Quarterly Report • Nov 10, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) | 1-2 |
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 6-34 |
30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden | Bağımsız Denetimden | ||
|---|---|---|---|
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | ||
| Not | TL | TL | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 6.583.029.783 | 6.068.284.884 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 23 | 1.110.933.284 | 1.061.878.814 |
| Finansal Yatırımlar | 22 | 2.097.071.167 | 1.347.107.021 |
| Ticari Alacaklar | 1.160.502.426 | 1.195.308.003 | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 4,5 | 327.021.577 | 281.507.071 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 5 | 833.480.849 | 913.800.932 |
| Diğer Alacaklar | 243.128.173 | 305.421.353 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 4 | 39.616.191 | 162.768.313 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 203.511.982 | 142.653.040 | |
| Türev Araçlar | 18 | 19.563.626 | 11.646.137 |
| Stoklar | 6 | 1.548.322.818 | 1.869.011.208 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 299.621.627 | 166.507.750 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 299.621.627 | 166.507.750 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 103.886.662 | 111.404.598 | |
| Duran Varlıklar | 6.158.540.245 | 5.583.699.028 | |
| Finansal Yatırımlar | 22 | 12.691.473 | 1.044.383 |
| Diğer Alacaklar | 75.069.250 | 596.821 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 4 | 74.593.430 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 475.820 | 596.821 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 7 | 1.002.024.821 | 968.319.600 |
| Maddi Duran Varlıklar | 8 | 4.248.820.147 | 3.814.181.467 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 143.820.163 | 157.044.367 | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 476.460.697 | 447.352.764 | |
| -Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 9 | 476.460.697 | 447.352.764 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 199.653.694 | 195.159.626 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 199.653.694 | 195.159.626 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 12.741.570.028 | 11.651.983.912 |
30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden | Bağımsız Denetimden | ||
|---|---|---|---|
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | ||
| Not | TL | TL | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 4.311.028.402 | 3.844.034.275 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 1.481.701.512 | 1.167.238.091 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar | 18 | 1.481.701.512 | 1.167.238.091 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 579.981.242 | 197.376.808 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 18 | 579.981.242 | 197.376.808 |
| Ticari Borçlar | 1.843.655.849 | 2.146.250.330 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 1.843.655.849 | 2.146.250.330 |
| Türev Araçlar | 18 | 7.114.639 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 93.751.588 | 105.117.231 | |
| Diğer Borçlar | 52.446.140 | 69.612.329 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 4 | 931 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 52.446.140 | 69.611.398 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 89.493.504 | 27.512.030 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 89.493.504 | 27.512.030 | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 95.822.415 | 73.840.418 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 67.061.513 | 57.087.038 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 10 | 66.182.165 | 55.984.072 |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 10 | 879.348 | 1.102.966 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 1.157.248.495 | 1.015.338.338 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 621.813.779 | 427.960.137 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar | 18 | 621.813.779 | 427.960.137 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 98.239.741 | 107.106.841 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 10 | 98.239.741 | 107.106.841 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 437.194.975 | 480.271.360 | |
| ÖZKAYNAKLAR | 7.273.293.131 | 6.792.611.299 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 7.137.984.894 | 6.657.236.270 | |
| Ödenmiş Sermaye | 12 | 474.600.000 | 474.600.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 12 | 1.871.708.432 | 1.871.708.432 |
| Geri Alınmış Paylar (-) | 12 | (27.316.718) | (25.709.735) |
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar | 12 | 334.606.203 | 334.606.203 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler | 622.862.020 | 624.377.661 | |
| - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları | 622.862.020 | 624.377.661 | |
| - Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları | 658.850.232 | 663.772.497 | |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | (35.988.212) | (39.394.836) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler | 14.129.071 | 17.297.251 | |
| - Yabancı Para Çevrim Farkları | 14.129.071 | 17.297.251 | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 482.755.739 | 481.148.756 | |
| - Sermayeye Eklenecek Gayrimenkul veya İştirak Kazancı İstisnası | 12 | 129.548.206 | 129.548.206 |
| - Yasal Yedekler | 12 | 325.890.815 | 325.890.815 |
| - Geri Alınan Paylara İlişkin Yedekler | 12 | 27.316.718 | 25.709.735 |
| Geçmiş Yıllar Karları | 2.877.600.719 | 1.758.185.459 | |
| Dönem Net Karı | 487.039.428 | 1.121.022.243 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 135.308.237 | 135.375.029 | |
| Toplam Özkaynaklar | 7.273.293.131 | 6.792.611.299 |
Ekli notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.
SUN TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2025 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden |
Sınırlı Denetimden |
Sınırlı Denetimden |
Sınırlı Denetimden |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Geçmemiş | Geçmemiş | Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem |
Cari Dönem | Geçmiş Dönem |
||
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | 01.07.2025 | 01.07.2024 | ||
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | ||
| Not | TL | TL | TL | TL | |
| Hasılat | 13 | 9.610.830.080 | 11.938.240.888 | 3.322.124.969 | 3.921.790.668 |
| Satışların Maliyeti (-) | 13 | (7.623.963.186) | (9.500.244.527) | (2.658.778.982) | (2.861.731.927) |
| BRÜT KAR | 1.986.866.894 | 2.437.996.361 | 663.345.987 | 1.060.058.741 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (343.902.629) | (474.930.552) | (97.576.914) | (126.644.416) | |
| Pazarlama Giderleri (-) | (542.191.682) | (544.362.429) | (168.207.972) | (163.946.760) | |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (106.909.620) | (109.826.182) | (33.286.525) | (40.435.387) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 14 | 551.808.695 | 201.035.129 | 115.577.849 | (135.660.843) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 14 | (422.166.602) | (317.007.216) | (48.099.280) | 46.167.950 |
| ESAS FAALİYET KARI | 1.123.505.056 | 1.192.905.111 | 431.753.145 | 639.539.285 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 15 | 398.800.558 | 149.776.830 | 151.672.066 | 60.076.873 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 15 | (1.416.108) | (10.577.101) | (1.008.071) | (8.616.799) |
| FİNANSMAN GELİRİ ÖNCESİ FAALİYET KARI | 1.520.889.506 | 1.332.104.840 | 582.417.140 | 690.999.359 | |
| Finansal Gelirler | 16 | 308.294.706 | 256.482.350 | 90.664.827 | 100.030.157 |
| Finansal Giderler (-) | 16 | (828.987.379) | (323.777.899) | (193.198.543) | (127.813.540) |
| Parasal Kayıp / Kazanç | 24 | (359.330.905) | (390.304.955) | (108.760.314) | (83.175.265) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI | 640.865.928 | 874.504.336 | 371.123.110 | 580.040.711 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri | (153.863.932) | (303.648.391) | (101.779.654) | (162.724.392) | |
| -Dönem Vergi Gideri | (196.425.317) | (138.630.768) | (99.180.947) | (76.693.827) | |
| -Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | 42.561.385 | (165.017.623) | (2.598.707) | (86.030.565) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI | 487.001.996 | 570.855.945 | 269.343.456 | 417.316.319 | |
| DÖNEM KARI | 487.001.996 | 570.855.945 | 269.343.456 | 417.316.319 | |
| Dönem Karının Dağılımı | 487.001.996 | 570.855.945 | 269.343.456 | 417.316.319 | |
| -Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (37.432) | 9.972.443 | 1.182.753 | 3.772.669 | |
| -Ana Ortaklık Payları | 487.039.428 | 560.883.502 | 268.160.703 | 413.543.650 | |
| Pay Başına Kazanç | 1,03 | 1,18 | 0,57 | 0,87 | |
| -Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç | 17 | 1,03 | 1,18 | 0,57 | 0,87 |
| Sulandırılmış Pay Başına Kazanç | 1,03 | 1,18 | 0,57 | 0,87 | |
| -Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç | 17 | 1,03 | 1,18 | 0,57 | 0,87 |
| DÖNEM KARI | 487.001.996 | 570.855.945 | 269.343.456 | 417.316.319 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER / (GİDERLER) | (4.713.181) | (723.640) | (2.997.846) | 569.318 | |
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | (1.545.001) | 4.879.632 | (1.573.367) | 1.685.762 | |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Azalışları | (6.797.609) | (6.822.489) | (2.290.825) | (2.290.764) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları | 10 | 4.737.608 | 13.328.666 | 193.011 | 4.538.447 |
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | 10 | 515.000 | (1.626.545) | 524.447 | (561.921) |
| -Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Azalışları, Vergi Etkisi | 1.699.402 | 1.705.622 | 572.699 | 572.692 | |
| -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları, Vergi Etkisi | (1.184.402) | (3.332.167) | (48.252) | (1.134.613) | |
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar | (3.168.180) | (5.603.272) | (1.424.479) | (1.116.444) | |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | (3.168.180) | (5.603.272) | (1.424.479) | (1.116.444) | |
| -Yabancı Para Çevrim Farklarından Kayıplar | (3.168.180) | (5.603.272) | (1.424.479) | (1.116.444) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 482.288.815 | 570.132.305 | 266.345.610 | 417.885.637 | |
| -Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (66.792) | 10.029.807 | 1.120.864 | 3.785.743 | |
| -Ana Ortaklık Payları | 482.355.607 | 560.102.498 | 265.224.746 | 414.099.894 |
Ekli notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2025 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Kar veya Zararda Yeniden Sınflandırdınlacak Birkimiş Diğer Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birkimiş Diğer Kapsamil Gelirler veya Giderler veya Giderler
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları
Ririkmie Karla
| Olçulli Ruzull | ç/ itayıplalı | Birikmiş Kariar | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye | Sermaye Düzeltme Farkları |
Geri Alınmış Paylar (-) | Paylara İlişkin Primler / İskontolar |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları |
Planları Yeniden Ölçüm | Yabancı Para Çevrim | Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Dönem Net Karı | Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynak Toplamı |
||
| CARÎ DÖNEM | |||||||||||||
| 01.01.2025 tarihi itibarıyla bakiyeler (dönem başı) | 474.600.000 | 1.871.708.432 | (25.709.735) | 334.606.203 | 663.772.497 | (39.394.836) | 17.297.251 | 481.148.756 | 1.758.185.459 | 1.121.022.243 | 6.657.236.270 | 135.375.029 | 6.792.611.299 |
| Transferler | - | - | 1.121.022.243 | (1.121.022.243) | - | ||||||||
| Toplam Kapsamlı Gelir / (Gider) | (4.922.265) | 3.406.624 | (3.168.180) | 487.039.428 | 482.355.607 | (66.792) | 482.288.815 | ||||||
| -Dönem Karı | 487.039.428 | 487.039.428 | (37.432) | 487.001.996 | |||||||||
| -Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | (4.922.265) | 3.406.624 | (3.168.180) | (4.683.821) | (29.360) | (4.713.181) | |||||||
| Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış / (Azalış) | (1.606.983) | _ | - | 1.606.983 | (1.606.983) | (1.606.983) | - | (1.606.983) | |||||
| 30.09.2025 itibarıyla bakiyeler (dönem sonu) | 474.600.000 | 1.871.708.432 | (27.316.718) | 334.606.203 | 658.850.232 | (35.988.212) | 14.129.071 | 482.755.739 | 2.877.600.719 | 487.039.428 | 7.137.984.894 | 135.308.237 | 7.273.293.131 |
| ÖNCEKİ DÖNEM | |||||||||||||
| 01.01.2024 tarihi itibarıyla bakiyeler (dönem başı) | 474.600.000 | 1.871.708.432 | (25.709.735) | 334.606.203 | 670.366.601 | (37.944.086) | 24.099.398 | 434.825.241 | 1.672.645.185 | 428.416.310 | 5.847.613.549 | 123.056.292 | 5.970.669.841 |
| Transferler | - | - | - | - | - | 428.416.310 | (428.416.310) | ||||||
| Toplam Kapsamlı Gelir / (Gider) | (4.940.285) | 9.762.553 | (5.603.272) | 560.883.502 | 560.102.498 | 10.029.807 | 570.132.305 | ||||||
| -Dönem Karı | 560.883.502 | 560.883.502 | 9.972.443 | 570.855.945 | |||||||||
| -Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | (4.940.285) | 9.762.553 | (5.603.272) | (781.004) | 57.364 | (723.640) | |||||||
| 30.09.2024 itibarıyla bakiyeler (dönem sonu) | 474.600.000 | 1.871.708.432 | (25.709.735) | 334.606.203 | 665.426.316 | (28.181.533) | 18.496.126 | 434.825.241 | 2.101.061.495 | 560.883.502 | 6.407.716.047 | 133.086.099 | 6.540.802.146 |
Ekli notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2025 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| Not | Sınırlı Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak- 30 Eylül 2025 |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|
| A. İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışları Dönem Karı |
487.001.996 | 570.855.945 | |
| Dönem Net Karı Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler | |||
| Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler | 153.863.932 | 303.648.391 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 344.724.432 | 323.865.934 | |
| Değer düşüklüğü karşılığı / (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 13.745.034 | 1.657.540 | |
| Ticari alacaklarda değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler, net | 5 6 |
3.880.191 9.864.843 |
(1.302.572) |
| Stok değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler, net Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler |
62.057.437 | 2.960.112 137.722.855 |
|
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ile ilgili düzeltmeler, net | 10 | 62.057.437 | 137.511.938 |
| Diğer karşılıklar ile ilgili düzeltmeler, net | 10 | 210.917 | |
| Faiz giderleri ve (gelirleri) ile ilgili düzeltmeler | 130.658.603 | 53.345.381 | |
| Faiz gideri ile ilgili düzeltmeler | 16 | 177.220.725 | 108.733.131 |
| Faiz geliri ile ilgili düzeltmeler | 16 | (46.562.122) | (55.387.750) |
| Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan (kazanç)/kayıp ile ilgili düzeltmeler, net | 15 | (1.341.230) | 10.436.970 |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farklarına ilişkin düzeltmeler | 509.815.979 | 99.648.750 | |
| Gerçeğe uygun değer kazançları ile ilgili düzeltmeler | (12.448.987) | (47.335.656) | |
| Türev araçların gerçeğe uygun değeri ile ilgili düzeltmeler Yatırım ya da finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarına neden olan kalemlere ilişkin düzeltmeler |
16 15 |
(12.448.987) (396.043.220) |
(47.335.656) (149.636.699) |
| Parasal kayıp / kazanç | (164.121.310) | (152.101.001) | |
| 1.127.912.666 | 1.152.108.410 | ||
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | |||
| Ticari alacaklardaki değişim ile ilgili düzeltmeler | 33.720.348 | 108.348.673 | |
| Stoklardaki değişim ile ilgili düzeltmeler | 312.493.930 | 3.094.528 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki değişim ile ilgili düzeltmeler | (4.661.313) | (51.128.329) | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki değişim ile ilgili düzeltmeler | (133.113.877) | (101.734.064) | |
| Ticari borçlardaki değişim ile ilgili düzeltmeler | (302.594.481) (11.365.643) |
(371.322.389) (12.985.865) |
|
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki değişim ile ilgili düzeltmeler Ertelenmiş gelirlerdeki değişim ile ilgili düzeltmeler |
61.981.474 | 2.540.430 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki değişim ile ilgili düzeltmeler | (17.166.189) | 6.923.094 | |
| Finansal yatırımlardaki değişim ile ilgili düzeltmeler | (749.964.146) | (375.255.945) | |
| Faaliyetlerde kullanılan nakit akışları | 317.242.769 | 360.588.543 | |
| Vergi ödemeleri / iadeleri, net | (151.095.191) | (72.933.406) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler | 10 | (34.273.720) | (119.549.192) |
| İşletme faaliyetlerinde kullanılan net nakit | 131.873.858 | 168.105.945 | |
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | |||
| Maddi duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 8 | (664.773.805) | (623.256.935) |
| Maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 9 | (112.755.981) | (110.578.411) |
| Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | 9.221.056 | 12.808.876 | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 7 | (33.705.221) | (394.493) |
| Finansal varlık alımı sebebiyle oluşan nakit çıkışları | (11.647.090) | ||
| Yatırım ya da finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit girişi | 396.043.220 | 149.636.699 | |
| Verilen nakit avans ve borçlar | (44.061.231) | (165.757.446) | |
| Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit | (461.679.052) | (737.541.710) | |
| C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları | |||
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 1.926.054.910 | 977.433.445 | |
| Kredilerden kaynaklanan nakit girişleri | 1.926.054.910 | 977.433.445 | |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (1.187.669.145) | (362.462.039) | |
| Kredilerden kaynaklanan nakit çıkışları | (1.187.669.145) | (362.462.039) | |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (28.097.884) | (27.127.950) | |
| Borçlanmalara ilişkin ödenen faiz | 16 | (161.095.321) 46.562.122 |
(100.045.303) |
| Alınan faiz Pay geri alımına ilişkin nakit çıkışları |
12 | (1.606.983) | 55.387.750 |
| Finansman faaliyetlerinde elde edilen nakit | 594.147.699 | 543.185.903 | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış / (Azalış) (A+B+C) | 264.342.505 | (26.249.862) | |
| D. Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Enflasyon Etkisi | 23 | (215.288.035) 1.061.878.814 |
(290.803.208) |
| E. Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri (A+B+C+D+E) |
23 | 1.110.933.284 | 1.101.743.546 784.690.476 |
1 OCAK – 30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Sun Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Sun Tekstil" veya "Şirket"), 10 Kasım 1987 tarihinde Sun Tekstil Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi unvanı ile kurulmuştur. Şirket, tekstil ve hazır giyim imalatı sektöründe faaliyet göstermekte olup, ana faaliyet konusu ağırlıklı olarak örme kumaştan günlük ve spor dış giyim ürünlerinin üretimi ve bu ürünlerin yurt içi ve yurt dışı müşterilere satışından oluşmaktadır. Sun Tekstil, 10'un üzerinde ülkeye ihracat gerçekleştirmekte, Avrupa'daki önde gelen markalara kendi tasarladığı koleksiyonlar ile satışlarını gerçekleştirmektedir. Şirket'in ana pazarları İspanya, İngiltere, Fransa ve İsveç olup, yaklaşık 30 paydaş üretici ile birlikte üretim yapılmaktadır. Şirket üretim faaliyetlerini İzmir,Torbalı Organize Sanayi Bölgesi'nde bulunan tesislerinde yürütmekte olup İngiltere, İspanya ve Türkiye'de toplam 5 tasarım ofisi bulunmaktadır.
Şirket'in Ekoten Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Ekoten Tekstil") ve Sun Textile UK Limited ("Sun UK") unvanlı iki adet bağlı ortaklığı, Myth Yapay Zeka ve Tekstil Anonim Şirketi ("Myth AI") ve Mintgrams Technologies Inc. ("Refabric") unvanlarıyla ortaklıkları bulunmaktadır. Ekoten Tekstil, inovasyon ve sürdürülebilirlikle tüm üretim süreçlerinde yeni yöntemleri ve yüksek teknolojiyle küresel markalar için giyim, teknik tekstil, medikal ve spor giyim pazarlarına kumaşları, sürdürülebilir şekilde üretmektedir. Sun Textile UK Limited, global pazarda müşterilere yakın konumda olarak rekabet gücünü elde tutmak üzere, İngiltere'de yerleşik tasarım ekibi ile birlikte gelişmiş tasarım ve ürün geliştirme gücünü kullanıp, esnek ve hızlı olarak müşterilere hizmet sağlama yeteneği ile uluslararası alanda faaliyetlerini sürdürmektedir. Myth Yapay Zeka ve Tekstil A.Ş. yapay zeka kullanarak desen tasarımı yapmakta olan bir teknoloji şirketidir. Mintagrams Technologies Inc. tasarım süreçlerine yapay zeka tabanlı yenilikçi çözümler sunarak, moda dünyası için özel olarak tasarlanmış, üretken yapay zeka destekli tasarım platformudur.
Şirket'in adresi, ticaret sicil kaydı ile vergi dairesi, vergi numarası ve iletişim araçları aşağıda açıklanmıştır.
Merkez Adresi Yedi Eylül Mahallesi Celal Umur Caddesi No:6/A Torbalı / İzmir
Kuruluş Yılı 1987 Ticaret Sicil Numarası 2676
Vergi Dairesi Torbalı Vergi Dairesi Vergi Numarası 7820089763 Telefon (0232) 850 60 00 İnternet Adresi www.suntekstil.com.tr
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlı olup, hisseleri 20 Mayıs 2022 tarihinden itibaren Borsa İstanbul Anonim Şirketi'nde ("Borsa İstanbul") Yıldız Pazar'da işlem görmektedir.
Şirket'in ve bağlı ortaklıklarının bünyesinde raporlama tarihi itibarı ile istihdam edilen personel sayısı 1.242'dir (31 Aralık 2024: 1.318).
Grup'un konsolidasyona tabi doğrudan ve dolaylı oy hakkına sahip olduğu bağlı ortaklık bilgileri aşağıdaki gibidir:
| Sahiplik Oranı | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Bağlı Ortaklıklar | Faaliyet Konusu | 30.09.2025 | 31.12.2024 | ||
| Ekoten Tekstil Sanayi ve Tic. A.Ş. | Kumaş Üretimi | %96,55 | %96,55 | ||
| Sun Tekstil UK LTD | Dış Giyim Ürünleri Pazarlaması | %100 | %100 |
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır ve 10 Kasım 2025 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Şirket ve Türkiye'de kayıtlı olan bağlı ortaklığı, yasal defterlerini, muhasebe kayıtlarını ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta, hazırlamakta ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tek Düzen Hesap planını esas almaktadır.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar gerçeğe uygun değeri ile gösterilen arazi ve arsalar, binalar, yatırım amaçlı gayrimenkuller, türev araçlar ile finansal varlık ve yükümlülükler haricinde, tarihi maliyet esasına göre Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Konsolide özet finansal tabloların TMS/TFRS'ye uygunluğunun sağlanması amacıyla tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlarda gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıştır.
Ara dönem özel konsolide finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
TFRS'leri uygulayan işletmelerin, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının "Türkiye Muhasebe Standardı 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama"da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğine ilişkin açıklama 23 Kasım 2023 tarihinde Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayınlanmıştır.
Sermaye Piyasası Kurumu (SPK)'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe / Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu çerçevede 30 Eylül 2025, 31 Aralık 2024 ve 30 Eylül 2024 tarihli finansal tablolara TMS 29 uygulanmış olup, 31 Aralık 2024 ve 30 Eylül 2024 tarihli finansal tablolarda 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunulmuştur.
TMS 29 uyarınca yapılan düzeltmeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TUİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. Raporlama dönemi itibarıyla kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 |
3.367,22 | 1,00000 | %222 |
| 30 Haziran 2025 | 3.132,17 | 1,07504 | %220 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,25430 | %291 |
| 30 Eylül 2024 | 2.526,16 | 1,33294 | %343 |
| 30 Haziran 2024 | 2.319,29 | 1,45183 | %324 |
1 OCAK – 30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
TMS 29 uyarınca yapılan düzeltmelere ilişkin ana unsurlar aşağıdaki gibidir.
Varlık ve yükümlülükler parasal ve parasal olmayan olarak ayrıştırılmış, parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ayrıca cari değeriyle ölçülenler ve maliyet değeriyle ölçülenler olarak ilave ayrıştırılmaya tabi tutulmuştur. Parasal varlık ve yükümlülükler (nakit ve nakit benzeri, ticari alacak ve borçlar, finansal borçlar gibi) halihazırda bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemiştir. Parasal olmayan kalemler enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin geri kazanabilir ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda ilgili TFRS uygulanarak muhasebeleştirilmiştir.
Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükleri özkaynak kalemleri, parasal olmayan kalemlerin gelir tablosu etkisi dışındaki tüm gelir ve gider hesapları ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
TL cinsinden hazırlanmış cari dönem finansal tablolar, paranın finansal durum tablosu tarihindeki geçerli olan satın alma gücü ile, önceki raporlama dönemine ait tutarlar da yine paranın en son finansal durum tarihindeki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmiştir.
Enflasyonun cari dönemdeki net parasal varlık pozisyon üzerindeki etkisi, gelir tablosunda net parasal pozisyon kayıp kazanç hesabında gösterilmiştir.
Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tablolarındaki her bir kalem, Grup'un faaliyetini sürdürdüğü temel ekonomik ortamda geçerli olan para birimi ("fonksiyonel para birimi") kullanılarak muhasebeleştirilmiştir. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Grup'un fonksiyonel ve raporlama para birimi olan TL kullanılarak sunulmuştur.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Grup'un bağlı ortaklıklarının faaliyet gösterdiği ülkeye göre fonksiyonel para birimleri Türk Lirası ve İngiliz Sterlini olup, sunum para birimi TL'dir. Yabancı ülkede faaliyet gösteren Bağlı Ortaklık'ın finansal tabloları, KGK tarafından yayımlanmış TFRS'ler uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. İlgili yabancı ortaklığın varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Bağlı ortaklıklar, Grup'un kontrolünün olduğu şirketlerdir. Grup'un kontrolü, bu şirketlerdeki değişken getirilere maruz kalma, bu getirilerde hak sahibi olma ve bunları yönlendirebilme gücü ile sağlanmaktadır. Bağlı ortaklıklar, kontrolün Şirket'e geçtiği tarihten itibaren tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilirler ve kontrolün ortadan kalktığı tarih itibarıyla konsolidasyon kapsamından çıkarılırlar. Şirket içi işlemlerde bakiyeler ve Grup şirketleri ile yapılan işlemlerden doğan gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar da dahil olmak üzere tüm kar ve zararlar elimine edilir. Gerekli olduğunda, bağlı ortaklıklar tarafından bildirilen tutarlar, Grup'un muhasebe politikalarına uyumlu olması için düzenlenmiştir.
Grup'un bağlı ortaklıklarındaki sermaye payında kontrol kaybına neden olmayan değişiklikler özkaynak işlemleri olarak muhasebeleştirilir. Grup'un payı ile kontrol gücü olmayan payların defter değerleri, bağlı ortaklık paylarındaki değişiklikleri yansıtmak amacıyla düzeltilir. Kontrol gücü olmayan payların düzeltildiği tutar ile alınan veya ödenen bedelin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark, doğrudan özkaynaklarda Grup'un payı olarak muhasebeleştirilir.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TMS"/"TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. Finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
Ayrıca ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup, bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermemektedir ve bu sebeple Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tabloları ile birlikte okunmalıdır.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Grup söz konusu değişikliğin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2026 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
Söz konusu standart, Grup için geçerli değildir.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir. Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
UMSK tarafından, Temmuz 2024'te "UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler / 11. Değişik", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:
Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
UMSK, Aralık 2024'te "Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler" değişikliğini (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) yayımlamıştır. Değişiklik, "kendi için kullanım" istisnasına yönelik hükümlerin uygulanmasını açıklığa kavuşturmakta ve bu tür sözleşmelerin korunma aracı olarak kullanılması durumunda korunma muhasebesine izin vermektedir. Değişiklik ayrıca, bu sözleşmelerin işletmenin finansal performansı ve nakit akışları üzerindeki etkisinin yatırımcılar tarafından anlaşılmasını sağlamak amacıyla yeni açıklama hükümleri getirmektedir.
Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir.
Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır. Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir.
Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TMS'nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Bir muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde; gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde konsolide finansal tablolara yansıtılır. Bir hatanın düzeltme tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Bir hata, ortaya çıktığı önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı tutarların yeniden düzenlenmesi veya bir sonraki raporlama döneminden önce meydana geldiğinde, söz konusu döneme ait birikmiş karlar hesabının yeniden düzenlenmesi yoluyla düzeltilir. Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş karlar hesabı, söz konusu dönem başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir. 1 Ocak 2025 – 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan önemli tahminler 1 Ocak 2024 - 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan tahminlerle tutarlıdır.
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, raporlama dönemi tarihi itibarıyla ortaya çıkması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde özet konsolide kar veya zarar ve kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıdaki gibidir:
1 OCAK – 30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
1 OCAK – 30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Grup faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilen raporlar Şirket'in ve bağlı ortaklıklarının konsolide TFRS rakamlarından oluşmaktadır. Stratejik kararları alan Yönetim Kurulu, Grup'un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii olarak belirlenmiştir. Grup yönetimi, faaliyet bölümlerini Yönetim Kurulu tarafından incelenen ve stratejik kararların alınmasında etkili olan raporlara dayanarak belirlemiştir. Yönetim Kurulu faaliyet bölümlerinin performanslarını FAVÖK (Faiz, Amortisman ve Vergi Öncesi Kar) olarak takip etmektedir. Buna göre bölümlere göre raporlama bilgileri aşağıdaki gibidir:
01.01.2025 30.09.2025
| Hazır giyim | Kumaş üretimi | Eliminasyon | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 7.105.274.332 | 2.554.518.244 | (48.962.496) | 9.610.830.080 |
| Brüt kar | 1.515.809.919 | 505.804.631 | (34.747.656) | 1.986.866.894 |
| Genel yönetim giderleri (-) | (214.589.502) | (170.795.347) | 41.482.220 | (343.902.629) |
| Pazarlama giderleri (-) | (363.776.993) | (218.236.951) | 39.822.262 | (542.191.682) |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | (80.540.678) | (26.368.942) | (106.909.620) | |
| Amortisman ve itfa payları giderleri | 118.606.885 | 226.117.547 | 344.724.432 | |
| FAVÖK (1) (2) | 975.509.631 | 316.520.938 | 46.556.826 | 1.338.587.395 |
| FAVÖK/Hasılat | %14 | %12 | %14 | |
| Toplam varlıklar | 8.219.589.262 | 6.324.073.657 | (1.802.092.891) | 12.741.570.028 |
| Toplam yükümlülükler | (3.074.689.829) | (2.402.749.223) | 9.162.155 | (5.468.276.897) |
1) FAVÖK (Faiz, vergi, amortisman öncesi kar) brüt kar/(zarar)'a genel yönetim giderleri, pazarlama giderleri, araştırma ve geliştirme giderleri ile amortisman ve itfa payları giderlerinin eklenmesi ile hesaplanmıştır.
01.01.2024 30.09.2024
| Hazır giyim | Kumaş üretimi | Eliminasyon | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 9.067.602.036 | 2.994.787.464 | (124.148.612) | 11.938.240.888 |
| Brüt kar | 1.595.749.627 | 878.890.995 | (36.644.261) | 2.437.996.361 |
| Genel yönetim giderleri (-) | (330.632.094) | (174.439.636) | 30.141.178 | (474.930.552) |
| Pazarlama giderleri (-) | (404.351.161) | (183.820.798) | 43.809.530 | (544.362.429) |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | (84.045.512) | (25.780.670) | (109.826.182) | |
| Amortisman ve itfa payları giderleri | 129.669.328 | 194.196.606 | 323.865.934 | |
| FAVÖK (1) (2) | 906.390.188 | 689.046.497 | 37.306.447 | 1.632.743.132 |
| FAVÖK/Hasılat | %10 | %23 | %14 |
1) FAVÖK (Faiz, amortisman, vergi öncesi kar) brüt kar/(zarar)'a genel yönetim giderleri, pazarlama giderleri, araştırma ve geliştirme giderleri ile amortisman ve itfa payları giderlerinin eklenmesi ile hesaplanmıştır.
2) FAVÖK, TFRS'de tanımlanan bir performans ölçütü değildir ve diğer şirketler ile karşılaştırılabilir olmayabilir.
2) FAVÖK, TFRS'de tanımlanan bir performans ölçüsü değildir ve diğer şirketler ile karşılaştırılabilir olmayabilir.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Şirket ile Grup'un ilişkili tarafları olan bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır.
Grup'un ilişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| JK Mağazacılık Tekstil San. ve Tic. A.Ş. ("JK Mağazacılık") (1) | 319.786.998 | 271.885.261 |
| Ames Europe Tekstil San. ve Tic. A.Ş. ("Ames Europe") (1) | 7.112.304 | 3.199.033 |
| Ennoia Tekstil ve Hazır Giyim Perakende San. ve Tic. A.Ş. ("Arete") (1) | 122.275 | 1.505 |
| TDU Savunma Sistemleri Teknik Tekstil San. ve Tic. A.Ş. ("TDU") (1) | 6.407.287 | |
| Rue 27 Studio Tasarım San. ve Tic. A.Ş. ("Acaria Studio") (1) | 13.985 | |
| Toplam | 327.021.577 | 281.507.071 |
(1) Şirket'in sermayesinde payı bulunanların pay sahibi olduğu şirketler.
Grup'un ilişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| TDU Savunma Sistemleri Teknik Tekstil San. ve Tic. A.Ş. ("TDU") (1) | 39.616.191 | 162.768.313 |
| Toplam | 39.616.191 | 162.768.313 |
Grup'un ilişkili taraflardan uzun vadeli diğer alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| TDU Savunma Sistemleri Teknik Tekstil San. ve Tic. A.Ş. ("TDU") (1) | 74.593.430 | |
| Toplam | 74.593.430 |
(1) Grup'un ilişkili tarafından kısa ve uzun vadeli diğer alacakları ödünç para alacaklarından oluşmakta olup yanstılan faiz oranı Avro işlemleri için %5,69'dur.
Grup'un ilişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Hissedarlar | 931 | |
| Toplam | 931 |
1 OCAK – 30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Grup'un üst düzey yöneticilerine sağlanan faydalarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | |
|---|---|---|
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| - Üst yönetime sağlanan faydalar(1) | 42.672.788 | 30.715.031 |
| - Yönetim Kuruluna sağlanan faydalar | 14.019.397 | 13.085.817 |
| Toplam | 56.692.185 | 43.800.848 |
(1) Üst yönetim, Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcısı seviyelerini kapsamaktadır. Sağlanan faydalar ücret gelirleri, şirket aracı, bayram yardımı ve tamamlayıcı sağlık sigortası ödemelerinden oluşmaktadır.
Grup'un ilişkili taraflardan alışlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2025 - 30.09.2025 | Mal | Hizmet | Faiz | Sabit Kıymet | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|
| TDU | 949.177 | 1.445.735 | 2.394.912 | ||
| Ames Europe | 288.438 | 288.438 | |||
| JK Mağazacılık | 93.488 | 21.809 | 115.297 | ||
| Myth Yapay Zeka | 16.505 | 16.505 | |||
| Toplam | 1.347.608 | 1.467.544 | 2.815.152 | ||
| 01.01.2024 - 30.09.2024 | Mal | Hizmet | Faiz | Sabit Kıymet | Toplam |
| TDU | 4.426.110 | 33.350.129 | 37.776.239 | ||
| Ames Europe | 2.864.715 | 3.980 | 2.868.695 | ||
| Ames Disto (*) |
1.440.883 | 1.440.883 |
JK Mağazacılık -- 488.285 -- -- 488.285 Toplam 4.305.598 4.918.375 -- 33.350.129 42.574.102
Grup'un ilişkili taraflara satışlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2025 - 30.09.2025 | Mal | Hizmet | Faiz | Sabit Kıymet | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|
| JK Mağazacılık | 483.249.474 | 18.263.651 | 32.679.385 | 534.192.510 | |
| Ames Europe | 4.146.214 | 19.702.407 | 551.643 | 24.400.264 | |
| TDU | 174.921 | 7.888.875 | 6.795.210 | 14.859.006 | |
| Arete | 1.235.330 | 15.820 | 1.251.150 | ||
| Acaria Studio | 102.886 | 52.478 | 155.364 | ||
| Toplam | 488.908.825 | 45.923.231 | 39.474.595 | 551.643 | 574.858.294 |
1 Ocak – 30 Eylül 2025 itibarıyla üst yönetime sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin hasılata oranı %0,44'tür. (1 Ocak – 30 Eylül 2024: %0,26).
(*) Ames Disto 17 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ilişkili taraf statüsünden çıkmış olup, bu tarihten sonra ilişkili taraf olarak sınıflandırılmamıştır.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| 01.01.2024 - 30.09.2024 | Mal | Hizmet | Faiz | Sabit Kıymet | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|
| JK Mağazacılık | 800.129.164 | 17.057.449 | 13.316.420 | 830.503.033 | |
| TDU | 4.754.988 | 17.301.331 | 22.056.319 | ||
| Ames Europe | 4.089.785 | 874.078 | 4.963.863 | ||
| Arete | 3.310.820 | 32.304 | 3.343.124 | ||
| Ames Disto (*) | 1.082.095 | 652.387 | 1.734.482 | ||
| Acaria Studio | 12.264 | 15.429 | 27.693 | ||
| Toplam | 808.624.128 | 23.386.635 | 30.617.751 | 862.628.514 |
(*) Ames Disto 17 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ilişkili taraf statüsünden çıkmış olup, bu tarihten sonra ilişkili taraf olarak sınıflandırılmamıştır.
Grup'un kısa vadeli ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Müşteri cari hesapları | 856.962.071 | 931.340.152 |
| İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar (Not 4) | 327.021.577 | 281.507.071 |
| Vadeli çekler ve alacak senetleri | 19.963.144 | 24.819.917 |
| Şüpheli alacak karşılığı (-) | (43.444.366) | (42.359.137) |
| Toplam | 1.160.502.426 | 1.195.308.003 |
Grup'un kısa vadeli ticari alacaklarının ortalama vadesi 3 aydan kısadır (31 Aralık 2024: 3 aydan kısa).
Grup, ticari alacakların tahsili konusundaki geçmiş yıllardaki tecrübesi ve gelecekteki beklentilerini göz önünde bulundurarak ayrılan karşılıkların yeterli olduğuna inanmaktadır. Bu nedenle Grup yönetimi olası tahsilat kayıpları için ayrılan karşılık dışında herhangi bir ek ticari alacak riskinin bulunmadığına inanmaktadır.
Grup'un şüpheli alacaklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | (42.359.137) | (60.204.546) |
| Kur farkı | (5.793.038) | (2.966.861) |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar | (3.880.191) | |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 1.302.572 | |
| Enflasyon etkisi | 8.588.000 | 15.890.880 |
| 30 Eylül | (43.444.366) | (45.977.955) |
Grup'un kısa vadeli ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Satıcılar cari hesapları | 1.843.655.849 | 2.146.250.330 |
| Toplam | 1.843.655.849 | 2.146.250.330 |
Grup'un kısa vadeli ticari borçlarının ortalama vadesi 3 aydan kısadır (31 Aralık 2024: 3 aydan kısa).
1 OCAK – 30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Grup'un stoklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzemeler | 650.960.879 | 814.586.251 |
| Yarı mamuller | 343.630.495 | 425.578.915 |
| Mamuller | 570.164.840 | 637.084.978 |
| Stok değer düşüklüğü (-) | (16.433.396) | (8.238.936) |
| Toplam | 1.548.322.818 | 1.869.011.208 |
Grup'un stokları üzerinde yaklaşık 44.900.000 Avro sigorta teminat bedeli bulunmaktadır. Ayrıca yollardaki taşıma halindeki stoklar için 36.500.000 Avro sigorta teminat tutarı bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 37.070.000 Avro ve 36.000.000 Avro yollardaki taşıma halindeki stoklar).
Grup'un stok değer düşüklüğü hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | (8.238.936) | (7.144.612) |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar | (9.864.843) | (2.960.112) |
| Enflasyon etkisi | 1.670.383 | 1.885.808 |
| 30 Eylül | (16.433.396) | (8.218.916) |
Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkulleri aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2025 | Giriş | 30.09.2025 | |
|---|---|---|---|
| Araziler | 698.645.100 | 698.645.100 | |
| Binalar(1) | 269.674.500 | 33.705.221 | 303.379.721 |
| Toplam | 968.319.600 | 33.705.221 | 1.002.024.821 |
(1) Giriş olarak gösterilen 33.705.221 TL, Bergama 113 Ada 15 Parsel üzerinde inşası devam eden fabrika inşaatı için 1 Ocak 2025 - 30 Eylül 2025 döneminde yapılan harcamaları göstermektedir.
| 01.01.2024 | Giriş | 30.09.2024 | |
|---|---|---|---|
| Araziler | 519.737.566 | 394.493 | 520.132.058 |
| Binalar | 114.994.200 | 114.994.200 | |
| Toplam | 634.731.766 | 394.493 | 635.126.258 |
Grup, aktifinde kayıtlı yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değerini belirlemek amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu tarafından lisanslandırılmış olan "Net Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş."ye değer tespit raporu hazırlatmaktadır. Net Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. sermaye piyasası mevzuatı uyarınca gayrimenkul değerleme hizmeti vermektedir ve ilgili bölgelerdeki emlakların gerçeğe uygun değer ölçümlemesinde yeterli tecrübeye ve niteliğe sahiptir. En son değerleme 31 Aralık 2024 tarihinde yapılmıştır.
Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinde yaklaşık 5.450.000 Avro sigorta teminatı bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 5.450.000 Avro).
1 OCAK – 30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| Maliyet | 01.01.2025 | Giriş | Çıkış | Transferler | 30.09.2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve arsalar | 1.141.249.733 | 1.141.249.733 | |||
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | 905.689.388 | 292.147.113 | 1.197.836.501 | ||
| Makine, tesis ve cihazlar | 2.195.223.168 | 74.149.713 | (54.277.728) | 18.176.344 | 2.233.271.497 |
| Taşıtlar | 39.055.808 | 4.577.832 | (1.057.748) | 42.575.892 | |
| Döşeme ve demirbaşlar | 315.810.773 | 13.352.836 | (131.901) | 20.814.635 | 349.846.343 |
| Özel maliyetler | 83.364.664 | 3.954 | 5.215.893 | 88.584.511 | |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 763.364.338 | 572.689.470 | (336.388.570) | 999.665.238 | |
| Toplam | 5.443.757.872 | 664.773.805 | (55.467.377) | (34.585) | 6.053.029.715 |
| Birikmiş amortisman (-) | |||||
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | (170.436.868) | (15.821.682) | (186.258.550) | ||
| Makine, tesis ve cihazlar | (1.117.532.407) | (183.368.391) | 46.587.878 | (1.254.312.920) | |
| Taşıtlar | (21.928.287) | (4.642.605) | 903.083 | (25.667.809) | |
| Döşeme ve demirbaşlar | (255.709.043) | (15.871.381) | 96.590 | (271.483.834) | |
| Özel maliyetler | (63.969.800) | (2.516.655) | (66.486.455) | ||
| Toplam | (1.629.576.405) | (222.220.714) | 47.587.551 | (1.804.209.568) | |
| Net Defter Değeri |
3.814.181.467 | 4.248.820.147 |
Grup'un maddi duran varlıkları üzerinde yaklaşık 75.200.000 Avro sigorta teminatı bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 60.115.800 Avro).
Gerçeğe uygun değer hiyerarşi tablosuna Not 20'de yer verilmiştir. Grup'un varlıkları üzerinde ipotek, kısıtlama ve şerh bulunmamaktadır.
Grup, aktifinde kayıtlı arsa ve binaların gerçeğe uygun değerini belirlemek amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu tarafından lisanslandırılmış olan "Net Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş."ye değer tespit raporu hazırlatmaktadır Net Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. sermaye piyasası mevzuatı uyarınca gayrimenkul değerleme hizmeti vermektedir ve ilgili bölgelerdeki emlakların gerçeğe uygun değer ölçümlemesinde yeterli tecrübeye ve niteliğe sahiptir. En son değerleme 31 Aralık 2023 tarihinde yapılmıştır.
| Maliyet | 01.01.2024 | Giriş | Çıkış | Transferler | 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve arsalar | 1.097.424.964 | 43.818.568 | 1.141.243.532 | ||
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri |
903.108.674 | 51.647 | 903.160.321 | ||
| Makine, tesis ve cihazlar | 2.010.889.311 | 190.007.223 | (34.785.239) | 13.708.401 | 2.179.819.696 |
| Taşıtlar | 34.953.103 | 3.792.157 | (1.117.965) | 37.627.295 | |
| Döşeme ve demirbaşlar | 300.129.009 | 9.305.297 | 309.434.306 | ||
| Özel maliyetler | 83.304.800 | 23.172 | 83.327.972 | ||
| Yapılmakta olan yatırımlar | 323.557.752 | 376.258.871 | (13.708.401) | 686.108.222 | |
| Toplam | 4.753.367.613 | 623.256.935 | (35.903.204) | 5.340.721.344 | |
| Birikmiş amortisman (-) | |||||
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | (151.571.776) | (13.398.985) | (164.970.761) | ||
| Makine, tesis ve cihazlar | (936.493.113) | (153.625.086) | 11.548.777 | (1.078.569.422) | |
| Taşıtlar | (17.707.849) | (3.878.216) | 1.108.581 | (20.477.484) | |
| Döşeme ve demirbaşlar | (233.073.102) | (17.564.836) | (250.637.938) | ||
| Özel maliyetler | (59.194.407) | (3.891.470) | (63.085.877) | ||
| Toplam | (1.398.040.247) | (192.358.593) | 12.657.358 | (1.577.741.482) | |
| Net Defter Değeri | 3.355.327.366 | 3.762.979.862 |
1 OCAK – 30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Grup'un maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 01.01.2025 | Giriş | Transfer | 30.09.2025 |
|---|---|---|---|---|
| Haklar | 149.466.111 | 971.156 | 34.585 | 150.471.852 |
| Geliştirme maliyetleri | 1.408.817.300 | 111.784.825 | 1.520.602.125 | |
| Toplam | 1.558.283.411 | 112.755.981 | 34.585 | 1.671.073.977 |
| Birikmiş amortisman (-) | ||||
| Haklar | (133.167.920) | (3.141.955) | (136.309.875) | |
| Geliştirme maliyetleri | (977.762.727) | (80.540.678) | (1.058.303.405) | |
| Toplam | (1.110.930.646) | (83.682.633) | (1.194.613.279) | |
| Net defter değeri | 447.352.764 | 476.460.697 | ||
| Maliyet Haklar |
01.01.2024 143.767.640 |
Giriş 1.534.406 |
Transfer |
30.09.2024 145.302.046 |
| Geliştirme maliyetleri | 1.264.698.487 | 109.044.005 | 1.373.742.492 | |
| Toplam | 1.408.466.127 | 110.578.411 | 1.519.044.538 | |
| Birikmiş amortisman (-) | ||||
| Haklar | (125.520.640) | (5.841.993) | (131.362.633) | |
| Geliştirme maliyetleri | (865.920.259) | (83.813.389) | (949.733.648) | |
| Toplam | (991.440.899) | (89.655.382) | (1.081.096.281) |
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| İzin karşılığı | 66.182.165 | 55.984.072 |
| Dava karşılıkları | 879.348 | 1.102.966 |
| Toplam | 67.061.513 | 57.087.038 |
Dava karşılıkları, grup aleyhine açılmış işe iade, tazminat ve icra davalarından oluşmaktadır. Dava karşılıklarının dönem içerisindeki hareket detayı aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | (1.102.966) | (1.658.539) |
| Dönem gideri (-) | (760.545) | |
| Konusu kalmayan dava karşılıkları | 549.628 | |
| Enflasyon etkisi | 223.618 | 437.769 |
| 30 Eylül | (879.348) | (1.431.687) |
1 OCAK – 30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Grup, aleyhine açılmış davalar ile ilgili almış olduğu hukuki görüşler ve geçmişte sonuçlanan benzer nitelikteki davaların ve güncel dava aşamalarının değerlendirilmesi neticesinde konsolide finansal tablolarda 879.348 TL karşılık ayırmıştır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, davalarda yaşanan gelişmeler çerçevesinde her raporlama döneminde güncellenmektedir. Bu kapsamda Grup Yönetimi, konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanmamış ya da gerekli karşılıkların ayrılmadığı ve Grup'un finansal durumu ya da faaliyet sonuçları üzerinde olumsuz etkisi olabilecek devam eden dava ya da yasal takip olmadığı görüşündedir.
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılıkları | 98.239.741 | 107.106.841 |
| Toplam | 98.239.741 | 107.106.841 |
Grup, Türk İş Kanunu'na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıl çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58, erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Grup'un kıdem tazminatı karşılığı 1 Temmuz 2025 tarihinden itibaren geçerli olan 53.919,68 TL tavan tutarı üzerinden hesaplanmıştır.
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar için kullanılan oranlar aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| İskonto oranı | %4,19 | %3,50 |
| Kendi isteğiyle ayrılan personel oranı | %3,32 | %3,30 |
Kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 107.106.841 | 127.408.639 |
| Hizmet maliyeti | 49.623.678 | 127.958.242 |
| Faiz maliyeti | 2.235.666 | 2.464.230 |
| Dönem içi ödemeler | (34.273.720) | (119.549.192) |
| Aktüeryal fark | (4.737.608) | (13.328.666) |
| Enflasyon etkisi | (21.715.116) | (20.007.721) |
| 30 Eylül | 98.239.741 | 104.945.532 |
1 OCAK – 30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Grup'un verilen teminat pozisyonuna ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir :
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olan TRİK'lerin toplam tutarı | 1.704.584.126 | 585.180.352 |
| - Teminat Mektubu | 1.704.584.126 | 585.180.352 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine verilmiş olan | ||
| TRİK'lerin toplam tutarı | 998.558.783 | 528.477.843 |
| C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu | ||
| temin amacıyla verilmiş olan TRİK'lerin toplam tutarı | ||
| D. Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı | ||
| - i. Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | ||
| - ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş | ||
| olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | ||
| - iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİK'lerin | ||
| toplam tutarı | ||
| Toplam | 2.703.142.909 | 1.113.658.195 |
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİK'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla %0'dır (31 Aralık 2024: %0).
Grup'un verilen TRİK'lerine ilişkin detay bilgiler aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Teminat mektupları | 1.704.584.126 | 585.180.352 |
| Kefaletler | 998.558.783 | 528.477.843 |
| Toplam | 2.703.142.909 | 1.113.658.195 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla verilen kefaletlerin tamamı, kullanılan kredilere istinaden bankalara verilen kefaletlerden oluşmaktadır.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Grup'un banka kredilerine istinaden vermiş olduğu toplam 4.032.687.244 TL ihracat taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 2.112.413.939 TL).
Grup'un alınan TRİK'lerine ilişkin detay bilgiler aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Teminat mektupları | 30.299.892 | 104.600.056 |
| Teminat senetleri | 94.166.949 | 56.895.459 |
| İpotekler | 74.532.500 | 3.512.040 |
| Toplam | 198.999.341 | 165.007.555 |
Şirket'in sermayesi 474.600.000 TL olup her biri 1 TL kıymetinde 474.600.000 adet paya bölünmüştür. Şirket'in hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir (31 Aralık 2024: 1 TL kıymetinde 474.600.000 adet pay):
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Hissedarlar | Hisse oranı (%) | Tutar (TL) | Hisse oranı (%) | Tutar (TL) |
| Elvan Ünlütürk | 32,64 | 154.910.000 | 34,12 | 161.910.000 |
| Şefika Günseli Ünlütürk | 27,79 | 131.910.000 | 28,58 | 135.660.000 |
| Mehmet Muammer Ünlütürk | 5,14 | 24.375.000 | 5,53 | 26.250.000 |
| Azize Ceylan Ünlütürk Yeşilova | 5,14 | 24.375.000 | 5,53 | 26.250.000 |
| Ayşe Ünlütürk | 5,43 | 25.750.000 | 5,53 | 26.250.000 |
| Halka Açık Kısım | 23,86 | 113.280.000 | 20,71 | 98.280.000 |
| Toplam sermaye | 100 | 474.600.000 | 100 | 474.600.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 1.871.708.432 | 1.871.708.432 | ||
| Toplam ödenmiş sermaye | 2.346.308.432 | 2.346.308.432 |
Şirket ortakları 18 Mart 2025 tarihi itibarıyla Sun Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile ilgili olarak sahip oldukları toplam 1.609.388 adet payın Borsa İstanbul'da piyasa kuralları çerçevesinde satış işlemini gerçekleştirmiştir. Şirket ortakları 2 Nisan 2025 tarihinde Sun Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. payları ile ilgili olarak 13.390.612 TL nominal değerli (13.390.612 adet) paylarının Borsa İstanbul'da özel emir yöntemi ve piyasa kuralları çerçevesinde satış işlemini gerçekleştirmiştir. Bu işlemle birlikte Sun Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş'nin halka açık kısım hisse oranı %23,86'ya ulaşmıştır.
16 Şubat 2023 tarihinde başlatılan pay geri alım programı 18 Mayıs 2023 tarihinde tamamlanmıştır. Başlatılan pay geri alım işlemleri neticesinde, Şirket 17 Şubat 2023 – 12 Mayıs 2023 tarihleri arasında toplam 249.898 TL nominal değerli hisseyi ortalama 39,01 TL fiyat ile Borsa İstanbul'da (BİST) geri almış olup, işlemler içsel kaynaklardan sermaye artışı öncesi yapıldığı için, bedelsiz hisse dağıtımından kaynaklanan değişimi yansıtmamaktadır.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
24 Mart 2025 tarihinde ağırlıklı ortalama 29,38 TL fiyat ile 48.000 adet, toplam 1.410.107 TL pay geri alım işlemi yapılmış olup, hisse geri alım için ödenen toplam tutar 11.158.154 TL'dir.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla geri alınan payların enflasyon düzeltmesi ile endekslenmiş tutarı 27.316.718 TL'dir (31 Aralık 2024: 25.709.735 TL).
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Pay ihraç primleri | 334.606.203 | 334.606.203 |
| Toplam | 334.606.203 | 334.606.203 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
||
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 325.890.815 | 325.890.815 |
| Sermayeye eklenecek gayrimenkul satış kazancı | 129.548.206 | 129.548.206 |
| Geri alınan paylara ilişkin yedekler | 27.316.718 | 25.709.735 |
Grup'un hasılat ve satışların maliyetinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2025 30.09.2025 |
01.01.2024 30.09.2024 |
01.07.2025 30.09.2025 |
01.07.2024 30.09.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yurt dışı satışlar | 8.568.478.645 | 10.619.214.082 | 3.043.066.251 | 3.298.113.265 |
| Yurt içi satışlar | 1.092.758.176 | 1.757.491.654 | 295.981.593 | 646.852.600 |
| Toplam | 9.661.236.821 | 12.376.705.736 | 3.339.047.844 | 3.944.965.865 |
| Satıştan iadeler (-) | (36.263.662) | (48.108.123) | (8.606.414) | (21.257.505) |
| Satış iskontoları (-) | (14.143.079) | (390.356.725) | (8.316.461) | (1.917.692) |
| Satış gelirleri (net) | 9.610.830.080 | 11.938.240.888 | 3.322.124.969 | 3.921.790.668 |
| Stok maliyeti (-) | (6.175.238.292) | (7.911.405.827) | (2.176.882.434) | (2.454.818.465) |
| Personel maliyeti (-) | (839.916.427) | (928.705.238) | (260.529.552) | (211.184.666) |
| Amortisman gideri (-) | (199.575.542) | (192.407.633) | (71.296.919) | (64.391.316) |
| Nakliye gideri (-) | (110.401.832) | (160.121.894) | (42.485.896) | (35.911.087) |
| Enerji gideri (-) | (102.756.520) | (125.735.341) | (32.309.188) | (42.874.615) |
| Bakım ve onarım gideri (-) | (33.361.207) | (34.072.951) | (9.881.123) | (11.463.796) |
| Genel üretim giderleri (-) | (162.713.366) | (147.795.643) | (65.393.870) | (41.087.982) |
| Satışların maliyeti (-) | (7.623.963.186) | (9.500.244.527) | (2.658.778.982) | (2.861.731.927) |
| Brüt kar | 1.986.866.894 | 2.437.996.361 | 663.345.987 | 1.060.058.741 |
1 OCAK – 30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Grup'un esas faaliyetlerden diğer gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | 01.07.2025 | 01.07.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Ticari faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı geliri | 440.109.323 | 193.299.737 | 68.583.140 (132.790.874) | |
| Diğer | 111.699.372 | 7.735.392 | 46.994.709 | (2.869.969) |
| Toplam | 551.808.695 | 201.035.129 | 115.577.849 (135.660.843) |
Grup'un esas faaliyetlerden diğer giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | 01.07.2025 | 01.07.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Ticari faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gideri (-) | (402.561.654) | (296.899.798) | (41.538.403) | 53.143.588 |
| Şüpheli alacak karşılığı giderleri (-) | (3.880.191) | 223.594 | ||
| Dava karşılığı giderleri (-) | (760.545) | |||
| Diğer (-) | (15.724.757) | (19.346.873) | (6.784.471) | (6.975.638) |
| Toplam | (422.166.602) | (317.007.216) | (48.099.280) | 46.167.950 |
Grup'un yatırım faaliyetlerinden gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | 01.07.2025 | 01.07.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Menkul kıymet satış karları | 396.043.220 | 149.776.830 | 150.841.858 | 60.076.873 |
| Sabit kıymet satış karları | 2.757.338 | 830.208 | ||
| Toplam | 398.800.558 | 149.776.830 | 151.672.066 | 60.076.873 |
Grup'un yatırım faaliyetlerinden giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | 01.07.2025 | 01.07.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Sabit kıymet satış zararı | (1.416.108) | (10.436.970) | (1.008.071) | (8.614.978) |
| Menkul kıymet satış zararı | (140.131) | (1.821) | ||
| Toplam | (1.416.108) | (10.577.101) | (1.008.071) | (8.616.799) |
Grup'un finansal gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | 01.07.2025 | 01.07.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan kur farkı geliri | 242.168.958 | 153.758.944 | 48.318.327 | 72.174.577 |
| Faiz gelirleri | 46.562.122 | 55.387.750 | 22.782.874 | 14.604.505 |
| Türev araçlar gerçeğe uygun değer kazançları | 19.563.626 | 47.335.656 | 19.563.626 | 13.251.075 |
| Toplam | 308.294.706 | 256.482.350 | 90.664.827 | 100.030.157 |
1 OCAK – 30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Grup'un finansal giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | 01.07.2025 | 01.07.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan kur farkı gideri | (574.431.585) | (114.777.497) | (95.197.069) | (62.854.518) |
| Faiz giderleri | (177.220.725) | (108.733.131) | (82.082.746) | (40.374.029) |
| Banka masraf komisyon ve faktoring giderleri | (70.220.430) | (100.267.271) | (24.515.273) | (28.444.466) |
| Türev araçlar gerçeğe uygun değer kayıpları | (7.114.639) | 8.596.545 | 3.859.473 | |
| Toplam | (828.987.379) | (323.777.899) | (193.198.543) | (127.813.540) |
Grup'un pay başına kazanç hesaplaması aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | 01.07.2025 | 01.07.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Hissedarlara ait net kar | 487.039.428 | 560.883.502 | 268.160.703 | 413.543.650 |
| Azınlık paylarına ait net dönem karı | (37.432) | 9.972.443 | 1.182.753 | 3.772.669 |
| Çıkarılmış pay adedi | 474.600.000 | 474.600.000 | 474.600.000 | 474.600.000 |
| Hisse Başına Kazanç | 1,03 | 1,18 | 0,57 | 0,87 |
| Sulandırılmış pay başına kazanç | 1,03 | 1,18 | 0,57 | 0,87 |
Grup'un finansal borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli krediler | 1.481.410.010 | 1.167.080.595 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları | 527.031.238 | 153.567.516 |
| Kullanım hakkı yükümlülükleri | 33.693.467 | 26.788.781 |
| Uzun vadeli finansal kiralama borçlarının kısa vadeli kısımları | 19.256.537 | 17.020.511 |
| Diğer finansal yükümlülükler | 291.502 | 157.496 |
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar | 2.061.682.754 | 1.364.614.899 |
| Uzun vadeli krediler | 499.774.411 | 273.965.231 |
| Kullanım hakkı yükümlülükleri | 60.780.902 | 81.842.115 |
| Uzun vadeli finansal kiralama borçları | 61.258.466 | 72.152.791 |
Grup'un 30 Eylül 2025 itibarıyla banka kredileri, Avro ve Türk Lirası cinsinden olup Avro banka kredileri için faiz oranı %4,78 - %6,75 arasında, Türk Lirası banka kredileri için ortalama %22,17 oranındadır (31 Aralık 2024: Banka kredileri, Avro ve Türk Lirası cinsinden olup Avro banka kredileri için faiz oranı %5,25 - %7,03 arasında, Türk Lirası banka kredileri için ortalama %25,93 oranındadır).
1 OCAK – 30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Grup'un uzun vadeli finansal borçlarının yaşlandırması aşağıda sunulmuştur:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| 1-2 yıl içerisinde ödenecek | 396.065.777 | 247.507.119 |
| 2-3 yıl içerisinde ödenecek | 116.562.780 | 76.276.617 |
| 3-4 yıl içerisinde ödenecek | 98.277.502 | 70.095.108 |
| 4-5 yıl içerisinde ödenecek | 10.907.720 | 28.090.005 |
| 5+ yıl içerisinde ödenecek | 5.991.288 | |
| Toplam uzun vadeli borçlanmalar | 621.813.779 | 427.960.137 |
Türev araçların gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan yöntemler ve varsayımlar hakkında bilgiler Not 20'de açıklanmıştır.
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Türev finansal varlıklar | ||
| Riskten korunma muhasebesiyle ilişkilendirilmemiş alım satım amaçlı türev ürünler | ||
| Vadeli döviz sözleşmeleri | 19.563.626 | 11.646.137 |
| 19.563.626 | 11.646.137 | |
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
| Türev finansal yükümlülükler | ||
| Riskten korunma muhasebesiyle ilişkilendirilmemiş alım satım amaçlı türev ürünler | ||
| Vadeli döviz sözleşmeleri | (7.114.639) | |
| (7.114.639) |
Raporlama tarihi itibarıyla, Grup'un gerçekleştirmekle yükümlü olduğu ve vadesi gelmemiş vadeli döviz sözleşmelerinin toplam nominal tutarı aşağıdaki gibidir:
| Vadeli İşlem Sözleşmeleri | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Vadeli döviz sözleşmeleri - Avro (orijinal bakiye) | 41.500.000 | 25.000.000 |
| 41.500.000 | 25.000.000 |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Grup'un vadeli döviz işlemlerine konu olan varlık/yükümlülük tutarlarının gerçeğe uygun değer kazançları 12.448.987 TL'dir (31 Aralık 2024: 11.646.137 TL kazanç). Vadeli döviz sözleşmeleri Avro satış karşılığı TL alış cinsindendir.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMINE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Yabancı para varlıklar, yükümlülükler ve finansal durum tablosu dışı yükümlülüklere sahip olma durumunda ortaya çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkilere kur riski denir. Dönem içinde gerçekleşen dövizli işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur kazancı veya zararları, kar/zarar tablosuna yansıtılmıştır. Grup'un parasal döviz yükümlülükleri, parasal döviz alacaklarını aşmakta; kurların yükselmesi durumunda, Grup yabancı para riskine maruz kalmaktadır. Grup'un sahip olduğu yabancı para tanımlı varlık ve borçlar aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı Fonksiyonel Para Birimi |
ABD Doları | Avro | İngiliz Sterlini | TL Karşılığı Fonksiyonel Para Birimi |
ABD Doları | Avro | İngiliz Sterlini | |
| 1. Ticari Alacaklar | 819.072.704 | 8.303.140 | 8.420.933 | 1.164.810 | 878.505.405 | 9.235.978 | 9.043.216 | 967.309 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa Banka Hesapları Dahil) | 1.045.788.677 | 3.400.052 | 15.904.616 | 2.352.538 | 1.058.789.158 | 2.537.297 | 17.203.184 | 2.772.256 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | _ | _ | ||||||
| 3. Diğer Alacaklar | 39.616.191 | 814.345 | _ | 158.352.933 | 3.435.985 | |||
| 4. Diğer | 37.102.813 | 351.246 | 448.466 | 12.749 | 18.410.741 | 191.131 | 211.496 | 3.952 |
| 5. Dönen Varlıklar (1+2+3+4) | 1.941.580.385 | 12.054.438 | 25.588.360 | 3.530.097 | 2.114.058.237 | 11.964.406 | 29.893.881 | 3.743.517 |
| 6. Ticari Alacaklar | - | |||||||
| 7a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | ||||||
| 7b. Diğer Alacaklar | 74.593.430 | 1.533.333 | - | |||||
| 8. Diğer | 30.914.611 | 571.402 | 124.985 | 20.156 | 64.861.155 | 209.987 | 1.197.371 | 7.226 |
| 9. Duran Varlıklar (6+7+8) | 105.508.041 | 571.402 | 1.658.318 | 20.156 | 64.861.155 | 209.987 | 1.197.371 | 7.226 |
| 10. Toplam Varlıklar(5+9) | 2.047.088.426 | 12.625.840 | 27.246.678 | 3.550.253 | 2.178.919.392 | 12.174.393 | 31.091.252 | 3.750.743 |
| 11. Ticari Borçlar | (1.572.729.522) | (16.784.214) | (18.003.512) | (6.798) | (1.904.317.346) | (19.738.327) | (22.334.814) | (52.803) |
| 12. Finansal Yükümlülükler | (1.125.197.809) | (23.129.422) | (1.055.451.057) | (22.901.464) | ||||
| 13a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | (88.921.589) | (1.358.115) | (659.937) | (8.217) | (27.074.548) | (417.302) | (40.933) | (121.653) |
| 13b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | ||||||||
| 14. Kısa Vadeli Yükümlükler(11+12+13) | (2.786.848.920) | (18.142.329) | (41.792.871) | (15.015) | (2.986.842.951) | (20.155.629) | (45.277.211) | (174.456) |
| 15. Ticari Borçlar | _ | |||||||
| 16. Finansal Yükümlülükler | (561.032.885) | (11.532.520) | - | (346.118.022) | (7.510.162) | |||
| 17a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | ||||||
| 17b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | ||||||
| 18. Uzun Vadeli Yükümlülükler (15+16+17) | (561.032.885) | - | (11.532.520) | _ | (346.118.022) | - | (7.510.162) | - |
| 19. Toplam Yükümlülükler(14+18) | (3.347.881.805) | (18.142.329) | (53.325.391) | (15.015) | (3.332.960.973) | (20.155.629) | (52.787.373) | (174.456) |
| 20. Bilanço dışı türev araçlarının net varlık / yükümlülük pozisyonu (20a-20b) | (2.018.887.850) | - | (41.500.000) | _ | (1.152.165.487) | - | (25.000.000) | - |
| 20a. Hedge edilen toplam varlık tutarı | ||||||||
| 20b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı | (2.018.887.850) | (41.500.000) | - | (1.152.165.487) | (25.000.000) | |||
| 21. Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (10+19+20) | (3.319.681.229) | (5.516.489) | (67.578.713) | 3.535.238 | (2.306.207.068) | (7.981.236) | (46.696.121) | 3.576.287 |
| 22.Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu | (1.368.810.803) | (6.439.137) | (26.652.164) | 3.502.333 | (1.237.313.477) | (8.382.354) | (23.104.988) | 3.565.109 |
| 23. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri | • | - | - | - | - |
1 OCAK – 30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | |||
| Paranın Değer | Paranın Değer | Paranın Değer | Paranın Değer | |||
| Kazanması | Kaybetmesi | Kazanması | Kaybetmesi | |||
| 30.09.2025 | ||||||
| ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde: | ||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü |
(26.721.388) | 26.721.388 | (20.041.041) | 20.041.041 | ||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
||||||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) |
(26.721.388) | 26.721.388 | (20.041.041) | 20.041.041 | ||
| Avro kurunun % 10 değişmesi halinde: | ||||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü |
(129.657.181) | 129.657.181 | (97.242.886) | 97.242.886 | ||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
||||||
| 6- Avro Net Etki (4+5) |
(129.657.181) | 129.657.181 | (97.242.886) | 97.242.886 | ||
| İngiliz Sterlini kurunun ortalama % 10 | ||||||
| değişmesi halinde: | ||||||
| 7- İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü |
19.497.488 | (19.497.488) | 14.623.116 | (14.623.116) | ||
| 8- İngiliz Sterlini kuru riskinden korunan kısım (-) |
||||||
| 9- İngiliz Sterlini Net Etki (7+8) |
19.497.488 | (19.497.488) | 14.623.116 | (14.623.116) | ||
| TOPLAM (3+6+9) | (136.881.081) | 136.881.081 | (102.660.811) | 102.660.811 | ||
| 31.12.2024 | ||||||
| ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde: | ||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü |
(37.033.735) | 37.033.735 | (27.775.301) | 27.775.301 | ||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
||||||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) |
(37.033.735) | 37.033.735 | (27.775.301) | 27.775.301 | ||
| Avro kurunun % 10 değişmesi halinde: | ||||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü |
(106.483.079) | 106.483.079 | (79.862.309) | 79.862.309 | ||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
||||||
| 6- Avro Net Etki (4+5) |
(106.483.079) | 106.483.079 | (79.862.309) | 79.862.309 | ||
| İngiliz sterlini kurunun ortalama % 10 | ||||||
| değişmesi halinde: | ||||||
| 7- İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü |
19.785.466 | (19.785.466) | 14.839.100 | (14.839.100) | ||
| 8- İngiliz Sterlini kuru riskinden korunan kısım (-) |
||||||
| 9- İngiliz Sterlini Net Etki (7+8) |
19.785.466 | (19.785.466) | 14.839.100 | (14.839.100) | ||
| TOPLAM (3+6+9) | (123.731.348) | 123.731.348 | (92.798.510) | 92.798.510 | ||
1 OCAK – 30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyat olarak tanımlanır. Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit olunmuştur. Ancak, gerçeğe uygun değeri belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup'un bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmininde kullanılmıştır:
Nakit ve nakit benzeri değerler dahil maliyet değerinden gösterilen finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklük karşılıklarıyla beraber gerçeğe uygun değeri yansıttığı öngörülmektedir.
Kısa vadeli banka kredileri ve diğer parasal borçların gerçeğe uygun değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir.
Türev araçların gerçeğe uygun değeri mevcut piyasa bilgileri kullanılarak tespit edilmiş ve taşıdıkları değeri ifade ettiği düşünülmektedir.
Grup, özet konsolide finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile yansıtılan finansal araçların gerçeğe uygun değer ölçümlerini her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.
Seviye 1: Belirlenen finansal araçlar için aktif piyasada işlem gören (düzeltilmemiş) piyasa fiyatı kullanılan değerleme teknikleri.
Seviye 2: Dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri. Aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri kullanılabilecek en üst seviyede piyasa verilerindeki gözlemler kullanılarak ve Grup özelinde en düşük seviyede varsayımlar içerecek şekilde hesaplanmaktadır.
Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller - arsalar (Not 7) |
698.645.100 | 698.645.100 | ||
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller - binalar (Not 7) |
303.379.721 | 303.379.721 | ||
| Maddi duran varlıklar – arsalar (Not 8) |
1.141.249.733 | 1.141.249.733 | ||
| Maddi duran varlıklar – binalar (Not 8) |
1.011.577.951 | 1.011.577.951 | ||
| Türev araçlar (Not 18) | 12.448.987 | 12.448.987 | ||
| Toplam | 3.167.301.492 | 3.167.301.492 |
| Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller - arsalar (Not 7) |
698.645.100 | 698.645.100 | ||
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller - binalar (Not 7) |
269.674.500 | 269.674.500 | ||
| Maddi duran varlıklar – arsalar (Not 8) |
1.141.249.733 | 1.141.249.733 | ||
| Maddi duran varlıklar – binalar (Not 8) |
735.252.520 | 735.252.520 | ||
| Türev araçlar (Not 18) | 11.646.137 | 11.646.137 | ||
| Toplam | 2.856.467.990 | 2.856.467.990 |
28 Temmuz 2025 tarihinde yapılan Şirket Olağan Genel Kurul toplantısında 2024 yılı karının dağıtılması yönünde Yönetim Kurulu'na verilen yetkiye istinaden, 30 Ekim 2025 tarihli Yönetim Kurulu kararınca, 2024 yılına ait kar payı ödemesi 5 Kasım 2025 tarihinde yapılmıştır.
Şirket ortakları, 14 Ekim ve 24 Ekim 2025 tarihleri arasında Sun Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile ilgili olarak sahip oldukları toplam 32.000.000 adet nominal payın Borsa İstanbul'da piyasa kuralları çerçevesinde satış işlemini, yatırımcısı oldukları serbest fona gerçekleştirmiştir. Bu işlemle birlikte Sun Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş'nin halka açık hisse oranı %30,61'e ulaşmıştır.
Grup'un kısa vadeli finansal yatırımlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Alım satım amaçlı elde tutulan finansal varlıklar | 2.097.071.167 | 1.347.107.021 |
| Toplam | 2.097.071.167 | 1.347.107.021 |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla finansal yatırımlar toplam 2.097.071.167 TL tutarındaki çeşitli yatırım fonlarından oluşmaktadır. Yatırım fonlarının tamamına yakını süresizdir (31 Aralık 2024: 1.347.107.021 TL).
1 OCAK – 30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Grup'un uzun vadeli finansal yatırımlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Mintgrams Technologies Inc. (1) | 11.647.090 | |
| Myth Yapay Zeka ve Tekstil A.Ş. | 1.044.383 | 1.044.383 |
| Toplam | 12.691.473 | 1.044.383 |
(1) Grup, 10 Mart 2025 tarihi itibarıyla tasarım süreçlerine yapay zeka tabanlı yenilikçi çözümler sunarak, moda dünyası için özel olarak tasarlanmış, üretken yapay zeka destekli tasarım platformu olan Refabric'e sahip, Amerika merkezli Mintgrams Technologies, Inc. ünvanlı yapay zeka ve ileri teknolojilerle yazılım geliştirme şirketine, "SAFE: Simple Agreement for Future Equity" hisseye dönüştürülebilir yatırım sözleşmesi çerçevesinde yatırım gerçekleştirmiştir.
Grup'un nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Nakit | 6.346 | 9.525 |
| Bankalardaki nakit | 1.110.926.938 | 1.061.869.289 |
| -Vadesiz mevduat | 1.047.288.923 | 1.059.762.025 |
| -Vadeli mevduat | 63.638.015 | 2.107.264 |
| Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri | 1.110.933.284 | 1.061.878.814 |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla nakit ve nakit benzerleri 15.904.616 Avro, 3.400.052 ABD Doları, 2.352.538 İngiliz Sterlini ve 65.144.607 TL karşılığı toplam 1.110.933.284 TL'den oluşmaktadır (31 Aralık 2024: 17.203.184 Avro, 2.537.297 ABD Doları, 2.772.256 İngiliz Sterlini ve 3.089.656 TL'dir).
Grup'un vadeli mevduatları gecelik, bir ve üç aylık TL ve ABD Doları mevduatlardan oluşmakta olup, ortalama faiz oranı TL için yıllık %42,00, ABD Doları için %4,20'dir. (31 Aralık 2024: TL için yıllık %32 ve %49,75 arasındadır).
1 OCAK – 30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | |
|---|---|---|
| Parasal Olmayan Kalemler | 30.09.2025 | 30.09.2024 |
| Stoklar(1) | 623.685.070 | 943.979.628 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 199.408.321 | 167.597.553 |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 787.718.457 | 878.255.440 |
| Kullanım Hakkı Varlığı | 37.045.610 | 50.267.054 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 15.245.935 | 30.707.455 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | (97.371.448) | (32.666.299) |
| Ödenmiş Sermaye | (496.001.364) | (647.390.204) |
| Geri Alınmış Paylar | 5.409.337 | 6.785.987 |
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar | (67.838.920) | (88.318.040) |
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları | (580.330.377) | (558.029.805) |
| Kar veya Zarar Tablosu Kalemleri | ||
| Hasılat | (782.804.481) | (1.142.529.460) |
| Genel Yönetim Giderleri | 26.887.151 | 43.245.126 |
| Pazarlama Giderleri | 43.588.550 | 50.057.097 |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri | 2.132.452 | 2.448.964 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | (57.729.931) | (56.608.685) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 49.320.000 | 61.638.899 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | (31.850.611) | (11.772.823) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | 25.010 | |
| Finansal Gelirler | (25.189.282) | (19.956.503) |
| Finansal Giderler | 70.188.462 | 31.707.538 |
| Dönem Vergi Gideri | 12.795.473 | 9.675.755 |
| Net Parasal Kayıp | (359.330.905) | (390.304.955) |
(1) Stoklara ilişkin net parasal pozisyon kazanç/kayıp etkisinin bir kısmı satışların maliyetine ilişkin tutarı da içermektedir. Satışların maliyetine ilişkin tutar ayrıştırılmadığından beraber sunulmuştur.
Have a question? We'll get back to you promptly.