SUFA Technology Industry Co.,Ltd.,CNNC. — Audit Report / Information 2017

Aug 28, 2017

中核苏阀科技实业股份有限公司 关于中核财务有限责任公司的风险评估报告

根据深交所《主板信息披露业务备忘录第2号——交易和关联交 易》的要求,中核苏阀科技实业股份有限公司(以下简称"中核科技") 通过查验中核财务有限责任公司(以下简称"中核财务"或"财务公 司")《金融许可证》、《营业执照》等证件资料,并审阅天健会计 师事务所(特殊普通合伙)(具有证券、期货相关业务资格)出具的 包括资产负债表、损益表、现金流量表等在内的中核财务的定期财务 报告,对中核财务的经营资质、业务和风险状况进行了评估,具体情 况报告如下:

一、 基本情况

中核财务成立于1997年7月21日,是经中国银行业监督管理委员 会批准成立的非银行金融机构。

办公场所:北京市西城区三里河南四巷1号

法定代表人:李季泽

金融许可证机构编码:L0011H211000001

统一社会信用代码:91110000100027235R

注册资本:200,960万元人民币

股东构成:

1.中国核工业集团公司53.49%

2.秦山核电有限公司7.01%

3.中国中原对外工程有限公司6.83%

4.中核金原铀业有限责任公司5.78%

5.中国原子能工业有限公司3.15%

6.中国中核宝原资产控股公司2.98%

7.秦山核电联营有限公司2.39%

8.秦山第三核电有限公司2.39%

9.中核苏阀科技实业股份有限公司2.39%

10.核工业总医院2.23%

11.深圳中核集团有限公司1.99%

12.中核兰州铀浓缩有限公司1.40%

13.中核四〇四有限公司1.23%

14.中核建中核燃料元件有限公司1.23%

15.上海中核浦原有限公司0.97%

16.北京原丰科技开发总公司0.88%

17.四川红华实业有限公司0.70%

18.中核陕西铀浓缩有限公司0.64%

19.核工业第二研究设计院0.53%

20.核工业第四研究设计工程有限公司0.53%

21.华业地学科技公司0.53%

22.中国同辐股份有限公司0.35%

23.核工业西南物理研究院成都科技开发公司0.18%

24.中核清原环境技术工程有限责任公司0.16%

25.核工业理化工程研究院华核新技术开发公司0.08%

经营范围:对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的 咨询、代理业务;协助成员单位实现交易款项的收付;对成员单位提 供担保;办理成员单位的委托贷款及委托投资;对成员单位办理票据 承兑与贴现;办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算 方案设计;吸收成员单位的存款;对成员单位办理贷款及融资租赁; 从事同业拆借;经批准发行财务公司债券;承销成员单位的企业债券; 对金融机构的股权投资;有价证券投资。

二、中核财务内部控制的基本情况

中核财务在中国核工业集团公司的指导下,根据银行业监管的特 殊要求,结合自身实际情况,采取"以我为主、内外结合"的方式开 展内部控制体系的全面建设工作。

(一)内控环境

1.中核财务治理结构完善

中核财务由 25 家股东单位出资组建,董事会作为决策机构,决 定财务公司的重大事项,组织实施董事会决议,充分发挥核心领导作 用,推动财务公司各项工作任务的完成。董事会下设战略管理委员会、 薪酬与考核委员会、风险管理委员会、审计委员会等四个专门委员会。 各专业委员会按照《公司法》和《公司章程》的要求,规范运作,对 财务公司的重大决策提出审议、评价和咨询意见,为董事会决策提供 支持。董事会聘任经理层,负责财务公司生产经营管理,通过八个职

能部门具体组织实施董事会决议。中核财务监事会围绕公司战略,严 格按照国家有关法律法规、公司章程的要求认真履行职责,切实发挥 监督和保障作用。

2.中核财务内部控制组织架构完备

中核财务董事会是内部控制的最高决策机构。中核财务经理层负 责执行董事会批准的各项内控政策、制度和程序,负责建立和实施健 全、有效的内部控制,采取措施纠正内部控制存在的问题,为内部控 制工作提供必要的资源保障。中核财务风险管理部(法律合规部)是 内控建设与实施的归口管理部门,牵头内部控制体系的统筹规划、建 设落实工作。其他部门按照"业务工作谁主管,内控工作谁负责"的 原则,确定内控工作联系人,明确分工,落实责任,共同推进。

3.中核财务内控制度健全

中核财务制定并发布了《内部控制管理规程》、《内部控制评价规 程》两项专项制度;同时,为规范公司管理、提升执行力提供保障, 保证规章制度的科学性、合理性和有效性,2016 年中核财务重新梳 理设计了规章制度框架体系,修订了《公司规章制度管理规程》,进 一步明确了规章制度的分级分类体系和规范了制度发布程序。中核财 务规章制度体系分为通用管理类、专业管理类和业务类三个类别共 18 个模块;公司章程、一级制度、二级制度、三级制度共四个制度 层级 150 余项的制度体系,并根据监管要求变化、内控评价结果、外 部检查等积极落实年度制度编修计划,实现内控制度及时的立、改、 废动态更新管理。

(二)风险评估

中核财务制定了完善的内部控制管理制度和全面风险管理体系, 设立了对董事会负责的董事会下设风险管理委员会,按照董事会授权 负责拟定风险管理政策,监督和评估财务公司整体风险状况和风险管 理活动;中核财务风险管理部每年定期向董事会报告风险管理情况, 并按监管要求向北京银监局报送风险管理有关专项报告;设立审计监 察部,对财务公司风险管理体系运行情况与业务活动风险状况进行监 督和审计。各业务部门根据各项业务制定相应的标准化操作流程、作 业标准和风险防范措施,各部门责任分离、相互监督,对业务操作中 的各种风险进行预测、评估和控制。

中核财务自 2008 年开始开展全面风险管理工作,至今已经形成 了覆盖财务公司内外部各相关工作领域的,较为完善的风险管理机制。 中核财务风险管理部组织年度全面风险评估,按季度开展重大风险管 控措施跟踪;建立风险量化指标体系,按日进行各项风险指标进行监 测,按月出具公司风险管理报告;将风险审核嵌入业务流程,中核财 务对信贷、投资、同业业务等业务由风险管理部逐笔进行风险合规审 核,审核率 100%。中核财务内控体系建设工作,是在全面风险管理 工作的基础上,将内部控制建设与全面风险管理工作进行的整合。一 是将全面风险管理中的风险流程框架与内部控制体系中的控制流程 框架进行了整合,建立起与全面风险管理机制相融合的内部控制体系 的内控流程框架;二是将全面风险评估管理中的风险分级与内控流程 风险进行有效衔接,使得全面风险管理制度与内部控制体系能够相互

对应,更好的实现控制与效率的优化。

(四)控制活动

控制活动是内控建设的主要内容,为有效控制各项风险,中核财 务制订了《风险与内控体系整合建设实施方案》,建立了较为完善的 内部控制体系,形成了涵盖公司26项主要业务与管理事项、165个末 级流程、385个关键控制点、140张流程图的《中核财务有限责任公司 内部控制手册(2016年版)》。

1.资金管理业务控制

(1)流动性管理

2017年上半年,随着市场流动性收紧,中核集团下属企业融资难 度加大,资金集中规模明显下降。为确保流动性保持在合理水平,中 核财务通过调整资产的品种和期限结构配置,改善流动性指标;通过 加强资金计划管理和流动性监测,提高管理的主动性;通过加强同业 合作,扩大综合授信规模,保持资金融通渠道畅通。上述措施确保了 公司流动性水平始终保持在安全状态。

(2)结算业务管理

2016年,根据《结算业务管理规程》、《内部结算账户管理办法》 等,中核财务发布了《结算业务操作手册》,通过标准化业务操作控 制差错风险发生几率。在信息系统方面,通过提高自动化处理水平和 指令标准化程度,提高业务处理效率。同时,结合《人民币结算业务 应急预案》及《核心业务系统数据灾备应急演练方案》,中核财务开 展了相关应急处置演练,增强了结算业务的应急处置能力和业务恢复 能力。

(3)国际业务管理

2016年,为了确保中核集团跨境外汇资金集中运营管理工作的有 序开展,中核财务制定并发布了《外汇资金集中运营管理规程》,业 务部门编辑完成了《外汇资金集中运营管理操作手册》,用以规范国 际业务的日常操作。外币结售汇的风险控制主要包括政策变动跟踪、 岗位制衡、分账核算、数据报送等方面,避免不合规事项的发生。同 时中核财务目前的国际业务模式确保了财务公司不承担汇率敞口风 险。

(4)同业业务

2017年上半年,中核财务根据同业市场和货币市场价格及实际需 求,积极主动管理头寸,在保障流动性安全的的前提下,根据资金计 划发起同业定期、债券逆回购业务及同业拆借业务,并抓住机遇积极 与合作银行协商活期存款价格,有效提升公司资金使用效率。

2.信贷业务控制

在信贷业务管理方面,中核财务严格遵照集团化融资计划,在内 部管理中严格执行授信管理,对成员单位在授信额度内办理各项信贷 业务。各项信贷业务均制定了详细的管理办法,严格按照制度开展业 务,对信贷业务实施全流程风险管理。具体来讲包括:

(1)授信业务

中核财务按年开展综合授信工作,作为发放贷款的基础依据,同 时参考集团化融资计划,作为发放贷款的政策指导。中核财务每年根 据成员单位的融资需求及财务公司资金状况核定授信范围,计算授信 规模,确保授信总量合理,结构均衡。成员单位授信审批遵循"先评 级、后授信"原则,并需经中核财务信贷审查委员会、总经理及董事 长审批同意方可生效。

(2)自营贷款

中核财务对成员单位在授信额度内开展自营贷款业务,自营贷款 发放切实执行三查制度,即:贷前调查、贷时审查、贷后检查。对于 新增借款使用人及大额贷款使用人均采用现场调查的方式,加强监督 管理。在审批中,自营贷款审批严格遵守前中后台分离的原则,信贷 服务部设独立复核岗,发起人发起贷款后均需通过独立复核后,方能 报风险管理部进行风险审查,对于超授权业务,还需审贷委集体会签 后经有权审批人审批同意后方可放款。在规则制定中,对自营贷款要 求信用、抵押、质押等不同担保方式,并通过项目资金封闭管理、贷 款资金受托支付等资金管理手段控制风险。

(3)票据业务

中核财务开展票据承兑业务。票据承兑业务严控信用风险:一是 对出票人做出全方位评估,客观评价出票人的还款能力和还款意愿; 二是严格审查票据贸易背景;三是根据出票人的信用级别要求一定的 担保措施。目前尚未开展票据贴现业务。

(4)担保业务

中核财务将担保业务视同风险资产进行管理,担保业务主要为开 具的各类非融资性保函。为降低担保业务风险,中核财务严格制定了 担保相关制度,根据被担保人的财务状况规定了保证金等反担保方式 的使用,确保担保稳妥安全办理。

(5)中间业务

中核财务开展委托贷款、财务顾问等中间业务,不代垫资金,只

收取手续费,不承担任何形式的资金风险。委托贷款业务必须先存后 贷,如借款人不能偿还贷款本息,中核财务不承担偿还本息责任。财 务顾问业务坚持独立性,不在财务顾问服务中作融资承诺,不出具虚 假报告,不支持违法违规要求。

3.投资业务控制

中核财务根据证券投资业务实际操作情况,建立了较为完善的投 资业务内控体系,制定了《投资决策委员会工作规程》、《证券投资 业务规程》、《证券投资限额管理及止盈止损操作细则》、《证券交 易账户管理规程》、《交易人员行为准则》等;金融市场部严格遵循 财务公司年度证券投资业务风险管理方案要求开展投资业务,遵照授 权审批权限执行投资业务各项审批流程,严格按照监管要求落实投后 跟踪,控制投资业务风险;风险管理部研发设计非标准化投资产品风 险评价体系,进一步保障投资决策的合规性与合理性。

4.内部检查监督控制

中核财务建立了《董事会审计委员会工作规程》、《内部审计工 作规程》和《内部控制评价规程》等制度,明确了内部审计机构及审 计人员的职责和权限、内部审计稽核工作的内容和程序。中核财务审 计监察部认真开展内部审计监督与评价工作,积极探索管理审计新领 域新方法。每年年初制定年度工作计划并经董事会审计委员会批准实 施,对财务公司各类业务及管理活动进行独立、客观的监督、检查和 评价,相关审计报告及时报告董事会审计委员会,定期开展专项稽核, 组织开展各类专项检查、排查活动,全面贯彻落实监管要求,保障中 核财务的稳健运营。同时,审计监察部作为内部控制评价部门,根据

国资委和集团公司的要求,按年度对内部控制措施设计的合理性与运 行的有效性进行评价,通过内部控制活动的有效执行,防范相关风险。

5.信息系统控制

2016年,中核财务根据"十三五"信息化规划"小核心、大外围" 的建设思路,在不断完善公司IT治理结构和体系建设的同时,开展基 础设施架构"十三五"的专项顶层设计工作,契合财务公司业务发展 趋势、符合监管部门信息科技监管要求。为支撑财务公司主营业务管 理需要,2016年继续加强主营业务系统建设工作,完成客户管理系统 的建设,完成核心业务系统、投资业务系统、现金流预算系统的升级 工作,并根据财务公司信息化内控管理要求落实控制措施,为各项业 务的稳定运行提供有力保障。

(四)内部控制总体评价

中核财务治理结构规范,内部控制制度健全并得到有效执行。中 核财务在资金管理方面较好地控制了资金安全风险;在信贷业务方面 建立了相应的信贷业务风险控制程序,使整体风险控制在合理的水平; 在投资方面制定了相应的投资决策内部控制制度,谨慎开展投资业务, 能够较好的控制投资风险。中核财务在管理上坚持审慎经营、合规运 作,内部控制制度执行有效,风险控制在合理水平。

三、经营管理及风险管理情况

(一)经营情况

经查阅中核财务财务报表,截至2016年12月31日,中核财务现金 及存放中央银行款项36.83亿元;存放同业151.81亿元;中核财务实

现利息净收入9.37亿元,实现利润总额10.00亿元,实现税后净利润 7.53亿元。截至2017年6月30日,中核财务现金及存放中央银行款项 33.10亿元;存放同业130.22亿元;中核财务实现利息净收入5.27亿 元,实现利润总额5.41亿元,实现税后净利润4.07亿元。

(二)管理情况

中核财务自成立以来,一直坚持稳健经营的原则,严格按照《中 华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《金 融企业会计制度》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融 法规、条例以及其公司章程,持续规范经营行为,不断加强内部管理。

(三)监管指标

根据《企业集团财务公司管理办法》规定,截至2017年6月30日, 中核财务的各项监管指标均符合规定要求。具体情况如下表所示:

序号	指标	标准值	2017年6月30日实际值
1	资本充足率	≥10%	12.17%
2	拆入资金比例	≤100%	0
3	投资比例	≤70%	43.01%
4	担保余额比例	≤100%	0
5	自有固定资产比例	≤20%	0.02%

注:中国银监会和北京银监局对该指标实施分级监管,拆入资金比例为境内口径; 投资比例扣除货币市场基金。

四、关联方存贷款情况

截至披露日,中核科技在中核财务的存款余额为0.00万元,无委 托贷款及自营贷款。

截至2017年6月30日,中核科技的其他关联方(指中国核工业集 团公司所控制的关联企业)在中核财务的存款余额为4,653,470.65 万元。

中核科技已制定了在中核财务有限责任公司办理存贷款业务的 风险处置预案,以进一步保证中核科技在中核财务存款的安全性。

五、风险评估意见

基于以上分析与判断,中核科技认为:

(一)中核财务具有合法有效的《金融许可证》、《营业执照》;

(二)中核财务建立了较为完整合理的内部控制制度,能较好地 控制风险;

(三)未发现中核财务存在违反《企业集团财务公司管理办法》 规定的情形,中核财务的资本充足水平符合该办法第三十四条的规定 要求。

(四)中核财务2016年度严格按照《企业集团财务公司管理办法》 等规定规范经营,中核财务的风险管理不存在重大缺陷。

中核科技拟与中核财务之间发生的关联存、贷款等金融业务风险 可控。

中核苏阀科技实业股份有限公司

二○一七年八月二十五日