AI assistant
STS Holding S.A. — Audit Report / Information 2016
Mar 21, 2017
5826_rns_2017-03-21_aa7c0484-c73d-4012-9d58-6904748fcebb.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
Opinia i Raport Niezależnego Biegłego Rewidenta Rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 r.
KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. ul. Inflancka 4A 00-189 Warszawa, Polska Tel. +48 (22) 528 11 00 Faks +48 (22) 528 10 09 [email protected]
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Dla Walnego Zgromadzenia AAT Holding S.A.
Opinia o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
Przeprowadziliśmy badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowei, której jednostką dominującą jest AAT Holding S.A. z siedzibą w Warszawie, ul. Puławska 431 ("Grupa Kapitałowa"), na które składa się skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporzadzone na dzień 31 grudnia 2016 r., skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym oraz skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pienieżnych za rok obrotowy kończący się tego dnia oraz informacje dodatkowe zawierające opis istotnych zasad rachunkowości oraz inne informacje objaśniające.
Odpowiedzialność Zarządu oraz Rady Nadzorczej za skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Zarząd jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które przekazuje rzetelny i jasny obraz zgodnie z Miedzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unie Europejską i innymi obowiązującymi przepisami prawa. Zarząd jednostki dominującej jest odpowiedzialny również za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane skonsolidowane sprawozdania finansowe nie zawierały istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.
Zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047 z późniejszymi zmianami) ("ustawa o rachunkowości"), Zarząd oraz członkowie Rady Nadzorczej jednostki dominującej są zobowiązani do zapewnienia, aby skonsolidowane sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w tej ustawie.
Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta
Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii o tym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości oraz Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania, przyjętych uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. Standardy te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia.
KPMG Audyt Spółka z ograniczona odpowiedzialnościa KPMG Audyt Spökka z ograniczoną odpowiedzialnością
sp.k., a Polish limited liability parlnership and
a member firm of the KPMG network of independent
member firms affiliated with KPMG International
Cooperative ("KPMG Inter
Snółka zarejestrowana w Sadzie Sporka zarejesuowana w Sąuzie
Rejonowym dla m. st. Warszawy,
XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
$\overline{1}$
KRS 0000339379 NIP 527-26-15 362
REGON 142078130
Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnego zniekształcenia w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym spowodowanego oszustwem lub błędem. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które przekazuje rzetelny i jasny obraz, w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Zarząd jednostki dominującej oraz ocenę ogólnej prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania.
Opinia
Naszym zdaniem, załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej AAT Holding S.A.:
- przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2016 r., finansowych wyników działalności oraz przepływów pienieżnych za rok obrotowy kończacy sie tego dnia, zgodnie z Miedzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unie Europejską; oraz
- jest zgodne, we wszystkich istotnych aspektach, z wpływającymi na formę i treść skonsolidowanego sprawozdania finansowego przepisami prawa obowiązującymi Grupę Kapitałową.
Szczególne objaśnienia na temat innych wymogów prawa i regulacji
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej
Zarząd jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sprawozdanie z działalności.
Nasza opinia o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie obejmuje sprawozdania z działalności.
Zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości oraz rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014) r. poz. 133 z późniejszymi zmianami) ("rozporządzenie") stwierdzamy, iż sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej uwzględnia informacje, o których mowa w art. 49 ustawy o rachunkowości oraz w rozporządzeniu i są one zgodne, we wszystkich istotnych aspektach, z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Ponadto w świetle wiedzy o Grupie Kapitałowej i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdziliśmy istotnego zniekształcenia w sprawozdaniu z działalności.
Zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości oraz rozporządzenia stwierdzamy, że oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego, które jest wyodrębnioną częścią sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej, zawiera informacje określone w paragrafie 91 ust. 5 punkt 4 lit. a, b, j oraz k rozporządzenia. Ponadto stwierdzamy, że informacje określone w paragrafie 91 ust. 5 punkt 4 lit. c, d, e, f, h oraz i rozporządzenia zawarte w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego, we wszystkich istotnych aspektach:
- · zostały sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami; oraz
- są zgodne z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
W imieniu KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. Nr ewidencyjny 3546 ul. Inflancka 4A 00-189 Warszawa
$\sqrt{2}$ $\prime\prime$
Monika Bartoszewicz Kluczowy biegły rewident Nr ewidencyjny 10268 Komandytariusz, Pełnomocnik
20 marca 2017 r.
Raport z badania skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2016 r.
Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 r.
Spis treści
| 1 1 | Część ogólna raportu | 3 |
|---|---|---|
| 1.1. | Dane identyfikujące Grupę Kapitałową | |
| 1.1.1. | Nazwa Grupy Kapitałowej | $\frac{3}{3}$ |
| 1.1.2. | Siedziba jednostki dominującej | |
| 1.1.3. | Rejestracja jednostki dominującej w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego |
3 |
| 1.1.4. | Kierownik jednostki dominującej | 3 |
| 1.2. | Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta i podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych |
|
| 1.2.1. | Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta | $\frac{3}{3}$ |
| 1.2.2. | Dane identyfikujące podmiot uprawniony | |
| 1.3. | Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za poprzedni | |
| rok obrotowy | $\overline{\mathbf{4}}$ | |
| 1.4. | Zakres prac i odpowiedzialności | $\overline{4}$ |
| 2. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.2. |
Analiza finansowa Grupy Kapitałowej Ogólna analiza skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Wybrane wskaźniki finansowe |
6 $\mathbf 6$ 6 7 8 |
| 3. 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5. |
Część szczegółowa raportu Zasady rachunkowości Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Metoda konsolidacji Wartość firmy z konsolidacji Konsolidacja kapitałów i ustalenie udziałów niekontrolujących |
$\boldsymbol{9}$ 9 9 9 9 9 |
| 3.6. | Wyłączenia konsolidacyjne | 10 |
Grupa Kapitałowa AAT Holding S.A. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 r.
$1.$ Część ogólna raportu
$1.1.$ Dane identyfikujące Grupę Kapitałową
1.1.1. Nazwa Grupy Kapitałowej
Grupa Kapitałowa AAT Holding S.A.
1.1.2. Siedziba jednostki dominującej
ul. Puławska 431 02-801 Warszawa
1.1.3. Rejestracja jednostki dominującej w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
| Sad rejestrowy: | Sad | Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, | |||
|---|---|---|---|---|---|
| XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego | |||||
| Data: | 10 kwietnia 2015 r. | ||||
| Numer rejestru: | KRS 0000552829 | ||||
| Kapitał zakładowy na koniec | |||||
| okresu sprawozdawczego: | 40.000.000,00 złotych |
1.1.4. Kierownik jednostki dominującej
Funkcję kierownika jednostki dominującej sprawuje Zarząd jednostki dominującej.
W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2016 r. wchodzili:
| • Mariusz Raczyński | - Prezes Zarzadu. |
|---|---|
| • Jacek Antczak | - Wiceprezes Zarządu |
- Wiceprezes Zarządu, · Jarosław Kubacki
- Wiceprezes Zarządu. • Krzysztof Bartosiak
Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta i podmiot uprawniony $1.2.$ do badania sprawozdań finansowych
1.2.1. Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta
| Imię i nazwisko: | Monika Bartoszewicz |
|---|---|
| Numer w rejestrze: | 10268 |
1.2.2. Dane identyfikujące podmiot uprawniony
| Firma: | KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. |
|---|---|
| Adres siedziby: | ul. Inflancka 4A, 00-189 Warszawa |
| Numer rejestru: | KRS 0000339379 |
| Sad rejestrowy: | Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, |
| XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego | |
| Numer NIP: | 527-26-15-362 |
KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnościa sp.k. jest wpisana na liste podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów, pod numerem 3546.
Grupa Kapitałowa AAT Holding S.A. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 r.
$1.3.$ Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 r. i za rok obrotowy kończący się tego dnia zostało zbadane przez KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. i uzyskało niezmodyfikowaną opinie biegłego rewidenta.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone w dniu 15 czerwca 2016 r. przez Walne Zgromadzenie jednostki dominującej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało złożone w Sądzie Rejestrowym w dniu 21 czerwca 2016 r.
$1.4.$ Zakres prac i odpowiedzialności
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadzono zgodnie z umową z dnia 1 lipca 2016 r., zawartą na podstawie uchwały Rady Nadzorczej jednostki dominującej z dnia 11 maia 2016 r. odnośnie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047 z późniejszymi zmianami) ("ustawa o rachunkowości") oraz Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone w jednostkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej w okresie od 27 lutego 2017 r. do 17 marca 2017 r.
Zarząd jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które przekazuje rzetelny i jasny obraz zgodnie z Miedzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i z innymi obowiązującymi przepisami prawa. Zarząd jednostki dominującej jest również odpowiedzialny za sprawozdanie z działalności.
Naszym zadaniem było, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii i sporzadzenie raportu z badania, odnośnie tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Zarząd jednostki dominującej złożył w dniu wydania niniejszego raportu oświadczenie o sporządzeniu załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które przekazuje rzetelny i jasny obraz oraz niezaistnieniu zdarzeń nieujawnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, wpływających w sposób znaczący na dane wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok badany.
W trakcie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd jednostki dominującej złożył wszystkie żądane przez nas oświadczenia, wyjaśnienia i informacje oraz udostępnił nam wszelkie dokumenty i informacje niezbędne do wydania opinii i przygotowania raportu.
Zakres planowanej i wykonanej pracy nie został w żaden sposób ograniczony. Zakres i sposób przeprowadzonego badania wynika ze sporządzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajdującej się w siedzibie podmiotu uprawnionego.
Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 r.
Kluczowy biegły rewident oraz podmiot uprawniony spełniają wymogi niezależności od jednostek wchodzących w skład badanej Grupy Kapitałowej zgodnie z postanowieniami Kodeksu etyki zawodowych księgowych Międzynarodowej Federacji Księgowych przyjętego uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 13 czerwca 2011 r. ("kodeks IESBA"), a także wymogi bezstronności i niezależności określone w art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. z 2016 r. poz. 1000 z późniejszymi zmianami) oraz inne wymogi etyczne wynikające z tych regulacji oraz kodeksu IESBA.
Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 r.
$2.$ Analiza finansowa Grupy Kapitałowej
$2.1.$ Ogólna analiza skonsolidowanego sprawozdania finansowego
2.1.1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | 31.12.2016 zł '000 |
% aktywów |
31.12.2015 zł '000 |
% aktywów |
|---|---|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe | 23.250,3 | 16,0 | 24.174.3 | 17,6 |
| Wartości niematerialne i wartość firmy | 11.275,7 | 7,8 | 11.242,3 | 8,2 |
| Inwestycje długoterminowe, w tym instrumenty pochodne | 183,5 | 0,1 | 60,8 | |
| Należności handlowe i pozostałe | ä, | ÷. | 21,2 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | $\overline{a}$ | $\blacksquare$ | 686,1 | 0, 5 |
| Pozostałe aktywa długoterminowe | 47,7 | 63,4 | 0,1 | |
| Aktywa trwałe | 34.757,2 | 23,9 | 36.248,1 | 26,4 |
| Zapasy | 49.317,3 | 33,9 | 49.816,7 | 36,3 |
| Inwestycje krótkoterminowe, w tym instrumenty pochodne | 91.8 | ٠ | 20.3 | 0,1 |
| Należności handlowe oraz pozostałe | 38.682,8 | 26,6 | 38.221,4 | 27,9 |
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty | 22.404.1 | 15,4 | 12.687,8 | 9,3 |
| Pozostałe aktywa krótkoterminowe | 363,4 | 0,2 | 470.1 | 0,3 |
| Aktywa obrotowe | 110.859,4 | 76,1 | 101.216,3 | 73,6 |
| AKTYWA RAZEM | 145.616,6 | 100,0 | 137.464,4 | 100,0 |
| PASYWA | 31.12.2016 | % | 31.12.2015 | % |
| zł '000 | pasywów | zł '000 | pasywów | |
| Kapitał podstawowy | 40.000,0 | 27,5 | 40.000.0 | 29,1 |
| Kapitał zapasowy | 53.822,1 | 36,9 | 38.730,1 | 28,2 |
| Kaptał rezerwowy z umorzenia akcji | 94.765,8 | 65.1 | 94.765,8 | 69.0 |
| Kapitał z połączenia | (207.254, 8) | 142,3 | (207.254, 8) | 150,8 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | (575, 6) | 0,4 | (237, 4) | 0,2 |
| Kapitał z tytułu płatności w formie akcji własnych | 3.888,5 | 2,7 | ||
| Zyski zatrzymane | 48.661,8 | 33,4 | 49.059,8 | 35,7 |
| Kapitał własny przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej | 33.307,8 | 22,9 | 15.063,5 | 11,0 |
| Udziały niekontrolujące | 763,6 | 0.5 | 718.3 | 0,5 |
| Kapitał własny | 34.071,4 | 23,4 | 15.781,8 | 11,5 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 76.339,1 | 52,4 | 85.100,0 | 61,9 |
| Rezerwy | 2.897,2 | 2,0 | 3.458,7 | 2,5 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1.686,0 | 1,2 | 1.722,7 | 1,3 |
| Zobowiązania długoterminowe | 80.922,3 | 55,6 | 90.281,4 | 65,7 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 7.900,0 | 5,4 | 7.911,2 | 5,8 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 2.085,9 | 1,4 | 1.802.3 | 1,3 |
| Rezerwy | 1.501,7 | 1,0 | 1.784,8 | 1,3 |
| Przychody przyszłych okresów | 140,7 | 0, 1 | 111,2 | 0,1 |
| Zobowiązania handlowe | 11.152,7 | 7,7 | 11.609,6 | 8,4 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 4.860,8 | 3,3 | 4.226,7 | 3,1 |
| Pozostałe zobowiązania | 2.981,1 | 2,1 | 3.955,4 | 2,8 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 30.622,9 | 21,0 | 31.401.2 | 22,8 |
| Zobowiązania razem | 111.545,2 | 76,6 | 121.682,6 | 88,5 |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIAZANIA | 145.616.6 | 100,0 | 137.464,4 | 100,0 |
Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 r.
2.1.2. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| $1.01.2016 -$ | $1.01.2015 -$ | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2016 % przychodów | 31.12.2015 % przychodów | ||||
| zł '000 ze sprzedaży | zł '000 ze sprzedaży | ||||
| 100,0 | |||||
| Przychody ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne |
192.581.3 981,9 |
100,0 0,5 |
187.514.5 2.263,6 |
1,2 | |
| Razem przychody z działalności operacyjnej | 193.563.2 | 100.5 | 189.778.1 | 101.2 | |
| Razem koszty działalności operacyjnej | |||||
| Zmiana stanu produktów | 3.617,5 | 1,9 | 852,7 | 0.5 | |
| Amortyzacia | (5.191, 5) | 2,7 | (5.191, 8) | 2,8 | |
| Zużycie surowców i materiałów | (29.293, 0) | 15,2 | (22.541, 5) | 12,0 | |
| Usługi obce | (12.531, 6) | 6,5 | (12.927, 6) | 6,9 | |
| Koszty świadczeń pracowniczych | (48.246, 4) | 25,1 | (41.763,7) | 22,3 | |
| Podatki i opłaty | (1.084, 5) | 0,6 | (1.085, 3) | 0,6 | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | (2.507,7) | 1,3 | (2.614, 0) | 1,4 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | (77.955, 9) | 40.5 | (80.325,7) | 42.8 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | (2.016, 4) | 1,0 | (2.140, 1) | 1,1 | |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby | 5.400,2 | 2,8 | 3.203, 5 | 1,7 | |
| Razem koszty działalności operacyjnej | (169.809, 3) | 88,2 | (164.533, 5) | 87,7 | |
| Zysk z działalności operacyjnej | 23.753,9 | 12,4 | 25.244,7 | 13,5 | |
| Przychody finansowe | 889.7 | 0,5 | 236.7 | 0,1 | |
| Koszty finansowe | (3.545, 0) | 1,9 | (6.014, 0) | 3,2 | |
| Koszty finansowe netto | (2.655, 3) | (1,4) | (5.777, 3) | (3,1) | |
| Zysk przed opodatkowaniem | 21.098,6 | 11,0 | 19.467,4 | 10,4 | |
| Podatek dochodowy | (6.146, 9) | 3,2 | (4.068, 5) | 2,2 | |
| Zysk netto | 14.951,7 | 7,8 | 15.398,9 | 8,2 | |
| INNE CALKOWITE DOCHODY | |||||
| Niepodlegające reklasyfikacji do wyniku finansowego | (11,7) | (0, 9) | |||
| Przeszacowanie aktuarialne zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych | |||||
| Przeszacowanie aktuarialne zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych · | (14, 4) | (1,1) | |||
| podatek dochodowy | 2,7 | 0,2 | |||
| Podlegające reklasyfikacji do wniku finansowego | (338, 2) | 0,2 | (59, 6) | $\mathcal{L}$ | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą | (338, 2) | 0,2 | (59, 6) | ٠ | |
| Razem inne całkowite dochody netto | (349, 9) | 0,2 | (60, 5) | ||
| Całkowite dochody ogółem | 14.601,8 | 7,6 | 15.338,4 | 8,2 | |
| Zysk netto przypadający na: | |||||
| akcjonariuszy jednostki dominującej | 14.705,1 | 15.201,4 | |||
| akcjonariuszy niekontrolujących | 246,6 | 197.5 | |||
| 14.951,7 | 15.398,9 | ||||
| Całkowite dochody ogółem przypadające na: | |||||
| akcjonariuszy jednostki dominującej | 14.355,7 | 15.141,3 | |||
| akcjonariuszy niekontrolujących | 246,1 | 197,1 | |||
| 14.601,8 | 15.338,4 | ||||
| Zysk podstawowy na akcję (zł) | 1,84 | 2.04 | |||
| Zysk rozwodniony na akcję (zł) | 1,84 | 2,04 |
Grupa Kapitałowa AAT Holding S.A. Raport z badania skonsolidowańego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 r.
$2.2.$ Wybrane wskaźniki finansowe
| 2016 | 2015 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| 1. Rentowność sprzedaży netto | |||
| zysk netto $\times$ 100% przychody ze sprzedaży |
7.8% | 8.2% | 3.1% |
| 2. Szybkość obrotu należności | |||
| średni stan należności handlowych brutto x 365 dni przychody ze sprzedaży |
76 dni | 68 dni | 61 dni |
| 3. Stopa zadłużenia | |||
| zobowiazania x 100% suma pasywów |
76.6% | 88.5% | 157.5% |
| 4. Wskaźnik płynności | |||
| aktywa obrotowe zobowiazania krótkoterminowe |
3.6 | 3.2 | 4,2 |
$\sim$
Przychody ze sprzedaży obejmują przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów. $\bullet$
Sredni stan należności handlowych brutto stanowi średnią arytmetyczną należności handlowych z
początku i końca okresu sprawozdawczego, bez uwzględnienia odpisów aktualizujących ich wartość. $\bullet$
Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 r.
$31$ Część szczegółowa raportu
$3.1.$ Zasady rachunkowości
Jednostka dominująca posiada aktualną dokumentacje opisującą stosowane w Grupie Kapitałowej zasady rachunkowości, przyjęte przez Zarząd jednostki dominującej.
Przyjete zasady rachunkowości zostały przedstawione w informacjach dodatkowych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w zakresie wymaganym przez Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowei, które zostały zatwierdzone przez Unie Europeiska.
Ze wzgledu na fakt, iż nie wszystkie jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej stosują jednakowe zasady rachunkowości, zgodne z zasadami stosowanymi przez jednostkę dominujaca, dla potrzeb sporzadzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego dokonano odpowiednich przekształceń sprawozdań finansowych tych jednostek, dostosowując dane do zasad rachunkowości stosowanych w jednostce dominującej.
Sprawozdania finansowe jednostek objetych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zostały sporządzone na koniec tego samego okresu sprawozdawczego, co sprawozdanie finansowe jednostki dominujacej.
$3.2.$ Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej AAT Holding S.A. zostało sporządzone zgodnie z Miedzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami.
Podstawe sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowiła dokumentacja konsolidacyjna sporządzona na podstawie wymogów rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 25 września 2009 r. w sprawie szczegółowych zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji skonsolidowanych sprawozdań finansowych grup kapitałowych (Dz. U. z 2009 r. Nr 169, poz. 1327 z późniejszymi zmianami).
$3.3.$ Metoda konsolidacji
Zastosowana metoda konsolidacii została przedstawiona w informacii dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
$3.4.$ Wartość firmy z konsolidacji
Sposób ustalenia wartości firmy z konsolidacji został przedstawiony w informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
$3.5.$ Konsolidacja kapitałów i ustalenie udziałów niekontrolujących
Kapitałem podstawowym Grupy Kapitałowej jest kapitał podstawowy jednostki dominującej.
Wyliczenia pozostałych składników kapitału własnego Grupy Kapitałowej dokonano poprzez dodanie do poszczególnych składników kapitału własnego jednostki dominującej odpowiednich składników kapitału własnego jednostek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, odpowiadających procentowemu udziałowi jednostki dominującej w kapitale własnym jednostek zależnych według stanu na koniec okresu sprawozdawczego.
Do kapitału własnego Grupy Kapitałowej włączono tylko te części odpowiednich składników kapitału własnego jednostek zależnych, które powstały od dnia objecia kontroli nad nimi przez jednostke dominującą.
Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 r.
Wyliczenia udziałów niekontrolujących w jednostkach zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym dokonano na podstawie procentowego udziału udziałów niekontrolujących w kapitale własnym jednostek zależnych według stanu na koniec okresu sprawozdawczego.
$3.6.$ Wyłączenia konsolidacyjne
Dokonano wyłączeń konsolidacyjnych dotyczących wewnątrzgrupowych rozrachunków.
Podczas konsolidacji dokonano wyłaczeń dotyczących sprzedaży pomiędzy jednostkami Grupy, pozostałych wewnatrzgrupowych przychodów i kosztów operacyjnych oraz kosztów i przychodów finansowych.
Dane, stanowiące podstawę do wyłączeń, uzyskano z ksiąg rachunkowych AAT Holding S.A. (lub jednostek zależnych) i uzgodniono z informacjami uzyskanymi od jednostek zależnych.
W imieniu KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. Nr ewidencyjny 3546 ul. Inflancka 4A 00-189 Warszawa
Monika Bartoszewicz Kluczowy biegły rewident Nr ewidencyjny 10268 Komandytariusz, Pełnomocnik
20 marca 2017 r.