STS Holding S.A.

Audit Report / Information • Mar 22, 2023

Raport STS Holding S.A. ul. Porcelanowa 8 40-246 Katowice www.stsholding.pl tel.: 32 43 47 901 fax: 32 43 47 891 KRS: 0000898108 NIP: 5272956761 REGON: 388903879 Ocena Rady Nadzorczej wraz z uzasadnieniem dotycząca jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A. na dzień 31.12.2022 i za rok obrotowy 01.01.2022-31.12.2022, skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej STS Holding S.A. sporządzonego na dzień 31.12.2022 i za rok obrotowy 01.01.2022- 31.12.2022, sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej STS Holding S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022, obejmującego STS Holding S.A., sprawozdania na temat informacji niefinansowych Grupy STS Holding S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami oraz stanem faktycznym Zgodnie z art.382 § 3 Kodeksu Spółek Handlowych, § 70 ust.1 pkt 14 i § 71 ust.1 pkt 12 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim oraz § 21 ust. 2 punkty 1) i 2) Statutu STS Holding S.A., Rada Nadzorcza po zapoznaniu się z: • jednostkowym sprawozdaniem finansowym STS Holding S.A. na dzień 31.12.2022 i za rok obrotowy od 01.01.2022 roku do 31.12.2022, • skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej STS Holding S.A. na dzień 31.12.2022 i za rok obrotowy od 01.012022 do 31.12.2022, • sprawozdaniem Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej STS Holding S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022, obejmującego STS Holding S.A., • sprawozdaniem na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej STS Holding S.A. za rok obrotowy od 31.01.2022 do 31.12.2022, • sprawozdaniem biegłego rewidenta z badania ww. jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A. i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej STS Holding S.A. wraz z opinią; oraz na podstawie: • spotkań Komitetu Audytu Rady Nadzorczej STS Holding S.A. oraz Rady Nadzorczej STS Holding S.A. z przedstawicielami firmy audytorskiej, w tym z kluczowym biegłym rewidentem, • rekomendacji Komitetu Audytu Rady Nadzorczej STS Holding S.A. dotyczącej rocznych sprawozdań STS Holding S.A. stwierdza, iż w ocenie Rady Nadzorczej: • jednostkowe sprawozdanie finansowe STS Holding S.A. na dzień 31.12.2022 i za rok obrotowy od 01.01.2022 roku do 31.12.2022, • skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej STS Holding S.A. na dzień 31.12.2022 i za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022, • sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej STS Holding S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022, obejmującego STS Holding S.A., • sprawozdanie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej STS Holding S.A. za rok obrotowy od 31.01.2022 do 31.12.2022, STS Holding S.A. ul. Porcelanowa 8 40-246 Katowice www.stsholding.pl tel.: 32 43 47 901 fax: 32 43 47 891 KRS: 0000898108 NIP: 5272956761 REGON: 388903879 są kompletne, rzetelne i zawierają dane, które w sposób wyczerpujący informują o sytuacji Spółki i Grupy Kapitałowej STS Holding S.A. Rada Nadzorcza wskazuje przy tym, iż sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej STS Holding S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 obejmuje również sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki (jako jednostki dominującej) za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022. Łączne ujęcie obu sprawozdań jest dopuszczalne w świetle przepisu art. 55 ust. 2a ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jedn.: Dz. U. z 2021 r., poz. 217 ze zm.) oraz § 71 ust. 8 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. nr 757). Przy dokonywaniu oceny Rada Nadzorcza posiłkowała się w szczególności sprawozdaniami biegłego rewidenta wraz z opinią w odniesieniu do jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz sprawozdaniem dodatkowym biegłego rewidenta dla Komitetu Audytu. Do podjęcia decyzji konieczna była również analiza przeprowadzona przez Radę Nadzorczą. Ponadto Rada Nadzorcza zasięgała informacji Zarządu, a także biegłego rewidenta. Po przeprowadzeniu tych działań Rada Nadzorcza stwierdza, iż jednostkowe sprawozdanie finansowe STS Holding S.A. na dzień 31.12.2022 i za rok obrotowy od 01.01.2022 roku do 31.12.2022, jak i skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej STS Holding S.A. na dzień 31.12.2022 i za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022, a także sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej STS Holding S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022, obejmujące STS Holding S.A. i sprawozdanie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej STS Holding S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 są zgodne z księgami i dokumentami, a także ze stanem faktycznym. Wyniki dokonanej oceny wraz z uzasadnieniem przedstawiono poniżej: 1. Ocena sprawozdania finansowego STS Holding S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 r. Rada Nadzorcza zapoznała się oraz przeanalizowała sprawozdanie finansowe STS Holding S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 r. oraz zapoznała się z przedstawionymi przez firmę audytorską STS Holding S.A., Spółkę Grant Thornton Polska Sp. z o.o. Sp.k., wynikami przeprowadzonego badania. Zgodnie ze sprawozdaniem z badania wydanym przez biegłego rewidenta, sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską: • przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, • zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, • jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki. Bazując na opinii firmy audytorskiej, Rada Nadzorcza stwierdza, że jednostkowe sprawozdanie finansowe STS Holding S.A. na dzień 31.12.2022 za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z Międzynarodowymi Standardami STS Holding S.A. ul. Porcelanowa 8 40-246 Katowice www.stsholding.pl tel.: 32 43 47 901 fax: 32 43 47 891 KRS: 0000898108 NIP: 5272956761 REGON: 388903879 Sprawozdawczości Finansowej i jest zgodne z księgami i dokumentami, jak i stanem faktycznym. 2. Ocena skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej STS Holding S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 r. Rada Nadzorcza zapoznała się oraz przeanalizowała skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej STS Holding S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 r. oraz zapoznała się z przedstawionymi przez firmę audytorską STS Holding S.A., Spółkę Grant Thornton Polska Sp. z o.o. Sp.k., wynikami przeprowadzonego badania. Zgodnie ze sprawozdaniem z badania wydanym przez biegłego rewidenta, skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską: • przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, • jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Grupę Kapitałową przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki Dominującej. Bazując na opinii firmy audytorskiej, Rada Nadzorcza stwierdza, że skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej STS Holding S.A. na dzień 31.12.2022 i za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i jest zgodne z księgami i dokumentami, jak i stanem faktycznym. 3. Ocena Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej STS Holding S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022, obejmującego STS Holding S.A. oraz Sprawozdaniem na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej STS Holding S.A. za rok obrotowy 01.01.2022 do 31.12.2022. Rada Nadzorcza poddała ocenie Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej STS Holding S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022, obejmujące STS Holding S.A. oraz Sprawozdanie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej STS Holding S.A. za rok obrotowy 01.01.2022 do 31.12.2022 i stwierdza, iż sprawozdania zostało sporządzone zgodnie z art. 49 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości oraz § 70 i § 71 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa niebędącymi państwem członkowskim oraz o którym mowa w art. 55 ust. 2c Ustawy o rachunkowości i jest zgodne z informacjami zawartymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym STS Holding S.A. na dzień 31.12.2022 i za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej STS Holding S.A. na dzień 31.12.2022 i za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022. Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej STS Holding STS Holding S.A. ul. Porcelanowa 8 40-246 Katowice www.stsholding.pl tel.: 32 43 47 901 fax: 32 43 47 891 KRS: 0000898108 NIP: 5272956761 REGON: 388903879 S.A., obejmujące STS Holding S.A. przedstawia rzetelnie i jasno sytuację majątkową, ekonomiczno-finansową, a także rozwojową Spółki i Grupy Kapitałowej STS Holding S.A. Kompletność sprawozdania Zarządu z działalności STS Holding S.A. oraz Grupy Kapitałowej STS Holding S.A. oraz jego zgodność w zakresie ujawnionych w nim informacji została potwierdzona przez biegłego rewidenta. Ponadto biegły rewident w sprawozdaniu z badania potwierdził, iż Spółka zamieściła w Sprawozdaniu Zarządu z działalności informację o sporządzeniu odrębnego sprawozdania na temat informacji niefinansowych, o których mowa w art. 55 ust.2a Ustawy o rachunkowości. W związku z powyższym Rada Nadzorcza pozytywnie ocenia Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej STS Holding S.A. za rok obrotowy 01.01.2022 do 31.12.2022, obejmujące STS Holding S.A. oraz Sprawozdanie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej STS Holding S.A. za rok obrotowy 01.01.2022 do 31.12.2022. Z upoważnienia Rady Nadzorczej: Maciej Fijak - Przewodniczący Rady Nadzorczej Katowice, 22 marca 2023 roku