AI assistant
STS Holding S.A. — Audit Report / Information 2016
Mar 21, 2017
5826_rns_2017-03-21_67d08b25-3adb-4a92-89ca-460d0330c00b.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
Opinia i Raport Niezależnego Biegłego Rewidenta Rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 r.
KPMG Audyt Spółka z ograniczona odpowiedzialnościa sp.k. ul. Inflancka 4A 00-189 Warszawa, Polska Tel. +48 (22) 528 11 00 Faks +48 (22) 528 10 09 [email protected]
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Dla Walnego Zgromadzenia AAT Holding S.A.
Opinia o sprawozdaniu finansowym
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego AAT Holding S.A. z siedzibą w Warszawie, ul. Puławska 431 ("Spółka"), na które składa się wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 r., rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym oraz rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia oraz dodatkowe informacje i objaśnienia.
Odpowiedzialność Zarządu oraz Rady Nadzorczej za sprawozdanie finansowe
Zarzad Spółki jest odpowiedzialny za sporzadzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego, które przekazuje rzetelny i jasny obraz zgodnie z ustawa z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047 z późniejszymi zmianami) ("ustawa o rachunkowości"), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Zarząd Spółki jest odpowiedzialny również za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe nie zawierały istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub bledem.
Zgodnie z ustawa o rachunkowości. Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej sa zobowiazani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w tei ustawie.
Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta
Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu finansowym. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości oraz Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Miedzynarodowych Standardów Badania, przyjętych uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. Standardy te nakładają na nas obowiązek postepowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racionalna pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia.
KPMG Audyt Spółka z ograniczona odpowiedzialnościa sp.k., K-PMI-Aulayt Sporka z ograniczoną odpowiedzianostał sp.
Jest polską spółką komandytową i członkiem sieci KPMG
składającej się z niezależnych spółek członkowskich
stowarzyszonych z KPMG Intermational Cooperative
("KPMG Inte
KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k., a Polish limited liability partnership and
a member firm of the KPMG network of independent a member tim of the KPMUs hetwork of independent
member tims affiliated with KPMG International
Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity.
All rights reserved. Printed in Poland.
Snółka zarelestrowana w Sadzie Spoka zarejestrowana w Sądzie
Rejonowym dla m. st. Warszawy,
XII Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego. $\mathbf 1$
KRS 0000339379 NIP 527-26-15 362
REGON 142078130
Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnego zniekształcenia w sprawozdaniu finansowym spowodowanego oszustwem lub błędem. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwage kontrole wewnetrzna związana ze sporządzeniem sprawozdania finansowego, które przekazuje rzetelny i jasny obraz, w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Zarzad Spółki oraz ocene ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.
Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania.
Opinia
Naszym zdaniem, załaczone sprawozdanie finansowe AAT Holding S.A.:
- przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2016 r., finansowych wyników działalności oraz przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia, zgodnie z zasadami rachunkowości obowiazuiacymi na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej określonymi w ustawie o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisach wykonawczych;
- · jest zgodne, we wszystkich istotnych aspektach, z wpływającymi na formę i treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki; oraz
- zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych, we wszystkich istotnych aspektach, ksiąg rachunkowych.
Szczególne objaśnienia na temat innych wymogów prawa i regulacji
Sprawozdanie z działalności Spółki
Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sprawozdanie z działalności.
Nasza opinia o sprawozdaniu finansowym nie obejmuje sprawozdania z działalności.
Zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości oraz rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz. 133 z późniejszymi zmianami) ("rozporządzenie") stwierdzamy, iż sprawozdanie z działalności Spółki uwzględnia informacje, o których mowa w art. 49 ustawy o rachunkowości oraz w rozporządzeniu i są one zgodne, we wszystkich istotnych aspektach, z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym. Ponadto w świetle wiedzy o Spółce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego nie stwierdziliśmy istotnego zniekształcenia w sprawozdaniu z działalności.
Zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości oraz rozporządzenia stwierdzamy,
że oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego, które jest wyodrębnioną częścią sprawozdania z działalności AAT Holding S.A., zawiera informacje określone w paragrafie 91 ust. 5 punkt 4 lit. a, b, g, j oraz k rozporządzenia. Ponadto stwierdzamy, że informacje określone w paragrafie 91 ust. 5 punkt 4 lit. c, d, e, f, h oraz i rozporządzenia zawarte w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego, we wszystkich istotnych aspektach:
- zostały sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami; oraz
- sa zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.
W imieniu KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. Nr ewidencyjny 3546 ul. Inflancka 4A 00-189 Warszawa
$\triangle$ $\mathscr{A}$
Monika Bartoszewicz Kluczowy biegły rewident Nr ewidencyjny 10268 Komandytariusz, Pełnomocnik
20 marca 2017 r.
Raport z badania sprawozdania finansowego Rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 r.
Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 r.
Spis treści
| 1 1 | Część ogólna raportu | 3 |
|---|---|---|
| 1.1. | Dane identyfikujące Spółkę | |
| 1.1.1. | Nazwa Spółki | $\frac{3}{3}$ |
| 1.1.2. | Siedziba Spółki | 3 |
| 1.1.3. | Rejestracja w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru | |
| Sadowego | 3 | |
| 1.1.4. | Kierownik jednostki | 3 |
| 1.2. | Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta i podmiot uprawniony | |
| do badania sprawozdań finansowych | 3 | |
| 1.2.1. | Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta | 3 |
| 1.2.2. | Dane identyfikujące podmiot uprawniony | 3 |
| 1.3. | Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy | $\overline{\mathbf{4}}$ |
| 1.4. | Zakres prac i odpowiedzialności | $\overline{4}$ |
| 2. | Analiza finansowa Spółki | 5 |
| 2.1. | Ogólna analiza sprawozdania finansowego | 5 |
| 2.1.1. | Bilans | 5 |
| 2.1.2. | Rachunek zysków i strat | 6 |
| 2.2. | Wybrane wskaźniki finansowe | $\overline{7}$ |
| 3. | Część szczegółowa raportu | 8 |
| 3.1. | System rachunkowości | 8 |
$\mathbf 1$ . Część ogólna raportu
$1.1.$ Dane identyfikujące Spółkę
1.1.1. Nazwa Spółki
AAT Holding S.A.
1.1.2. Siedziba Spółki
ul. Puławska 431 02-801 Warszawa
1.1.3. Rejestracja w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
| Sad rejestrowy: | Sad Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, | |||
|---|---|---|---|---|
| XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego | ||||
| Data: | 10 kwietnia 2015 r. | |||
| Numer rejestru: | KRS 0000552829 | |||
| Kapitał zakładowy | ||||
| na dzień bilansowy: | 40.000.000,00 złotych |
1.1.4. Kierownik jednostki
Funkcję kierownika jednostki sprawuje Zarząd Spółki.
W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2016 r. wchodzili:
| Mariusz Raczyński | - Prezes Zarządu, | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| -- | ------------------- | -- | -- | -- | ------------------- |
- Wiceprezes Zarządu, • Jacek Antczak
- Wiceprezes Zarzadu. · Jarosław Kubacki
- Wiceprezes Zarządu. • Krzysztof Bartosiak
$1.2.$ Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta i podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych
1.2.1. Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta
| Imię i nazwisko: | Monika Bartoszewicz |
|---|---|
| Numer w rejestrze: | 10268 |
1.2.2. Dane identyfikujące podmiot uprawniony
| Firma: | KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. |
|---|---|
| Adres siedziby: | ul. Inflancka 4A, 00-189 Warszawa |
| Numer rejestru: | KRS 0000339379 |
| Sad rejestrowy: | Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, |
| XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego | |
| Numer NIP: | 527-26-15-362 |
KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. jest wpisana na liste podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów, pod numerem 3546.
$1.3.$ Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 r. i za rok obrotowy kończący się tego dnia zostało zbadane przez KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. i uzyskało niezmodyfikowana opinie biegłego rewidenta.
Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone w dniu 15 czerwca 2016 r. przez Walne Zgromadzenie, które postanowiło, że zysk za ubiegły rok obrotowy w kwocie 15.092.051,19 złotych będzie przeznaczony na kapitał zapasowy.
Sprawozdanie finansowe zostało złożone w Sądzie Rejestrowym w dniu 21 czerwca 2016 r.
$1.4.$ Zakres prac i odpowiedzialności
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadzono zgodnie z umową z dnia 1 lipca 2016 r., zawartą na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 11 maja 2016 r. odnośnie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047 z późniejszymi zmianami) ("ustawa o rachunkowości") oraz Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Miedzynarodowych Standardów Badania przyjetych uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r.
Badanie sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone w Spółce w okresie od 28 listopada 2016 r. do 2 grudnia 2016 r. oraz od 13 lutego 2017 r. do 17 lutego 2017 r.
Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego, które przekazuje rzetelny i jasny obraz zgodnie z ustawą o rachunkowości, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz z innymi obowiązującymi przepisami prawa. Zarząd Spółki jest również odpowiedzialny za sprawozdanie z działalności.
Naszym zadaniem było, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii i sporządzenie raportu z badania, odnośnie tego sprawozdania finansowego.
Zarząd Spółki złożył w dniu wydania niniejszego raportu oświadczenie o sporządzeniu załączonego sprawozdania finansowego, które przekazuje rzetelny i jasny obraz oraz niezaistnieniu zdarzeń nieujawnionych w sprawozdaniu finansowym, wpływających w sposób znaczący na dane wykazane w sprawozdaniu finansowym za rok badany.
W trakcie badania sprawozdania finansowego Zarząd Spółki złożył wszystkie żądane przez nas oświadczenia, wyjaśnienia i informacje oraz udostępnił nam wszelkie dokumenty i informacje niezbędne do wydania opinii i przygotowania raportu.
Zakres planowanej i wykonanej pracy nie został w żaden sposób ograniczony. Zakres i sposób przeprowadzonego badania wynika ze sporządzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajdującej się w siedzibie podmiotu uprawnionego.
Kluczowy biegły rewident oraz podmiot uprawniony spełniają wymogi niezależności od badanej Spółki zgodnie z postanowieniami Kodeksu etyki zawodowych księgowych Międzynarodowej Federacji Księgowych przyjętego uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 13 czerwca 2011 r. ("kodeks IESBA"), a także wymogi bezstronności i niezależności określone w art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. z 2016 r. poz. 1000 z późniejszymi zmianami) oraz inne wymogi etyczne wynikające z tych regulacji oraz kodeksu IESBA.
Analiza finansowa Spółki $2.$
$2.1.$ Ogólna analiza sprawozdania finansowego
2.1.1. Bilans
| AKTYWA | 31.12.2016 | % sumy | 31.12.2015 | % sumy |
|---|---|---|---|---|
| zł '000 | bilansowej | zł '000 | bilansowej | |
| Aktywa trwałe | ||||
| Wartości niematerialne i prawne | 37,8 | 29,2 | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 5.364,0 | 4,4 | 5.544,4 | 4,6 |
| Inwestycje długoterminowe | 41.151.1 | 33,4 | 44.870.8 | 37,3 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1.527,3 | 1,2 | 1.740,3 | 1,5 |
| 48.080,2 | 39,0 | 52.184,7 | 43,4 | |
| Aktywa obrotowe | ||||
| Zapasy | 27.533,4 | 22,4 | 30.606,0 | 25,5 |
| Należności krótkoterminowe | 36.624,5 | 29,7 | 36.236,0 | 30,1 |
| Inwestycje krótkoterminowe | 10.658,8 | 8,7 | 864,4 | 0,7 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 230.7 | 0,2 | 337,6 | 0,3 |
| 75.047,4 | 61,0 | 68.044,0 | 56,6 | |
| SUMA AKTYWÓW | 123.127,6 | 100,0 | 120.228,7 | 100,0 |
| PASYWA | 31.12.2016 | $%$ sumy | 31.12.2015 | $%$ sumy |
| zł '000 | bilansowej | zł '000 | bilansowej | |
| Kapitał własny | ||||
| Kapitał podstawowy | 40.000,0 | 32,5 | 40.000,0 | 33,3 |
| Kapitał zapasowy | 54.220.9 | 44,0 | 39.128.8 | 32,5 |
| Kapitał z połączenia Spółek | (207.254, 8) 94.765,8 |
168,3 | (207.254, 8) 94.765,8 |
172,4 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 77,0 | 15.092.1 | 78,8 | |
| Zysk netto | 12.809,4 (5.458, 7) |
10,4 4,4 |
(18.268, 1) | 12,6 15,2 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | ||||
| Rezerwy na zobowiązania | 782,1 95.339.1 |
0,6 | 1.063,0 104.100,0 |
0,9 |
| Zobowiązania długoterminowe | 77,4 | 86,6 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 32.393,4 | 26,3 | 33.270,7 | 27,7 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 71,7 128.586,3 |
0,1 104,4 |
63,1 138.496,8 |
115,2 |
Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 r.
2.1.2. Rachunek zysków i strat
| $1.01.2016 -$ | $1.01.2015 -$ | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2016 % przychodów | 31.12.2015 % przychodów | |||
| zł '000 | ze sprzedaży | zł '000 | ze sprzedaży | |
| Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi | ||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów | 1.298,4 | 0,8 | 1.511,1 | 0,9 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 155.553,0 | 99.2 | 158.019,2 | 99,1 |
| 156.851,4 | 100.0 | 159.530,3 | 100,0 | |
| Koszty działalności operacyjnej | ||||
| Amortyzacja | (1.487,2) | 0,9 | (1.337, 6) | 0,8 |
| Zużycie materiałów i energii | (1.361, 8) | 0,9 | (1.511, 6) | 1,0 |
| Usługi obce | (7.918,2) | 5,1 | (9.412,7) | 5,9 |
| Podatki i opłaty | (533, 6) | 0,3 | (951, 5) | 0,6 |
| Wynagrodzenia | (20.875, 5) | 13,3 | (21.048, 9) | 13,2 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | (4.039,7) | 2,6 | (3.963,7) | 2,5 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | (1.210,4) | 0,8 | (1.230,4) | 0,8 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | (112.053,2) | 71,4 | (112.821,5) | 70,7 |
| (149.479.6) | 95,3 | (152.277, 9) | 95,5 | |
| Zysk ze sprzedaży | 7.371,8 | 4,7 | 7.252,4 | 4,5 |
| Pozostałe przychody operacyjne | ||||
| Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | 35,1 | $\overline{a}$ | 1.347,2 | 0,8 |
| Inne przychody operacyjne | 888,8 | 0,6 | 764,8 | 0,5 |
| 923,9 | 0,6 | 2.112,0 | 1,3 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | ||||
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | (1.251, 6) | 0,8 | (1.747, 9) | 1,1 |
| Inne koszty operacyjne | (1.245, 1) | 0,8 | (233,3) | 0,1 |
| (2.496,7) | 1,6 | (1.981,2) | 1,2 | |
| Zysk z działalności operacyjnej | 5.799,0 | 3,7 | 7.383.2 | 4.6 |
| Przychody finansowe | ||||
| Dywidendy i udziały w zyskach | 21.799,3 | 13,9 | 18.826,7 | 11,8 |
| Odsetki | 455,0 | 0,3 | 381,1 | 0,2 |
| Aktualizacja wartości inwestycji | 475,0 | 0,3 | $\overline{a}$ | ٠ |
| Inne | 565,2 | 0,4 | ||
| 23.294,5 | 14,9 | 19.207,8 | 12,0 | |
| Koszty finansowe | ||||
| Odsetki | (4.579,2) | 2,9 | (5.435, 6) | 3,4 |
| Aktualizacja wartości aktywów finansowych | (911, 5) | 0,6 | ٠ | |
| Inne | (5.113, 0) | 3,3 | (1.546, 0) | 1,0 |
| (10.603,7) | 6,8 | (6.981, 6) | 4,4 | |
| Zysk brutto | 18.489,8 | 11,8 | 19.609,4 | 12,3 |
| Podatek dochodowy | (5.680, 4) | 3,6 | (4.517,3) | 2,8 |
| Zysk netto | 12.809.4 | 8.2 | 15.092.1 | 9.5 |
Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 r.
$2.2.$ Wybrane wskaźniki finansowe
| 2016 | 2015 | 2014 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1. | Rentowność sprzedaży netto | |||
| zysk netto x 100% przychody netto |
8,2% | 9,5% | 3.9% | |
| 2. | Szybkość obrotu należności | |||
| średni stan należności z tytułu dostaw i usług brutto x 365 dni przychody netto |
85 dni | 74 dni | 67 dni | |
| 3. | Stopa zadłużenia | |||
| zobowiązania i rezerwy na zobowiązania x 100% suma pasywów |
104.2% | 114.9% | 195.4% | |
| 4. | Wskaźnik płynności | |||
| aktywa obrotowe zobowiazania krótkoterminowe |
2,3 | 2,0 | 2,7 |
- · Aktywa obrotowe nie zawierają należności z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy.
- · Zobowiązania krótkoterminowe obejmują krótkoterminowe rezerwy na zobowiązania, zobowiązania krótkoterminowe (z wyłączeniem zobowiązań z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności powyżej 12 miesięcy) oraz inne krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe.
- · Przychody netto obejmują przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów.
- · Średni stan należności z tytułu dostaw i usług brutto stanowi średnia arytmetyczna należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek z bilansu otwarcia oraz bilansu zamknięcia, bez uwzględnienia odpisów aktualizujących ich wartość.
$31$ Część szczegółowa raportu
$3.1.$ System rachunkowości
Spółka posiada aktualną dokumentację opisującą zasady rachunkowości, przyjęte przez Zarząd Spółki, w zakresie wymaganym przepisami art. 10 ustawy o rachunkowości.
W trakcie przeprowadzonych prac nie stwierdziliśmy znaczących nieprawidłowości dotyczących systemu rachunkowości, które nie zostałyby usunięte, a mogły mieć istotny wpływ na badane sprawozdanie finansowe. Celem naszego badania nie było wyrażenie kompleksowej opinii na temat funkcjonowania tego systemu rachunkowości.
W imieniu KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. Nr ewidencyjny 3546 ul. Inflancka 4A 00-189 Warszawa
t
Monika Bartoszewicz Kluczowy biegły rewident Nr ewidencyiny 10628 Komandytariusz, Pełnomocnik
20 marca 2017 r.