SUN CREATE ELECTRONICS CO., LTD — Regulatory Filings 2014

Apr 24, 2014

安徽四创电子股份有限公司

审计报告

大华审字 [2014]001715 号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

安徽四创电子股份有限公司

审计报告及财务报表

（2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日止）

	目 录	页 次
一、	审计报告	1-2
二、	已审财务报表
	合并资产负债表和合并利润表	1-3
	合并现金流量表和合并股东权益变动表	4-6
	资产负债表和利润表	7-9
	现金流量表和股东权益变动表	10-12
	财务报表附注	1-61

审计报告

大华审字[2014]001715号

安徽四创电子股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的安徽四创电子股份有限公司(以下简称四创电 子公司)财务报表，包括2013 年12 月31 日的合并及母公司资产负债 表，2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是四创电子公司管理层的责任，这种责 任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公 允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的

审计报告 第 1 页

大华审字[2014]001715 号审计报告

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审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，四创电子公司的财务报表在所有重大方面按照企业会 计准则的规定编制，公允反映了四创电子公司2013 年12 月31 日的 合并及母公司财务状况以及2013 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师： 李静

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中国注册会计师： 吴琳

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审计报告 第 2 页

安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表

安徽四创电子股份有限公司 合并资产负债表

资 产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	2013 年12 月31 日 附注 五、（一） 五、（二） 五、（三） 五、（四） 五、（五） 五、（六） 五、（七） 五、（八） 五、（九） 五、（十） 五、（十一） 五、（十二） 五、（十三） 五、（十四） 五、（十五）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 期末余额 年初余额 673,402,599.37 264,547,550.61 35,313,609.19 35,782,963.83 443,922,995.58 429,286,937.79 16,886,691.99 15,240,879.99 28,568,188.69 30,589,178.98 282,697,267.71 220,899,655.98 70,000,000.00 1,550,791,352.53 996,347,167.18 189,794,256.78 145,340,162.27 152,395,720.37 102,564.10 64,312,124.50 54,740,456.55 101,742,874.43 80,048,488.06 1,036,020.02 1,948,319.33 32,951,430.97 9,472,533.94 535,279,433.07 298,605,518.25 2,086,070,785.60 1,294,952,685.43	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 期末余额 年初余额 673,402,599.37 264,547,550.61 35,313,609.19 35,782,963.83 443,922,995.58 429,286,937.79 16,886,691.99 15,240,879.99 28,568,188.69 30,589,178.98 282,697,267.71 220,899,655.98 70,000,000.00 1,550,791,352.53 996,347,167.18 189,794,256.78 145,340,162.27 152,395,720.37 102,564.10 64,312,124.50 54,740,456.55 101,742,874.43 80,048,488.06 1,036,020.02 1,948,319.33 32,951,430.97 9,472,533.94 535,279,433.07 298,605,518.25 2,086,070,785.60 1,294,952,685.43
			264,547,550.61 35,782,963.83 429,286,937.79 15,240,879.99 30,589,178.98 220,899,655.98 996,347,167.18
			152,395,720.37 54,740,456.55 80,048,488.06 1,948,319.33 9,472,533.94 298,605,518.25
			1,294,952,685.43

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表 第 1 页

安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表

安徽四创电子股份有限公司 合并资产负债表（续）

2013 年12 月31 日

负债和股东权益 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 专项储备 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 附注 期末余额 年初余额 五、（十七） 400,000,000.00 170,000,000.00 五、（十八） 125,875,395.46 100,484,266.29 五、（十九） 554,272,273.89 424,226,800.14 五、（二十） 21,924,425.95 22,298,403.93 五、（二十一） 25,727,556.54 25,082,761.10 五、（二十二） 15,526,330.09 9,270,087.60 五、（二十三） 570,000.00 五、（二十四） 7,294,418.15 12,167,975.66 1,151,190,400.08 763,530,294.72 五、（二十五） 24,456,700.17 五、（二十六） 59,510,014.52 52,112,405.13 83,966,714.69 52,112,405.13 1,235,157,114.77 815,642,699.85 五、（二十七） 136,702,040.00 117,600,000.00 五、（二十八） 416,378,974.02 118,540,130.46 五、（二十九） 47,249,510.92 43,844,586.18 五、（三十） 241,382,725.52 193,595,712.77 841,713,250.46 473,580,429.41 9,200,420.37 5,729,556.17 850,913,670.83 479,309,985.58 2,086,070,785.60 1,294,952,685.43	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 附注 期末余额 年初余额 五、（十七） 400,000,000.00 170,000,000.00 五、（十八） 125,875,395.46 100,484,266.29 五、（十九） 554,272,273.89 424,226,800.14 五、（二十） 21,924,425.95 22,298,403.93 五、（二十一） 25,727,556.54 25,082,761.10 五、（二十二） 15,526,330.09 9,270,087.60 五、（二十三） 570,000.00 五、（二十四） 7,294,418.15 12,167,975.66 1,151,190,400.08 763,530,294.72 五、（二十五） 24,456,700.17 五、（二十六） 59,510,014.52 52,112,405.13 83,966,714.69 52,112,405.13 1,235,157,114.77 815,642,699.85 五、（二十七） 136,702,040.00 117,600,000.00 五、（二十八） 416,378,974.02 118,540,130.46 五、（二十九） 47,249,510.92 43,844,586.18 五、（三十） 241,382,725.52 193,595,712.77 841,713,250.46 473,580,429.41 9,200,420.37 5,729,556.17 850,913,670.83 479,309,985.58 2,086,070,785.60 1,294,952,685.43
		170,000,000.00 100,484,266.29 424,226,800.14 22,298,403.93 25,082,761.10 9,270,087.60 12,167,975.66 763,530,294.72
		52,112,405.13 52,112,405.13
		815,642,699.85
		117,600,000.00 118,540,130.46 43,844,586.18 193,595,712.77 473,580,429.41
		5,729,556.17 479,309,985.58
		1,294,952,685.43

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表 第 2 页

安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表

安徽四创电子股份有限公司 合并利润表

2013 年度

	2013 年度
项目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润 其中：归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额	附注 五、（三十一） 五、（三十一） 五、（三十三） 五、（三十四） 五、（三十五） 五、（三十六） 五、（三十七） 五、（三十八） 五、（三十九） 五、（四十） 五、（四十一） 五、（四十二） 五、（四十二）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本期金额 上期金额 1,116,667,792.78 1,003,032,953.12 901,384,121.27 821,893,748.57 7,563,818.06 3,616,800.78 72,859,473.50 73,558,840.89 70,552,069.72 47,486,687.19 11,508,709.57 10,538,939.30 8,860,362.18 3,551,382.87 1,348,977.93 45,288,216.41 42,386,553.52 15,853,706.31 13,342,147.56 42,979.11 205,028.14 23,741.97 125,852.19 61,098,943.61 55,523,672.94 8,699,904.02 8,933,553.81 52,399,039.59 46,590,119.13 51,191,937.49 48,374,553.96 1,207,102.10 -1,784,434.83 0.3976 0.4113 0.3976 0.4113 52,399,039.59 46,590,119.13 51,191,937.49 48,374,553.96 1,207,102.10 -1,784,434.83
			1,003,032,953.12 821,893,748.57 3,616,800.78 73,558,840.89 47,486,687.19 10,538,939.30 3,551,382.87 42,386,553.52
			13,342,147.56 205,028.14 125,852.19 55,523,672.94
			8,933,553.81 46,590,119.13
			48,374,553.96 -1,784,434.83 0.4113
			0.4113
			46,590,119.13
			48,374,553.96 -1,784,434.83
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

财务报表 第 3 页

安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表

安徽四创电子股份有限公司 合并现金流量表

2013 年度

项 目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：年初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 附注 本期金额 上期金额 1,054,026,469.61 1,206,219,983.42 5,392,246.13 7,558,783.89 五、（四十三） 26,392,785.29 23,646,403.75 1,085,811,501.03 1,237,425,171.06 833,270,098.09 815,825,090.91 119,091,605.86 103,313,116.96 43,637,083.24 31,919,915.75 五、（四十三） 93,585,426.76 96,878,092.57 1,089,584,213.95 1,047,936,216.19 -3,772,712.92 189,488,954.87 819,556.84 23,560.00 -16,847.26 802,709.58 23,560.00 60,833,661.80 49,865,615.07 70,000,000.00 130,833,661.80 49,865,615.07 -130,030,952.22 -49,842,055.07 316,940,883.56 460,000,000.00 60,000,000.00 776,940,883.56 60,000,000.00 230,000,000.00 60,000,000.00 10,492,096.85 20,446,389.75 355,332.35 -12,544.80 240,492,096.85 80,446,389.75 536,448,786.71 -20,446,389.75 -2,031,977.38 -194,307.39 400,613,144.19 119,006,202.66 246,986,554.35 127,980,351.69 647,599,698.54 246,986,554.35	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 附注 本期金额 上期金额 1,054,026,469.61 1,206,219,983.42 5,392,246.13 7,558,783.89 五、（四十三） 26,392,785.29 23,646,403.75 1,085,811,501.03 1,237,425,171.06 833,270,098.09 815,825,090.91 119,091,605.86 103,313,116.96 43,637,083.24 31,919,915.75 五、（四十三） 93,585,426.76 96,878,092.57 1,089,584,213.95 1,047,936,216.19 -3,772,712.92 189,488,954.87 819,556.84 23,560.00 -16,847.26 802,709.58 23,560.00 60,833,661.80 49,865,615.07 70,000,000.00 130,833,661.80 49,865,615.07 -130,030,952.22 -49,842,055.07 316,940,883.56 460,000,000.00 60,000,000.00 776,940,883.56 60,000,000.00 230,000,000.00 60,000,000.00 10,492,096.85 20,446,389.75 355,332.35 -12,544.80 240,492,096.85 80,446,389.75 536,448,786.71 -20,446,389.75 -2,031,977.38 -194,307.39 400,613,144.19 119,006,202.66 246,986,554.35 127,980,351.69 647,599,698.54 246,986,554.35	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 附注 本期金额 上期金额 1,054,026,469.61 1,206,219,983.42 5,392,246.13 7,558,783.89 五、（四十三） 26,392,785.29 23,646,403.75 1,085,811,501.03 1,237,425,171.06 833,270,098.09 815,825,090.91 119,091,605.86 103,313,116.96 43,637,083.24 31,919,915.75 五、（四十三） 93,585,426.76 96,878,092.57 1,089,584,213.95 1,047,936,216.19 -3,772,712.92 189,488,954.87 819,556.84 23,560.00 -16,847.26 802,709.58 23,560.00 60,833,661.80 49,865,615.07 70,000,000.00 130,833,661.80 49,865,615.07 -130,030,952.22 -49,842,055.07 316,940,883.56 460,000,000.00 60,000,000.00 776,940,883.56 60,000,000.00 230,000,000.00 60,000,000.00 10,492,096.85 20,446,389.75 355,332.35 -12,544.80 240,492,096.85 80,446,389.75 536,448,786.71 -20,446,389.75 -2,031,977.38 -194,307.39 400,613,144.19 119,006,202.66 246,986,554.35 127,980,351.69 647,599,698.54 246,986,554.35
			1,206,219,983.42 7,558,783.89 23,646,403.75 1,237,425,171.06
			815,825,090.91 103,313,116.96 31,919,915.75 96,878,092.57 1,047,936,216.19
			189,488,954.87
			23,560.00 23,560.00
			49,865,615.07 49,865,615.07
			-49,842,055.07
			60,000,000.00 60,000,000.00
			60,000,000.00 20,446,389.75 -12,544.80 80,446,389.75
			-20,446,389.75
			-194,307.39
			119,006,202.66
			127,980,351.69
			246,986,554.35
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表

安徽四创电子股份有限公司 合并所有者权益变动表

2013 年度

2013年度 财务报表	安徽四创电子股份有限公司 合并所有者权益变动表 2013 年度
项目	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增资本股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他 四、本年期末余额	117,600,000.00 118,540,130.46 43,844,586.18 193,595,712.77 5,729,556.17 479,309,985.58 117,600,000.00 118,540,130.46 43,844,586.18 193,595,712.77 5,729,556.17 479,309,985.58 19,102,040.00 297,838,843.56 3,404,924.74 47,787,012.75 3,470,864.20 371,603,685.25
	51,191,937.49 1,207,102.10 52,399,039.59 51,191,937.49 1,207,102.10 52,399,039.59 19,102,040.00 297,838,843.56 2,619,094.45 319,559,978.01 19,102,040.00 297,838,843.56 316,940,883.56 2,619,094.45 2,619,094.45 3,404,924.74 -3,404,924.74 -355,332.35 -355,332.35 3,404,924.74 -3,404,924.74 -355,332.35 -355,332.35
	136,702,040.00 416,378,974.02 47,249,510.92 241,382,725.52 9,200,420.37 850,913,670.83
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表

安徽四创电子股份有限公司 合并所有者权益变动表

2012 年度

2013年度 财务报表	安徽四创电子股份有限公司 合并所有者权益变动表 2012 年度
	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增资本股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他 四、本年期末余额	股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计
	117,600,000.00 118,540,130.46 39,698,700.21 158,775,044.78 7,826,535.80 442,440,411.25 117,600,000.00 118,540,130.46 39,698,700.21 158,775,044.78 7,826,535.80 442,440,411.25 4,145,885.97 34,820,667.99 -2,096,979.63 36,869,574.33
	48,374,553.96 -1,784,434.83 46,590,119.13 48,374,553.96 -1,784,434.83 46,590,119.13 4,145,885.97 -13,553,885.97 -312,544.80 -9,720,544.80 4,145,885.97 -4,145,885.97 -9,408,000.00 -312,544.80 -9,720,544.80
	117,600,000.00 118,540,130.46 43,844,586.18 193,595,712.77 5,729,556.17 479,309,985.58
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安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表

安徽四创电子股份有限公司 资产负债表

	资产负债表
资 产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	2013 年12 月31 日 附注 十一、（一） 十一、（二） 十一、（三）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 期末余额 年初余额 568,541,259.56 202,627,875.81 32,576,023.19 35,282,963.83 410,252,944.60 400,160,996.26 14,096,361.89 8,999,589.26 28,251,848.27 29,962,152.46 207,976,727.06 146,698,291.90 70,000,000.00 1,331,695,164.57 823,731,869.52 189,794,256.78 57,764,262.92 59,764,262.92 136,483,962.40 142,554,347.47 102,564.10 63,510,897.44 53,527,765.61 99,512,527.13 74,627,797.67 1,036,020.02 1,739,436.41 32,135,845.76 9,408,007.33 580,340,336.55 341,621,617.41 1,912,035,501.12 1,165,353,486.93
			202,627,875.81 35,282,963.83 400,160,996.26 8,999,589.26 29,962,152.46 146,698,291.90 823,731,869.52
			59,764,262.92 142,554,347.47 53,527,765.61 74,627,797.67 1,739,436.41 9,408,007.33 341,621,617.41
			1,165,353,486.93

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安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表

安徽四创电子股份有限公司 资产负债表（续）

2013 年12 月31 日

	2013 年12 月31	日	日
负债和股东权益 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 专项储备 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 负债和股东权益总计	附注	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 期末余额 年初余额 400,000,000.00 170,000,000.00 105,507,187.28 82,046,876.99 457,456,095.75 352,681,544.45 19,751,408.91 18,270,081.00 19,490,907.21 18,514,511.99 11,768,669.66 12,010,688.30 570,000.00 8,930,141.42 6,911,027.59 1,023,474,410.23 660,434,730.32 24,456,700.17 57,949,420.19 49,753,917.00 82,406,120.36 49,753,917.00 1,105,880,530.59 710,188,647.32 136,702,040.00 117,600,000.00 446,699,236.12 148,860,392.56 40,640,801.89 37,235,877.15 182,112,892.52 151,468,569.90 806,154,970.53 455,164,839.61 1,912,035,501.12 1,165,353,486.93
			170,000,000.00 82,046,876.99 352,681,544.45 18,270,081.00 18,514,511.99 12,010,688.30 6,911,027.59 660,434,730.32
			49,753,917.00 49,753,917.00
			710,188,647.32
			117,600,000.00 148,860,392.56 37,235,877.15 151,468,569.90 455,164,839.61
			1,165,353,486.93

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安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表

安徽四创电子股份有限公司 利润表

2013 年度

	2013 年度
项目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额	附注 十一、（四） 十一、（四） 十一、（六）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本期金额 上期金额 876,752,680.63 798,468,781.43 696,450,259.29 642,151,565.61 6,795,192.01 3,485,975.94 68,250,929.52 68,252,026.89 57,065,145.32 33,489,389.47 11,462,023.67 10,827,280.84 7,850,323.39 3,983,874.69 1,527,126.19 3,095,795.43 30,405,933.62 39,374,463.42 10,185,179.89 8,638,997.69 42,979.11 33,481.90 23,741.97 28,242.38 40,548,134.40 47,979,979.21 6,498,887.04 6,521,119.56 34,049,247.36 41,458,859.65 34,049,247.36 41,458,859.65
			798,468,781.43 642,151,565.61 3,485,975.94 68,252,026.89 33,489,389.47 10,827,280.84 3,983,874.69 3,095,795.43 39,374,463.42
			8,638,997.69 33,481.90 28,242.38 47,979,979.21
			6,521,119.56 41,458,859.65
			41,458,859.65

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安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表

安徽四创电子股份有限公司 现金流量表

2013 年度

项 目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：年初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 附注 本期金额 上期金额 786,202,598.01 977,690,823.26 3,414,481.70 5,877,260.41 22,090,306.66 16,589,272.71 811,707,386.37 1,000,157,356.38 654,458,969.39 630,822,305.20 89,508,053.68 79,227,353.94 36,640,304.51 27,335,220.26 85,796,971.52 84,441,335.80 866,404,299.10 821,826,215.20 -54,696,912.73 178,331,141.18 3,519,611.53 3,095,795.43 34,941.46 13,990.00 7,514.66 3,562,067.65 3,109,785.43 55,589,914.71 42,675,112.95 70,000,000.00 125,589,914.71 42,675,112.95 -122,027,847.06 -39,565,327.52 316,940,883.56 460,000,000.00 60,000,000.00 776,940,883.56 60,000,000.00 230,000,000.00 60,000,000.00 10,136,764.50 20,085,533.36 240,136,764.50 80,085,533.36 536,804,119.06 -20,085,533.36 -1,806,816.49 -191,952.27 358,272,542.78 118,488,328.03 188,212,419.28 69,724,091.25 546,484,962.06 188,212,419.28	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 附注 本期金额 上期金额 786,202,598.01 977,690,823.26 3,414,481.70 5,877,260.41 22,090,306.66 16,589,272.71 811,707,386.37 1,000,157,356.38 654,458,969.39 630,822,305.20 89,508,053.68 79,227,353.94 36,640,304.51 27,335,220.26 85,796,971.52 84,441,335.80 866,404,299.10 821,826,215.20 -54,696,912.73 178,331,141.18 3,519,611.53 3,095,795.43 34,941.46 13,990.00 7,514.66 3,562,067.65 3,109,785.43 55,589,914.71 42,675,112.95 70,000,000.00 125,589,914.71 42,675,112.95 -122,027,847.06 -39,565,327.52 316,940,883.56 460,000,000.00 60,000,000.00 776,940,883.56 60,000,000.00 230,000,000.00 60,000,000.00 10,136,764.50 20,085,533.36 240,136,764.50 80,085,533.36 536,804,119.06 -20,085,533.36 -1,806,816.49 -191,952.27 358,272,542.78 118,488,328.03 188,212,419.28 69,724,091.25 546,484,962.06 188,212,419.28
		977,690,823.26 5,877,260.41 16,589,272.71 1,000,157,356.38
		630,822,305.20 79,227,353.94 27,335,220.26 84,441,335.80 821,826,215.20
		178,331,141.18
		3,095,795.43 13,990.00 3,109,785.43
		42,675,112.95 42,675,112.95
		-39,565,327.52
		60,000,000.00 60,000,000.00
		60,000,000.00 20,085,533.36 80,085,533.36
		-20,085,533.36
		-191,952.27
		118,488,328.03
		69,724,091.25
		188,212,419.28

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表

安徽四创电子股份有限公司 所有者权益变动表

2013 年度

2013年度 财务报表	安徽四创电子股份有限公司 所有者权益变动表 2013 年度
项目	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 股东权益合计
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增资本股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他 四、本年期末余额	117,600,000.00 148,860,392.56 37,235,877.15 151,468,569.90 455,164,839.61 117,600,000.00 148,860,392.56 37,235,877.15 151,468,569.90 455,164,839.61 19,102,040.00 297,838,843.56 3,404,924.74 30,644,322.62 350,990,130.92
	34,049,247.36 34,049,247.36 34,049,247.36 34,049,247.36 19,102,040.00 297,838,843.56 316,940,883.56 19,102,040.00 297,838,843.56 316,940,883.56 3,404,924.74 -3,404,924.74 3,404,924.74 -3,404,924.74
	136,702,040.00446,699,236.12 40,640,801.89 182,112,892.52 806,154,970.53
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表

安徽四创电子股份有限公司 所有者权益变动表

2012 年度

2013年度 财务报表	安徽四创电子股份有限公司 所有者权益变动表 2012 年度
项目	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 股东权益合计
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增资本股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他 四、本年期末余额	117,600,000.00 148,860,392.56 33,089,991.18 123,563,596.22 423,113,979.96 117,600,000.00 148,860,392.56 33,089,991.18 123,563,596.22 423,113,979.96 4,145,885.97 27,904,973.68 32,050,859.65
	4,145,885.97 41,458,859.65 41,458,859.65 41,458,859.65 41,458,859.65 4,145,885.97 -13,553,885.97 -9,408,000.00 4,145,885.97 -4,145,885.97 -9,408,000.00 -9,408,000.00
	117,600,000.00 148,860,392.56 37,235,877.15 151,468,569.90 455,164,839.61
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

安徽四创电子股份有限公司

2013 年度财务报表附注

一、 公司基本情况

安徽四创电子股份有限公司（以下简称 “ 本公司 ” 或 “ 公司 ” ）是经安徽省人民政府皖府股字 [2000] 第 28 号文及安徽省体改委皖体改函 [2000] 第 67 号文的批准，由华东电子工程研究所（即中国电子科技集团公 司第 38 研究所，以下简称 “ 原企业 ” 或 “ 华东所 ” ）作为主发起人，联合中国物资开发投资总公司、中国电 子进出口总公司、安徽民生信息工程有限公司、北京奔达信息工程公司、北京青年创业投资有限公司、 自然人夏传浩共同发起设立的股份有限公司。本公司于 2000 年 8 月 18 日在安徽省工商行政管理局注册 登记，领取 3400001300180 注册号《企业法人营业执照》。公司注册资本 3,880.00 万元，每股面值为人民 币 1.00 元，其中华东所以设备、仪表、房屋、土地、专有技术等生产经营性净资产 5,075.34 万元作为出 资，按 67.32% 比例折成 3,416.82 万股，占总股本的 88.05% 。其他发起人中国物资开发投资总公司以货币 资金出资 200.00 万元、中国电子进出口总公司以货币资金出资 100.00 万元、安徽民生信息工程有限公司 以货币资金出资 100.00 万元、北京奔达信息工程公司以货币资金出资 50.00 万元、北京青年创业投资有 限公司以货币资金出资 50.00 万元、自然人夏传浩以货币资金出资 188.00 万元，共计 688.00 万元，按 67.32% 比例折成 463.18 万股，占总股本的 11.95% 。

经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2004]16 号《关于核准安徽四创电子股份有限公司公开发行 股票的通知》文核准，本公司于 2004 年 4 月 16 日在上海证券交易所向社会公众发行 2,000 万股人民币 普通股，每股面值 1 元，发行价格为 9.79 元 / 股，共计募集资金总额 19,580.00 万元，募集资金已于 2004 年 4 月 22 日全部到位。本次发行后公司总股本变更为 5,880 万股，注册资本增至人民币 5,880.00 万元。 公司向社会公众公开发行的 2,000 万股人民币普通股于 2004 年 5 月 10 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司 2006 年 6 月完成股权分置改革的实施方案，完成后的股权比例为：有限售条件的流通股份 占总股本的 55.44 ％，无限售条件的流通股份占总股本的 44.56 ％。 2007 年已解除限售条件的流通股份共 计 6,831,667 股。 2009 年 6 月 23 日，公司第一大股东华东电子工程研究所所持有限售条件流通股 25,768,333 股上市全流通，至此公司股份已全部上市流通。

经公司 2009 年度股东大会决议通过，公司以 2009 年末股本 5,880 万股为基数，每 10 股以资本公积 转增 5 股并派发 5 股股票股利，每股面值为人民币 1.00 元，公司申请增加注册资本为人民币 5,880.00 万 元，变更后本公司的注册资本为人民币 11,760.00 万元。

经中国证券监督管理委员会证监许可 [2013]281 号文《关于核准安徽四创电子股份有限公司非公开发 行股票的批复》核准，并经上海证券交易所同意，公司于 2013 年 5 月非公开发行股票 1,910.204 万股， 每股面值 1 元，发行价格为 17.64 元 / 股，本次非公开发行共募集资金 336,959,985.60 元，扣除与发行有关 的费用后公司实际募集资金净额 316,940,883.56 元，本次增资后公司注册资本变更为人民币 13,670.204 万 元，本次增资事项业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）大华验字（ 2013 ） 000128 号验资报告验证，

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安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

并于 2013 年 9 月 17 日完成工商变更登记手续。

2000 年 12 月本公司被安徽省科学技术产业厅认定为安徽省科研单位。根据安徽省信息产业厅、 安徽省科学技术厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局皖信 [2001]209 号 “ 关于安徽省二零零一 年度第二批软件企业认定和软件产品登记的批复 ” 文件批准，本公司被认定为安徽省软件企业，公 司的城市安全防范信息系统、多媒体教学软件和 3830 雷达终端软件被认定为软件产品。

2005 年 10 月经安徽省军工保密资格审查认证委员会办公室组织审查组现场审查和安徽省军工 保密资格审查认证委员会审议，批准本公司为二级保密资格单位，并报请国家军工保密资格审查认 证委员会列入二级保密资格单位名录，有效期五年。

2008 年 3 月，被评为安徽省 80 户重要骨干企业名录； 2008 年 4 月，被评为安徽省 “ 专、精、特、 新 ” 中小企业称号； 2008 年 11 月，被再次认定为国家高新技术企业。

2009 年 7 月，公司荣获安徽省科技厅等六家单位颁发的 “ 第一批安徽省创新型企业 ” 称号； 2010 年 11 月，公司获 “ 国家认定企业技术中心 ” 授牌；

2010 年 11 月，公司生产的空管一次雷达获中国民用航空局颁发的《民用航空空中交通通信导 航监视设备临时使用许可证》。

本公司的基本组织架构：最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制，并设 监事会。本公司下设 21 个部室，各职能部门在总经理的领导下履行职责。

公司经营范围为：雷达整机及其配套产品、集成电路、广播电视及微波通信产品、电子系统工 程及其产品的设计、研制、生产、销售、出口、服务；卫星电视广播地面接收设备设计、生产、安 装、销售，有线电视工程设计安装，校园网工程建设，安全技术防范工程设计、施工、维修；应急 指挥通信系统、城市智能交通视频监控系统的研发、生产与集成；卫星导航集成电路及用户机的研 发、生产与运营；电源和特种元件的研发与生产；车辆销售；家用电器、电子产品、通信设备销售； 本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术进口；承包境外建筑智能化系统 集成工程的勘测、咨询、设计和监理；上述境外项目所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境 外项目所需的劳务人员。（以上未取得专项审批的项目及国家限定公司经营和禁止进口的商品和技 术除外）。

公司注册地 : 安徽省合肥市，总部办公地：合肥市香樟大道 199 号。

本公司的母公司为华东电子工程研究所（即中国电子科技集团公司第三十八研究所）；公司最 终实际控制人为中国电子科技集团公司。

二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

(一)财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企 业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则 解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财

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务报表。

(二)遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经 营成果、现金流量等有关信息。

• (三)会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(四)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 1 ． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

• 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2 ． 同一控制下的企业合并

• 1）个别财务报表

公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并 日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始 投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等， 于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为 基础确定长期股权投资的初始投资成本。

2）合并财务报表

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用 的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会 计准则规定确认。

3 ． 非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事 项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计 入合并成本。

本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发 生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券

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安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

或债务性证券的初始确认金额。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本 公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理：

（ 1 ）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处 置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分， 下同）转入当期投资收益。

（ 2 ）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

(六)合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采 用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间 进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司 的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合 并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其 余额仍应当冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司 合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现 金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公 司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余 股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值 之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计

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入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为 当期投资收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期 限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条 件的投资，确定为现金等价物。

(八)外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本 化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损 益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金 额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额 计入当期损益或资本公积。

(九)金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金 融负债等。

2 、金融工具的确认依据和计量方法

（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金

额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，可按票面利率）计算确认 利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3） 应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有

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报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认 金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4） 可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资 本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（5） 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3 、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止 确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4 、金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债 权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实 质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同 时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5 、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场 的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债， 以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

6 、金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

• （1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累 计损失一并转出，确认减值损失。

• （2）持有至到期投资的减值准备：

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值 之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入 当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

1 、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：

本公司将应收单个客户金额在人民币 500 万元（含 500 万元）以上的应收账款和应收单个客户金额

在 30 万元（含 30 万元）以上的其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。

• 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：

在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应 组合计提坏账准备。

2 、按组合计提坏账准备应收款项：

在资产负债表日，对单项测试未减值的应收款项，按信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备。

	账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1	年）	5	5
1－2年		10	10
2－3年		20	20

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3－4年	30	30
4－5年	40	40
5年以上	100	100

3 、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。

本公司将应收单个客户金额在人民币 500 万元以下的应收账款和应收单个客户金额在 30 万元以下 的其他应收款，确定为单项金额不重大的应收款项。若其帐龄在 3 年以上至 5 年以下，在资产负债表日， 本公司对其单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的单项金额不重大的应收款项按信用风险组合，计提 坏账准备。

(十一) 存货

1 、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值 易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、出租商品等。

2 、存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平 均法计价。

3 、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产 经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。

4 、存货的盘存制度

采用永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。

5 、出租商品、低值易耗品和包装物的摊销方法

（ 1 ）公司出租商品主要为雷达，本公司按出租商品的预计使用年限即直线法进行摊销。

类别	使用寿命	摊销方法
雷达		直线法

• （ 2 ）低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法摊销。

• (十二) 长期股权投资

• 1 、投资成本的确定

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（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所 有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。

非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费 用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生 时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性 证券的初始确认金额。

企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关会计处理:

 在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的 部分，下同)转入当期投资收益。

 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权 涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。在合并合同中对可 能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金 额能够可靠计量的，也计入合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2 、后续计量及损益确认

（1）后续计量

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公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投 资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的 其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资 的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并 财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项 可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营 企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确 认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处 理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资 损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资 的账面价值，同时确认投资收益。

3 、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要 分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务 和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投 资企业能够对被投资单位施加重大影响。

4 、减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象 时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。

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重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是 根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确 定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表 明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长 期股权投资是否发生减值。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

(十三) 固定资产

1 、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、固定资产折旧

除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产 类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产 尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资 产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累 计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调 整。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

	类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物		35年	3％	2.77%
机器设备		5-15年	3％	19.40%-6.47%
运输工具		6-8年	3％	16.17%-12.13%
电子设备		5-10年	3％	19.40%-9.7%
其他设备		6年	3%	16.17%

3 、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用

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后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使 用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难 以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。

4 、其他说明

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税 费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定 资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产， 按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固 定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值 为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入 当期损益。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十四) 在建工程

1 、在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以 及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

2 、在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状 态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资 产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原 已计提的折旧额。

3 、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用 后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金

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额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难 以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。

(十五) 无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专 有技术和软件系统等。

1 、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开 发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到 预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产 为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2 、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

2、 使用寿命有	限的无形资产	的使用寿命估计情况：
项	目	预计使用寿命	依 据
土地使用权		45	直线法
非专利技术		5-10	直线法
软件及ERP系统		5-10	直线法

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

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3 、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定则不予摊销。

4 、无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用 后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金 额。

• 5 、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

• 6 、开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

• 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十六) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营 租赁方式租入的印制板厂房改造和厂区的绿化工程，其摊销方法如下：

类别 摊销年限 备注

财务报表附注 第 14 页

安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注 印制板厂房改造支出 直线法 5 年 绿化工程 直线法 5 年

(十七) 附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条 款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不 确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。

(十八) 预计负债

1 、预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2 、预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

• 最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数 按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可 能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及 多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(十九) 收入

1 、销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

• 2 、确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资 产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

财务报表附注 第 15 页

安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

3 、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供 劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或实际发生的成 本占预计总成本的比例）确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允 的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入 后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能 够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳 务部分全部作为销售商品处理。

(二十) 政府补助

1 、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者 投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2 、会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资 产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在 确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入 当期营业外收入。

(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。

2 、确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企 业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的

财务报表附注 第 16 页

安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

暂时性差异。

3 、同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关 或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间 内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

一般情况下，在个别财务报表中，当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得税负债可以 以抵销后的净额列示。在合并财务报表中，纳入合并范围的企业中，一方的当期所得税资产或递延所得 税资产与另一方的当期所得税负债或递延所得税负债一般不能予以抵销，除非所涉及的企业具有以净额 结算的法定权利并且意图以净额结算。

(二十二) 经营租赁

1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当 期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为 租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化， 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(二十三) 主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计未变更。

(二十四) 前期差错更正

本报告期未发生前期会计差错更正。

三、 税项

(一)公司主要税种和税率

1 、流转税及附加税费

1、 流转税及	附加税费
税 种	计税依据	税率
增值税 注（1）	销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试 点地区适用应税劳务收入）	17%、6%
营业税 注（2）	应纳税劳务收入	5%、3%
城市维护建设税	实缴流转税税额	7%
教育费附加	实缴流转税税额	3%
地方教育附加	实缴流转税税额	2%

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安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

注：（1）增值税

一般产品：主要是雷达及雷达配套、通信射频组件等产品，按照应税收入的 17%税率计算销项税 额，扣除允许在当年抵扣的进项税额后，缴纳增值税。其中，对于雷达产品、通信射频组件产品中自行 开发生产的软件产品部分根据财政部、国家税务总局发布的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税 [2011]100 号）的规定，即“按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行 即征即退政策”。

出口产品：主要是通信射频组件产品的出口收入，根据财政部和国家税务总局财税[2002]7 号文件 的规定，生产企业自营出口自产货物的增值税一律实行免、抵、退税管理办法。

军用产品：主要包括雷达产品中符合军用产品规定的收入，执行财政部和国家税务总局（94）财税 字第 011 号文军品免征增值税。对于军品合同的认定，执行国家税务总局国税函[1999]864 号“关于军 工电子科研生产免税凭印问题的通知”规定。

根据皖国税发[2012]112 号《安徽省国家税务局关于开展交通运输和部分现代服务业营业税改征增 值税试点工作的通知》，安徽省于 2012 年 10 月 1 日起正式在试点企业实施营改增税制转换，本公司从 2012 年 10 月 1 日起“研发和技术服务”应税项目按现代服务业 6%的税率征收增值税，根据财政部、 国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知（财税[2011]110 号）的规定“国家给予 试点行业的原营业税优惠政策可以延续”。

注：（2） 营业税

本公司的技术收入营业税率 5%；技术收入执行财政部和国家税务总局财税字（1999）273 号文的 规定，免征营业税；对于技术收入的认定，执行皖地税政一字（1997）063 号文规定。

通讯工程项目收入：区分工程劳务收入和工程设备及材料收入分别缴纳营业税和增值税，其中营业 税税率为 3%。依据是财政部、国家税务总局财税〔2003〕16 号《关于营业税若干政策问题的通知》规 定，即“通信线路工程和输送管道工程所使用的......等物品均属于设备，其价值不包括在工程的计税营 业额中”，“其他建筑安装工程的计税营业额也不应包括设备价值”。

2 、企业所得税

2、 企业所得税
公司名称	计税依据	税率
公司本部	应纳税所得额	15%
合肥华耀电子工业有限公司	应纳税所得额	15%
安徽四创恒星电子有限公司	核定征收

根据安徽省高新技术企业认定管理工作领导小组皖高企认[2011]10 号文，公司本部和控股子公司合 肥华耀电子工业有限公司已通过安徽省 2011 年高新技术企业复审，并获得高新技术企业证书，证书编 号为：GF201134000116、GF201134000175，有效期三年。2013 年按 15%的税率进行所得税缴纳。

3 、房产税

房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。 4 、个人所得税

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

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安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

四、 企业合并及合并财务报表

(一)子公司情况

1 、 通过投资设立或投资等方式取得的子公司

子公司名称（全 称）	子公司类型	注册地	业务 性质	注册资本 主要经营范围
安徽四创恒星电 子有限公司	全资子公司	安徽省 合肥市	生产 销售	2,288,000.00 研制生产微波（射频）组件、无线通讯及配套产品、其他 电子产品，以及相关技术工程服务
续：
子公司名称（全 称）	持股比例（%） 表决权比例（%） 期末实际出资额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额				是否 合并
安徽四创恒星电 子有限公司	100.00		100.00	2,027,950.71	是

续：

续：
								从母公司所有者权益冲
子公司名称（全 称）	企业 类型		组织机构代码		少数股东权益	少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额		减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后
								的余额
安徽四创恒星电 子有限公司	有限公司		74488290-7
2、 .同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司名称（全 称）	子公司 类型	注册地		业务性质	注册资本		法人 代表	经营范围
							变压器、铁芯、薄膜电容器、开关电
合肥华耀电子工 业有限公司	控股子公司	安徽省 合肥		生产销售	24,963,366.00	刘克胜 源、脉冲电源等系列电子产品的开 发、生产、销售、技术服务及进出口
							业务
续：
子公司名称（全 称）	持股比例（%）		表决权比例（%）		期末实际投资额		实质上构成对子公司净投 资的其他项目余额 是否 合并
合肥华耀电子工 业有限公司	90.83%			90.83%	22,621,366.80			是
续：
								从母公司所有者权益冲
子公司名称（全 称）	企业类型		组织机构代 码		少数股东权益	少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额		减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后
								的余额
合肥华耀电子工 业有限公司	有限公司		61030592-8		9,200,420.37

(二) 合并范围发生变更的说明

根据公司 2013 年 11 月 8 日的董事决议，同意成立清算组对合肥博微安全电子科技有限公司进行清

算，本期不再将其纳入合并范围。

公司原合并范围内控股子公司安徽博微教育信息技术有限责任公司于 2013 年 12 月 10 日取得（马）

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安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

登记企销字[2013]第 2087 号准予注销登记通知书完成工商注销，本期不再将其纳入合并范围。

• (三)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

• 1 ． 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的

• 经营实体

名称	变更原因	处置日净资产	期初至处置日净利润
安徽博微教育信息技术有限责任公司	注销	11,271.43	-1,273,873.30
合肥博微安全电子科技有限公司	成立清算组进行清算

五、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一)货币资金

(一) 货币资金	(一) 货币资金	(一) 货币资金
期末余额 期初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金 25,642.12 14,801.43
银行存款
人民币 645,161,966.02 245,231,401.24
美元 395,625.71 6.0969 2,412,090.40 276,794.36 6.2855 1,739,790.95
小计 647,574,056.42 276,794.36 246,971,192.19
其他货币资金 25,802,900.83 17,561,556.99
合 计 395,625.71 673,402,599.37 276,794.36 264,547,550.61

其中受限制的货币资金明细如下：

	项	目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票保证金			14,081,675.62	9,356,882.70
信用证保证金				0.08
履约保证金			11,721,225.21	8,204,113.48
	合	计	25,802,900.83	17,560,996.26

截至 2013 年 12 月 31 日止，除上述情况以外，不存在其他抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

(二)应收票据

1 、应收票据的分类

1、 应收票据的分类
种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	16,777,692.66		31,990,993.80
商业承兑汇票	18,535,916.53		3,791,970.03
合计	35,313,609.19		35,782,963.83
2、 期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：
出票单位	出票日期 到期日	金额	备注
北京海福鑫商贸有限公司	2013.07.26 2014.01.26	1,000,000.00

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安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

武汉虹信通信技术有限责任公司	2013.12.04	2014.06.02	916,375.44
安徽传美媒介传播有限公司	2013.11.05	2014.05.05	800,000.00
武汉虹信通信技术有限责任公司	2013.11.04	2014.05.03	617,404.32
合肥协力仪表控制技术股份有限公司	2013.07.16	2014.01.16	600,000.00
合计			3,933,779.76

• 3 、期末余额中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况。

4 、应收关联方账款情况

4、应收关联方账款情况
单位名称	与本公司关系	金额	占应收票据总额的比例(%)
广州杰赛科技股份有限公司	同一实际控制人	1,430,000.00	4.05
中国电子科技集团公司第十六研究所	受同一母公司控制	2,856,000.00	8.09
合计		4,286,000.00	12.14

(三)应收账款

1 、应收账款按种类披露

1、应收账款按种类披露
		期末余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账
款
按组合计提坏账准备的应收账款	487,397,642.06	100.00	43,474,646.48	8.92
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应
收账款
合计	487,397,642.06	100.00	43,474,646.48	8.92

（续）

（续）
		期初余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账
款
按组合计提坏账准备的应收账款	466,090,805.52	100.00	36,803,867.73	7.90
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应
收账款
合计	466,090,805.52	100.00	36,803,867.73	7.90

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		期末余额			期初余额
账龄	账面余额			账面余额
	金额	比例（%）	坏账准备	金额	比例（%）	坏账准备
1年以内	342,386,064.63	70.25	17,119,303.23	336,955,381.66	72.29	16,847,769.08
1－2年	81,572,098.82	16.74	8,157,209.88	77,607,918.47	16.65	7,760,791.84
2－3年	24,615,306.83	5.05	4,923,061.37	44,001,805.41	9.44	8,800,361.08

财务报表附注 第 21 页

安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

3－4年	34,242,480.92	7.03	10,272,744.28	5,391,065.95	1.16	1,617,319.79
4－5年	2,632,271.90	0.54	1,052,908.76	595,013.49	0.13	238,005.40
5年以上	1,949,418.96	0.40	1,949,418.96	1,539,620.54	0.33	1,539,620.54
合计	487,397,642.06	100.00	43,474,646.48	466,090,805.52	100.00	36,803,867.73

2 、本报告期实际核销的应收账款情况

2、本报告期实际核销的应	收账款情况
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交 易产生
合肥万宝光电科技有限公司	货款	30,000.00	无法收回	否
其他零星客户	货款	33,013.07	账龄较长，多次追 讨无果	否
合 计		63,013.07

应收账款核销说明：

其中：控股子公司合肥华耀电子工业有限公司核销以前年度销售尾款 33,013.07 元；安徽四创电子 股份有限公司核销无法收回款项 30,000.00 元。

上述应收账款账龄较长，经多次追讨无果，本期经总经理办公会批准予以核销。

• 3 、期末余额中应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况。

3、期末余额中应收持本公	司5％以	上（含5％）表决权股份的股东单	位欠款情况。	位欠款情况。
		期末余额	期初余额
单位名称		账面余额 计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额
中国电子科技集团公司第三十八研究所		265,394.58 13,269.73	2,413,149.04	120,657.45
合计		265,394.58 13,269.73	2,413,149.04	120,657.45
4、应收账款中欠款金额前五名单位情况
单位名称	与本公 司关系	金额 年限	占应收账款总额的比 例(%)
马鞍山市教育局	客户	32,970,198.76 2-3年25,000.00 年以内	元，其余1	6.76
合肥市重点工程建设管理局	客户	21,201,243.86 1年以内		4.35
		1年以内20,000.00元，2-3
陕西省人民防空办公室	客户	15,861,000.00 年466,000.00 元,其余3-4		3.25
		年
合肥金太阳能源科技股份有限公司	客户	15,333,763.75 1年以内		3.15
合肥有线电视宽带网络有限公司	客户	14,063,559.00 1年以内		2.89
合计		99,429,765.37		20.40
5、应收关联方账款情况
单位名称		与本公司关系	金额	占应收账款总 额的比例(%)
中国电子科技集团公司第十五所		同一实际控制人	135,000.00	0.03
中国电子科技集团公司第五十四研究所		同一实际控制人	45,905.46	0.01
中国电子科技集团公司第五十一研究所		同一实际控制人	110,265.33	0.02
中国电子科技集团公司第十四研究所		同一实际控制人	5,562.03
安徽博微长安电子有限公司		受同一母公司控制	853,958.65	0.18
中国电子科技集团公司第四十一研究所		同一实际控制人	150,041.95	0.03

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安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

中电科技（合肥）电子信息发展有限责任公司	受同一母公司控制	53,000.00	0.01
中国电子科技集团第四十三研究所	同一实际控制人	4,898.00
中国电子科技集团公司第十六研究所	同一实际控制人	596,340.00	0.12
青岛保税区依爱电子有限责任公司蚌埠分公司	同一实际控制人	32,660.37	0.01
广州杰赛科技股份有限公司	同一实际控制人	7,780.52
中国电子科技集团公司第二十所	同一实际控制人	19,200.00
中国电子科技集团公司第三十九研究所	同一实际控制人	4,103,539.00	0.84
中国电子科技集团公司第五十八研究所	同一实际控制人	242,800.00	0.05
中国电子科技集团公司第二十二研究所	同一实际控制人	330,000.00	0.07
中国电子科技集团公司第二十九研究所	同一实际控制人	4,228,000.00	0.87
中国电子科技集团公司第十六研究所峰泰技术开发公司	同一实际控制人	2,946,922.00	0.60
中国国电子科技集团公司第五十三研究所	同一实际控制人	392,000.00	0.08
合计		14,257,873.31	2.92

6 、应收账款中外币余额：

6、应收账款	中外币余额：
		期末余额			期初余额
外币名称
	原币金额	折算率	折人民币金额	原币金额	折算率	折人民币额
美元	6,569,823.16	6.0969	40,055,554.83	12,276,695.03	6.2855	77,165,166.61
合 计	6,569,823.16		40,055,554.83	12,276,695.03		77,165,166.61

(四)预付款项

1 、预付款项按账龄列示

1、	预付款项按账龄	列示
		期末余额		期初余额
	账龄
		金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内		15,364,678.57	90.99	11,804,236.48	77.44
1－2年		934,347.75	5.53	2,105,191.24	13.81
2－3年		466,365.71	2.76	133,381.11	0.88
3年以上		121,299.96	0.72	1,198,071.16	7.88
	合计	16,886,691.99	100.00	15,240,879.99	100.00

2 、预付款项金额前五名单位情况

2、预付款项金额前五名	单位情况
单位名称	与本公司关系	金额		时间	未结算原因
沈阳康达电子有限公司	供应商	2,400,000.00	1	年以内	货未到
安徽省万通商贸有限责任公司	供应商	1,576,000.00	1	年以内	货未到
上海艾立克电子有限公司	供应商	967,080.40	1	年以内	货未到
安徽省远枫汽车销售有限公司	供应商	920,000.00	1	年以内	货未到
香港应用科技研究院有限公司	供应商	832,200.00	1	年以内	货未到
合计		6,695,280.40
3、账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
单位名称	期末账面余额	账龄		未及时结算原因

财务报表附注 第 23 页

安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

江苏隆创信息技术有限公司	160,000.00	1-2年	2014年1月份票到结算
光春地理所	150,000.00	1-2年	尚未结算
安徽融通道路设施工程有限公司	316,724.00	2-3年	尚未结算
上海睿尚电子科技有限公司	175,722.91	1-2年	尚未结算
中国人民解放军桂林空军学院	159,000.00	1-2年	尚未结算
合 计	961,446.91

• 4 、期末预付款项中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

5 、预付关联方账款情况

5、预付关联方账款情况
单位名称	与本公司关系	金额	占预付账款总额的比例(%)
安徽博微长安电子有限公司	同一实际控制人	348,000.00	2.06
合计		348,000.00	2.06

(五)其他应收款

1 、其他应收款按种类披露：

1、其他	应收款按种类	披露：	披露：
		期末余额				期初余额
种 类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重大
并单项计提坏 账准备的其他	847,000.00	2.53	847,000.00	100.00	2,629,339.55	7.39	2,129,339.55	80.98
应收款
按组合计提坏
账准备的其他	32,537,625.97	97.16	3,969,437.28	12.20	32,967,929.68	92.61	2,878,750.70	8.73
应收款
单项金额虽不
重大但单项计 提坏账准备的	102,580.00	0.31	102,580.00	100.00
其他应收款
合计	33,487,205.97	100.00	4,919,017.28	14.69	35,597,269.23	100.00	5,008,090.25	14.07

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

			期末余额			期初余额
	账龄	账面余额			账面余额
		金额	比例（%）	坏账准备	金额	比例（%）	坏账准备
1年以内		16,553,339.66	50.87	827,666.98	25,019,282.56	75.89	1,250,964.13
1－2年		9,305,322.09	28.60	930,532.21	5,022,370.66	15.23	502,237.07
2－3年		3,082,427.03	9.47	616,485.41	1,441,658.70	4.37	288,331.74
3－4年		1,148,217.51	3.53	344,465.25	888,000.00	2.69	266,400.00
4－5年		1,996,720.41	6.14	798,688.16	43,000.00	0.13	17,200.00
5年以上		451,599.27	1.39	451,599.27	553,617.76	1.69	553,617.76
	合计	32,537,625.97	100.00	3,969,437.28	32,967,929.68	100.00	2,878,750.70

• 2 、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

财务报表附注 第 24 页

安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

单位名称	账面余额	坏账准备金额	计提比例(%)	计提理由
王丹	102,580.00	102,580.00	100.00	预计无法收回
武汉长征火箭科技有限公司	847,000.00	847,000.00	100.00	预计无法收回
合计	949,580.00	949,580.00	100.00

3 、本报告期实际核销的其他应收款情况

3、本	报告期实际核销的其	他应收款情况
	单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交 易产生
李广杰		借款	16,003.68	五年以上	否
	合 计		16,003.68

其他应收款核销说明：

本报告期内核销的上述其他应收款账龄已超过 5 年，已全额计提了坏账准备。

• 4 、期末其他应收款中持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
中国电子科技集团公司第三十八研究所	控股股东	910.50
合计		910.50

5 、其他应收款金额前五名单位情况

5、其他应收款金额前五名单	位情况
单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例(%)	性质或内容
湖北省疾病预防控制中心	客户	4,159,901.00	1-2年	12.42	保证金
			1年以内
安徽省政府采购中心	客户	1,347,550.00	90万，其	4.02	保证金
			余1-2年
芜湖市政府第二招标采购代理处	客户	1,217,657.00	1年以内	3.64	保证金
重庆海康威视系统技术有限公司	客户	874,800.00	1-2年	2.61	保证金
武汉长征火箭科技有限公司	客户	847,000.00	5年以上	2.53	材料款
合计		8,446,908.00		25.22

• 5 、期末其他应收款中无应收其他关联方账款情况。

(六)存货

1 、存货分类

1、存货	分类
		期末余额			期初余额
项 目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	53,668,932.30	4,871,090.95	48,797,841.35	52,989,604.30	7,470,714.29	45,518,890.01
半成品	12,078,887.38	2,815,758.58	9,263,128.80	10,394,086.20	856,746.17	9,537,340.03
库存商品	9,659,832.79	2,359,886.45	7,299,946.34	15,687,104.99	2,647,880.87	13,039,224.12
在产品	156,959,139.03	1,159,589.35	155,799,549.68	125,595,309.56	4,637,553.97	120,957,755.59
委托加工物资	4,572,163.72		4,572,163.72	4,193,489.13		4,193,489.13
周转材料	517,669.06	21,940.64	495,728.42	495,895.55		495,895.55
发出商品	27,185,992.22	663,655.40	26,522,336.82	15,966,073.23	338,441.31	15,627,631.92

财务报表附注 第 25 页

安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

劳务成本	1,019,500.29		1,019,500.29
租出商品	1,854,636.45		1,854,636.45	1,752,896.44		1,752,896.44
工程施工	27,072,435.84		27,072,435.84	9,776,533.19		9,776,533.19
合计	294,589,189.08	11,891,921.37	282,697,267.71	236,850,992.59	15,951,336.61	220,899,655.98

2 、存货跌价准备

2、存货	跌价准备
				本期减少额
存货种类	期初账面余额	本期计提额				期末账面余额
			转回	转销	其他减少
原材料	7,470,714.29	1,298,424.58		143,642.49	3,754,405.43	4,871,090.95
在产品	4,637,553.97	262,088.35	3,716,199.11	23,853.86		1,159,589.35
半成品	856,746.17	1,959,012.41				2,815,758.58
库存商品	2,647,880.87	341,646.88			629,641.30	2,359,886.45
周转材料		21,940.64				21,940.64
发出商品	338,441.31	624,684.59		299,470.50		663,655.40
合 计	15,951,336.61	4,507,797.45	3,716,199.11	466,966.85	4,384,046.73	11,891,921.37

其他减少为本期不再纳入合并范围的子公司对应的存货减值准备期初金额。

3 、存货跌价准备情况

3、存货	跌价准备情况
项 目	计提存货跌价准备的依据	本期转回存货跌价准备的原因	本期转回金额占该项存货期 末余额的比例
原材料	单个品种可变现净值
库存商品	单个品种可变现净值
半成品	单个品种可变现净值
周转材料	单个品种可变现净值
在产品	预计形成产品的可变现净值	调整预计形成产品的可变现净值	2.37
发出商品	对应的销售合同金额
(七) 其他流动资产
	项 目	期末余额	期初余额
银行理财产品		70,000,000.00
	合计	70,000,000.00

(八)长期应收款

1 、长期应收款按种类披露

1、长期应收款按种类披露
项 目	期末余额		期初余额
分期收款销售商品		217,184,770.00
其中：未实现融资收益		27,390,513.22
合计		189,794,256.78
2、长期应收款按客户列示
项 目	期末余额		期初余额

财务报表附注 第 26 页

安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

项 目		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
合肥市公安局			189,794,256.78
合计			189,794,256.78
(九) 长期股权投资
被投资单位	核算方法	投资成本	期初账面余额	本期增减额（减少 以“-”号填列）	期末账面余额
北京阜国数字技术有限公司	成本法	1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00
被投资单位	持股比例 （%）	表决权比例（%）	减值准备金额	本期计提减值准 备金额	本期现金红利
北京阜国数字技术有限公司	3.25	3.25	1,000,000.00

(十)固定资产原价及累计折旧

1 、固定资产情况

1、固定资产情况
			本期减少
项 目	期初账面余额	本期增加			期末账面余额
			本期处置	其他减少
一、账面原值合计：	249,343,655.34	14,377,537.27	6,100,916.21	4,476,340.45	253,143,935.95
1、房屋建筑物	82,933,795.70				82,933,795.70
2、机器设备	60,762,542.56	4,366,421.46	4,966,612.42	3,635,104.53	56,527,247.07
3、运输工具	7,040,352.46	2,101,103.23	228,900.00	125,664.00	8,786,891.69
4、电子设备	87,445,249.11	7,310,522.37	854,916.55	438,842.38	93,462,012.55
5、其他设备	11,161,715.51	599,490.21	50,487.24	276,729.54	11,433,988.94
二、累计折旧合计：	96,458,247.43	18,778,800.42	5,772,916.54	2,150,045.17	107,314,086.14
1、房屋建筑物	12,197,836.19	2,320,412.76			14,518,248.95
2、机器设备	31,566,735.02	3,431,729.21	4,718,281.79	1,858,751.87	28,421,430.57
3、运输工具	3,660,156.53	628,589.08	223,980.00	89,718.64	3,975,046.97
4、电子设备	41,038,829.33	11,437,530.22	804,623.84	135,066.17	51,536,669.54
5、其他设备	7,994,690.36	960,539.15	26,030.91	66,508.49	8,862,690.11
三、固定资产账面净值合计	152,885,407.91				145,829,849.81
1、房屋建筑物	70,735,959.51				68,415,546.75
2、机器设备	29,195,807.54				28,105,816.50
3、运输工具	3,380,195.93				4,811,844.72
4、电子设备	46,406,419.78				41,925,343.01
5、其他设备	3,167,025.15				2,571,298.83
四、减值准备合计	489,687.54				489,687.54
1、房屋建筑物
2、机器设备
3、运输工具
4、电子设备	489,687.54				489,687.54
5、其他设备
五、固定资产账面价值合计	152,395,720.37				145,340,162.27
1、房屋建筑物	70,735,959.51				68,415,546.75

财务报表附注 第 27 页

安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

2、机器设备	29,195,807.54	28,105,816.50
3、运输工具	3,380,195.93	4,811,844.72
4、电子设备	45,916,732.24	41,435,655.47
5、其他设备	3,167,025.15	2,571,298.83

本期固定资产计提折旧额 18,778,800.42 元。

本期末已提足折旧仍在使用固定资产原值 36,508,388.24 元。

其他减少为本期不再纳入合并范围的子公司对应的期初金额。

2 、通过经营租赁租出的固定资产

	2、通过经营租	赁租	出的固定	资产
			项	目					账面价值
房屋及建筑物										1,489,296.48
电子设备									18,467,636.44
			合	计					19,956,932.92
	(十一) 在建工程
				期末余额					期初余额
	项 目
			账面余额	减值准备		账面价值		账面余额	减值准备	账面价值
四创地下停车库改造			102,564.10			102,564.10
	合 计		102,564.10			102,564.10
	1、重大在建工程项目变动情况
										工程投入占
	工程项目名称	预算数		期初余额		本期增加	转入固定资产		其他减少	预算比例
										(%)
信息化工程项目		90,900.00				77,692.32			77,692.32	85.47
L 波段航管雷达调 试场地建设		523,000.00				500,307.69			500,307.69	95.66
四创地下停车库改 造						102,564.10			102,564.10
	合 计					680,564.11			578,000.01
	续：
	工程项目名称	工程 进度	利息资本化累 计金额		其中：本期利息 资本化金额		本期利息资本 化率(%)		资金来源	期末余额
信息化工程项目		100%							自筹
L 波段航管雷达调 试场地建设		100%							自筹
四创地下停车库改 造									自筹	102,564.10
	合 计									102,564.10
	(十二) 无形资产
								本期减少
	项 目		期初账面余额		本期增加				期末账面余额
							本期处置	其他减少

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安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

1.账面原值合计	106,105,021.49	19,496,697.36	842,121.70	124,759,597.15
(1).土地使用权	17,208,600.00			17,208,600.00
(2).软件	3,904,198.69	188,070.92	457,871.58	3,634,398.03
(3).专有技术	84,992,222.80	19,308,626.44	384,250.12	103,916,599.12
2.累计摊销合计	51,364,564.94	9,606,139.15	523,231.44	60,447,472.65
(1).土地使用权	2,116,011.52	372,749.40		2,488,760.92
(2).软件	2,351,888.26	365,200.81	457,871.58	2,259,217.49
(3).专有技术	46,896,665.16	8,868,188.94	65,359.86	55,699,494.24
3.无形资产账面净值合计	54,740,456.55			64,312,124.50
(1).土地使用权	15,092,588.48			14,719,839.08
(2).软件	1,552,310.43			1,375,180.54
(3).专有技术	38,095,557.64			48,217,104.88
4.减值准备合计
(1).土地使用权
(2).软件
(3).专有技术
无形资产账面价值合计	54,740,456.55			64,312,124.50
(1).土地使用权	15,092,588.48			14,719,839.08
(2).软件	1,552,310.43			1,375,180.54
(3).专有技术	38,095,557.64			48,217,104.88

本期无形资产摊销额 9,606,139.15 元。

其他减少为本期不再纳入合并范围的子公司对应的期初金额。

(十三) 开发支出

				本期转出数	本期转出数
项 目	期初余额	本期增加	计入当期损	计入生产过	确认为无形	其他减少	期末余额
			益	程	资产
雷达产品研制	61,570,290.48	32,945,034.49	2,510,780.40	2,855,188.92	101,327.82		89,048,027.83
应急通讯指挥与救 援系统	1,459,007.92	16,802,496.23	1,808,256.42	15,516,667.46	936,580.27
北斗导航	8,004,580.24	18,510,722.25	427,345.65		16,800,287.05		9,287,669.79
通迅系统研制	2,089,574.07	1,179,899.49	1,682,515.84		410,128.21		1,176,829.51
高频板研制		198,067.80	22,750.48	175,317.32
微波系统研制	1,107,158.45	20,880.00	11,713.56	1,116,324.89
光伏系统	397,186.51	839,787.86	176,671.28		1,060,303.09
新能源车载充电技 术研发	854,521.38	1,375,825.92					2,230,347.30
费用化研发项目		10,524,085.58	10,524,085.58
多球机智能自动跟 踪识别系统	1,852,615.45					1,852,615.45
车辆号牌识别系统	270,996.64					270,996.64
公交车载抓拍II型	1,114,877.53					1,114,877.53

财务报表附注 第 29 页

安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

多球机联动系统	902,645.83					902,645.83
车辆外形尺寸测量	155,501.02					155,501.02
高清电子警察卡口	74,101.66					74,101.66
周界行为分析系统	195,430.88					195,430.88
合 计	80,048,488.06	82,396,799.62	17,164,119.21	19,663,498.59	19,308,626.44	4,566,169.01	101,742,874.43

其他减少为本期不再纳入合并范围的子公司对应的期初金额。

(十四) 长期待摊费用

项 目	初始金额	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
印制板厂房改造	2,644,746.04	528,949.24		528,949.24
绿化工程	3,512,335.54	1,210,487.17		702,467.16		508,020.01
租赁办公房装修	278,510.56	208,882.92			208,882.92
L 波段航管雷达调试 场地	500,307.69		500,307.69	66,707.68		433,600.01
L 波段雷达新建调试 机房	96,000.00		96,000.00	1,600.00		94,400.00
合计	7,031,899.83	1,948,319.33	596,307.69	1,299,724.08	208,882.92	1,036,020.02

其他减少为本期不再纳入合并范围的子公司对应的期初金额。

(十五) 递延所得税资产

1 、已确认的递延所得税资产

	项 目	期末余额	期初余额
资产减值准备		9,192,837.76	8,006,070.46
无形资产摊销		1,386,038.52	1,112,690.26
递延收益		234,089.15	353,773.22
分期收款施工成本		22,138,465.54
	小计	32,951,430.97	9,472,533.94

2 、未确认递延所得税资产明细

2、未确认递	延所得税资产明细
	项 目	期末余额	期初余额
资产减值准备			5,879,179.05
可抵扣亏损			10,064,227.13
	合计		15,943,406.18

3 、暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异

	项	目	暂时性差异金额
应收账款坏账准备			43,474,646.48
其他应收款坏账准备			4,919,017.28
存货跌价准备			11,891,921.37
长期股权投资减值准备			1,000,000.00
无形资产摊销			9,240,256.82

财务报表附注 第 30 页

安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

递延收益		1,560,594.33
分期收款施工成本		147,589,770.23
	小计	219,676,206.51

(十六) 资产减值准备

				本期减少
项 目	期初余额	本期增加				期末余额
			转 回	转 销	其他减少
坏账准备	41,811,957.98	8,077,320.62	8,556.78	79,016.75	1,408,041.31	48,393,663.76
存货跌价准备	15,951,336.61	4,507,797.45	3,716,199.11	466,966.85	4,384,046.73	11,891,921.37
长期股权投资减值准 备	1,000,000.00					1,000,000.00
固定资产减值准备	489,687.54					489,687.54
合计	59,252,982.13	12,585,118.07	3,724,755.89	545,983.60	5,792,088.04	61,775,272.67

其他减少为本期不再纳入合并范围的子公司对应的减值准备期初金额。

(十七) 短期借款

	项 目	期末余额	期初余额
信用借款		260,000,000.00	170,000,000.00
保证借款		140,000,000.00
	合计	400,000,000.00	170,000,000.00

上述借款全部系从中国电子科技财务有限公司借入的的短期贷款，期限为 1 年，明细情况详见附注 六、（四）、6。

(十八) 应付票据

	种 类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票		109,985,483.65	72,598,561.95
商业承兑汇票		15,889,911.81	27,885,704.34
	合计	125,875,395.46	100,484,266.29

下一会计期间将到期的票据金额 125,875,395.46 元。

(十九) 应付账款

账龄结构	期末余额	期初余额
1年以内	515,049,955.75	394,583,393.96
1－2年	31,700,014.38	24,523,057.34
2－3年	4,910,073.98	2,981,327.31
3年以上	2,612,229.78	2,139,021.53
合 计	554,272,273.89	424,226,800.14
1、期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称	期末余额	期初余额
中国电子科技集团公司第三十八研究所	20,798,772.66	27,304,237.06

财务报表附注 第 31 页

安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

合 计	20,798,772.66	27,304,237.06
2、期末余额中应付关联方款项。
单位名称	期末余额	期初余额
中国电子科技集团公司第二研究所		18,900.00
中国电子科技集团公司第八研究所	49,820.75	422,080.70
中国电子科技集团公司第九研究所	116,930.00	45,323.63
中国电子科技集团公司第十研究所		370,000.00
中国电子科技集团公司第十二研究所	5,453,000.00	4,738,974.36
中国电子科技集团公司第十三研究所	641,025.64
中国电子科技集团公司第十六研究所		516,000.00
中国电子科技集团公司第二十三研究所	159,740.00
中国电子科技集团公司第二十四研究所		820,300.00
中国电子科技集团公司第二十六研究所	842,892.00	667,142.00
中国电子科技集团公司第三十四研究所		100,000.00
中国电子科技集团公司第三十六研究所	5,700.00
中国电子科技集团公司第四十研究所	1,207,195.45	636,428.96
中国电子科技集团公司第四十一研究所	288,000.00
中国电子科技集团公司第四十三研究所	742,128.34	250,281.29
中国电子科技集团公司第四十四研究所（重庆光电技术研究所）	1,468,167.00	537,795.22
中国电子科技集团公司第五十四研究所	1,620,000.00	1,620,000.00
中国电子科技集团公司第五十五研究所	1,534,655.24	1,689,299.61
中国电子科技集团公司第五十八研究所	20,800.00	20,800.00
中电科技扬州宝军电子有限公司	245,000.00	631,000.00
广州杰赛科技股份有限公司	470,742.69	557,398.44
中电科技（合肥）电子信息发展有限责任公司	577,784.68	573,638.25
安徽博微长安电子有限公司		390,062.38
安徽博微广成信息科技有限公司	17,674,656.05	1,450,400.00
安徽长安电子装备有限公司		36,000.00
安徽长安专用汽车制造有限公司	849,880.34	20,000.00
重庆西南集成电路设计有限责任公司	231,192.00
中电科微波通信（上海）有限公司	51,500.00
合肥博微田村电气有限公司	1,056,674.76	47,955.72
合肥博微安全电子科技有限公司	5,741,680.83
合 计	41,049,165.77	16,159,780.56

3 、账龄超过一年的大额应付账款：

3、账龄超过一年的大额应付	账款：
单位名称	金额	账龄	未结转原因	备注（报表日后已还款的 应予注明）
中国电子科技集团公司第五十 四研究所	1,620,000.00	1-2年	未结算
常州市武进戴溪电机配件有限	5,521,361.33	1-2 年2,558,669.15 元，其余1年以内	未结算	2014年1月支付电汇 2,148,823.00元,2014年2月

财务报表附注 第 32 页

安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

公司						支付电汇1,107,161.00元	支付电汇1,107,161.00元
上海金桥信息股份有限公司	3,612,425.00	1-2 年3,594,425.00 元，其余1年以内			未结算
启基永昌通讯（昆山）有限公司	2,622,930.97	1-2年			未结算	2014年1月支付银承 500,000.00元
安徽信联建设工程有限公司	1,173,833.80	1-2 年1,116,233.80 元，其余1年以内			未结算
安徽弘博电缆集团有限公司	1,171,757.00	1-2年			未结算	2014年1月支付电汇 1,171,757.00元
安徽阜阳建工集团有限公司	1,630,807.00	2-3年			质保金未到 期
株洲宏达电子有限公司	14,925,233.22	1-2年1,959,376.85， 其余1年以内			未结算
上海凌创电子科技有限公司	2,771,230.00	1-2年1,604,880.00，其 余1年以内			未结算
(二十) 预收款项
账龄结构			期末余额				期初余额
1年以内				18,303,826.48			19,100,593.64
1－2年				2,631,955.78			2,349,372.70
2－3年				147,523.84			494,826.62
3年以上				841,119.85			353,610.97
合 计				21,924,425.95			22,298,403.93
1、期末余额中预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称				期末余额			年初余额
中国电子科技集团公司第三十八研究所					93,000.00		172,300.00
合 计					93,000.00		172,300.00
2、期末余额中预收关联方情况：
单位名称				期末余额			期初余额
中国电子科技集团公司第五十四所							4,094.54
重庆海康威视系统技术有限公司					444,325.00		2,895,000.00
中国电子科技集团公司第十八研究所					278,100.00
合 计					722,425.00		2,899,094.54

3 、期末余额中账龄超过一年的大额预收款项

3、期末余额中账龄	超过一年的	大额预收款项
单位名称		金额	未结转原因			备注
淮南博胜新能源有限公司		1,000,000.00	未结算
4、预收账款中外币余额：
		期末余额			期初余额
外币名称	原币金额	折算率	人民币 金额	原币金额	折算率	人民币 金额
美元	511,604.22	6.0969	3,119,199.77	535,284.25	6.2855	3,364,529.16
小 计	511,604.22		3,119,199.77	535,284.25		3,364,529.16

(二十一) 应付职工薪酬

财务报表附注 第 33 页

安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

			本期减少	本期减少
项 目	期初余额	本期增加			期末余额
			本期支付	其他减少
（1）工资、奖金、津贴和补 贴	19,767,363.12	108,624,482.86	107,431,122.16	804,711.69	20,156,012.13
（2）职工福利费		12,398,764.90	12,398,764.90
（3）社会保险费	598,736.10	14,668,513.06	14,845,871.37	289,208.67	132,169.12
其中：养老保险费	412,983.81	8,862,984.01	8,946,297.69	197,501.01	132,169.12
医疗保险费	134,872.09	4,336,376.22	4,406,071.44	65,176.87
失业保险费	27,825.67	790,761.81	801,535.95	17,051.53
工伤保险费	12,805.82	296,535.9	304,077.78	5,263.94
生育保险费	10,248.71	381,855.12	387,888.51	4,215.32
（4）住房公积金	315,876.43	4,736,796.00	4,736,796.00	315,876.43
（5）工会经费	2,336,913.50	650,401.74	824,084.64	21,914.31	2,141,316.29
（6）职工教育经费	2,063,871.95	1,714,623.87	462,731.09	17,705.73	3,298,059.00
（7）辞退福利
合计	25,082,761.10	142,793,582.43	140,699,370.16	1,449,416.83	25,727,556.54

其他减少为本期不再纳入合并范围的子公司对应的应付职工薪酬期初金额。

(二十二) 应交税费

	税费项目	期末余额	期初余额
增值税		5,582,441.91	511,857.20
营业税		3,037,181.00	755,044.61
企业所得税		4,710,873.89	7,052,070.40
城市维护建设税		398,421.86	54,859.90
个人所得税		312,005.58	168,378.72
教育费附加		169,848.91	22,857.27
地方教育费附加		113,123.58	15,075.19
其他		1,202,433.36	689,944.31
	合计	15,526,330.09	9,270,087.60

(二十三) 应付利息

项 目	期末余额	期初余额
短期借款应付利息	570,000.00
合 计	570,000.00
(二十四) 其他应付款
账龄结构	期末余额	期初余额
1年以内	4,590,754.53	6,709,885.75
1－2年	2,040,845.71	1,543,219.69
2－3年	635,709.15	3,791,461.44
3年以上	27,108.76	123,408.78

财务报表附注 第 34 页

安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

合 计 7,294,418.15 12,167,975.66

1 、期末余额中欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位情况：

1、期末余额中欠持本公司5％以上（含5％	）表决权股份的股东单位情况：
单位名称	期末余额	期初余额
中国电子科技集团公司第三十八研究所	269,370.30	3,411,480.00
合 计	269,370.30	3,411,480.00

2 、期末余额中欠关联方情况

2、期末余额中欠关联方情况
单位名称	期末余额	期初余额
安徽博微广成信息科技有限公司	4,223,775.00	1,847,672.00
合肥欧特斯科技有限公司		500,000.00
合 计	4,223,775.00	2,347,672.00

3 、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

3、账龄超过一年的大额其他应	付款情况的说	明
单位名称	金额	账龄	备注
安徽博微广成信息科技有限公司	4,223,775.00	1-2年1,803,400.00元，其 余1年以内	保证金、尚未到期
合计	4,223,775.00

(二十五) 递延所得税负债

1 、已确认的递延所得税负债

1、已确认的	递延所得税负债
	项 目	期末余额	期初余额
长期应收款		24,456,700.17
	小计	24,456,700.17

2 、应纳税性差异的资产项目对应的暂时性差异

	项 目	暂时性差异金额
长期应收款		163,044,667.83
	小计	163,044,667.83

(二十六) 其他非流动负债

项 目	期末账面余额	期初账面余额
863项目机载W波段测云雷达(SKY)注1	14,684,000.00	14,684,000.00
北斗/GPS兼容授时混合集成电路产业化(SKH1053)注2	3,300,000.00	4,500,000.00
新型宽输入电压电源模块产业化项目 注3	1,560,594.33	2,358,488.13
低功耗低成本北斗/GPS兼容一体化终端 注4	6,195,000.00	6,300,000.00
SKAL(机动式航管雷达)注5	5,062,000.00	5,282,000.00
SKH1130(基于北斗系统的动态变形监测终端研发与产业化)注6	7,600,000.00	6,300,000.00
SKH1138(北斗射频和授时终端研发及产业化)注7	5,000,000.00	5,000,000.00
视频式高清智能车辆识别与跟踪系统(SKN1105)	270,000.00	300,000.00
移动式灾害性天气监测预警系统	68,750.00	75,000.00
SKAR(W波段测云雷达)	3,900,000.00	3,900,000.00

财务报表附注 第 35 页

安徽四创电子股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
SKH1134(多模导航型天线)	235,000.00	295,000.00
SKH1135(多模多频高精度天线)	332,621.00	417,917.00
SGB1301(多模导航型天线)	400,000.00	350,000.00
SGB1201(基于北斗卫星应用的芯片终端研发与产业化)	2,000,000.00	1,500,000.00
SGB1202(基于北斗的尾矿库大坝位移监测系统)	850,000.0	850,000.00
北斗电力高精度授时与全网时间同步系统应用示范项目 注8	4,000,000.00
多波段主被动毫米波云水探测仪开发和应用项目 注9	3,130,000.00
SKH1308(异构联合通信机)	260,000.00
SGB1305(风廓线雷达产品之对流性天气识别系统开发)	300,000.00
研发机构研发设备投资补助	362,049.19
合计	59,510,014.52	52,112,405.13

其他非流动负债说明：

1、863 项目机载 W 波段测云雷达项目是本公司 2007 年度收到的中华人民共和国科学技术部的《国 家高技术研究发展计划（863 计划）》课题拨款，该项目共计收到中央财政拨款和地方配套资金 1,468.40 万元。该项目正在建设中尚未验收。

2、北斗/GPS 兼容授时混合集成电路产业化项目是公司 2009 年度收到的国家发展改革委、工业和 信息化部下达的电子信息产业振兴和技术改造项目对公司北斗/GPS 兼容授时混合集成电路产业化的政 府补助，补助资金 600 万元。本年度按照形成的专有技术使用寿命摊销了递延收益 120 万元，累计已摊 销递延收益 270 万元。

3、新型宽输入电压电源模块项目是本公司之控股子公司－合肥华耀电子工业有限公司 2009 年度收 到的安徽省发展和改革委员会下达的安徽省新增中央投资计划新型元器件项目对新型宽输入电压电源 模块项目的政府补助，补助资金 400 万元，项目资金均已全部收到并已验收，本年度按照形成的资产使 用寿命摊销递延收益 79.78938 万，累计已摊销递延收益 243.940567 万元。

4、低功耗低成本北斗/GPS 兼容一体化终端项目是国家发展和改革委员会下达的 2010 年第三批产 业技术研发资金高技术产业发展项目，累计已收到 630 万元。本年度按照形成的专有技术使用寿命摊销 了递延收益 10.5 万元，累计已摊销递延收益 10.5 万元。

5、机动式航管雷达是根据科学技术部国科发财（2011）128 号文收到的拨付 2011 年国家科技支撑 计划课题经费补助，本年度共收到 189 万元，累计已收到 717.2 万元。本年度按照按照合作协议支付协 作单位 211 万元。该项目正在建设中尚未验收。

6、基于北斗系统的动态变形监测终端研发与产业化项目系根据工业和信息化部下达的 2011 年度电 子信息产业发展基金收的补助款，累计已收到 760 万元。该项目正在建设中尚未验收。

7、北斗射频和授时终端研发及产业化项目系根据皖创新办（2011）4 号文，由合肥市创新办和本 公司签订自主创新专项资金项目任务书，累计已收到 500 万元。该项目正在建设中尚未验收。

8、北斗电力高精度授时与全网时间同步系统应用示范项目系收到的“ 2013 年电子信息产业发展基

财务报表附注 第 36 页

安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

金项目”补助, 本期已收到 400 万元。该项目正在建设中尚未验收。

9、多波段主被动毫米波云水探测仪开发和应用项目系根据国科发财[2013]636 号文收到的“2013 年度国家重大科学仪器设备开发项目”专项经费补助，本期已收到 313 万元。该项目正在建设中尚未验 收。

(二十七) 股本

			本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）
项 目	期初余额	发行新股	送股	公积金 转股	其他	小计	期末余额
1．有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股
(3)其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合
计
2．无限售条件流通
股份
(1).人民币普通股	117,600,000.00	19,102,040.00				19,102,040.00	136,702,040.00
(2)境内上市的外资
股
(3)境外上市的外资
股
(4)其他
无限售条件流通股
份合计
合计	117,600,000.00	19,102,040.00				19,102,040.00	136,702,040.00

经中国证券监督管理委员会证监许可 [2013]281 号文《关于核准安徽四创电子股份有限公司非公开发 行股票的批复》核准，并经上海证券交易所同意，公司于 2013 年 5 月非公开发行股票 1,910.204 万股， 每股面值 1 元，发行价格为 17.64 元 / 股，本次非公开发行共募集资金 336,959,985.60 元，扣除与发行有关 的费用后公司实际募集资金净额 316,940,883.56 元，本次增资后公司注册资本变更为人民币 13,670.204 万 元，本次增资事项业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）大华验字（ 2013 ） 000128 号验资报告验证， 并于 2013 年 9 月 17 日完成工商变更登记手续。

(二十八) 资本公积

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

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1.资本溢价（股本溢价）	118,230,535.95	297,838,843.56	416,069,379.51
2.其他资本公积	309,594.51		309,594.51
合计	118,540,130.46	297,838,843.56	416,378,974.02

本期资本公积增减变动原因详见附注五、（二十八）实收资本说明。

(二十九) 盈余公积

项	目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积		43,844,586.18	3,404,924.74		47,249,510.92
合	计	43,844,586.18	3,404,924.74		47,249,510.92

(三十) 未分配利润

项 目	金 额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	193,595,712.77
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	193,595,712.77
加： 本期归属于母公司所有者的净利润	51,191,937.49
减：提取法定盈余公积	3,404,924.74净利润的10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	241,382,725.52

(三十一) 营业收入和营业成本

1 、营业收入、营业成本分类情况

1、营业收入	、营	业成本分类情况
	项	目	本期发生额	上期发生额
营业收入			1,116,667,792.78	1,003,032,953.12
其中：主营业务收入			1,108,220,113.03	995,621,944.39
其他业务收入			8,447,679.75	7,411,008.73
营业成本			901,384,121.27	821,893,748.57
其中：主营业务成本			893,995,392.78	814,773,426.92
其他业务成本			7,388,728.49	7,120,321.65

2 、主营业务（分产品）

2、主营业务（分产品）
	本期发生额		上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
雷达及雷达配套	343,269,382.81	237,311,103.26	355,743,384.21	237,056,413.49
广电产品	58,523,583.25	56,723,478.05	124,654,462.22	124,380,630.26
公共安全产品	281,650,492.09	228,775,909.52	281,409,774.40	246,646,593.35
电源产品等	239,546,768.29	204,974,002.35	178,154,201.56	154,717,130.30
其他产品	22,185,218.76	18,621,129.37	55,660,122.00	51,972,659.52
平安合肥项目	163,044,667.83	147,589,770.23

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合 计 1,108,220,113.03 893,995,392.78 995,621,944.39 814,773,426.92

3 、公司前五名客户的营业收入情况

3、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
中国电子科技集团公司第三十八研究所	281,741,685.78	25.23
合肥市公安局	169,749,249.05	15.20
解放军空军司令部气象局（北京）	52,183,338.23	4.67
合肥市重点工程建设管理局	20,307,475.31	1.82
蚌埠市教育局	23,060,196.36	2.07
合 计	547,041,944.73	48.99

(三十二) 合同项目收入

1．建造合同

合同项目		合同 总金额	累计已发生成本	累计已确认毛利 （亏损以“-”号表示）	已办理结算的金额
固定造价合同
1、平安合肥项目		537,000,000.00	147,589,770.23	15,454,897.60	163,044,667.83
合	计	537,000,000.00	147,589,770.23	15,454,897.60	163,044,667.83

2．合同项目的说明：

公司本期与合肥市公安局签订的合肥市视频监控系统建设运维合同，合同标的为合肥市视频监控系 统建设（简称“平安合肥项目”）；合同总价款包括但不限于系统建设设备费、集成费、检测费、税金、 运行维护及各项建设运维期管理费用（含取电、破路、绿化恢复等不可见费用）等共计 537,000,000.00 元；整个系统建设期为 1 年（实际建设期自合同签订之日起算，至甲方批准同意验收之日止），运行和 维护期为 5 年，自系统建设完成并验收合格之日起计算；合同付款方式为系统建成验收后，按五年运维 期分摊支付合同总价款，年付款基数为合同总价款的 20% ，由合肥市建设投资控股（集团）有限公司依 据合同、审计决算、验收报告及合肥市公安局当期运维质量考核情况核定费用，定期支付费用（每年支 付一次，支付时间为每运维年度结束，首期支付在运行满一年后支付）。本期根据 2013 年度发行的 5 年 期国债利率 5.41% 对合同收入进行折现，并根据完工百分比法（采用实际发生的成本占预算总成本的比 重）确认收入并结转成本。

(三十三) 营业税金及附加

项 目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税	3,569,280.33	1,812,330.22	5%、3%
城市维护建设税	2,330,147.01	1,050,703.70	7%
教育费附加	998,634.43	452,326.35	3%
地方教育费附加	665,756.29	301,440.51	2%
合计	7,563,818.06	3,616,800.78

(三十四) 销售费用

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	项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬		19,075,268.86	13,384,671.83
业务费		17,300,373.85	13,158,581.45
代理费		5,231,132.95	18,295,580.21
差旅费		6,373,589.07	4,752,402.70
售后服务费		9,737,161.80	9,075,119.69
会务费		4,100,932.35	4,315,904.53
运输费		3,401,677.34	3,164,853.09
广告展览费		1,612,562.94	1,401,248.68
送样样品			31,256.28
投标费用		1,864,814.93	1,840,864.35
其他		4,161,959.41	4,138,358.08
	合计	72,859,473.50	73,558,840.89

(三十五) 管理费用

	项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬		25,549,623.47	20,468,777.35
业务招待费		4,730,986.72	5,138,561.65
税金		2,303,698.47	1,995,705.78
修理费		1,685,548.53	1,180,624.16
办公及差旅费		1,551,726.26	1,575,522.35
车辆费用		1,583,991.46	1,301,255.03
折旧及摊销		7,238,689.04	5,867,946.66
研究与开发费		17,164,119.21	3,744,006.12
中介机构费用		1,426,107.85	1,045,739.90
其他		7,317,578.71	5,168,548.19
	合计	70,552,069.72	47,486,687.19

(三十六) 财务费用

	类 别	本期发生额	上期发生额
利息支出		10,706,764.50	10,725,844.95
减：利息收入		1,504,898.77	634,327.03
减：汇兑收益		500,632.11	942,580.04
加：汇兑损失		2,532,609.49	1,136,887.43
其他		274,866.46	253,113.99
	合计	11,508,709.57	10,538,939.30

(三十七) 资产减值损失

	项	目	本期发生额	上期发生额
坏账损失			8,068,763.84	267,944.57
存货跌价损失			791,598.34	3,283,438.30

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	合计	8,860,362.18	3,551,382.87
	(三十八) 投资收益
	项 目	本期发生额	上期发生额
其他	注：	1,348,977.93
	合计	1,348,977.93

• 注：本期投资收益系转回不再纳入合并的子公司 合肥博微安全电子科技有限公司以前年度超额确 - 认的亏损 2,622,851.23 元及子公司 安徽博微教育信息技术有限责任公司清算报告净资产较上年审定净资 产差额 -1,273,873.30 元。

(三十九) 营业外收入

(三十九) 营业外收入
项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	515,299.14		515,299.14
其中：固定资产处置利得	515,299.14		515,299.14
政府补助	14,814,089.61	12,650,527.18	14,814,089.61
增值税退税	95,726.50
其他	428,591.06	691,620.38	428,591.06
合计	15,853,706.31	13,342,147.56	15,757,979.81

本期政府补助明细

本期政府补助明细
项 目	本期发生额	上期发生额	与资产相关 /与收益相关
"228"团队资助款	200,000.00	200,000.00	与收益相关
中小企业国际市场开拓资金	180,000.00	310,000.00	与收益相关
外贸促进政策资金	123,400.00	11,000.00	与收益相关
知识产权补贴	66,500.00	100,000.00	与收益相关
企业表彰奖励	50,000.00	50,000.00	与收益相关
企业安全生产标准化以奖代补资金	60,000.00		与收益相关
安徽省工程技术研究中心组建资金	200,000.00		与收益相关
新认定新产品奖励	550,000.00	150,000.00	与收益相关
安徽省科学技术奖金	50,000.00	10,000.00	与收益相关
专利奖励、补助	426,900.00	22,400.00	与收益相关
示范企业政策奖金——固定资产投资补助	109,900.00	159,800.00	与收益相关
示范企业政策奖金——两化融合示范奖	200,000.00		与收益相关
示范企业政策奖金——品牌示范企业奖	100,000.00		与收益相关
出口增量奖励	16,000.00		与收益相关
工业增产增销奖励	1,000,000.00		与收益相关
企业技术改造贴息等专项资	250,000.00		与收益相关
单个项目研发费用补助	2,341,300.00	550,600.00	与收益相关
发明专利产业化资助	300,000.00	300,000.00	与收益相关
北斗省级实验室考核优秀补助	300,000.00		与收益相关

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自主创新政策奖金	18,000.00		与收益相关
高新技术产品、新产品增值税奖励	89,400.00	127,200.00	与收益相关
“228”产业创新团队带头人经费	200,000.00		与收益相关
北斗/GPS 兼容授时混合集成电路递延收益至 营业外收入	1,200,000.00	1,200,000.00	与资产相关
北斗多模导航天线递延收益至营业外收入	60,000.00	12,083.00	与资产相关
科技计划项目补贴	80,000.00		与收益相关
仪器分析测试费用补贴	13,754.00	25,524.00	与收益相关
在站工作院士生活补助	30,000.00	30,000.00	与收益相关
科技成果转化项目资助	500,000.00		与收益相关
高频高效多路脉冲调制输出DC/DC 电源模块 获得省科学技术三等奖奖励	20,000.00		与收益相关
省企业发展专项资金	150,000.00	155,500.00	与收益相关
安徽省军民结合高技术产业发展专项资金	300,000.00		与收益相关
省级重点新产品研发团队奖励	50,000.00		与收益相关
省级创新企业补贴	500,000.00		与收益相关
分析测试费用补助	133,745.00		与收益相关
仪器设备补助	90,400.00	32,876.91	与收益相关
所得税奖励	94,600.00		与收益相关
鼓励发明创造奖励	300,000.00		与收益相关
科技攻关计划补助	500,000.00		与收益相关
特色产业中小企业发展资金	170,000.00		与收益相关
新型宽输入电压电源模块项目递延转收益	797,893.80	1,641,511.87	与资产相关
其他	2,992,296.81	7,562,031.40	与资产相关 /与收益相关
合计 14,814,089.61		12,650,527.18
(四十) 营业外支出
项 目 本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 23,741.97	125,852.19		23,741.97
其中：固定资产处置损失 23,741.97	125,852.19		23,741.97
对外捐赠	70,000.00
赔偿金、违约金	7,475.18
其他 19,237.14	1,700.77		19,237.14
合计 42,979.11	205,028.14		42,979.11
(四十一) 所得税费用
项 目	本期发生额		上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	7,722,100.88		9,094,428.52
递延所得税调整		977,803.14	-160,874.71
合计	8,699,904.02		8,933,553.81

(四十二) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

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本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收 益的计算及披露（ 2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告 [2010]2 号）、《公开发行证券的公司信 息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（ 2008 ）》（“中国证券监督管理委员会公告 [2008]43 号”）要 求计算的每股收益如下：

1 、计算结果

1、计算结果
	本期数			上期数
报告期利润	基本每股	稀释每股	基本每股	稀释每股收
	收益	收益	收益	益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ）	0.3976	0.3976	0.4113	0.4113
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ）	0.2845	0.2845	0.3204	0.3204

2 、每股收益的计算过程

2、每股收益的计算过程
项 目		序号	本期数		上期数
归属于本公司普通股股东的净利润	1		51,191,937.49		48,374,553.96
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净 利润的非经常性损益	2		14,564,504.82		10,699,197.85
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股 东的净利润	3=1-2		36,627,432.67		37,675,356.11
期初股份总数	4		117,600,000.00		117,600,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加的股份数	5
	6		19,102,040.00
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数	6
	6
	7			7
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报 告期年末的月份数	7
	7
报告期因回购等减少的股份数	8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数	9
报告期缩股数	10
报告期月份数	11			12		12
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ）	12=4+5+6× 7 ÷ 11-8× 9÷ 11-10		128,742,856.67		117,600,000.00
因同一控制下企业合并而调整的发行在外的普 通股加权平均数（Ⅰ）	13		128,742,856.67		117,600,000.00
基本每股收益（Ⅰ）	14=1÷ 13			0.3976		0.4113
基本每股收益（Ⅱ）	15=3÷ 12			0.2845		0.3204
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及其他 影响因素	16
所得税率	17
转换费用	18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换 或行权而增加的股份数	19
稀释每股收益（Ⅰ）	20=[1+(16-18)× (100%-17)]÷ (13+19)			0.3976		0.4113
稀释每股收益（Ⅱ）	21=[3+(16-18) ×(100%-17)]÷ (12+19)			0.2845		0.3204

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（ 1 ）基本每股收益

基本每股收益 =P0 ÷ S

– S= S0 ＋ S1 ＋ Si × Mi ÷ M0 Sj × Mj ÷ M0-Sk

其中： P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数； S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数； Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数； Mj 为减少股份次 月起至报告期期末的累计月数。

（ 2 ）稀释每股收益

– – 稀释每股收益 =P1/(S0 ＋ S1 ＋ Si × Mi ÷ M0 Sj × Mj ÷ M0 Sk+ 认股权证、股份期权、可转换债券等增加 的普通股加权平均数 )

其中， P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每 股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益， 直至稀释每股收益达到最小值。

(四十三) 现金流量表附注

1 、收到的其他与经营活动有关的现金

	项 目	本期金额
政府补助			22,307,425.50
利息收入			1,504,898.77
往来款及其他			2,580,461.02
	合计		26,392,785.29

2 、支付的其他与经营活动有关的现金

	项	目	本期金额
付现的销售费用				53,560,921.60
付现的管理费用				32,226,009.24
受限保证金收回				7,640,840.97
手续费及其他				157,654.95
	合	计		93,585,426.76

(四十四) 现金流量表补充资料

1 、现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料
项	目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润		52,399,039.59	46,590,119.13

财务报表附注 第 44 页

安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

	项 目	本期金额	上期金额
加：资产减值准备		8,860,362.18	3,551,382.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧		18,778,800.42	17,233,989.01
无形资产摊销		9,606,139.15	8,374,634.52
长期待摊费用摊销		1,299,724.08	1,301,043.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）		-491,557.17	125,852.19
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）		12,738,741.88	10,725,844.95
投资损失（收益以“－”号填列）		-1,348,977.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）		-23,478,897.03	-160,874.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）		24,456,700.17
存货的减少（增加以“－”号填列）		-73,841,133.41	-13,800,584.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）		-225,198,157.78	68,253,029.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）		192,446,502.93	47,294,519.27
其 他
经营活动产生的现金流量净额		-3,772,712.92	189,488,954.87
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额		647,599,698.54	246,986,554.35
减：现金的期初余额		246,986,554.35	127,980,351.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		400,613,144.19	119,006,202.66
2、现金和现金等价物的构成：
项	目	期末余额	期初余额
一、现 金		647,599,698.54	246,986,554.35
其中：库存现金		25,642.12	14,801.43
可随时用于支付的银行存款		647,574,056.42	246,971,192.19
可随时用于支付的其他货币资金			560.73
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额		647,599,698.54	246,986,554.35

财务报表附注 第 45 页

安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

六、 关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况

（金额单位：万元）

							对本公	对本公
母公司 名称	关联 关系	企业 类型	注册地	法定 代表人	业务性质	注册 资本	司的持 股比例	司的表 决权比	本公司最终 控制方	组织机构代 码
							(%)	例(%)
中国电子科技 集团公司第三 十八研究所	控股 股东	国有 企业	安徽省 合肥市	陈信平	雷达、电子系统、技 术防范工程、电子产 品技术服务等	7418	42.00	42.00	中国电子 科技集团 公司	40001905-0

(二)本企业的子公司情况：

子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。

(三)本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业的关系	组织机构代码
安徽博微长安电子有限公司	受同一母公司控制	61059290-4
北京阜国数字技术有限公司	本公司联营企业	70024397-8
中电科技（合肥）电子信息发展有限责任公司	受同一母公司控制	75098541-9
中电科技国际贸易有限公司	同一实际控制人	71092996-5
中电科技扬州宝军电子有限公司	同一实际控制人	14073601-X
中国电子科技集团公司第八研究所	同一实际控制人	48531900-0
中国电子科技集团公司第十二研究所	同一实际控制人	40000831-9
中国电子科技集团公司第十三研究所	同一实际控制人	40170656-5
中国电子科技集团公司第十四研究所	同一实际控制人	42609025-0
中国电子科技集团公司第十五研究所	同一实际控制人	01129400-0
中国电子科技集团公司第二十一研究所	同一实际控制人	42500369-6
中国电子科技集团公司第二十四研究所	同一实际控制人	45040280-8
中国电子科技集团公司第二十七研究所	同一实际控制人	41880655-4
中国电子科技集团公司第二十八研究所	同一实际控制人	42609092-0
中国电子科技集团公司第三十六研究所	同一实际控制人	84646522-3
中国电子科技集团公司第三十九研究所	同一实际控制人	43523097-2
中国电子科技集团公司第四十研究所	同一实际控制人	61035837-6
中国电子科技集团公司第四十三研究所	同一实际控制人	48503445-1
中国电子科技集团公司第四十四研究所（重 庆光电技术研究所）	同一实际控制人	45040287-5
中国电子科技集团公司第五十一研究所	同一实际控制人	13361411-0
中国电子科技集团公司第五十三研究所	同一实际控制人	0000311-2
中国电子科技集团公司第五十四研究所	同一实际控制人	40174953-0
中国电子科技集团公司第五十五研究所	同一实际控制人	42609023-4
合肥博微田村电气有限公司	受同一母公司控制	71994486-2
中国电子进出口总公司	同一关键管理人员	10000106-X
合肥欧特思科技有限公司	子公司的股东	68685776-1

财务报表附注 第 46 页

安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

芜湖博微瑞达电子科技有限公司	受同一母公司控制	57179250-7
广州杰赛科技股份有限公司	同一实际控制人	23121303-8
安徽博微广成信息科技有限公司	受同一母公司控制	74675485-3
中电科微波通信（上海）有限公司	同一实际控制人	56959057-8
重庆西南集成电路设计有限责任公司	同一实际控制人	45045733-1
重庆海康威视系统技术有限公司	同一实际控制人	56562816-1
中国电子科技集团公司第五十八研究所	同一实际控制人	46629268-2
中国电子科技集团公司第四十一研究所	同一实际控制人	48522236-4
中国电子科技集团公司第十研究所	同一实际控制人	45075145-0
中国电子科技集团公司第十六研究所峰泰 技术开发公司	同一实际控制人	14906018-3
中国电子科技集团公司第十六研究所	同一实际控制人	48500060-6
中国电子科技集团公司第三十四研究所	同一实际控制人	49867223-3
中国电子科技集团公司第九研究所（西南 应用磁学研究所）	同一实际控制人	45120989-0
中国电子科技集团公司第二研究所	同一实际控制人	40574713-7
中国电子科技集团公司第二十研究所	同一实际控制人	43720083-0
中国电子科技集团公司第二十三研究所	同一实际控制人	42501250-9
中国电子科技集团公司第二十六研究所	同一实际控制人	45040279-5
中国电子科技集团公司第二十九研究所	同一实际控制人	45072081-4
中国电子科技集团公司第二十二研究所	同一实际控制人	41708769-0
中国电子科技集团第四十三研究所	同一实际控制人	48503445-1
中国电子科技集团第十八研究所	同一实际控制人	71783499-3
中国电子科技财务有限公司	同一实际控制人	71783499-3
中电科技扬州宝军电子有限公司	同一实际控制人	14073601-X
青岛保税区依爱电子有限责任公司蚌埠分 公司	同一实际控制人	76689174-0
青岛保税区依爱电子有限责任公司	同一实际控制人	71806449-2
蚌埠依爱消防电子有限责任公司	同一实际控制人	14987708-9
安徽长安专用汽车制造有限公司	同一实际控制人	75296725-7
安徽长安电子装备有限公司	同一实际控制人	75852588-X

(四)关联方交易

• 1 、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作

抵销。

2 、购买商品、接受劳务的关联交易

2、购买商品、接受劳务的关联	交易
		关联交易	本期发生额		上期发生额
关联方	关联交易 内容	定价方式 及决策程 序	金额	占同 类交 易比 例	金额	占同类 交易比 例
合肥博微安全电子科技有限公司	公共安全 产品等	市价	5,099,777.86	0.50
中国电子科技集团公司第三十八研究所	元器件	市价	81,534,117.07	7.92	72,541,497.18	10.23

财务报表附注 第 47 页

安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

中国电子科技集团公司第八研究所	元器件	市价	159,148.70	0.02	280,111.13	0.04
中国电子科技集团公司第九研究所（西 南应用磁学研究所）	元器件	市价	72,072.66	0.01	32,814.53
中国电子科技集团公司第十研究所	元器件	市价	-140,000.00	-0.01
中国电子科技集团公司第十二研究所	元器件	市价	5,330,581.19	0.52	4,813,461.56	0.68
中国电子科技集团公司第十三研究所	元器件	市价	699,868.37	0.07	301,584.62	0.04
中国电子科技集团公司第十六研究所	元器件	市价	281,528.68	0.03	808,547.01	0.11
中国电子科技集团公司第二十三研究所	元器件	市价	136,529.91	0.01	5,948.71	-
中国电子科技集团公司第二十六研究所	元器件	市价	774,000.00	0.08	732,002.14	0.10
中国电子科技集团公司第三十六研究所	元器件	市价	4,871.79	0.00
中国电子科技集团公司第四十研究所	元器件	市价	859,547.52	0.08	542,923.54	0.08
中国电子科技集团公司第四十一研究所	元器件	市价	246,153.85	0.02
中国电子科技集团公司第四十三研究所	元器件	市价	452,904.70	0.04	250,205.91	0.04
中国电子科技集团公司第四十四研究所 （重庆光电技术研究所）	元器件	市价	840,358.97	0.08	611,145.30	0.09
中国电子科技集团公司第五十一研究所	元器件	市价	206,254.81	0.02
中国电子科技集团公司第五十五研究所	元器件	市价	1,081,894.10	0.11	625,027.18	0.09
中电科技国际贸易有限公司	元器件	市价	4,677,318.65	0.45
中电科微波通信（上海）有限公司	元器件	市价	324,464.97	0.03
广州杰赛科技股份有限公司	元器件	市价	638,866.70	0.06	2,441,903.91	0.34
重庆西南集成电路设计有限责任公司	元器件	市价	622,400.00	0.06	539,700.87	0.08
中电科技（合肥）电子信息发展有限责 任公司	元器件	市价	1,608,203.29	0.16	7,763,877.24	1.10
合肥博微田村电气有限公司	元器件	市价	1,579,493.65	0.15	479,498.63	0.07
安徽博微长安电子有限公司	元器件	市价	72,127.87	0.01	450,957.26	0.06
安徽博微广成信息科技有限公司	元器件	市价	27,695,789.97	2.69	16,168,615.18	2.28
安徽长安专用汽车制造有限公司	元器件	市价	1,202,840.34	0.12
中国电子科技集团公司第二研究所	元器件	市价			16,153.85
中国电子科技集团公司第二十四研究所	元器件	市价			840.00
中国电子科技集团公司第五十四研究所	元器件	市价			2,160,000.00	0.30
芜湖博微瑞达电子科技有限公司	元器件	市价			6,833.34

3 、销售商品、提供劳务的关联交易

3、销售商品、提供劳务的	关联交易
			本期发生额		上期发生额
		关联交易		占同		占同
关联方	关联交易内容	定价方式 及决策程	金额	类交 易比	金额	类交 易比
		序		例(%)		例(%)
中国电子科技集团公司第三十 八研究所	雷达及配套	市价	89,426,712.90	26.05	100,307,498.22	28.20
中国电子科技集团公司第三十 八研究所	公共安全产品	市价	12,083,433.97	4.29	13,519,074.85	4.80
中国电子科技集团公司第三十 八研究所	广电产品	市价	27,821,237.03	47.54	166,666.67	0.13
中国电子科技集团公司第十三 研究所	雷达及配套	市价	63,141.88	0.02	13,158.11	0.01

财务报表附注 第 48 页

安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
中国电子科技集团公司第十四 研究所	雷达及配套	市价	-34,212.10	-0.01
中国电子科技集团公司第十五 研究所	雷达及配套	市价	230,769.24	0.07
中国电子科技集团公司第十六 研究所	雷达及配套	市价	5,901,854.66	1.72
中国电子科技集团公司第二十 二研究所	雷达及配套	市价	330,000.00	0.10
中国电子科技集团公司第二十 九研究所	雷达及配套	市价	5,640,500.00	1.64
中国电子科技集团公司第三十 九研究所	雷达及配套	市价	12,247,982.85	3.57	203,492.31	0.06
中国电子科技集团公司第四十 一研究所	雷达及配套	市价	324,447.68	0.09	220,945.79	0.06
中国电子科技集团公司第四十 三研究所	雷达及配套	市价	27,492.30	0.01
中国电子科技集团公司第五十 一研究所	雷达及配套	市价	127,294.87	0.04	141,691.97	0.04
中国电子科技集团公司第五十 四研究所	雷达及配套	市价	48,835.04	0.01	35,647.18	0.01
中国电子科技集团公司第五十 八研究所	雷达及配套	市价	340,940.17	0.10
广州杰赛科技股份有限公司	广电产品	市价	8,410.25	0.01	3,395,776.08	2.72
重庆海康威视系统技术有限公 司	公共安全产品	市价	2,421,637.26	0.86
青岛保税区依爱电子有限责任 公司蚌埠分公司	雷达及配套	市价	90,318.82	0.03	291,766.72	0.08
蚌埠依爱消防电子有限责任公 司	雷达及配套	市价	660,196.82	0.19	1,183,269.74	0.33
合肥博微田村电气有限公司	雷达及配套	市价	46,843.36	0.01	44,495.57	0.01
安徽博微长安电子有限公司	公共安全产品	市价	1,371,202.51	0.49	2,568,464.94	0.91
中国电子科技集团公司第十六 研究所峰泰技术开发公司	其他产品	市价	2,755,914.88	12.42
中国电子科技集团公司第三十 八研究所	电源及元件	市价	152,410,301.88	63.62	86,999,983.35	48.83
中国电子科技集团公司第十六 研究所	电源及元件	市价	2,467,384.62	1.03
中国电子科技集团公司第五十 三研究所	电源及元件	市价	300,393.16	0.13
合肥博微田村电气有限公司	电源及元件	市价	33,115.38	0.01	96,429.91	0.05
安徽博微长安电子有限公司	电源及元件	市价	627,220.51	0.26	686,278.63	0.39
芜湖博微瑞达电子科技有限公 司	电源及元件	市价			21,933.10	0.01
中电科技（合肥）电子信息发 展有限责任公司	电源及元件	市价
中国电子科技集团公司第十二 研究所	雷达及配套	市价			22,761.54	0.01
中国电子科技集团公司第二十 研究所	雷达及配套	市价			106,837.61	0.03
中国电子科技集团公司第五十 三研究所	雷达及配套	市价			91,606.84
中国电子科技集团公司第五十	雷达及配套	市价			50,683.76	0.01

财务报表附注 第 49 页

安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
五研究所
中国电子科技集团公司第五十 五研究所	电源及元件	市价	77,094.02	0.04
中电科技国际贸易有限公司	雷达及配套	市价	426,352.14	0.12
中电科技（合肥）电子信息发 展有限责任公司	公共安全产品	市价	11,872,132.11	4.22
中电科技（合肥）电子信息发 展有限责任公司	电源及元件	市价	135.04
安徽博微长安电子有限公司	雷达及配套	市价	571,230.70	0.16
芜湖博微瑞达电子科技有限公 司	公共安全产品	市价	1,755,225.92	0.62

4 、关联租赁情况

（1）公司出租情况：无

（2）公司承租情况：

出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁 起始日	租赁 终止日	租赁收益定 价依据	年度确认的租 赁费用
中国电子科技集团公司第 三十八研究所	安徽四创电子股份有 限公司	机械设备等	2013-1-1	2013-12-31	年折旧率	1,179,092.30
中国电子科技集团公司第 三十八研究所	安徽四创电子股份有 限公司	房屋建筑物	2013-1-1	2013-12-31	年折旧率	980,674.00
中国电子科技集团公司第 三十八研究所	合肥华耀电子工业有 限公司	房屋建筑物	2013-1-1	2013-12-31	年折旧率	843,748.00
中国电子科技集团公司第 三十八研究所	合肥华耀电子工业有 限公司	机器设备	2013-1-1	2013-12-31	年折旧率	738,605.98
5、资产处置
转让方名称	接受方名称 转让资产种类		转让金额	资产原值	资产净值	处置净损益
合肥华耀电子工 业有限公司 合肥博微田村电 器有限公司		机械设备等	800,000.00	5,680,097.42	279,989.88	504,625.50

6、关联方委托贷款

关联方	借入金额	起始日	到期日	年利率
中国电子科技财务有限公司	140,000,000.00	2013/4/28	2014/4/27	5.40%
中国电子科技财务有限公司	60,000,000.00	2013/10/15	2014/10/14	5.40%
中国电子科技财务有限公司	100,000,000.00	2013/12/3	2014/12/2	5.40%
中国电子科技财务有限公司	100,000,000.00	2013/12/27	2014/12/26	5.40%
合计	400,000,000.00

7 、关联担保情况

7、关联担保情况
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履 行完毕
中国电子科技集团公司第三十八研究所	合肥华耀电子工 业有限公司	8,742,074.36	2013-12-3	2014-10-29	正在履行
中国电子科技集团公司第三十八研究所	安徽四创电子股 份有限公司	140,000,000.00	2013-4-28	2016-4-27	正在履行

8 、关联方应收应付款项

（1）公司应收关联方款项

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

财务报表附注 第 50 页

安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

		账面余额	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收票据	广州杰赛科技股份有限公司	1,430,000.00			3,900,000.00
	安徽博微长安电子有限公司				1,044,662.80
	中国电子科技集团公司第十六研究所	2,856,000.00
应收账款	中国电子科技集团公司第三十八研究所		265,394.58	13,269.73	2,413,149.04	120,657.45
	中国电子科技集团公司第十四研究所		5,562.03	1,112.41	45,590.19	4,559.02
	中国电子科技集团公司第二十研究所		19,200.00	1,920.00	714,200.00	67,090.00
	中国电子科技集团公司第四十一研究所		150,041.95	7,502.10	139,335.71	6,966.79
	中国电子科技集团公司第五十一研究所		110,265.33	5,513.27	136,999.33	6,849.97
	广州杰赛科技股份有限公司		7,780.52	389.03	1,862,187.10	93,109.36
	青岛保税区依爱电子有限责任公司		32,660.37	1,633.02	80,052.75	4,002.64
	蚌埠依爱消防电子有限责任公司				384,798.49	19,239.92
	中电科技（合肥）电子信息发展有限责任公司		53,000.00	14,332.70	553,000.00	27,650.00
	安徽博微长安电子有限公司		853,958.65	42,697.93	405,103.94	20,255.20
	中国电子科技集团公司第十六研究所		596,340.00	29,817.00
	中国电子科技集团公司第十五研究所		135,000.00	6,750.00
	中国电子科技集团公司第五十四研究所		45,905.46	2,295.27
	中国电子科技集团公司第四十三研究所		4,898.00	244.9
	中国电子科技集团公司第三十九研究所	4,103,539.00		205,176.95
	中国电子科技集团公司第五十八研究所		242,800.00	12,140.00
	中国电子科技集团公司第二十二研究所		330,000.00	16,500.00
	中国电子科技集团公司第二十九研究所	4,228,000.00		211,400.00
	中国电子科技集团公司第十六研究所峰 泰技术开发公司	2,946,922.00		147,346.10
	中国电子科技集团公司第五十三研究所		392,000.00	21,627.00	107,180.00	5,359.00
预付账款	中国电子科技集团公司第十三研究所				10,016.68
	中电科技国际贸易有限公司				1,450,000.00
	安徽博微长安电子有限公司		348,000.00
其他应收款	中电科技（合肥）电子信息发展有限责任公司				9,000.00	450.00
	中国电子科技集团公司第三十八研究所		910.50	66.76	424.70	21.24
（2）公司应付关联方款项
项目名称 关联方				期末余额	期初余额
应付票据	中电科微波通信（上海）有限公司					201,600.00
	重庆西南集成电路设计有限责任公司			497,016.00		631,450.00
	中电科技（合肥）电子信息发展有限责任公司					944,439.31
	中国电子科技集团公司第十二研究所			1,385,000.00
应付账款	中国电子科技集团公司第三十八研究所			20,798,772.66		27,304,237.06
	中国电子科技集团公司第二研究所					18,900.00
	中国电子科技集团公司第八研究所			49,820.75		422,080.70
	中国电子科技集团公司第九研究所（西南应用 磁学研究所）			116,930.00		45,323.63

财务报表附注 第 51 页

安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

	中国电子科技集团公司第十研究所		370,000.00
	中国电子科技集团公司第十二研究所	5,453,000.00	4,738,974.36
	中国电子科技集团公司第十三研究所	641,025.64
	中国电子科技集团公司第十六研究所		516,000.00
	中国电子科技集团公司第二十三研究所	159,740.00
	中国电子科技集团公司第二十四研究所		820,300.00
	中国电子科技集团公司第二十六研究所	842,892.00	667,142.00
	中国电子科技集团公司第三十四研究所		100,000.00
	中国电子科技集团公司第三十六研究所	5,700.00
	中国电子科技集团公司第四十研究所	1,207,195.45	636,428.96
	中国电子科技集团公司第四十一研究所	288,000.00
	中国电子科技集团公司第四十三研究所	742,128.34	250,281.29
	中国电子科技集团公司第四十四研究所（重庆 光电技术研究所）	1,468,167.00	537,795.22
	中国电子科技集团公司第五十四研究所	1,620,000.00	1,620,000.00
	中国电子科技集团公司第五十五研究所	1,534,655.24	1,689,299.61
	中国电子科技集团公司第五十八研究所	20,800.00	20,800.00
	中电科技扬州宝军电子有限公司	245,000.00	631,000.00
	广州杰赛科技股份有限公司	470,742.69	557,398.44
	中电科技（合肥）电子信息发展有限责任公司	577,784.68	573,638.25
	安徽博微长安电子有限公司		390,062.38
	安徽博微广成信息科技有限公司	17,674,656.05	1,450,400.00
	安徽长安电子装备有限公司		36,000.00
	安徽长安专用汽车制造有限公司	849,880.34	20,000.00
	重庆西南集成电路设计有限责任公司	231,192.00
	中电科微波通信（上海）有限公司	51,500.00
	合肥博微田村电气有限公司	1,056,674.76	47,955.72
	合肥博微安全电子科技有限公司	5,741,680.83	3,122,240.21
其他应付款	安徽博微广成信息科技有限公司	4,223,775.00	1,847,672.00
	中国电子科技集团公司第三十八研究所	269,370.30	3,411,480.00
	合肥欧特斯科技有限公司		500,000.00
预收账款	重庆海康威视系统技术有限公司	444,325.00	2,895,000.00
	中国电子科技集团公司第三十八研究所	93,000.00	172,300.00
	中国电子科技集团公司第五十四研究所		4,094.54
	中国电子科技集团公司第十八研究所	278,100.00

七、 或有事项

• 1、深圳市容亮科技有限公司拖欠货款 102.16 万元，公司于 2013 年度向其所在地深圳宝安区法院

• 提起诉讼，2013 年 11 月公司收到深圳市容亮科技有限公司破产管理人的申报债权通知，并与 2014 年 2 月 27 日参加了破产管理人召开的第一次债权人会议。

• 2、东莞市星火通迅科技有限公司拖欠货款 591.58 万元，公司于 2012 年度向其所在地东莞市寮步

财务报表附注 第 52 页

安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

镇法院提起诉讼，2013 年 12 月案件一审判决法院支持我方全部诉讼，对方已上诉，一审判决尚未生效。

3、长春巨龙通信设备有限公司拖欠公司货款 42.90 万元，公司于 2013 年度对长春巨龙通信设备有 限公司提起诉讼，该案件已于 2014 年 2 月 27 日开庭，尚在审理中。

• 4、安徽云龙科技发展有限公司拖欠公司货款 46.06 万元，公司于 2013 年度向合肥市仲裁委员会提

• 出仲裁，该案件已开庭，尚未结案。

• 5、航天信息股份有限公司拖欠公司货款 264.79 万元，公司于 2014 年 2 月 28 日向北京市海淀区人

• 民法院提起诉讼，该案件已开庭，尚未结案。

除上述事项外，截止审计报告日公司无需要披露的其他或有事项。

八、 承诺事项

截止 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺事项。

九、 资产负债表日后事项

根据本公司第五届董事会第五次决议，公司以 2013 年 12 月末总股本 136,702,040 股为基准，向全 体股东每 10 股派发现金红利 0.40 元（含税），共分配现金红利 5,468,081.60 元，剩余未分配利润 176,644,810.92 元结转到下期。上述分红事项尚需经 2013 年度股东大会批准实施。

除上述资产负债日后事项外，截止本财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日 后事项的非调整事项。

十、 其他重要事项说明

本公司控股子公司安徽博微教育信息技术有限责任公司于 2013 年 12 月 10 日取得（马）登记企销 字[2013]第 2087 号准予注销登记通知书完成工商注销，本期根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 安徽分所出具的瑞华皖专审字[2013]第 302C0002 号清算报告审计的净资产为 11,271.43 元，本期对清算 报告净资产较上年审定净资产差额确认投资收益 -1,273,873.30 元。

根据公司 2013 年 11 月 8 日的董事决议，同意成立清算组对合肥博微安全电子科技有限公司进行清 算，本期对其不再纳入合并范围，并将账面对其的股权投资金额及以前年度全额计提的减值予以转销， 并将以前年度超额确认的亏损转回确认投资收益 2,622,851.23 元。

除上述其他重要事项外，截止本财务报告日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。

十一、 母公司财务报表主要项目注释

• （一） 应收账款

1 、应收账款按种类披露

1、应收账款按种类披露
		期末余额
种类	账面余额			坏账准备
	金额	比例（%）	金额		比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账
款

财务报表附注 第 53 页

安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

按组合计提坏账准备的应收账款	451,007,861.75	100.00	40,754,917.15	9.04
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应
收账款
合计	451,007,861.75	100.00	40,754,917.15	9.04

（续）

（续）
		期初余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账
款
按组合计提坏账准备的应收账款	434,841,405.86	100.00	34,680,409.60	7.98
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应
收账款
合计	434,841,405.86	100.00	34,680,409.60	7.98

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		期末余额			期初余额
账龄	账面余额			账面余额
	金额	比例（%）	坏账准备	金额	比例（%）	坏账准备
1年以内	313,243,870.59	69.45	15,662,193.53	315,180,317.74	72.48	15,759,015.89
1－2年	79,299,969.39	17.58	7,929,996.94	68,652,731.54	15.79	6,865,273.15
2－3年	19,992,906.70	4.43	3,998,581.34	43,594,845.12	10.03	8,718,969.02
3－4年	33,939,520.63	7.53	10,181,856.19	5,324,551.75	1.22	1,597,365.53
4－5年	2,582,175.48	0.57	1,032,870.19	581,956.16	0.13	232,782.46
5年以上	1,949,418.96	0.44	1,949,418.96	1,507,003.55	0.35	1,507,003.55
合计	451,007,861.75	100.00	40,754,917.15	434,841,405.86	100.00	34,680,409.60

2 、本报告期实际核销的应收账款情况

2、本报告期实际核销的应	收账款情况
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联 交易产生
合肥万宝光电科技有限公司	货款	30,000.00	无法收回	否
合 计		30,000.00

3 、期末余额中应收持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款情况

	期末余额	期初余额	期初余额
单位名称	账面余额 计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额
中国电子科技集团公司第三十八研究所 265,394.58 13,269.73		2,413,149.04	120,657.45
合计	265,394.58 13,269.73	2,413,149.04	120,657.45
4、应收账款中欠款金额前五名单位情况
单位名称	与本公司关系 金额	年限	占应收账款总 额的比例(%)
马鞍山市教育局	客户 32,970,198.76 2-3年25,000.00元，其余1年 以内		7.31
合肥市重点工程建设管理局	客户 21,201,243.86 1年以内		4.70

财务报表附注 第 54 页

安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

陕西省人民防空办公室	客户	15,861,000.00	1年以内20,000.00元，2-3年 466,000.00元,其余3-4年	3.52
合肥金太阳能源科技股份有限公司	客户	15,333,763.75	1年以内	3.40
合肥有线电视宽带网络有限公司	客户	14,063,559.00	1年以内	3.12
合计		99,429,765.37		22.05

5 、应收关联方账款情况

5、应收关联方账款情况
单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总 额的比例(%)
中国电子科技集团公司第十五所	同一实际控制人	135,000.00	0.03
中国电子科技集团公司第五十四研究所	同一实际控制人	45,905.46	0.01
中国电子科技集团公司第五十一研究所	同一实际控制人	110,265.33	0.02
中国电子科技集团公司第十四研究所	同一实际控制人	5,562.03
安徽博微长安电子有限公司	受同一母公司控制	853,958.65	0.19
中国电子科技集团公司第四十一研究所	同一实际控制人	150,041.95	0.03
中电科技（合肥）电子信息发展有限责任公司	受同一母公司控制	53,000.00	0.01
中国电子科技集团第四十三研究所	同一实际控制人	4,898.00
中国电子科技集团公司第十六研究所	同一实际控制人	596,340.00	0.13
青岛保税区依爱电子有限责任公司蚌埠分公司	同一实际控制人	32,660.37	0.01
广州杰赛科技股份有限公司	同一实际控制人	7,780.52
中国电子科技集团公司第二十研究所	同一实际控制人	19,200.00
中国电子科技集团公司第三十九研究所	同一实际控制人	4,103,539.00	0.91
中国电子科技集团公司第五十八研究所	同一实际控制人	242,800.00	0.05
中国电子科技集团公司第二十二研究所	同一实际控制人	330,000.00	0.07
中国电子科技集团公司第二十九研究所	同一实际控制人	4,228,000.00	0.94
中国电子科技集团公司第十六研究所峰泰技术开发公司	同一实际控制人	2,946,922.00	0.65
合计		13,865,873.31	3.05

6 、应收账款中外币余额：

6、应收账款	中外币余额：
		期末余额			期初余额
外币名称
	原币金额	折算率	折人民币金额	原币金额	折算率	折人民币额
美元	5,933,315.97	6.0969	36,174,834.14	11,940,409.55	6.2855	75,051,444.23
合 计	5,933,315.97		36,174,834.14	11,940,409.55		75,051,444.23

（二） 其他应收款

1 、其他应收款按种类披露：

1、其他应	收款按种类披露	：	：
		期末余额				期初余额
种 类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准	847,000.00	2.55	847,000.00	100.00	847,000.00	2.52	847,000.00	100.00
备的其他应收款
按组合计提坏账	32,204,579.95	97.14	3,952,731.68	12.27	32,735,461.44	97.48	2,773,308.98	8.47

财务报表附注 第 55 页

安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

准备的其他应收
款
单项金额虽不重
大但单项计提坏 账准备的其他应	102,580.00	0.31	102,580.00	100.00
收款
合计	33,154,159.95	100.00	4,902,311.68	14.79	33,582,461.44	100.00	3,620,308.98	10.78

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：	组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：	组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%）		坏账准备
1年以内 16,221,359.64 50.37 811,067.98 24,806,095.46 75.78 1,209,602.15
1－2年 9,304,256.09 28.89 930,425.61 5,016,157.30 15.32 501,207.07
2－3年 3,082,427.03 9.57 616,485.41 1,491,640.66 4.56 288,331.74
3－4年 1,148,217.51 3.57 344,465.25 888,000.00 2.71 266,400.00
4－5年 1,996,720.41 6.20 798,688.16 43,000.00 0.13 17,200.00
5年以上 451,599.27 1.40 451,599.27 490,568.02 1.50 490,568.02
合计 32,204,579.95 100.00 3,952,731.68 32,735,461.44 100.00 2,773,308.98

2 、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

2、期末单项金额重大或	虽不重大但单独	进行减值测试的	其他应收款坏账准	备计提
单位名称	账面余额	坏账准备金额	计提比例(%)	计提理由
王丹	102,580.00	102,580.00	100.00	预计无法收回
武汉长征火箭科技有限公司	847,000.00	847,000.00	100.00	预计无法收回
合计	949,580.00	949,580.00	100.00

3 、期末其他应收款中持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款

单位名称	与本公司关系	金额		占应收账款总 额的比例(%)
中国电子科技集团公司第三十八研究所	控股股东		910.50
合计			910.50

4 、其他应收款金额前五名单位情况

4、其他应收款金额前五	名单位情况
单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例(%)	性质或内容
湖北省疾病预防控制中心	客户	4,159,901.00	1-2年	12.55	保证金
安徽省政府采购中心	客户	1,347,550.00	1年以内90万， 其余1-2年	4.06	保证金
芜湖市政府第二招标采购代理处	客户	1,217,657.00	1年以内	3.67	保证金
重庆海康威视系统技术有限公司	客户	874,800.00	1-2年	2.64	保证金
武汉长征火箭科技有限公司	客户	847,000.00	5年以上	2.55	材料款
合计		8,446,908.00		25.47

（三） 长期股权投资

被投资单位	核算方 法	投资成本	期初账面余额	本期增减额（减 少以“-”号填列）	期末账面余额

财务报表附注 第 56 页

安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

北京阜国数字技术有限公司	成本法	1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00
安徽四创恒星电子有限公司	成本法	2,027,950.71	2,027,950.71		2,027,950.71
马鞍山博微教育信息技术有限责 任公司	成本法	2,000,000.00	2,000,000.00	-2,000,000.00
合肥博微安全电子科技有限公司	成本法	4,900,000.00	4,900,000.00	-4,900,000.00
合肥华耀电子工业有限公司	成本法	55,736,312.21	55,736,312.21		55,736,312.21
小计		65,664,262.92	65,664,262.92	-6,900,000.00	58,764,262.92
被投资单位	持股比 例（%）	表决权比例（%）	减值准备金额	本期计提减值 准备金额	本期现金红利
北京阜国数字技术有限公司	3.25	3.25	1,000,000.00
安徽四创恒星电子有限公司	100.00	100.00
马鞍山博微教育信息技术有限责 任公司	66.67	66.67
合肥博微安全电子科技有限公司	50.00	50.00
合肥华耀电子工业有限公司	90.83	90.83			3,519,611.53
小计			1,000,000.00		3,519,611.53

长期股权投资减少的说明详见附注十“其他重要事项说明”。

（四） 营业收入及营业成本

1 、营业收入、营业成本分类情况

1、营业收入	、营	业成本分类情况
	项	目	本期发生额	上期发生额
营业收入			876,752,680.63	798,468,781.43
其中：主营业务收入			868,965,392.16	792,230,246.32
其他业务收入			7,787,288.47	6,238,535.11
营业成本			696,450,259.29	642,151,565.61
其中：主营业务成本			689,313,437.85	635,844,558.75
其他业务成本			7,136,821.44	6,307,006.86

2 、主营业务（分产品）

2、主营业务（分产品）
	本期发生额		上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
雷达及雷达配套	343,561,430.23	237,603,150.68	356,401,578.02	237,714,607.30
广电产品	58,523,583.25	56,723,478.05	124,654,462.22	124,380,630.26
公共安全产品	281,650,492.09	228,775,909.52	274,806,984.18	241,169,772.39
其他产品	22,185,218.76	18,621,129.37	36,367,221.90	32,579,548.80
平安合肥项目	163,044,667.83	147,589,770.23
合 计	868,965,392.16	689,313,437.85	792,230,246.32	635,844,558.75

3 、公司前五名客户的营业收入情况

3、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
合肥市公安局	169,749,249.05	19.36
中国电子科技集团公司第三十八研究所	129,331,383.90	14.75

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安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

解放军空军司令部气象局（北京）	52,183,338.23	5.95
合肥市重点工程建设管理局	20,307,475.31	2.32
蚌埠市教育局	23,060,196.36	2.63
合 计	394,631,642.85	45.01

（五） 、合同项目收入

1、建造合同

合同项目		合同 总金额	累计已发生成本	累计已确认毛利 （亏损以“-”号表示）	已办理结算的金额
固定造价合同
1、平安合肥项目		537,000,000.00	147,589,770.23	15,454,897.60	163,044,667.83
合	计	537,000,000.00	147,589,770.23	15,454,897.60	163,044,667.83

2、合同项目的说明：

公司本期与合肥市公安局签订的合肥市视频监控系统建设运维合同，合同标的为合肥市视频监控系 统建设（简称“平安合肥项目”）；合同总价款包括但不限于系统建设设备费、集成费、检测费、税金、 运行维护及各项建设运维期管理费用（含取电、破路、绿化恢复等不可见费用）等共计 537,000,000.00 元；整个系统建设期为 1 年（实际建设期自合同签订之日起算，至甲方批准同意验收之日止），运行和 维护期为 5 年，自系统建设完成并验收合格之日起计算；合同付款方式为系统建成验收后，按五年运维 期分摊支付合同总价款，年付款基数为合同总价款的 20% ，由合肥市建设投资控股（集团）有限公司依 据合同、审计决算、验收报告及合肥市公安局当期运维质量考核情况核定费用，定期支付费用（每年支 付一次，支付时间为每运维年度结束，首期支付在运行满一年后支付）。本期根据 2013 年度发行的 5 年 期国债利率 5.41% 对合同收入进行折现，并根据完工百分比法（采用实际发生的成本占预算总成本的比 重）确认收入并结转成本。

（六） 投资收益

1 、投资收益明细

1、投资收益明细
项 目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	3,519,611.53	3,095,795.43
长期股权投资转让收益	-1,992,485.34
合计	1,527,126.19	3,095,795.43

2 、按成本法核算的长期股权投资收益

2、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位	本期发生额	上期发生额
合肥华耀电子工业有限公司	3,519,611.53	3,095,795.43
合计	3,519,611.53	3,095,795.43
（七） 现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量

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安徽四创电子股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
净利润	34,049,247.36	41,458,859.65
加：资产减值准备	7,850,323.39	3,983,874.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	16,531,991.38	14,590,951.61
无形资产摊销	9,513,565.53	8,279,358.66
长期待摊费用摊销	1,299,724.08	1,231,416.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	13,068.33	28,242.38
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	12,513,580.99	10,677,533.36
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,527,126.19	-3,095,795.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-22,727,838.43	-659,461.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	24,456,700.17
存货的减少（增加以“－”号填列）	-61,742,248.30	9,341,172.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-215,593,084.14	78,102,258.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	140,665,183.10	14,392,730.37
其他
经营活动产生的现金流量净额	-54,696,912.73	178,331,141.18
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	546,484,962.06	188,212,419.28
减：现金的期初余额	188,212,419.28	69,724,091.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	358,272,542.78	118,488,328.03

十二、 补充资料

（一） 当期非经常性损益明细表

项 目	金额	说明
非流动资产处置损益	491,557.17
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外）	14,814,089.61
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

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安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	409,353.92
其他符合非经常性损益定义的损益项目	1,348,977.93
所得税影响额	2,057,892.46
少数股东权益影响额（税后）	441,581.35
合计	14,564,504.82

（二） 净资产收益率及每股收益：

报告期利润	加权平均净资产收益率 （%）	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	7.48	0.3976	0.3976
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润	5.35	0.2845	0.2845

（三） 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

1 、金额异常或比较期间变动异常的报表项目

1、金额异常或比较期	间变动异常的报表项目
报表项目	期末余额 （或本期金额）	期初余额 （或上期金额）	变动比率	变动原因
货币资金	673,402,599.37	264,547,550.61	154.55%	主要为本期新增募集资金所致
其他流动资产	70,000,000.00			主要系本期购买的银行理财产 品所致
长期待摊费用	1,036,020.02	1,948,319.33	-46.82%	主要系本期摊销所致
递延所得税资产	32,951,430.97	9,472,533.94	247.86%	主要系分期收款结转成本对应 的暂时性差异所致
短期借款	400,000,000.00	170,000,000.00	135.29%	主要系本期新增借款所致
应付账款	554,272,273.89	424,226,800.14	30.65%	主要系欠付的采购货款增加所 致
应交税费	15,526,330.09	9,270,087.60	67.49%	主要系期末增值税增加所致
其他应付款	7,294,418.15	12,167,975.66	-40.05%	主要系暂收的往来款转付所致
递延所得税负债	24,456,700.17			主要系分期收款形成的长期应 收款对应的应纳税差异所致
资本公积	416,378,974.02	118,540,130.46	251.26%	主要为本期新增募集资金溢价 所致

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安徽四创电子股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

营业税金及附加	7,563,818.06	3,616,800.78	109.13%	主要为本期应纳流转税增加所 致
管理费用	70,552,069.72	47,486,687.19	48.57%	主要系本期费用化开发支出增 加所致
资产减值损失	8,860,362.18	3,551,382.87	149.49%	主要系按账龄组合计提的应收 款坏账准备所增加致
营业外支出	42,979.11	205,028.14	-79.04%	主要系本期非流动支出处置损 失减少所致
支付的各项税费	43,637,083.24	31,919,915.75	36.71%	主要系本期流转缴纳增加所致
处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额	819,556.84	23,560.00	3378.59%	主要系本期处置固定资产收款 所致
吸收投资收到的现金	316,940,883.56			主要为本期新增募集资金所致
取得借款收到的现金	460,000,000.00	60,000,000.00	666.67%	主要系本期新增借款所致
偿还债务支付的现金	230,000,000.00	60,000,000.00	283.33%	主要系本期偿还借款所致
分配股利、利润或偿付利息支付的现 金	10,492,096.85	20,446,389.75	-48.68%	主要系本期未分红所致

十三、 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2014 年4 月23 日批准报出。

安徽四创电子股份有限公司

二〇一四 年四月二十三日

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