Sunex S.A. — Audit Report / Information 2021

Apr 26, 2022

Raport I. Podstawowe informacje o Emitencie

1.1. Ogólna charakterystyka firmy

1.2. Informacja na temat Grupy Kapitałowej SUNEX i zmian w Grupie Kapitałowej w 2021 r.

1.3. Podsumowanie działalności w 2021 roku, w tym wybrane dane finansowe jednostkowe

1.4. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej

II. Jednostkowe sprawozdanie finansowe SUNEX S.A.

2.1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2021 r.

2.1.1. Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania finansowego

2.1.2. Informacja o zastosowanych zasadach (polityce) rachunkowości

2.1.3. Zmiany w MSSF w okresie sprawozdawczym

2.1.4. Ważne oszacowania i osądy

2.1.5. Przekształcenie danych porównawczych w związku z przejściem na MSSF

2.1.6. Uzgodnienie zmian w kapitałach własnych i zmian całkowitych dochodów dotyczące przejścia na MSSF

2.2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 r., oraz na dzień 31 grudnia 2020 r. i 1 stycznia 2020 r.

2.3. Jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat i całkowitych dochodów w wersji kalkulacyjnej za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r., okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.

2.4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. oraz za okres 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.

2.5. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r., okres od 01 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.

2.6. Informacje dodatkowe do jednostkowego sprawozdania finansowego

2.6.1. Rzeczowe aktywa trwałe

2.6.2. Nieruchomości inwestycyjne

2.6.3. Wartość firmy i pozostałe wartości i niematerialne

2.6.4. Inwestycje rozliczane metodą praw własności – udziały w jednostkach stowarzyszonych

2.6.5. Należności długoterminowe

2.6.6. Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe

2.6.7. Podatek dochodowy bieżący i odroczony

2.6.8. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe

2.6.9. Zapasy

2.6.10. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności

2.6.11. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

2.6.12. Środki pieniężne

2.6.13. Kapitał własny

2.6.14. Zarządzanie kapitałem

2.6.15. Rezerwy

2.6.16. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne

2.6.17. Leasingi

2.6.18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

2.6.19. Dotacje krótkoterminowe i dotacje długoterminowe

2.6.20. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana

2.6.21. Przychody ze sprzedaży

2.6.22. Koszty działalności operacyjnej

2.6.23. Pozostałe przychody operacyjne

2.6.24. Pozostałe koszty operacyjne

2.6.25. Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych

2.6.26. Przychody finansowe

2.6.27. Koszty finansowe

2.6.28. Instrumenty finansowe

2.6.29. Wyjaśnienie różnic między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

2.6.30. Transakcje z podmiotami powiązanymi

2.6.31. Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku Spółki

2.6.32. Połączenia jednostek gospodarczych

2.6.33. Ustalenie wartości godziwej

2.6.34. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość

2.6.35. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie

2.6.36. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

2.6.37. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

2.6.38. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów

2.6.39. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte...

2.6.40. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

2.6.41. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

2.6.42. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

2.6.43. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta

2.6.44. Informacje dotyczące firmy audytorskiej

2.6.45. Informacje dotyczące zatrudnienia

2.6.46. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego za 2021 r.

Informacje podstawowe
| Lider | Bra | Lokalizacja | | | |
|---|---|---|---|---|---|
| Racibórz, Polska | 2002 | 264 osób | | | |
| Romuald Kalyciok | Anna Antonik | David Kalyciok | Piotr Halczak | Marek Kossmann | Organy |
| POLSKA | CZECHY | KRAJ | | | |
| 44 539 | 33 735 | | | | |
| ZAGRANICA | | | | | |
| 77 709 | | | | | |
| 50 816 | | | | | |
| 122 248 | | | | | |
| 84 551 | | | | | |

Przychody	Przychody Skrócone	2021	2021	2021 / 2020	2021	2021	2021 / 2020	2021 / 2020
T PLN	T PLN	%	T PLN	%	%
SUNEX	Sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)	6	SPIS TREŚCI	I. Podstawowe informacje o Emitencie	...	9	Ogólna charakterystyka firmy	...
Informacja na temat Grupy Kapitałowej SUNEX i zmian w Grupie Kapitałowej w 2021 r.	...	10	Podsumowanie działalności w 2021 roku, w tym wybrane dane finansowe jednostkowe	...	10	Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej	...	12
II. Jednostkowe sprawozdanie finansowe SUNEX S.A.	...	13	Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2021 r...	13	2.1.1. Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania finansowego	...	13
2.1.2. Informacja o zastosowanych zasadach (polityce) rachunkowości	...	14	2.1.3. Zmiany w MSSF w okresie sprawozdawczym	...	28	2.1.4. Ważne oszacowania i osądy	...	30
2.1.5. Przekształcenie danych porównawczych w związku z przejściem na MSSF	...	30	2.1.6. Uzgodnienie zmian w kapitałach własnych i zmian całkowitych dochodów dotyczące przejścia na MSSF	...	34	Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 r., oraz na dzień 31 grudnia 2020 r. i 1 stycznia 2020 r.	...	37
Jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat i całkowitych dochodów w wersji kalkulacyjnej za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r., okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.	...	39	Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. oraz za okres 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.	...	41	Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r., okres od 01 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.	...	43
Informacje dodatkowe do jednostkowego sprawozdania finansowego	...	45	2.6.1. Rzeczowe aktywa trwałe...	45	2.6.2. Nieruchomości inwestycyjne	...	49
2.6.3. Wartość firmy i pozostałe wartości i niematerialne	...	51	2.6.4. Inwestycje rozliczane metodą praw własności – udziały w jednostkach stowarzyszonych	...	55	2.6.5. Należności długoterminowe...	56
2.6.6. Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	...	57	2.6.7. Podatek dochodowy bieżący i odroczony	...	58	SUNEX	Sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)	7
2.6.8. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe	........................................................................................................................	63	2.6.9.

2.6. Inne informacje i objaśnienia

2.6.1. Zapasy

2.6.2. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności

2.6.3. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

2.6.4. Środki pieniężne

2.6.5. Kapitał własny

2.6.6. Zarządzanie kapitałem

2.6.7. Rezerwy

2.6.8. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne

2.6.9. Leasingi

2.6.10. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

2.6.11. Dotacje krótkoterminowe i dotacje długoterminowe

2.6.12. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana

2.6.13. Przychody ze sprzedaży

2.6.14. Koszty działalności operacyjnej

2.6.15. Pozostałe przychody operacyjne

2.6.16. Pozostałe koszty operacyjne

2.6.17. Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych

2.6.18. Przychody finansowe

2.6.19. Koszty finansowe

2.6.20. Instrumenty finansowe

2.6.21. Wyjaśnienie różnic między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

2.6.22. Transakcje z podmiotami powiązanymi

2.6.23. Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku Spółki

2.6.24. Połączenia jednostek gospodarczych

2.6.25. Ustalenie wartości godziwej

2.6.26. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość

2.6.27. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie

2.6.28. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

2.6.29. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

2.6.30. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów

2.6.31. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)

2.6.32. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

2.6.33. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

2.6.34. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

2.6.35. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta

2.6.36. Informacje dotyczące firmy audytorskiej

2.6.37. Informacje dotyczące zatrudnienia

2.6.38. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego za 2021 r.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
8

I. Podstawowe informacje o Emitencie

Ogólna charakterystyka firmy

• Nazwa (firma): SUNEX S.A.
• Kraj: Polska
• Siedziba: Racibórz
• Adres siedziby: ul. Piaskowa 7
• Numer KRS: 0000375404
• Oznaczenie Sądu: Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy KRS
• REGON: 277950758
• NIP: 639-18-14-766
• Telefon: 32 414-92-12
• Poczta e-mail: info@sunex.pl
• Strona www: www.sunex.pl

Liczba akcji: Stan na dzień 31.12.2021 r.

• Seria A: 5 000 000 sztuk
• Seria B: 15 291 535 sztuk
• Razem: 20 291 535 sztuk

Zarząd:

• Romuald Kalyciok, Prezes Zarządu
• Marek Kossmann, Członek Zarządu

Inne miejsca prowadzenia działalności gospodarczej:

Spółka posiada zakład zagraniczny zlokalizowany w: Ziegelweg 7, 02906 Niesky

Podstawowy przedmiot działalności jednostki: 2821Z

Sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie: Usługi inne (UIN)

Firma SUNEX powstała w 2002 roku w Raciborzu. Spółka działa w branży związanej z odnawialnymi źródłami energii oferując szeroką gamę urządzeń stosowanych zarówno w technice grzewczej oraz technice solarnej, a także bogatą propozycję podzespołów i elementów montażowych stosowanych w obu tych technikach. Spółka SUNEX od 30.07.2015 r. jest notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych, natomiast wcześniej akcje Spółki były przedmiotem obrotu na rynku NewConnect.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
10

Informacja na temat Grupy Kapitałowej SUNEX i zmian w Grupie Kapitałowej w 2021 r.

W dniu 31 maja 2021 r. zawarta została umowa nabycia przez SUNEX S.A. od spółki Polska Ekologia Sp. z o.o. (jednostki dominującej Emitenta) 9 361 udziałów w spółce Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. Tym samym powstała Grupa Kapitałowa SUNEX, dla której SUNEX S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. W IV kwartale 2021 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez konwersję wierzytelności poprzez utworzenie 20 877 nowych udziałów, które zostały pokryte konwersją wierzytelności i wpłatą gotówkową. Wszystkie nowoutworzone udziały zostały objęte przez SUNEX. S.A.# Sprawozdanie finansowe za 2021 rok

W dotychczasowym modelu współpracy Spółka SUNEX S.A. była poddostawcą części urządzeń i wyposażenia dla Polskiej Ekologii Sp. z o.o., która realizowała dostawy w ramach zamówień publicznych jako wykonawca. Przychody osiągane przez Polską Ekologię Sp. z o.o. z tego tytułu, w ramach zamówień publicznych, nie były wykazywane przez Emitenta w sprawozdaniach finansowych z uwagi na brak konsolidacji danych finansowych. Przejęcie ww. działalności przez spółkę zależną Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. i konsolidacja przychodów z tego tytułu w sprawozdaniu Grupy Kapitałowej SUNEX zwiększy potencjał przychodowy Spółki SUNEX S.A. i będzie stanowiło dodatkowy bodziec do rozwoju produkcji własnej oraz w znacznym stopniu przyczyni się do poprawy konkurencyjności oferty Emitenta.

Na dzień 31.12.2021 r. w skład Grupy Kapitałowej SUNEX wchodzą następujące jednostki objęte konsolidacją:

• SUNEX S.A. – jednostka dominująca – głównym obszarem działalności jest produkcja i dostawy innowacyjnych urządzeń z branży OZE i grzewczej takich jak pompy ciepła, zasobniki C.W.U, kolektory solarne, grupy pompowe, systemy montażowe do instalacji PV.
• Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. – jednostka zależna – głównym obszarem działalności są dostawy i montaż rozwiązań OZE dla jednostek samorządowych w oparciu o przetargi publiczne.
• VESSUN Sp. z o.o. – jednostka stowarzyszona – głównym obszarem działalności podmiotu jest konfekcjonowanie płynów wykorzystywanych w instalacjach OZE.

Po okresie sprawozdawczym, w dniu 28.01.2022 r. została założona spółka SUNEX GmbH – jednostka zależna - z siedzibą na terenie Niemiec, w której spółka SUNEX S.A. objęła wszystkie udziały.

Spółką dominującą wobec SUNEX S.A. jest spółka Polska Ekologia Sp. z o.o. Posiada ona na dzień 31 grudnia 2021 r. 58,01% udziału w kapitale i 66,31% głosów na WZA.

Podsumowanie działalności w 2021 roku, w tym wybrane dane finansowe jednostkowe

W niniejszym Sprawozdaniu finansowym dane finansowe dotyczące sprawozdania z sytuacji finansowej na 31.12.2021 r. i 31.12.2020 r. zostały przeliczone według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, wynoszącego kolejno:

• Kurs EUR na dzień 31.12.2021 r. (tabela nr 254/A/NBP/2021 z dnia 31.12.2021 r.) wyniósł 4,5994 PLN
• Kurs EUR na dzień 31.12.2020 r. (tabela nr 255/A/NBP/2020 z dnia 31.12.2020 r.) wyniósł 4,6148 PLN

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej) 11

Dane finansowe dotyczące sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za 2021 r. i 2020 r. zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla waluty, w której zostały sporządzone informacje finansowe podlegające przeliczeniu, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego:

• Kurs EUR za 2021 r. wyniósł 4,5775 PLN
• Kurs EUR za 2020 r. wyniósł 4,4742 PLN

Maksymalny kurs EUR w 2020 r. wyniósł 4,6330 PLN
Maksymalny kurs EUR w 2021 r. wyniósł 4,7210 PLN
Minimalny kurs EUR w 2020 r. wyniósł 4,2279 PLN
Minimalny kurs EUR w 2021 r. wyniósł 4,4541 PLN

Wybrane dane finansowe ze sprawozdania finansowego Spółki SUNEX S.A. za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. wraz z danymi porównywalnymi w złotych oraz w euro:

L.p.	Wybrane jednostkowe dane finansowe SUNEX S.A.	PLN Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	PLN Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020	EUR Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	EUR Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
I	Przychody netto ze sprzedaży	122 248 407,55	84 551 115,84	26 706 369,75	18 897 482,42
II	Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	23 252 571,72	17 116 044,93	5 079 753,52	3 825 498,40
III	Amortyzacja	3 626 879,09	2 371 877,87	792 327,49	530 123,34
IV	Wynik z działalności operacyjnej	12 576 693,89	10 112 072,29	2 747 502,76	2 260 085,00
V	Zysk (strata) brutto	10 660 098,83	8 194 626,61	2 328 803,68	1 831 528,90
VI	Zysk (strata) netto	8 666 957,83	6 546 438,61	1 893 382,38	1 463 152,88
VII	Przepływy pieniężne netto z dz. operacyjnej	(9 174 872,01)	5 059 012,69	(2 004 341,24)	1 130 707,77
VIII	Przepływy pieniężne netto z dz. inwestycyjnej	(1 918 085,96)	(5 084 910,13)	(419 024,79)	(1 136 495,94)
IX	Przepływy pieniężne netto z dz. finansowej	10 134 583,44	1 521 573,74	2 213 999,66	340 077,27
X	Przepływy pieniężne netto razem	(958 374,53)	1 495 676,30	(209 366,36)	334 289,10

L.p.	Wybrane jednostkowe dane finansowe SUNEX S.A.	PLN Stan na dzień 31.12.2021	PLN Stan na dzień 31.12.2020	EUR Stan na dzień 31.12.2021	EUR Stan na dzień 31.12.2020
I	Aktywa razem	112 880 635,21	83 877 581,53	24 542 469,72	18 175 778,26
II	Długoterminowe zobowiązania	22 191 625,21	18 645 261,67	4 824 895,68	4 040 318,47
III	Krótkoterminowe zobowiązania	45 176 166,13	27 564 787,02	9 822 186,84	5 973 127,12
IV	Kapitał własny	45 512 843,87	37 667 532,84	9 895 387,20	8 162 332,68
V	Kapitał zakładowy	16 233 228,00	16 233 228,00	3 529 422,97	3 517 644,97

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej) 12

Wartość księgowa i zysk na jedną akcję:

„Zysk/strata na jedną akcję zwykłą (w PLN)”, "Rozwodniony zysk/strata na jedną akcję zwykłą (w PLN)" oblicza się zgodnie z MSR. Zysk na jedną akcję zwykłą obliczono, jako iloraz zysku netto danego okresu przypadającego na zwykłych akcjonariuszy i średniej ważonej liczby akcji zwykłych w ciągu okresu. Zysk przypadający na zwykłych akcjonariuszy jest równy zyskowi netto za rok 2021, ponieważ Spółka nie wyemitowała akcji uprzywilejowanych co do dywidendy. W prezentowanym okresie sprawozdawczym wszystkie akcje Spółki posiadały równe prawo udziału w zysku netto. Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych odpowiada średnio ważonej liczbie akcji zwykłych, w związku z faktem, iż w okresie sprawozdawczym ani w okresie porównywalnym nie doszło do emisji akcji.

L.p.	Wybrane jednostkowe dane finansowe SUNEX S.A.	PLN Stan na dzień 31.12.2021	PLN Stan na dzień 31.12.2020	EUR Stan na dzień 31.12.2021	EUR Stan na dzień 31.12.2020
I	Liczba akcji	20 291 535	20 291 535	20 291 535	20 291 535
II	Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN / EUR)	0,43	0,32	0,09	0,07
III	Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN / EUR)	2,24	1,86	0,49	0,40

L.p.	Wybrane jednostkowe dane finansowe SUNEX S.A.	PLN Stan na dzień 31.12.2021	PLN Stan na dzień 31.12.2020	EUR Stan na dzień 31.12.2021	EUR Stan na dzień 31.12.2020
I	Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych	20 291 535	20 291 535	20 291 535	20 291 535
II	Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN / EUR)	0,43	0,32	0,09	0,07
III	Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN / EUR)	2,24	1,86	0,49	0,40

Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej

Zarząd

W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. funkcje członków Zarządu pełnili:

• Romuald Kalyciok – Prezes Zarządu
• Marek Kossmann – Członek Zarządu

Rada Nadzorcza

W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. funkcje członków Rady Nadzorczej pełnili:

• Janusz Kędziora - Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Tomasz Wałek - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
• Piotr Halczak - Sekretarz Rady Nadzorczej
• Anna Antonik - Członek Rady Nadzorczej
• David Kalyciok - Członek Rady Nadzorczej

Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej) 13

II. Jednostkowe sprawozdanie finansowe SUNEX S.A.

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2021 r.

2.1.1. Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku i zostało sporządzone zgodnie z MSSF. Natomiast poprzednie sprawozdanie roczne, tj. sprawozdanie finansowe za 2020 r. zostało sporządzone zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2019 r. poz. 351 z późniejszymi zmianami), według zasady kosztu historycznego.

W związku z pojawieniem się w roku 2021 jednostki zależnej – a co za tym idzie grupy kapitałowej – Spółka podjęła decyzję o przejściu na Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) od początku bieżącego roku. Pod pojęciem MSSF rozumie się w niniejszym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z art. 2 ust. 3 Ustawy o rachunkowości: Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje ogłoszone w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Sprawozdanie finansowe za 2021 r. zostało sporządzone na podstawie MSSF i zawiera:

• Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz jako dane porównywalne na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz 1 stycznia 2020 roku.
• Sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku, a także jako dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku.
• Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (sporządzone metodą pośrednią) za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku, a także jako dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku.
• Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku, a także jako dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku.
• Informację dodatkową do sprawozdania finansowego za 2021 r.

Spółka sporządziła informacje dodatkowe do wszystkich zaprezentowanych sprawozdań. Noty dotyczące Sprawozdania z sytuacji finansowej na 01.01.2020 r. zawierają adnotację, że uwzględniono w nich skutki przejścia na raportowanie według MSSF. Pokazany w nich stan na 31.12.2019 r. zawiera wartość dokonanych przekształceń.# Sprawozdanie finansowe za 2021 r.

Sprawozdanie finansowe za 2021 r. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej SUNEX S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości, uwzględniając wpływ pandemii wirusa SARS-CoV-2 / COVID-19 oraz sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez SUNEX S.A. Sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie nie powinna mieć znacznego wpływu na działalność SUNEX S.A., ponieważ Spółka nie oferowała na rynku ukraińskim, a także na rosyjskim, swoich towarów i wyrobów. Dotychczas SUNEX S.A. dokonywał zakupu części półproduktów i surowców zarówno w Ukrainie (szkło solarne, niektóre typy zasobników) jak i w Rosji (stal, aluminium). Nie były to jednak ilości znaczące w całym wolumenie zakupowym. Obecnie dostawy z tych kierunków zostały zastąpione przez dostawców z innych krajów (m. in. Turcja, Indie). Oczywiście spółka SUNEX S.A. jest konfrontowana ze wzrostami cen surowców i energii które wpływają w znacznym stopniu na koszty działalności gospodarczej. Na dzień sporządzenia raportu nie było jednak znaczących problemów z przenoszeniem kosztów podwyżek na odbiorców. Spółka działa w rynkach, na których wzrost kosztów energii i konieczność dywersyfikacji źródeł energii generuje bardzo znaczący wzrost popytu na towary i usługi Spółki. Także pandemia SARS-CoV-2 / COVID-19 nie miała jak dotąd znacznego wpływu na działalność Spółek. Nie stwierdzono wpływu na popyt na wyroby i usługi. Wystąpiły pewne zaburzenia łańcucha dostaw, jednakże udało się złagodzić ich wpływ poprzez zwiększenie ilość magazynowanych surowców i półproduktów. Obecnie nie występują także zakłócenia związane z absencją chorobową wśród załogi spowodowane przez COVID-19. SUNEX S.A. sporządza łączne sprawozdanie finansowe będące sumą sprawozdania finansowego jednostki i jej zakładu zagranicznego na podstawie Art. 51 Ustawy o rachunkowości. Od sierpnia 2019 r. w skład przedsiębiorstwa wchodzi jednostka organizacyjna sporządzająca samodzielne sprawozdanie finansowe zlokalizowana na terenie Niemiec. Do sprawozdania finansowego jednostki, w której skład wchodzi zakład znajdujący się poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej i tam sporządzający sprawozdanie finansowe, włącza się odpowiednie dane wynikające z bilansu tego zakładu, wyrażone w walucie obcej, przeliczone na walutę polską po obowiązującym na dzień bilansowy średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, natomiast z rachunku zysków i strat - po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów na dzień kończący każdy miesiąc roku obrotowego ogłoszonych dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe na skutek tych przeliczeń różnice wykazuje się w łącznym sprawozdaniu finansowym jednostki, w pozycji "Różnice kursowe z przeliczenia zakładu zagranicznego", jako składnik pozostałych kapitałów. Spółka jako jednostka dominująca w Grupie Kapitałowej SUNEX sporządza sprawozdanie skonsolidowane Grupy. W sporządzonym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń biegłego rewidenta. Biegły rewident sporządził raport bez uwag i zastrzeżeń.

2.1.2. Informacja o zastosowanych zasadach (polityce) rachunkowości

W bieżącym roku Spółka SUNEX S.A. wdrożyła nową politykę rachunkowości, zgodną z zasadami MSSF. Po okresie sprawozdawczym Spółka dokonała zmian w Polityce rachunkowości podnosząc progi istotności w zakresie klasyfikowania i ujmowania aktywów jako środki trwałe i wartości niematerialne z kwoty 2 000,00 PLN do kwoty 10 000,00 PLN. Zmiana obowiązuje od dnia 01.01.2022 r. i nie ma wpływu na sprawozdanie finansowe za 2021 rok. Obowiązek sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego powstał w momencie przejęcia przez SUNEX S.A. udziałów w spółce zależnej Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o., który jest jednocześnie dniem powstania Grupy Kapitałowej SUNEX (tj. z dniem 31.05.2021 r.).

Wartości niematerialne oraz wartość firmy – MSR 38

Wartość nabytych praw majątkowych wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia uwzględniając skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie ceny nabycia składnika aktywów – a w szczególności przyjętego nieodpłatnie, w tym w drodze darowizny – jego wyceny dokonuje się według ceny sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu.

Wartość firmy, zgodnie z MSSF 3, wycenia się w wysokości różnicy między ceną nabycia jednostki lub zorganizowanej jej części a niższą od niej wartością przejętych aktywów netto wycenionych według wartości godziwej. Wycenę wartości niematerialnych pomniejszają dotychczasowe umorzenia naliczone przez przejściem na MSSF (amortyzacja) i dokonane na koniec okresu sprawozdawczego odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość firmy nie podlega amortyzacji, ale podlega corocznemu testowi na utratę wartości zgodnie z wymogami MSR 36 poprzez porównanie wartości bilansowej ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne (włączając w to wartość firmy) i jego wartości odzyskiwalnej. Odpisów amortyzacyjnych wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową tj. w równych miesięcznych ratach od miesiąca następującego po miesiącu oddania składnika wartości niematerialnych do używania, nie dłużej niż do czasu zrównania odpisów z wartością początkową lub do czasu likwidacji, sprzedaży lub innej formy rozchodu. Odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych Spółka ustala kierując się przewidywanym okresem ich ekonomicznej użyteczności. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie okresu ekonomicznej użyteczności kosztów zakończonych prac rozwojowych, odpisów amortyzacyjnych tych składników majątku dokonuje się w okresie 5 lat. Przyjęte stawki amortyzacyjne podlegają obowiązkowej weryfikacji corocznie w odniesieniu do wszystkich wartości niematerialnych. Celem weryfikacji jest aktualizacja dotychczas przyjętych stawek do przewidywanej ekonomicznej użyteczności danego składnika wartości niematerialnych i odpowiednio korekta odpisów amortyzacyjnych.

Rzeczowe aktywa trwałe – MSR 16

Wartość początkową nabytych środków trwałych wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie ceny nabycia środka trwałego – a w szczególności przyjętego nieodpłatnie, w tym w drodze darowizny – jego wyceny dokonuje się według ceny sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związane z nabyciem, budową lub wytworzeniem składnika aktywów, wymagającego znacznej ilości czasu na przygotowanie do użytkowania zgodnie z jego przeznaczeniem, ujmuje się w wartości aktywów, których one dotyczą. Wszelkie inne koszty finansowania zewnętrznego odnosi się w ciężar kosztów w momencie ich poniesienia. Koszt finansowania zewnętrznego stanowi łączny koszt kredytów bankowych i pożyczek z jakiego korzysta spółka tj. koszt odsetek wraz z prowizją. Koszt finansowania zewnętrznego stanowią koszty kredytu dające się bezpośrednio powiązać z nabyciem lub wytworzeniem danego kwalifikującego się składnika aktywów, kapitalizuje się je jako część kosztu tego składnika wtedy, gdy jest prawdopodobne, że koszty te przyniosą w rezultacie przyszłe korzyści ekonomiczne i można je wiarygodnie wycenić. Spółka aktywuje różnicę pomiędzy kosztami finansowania zewnętrznego a przychodami z tytułu tymczasowego zainwestowania pożyczonych środków. Dla środków trwałych wytworzonych we własnym zakresie, wartość początkową stanowi koszt ich wytworzenia obejmujący koszty poniesione od dnia udokumentowanego rozpoczęcia budowy środka trwałego do dnia udokumentowanego przyjęcia środka trwałego do użytkowania. Koszty wytworzenia środka trwałego to koszty pozostające w bezpośrednim i uzasadnionym pośrednim związku z budową, montażem, przystosowaniem lub ulepszeniem środka trwałego oraz koszty dostosowania środka trwałego do użytkowania w tym również:

• koszty materiałów bezpośrednich i robocizny bezpośredniej,
• wartość początkową narzędzi i urządzeń zakupionych na potrzeby budowy środka trwałego, zaliczonych jednorazowo w koszty w momencie wydania ich do użytkowania, o ile narzędzia te zużyją się do końca trwania budowy,
• amortyzację narzędzi i innych aktywów, przypadającą na okres budowy,
• koszty najmu narzędzi i urządzeń wykorzystywanych przy budowie,
• koszty materiałów eksploatacyjnych związanych z użytkowaniem narzędzi, maszyn i innych urządzeń w czasie trwania budowy (paliwo i energia do zasilania itp.),
• koszty bieżących remontów i przeglądów narzędzi, maszyn i urządzeń wykonywanych w czasie trwania budowy,
• niepodlegający odliczeniu podatek VAT i podatek akcyzowy,
• koszty finansowania zewnętrznego, pomniejszone o przychody z tego tytułu,
• koszty likwidacji (np. rozbiórki) innego środka trwałego, o ile jego likwidacja warunkuje możliwość realizacji budowy.

Odpisy amortyzacji bilansowej dokonywane są w oparciu o zasady określone w MSR 16. Amortyzacji podlegają wszystkie środki trwałe Spółki z wyłączeniem gruntów. Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową tj. drogą systematycznego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres przewidywanej ekonomicznej użyteczności, proporcjonalnie do upływu czasu, w równych comiesięcznych ratach, poczynając od miesiąca następującego po miesiącu, w którym składnik środków trwałych jest gotowy do użytkowania, nie dłużej niż do czasu zrównania odpisów z wartością początkową lub do czasu likwidacji, sprzedaży lub innej formy rozchodu.# Przyjęte stawki amortyzacyjne

Przyjęte stawki amortyzacyjne podlegają obowiązkowej weryfikacji corocznie w odniesieniu do wszystkich środków trwałych. Celem weryfikacji jest aktualizacja dotychczas przyjętych stawek do warunków eksploatacji środka trwałego, ich ekonomicznej użyteczności i odpowiednio korekta odpisów amortyzacyjnych.

Środki trwałe w budowie

Wartość początkową środków trwałych w budowie stanowi cena ich nabycia lub koszt wytworzenia określony analogicznie jak w przypadku środka trwałego. W przypadku zakupu środka trwałego, do środków trwałych w budowie kwalifikuje się koszty związane z montażem i przystosowaniem środka trwałego do używania, poniesione do chwili przekazania go do używania.

Na dzień bilansowy wycenę środków trwałych w budowie pomniejsza trwała utrata ich wartości (uzasadniona brakiem w całości lub w części przewidywanych korzyści ekonomicznych danego składnika) doprowadzająca wycenę do poziomu cen sprzedaży netto lub ustalonej w inny sposób wartości godziwej.

W przypadkach ustania przyczyny dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzedniego odpisu zwiększa wartość środka trwałego w budowie i podlega zaliczeniu do pozostałych przychodów operacyjnych.

Inwestycje długoterminowe

Inwestycje długoterminowe wycenia się według cen nabycia. Inwestycje wyrażone w walutach obcych przelicza się po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień poprzedzający nabycie.

Na dzień bilansowy inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wycenia się następująco:

• nieruchomości inwestycyjne wycenia się według wartości rynkowej bądź inaczej określonej wartości godziwej - zgodnie z MSR 40,
• inwestycje w jednostkach zależnych w sprawozdaniu jednostkowym – w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości,
• inwestycje w jednostkach stowarzyszonych - w sprawozdani jednostkowym oraz w sprawozdaniu SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej) 17 skonsolidowanym wycenia się stosując metodę praw własności - zgodnie z MSR 28 pkt. 13,
• aktywa finansowe w postaci instrumentów finansowych wycenia się zgodnie z MSSF 9.

Zapasy - MSR 2

Zapasy wyceniane są - zgodnie z MSR 2 pkt. 9.18 - według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Poszczególne pozycje zapasów wycenia się następująco:

• towary – według przeciętnych cen nabycia,
• materiały podstawowe – według przeciętnych cen nabycia,
• pozostałe materiały – według cen nabycia,
• półprodukty – według stałej ceny ewidencyjnej,
• wyroby gotowe – według stałej ceny ewidencyjnej,
• produkcja w toku – według bezpośredniego kosztu wytworzenia.

W rozliczeniu miesięcznym ustala się odchylenia od cen ewidencyjnych wyrobów gotowych i półproduktów przypadające na ich rozchód z magazynu.

Koszty wytworzenia dotyczące wyrobów gotowych oraz półproduktów zawierają część stałych kosztów pośrednich. Pozostała, nieuzasadniona część kosztów pośrednich obciąża koszty okresu, w którym koszty te zostały poniesione. Podział na ww. części odbywa się w oparciu o poziom wykorzystania normalnych zdolności produkcyjnych. Wskaźnik niewykorzystania zdolności produkcyjnych stanowi różnicę pomiędzy normalnymi zdolnościami produkcyjnymi, weryfikowanymi miesięcznie, a rzeczywiście wykonaną ilością produkcji w danym okresie sprawozdawczym.

Wydanie składników materiałów z magazynu Spółki z przeznaczeniem do ich zużycia w działalności eksploatacyjnej Spółki uważa się za moment zużycia, zaliczając ich wartość w koszty okresu. Koszty zakupu materiałów i towarów przekazanych bezpośrednio do zużycia lub sprzedaży nie podlegają ewidencji magazynowej i rozliczane są w całości na kierunki rozchodu materiałów i towarów w miesiącu, w którym powstały. Do materiałów takich zalicza się w szczególności wszelkiego rodzaju pozostałe materiały produkcyjne takie jak smary, czyściwa, kleje, topniki, czy gazy techniczne. Również materiały biurowe, środki czystości i paliwo odpisuje się w koszty działalności w dacie ich zakupu.

Wartość rozchodu materiałów, towarów, produktów gotowych oraz produktów w toku ustalana jest metodą FIFO.

Na dzień bilansowy Spółka dokonuje ustalenia stanu tych aktywów w drodze spisu z natury oraz dokonuje ich wyceny według powyższych zasad i korekty kosztów o wartość tego stanu oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Ustalona w ten sposób wycena nie może przekroczyć jednakże poziomu cen sprzedaży netto danego składnika zapasów.

Należności

Wycena należności finansowych jest opisana w dziale Aktywa finansowe. Należności niefinansowe (np. publiczno-prawne) są wyceniane w kwocie wymagalnej zapłaty, z uwzględnieniem zasady ostrożności.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej) 18

Na dzień przeprowadzenia operacji (powstania należności), należności wycenia się według średniego kursu z dnia poprzedzającego dzień przeprowadzenia operacji ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Zapłatę należności wycenia się według średniego kursu z dnia poprzedzającego dzień zapłaty ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Na dzień bilansowy należności wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Aktywa finansowe – MSSF 9

Zgodnie z MSSF 9, Spółka dzieli aktywa finansowe na trzy kategorie:

• Aktywa finansowe utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przepływów pieniężnych -> wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
• Instrumenty kapitałowe nieprzeznaczone do obrotu -> wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
• Pozostałe aktywa finansowe -> wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Klasyfikacji tej dokonuje w oparciu o dwa kryteria:

• model biznesowy,
• charakterystykę umownych przepływów pieniężnych.

Aktywa finansowe są wyceniane w zamortyzowanym koszcie, jeśli są przypisane do modelu biznesowego zakładającego utrzymywanie aktywów w celu pozyskiwania umownych przepływów pieniężnych.

Aktywa finansowe są wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli są przypisane do modelu biznesowego zakładającego pozyskiwanie przepływów pieniężnych oraz sprzedaż tych aktywów i jednocześnie płatności wynikają jedynie z kapitału i odsetek i jest utrzymywany w modelu biznesowym, który ma na celu zarówno uzyskiwanie umownych przepływów pieniężnych jak i sprzedaż.

Aktywa nie spełniające ww. kryteriów są wyceniane w wartości godziwej, a skutki wyceny są odnoszone w wynik finansowy okresu.

Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zalicza się niezależnie od terminu ich wymagalności (zapłaty) aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie umowy środków pieniężnych. Do tej kategorii kwalifikuje się również obligacje i inne dłużne papiery wartościowe nabyte w zamian za wydane środki pieniężne, jeżeli z zawartej umowy jednoznacznie wynika, że zbywający nie utracił kontroli nad wydanymi instrumentami finansowymi. Przyjmuje się przy tym, że zgodnie z modelem biznesowym celem ich utrzymywania jest uzyskiwanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a przepływy pieniężne w określonych umownie terminach są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Oprócz obligacji i innych dłużnych papierów wartościowych o których mowa wyżej, do pozycji tej Spółka zalicza także należności oraz udzielone pożyczki.

Do grupy aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody zalicza się aktywa finansowe, których celem utrzymywania jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, oraz warunki umowy powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałe do spłaty. Do pozycji tej Spółka zalicza utrzymywane długoterminowo udziały i akcje.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej) 19

Do grupy aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik zalicza się aktywa finansowe, których celem utrzymywania jest sprzedaż składników aktywów. Do pozycji tej Spółka zalicza:

• pochodne instrumenty finansowe posiadające dodatnią wartość godziwą na dzień wyceny, np. kontrakty swap, opcje walutowe, forward itp.,
• aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych, wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych, albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu(tj. do 3 m-cy) np. akcje nabyte w obrocie publicznym, prawa do akcji nabyte w obrocie publicznym itp.,
• inne nabyte aktywa finansowe, bez względu na zamiary jakimi kierowano się przy zawieraniu kontraktu, jeżeli stanowią one składnik portfela podobnych aktywów finansowych, co do którego istnieje duże prawdopodobieństwo realizacji, w krótkim terminie, zakładanych korzyści ekonomicznych,
• pożyczki udzielone i należności własne, które jednostka przeznacza do sprzedaży w krótkim terminie.

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie jednostka wycenia w skorygowanej cenie nabycia. W przypadku jednak gdy różnica między wyceną wg. skorygowanej ceny nabycia a wyceną w kwocie wymagającej zapłaty jest nieistotna, aktywa mogą być wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty.# Aktywa ujmowane według zamortyzowanego kosztu

Aktywa ujmowane według zamortyzowanego kosztu obejmują należności i pożyczki, które zgodnie z modelem biznesowym Spółki spełniają kryterium utrzymywania w celu ściągnięcia, również w przypadku przeterminowanych pozycji. Utraty wartości należności dokonuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty z uwzględnieniem modelu oczekiwanej straty. Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe związane z należnościami znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia. Dokonując takiej oceny Spółka posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego. W celu dokonania takiej oceny Spółka porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania na dzień sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów i które wskazują na znaczy wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia. Indywidualnych odpisów aktualizujących wartość należności dokonuje się analogicznie do przepisów Ustawy o rachunkowości, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty, w odniesieniu do:
* należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości – do wysokości należności nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym,
* należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – w pełnej wysokości,
* należności kwestionowanych przez dłużników, oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna – do wysokości niepokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności,
* należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego – w wysokości tych kwot w przypadku gdy odpisem objęta jest cała należność lub w tym samym stosunku w jakim odpis objął należność pierwotną, do czasu ich otrzymania lub odpisania tych należności,
* należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności, w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub strukturą odbiorców w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu, w tym także ogólnego na nieściągalne należności.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej) 20

Odpis aktualizujący należności ustala się indywidualnie dla poszczególnych należności lub kontrahentów. Powinien uwzględniać przyczyny zwłoki, ewentualne problemy finansowe dłużnika, dotychczasową i obecną współpracę, posiadane zabezpieczenie, wysokość ewentualnej straty. Za wysoki stopień prawdopodobieństwa nieściągalności, o którym mowa w art. 35b ust. 1 pkt 5 Ustawy przyjmuje się negatywny wynik postępowania egzekucyjnego w stosunku do całości lub części należności. Dla należności przeterminowanych biorąc pod uwagę okres zwłoki, ustala się odpisy w wysokości określonej w poniższej tabeli. Podstawą odpisu, od którego liczy się wysokość odpisu, jest kwota ewentualnej straty

Okres zalegania z płatnością	Wysokość odpisu	Uwagi
Od - 6 miesięcy	-	-
6 miesięcy - 1 roku	10-15%	Według indywidualnej oceny ryzyka powstania straty
1 rok - 2 lat	20-40%
2 lat - 3 lat	55-75%
3 lat -	100%	-

Nie stosuje się zasady wiekowania do należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości – w tym przypadku wysokość odpisu wynosi 100%. Spółka może nie tworzyć odpisu na należności dochodzone na drodze sądowej, jeżeli uzna, że sytuacja finansowa dłużnika jest dobra i istnieje pewność odzyskania należności w pełnej kwocie, niezależnie od czasu trwania sprawy sądowej. Nie podlegają odpisowi aktualizującemu należności zabezpieczone na majątku dłużnika poprzez wpis do księgi wieczystej lub zastaw skarbowy lub w inny sposób. W razie ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu, należy go rozwiązać w pełnej wysokości lub w wysokości wiarygodnie oszacowanej. Decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego należności podejmuje Zarząd Spółki. Dla należności handlowych, na których nie stwierdzono indywidualnie utraty wartości, przeprowadza się analizę oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Analizy dokonuje się w oparciu o wskaźniki oczekiwanego niewypełnienia zobowiązania ustalone na podstawie danych historycznych. Jeśli analiza wykaże poziom strat za nieistotny, Spółka nie dokonuje odpisów aktualizujących. Sporządzając powyższą analizę, Spółka może podzielić należności na portfele dotyczące poszczególnych grup odbiorców bądź rynków zbytu. Jeżeli wyżej opisana analiza wykazała, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości pożyczek i należności wycenianych według zamortyzowanego kosztu, to kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów finansowych a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych z zastosowaniem pierwotnej (tj. ustalonej przy początkowym ujęciu) efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansową składnika aktywów obniża się bezpośrednio poprzez zastosowanie konta odpisów aktualizujących. Kwotę straty ujmuje się w zysku lub stracie. Jeżeli w następnym okresie odpis z tytułu utraty wartości zmniejszył się, a zmniejszenie to można w obiektywny sposób powiązać ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu, to uprzednio ujęty odpis odwraca się. Późniejsze odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości ujmuje się w zysku lub stracie w zakresie, w jakim na dzień odwrócenia wartość bilansowa składnika aktywów nie przewyższa jego zamortyzowanego kosztu.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej) 21

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Udziały i akcje w innych jednostkach nienotowanych na giełdzie, jeśli są spełnione warunki utrzymywania ich dla w celu pozyskiwania umownych przepływów pieniężnych i do sprzedaży, wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, uznając, że koszt nabycia reprezentuje wartość godziwą. Decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego wartości akcji i udziałów, które posiada Spółka, podejmuje Zarząd Spółki w oparciu o dokumentacje finansową spółek powiązanych, w przypadku pozostałych inwestycji długoterminowych decyzję o dokonaniu odpisów aktualizujących podejmuje Zarząd Spółki w oparciu o analizę ekonomiczną i finansową.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Aktywa finansowe są wyceniane w wartości godziwej przez wynik, jeśli są przypisane do modelu biznesowego zakładającego utrzymywanie aktywów w celu ich sprzedaży. Różnica między ceną nabycia lub poprzednią wyceną a wartością godziwą na dzień sprawozdawczy jest ujmowana bezpośrednio w zysku lub stracie. Jeżeli w następnym okresie wartość godziwa aktywa do sprzedaży wzrośnie lub spadnie, to kwotę odwrócenia ujmuje się odpowiednio w zysku lub stracie.

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących. Krajowe środki pieniężne oraz ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz depozyty bankowe i papiery wartościowe o terminie zapadalności do trzech miesięcy wycenia się w wartości nominalnej. Aktywa pieniężne wyrażone w walutach obcych pozostające w dniu bilansowym na rachunku bankowym, środki pieniężne w kasie wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Rozchód środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych dokonywany jest metodą FIFO.

Rozliczenia międzyokresowe

W ciągu roku obrotowego czynne rozliczenia międzyokresowe ujmuje się w wysokości poniesionych kosztów zgodnie z posiadaną dokumentacją, którą stanowi:
* Dla kosztów ubezpieczeń – zawarte polisy ubezpieczeniowe,
* Dla innych kosztów – stosowna dokumentacja (umowa, faktura, itp.)

Do odpisu czynnych rozliczeń międzyokresowych Spółka stosuje indywidualnie oszacowany okres, w zależności od charakteru i wartości rozliczanej pozycji. Na koniec roku obrotowego Spółka dokonuje weryfikacji wyceny czynnych rozliczeń międzyokresowych, z zastosowaniem zasady ostrożności, po upewnieniu się, co do osiągnięcia w tym czasie korzyści ekonomicznych. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej rozliczenia międzyokresowe stanowią składnik należności.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej) 22

Kapitał własny

Kapitał własny Spółki wykazuje się w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy kapitał podstawowy wykazuje się w wartości pomniejszonej o zadeklarowane lecz niewniesione wkłady na poczet kapitału.

Zobowiązania długoterminowe

Na dzień powstania - zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. W przypadku gdy różnica między wyceną w zamortyzowanym koszcie a wyceną w kwocie wymagającej zapłaty jest nieistotna, są one wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. Pozostałe zobowiązania długoterminowe wycenia się w Spółce w wielkości nominalnej.# Zobowiązania długoterminowe w walutach obcych operacji gospodarczych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich powstania po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień poprzedzający powstanie zobowiązania.

Na dzień bilansowy - zobowiązania długoterminowe finansowe wycenia się:

• Zobowiązania finansowe (z wyjątkiem instrumentów pochodnych o charakterze zobowiązań oraz pozycji zabezpieczanych) – według skorygowanej ceny nabycia,
• Instrumenty pochodne o charakterze zobowiązań wycenia się w wartości godziwej,

Zobowiązania niefinansowe wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty tj. w wartości nominalnej z dnia ich powstania z uwzględnieniem:

• odsetek należnych, jeżeli Spółka została nimi obciążona przez wierzyciela lub ich naliczenie przewidywała umowa między stronami,
• kwot waloryzacji roszczenia, zgodnie z warunkami umowy,
• różnic kursowych, wynikających z wyceny po obowiązującym kursie.

Wyłączeniu z powyższej reguły podlegają zobowiązania finansowe, których zgodnie z warunkami umowy uregulowanie następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub drogą wymiany na instrumenty finansowe. Ta część zobowiązań wyceniana jest według wartości godziwej.

Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski oraz po uwzględnieniu odpisów z tytułu aktualizacji wyceny.

Różnice kursowe ustalone w trakcie roku lub na moment bilansowy odnosi się w ciężar kosztów finansowych lub na dobro przychodów finansowych.

Zobowiązania krótkoterminowe

Na dzień powstania - zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. W przypadku gdy różnica między wyceną w zamortyzowanym koszcie a wyceną w kwocie wymagającej zapłaty jest nieistotna, są one wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty.

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe wycenia się w Spółce w wielkości nominalnej.

Zobowiązania w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich powstania po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień poprzedzający ich powstanie.

Na dzień bilansowy - zobowiązania krótkoterminowe, z wyłączeniem zobowiązań finansowych, wycenia się:

• Zobowiązania z tytułu dostaw i usług – w kwocie wymagającej zapłaty,
• Zaliczki otrzymane na dostawy – w kwocie netto, a więc po potrąceniu należnego od nich podatku od towarów i usług,
• Zobowiązania wekslowe własne – według ich wartości nominalnej,
• Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń – w kwocie nominalnej,
• Zobowiązania z tytułu rozliczeń publicznoprawnych – w kwocie wymagającej zapłaty,
• Fundusze specjalne – w wartości nominalnej wynikającej z ksiąg, pomniejszone o aktywa funduszu,
• Zobowiązania inne niż powyższe w kwocie wymagającej zapłaty.

Zobowiązania finansowe, na dzień bilansowy, wycenia się:

• Udzielone przez Spółkę gwarancje – w wysokości wartości godziwej podjętego zobowiązania,
• Instrumenty pochodne o charakterze zobowiązań – w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej,
• Pozostałe zobowiązania finansowe – według skorygowanej ceny nabycia.

Zobowiązania w walutach obcych wycenia się według średniego kursu ustalonego na dzień wyceny danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Różnice kursowe ustalone w trakcie roku lub na moment bilansowy odnosi się w ciężar kosztów finansowych lub na dobro przychodów finansowych.

Rezerwy – MSR 37, MSR 19

Rezerwy wycenia się:

• Na podatek odroczony – w wysokości podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości,
• Rezerwy na przyszłe zobowiązania – w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty zobowiązania, którego obowiązek będzie Spółka miała wypełnić w przyszłości.

Rezerwy, z wyłączeniem rezerwy na podatek odroczony, obciążają odpowiednio do swojego charakteru pozostałe koszty operacyjne lub koszty finansowe.

Utworzenie rezerwy na odroczony podatek dochodowy wpływa na zwiększenie obowiązkowego obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego.

Aktualizacji wartości rezerw w księgach rachunkowych dokonuje się bieżąco, nie rzadziej niż na dzień bilansowy, w miarę powziętych informacji o zmianie szacunków lub ustaniu ryzyka. Jeśli w wyniku weryfikacji stwierdzono nadmiernie utworzone rezerwy, to nie później niż na dzień bilansowy dokonuje się rozwiązania rezerwy.

Leasing – MSSF 16

W dacie rozpoczęcia leasingu spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez spółkę.

Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność.

W przypadku leasingu finansowego spółka ujmuje wartość zobowiązania bez części odsetkowej w podziale na zobowiązania długo- i krótkoterminowe.

Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić.

Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania rozpoznaje się w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu.

Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają amortyzacji w okresie ekonomicznej użyteczności oraz ocenie utraty wartości.

Okres leasingu ustala się jako nieodwołalny okres leasingu, łącznie z okresami objętymi opcją przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami objętymi opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja nie zostanie wykonana.

Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna).

Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Za aktywa o niskiej wartości spółka przyjmuje te, których wartość nie przekracza 50 000,00 PLN.

Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Spółka dokonuje wyceny aktywów i zobowiązań z tytułu użytkowania PWUG od dnia przejścia na MSSF. Jako nieodwołalny okres leasingu przyjęto pozostały okres obowiązywania PWUG.

Aktywa z tytułu użytkowania PWUG są amortyzowane na okres ekonomicznej użyteczności, który co do zasady określono jako czas trwania PWUG.

W przypadku zmian stawki PWUG wartość aktywów i zobowiązań podlega ponownej wycenie.

Przychody przyszłych okresów

Przychody przyszłych okresów wycenia się w wartości nominalnej.

Przychody ze sprzedaży – MSSF 15

Przychody są ujmowane w wysokości, w której jest prawdopodobne uzyskanie korzyści ekonomicznych związanych z daną transakcją.

Przychody są rozpoznawane z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług oraz innych podatków bezpośrednio związanych z obrotem.

W przychodach ze sprzedaży ujmowane są przychody powstające w toku podstawowej działalności operacyjnej Spółki tj. przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów.

W Grupie Kapitałowej SUNEX występują również przychody z tytułu realizowanych przetargów. Działalność ta dotyczy realizacji przetargów z sektora JST: zamówień publicznych i świadczenia na rzecz sektora komunalnego usługi dostawy, sprzedaży, serwisu, napraw w zakresie urządzeń fotowoltaicznych, solarnych, pomp ciepła oraz instalacji towarzyszących tym urządzeniom.

Ujmując i wyceniając przychody Spółka stosuje zasady MSSF 15. Fundamentalną zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w sporządzanym sprawozdaniu w taki sposób, aby wskazać transfer towarów lub usług (i przychód z tym związany) na rzecz klientów w takiej kwocie, która odzwierciedla wysokość wynagrodzenia (tj. płatność), którego spółka spodziewa się w zamian za te towary lub usługi.# SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej) 25

W celu zakwalifikowania przedmiotowych umów MSSF 15 rekomenduje 5 zasadniczych punktów (kroków), co do których należy się odwołać dokonując analizy:

• Etap 1: Identyfikacja umów z klientami;
• Etap 2: Identyfikacja umownych zobowiązań do wykonania świadczeń (ZWŚ);
• Etap 3: Określenie ceny transakcji;
• Etap 4: Alokacja ceny do poszczególnych ZWŚ;
• Etap 5: Ujęcie przychodów w chwili wypełnienia zobowiązań przez jednostkę.

MSSF 15 definiuje ZWŚ jako:

1. odrębne dobro lub usługę (lub zestaw dóbr lub usług) bądź
2. serię odrębnych dóbr lub usług, które zasadniczo są takie same, a ich przekazywanie nabywcy następuje według tego samego schematu.

W ocenie Spółki, w umowach dostawy towarów jak i przetargach zidentyfikować można jedno ZWŚ – dostawa towarów oraz usługę dostawy z montażem instalacji. Umowy realizacji przetargów mogą obejmować także inne elementy wchodzące w zakres usługi podstawowej (np. uruchomienie instalacji, przeszkolenie użytkowników, dokonanie prób), ale ze względu na ich nieodłączny charakter usługi można uznać je za element podstawowego ZWŚ.

Jednostka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które - zgodnie z oczekiwaniem jednostki - przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

Zgodnie z paragrafem 31 MSSF 15 jednostka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.

MSSF 15 określa, iż zobowiązanie do wykonania świadczenia może być spełnianie w miarę upływu czasu lub też w określonym momencie.

Przychody z tytułu dostawy towarów są ZWŚ spełnianymi w danym momencie - sprzedaż ujmowana w momencie realizacji dostawy i przekazania towaru dla klienta, gdy na nabywcę zostanie przeniesione ryzyko i korzyści wynikające z praw własności.

W przypadku dostawy z instalacją – po zakończeniu instalacji.

W przypadku przetargów zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianie są w miarę upływu czasu. Pomiar stopnia spełnienia przez jednostkę świadczenia dokonuje się stosując metody oparte na nakładach. Zgodnie z metodami opartymi na nakładach przychody ujmuje się w oparciu o działania jednostki lub nakłady poniesione przez jednostkę przy spełnianiu zobowiązania do wykonania świadczenia (na przykład zużyte zasoby, przepracowane roboczogodziny, poniesione koszty, wykorzystany czas lub maszynogodziny) w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia.

W związku z powyższym, przychody z realizacji kontraktów i projektów długoterminowych (w tym przetargów) są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania prac w przypadku, gdy wynik na kontrakcie można ustalić w sposób wiarygodny. Stopień zaawansowania prac jest ustalany jako udział kosztów poniesionych celem realizacji zlecenia do planowanych kosztów całkowitych.

Jeżeli wyniku umowy nie można określić w sposób wiarygodny, wówczas przychody dotyczące tej umowy ujmowane są tylko do wysokości poniesionych kosztów, których odzyskanie jest prawdopodobne.

Salda wyceny projektów są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odrębnie, jako aktywa lub zobowiązania z tytułu umów.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej) 26

Koszt własny sprzedaży

W momencie sprzedaży zapasów (produktów, towarów i materiałów) wartość bilansową tych zapasów ujmuje się jako koszt okresu, w którym ujmowane są odpowiadające przychody (MSR 2 pkt. 34). Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów ujmowany jako koszt okresu (zgodnie z zasadą wyceny zapasów w jednostce), składają się koszty poprzednio uwzględnione przy wycenie pozycji zapasów sprzedanych, nieprzypisane pośrednie koszty produkcji oraz nietypowe wielkości kosztów wytworzenia zapasów (MSR 2 pkt. 38).

Koszty usług dotyczące danej transakcji ujmuje się w okresie, w którym ujmowane są odnośne przychody. Ewidencję i rozliczenie kosztów prowadzi się w układzie rodzajowym i równocześnie w układzie kalkulacyjnym z podziałem na poszczególne miejsca powstawania kosztów.

Pozostałe przychody operacyjne

Przychody operacyjne są rozpoznawane w okresie, którego dotyczą. Są to przychody nie związane bezpośrednio z działalnością operacyjną jednostki, a w szczególności:

• przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych;
• odpis aktualizujący – zwiększający wartość zapasów;
• zapłacone należności odpisane;
• zwrot kosztów postępowania sądowego;
• otrzymane odszkodowania;
• nadwyżki inwentaryzacyjne;
• materiały z odzysku magazynowego;
• różnice groszowe.

Pozostałe koszty operacyjne

Koszty operacyjne są rozpoznawane w okresie, którego dotyczą. Są to koszty nie związane bezpośrednio z działalnością operacyjną jednostki, a w szczególności:

• wartość sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych;
• dotacje;
• odpisy należności spornych i wątpliwych;
• odpisy zmniejszające wartość zapasów;
• zapłata kar, odszkodowań i grzywien;
• darowizny;
• należności umorzone;
• niezawinione niedobory w składnikach majątkowych;
• koszty związane z usuwaniem szkód losowych;
• utylizacja wyrobów i towarów;
• różnice groszowe.

W sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych dochodów:

• Wynik ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych wykazuję się jako różnicę przychodów i kosztów odpowiednio pod pozycją zysk lub strata.
• Przychody ze sprzedaży odpadów po pomniejszeniu o koszty dotyczące odpadów wykazywane są odpowiednio jako zysk lub strata na sprzedaży odpadów.
• Przychody z tyt. obciążenia innych podmiotów po pomniejszeniu o koszty dotyczące realizacji tych przychodów wykazywane są w jednej pozycji jako zysk lub strata (dotyczy w szczególności wystawianych refaktur).

W pozycji dotacje wykazuje się:

• należne lub rzeczywiście otrzymane na rachunek bankowy Spółki środki pieniężne w postaci dotacji, subwencji, dopłat (w tym ze środków UE) z przeznaczeniem na pokrycie kosztów działalności,
• przypadające na okres sprawozdawczy raty odpisu dotacji, subwencji lub dopłat otrzymanych na sfinansowanie budowy środków trwałych lub kosztów prac rozwojowych, których dokonuje się równolegle do odpisów amortyzacyjnych tych obiektów lub tytułów.

Przychody finansowe

Przychody finansowe obejmują przychody z operacji finansowych, a w szczególności:

• przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów jednostki gospodarczej przynoszących odsetki, dywidendy, opłaty licencyjne,
• przychody z tytułu odsetek - rozpoznawane w momencie ich naliczenia, przy uwzględnieniu efektywnej stopy zwrotu z aktywów (zgodnie z MSR 18 pkt. 30a),
• przychody z tytułu dywidend - rozpoznawane w momencie uzyskania przez jednostkę prawa do tych dywidend (zgodnie z MSR 18 pkt. 30c),
• dodatnie różnice kursowe – różnice kursowe powstające z tytułu rozliczania pozycji pieniężnych lub z tytułu przeliczania pozycji pieniężnych po kursach innych niż te, po których zostały one przeliczone w momencie ich początkowego ujęcia (MSR 21 pkt. 28) (pozycje pieniężne - zgodnie z MSR 21 pkt. 16 - stanowią posiadane jednostki waluty oraz należności i zobowiązania przypadające do otrzymania lub zapłaty w ustalonej lub możliwej do ustalenia liczbie jednostek walut),
• zysk ze zbycia instrumentów pochodnych,
• aktualizacja wartości godziwej instrumentów pochodnych.

Koszty finansowe

Koszty finansowe obejmują koszty operacji finansowych , a w szczególności:

• koszty finansowania zewnętrznego (zgodnie z MSR 23 pkt. 4,5): odsetki; prowizje bankowe, różnice kursowe związane z pożyczkami i kredytami,
• ujemne różnice kursowe - różnice kursowe powstające z tytułu rozliczania pozycji pieniężnych lub z tytułu przeliczania pozycji pieniężnych po kursach innych niż te, po których zostały one przeliczone w momencie ich początkowego ujęcia (MSR 21 pkt. 28),
• strata ze zbycia instrumentów pochodnych,
• aktualizacja wartości godziwej instrumentów pochodnych.

Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w okresie, w którym je poniesiono (MSR 23 pkt. 10). Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowanego składnika aktywów, są kapitalizowane jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów.

W sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych dochodów:

• różnice kursowe prezentuje się wynikowo,
• wycenę SCN pozycji bilansowych prezentuje się wynikowo, odpowiednio w pozycji zysk lub strata.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej) 28

Podatek dochodowy – MSR 12

Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych dochodów obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego danego roku obrotowego. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Dodatnie i ujemne różnice przejściowe, aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy (ODPD), wartość podatkowa i bilansowa aktywów i pasywów zdefiniowane są w § 5 MSR 12:

• Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty podatku dochodowego wymagające zapłaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych.# Sprawozdanie finansowe za 2021 rok

2.1.2. Podatek dochodowy

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowią kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na:
* ujemne różnice przejściowe,
* przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz
* przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.

Spółka ustala aktywa i tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego we wszystkich tych przypadkach, w których realizacja lub rozliczenie wartości bilansowej składnika aktywów lub pasywów spowoduje zwiększenie/zmniejszenie kwoty przyszłych płatności podatkowych w porównaniu do kwoty, która byłaby właściwa, gdyby ta realizacja lub rozliczenie nie wywoływałaby skutków podatkowych. Na podstawie sporządzanych prognoz wyników finansowych w latach następnych należy ocenić czy istnieją przesłanki (planowany dochód do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub dokonania korekty jego wartości. Grupa nie dyskontuje aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego. Aktywa i rezerwy od różnic przejściowych, których skutki odniesiono bezpośrednio na kapitał własny, zostaną odniesione na kapitał własny, a nie w wynik okresu.

2.1.3. Zmiany w MSSF w okresie sprawozdawczym

Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowanie w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w 2021 roku:

• Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7 oraz MSSF 16: reforma wskaźnika referencyjnego stóp procentowych (IBOR) (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie, z możliwością wcześniejszego zastosowania),
• Zmiany do MSSF 16 „Leasing”: ulgi w czynszach związane z Covid-19 po 30 czerwca 2021; opublikowano dnia 31 marca 2021 roku (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 kwietnia 2021 roku lub po tej dacie).

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej) 29

Zdaniem Spółki zmiany do standardów oraz interpretacje wskazane powyżej nie mają istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe.

Opublikowane standardy i interpretacje, które w roku sprawozdawczym jeszcze nie obowiązywały i nie zostały wcześniej zastosowane przez Spółkę. W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie:

1. Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie:
2. Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych - w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
3. Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” - definicja wartości szacunkowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
4. Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe - przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie,
   • Zmiany do MSR 37 Umowy rodzące obciążenia - koszty wypełnienia obowiązków umownych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie,
   • Odniesienie do Założeń koncepcyjnych - zmiany do MSSF 3 – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie,
   • MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,

5. Roczne zmiany do MSSF 2018-2020 w zakresie MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo”, MSSF 16 „Leasing” – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie.

6. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE:

7. Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych - podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
8. Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, z możliwością wcześniejszego zastosowania,
9. MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” - obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie; do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE,
10. Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami – zatwierdzenia zmiany jest odroczone przez UE.

Spółka zamierza zastosować ww. zmiany, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności, od momentu ich wejścia w życie.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej) 30

2.1.4. Ważne oszacowania i osądy

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.

Szacunki Zarządu wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym dotyczą:

• przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych, (szacowano zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu, co do okresu, w którym środki trwałe i wartości niematerialne będą używane i będą przynosiły korzyści ekonomiczne spółce),
• wartości rezydualnej środków trwałych oraz wartości niematerialnych (przyjęto, że zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu, wartości rezydualne środków trwałych oraz wartości niematerialnych nie będą istotne na koniec okresów amortyzacji, w związku z czym odstąpiono od ich wyliczania; środki trwałe amortyzowane są do końca okresów przydatności i nie mają większej wartości po zakończeniu amortyzacji; nie ma również istotnych kosztów związanych z zaprzestaniem użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych) ,
• odpisów aktualizujących wartość składników aktywów, w tym wartość oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do należności handlowych,
• dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne,
• wartości rezerw na naprawy gwarancyjne,
• przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy (szacowana na podstawie planów finansowych spółki),
• projekcji wyników finansowych oraz założeń metodologicznych będących podstawą testów na utratę wartości firmy,
• wycen kontraktów długoterminowych,
• niepewności związanej z rozliczeniami podatkowymi.

W 2021 r. nie było istotnych zmian w zasadach dokonywania oszacowań i nie było istotnych zmian w wartościach oszacowanych w porównaniu do poprzednich lat. W związku z wydłużeniem terminów płatności dla należności od Polskiej Ekologii Sp. z o.o. i Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o. spółka SUNEX S.A. dokonała dyskonta tych należności. Skutki opisano w pkt. Należności krótkoterminowe.

2.1.5. Przekształcenie danych porównawczych w związku z przejściem na MSSF

W związku z przejściem na MSSF i wdrożeniem polityki rachunkowości zgodnej z MSSF, Spółka dokonała retrospektywnego przekształcenia danych porównawczych oraz przejścia na ww. standardy zgodnie z postanowieniami MSSF 1. W związku z okolicznością, iż pierwszym rocznym sprawozdaniem sporządzonym zgodnie z MSSF będzie sprawozdanie za rok 2021, jako dzień przejścia na MSSF wyznaczono początek najwcześniejszego okresu sprawozdawczego w tym sprawozdaniu, czyli 1 stycznia 2020 r. Spółka dokonała zatem korekt przekształceniowych na ten dzień, zgodnie z zastosowaną polityką rachunkowości. Analogicznie dokonano korekt na dzień bilansowy porównawczego okresu w sprawozdaniu finansowym, tj. na 31 grudnia 2020 r. Spółka prezentuje również skorygowany bilans na dzień przejścia na MSSF, czyli na 1 stycznia 2020 r.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej) 31

Korekty związane z przejściem na MSSF dotyczyły:

1. Wycofanie amortyzacji wartości firmy od dnia 1 stycznia 2020 r. Wcześniejsza amortyzacja wartości firmy, naliczana zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości, nie została skorygowana zgodnie z pkt. C4h MSSF 1. Zgodnie z wymogami pkt C4g(ii) MSSF 1 Spółka przeprowadziła test na utratę wartości pozostałej części wartości firmy na dzień 1 stycznia 2020 r. Weryfikacja powyższa przeprowadzona została poprzez porównanie wartości odzyskiwalnej i wartości księgowej netto tego aktywa.# Odzyskiwalna wartość firmy

Odzyskiwalna wartość firmy została ustalona na podstawie wartości użytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych (DCF) opartej na budżetach finansowych dotyczących działalności obejmującej wydział kolektorów słonecznych Spółki, do której alokowano wartość firmy, obejmujących pięcioletni okres (dla 2020 roku prognoza lat 2021 – 2025). Do prognoz przepływów środków pieniężnych zastosowano stopę dyskontową wyliczoną w metodologii WACC na poziomie 5-7%. Składniki stopy dyskontowej są następujące:

• stopa wolna od ryzyka - rentowność 10-letnich obligacji skarbowych,
• premia za ryzyko rynkowe – konsensus rynkowy dla rynku,
• ryzyko specyficzne dla firmy – przyjęty 1%.

W przeprowadzonym teście na utratę wartości firmy nie zidentyfikowano okoliczności wskazujących na utratę wartości. Spółka przeprowadziła również analizę wrażliwości testu i stwierdziła, że wyniki przeprowadzonego testu oraz wrażliwości wyników na zmianę stopy dyskonta wskazały na znaczącą przewagę wartości firmy wynikającej z przeprowadzonego testu w stosunku do wartości netto składników majątku stanowiących wartość firmy. Spółka skorzystała z uproszczenia przewidzianego w MSSF 1 i nie dokonała korekty rozliczenia przejęcia mającego miejsce przed dniem przejścia na MSSF i będącego bazą powstania wartości firmy.

2. Wycena składników rzeczowych aktywów trwałych.

Zgodnie z postanowieniami pkt D5 MSSF 1 Spółka zdecydowała, aby na dzień przejścia na MSSF wycenić składniki rzeczowych aktywów trwałych w wartości godziwej i stosować tę wartość godziwą jako zakładany koszt ustalony na ten dzień. Wyceny tej dokonano dla wybranych środków trwałych (gruntów oraz budynków) dla których stwierdzono, iż wartość godziwa może znacząco odbiegać od wartości księgowej. Wycen dokonał zewnętrzny, licencjonowany rzeczoznawca majątkowy na zlecenie Spółki na dzień 1 stycznia 2020 r. Na podstawie przeprowadzonej wyceny wartości godziwej nieruchomości, zwiększono bilansową wartość nieruchomości o 6.346 tys. PLN i zmianę ujęto w zyskach zatrzymanych na dzień przejścia na MSSF. Wyceny zostały dokonane w podejściu porównawczym, metodą porównywania parami, do której wykorzystano dane wejściowe stanowiące poziom 2 hierarchii wartości godziwej, określonej przez MSSF 13. Podejście porównawcze polega na określeniu wartości nieruchomości przy założeniu, że wartość ta odpowiada cenom, jakie uzyskano za nieruchomości podobne, które były przedmiotem obrotu rynkowego. Ceny te koryguje się ze względu na cechy różniące nieruchomości podobne od nieruchomości wycenianej oraz uwzględnia się zmiany poziomu cen wskutek upływu czasu. W procesie wyceny uwzględniono transakcje kupna-sprzedaży w okresie od grudnia 2018 r. do dnia wyceny. Jako atrybuty mające wpływ na cenę ustalono lokalizację, stan techniczny budynku, uzbrojenie nieruchomości, wielkość budynku, kształt i wielkość działki. Poniższa tabela zawiera podsumowanie wycenianych nieruchomości.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej) 32

Działka/Księga wieczysta	Opis	Wartość netto 01.01.2020 r.	Wartość godziwa na dzień 01.01.2020 r.	Różnica wyceny
4400/105, 4447/105, 3753/108, 3751/108, KW39126	GRUNT - wieczyste użytkowanie gruntów	212 174,90	273 010,00	60 835,10
4388/105, 4399/105,(4399/105 i 4449/105) KW 43694	GRUNT - wieczyste użytkowanie gruntów	845 768,18	430 070,00	(415 698,18)
4446/105 KW41868	GRUNTY - wieczyste użytkowanie gruntów	1 001 975,70	738 550,00	(263 425,70)
4391/105, 4395/105, 4396/105, KW38821	GRUNTY - wieczyste użytkowanie gruntów	141 735,10	88 360,00	(53 375,10)
4397/105, KW39067	GRUNTY - wieczyste użytkowanie gruntów	39 038,70	24 340,00	(14 698,70)
KW 39126	Budynki i obiekty budowlane	22 287,60	1 298 460,00	1 276 172,40
KW41868	Budynki i obiekty budowlane	4 646 958,33	7 877 460,00	3 230 501,67
KW38821	Budynki i obiekty budowlane	1 522 613,31	2 595 400,00	1 072 786,69
KW39067	Budynki i obiekty budowlane	144 989,14	248 990,00	104 000,86
KW43694	Budynki i obiekty budowlane	3 671 269,44	5 020 760,00	1 349 490,56
RAZEM		12 248 810,40	18 595 400,00	6 346 589,60

3. Ujęcie prawa wieczystego użytkowania gruntów jako leasingu, w myśl MSSF 16.

Spółka dokonała analizy umów korzystania z aktywów pod kątem wymogów MSSF 16. W toku analizy umów najmu uznano, iż umowy te charakteryzują się okresami wypowiedzenia do 1 roku tzn. nieodwołalnym okresem leasingu do 12 miesięcy, tak więc nie muszą zostać ujęte jako leasing. Standardowe umowy leasingu były już prezentowane jako leasing finansowy w księgach Spółki przed wdrożeniem MSSF, tak więc ich wycena pozostała bez zmian po przejściu na MSSF. Odrębną kwestią jest prawo wieczystego użytkowania gruntów (PWUG). W myśl praktyki ukształtowanej na polskim rynku giełdowym, PWUG spełnia definicję leasingu. Jednostki ujmują w związku z tym składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu (co do zasady podlegający amortyzacji) oraz zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości zdyskontowanych opłat do poniesienia przez okres trwania PWUG. Spółka dokonała więc wyceny aktywów i zobowiązań z tytułu użytkowania PWUG na dzień przejścia na MSSF. Koszty PWUG w latach 2020 i 2021 zostały ujęte jako rozliczenie zobowiązania leasingowego oraz koszt odsetek. Aktywa z tytułu użytkowania PWUG są zaś amortyzowane na okres ekonomicznej użyteczności (który określono jako pozostały czas trwania PWUG). Zgodnie z regulacją D9B MSSF 1, „Kiedy jednostka będąca leasingobiorcą oraz stosująca MSSF po razy pierwszy, ujmuje zobowiązania z tytułu leasingu oraz składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania, może […] dokonać wyceny zobowiązania z tytułu leasingu w dniu przejścia na MSSF. Leasingobiorca stosujący to podejście wycenia to zobowiązanie z tytułu leasingu po wartości bieżącej pozostałych opłat leasingowych (zob. paragraf D9E), zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy (zob. paragraf D9E) w dniu przejścia na MSSF”. W wyniku zastosowania powyższej metodologii, na dzień przejścia na MSSF ujęto aktywa i zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania aktywów w wysokości 1.162 tys. PLN. W związku z nabyciem nieruchomości w roku 2020, ujęto w tym okresie dalsze aktywa i zobowiązania PWUG o wartości 622 tys. PLN.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej) 33

4. Wycena jednostki stowarzyszonej VESSUN Sp. z o.o. metodą praw własności.

W ramach dotychczasowej sprawozdawczości, udziały w tej jednostce wyceniane były w cenie nabycia. Spółka uznała, iż występują przesłanki wskazujące, iż można kwalifikować VESSUN jako jednostkę stowarzyszoną poprzez możliwość wywierania znaczącego wpływu. Wyceny jednostek stowarzyszonych regulują przepisy MSR 27 (dla sprawozdań jednostkowych) oraz MSR 28 (dla sprawozdań skonsolidowanych). Ze względu na fakt, iż MSR 28 zakłada wycenę wg metody praw własności w sprawozdaniu skonsolidowanym a MSR 27 ją dopuszcza w jednostkowym, Spółka zdecydowała się na zastosowanie takiej metody także w sprawozdaniu jednostkowym w celu ujednolicenia zasad wyceny. W wyniku wyceny metodą praw własności na dzień przejścia na MSSF ujęto w zyskach zatrzymanych kwotę 167 tys. PLN.

5. Ujęcie odpisu należności handlowych wg modelu strat oczekiwanych w myśl MSSF9.

MSSF 9 wprowadziła nowe podejście do szacowania strat w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Podejście to bazuje na wyznaczaniu strat oczekiwanych, niezależnie od tego czy wystąpiły przesłanki utraty wartości, czy nie. W celu oszacowania strat oczekiwanych zastosowano matrycę odpisów, w której odpisy oblicza się dla należności handlowych zaliczonych do różnych przedziałów wiekowych lub okresów przeterminowania. W macierzy wykorzystane są wskaźniki procentowe przypisane po poszczególnych przedziałów i grup pozwalające na oszacowanie wartości należności od odbiorców, co do których oczekuje się, że nie zostaną spłacone. Ponieważ jednostka powiązana jest zdaniem Spółki w pełni wypłacalna, a jej sytuacja finansowa jest znana Spółce, wyodrębniono tę wartość z matrycy odpisów wg modelu strat oczekiwanych, jako osobną kategorią należności. W związku z tym, odpis wg modelu strat oczekiwanych utworzono dla portfela pozostałych należności handlowych. Z analizy danych historycznych będącej bazą kalkulacji odpisu wyłączono należność i odpis dotyczący specyficznej sprawy kary umownej, jako że nie dotyczyła ona należności handlowych. W wyniku powyższego, na dzień przejścia na MSSF ujęto w zyskach zatrzymanych dodatkowy odpis należności o wysokości 3,7 tys. PLN.

6. Zmiany kwalifikacji i prezentacji aktywów i pasywów związane z zastosowaniem polityki rachunkowości zgodnej z MSSF:

• prezentacja aktywów i zobowiązań Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych per-saldo,
• prezentacja certyfikatów w wartościach niematerialnych (dotychczas ujmowane były w pozycji rozliczeń międzyokresowych),
• prezentacja prac rozwojowych w trakcie realizacji w wartościach niematerialnych (dotychczas ujmowane były w pozycji rozliczeń międzyokresowych),
• prezentacja zaliczek na dostawy jako składnika należności (dotychczas stanowiły one składnik zapasów, zgodnie ze strukturą bilansu określoną w Ustawie o rachunkowości),
• prezentacja udziałów w jednostce dominujące względem SUNEX S.A. (Polska Ekologia Sp. z o.o.) jako pozostałe długoterminowe aktywa finansowe (w sprawozdaniu wg Ustawy o rachunkowości prezentowane były jako udziały własne),
• rozliczenia międzyokresowe aktywne zakwalifikowano w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako składnik pozycji „Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności”,
• kapitały zapasowe oraz rezerwowe utworzone z niepodzielonych zysków lat ubiegłych ujęto w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „zyski zatrzymane”.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej) 34

2.1.6.# Uzgodnienie zmian w kapitałach własnych i zmian całkowitych dochodów dotyczące przejścia na MSSF

Zgodnie z postanowieniami pkt 23-26 oraz 32 MSSF 1, Spółka przedstawia poniżej uzgodnienie kapitałów własnych na dzień 01.01.2020 r., oraz 31.12.2020 r., a także całkowitych dochodów za okres 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r.

Kapitał własny na dzień 01.01.2020 r. przed przekształceniem

Opis korekty	Kwota	Dekret	Wpływ na kapitał własny
		Wn	Ma
Odpis na należności wg modelu strat oczekiwanych	3 690,25	Zyski zatrzymane	Należności z tytułu dostaw i usług
Podatek odroczony dot. odpisu na należności	701,00	Aktywa na podatek odroczony	Zyski zatrzymane
Wycena gruntów	686 362,58	Zyski zatrzymane	Aktywa trwałe
Wycena budynków	7 032 952,18	Aktywa trwałe	Zyski zatrzymane
Podatek odroczony dot. wyceny gruntów i budynków	1 205 852,00	Zyski zatrzymane	Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
Wycena VESSUN Sp. z o.o. wg metody praw własności	167 153,62	Długoterminowe aktywa finansowe	Zyski zatrzymane
Podatek odroczony od wyceny VESSUN Sp. z o.o.	31 759,00	Zyski zatrzymane	Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
Suma korekt	5 273 142,97
Kapitał własny na dzień 01.01.2020 r. po przekształceniu	31 534 351,03

Kapitał własny na dzień 31.12.2020 r. przed przekształceniem

Opis korekty	Kwota	Dekret	Wpływ na kapitał własny
		Wn	Ma
Wycofanie amortyzacji wartości firmy za rok 2020	226 955,00	Wartość firmy	Pozostałe koszty operacyjne
Odpis na należności wg modelu strat oczekiwanych - bilans otwarcia 2020 r.	3 690,25	Zyski zatrzymane	Należności z tytułu dostaw i usług
Podatek odroczony dot. odpisu na należności – bilans otwarcia 2020	701,00	Aktywa na podatek odroczony	Zyski zatrzymane
Wycofanie kosztów opłat PWUG w 2020 r.	39 609,17	Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe	Koszty wytworzenia sprzedanych produktów
Amortyzacja PWUG w 2020 r.	16 604,83	Koszty wytworzenia	Rzeczowe aktywa trwałe
Odsetki od zobowiązań PWUG 2020 r.	8 866,84	Koszty finansowe	Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe
Podatek odroczony od wynikowych korekt PWUG 2020 r.	2 686,00	Podatek dochodowy	Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
Odpis należności wg modelu strat oczekiwanych - bilans zamknięcia 2020 r.	3 313,23	Pozostałe koszty operacyjne	Należności z tytułu dostaw i usług
Wpływ na podatek odroczony powyższej korekty	630,00	Aktywa na podatek odroczony	Podatek dochodowy
Wycena gruntów na dzień przejścia na MSSF	686 362,58	Zyski zatrzymane	Rzeczowe aktywa trwałe
Wycena budynków na dzień przejścia na MSSF	7 032 952,18	Rzeczowe aktywa trwałe	Zyski zatrzymane
Podatek odroczony od powyższej korekty	1 205 852,00	Zyski zatrzymane	Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
Amortyzacja wycenionych nieruchomości - grunty	(9 808,89)	Koszty wytworzenia sprzedanych produktów	Rzeczowe aktywa trwałe
Amortyzacja wycenionych nieruchomości - budynki	230 085,76	Koszty wytworzenia sprzedanych produktów	Rzeczowe aktywa trwałe
Rozwiązanie rezerwy na podatek odroczony dot. amortyzacji przeszacowanych środków trwałych	41 853,00	Rezerwa na odroczony podatek dochodowy	Podatek dochodowy
Wycena VESSUN Sp. z o.o. metodą praw własności - bilans otwarcia 2020 r.	167 153,62	Długoterminowe aktywa finansowe	Zyski zatrzymane
Podatek odroczony od powyższej korekty	31 759,00	Zyski zatrzymane	Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
Suma korekt	5 345 750,21
Kapitał własny na dzień 31.12.2020 r. po przekształceniu	37 667 532,84

Zysk netto za okres 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r. przed przekształceniem

Opis korekty	Kwota	Dekret	Wpływ na wynik finansowy (całkowite dochody)
		Wn	Ma
Wycofanie amortyzacji wartości firmy 2020 r.	226 955,00	Wartość firmy	Pozostałe koszty operacyjne
Wycofanie kosztów opłat PWUG w 2020 r.	39 609,17	Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe	Koszty wytworzenia sprzedanych produktów
Amortyzacja PWUG 2020 r.	16 604,83	Koszty wytworzenia sprzedanych produktów	Rzeczowe aktywa trwałe
Odsetki od zobowiązań PWUG 2020 r.	8 866,84	Koszty finansowe	Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe
Podatek odroczony od wynikowych korekt PWUG 2020 r.	2 686,00	Podatek dochodowy	Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
Odpis na należności wg modelu strat oczekiwanych - bilans zamknięcia 2020 r.	3 313,23	Pozostałe koszty operacyjne	Należności z tytułu dostaw i usług
Wpływ na podatek odroczony powyższej korekty	630,00	Aktywa na podatek odroczony	Podatek dochodowy
Amortyzacja wycenionych nieruchomości - grunty	(9 808,89)	Koszty wytworzenia sprzedanych produktów	Rzeczowe aktywa trwałe
Amortyzacja wycenionych nieruchomości - budynki	230 085,76	Koszty wytworzenia sprzedanych produktów	Rzeczowe aktywa trwałe
Rozwiązanie rezerwy dot. amortyzacji przeszacowanych środków trwałych	41 853,00	Rezerwa na odroczony podatek dochodowy	Podatek dochodowy
Wycena VESSUN Sp. z o.o. metodą praw własności - wycena 2020 r.	18 898,84	Długoterminowe aktywa finansowe	Zysk z wyceny metodą praw własności
Podatek odroczony od powyższej korekty	3 591,00	Podatek dochodowy	Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
Suma korekt	72 607,24
Zysk netto za okres 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r. po przekształceniu	6 546 438,61

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 r., oraz na dzień 31 grudnia 2020 r. i 1 stycznia 2020 r.

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej SUNEX S.A. – aktywa

Wyszczególnienie	Nota	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 01.01.2020
AKTYWA TRWAŁE		57 178 296,31	52 758 952,85	47 876 150,27
Rzeczowe aktywa trwałe	2.6.1	44 821 128,27	42 886 333,35	37 026 656,49
Nieruchomości inwestycyjne	2.6.2	1 073 589,40	1 061 835,40	1 078 998,40
Wartość firmy	2.6.3	2 364 114,58	2 364 114,58	2 364 114,58
Wartości niematerialne	2.6.3	3 476 597,34	4 347 118,63	5 330 102,64
Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności	2.6.4	263 035,52	246 718,22	227 819,38
Należności długoterminowe	2.6.5	72 975,20	92 769,05	59 622,47
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	2.6.6	3 648 800,00	936 012,62	1 295 984,31
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2.6.7	1 458 056,00	824 051,00	492 852,00
AKTYWA OBROTOWE		55 702 338,90	31 118 628,68	22 216 281,18
Zapasy	2.6.9	32 077 327,05	12 733 683,83	10 281 473,58
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	2.6.10	22 123 610,68	15 967 136,33	11 196 262,79
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	2.6.8	-	-	-
Aktywa obrotowe z tytułu umów		-	-	-
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	2.6.11	878 698,48	836 731,30	653 143,89
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	2.6.12	622 702,69	1 581 077,22	85 400,92
Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży		55 702 338,90	31 118 628,68	22 216 281,18
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	2.6.20	-	-	-
AKTYWA RAZEM		112 880 635,21	83 877 581,53	70 092 431,45

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej SUNEX S.A. - pasywa

Wyszczególnienie	Nota	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 01.01.2020
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY		45 512 843,87	37 667 532,84	31 534 351,03
Kapitał podstawowy	2.6.13	16 233 228,00	16 233 228,00	16 233 228,00
Akcje własne	2.6.13	-	-	-
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	2.6.13	309 597,30	309 597,30	309 597,30
Pozostałe kapitały	2.6.13	316,90	(5 396,70)	2 029,40
Zyski zatrzymane	2.6.13	28 969 701,67	21 130 104,24	14 989 496,33
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej		45 512 843,87	37 667 532,84	31 534 351,03
Udziały niekontrolujące		-	-	-
ZOBOWIĄZANIA RAZEM		67 367 791,34	46 210 048,69	38 558 080,42
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE		22 191 625,21	18 645 261,67	13 177 908,24
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2.6.7	2 408 170,00	2 077 121,00	2 003 778,00
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	2.6.15	114 882,00	77 501,00	100 485,23
Pozostałe rezerwy	2.6.15	25 561,55	25 561,55	25 561,55
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	2.6.16	11 139 677,47	9 146 585,58	7 098 288,26
Zobowiązania z tytułu leasingu	2.6.17	4 404 665,45	2 977 248,95	1 417 382,55
Inne zobowiązania długoterminowe		-	-	-
Dotacje długoterminowe	2.6.19	4 098 668,74	4 341 243,59	2 532 412,65
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE		45 176 166,13	27 564 787,02	25 380 172,18
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	2.6.15	278 851,29	288 807,72	147 808,21
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	2.6.15	59 347,54	17 772,84	876 966,45
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	2.6.16	22 095 877,89	12 599 182,35	13 945 571,60
Zobowiązania z tytułu leasingu	2.6.17	795 540,55	421 769,12	211 268,57
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	2.6.18	19 932 017,86	12 030 098,29	8 899 189,56
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów		-	-	-
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	2.6.8	1 421 235,00	1 767 403,00	946 415,00
Dotacje krótkoterminowe	2.6.19	593 296,00	439 753,70	352 952,79
Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat i całkowitych dochodów w wersji kalkulacyjnej za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r., okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.

Wyszczególnienie	Nota	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	2.6.21	122 248 407,55	84 551 115,84
Koszt własny sprzedaży	2.6.22	98 995 835,83	67 435 070,91
ZYSK (STRATA) BRUTTO NA SPRZEDAŻY		23 252 571,72	17 116 044,93
Koszty sprzedaży	2.6.22	7 672 371,73	4 171 684,28
Koszty ogólnego zarządu	2.6.22	3 662 982,92	2 948 593,39
Pozostałe przychody operacyjne	2.6.23	3 288 531,53	1 518 816,42
Pozostałe koszty operacyjne	2.6.24	2 629 054,71	1 402 511,39
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ		12 576 693,89	10 112 072,29
Przychody finansowe	2.6.26	98 010,32	102 114,30
Koszty finansowe	2.6.27	1 986 686,10	1 961 179,68
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych (koszt - / przychód +)	2.6.25	(27 919,28)	(58 380,30)
Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych		-	-
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM		10 660 098,83	8 194 626,61
Podatek dochodowy	2.6.7	1 993 141,00	1 648 188,00
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ		8 666 957,83	6 546 438,61
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		-	-
ZYSK (STRATA) NETTO		8 666 957,83	6 546 438,61
- Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		8 666 957,83	6 546 438,61
- Przypadający udziałom niesprawującym kontroli		-	-
Inne całkowite dochody		-	-
Składniki innych całkowitych dochodów które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty		(19 381,00)	-
Zyski i straty aktuarialne	2.6.15	(19 381,00)	-
Skutki aktualizacji majątku trwałego		-	-

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Składniki innych całkowitych dochodów które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków	5 713,60	(7 426,10)
Rachunkowość zabezpieczeń (zabezpieczenie przepływów pieniężnych)	-	-
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	5 713,60	(7 426,10)
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	-	-
Udział w innych dochodach jednostek stowarzyszonych	-	-
Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem	(13 667,40)	(7 426,10)
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty	2.6.7	(3 682,00)
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty		-
Inne całkowite dochody netto	(9 985,40)	(7 426,10)
Całkowite dochody ogółem	8 656 972,43	6 539 012,51
- Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej	8 656 972,43	6 539 012,51
- Przypadające udziałom niesprawującym kontroli	-	-

Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)

	Nota	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Podstawowy zysk na akcję		0,43	0,32
Z działalności kontynuowanej		0,43	0,32
Z działalności zaniechanej		-	-
Rozwodniony zysk na akcję		0,43	0,32
Z działalności kontynuowanej		0,43	0,32
Z działalności zaniechanej		-	-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych		20 291 535	20 291 535
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych		20 291 535	20 291 535

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. oraz za okres 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych SUNEX S.A. (metoda pośrednia)

Wyszczególnienie	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	10 660 098,83	8 194 626,61
Korekty razem	(17 196 387,84)	(2 050 557,92)
Amortyzacja i odpisy aktualizujące	3 626 879,09	2 371 877,87
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	(222 496,72)	660 886,46
Koszty odsetek	603 355,72	302 103,92
Przychody z odsetek	(30 060,44)	(37 785,92)
Przychody z dywidend	-	-
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	228 818,77	(3 781,09)
Korekty z tytułu zmian wartości godziwej	-	-
Zmiana stanu rezerw	49 618,27	(741 178,33)
Zmiana stanu zapasów	(19 343 643,22)	(2 452 210,25)
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	(9 424 286,06)	(4 804 020,12)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	7 901 919,57	3 231 452,68
Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tyt. umów z klientami	-	-
Inne korekty	(586 492,82)	(577 903,14)
Przychody pieniężne z działalności operacyjnej	(6 536 289,01)	6 144 068,69
Zaplacony podatek dochodowy	(2 638 583,00)	(1 085 056,00)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(9 174 872,01)	5 059 012,69
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych	(490 618,52)	(109 982,66)
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych	-	-
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych	(2 142 741,42)	(6 086 812,18)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	124 495,94	1 020 684,70
Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych
Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych	(12 544,44)	-
Wpływ ze sprzedaży jednostki zależnej
Pożyczki udzielone stronom trzecim	-	-
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych stronom trzecim	560 015,46	65 989,78
Wydatki na nabycie instrumentów kapitałowych lub instrumentów dłużnych innych jednostek	-	-
Wpływy ze sprzedaży instrumentów kapitałowych lub instrumentów dłużnych innych jednostek	-	-
Wpływy z otrzymanych dotacji	-	-
Otrzymane odsetki	43 307,02	127 008,73
Otrzymane dywidendy	-	-
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	-	(101 798,50)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(1 918 085,96)	(5 084 910,13)
Wpływy netto z tytułu emisji akcji / udziałów	-	-

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Nabycie akcji własnych	-	-
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	32 099 971,59	11 711 041,76
Spłaty kredytów i pożyczek	(20 502 022,90)	(11 621 773,88)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	(616 342,23)	(345 066,66)
Dywidendy wypłacone	(811 661,40)	(405 830,70)
Odsetki zapłacone	(603 355,72)	(302 103,92)
Dotacje	567 994,10	2 485 307,14
Inne wpływy (wydatki) finansowe	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	10 134 583,44	1 521 573,74
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów bez różnic kursowych	(958 374,53)	1 495 676,30
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych	-	-
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(958 374,53)	1 495 676,30
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	1 581 077,22	85 400,92
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	622 702,69	1 581 077,22

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r., okres od 01 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym SUNEX S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021

	Kapitał podstawowy	podstawowy Akcje własne (-)	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej (-)	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Udziały niekontrolujące	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2021 roku	16 233 228,00	-	309 597,30	(5 396,70)	21 130 104,24	37 667 532,84	-	37 667 532,84
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekta błędu	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo po zmianach	16 233 228,00	-	309 597,30	(5 396,70)	21 130 104,24	37 667 532,84	-	37 667 532,84
Zmiana udziału w jednostkach zależnych	-	-	-	-	-	-	-	-
Inne korekty	-	-	-	-	-	-	-	-
Dywidendy	-	-	-	-	(811 661,40)	(811 661,40)	-	(811 661,40)
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk (strata) netto w okresie	-	-	-	-	8 666 957,83	8 666 957,83	-	8 666 957,83
Pozostałe całkowite dochody	-	-	-	5 713,60	(15 699,00)	(9 985,40)	-	(9 985,40)
Razem całkowite dochody	-	-	-	5 713,60	8 651 258,83	8 656 972,43	-	8 656 972,43
Zmiany w kapitale własnym	-	-	5 713,60	5 713,60	7 839 597,43	7 845 311,03	-	7 845 311,03
Saldo na dzień 31.12.2021 roku	16 233 228,00	-	309 597,30	316,90	28 969 701,67	45 512 843,87	-	45 512 843,87

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020

	Kapitał podstawowy	podstawowy Akcje własne (-)	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej (-)	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Udziały niekontrolujące	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2020 roku	16 233 228,00	-	309 597,30	2 029,40	14 989 496,33	31 534 351,03	-	31 534 351,03
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekta błędu	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo po zmianach	16 233 228,00	-	309 597,30	2 029,40	14 989 496,33	31 534 351,03	-	31 534 351,03
Zmiana udziału w jednostkach zależnych	-	-	-	-	-	-	-	-
Inne korekty	-	-	-	-	-	-	-	-
Dywidendy	-	-	-	-	(405 830,70)	(405 830,70)	-	(405 830,70)
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk (strata) netto w okresie	-	-	-	-	6 546 438,61	6 546 438,61	-	6 546 438,61
Pozostałe całkowite dochody	-	-	-	(7 426,10)	-	(7 426,10)	-	(7 426,10)
Razem całkowite dochody	-	-	-	(7 426,10)	6 546 438,61	6 539 012,51	-	6 539 012,51
Zmiany w kapitale własnym	-	-	(7 426,10)	(7 426,10)	6 140 607,91	6 133 181,81	-	6 133 181,81

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Informacje dodatkowe do jednostkowego sprawozdania finansowego

2.6.1. Rzeczowe aktywa trwałe

Kwestie dotyczące zmian w wartościach rzeczowych aktywów trwałych wynikających z przejścia na raportowanie według MSSF zostały opisane w nocie "Przekształcenie danych porównawczych w związku z przejściem na MSSF", a ich wpływ na wartości poszczególnych pozycji sprawozdawczych w nocie "Uzgodnienie zmian w kapitałach własnych i zmian całkowitych dochodów dotyczące przejścia na MSSF".

Rzeczowe aktywa trwałe

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019*
Grunty	-	-	-
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)	-	-	-
Prawo wieczystego użytkowania gruntów	3 801 848,31	3 857 879,95	2 716 670,15
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)	1 742 578,21	1 768 204,33	1 162 340,15
Budynki i budowle	23 091 056,15	21 242 884,18	17 976 004,86
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)	-	-	-
Urządzenia techniczne i maszyny	13 356 658,84	11 755 725,76	2 816 006,07
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)	2 905 315,32	1 019 210,29	178 951,86
Środki transportu	575 392,13	625 420,46	212 539,24
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)	478 104,64	508 466,25	96 029,24
Pozostałe środki trwałe	388 818,29	378 667,70	392 749,44
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)	-	-	-
Środki trwałe w budowie	3 540 731,55	5 015 734,76	12 090 936,17
Zaliczki na środki trwałe	66 623,00	10 020,54	821 750,56
Rzeczowe aktywa trwałe razem	44 821 128,27	42 886 333,35	37 026 656,49

• po przekształceniu na MSSF

SUNEX S.A. stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne bilansowe dla podstawowych grup środków trwałych wg. wartości ekonomicznej:
* prawo wieczystego użytkowania gruntu 1,26 % - 1,45 %
* budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,31 % - 10,0 %
* urządzenia techniczne i maszyny 1,18 % - 33,33 %
* środki transportu 3,83 % - 33,33 %
* pozostałe środki trwałe 3,33 % - 50,0 %

Spółka stosuje metodę amortyzacji liniową.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym od 01.01.2021 do 31.12.2021

	Grunty	Prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie, zaliczki
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	-	4 205 974,58	24 977 687,57	17 009 058,72	1 856 072,90	981 694,74	5 025 755,30
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie	-	-	2 560 122,69	3 024 712,78	126 862,06	128 084,56	(5 839 782,09)
Nabycia bezpośrednie	-	-	-	13 497,10	40 934,66	271,58	4 502 381,34
Zwiększenia z tyt. ujęcia PWUG jako leasingu	-	-	-	-	-	-	-
Reklasyfikacje	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-	(87 005,24)	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	(681 292,75)	-	(158 857,68)	-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	-	4 205 974,58	27 537 810,26	19 365 975,85	1 936 864,38	951 193,20	3 607 354,55
Wartość umorzenia na początek okresu	-	348 094,63	3 734 803,39	5 253 332,96	1 230 652,44	603 027,04	-
Zwiększenie amortyzacji za okres	-	56 031,64	711 950,72	1 432 631,27	198 991,73	110 658,15	-
Przeliczenie zakładu zagranicznego	-	-	-	17,34	14,21	10,05	-
Reklasyfikacje	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-	(68 186,13)	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	(676 664,56)	-	(151 320,33)	-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	404 126,27	4 446 754,11	6 009 317,01	1 361 472,25	562 374,91	-
Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia w ciągu okresu	-	-	-	-	-	-	-
Reklasyfikacje	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	-	-	-	-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Rozwiązanie odpisów	-	-	-	-	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu	-	-	-	-	-	-	-
Wartość netto na koniec okresu	-	3 801 848,31	23 091 056,15	13 356 658,84	575 392,13	388 818,29	3 607 354,55

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym od 01.01.2020 do 31.12.2020

	Grunty	Prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie, zaliczki
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	-	3 025 840,57	21 133 061,80	7 724 613,51	1 290 999,65	903 720,19	12 912 686,73
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie	-	557 665,00	3 844 625,77	9 933 917,25	581 299,67	87 593,44	(15 005 101,13)
Nabycia bezpośrednie	-	-	-	-	-	-	7 551 231,50
Zwiększenia z tyt. ujęcia PWUG jako leasingu	-	622 469,01	-	-	-	-	-
Reklasyfikacje	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	(565 003,85)	(16 226,42)	(9 618,89)	(433 061,80)
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	(84 468,19)	-	-	-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	-	4 205 974,58	24 977 687,57	17 009 058,72	1 856 072,90	981 694,74	5 025 755,30
Wartość umorzenia na początek okresu	-	309 170,42	3 157 056,94	4 908 607,44	1 078 460,41	510 970,75	-
Zwiększenie amortyzacji za okres	-	38 924,21	577 746,45	405 932,48	164 091,39	92 216,67	-
Reklasyfikacje	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	(16 178,35)	(11 899,36)	(160,38)	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	(45 028,61)	-	-	-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	348 094,63	3 734 803,39	5 253 332,96	1 230 652,44	603 027,04	-
Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia w ciągu okresu	-	-	-	-	-	-	-
Reklasyfikacje	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	-	-	-	-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Rozwiązanie odpisów	-	-	-	-	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu	-	-	-	-	-	-	-
Wartość netto na koniec okresu	-	3 857 879,95	21 242 884,18	11 755 725,76	625 420,46	378 667,70	5 025 755,30

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym od 01.01.2019 do 31.12.2019*

(* dane uwzględniają przekształcenie na MSSF)

	Grunty	Prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie, zaliczki
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	-	2 549 863,00	14 600 504,49	7 606 803,93	1 290 999,65	673 425,98	1 184 789,49
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie	-	-	653 101,85	117 809,58	-	230 285,98	(1 001 197,41)
Nabycia bezpośrednie	-	-	-	-	-	-	12 729 094,65
Zwiększenia z tyt. ujęcia PWUG jako leasingu*	-	1 162 340,15	-	-	-	-	-
Reklasyfikacje	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	(1 153 496,72)	-	-	-	-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania*	-	(686 362,58)	7 032 952,18	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu*	-	3 025 840,57	21 133 061,80	7 724 613,51	1 290 999,65	903 711,96	12 912 686,73
Wartość umorzenia na początek okresu	-	277 042,15	3 064 986,33	4 541 098,34	842 084,92	445 161,95	-
Zwiększenie amortyzacji za okres	-	32 128,27	344 207,03	367 509,10	236 375,49	65 800,57	-
Przeliczenie zakładu zagranicznego	-	-	-	-	-	-	-
Reklasyfikacje	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	(252 136,42)	-	-	-	-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	309 170,42	3 157 056,94	4 908 607,44	1 078 460,41	510 962,52	-
Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia w ciągu okresu	-	-	-	-	-	-	-
Reklasyfikacje	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	-	-	-	-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Rozwiązanie odpisów	-	-	-	-	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu	-	-	-	-	-	-	-
Wartość netto na koniec okresu*	-	2 716 670,15	17 976 004,86	2 816 006,07	212 539,24	392 749,44	12 912 686,73

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Kwota kosztów finansowania zewnętrznego aktywowana w okresie

	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020	Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
Odsetki ujęte jako nakłady na środki trwałe	35 687,41	185 035,80	134 371,14

2.6.2. Nieruchomości inwestycyjne

Na nieruchomości inwestycyjne składają się budynek administracyjno-biurowy „biurowiec” wraz z gruntem położony w Raciborzu przy ul. Piaskowej 4 oraz „komin” znajdujący się na terenie zakładu SUNEX. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości rynkowej na podstawie sporządzanego co rok operatu szacunkowego.# SUNEX S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

50 Nieruchomości inwestycyjne

Dla ustalenia wartości nieruchomości inwestycyjnej „biurowiec” zastosowano metodę wyceny wg podejścia porównawczego metodą porównywania parami, do której wykorzystano dane wejściowe stanowiące poziom 2 hierarchii wartości godziwej, określonej przez MSSF13. Podejście porównawcze polega na określeniu wartości nieruchomości przy założeniu, że wartość ta odpowiada cenom, jakie uzyskano za nieruchomości podobne, które były przedmiotem obrotu rynkowego. Ceny te koryguje się ze względu na cechy różniące nieruchomości podobne od nieruchomości wycenianej oraz uwzględnia się zmiany poziomu cen wskutek upływu czasu. W procesie wyceny uwzględniono transakcje kupna-sprzedaży w okresie od grudnia 2018 do dnia wyceny. Jako atrybuty mające wpływ na cenę ustalono lokalizację, stan techniczny budynku, uzbrojenie nieruchomości, wielkość budynku, kształt i wielkość działki.

Do oszacowania wartości obiektu budowlanego – „komina” zostanie zastosowane podejście dochodowe, uwzględniające aktualne warunki lokalnego rynku tego typu nieruchomości. Wyboru metody do oszacowania wartości „komina” dokonano z uwagi na fakt, że obiekt ten jest przedmiotem najmu. Wycena wartości tej nieruchomości stanowi poziom 3 hierarchii wartości godziwej, określonej przez MSSF13. Do oszacowania wartości obiektu budowlanego - komina zastosowano podejście dochodowe, uwzględniające aktualne warunki lokalnego rynku tego typu nieruchomości. Podejście dochodowe polega na określeniu wartości nieruchomości przy założeniu, że jej nabywca zapłaci za nią cenę, której wysokość uzależni od przewidywanego dochodu, jaki uzyska z nieruchomości, oraz że zapłaci za nią nie więcej od kwoty, za którą mógłby nabyć inną nieruchomość o tej samej rentowności i stopniu ryzyka. Zastosowano metodę inwestycyjna, którą stosuje się przy wycenie nieruchomości przynoszących dochód z czynszu, który nie jest zależny od rodzaju prowadzonej działalności na tej nieruchomości oraz którego wysokość można określić na podstawie analizy kształtowania się rynkowych stawek czynszu najmu.

SUNEX S.A. nadal prowadzi prace koncepcyjne w zakresie wykorzystania obiektu i analizuje możliwości związane z finansowaniem prac, które w przyszłości pozwolą na wynajem budynku administracyjno-biurowego podmiotom zewnętrznym. W związku z tym w 2021 r. nie odnotowano wpływów z dzierżawy tego obiektu. Wycen dokonał zewnętrzny, profesjonalny rzeczoznawca majątkowy na zlecenie Spółki. Zgodnie z wyceną wykonaną na początku 2022 roku zaktualizowano wartość nieruchomości inwestycyjnych w księgach na dzień 31.12.2021 r.

Nieruchomości inwestycyjne	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019
Grunty	-	-	-
Prawo wieczystego użytkowania gruntów	-	-	-
Budynki i budowle	1 073 589,40	1 061 835,40	1 078 988,40
Nieruchomości inwestycyjne razem	1 073 589,40	1 061 835,40	1 078 988,40

Nieruchomości inwestycyjne w okresie sprawozdawczym od 01.01.2021 do 31.12.2021	Grunty	Prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle
Wartość na początek okresu	-	-	1 061 835,40
Nabycie nieruchomości w wyniku połączenia jednostek gospodarczych	-	-	-
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia nieruchomości	-	-	-
Zwiększenia wynikające z aktywowanych nakładów	-	-	-
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia	-	-	-
Reklasyfikacja z oraz do innej kategorii aktywów	-	-	-
Kwota netto zysków lub strat wynikających z korekt wyceny wartości godziwej	-	-	11 754,00
w tym dotycząca budynku administracyjno-biurowego	-	-	(58 365,00)
w tym dotycząca komina	-	-	70 119,00
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-	-
Inne zmiany	-	-	-
Wartość na koniec okresu	-	-	1 073 589,40

Nieruchomości inwestycyjne w okresie sprawozdawczym od 01.01.2020 do 31.12.2020	Grunty	Prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle
Wartość na początek okresu	-	-	1 078 998,40
Nabycie nieruchomości w wyniku połączenia jednostek gospodarczych	-	-	-
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia nieruchomości	-	-	-
Zwiększenia wynikające z aktywowanych nakładów	-	-	-
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia	-	-	-
Reklasyfikacja z oraz do innej kategorii aktywów	-	-	-
Kwota netto zysków lub strat wynikających z korekt wyceny wartości godziwej	-	-	(17 163,00)
w tym dotycząca budynku administracyjno-biurowego	-	-	(17 163,00)
w tym dotycząca komina	-	-	-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-	-
Inne zmiany	-	-	-
Wartość na koniec okresu	-	-	1 061 835,40

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

51 Nieruchomości inwestycyjne

Nieruchomości inwestycyjne w okresie sprawozdawczym od 01.01.2019 do 31.12.2019	Grunty	Prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle
Wartość na początek okresu	-	-	1 067 437,40
Nabycie nieruchomości w wyniku połączenia jednostek gospodarczych	-	-	-
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia nieruchomości	-	-	-
Zwiększenia wynikające z aktywowanych nakładów	-	-	18 492,55
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia	-	-	-
Reklasyfikacja z oraz do innej kategorii aktywów	-	-	-
Kwota netto zysków lub strat wynikających z korekt wyceny wartości godziwej	-	-	(6 931,55)
w tym dotycząca budynku administracyjno-biurowego	-	-	(18 492,55)
w tym dotycząca komina	-	-	11 561,00
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-	-
Inne zmiany	-	-	-
Wartość na koniec okresu	-	-	1 078 998,40

Przychody i koszty dotyczące nieruchomości inwestycyjnych	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Przychody z czynszów	39 685,80	38 380,80
Bezpośrednie koszty operacyjne (łącznie z kosztami napraw i utrzymania) dotyczące nieruchomości inwestycyjnej, która w danym okresie przyniosła przychody z czynszów	-	-
Bezpośrednie koszty operacyjne (łącznie z kosztami napraw i utrzymania) dotyczące nieruchomości inwestycyjnej, która w danym okresie nie przyniosła przychodów z czynszów	1 924,35	-
Razem	37 761,45	38 380,80

W zakresie dotyczącym nieruchomości inwestycyjnych Spółka nie aktywowała w okresie sprawozdawczym kosztów finansowania zewnętrznego. Nie ma również zobowiązań umownych dotyczących zakupu, wybudowania lub dostosowania nieruchomości inwestycyjnych ani zobowiązań dotyczących napraw, utrzymania i ulepszenia nieruchomości.

2.6.3. Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne

Wartości niematerialne

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019*
Wartość firmy	2 364 114,58	2 364 114,58	2 364 114,58
Patenty i licencje	237 322,37	543 249,07	651 685,60
Koszty prac rozwojowych	2 809 236,56	3 651 254,08	2 818 414,92
Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji	430 038,41	152 615,48	1 860 002,12
Wartości niematerialne i prawne razem	5 840 711,92	6 711 233,21	7 694 217,22

* po przekształceniu na MSSF

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

52 Wartości niematerialne

W Spółce nie występują wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania. Spółka stosuje metodę amortyzacji liniową i następujące roczne stawki amortyzacyjne bilansowe dla podstawowych grup wartości niematerialnych:

• autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne 4,40 % - 50,0 %
• licencje 1,67 % - 50,0 %
• prawa do patentów 5,37 % - 25,0 %
• koszty prac rozwojowych 1,76 % - 30,0 %

Opis dot. wartości firmy znajduje się w pkt. Przekształcenie danych porównawczych w związku z przejściem na MSSF. Wartość firmy wynosi 2 364 114,58 PLN i nie podlega amortyzacji. W trakcie okresu sprawozdawczego nie zaistniały przesłanki do objęcia wartości firmy odpisem aktualizującym, wobec czego Spółka nie tworzyła odpisu na wartość firmy. Nie zaistniały również żadne inne zdarzenia, które wpływałyby na wartość tego aktywa.

Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym od 01.01.2021 do 31.12.2021	Wartość firmy	Patenty i licencje	Koszty prac rozwojowych	Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2021	2 364 114,58	1 566 195,06	7 188 793,19	233 943,38
Nabycie	-	71 960,27	-	424 522,35
Reklasyfikacje	-	-	52 726,34	(60 477,23)
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	(676 813,54)	(664 076,32)	(92 869,64)
Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2021	2 364 114,58	961 341,79	6 577 443,21	505 118,86
Wartość umorzenia na 01.01.2021	-	1 022 945,99	3 537 539,11	81 327,90
Zwiększenie amortyzacji za okres	-	161 909,44	869 391,33	91 178,91
Reklasyfikacje	-	-	-	(4 556,72)
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	(460 836,01)	(638 723,79)	(92 869,64)
Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania	-	-	-	-
Wartość umorzenia na 31.12.2021	-	724 019,42	3 768 206,65	75 080,45
Wartość odpisów aktualizujących na 01.01.2021	-	-	-	-
Zwiększenia w ciągu okresu	-	-	-	-
Reklasyfikacje	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	-
Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
Rozwiązanie odpisów	-	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących na 31.12.2021	-	-	-	-
Wartość netto na 31.12.2021	2 364 114,58	237 322,37	2 809 236,56	430 038,41

Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym od 01.01.2020 do 31.12.2020	Wartość firmy	Patenty i licencje	Koszty prac rozwojowych	Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2020	2 364 114,58	1 497 644,17	5 544 258,20	1 860 002,12
Nabycie	-	68 550,89	-	(124 192,50)
Reklasyfikacje	-	-	1 644 534,99	(1 644 534,99)
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

53# SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym od 01.01.2020 do 31.12.2020

	Wartość firmy	Patenty i licencje	Koszty prac rozwojowych	Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2020	2 364 114,58	1 566 195,06	7 188 793,19	233 943,38
Wartość umorzenia na 01.01.2020	-	845 958,57	2 725 843,28	-
Zwiększenie amortyzacji za okres	-	176 987,42	811 695,83	104 283,42
Reklasyfikacje	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	(22 955,52)	-
Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania	-	-	-	-
Wartość umorzenia na 31.12.2020	-	1 022 945,99	3 537 539,11	81 327,90
Wartość odpisów aktualizujących na 01.01.2020	-	-	-	-
Zwiększenia w ciągu okresu	-	-	-	-
Reklasyfikacje	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	-
Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
Rozwiązanie odpisów	-	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących na 31.12.2020	-	-	-	-
Wartość netto na 31.12.2020	2 364 114,58	543 249,07	3 651 254,08	152 615,48

Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym od 01.01.2019 do 31.12.2019*

	Wartość firmy	Patenty i licencje	Koszty prac rozwojowych	Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2019	4 539 100,00	1 343 147,57	4 343 210,73	-
Nabycie	-	154 496,60	1 201 047,47	-
Reklasyfikacje*	-	-	1 860 002,12	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	-
Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania	-	-	-	-
Ustalenie wartości aktywa zgodnie z MSSF*	(2 174 985,42)	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2019*	2 364 114,58	1 497 644,17	5 544 258,20	1 860 002,12
Wartość umorzenia na 01.01.2019	1 948 030,42	725 643,98	2 198 667,55	-
Zwiększenie amortyzacji za okres	226 955,00	120 314,59	527 175,73	-
Reklasyfikacje	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	-
Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania	-	-	-	-
Ustalenie wartości aktywa zgodnie z MSSF*	(2 174 985,42)	-	-	-
Wartość umorzenia na 31.12.2019*	-	845 958,57	2 725 843,28	-
Wartość odpisów aktualizujących na 01.01.2019	-	-	-	-
Zwiększenia w ciągu okresu	-	-	-	-
Reklasyfikacje	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	-
Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
Rozwiązanie odpisów	-	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących na 31.12.2019	-	-	-	-
Wartość netto na 31.12.2019*	2 364 114,58	651 685,60	2 818 414,92	1 860 002,12

• po przekształceniu na MSSF

Nakłady na prace badawcze i rozwojowe poniesione przez Spółkę w poszczególnych okresach sprawozdawczych przedstawiają się następująco:

Nakłady na prace badawcze i prace rozwojowe	Za okres zakończony 31.12.2021	Za okres zakończony 31.12.2020	Za okres zakończony 31.12.2019
Prace badawcze (nakłady odniesione bezpośrednio na wynik finansowy)	1 036 122,72	509 906,47	109 698,73
Prace rozwojowe (nakłady ujęte jako aktywa w bilansie)	364 114,13	36 689,37	403 486,08
Prace rozwojowe (nakłady odniesione na wynik finansowy z tyt. rezygnacji z projektu)	-	82 760,73	53 419,65

2.6.4. Inwestycje rozliczane metodą praw własności – udziały w jednostkach stowarzyszonych

Jednostką stowarzyszoną rozliczaną metodą praw własności dla SUNEX S.A. jest spółka VESSUN Sp. z o.o. SUNEX S.A. posiada 476 z 5500 udziałów spółki VESSUN Sp. z o.o., które to udziały dają 476 głosów na WZ. Wartość nominalna tych posiadanych udziałów wynosi 238 000,00 PLN, wartość nabycia 60 665,76 PLN. Wycena metodą praw własności posiadanych udziałów przedstawia się następująco:

Udziały w jednostkach stowarzyszonych	Siedziba	Wartość bilansowa 31.12.2021	Wartość bilansowa 31.12.2020	Wartość bilansowa 31.12.2019*
Nazwa jednostki
VESSUN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością	Racibórz, ul. Piaskowa 7	263 035,52	246 718,22	227 819,38
Razem wartość brutto		263 035,52	246 718,22	227 819,38

• po przekształceniu na MSSF

Udziały w jednostkach stowarzyszonych	Siedziba	% posiadanych udziałów / % posiadanych głosów 31.12.2021	% posiadanych udziałów / % posiadanych głosów 31.12.2020	% posiadanych udziałów / % posiadanych głosów 31.12.2019
Nazwa jednostki
VESSUN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością	Racibórz, ul. Piaskowa 7	8,65%	8,65%	8,65%

Zmiana wartości udziałów w wyniku wyceny metodą praw własności

Nazwa jednostki	Wartość na początek okresu	Zmiany w okresie w skutek wyceny metodą praw własności	Wartość na koniec okresu	Wartość na początek okresu	Zmiany w okresie w skutek wyceny metodą praw własności	Wartość na koniec okresu	Wartość na początek okresu	Zmiany w okresie w skutek wyceny metodą praw własności	Wartość na koniec okresu
	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020	Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019*	Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019*	Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019*
VESSUN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością	246 718,22	16 317,30	263 035,52	227 819,38	18 898,84	246 718,22	60 665,76	167 153,62	227 819,38
Razem wartość	246 718,22	16 317,30	263 035,52	227 819,38	18 898,84	246 718,22	60 665,76	167 153,62	227 819,38

• po przekształceniu na MSSF

2.6.5. Należności długoterminowe

Na należności długoterminowe składają się rozliczenia międzyokresowe długoterminowe.

Należności długoterminowe wg terminu spłaty

Specyfikacja	Wartość 31.12.2021	Odpisy aktualizujące 31.12.2021	Wartość bilansowa 31.12.2021	Wartość 31.12.2020	Odpisy aktualizujące 31.12.2020	Wartość bilansowa 31.12.2020	Wartość 31.12.2019*	Odpisy aktualizujące 31.12.2019*	Wartość bilansowa 31.12.2019*
Należności wymagalne w ciągu 2 lat od dnia bilansowego	59 553,55	-	59 553,55	51 374,92	-	51 374,92	35 597,03	-	35 597,03
Należności wymagalne od 2 do 5 lat od dnia bilansowego	13 421,65	-	13 421,65	41 394,13	-	41 394,13	24 025,44	-	24 025,44
Należności wymagalne powyżej 5 lat od dnia bilansowego	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Razem wartość	72 975,20			92 769,05			59 622,47

• po przekształceniu na MSSF

Należności długoterminowe wg tytułów

Specyfikacja	Wartość 31.12.2021	Odpisy aktualizujące 31.12.2021	Wartość bilansowa 31.12.2021	Wartość 31.12.2020	Odpisy aktualizujące 31.12.2020	Wartość bilansowa 31.12.2020	Wartość 31.12.2019*	Odpisy aktualizujące 31.12.2019*	Wartość bilansowa 31.12.2019*
Kaucje z tytułu usług budowlanych	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kaucje wpłacone z innych tytułów	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Pozostałe należności	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Długoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe	72 975,20	-	72 975,20	92 769,05	-	92 769,05	59 622,47	-	59 622,47
Razem wartość	72 975,20			92 769,05			59 622,47

2.6.6. Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe

W okresie sprawozdawczym nie dokonywano przekwalifikowania składników aktywów finansowych. Na długoterminowe aktywa finansowe na dzień 31.12.2021 składają się:

• udziały posiadane przez SUNEX S.A. w spółce zależnej Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. (30 238 udziałów o łącznej wartości nominalnej 3 023 800,00 PLN, co daje udział w kapitale Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o. w wysokości 100%), wyceniane w cenie nabycia,
• udziały posiadane przez SUNEX S.A. w spółce Polska Ekologia Sp. z o.o. (6 973 udziały o łącznej wartości nominalnej 348 650,00 PLN, co daje udział w kapitale Polskiej Ekologii Sp. z o.o. w wysokości 2,71%), wyceniane w cenie nabycia.

Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	Wartość 31.12.2021	Odpisy aktualiz. 31.12.2021	Wartość bilansowa 31.12.2021	Wartość 31.12.2020	Odpisy aktualiz. 31.12.2020	Wartość bilansowa 31.12.2020	Wartość 31.12.2019*	Odpisy aktualiz. 31.12.2019*	Wartość bilansowa 31.12.2019*
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym	-	-	-	587 362,62	-	587 362,62	715 241,44	-	715 241,44
Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym	-	-	-	-	-	-	232 092,87	-	232 092,87
Udziały w jednostkach powiązanych objętych konsolidacją	3 300 150,00	-	3 300 150,00	-	-	-	-	-	-
Inwestycje w jednostkach powiązanych nie objęte konsolidacją	348 650,00	-	348 650,00	348 650,00	-	348 650,00	348 650,00	-	348 650,00
Razem	3 648 800,00	-	3 648 800,00	936 012,62	-	936 012,62	1 295 984,31	-	1 295 984,31

• po przekształceniu na MSSF

W 2021 roku spółka SUNEX S.A nabyła udziały w spółce Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o., a także dokonała podwyższenia kapitału w tej spółce. Na dzień 31.12.2021 r. SUNEX S.A. posiada tym samym udziały w tej spółce zależnej o łącznej wartości w cenie nabycia 3 300 150,00 PLN. Nie miały miejsca inne transakcje dot. udziałów. Nie utworzono żadnych odpisów z tytułu utraty wartości posiadanych udziałów.

Zestawienie posiadanych udziałów przedstawia się następująco:

Akcje i udziały	Siedziba	Wartość bez pomniejszania o odpisy 31.12.2021	Wartość bez pomniejszania o odpisy 31.12.2020	Wartość bez pomniejszania o odpisy 31.12.2019
Nazwa jednostki
Polska Ekologia Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością	Racibórz, ul. 1 Maja 7E	348 650,00	348 650,00	348 650,00
Polska Ekologia Przetargi Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością	Racibórz, ul. Piaskowa 7	3 300 150,00	-	-
Razem		3 648 800,00	348 650,00	348 650,00

Akcje i udziały	Siedziba	% posiadanych udziałów / % posiadanych głosów 31.12.2021	% posiadanych udziałów / % posiadanych głosów 31.12.2020	% posiadanych udziałów / % posiadanych głosów 31.12.2019
Nazwa jednostki
Polska Ekologia Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością	Racibórz, ul. 1 Maja 7E	2,71%	2,71%	2,71%
Polska Ekologia Przetargi Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością	Racibórz, ul. Piaskowa 7	100,00%	-	-

2.6.7.# Podatek dochodowy bieżący i odroczony

Podatek dochodowy

Za okres zakończony 31.12.2021	Za okres zakończony 31.12.2020	Za okres zakończony 31.12.2019
Bieżący podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat: 2 292 415,00	1 906 044,00	940 460,00
Odroczony podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat:
- w tym z tytułu powstania i odwrócenie się różnic przejściowych	(299 274,00)	(257 856,00)
- w tym z tytułu zmiany stawek	-	-
Odroczony podatek dochodowy wykazany w innych całkowitych dochodach:
- w tym z tytułu powstania i odwrócenie się różnic przejściowych	(3 682,00)	-
- w tym z tytułu zmiany stawek	-	-
Razem	1 989 459,00	1 648 188,00

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej) 59

Podatek dochodowy - wyjaśnienie różnic między podatkiem obliczonym według stawki obowiązującej a podatkiem wykazanym w Sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych dochodów

Za okres zakończony 31.12.2021	Za okres zakończony 31.12.2020	Za okres zakończony 31.12.2019
Zysk / (Strata) przed opodatkowaniem	10 660 098,83	8 194 626,61
Zysk / (Strata) zakładu zagranicznego podlegający opodatkowaniu w innym państwie	(15 086,71)	(171 735,01)
Zysk / (Strata) przed opodatkowaniem - podlegający opodatkowaniu w Polsce	10 675 185,54	8 366 361,62
Podatek dochodowy według stawki obowiązującej w okresie (19%)	2 028 285,00	1 589 609,00
Podatek dochodowy dotyczący lat ubiegłych ujęty w bieżącym okresie sprawozdawczym	959,00	(6 174,00)
Podatek dotyczący różnic między zyskiem bilansowym a podstawą opodatkowania	263 171,00	322 609,00
Podatek dotyczący przychodów nie zaliczanych do podstawy opodatkowania	(367 839,00)	(127 967,00)
- różnice kursowe z wyceny bilansowej	(165 707,00)	(5 899,00)
- dotacje	(114 715,00)	(113 408,00)
- aktualizacja wartości zapasów	(49 427,00)	(16 038,00)
- naliczenia i rozwiązania bonusu od sprzedaży	107 287,00	64 081,00
- faktury korygujące na przełomie lat	26 871,00	9 144,00
- inne	(172 148,00)	(65 847,00)
Podatek dotyczący przychodów doliczonych do podstawy opodatkowania	6 998,00	23 951,00
- otrzymane dofinansowania naliczone w latach ubiegłych	12 463,00	13 464,00
- faktury korygujące na przełomie lat	(9 144,00)	(7 544,00)
- odsetki otrzymane naliczone w latach ubiegłych	2 517,00	16 952,00
- inne	1 162,00	1 079,00
Podatek dotyczący kosztów nie uznanych za koszty uzyskania przychodu	1 375 357,00	912 424,00
- różnice kursowe z wyceny bilansowej	80 769,00	175 375,00
- naliczone dyskonto należności	176 291,00	-
- amortyzacja bilansowa	671 245,00	427 688,00
- aktualizacja wartości zapasów	61 486,00	49 427,00
- niewypłacone wynagrodzenia i inne należności	13 161,00	5 753,00
- niezapłacone składki ZUS	103 856,00	73 827,00
- inne	268 549,00	180 354,00
Podatek dotyczący kosztów doliczonych do podstawy opodatkowania	(636 716,00)	(431 715,00)
- amortyzacja podatkowa	(367 117,00)	(193 949,00)
- zapłacone składki ZUS z poprzedniego roku	(73 827,00)	(134 716,00)
- wypłacone wynagrodzenia i inne należności z poprzedniego roku	(5 753,00)	(4 166,00)
- zapłacone raty leasingowe	(111 418,00)	(59 722,00)
- nakłady na prace rozwojowe	(68 067,00)	(4 418,00)
- inne	(10 534,00)	(34 744,00)
Ulga na działalność B+R	(114 629,00)	(54 084,00)

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej) 60

| Strata podatkowa do odliczenia | - | - | (21 426,00) |
| Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu finansowym | 2 292 415,00 | 1 906 044,00 | 940 460,00 |
| Efektywna stopa opodatkowania | 22% | 23% | 21% |

Odroczony podatek dochodowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021

Stan na dzień 31.12.2020	Ujęte w wyniku 01.01.2021 - 31.12.2021	Ujęte w innych całkowitych dochodach 01.01.2021 - 31.12.2021	Ujęte bezpośrednio w kapitale własnym 01.01.2021 - 31.12.2021	Przeniesione z kapitału własnego na wynik 01.01.2021 - 31.12.2021	Inne 01.01.2021 - 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2021
Aktywa z tytułu ODPD
- naliczony bonus od obrotu	134 948,00	107 287,00	-	-	-	-
- rezerwa na koszty napraw gwarancyjnych	8 234,00	-	-	-	-	-
- rezerwa na świadczenia pracownicze	69 599,00	1 528,00	3 682,00	-	-	-
- rezerwy pozostałe	487,00	6 975,00	-	-	-	-
- odpis na zapasy	49 427,00	12 059,00	-	-	-	-
- koszty podatkowe roku następnego	79 581,00	37 435,00	-	-	-	-
- niezrealizowane różnice kursowe	147 646,00	(70 486,00)	-	-	-	-
- zobowiązania leasingowe	306 595,00	345 186,00	-	-	-	-
- różnica między wartością podatkową i bilansową środków trwałych	13 544,00	(2 020,00)	-	-	-	-
- faktury korygujące na przełomie roku	9 144,00	17 727,00	-	-	-	-
- naliczone dyskonto należności	-	171 517,00	-	-	-	-
- pozostałe różnice przejściowe	4 846,00	3 115,00	-	-	-	-
Aktywa z tytułu ODPD razem	824 051,00	630 323,00	3 682,00	-	-	-
Rezerwa z tytułu ODPD
- aktualizacja inwestycji	163 266,00	5 333,00	-	-	-	-
- niezrealizowane różnice kursowe	3 610,00	14 451,00	-	-	-	-
- wartość netto środków trwałych w leasingu	290 259,00	337 334,00	-	-	-	-
- różnica między wartością podatkową i bilansową środków trwałych z różnic w stawkach amortyzacyjnych	193 413,00	6 406,00	-	-	-	-
- odsetki od pożyczek naliczone	2 517,00	(2 517,00)	-	-	-	-
- należne dotacje z PFRON i inne	13 329,00	(3 312,00)	-	-	-	-
- koszty zakończonych prac rozwojowych w toku i zakończonych	239 292,00	(14 169,00)	-	-	-	-
- przeszacowanie wartości gruntów i budynków z tyt. przejścia na MSSF	1 163 999,00	(41 852,00)	-	-	-	-
- pozostałe różnice przejściowe	7 436,00	29 375,00	-	-	-	-
Rezerwa z tytułu ODPD razem	2 077 121,00	331 049,00	-	-	-	-

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej) 61

Odroczony podatek dochodowy za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020

Stan na dzień 31.12.2019	Ujęte w wyniku 01.01.2020 - 31.12.2020	Ujęte w innych całkowitych dochodach 01.01.2020 - 31.12.2020	Ujęte bezpośrednio w kapitale własnym 01.01.2020 - 31.12.2020	Przeniesione z kapitału własnego na wynik 01.01.2020 - 31.12.2020	Inne 01.01.2020 - 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2020
Aktywa z tytułu ODPD
- naliczony bonus od obrotu	70 867,00	64 081,00	-	-	-	-
- rezerwa na koszty napraw gwarancyjnych	8 234,00	-	-	-	-	-
- rezerwa na świadczenia pracownicze	47 176,00	22 423,00	-	-	-	-
- rezerwy pozostałe	92 380,00	(91 893,00)	-	-	-	-
- odpis na zapasy	16 038,00	33 389,00	-	-	-	-
- koszty podatkowe roku następnego	138 881,00	(59 300,00)	-	-	-	-
- niezrealizowane różnice kursowe	2 289,00	145 357,00	-	-	-	-
- zobowiązania leasingowe	88 380,00	218 215,00	-	-	-	-
- różnica między wartością podatkową i bilansową środków trwałych	17 078,00	(3 534,00)	-	-	-	-
- faktury korygujące na przełomie roku	7 544,00	1 600,00	9 144,00	-	-	-
- naliczone dyskonto należności	-	-	-	-	-	-
- pozostałe różnice przejściowe	3 985,00	861,00	-	-	-	-
Aktywa z tytułu ODPD razem	492 852,00	331 199,00	-	-	-	-
Rezerwa z tytułu ODPD
- aktualizacja inwestycji	162 935,00	331,00	-	-	-	-
- niezrealizowane różnice kursowe	27 368,00	(23 758,00)	3 610,00	-	-	-
- wartość netto środków trwałych w leasingu	52 246,00	238 013,00	-	-	-	-
- różnica między wartością podatkową i bilansową środków trwałych z różnic w stawkach amortyzacyjnych	190 877,00	2 536,00	-	-	-	-
- odsetki od pożyczek naliczone	19 469,00	(16 952,00)	-	-	-	-
- należne dotacje z PFRON i inne	13 464,00	(135,00)	-	-	-	-
- koszty zakończonych prac rozwojowych w toku i zakończonych	320 105,00	(80 813,00)	-	-	-	-
- przeszacowanie wartości gruntów i budynków z tyt. przejścia na MSSF	1 205 852,00	(41 853,00)	1 163 999,00	-	-	-
- pozostałe różnice przejściowe	11 462,00	(4 026,00)	-	-	-	-
Rezerwa z tytułu ODPD razem	2 003 778,00	73 343,00	-	-	-	-

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej) 62

Odroczony podatek dochodowy za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019

Stan na dzień 31.12.2018	Ujęte w wyniku 01.01.2019 - 31.12.2019	Ujęte w innych całkowitych dochodach 01.01.2019 - 31.12.2019	Ujęte bezpośrednio w kapitale własnym 01.01.2019 - 31.12.2019	Przeniesione z kapitału własnego na wynik 01.01.2019 - 31.12.2019	Inne 01.01.2019 - 31.12.2019	Stan na dzień 31.12.2019*
Aktywa z tytułu ODPD
- naliczony bonus od obrotu	61 516,00	9 351,00	-	-	-	-
- rezerwa na koszty napraw gwarancyjnych	15 191,00	(6 957,00)	-	-	-	-
- rezerwa na świadczenia pracownicze	15 846,00	31 330,00	-	-	-	-
- rezerwy pozostałe	89 517,00	2 863,00	-	-	-	-
- odpis na zapasy	-	16 038,00	-	-	-	-
- koszty podatkowe roku następnego	49 810,00	89 071,00	-	-	-	-
- niezrealizowane różnice kursowe	2 617,00	(328,00)	-	-	-	-
- zobowiązania leasingowe	97 356,00	(8 976,00)	-	-	-	-
- różnica między wartością podatkową i bilansową środków trwałych	5 744,00	11 334,00	-	-	-	-
- faktury korygujące na przełomie roku	3 777,00	3 767,00	-	-	-	-
- naliczone dyskonto należności	-	-	-	-	-	-
- pozostałe różnice przejściowe	76 398,00	(73 114,00)	-	-	701,00	3 985,00
Aktywa z tytułu ODPD razem	417 772,00	74 379,00	-	-	-	701,00
Rezerwa z tytułu ODPD
- aktualizacja inwestycji	132 494,00	(1 318,00)	-	-	-	31 759,00
- niezrealizowane różnice kursowe	1 651,00	25 717,00	-	-	-	-
- wartość netto środków	# SUNEX	Sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

2.6.8. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe

Podatek dochodowy ujęty bezpośrednio w kapitale własnym

	Za okres zakończony 31.12.2021	Za okres zakończony 31.12.2020	Za okres zakończony 31.12.2019
Podatek bieżący	-	-	-
Podatek odroczony	(3 682,00)	-	-
podatek dotyczący zysków /strat aktuarialnych	(3 682,00)	-	-
Razem	(3 682,00)	-	-

Podatek dochodowy ujęty w innych składnikach całkowitego dochodu

	Za okres zakończony 31.12.2021	Za okres zakończony 31.12.2020	Za okres zakończony 31.12.2019
Podatek bieżący	-	-	-
Podatek odroczony	(3 682,00)	-	-
podatek dotyczący zysków /strat aktuarialnych	(3 682,00)	-	-
Razem	(3 682,00)	-	-

Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe

	Za okres zakończony 31.12.2021	Za okres zakończony 31.12.2020	Za okres zakończony 31.12.2019
Aktywa podatkowe - należny zwrot podatku	-	-	-
Zobowiązania podatkowe - podatek do zapłaty	1 421 235,00	1 767 403,00	946 415,00

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

2.6.9. Zapasy

Zapasy

	Stan na 31.12.2021	Stan na 31.12.2020	Stan na 31.12.2019*
	Wartość	Odpisy aktualiz.	Wartość bilansowa
Materiały	19 773 270,86	139 442,10	19 633 828,76
Półprodukty i produkcja w toku	3 484 844,86	76 258,48	3 408 586,38
Wyroby gotowe	4 302 152,16	59 195,65	4 242 956,51
Towary	4 840 667,55	48 712,15	4 791 955,40
Razem zapasy	32 400 935,43	323 608,38	32 077 327,05

* po przekształceniu na MSSF

Spółka tworzy odpisy aktualizujące na zapasy nierotujące. Wartości te weryfikowane są na dzień bilansowy. Zmiany w wartości odpisu w okresach sprawozdawczych zaprezentowano poniżej.

Odpisy aktualizujące zapasy - zmiany w okresie

	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020	Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
Stan odpisów na początek okresu	260 140,46	84 410,64	-
Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie	323 608,38	260 140,46	84 410,64
Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie	(260 140,46)	(84 410,64)	-
Stan na odpisów koniec okresu	323 608,38	260 140,46	84 410,64

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Zapasy - koszty ujęte w okresach sprawozdawczych

	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020	Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019*
Stan na początek okresu	12 733 683,83	10 281 473,58	7 645 616,02
Zmiana odchyleń w okresie sprawozdawczym, w tym zmiana odchylenia z tyt. przeszacowania do ceny ewidencyjnej	1 655 173,12	86 905,53	63 895,37
Zmiana produkcji w toku	632 457,29	(235 784,51)	147 861,53
Zmiana zapasów – nabycia **	237 806 582,54	136 633 419,46	108 140 361,08
Zmiana zapasów - inwentaryzacje	(180 722,77)	84 433,94	12 996,93
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie (RW, WZ)**	(220 506 379,04)	(133 941 034,35)	(105 644 846,71)
Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie	(323 608,38)	(260 140,46)	(84 410,64)
Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie	260 140,46	84 410,64	-
Stan na koniec okresu	32 077 327,05	12 733 683,83	10 281 473,58

* po przekształceniu na MSSF
** uwzględnia wydania i przyjęcia surowca do produkcji półproduktów przyjętych na magazyn i ponownie wydanych do produkcji

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

2.6.10. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności

Na należności objęte odpisem aktualizującym składają się należności dochodzone przez SUNEX S.A. na drodze sądowej. Ich wartość na dzień 31.12.2021 r. wynosi 60 808,01 PLN. Kwota odpisu aktualizującego 11 591,86 PLN to odpis utworzony zgodnie z modelem oczekiwanych strat kredytowych i dotyczy należności z tyt. dostaw i usług. Odpis dotyczący pozostałych należności z tyt. dostaw i usług, z tytułu przeterminowania, wynosi 9 956,11 PLN. W wartości pozostałych należności ujęto kwotę netto wpłaconych przez Spółkę zaliczek na dostawy, która na dzień 31.12.2021 r. wynosiła 1 506 120,40 PLN. Na dzień 31.12.2021 r. należności spółki SUNEX S.A. od Polskiej Ekologii Sp. z o.o. z uzgodnionym terminem zapłaty powyżej 1 roku wynoszą 5 027 931,76 PLN i zostały objęte na dzień bilansowy dyskontem o wartości 526 438,77 PLN ze względu na długi termin płatności. Pozostałe należności z terminem płatności do 1 roku wynoszą 3 931 858,44 PLN i są objęte dyskontem w wartości 15 726,21 PLN. Należności spółki SUNEX S.A. od Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o. z uzgodnionym terminem zapłaty powyżej 1 roku wynoszą 3 087 474,75 PLN i zostały objęte na dzień bilansowy dyskontem o wartości 353 216,58 PLN ze względu na długi termin płatności. Pozostałe należności z terminem płatności do 1 roku wynoszą 7 105 248,01 PLN i są objęte dyskontem w wartości 7 338,89 PLN. Uzgodnione wydłużenie terminów płatności dla części należności SUNEX S.A. od Polskiej Ekologii Sp. z o.o. oraz Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o. zostało objęte umową z ustalonymi warunkami odpłatności za wydłużony termin płatności dla powyżej wskazanych należności.

Należności

	Stan na 31.12.2020			Stan na 31.12.2019*			Stan na 31.12.2021
	Wartość	Odpisy aktualiz.	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualiz.	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualiz.	Wartość bilansowa
Należności z tytułu dostaw i usług (należności finansowe wg MSSF 9)	14 420 872,68	9 626,95	14 411 245,73	9 482 430,14	3 690,25	9 478 739,89	19 267 844,29	21 547,97	19 246 296,32
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	924 853,13	-	924 853,13	594 433,60	-	594 433,60	1 081 816,13	-	1 081 816,13
Pozostałe należności	601 666,13	107 755,01	493 911,12	1 813 531,32	757 446,05	1 056 085,27	1 747 346,65	60 808,01	1 686 538,64
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe	137 126,35	-	137 126,35	67 004,03	-	67 004,03	108 959,59	-	108 959,59
Razem należności	16 084 518,29	117 381,96	15 967 136,33	11 957 399,09	761 136,30	11 196 262,79	22 205 966,66	82 355,98	22 123 610,68

* po przekształceniu na MSSF

Odpisy aktualizujące należności

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019*
Odpisy na początek okresu	117 381,96	761 136,30	1 050 804,33
Utworzenie	17 844,56	44 595,03	55 509,62
Rozwiązanie	3 882,89	-	326 703,23
Wykorzystanie	48 987,65	688 349,37	18 474,42
Odpisy na koniec okresu	82 355,98	117 381,96	761 136,30

* po przekształceniu na MSSF

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Należności na 31.12.2021 (wartość netto) - struktura przeterminowania po pomniejszeniu o odpis aktualizujący

	Bieżące	Do 1 miesiąca	Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	Powyżej 6 miesięcy do 1 roku	Powyżej roku	Razem
Należności z tytułu dostaw i usług	18 966 823,79	237 689,33	35 297,08	4 175,76	2 310,36	-	19 246 296,32
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-	-	-	-	-	-
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	1 081 816,13	-	-	-	-	-	1 081 816,13
Pozostałe należności	1 686 538,64	-	-	-	-	-	1 686 538,64
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe	108 959,59	-	-	-	-	-	108 959,59
Razem	21 844 138,15	237 689,33	35 297,08	4 175,76	2 310,36	-	22 123 610,68

Należności na 31.12.2020 (wartość netto) - struktura przeterminowania po pomniejszeniu o odpis aktualizujący

	Bieżące	Do 1 miesiąca	Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	Powyżej 6 miesięcy do 1 roku	Powyżej roku	Razem
Należności z tytułu dostaw i usług	8 314 824,67	2 418 707,63	3 535 927,68	141 307,29	-	478,46	14 411 245,73
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-	-	-	-	-	-
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	924 853,13	-	-	-	-	-	924 853,13
Pozostałe należności	493 911,12	-	-	-	-	-	493 911,12
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe	137 126,35	-	-	-	-	-	137 126,35
Razem	9 870 715,27	2 418 707,63	3 535 927,68	141 307,29	-	478,46	15 967 136,33

Należności na 31.12.2019* (wartość netto) - struktura przeterminowania po pomniejszeniu o odpis aktualizujący

	Bieżące	Do 1 miesiąca	Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	Powyżej 6 miesięcy do 1 roku	Powyżej roku	Razem
Należności z tytułu dostaw i usług	4 280

Należności - wg terminów płatności

	31.12.2021 (do 12 m-cy od dnia bilansowego)	31.12.2021 (powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego)	31.12.2020 (do 12 m-cy od dnia bilansowego)	31.12.2020 (powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego)	31.12.2019* (do 12 m-cy od dnia bilansowego)	31.12.2019* (powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego)
Należności z tytułu dostaw i usług	11 731 072,62	7 235 751,17	8 314 824,67	-	4 280 377,27	-
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-	-	-	-	-
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	1 081 816,13	-	924 853,13	-	594 433,60	-
Pozostałe należności	1 686 538,64	-	493 911,12	-	1 056 085,27	-
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe	108 959,59	-	137 126,35	-	67 004,03	-
Razem	14 608 386,98	7 235 751,17	9 870 715,27	-	5 997 900,17	-

Należności przeterminowane: 279 472,53 (31.12.2021), 6 096 421,06 (31.12.2020), 5 198 362,62 (31.12.2019*)

• po przekształceniu na MSSF

Należności - struktura walutowa (waluta obca)

	31.12.2021	31.12.2020	31.12.2019*
	Wartość w walucie obcej	Wartość w PLN po przeliczeniu	Wartość w walucie obcej
PLN	20 471 617,14	20 471 617,14	15 486 996,70
EUR	174 820,14	810 778,18	70 864,42
USD	206 404,82	841 215,36	37 930,11
CZK	-	-	-
CNY	-	-	19 350,00
Razem	22 123 610,68	15 967 136,33	11 196 262,79

• po przekształceniu na MSSF

Rozliczenia międzyokresowe aktywne krótkoterminowe

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019*
Opłacone ubezpieczenia	32 958,34	20 010,09	12 921,29
Opłacona prognoza dot. zużycia energii elektrycznej	11 707,28	8 410,72	-
Inne	64 293,97	108 705,54	54 082,74
Razem	108 959,59	137 126,35	67 004,03

• po przekształceniu na MSSF

2.6.11. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

W okresie sprawozdawczym nie dokonywano przekwalifikowania składników aktywów finansowych. Na krótkoterminowe aktywa finansowe składają się:

• krótkoterminowa część udzielonej przez SUNEX S.A. pożyczki dla spółki Polska Ekologia Sp. z o.o. z terminem spłaty 31.12.2022 r.,
• krótkoterminowa część udzielonej przez SUNEX S.A pożyczki dla spółki VESSUN Sp. z o.o. z terminem spłaty 31.12.2022 r.

Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019*
	Wartość	Odpisy aktualiz.	Wartość bilansowa
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym	604 068,11	-	604 068,11
Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym	274 630,37	-	274 630,37
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	-	-	-
Razem pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	878 698,48	-	878 698,48

• po przekształceniu na MSSF

2.6.12. Środki pieniężne

Środki pieniężne

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019*
Środki pieniężne w kasie	22 044,95	15 465,54	13 418,39
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	600 657,74	1 565 611,68	71 982,53
Pozostałe środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	-	-
Razem środki pieniężne	622 702,69	1 581 077,22	85 400,92
w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania	133 854,25	851 607,42	48 846,83

• po przekształceniu na MSSF

2.6.13. Kapitał własny

Na dzień 31.12.2021 r. kapitał zakładowy SUNEX S.A. składa się z 20 291 535 akcji o wartości nominalnej 0,80 PLN każda, co łącznie daje wartość kapitału zakładowego 16 233 228,00 PLN. W 2020 roku Spółka przeprowadziła operację obniżenia wartości nominalnej akcji przy jednoczesnym proporcjonalnym zwiększeniu ich ilości – split akcji. Stąd ilość akcji na koniec roku 2019 była niższa niż ilość akcji na koniec 2020 i 2021 roku.

Kapitał własny - Ilość wyemitowanych akcji

	Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2021	Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2020	Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2019
Seria A	5 000 000	5 000 000	1 000 000
Seria B	15 291 535	15 291 535	3 058 307
Razem	20 291 535	20 291 535	4 058 307

Kapitał własny - Ilość akcji zatwierdzonych do emisji

	Ilość akcji zatwierdzonych do emisji na dzień 31.12.2021	Ilość akcji zatwierdzonych do emisji na dzień 31.12.2020	Ilość akcji zatwierdzonych do emisji na dzień 31.12.2019
Seria A	-	-	-
Seria B	-	-	-
Razem	-	-	-

Najwięksi akcjonariusze

	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji	Udział w kapitale podstawowym
Polska Ekologia Sp. z o.o.	5 000 000	10 000 000	4 000 000,00	24,64%
Polska Ekologia Sp. z o.o.	6 771 645	6 771 645	5 417 316,00	33,37%
Romuald Kalyciok	3 502 500	3 502 500	2 802 000,00	17,26%
Pozostali	5 017 390	5 017 390	4 013 912,00	24,73%
Razem	20 291 535	25 291 535	16 233 228,00	100,00%

Kapitał akcyjny

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019
Kapitał podstawowy	16 233 228,00	16 233 228,00	16 233 228,00
Nadwyżka ze sprzedaży akcji	309 597,30	309 597,30	309 597,30
Razem	16 542 825,30	16 542 825,30	16 542 825,30

Kapitał zakładowy - struktura na dzień 31.12.2021

Wyszczególnienie	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji co do głosu na walnym zgromadzeniu:	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Rejestracja zmiany w statucie
Seria / emisja A	imienne zwykłe, na okaziciela	2 głosy na jedną akcję	brak	5 000 000	4 000 000,00	aport	18.01.2011
Seria / emisja B	zwykłe, na okaziciela	brak	brak	13 750 000	11 000 000,00	aport	18.01.2011
	zwykłe, na okaziciela	brak	brak	1 250 000	1 000 000,00	gotówka / aport	18.01.2011
	zwykłe, na okaziciela	brak	brak	154 035	123 228,00	gotówka	06.10.2011
	zwykłe, na okaziciela	brak	brak	137 500	110 000,00	gotówka	06.10.2011
Razem				20 291 535	16 233 228,00

Pozostałe kapitały - specyfikacja

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019
Różnice kursowe z przeliczenia zakładu zagranicznego	316,90	(5 396,70)	2 029,40
Stan na koniec roku obrotowego	316,90	(5 396,70)	2 029,40

Pozostałe kapitały - zmiany w okresie

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019
Stan na początek roku obrotowego	(5 396,70)	2 029,40	-
Zmiany w okresie - z tytułu:	5 713,60	(7 426,10)	2 029,40
- różnice kursowe z przeliczenia zakładu zagranicznego	5 713,60	(7 426,10)	2 029,40
Stan na koniec roku obrotowego	316,90	(5 396,70)	2 029,40

Zyski zatrzymane - specyfikacja

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019*
Kapitał zapasowy	10 802 572,67	5 140 402,70	5 140 402,70
Kapitał rezerwowy, w tym:	3 068 790,42	3 068 790,42	-
- z podziału zysku z lat ubiegłych
- świadczenia pracownicze	(15 699,00)	-	-
Zysk (Strata) z lat ubiegłych	6 447 079,75	6 374 472,51	6 374 472,51
Zysk (Strata) netto	8 666 957,83	6 546 438,61	3 474 621,12
Razem	28 969 701,67	21 130 104,24	14 989 496,33

• po przekształceniu na MSSF

Spółka zamierza przeznaczyć utworzone z podziału zysku kapitały rezerwowe na inwestycje w przyszłych okresach.

Zyski zatrzymane – zmiany w okresie

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na 31.12.2019*
Stan na początek roku obrotowego	21 130 104,24	14 989 496,33	6 606 979,87
Wpływ zmian zasad rachunkowości	-	-	-
Zmiany w okresie	7 839 597,43	6 140 607,91	8 382 516,46
Zysk przypadający członkom jednostki dominującej	8 666 957,83	6 546 438,61	3 474 621,12
Wypłata dywidendy	(811 661,40)	(405 830,70)	(365 247,63)
Inne - zyski i straty aktuarialne odniesione na kapitał rezerwowy	(15 699,00)	-	-
Inne – skutki przekształcenia na MSSF*	-	-	5 273 142,97
Stan na koniec roku obrotowego	28 969 701,67	21 130 104,24	14 989 496,33

• po przekształceniu na MSSF

Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019*
Zysk z lat ubiegłych niepodzielony	1 101 329,54	1 101 329,54	1 101 329,54
Zysk z tyt. korekt dotyczących przejścia na MSSF	5 345 750,21**	5 273 142,97	5 273 142,97
Razem	6 447 079,75	6 374 472,51	6 374 472,51

• po przekształceniu na MSSF
  ** Wartość 72 607,24 PLN to zmiana wyniku za 2020 r. wynikająca z przekształcenia na MSSF, w sprawozdaniu na dzień 31.12.2020 r. pokazana jako wynik za 2020 r., na dzień 31.12.2021 r. ujęta jako niepodzielony wynik z lat ubiegłych.

Zysk netto za rok obrotowy od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. wynosi 8 666 957,83 PLN. Na dzień sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego za rok 2021 Zarząd Spółki rozważa możliwość wypłaty dywidendy. Jednocześnie Spółka informuje, iż zgodnie z art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych, niezwłocznie po podjęciu decyzji przez Zarząd o sposobie podziału wyniku za 2021 r., wniosek zostanie skierowany do Rady Nadzorczej Spółki w celu zaopiniowania. Ostateczną decyzję dotyczącą podziału zysku za rok obrotowy 2021 podejmie Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki.

2.6.14. Zarządzanie kapitałem

Spółka SUNEX S.A. zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności oraz zapewnienia odpowiedniego poziomu płynności finansowej.# Zarządzanie kapitałem

Podstawowym kryterium przy podejmowaniu decyzji o strukturze finansowania jest odpowiedni udział kapitału własnego w odniesieniu do sumy bilansowej oraz finansowanie inwestycji w majątek trwały zobowiązaniami długoterminowymi i środkami własnymi. Z tego powodu pozostawia się większą część zysku z przeznaczeniem na kapitały zapasowe, a tylko jego mniejsza część jest przeznaczana na wypłatę dywidendy. Spółka monitoruje zarządzanie kapitałem na podstawie następujących wskaźników:

• wskaźnik zadłużenia finansowego netto/EBITDA (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych odsetkowych pomniejszonych o stan środków pieniężnych) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej powiększony o koszty amortyzacji) na poziomie nie wyższym niż 4,0 oraz
• stosunek kapitału własnego do sumy bilansowej na poziomie nie niższym niż 35%.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej) 73

Spółka dopuszcza modyfikację poziomów powyżej przywołanych wskaźników w przypadku akcji akwizycyjnych finansowanych długiem, w ramach poziomów wskaźników ujętych jako kowenanty w umowach kredytowych. Powyższe cele pozostają w zgodzie z wymogami narzuconymi przez umowy kredytowe. Spółka nie podlega zewnętrznym wymogom kapitałowym. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie:

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020
Zadłużenie finansowe netto / EBIDTA	2,33	1,89
Udział kapitału własnego w sumie bilansowej	40,3%	44,9%

Zarządzanie kapitałem

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019*
Długoterminowe i krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	33 235 555,36	21 745 767,93	21 043 859,86
Długoterminowe i krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	5 200 206,00	3 399 018,07	1 628 651,12
Długoterminowe i krótkoterminowe pozostałe zobowiązania finansowe	-	-	-
Razem zobowiązania finansowe	38 435 761,36	25 144 786,00	22 672 510,98
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	622 702,69	1 581 077,22	85 400,92
Zadłużenie netto	37 813 058,67	23 563 708,78	22 587 110,06
Kapitał własny	45 512 843,87	37 667 532,84	31 534 351,03
Zadłużenie netto/kapitał własny	83%	63%	72%

* po przekształceniu na MSSF

Wyjaśnienie zmian zobowiązań wynikających z działalności finansowej

	Stan na dzień 31.12.2020	Przepływy pieniężne	Zawarcie nowych umów*	Przekwalifikowanie między krótkoterm. i długoterm.	Zmiana wyceny bilansowej	Stan na dzień 31.12.2021
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	9 146 585,58	(444 678,03)	500 000,08	1 940 690,48	(2 920,64)	11 139 677,47
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	12 599 182,35	(20 057 344,87)	31 599 971,51	(1 940 690,48)	(105 240,62)	22 095 877,89
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	2 977 248,95	-	1 883 765,89	(456 462,93)	113,54	4 404 665,45
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	421 769,12	(616 342,23)	532 172,05	456 462,93	1 478,68	795 540,55
Długoterminowe pozostałe zobowiązania finansowe	-	-	-	-	-	-
Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania finansowe	-	-	-	-	-	-
Razem zobowiązania finansowe	25 144 786,00	(21 118 365,13)	34 515 909,53	-	(106 569,04)	38 435 761,36

* Na dzień wpływu kwoty udzielonego kredytu Spółka ujmuje zobowiązanie na kontach kredytów krótkoterminowych, a na dzień bilansowy dokonuje przeksięgowania na część długoterminową zgodnie z harmonogramami do umów kredytowych.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej) 74

2.6.15. Rezerwy

Na dzień 31.12.2021 r. Spółka utworzyła rezerwy na świadczenia pracownicze, naprawy gwarancyjne, a także na koszty związane ze sporządzeniem sprawozdania finansowego (koszty niezbędnych wycen, przygotowania dokumentacji, badanie sprawozdania przez firmę audytorską). Jednostka weryfikuje stan rezerw na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy i koryguje kwoty rezerw w celu odzwierciedlenia najbardziej właściwego szacunku.

Rezerwy długoterminowe

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019
Długoterminowe Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze	114 882,00	77 501,00	100 485,23
Rezerwy na spory sądowe	-	-	-
Rezerwy na ryzyko gospodarcze	-	-	-
Rezerwy na restrukturyzację	-	-	-
Rezerwy na naprawy gwarancyjne	25 561,55	25 561,55	25 561,55
Pozostałe rezerwy	-	-	-
Razem rezerwy długoterminowe	140 443,55	103 062,55	126 046,78

Krótkoterminowe

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze	278 851,29	288 807,72	147 808,21
Rezerwy na spory sądowe	-	-	472 409,27
Rezerwy na ryzyko gospodarcze	-	-	-
Rezerwy na restrukturyzację	-	-	-
Rezerwy na naprawy gwarancyjne	17 772,84	17 772,84	17 772,84
Pozostałe rezerwy	41 574,70	-	386 784,34
Razem rezerwy krótkoterminowe	338 198,83	306 580,56	1 024 774,66

Rezerwy długoterminowe - zmiany stanu

	Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego 01.01.2021	Utworzenie	Wykorzystanie	Rozwiązanie	Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2021
Świadczenia pracownicze	77 501,00	38 050,00	-	(669,00)	114 882,00
Spory sądowe	-	-	-	-	-
Ryzyko gospodarcze	-	-	-	-	-
Restruk- turyzacja	-	-	-	-	-
Naprawy gwarancyjne	25 561,55	-	-	-	25 561,55
Pozostałe	-	-	-	-	-
	Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego 01.01.2020	Utworzenie	Wykorzystanie	Rozwiązanie	Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 31.12.2020
Świadczenia pracownicze	100 485,23	642,00	-	(23 626,23)	77 501,00
Spory sądowe	-	-	-	-	-
Ryzyko gospodarcze	-	-	-	-	-
Restruk- turyzacja	-	-	-	-	-
Naprawy gwarancyjne	25 561,55	-	-	-	25 561,55
Pozostałe	-	-	-	-	-
	Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego 01.01.2019	Utworzenie	Wykorzystanie	Rozwiązanie	Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 31.12.2019
Świadczenia pracownicze	76 887,00	29 259,98	-	(5 661,75)	100 485,23
Spory sądowe	-	-	-	-	-
Ryzyko gospodarcze	-	-	-	-	-
Restruk- turyzacja	-	-	-	-	-
Naprawy gwarancyjne	52 371,63	1 695,48	-	(28 505,56)	25 561,55
Pozostałe	-	-	-	-	-

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej) 75

Rezerwy krótkoterminowe - zmiany stanu

	Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego 01.01.2021	Utworzenie	Wykorzystanie	Rozwiązanie	Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2021
Świadczenia pracownicze	288 807,72	-	-	(9 956,43)	278 851,29
Spory sądowe	-	-	-	-	-
Ryzyko gospodarcze	-	-	-	-	-
Restruk- turyzacja	-	-	-	-	-
Naprawy gwarancyjne	17 772,84	-	-	-	17 772,84
Pozostałe	-	217 873,39	-	(176 298,69)	41 574,70
	Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego 01.01.2020	Utworzenie	Wykorzystanie	Rozwiązanie	Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 31.12.2020
Świadczenia pracownicze	147 808,21	280 400,83	-	(139 401,32)	288 807,72
Spory sądowe	472 409,27	61 854,98	(534 264,25)	-	-
Ryzyko gospodarcze	-	-	-	-	-
Restruk- turyzacja	-	-	-	-	-
Naprawy gwarancyjne	17 772,84	-	-	-	17 772,84
Pozostałe	386 784,34	-	-	(386 784,34)	-
	Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego 01.01.2019	Utworzenie	Wykorzystanie	Rozwiązanie	Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 31.12.2019
Świadczenia pracownicze	6 511,00	142 196,38	-	(899,17)	147 808,21
Spory sądowe	603 147,84	21 716,86	-	(152 455,43)	472 409,27
Ryzyko gospodarcze	-	-	-	-	-
Restruk- turyzacja	-	-	-	-	-
Naprawy gwarancyjne	27 584,10	809,97	-	(10 621,23)	17 772,84
Pozostałe	191 754,40	386 784,35	(191 754,41)	-	386 784,34

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej) 76

Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019
Długoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe	114 882,00	77 501,00	100 485,23
Rezerwy na nagrody jubileuszowe	-	-	-
Rezerwy na niewykorzystane urlopy	-	-	-
Pozostałe rezerwy	-	-	-
Razem	114 882,00	77 501,00	100 485,23
Krótkoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe	4 657,00	14 230,00	9 156,81
Rezerwy na nagrody jubileuszowe	-	-	-
Rezerwy na niewykorzystane urlopy	274 194,29	274 577,72	138 651,40
Pozostałe rezerwy	-	-	-
Razem	278 851,29	288 807,72	147 808,21

Kalkulacja rezerw na świadczenia emerytalno-rentowe jest zgodna z wymaganiami MSR 19. Rezerwy zostały obliczone metodą indywidulaną dla każdego pracownika osobno. Rezerwy są wyceniane w oparciu o wartość bieżącą przyszłych długoterminowych zobowiązań Spółki z tytułu pozapłacowych świadczeń pracowniczych.

Zmiana wartości bieżącej zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych

	31.12.2021	Odprawy emerytalne	Odprawy rentowe
Stan rezerw - bilans otwarcia		85 313,00	6 418,00
Koszty bieżącego zatrudnienia		17 775,00	1 451,00
Koszty odsetek [dyskonta]		982,00	43,00
(Świadczenia wypłacone)		(11 824,00)	-
Skutki ograniczenia lub rozliczenia świadczeń		-	-
Koszt przeszłego zatrudnienia		-	-
Zyski i straty aktuarialne:		21 988,00	(2 607,00)
- w tym związane ze zmianami założeń demograficznych		(9 604,00)	(467,00)
- w tym związane ze zmianami założeń finansowych		19 994,00	471,00
- w tym inne		11 598,00	(2 611,00)
Stan rezerw - bilans zamknięcia		114 234,00	5 305,00

Założenia aktuarialne wykorzystane w procesie kalkulacji rezerw na świadczenia emerytalno-rentowe na dzień 31.12.2021 r. oraz analiza wrażliwości i wpływ zmian założeń przedstawiają się następująco:

Założenie	Wartość
Stopa dyskontowa	3,64%
Wzrost podstawy odpraw	5%
Śmiertelność	100% PTTŻ 2018
Niezdolność do pracy	100% tablic inwalidzkich ZUS
Rotacja	Zmienna zależna od wieku i płci pracownika
Wiek przejścia na emeryturę	Zgodnie z ustawą z dnia 16 listopada 2016 r. o zmianie Ustawy o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych oraz niektórych innych

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej) 77

	Wartość w PLN
Odprawy emerytalne
Odprawy rentowe
Razem
Rezerwa na datę bilansową 31.12.2021 r.

2.6.16. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne

Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2021

Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2021	Wartość kredytu	Waluta	Wartość kredytu w PLN	Saldo zobowiązania długoterminowego w PLN	Saldo zobowiązania krótkoterminowego w PLN	Stopa proc.	Data spłaty
ING Bank Śląski S.A.	1 500 000,00	EUR	6 899 100,00	3 757 539,02	838 930,56	EURIBOR 1M plus marża banku	cze.27
ING Bank Śląski S.A.	2 100 000,00	PLN	2 100 000,00	1 512 580,01	192 000,00	WIBOR 1M plus marża banku	cze.27
Bank Zachodni WBK	53 136,00	EUR	244 393,72	-	17 150,66	EURIBOR 1M plus marża banku	kwi.22
ING Bank Śląski S.A.	2 400 000,00	PLN	2 400 000,00	1 861 088,44	375 600,00	WIBOR 1M plus marża banku	lis.27
Bank Pekao S.A.	834 907,00	PLN	834 907,00	-	109 100,02	WIBOR 1M plus marża banku	kwi.22
ING Bank Śląski S.A.	2 500 000,00	PLN	2 500 000,00	-	-	WIBOR 1M plus marża banku	wrz.22
ING Bank Śląski S.A.	1 000 000,00	PLN	1 000 000,00	-	623 285,28	WIBOR 1M plus marża banku	mar.23
ING Bank Śląski S.A.	2 300 000,00	EUR	10 578 620,00	-	6 588 479,75	EURIBOR 1M plus marża banku	sty.23
Millennium Bank S.A.	600 000,00	PLN	600 000,00	-	575 245,40	WIBOR 1M plus marża banku	maj.22
Millennium Bank S.A.	3 000 000,00	PLN	3 000 000,00	268 334,83	2 758 314,80	WIBOR 1M plus marża banku	sty.23
Millennium Bank S.A.	6 500 000,00	PLN	6 500 000,00	3 244 571,53	2 247 059,76	WIBOR 1M plus marża banku	gru.23
PKO BP	11 000 000,00	PLN	11 000 000,00	495 563,64	7 770 711,66	WIBOR 1M plus marża banku	gru.23
ING BSK S.A.	10 000 000,00	PLN	10 000 000,00	-	-	WIBOR 1M plus marża banku	gru.31
ING BSK S.A.	2 700 000,00	PLN	2 700 000,00	-	-	WIBOR 1M plus marża banku	cze.22
Razem				11 139 677,47	22 095 877,89

Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2020 r.

Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2020 r.	Wartość kredytu	Waluta	Wartość kredytu w PLN	Saldo zobowiązania długoterm. w PLN	Saldo zobowiązania krótkoterm. w PLN	Stopa proc.	Data spłaty
ING Bank Śląski S.A.	1 500 000,00	EUR	6 922 200,00	4 597 621,64	841 739,52	EURIBOR 1M plus marża banku	cze.27
ING Bank Śląski S.A.	2 100 000,00	PLN	2 100 000,00	1 644 005,23	192 000,00	WIBOR 1M plus marża banku	cze.27
Santander Bank Polska S.A.	53 136,00	EUR	245 212,01	17 208,08	51 097,65	EURIBOR 1M plus marża banku	kwi.22
Bank Pekao S.A.	1 113 069,00	PLN	1 113 069,00	417 838,26	243 000,00	WIBOR 1M plus marża banku	wrz.23
Bank Pekao S.A.	216 059,00	EUR	997 069,07	379 795,55	217 633,97	EURIBOR 1M plus marża banku	wrz.23
ING Bank Śląski S.A.	2 400 000,00	PLN	2 400 000,00	1 983 663,08	187 800,00	WIBOR 1M plus marża banku	lis.27
Bank Pekao S.A.	834 907,00	PLN	834 907,00	106 453,74	435 600,00	WIBOR 1M plus marża banku	kwi.22
Bank Pekao S.A.	8 300 000,00	PLN	8 300 000,00	-	4 030 624,87	EURIBOR 1M plus marża banku dla środków w EUR/WIBOR 1M plus marża banku dla środków w PLN	lis.21
ING Bank Śląski S.A.	2 500 000,00	PLN	2 500 000,00	-	-	WIBOR 1M plus marża banku	wrz.22
ING Bank Śląski S.A.	500 000,00	PLN	500 000,00	-	391 786,54	WIBOR 1M plus marża banku	mar.23
ING Bank Śląski S.A.	1 500 000,00	EUR	6 922 200,00	-	4 765 660,63	EURIBOR 1M plus marża banku	sty.23
ING Bank Śląski S.A	700 000,00	PLN	700 000,00	-	647 306,23	WIBOR 1M plus marża banku	lip.21
Millennium Bank S.A.	600 000,00	PLN	600 000,00	-	594 932,94	WIBOR 1M plus marża banku	kwi.21
Razem				9 146 585,58	12 599 182,35

Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2019 r.

Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2019 r.	Wartość kredytu	Waluta	Wartość kredytu w PLN	Saldo zobowiązania długoterm. w PLN	Saldo zobowiązania krótkoterm. w PLN	Stopa proc.	Data spłaty
Bank Pekao S.A.	6 100 000,00	PLN	6 100 000,00	-	4 957 450,62	EURIBOR 1M plus marża banku dla środków w EUR/WIBOR 1M plus marża banku dla środków w PLN	lis.21
Bank Pekao S.A.	1 113 069,00	PLN	1 113 069,00	666 197,90	243 000,00	WIBOR 1M plus marża banku	wrz.23
Bank Pekao S.A.	216 059,00	EUR	920 087,25	550 813,21	200 830,86	EURIBOR 1M plus marża banku	wrz.23
ING BSK S.A.	1 800 000,00	PLN	1 800 000,00	-	1 387 416,70	WIBOR 1M plus marża banku	lis.27
ING BSK S.A.	1 300 000,00	EUR	5 536 050,00	-	4 422 813,67	EURIBOR 1M plus marża banku	sty.23
ING BSK S.A.	1 500 000,00	EUR	6 387 750,00	3 965 444,74	1 345 686,00	EURIBOR 1M plus marża banku	cze.27
ING BSK S.A.	2 100 000,00	PLN	2 100 000,00	1 852 800,44	192 000,00	WIBOR 1M plus marża banku	cze.27
ING BSK S.A.	2 600 000,00	PLN	2 600 000,00	-	402 078,25	WIBOR 1M plus marża banku	lut.20
Bank Zachodni WBK	53 136,00	EUR	226 279,66	63 031,97	46 422,68	EURIBOR 1M plus marża banku	kwi.22
Millennium Bank S.A.	600 000,00	PLN	600 000,00	-	599 123,10	WIBOR 1M plus marża banku	kwi.21
BGŻ BNP Paribas	600 000,00	PLN	600 000,00	-	148 749,72	WIBOR 1M plus marża banku	kwi.20
Razem				7 098 288,26	13 945 571,60

Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.12.2021

Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.12.2021	Do 1 roku	Powyżej 1 roku do 3 lat	Powyżej 3 lat do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki oraz krótkoterminowa część długoterminowych kredytów i pożyczek	22 095 877,89	-	-	-	22 095 877,89
Długoterminowe kredyty i pożyczki	-	7 037 531,12	3 029 061,12	1 073 085,23	11 139 677,47
Razem	22 095 877,89	7 037 531,12	3 029 061,12	1 073 085,23	33 235 555,36

Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.12.2020

Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.12.2020	Do 1 roku	Powyżej 1 roku do 3 lat	Powyżej 3 lat do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki oraz krótkoterminowa część długoterminowych kredytów i pożyczek	12 599 182,35	-	-	-	12 599 182,35
Długoterminowe kredyty i pożyczki	-	3 750 174,67	3 034 679,04	2 361 731,87	9 146 585,58
Razem	12 599 182,35	3 750 174,67	3 034 679,04	2 361 731,87	21 745 767,93

Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.12.2019

Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.12.2019	Do 1 roku	Powyżej 1 roku do 3 lat	Powyżej 3 lat do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki oraz krótkoterminowa część długoterminowych kredytów i pożyczek	13 945 571,60	-	-	-	13 945 571,60
Długoterminowe kredyty i pożyczki	-	2 928 194,61	2 482 850,07	1 687 243,58	7 098 288,26
Razem	13 945 571,60	2 928 194,61	2 482 850,07	1 687 243,58	21 043 859,86

Zabezpieczenia umów kredytowych na majątku Spółki: Hipoteki na nieruchomościach własnych

Lp.	Nr księgi wieczystej	Hipoteka	Wartość zabezpieczenia	Pierwszeństwo
1.	GL1R/00041868/8	Hipoteka umowna	8 700 000,00 zł	ING Bank Śląski
2.	GL1R/00058619/0	Hipoteka umowna	6 400 000,00 zł	ING Bank Śląski
3.	GL1R/00043694/1	Hipoteka łączna	15 000 000,00 zł/ 19 500 000,00zł*	PEKAO S.A./PKO BP S.A.*
4.	GL1R/00038821/3	Hipoteka łączna		PEKAO S.A./ PKO BP S.A.*
5.	GL1R/00031268/9	Hipoteka umowna	3 600 000,00 zł	ING Bank Śląski

*W związku z zawarciem umów z PKO BP S.A. o czym szczegółowo informowano w raporcie ESPI nr 27/2021, w dniu 07.12.2021 złożono wniosek o wpis hipoteki umownej łącznej do kwoty 19 500 000,00zł. W związku ze spłatą zobowiązań i zwolnieniem zabezpieczeń przez Pekao S.A. w dniu 14.01.2022 złożono wniosek o wykreślenie zabezpieczenia hipotecznego na rzecz Pekao S.A. wraz z wnioskiem o przeniesienie na pierwsze miejsce hipoteki na rzecz PKO BP S.A.

Zastawy na majątku Spółki

Lp.	Zastawnik	Przedmiot zastawu	Najwyższa suma zabezpieczenia	Numer w Rejestrze zastawów
1.	PEKAO S.A./PKO BP S.A.*	Zapasy	15 000 000,00 zł/ 19 500 000,00zł*	2603998
2.	PEKAO S.A./PKO BP S.A.*	Rzeczy ruchome - zbiór maszyn i urządzeń		2603983
3.	ING Bank Śląski S.A.	Linia technologiczna do produkcji zasobników	2 250 000,00 €	2661691

*W związku z zawarciem umów z PKO BP S.A. o czym szczegółowo informowano w raporcie ESPI nr 27/2021, w dniu 12.01.2022 złożono wniosek o wpis zastawu rejestrowego na zapasach do najwyższej sumy zabezpieczenia w wysokości 19 500 000,00zł. W związku ze spłatą zobowiązań i zwolnieniem zabezpieczeń przez Pekao S.A. złożono wniosek o wykreślenie zabezpieczenia złożonego na zapasach i rzeczach ruchomych – zbiorze maszyn i urządzeń ustanowionych uprzednio na rzecz Pekao S.A.

Pozostałe zabezpieczenia umów kredytowych stanowią weksle, oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, cesje praw z polis ubezpieczenia majątku wskazanego w powyższych tabelach oraz gwarancje BGK.

2.6.17. Leasingi

Spółka SUNEX S.A. jest stroną umów leasingowych – jako leasingobiorca. Zawarte przez jednostkę umowy leasingu zaklasyfikowane zostały bilansowo zgodnie z MSSF 16 jako umowy leasingu finansowego. Umowy te dotyczą głównie maszyn i urządzeń stosowanych w działalności produkcyjnej Spółki, a także środków transportu. Spółka ujmuje również jako leasing prawa wieczystego użytkowania.# SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

82

Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 31.12.2021 (kapitał)

	Do 1 roku	Powyżej 1 roku do 3 lat	Powyżej 3 lat do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem
Umowy leasingowe (leasing finansowy) - część krótkoterminowa	785 738,92	-	-	-	785 738,92
Umowy leasingowe (leasing finansowy) - część długoterminowa	-	1 410 767,83	1 256 744,81	10 057,92	2 677 570,56
PWUG zakwalifikowane jako leasing - część krótkoterminowa	9 801,63	-	-	-	9 801,63
PWUG zakwalifikowane jako leasing - część długoterminowa	-	20 196,96	21 316,75	1 685 581,18	1 727 094,89
Razem	795 540,55	1 430 964,79	1 278 061,56	1 695 639,10	5 200 206,00

Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 31.12.2020 (kapitał)

	Do 1 roku	Powyżej 1 roku do 3 lat	Powyżej 3 lat do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem
Umowy leasingowe (leasing finansowy) - część krótkoterminowa	404 598,81	-	-	-	404 598,81
Umowy leasingowe (leasing finansowy) - część długoterminowa	-	693 584,66	546 767,77	-	1 240 352,43
PWUG zakwalifikowane jako leasing - część krótkoterminowa	17 170,31	-	-	-	17 170,31
PWUG zakwalifikowane jako leasing - część długoterminowa	-	19 840,90	20 687,64	1 696 367,98	1 736 896,52
Razem	421 769,12	713 425,56	567 455,41	1 696 367,98	3 399 018,07

Inne zobowiązania finansowe

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019*
Długoterminowe	4 404 665,45	2 977 248,95	1 417 382,55
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego	2 677 570,56	1 240 352,43	285 784,73
Zobowiązania z tytułu praw do użytkowania - PWUG	1 727 094,89	1 736 896,52	1 131 597,82
Zobowiązania z tytułu faktoringu	-	-	-
Krótkoterminowe	795 540,55	421 769,12	211 268,57
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego	785 738,92	404 598,81	179 961,69
Zobowiązania z tytułu praw do użytkowania - PWUG	9 801,63	17 170,31	30 742,33
Zobowiązania z tytułu faktoringu	-	-	564,55

* po przekształceniu na MSSF

Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 31.12.2019* (kapitał)

	Do 1 roku	Powyżej 1 roku do 3 lat	Powyżej 3 lat do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem
Umowy leasingowe (leasing finansowy) - część krótkoterminowa	179 961,69	-	-	-	179 961,69
Umowy leasingowe (leasing finansowy) - część długoterminowa	-	228 946,75	56 837,98	-	285 784,73
PWUG zakwalifikowane jako leasing - część krótkoterminowa*	30 742,33	-	-	-	30 742,33
PWUG zakwalifikowane jako leasing - część długoterminowa*	-	9 778,77	10 303,25	1 111 515,80	1 131 597,82
Faktoring	564,55	-	-	-	564,55
Razem	211 268,57	238 725,52	67 141,23	1 111 515,80	1 628 651,12

* po przekształceniu na MSSF

Wartość bilansowa netto aktywów z tyt. praw do użytkowania z umów leasingu - na 31.12.2021

	Grunty, budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Wartości niematerialne	Prawa wieczystego użytkowania gruntów	Razem
	1 742 578,21	-	-	-	-	-	1 742 578,21

Wartość bilansowa netto aktywów z tyt. praw do użytkowania z umów leasingu - na 31.12.2020

	Grunty, budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Wartości niematerialne	Prawa wieczystego użytkowania gruntów	Razem
	1 768 204,33	-	-	-	-	-	1 768 204,33

Wartość bilansowa netto aktywów z tyt. praw do użytkowania z umów leasingu - na 31.12.2019*

	Grunty, budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Wartości niematerialne	Prawa wieczystego użytkowania gruntów	Razem
	1 162 340,15	-	-	-	-	-	1 162 340,15

* po przekształceniu na MSSF

Koszty dotyczące umów leasingu

	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Amortyzacja prawa do użytkowania aktywów	25 626,12	16 604,83
Koszty odsetek	38 271,58	8 866,84
Leasing krótkoterminowy	-	-
Leasing aktywów o niskiej wartości	-	-
Razem koszty	38 271,58	8 866,84

Całkowite wydatki z tytułu leasingu

	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu	616 342,23	345 066,66
Spłata odsetek	79 962,65	21 607,28
Leasing krótkoterminowy	-	-
Leasing aktywów o niskiej wartości	-	-
Razem koszty	696 304,88	366 673,94

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (kapitał)

Stan na dzień 31.12.2021

	opłaty minimalne	wartość bieżąca opłat minimalnych
Płatne w okresie do 1 roku	785 738,92	785 738,92
Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat	2 667 512,64	2 667 512,64
Płatne powyżej 5 lat	10 057,92	10 057,92
Razem	3 463 309,48	3 463 309,48

Stan na dzień 31.12.2020

	opłaty minimalne	wartość bieżąca opłat minimalnych
Płatne w okresie do 1 roku	404 598,81	404 598,81
Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat	1 240 352,43	1 240 352,43
Płatne powyżej 5 lat	-	-
Razem	1 644 951,24	1 644 951,24

Stan na dzień 31.12.2019

	opłaty minimalne	wartość bieżąca opłat minimalnych
Płatne w okresie do 1 roku	179 961,69	179 961,69
Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat	285 784,73	285 784,73
Płatne powyżej 5 lat	-	-
Razem	465 746,42	465 746,42

2.6.18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	17 382 856,18	10 156 597,34	6 798 546,36
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1 421 235,00	1 767 403,00	946 415,00
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	1 087 537,12	750 232,22	554 648,60
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	1 294 040,42	884 671,59	1 404 069,63
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania	167 584,14	238 597,14	141 924,97
Razem zobowiązania krótkoterminowe	21 353 252,86	13 797 501,29	9 845 604,56

84

Pozycja pozostałe zobowiązania na dzień 31.12.2021 r. obejmuje w szczególności zaliczki otrzymane przez SUNEX S.A. na dostawy w wartości 132 187,15 PLN.

Zobowiązania na dzień 31.12.2021 - struktura wiekowa

	Bieżące	Do 1 miesiąca	Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	Powyżej 3 miesięcy do 1 roku	Powyżej 1 roku do 5 lat	Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	12 949 492,03	3 979 405,89	293 584,51	158 294,82	2 078,93	17 382 856,18
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1 421 235,00	-	-	-	-	1 421 235,00
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	1 087 537,12	-	-	-	-	1 087 537,12
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	1 294 040,42	-	-	-	-	1 294 040,42
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania	167 584,14	-	-	-	-	167 584,14
Razem	16 919 888,71	3 979 405,89	293 584,51	158 294,82	2 078,93	21 353 252,86

Zobowiązania na dzień 31.12.2020 - struktura wiekowa

	Bieżące	Do 1 miesiąca	Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	Powyżej 3 miesięcy do 1 roku	Powyżej 1 roku do 5 lat	Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	8 764 684,78	1 360 162,73	26 601,01	4 985,56	163,26	10 156 597,34
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1 767 403,00	-	-	-	-	1 767 403,00
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	750 232,22	-	-	-	-	750 232,22
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	884 671,59	-	-	-	-	884 671,59
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania	238 597,14	-	-	-	-	238 597,14
Razem	12 405 588,73	1 360 162,73	26 601,01	4 985,56	163,26	13 797 501,29

Zobowiązania na dzień 31.12.2019 - struktura wiekowa

	Bieżące	Do 1 miesiąca	Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	Powyżej 3 miesięcy do 1 roku	Powyżej 1 roku do 5 lat	Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	5 131 523,25	1 376 166,97	229 965,03	27 344,12	33 546,99	6 798 546,36
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	946 415,00	-	-	-	-	946 415,00
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	554 648,60	-	-	-	-	554 648,60
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	1 404 069,63	-	-	-	-	1 404 069,63
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania	141 924,97	-	-	-	-	141 924,97
Razem	8 178 581,45	1 376 166,97	229 965,03	27 344,12	33 546,99	9 845 604,56

85

Zobowiązania - wg terminów płatności

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019
	do 12 m-cy od dnia bilansowego	powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego	do 12 m-cy od dnia bilansowego
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	12 949 492,03	-	8 764 684,78
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1 421 235,00	-	1 767 403,00
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	1 087 537,12	-	750 232,22
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	1 294 040,42	-	884 671,59
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania	167 584,14	-	238 597,14
Razem	16 919 888,71	-	12 405 588,73
Zobowiązania przeterminowane	4 433 364,15	1 391 912,56	1 667 023,11

Zobowiązania – struktura walutowa

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019
	w walucie	w PLN po przeliczeniu	w walucie
PLN	10 370 893,13	10 370 893,13	6 570 942,63
EUR	2 387 819,94	10 980 936,60	1 479 629,12
USD	336,40	1 365,78	105 993,56
CZK	310,00	57,35	-
CNY	-	-	-
Razem	21 353 252,86		13 797 501,29

2.6.19. Dotacje krótkoterminowe i dotacje długoterminowe

Na dzień 31.12.2021 r.# SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

2.6.19. Dotacje

Spółka prezentuje w pozycji „Dotacje krótkoterminowe” i „Dotacje długoterminowe” w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej kwoty nierozliczonych jeszcze dofinansowań, które uzyskała jako dotację do środków trwałych i wartości niematerialnych. Dofinansowania te są rozliczane proporcjonalnie do amortyzacji aktywów, których dotyczą.

Przychody przyszłych okresów - dotacje

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019
Dotacje - część długoterminowa	4 098 668,74	4 341 243,59	2 532 412,65
Dotacje - część krótkoterminowa	593 296,00	439 753,70	352 952,79
Razem	4 691 964,74	4 780 997,29	2 885 365,44

Na koniec 2021 roku są to w szczególności:

Umowa	Pozostało do rozliczenia na dzień 31.12.2021	Przychód rozliczony w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021	Termin rozliczenia dotacji*
Umowa 86/SPPW/DPP/2014	18 346,05	619,15	styczeń 2053
Umowa z dnia 21.12.2017	-	9 846,34	grudzień 2021
Umowa FGBUR/2244/2018/U	491,81	122,62	styczeń 2026
Umowa UDA-POIG.01.04.00-24-034/09-00 i umowa UDA-POIG.04.01.00-24-034/09-00	539 099,15	48 796,13	maj 2050
Umowa UDA-RPSL.01.02.04-00-962/11-00	47 588,42	4 800,90	wrzesień 2035
Umowa POIG.04.03.00-00-825/11-00	1 067 198,47	78 251,20	grudzień 2053
Umowa UDA-RPSL.03.03.00-24-085H-16/00	5 073,20	2 395,43	styczeń 2026
Umowa 572/2017/62/OA/al/D	2 182,06	2 182,06	grudzień 2022
Umowa POIR.03.02.01-24-0006/18-00	2 451 282,69	261 737,84	listopad 2059
Umowa POIG.04.05.02-00-067/12-00	263 838,85	70 357,03	wrzesień 2025
Umowa UDA-RPSL.01.02.00-24-0715/16-00	210 612,49	81 527,42	lipiec 2024
Umowa UDA-POIG.01.04.00-24-053/10-00	86 251,55	43 125,78	grudzień 2023
Razem	4 691 964,74	603 761,90

* Termin rozliczenia dotacji to okres, w którym kończy się amortyzacja ostatniego środka trwałego lub wartości niematerialnej objętych dofinansowaniem.

2.6.20. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana

W Spółce SUNEX S.A. zarówno w 2021 roku, jak i w 2020 roku, nie było działalności zaniechanej. Zarówno w 2021 roku, jak i w 2020 roku, nie było aktywów zakwalifikowanych jako aktywa do sprzedaży. Nie było również zobowiązań zakwalifikowanych jako zobowiązania przeznaczone do sprzedaży.

2.6.21. Przychody ze sprzedaży

Spółka SUNEX S.A. klasyfikuje swoje przychody jako przychody ze świadczeń spełnianych w danym momencie. W 2021 r., podobnie jak i w 2020 r., Spółka nie wykazywała przychodów z działalności, którą należało zakwalifikować jako świadczenia spełniane w czasie. Zatem w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółka nie wykazuje aktywów i zobowiązań z tytułu umów. Dostawy dla klientów poprzedzone są zamówieniami, a każde realizowane zamówienie jest osobno fakturowane. Standardowo terminy płatności stosowane w przypadku faktur sprzedaży mieszczą się w przedziale od 7 do 21 dni. Sprzedaż prowadzona jest z Polski i przez zlokalizowany w Niemczech zakład zagraniczny. Spółka stosuje standardowe warunki gwarancji. Przychody z tytułu dostawy produktów i towarów są zobowiązaniami do wykonania świadczeń spełnianymi w danym momencie - sprzedaż ujmowana w momencie realizacji dostawy i przekazania towaru dla klienta, gdy na nabywcę zostanie przeniesione ryzyko i korzyści wynikające z praw własności.

Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana)

	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	95 249 214,25	58 460 844,65
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	26 999 193,30	26 090 271,19
Razem przychody ze sprzedaży	122 248 407,55	84 551 115,84

Spółka realizuje sprzedaż do odbiorców krajowych i zagranicznych. Większość dostaw zagranicznych to sprzedaż do odbiorców na rynku niemieckim. Ponieważ spółka posiada zakład zagraniczny zlokalizowany na terenie Niemiec, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wykazuje aktywa trwałe – środki trwałe - używane również w zakładzie zagranicznym.

Informacje dotycząca obszarów geograficznych za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021

	Przychody ze sprzedaży do obszaru geogr.	Aktywa trwałe posiadane w obszarze geogr.
Polska	44 539 344,24	57 112 506,49
Niemcy	70 556 316,84	65 789,82
Pozostałe kraje	7 152 746,47	-
Ogółem	122 248 407,55	57 178 296,31

Informacje dotycząca obszarów geograficznych za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020

	Przychody ze sprzedaży do obszaru geogr.	Aktywa trwałe posiadane w obszarze geogr.
Polska	33 734 994,15	52 758 952,85
Niemcy	45 647 076,04	-
Pozostałe kraje	5 169 045,65	-
Ogółem	84 551 115,84	52 758 952,85

Poniższa tabela przedstawia informację o kluczowych klientach Spółki. Klienci, z którymi obrót (przychód ze sprzedaży) stanowi więcej niż 10% łącznych przychodów ze sprzedaży za okres

	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Klient 1	39 465 379,07	23 314 084,45
Klient 2	17 825 209,62	23 386 231,30
Klient 3	15 093 255,61	12 916 062,29

2.6.22. Koszty działalności operacyjnej

Koszty według rodzaju

	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Amortyzacja	3 607 655,60	2 254 202,32
Zużycie materiałów i energii	58 621 520,46	32 192 898,64
Usługi obce	10 251 315,94	7 345 203,23
Podatki i opłaty	603 748,05	294 600,12
Wynagrodzenia	14 299 835,65	10 348 119,83
Świadczenia na rzecz pracowników	3 376 157,03	2 276 791,35
Pozostałe koszty rodzajowe	768 553,36	498 149,71
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	22 273 799,83	20 309 757,72
Razem koszty według rodzaju	113 802 585,92	75 519 722,92
Korekty:
Zmiana stanu produktów	(2 886 354,31)	(964 374,34)
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby	(585 041,13)	-
Koszty sprzedaży	(7 672 371,73)	(4 171 684,28)
Koszty ogólnego zarządu	(3 662 982,92)	(2 948 593,39)
Razem koszty operacyjne	98 995 835,83	67 435 070,91

Koszt własny sprzedaży

	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	76 722 036,00	47 125 313,19
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	22 273 799,83	20 309 757,72
Razem koszty operacyjne	98 995 835,83	67 435 070,91

2.6.23. Pozostałe przychody operacyjne

	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	-
Rozwiązanie rezerw	176 298,69	138 651,40
Odwrócenie odpisów aktualizujących, w tym:	330 259,46	84 410,64
- rzeczowych aktywów trwałych	-	-
- wartości niematerialnych	-	-
- należności z tytułu dostaw i usług	-	-
- zapasów	260 140,46	84 410,64
- innych aktywów	70 119,00	-
Dotacje	965 992,49	860 677,00
Otrzymane i dochodzone odszkodowania	55 579,17	87 595,89
Różnice inwentaryzacyjne	448 748,38	84 433,94
Zysk na sprzedaży odpadów i z odzysku odpadów z produkcji	799 158,25	5 310,15
Sprzedaż usług	35 645,02	48 710,22
Inne pozostałe przychody operacyjne	476 850,07	209 027,18
Razem	3 288 531,53	1 518 816,42

2.6.24. Pozostałe koszty operacyjne

	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Strata ze zbycia i likwidacji niefinansowych aktywów trwałych	228 818,77	15 117,75
Zawiązanie rezerw	215 573,69	328 297,32
Utworzenie odpisów aktualizujących, w tym:	381 973,38	260 140,46
- rzeczowych aktywów trwałych	-	-
- wartości niematerialnych	-	-
- zapasów	323 608,38	260 140,46
- innych aktywów	58 365,00	-
Koszty prac badawczych i rozwojowych	1 036 122,72	592 667,20
Likwidacja niepełnowartościowych zapasów	9 933,43	16 005,01
Różnice inwentaryzacyjne	633 052,67	-
Inne pozostałe koszty operacyjne	123 580,05	190 283,65
Razem	2 629 054,71	1 402 511,39

2.6.25. Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych

	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Utworzone odpisy na należności i odpisane należności (-)	(17 844,56)	(44 595,03)
Odpisane należności w trakcie roku obrotowego (-)	(13 957,61)	(13 785,27)
Rozwiązane odpisy na należności (+)	3 882,89	-
Razem	(27 919,28)	(58 380,30)

2.6.26. Przychody finansowe

	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Odsetki	30 060,44	37 785,92
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi	-	-
Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych	-	-
Dywidendy otrzymane	-	-
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych - dyskonto należności	25 125,07	-
Wycena pozycji bilansowych	16 317,30	24 289,70
Opłaty za udzielone poręczenia	26 506,16	23 177,40
Pozostałe przychody finansowe	1,35	16 861,28
Razem	98 010,32	102 114,30

2.6.27. Koszty finansowe

	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Odsetki	609 360,23	336 035,14
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad ujemnymi	58 063,11	1 389 071,54
Strata ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych	-	-
Utworzenie odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych - dyskonto należności	927 845,52	-
Wycena pozycji bilansowych	89 655,76	-
Prowizje	230 590,41	170 226,67
Pozostałe koszty finansowe	71 171,07	65 846,33
Razem	1 986 686,10	1 961 179,68

2.6.28. Instrumenty finansowe

W 2021 r. nie dokonano reklasyfikacji instrumentów finansowych.# Instrumenty finansowe według kategorii

W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021

Klasy instrumentów finansowych	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie	Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa finansowe
Należności z tyt. dostaw i usług wycenione wg MSSF 7	19 246 296,32	-	-	-	-
Udzielone pożyczki	878 698,48	-	-	-	-
Środki pieniężne	622 702,69	-	-	-	-
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek	-	-	-	33 235 555,36	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	-	-	-	5 200 206,00	-
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług wycen. wg MSSF 7	-	-	-	17 382 856,18	-

W okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020

Klasy instrumentów finansowych	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie	Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa finansowe
Należności z tyt. dostaw i usług wycenione wg MSSF 7	14 411 245,73	-	-	-	-
Udzielone pożyczki	1 424 093,92	-	-	-	-
Środki pieniężne	1 581 077,22	-	-	-	-
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek	-	-	-	21 745 767,93	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	-	-	-	3 399 018,07	-
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług wycen. wg MSSF 7	-	-	-	10 156 597,34	-

W okresie od 01.01.2019 do 31.12.2019*

Klasy instrumentów finansowych	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie	Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa finansowe
Należności z tyt. dostaw i usług wycenione wg MSSF 7	9 478 739,89	-	-	-	-
Udzielone pożyczki	1 600 478,20	-	-	-	-
Środki pieniężne	85 400,92	-	-	-	-
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek	-	-	-	21 043 859,86	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	-	-	-	1 628 086,57	-
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług wycen. wg MSSF 7	-	-	-	6 798 546,36	-

* po przekształceniu na MSSF

Opis ryzyk dla spółki SUNEX S.A. znajduje się w Sprawozdaniu z działalności Zarządu za 2021 r. Poniżej opisano wybrane ryzyka przedstawiając dla nich wartości kwotowe. Spółka SUNEX S.A. jest stroną umów opartych na zmiennych stopach WIBOR i EURIBOR + marża. W związku z tym narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych. Zmiana stóp procentowych o 0,5% spowodowałaby zmianę zysku przed opodatkowaniem o kwoty przedstawione poniżej. Poniższa analiza opiera się na założeniu, że inne zmienne nie ulegną zmianie.

Instrumenty finansowe - analiza wrażliwości na ryzyko zmiany stóp procentowych

Stan na 31.12.2021

	Wartość bilansowa	Zwiększenie stopy procentowej w %	Wpływ na wynik finansowy brutto	Zmniejszenie stopy procentowej w %	Wpływ na wynik finansowy brutto
AKTYWA FINANSOWE
Środki pieniężne	622 702,69	+ 0,5%	3 113,51	- 0,5%	(3 113,51)
Pożyczki udzielone	878 698,48	+ 0,5%	4 393,49	- 0,5%	(4 393,49)
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek	33 235 555,36	+ 0,5%	(166 177,78)	- 0,5%	166 177,78
Zobowiązania z tyt. leasingu	5 200 206,00	+ 0,5%	(26 001,03)	- 0,5%	26 001,03

Instrumenty finansowe - analiza wrażliwości na ryzyko zmiany stóp procentowych

Stan na 31.12.2020

	Wartość bilansowa	Zwiększenie stopy procentowej w %	Wpływ na wynik finansowy brutto	Zmniejszenie stopy procentowej w %	Wpływ na wynik finansowy brutto
AKTYWA FINANSOWE
Środki pieniężne	1 581 077,22	+ 0,5%	7 905,39	- 0,5%	(7 905,39)
Pożyczki udzielone	1 424 093,92	+ 0,5%	7 120,47	- 0,5%	(7 120,47)
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek	21 745 767,93	+ 0,5%	(108 728,84)	- 0,5%	108 728,84
Zobowiązania z tyt. leasingu	3 399 018,07	+ 0,5%	(16 995,09)	- 0,5%	16 995,09

Instrumenty finansowe - analiza wrażliwości na ryzyko zmiany stóp procentowych

Stan na 31.12.2019*

	Wartość bilansowa	Zwiększenie stopy procentowej w %	Wpływ na wynik finansowy brutto	Zmniejszenie stopy procentowej w %	Wpływ na wynik finansowy brutto
AKTYWA FINANSOWE
Środki pieniężne	85 400,92	+ 0,5%	427,00	- 0,5%	(427,00)
Pożyczki udzielone	1 600 478,20	+ 0,5%	8 002,39	- 0,5%	(8 002,39)
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek	21 043 859,86	+ 0,5%	(105 219,30)	- 0,5%	105 219,30
Zobowiązania z tyt. leasingu	1 628 086,57	+ 0,5%	(8 140,43)	- 0,5%	8 140,43

* po przekształceniu na MSSF

Spółka SUNEX S.A. w odniesieniu do części obrotu realizowanego na rynkach zagranicznych, a także obrotu krajowego realizowanego w walutach obcych, jest narażona na ryzyko zmian kursów walut. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę zakupów i sprzedaży, a także zaciągania zobowiązań finansowych, w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości dla ryzyka walutowego.

Instrumenty finansowe - analiza wrażliwości na ryzyko walutowe

Stan na 31.12.2021

	Wartość bilansowa w PLN	Zwiększenie kursu w %	Wpływ na wynik finansowy brutto	Zmniejszenie kursu w %	Wpływ na wynik finansowy brutto
AKTYWA FINANSOWE
Środki pieniężne w EUR	226 410,20	+ 10%	22 641,02	- 10%	(22 641,02)
Środki pieniężne w USD	-	+ 10%	-	- 10%	-
Środki pieniężne w CZK	33,30	+ 10%	3,33	- 10%	(3,33)
Należności z tyt. dostaw i usług w EUR	317 373,19	+ 10%	31 737,32	- 10%	(31 737,32)
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w EUR	10 786 947,21	+ 10%	(1 078 694,72)	- 10%	1 078 694,72
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w USD	1 365,78	+ 10%	(136,58)	- 10%	136,58
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w CZK	57,35	+ 10%	(5,74)	- 10%	5,74
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w CNY	-	+ 10%	-	- 10%	-
Zobowiązania z tyt. kredytów w EUR	14 456 960,98	+ 10%	(1 445 696,10)	- 10%	1 445 696,10
Zobowiązania z tyt. leasingu w EUR	2 247 898,30	+ 10%	(224 789,83)	- 10%	224 789,83

Instrumenty finansowe - analiza wrażliwości na ryzyko walutowe

Stan na 31.12.2020

	Wartość bilansowa w PLN	Zwiększenie kursu w %	Wpływ na wynik finansowy brutto	Zmniejszenie kursu w %	Wpływ na wynik finansowy brutto
AKTYWA FINANSOWE
Środki pieniężne w EUR	152 003,53	+ 10%	15 200,35	- 10%	(15 200,35)
Środki pieniężne w USD	-	+ 10%	-	- 10%	-
Środki pieniężne w CZK	31,55	+ 10%	3,16	- 10%	(3,16)
Należności z tyt. dostaw i usług w EUR	166 087,67	+ 10%	16 608,77	- 10%	(16 608,77)
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w EUR	6 581 526,23	+ 10%	(658 152,62)	- 10%	658 152,62
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w USD	398 366,20	+ 10%	(39 836,62)	- 10%	39 836,62
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w CZK	-	+ 10%	-	- 10%	-
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w CNY	-	+ 10%	-	- 10%	-
Zobowiązania z tyt. kredytów w EUR	10 904 071,87	+ 10%	(1 090 407,19)	- 10%	1 090 407,19
Zobowiązania z tyt. leasingu w EUR	1 076 090,32	+ 10%	(107 609,03)	- 10%	107 609,03

Instrumenty finansowe - analiza wrażliwości na ryzyko walutowe

Stan na 31.12.2019*

	Wartość bilansowa w PLN	Zwiększenie kursu w %	Wpływ na wynik finansowy brutto	Zmniejszenie kursu w %	Wpływ na wynik finansowy brutto
AKTYWA FINANSOWE
Środki pieniężne w EUR	32 967,40	+ 10%	3 296,74	- 10%	(3 296,74)
Środki pieniężne w USD	75,95	+ 10%	7,60	- 10%	(7,60)
Środki pieniężne w CZK	30,17	+ 10%	3,02	- 10%	(3,02)
Należności z tyt. dostaw i usług w EUR	265 681,55	+ 10%	26 568,16	- 10%	(26 568,16)
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w EUR	3 751 627,44	+ 10%	(375 162,74)	- 10%	375 162,74
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w USD	6 475,08	+ 10%	(647,51)	- 10%	647,51
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w CZK	-	+ 10%	-	- 10%	-
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w CNY	7 422,62	+ 10%	(742,26)	- 10%	742,26
Zobowiązania z tyt. kredytów w EUR	11 193 580,55	+ 10%	(1 119 358,06)	- 10%	1 119 358,06
Zobowiązania z tyt. leasingu w EUR	145 560,97	+ 10%	(14 556,10)	- 10%	14 556,10

* po przekształceniu na MSSF

2.6.29. Wyjaśnienie różnic między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

	Za okres zakończony 31.12.2021	Za okres zakończony 31.12.2020
Bilansowa zmiana stanu rezerw	68 999,27	(741 178,33)
Rezerwa na świadczenia pracownicze - część odniesiona na kapitał rezerwowy	(19 381,00)	-
Zmiana stanu rezerw w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	49 618,27	(741 178,33)
Bilansowa zmiana stanu zapasów	(19 343 643,22)	(2 452 210,25)
Zmiana stanu zapasów w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	(19 343 643,22)	(2 452 210,25)
Bilansowa zmiana stanu należności	(6 136 680,50)	(4 804 020,12)
Należności rozliczone kompensatą - kompensata należności i wartości nabytych udziałów	(1 200 000,00)	-
Należności rozliczone konwersją - konwersja należności na udziały	(2 087 605,56)	-
Zmiana stanu należności w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	(9 424 286,06)	(4 804 020,12)
Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych	7 901 919,57	3 130 908,73
Zmiana zobowiązań z tyt. dopłat do Polskiej Ekologii Sp. z o.o.	-	101 108,50
Zmiana zobowiązań z tyt.

2.6.30. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Należności od jednostki zależnej, tj. Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o. zostały objęte dyskontem o wartości 360 555,47 PLN, co zostało uwzględnione w poniższej tabeli. W grudniu 2021 r. miała również miejsce transakcja podwyższenia kapitału zakładowego w tej spółce zależnej. Spółka SUNEX S.A. dokonała konwersji należności od spółki Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o. w wysokości 2 087 605,56 PLN i wpłaty gotówkowej w wysokości 94,44 PLN i objęła wszystkie nowopowstałe udziały. Transakcja ta nie została ujęta w poniższej tabeli. W poniższej tabeli przez „Jednostkę zależną” rozumie się spółkę Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o., przez „Jednostkę stowarzyszoną” – spółkę VESSUN Sp. z o.o.

Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi - objęte konsolidacją

	Objęte konsolidacją	Jednostka dominująca	Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ	Jednostki zależne	Jednostki stowarzyszone	Wspólne przedsięwzięcia
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Sprzedaż		-	-	8 736 813,08	525 325,66	-
Zakup		-	-	2 415,07	3 446 694,47	-
Przychody z tyt. odsetek		-	-	-	13 002,76	-
Koszty z tyt. odsetek		-	-	-	-	-
stan na dzień 31.12.2021
Należności		-	-	9 832 167,29	-	-
Zobowiązania		-	-	21 000,00	-	-
Pożyczki udzielone		-	-	-	274 630,37	-
Pożyczki otrzymane		-	-	-	-	-

	Objęte konsolidacją	Jednostka dominująca	Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ	Jednostki zależne	Jednostki stowarzyszone	Wspólne przedsięwzięcia
za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Sprzedaż		-	-	-	39 778,40	-
Zakup		-	-	-	2 164 385,16	-
Przychody z tyt. odsetek		-	-	-	18 412,20	-
Koszty z tyt. odsetek		-	-	-	-	-
stan na dzień 31.12.2020
Należności		-	-	-	3 198,00	-
Zobowiązania		-	-	-	-	-
Pożyczki udzielone		-	-	-	703 484,72	-
Pożyczki otrzymane		-	-	-	-	-

W tabeli opisującej obroty i salda z podmiotami powiązanymi nie objętymi konsolidacją pozycja „Kluczowy personel kierowniczy” obejmuje działalność gospodarczą prowadzoną przez osobę zarządzającą jednostką. Przez „Jednostkę dominującą” rozumie się spółkę Polska Ekologia Sp. z o.o. Pozycja „Pozostałe podmioty powiązane” obejmuje powiązania osobowe z personelem zarządzającym Spółką SUNEX S.A. Należności od jednostki dominującej, tj. Polskiej Ekologii Sp. z o.o. zostały objęte dyskontem o wartości 542 164,98 PLN, co zostało uwzględnione w poniższej tabeli. W maju 2021 r. SUNEX S.A. dokonał transakcji zakupu od Polskiej Ekologii Sp. z o.o. udziałów w spółce Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. Kwota 1 200 000,00 PLN została rozliczona poprzez kompensatę wzajemnych rozrachunków. Transakcja ta nie została ujęta w poniższej tabeli.

Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi - nie objęte konsolidacją

	Nie objęte konsolidacją	Jednostka dominująca	Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ	Jednostki zależne	Jednostki stowarzyszone	Wspólne przedsięwzięcia	Kluczowy personel kierowniczy	Pozostałe podmioty powiązane
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Sprzedaż		18 037 465,04	-	-	-	-	-	-
Zakup		118 247,94	-	-	-	-	1 133 841,00	43 235,89
Przychody z tytułu odsetek		17 057,68	-	-	-	-	-	-
Koszty z tytułu odsetek		-	-	-	-	-	-	-
stan na dzień 31.12.2021
Należności		8 417 625,22	-	-	-	-	143 909,52	-
Zobowiązania		5,01	-	-	-	-	108 014,53	4 752,72
Pożyczki udzielone		604 068,11	-	-	-	-	-	-
Pożyczki otrzymane		-	-	-	-	-	-	-

	Nie objęte konsolidacją	Jednostka dominująca	Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ	Jednostki zależne	Jednostki stowarzyszone	Wspólne przedsięwzięcia	Kluczowy personel kierowniczy	Pozostałe podmioty powiązane
za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Sprzedaż		23 436 839,91	-	-	-	-	266,23	520,08
Zakup		78 852,12	-	-	-	-	1 116 247,45	38 796,22
Przychody z tytułu odsetek		19 361,56	-	-	-	-	-	-
Koszty z tytułu odsetek		-	-	-	-	-	-	-
stan na dzień 31.12.2020
Należności		13 850 916,16	-	-	-	-	63 916,40	-
Zobowiązania		22 364,63	-	-	-	-	3 322,69	4 019,03
Pożyczki udzielone		720 609,20	-	-	-	-	-	-
Pożyczki otrzymane		-	-	-	-	-	-	-

W okresie sprawozdawczym Spółka, prócz dyskonta należności, Spółka SUNEX S.A. nie dokonywała żadnych innych odpisów aktualizujących dotyczących rozrachunków z podmiotami powiązanymi. Wynagrodzenia członków Zarządów, jako kluczowego personelu kierowniczego Spółki SUNEX S.A., i Rady Nadzorczej przedstawiono poniżej zgodnie z kategoriami określonymi w MSR 24. Spółka nie wypłacała innych świadczeń niż wynagrodzenia według kategorii definiowanych przez MSR 24.

Wynagrodzenia kluczowego personelu Spółki (bez Rady Nadzorczej) otrzymane w Spółce

	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
	Wynagr. podstawowe	Premie
Zarząd	385 100,00	102 302,95

Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce

	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Członkowie Rady Nadzorczej	43 644,48	31 917,04
Członkowie Rady Nadzorczej – z umowy o pracę (zatrudnienie w SUNEX S.A.)	59 241,81	52 118,06

2.6.31. Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku Spółki

Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku Spółki na dzień 31.12.2021 r.:

Gwarancje, poręczenia udzielone

Lp.	Gwarant/Beneficjent	Rodzaj gwarancji	Wartość	Przedmiot zabezpieczenia
1.	Polska Ekologia Sp. z o.o.	Pieniężna	21 000,00 zł	Czas trwania umowy i biegu gwarancji w Gminie Żarki
2.	Polska Ekologia Sp. z o.o.	Poręczenie	2 000 000,00 zł	ING Bank Śląski S.A. nr 889/2018/00001466/00
3.	Polska Ekologia Sp. z o.o.	Poręczenie	2 970 000,00 zł	ING Bank Śląski S.A. nr 889/2019/00001718/00
4.	Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o.	Poręczenie	400 000,00 zł	kredyt kupiecki – Dostawca 1
5.	Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o.	Poręczenie	200 000,00 zł	kredyt kupiecki – Dostawca 1
6.	Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o.	Poręczenie	300 000,00 zł	kredyt kupiecki – Dostawca 2
7.	Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o.	Poręczenie	400 000,00 zł	kredyt kupiecki – Dostawca 3

Weksle wystawione na rzecz podmiotów innych niż banki i podmiot z sektora leasingu

Lp.	Podmiot, na rzecz którego wystawiono zobowiązanie (weksel)	Rodzaj zobowiązania (weksla)	Kwota zobowiązania (Suma wekslowa)	Data wystawienia	Data obowiązywania	Uwagi
1.	Śląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	02.10.2017	Po upływie okresu trwałości projektu UDA- RPSL.01.02.00-24-0715/16-00
2.	Śląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	16.10.2017	Po upływie okresu trwałości projektu UDA- RPSL.03.03.00-24085H/16.00
3.	Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	27.05.2019	Po upływie okresu trwałości umowy o dofinansowanie POIR.03.02.01-24-0006/18-00
4.	Delta Trans Transporte sp. z o.o.	In blanco	nieokreślona	30.06.2011	Okres trwania umowy	Umowa z dnia 2011-06-30
5.	Wilo Polska	in blanco	nieokreślona	29.07.2016	Czas trwania umowy	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego
6.	Instalbud Janosz S.J.	in blanco	nieokreślona	31.01.2014	Okres trwania umowy	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego
7.	Śląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	23.09.2019	Po upływie okresu trwałości umowy o dofinansowanie UDA RPSL.01.02.00-24-00BH/19-00
8.	Śląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	72 479,96 zł	21.02.2020	Po upływie okresu trwałości umowy o dofinansowanie UDA- RPSL.03.05.03-24-035B/19-00
9.	Śląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	01.03.2021	Po upływie okresu trwałości umowy o dofinansowanie Umowa o dofinansowanie UDA- RPSL.01.02.00-24-0B50/20-00

W dniu 18.01.2022 wystawiono weksel in blanco na zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z umowy na realizację projektu pn."Opracowanie Autonomicznego Systemu Grzewczego opartego na OZE wytwarzanego w ramach autorskiej technologii produkcji o wysokim poziomie automatyzacji" realizowanego w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014 - 2020 poddziałanie 1.1.1.

Weksle otrzymane

Lp.	Podmiot, przez którego wystawiono weksel	Rodzaj zobowiązania (weksla)	Suma należności (wekslowa)	Data wystawienia	Data obowiązywania	Uwagi
1.

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku Spółki na dzień 31.12.2020 r.:

Gwarancje, poręczenia udzielone

Lp.	Gwarant/Beneficjent	Rodzaj gwarancji	Wartość	Przedmiot zabezpieczenia
1.	Polska Ekologia Sp. z o.o./ Gminie Żarki w ramach Limit Credit Agricole	Pieniężna	21 000,00 zł	Czas trwania umowy i biegu gwarancji
2.	Polska Ekologia Sp. z o.o.	Poręczenie	2 000 000,00 zł	ING Bank Śląski S.A. nr 889/2018/00001466/00
3.	Polska Ekologia Sp. z o.o.	Poręczenie	2 970 000,00 zł	ING Bank Śląski S.A. nr 889/2019/00001718/00

Gwarancje otrzymane

Lp.	Gwarant/Beneficjent	Rodzaj gwarancji	Wartość	Przedmiot zabezpieczenia
1.	Bank Pekao S.A./Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości	Bankowa, w ramach umowy na linię wielocelową 2/2019	1 117 502,00 zł	Zwrot zaliczki dofinansowania z umowy POIR.03.02.01-24- 0006/18-00

Weksle wystawione na rzecz podmiotów innych niż banki i podmiot z sektora leasingu

Lp.	Podmiot, na rzecz którego wystawiono zobowiązanie (weksel)	Rodzaj zobowiązania (weksla)	Kwota zobowiązania (Suma wekslowa)	Data wystawienia	Data obowiązywania	Uwagi
1.	Śląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	02.10.2017	Po upływie okresu trwałości projektu	UDA- RPSL.01.02.00-24- 0715/16-00
2.	Śląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	16.10.2017	Po upływie okresu trwałości projektu	UDA- RPSL.03.03.00- 24085H/16.00
3.	Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	27.05.2019	Po upływie okresu trwałości umowy o dofinansowanie	POIR.03.02.01-24- 0006/18-00
4.	Delta Trans Transporte Sp. z o.o.	In blanco	nieokreślona	30.06.2011	Czas trwania umowy	Umowa z dnia 2011-06-30
5.	Wilo Polska	in blanco	nieokreślona	29.07.2016	Czas trwania umowy	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego
6.	Instalbud Janosz S.J.	in blanco	nieokreślona	31.01.2014	Czas trwania umowy	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego
7.	Śląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	23.09.2019	Po upływie okresu trwałości umowy o dofinansowanie	UDA RPSL.01.02.00-24- 00BH/19-00
8.	Śląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	72 479,96 PLN	21.02.2020	Po upływie okresu trwałości umowy o dofinansowanie	UDA- RPSL.03.05.03-24- 035B/19-00

Weksle otrzymane

Lp.	Podmiot, przez którego wystawiono weksel	Rodzaj zobowiązania (weksla)	Suma należności (wekslowa)	Data wystawienia	Data obowiązywania	Uwagi
1.	Odbiorca 1	In blanco bez protestu	nieokreślona	02.04.2014	okres trwania umowy	Umowa najmu z dnia 02.04.2014r.
2.	Odbiorca 2	In blanco bez protestu	nieokreślona	13.04.2011	nieokreślony	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego
3.	Odbiorca 3	In blanco bez protestu	nieokreślona	13.04.2011	nieokreślony	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego
4.	Odbiorca 4	In blanco bez protestu	nieokreślona	24.08.2009	nieokreślony	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego

Akredytywy

Lp.	Rodzaj akredytywy	kwota akredytywy	Waluta zobowiązania	Maksymalna wartość zobowiązania
1.	Importowa akredytywa dokumentowa	18 704,28	EUR	18 704,28
2.	Importowa akredytywa dokumentowa	204 938,24	EUR	204 938,24
3.	Importowa akredytywa dokumentowa	63 000,00	EUR	63 000,00
4.	Importowa akredytywa dokumentowa	152 954,88	EUR	152 954,88
5.	Importowa akredytywa dokumentowa	36 750,00	EUR	36 750,00
6.	Importowa akredytywa dokumentowa	22 050,00	EUR	22 050,00
7.	Importowa akredytywa dokumentowa	22 050,00	EUR	22 050,00
8.	Importowa akredytywa dokumentowa	19 950,00	EUR	19 950,00
9.	Importowa akredytywa dokumentowa	19 950,00	EUR	19 950,00
10.	Importowa akredytywa dokumentowa	623 285,28	PLN	623 285,28
11.	Importowa akredytywa dokumentowa	52 500,00	EUR	52 500,00
12.	Importowa akredytywa dokumentowa	338 742,00	PLN	338 742,00

W dniu 31.05.2021 r. do umowy wieloproduktowej zawartej przez SUNEX S.A. z ING Bank Śląski S.A. przystąpiła spółka zależna Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. Wysokość łączna możliwego do wykorzystania przez spółkę zależną limitu w ramach umowy wieloproduktowej wynosi 2 000 000,00 PLN. Zabezpieczeniem umowy ze strony Polskiej Ekologii Przetargi sp. z o.o. jest oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, pozostała egzekucja warunkowa jest możliwa na zabezpieczeniach umowy wieloproduktowej udzielonych przez SUNEX S.A. W dniu 05.08.2021 wygasła, z dniem upływu terminu na jaki została zawarta, gwarancja udzielona przez Bank Pekao S.A. na rzecz Polskiej Agencji Rozwoju przedsiębiorczości, która stanowiła zabezpieczenie zwrotu zaliczki na dofinansowanie. W dniu 04.08.2021 r. SUNEX S.A zawarła 3 umowy leasingu operacyjnego z Millennium Leasing sp. z o.o. na finansowanie maszyn i urządzeń w łącznej kwocie szacowanej na około 300 tys. PLN, których realizację planuje się na zakończenie IV kwartału 2021 oraz w I kwartale roku 2022. W dniu 03.12.2021 SUNEX S.A. zawarła umowę kredytową z bankiem PKO BP S.A. o czym szczegółowo informowano w raporcie ESPI 27/2021. Na mocy tejże umowy PKO BP S.A. udzielił Polskiej Ekologii Przetargi sp. z o.o. - spółce zależnej od Emitenta limitu w wysokości 2 000 000,00 PLN do wykorzystania na gwarancje bankowe. Zabezpieczeniem umowy ze strony Polskiej Ekologii Przetargi sp. z o.o. jest weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, pozostała egzekucja warunkowa jest możliwa na zabezpieczeniach udzielonych przez SUNEX S.A.

Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku Spółki na dzień 31.12.2019 r.:

Hipoteki na nieruchomościach własnych

Lp.	Nr księgi wieczystej	Hipoteka	Wartość	Pierwszeństwo
1.	GL1R/00041868/8	Hipoteka umowna	8 700 000,00 zł	ING Bank Śląski
2.	GL1R/00058619/0	Hipoteka umowna	6 400 000,00 zł	ING Bank Śląski
3.	GL1R/00043694/1	Hipoteka łączna	15 000 000,00 zł	PEKAO S.A.
4.	GL1R/00038821/3	Hipoteka łączna		PEKAO S.A.
5.	GL1R/00039126/8	Hipoteka umowna	€ 900 000,00	ING Bank Śląski

Hipoteki na nieruchomościach obcych

Lp.		Nr księgi wieczystej		Wartość	Zabezpieczenie kredytu
1.	VESSUN Sp. z o.o.	GL1R/00039068/3		3 000 000,00 zł	ING 889/2018/00001465/00
2.	Romuald Kalyciok	GL1R/00036234/7		€ 525 000,00	ING nr 889/2014/00000670/00

Zastawy

Lp.	Zastawnik	Przedmiot zastawu	Najwyższa suma zabezpieczenia	Numer w Rejestrze zastawów
1.	PEKAO S.A.	Zapasy	12 551 900,00	2603998
2.	PEKAO S.A.	Rzeczy ruchome - zbiór maszyn i urządzeń		2603983

Gwarancje, poręczenia udzielone

Lp.	Gwarant/Beneficjent	Rodzaj gwarancji	Wartość	Przedmiot zabezpieczenia
1.	Polska Ekologia Sp. z o.o./ Gminie Żarki w ramach Limit Credit Agricole	Pieniężna	21 000,00 zł	Czas trwania umowy i biegu gwarancji
2.	Polska Ekologia Sp. z o.o.	Poręczenie	2 000 000,00 zł	ING Bank Śląski S.A. nr 889/2018/00001466/00
3.	Polska Ekologia Sp. z o.o.	Poręczenie	2 600 000,00 zł	ING Bank Śląski S.A. nr 889/2019/00001718/00

Weksle wystawione na rzecz podmiotów innych niż banki i podmiot z sektora leasingu

Lp.	Podmiot, na rzecz którego wystawiono zobowiązanie (weksel)	Rodzaj zobowiązania (weksla)	Kwota zobowiązania (Suma wekslowa)	Data wystawienia	Data obowiązywania	Uwagi
1.	Ministerstwo Rozwoju i Finansów	in blanco	nieokreślona	13.01.2017	45 dni po zakończeniu trwałości projektu	POIR.02.01.00-00-0061/15-00
2.	Śląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	02.10.2017	Po upływie okresu trwałości projektu	UDA-RPSL.01.02.00-24- 0715/16-00
3.	Śląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	16.10.2017	Po upływie okresu trwałości projektu	UDA-RPSL.03.03.00- 24085H/16-00
4.	Śląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	15.05.2019	Po upływie okresu trwałości projektu	UDA-RPSL.03.03.00- 2404HE/18-00
5.	Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	03.06.2019	Po upływie okresu trwałości projektu	POIR.03.02.01-24-0006/18-00
6.	Śląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	23.09.2019	Po upływie okresu trwałości projektu	UDA RPSL.01.02.00-24- 00BH/19-00
7.	Delta Trans Transporte Sp. z o.o.	In blanco	nieokreślona	30.06.2011	Czas trwania umowy	Umowa z dnia 2011-06-30
8.	Wilo Polska	in blanco	nieokreślona	29.07.2016	Czas trwania umowy	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego
9.	Instalbud Janosz S.J.	in blanco	nieokreślona	31.01.2014	Czas trwania umowy	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego

Weksle otrzymane

Lp.	Podmiot, przez którego wystawiono weksel	Rodzaj zobowiązania (weksla)	Suma należności (wekslowa)	Data wystawienia	Data obowiązywania	Uwagi
1.	Odbiorca 1	In blanco bez protestu	nieokreślona	02.04.2014	Czas trwania umowy	Umowa najmu z dnia 02.04.2014r.
2.	Odbiorca 2	In blanco bez protestu	nieokreślona	13.04.2011	nieokreślony	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego
3.	Odbiorca 3	In blanco bez protestu	nieokreślona	13.04.2011	nieokreślony	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego
4.	Odbiorca 4	In blanco bez protestu	nieokreślona	24.08.2009	nieokreślony	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego

Akredytywy

Lp.	Rodzaj akredytywy	kwota akredytywy	Waluta zobowiązania	Maksymalna wartość zobowiązania
1.	Importowa akredytywa dokumentowa	32 550,00	EUR	32 550,00
2.	Importowa akredytywa dokumentowa	27 396,57	USD	27 396,57
3.	Importowa akredytywa dokumentowa	33 075,00	EUR	33 075,00
4.	Importowa akredytywa dokumentowa	47 250,00	EUR	47 250,00
5.	Importowa akredytywa dokumentowa	66 150,00	EUR	66 150,00
6.	Importowa akredytywa dokumentowa	31 500,00	EUR	31 500,00

In blanco bez protestu nieokreślona 24.08.2009 nieokreślony Zabezpieczenie kredytu kupieckiego Akredytywy

Lp.	Rodzaj akredytywy	Kwota akredytywy	Waluta zobowiązania	Maksymalna wartość zobowiązania
1.	Importowa akredytywa dokumentowa	63 000,00	EUR	63 000,00
2.	Importowa akredytywa dokumentowa	50 400,00	EUR	50 400,00
3.	Importowa akredytywa dokumentowa	17 409,00	EUR	17 409,00
4.	Importowa akredytywa dokumentowa	34 650,00	EUR	34 650,00
5.	Importowa akredytywa dokumentowa	16 237,41	EUR	16 237,41

2.6.32. Połączenia jednostek gospodarczych

W dniu 31.05.2021 r. Polska Ekologia Sp. z o.o. i SUNEX S.A. zawarły umowę o sprzedaży 9 361 udziałów w kapitale zakładowym spółki Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. o łącznej wartości nominalnej 936 100,00 PLN. Strony ustaliły cenę sprzedaży udziałów na kwotę 1 200 000,00 PLN i stanowiła ona wartość rynkową ustaloną w oparciu o wycenę niezależnego rzeczoznawcy majątkowego (wycena sporządzona przez dr Mariusza Strojnego - eksperta w zakresie wycen w ramach Strojny & Associates - Kancelaria Patentowa Kluczewska-Strojny z siedzibą w Warszawie z dnia 12 kwietnia 2021 r. metodą dochodową) z uwzględnieniem przeprowadzonych negocjacji cenowych. Tym samym spółka SUNEX S.A. stała się jedynym udziałowcem spółki Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. Cena sprzedaży udziałów została uregulowana z wykorzystaniem instytucji potrącenia wzajemnych wierzytelności przysługujących stronom.

Ponieważ nabycie miało miejsce pod wspólną kontrolą (udziałowcem spółki Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. jest jednostka dominująca względem SUNEX S.A.) rozliczenie nabycia w sprawozdaniu skonsolidowanym nastąpiło metodą łączenia udziałów opisaną w art. 44c ustawie o rachunkowości, jako że transakcje tego typu nie są objęte postanowieniami MSSF3. W związku z tym odstąpiono od ustalenia wartości godziwych aktywów i pasywów spółki Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. oraz od ustalenia wartości firmy w konsolidacji. Różnica pomiędzy wartością udziałów posiadanych przez SUNEX S.A. w spółce Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. a wartością kapitału zakładowego spółki Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. w wysokości 276 350,00 PLN została ujęta bezpośrednio w kapitale własnym w sprawozdaniu skonsolidowanym, w pozycji zyski zatrzymane. W grudniu 2021 r. podwyższono kapitał zakładowy spółki Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. Wszystkie udziały objął SUNEX S.A. W 2021 r. nie miały miejsca inne transakcje połączenia jednostek.

2.6.33. Ustalenie wartości godziwej

Aktywami wycenianymi w wartości godziwej są nieruchomości inwestycyjne będące własnością SUNEX S.A. Spółka kwalifikuje do nieruchomości inwestycyjnych wycenianych na poziomie 2 budynek administracyjno-biurowy wraz z gruntem położony w Raciborzu przy ul. Piaskowej 4, a do wycenianych na poziomie 3 – komin usytuowany na terenie zakładu SUNEX S.A. w Raciborzu. Szczegóły dotyczące sposobu wyceny zostały podane w Nocie Nieruchomości inwestycyjne. W 2021 roku przeniesienia między poziomami nie wystąpiły.

Hierarchia wartości godziwej

Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019
Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Aktywa finansowe
Akcje notowane	-	-
Instrumenty wbudowane	-	-
Instrumenty zabezpieczające	-	-
Akcje nienotowane	-	-
Umarzalne obligacje	-	-
Nieruchomości inwestycyjne	-	738 212,40
Razem	-	738 212,40
Zobowiązania finansowe
Instrumenty wbudowane	-	-
Instrumenty zabezpieczające	-	-
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik	-	-
Razem	-	-

Dane wejściowe na poziomie 1 są cenami notowanymi (nieskorygowanymi) na aktywnych rynkach za identyczne aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny. Dane wejściowe na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo pośrednio, albo bezpośrednio. Dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązania.

2.6.34. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość

W 2021 r. wpływ na kwoty wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych miały transakcje dotyczące objęcia przez SUNEX S.A. udziałów w spółce zależnej Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. Zakup udziałów w maju 2021 r. został rozliczony kompensatą z należnościami od tej spółki, a podwyższenie kapitału w grudniu 2021 r. zostało pokryte konwersją należności od tej spółki zależnej. Wpływ ten został pokazany w Nocie Wyjaśnienie różnic między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. Nie odnotowano innych nietypowych pozycji wpływających na pozycje bilansowe, wynik netto czy przepływy pieniężne.

2.6.35. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie

Działalność Spółki przede wszystkim ze względu na czynniki klimatyczne podlega niewielkiej sezonowości. Na istotne spłaszczenie wahań związanych z sezonowością ma wpływ uruchomienie przez SUNEX S.A. w grudniu 2020 r. linii technologicznej do produkcji zasobników c.w.u, ze względu na brak sezonowości sprzedaży tego produktu.

2.6.36. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

W 2021 roku nie powstały nowe istotne zobowiązania z tyt. dokonania zakupu rzeczowych środków trwałych. Na dzień bilansowy Spółka SUNEX S.A. nie ma istotnych kwot otwartych zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych, gdyż płatności realizowane są zgodnie z terminami - z uwzględnieniem wykorzystania kredytów inwestycyjnych.

2.6.37. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

W 2021 roku brak istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych.

2.6.38. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów

W 2021 r. Spółka nie dokonywała korekty błędów poprzednich okresów. Wszystkie zmiany danych porównawczych w stosunku do wcześniej opublikowanych sprawozdań finansowych wynikają z przejścia na raportowanie wg MSSF.

2.6.39. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)

W 2021 r. istotny wpływ na pozycje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej SUNEX S.A. (w tym na dane porównawcze w sprawozdaniu) miało przejście na raportowanie zgodnie z MSSF. W szczególności wzrosły wartości aktywów dotyczących wycenionych na 01.01.2020 r. nieruchomości i gruntów, a także aktywa z tyt. praw do używania PWUG. Drugostronnie wzrosły wartości zysku z lat ubiegłych, a także zobowiązania z tyt. leasingu. W 2021 r. wpływ na wynik Spółki miała wycena dotycząca niezrealizowanych różnic kursowych (różnic kursowych memoriałowych). W wyniku wyceny aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych na dzień 31.12.2021 r., a także odwrócenia wyceny dokonanej na dzień 31.12.2020 r., wartości wynikowe dotyczące niezrealizowanych różnic kursowych kształtowały się następująco łącznie za 2021r.:
* przychody z tytułu różnic kursowych niezrealizowanych: 872 tys. PLN,
* koszty z tytułu różnic kursowych niezrealizowanych: 425 tys. PLN.

2.6.40. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

Kredyty i pożyczki spłacane są terminowo. Nie naruszono żadnych istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki.

2.6.41. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

W 2021 r. nie dokonywano takich transakcji.

2.6.42. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

Raportem bieżącym nr 6/2021 z dnia 14 kwietnia 2021 r. Spółka SUNEX S.A. informowała o podjęciu przez Zarząd Spółki uchwały w sprawie rekomendacji wypłaty dywidendy z zysku netto za rok obrotowy 2020 w wysokości 0,04 PLN na jedną akcję, tj. łącznie kwoty 811 661,40 PLN. Rekomendacja została zaopiniowana przez Radę Nadzorczą Spółki i przedstawiona Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu. Ostateczną decyzję w przedmiocie podziału zysku za rok 2020 oraz wypłaty dywidendy Walne Zgromadzenie Spółki podjęło na posiedzeniu ZWZ w dniu 27.05.2021 r. Wypłatą dywidendy objęto wszystkie akcje Spółki, a dzień dywidendy, tj. dzień ustalenia listy akcjonariuszy uprawnionych do dywidendy za 2020 rok ustalono na dzień 28.06.2021 roku, zaś termin wypłaty dywidendy ustalono na dzień 06.07.2021 roku. Dywidenda została wypłacona w terminie. Nie ma akcji uprzywilejowanych co do wypłaty dywidendy.# SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

2.6.43. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta

W dniu 28 stycznia 2022 r. Zarząd Spółki poinformował Raportem bieżącym nr 4/2022 o utworzeniu spółki SUNEX GmbH, w której 100% udziałów objął SUNEX S.A. Spółka zawarta została na czas nieokreślony. Siedzibą spółki będzie miejscowość Niesky. Posiadanie przez Emitenta spółki zależnej prawa handlowego na terenie Niemiec jest kolejnym krokiem związanym z ekspansją na tamtejszym rynku. Do tej pory część operacji gospodarczych w Niemczech prowadzona była za pomocą zakładu zagranicznego Emitenta. Nowopowstała spółka przejmie wszystkie dotychczasowe aktywności zakładu zagranicznego. Prowadzenie działalności na terenie Niemiec poprzez własną spółkę kapitałową ma za zadanie zwiększenia zaufania odbiorców na tamtejszym rynku w związku z planowanym rozwojem sprzedaży internetowej oraz wprowadzania do sprzedaży produktów o wysokim stopniu złożoności, takich jak np. pompy ciepła, dla których niezbędne jest zapewnienie odpowiedniej sieci serwisowej.

Zarząd SUNEX S.A. podjął również uchwałę w zakresie rozpoczęcia prac koncepcyjnych związanych z realizacją inwestycji o roboczych nazwach "Automatyzacja procesów wytwarzania zbiorników przeznaczonych do instalacji pomp ciepła" oraz "Wdrożenie źródła OZE w postaci systemu kogeneracji lub innego". Wstępną wartość inwestycji oszacowano na 30 mln PLN, a Spółka zamierza się ubiegać o fundusze na jej realizację ze środków UE. Informację tą podano do wiadomości Raportem bieżącym nr 5/2022 w dniu 1 lutego 2022 r.

Nie wystąpiły inne istotne zdarzenia.

2.6.44. Informacje dotyczące firmy audytorskiej

Informacje dotyczące firmy audytorskiej zawarte zostały w Sprawozdaniu z działalności Zarządu za 2021 r.

2.6.45. Informacje dotyczące zatrudnienia

Informacje dotyczące zatrudnienia zawarte zostały w Sprawozdaniu z działalności Zarządu za 2021 r.

2.6.46. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego za 2021 r.

Niniejsze sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zostało podpisane i zatwierdzone do publikacji w dniu 26 kwietnia 2022 r.

Prezes Zarządu
Romuald Kalyciok

Członek Zarządu
Marek Kossmann

Główna Księgowa
Marzena Fugiel

Wypłacona dywidenda	W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021	W okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020
Łączna kwota wypłaconej dywidendy (w PLN)	811 661,40	405 830,70
Liczba akcji	20 291 535	20 291 535
Dywidenda na jedną akcję (w PLN)	0,04	0,02