ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ STS HOLDING S.A.

za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 marca 2023 roku

(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej STS Holding Spółka Akcyjna

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

Sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonych przez Unię Europejską

	O DEPOZYT 650,25 zł ਟ ਕਿ	F2
9:41 DEPOZYT 8 650,25 zł ਟ ਟੇ		11 2 C DEPOZYT 650,25 zł O
Wpisz kwotę wpłaty		ancos anas � 11 III TV
1200	Wszystkie Gole Zakłady główne 68 8 21	Tracker Wideo Statystyki Czat Kartki Po COWY OGOLNY 12
10 zł 20 zł 100 zł 50 zł Spróbuj wygodnych płatności BLIK	Mecz	o proponujecie na užislaj? Jakies Liczę na Was Panowie A 0.00 / 1168.05 zł 6
blık	3.25 × 2 1.40 1	2.98 ztos kupon! :O
Szybki przelew i karta płatnicza	Zakład bez remisu	DŁukasz K Sprawdź 1 ligę polską, dobre ja Europy też spoko. A anowie, dzisiaj wieczorem przecież Liga
P PayPal	2 1 1.90	2.05 United jak byście dali?
Skrill	Podwojne typy	Andrzej P ja bym na nich nie stawiał, są < ręcie. Ale możesz spróbować
NETE LIER	12 2.10 1X 1.90 X2	lądacie transmisję z siatkówki? Co tam 2.00 ięknie weszło 2.00 / 37.33 zł
BONUS do pierwszej wpłaty +1	Gospodarze strzelą w 2. połowie 1.80 tak nie	< neta B Ehhh dalej 2:2 jest eszcze jeden set muszą ugrać !!! 2.50
WPŁAC I ZGARNIJ BON		Też na to liczę! Dalej Panowie!

Załączone noty stanowią integralną cześć śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Katowice, 17 maja 2023 roku

	K A PITA ŁOWEJ S TS H OL DING S . A 4
1.	Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro 5
2.	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 6
3.	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 8
4.	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 10
5.	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych12
	II. Z A S A DY RA CH U NK OWOŚCI ORA Z D OD A TK OWE NOTY OBJA ŚNIA JĄ CE 14
1.	Informacje ogólne14
2.	Skład Grupy Kapitałowej STS Holding S.A16
3.	Jednostki zależne 17
4.	Skład organów Jednostki Dominującej18
5.	Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 18
6.	Istotne zasady (polityki) rachunkowości19
7.	Dokonane osądy i oszacowania20
8.	Zastosowanie nowych standardów, zmian do standardów lub interpretacji20
9.	Zasady konsolidacji 23
10.	Połączenie jednostek 24
11.	Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych 25
12.	Przychody26
13.	Segmenty operacyjne28
14.	Koszty działalności operacyjnej 30
15.	Pozostałe przychody i koszty operacyjne 31
16.	Przychody i koszty finansowe 33
17.	Podatek dochodowy 34
18.	Aktywa i rezerwa z tytułu podatku dochodowego 35
19.	Zysk przypadający na jedną akcję 37

20.	Rzeczowe aktywa trwałe 38
21.	Aktywa i zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania42
22.	Wartości niematerialne i prawne46
23.	Zapasy48
24.	Odpisy aktualizujące wartości aktywów 49
25.	Kapitał zakładowy 49
26.	Dywidendy52
27.	Udzielone gwarancje i poręczenia 54
28.	Zobowiązania warunkowe54
29.	Aktualizacja spraw sądowych55
30.	Rezerwy 57
31.	Instrumenty finansowe59
32.	Transakcje z podmiotami powiązanymi 63
33.	Wynagrodzenia wyższej kadry kierowniczej i Rady Nadzorczej65
34.	Płatności w formie akcji 66
35.	Zatrudnienie69
36.	Działalność zaniechana69
37.	Znaczące zdarzenia i transakcje 69
38.	Zestawienie stanu posiadanych akcji emitenta przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta70
39.	Wskazanie czynników, które będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału70
40.	Zdarzenia po dniu bilansowym 70
	III. ŚRÓD ROCZ NE S K RÓC ONE S PRA WOZ D A NIE FINA NS OWE JED NOS TK I DOMINU JĄCEJ
	S TS H OLD ING S . A 7 2
1.	Środroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej 72
2.	Środroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów 73
3.	Środroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 74
4.	Środroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych 75
5.	Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro 76
	IV. Z A TWIERD Z ENIE D O PU BL IK A CJI 7 7

I. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ STS HOLDING S.A.

1. Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro

	PLN		EUR
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR	01.01.2023- 31.03.2023	01.01.2022- 31.03.2022	01.01.2023- 31.03.2023	01.01.2022- 31.03.2022
Przychody z zakładów	152 831 142	142 265 308	32 513 805	30 613 124
Pozostałe przychody ze sprzedaży	17 535	15 504	3 730	3 336
Koszty operacyjne	83 112 867	79 684 417	17 681 708	17 146 759
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej	70 335 038	61 414 679	14 963 310	13 215 416
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	71 313 248	61 856 851	15 171 418	13 310 564
Zysk/(strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu	53 594 245	44 729 838	11 401 818	9 625 116
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	50 443 617	51 438 932	10 731 543	11 068 801
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-7 428 481	-7 840 259	-1 580 360	- 1 687 093
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-4 996 457	-4 535 733	-1 062 963	-976 014
Przepływy pieniężne netto razem	38 018 679	39 062 940	8 088 220	8 405 694
Liczba akcji w tysiącach sztuk	156 535	156 390	156 535	156 390
Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR)	0,36	0,30	0,08	0,06
Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję (w PLN/EUR)	0,36	0,30	0,08	0,06
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)	1,52	0,97	0,33	0,21
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)	1,52	0,97	0,33	0,21

	PLN		EUR
	01.01.2023- 31.03.2023	01.01.2022- 31.12.2022	01.01.2023- 31.03.2023	01.01.2022- 31.12.2022
Aktywa razem	452 940 024	357 138 543	96 875 206	76 150 567
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	214 702 817	169 647 590	45 920 825	36 172 965
Zobowiązania długoterminowe	66 701 920	10 751 724	14 266 265	2 292 527
Zobowiązania krótkoterminowe	148 000 897	158 895 866	31 654 560	33 880 438
Kapitał własny	238 237 207	187 490 953	50 954 381	39 977 601
Kapitał zakładowy	156 534 958	156 534 958	33 479 833	33 377 035

Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:

Pozycje śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.

Kursy te wynosiły odpowiednio: od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku 4,7005 PLN/EUR oraz od 1 stycznia do 31 marca 2022 roku 4,6472 PLN/EUR. Pozycje aktywów i pasywów śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. Kursy te wynosiły odpowiednio 4,6755 PLN/EUR na dzień 31 marca 2023 roku i 4,6899 PLN/EUR na dzień 31 grudnia 2022 roku.

2. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Wyszczególnienie	Nota	01.01.2023 – 31.03.2023	01.01.2022 – 31.03.2022

Przychody z zakładów	12	152 831 142	142 265 308
Przychody ze sprzedaży	12	17 535	15 504
Pozostałe przychody operacyjne	15	1 021 929	324 848
Amortyzacja	14	9 331 821	5 794 612
Zużycie materiałów i energii	14	2 608 978	2 521 690
Usługi obce	14	44 761 154	45 217 800
Podatki i opłaty	14	95 746	37 539
Świadczenia pracownicze	14	25 738 681	25 841 894
Pozostałe koszty rodzajowe	14	576 487	270 882
Pozostałe koszty operacyjne	15	422 701	1 506 564
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		70 335 038	61 414 679
Przychody finansowe	16	3 158 016	1 082 053
Koszty finansowe	16	2 179 806	639 881
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		71 313 248	61 856 851
Podatek dochodowy	17	15 051 372	14 422 717
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		56 261 876	47 434 134
Zysk (strata) działalność zaniechana		-	-
Zysk / strata netto		56 261 876	47 434 134
Zysk (strata) przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej		53 594 245	44 729 838
Zysk (strata) netto przypadające na udziały niesprawujące kontroli		2 667 631	2 704 296
Pozostałe całkowite dochody		460 590	-509 057
Pozycje nieprzenoszone do wyniku finansowego		-	-
Pozycje przenoszone do wyniku finansowego		460 590	-509 057
- Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		460 590	-509 057
Całkowite dochody		56 722 466	46 925 077
Całkowite dochody przypadające:
- akcjonariuszom podmiotu dominującego		54 054 835	44 220 781
- podmiotom niekontrolującym		2 667 631	2 704 296

Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)

Podstawowy za okres obrotowy
- Z działalności kontynuowanej	19	0,36	0,30
- Z działalności zaniechanej	19	0,36	0,30
Rozwodniony za okres obrotowy
- Z działalności kontynuowanej	19	0,36	0,30
- Z działalności zaniechanej	19	0,36	0,30

3. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	Nota	31.03.2023	31.03.2022	31.12.2022

Aktywa trwałe		168 960 354	106 950 053	113 496 666
Rzeczowe aktywa trwałe	20	36 794 083	30 843 671	34 123 764
Wartości niematerialne	22	30 667 890	12 621 856	25 314 761
Wartość firmy		11 515 210	11 515 210	11 515 210
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	21	79 276 718	37 882 542	27 859 176
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	18	-	752 644	1 174 975
Długoterminowe przedpłaty i długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne		2 401 536	2 853 879	2 818 654
Pozostałe aktywa finansowe		8 304 917	10 480 251	10 690 126
Aktywa obrotowe		283 979 670	205 491 120	243 641 877
Zapasy	23	93 736	105 119	76 052
Należności handlowe i pozostałe należności		21 809 588	19 163 889	19 750 675
Pozostałe aktywa finansowe		1 126 462	726 002	883 945
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		260 949 884	185 496 110	222 931 205
AKTYWA RAZEM		452 940 024	312 441 173	357 138 543

Nota	31.03.2023	31.03.2022	31.12.2022

	238 237 207	151 093 815	187 490 953
	233 863 449	149 379 124	178 476 115
25	156 534 958	156 389 998	156 534 958
	12 657 815	5 905 334	10 864 726
	64 670 676	-12 916 208	11 076 431
	4 373 758	1 714 691	9 014 838
	66 701 920	21 429 098	10 751 724
21	64 975 709	20 904 220	10 272 986
18	1 254 242	-	-
30	471 969	524 878	478 738
	148 000 897	139 918 260	158 895 866
	-	-	-
21	15 361 611	18 015 990	18 291 873
	13 866 862	12 246 958	17 917 460
	12 869 897	4 064 395	9 180 986
	103 352 881	103 035 982	111 188 093
30	2 323 948	2 292 807	2 131 844
30	225 698	262 128	185 610
	214 702 817	161 347 358	169 647 590
	452 940 024	312 441 173	357 138 543

4. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Wyszczególnienie	Kapitał zakładowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujący ch	Kapitał własny ogółem
Kapitał własny na dzień 01.01.2023	156 389 998	10 864 726	11 076 431	178 476 115	9 014 838	187 490 953
Podwyższenie kapitału zakładowego	-	191 000	-	191 000	-	191 000
Podział zysku netto	-	-	-	-	-7 308 711	-7 308 711
Wycena programu motywacyjnego	-	1 141 499	-	1 141 499	-	1 141 499
Inne dochody całkowite	-	460 590	-	460 590	-	460 590
Zysk/strata netto za rok obrotowy	-	-	53 594 245	53 594 245	2 667 631	56 261 876
Suma zmian kapitału	-	1 793 089	53 594 245	55 387 334	-4 641 080	50 746 254
Kapitał własny na dzień 31.03.2023	156 389 998	12 657 815	64 670 676	233 863 449	4 373 758	238 237 207

Wyszczególnienie	Kapitał zakładowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Kapitał własny ogółem
Kapitał własny na dzień 01.01.2022	156 389 998	3 195 596	-57 646 046	101 939 548	3 461 762	105 401 310
Podział zysku netto	-	-	-	-	-4 451 367	-4 451 367
Wycena programu motywacyjnego	-	3 218 795	-	3 218 795	-	3 218 795
Inne dochody całkowite	-	-509 057	-	-509 057	-	-509 057
Zysk/strata netto za rok obrotowy	-	-	44 729 838	44 729 838	2 704 296	47 434 134
Suma zmian kapitału	-	2 709 738	44 729 838	47 439 576	-1 747 071	45 692 505
Kapitał własny na dzień 31.03.2022	156 389 998	5 905 334	-12 916 208	149 379 124	1 714 691	151 093 815

5. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Wyszczególnienie	01.01.2023 – 31.03.2023	01.01.2022 – 31.03.2022

Zysk (strata) przed opodatkowaniem	71 313 248	61 856 851
Korekty razem:	-11 702 828	2 975 215
Amortyzacja	9 331 821	5 794 612
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	460 590	-509 058
Odsetki i udziały w zyskach	-7 792 053	283 517
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-353 690	358 432
Zmiana stanu rezerw	225 423	76 952
Zmiana stanu zapasów	-17 684	-100 595
Zmiana stanu należności handlowych i pozostałych należności	-1 641 795	-2 875 411
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-13 056 939	-3 370 591
Inne korekty	1 141 499	3 218 796
Razem: Gotówka z działalności operacyjnej	59 610 420	64 832 066
Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony	-9 166 803	-13 393 134
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	50 443 617	51 438 932
DZIAŁALNOSĆ INWESTYCYJNA
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	34 055	79 902
Zbycie aktywów finansowych	2 177 431	-
Odsetki	2 154 766	-
Nabycie wartości niematerialnych I prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-11 794 733	-7 920 161
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-7 428 481	-7 840 259
DZIAŁALNOSCI FINANSOWA
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów	191 000	-
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
Kredyty i pożyczki	-	-
Spłaty kredytów i pożyczek	-	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	-3 785 562	-4 252 216
Odsetki zapłacone	-1 352 472	-283 517
Inne wpływy / wydatki finansowe	-49 423	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-4 996 457	-4 535 733
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami różnic	-	-
kursowych
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym	-	-
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych:	38 018 679	39 062 940
Środki pieniężne na początek okresu	222 931 205	146 433 170
Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym:	260 949 884	185 496 110
- o ograniczonej możliwości dysponowania	103 944	9 332 107

W pozycji "inne korekty" zaprezentowana jest wycena programu motywacyjnego, odniesiona drugostronnie w kapitały własne Grupy.

Zmiana wysokości środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania wynika z dokonanego w księgach 2022 roku w spółce STS S.A. odpisu aktualizującego wartość środków pieniężnych związanych z blokadą i zabezpieczeniem; opisane w nocie 29.

W okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 marca 2023 roku w pozycji środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania prezentowane są jedynie środki rachunku Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych występujące w STS S.A.

II. ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Informacje ogólne

Dane Jednostki Dominującej

Nazwa Jednostki Sprawozdawczej: STS Holding Spółka Akcyjna (STS Holding S.A.)

Nazwa jednostki dominującej: STS Holding S.A

Siedziba jednostki: Katowice, ul. Porcelanowa 8 (kod pocztowy 40-246)

Forma prawna jednostki: Spółka Akcyjna

Państwo rejestracji: Polska

Adres zarejestrowanego biura jednostki: Katowice, ul. Porcelanowa 8

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: Katowice, ul. Porcelanowa 8

Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: spółka holdingowa

Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorstw prowadzonego przez Sąd Rejonowy Katowice – Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000898108.

Jednostce Dominującej nadano:

numer statystyczny REGON 388903879,
numer identyfikacji podatkowej NIP: 527-295-67-61.

Przedmiotem działalności Spółki jest wszelka nastawiona na zysk działalność gospodarcza, prowadzona na własny rachunek oraz w pośrednictwie, w szczególności określona przez PKD 70.10.Z działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych. Grupa jest największą firmą bukmacherską w Polsce.

Pierwsze notowanie Spółki na rynku regulowanym miało miejsce w dniu 10 grudnia 2021 roku.

Jednostką Dominującą najwyższego szczebla jest STS Holding S.A.

Beneficjentem ostatecznym jest Pan Mateusz Juroszek.

Czas trwania Grupy Kapitałowej

Spółka Dominująca STS Holding S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.

Sprawozdanie finansowe zawierające dane łączne

W okresie od 1 stycznia 2023 roku do dnia 31 marca 2023 roku w skład przedsiębiorstwa Spółki Dominującej nie wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdanie finansowe, dlatego Spółka Dominująca nie sporządzała łącznego sprawozdania finansowego.

Opis działalności Grupy STS Holding S.A

Grupa STS jest jednym z największych bukmacherów w Europie Centralnej oraz liderem rynku w Polsce. Została założona w 1997 roku. Portfolio usług Grupy obejmuje zakłady sportowe, sporty wirtualne, BetGames oraz szeroką ofertę zakładów na wyniki wydarzeń esportowych.

Grupa udostępnia usługi online nie tylko za pośrednictwem strony internetowej, ale również jej mobilnej wersji, jak i aplikacji dedykowanych systemom Android i iOS oraz ogólnopolskiej sieci około 400 lokali stacjonarnych. Grupa cały czas rozwija ofertę, udostępniając m.in. kolejne zakłady na żywo oraz umacniając wiodącą pozycję w dziedzinie esportu. Bukmacher stworzył też własny system wypłat – STSpay – pozwalający na szybkie przelewy przez całą dobę przez 7 dni w tygodniu. Grupa jest również właścicielem systemu bukmacherskiego Betsys, z którego korzysta.

Za sprawą efektywnego i całodobowego systemu Customer Service, Grupa jest w stanie odpowiadać na rosnące zapotrzebowania klientów. Firma oferuje ponadto możliwość oglądania transmisji wydarzeń sportowych na żywo w internecie, za pośrednictwem STS TV. Usługa jest dostępna także użytkownikom urządzeń mobilnych. Każdego miesiąca firma udostępnia transmisje blisko 5000 wydarzeń sportowych, w tym m.in. piłki nożnej, tenisa, siatkówki, koszykówki oraz innych sportów.

Bukmacher aktywnie angażuje się we wspieranie polskiego sportu, będąc największym prywatnym podmiotem na rodzimym rynku sponsoringu. Firma jest oficjalnym sponsorem reprezentacji Polski w piłce nożnej, sponsorem strategicznym Lecha Poznań, sponsorem głównym Jagiellonii Białystok a także oficjalnym bukmacherem Zagłębia Lubin, Widzewa Łódź, Lechii Gdańsk, Polskiej Ligi Siatkówki czy innych klubów i związków sportowych. Grupa angażuje się także we wspieranie esportu.

Spółka STS S.A. posiada nowoczesne punkty przyjmowania zakładów, które znajdują się w każdym większym mieście w Polsce. Łącznie na terenie kraju jest ich około 400. Grupa posiada około 1200 pracowników.

Grupa prowadzi działalność również w Czechach (Betsys s.r.o.) Grupa nie wyklucza również zainteresowania nowymi kierunkami ekspansji zagranicznej, jak i komercjalizacji systemu Betsys w celu zaoferowania go innym operatorom zakładów bukmacherskich.

W dniu 16 stycznia 2023 roku Grupa rozpoczęła limitowanie działalności na rynkach zagranicznych (licencje w Wielkiej Brytanii oraz Estonii), zamykając możliwość rejestracji kont. Celem reorganizacji jest możliwie pełne wykorzystanie potencjału rynku polskiego, który pozostaje najistotniejszym obszarem działalności Grupy STS.

Wyniki operacyjne wskazują na niezwykle wysoką atrakcyjność polskiego rynku. Grupa zamierza skoncentrować działania, by móc zagospodarować potencjał rozwoju w Polsce.

Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń

Wartość zawartych zakładów (suma stawek) w Grupie w I kwartale 2023 roku wyniosła 1,199 mln PLN. Dla porównania w I kwartale 2022 roku było to 1,075 mld PLN.

W I kwartale 2023 roku Grupa wypłaciła wygrane w wysokości 894 mln PLN, a w I kwartale 2022 roku było to 793 mln PLN.

Jeśli chodzi o NGR (net game revenue), w I kwartale 2023 roku Grupa odnotowała go na poziomie 176 mln PLN, podczas gdy w porównywalnym kwartale ubiegłego roku było to 158 mln PLN.

GGR (gross game revenue) w I kwartale 2023 roku został osiągnięty przez Grupę na poziomie 306 mln PLN. W I kwartale 2022 roku było to 282 mln PLN.

Prezentowane okresy

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 marca 2023 roku i obejmuje okres 3 miesięcy, tj. od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 31 marca 2023 roku.

Dla danych prezentowanych w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku.

Dla danych prezentowanych w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 marca 2022 roku.

Stanowisko Zarządu odnośnie prognoz

Zarząd Spółki Dominującej nie publikował wcześniej prognoz finansowych.

2. Skład Grupy Kapitałowej STS Holding S.A.

Na dzień 31 marca 2023 roku skład Grupy Kapitałowej STS Holding S.A. był następujący:

STS Holding S.A. – Jednostka Dominująca

STS S.A. – jednostka zależna, w której STS Holding S.A. posiada 100% udziałów

STS Gaming Group Limited - jednostka zależna, w której STS S.A. posiada 100% udziałów; nabyta przez STS S.A. w 2020 roku

STS.BET Limited – jednostka zależna, w której STS S.A. posiada 100% udziałów, nabyta przez STS S.A. w 2021 roku

Betsys s.r.o. – jednostka zależna, w której STS S.A. posiada 74% udziałów, nabyta przez STS S.A w 2020 roku

Betsys Poland sp. z o.o. - jednostka zależna, w której Betsys s.r.o. posiada 100% udziałów

W okresie objętym niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiła zmiana w strukturze Grupy.

Graficzna struktura Grupy Kapitałowej Rolą Spółki

Rolą Spółki Dominującej STS Holding S.A. jest posiadanie akcji lub udziałów w spółkach prowadzących działalność operacyjną, w tym w STS S.A.

3. Jednostki zależne

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres sprawozdawczy kończący się 31 marca 2023 roku obejmuje następujące jednostki zależne:

Nazwa	Siedziba	Dane rejestrowe	Przedmiot działalności	Kapitał		Udział %-owy
STS Spółka Akcyjna	Katowice, ul. Porcelanowa 8	KRS: 0000829716	Zakłady wzajemne	podstawowy 4 486 000 (w PLN)	Udział 100% %-owy	w prawach głosu 100%
STS Gaming Group Limited	Malta, Pieta, 177/179 Triq Marina	C 68747	Dostawca usługi bukmacherskiej	48 039 452	w 100% kapitale	100%
STS BET Limited	Malta, Pieta, 177/179 Triq Marina	C 77195	Zakłady wzajemne	24 977 224	100%	100%
BetSys s. r. o.	Czechy, Praga, Karlin, Karolinska 650/1	ICO: 26499606	Usługi programistyczne	33 540	74%	74%
Betsys Poland sp. z o.o.	Katowice, ul. Porcelanowa 8	KRS: 0000693519	Usługi programistyczne	5 000	74%	74%

4. Skład organów Jednostki Dominującej

Na dzień 31 marca 2023 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, Zarząd Jednostki Dominującej składa się z następujących osób:

Mateusz Zbigniew Juroszek – Prezes Zarządu Marcin Sylwester Walczysko - Członek Zarządu Zdzisław Jan Kostrubała - Członek Zarządu

Na dzień 31 marca 2023 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej składa się z następujących osób:

Maciej Fijak - Przewodniczący Rady Nadzorczej Zbigniew Eugeniusz Juroszek - Wice Przewodniczący Rady Nadzorczej, Członek Komitetu Audytu Milena Olszewska-Miszuris - Członkini Rady Nadzorczej, Przewodnicząca Komitetu Audytu Elżbieta Spyra - Członkini Rady Nadzorczej, Członkini Komitetu Audytu Krzysztof Krawczyk - Członek Rady Nadzorczej

W okresie od 1 stycznia 2023 do 31 marca 2023 roku nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki.

5. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej MSSF UE.

Przyjęte w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zasady (polityka) rachunkowości są stosowane w sposób ciągły i są zgodne z zasadami rachunkowości stosowanymi w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym .

6. Istotne zasady (polityki) rachunkowości

Założenie kontynuowania działalności

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym.

Zarząd Spółki Dominującej nie stwierdza na dzień podpisania niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.

Prezentacja sprawozdania z sytuacji finansowej

Zgodnie z MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" aktywa oraz zobowiązania są prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako krótkoterminowe i długoterminowe.

Prezentacja sprawozdania z całkowitych dochodów

Zgodnie z MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów koszty są prezentowane w układzie rodzajowym.

Zysk przypadający na jedną akcję

Podstawowy zysk netto przypadający na jedną akcję za każdy okres ustalany jest jako iloraz zysku netto za dany okres i średniej ważonej liczby akcji występujących w tym okresie i uwzględnia dodatkowe emisje akcji zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym po dniu bilansowym.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność (waluta funkcjonalna).

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w Rachunku zysków i strat.

Podstawa wyceny

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego poza wyceną instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz za wyjątkiem programów określonych świadczeń emerytalnych i programu motywacyjnego wycenianych w wartości godziwej.

Zasada sporządzenia sprawozdania

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2023 roku oraz zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok 2022, zatwierdzonym do publikacji w dniu 21 marca 2023 roku.

Istotność

Informacje są istotne, jeżeli w racjonalny sposób można oczekiwać, że ich pominięcie, zniekształcenie lub ich nieprzejrzystość może wpływać na decyzje głównych użytkowników sprawozdania finansowego podejmowane na podstawie takiego sprawozdania.

Istotność uzależniona jest od charakteru lub wielkości informacji bądź od obu tych czynników. Grupa, sporządzając śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe ocenia czy informacje same w sobie lub w połączeniu z innymi informacjami są istotne w kontekście całości sprawozdania finansowego.

Grupa za pozycje istotne, które wymagają dodatkowych objaśnień w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym traktuje pozycje, których wartość przekracza 1% sumy bilansowej.

7. Dokonane osądy i oszacowania

Sporządzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu Jednostki Dominującej osądów, szacunków i założeń wpływających na stosowanie przyjętych zasad rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów, których rzeczywiste wartości mogą różnić się od wartości oszacowanej.

Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresie bieżącym i przyszłych jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

W szczególności istotne obszary niepewności odnośnie dokonanych szacunków oraz osądy dokonywane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, które wywarły najbardziej istotny wpływ na wartości ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały ujęte w poszczególnych notach.

8. Zastosowanie nowych standardów, zmian do standardów lub interpretacji

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.

Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę od 2022 roku:

Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2022 roku oraz ich wpływ na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie Grupy:

Zmiany MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020:

MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji;
MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie podlega usunięciu, należy je odnieść na wartość zobowiązania;
MSSF 16: z przykładu nr 13 usunięto zagadnienie zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne;
MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później (z wyjątkiem zmiany przykładu do MSSF 16, która obowiązuje od momentu publikacji).

Zmiany nie miały wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

Zmiana MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe"

Zmiana doprecyzowuje, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż (a nie wpływać na wartość środka trwałego). Testowanie środka trwałego jest elementem jego kosztu, natomiast koszt produkcji jest ujmowany w wyniku w momencie ujęcia przychodu ze zbycia zapasu powstałego podczas testowania. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

Zmiana MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe"

Zmiana precyzuje, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację.

Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

Zmiana MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć"

Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

Zmiana MSSF 16 "Leasing"

W 2020 roku Rada MSR opublikowała uproszczenia dla leasingobiorców otrzymujących ulgi ze względu na pandemię COVID-19. Jednym z warunków było by ulgi dotyczyły tylko płatności zapadających do końca czerwca 2021 roku. Wskutek zmiany przesunięto ten termin na czerwiec 2022 roku. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później z możliwością wcześniejszego zastosowania.

Zmiana nie miała wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy, ponieważ Grupa nie skorzystała z uproszczenia.

Standardy i interpretacje obowiązujące w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Unię Europejską, wykazywane są poniżej w punkcie dotyczącym standardów i interpretacji, które nie weszły w życie.

Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie:

W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.

Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku i ich wpływ na sprawozdanie Grupy:

Do dnia sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2022 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską.

Nowy MSSF 17 "Umowy ubezpieczenia"

Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ umowy, które zawiera nie spełniają definicji umów ubezpieczeniowych.

Zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"

Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach:

doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana ta nie ma wpływu na niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"

Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych będzie uznana za istotną informację. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

Zmiana MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów"

Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana ta nie ma wpływu na niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Zmiana do MSR 12 "Podatek dochodowy"

Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika

z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana ta nie ma wpływu na niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Zmiana do MSSF 17 "Umowy ubezpieczenia"

Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana nie ma wpływu na sprawozdania finansowe Grupy, ponieważ nie zawiera umów ubezpieczeniowych.

Zmiana do MSSF 16 "Leasing"

Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. Grupa nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Według oceny Jednostki Dominującej wyżej wymienione nowe standardy nie mają istotnego wpływu na niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

9. Zasady konsolidacji

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie jednostki dominującej oraz sprawozdania jednostek zależnych. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej STS Holding S.A. sporządzono stosując metodę pełną.

Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego jednostka dominująca łączy sprawozdania finansowe jednostki dominującej oraz jednostek zależnych poprzez zsumowanie poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów.

Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym.

W celu zapewnienia prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym informacji finansowych na temat grupy kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą, dokonuje się:

• wyłączenia wartości bilansowej inwestycji jednostki dominującej w każdej z jednostek zależnych oraz tej części kapitału własnego spółek zależnych, która odpowiada udziałowi jednostki dominującej,

identyfikacji niekontrolującego udziału w zyskach i stratach skonsolidowanych jednostek zależnych za dany okres sprawozdawczy,
identyfikacji niekontrolującego udziału w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto.

Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według cen nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość firmy nie podlega amortyzacji.

Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy jednostkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę polską po kursie zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy tj. po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Sprawozdanie z całkowitych dochodów jednostki zagranicznej są przeliczane po przeciętnym kursie wymiany za dany rok obrotowy, o ile nie wystąpiły znaczne wahania kursów wymiany. W przypadku znacznych wahań kursów, dla transakcji ujętych w sprawozdaniu z wyniku oraz sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów stosowany jest kurs wymiany z dnia zawarcia transakcji.

Różnice kursowe powstałe w wyniku przeliczenia sprawozdania finansowego jednostki zagranicznej są ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego aż do momentu zbycia jednostki zagranicznej. W momencie zbycia jednostki zagranicznej różnice kursowe z przeliczenia zakumulowane w kapitale własnym są przenoszone do wyniku i ujmowane jako korekta zysku lub straty ze zbycia jednostki zagranicznej.

10. Połączenie jednostek

Jednostki zależne:

Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa:

sprawuje władzę,
podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych,
posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych.

Jednostka przejmująca ujmuje wartość firmy na dzień przejęcia i wycenia ją w kwocie nadwyżki wartości nad wartością oraz zgodnie z poniższymi definicjami:

suma:
- o przekazanej zapłaty wycenianej zgodnie z MSSF 3, który generalnie wymaga wyceny według wartości godziwej na dzień przejęcia,
- o kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej wycenionych zgodnie z MSSF 3,
- o w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami, wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej.

• kwota netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań wycenionych zgodnie z MSSF 3.

Rozliczenie połączenia jednostek pod wspólną kontrolą (pkt. B1-B4 załącznika B MSSF 3 "Połączenia jednostek") ma miejsce wtedy, gdy ta sama grupa osób będzie posiadała zdolność do kierowania polityką finansową i operacyjną połączonych spółek. Dla połączenia jednostek pod wspólną kontrolą Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF UE) nie przewidują zasad rachunkowości, dlatego na podstawie pkt. 10 MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" Grupa przyjęła następującą politykę rachunkowości dla transakcji połączeń pod wspólną kontrolą:

aktywa i pasywa jednostki przejmowanej (w rozumieniu MSSF) ujmowane będą w wartości bilansowej. Za wartość bilansową będzie uznawana ta wartość, która określona została pierwotnie przez podmiot kontrolujący, a nie wartości wynikające z jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki przejmowanej,
wartości niematerialne oraz zobowiązania warunkowe ujmowane będą na zasadach stosowanych przez jednostkę przed połączeniem, zgodnie z właściwymi MSSF,
nie powstanie wartość firmy, ponieważ różnica pomiędzy przekazaną zapłatą a nabytymi aktywami netto jednostki kontrolowanej ujmowana będzie bezpośrednio w kapitale, w pozycji "zyski zatrzymane",
udziały niedające kontroli wyceniane będą w proporcji do wartości bilansowej aktywów netto kontrolowanej jednostki,
dokonane zostanie przekształcenie danych porównawczych w taki sposób, jakby połączenie miało miejsce na początek okresu porównawczego.

11. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych

Aktywa niefinansowe

Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Grupa dokonuje szacunku wartości odzyskiwanej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania, jest szacowana każdego roku w tym samym terminie.

Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne (OWSP) definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej.

Grupa dokonuje oceny utraty wartości bilansowej wartości firmy grupując ośrodki wypracowujące środki pieniężne tak, aby szczebel organizacji, nie wyższy niż wyodrębniony segment operacyjny, na którym przeprowadza się tę ocenę, odzwierciedlał najniższy szczebel organizacji, na którym Grupa monitoruje wartość firmy dla potrzeb wewnętrznych.

Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość bilansowa składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu.

Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych

Na każdy dzień bilansowy kończący rok obrotowy Grupa dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa.

Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwanej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). W momencie, gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwanej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w pozostałych przychodach operacyjnych.

12. Przychody

12.1. Wybrane zasady rachunkowości

Ujęcie i wycena przychodów z podstawowej działalności Grupy, czyli przychodów z zakładów regulowane są przez MSSF 9 Instrumenty finansowe. Zakłady sportowe zawierane przez Spółkę z klientem są instrumentami pochodnymi, do których ujęcia i wyceny stosuje się MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja oraz MSSF 9 Instrumenty finansowe. Zawarte zakłady są kwalifikowane do kategorii instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik.

Przychody z zakładów wykazywane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w ujęciu netto, tj. kwoty zawartych zakładów pomniejszane są o koszty wypłaconych wygranych oraz o podatek od gier.

Zgodnie z MSSF 9 w wyniku finansowym ujmowany jest zysk lub strata na instrumencie finansowym wycenianym w wartości godziwej, a nie odrębnie przychody i związane z nimi koszty.

Ponadto prezentacja przychodów z zakładów w ujęciu netto, tj. wartości zawartych zakładów pomniejszonych o koszty wypłaconych wygranych oraz o podatek od gier jest spójna z przepisem o kompensowaniu w paragrafie 33 MSR 1, gdzie został przewidziany wyjątek od generalnej zasady o niekompensowaniu z paragrafu 32. Zgodnie z tym przepisem kompensowanie jest dozwolone, jeśli odzwierciedla istotę transakcji lub zdarzenia. Specyfiką zawierania i rozliczania zakładów jest to, że samo przyjęcie zakładu od gracza nie jest równoznaczne z wykonaniem usługi, ale dopiero w momencie wystąpienia zdarzenia sportowego i rozliczenia zakładu dochodzi do wykonania usługi bukmacherskiej i wówczas następuje moment rozpoznania przychodu. Istotą transakcji skłaniającą do zastosowania kompensowania jest

to, że każda transakcja zawarcia i rozliczenia zakładu kończy się albo zyskiem albo stratą, nie ma tu typowego rozdzielenia przychodu ze sprzedaży i kosztu własnego sprzedaży jak to ma miejsce w innych podmiotach spoza branży bukmacherskiej.

Kwoty wniesione przez klientów na poczet zawartych zakładów, które nie zostały rozstrzygnięte do dnia bilansowego traktowane są jako zobowiązania finansowe stanowiące instrumenty pochodne. Zobowiązania te wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozostałych zobowiązaniach krótkoterminowych i są wyceniane w wartości godziwej na podstawie danych historycznych dotyczących rozstrzygniętych zakładów i bieżących informacji, którymi dysponuje Grupa. Różnica z wyceny do wartości godziwej zobowiązań z tytułu nierozstrzygniętych zakładów odnoszona jest na przychody ze sprzedaży (wartość zawartych zakładów).

Przychody ze sprzedaży pozostałych usług (głównie usług związanych z organizacją zakładów bukmacherskich) oraz przychody ze sprzedaży towarów i materiałów stanowią przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15.

Sposób ujmowania tych przychodów ze sprzedaży w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów, określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki:

identyfikacja umowy z klientem:
identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia:
ustalenie ceny transakcyjnej:
przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia:
ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu:

12.2. Specyfikacja przychodów ze sprzedaży i przychody ogółem

Wyszczególnienie	01.01.2023 – 31.03.2023	01.01.2022 – 31.03.2022
Działalność kontynuowana
Przychody z zakładów (MSSF 9), w tym:	152 831 142	142 265 308
wartość zawartych zakładów	1 199 290 038	1 075 167 276
- wartość wypłaconych wygranych	893 652 412	793 103 774
- bonusy przyznane klientom	22 759 076	16 175 774
- podatek od gier	130 047 408	123 622 421
Przychody ze sprzedaży (w tym z tytułu usług oraz towarów i materiałów) (MSSF 15)	17 535	15 504
Razem	152 848 677	142 280 812

Wartość zawartych zakładów to otrzymane wkłady klientów na zakłady zawarte w danym okresie sprawozdawczym, skorygowane o kwoty wniesione przez klientów w bieżącym okresie na poczet zawartych zakładów, które nie zostały rozstrzygnięte do dnia bilansowego, jak również o kwoty wniesione w poprzednim okresie a rozstrzygnięte w bieżącym okresie sprawozdawczym.

13. Segmenty operacyjne

13.1. Wybrane zasady rachunkowości

Grupa identyfikuje dwa główne segmenty operacyjne w swojej działalności. Są to:

segment retail, oraz
segment zakładów online.

W odniesieniu do wyżej wymienionych części składowych działalności Grupy:

występuje zaangażowanie w działalność gospodarczą, w związku z którą istnieje możliwość uzyskiwania przychodów oraz ponoszenia kosztów;
wyniki działalności są regularnie przeglądane przez Zarząd Jednostki Dominującej, który wykorzystuje te wyniki przy podejmowaniu decyzji o zasobach alokowanych do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu;
oraz są dostępne oddzielne informacje finansowe.

Wyodrębnienie segmentów wynika z zastosowania kryterium kanału dystrybucji usług. Oba segmenty dotyczą zawierania zakładów na wynik wydarzeń sportowych. W przypadku segmentu retail klienci zawierają zakłady poprzez fizyczną obecność w placówce sprzedażowej. Natomiast w przypadku segmentu online klienci zawierają zakłady przez stronę internetową.

Obszarem geograficznym dla obu segmentów jest Polska. Nie zastosowano łączenia segmentów operacyjnych.

Grupa nie wyodrębnia jako segment operacyjny pozostałych działalności, z tytułu których uzyskuje przychody z uwagi na ich nieistotność w ogóle działalności.

Grupa wyróżnia segmenty operacyjne w oparciu o kanały sprzedażowe. Segmenty odpowiadają wewnętrznej sprawozdawczości regularnie dostarczanej głównym decydentom. Grupa nie prezentuje segmentów w podziale na obszary geograficzne.

13.2. Segmenty operacyjne - specyfikacja

Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku:

Wyszczególnienie	Segment Retail	Segment zakłady on-line	Wartości nieprzypisane do segmentów	Suma
Przychody segmentu ogółem	27 035 482	126 687 220	79 815	153 802 517
Przychody uzyskiwane od zewnętrznych klientów (ze sprzedaży gier i zakładów)	26 963 079	125 868 063	-	152 831 142
Pozostała sprzedaż	-	-	17 535	17 535
Pozostałe przychody operacyjne	140 492	819 157	62 280	1 021 929
Koszty operacyjne, w tym:	23 264 999	58 380 230	1 467 638	83 112 867
koszty rodzajowe (oprócz amortyzacji)	19 407 572	52 920 903	1 452 571	73 781 046
amortyzacja	3 857 427	5 459 327	15 067	9 331 821
Pozostałe koszty operacyjne	190 455	184 853	47 393	422 701

Wynik operacyjny segmentu	3 648 117	68 122 137	-1 435 216	70 335 038
Przychody finansowe	-	-	3 158 016	3 158 016
Koszty finansowe	1 314 504	203 116	662 186	2 179 806
Zysk przed opodatkowaniem	2 333 613	67 919 021	1 060 614	71 313 248
Podatek dochodowy	-	15 051 372	-	15 051 372
Zysk netto z działalności	2 333 613	52 867 649	1 060 614	56 261 876
Aktywa segmentu na 31.03.2023	78 024 582	50 051 114	324 864 328	452 940 024
Zobowiązania segmentu na 31.03.2023	74 733 451	66 375 729	73 593 637	214 702 817

Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2022 roku:

Wyszczególnienie		Segment zakłady	Wartości nieprzypisane do
	Segment Retail	on-line	segmentów	Suma
Przychody segmentu ogółem	29 417 451	113 010 669	177 540	142 605 660
Przychody ze sprzedaży	29 301 634	112 963 674	-	142 265 308
Pozostała sprzedaż	-	-	15 504	15 504
Pozostałe przychody operacyjne	115 817	46 995	162 036	324 848
Koszty operacyjne, w tym:	24 364 698	51 788 074	3 531 645	79 684 417
koszty rodzajowe	20 734 290	49 624 565	3 530 950	73 889 805
amortyzacja	3 630 408	2 163 509	695	5 794 612
Pozostałe koszty operacyjne	285 324	996 345	224 895	1 506 564
Wynik operacyjny segmentu	4 767 429	60 226 250	-3 579 000	61 414 679
Przychody finansowe	-	-	1 082 053	1 082 053
Koszty finansowe	273 080	33 250	333 551	639 881
Zysk przed opodatkowaniem	4 494 349	60 193 000	-2 830 498	61 856 851
Podatek dochodowy	-	14 422 717	-	14 422 717
Zysk netto z działalności	4 494 349	45 770 283	-2 830 498	47 434 134
Aktywa segmentu na 31.03.2022	41 559 701	31 367 522	239 513 950	312 441 173
Zobowiązania segmentu na 31.03.2022	39 208 707	68 584 441	53 554 210	161 347 358

Koszty programu motywacyjnego prezentowane są w wartościach nieprzypisanych do segmentu z uwagi na przyjętą zasadę, iż są to koszty dotyczące STS Holding S.A.

Podatek dochodowy w całości został przyporządkowany do segmentu online z uwagi na przeważający dział tego segmentu w wyniku brutto Grupy.

14. Koszty działalności operacyjnej

14.1. Wybrane zasady rachunkowości

Koszty według rodzaju obejmują:

Amortyzację wielkość odpisów amortyzacyjnych od rzeczowych aktywów trwałych, aktywów z tytułu prawa do użytkowania trwałych oraz WNIP,
Zużycie materiałów i energii koszty z tytułu zużycia materiałów i energii do wytworzenia usług) oraz na potrzeby ogólnogospodarcze i administracyjne w związku z prowadzoną działalnością operacyjną, a także niskocenne składniki majątku niezaliczone do środków trwałych, zużycie energii elektrycznej, cieplnej, gazu, wody, jak również koszty niezawinionych niedoborów,
Marketing pozycja zawiera koszty związane z działaniami marketingowymi, w tym organizacja akcji marketingowych.
Koszty organizacji usług bukmacherskich pozycja zawiera koszty związane z organizacja usług bukmacherskich, w tym m.in. opłaty za kursy, streamingi, opłaty za płatności internetowe, prowizje dla ajentów.
Koszty informatyczne pozycja zawiera głównie koszty związane z licencjami/ dostępami do narzędzi informatyczno-technologicznych oraz usługami wynikającymi z utrzymania narzędzi.
Zgody na wykorzystanie wyników pozycja zawiera koszty związane z opłatami za zgody na wykorzystanie wyników sportowych.
Koszty administracyjne pozycja zawiera głównie koszty artykułów biurowych, usług doradczo prawnych, usług pocztowych i kurierskich.
Koszty majątku pozycja zawiera koszty związane z remontami i naprawami (zarówno usługi jak i materiały), monitoringiem, wyposażeniem, sprzątaniem.
Media pozycja zawiera koszty związane z zużyciem energii elektrycznej, wody, ścieków, gazy, c.o., koszty usług telekomunikacyjnych, abonamentów telewizyjnych a także eksploatacji.
Usługi obce koszty robót i usług świadczonych podmiotowi przez inne jednostki sprzętowych, składowania, budowlanych, remontowych, łączności, dozoru mienia, najmu, dzierżawy, leasingu operacyjnego, usług handlowych, usług w zakresie informatyki, projektowych, usługi pocztowe i bankowe (bez odsetek od kredytów), koszty ogłoszeń w telewizji i prasie, badania sprawozdania finansowego, doradztwa,
Podatki i opłaty wartości podatku od nieruchomości, podatku od środków transportowych; opłaty skarbowe, podatek od spadków i darowizn, opłaty sądowe i notarialne, jeśli nie zwiększają ceny nabycia nieruchomości i nie są związane z postępowaniem sądowym; opłaty za wieczyste użytkowanie gruntów, opłaty z tytułu ochrony środowiska niestanowiące sankcji karnej oraz opłaty administracyjne,
Wynagrodzenia (koszty osobowe) suma wynagrodzeń pieniężnych i w naturze uznawanych na mocy przepisów za część składową wynagrodzeń; mogą one przybrać formę wynagrodzeń z tytułu umowy o pracę, umowy zlecenia, umowy o dzieło,
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (koszty osobowe) koszty ubezpieczeń społecznych, zdrowotnych, składek na Fundusz Pracy i Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych w części będącej kosztem pracodawcy, koszty odpisów na ZFŚS, koszty świadczeń urlopowych, dopłaty do dojazdów pracowników, posiłków regeneracyjnych oraz inne koszty związane z bhp i ochroną zdrowia pracowników, szkolenia pracowników, w tym związane z tworzeniem funduszu szkoleniowego, wpłaty i świadczenia na rzecz pracowników niezaliczane do wynagrodzeń,
Pozostałe koszty rodzajowe inne koszty proste działalności operacyjnej (koszty podróży służbowych, ubezpieczenia majątkowego, składek na rzecz organizacji do których przynależność jest obowiązkowa.

Grupa ewidencjonuje koszty jednocześnie na kontach rodzajowych oraz funkcjonalnych, jednak nie prezentuje zmiany stanu produktu – wszystkie koszty ewidencjonowane na kontach rodzajowych są kosztami okresu i są przenoszone na konta funkcjonalne.

14.2. Specyfikacja kosztów działalności operacyjnej

Wyszczególnienie	01.01.2023 – 31.03.2023	01.01.2022 – 31.03.2022
Amortyzacja	9 331 821	5 794 612
Koszty osobowe	25 507 302	25 777 017
Marketing	18 489 207	18 966 269
Koszty organizacji usług bukmacherskich	13 382 063	12 552 846
Koszty informatyczne	5 366 667	4 306 623
Zgody na wykorzystanie wyników	2 912 926	5 397 170
Koszty administracyjne	1 599 805	1 567 974
Koszty majątku	925 074	1 314 976
Media	2 245 052	1 708 423
Koszty transportu	730 312	638 303
Pozostałe	2 622 638	1 660 204
Razem	83 112 867	79 684 417

Na wartość kosztów osobowych w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku wpływ miało ujęcie rozliczenia programu motywacyjnego w wysokości 1,1 mln PLN.

Wzrost kosztów informatycznych wynika z koncentracji Grupy na rozwój produktów oraz platformy technologicznej, a także kosztów wynikających z utrzymania dotychczas wdrożonych narzędzi informatycznych.

Spadek kosztów zgód na wykorzystywanie wyników jest pochodną nowej umowy z PZPN na wykorzystywanie wyników sportowych, obowiązującej od stycznia 2023 roku.

Spadek kosztów majątku wynika z niższych kosztów remontów zarówno z Centrali, jak i w lokalach przyjmowania zakładów.

Wzrost kosztów mediów wynika głównie ze wzrostu cen energii elektrycznej.

15. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

15.1. Wybrane zasady rachunkowości

Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują ogół przychodów i kosztów nie związanych bezpośrednio ze zwykłą działalnością operacyjną, a wywierających wpływ na wynik finansowy (głównie: odszkodowania, rozwiązanie odpisów aktualizujących).

15.2. Specyfikacja pozostałych przychodów operacyjnych

Pozostałe przychody operacyjne	01.01.2023 – 31.03.2023	01.01.2022 – 31.03.2022
Zysk ze zbycia majątku trwałego	34 055	79 902
Russianize odpisów aktualizujących należności	14 865	4 509
Ujęcie roszczeń spornych	-	1 500
Zwrot freebetów (bonusów) – lata poprzednie	-	46 995
Odszkodowania	51 160	120 125
Wynagrodzenia z tytułu terminowych wpłat do US	26 445	20 173
Środki odebrane klientom łamiącym regulamin	180 138	-
Rozwiązanie rezerw	381 649	-
Pozostałe przychody lat ubiegłych	197 727	-
Pozostałe	135 890	51 644
Razem	1 021 929	324 848

W spółce STS BET odniesiono w I kwartale 2023 roku w pozostałe przychody operacyjne kwotę 180 tys. PLN tytułem skonfiskowanych środków pochodzących z kont klientów, którzy świadomie łamali regulamin. Konta klientów, którzy nie przestrzegają lub łamią warunki regulaminu są zamykane bez możliwości ich ponownego otwarcia. Zgodnie z regulaminem STS BET zastrzega sobie prawo do konfiskaty salda rachunku.

15.3. Specyfikacja pozostałych kosztów operacyjnych

Pozostałe koszty operacyjne	01.01.2023 – 31.03.2023	01.01.2022 – 31.03.2022
Odpisy aktualizujące należności	91 841	30 750
Darowizny	19 475	100 000
Reklamacje	168 646	108 427
Koszty napraw	640	34 144
Odszkodowania	-	1162
Kary, grzywny	-	4 567
Podatek niepobrany od klienta	928	1 254
Likwidacja środków trwałych	22 054	3 166
Pozostałe – koszty lat ubiegłych	113 148	1 171 452
Inne pozostałe koszty operacyjne	5 969	51 642
Razem	422 701	1 506 564

16. Przychody i koszty finansowe

16.1. Wybrane zasady rachunkowości

Przychody finansowe obejmują głównie odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Grupę środków pieniężnych oraz zyski z tytułu różnic kursowych. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w wyniku finansowym według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Koszty finansowe obejmują między innymi odsetki płatne z tytułu zadłużenia i finansowania zewnętrznego, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw, straty z tytułu różnic kursowych, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych.

Wszystkie koszty z tytułu odsetek są ustalane w oparciu o efektywną stopę procentową.

Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto.

Transakcje wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna danej jednostki wchodzącej w skład Grupy są przeliczane na odpowiednią walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot).

Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na odpowiednią walutę funkcjonalną przy zastosowaniu odpowiedniego kursu obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego np. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Niepieniężne pozycje ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Niepieniężne pozycje ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości.

Różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w wyniku finansowym.

16.2. Specyfikacja przychodów finansowych

Przychody finansowe	01.01.2023 – 31.03.2023	01.01.2022 – 31.03.2022
Przychody z tytułu odsetek, w tym:	2 652 819	211 368
- odsetki od lokat bankowych (w tym zagraniczne)	2 652 819	116 368
- odsetki od obligacji	-	95 000
Różnice kursowe	-	839 850
Zyski z jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych	148 150	-
Aktualizacja wartości aktywów finansowych	309 230	18 689
Prowizje	17 374	8 340
Pozostałe	30 443	3 806
Razem	3 158 016	1 082 053

16.3. Specyfikacja kosztów finansowych

Koszty finansowe	01.01.2023 – 31.03.2023	01.01.2022 – 31.03.2022
Odsetki budżetowe	352	20
Odsetki z tytułu umów leasingu	1 352 472	283 517
Pozostałe odsetki	447	906
Różnice kursowe	631 463	-
Prowizje bankowe	86 619	41 861
Wycena funduszy i udziałów	106 202	312 790
Dyskonto	2 251	-
Pozostałe	-	787
Razem	2 179 806	639 881

Przyczyna wzrostu odsetek z tytułu umów leasingu w okresie sprawozdawczym została opisana w nocie 21.1.

17. Podatek dochodowy

17.1. Wybrane zasady rachunkowości

Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego wynika z wpływu bieżącego podatku dochodowego oraz podatku odroczonego. Podatek bieżący jest to kwota podatku dochodowego (CIT) podlegająca zapłacie (zwrotowi) od dochodu do opodatkowania za dany okres. Wartość podatku bieżącego jest kalkulowana w oparciu o przepisy i stawki podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy.

Podatek odroczony wynika ze zmian wartości zidentyfikowanych aktywów i rezerw na podatek odroczony, przy czym podatek odroczony dotyczący pozycji, które zostały ujęte bezpośrednio w kapitale własnym, również zostaje ujęty bezpośrednio w kapitale własnym. Rezerwy i aktywa na podatek odroczony tworzy się od wszystkich występujących różnic przejściowych między wartością księgową aktywów i zobowiązań, a ich wartością podatkową. Do wyceny aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego są stosowane stawki podatkowe, które według przewidywań będą obowiązywały w momencie odwrócenia się różnic przejściowych, przyjmując za podstawę aktualne stawki podatkowe. Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego są ze sobą kompensowane, pod warunkiem że istnieje możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia takiej kompensaty oraz aktywa i zobowiązania dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązania.

17.2. Specyfikacja podatku dochodowego

Główne składniki obciążenia podatkowego za okresy od 1 stycznia 2023 roku do 31 marca 2023 roku oraz od 1 stycznia 2022 roku do 31 marca 2022 roku przedstawiają się następująco:

Podatek dochodowy wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów	01.01.2023 – 31.03.2023	01.01.2022 – 31.03.2022
Bieżący podatek dochodowy	12 623 853	14 534 237
Dotyczący roku obrotowego	12 623 853	14 534 237
Korekty dotyczące lat ubiegłych	-	-
Zmiana odroczonego podatku dochodowego	2 427 519	-111 520
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	2 427 519	-111 520
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego	-	-
Obciążenie podatkowe wykazane w zysku netto	15 051 372	14 422 717
Obciążenie podatkowe wykazane w innych całkowitych dochodach	-	-

18. Aktywa i rezerwa z tytułu podatku dochodowego

18.1. Wybrane zasady rachunkowości

Na potrzeby sprawozdawczości, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty:

z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz
w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice

przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych:

z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz
w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w związku z występowaniem ujemnych różnic przejściowych, nierozliczonych strat podatkowych możliwych do przeniesienia na kolejne okresy lub niewykorzystanych ulg podatkowych możliwych do przeniesienia na kolejne okresy. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są ujmowane tylko wtedy, gdy prawdopodobne jest wypracowanie w przyszłych okresach takiego dochodu do opodatkowania, który pozwoli na ich zrealizowanie. Spełnienie tego warunku jest weryfikowane na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy.

Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym.

Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.

Naliczenie podatku odroczonego odbywa się w okresach kwartalnych oraz w przypadku wystąpienia istotnego zdarzenia.

18.2. Wyliczenia aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego zostały ujęte w odniesieniu do poniższych składników aktywów i zobowiązań:

Wyszczególnienie	01.01.2023 – 31.03.2023	01.01.2022 – 31.12.2022
Aktywa na podatek odroczony, w tym utworzone z tytułu:	19 265 417	9 522 096
zobowiązania wobec ZUS	391 104	380 896
rezerwy na świadczenia pracownicze	518 059	488 709
zobowiązanie z tyt. niewypłaconych wygranych	214 726	303 784
zobowiązania z tyt. prawa do użytkowania	15 244 690	5 507 389
wycena należności	133 379	251 065
wycena aktywów finansowych	151 220	197 273
niewypłacone wynagrodzenia	147 659	130 953
rezerwy	1 542 663	1 394 279
strata podatkowa	592 007	593 830
pozostałe	329 910	273 918
Rezerwa z tyt. podatku odroczonego	20 519 659	8 347 121
aktywa z tyt. prawa do użytkowania	15 024 303	5 388 274
wycena inwestycji w jednostki TFI	-	14 358
różnice pomiędzy amortyzacją podatkową I bilansową	450 480	172 198
korekta deklaracji podatku od gier	2 334 335	485 592
zawarte kupony	900 720	583 536
pozostałe	1 809 821	1 703 163
Aktywa (rezerwa) netto z tyt. podatku odroczonego	-1 254 242	1 174 975

19. Zysk przypadający na jedną akcję

19.1. Wybrane zasady rachunkowości

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).

19.2. Wyliczenie zysku przypadający na jedną akcje

Wyliczenie zysku na jedną akcje - założenia	01.01.2023 – 31.03.2023	01.01.2022 – 31.03.2022
Zysk netto z działalności kontynuowanej	56 261 876	47 434 134
Strata na działalności zaniechanej	-	-
Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję	56 261 876	47 434 134
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję	56 261 876	47 434 134
Liczba wyemitowanych akcji	01.01.2023 – 31.03.2023	01.01.2022 – 31.03.2022
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.	156 495 134	156 389 998
Zysk na jedną akcję	0,36	0,30
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję	156 726 574	156 922 998
Rozwodniony zysk na jedna akcję	0,36	0,30

W okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 marca 2023 roku instrumentami rozwadniającymi były uprawnienia oraz warranty subskrybcyjne przydzielone w ramach programu motywacyjnego, uprawniające do objęcia w przyszłości akcji Spółki Dominującej. Informacje na temat ilości przyznanych uprawnień znajdują się w nocie 34.

20. Rzeczowe aktywa trwałe

20.1. Wybrane zasady rachunkowości

Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.

Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do dnia bilansowego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz przywrócenia do stanu pierwotnego.

Koszty finansowania zewnętrznego związane z nabyciem lub wytworzeniem określonych aktywów zwiększają cenę nabycia lub koszt wytworzenia tych aktywów.

Nakłady ponoszone w terminie późniejszym

Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Grupa osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Wartość bilansowa usuniętych części składnika rzeczowych aktywów trwałych jest wyłączana z ksiąg. Nakłady ponoszone w związku z bieżącym utrzymaniem składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.

Amortyzacja

Składniki rzeczowych aktywów trwałych, względnie ich istotne i odrębne części składowe, amortyzowane są metodą liniową przez okres użytkowania przy uwzględnieniu przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości rzeczowego aktywa trwałego (wartości rezydualnej). Grunty nie są amortyzowane. Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:

Budynki i budowle: 25 50 lat
Urządzenia techniczne i maszyny: 2 10 lat, w tym:
- o Komputery i telefony : 3 lat
- o Telewizory i monitory: 5 lat
- o Klimatyzatory: 10 lat
Samochody: 4 lat
Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe: 2 15 lat

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych (o ile nie jest nieznaczna) jest przez Grupę corocznie weryfikowana i w uzasadnionych przypadkach korygowana.

Środki trwałe w budowie

Na dzień bilansowy środki trwałe w budowie wyceniane są w wysokości wszystkich kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów aktualizujących wartość dokonuje się w przypadku podjęcia decyzji o częściowym lub całkowitym zaniechaniu ponoszenia nakładów na ich realizację. W wyniku ustania przyczyny powodującej utratę wartości środka trwałego w budowie koryguje się wcześniej dokonany odpis.

Utrata wartości

W przypadku, kiedy środek trwały przestanie być kontrolowany przez jednostkę z powodu jego planowanej likwidacji lub gdy nie przynosi spodziewanych efektów ekonomicznych, jak również w przypadku zmiany technologii, ma miejsce trwała utrata wartości. W przypadku takim dokonywany jest odpis aktualizujący. O wysokości odpisu decyduje kierownik danej jednostki. Wartość netto środka trwałego objętego odpisem nie może być wyższa od ceny sprzedaży netto tego środa trwałego. W przypadku braku informacji co do ceny sprzedaży, należy zastosować wycenę według wartości godziwej.

W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, dokonuje się przywrócenia wartości pierwotnej środka trwałego.

W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów.

Zyski i straty ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością bieżącą zbytych aktywów i ujmuje się jako pozostałe przychody lub pozostałe koszty w wyniku finansowym.

20.2. Tabela ruchów środków trwałych

Stan na 31 marca 2023 roku:

		Budynki	Maszyny	Środki	Pozostałe środki	Środki trwałe w
Wyszczególnienie	Grunty	i budowle	i urządzenia	transportu	trwałe	budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023	870 922	19 725 054	41 176 215	5 871 225	8 694 020	1 097 077	77 434 513
Zwiększenia, z tytułu:	154 325	1 439 038	610 241	203 913	62 983	3 469 397	5 968 449
- nabycia środków trwałych	-	-	-	-	-	3 463 783	3 463 783
- przyjęcie na środki trwałe	154 325	1 433 123	220 868	169 416	63 740	-	2 041 472
-zawarcie umowy leasing finansowego	-	-	406 328	-	-	-	406 328
- różnice kursowe z przeliczenia	-	5 915	11 597	34 497	-757	5 614	56 866
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-128 595	-	-50 202	-2 041 471	-2 220 268
- likwidacja i sprzedaż	-	-	-128 595	-	-50 202	-	-178 797
- przyjęcie na środki trwałe	-	-	-	-	-	-2 041 471	-2 041 471
- różnice kursowe z przeliczenia SF jednostek zagranicznych	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.03.2023	1 025 247	21 164 092	41 280 085	6 481 466	8 706 801	2 591 903	81 182 694
Umorzenie na dzień 01.01.2023	-	-2 064 197	-31 182 228	-3 096 881	-6 988 879	-	-43 332 185
Zwiększenia, z tytułu:	-	-208 769	-2 263 813	-226 599	-88 722	-	-2 787 903
- amortyzacji	-	-194 290	-2 274 499	-243 537	-89 152	-	-2 801 478
-inne	-	-13 543	-	-	-	-	-13 543
- różnice kursowe z przeliczenia	-	-936	10 686	16 938	430	-	27 118
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	602 686	-	48 247	-	602 686
- sprzedaży i likwidacji	-	-	108 494	-	48 247	-	108 494
- inne		-	494 192	-	-	-	494 192
- różnice kursowe z przeliczenia	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 31.03.2023	-	-2 272 966	-32 843 355	-3 323 480	-7 029 354	-	-45 469 155
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023	-	-	-	-	-	-30 196	-30 196
Odpisy aktualizujące na dzień 31.03.2023	-	-	-	-	-	-30 196	-30 196
Zaliczka na środki trwałe w budowie	-	-	-	-	-	3 374 795	3 374 795
Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2023 (przed przeniesieniem)	1 025 247	18 891 126	8 436 730	3 157 986	1 677 447	5 869 603	39 058 139
Przeniesienie aktywów leasingowanych do aktywów z tytułu prawa użytkowania				-2 264 056			-2 264 056
Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2023 (po przeniesieniu)	1 025 247	18 891 126	8 436 730	893 930	1 677 447	5 869 603	36 794 083

Na dzień 31 marca 2023 roku nie wystąpiły istotne zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

Stan na 31 grudnia 2022 roku:

						Środki
Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	trwałe w budowie	Razem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022	870 922	17 640 615	35 005 588	4 328 406	8 673 708	3 884 546	70 403 785
Korekta wartości brutto - saldowanie	-	17 712	1 581 704	191 131	-281 116	-	1 509 431
Zwiększenia, z tytułu:	-	2 111 776	8 268 235	2 379 874	975 685	8 659 201	22 394 771
- nabycia środków trwałych	-	-	-	-	-	8 655 042	8 655 042
- przyjęcie na środki trwałe		2 099 682	7 504 996	878 948	970 923	-	11 454 549
- zawarcie umowy leasingu finansowego		-	745 554	1 465 369	-	-	2 210 923
- różnice kursowe z przeliczenia	-	12 094	17 685	35 557	4 762	4 159	74 257
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-27 337	-2 097 608	-837 055	-955 373	-11 446 670	-15 364 043
- likwidacja i sprzedaż	-	-27 337	-2 097 608	-763 800	-955 985	-	-3 844 730
- przyjęcie na środki trwałe	-	-	-	-	-	-11 454 549	-11 454 549
- inne		-	-	-58 088	-	-	-58 088
- różnice kursowe z przeliczenia SF jednostek zagranicznych		-	-	-15 167	612	7 879	-6 676
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022	870 922	19 725 054	41 176 215	5 871 225	8 694 020	1 097 077	77 434 513
Umorzenie na dzień 01.01.2022	-	-1 327 140	-29 384 999	-2 853 816	-7 641 980	-	-41 207 935
Korekta umorzenia - saldowanie	-	695	981 612	193 655	334 859	-	1 509 431
Zwiększenia, z tytułu:	-	-740 071	-3 976 483	-998 159	-302 272	-	-6 016 985
- amortyzacji	-	-738 945	-3 960 977	-1 041 749	-300 262	-	-6 041 933
- różnice kursowe z przeliczenia	-	-1 126	-15 506	43 590	-2 010	-	24 948
Zmniejszenia, z tytułu:	-	3 014	2 179 254	755 094	955 373	-	3 892 735
- sprzedaży i likwidacji	-	3 709	2 179 254	782 532	955 373	-	3 920 868
- różnice kursowe z przeliczenia		-695	-	-27 438	-	-	-28 133
Umorzenie na dzień 31.12.2022	-	-2 064 197	-31 182 228	-3 096 881	-6 988 879	-	-43 332 185
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2022	-	-	-	-	-	-34 826	-34 826
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2022	-	-	-	-	-	-30 196	-30 196
Zaliczka na środki trwałe w budowie	-	-	-	-	-	2 482 966	2 482 966
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 (przed przeniesieniem)	870 922	17 660 857	9 993 987	2 774 344	1 705 141	3 549 847	36 555 098
Przeniesienie aktywów leasingowanych do aktywów z tytułu prawa użytkowania	-	-	-	-2 431 334	-	-	-2 431 334
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 (po przeniesieniu)	870 922	17 660 857	9 993 987	343 010	1 705 141	3 549 847	34 123 764

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przesłanki świadczące o utracie wartości rzeczowych aktywów trwałych.

W okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 marca 2023 roku Grupa nie aktywowała kosztów finansowania zewnętrznego.

W dniu 20 lutego 2023 roku Spółka STS S.A. nabyła lokal niemieszkalny wraz z gruntem o łącznej wartości bilansowej 1,5 mln PLN.

21. Aktywa i zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania

21.1. Wybrane zasady rachunkowości

Grupa użytkuje w ramach umów leasingu finansowego lokale wykorzystywane na potrzeby prowadzenia punktów przyjmowania zakładów, urządzenia techniczne oraz samochody. Umowy leasingu zawarte zostały na okresy 2-5 lat, w zależności od umowy leasingowej (24 - 60 miesięcznych rat).

Dla każdej zawartej umowy Grupa podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie.

W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:

czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupie,
czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,
czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania.

Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Grupę zasadniczo całe ryzyko i korzyści wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w bilansie na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu, w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat, chyba że można je bezpośrednio przyporządkować do odpowiednich aktywów – wówczas są kapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Grupy dotyczącymi kosztów obsługi zadłużenia. Powstające zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji zobowiązań z tytułu leasingu finansowego.

Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane według zasad używanych do własnych składników majątku. Jeżeli brak jest wiarygodnej pewności, że po zakończeniu umowy leasingu Spółka otrzyma lub skorzysta z prawa własności, aktywa są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.

Umowy leasingowe, zgodnie, z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego oraz późniejsze raty leasingowe ujmowane są w wyniku finansowym metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są ujmowane początkowo po koszcie, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne straty z tytułu utraty wartości a także odpowiednio korygowane o dokonywane przeliczenia zobowiązania z tytułu leasingu. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów. Jeżeli w ramach umowy leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz Grupy, która występuje w roli leasingobiorcy, pod koniec okresu leasingu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Grupa skorzysta z opcji kupna, Grupa dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania, począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie Grupa dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza.

Zobowiązania z tytułu leasingu

W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Z uwagi na trudność w ustaleniu stopy procentowej leasingu, Grupa dyskontuje opłaty leasingowe z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy. Opłaty leasingowe obejmują stałe płatności (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe; zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, kwoty gwarantowanej wartości końcowej oraz cenę wykonania opcji kupna (jeżeli można z wystarczającą pewnością stwierdzić, że Grupa z tej opcji skorzysta) oraz kary pieniężne za wypowiedzenie umowy (jeżeli jest wystarczająca pewność, że Grupa skorzysta z tej opcji). Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane od razu jako koszt okresu, w którym zaistniało zdarzenie lub warunek powodujący konieczność uiszczenia opłaty. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu pomniejszane jest o dokonane spłaty i powiększane o naliczane odsetki.

W przypadku, gdy w umowie leasingowej dokonywana jest modyfikacja, zmianie ulega okres lub wysokość zasadniczo stałych opłat leasingowych lub następuje zmiana w zakresie osądu co do realizacji opcji kupna wynajmowanego aktywa, wówczas zobowiązanie z tytułu leasingu jest przeliczane aby odzwierciedlić opisane zmiany.

Ustalanie krańcowej stopy dyskonta oraz okresu trwania umowy leasingu

Lokale, w których przyjmowane są zakłady bukmacherskie są leasingowane na podstawie umów zawartych na czas określony oraz na czas nieokreślony, przy czym przeważają umowy na czas nieokreślony. Leasingowane lokale stanowią istotną część aktywów w sprawozdaniu finansowym Grupy. Kierownictwo Grupy dokonuje subiektywnych ocen co do krańcowej stopy procentowej oraz okresu trwania leasingu dla umów zawartych na czas nieokreślony.

Krańcowa stopa procentowa leasingobiorcy, stosowana do dyskontowania przepływów pieniężnych wynikających z nowych zawartych umów najmu. Krańcowa stopa procentowa, która została zastosowana do dyskontowania przepływów pieniężnych wynikających z nowych umów leasingu lokali zawartych na czas nieokreślony, została ustalona na podstawie osądu kierownictwa Grupy, dla którego punktem wyjścia były łatwo obserwowalne stopy kredytu o podobnym profilu płatności do leasingu. W tym celu kierownictwo Grupy przeanalizowało możliwe do uzyskania stopy oprocentowania

kredytów na sfinansowanie zakupu lokali na podstawie zebranych ofert od banków, z którymi Grupa współpracuje. Otrzymane oferty kredytów, które poddano analizie, miały podobny profil płatności do leasingu. Biorąc powyższe pod uwagę Kierownictwo dokonało osądu ustalając od dnia 1 stycznia 2023 roku krańcową stopę procentową w wysokości 7,93%, jest to krańcowa stopa dyskonta na bazie średniomiesięcznego oprocentowania nowych umów w PLN bez umów renegocjowanych, dla 12 miesięcy roku 2022. Zmiana ta miała wpływ na dane finansowe za okres objęty niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym – na wysokość odsetek od leasingu.

Przy ustaleniu okresu trwania leasingu dla umów najmu lokali na czas nieoznaczony kierownictwo Grupy, zgodnie z MSSF 16, ustala okres leasingu według najlepszej wiedzy na podstawie dostępnych informacji. Okoliczności wpływające na kalkulację okresu, poza głównymi warunkami umownymi, to przede wszystkim możliwość przedłużenia i wypowiedzenia umowy oraz dotychczasowa praktyka w Grupie. Analizowane jest również, czy w przypadku umów zawartych na czas nieokreślony z opcją wypowiedzenia leasingu istnieje wystarczająca pewność, że leasingobiorca z niej skorzysta. Kierownictwo Grupy uznaje, że nie ma wystarczającej pewności w momencie ujęcia leasingu aby stwierdzić, czy skorzysta z opcji wypowiedzenia. Ewentualna likwidacja punktu jest planowana z wyprzedzeniem pozwalającym na zmianę szacunku okresu leasingu. Kierownictwo analizuje wszystkie istotne fakty i okoliczności, które tworzą zachętę ekonomiczną dla leasingobiorcy do skorzystania lub nieskorzystania z opcji wypowiedzenia, przedłużenia i wykupu, tym wszelkie przewidywane zmiany w faktach i okolicznościach od daty rozpoczęcia leasingu do daty skorzystania z danej opcji.

Zgodnie z praktyką w Grupie STS Holding S.A., większość umów leasingu lokali zawieranych na czas określony jest zawieranych na okres 5-letni. Kierownictwo Grupy dokonując subiektywnej oceny, zdecydowało się również umowom leasingu lokali na czas nieokreślony nadać 5 letni okres.

Na dzień 1 stycznia 2023 roku, Kierownictwo Grupy podjęło decyzję o przedłużeniu okresu trwania leasingu dla 343 lokali, których okres trwania leasingu kończy się w dniu 31 grudnia 2023 roku. Po analizie zdecydowano o przedłużeniu okresu trwania tych umów o kolejne 5 lat od daty zakończenia umowy, czyli do 31 grudnia 2028 roku. Zmiana ta miała istotny wpływ na dane finansowe za okres objęty niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. Na skutek tej zmiany wzrosły wartości bilansowe aktywów z tytułu prawa do użytkowania (zmiana wyceny 55,6 mln PLN), jak również wartość zobowiązań leasingowych.

Umowy krótkoterminowe i aktywa o niskiej wartości

Grupa stosuje wyjątek praktyczny dotyczący:

wynajmu zawartych na okres krótszy niż 12 miesięcy od daty rozpoczęcia leasingu,
wynajmu aktywów o niskiej wartości najem magazynu.

Płatności leasingowe rozpoznawane są w takim przypadku w kosztach okresu, którego dotyczą. Tym samym nie rozpoznaje się aktywa i zobowiązań z tytułu prawa do użytkowania.

21.2. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Grupa prezentuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w odrębnej pozycji sprawozdawczej.

Na koniec okresu sprawozdawczego wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania wyniosła:

Wyszczególnienie	31.03.2023	31.12.2022
Urządzenia techniczne i maszyny	662 723	635 418
Środki transportu	1 601 334	1 795 916
PWUG	584 053	586 240
Wynajmowane lokale	76 428 608	24 841 602
Razem aktywa finansowe	79 276 718	27 859 176

Urządzenia techniczne i maszyny oraz środki transportu stanowią jednocześnie zabezpieczenie zobowiązań z tytułu leasingu. W związku z umowami leasingu Grupa wystawiła weksle na zabezpieczenie.

21.3. Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania

Grupa korzysta z leasingu finansowego, dzierżawiąc samochody, urządzenia techniczne i maszyny oraz lokale użytkowe.

Zobowiązania z tytułu leasingu Grupa zaprezentowała w następujących pozycjach skonsolidowanego sprawozdania finansowego:

Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu;
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu.

Dane zaprezentowano w poniższych tabelach.

Wyszczególnienie	31.03.2023	31.12.2022
Płatne w okresie do 1 roku	15 361 611	18 291 873
Płatne w okresie od 1 roku	64 975 709	10 272 986
Razem zobowiązania finansowe	80 337 320	28 564 859

	31.03.2023		31.12.2022
Wyszczególnienie	Opłaty minimalne	Wartość bieżąca opłat	Opłaty minimalne	Wartość bieżąca opłat
W okresie 1 roku	20 331 020	15 361 611	18 790 858	18 291 873
W okresie od 1 do 5 lat	65 468 915	54 567 719	11 090 682	10 272 986
Powyżej 5 lat	11 160 133	10 407 990	-	-
Minimalne opłaty leasingowe ogółem	96 960 068	80 337 320	29 881 540	28 564 859
Przyszły koszt odsetkowy (wartość ujemna)	-16 622 748		-1 316 681	-
Wartość bieżąca opłat leasingowych, w tym:	80 337 320	80 337 320	28 564 859	28 564 859
- krótkoterminowe	15 361 611	15 361 611	18 291 874	18 291 874
- długoterminowe	64 975 709	64 975 709	10 272 985	10 272 985

22. Wartości niematerialne i prawne

22.1. Wybrane zasady rachunkowości

Wartości niematerialne wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz odpisy z tytułu utraty wartości.

Zgodnie z MSSF 3, jeżeli składnik wartości niematerialnych został przejęty w transakcji połączenia jednostek gospodarczych, cena nabycia składnika wartości niematerialnych oparta jest na jego wartości godziwej ustalonej na dzień przejęcia. Każdorazowo Grupa ocenia czy dana wartość niematerialna ma ograniczony czy nieograniczony okres użytkowania.

Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego.

Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika wartości niematerialnych powodują korektę stawki amortyzacyjnej.

Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne.

Okres amortyzacji w odniesieniu do poszczególnych rodzajów wartości niematerialnych wynosi:

nabyte prawa majątkowe, licencje i koncesje 2 lata,
pozostałe wartości niematerialne i prawne 2 lata,
wartość wyodrębnionej platformy informatycznej 10 lat,
koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany okres ich ekonomicznej przydatności; w przypadku, gdy niemożliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika aktywów, koszty prac rozwojowych są ujmowane w wyniku w okresie, w którym zostały poniesione.

Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu i są prezentowane w wyniku jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione.

Koszty prac rozwojowych zgodnie z MSR 38 są definiowane jako praktyczne zastosowanie odkryć badawczych lub też osiągnięć innej wiedzy w planowaniu lub projektowaniu produkcji nowych lub znacznie udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów, procesów technologicznych, systemów lub usług, które ma miejsce przed rozpoczęciem produkcji seryjnej lub zastosowaniem. Powstają w wyniku zastosowania prac badawczych. Istnieje możliwość ujęcia nakładów i traktowania ich jako prace o charakterze rozwojowym tylko wtedy, gdy jest możliwość udowodnienia:

technicznej możliwości ukończenia oraz zamiaru ukończenia składnika aktywów, tak aby można byłoby go przeznaczyć do sprzedaży;
zdolności do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych i prawnych;
dostępności środków niezbędnych do ukończenia oraz możliwości wiarygodnego określenia nakładów;
sposobu wdrożenia i możliwości zastosowania z uwzględnieniem istnienia rynku na dany produkt.

Zgodnie z MSR 38 koszt wytworzenia obejmuje wszystkie nakłady, które można bezpośrednio przyporządkować czynnościom tworzenia, produkcji i przystosowania składnika aktywów do użytkowania w sposób zamierzony przez kierownictwo. Nakłady te obejmują:

nakłady na materiały i usługi wykorzystane lub zużyte przy wytwarzaniu składnika wartości niematerialnych,
koszty z tytułu świadczeń pracowniczych wynikające bezpośrednio z wytworzenia składnika wartości niematerialnych,
opłaty za rejestrację tytułu prawnego,
amortyzację patentów i licencji, które są wykorzystywane przy wytwarzaniu składnika wartości niematerialnych.

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Zarząd Spółki Dominującej dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości pojedynczych składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne. W ramach analizy występowania przesłanek analizowane są zarówno czynniki zewnętrzne – w tym przede wszystkim otoczenie makroekonomiczne, jak również wewnętrzne – w tym decyzje strategiczne, aktualne projekcje finansowe i plany operacyjne. Wystąpienie przesłanki wskazującej na możliwość utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej.

22.2. Tabela ruchów wartości niematerialnych i prawnych

Stan na 31 marca 2023 roku:

Wyszczególnienie	Platforma informatyczna do obsługi transakcji bukmacherskich	Inne wartości niematerialne I prawne	Wartości niematerialne w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023	31 165 946	2 646 599	286 837	34 099 382
Zwiększenia, z tytułu:	8 330 951	148 351	8 330 951	16 810 253
- nabycia	8 330 951	148 351	8 330 951	16 810 253
- inne	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-8 330 951	-8 330 951
- przyjęcia WNIP do użytkowania	-	-	-8 330 951	-8 330 951
-likwidacja lub sprzedaż	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.03.2023	39 496 897	2 794 950	286 837	42 578 684
Umorzenie na dzień 01.01.2023	-6 701 998	-2 382 804	-	-9 084 802
Zwiększenia, z tytułu:	-2 391 006	-58 602	-	-2 449 608
- amortyzacji	-2 391 006	-58 602	-	-2 449 608
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-
- likwidacji lub sprzedaży	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 31.03.2023	-9 093 004	-2 441 406	-	-11 534 410
- różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania finansowego jednostek zagranicznych	-375 869	-515	-	-376 384
Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2023	30 028 024	353 029	286 837	30 667 890

Stan na 31 grudnia 2022 roku:

	Platforma informatyczna do obsługi transakcji	Inne wartości niematerialne	Wartości niematerialne
Wyszczególnienie	bukmacherskich	I prawne	w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022	8 499 277	3 144 853	249 180	11 893 260
Zwiększenia, z tytułu:	22 666 719	316 254	23 027 253	46 010 226
- nabycia	22 666 719	316 254	23 027 253	46 010 226
- inne	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-814 508	-22 989 596	-23 804 104
- przyjęcia WNIP do użytkowania	-	-	-22 989 596	-22 989 596
-likwidacja lub sprzedaż	-	-814 508	-	-814 508
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022	31 165 946	2 646 599	286 837	34 099 382
Umorzenie na dzień 01.01.2022	-1 133 231	-2 971 143	-	-4 104 374
Zwiększenia, z tytułu:	-5 568 767	-177 425	-	-5 746 192
- amortyzacji	-5 568 767	-177 425	-	-5 746 192
Zmniejszenia, z tytułu:	-	765 764	-	765 764
- likwidacji lub sprzedaży	-	765 764	-	765 764
Umorzenie na dzień 31.12.2022	-6 701 998	-2 382 804	-	-9 084 802
- różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania finansowego jednostek zagranicznych	300 181	-	-	300 181
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022	24 764 128	263 796	286 837	25 314 761

23. Zapasy

23.1. Wybrane zasady rachunkowości

Grupa ujmuje zapasy w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z kwot jest niższa. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacunkowa cena sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej pomniejszona o szacowane koszty przygotowania sprzedaży i szacunkowe koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

23.2. Specyfikacja zapasów

Wyszczególnienie	31.03.2023	31.12.2022
- materiały eksploatacyjne	89 366	71 704
- kaucje	4 370	4 348
Wartość brutto	93 736	76 052
Wartość bilansowa netto	93 736	76 052

Zapasy nie były objęte w okresie sprawozdawczym odpisem aktualizującym. W okresie sprawozdawczym nie został również odwrócony odpis z tytułu utraty wartości zapasów.

24. Odpisy aktualizujące wartości aktywów

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych z tytułu oczekiwanych strat kredytowych:

Wyszczególnienie	31.03.2023	31.12.2022
Należności handlowe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu	1 104 071	958 806
Zwiększenia	-	145 265
Zmniejszenia	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu	1 104 071	1 104 071
Pozostałe należności
Stan odpisów aktualizujących wartość pozostałych należności na początek okresu	1 023 919	1 605 636
Zwiększenia:	91 841	758 269
Zmniejszenia:	-14 865	-1 339 985
Stan odpisów aktualizujących wartość pozostałych należności na koniec okresu	1 100 895	1 023 919

25. Kapitał zakładowy

25.1. Wybrane zasady rachunkowości

Kapitał podstawowy wykazuje się w wartości nominalnej akcji wyemitowanych zgodnie ze statutem i zarejestrowanych w Krajowym Rejestrze Sądowym (KRS). Podstawową zasadą dokonywania jakichkolwiek zmian w kapitale zakładowym jest uzyskanie wypisu z rejestru sądowego potwierdzającego zmiany, ich rejestrację i aktualną wysokość kapitału zakładowego.

Kapitał zakładowy Grupy stanowi kapitał zakładowy Jednostki Dominującej, czyli STS Holding S.A. Kapitał zakładowy zarówno na dzień 31 marca 2023 roku jak i na dzień 31 grudnia 2022 roku został w całości pokryty.

25.2.Wartość kapitału zakładowego

Struktura kapitału zakładowego według serii akcji na 31 marca 2023 roku przedstawia się następująco:

	Rodzaj	Rodzaj	Wartość serii / emisji
	uprzywilejowania	ograniczenia		Wartość	wg wartości	Sposób pokrycia
Seria/emisja akcji	akcji	praw do akcji	Liczba akcji	jednostkowa	nominalnej	kapitału
A	Brak	Brak	100 000	1	100 000,00	Gotówka
B	Brak	Brak	156 149 998	1	156 149 998,00	Aport
C	Brak	Brak	140 000	1	140 000,00	Gotówka
D	Brak	Brak	144 960	1	144 960	Gotówka
Razem	x	x	156 534 958	x	156 534 958,00	x

	Rodzaj	Rodzaj			Wartość serii / emisji
	uprzywilejowania	ograniczenia		Wartość	wg wartości	Sposób pokrycia
Seria/emisja akcji	akcji	praw do akcji	Liczba akcji	jednostkowa	nominalnej	kapitału
A	Brak	Brak	100 000	1	100 000,00	Gotówka
B	Brak	Brak	156 149 998	1	156 149 998,00	Aport
C	Brak	Brak	140 000	1	140 000,00	Gotówka
D	Brak	Brak	144 960	1	144 960	Gotówka
Razem	x	x	156 534 958	x	156 534 958,00	x

Struktura kapitału zakładowego według serii akcji na 31 grudnia 2022 roku przedstawia się następująco:

Spółka STS Holding SA została założona 10 marca 2021 roku przez spółkę Vistra Shelf Companies sp. z o.o., pod nazwą Vartomil Investments Spółka Akcyjna (dalej: Vartomil Investments S.A.). Spółka ta miała swoją siedzibę w Warszawie, ul. Towarowa 28. Spółka jest wpisana do rejestru Przedsiębiorstw prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000898108.

W dniu 10 czerwca 2021 roku akcje spółki zostały nabyte przez spółki: Betplay Capital sp. z o.o. (dawniej: Betplay International sp. z o.o.), Juroszek Investments sp. z o.o. oraz MJ Investments sp. z o.o.

W dniu 10 września 2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Dominującej podjęło uchwałę nr 3 w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji serii B dla dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Kapitał zakładowy Spółki został podwyższony o kwotę 156.149.998,00 PLN poprzez emisję 156.149.998 akcji serii B o wartości nominalnej 1,00 PLN za akcję oraz o cenie emisyjnej 19,1767091322446 PLN za akcję. Wszystkie akcje zostały zaoferowane do objęcia na podstawie art. 431 par. 2 pkt. 1 KSH w drodze subskrypcji prywatnej przez dotychczasowych akcjonariuszy Spółki STS Holding S.A. posiadających akcje spółki na dzień prawa poboru, w zamian za wkład niepieniężny w postaci 112.150.000 akcji imiennych serii A i B spółki STS Spółka Akcyjna z siedzibą w Katowicach. Łączna wartość wkładu niepieniężnego wyniosła 2.994.443.131,00 PLN. Podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane przez Sąd Rejestrowy w dniu 4 listopada 2021 roku.

W dniu 21 października 2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki STS Holding S.A. podjęło uchwałę nr 5 w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego spółki w drodze emisji akcji serii C z pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy spółki w całości prawa poboru oraz rejestracji akcji spółki w depozycie papierów wartościowych prowadzonym przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A., oraz ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii C do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie. Kapitał zakładowy spółki został podwyższony o kwotę 140.000,00 PLN w drodze emisji 140.000 akcji zwykłych imiennych serii C. Akcje zostały objęte przez pana Zdzisława Kostrubałę (członka Zarządu Spółki) w liczbie 70.000 akcji, w zamian za wkład pieniężny w wysokości 70.000,00 PLN, oraz pana Marcina Walczysko (członka Zarządu Spółki) w liczbie 70.000 akcji, w zamian za wkład pieniężny w wysokości 70.000,00 PLN.

W dniu 23 listopada 2021 roku Komisja Nadzoru Finansowego zatwierdziła Prospekt Emisyjny STS Holding S.A. Proces oferty i przydzielania inwestorom akcji serii A i B zakończył się w dniu 8 grudnia 2021 roku. Akcje serii A, B i C są notowane na Giełdzie Papierów wartościowych w Warszawie od dnia 10 grudnia 2021 roku pod symbolem STH (ISIN: PLSTSHL00012).

W dniu 5 maja 2022 roku Zarząd Spółki STS Holding S.A. podjął uchwałę nr 3 w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji serii D z pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości prawa poboru oraz rejestracji akcji Spółki w depozycie papierów wartościowych prowadzonym przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. oraz ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii D do obrotu na rynku regulowanym

prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., w związku z realizacją "Programu Motywacyjnego STS Holding S.A.". Podwyższenie kapitału zakładowego nastąpiło w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii D w liczbie 144.960 akcji o wartości nominalnej 1,00 zł każda akcja oraz o cenie emisyjnej jednej akcji wynoszącej 1,00 zł. Akcje nowej emisji serii D, zgodnie i na warunkach wynikających z Regulaminu "Programu Motywacyjnego STS Holding S.A." zostały zaoferowane kluczowym menedżerom Grupy STS. Wpłaty na akcje zostały dokonane przed dniem podjęcia uchwały nr 3. Podwyższenie kapitału zakładowego zostało zarejestrowane przez Sąd Rejestrowy w dniu 1 czerwca 2022 roku.

W dniu 30 marca 2023 roku Zarząd Spółki STS Holding S.A. podjął uchwałę nr 3 w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji serii D z pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości prawa poboru oraz rejestracji akcji Spółki w depozycie papierów wartościowych prowadzonym przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. oraz ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii D do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., w związku z realizacją "Programu Motywacyjnego STS Holding". Podwyższenie kapitału zakładowego nastąpiło w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii D w liczbie 191.000 akcji o wartości nominalnej 1,00 zł każda akcja oraz o cenie emisyjnej jednej akcji wynoszącej 1,00 zł. Akcje nowej emisji serii D, zgodnie i na warunkach wynikających z Regulaminu "Programu Motywacyjnego STS Holding S.A." zostały zaoferowane kluczowym menedżerom Grupy STS. Wpłaty na akcje zostały dokonane przed dniem podjęcia uchwały nr 3.

W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kapitał ten został wykazany na dzień 31 marca 2023 roku w pozycji "pozostałe kapitały". Podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w dniu 17 maja 2023 roku.

Struktura kapitału zakładowego wg akcjonariuszy posiadających więcej niż 5% głosów na WZA na 17 maja 2023 roku przedstawia się następująco:

			Udział w kapitale		Udział w ogólnej
Akcjonariusze	Liczba akcji	Wartość nominalna akcji (zł)	zakładowym (%)	Liczba głosów	liczbie głosów na WZA (%)
Mateusz Juroszek i Zbigniew Juroszek, w tym:	109 619 476	109.619.476,00 PLN	69,94%	109 619 476	69,94%
• Juroszek Holding sp. Z o.o.	52 713 314	52.713.314,00 PLN	33,63%	52 713 314	33,63%
• MJ Investments sp. z o.o.	39 859 376	39.859.376,00 PLN	25,43%	39 859 376	25,43%
• Betplay Capital sp. z o.o.	17 046 786	17.046.786,00 PLN	10,88%	17 046 786	10,88%
Nationale Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.	9 375 000	9.375.000,00 PLN	5,98%	9 375 000	5,98%
Pozostali	37 731 482	37.731.482,00 PLN	24,08%	37 731 482	24,08%
Razem:	156 725 958	156.725.958,00 PLN	100,00 %	156 725 958	100,00 %

Struktura kapitału zakładowego wg akcjonariuszy posiadających więcej niż 5% głosów na WZA na 31 marca 2023 roku przedstawia się następująco:

			Udział
			w kapitale		Udział
		Wartość nominalna	zakładowym	Liczba	w ogólnej liczbie
Akcjonariusze	Liczba akcji	akcji (zł)	(%)	głosów	głosów na WZA (%)
Mateusz Juroszek i Zbigniew Juroszek, w tym:	109 619 476	109.619.476,00 PLN	70,03%	109 619 476	70,03%
• Juroszek Holding sp. Z o.o.	52 713 314	52.713.314,00 PLN	33,68%	52 713 314	33,68%
• MJ Investments sp. z o.o.	39 859 376	39.859.376,00 PLN	25,46%	39 859 376	25,46%
• Betplay Capital sp. z o.o.	17 046 786	17.046.786,00 PLN	10,89%	17 046 786	10,89%
Nationale Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.	9 375 000	9.375.000,00 PLN	5,98%	9 375 000	5,98%
Pozostali	37 540 482	37.540.482,00 PLN	23,99%	37 540 482	23,99%
Razem:	156 534 958	156.534.958,00 PLN	100,00 %	156 534 958	100,00 %

Struktura kapitału zakładowego wg akcjonariuszy posiadających więcej niż 5% głosów na WZA na 31 grudnia 2022 roku przedstawia się następująco:

			Udział
			w kapitale		Udział
		Wartość nominalna	zakładowym	Liczba	w ogólnej liczbie
Akcjonariusze	Liczba akcji	akcji (zł)	(%)	głosów	głosów na WZA (%)
Mateusz Juroszek i Zbigniew Juroszek, w tym:	109 619 476	109.619.476,00 PLN	70,03%	109 619 476	70,03%
• Juroszek Holding sp. Z o.o.	52 713 314	52.713.314,00 PLN	33,68%	52 713 314	33,68%
• MJ Investments sp. z o.o.	39 859 376	39.859.376,00 PLN	25,46%	39 859 376	25,46%
• Betplay Capital sp. z o.o.	17 046 786	17.046.786,00 PLN	10,89%	17 046 786	10,89%
Nationale Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.	9 375 000	9.375.000,00 PLN	5,98%	9 375 000	5,98%
Pozostali	37 540 482	37.540.482,00 PLN	23,99%	37 540 482	23,99%
Razem:	156 534 958	156.534.958,00 PLN	100,00 %	156 534 958	100,00 %

26. Dywidendy

26.1. Wybrane zasady rachunkowości

W perspektywie średniookresowej intencją Spółki Dominującej jest wypłata 100% zysku netto Spółki za dany rok obrotowy w formie dywidendy. Intencją Spółki jest, w miarę możliwości finansowych, warunków rynkowych oraz bieżących potrzeb inwestycyjnych, uzyskanie statusu spółki dywidendowej. W przypadku, gdyby Grupa planowała przeprowadzić istotne przejęcia, Spółka Dominująca zastrzega sobie prawo do obniżenia poziomu dywidendy lub zawieszenia jej wypłaty.

Spółka zamierza zapewnić wypłatę przez swoją spółkę zależną STS S.A. zaliczek na poczet przewidywanej dywidendy w celu przyspieszenia wypłaty zysków akcjonariuszom Spółki. Zaliczka na poczet dywidendy może stanowić najwyżej połowę zysku osiągniętego od końca poprzedniego roku obrotowego, wykazanego w sprawozdaniu finansowym, zbadanym przez biegłego rewidenta, powiększonego o kapitały rezerwowe utworzone z zysku, którymi w celu wypłaty zaliczek może dysponować Zarząd, oraz pomniejszonego o niepokryte straty i akcje własne.

Przy przedstawianiu propozycji wypłaty dywidendy Zarząd będzie brał pod uwagę w szczególności obowiązujące przepisy i regulacje, wymogi płynnościowe i kapitałowe niezbędne dla rozwoju działalności Spółki oraz absorpcji potencjalnych strat w przypadku zmaterializowania się nieoczekiwanych scenariuszy warunków skrajnych, takich jak gwałtowny spadek tempa wzrostu PKB oraz niekorzystne zmiany kursów walut lub stóp procentowych.

Polityka dywidendowa może być okresowo weryfikowana przez Zarząd, a wszelkie przyszłe dywidendy będą wypłacane w zależności od decyzji Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia, przy uwzględnieniu szeregu czynników dotyczących Spółki, w tym jej perspektyw, spodziewanych przyszłych zysków netto, zapotrzebowania na środki pieniężne, sytuacji finansowej, poziomu wskaźników płynności, planów ekspansji i rozwoju, a także właściwych przepisów prawa dotyczących tych kwestii, na podstawie których zostanie podjęta decyzja oraz wysokość kwoty, która zgodnie z prawem może zostać wypłacona akcjonariuszom. Ponadto, decyzja o zatwierdzeniu dywidendy i jej wysokości należy zawsze do akcjonariuszy na Walnym Zgromadzeniu, którzy nie są związani żadną rekomendacją Zarządu dotyczącą dywidendy.

26.2. Wartość wypłaconych i zadeklarowanych dywidend

Dywidendy wypłacone przez STS S.A.

W dniu 25 maja 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie STS S.A. podjęło uchwałę nr 3 w sprawie podziału zysku netto Spółki STS S.A. za rok 2021 w wysokości 153 325 065,11 PLN, pomniejszonego o wypłaconą na rzecz Akcjonariusza STS Holding S.A. zaliczkę na poczet dywidendy w kwocie 67 454 043,94 PLN. Pozostała do rozporządzenia kwota w wysokości 85 871 021,17 PLN została wypłacona Akcjonariuszowi tytułem dywidendy w dniu 27 czerwca 2022 roku.

Zarząd STS S.A. działając w oparciu o zgodę Rady Nadzorczej STS S.A. udzieloną w ramach uchwały Rady Nadzorczej STS S.A. dokonał wypłaty zaliczki na poczet dywidendy za rok obrotowy 2022 na rzecz jedynego akcjonariusza spółki, tj STS Holding S.A. Kwota zaliczki wyniosła 41 500 000,00 PLN. Zaliczka została wypłacona w dniu 20 grudnia 2022 roku.

W okresie objętym niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Spółka STS S.A. nie wypłaciła żadnej dywidendy.

Dywidendy wypłacone przez STS Holding S.A.

Zgodnie z uchwałą z dnia 22 czerwca 2022 roku podjętą przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy STS Holding S.A. w sprawie wypłaty dywidendy i podziału zysku Spółki, Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy przeznaczyło zysk netto Spółki za rok 2021 w kwocie 57 917 934,46 PLN na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki, co oznacza, że na jedną akcję przypadła dywidenda w wysokości 0,37 PLN. Dzień dywidendy został wyznaczony na dzień 16 sierpnia 2022 roku, a wypłata dywidendy nastąpiła w dniu 26 sierpnia 2022 roku.

W dniu 20 września 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki STS Holding S.A. działając w oparciu o art. 349 § 1 KSH oraz § 26 ust. 4 Statutu Spółki, podjęła uchwałę w sprawie wyrażenia zgody na wypłatę zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy za rok 2022. W związku z powyższym, Zarząd – w dniu 20 września 2022 roku – podjął decyzję o wypłacie zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy za rok 2022, ustalając, że kwota zaliczki na poczet dywidendy wyniesie 42 264 438,66 PLN, czyli nie więcej niż połowę zysku Spółki osiągniętego od końca poprzedniego roku obrotowego, wykazanego w sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 30 czerwca 2022 roku i zbadanym przez biegłego rewidenta. Zaliczką objętych zostało 156 534 958 akcji Spółki. Kwota zaliczki, przypadająca na 1 akcję, wyniosła 0,27 zł. Dzień ustalenia akcjonariuszy uprawnionych do zaliczki: 24 października 2022 roku. Wypłaty zaliczki dywidendy nastąpiła w dniu 31 października 2022 roku.

W okresie objętym niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Spółka STS Holding S.A. nie wypłaciła żadnej dywidendy.

Wyszczególnienie	01.01.2023-31.03.2023	01.01.2022-31.12.2022
Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję:	-	0,37
Wartość PLN	-	57 917 934
Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję:	-	0,27
Wartość PLN	-	42 264 439
	-	100 182 373

27. Udzielone gwarancje i poręczenia

27.1. Wybrane zasady rachunkowości dot. gwarancji i poręczeń

Gwarancje finansowe są umowami, które ustalają wykonanie obowiązków z tytułu udzielonej gwarancji, w formie zapłacenia kwot odpowiadających stratom poniesionym przez beneficjenta na skutek niespłacenia wierzytelności przez dłużnika w wymaganym terminie.

27.2. Specyfikacja gwarancji i poręczeń:

STS S.A. jest stroną umowy leasingowej samolotu, w której leasingobiorcą jest spółka nadrzędna - Betplay Capital Sp. z o.o. (dawniej Betplay International sp.z o.o.) z siedzibą w Katowicach a leasingodawcą jest mLeasing Sp. z o.o. Jest to umowa trójstronna, gdzie STS S.A. występuje w roli poręczającego weksle in blanco, wystawione przez Betplay Capital sp. z o.o., będące zabezpieczeniem umowy oraz na podstawie umowy warunkowego przejęcia praw i obowiązków ponosi solidarną odpowiedzialność na wypadek gdyby Betplay Capital sp. z o.o. przestał spłacać raty leasingu. Wartość przedmiotów leasingu to 37 mln PLN, miesięczna rata leasingu 590 tys PLN netto, okres leasingu: 5 lat.

28. Zobowiązania warunkowe

28.1. Wybrane zasady rachunkowości dot. zobowiązań warunkowych

Zobowiązanie warunkowe jest:

ewentualnym obowiązkiem, które może powstać na skutek zdarzeń przeszłych, a których spełnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub większej ilości zdarzeń przyszłych, które pozostają poza kontrolą Grupy,
obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, gdyż kwoty obowiązku nie można wiarygodnie ustalić lub nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków w celu wypełnienia obowiązku.

28.2.Specyfikacja zobowiązań warunkowych

W dniu 14 czerwca 2022 roku Spółka STS S.A. podpisała umowę o kredyt w rachunku bieżącym w kwocie nie wyższej niż 20 mln PLN. Ostateczna spłata salda musi nastąpić do 30 maja 2023 roku.

Zabezpieczenie spłaty należności Banku stanowi weksel in blanco, wystawiony przez kredytobiorcę, zaopatrzony w deklarację wekslową z dnia 14 czerwca 2022 roku.

W dniu 2 września 2021 roku została zawarta umowa limitu kredytowego wielocelowego pomiędzy: Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna, oraz STS S.A. i Betplay Capital sp. z o.o. (dawniej Betplay International sp. z o.o.) (Kredytobiorcy). W dniu 31 maja 2022 roku podpisano aneks do umowy na mocy którego zmieniono umowę w zakresie obniżenia limitu kredytu do kwoty 20 mln PLN, przedłużenia okresu na który limit został udzielony do dnia 31 maja 2023 oraz zwolnienia Betplay Capital Sp. z o.o. z wszelkich zobowiązań zaciągniętych na podstawie Umowy.

Zabezpieczeniem spłaty kredytu jest weksel in blanco wystawiony przez Spółkę STS S.A. , wraz z deklaracją wekslową, oraz poręczenia cywilne panów: Zbigniewa Juroszka do kwoty 30 mln PLN oraz Mateusza Juroszka do kwoty 30 mln PLN.

Na dzień bilansowy 31 marca 2023 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego spółka STS S.A. nie wykorzystała przyznanych linii kredytowych.

Nie zostały również naruszone żadne istotne postanowienia umowy.

W dniu 25 stycznia 2022 roku do spółki zależnej Emitenta tj. STS S.A. wpłynęła decyzja GIIF w sprawie nałożenia kary administracyjnej na STS S.A. w związku z naruszeniem określonych przepisów ustawy z dnia 1 marca 2018 roku o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu ("Ustawa AML"). Zgodnie z uzyskanymi informacjami, GIIF decyzją z dnia 14 stycznia 2022 roku nałożył na STS S.A. karę administracyjną w wysokości 2.950.000 PLN. Sprawa została szerzej opisana w nocie 29.

29. Aktualizacja spraw sądowych

Zgodnie z informacjami ujawnionymi przez Spółkę w prospekcie emisyjnym, w marcu 2020 r. GIIF zakończył kontrolę działalności STS S.A. w przedmiocie wykonywania ciążących na niej obowiązków i dopatrzył się pewnych uchybień, w szczególności w zakresie obowiązku monitorowania i zgłaszania podejrzanych transakcji lub działań. STS S.A. zgłosiła zastrzeżenia do ustaleń GIIF, w szczególności dotyczących swoich procedur i systemu przeciwdziałania praniu pieniędzy. W dniu 6 września 2021 r. w związku z powyższą kontrolą GIIF zostało wszczęte przeciwko STS S.A. postępowanie administracyjne w sprawie nałożenia kary za niedopełnienie niektórych obowiązków wynikających z Ustawy AML. W dniu 25 stycznia 2022 r. do spółki zależnej Emitenta tj. STS S.A. doręczono decyzję GIIF w sprawie nałożenia kary administracyjnej na STS S.A. w związku z naruszeniem określonych przepisów ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. GIIF decyzją z dnia 14 stycznia 2022 r. nałożył na STS S.A. karę administracyjną w wysokości 2.950.000 PLN.

W opinii Emitenta, nałożenie kary administracyjnej przez GIIF oraz wszczęcie przedmiotowego postępowania było nieuzasadnione. W szczególności, przedstawione przez STS S.A. wyjaśnienia złożone zarówno w ramach postępowania kontrolnego, jak i administracyjnego, nie zostały wzięte przez GIIF pod uwagę. W ocenie Zarządu Emitenta, STS S.A. dochowała wszelkich procedur wymaganych przez prawo, w tym w zakresie weryfikacji graczy, raportowania, jak i stosowania się do innych obowiązków wynikających z Ustawy AML. W związku z tym, STS S.A. odwołała się od decyzji GIIF oraz wykorzystaniu wszelkich przysługujących jej środków odwoławczych, nie wykluczając drogi odwoławczej do sądu administracyjnego. W opinii Emitenta, kara administracyjna nałożona przez GIIF nie będzie miała istotnego znaczenia dla sytuacji finansowej Grupy Emitenta. Decyzja GIIF nie jest ostateczna, zaś kara będzie wymagalna dopiero od dnia, w którym decyzja o jej nałożeniu stanie się prawomocna.

Administracyjne kary pieniężne są typowymi sankcjami administracyjnymi za nieprzestrzeganie obowiązków regulacyjnych. Jednakże jedną z sankcji przewidzianych przez Ustawę o Grach Hazardowych za nieprzestrzeganie obowiązków związanych z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy lub finansowaniu terroryzmu jest cofnięcie odpowiednich zezwoleń na prowadzenie działalności w zakresie zakładów bukmacherskich. Jakiekolwiek nałożone sankcje lub zastosowane środki regulacyjne mogą wymagać od Grupy zaangażowania znacznego kapitału lub innych zasobów, zmiany wewnętrznych standardów, procedur, systemów lub oferty produktowej Grupy a także mogą wymagać zmiany bądź zaprzestania działalności Grupy, co może mieć negatywny wpływ na działalność, zyski, perspektywy, wartość, sytuację finansową i wyniki działalności operacyjnej Grupy. W ocenie Grupy prawdopodobieństwo zmaterializowania się tego ryzyka jest średnie.

W styczniu 2020 roku środki pieniężne na rachunku bankowym spółki STS S.A. w wysokości 9,2 mln PLN zostały zablokowane i zabezpieczone w związku z toczącym się postępowaniem karnym jako środki potencjalnie pochodzące z przestępstwa, którego dopuściła się osoba będąca w przeszłości klientem Grupy i która została oskarżona o pranie pieniędzy. Spółka STS S.A. nie była stroną postępowania karnego przeciwko tej osobie i nie mogła bezpośrednio zakwestionować zajęcia jej środków. Jednocześnie STS S.A. podejmuje wszelkie dostępne kroki prawne mające na celu wstrzymanie ewentualnej egzekucji zablokowanych środków. W maju 2021 roku spółka STS S.A. wystąpiła z powództwem cywilnym przeciwko Skarbowi Państwa o zwolnienie zablokowanych i zabezpieczonych środków. Postępowanie jest obecnie w toku i nie zostało rozstrzygnięte. Dnia 29 sierpnia 2022 roku - o czym informowano w raporcie bieżącym nr 19/2022 - STS S.A. otrzymała informację o zajęciu wierzytelności pieniężnej z rachunku bankowego spółki zależnej Emitenta tj. STS S.A. na kwotę w wysokości 9,2 mln PLN. Zajęcie to - z uwagi na podjęte przez Spółkę środki ochrony prawnej - nie zostało na tę chwilę wykonane. Z ostrożności, w księgach spółki STS S.A. w 2022 roku został utworzony odpis aktualizujący na pełną kwotę zajęcia.

Postanowieniem Prokuratury Okręgowej w Ostrowie Wielkopolskim z 11 sierpnia 2021 roku, dokonano blokady środków znajdujących się na jednym z rachunków bankowych STS S.A. do kwoty: 6 008 115,09 PLN w związku z podejrzeniem popełnienia przestępstwa tzw. "prania pieniędzy" przez jedną z klientek STS S.A. zawierającą zakłady w STS S.A. Wykonania postanowienia dokonano poprzez blokadę środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku STS S.A. w mBank S.A. (na podstawie art. 86 ust. 10 w zw. z ust. 9 i 11 ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu). Blokada została założona na okres 6 miesięcy, tj. do dnia 11 lutego 2022 roku. Zażalenie STS S.A. na ww. blokadę zostało oddalone w dniu 8 listopada 2021 roku przez Sąd Okręgowy w Kaliszu. Blokadę rachunku, zamieniono następnie Postanowieniem Prokuratury Okręgowej w Ostrowie Wielkopolskim z dnia 3 listopada 2021 roku, którym dokonano zabezpieczenia majątkowego na mieniu podejrzanej grożącego jej przepadku na rzecz Skarbu Państwa korzyści majątkowej pochodzącej z popełnienia przestępstwa lub zwrotu na rzecz pokrzywdzonej korzyści majątkowej, jaką sprawca osiągnął z popełnionego przestępstwa, poprzez zajęcie mienia w postaci środków pieniężnych pochodzących z popełnienia przestępstwa i zgromadzonych na ww. rachunku bankowym prowadzonym na rzecz STS S.A. STS S.A. nie jest ani bezpośrednim, ani pośrednim sprawcą czynu będącego przedmiotem postępowania prowadzonego, dlatego też zdaniem Zarządu, podejmowanie przez Prokuraturę tak surowych działań w stosunku do STS S.A. jest niewspółmierne i niecelowe. Na chwilę obecną trudno ustalić szanse STS na zwolnienie ww. zabezpieczonej kwoty, gdyż STS S.A. nie jest stroną postępowania karnego w ramach którego dokonano blokady a następnie zabezpieczenia mienia. Na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, Sąd Okręgowy w Kaliszu nie rozpoznawał jeszcze zażalenia STS S.A. na postanowienie Prokuratury o zabezpieczeniu. Poza ww. środkiem odwoławczym do czasu prawomocnego rozstrzygnięcia sprawy karnej klientki, STS S.A. nie przysługują dodatkowe środki prawne pozwalające na kwestionowanie decyzji Prokuratury o zabezpieczeniu.

30. Rezerwy

30.1. Wybrane zasady rachunkowości

Rezerwa zostaje ujęta w przypadku, gdy na Grupie ciąży obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń, który można wiarygodnie wycenić i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. W przypadku, kiedy efekt wartości pieniądza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy są szacowane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów środków pieniężnych w oparciu o stopę przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżące szacunki rynkowe zmian wartości pieniądza w czasie oraz, jeżeli jest to właściwe, ryzyko związane z danym składnikiem zobowiązań.

Program określonych świadczeń

Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy dotyczące świadczeń pracowniczych obejmują następujące tytuły:

rezerwy na niewykorzystane urlopy,
odprawy emerytalne.

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy.

Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.

Odprawy emerytalne

Grupa zobowiązana jest na podstawie obowiązujących przepisów do wypłaty odpraw emerytalnych i świadczeń rentowych w wysokości zgodnej z przepisami kodeksu pracy. Wysokość odpraw emerytalnych wynika z przepisów kodeksu pracy obowiązujących na dzień wypłaty odprawy emerytalnej.

Zobowiązanie Grupy wynikające z odpraw emerytalnych obliczane jest poprzez oszacowanie wysokości przyszłego wynagrodzenia pracownika w okresie, w którym pracownik osiągnie wiek emerytalny oraz poprzez oszacowanie wysokości przyszłej odprawy emerytalnej. Odprawy te są dyskontowane do wartości bieżącej. Stopę dyskontową otrzymuje się na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji Skarbu Państwa na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego. Zobowiązanie z tytułu odpraw emerytalnych ujmowane jest proporcjonalnie do przewidywanego okresu świadczenia pracy przez danego pracownika.

Kalkulacja przeprowadzana jest przez uprawnionego aktuariusza przy zastosowaniu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych. Rotacja pracowników jest szacowana na podstawie danych historycznych oraz przewidywań poziomu zatrudnienia w przyszłości. Skutki obliczeń aktuarialnych ujmowane są w wyniku finansowym.

Wycena rezerw

Rezerwy tworzy się w wartości stanowiącej najbardziej wiarygodny szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego.

Rezerwy na odprawy emerytalne oraz na koszty niewykorzystanych urlopów zostały oszacowane na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo księgowych. Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów wyliczane są na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej ilości dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększone o ilość dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób ilość dni mnożona jest przez średnie wynagrodzenie dla poszczególnych pracowników. Rezerwy na niewykorzystane urlopy wyliczane są na koniec każdego roku, tzn. korekta rezerw o faktycznie poniesione koszty urlopów wykorzystanych dokonywana jest na koniec każdego roku.

30.2. Specyfikacja rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

Wyszczególnienie	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Stan na 01.01.2022	524 878	2 292 807
Utworzenie / aktualizacja rezerwy	478 738	2 131 844
Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie rezerwy)	-	-
Rozwiązanie rezerwy	-524 878	-2 292 808
Stan na 31.12.2022, w tym:	478 738	2 131 844
- długoterminowe	478 738	-
- krótkoterminowe	-	2 131 844
Stan na 01.01.2023	478 738	2 131 844
Utworzenie / aktualizacja rezerwy	471 467	2 286 614
Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie rezerwy)	-	-
Rozwiązanie rezerwy	- 478 236	- 2 094 510
Stan na 31.03.2023, w tym:	471 969	2 323 948
- długoterminowe	471 969	-
- krótkoterminowe	-	2 323 948

30.3. Specyfikacja pozostałych rezerw

Informacje o pozostałych rezerwach zaprezentowano w poniższych tabelach:

Wyszczególnienie	31.03.2023	31.12.2022
Pozostałe, w tym rezerwa na badanie sprawozdania finansowego	225 698	185 610
- długoterminowa	-	-
- krótkoterminowe	225 698	185 610

Zmiana stanu rezerw:

Wyszczególnienie	31.03.2023	31.12.2022
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	185 610	185 177
Utworzone w ciągu roku obrotowego	148 752	130 506
Wykorzystane	-108 664	-130 073
Rozwiązane	-	-
Razem:	225 698	185 610

Grupa nie ma obowiązku tworzyć rezerwy na likwidację, rekultywację oraz na naprawę środowiska.

31. Instrumenty finansowe

31.1. Wybrane zasady rachunkowości

Grupa ujmuje zobowiązanie finansowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu. Na moment początkowego ujęcia Grupa wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według ceny transakcyjnej. Koszty transakcji włącza się do wartości początkowej wyceny zobowiązań finansowych, z wyjątkiem zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik finansowy.

Późniejsza wycena zobowiązań finansowych zależy od ich zaklasyfikowania do jednej z kategorii:

zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie (z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej), lub
zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Zobowiązania finansowe spełniające definicję przeznaczonych do obrotu zalicza się do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zgodnie z MSSF 9 aktywa finansowe lub zobowiązania finansowe są przeznaczone do obrotu jeśli:

nabyto je lub zaciągnięto głównie w celu sprzedaży lub odkupienia w bliskim terminie,
w momencie początkowego ujęcia stanowią część portfela określonych instrumentów finansowych, którymi zarządza się łącznie i dla których istnieją dowody bieżącego faktycznego trybu generowania krótkoterminowych zysków, lub
są instrumentem pochodnym (z wyjątkiem instrumentów pochodnych będących umowami gwarancji finansowej lub wyznaczonymi i skutecznymi instrumentami zabezpieczającymi).

Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza zobowiązania wobec klientów z tytułu wpłaconych depozytów, udzielonych bonusów oraz z tytułu zawartych a nierozstrzygniętych na dzień bilansowy zakładów.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Poniżej przedstawiono szczegóły dotyczące wartości godziwych instrumentów finansowych, dla których jest możliwe ich oszacowanie:

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe depozyty bankowe oraz krótkoterminowe kredyty bankowe. Wartość bilansowa takich instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na szybką zapadalność tych instrumentów.
Należności handlowe, pozostałe należności, zobowiązania handlowe. Wartość bilansowa takich instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na ich krótkoterminowy charakter.
Otrzymane pożyczki i kredyty bankowe. Wartość bilansowa takich instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na zmienny, oparty na stopach rynkowych charakter ich oprocentowania.

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem.

W przypadku wyceny instrumentów uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych Grupa korzysta z wycen towarzystw zarządzających funduszami.

31.2. Specyfikacja instrumentów finansowych

Przypisanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych do kategorii instrumentów finansowych wymienionych w MSSF 9 przedstawia się następująco:

		Wartość bilansowa		Wartość godziwa
Pozycja	Kategoria instrument u zgodnie z MSSF 9	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2023	31.12.2022
Aktywa
Długoterminowe przedpłaty i długoterminowe rozliczenia międzyokresowe, w tym:		2 401 536	2 818 654	2 401 536	2 818 654
- należności z tytułu kaucji	AZK	1 640 135	1 967 399	1 640 135	1 967 399
Pozostałe aktywa finansowe długo-i krótkoterminowe, w tym:		9 431 379	11 574 071	9 431 379	11 574 071
- jednostki uczestnictwa w funduszach	AWF	2 095 856	4 162 113	2 095 856	4 162 113
- akcje spółki notowanej na GPW	AWF	1 126 462	883 945	1 126 462	883 945
- obligacje korporacyjne	AZK	6 209 061	6 528 013	6 209 061	6 528 013
Należności handlowe	AZK	1 432 371	794 515	1 432 371	794 515
Pozostałe należności (krótkoterminowe), w tym:		20 377 217	18 956 160	20 377 217	18 956 160
- należności z tytułu podatków (niebędące instrumentami finansowymi)		8 106 054	6 039 201	8 106 054	6 039 201
- pozostałe należności	AZK	12 271 163	12 916 959	12 271 163	12 916 959
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym:	AZK	260 949 884	222 931 205	260 949 884	222 931 205
- lokaty		219 241 359	131 228 666	219 241 359	131 228 666
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania (długo- i krótkoterminowe)	ZZK	80 337 320	28 564 859	80 337 320	28 564 859
Inne zobowiązania długoterminowe		-	-	-	-
Kredyty i pożyczki	ZZK	-	-	-	-
Zobowiązania handlowe	ZZK	13 866 862	17 917 460	13 866 862	17 917 460
Pozostałe zobowiązania, w tym:		116 222 778	120 369 079	116 222 778	120 369 079

- zobowiązania publicznoprawne w tym podatek dochodowy od osób prawnych (niebędące instrumentami finansowymi)		57 543 123	66 480 849	57 543 123	66 480 849
- zobowiązania wobec klientów z tytułu depozytów, bonusów i nierozstrzygniętych zakładów, w tym:	ZWF + ZZK	29 903 273	35 427 887	29 903 273	35 427 887
- zobowiązania z tytułu nierozstrzygniętych zakładów	ZWF	3 635 462	2 355 756	3 635 462	2 355 756
- zobowiązania z tytułu wynagrodzeń		5 572 459	5 181 806	5 572 459	5 181 806
- pozostałe zobowiązania	ZZK	23 203 923	13 278 537	23 203 923	13 278 537

Kategorie instrumentów finansowych zgodnie z MSSF 9 (objaśnienie symbol):

AZK aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszce,
AWF aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
ZZK zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszce,
ZWF zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Na dzień 31 marca 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa nie posiadała aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zostały zaliczone wyłącznie pozycje obowiązkowo klasyfikowane do tej kategorii zgodnie z MSSF 9.

Do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zostały zaliczone wyłącznie pozycje spełniające definicję przeznaczonych do obrotu zawartą w MSSF 9.

Grupa nie wyznaczyła pozycji zabezpieczanych ani aktywów lub zobowiązań finansowych jako pozycje zabezpieczające i nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.

31.3. Porównanie wartości godziwych z wartościami na dzień sprawozdawczy

W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych nie odbiega istotnie od wartości ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

Poniżej przedstawiono przesłanki uzasadniające to stwierdzenie dla poszczególnych rodzajów aktywów i zobowiązań.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (w tym krótkoterminowe depozyty bankowe) wartość na dzień sprawozdawczy zbliżona jest do wartości godziwej ze względu na ich natychmiastową zapadalność lub zapadalność w krótkim terminie, oraz zmienne oprocentowanie.
Należności handlowe, pozostałe należności, zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania wartość na dzień sprawozdawczy zbliżona jest do wartości godziwej ze względu na krótkie terminy płatności oraz w przypadku należności ze względu na ujęte odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych.
Długoterminowe należności wartość na dzień sprawozdawczy zbliżona jest do wartości godziwej pozycja ta jest stosunkowo nieistotna dla całości sprawozdania, więc różnica pomiędzy wartością godziwą a księgową też byłaby nieistotna.
Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych wycena w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej na podstawie wycen towarzystw funduszy inwestycyjnych.
Obligacje ocena wartości godziwej na podstawie notowań,

• Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania – z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy ustalonej na podstawie obowiązujących rynkowych stóp procentowych dla podobnych zobowiązań.

31.4. Hierarchia pomiaru wartości godziwej

W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w wartości godziwej wycenione zostały na koniec okresu jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych oraz zobowiązania wobec klientów z tytułu depozytów, bonusów i nierozstrzygniętych na dzień bilansowy zakładów. Ujawnienia dotyczące hierarchii pomiaru wartości godziwej, która odzwierciedla znaczenie danych wejściowych wykorzystywanych przy pomiarze wartości godziwej zawarte są w poniższych tabelach.

	31.03.2023
Wyszczególnienie	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Aktywa - Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych	2 083 649	12 206	-
Zobowiązania - Zobowiązania wobec klientów z tytułu depozytów, bonusów i nierozstrzygniętych zakładów	-	-	3 635 462
Razem	2 083 649	12 206	3 635 462

	31.12.2022
Wyszczególnienie	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Aktywa - Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych	2 017 792	2 144 321	-
Zobowiązania - Zobowiązania wobec klientów z tytułu depozytów, bonusów i nierozstrzygniętych zakładów	-	-	2 355 756
Razem	2 017 792	2 144 321	2 355 756

Poziom 1 hierarchii wartości godziwej to aktywa finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest na podstawie cen notowanych na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów. Poziom 2 hierarchii wartości godziwej to aktywa finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest za pomocą modeli wyceny, w przypadku których wszystkie znaczące dane wejściowe są obserwowalne na rynku w sposób bezpośredni (jako ceny) lub pośrednio (bazujące na cenach). Do tej kategorii klasyfikowane są instrumenty finansowe, dla których brak jest aktywnego rynku. Grupa do tej kategorii klasyfikuje jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych. Grupa jako dane wejściowe identyfikuje wartość aktywów netto funduszu na tytuł (jednostkę) uczestnictwa. Przyjętą i stosowaną przez Grupę metodą wyceny jest wycena według oficjalnej wartości aktywów netto funduszu na jednostkę uczestnictwa na dzień bilansowy, ogłoszonej przez instytucję wspólnego inwestowania.

Techniki wyceny oraz dane wejściowe stosowane przez Grupę dla pomiarów wartości godziwej sklasyfikowanych na poziomie 3 hierarchii wartości godziwej:

• w przypadku zobowiązań wobec klientów z tytułu wpłaconych depozytów oraz przyznanych klientom bonusów oszacowaną wartością godziwą jest wartość nominalna wniesionych przez klientów depozytów i przyznanych klientom bonusów;

• w przypadku nierozstrzygniętych na dzień bilansowy zakładów oszacowaną wartością godziwą jest wartość skorygowana o przewidywaną marżę Grupy na podstawie danych z ostatnich trzech lat i istotne informacje dostępne na dzień sprawozdawczy.

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonywana jest wycena zobowiązań z tytułu nierozstrzygniętych zakładów. Efekt wyceny ujmowany jest w przychodach ze sprzedaży (przychody z zakładów).

Zmiany wartości nierozstrzygniętych zakładów oraz kwoty wynikające z wyceny ujęte w wyniku finansowym w poszczególnych latach przedstawiają się następująco:

Wyszczególnienie	31.03.2023	31.12.2022
Zobowiązania z tytułu nierozstrzygniętych zakładów na początek roku po wycenie	2 355 756	1 908 250
Rozliczenie - rozstrzygnięcie zakładów	-2 355 756	-1 908 250
Zobowiązania z tytułu nierozstrzygniętych zakładów na koniec roku przed wyceną	4 740 630	3 071 242
Różnica wyceny ujęta w wyniku finansowym (przychody z zakładów)	-1 105 168	-715 486
Zobowiązania z tytułu nierozstrzygniętych zakładów na koniec roku po wycenie	3 635 462	2 355 756

32. Transakcje z podmiotami powiązanymi

32.1. Wybrane zasady rachunkowości

Jednostka Dominująca dokonała identyfikacji podmiotów powiązanych zgodnie z zasadami MSR 24.

Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Zaległe zobowiązania na koniec okresu są nieoprocentowane i rozliczane gotówkowo lub bezgotówkowo, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu pożyczek, do których są naliczane odsetki zgodnie z zawartymi umowami. Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych nie zostały objęte żadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi. Nie są one także zabezpieczone w innych formach. Na koniec okresu sprawozdawczego, tj. 31 marca 2023 roku w Grupie nie występowały należności wątpliwe od podmiotów powiązanych.

32.2. Ujawnienie

Za podmioty powiązane uznano:

jednostki zależne:
- o STS S.A.
- o STS Gaming Group Ltd
- o STS BET Ltd.
- o Betsys s.r.o.
- o Betsys Poland spółka z ograniczoną odpowiedzialnością;

członków Rady Nadzorczej:
- o Zbigniew Eugeniusz Juroszek
- o Maciej Fijak
- o Elżbieta Spyra
- o Milena Olszewska Miszuris
- o Krzysztof Krawczyk
członków kluczowego personelu:
- o Mateusz Zbigniew Juroszek Prezes Zarządu,
- o Marcin Sylwester Walczysko Wiceprezes Zarządu,
- o Zdzisław Jan Kostrubała Członek Zarządu;
pozostałe podmioty powiązane z osobami wymienionymi w powyższych punktach:
- o Stowarzyszenie Pracodawców i Pracowników firm Bukmacherskich,
- o Sport Twoją Szansą,
- o Betplay Capital spółka z ograniczoną odpowiedzialnością,
- o MJ Investments spółka z ograniczoną odpowiedzialnością,
- o ZJ-Invest spółka z ograniczoną odpowiedzialnością,
- o ATAL Construction spółka z ograniczoną odpowiedzialnością,
- o ATAL Spółka Akcyjna,
- o Metan Energy P. Basista Spółka Jawna
- o ATAL ART Invest spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (dawniej ATAL Services spółka z ograniczoną odpowiedzialnością),
- o Juroszek Holding spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (dawniej Juroszek Investments spółka z ograniczoną odpowiedzialnością),
- o ATAL Nowe Polesie 2 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w likwidacji,
- o ZJ-Invest spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa,
- o JP Construct spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa,
- o Temisto 9 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością,
- o Juroszek Catch Me spółka jawna,
- o JP Construct spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w likwidacji,
- o Juroszek Apartments spółka jawna,
- o WM Advisory spółka z ograniczoną odpowiedzialnością,
- o ATAL Development GmbH,
- o Yestersen spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

Transakcje między Jednostką Dominującą a jej jednostkami zależnymi wchodzącymi w zakres niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Dane dotyczące transakcji przeprowadzonych z pozostałymi podmiotami powiązanymi oraz informacje dotyczące nierozliczonych sald prezentuje tabela:

	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych		Zakupy od podmiotów powiązanych
Wyszczególnienie	31.03.2023	31.03.2022	31.03.2023	31.03.2022
Betplay Capital sp.z o.o.	8 595	38 393	-	486
MJ Investments sp. z o. o.	395	4 050	-	300
ZJ-Invest sp. z o.o.	-	1 721	2 192 549	-
ATAL S.A.	-	-	6 818	61
Juroszek Apartments sp. j.	-	-	-	681
Juroszek Catch Me sp. J.	681	270	-	-
Razem	9 671	44 434	2 199 367	1 528

	Należności od podmiotów powiązanych			Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Wyszczególnienie	31.03.2023	31.03.2022	31.03.2023 powyżej 360 dni	31.03.2022 powyżej 360 dni	31.03.2023	31.03.2022	31.03.2023 powyżej 360 dni	31.03.2022 powyżej 360 dni
Betplay Capital sp. z o.o.	484	23 712	-	173	-	-	-	-
MJ Investments sp. z o.o	297	4 613	123	4 613	-	-	-	-
ZJ-Invest sp. z o.o.	-	-	-	-	5 742	3 396	-	3 396
Razem	781	28 325	123	4 786	5 742	3 396	-	3 396

Nie wystąpiły transakcje z udziałem kluczowego personelu kierowniczego, z wyjątkiem transakcji objęcia akcji w podwyższonym kapitale spółki Dominującej. Transakcja jest opisana szczegółowo w nocie 25 "Kapitał zakładowy".

33. Wynagrodzenia wyższej kadry kierowniczej i Rady Nadzorczej

Poniżej przedstawiono dane na temat wynagrodzeń Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej, którzy zostali zidentyfikowani jako kluczowy personel kierowniczy zgodnie z MSR 24.

Nie wystąpiły świadczenia długoterminowe ani po okresie zatrudnienia jak również świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy.

Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu:

Wyszczególnienie	31.03.2023	31.03.2022
Mateusz Juroszek	77 838	81 205
Zdzisław Kostrubała	93 416	95 402
Marcin Walczysko	97 694	97 736
Razem	268 948	274 343

Świadczenia wypłacane Członkom Rady Nadzorczej:

Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej STS Holding S.A.

Wyszczególnienie	31.03.2023	31.03.2022
Maciej Fijak	24 000	24 000
Zbigniew Juroszek	16 500	16 500
Milena Olszewska-Miszuris	24 000	24 000
Elżbieta Spyra	16 500	16 500
Razem	81 000	81 000

Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej STS S.A

Wyszczególnienie	31.03.2023	31.03.2022
Mateusz Bromboszcz	7 090	7 555
Razem	7 090	7 555

34. Płatności w formie akcji

34.1. Wybrane zasady rachunkowości

Wszystkie transakcje płatności w formie akcji ujmuje się w sprawozdaniu finansowym z zastosowaniem wyceny w wartości godziwej. Koszt ujmuje się po otrzymaniu towarów lub wykonaniu i wykorzystaniu usługi (dotyczy to również transakcji, w których nie da się zidentyfikować części lub całości otrzymanych towarów i usług).

34.2.Program motywacyjny STS Holding S.A.

Program motywacyjny STS Holding został przyjęty na podstawie dwóch uchwał:

• uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia spółki STS Holding SA (dalej: "Spółka") z dnia 21 października 2021 roku w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji serii C z pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości prawa poboru. Zgodnie z tą uchwałą kapitał zakładowy Spółki podwyższono o kwotę 140.000,00 PLN w drodze emisji 140.000 sztuk akcji zwykłych imiennych serii C o wartości nominalnej 1,00 PLN każda akcja, oraz o cenie emisyjnej jednej akcji wynoszącej 1,00 PLN. Akcje te zostały zaoferowane do objęcia w drodze subskrypcji prywatnej przez Pana Zdzisława Kostrubałę (członka Zarządu Spółki) w liczbie 70.000 akcji serii C w zamian za wkład pieniężny w wysokości 70.000,00 PLN, oraz Pana Marcina Walczysko (członka Zarządu Spółki) w liczbie 70.000 akcji serii C w zamian za wkład pieniężny w wysokości 70.000,00 PLN. Podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane przez Sąd Rejestrowy w dniu 29 listopada 2021 roku. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie, po zapoznaniu się z pisemną opinią Zarządu Spółki uzasadniającą powody pozbawiania akcjonariuszy Spółki prawa poboru oraz proponowaną ceną emisyjną akcji serii C, w interesie Spółki postanowiło pozbawić akcjonariuszy Spółki w całości prawa poboru wszystkich akcji serii C;

Prawa do nabycia 1 akcji Spółki po cenie 1 PLN zostały nabyte w dacie 21 października 2021 roku. Nabyte akcje są objęte okresem ograniczenia ich zbywalności przez 12 miesięcy od daty ich przydziału (okres Lock – up). Uprawnienie nie zawiera tzw. Warunków nabycia uprawnień, odnoszących się do okresu jego nabywania. Liczba przyznanych uprawnień to 140.000; w tym przypadku doszło do nowej emisji aktywów bazowych. Wyceniane w tej części raportu uprawnienia są akcjami nabywanymi od razu w dniu ich przyznania, w związku z czym zostały wycenione na podstawie ich ceny rynkowej.

• uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia spółki STS Holding SA z dnia 29 października 2021 roku w przedmiocie wprowadzenia programu motywacyjnego dla kluczowych pracowników i współpracowników Grupy STS Holding S.A. Program motywacyjny został ustanowiony w celu wprowadzenia w Spółce mechanizmów wpływających na zwiększenie wartości Spółki i jej grupy kapitałowej, oraz dalsze umożliwienie kluczowym dla rozwoju Grupy pracownikom i współpracownikom partycypacji w oczekiwanym wzroście wartości Grupy oraz zapewnienie ich trwałego związania z Grupą. Program motywacyjny będzie realizowany w oparciu o wyniki finansowe Spółki osiągnięte w poszczególnych latach obrotowych, począwszy od roku obrotowego kończącego się w dniu 31 grudnia 2021 roku, do roku obrotowego kończącego się w dniu 31 grudnia 2023 roku. W celu umożliwienia realizacji Programu Motywacyjnego postanowiono o upoważnieniu Zarządu do wykorzystania upoważnienia podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego ustanowionego zgodnie z warunkami określonymi w Statucie zmienionym uchwałą nr 6 NWZ spółki STS Holding SA z dnia 21 października 2021 roku na potrzeby emisji akcji zgodnie z postanowieniami Regulaminu. W ramach Programu Motywacyjnego Zarząd będzie upoważniony do emisji nie więcej niż 714.000 akcji na okaziciela serii D Spółki.

34.3. Ogólne założenia Programu Motywacyjnego:

Celem Programu Motywacyjnego jest związanie interesów uczestników Programu z osiągnięciem długoterminowych celów biznesowych oraz realizacji strategii Grupy, jak również utrzymanie stosunku zatrudnienia z Uczestnikami, którzy mają kluczowy wpływ na kształtowanie i realizację strategii Grupy. W zakresie uczestników Programu będących Członkami Zarządu, Program Motywacyjny realizuje cele polityki wynagrodzeń Spółki poprzez stałe związanie interesów członków Zarządu z długoterminowymi celami i strategią Grupy w związku z umożliwieniem uczestnictwa członkom Zarządu we wzroście wartości Spółki. Program Motywacyjny jest realizowany w latach 2022-2024 oraz obejmuje realizację celów za lata obrotowe zakończone 31 grudnia 2021 roku, 2022 oraz 2023 roku. Zarząd określił listę uczestników, którzy otrzymali bądź otrzymają list w sprawie uczestnictwa w Programie oraz maksymalną liczbę Akcji Premiowych, które może otrzymać dany Uczestnik w ramach Programu Motywacyjnego. Każdy z Uczestników musi podpisać List w sprawie uczestnictwa w Programie.

Zarząd Spółki określa Cel EBITDA za dany okres wyników. Weryfikacja spełnienia Celu EBITDA następuje w terminie dwóch tygodni od publikacji Raportu Rocznego Spółki za dany Okres Wyników. W terminie dwóch tygodni od publikacji Raportu Rocznego Spółki za dany Okres Wyników, każdy uczestnik otrzyma od Zarządu Zawiadomienie Powiadamiające, potwierdzające poziom spełnienia celów za dany okres wyników oraz łączną liczbę akcji premiowych, do których dany uczestnik jest warunkowo uprawniony. Każdy uczestnik zapłaci cenę emisyjną za jedną akcję premiową równą wartości nominalnej akcji Spółki. Zarząd podejmie uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki i przydziału Akcji Premiowych niezwłocznie po otrzymaniu od każdego z Uczestników potwierdzenia zapłaty Ceny Emisyjnej. Okres ograniczenia zbywalności Akcji Premiowych trwa przez okres 12 miesięcy licząc od danej Daty Przydziału (Okres "Lock – Up").

Wyceniane uprawnienia są akcjami nabywanymi od razu w dniu ich przyznania, w związku z czym zostały wycenione na podstawie ich ceny rynkowej. Zaproszenie do programu zostało wysłane w dniu 21 grudnia 2021 roku. Listy o przystąpieniu

do programu zostały podpisane przez uczestników programu w dniach od 21 grudnia do 30 grudnia 2021 roku. Dzień przyznania był taki sam dla trzech rocznych transz.

Do wyceny wartości uprawnień użyto numerycznej metody przybliżania rozwiązań równań różniczkowych, zwanej metodą różnic skończonych. Przyjęta metoda wyceny jest powszechnie używana przy wycenie instrumentów pochodnych i jest zgodna z MSSF 2. Jest to rozwinięcie tzw. Modelu Blacka-Scholesa-Mertona.

W dniu 5 maja 2022 roku Zarząd Spółki Dominującej podjął uchwałę nr 3 w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji serii D z pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości prawa poboru oraz rejestracji akcji spółki w depozycie papierów wartościowych prowadzonym przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. oraz ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii D do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Kapitał zakładowy Spółki podwyższa się w granicach kapitału docelowego o kwotę 144.960,00 zł, czyli z kwoty 156.389.998,00 zł do kwoty 156.534.958,00 zł, w związku z uruchomieniem przez Spółkę "Programu motywacyjnego STS Holding S.A.".

Cena emisyjna jednej akcji wynosi 1,00 PLN. Zarząd Spółki STS Holding S.A. w interesie spółki postanowił pozbawić akcjonariuszy Spółki w całości prawa poboru wszystkich akcji serii D. Zgodnie z wymogami wynikającymi ze Statutu Spółki, Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w przedmiocie wyrażenia zgody na wyłączenie praw poboru w całości przez Zarząd. Wszystkie nowoutworzone akcje serii D są akcjami zwykłymi na okaziciela i uczestniczą w dywidendzie począwszy od 1 stycznia 2021 roku.

Wydatki rozpoznane jako świadczenia pracownicze dotyczące przyznanych praw do nabycia akcji Spółki przedstawia poniższa tabela:

	01.01.2023– 31.03.2023	10.03.2021– 31.03.2022
Całkowity koszt wynikający z płatności w formie akcji rozliczany w instrumentach ka pitałowych – dotyczy programu dla Członków Zarządu STS Holding S.A.	1 141 499	-
Całkowity koszt wynikający z płatności w formie akcji rozliczany w środkach pienięż nych	-	-
Razem – koszt wynikający z płatności w formie akcji	1 141 499	-

35. Zatrudnienie

35.1. Średnioroczna struktura zatrudnienia w Grupie

Wyszczególnienie	01.01.2023– 31.03.2023	01.01.2022– 31.03.2022
Pracownicy na stanowiskach robotniczych	3	3
Pracownicy umysłowi	1 196	1 255
Pracownicy ogółem	1 199	1 258

36. Działalność zaniechana

W Grupie w okresach objętych niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiła działalność zaniechana.

37. Znaczące zdarzenia i transakcje

Wydarzenia sportowe w I kwartale 2023 roku

Ponadto liczba wydarzeń sportowych w I i II kwartale 2023 roku jest dalej większa niż w standardowym okresie, ze względu na rozgrywki Mistrzostw w Katarze, które wymusiły koncentrację meczów zarówno w rundzie jesiennej 2022 i rundzie wiosennej 2023. Spółka spodziewa się wysokiej aktywności graczy jesienią 2023 roku, gdyby będą rozgrywane mecze piłkarskich lig krajowych i międzynarodowych.

Wpływ wojny w Ukrainie na działalność Grupy

Na działalność Grupy wpływ ma i może mieć w przyszłości trwający od ponad roku konflikt zbrojny pomiędzy Rosją i Ukrainą.

Wojna może mieć poważne skutki dla polskiej gospodarki Aktualnie trudno precyzyjnie oszacować wpływ wojny w Ukrainie na funkcjonowanie Grupy, jednak na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki Dominującej nie zidentyfikował okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności.

Ze względu na złożoność sytuacji oraz możliwość realizacji wielu scenariuszy rozwój sytuacji jest na bieżąco monitorowany.

38. Zestawienie stanu posiadanych akcji emitenta przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta

Stan posiadania akcji STS Holding S.A. przez członków Zarządu i Rady Nadzorczej na dzień 31 marca 2023 roku przedstawiał się następująco:

Mateusz Juroszek (Prezes Zarządu) przez spółkę w całości kontrolowaną MJ Investments sp. z o.o. posiadał 39 859 376 akcji,
Zbigniew Juroszek (Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej) przez spółkę w całości kontrolowaną Juroszek Holding sp. z o.o. posiadał 52 713 314 akcji,
Mateusz Juroszek i Zbigniew Juroszek ponadto wspólnie za pośrednictwem Betplay Capital sp. z o.o., w której są udziałowcami posiadali 17 046 786 akcje,
Zdzisław Kostrubała (Członek Zarządu) posiadał 95 920 akcji,
Marcin Walczysko (Członek Zarządu) posiadał 95 920 akcji.

Ponadto Zdzisław Kostrubała i Marcin Walczysko w dniu 31 marca 2023 roku zawarli umowy objęcia akcji STS Holding S.A. w związku z emisją nowych akcji w ramach serii D. Zarówno Zdzisław Kostrubała, jak i Marcin Walczysko zawarli umowy objęcia po 30 000 akcji serii D. Akcje nowej emisji serii D zostały zarejestrowane w dniu 17 maja 2023 roku.

Stan posiadania akcji STS Holding S.A. przez członków Zarządu i Rady Nadzorczej na dzień 17 maja 2023 roku przedstawiał się następująco:

Mateusz Juroszek (Prezes Zarządu) przez spółkę w całości kontrolowaną MJ Investments sp. z o.o. posiadał 39 859 376 akcji,
Zbigniew Juroszek (Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej) przez spółkę w całości kontrolowaną Juroszek Holding sp. z o.o. posiadał 52 713 314 akcji,
Mateusz Juroszek i Zbigniew Juroszek ponadto wspólnie za pośrednictwem Betplay Capital sp. z o.o., w której są udziałowcami posiadali 17 046 786 akcje,
Zdzisław Kostrubała (Członek Zarządu) posiadał 125 920 akcji,
Marcin Walczysko (Członek Zarządu) posiadał 125 920 akcji.

39. Wskazanie czynników, które będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Spółka w I kwartale 2023 roku osiągnęła pozytywny efekt przede wszystkim dla wyników operacyjnych ze względu na wysoką aktywność graczy, których liczba wyraźnie wzrosła po Mistrzostwa Świata w piłce nożnej w Katarze. Ponadto liczba wydarzeń sportowych w I i II kwartale br. jest dalej większa niż w standardowym okresie, ze względu na rozgrywki Mistrzostw Świata w Katarze, które wymusiły koncentrację meczów zarówno w rundzie jesiennej 2022 i rundzie wiosennej 2023. Spółka spodziewa się wysokiej aktywności graczy jesienią br., gdyby będą rozgrywane mecze piłkarskich lig krajowych i międzynarodowych.

40. Zdarzenia po dniu bilansowym

W dniu 17 maja 2023 roku kapitał z nowej emisji akcji serii D w kwocie 191 000 PLN został zarejestrowany w Krajowym Rejestrze Sądowym.

III. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ STS HOLDING S.A.

1. Środroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	31.03.2023	31.12.2022
Aktywa trwałe	3 003 956 011	3 002 797 239
Wartości niematerialne	230 426	244 798
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	13 543	14 238
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	58 790	26 450
Pozostałe aktywa finansowe	3 003 653 252	3 002 511 753
Aktywa obrotowe	91 689 155	90 508 674
Należności handlowe	-	-
Pozostałe należności	-	-
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	64 113	478
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	91 625 042	90 508 196
AKTYWA RAZEM	3 095 645 166	3 093 305 913
PASYWA	31.03.2023	31.12.2022
Kapitał własny	3 095 294 333	3 093 017 684
Kapitał zakładowy	156 534 958	156 534 958
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	2 838 471 299	2 838 471 299
Pozostałe kapitały	12 999 121	11 666 622
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego	-42 264 439	-42 264 439
Zyski zatrzymane z lat ubiegłych	128 609 244	-
Zysk (strata) netto	944 150	128 609 244
Zobowiązania długoterminowe	41 184	13 547
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania	11 005	11 691
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	30 179	1 856
Zobowiązania krótkoterminowe	309 649	274 682
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania	2 723	2 709
Zobowiązania handlowe	68 702	72 204
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	62 720	52 263
Pozostałe zobowiązania	34 589	17 585
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	3 437	591
Pozostałe rezerwy	137 478	129 330
PASYWA RAZEM	3 095 645 166	3 093 305 913

2. Środroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów

Wyszczególnienie	01.01.2023 – 31.03.2023	01.01.2022 – 31.03.2022

Przychody z działalności holdingowej:	-	-
Przychody z tytułu dywidendy	-	-
Pozostałe przychody operacyjne	-	-
Amortyzacja	15 067	695
Zużycie materiałów i energii	-	-
Usługi obce	152 129	202 697
Podatki i opłaty	34 496	-
Świadczenia pracownicze	134 047	109 458
Pozostałe koszty rodzajowe	-	-
Pozostałe koszty operacyjne	-	-
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	-335 739	-312 850
Przychody finansowe	1 499 338	836
Koszty finansowe	33 028	79
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	1 130 571	-312 093
Podatek dochodowy	186 421	-
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	944 150	-312 093
Pozostałe całkowite dochody	-	-
Całkowite dochody	944 150	-312 093

Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)

Podstawowy za okres obrotowy	0,01	-
- Z działalności kontynuowanej	0,01	-
- Z działalności zaniechanej	-	-
Rozwodniony za okres obrotowy	0,01	-
- Z działalności kontynuowanej	0,01	-
- Z działalności zaniechanej	-	-

3. Środroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Wyszczególnienie	Kapitał zakładowy	Nadwyżka ceny emisyjnej powy żej wartości no minalnej akcji	Pozostałe kapitały	Zyski za trzymane z lat ubie głych	Odpis z zysku netto	Zysk netto	Kapitał własny
Kapitał własny na dzień 01.01.2023	156 534 958	2 838 471 299	11 666 622	128 609 244	-42 264 439	-	3 093 017 684
Podwyższenie kapitału zakładowego	-	-	191 000	-	-	-	191 000
Program motywacyjny			1 141 499	-	-	-	1 141 499
Zysk/strata netto za rok obrotowy	-	-	-	-	-	944 150	944 150
Kapitał własny na dzień 31.03.2023	156 534 958	2 838 471 299	12 999 121	128 609 244	-42 264 439	944 150	3 095 294 333

Wyszczególnienie	Kapitał zakładowy	Nadwyżka ceny emisyjnej po wyżej wartości nominalnej ak cji	Pozostałe kapitały	Zyski za trzymane z lat ubie głych	Odpis z zysku netto	Zysk netto	Kapitał własny
Kapitał własny na dzień 01.01.2022	156 389 998	2 838 293 133	3 917 102	58 096 100	-	-	3 056 696 333
Program motywacyjny	-	-	3 218 796	-	-	-	3 218 796
Zysk/strata netto za rok obrotowy	-	-	-	-	-	- 312 093	- 312 093
Kapitał własny na dzień 31.03.2022	156 389 998	2 838 293 133	7 135 898	58 096 100	-	-312 093	3 059 603 036

4. Środroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Wyszczególnienie	01.01.2023 – 31.03.2023	01.01.2022 – 31.03.2022
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	1 130 571	-312 093
Korekty razem:	-1 374 339	-2 299 734
Amortyzacja	15 067	695
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-1 350 267	79
Zmiana stanu rezerw	10 994	24 983
Zmiana stanu należności handlowych i pozostałych należności	-	-799
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i		-2 261 221
kredytów	13 502
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-63 635	-63 471
Inne korekty	-	-
Razem: Gotówka z działalności operacyjnej	-243 768	-2 611 827
Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony	-179 981	-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	-423 749	-2 611 827
DZIAŁALNOSĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	1 350 267	-
Dywidendy otrzymane	-	-
Odsetki	1 350 267	-
Wydatki	-	-
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-	-9 628
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	1 350 267	-9 628
DZIAŁALNOSCI FINANSOWA
Wpływy	191 000	-
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów ka
pitałowych oraz dopłat do kapitału	191 000	-
Wydatki Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	- -606	- -659
Odsetki zapłacone	-66	-79
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	190 328	-738
Przepływy pieniężne netto, razem	1 116 846	-2 622 193
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami
różnic kursowych	-	-
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych:
Środki pieniężne na początek okresu	90 508 196	64 117 743
Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym:	91 625 042	61 495 550
- o ograniczonej możliwości dysponowania

5. Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro

	PLN		EUR
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR	01.01.2023- 31.03.2023	01.01.2022- 31.03.2022	01.01.2023- 31.03.2023	01.01.2022- 31.03.2022
Przychody z dywidendy		-		-
Koszt działalności	335 739	312 850	71 426	67 320
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej	-335 739	-312 850	-71 426	-67 320
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	1 130 571	-312 093	240 521	-67 157
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-423 749	-2 611 827	-90 150	-562 022
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	1 350 267	-9 628	287 260	-2 072
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	190 328	-738	40 491	-159
Przepływy pieniężne netto razem	1 116 846	-2 622 193	237 602	-564 252
Liczba akcji w tysiącach sztuk	156 535	156 390	156 535	156 390
Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR)	0,01	-	0,00	-
Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję (w PLN/EUR)	0,01	-	0,00	-
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)	19,77	19,56	4,21	4,25
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)	19,77	19,56	4,21	4,25

	PLN		EUR
	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2023	31.12.2022
Aktywa razem	3 095 645 166	3 093 305 913	662 099 276	659 567 563
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (bez rozliczeń między		288 229
okresowych)	350 833		75 036	61 392
Zobowiązania długoterminowe	41 184	13 547	8 808	2 889
Zobowiązania krótkoterminowe	309 649	274 682	66 228	58 569
Kapitał własny	3 095 294 333	3 093 017 684	662 024 240	659 506 171
Kapitał zakładowy	156 534 958	156 534 958	33 479 833	33 377 035

IV. ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI

Do dnia sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku, Zarząd Spółki Dominującej nie powziął informacji o zdarzeniach, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie zostały ujęte istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jednostki dominującej – STS Holding S.A., sporządzone za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki Dominującej w dniu 17 maja 2023 roku.

Katowice, dnia 17 maja 2023 roku:

Dokument podpisany przez MATEUSZ JUROSZEK Data: 2023.05.17 12:44:09 CEST Signature Not Verified

Mateusz Juroszek Prezes Zarządu STS Holding S.A.

Dokument podpisany przez Marcin Walczysko Data: 2023.05.17 12:39:49 CEST Signature Not Verified

Marcin Walczysko Członek Zarządu STS Holding S.A.

Dokument podpisany przez Bożena Gwiazda Data: 2023.05.17 12:28:55 CEST Signature Not Verified

Bożena Gwiazda Główny Księgowy Grupy STS Holding S.A. Dokument podpisany przez ZDZISŁAW KOSTRUBAŁA Data: 2023.05.17 12:45:59 CEST Signature Not Verified

Zdzisław Kostrubała Członek Zarządu STS Holding S.A.

AI Terminal

STS Holding S.A.

5826_rns_2023-05-17_9f40246c-8e29-4826-a284-8a48e6aa585e.pdf

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej STS Holding Spółka Akcyjna

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

I. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ STS HOLDING S.A.

1. Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro

2. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)

3. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

4. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

5. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

II. ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Informacje ogólne

Dane Jednostki Dominującej

Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: spółka holdingowa

Czas trwania Grupy Kapitałowej

Sprawozdanie finansowe zawierające dane łączne

Opis działalności Grupy STS Holding S.A

Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń

Prezentowane okresy

Stanowisko Zarządu odnośnie prognoz

2. Skład Grupy Kapitałowej STS Holding S.A.

Graficzna struktura Grupy Kapitałowej Rolą Spółki

3. Jednostki zależne

4. Skład organów Jednostki Dominującej

5. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

6. Istotne zasady (polityki) rachunkowości

Założenie kontynuowania działalności

Prezentacja sprawozdania z sytuacji finansowej

Zysk przypadający na jedną akcję

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Podstawa wyceny

Zasada sporządzenia sprawozdania

Istotność

7. Dokonane osądy i oszacowania

8. Zastosowanie nowych standardów, zmian do standardów lub interpretacji

Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę od 2022 roku:

Zmiana MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe"

Zmiana MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe"

Zmiana MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć"

Zmiana MSSF 16 "Leasing"

Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie:

Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku i ich wpływ na sprawozdanie Grupy:

Nowy MSSF 17 "Umowy ubezpieczenia"

Zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"

Zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"

Zmiana MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów"

Zmiana do MSR 12 "Podatek dochodowy"

Zmiana do MSSF 17 "Umowy ubezpieczenia"

Zmiana do MSSF 16 "Leasing"

9. Zasady konsolidacji

10. Połączenie jednostek

Jednostki zależne:

11. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych

Aktywa niefinansowe

Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych

12. Przychody

12.1. Wybrane zasady rachunkowości

12.2. Specyfikacja przychodów ze sprzedaży i przychody ogółem

13. Segmenty operacyjne

13.1. Wybrane zasady rachunkowości

13.2. Segmenty operacyjne - specyfikacja

14. Koszty działalności operacyjnej

14.1. Wybrane zasady rachunkowości

14.2. Specyfikacja kosztów działalności operacyjnej

15. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

15.1. Wybrane zasady rachunkowości

15.2. Specyfikacja pozostałych przychodów operacyjnych

15.3. Specyfikacja pozostałych kosztów operacyjnych

16. Przychody i koszty finansowe

16.1. Wybrane zasady rachunkowości

16.2. Specyfikacja przychodów finansowych

16.3. Specyfikacja kosztów finansowych

17. Podatek dochodowy

17.1. Wybrane zasady rachunkowości

17.2. Specyfikacja podatku dochodowego

18. Aktywa i rezerwa z tytułu podatku dochodowego

18.1. Wybrane zasady rachunkowości

18.2. Wyliczenia aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego