AI assistant
STS Holding S.A. — Audit Report / Information 2015
Mar 21, 2016
5826_rns_2016-03-21_9eadaae3-f9f3-4364-b836-54d104f23bb9.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
Grupa Kapitałowa AAT Holding S.A.
Opinia i Raport Niezależnego Biegłego Rewidenta Rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Opinia zawiera 2 strony Raport uzupełniający zawiera 11 stron Opinia niezależnego biegłego rewidenta oraz raport uzupełniający z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
$\odot$ 2016 KPMG Audyt Społka z ograniczoną odpowiedzialnością sp $k$ jest społka komandytową i członkiem sięci KPMG składającej się z niezaleznych społek członkowskich stowarzyszonych z KPMG International Cooperative ("KPMG International"), podmiotem prawa szwajcarskiego. Wszelkie prawa zastrzeżone.
KPMG Audyt Spółka z ograniczona odpowiedzialnością sp.k. ul. Inflancka 4A 00-189 Warszawa Poland
Telefon +48 22 528 11 00 Fax +48 22 528 10 09 E-mail [email protected] Internet www.kpmg.pl
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Dla Walnego Zgromadzenia AAT Holding S.A.
Opinia o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
Przeprowadziliśmy badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej, której jednostką dominującą jest AAT Holding S.A. z siedzibą w Warszawie, ul. Puławska 431 ("Grupa Kapitałowa"), na które składa się skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 r., skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym oraz skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia oraz informacje dodatkowe do skonsolidowanego sprawozdania finansowego zawierające opis istotnych zasad rachunkowości oraz inne informacje objaśniające.
Odpowiedzialność Zarządu oraz Rady Nadzorczej
Zarząd jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie i rzetelną prezentację tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami prawa oraz sporządzenie sprawozdania z działalności. Zarzad jednostki dominującej jest odpowiedzialny również za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbedna. aby sporządzane skonsolidowane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów.
Zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z późniejszymi zmianami) ("ustawa o rachunkowości"), Zarząd jednostki dominującej oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w tej ustawie.
Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta
Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii o tym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Badanie skonsolidowanego sprawozdania rozdziału finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień $7\overline{ }$ ustawy krajowych standardów rewizji finansowej brzmieniu o rachunkowości oraz W Międzynarodowych Standardów Badania wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej i Usług Atestacyjnych (IAASB). Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalna pewność, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest wolne od istotnych nieprawidłowości.
KPMG Audyt Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością sp.k., a Polish limited liability partnership and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated
with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity
KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. jest polska spółka komandytowa i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek
członkowskich stowarzyszonych z KPMG International
Cooperative ("KPMG International"), podmiotem prawa szwajcarskiego.
Spółka zarejestrowana w Sadzie Reionowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
KRS 0000339379 NIP 527-261-53-62 REGON 142078130
Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją skonsolidowanego sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Zarząd jednostki dominującej oraz ocenę ogólnej prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednia podstawe do wyrażenia przez nas opinii z badania.
Opinia
Naszym zdaniem, załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej AAT Holding S.A. przedstawia rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2015 r., wynik finansowy oraz przepływy pieniężne za rok obrotowy kończacy się tego dnia, zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unie Europejską, oraz jest zgodne z wpływającymi na treść skonsolidowanego sprawozdania finansowego przepisami prawa obowiązującymi Grupę Kapitałową.
Szczególne objaśnienia na temat innych wymogów prawa i regulacji
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej
Zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości, stwierdzamy, że sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej uwzględnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o których mowa w art. 49 ustawy o rachunkowości oraz w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz. 133) i są one zgodne z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
W imieniu KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. Nr ewidencyjny 3546 ul. Inflancka 4A 00-189 Warszawa
Monika Bartoszewicz Kluczowy biegły rewident Nr ewidencyjny 10268 Komandytariusz, Pełnomocnik
16 marca 2016 r.
Grupa Kapitałowa AAT Holding S.A.
Raport uzupełniający z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Raport uzupełniający zawiera 11 stron Raport uzupełniający z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Grupa Kapitałowa AAT Holding S.A.
Raport uzupełniający z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
2015 r. za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Spis treści
| 1. | Część ogólna raportu | $\overline{\mathbf{3}}$ |
|---|---|---|
| 1.1. | Dane identyfikujące Grupę Kapitałową | $\begin{array}{c} 3 \ 3 \ 3 \end{array}$ |
| 1.1.1. | Nazwa Grupy Kapitałowej | |
| 1.1.2. | Siedziba jednostki dominującej | |
| 1.1.3. | Rejestracja jednostki dominującej w rejestrze przedsiębiorców | |
| Krajowego Rejestru Sądowego | 3 | |
| 1.1.4. | Kierownik jednostki dominującej | $\overline{3}$ |
| 1.2. | Informacja o jednostkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej | $\overline{4}$ |
| 1.2.1. | Jednostki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym | $\overline{4}$ |
| 1.3. | Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta i podmiot | |
| uprawniony do badania sprawozdań finansowych | $\overline{4}$ | |
| 1.3.1. | Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta | $\overline{4}$ |
| 1.3.2. | Dane identyfikujące podmiot uprawniony | $\overline{4}$ |
| 1.4. | Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za poprzedni | |
| rok obrotowy | $\overline{4}$ | |
| 1.5. | Zakres prac i odpowiedzialności | 5 |
| 1.6. | Informacja o przeprowadzonych badaniach sprawozdań finansowych | |
| jednostek objętych konsolidacją | 6 | |
| 1.6.1. | Jednostka dominująca | 6 |
| 1.6.2. | Pozostałe jednostki objęte konsolidacją | 6 |
| 2. | Analiza finansowa Grupy Kapitałowej | $\overline{7}$ |
| 2.1. | Ogólna analiza skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 7 |
| 2.1.1. | Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | $\overline{7}$ |
| Error! Bookmark not defined. | ||
| 2.1.2. | Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów | 8 |
| 2.2. | Wybrane wskaźniki finansowe | 9 |
| 3. | Część szczegółowa raportu | 10 |
| 3.1. | Zasady rachunkowości | 10 |
| 3.2. | Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 10 |
| 3.3. | Metoda konsolidacji | 10 |
| 3.4. | Wartość firmy z konsolidacji | 10 |
| 3.5. | Konsolidacja kapitałów i ustalenie udziałów niekontrolujących | 10 |
| 3.6. | Wyłączenia konsolidacyjne | 11 |
| 3.7. | Informacje dodatkowe do skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 11 |
| 3.8. | Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej | 11 |
Grupa Kapitalowa AAT Holding S.A. Raport uzupełniający z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
1. Część ogólna raportu
Dane identyfikujące Grupę Kapitałową $1.1.$
1.1.1. Nazwa Grupy Kapitałowej
Grupa Kapitałowa AAT Holding S.A.
Na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników jednostki dominującej z dnia 27 marca 2015 r. spółka AAT Holding Sp. z o.o. została przekształcona w spółkę akcyjną pod nazwą AAT Holding S.A. ("Spółka"). Zmiana nazwy i formy prawnej została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 10 kwietnia 2015 r.
1.1.2. Siedziba jednostki dominującej
ul. Puławska 431 02-801 Warszawa
1.1.3. Rejestracja jednostki dominującej w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
Do 10 kwietnia 2015 r.
| Sad rejestrowy: | Sad Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, |
|---|---|
| Gospodarczy Krajowego Rejestru Wydział XIII |
|
| Sadowego | |
| Data: | 14 sierpnia 2007 r. |
| Numer rejestru: | KRS 0000286127 |
| Kapitał zakładowy na koniec okresu sprawozdawczego: |
134.765.805,00 złotych |
| Od 10 kwietnia 2015 r. | |
| Sad rejestrowy: | Sad Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, Gospodarczy Krajowego XIII Wydział Rejestru Sądowego |
| Data: | 10 kwietnia 2015 r. |
| Numer rejestru: | KRS 0000552829 |
| Kapitał zakładowy na koniec | |
| okresu sprawozdawczego: | 40.000.000,00 |
1.1.4. Kierownik jednostki dominującej
Funkcję kierownika jednostki sprawuje Zarząd jednostki dominującej.
W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2015 r. wchodzili:
- · Mariusz Raczyński - Prezes Zarządu,
- Wiceprezes Zarządu, • Jacek Antezak
- Wiceprezes Zarządu, · Jarosław Kubacki
- Wiceprezes Zarządu. • Krzysztof Bartosiak
Informacja o jednostkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej $1.2.$
1.2.1. Jednostki objete skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
Według stanu na dzień 31 grudnia 2015 r. następujące jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej zostały objęte konsolidacją:
Jednostka dominująca:
AAT Holding S.A.
Jednostki zależne objęte konsolidacja metodą pełną:
- Polon-Alfa Spółka z ograniczona odpowiedzialnościa Sp. k.,
- POLON-ALFA Sp. z o.o., $\bullet$
- ASTAL Security Technologies s.r.l., $\bullet$
- Astal Security Technologies Kft.,
- Astal Security Technologies B.V. $\bullet$
Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta i podmiot uprawniony $1.3.$ do badania sprawozdań finansowych
1.3.1. Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta
| Imię i nazwisko: | Monika Bartoszewicz |
|---|---|
| Numer w rejestrze: | 10268 |
1.3.2. Dane identyfikujące podmiot uprawniony
| Firma: | KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. |
|---|---|
| Adres siedziby: | ul. Inflancka 4A, 00-189 Warszawa |
| Numer rejestru: | KRS 0000339379 |
| Sad rejestrowy: | Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, |
| XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego | |
| Numer NIP: | 527-26-15-362 |
KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów, pod numerem 3546.
Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za poprzedni $1.4.$ rok obrotowy
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2014 r. zostało zbadane przez KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. i uzyskało niezmodyfikowaną opinię biegłego rewidenta.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone w dniu 27 marca 2015 r. przez Zgromadzenie Wspólników jednostki dominującej.
W związku ze zmianą stosowanych zasad rachunkowości, wynikającą z przyjęcia zasad (polityki) rachunkowości zgodnych z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, dokonano przekształcenia odpowiednich danych porównawczych za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2014 r.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało złożone w Sądzie Rejestrowym w dniu 30 kwietnia 2015 r.
Zakres prac i odpowiedzialności $1.5.$
Niniejszy raport został przygotowany dla Walnego Zgromadzenia AAT Holding S.A. z siedzibą Warszawie, ul. Puławska 431 i dotyczy skonsolidowanego sprawozdania finansowego, na które składa się skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 r., skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym oraz skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pienieżnych za rok obrotowy kończący się tego dnia oraz informacje dodatkowe do skonsolidowanego sprawozdania finansowego zawierające opis istotnych zasad rachunkowości oraz inne informacje objaśniające.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadzono zgodnie z umową z dnia 27 kwietnia 2015 r., zawartą na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 27 kwietnia 2015 r. odnośnie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z późniejszymi zmianami) ("ustawa o rachunkowości") oraz krajowych standardów rewizji finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania wydanych przez Rade Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej i Usług Atestacyjnych (IAASB).
sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone skonsolidowanego Badanie w jednostkach wchodzacych w skład Grupy Kapitałowej w okresie od 15 lutego 2016 r. do 4 marca 2016 r.
Zarząd jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie i rzetelną prezentację skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i z innymi obowiązującymi przepisami prawa oraz sporządzenie sprawozdania z działalności.
Naszym zadaniem było, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii i sporządzenie raportu uzupełniającego, odnośnie tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Zarząd jednostki dominującej złożył w dniu wydania niniejszego raportu oświadczenie o rzetelności i jasności załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz niezaistnieniu zdarzeń nieujawnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, wpływających w sposób znaczący na dane wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok badany.
W trakcie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd jednostki dominującej złożył wszystkie żądane przez nas oświadczenia, wyjaśnienia i informacje oraz udostępnił nam wszelkie dokumenty i informacje niezbędne do wydania opinii i przygotowania raportu.
Zakres planowanej i wykonanej pracy nie został w żaden sposób ograniczony. Zakres i sposób przeprowadzonego badania wynika ze sporządzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajdującej się w siedzibie podmiotu uprawnionego.
Kluczowy biegły rewident oraz podmiot uprawniony spełniają wymóg niezależności od jednostek wchodzacych w skład badanej Grupy Kapitałowej w rozumieniu art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. z 2015 r. poz. 1011 z późniejszymi zmianami).
Informacja o przeprowadzonych badaniach sprawozdań finansowych $1.6.$ jednostek objetych konsolidacją
1.6.1. Jednostka dominująca
Jednostkowe sprawozdanie finansowe jednostki dominującej za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2014 r. zostało zbadane przez KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnościa sp.k., podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 3546 i uzyskało niezmodyfikowaną opinię biegłego rewidenta.
1.6.2. Pozostałe jednostki objęte konsolidacją
| Nazwa jednostki | Podmiot uprawniony do badania | Dzień bilansowy | Rodzaj opinii bieglego rewidenta |
|---|---|---|---|
| Polon-Alfa Spółka z ograniczoną odpowiedzialnościa Sp. k. |
KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnościa sp.k. |
31 grudnia 2015 r. | niezmodyfikowana opinia |
| Polon-Alfa Sp. z o.o. | nie dotyczy | 31 grudnia 2015 r. | niebadane |
| Astal Security Technologies s.r.l. | nie dotyczy | 31 grudnia 2015 r. | niebadane |
| Astal Security Technologies Kft. | nie dotyczy | 31 grudnia 2015 r. | niebadane |
| Astal Security Technologies B.V. | nie dotyczy | 31 grudnia 2015 r. | niebadane |
$2.$ Analiza finansowa Grupy Kapitałowej
$2.1.$ Ogólna analiza skonsolidowanego sprawozdania finansowego
2.1.1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | 31.12.2015 | $\frac{0}{0}$ | 31.12.2014 | $\frac{0}{0}$ |
|---|---|---|---|---|
| zl '000 | aktywów | zł '000 | aktywów | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 24.174.3 | 17.6 | 24.794.4 | 18.5 |
| Wartości niematerialne i wartość firmy | 11.242,3 | 8.2 | 11.814.9 | 8.8 |
| Inwestycje długoterminowe, w tym instrumenty pochodne | 60.8 | |||
| Należności handlowe i pozostałe | 21.2 | ۰ | 21.2 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 686.1 | 0.5 | 278.3 | 0,2 |
| Pozostałe aktywa długoterminowe | 63.4 | 0,1 | 65,8 | |
| Aktywa trwale | 36.248,1 | 26,4 | 36.974,7 | 27,5 |
| Zapasy | 49.816.7 | 36.2 | 42.106,3 | 31.4 |
| Inwestycje krótkoterminowe, w tym instrumenty pochodne | 20.3 | 0.1 | ||
| Należności z tytułu podatku dochodowego | Ξ | $\overline{\phantom{a}}$ | 2.070.7 | 1.5 |
| Należności handlowe oraz pozostałe | 38.221,4 | 27.8 | 29.147.9 | 21.7 |
| Srodki pienieżne i ich ekwiwalenty | 12.687.9 | 9.2 | 22.837.3 | 17.0 |
| Pozostałe aktywa krótkoterminowe | 470.1 | 0,3 | 482.6 | 0.4 |
| Aktywa przeznaczone do odsprzedaży | ۰ | 634.9 | 0, 5 | |
| Aktywa obrotowe | 101.216,3 | 73.6 | 97.279,5 | 72,5 |
| AKTYWA RAZEM | 137.464.4 | 100.0 | 134.254.3 | 100.0 |
| PASYWA | 31.12.2015 $zt$ '000 |
$\frac{0}{0}$ pasywów |
31.12.2014 zł '000 |
$\frac{0}{0}$ pasywów |
|---|---|---|---|---|
| Kapitał zakładowy | 40.000,0 | 29.1 | 56.513.6 | 42.1 |
| Kapitał zapasowy | 38.730.1 | 28.2 | 33.220,4 | 24,7 |
| Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji | 94.765.8 | 68.9 | ||
| Kapitał z połaczenia | (207.254.8) | 150,8 | (207.254.8) | 154.4 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | (237, 4) | 0.2 | (177.8) | 0.1 |
| Zyski zatrzymane | 49.059.8 | 35,7 | 39.767,3 | 29.6 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
15.063,5 | 11,0 | (77.931,3) | 58,0 |
| Udziały niekontrolujące | 718,3 | 0.5 | 694.5 | 0.5 |
| Kapital wlasny | 15.781,8 | 11.5 | (77.236,7) | 57,5 |
| Zobowiazania z tytułu kredytów i pożyczek | 85.100,0 | 61.9 | 183.178.6 | 136.4 |
| Rezerwy | 3.458.8 | 2.5 | 3.327.9 | 2,5 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1.722.7 | 1.3 | 2.042,4 | 1.5 |
| Zobowiazania długoterminowe | 90.281,4 | 65,7 | 188.548,9 | 140,4 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 7.911.2 | 5.9 | 5.900.0 | 4.4 |
| Zobowiazania z tytułu świadczeń pracowniczych | 1.802.2 | 1.3 | 1.947.0 | 1.4 |
| Rezerwy | 1.784.8 | 1.3 | 1.570.9 | 1.2 |
| Przychody przyszłych okresów | 111.2 | 0.1 | 102.7 | 0.1 |
| Zobowiazania handlowe | 11.609.6 | 8.4 | 10.969,8 | 8.2 |
| Zobowiazania z tytułu podatku dochodowego | 4.226.7 | 3.1 | ÷. | |
| Pozostałe zobowiazania | 3.955.4 | 2.9 | 2.451.7 | 1.8 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 31.401.2 | 22,8 | 22.942.1 | 17,1 |
| Zobowiązania razem | 121.682,6 | 88.5 | 211.491,0 | 157,5 |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | 137.464,4 | 100.0 | 134.254,3 | 100,0 |
Grupa Kapitalowa AAT Holding S.A.
Raport uzupełniający z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
2.1.2. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| $1.01.2015 -$ zł '000 |
31.12.2015 % przychodów ze sprzedaży |
$1.01.2014 -$ zł '000 |
31.12.2014 % przychodów ze sprzedaży |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 187.514,5 | 100,0 | 171.111.5 | 100,0 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2.263,6 | 1,2 | 713,4 | 0,4 |
| Razem przychody z działalności operacyjnej | 189.778,1 | 101,2 | 171.824,9 | 100,4 |
| Razem koszty działalności operacyjnej | ||||
| Zmiana stanu produktów | 852,7 | 0.5 | (507,6) | 0.3 |
| Amortyzacja | (5.191, 8) | 2,8 | (4.441, 9) | 2,6 |
| Zużycie surowców i materiałów | (22.541.5) | 12,0 | (22.465, 9) | 13,1 |
| Usługi obce | (12.927.6) | 6,9 | (10.189, 7) | 6,0 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | (41.763,7) | 22.3 | (38.450,7) | 0.7 |
| Podatki i opłaty | (1.085, 3) | 0,6 | (1.145.7) | 22,5 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | (2.614,0) | 1,4 | (2.353.8) | 0,7 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | (80.325,7) | 42.8 | (72.782,0) | 1,4 |
| Pozostałe koszty operacyjne | (2.140,1) | 1,1 | (1.169.2) | 1,4 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby | 3.203,5 | 1,7 | 6.906,0 | 4,0 |
| Razem koszty działalności operacyjnej | (164.533,5) | 87,7 | (146.600, 4) | 85,7 |
| Zysk z działalności operacyjnej | 25.244,7 | 13,5 | 25.224, 5 | 14.7 |
| Przychody finansowe | 236.7 | 0,1 | 511.6 | 0,3 |
| Koszty finansowe | (6.014, 0) | 3,2 | (18.692, 4) | 10,9 |
| Koszty finansowe netto | (5.777,3) | (3,1) | (18.180, 9) | (10.6) |
| Zysk przed opodatkowaniem | 19.467,4 | 10,4 | 7.043.6 | 4,1 |
| Podatek dochodowy | (4.068, 5) | 2,2 | (1.678, 6) | 1,0 |
| Zvsk netto | 15.398,9 | 8,2 | 5.365,0 | 3,1 |
| INNE CALKOWITE DOCHODY | ||||
| Niepodlegające reklasyfikacji do wyniku finansowego | (0, 9) | (241,1) | 0,1 | |
| Przeszacowanie aktuarialne zobowiązań z tytułu świadczeń | ||||
| pracowniczych | (1,1) | (298, 4) | 0,1 | |
| Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów | 0,2 | 57,4 | ||
| Podlegające reklasyfikacji do wniku finansowego | (59,6) | 22,6 | ||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą | ||||
| Część zysków lub start związana z instrumentem | (59,6) | (162,7) | 0,1 | |
| zabezpieczajacym, odniesiona w wynik finnasowy okresu | 228.8 | 0,1 | ||
| Część zysków lub start związana z instrumentem | ||||
| zabezpieczającym, odniesiona w wynik finnasowy okresu - | (43, 5) | |||
| Razem inne całkowite dochody netto | (60, 5) | (218, 5) | 0,1 | |
| Całkowite dochody ogółem | 15.338,4 | 8,2 | 5.146,6 | 3,0 |
| Zysk netto przypadający na: | 15.201,4 | 5.180,6 | ||
| akcjonariuszy jednostki dominującej akcjonariuszy niekontrolujących |
197,5 | 184,4 | ||
| 15.398,9 | 5.365,0 | |||
| Calkowite dochody ogółem przypadające na: akcjonariuszy jednostki dominującej |
15.141,3 | 4.963,6 | ||
| akcjonariuszy niekontrolujących | 197,1 | 182,9 | ||
| 15.338,4 | 5.146,6 | |||
| Zysk podstawowy przypadajacy na akcję (zł) | 2,04 | 2,16 2,16 |
||
| Zysk rozwodniony przypadajacy na akcję (zł) | 2,02 |
Grupa Kapitalowa AAT Holding S.A. Raport uzupełniający z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Wybrane wskaźniki finansowe $2.2.$
| 2015 | 2014 | 2013 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1. | Rentowność sprzedaży netto | |||
| zysk netto $x 100\%$ przychody ze sprzedaży |
$8.2\%$ | $3.1\%$ | $12.6\%$ | |
| 2. | Szybkość obrotu należności | |||
| średni stan należności z tytułu dostaw i usług brutto x 365 dni przychody ze sprzedaży |
$63 \text{ dni}$ | $61$ dni | $63 \text{ dni}$ | |
| 3. | Stopa zadłużenia | |||
| zobowiązania x 100% suma pasywów |
88.5% | 157.5% | 215.7% | |
| 4. | Wskaźnik płynności | |||
| aktywa obrotowe zobowiązania krótkoterminowe |
3.2 | 4.2 | 2.6 |
- · Przychody ze sprzedaży obejmują przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów.
- · Średni stan należności z tytułu dostaw i usług brutto stanowi średnią arytmetyczną należności z tytułu dostaw i usług z początku i końca okresu sprawozdawczego, bez uwzględnienia odpisów aktualizujących ich wartość.
$3.$ Część szczegółowa raportu
$3.1.$ Zasady rachunkowości
Jednostka dominująca posiada aktualną dokumentację opisującą stosowane w Grupie Kapitałowej zasady rachunkowości, przyjęte przez Zarząd jednostki dominującej.
Przyjęte zasady rachunkowości zostały przedstawione w informacjach dodatkowych do finansowego, skonsolidowanego sprawozdania W zakresie wymaganym przez Miedzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.
Ze wzgledu na fakt, iż nie wszystkie jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej stosują jednakowe zasady rachunkowości, zgodne z zasadami stosowanymi przez jednostkę dominującą, dla potrzeb sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego dokonano odpowiednich przekształceń sprawozdań finansowych tych jednostek, dostosowując dane do zasad rachunkowości stosowanych w jednostce dominującej.
Sprawozdania finansowe jednostek objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zostały sporządzone na koniec tego samego okresu sprawozdawczego, co sprawozdanie finansowe jednostki dominującej.
Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego $3.2.$
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej AAT Holding S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unie Europejską i innymi obowiązującymi przepisami.
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Podstawe sporządzenia stanowiła dokumentacja konsolidacyjna sporządzona na podstawie wymogów rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 25 września 2009 r. w sprawie szczegółowych zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji skonsolidowanych sprawozdań finansowych grup kapitałowych (Dz. U. z 2009 r. Nr 169, poz. 1327 z późniejszymi zmianami).
$3.3.$ Metoda konsolidacji
Zastosowana metoda konsolidacji została przedstawiona w informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
$3.4.$ Wartość firmy z konsolidacji
Sposób ustalenia wartości firmy z konsolidacji został przedstawiony w informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
$3.5.$ Konsolidacja kapitałów i ustalenie udziałów niekontrolujących
Kapitałem zakładowym Grupy Kapitałowej jest kapitał zakładowy jednostki dominującej.
Wyliczenia pozostałych składników kapitału własnego Grupy Kapitałowej dokonano poprzez dodanie do poszczególnych składników kapitału własnego jednostki dominującej odpowiednich składników kapitału własnego jednostek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, odpowiadających procentowemu udziałowi jednostki dominującej w kapitale własnym jednostek zależnych według stanu na koniec okresu sprawozdawczego.
Do kapitału własnego Grupy Kapitałowej włączono tylko te części odpowiednich składników kapitału własnego jednostek zależnych, które powstały od dnia objecia kontroli nad nimi przez jednostkę dominującą.
Wyliczenia udziałów niekontrolujących w jednostkach zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym dokonano na podstawie procentowego udziału udziałów niekontrolujących w kapitale własnym jednostek zależnych według stanu na koniec okresu sprawozdawczego.
$3.6.$ Wyłączenia konsolidacyjne
Dokonano wyłączeń konsolidacyjnych dotyczących wewnątrzgrupowych rozrachunków.
Podczas konsolidacji dokonano wyłączeń dotyczących sprzedaży pomiędzy jednostkami Grupy, pozostałych wewnatrzgrupowych przychodów i kosztów operacyjnych oraz kosztów i przychodów finansowych.
Dane, stanowiące podstawę do wyłączeń, uzyskano z ksiąg rachunkowych AAT Holding S.A. (lub jednostek zależnych) i uzgodniono z informacjami uzyskanymi od jednostek zależnych.
$3.7.$ Informacje dodatkowe do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Dane zawarte w informacjach dodatkowych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego zawierające opis znaczących zasad rachunkowości oraz inne informacje objaśniające, zostały przedstawione, we wszystkich istotnych aspektach, kompletnie i prawidłowo. Dane te stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
$3.8.$ Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej uwzględnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o których mowa w art. 49 ustawy o rachunkowości oraz w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz. 133) i są one zgodne z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
W imieniu KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.
Nr ewidencyiny 3546 ul. Inflancka 4A 00-189 Warszawa
$\overline{\mathcal{D}}$ Heldu
Monika Bartoszewicz Kluczowy biegły rewident Nr ewidencyjny 10268 Komandytariusz, Pełnomocnik
16 marca 2016 r.