JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A.

(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)

za okres kończący się 30 czerwca 2023 roku

Jednostkowe sprawozdanie finansowe STS Holding Spółka Akcyjna

za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku

Sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonych przez Unię Europejską.

Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A. 1

Katowice, 6 września 2023 roku

I. Informacje ogólne4
II. Sprawozdanie z całkowitych dochodów 13
III. Sprawozdanie z sytuacji finansowej 15
IV. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym17
V. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 20
VI. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego22
VII. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości27
VIII. Informacje objaśniające do sprawozdania finansowego 37
Nota 1. Przychody 37
Nota 2. Segmenty operacyjne 38
Nota 3. Koszty działalności operacyjnej 38
Nota 4. Pozostałe przychody i koszty operacyjne 39
Nota 5. Przychody i koszty finansowe 39
Nota 6. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy 40
Nota 7. Zysk przypadający na jedną akcję 42
Nota 8. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania43
Nota 9. Wartości niematerialne 45
Nota 10. Pozostałe aktywa finansowe 46
Nota 11. Czynne rozliczenia międzyokresowe 47
Nota 12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 47
Nota 13. Kapitał zakładowy47
Nota 14. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty50
Nota 15. Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania 51
Nota 16. Zobowiązania handlowe 51
Nota 17. Udzielone gwarancje i poręczenia52
Nota 18. Pozostałe zobowiązania łącznie z zobowiązaniem z tytułu podatku dochodowego53

Nota 19. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 53
Nota 20. Pozostałe rezerwy 54
Nota 21. Instrumenty finansowe 55
Nota 22. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych 58
Nota 23. Transakcje z podmiotami powiązanymi 58
Nota 24. Płatności w formie akcji 60
Nota 25. Wynagrodzenia wyższej kadry kierowniczej i rady nadzorczej 65
Nota 26. Zatrudnienie 65
Nota 27. Sezonowość66
Nota 28. Działalność zaniechana66
Nota 29. Zarządzanie kapitałem66
Nota 30. Połączenia jednostek67
Nota 31. Rozliczenia podatkowe67
Nota 32. Wynagrodzenie firmy audytorskiej 67
Nota 33. Zdarzenia po dniu bilansowym68
Nota 34. Wpływ wojny w Ukrainie na działalność Spółki 68
IX. Zatwierdzenie do publikacji70

I. Informacje ogólne

Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro

	PLN		EUR
	01.01.2023 –	01.01.2022 –	01.01.2023 –	01.01.2022–
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR	30.06.2023	30.06.2022	30.06.2023	30.06.2022
Przychody z dywidend	98 356 266	85 871 021	21 321 540	18 496 056
Koszt działalności	726 546	653 025	157 500	140 657
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej	96 600 224	85 217 996	20 940 868	18 355 398
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	99 503 017	85 712 156	21 570 132	18 461 837
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-1 008 413	-2 443 221	-218 602	-526 254
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	101 263 853	85 833 601	21 951 843	18 487 996
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	127 286	143 640	27 593	30 939
Przepływy pieniężne netto razem	100 382 726	83 534 020	21 760 834	17 992 681
Liczba akcji w tysiącach sztuk	156 726	156 535	156 726	156 535
Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR)	0,64	0,55	0,14	0,12
Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję (w PLN/EUR)	0,64	0,55	0,14	0,12
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)	20,36	19,75	4,58	4,22
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)	20,36	19,75	4,58	4,22
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w PLN/EUR)	0,00	0,37	0,00	0,08
	PLN		EUR
	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2023	31.12.2022

Aktywa razem	3 197 880 072	3 093 305 913	718 576 292	659 567 563
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (bez rozliczeń międzyokresowych)	6 235 504	288 229	1 401 142	61 392
Zobowiązania długoterminowe	21 352	13 547	4 798	2 889
Zobowiązania krótkoterminowe	6 214 152	274 682	1 396 345	58 569
Kapitał własny	3 191 644 568	3 093 017 684	717 175 150	659 506 171
Kapitał zakładowy	156 725 958	156 534 958	35 216 942	33 377 035

Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:

Pozycje jednostkowego rachunku zysków i strat oraz jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Kurs ten wyniósł od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku 4,6427 PLN/EUR, a od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku 4,6130 PLN/EUR.
Pozycje aktywów i pasywów jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązującego na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. Kurs ten wyniósł 4,6899 PLN/EUR na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 4,4503 PLN/EUR na dzień 30 czerwca 2023 roku.

1. Dane Jednostki Dominującej

Nazwa Jednostki sprawozdawczej:	STS Holding S.A.
Siedziba jednostki:	Katowice, ul. Porcelanowa 8 (kod pocztowy 40-246)
Forma prawna jednostki:	Spółka Akcyjna
Państwo rejestracji:	Polska
Numer w KRS:	0000898108
Organ prowadzący rejestr:	Sąd Rejonowy Katowice – Wschód w Katowicach, VIII Wydział
	Gospodarczy KRS
Numer statystyczny REGON:	388903879
NIP:	527-29-56-761

Spółka STS Holding SA została założona 10 marca 2021 roku przez spółkę Vistra Shelf Companies sp. z o.o., pod nazwą Vartomil Investments Spółka Akcyjna (dalej: Vartomil Investments S.A.). Spółka ta miała pierwotnie swoją siedzibę w Warszawie, ul. Towarowa 28, oraz była wpisana do rejestru Przedsiębiorstw prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000898108.

Przedmiotem działalności Spółki jest wszelka nastawiona na zysk działalność gospodarcza, prowadzona na własny rachunek oraz w pośrednictwie, w szczególności określona przez PKD 70.10.Z działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych.

W dniu 10 czerwca 2021 roku akcje spółki zostały nabyte przez spółki: Betplay Capital sp. z o.o. (dawniej: Betplay International sp. z o.o.), Juroszek Holding sp. z o.o. (dawniej Juroszek Investments sp. z o.o.) oraz MJ Investments sp. z o.o.

Uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki Vartomil Investments Spółka Akcyjna z dnia 31 sierpnia 2021 roku postanowiono o ubieganiu się przez Spółkę o dopuszczenie oraz wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych wszystkich wyemitowanych przez Spółkę akcji, to jest łącznie 100.000 akcji imiennych zwykłych serii A o wartości nominalnej 1,00 zł każda, oraz wszystkich akcji spółki, które zostaną wyemitowane oraz zarejestrowane przez sąd rejestrowy właściwy dla spółki pomiędzy dniem podjęcia uchwały a dniem zatwierdzenia Prospektu Spółki sporządzonego w związku z Ofertą Publiczną przez Komisję Nadzoru Finansowego, w szczególności w związku z wniesieniem do Spółki akcji w STS S.A., które to akcje stają się akcjami na okaziciela w momencie zmiany statutu spółki.

W dniu 10 września 2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki podjęło uchwałę nr 3 w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji serii B dla dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Kapitał zakładowy Spółki został podwyższony o kwotę 156.149.998,00 PLN poprzez emisję 156.149.998 akcji serii B o wartości nominalnej 1,00 PLN za akcję oraz o cenie emisyjnej 19,1767091322446 PLN za akcję. Wszystkie akcje zostały zaoferowane do objęcia na podstawie art. 431 par. 2 pkt. 1 KSH w drodze subskrypcji prywatnej przez dotychczasowych akcjonariuszy Spółki STS Holding S.A. posiadających akcje spółki na dzień prawa poboru, w zamian za wkład niepieniężny w postaci 112.150.000 akcji

imiennych serii A i B spółki STS Spółka Akcyjna z siedzibą w Katowicach. Łączna wartość wkładu niepieniężnego wyniosła 2.994.443.131,00 PLN.

W dniu 21 października 2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki STS Holding S.A. podjęło uchwałę nr 5 w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego spółki w drodze emisji akcji serii C z pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy spółki w całości prawa poboru oraz rejestracji akcji spółki w depozycie papierów wartościowych prowadzonym przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A., oraz ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii C do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie. Kapitał zakładowy spółki został podwyższony o kwotę 140.000,00 PLN w drodze emisji 140.000 akcji zwykłych imiennych serii C. Akcje zostały objęte przez pana Zdzisława Kostrubałę (członka Zarządu Spółki) w liczbie 70.000 akcji, w zamian za wkład pieniężny w wysokości 70.000,00 PLN, oraz pana Marcina Walczysko (członka Zarządu Spółki) w liczbie 70.000 akcji, w zamian za wkład pieniężny w wysokości 70.000,00 PLN. Zgodnie z uchwałą nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia spółki STS Holding S.A. akcje nowej emisji serii C przekształciły się w akcje na okaziciela z dniem wprowadzenia akcji serii A oraz akcji serii B Spółki do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

Pierwsze notowanie Spółki na rynku regulowanym miało miejsce w dniu 10 grudnia 2021 roku.

W dniu 5 maja 2022 roku Zarząd Spółki STS Holding S.A. działając na podstawie upoważnienia zawartego w par. 6a Statutu Spółki w związku z realizacją "Programu Motywacyjnego STS Holding S.A" podjął uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji serii D z pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości prawa poboru oraz rejestracji akcji Spółki w depozycie papierów wartościowych prowadzonym przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. oraz ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii D do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. w Warszawie S.A. Kapitał zakładowy spółki został podwyższony o kwotę 144.960,00 PLN w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii D w liczbie 144.960 o wartości nominalnej 1,00 PLN każda i emisyjnej 1,00 PLN.

W dniu 30 marca 2023 roku Zarząd Spółki STS Holding S.A. podjął uchwałę nr 3 w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji serii D z pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości prawa poboru oraz rejestracji akcji Spółki w depozycie papierów wartościowych prowadzonym przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. oraz ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii D do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., w związku z realizacją "Programu Motywacyjnego STS Holding". Podwyższenie kapitału zakładowego nastąpiło w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii D w liczbie 191.000 akcji o wartości nominalnej 1,00 zł każda akcja oraz o cenie emisyjnej jednej akcji wynoszącej 1,00 zł. Akcje nowej emisji serii D, zgodnie i na warunkach wynikających z Regulaminu "Programu Motywacyjnego STS Holding S.A." zostały zaoferowane kluczowym menedżerom Grupy STS. Wpłaty na akcje zostały dokonane przed dniem podjęcia uchwały nr 3.

W dniu 29 maja 2023 roku zostały zawarte umowy darowizny akcji pomiędzy:

Betplay Capital spółka z ograniczoną odpowiedzialnością jako darczyńcą oraz MJ Foundation Fundacja Rodzinna w organizacji jako obdarowanym
Betplay Capital spółka z ograniczoną odpowiedzialnością jako darczyńcą oraz Fundacją Zbigniewa Juroszka Fundacja Rodzinna w organizacji jako obdarowanym
Juroszek Holding spółka z ograniczoną odpowiedzialnością jako darczyńcą oraz Fundacją Zbigniewa Juroszka Fundacja Rodzinna w organizacji jako obdarowanym

• MJ Investments spółka z ograniczoną odpowiedzialnością jako darczyńcą oraz MJ Foundation Fundacja Rodzinna w organizacji jako obdarowanym

W wyniku tych umów doszło do:

bezpośredniego zbycia przez Betplay Capital sp. z o.o. w dniu 10 czerwca 2023 roku 17.046.786 akcji w kapitale zakładowym Spółki, które uprawniały do 17.046.786 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki ("Akcje Betplay") zapisanych na rachunku Betplay Capital,
bezpośredniego zbycia przez Juroszek Holding sp. z o.o. w dniu 10 czerwca 2023 roku 52.713.314 akcji w kapitale zakładowym Spółki, które uprawniały do 52.713.314 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki ("Akcje JH") zapisanych na rachunku Juroszek Holding;
bezpośredniego zbycia przez MJ Investments sp. z o.o. w dniu 10 czerwca 2023 roku 39.859.376 akcji w kapitale zakładowym Spółki, które uprawniały do 39.859.376 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki ("Akcje MJ") zapisanych na rachunku MJ Invstments.

W efekcie tych transakcji doszło do zmiany liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki jakimi bezpośrednio dysponują Betplay Capital sp. z o.o., Juroszek Holding sp. z o.o. , MJ Investments sp. z o.o., MJ Foundation Fundacja Rodzinna oraz Fundacja Zbigniewa Juroszka Fundacja Rodzinna. Beneficjenci rzeczywiści oraz liczba akcji posiadanych pośrednio zarówno przez Mateusza Juroszka, jak i Zbigniewa Juroszka jako stron działających w porozumieniu zgodnie z art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy o Ofercie Publicznej nie uległy zmianie w wyniku transakcji.

W rezultacie Transakcji:

Fundacji MJ Foundation Fundacja Rodzinna kontrolowana przez Mateusza Juroszka przysługuje 48.382.769 akcji w kapitale zakładowym Spółki, uprawniających do 48.382.769 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, stanowiących w przybliżeniu 30,87% kapitału zakładowego Spółki i około 30,87% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, oraz
Fundacji Zbigniewa Juroszka Fundacja Rodzinna kontrolowanej przez Zbigniewa Juroszka przysługuje 61.236.707 akcji w kapitale zakładowym Spółki, uprawniających do 61.236.707 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, stanowiących w przybliżeniu 39,07% kapitału zakładowego Spółki i około 39,07% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.

Mateusz Juroszek oraz Zbigniew Juroszek, jako strony działające w porozumieniu w rozumieniu art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy o Ofercie Publicznej, posiadają łącznie pośrednio 109.619.476 akcji w kapitale zakładowym Spółki uprawniających do 109.619.476 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, stanowiących około 69,94% całego kapitału zakładowego Spółki oraz około 69,94% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.

W dniu 13 czerwca 2023 roku STS Holding S.A. otrzymała informację od większościowych akcjonariuszy Spółki tj. MJ Foundation Fundacja Rodzinna w organizacji oraz Fundacja Zbigniewa Juroszka Fundacja Rodzinna w organizacji ("Fundacje Rodziny Juroszków"), że Fundacje Rodzinne Juroszków zobowiązały się sprzedać na rzecz Entain Holdings (CEE) Ltd ("Inwestor") wszystkie posiadane przez siebie akcje w Spółce w ramach wezwania dobrowolnego, które zostanie ogłoszone przez Inwestora ("Transakcja"). W związku z Transakcją, Spółka postanowiła zaoferować uczestnikom programu motywacyjnego dla kadry kierowniczej ("Program Motywacyjny") możliwość udziału w Transakcji. W związku z tym, wszelkie akcje, które zostały przydzielone uczestnikom Programu Motywacyjnego, zostaną zwolnione z ograniczeń typu lock-up w ramach Programu Motywacyjnego wyłącznie w celu umożliwienia uczestnikom Programu Motywacyjnego zbycia posiadanych przez siebie akcji w ramach Transakcji.

Jednocześnie w dniu 13 czerwca 2023 roku Entain plc (LSE: ENT), globalna grupa świadcząca usługi z zakresu zakładów bukmacherskich, gier hazardowych i rozrywki interaktywnej ("Entain" lub "Grupa"), ogłosiła, że Entain Holdings (CEE) Ltd. ("Entain CEE"), ogłasza wezwanie ("Wezwanie") na nabycie 100% akcji w STS Holding S.A. ("STS") za łączną kwotę około 750 mln GBP. Cena nabycia wyniosła 24,80 PLN za akcję.

W wyniku rozliczenia transakcji nabycia akcji STS Holding S.A. objętych zapisami na sprzedaż akcji złożonymi w ramach wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji Spółki ogłoszonego przez Entain CEE dnia 7 lipca 2023 roku, Entain CEE bezpośrednio nabył 155.591.656 (sto pięćdziesiąt pięć milionów pięćset dziewięćdziesiąt jeden tysięcy sześćset pięćdziesiąt sześć) akcji STS Holding S.A. odpowiadających 99,28% kapitału zakładowego Spółki, dających łącznie prawo do wykonywania 155.591.656 (stu pięćdziesięciu pięciu milionów pięćset dziewięćdziesięciu jeden tysięcy sześćset pięćdziesięciu sześciu) głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co odpowiada 99,28%ogólnej liczby głosów, a tym samym przekroczył próg 95% ogólnej liczby głosów w Spółce. Nabycie wskazanych powyżej akcji STS nastąpiło dnia 24 sierpnia 2023 roku w wyniku rozliczenia zawartych w dniu 21 sierpnia 2023 roku transakcji nabycia akcji Spółki objętych zapisami na sprzedaż akcji złożonymi w ramach Wezwania.

Jednostką dominującą najwyższego szczebla na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego była spółka STS Holding S.A. W wyniku rozliczenia transakcji nabycia akcji Spółki STS Holding S.A. objętych zapisami na sprzedaż złożonymi w trakcie wezwania, jednostką dominującą najwyższego szczebla na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego jest Entain PLC.

2. Czas trwania spółki

Spółka STS Holding S.A. została utworzona na czas nieoznaczony.

3. Prezentowane okresy

Sprawozdanie finansowe spółki STS Holding S.A. zawiera dane za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku oraz dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku, a w przypadku sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 roku.

4. Jednostki zależne

Spółka STS Holding S.A. posiada udziały bezpośrednie w spółce STS S.A. oraz pośrednie w spółkach: STS Gaming Group Limited, STS.BET Limited, Betsys s.r.o. oraz Betsys Poland spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A. za okres kończący się 30 czerwca 2023 roku (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Nazwa	Siedziba	Dane rejestrowe	Przedmiot działalności	Kapitał podstawow y	Udział %-owy w kapitale	Udział %-owy w prawach głosu
STS Spółka Akcyjna	Katowice, ul. Porcelanowa 8	KRS: 0000829716	Zakłady wzajemne	4 486 000 PLN	100%	100%
STS Gaming Group Limited	Malta, Pieta, 177/179 Triq Marina	C 68747	Dostawca usługi bukmacherskiej	10 532 631 EUR	100%	100%
STS BET Limited	Malta, Pieta, 177/179 Triq Marina	C 68747	Zakłady wzajemne	5 437 864 EUR	100%	100%
BetSys s. r. o.	Czechy, Praga, Karlin, Karolinska 650/1	ICO: 26499606	Usługi programistyczne	200 000 CZK	74%	74%
Betsys Poland sp. z o.o.	Katowice, ul. Porcelanowa 8	KRS: 0000693519	Usługi programistyczne	5 000 PLN	74%	74%

5. Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej

6. Skład organów Spółki

Na dzień 30 czerwca 2023 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki składa się z następujących osób:

Mateusz Zbigniew Juroszek – Prezes Zarządu Marcin Sylwester Walczysko - Członek Zarządu Zdzisław Jan Kostrubała - Członek Zarządu

Na dzień 30 czerwca 2023 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Rada Nadzorcza Spółki składa się z następujących osób:

Maciej Fijak - Przewodniczący Rady Nadzorczej

Zbigniew Eugeniusz Juroszek - Wice Przewodniczący Rady Nadzorczej, Członek Komitetu Audytu

Milena Olszewska-Miszuris - Członkini Rady Nadzorczej, Przewodnicząca Komitetu Audytu

Elżbieta Spyra - Członkini Rady Nadzorczej, Członkini Komitetu Audytu

Krzysztof Krawczyk - Członek Rady Nadzorczej

Na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej nie zmienił się.

7. Firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych

Podmiotem przeprowadzającym badanie sprawozdania finansowego za okres zakończony 30 czerwca 2023 roku było BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa, ul. Postępu 12, 02-676 Warszawa, wpisana na listę firm audytorskich, prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego pod numerem 3355.

8. Prawnicy, z którymi współpracuje Spółka

DLA Piper Giziński Kysia sp. k. Icchoka Lejba Pereca 1, 00-849 Warszawa
White & Case M. Studniarek i Wspólnicy sp. k.- al. Jana Pawła II 22, 00-133 Warszawa,

9. Banki, z którymi współpracuje Spółka

Spółka STS Holding S. A współpracuje z bankiem mBank S.A., Bankiem Millenium S.A. oraz Banque Internationale a Luxembourgh (Suise) S.A.

10. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w jednostkowym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność (waluta funkcjonalna). Jednostkowe sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

11. Założenie kontynuowania działalności

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym.

Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.

Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku, Zarząd Spółki nie powziął informacji o zdarzeniach, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie zostały ujęte istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

12. Oświadczenie Zarządu

Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i zostały zaakceptowane przez Zarząd Spółki.

Przyjęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym zasady (polityka) rachunkowości stosowane były w sposób ciągły i są one zgodne z zasadami rachunkowości stosowanymi w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym.

13. Zatwierdzenie Sprawozdania finansowego do publikacji

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 6 września 2023 roku.

II. Sprawozdanie z całkowitych dochodów

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A. za okres kończący się 30 czerwca 2023 roku (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego STS Holding S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A. za okres kończący się 30 czerwca 2023 roku (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Wyszczególnienie	Nota	01.01.2023-30.06.2023	01.01.2022-30.06.2022
Przychody	1	98 356 270	85 871 021
Przychody z działalności holdingowej	1	98 356 266	85 871 021
- przychody z tytułu dywidend		98 356 266	85 871 021
- przychody ze sprzedaży usług		-	-
Przychody z działalności operacyjnej		-	-
- przychody ze sprzedaży usług		-	-
Pozostałe przychody operacyjne	4	4	-
Amortyzacja	3	30 133	15 284
Zużycie materiałów i energii	3	598	14 580
Usługi obce	3	362 670	392 108
Podatki i opłaty	3	70 319	384
Świadczenia pracownicze	3	260 064	230 669
Pozostałe koszty rodzajowe	3	2 762	-
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	3	-	-
Pozostałe koszty operacyjne	4	1 029 500	-
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		96 600 224	85 217 996
Przychody finansowe	5	2 965 674	494 315
Koszty finansowe	5	62 881	155
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		99 503 017	85 712 156
Podatek dochodowy	6	414 512	93 914
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		99 088 505	85 618 242
Pozostałe całkowite dochody		-	-
Pozycje nieprzenoszone do wyniku finansowego		-	-
Pozycje przenoszone do wyniku finansowego		-	-
Całkowite dochody		99 088 505	85 618 242
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy	7	0,64	0,55
Z działalności kontynuowanej	7	0,64	0,55
Z działalności zaniechanej			-
Rozwodniony za okres obrotowy	7	0,64	0,55
Z działalności kontynuowanej	7	0,64	0,55
Z działalności zaniechanej			-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych		156 581 647	156 434 848
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych		156 581 647	156 458 603

III. Sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	Nota	30.06.2023	31.12.2022
Wyszczególnienie
Aktywa trwałe		3 006 922 676	3 002 797 239
Wartości niematerialne	9	216 054	244 798
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	8	12 848	14 238
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6	40 242	26 450
Pozostałe aktywa finansowe	10	3 006 653 532	3 002 511 753
Aktywa obrotowe		190 957 396	90 508 674
Należności handlowe		-	-
Pozostałe należności		18 850	-
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	11	47 624	478
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	12	190 890 922	90 508 196
AKTYWA RAZEM		3 197 880 072	3 093 305 913

PASYWA	Nota	30.06.2023	31.12.2022
Wyszczególnienie
Kapitał własny		3 191 644 568	3 093 017 684
Kapitał zakładowy	13	156 725 958	156 534 958
Kapitał zapasowy		2 924 816 104	2 838 471 299
Pozostałe kapitały		11 014 001	11 666 622
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego		-	-42 264 439
Zyski zatrzymane		99 088 505	128 609 244
Zobowiązania długoterminowe		21 352	13 547
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania	15	10 316	11 691
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		11 036	1 856
Zobowiązania krótkoterminowe		6 214 152	274 682
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania	15	2 737	2 709
Zobowiązania handlowe	16	42 810	72 204
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	18	104 165	52 263
Pozostałe zobowiązania	18	4 819 550	17 585
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	19	1 034 208	591
Pozostałe rezerwy	20	210 682	129 330
PASYWA RAZEM		3 197 880 072	3 093 305 913

IV. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Wyszczególnienie	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane z lat ubiegłych	Odpis z zysku w ciągu roku obrotowego	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny ogółem
Kapitał własny na dzień 01.01.2023	156 534 958	2 838 471 299	11 666 622	128 609 244	-42 264 439	-	3 093 017 684
Podwyższenie kapitału zakładowego	191 000	-	-	-	-	-	191 000
Program motywacyjny	-	-	-652 621	-	-	-	-652 621
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku netto	-	86 344 805	-	-128 609 244	42 264 439	-	-
Zysk/strata netto za rok obrotowy	-	-	-	-	-	99 088 505	99 088 505
Kapitał własny na dzień 30.06.2023	156 725 958	2 924 816 104	11 014 001	-	-	99 088 505	3 191 644 568

Wyszczególnienie	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane z lat ubiegłych	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny ogółem
Kapitał własny na dzień 01.01.2022	156 389 998	2 838 293 133	3 917 102	58 096 100	-	3 056 696 333
Podwyższenie kapitału zakładowego	144 960	-	-	-		144 960
Program motywacyjny	-	-	5 415 789	-		5 415 789
Wypłata dywidendy	-	-	-	-57 917 934		-57 917 934
Podział zysku netto	-	178 166	-	-178 166		-
Zysk/strata netto za rok obrotowy	-	-	-		85 618 242	85 618 242
Kapitał własny na dzień 30.06.2022	156 534 958	2 838 471 299	9 332 891	-	85 618 242	3 089 957 390

Wyszczególnienie	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane z lat ubiegłych	Odpis z zysku w ciągu roku obrotowego	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny ogółem
Kapitał własny na dzień 01.01.2022	156 389 998	2 838 293 133	3 917 102	58 096 100	-	-	3 056 696 333
Podwyższenie kapitału zakładowego	144 960	-	-	-	-	-	144 960
Program motywacyjny	-	-	7 749 520	-	-	-	7 749 520
Wypłata dywidendy	-	-	-	-57 917 934	-42 264 439	-	-100 182 373
Podział zysku netto	-	178 166	-	-178 166	-	-	-
Zysk/strata netto za rok obrotowy	-	-	-	-	-	128 609 244	128 609 244
Kapitał własny na dzień 31.12.2022	156 534 958	2 838 471 299	11 666 622	-	-42 264 439	128 609 244	3 093 017 684

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A. za okres kończący się 30 czerwca 2023 roku (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)

V. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	01.01.2023 –	01.01.2022 –
Wyszczególnienie	30.06.2023	30.06.2022
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	99 503 017	85 712 156
Korekty razem:	-100 144 208	-88 155 224
Amortyzacja	30 133	15 284
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-101 263 853	-85 871 857
Zmiana stanu rezerw	1 114 969	24 898
Zmiana stanu należności	-18 850	-8 094
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	40 539	-2 273 146
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-47 146	-42 309
Inne korekty	-	-
Razem: Gotówka z działalności operacyjnej	-641 191	-2 443 068
Podatek dochodowy zapłacony (zwrócony)	-367 222	-153
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	-1 008 413	-2 443 221
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	101 263 853	85 871 857
Dywidendy otrzymane	98 356 266	85 871 021
Odsetki	2 907 587	836
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	-	-
Wydatki	-	-38 256
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów	-	-38 256
trwałych
Wydatki na aktywa finansowe	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	101 263 853	85 833 601
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	191 000	144 960
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów	191 000	144 960
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
Wydatki	-1 347	-1 320
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	-1 219	-1 165
Odsetki	-128	-155
Inne wydatki finansowe	-62 367
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	127 286	143 640
Przepływy pieniężne netto, razem	100 382 726	83 534 020
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych		-
Środki pieniężne na początek okresu	90 508 196	64 117 743
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:	190 890 922	147 651 763
- o ograniczonej możliwości dysponowania		-
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	100 382 726	83 534 020

VI. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

1. Oświadczenie zgodności

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE".

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest jednostkowym sprawozdaniem finansowym w rozumieniu MSR 27.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku.

Okresem obrachunkowym Spółki jest pełen rok kalendarzowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku.

2. Podstawa wyceny

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego za wyjątkiem aktywów programów emerytalnych określonych świadczeń i programu motywacyjnego wycenianych w wartości godziwej.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Spółki w dającej się przewidzieć przyszłości.

3. Podsumowanie istotnych zasad polityki rachunkowości

Prezentacja sprawozdania z sytuacji finansowej

Zgodnie z MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" aktywa oraz zobowiązania są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako krótkoterminowe i długoterminowe.

Prezentacja sprawozdania z całkowitych dochodów

Zgodnie z MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" w sprawozdaniu z całkowitych dochodów koszty są prezentowane w układzie rodzajowym.

Zysk przypadający na jedną akcję

Podstawowy zysk netto przypadający na jedną akcję za każdy okres ustalany jest jako iloraz zysku netto za dany okres i średniej ważonej liczby akcji występujących w tym okresie i uwzględnia dodatkowe emisje akcji zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym po dniu bilansowym.

4. Waluta funkcjonalna i prezentacyjna

Dane w sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich, po zaokrągleniu do pełnych złotych. Złoty polski jest walutą funkcjonalną Spółki.

5. Dokonane osądy i oszacowania

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu Spółki osądów, szacunków i założeń wpływających na stosowanie przyjętych zasad rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów, których rzeczywiste wartości mogą różnić się od wartości oszacowanej.

Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

W szczególności istotne obszary niepewności odnośnie dokonanych szacunków oraz osądy dokonywane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, które wywarły najbardziej istotny wpływ na wartości ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym zostały przedstawione w następujących notach:

Nota 6 Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy
Nota 8 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Nota 10 Pozostałe aktywa finansowe
Nota 15 Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania
Nota 19 i 20 Rezerwy
Nota 21 Instrumenty finansowe
Nota 24 Płatności w formie akcji

Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych:

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). W momencie, gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej

wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w przychodach.

Wycena rezerw

Rezerwy tworzy się w wartości stanowiącej najbardziej wiarygodny szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego.

Rezerwy na odprawy emerytalne oraz na koszty niewykorzystanych urlopów zostały oszacowane na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo-księgowych. Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów wyliczane są na koniec badanego okresu na podstawie faktycznej ilości dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększone o ilość dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób ilość dni mnożona jest przez średnie wynagrodzenie dla poszczególnych pracowników. Rezerwy na niewykorzystane urlopy wyliczane są na koniec każdego roku, tzn. korekta rezerw o faktycznie poniesione koszty urlopów wykorzystanych dokonywana jest na koniec każdego badanego okresu.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w związku z występowaniem ujemnych różnic przejściowych, nierozliczonych strat podatkowych możliwych do przeniesienia na kolejne okresy lub niewykorzystanych ulg podatkowych możliwych do przeniesienia na kolejne okresy. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są ujmowane tylko wtedy, gdy prawdopodobne jest wypracowanie w przyszłych okresach takiego dochodu do opodatkowania, który pozwoli na ich zrealizowanie. Spełnienie tego warunku jest weryfikowane na każdy dzień kończący badany okres sprawozdawczy.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego, praw do użytkowania aktywów oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Istotność

Informacje są istotne, jeżeli w racjonalny sposób można oczekiwać, że ich pominięcie, zniekształcenie lub ich nieprzejrzystość może wpływać na decyzje głównych użytkowników sprawozdania finansowego podejmowane na podstawie takiego sprawozdania.

Istotność uzależniona jest od charakteru lub wielkości informacji bądź od obu tych czynników. Spółka, sporządzając sprawozdanie finansowe ocenia czy informacje same w sobie lub w połączeniu z innymi informacjami są istotne w kontekście całości sprawozdania finansowego.

Spółka za pozycje istotne, które wymagają dodatkowych objaśnień w sprawozdaniach finansowych traktuje pozycje, których wartość przekracza 0,1% sumy bilansowej.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE STS HOLDING S.A. za okres kończący się 30 czerwca 2023 roku (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych, o ile nie podano inaczej)

6. Zastosowanie nowych standardów, zmian do standardów lub interpretacji

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.

Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2023 rok.

Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2023 rok:

a. MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" z późniejszymi zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez RMSR 25 czerwca 2020 roku - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
b. Zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy dane porównawcze, zatwierdzone w UE w dniu 8 września 2022 oku. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później)
c. zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
d. zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" Definicja wartości szacunkowych zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
e. zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji zatwierdzone w UE w dniu 11 sierpnia 2022 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
f. zmiany do MSSF 4 przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później).

W ocenie Spółki ww. zmiany nie mają istotnego wpływu na prezentowane śródroczne sprawozdanie finansowe Spółki za półrocze 2023 roku.

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE.

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:

a. zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" – Zobowiązania długoterminowe z kowenantami (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później),

b. zmiany do MSSF 16 "Leasing" Zobowiązanie z tytułu leasingu w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego oraz zniżki w czynszu związane z COVID-19 po 30 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później),
c. zmiany do MSSF 7 oraz MSR 7 w zakresie ustaleń dotyczących finansowania zobowiązań wobec dostawców (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później zatwierdzone przez UE w dniu 17 lipca 2023 roku).

Według szacunków Spółki wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.

7. Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów

Spółka nie prowadzi działalności operacyjnej, w związku z tym nie identyfikuje segmentów operacyjnych w swojej działalności.

Spółka w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku prowadziła wyłącznie działalność holdingową w odniesieniu do spółki STS S.A. i w ramach tej działalności uzyskała wyłącznie przychody z dywidendy w kwocie 98 356 266 PLN.

Spółka w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku prowadziła wyłącznie działalność holdingową w odniesieniu do spółki STS S.A. i w ramach tej działalności uzyskała wyłącznie przychody z dywidendy w kwocie 127 371 021 PLN.

VII. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości

Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane są w odniesieniu do okresu zaprezentowanego w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

1. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

Na dzień powstania inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenia się według ceny nabycia. Na dzień bilansowy inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenia się według ceny nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

2. Kapitały własne

Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu i umowy Spółki.

Kapitał zakładowy (akcyjny) wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze statutem Spółki oraz wpisem do rejestru sądowego.

Kapitał zapasowy tworzony jest z wypracowanych zysków.

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji.

W pozycji Pozostałe kapitały prezentowana jest wycena programu motywacyjnego.

3. Transakcje w walucie obcej

Transakcje wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot).

Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursu obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Niepieniężne pozycje ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.

Niepieniężne pozycje ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości.

Różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w wyniku finansowym.

4. Aktywa finansowe

Klasyfikacja aktywów finansowych

Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii:

wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Spółka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego Spółki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. "kryterium SPPI"). Przeklasyfikowania aktywów finansowych dokonuje się wtedy i tylko wtedy, gdy Spółka zmienia model biznesowy w zakresie zarządzania aktywami finansowymi.

Ujmowanie i zaprzestanie ujmowania aktywów finansowych

Spółka ujmuje składnik aktywów finansowych, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu finansowego.

Spółka zaprzestaje ujmowania składnika aktywów finansowych, gdy:

wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych, lub
przenosi składnik aktywów finansowych na inny podmiot, co skutkuje przeniesieniem zasadniczo całego ryzyka i wszystkich korzyści związanych z posiadaniem składnika aktywów finansowych.

Wycena aktywów finansowych na moment początkowego ujęcia

Na moment początkowego ujęcia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według ceny transakcyjnej. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją w MSSF 15.

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:

składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz
warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka klasyfikuje:

należności handlowe i pozostałe należności będące aktywami finansowymi,
środki pieniężne i ekwiwalenty.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:

składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, oraz
warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Składnik aktywów finansowych, który nie spełnia kryteriów dot. klasyfikacji w kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie lub w kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody jest zaliczany do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Zgodnie postanowieniami MSSF 9 istnieje również możliwość w momencie początkowego ujęcia dokonanie nieodwołalnego wyboru odnośnie do określonych inwestycji w instrumenty kapitałowe (nieprzeznaczonych do obrotu), które w przeciwnym razie byłyby wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, aby ujmować późniejsze zmiany wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku Spółka nie dokonywała takiego wyboru.

Spółka nie stosuje postanowień MSSF 9 w odniesieniu do inwestycji w spółkach zależnych, które to zgodnie z MSR 27 p. 10.a wyceniane są w koszcie nabycia (w koszcie historycznym).

Utrata wartości aktywów finansowych

Na każdy dzień bilansowy Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe dotyczące aktywów finansowych zaliczanych do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie lub wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym składnikiem aktywów finansowych znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, odpis na oczekiwane straty kredytowe wycenia się w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia składnika aktywów.

Jeżeli natomiast na dzień bilansowy ryzyko kredytowe związane z danym składnikiem aktywów finansowych nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, odpis na oczekiwane straty kredytowe wycenia się w kwocie równej 12 miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym.

W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług Spółka zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia należności (tj. do dnia ich wymagalności).

Odpisy i rozwiązane odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w przypadku należności handlowych i pozostałych odnoszone są odpowiednio do pozostałych kosztów lub przychodów operacyjnych.

Odpisy i rozwiązane odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w przypadku pozostałych aktywów finansowych odnoszone są odpowiednio do kosztów lub przychodów finansowych.

Sposób dokonywania oceny znacznego wzrostu ryzyka kredytowego i wyceny odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w zależności od rodzaju aktywów finansowych wygląda następująco:

dla jednostkowo nieistotnych należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności (z tytułu kaucji, zaliczek, rozliczeń z pracownikami i innych) Spółka stosuje praktyczne podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów ustalane są przede wszystkim na podstawie przedziałów przeterminowania należności na dzień bilansowy i historycznie kształtujących się strat w obrębie każdego z przedziałów przeterminowań.
dla pozostałych aktywów finansowych, Spółka bierze pod uwagę informacje dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań, którymi najczęściej są sprawozdania finansowe emitentów lub kontrahentów, ratingi wyspecjalizowanych instytucji lub prognozy gospodarcze dotyczące sektorów lub branż, z którymi jest związany dany składnik aktywów finansowych. Ponadto, każdorazowo brany jest pod uwagę czynnik przeterminowania.

Niezależnie od jednostkowego poziomu istotności należności handlowych i pozostałych, Spółka stosuje indywidualne podeście do oceny ryzyka kredytowego i wyceny oczekiwanych strat kredytowych dla należności od dłużników znajdujących się w stanie likwidacji lub w stanie upadłości oraz należności kwestionowanych przez dłużników.

W powyższych sytuacjach odpis na należności może zostać utworzony w wysokości do 100% ich wartości mimo niewystępowania przeterminowania.

Aktywa finansowe są spisywane w całości lub w części, kiedy Spółka wyczerpie praktycznie wszystkie działania w zakresie ściągnięcia i uzna, że nie może już racjonalnie oczekiwać ich odzyskania. Zazwyczaj następuje to, gdy minął okres przedawnienia, nastąpiło zakończenie postępowania upadłościowego lub likwidacji dłużnika lub gdy Spółka posiada informacje o niewypłacalności dłużnika.

W przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie odpisane z tego powodu kwoty zmniejszają dokonane uprzednio odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych. Odpisane aktywa, od których nie dokonano wcześniej odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.

5. Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:

zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania,
zobowiązania handlowe,
pozostałe zobowiązania.

Spółka ujmuje zobowiązanie finansowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu. Na moment początkowego ujęcia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według ceny transakcyjnej. Koszty transakcji włącza się do wartości początkowej wyceny zobowiązań finansowych, z wyjątkiem zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik finansowy.

Późniejsza wycena zobowiązań finansowych zależy od ich zaklasyfikowania do jednej z kategorii:

zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie (z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej), lub
zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zalicza się m.in. kredyty i pożyczki, dłużne papiery wartościowe, zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania, zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania z ustalonymi terminami płatności. W przypadku zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych zaliczonych do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka stosuje uproszczenie polegające na ich późniejszej wycenie w kwocie wymagającej zapłaty z powodu nieznaczącego efektu dyskonta.

Zobowiązania finansowe spełniające definicję przeznaczonych do obrotu zalicza się do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zgodnie z MSSF 9 aktywa finansowe lub zobowiązania finansowe są przeznaczone do obrotu jeśli:

nabyto je lub zaciągnięto głównie w celu sprzedaży lub odkupienia w bliskim terminie,
w momencie początkowego ujęcia stanowią część portfela określonych instrumentów finansowych, którymi zarządza się łącznie i dla których istnieją dowody bieżącego faktycznego trybu generowania krótkoterminowych zysków, lub
są instrumentem pochodnym (z wyjątkiem instrumentów pochodnych będących umowami gwarancji finansowej lub wyznaczonymi i skutecznymi instrumentami zabezpieczającymi).

Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.

6. Rachunkowość zabezpieczeń

Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie mają do niej zastosowania.

7. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych oraz krótkoterminowe lokaty bankowe o dużej płynności (głównie lokaty typu overnight), w przypadku których ryzyko utraty wartości jest nieznaczne. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty zaliczane są do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie.

8. Wartości niematerialne

Wartości niematerialne wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz odpisy z tytułu utraty wartości.

Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania

korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika wartości niematerialnych powodują korektę stawki amortyzacyjnej.

Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne.

Okres amortyzacji w odniesieniu do poszczególnych rodzajów wartości niematerialnych wynosi:

nabyte prawa majątkowe, licencje i koncesje 2 lata,
pozostałe wartości niematerialne i prawne 2 lata,

Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu i są prezentowane w wyniku jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione. Wyniki wynikające z usunięcia wartości niematerialnych ze sprawozdania z sytuacji finansowej są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w wyniku finansowym w momencie ich usunięcia ze sprawozdania z sytuacji finansowej.

Zgodnie z MSR 38 koszt wytworzenia obejmuje wszystkie nakłady, które można bezpośrednio przyporządkować czynnościom tworzenia, produkcji i przystosowania składnika aktywów do użytkowania w sposób zamierzony przez kierownictwo. Nakłady te obejmują:

nakłady na materiały i usługi wykorzystane lub zużyte przy wytwarzaniu składnika wartości niematerialnych,
koszty z tytułu świadczeń pracowniczych wynikające bezpośrednio z wytworzenia składnika wartości niematerialnych,
opłaty za rejestrację tytułu prawnego,
amortyzację patentów i licencji, które są wykorzystywane przy wytwarzaniu składnika wartości niematerialnych.

Szacunki

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Zarząd Spółki dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości pojedynczych składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne. W ramach analizy występowania przesłanek analizowane są zarówno czynniki zewnętrzne – w tym przede wszystkim otoczenie makroekonomiczne, jak również wewnętrzne – w tym decyzje strategiczne, aktualne projekcje finansowe i plany operacyjne. Wystąpienie przesłanki wskazującej na możliwość utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej.

9. Leasing

Ustalenie, czy umowa zawiera leasing

Dla każdej zawartej umowy Spółka podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:

• czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Spółce,

czy Spółka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,
czy Spółka ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są ujmowane początkowo po koszcie, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne straty z tytułu utraty wartości, a także odpowiednio korygowane o dokonywane przeliczenia zobowiązania z tytułu leasingu. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów. Jeżeli w ramach umowy leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz Spółki, która występuje w roli leasingobiorcy, pod koniec okresu leasingu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Spółka skorzysta z opcji kupna, Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania, począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza.

Zobowiązania z tytułu leasingu

W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Opłaty leasingowe obejmują stałe płatności (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe; zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, kwoty gwarantowanej wartości końcowej oraz cenę wykonania opcji kupna (jeżeli można z wystarczającą pewnością stwierdzić, że Spółka z tej opcji skorzysta) oraz kary pieniężne za wypowiedzenie umowy (jeżeli jest wystarczająca pewność, że Spółka skorzysta z tej opcji). Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane od razu jako koszt okresu, w którym zaistniało zdarzenie lub warunek powodujący konieczność uiszczenia opłaty. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu pomniejszane jest o dokonane spłaty i powiększane o naliczane odsetki.

W przypadku, gdy w umowie leasingowej dokonywana jest modyfikacja, zmianie ulega okres lub wysokość zasadniczo stałych opłat leasingowych lub następuje zmiana w zakresie osądu co do realizacji opcji kupna wynajmowanego aktywa, wówczas zobowiązanie z tytułu leasingu jest przeliczane aby odzwierciedlić opisane zmiany.

Ustalanie krańcowej stopy dyskonta oraz okresu trwania umowy leasingu

Krańcowa stopa procentowa leasingobiorcy, zastosowana do dyskontowania przepływów pieniężnych wynikających z umów leasingu lokalu zawartej na czas nieokreślony, jest ustalana na podstawie osądu kierownictwa Spółki, dla którego punktem wyjścia były łatwo obserwowalne stopy kredytu o podobnym profilu płatności do leasingu. W tym celu kierownictwo Spółki analizuje możliwe do uzyskania stopy oprocentowania kredytów na sfinansowanie zakupu lokalu na prowadzenie działalności na podstawie zebranych ofert od banków. Otrzymane oferty kredytów, które poddano analizie, miały podobny profil płatności do leasingu. Biorąc powyższe pod uwagę Kierownictwo dokonało osądu ustalając krańcową stopę procentową w wysokości 5%.

Przy ustaleniu okresu trwania leasingu dla umowy najmu lokalu na czas nieoznaczony kierownictwo Spółki, zgodnie z MSSF 16, ustala okres leasingu według najlepszej wiedzy na podstawie dostępnych informacji. Okoliczności wpływające na kalkulację okresu, poza głównymi warunkami umownymi, to przede wszystkim możliwość przedłużenia i wypowiedzenia umowy. Analizowane jest również, czy w przypadku umowy zawartej na czas nieokreślony z opcją wypowiedzenia leasingu istnieje wystarczająca pewność, że Spółka z niej skorzysta.

Kierownictwo Spółki dokonując subiektywnej oceny, zdecydowało się również umowie leasingu lokalu na czas nieokreślony nadać 5-letni okres.

10. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych

Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów.

Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne (OWSP) definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej.

Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość bilansowa składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu.

11. Świadczenia pracownicze

Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy dotyczące świadczeń pracowniczych obejmują następujące tytuły:

krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne,
rezerwy na niewykorzystane urlopy.

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze

Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.

Z uwagi na nieistotność Spółka nie tworzy rezerw na odprawy emerytalne.

W dniu 29 października 2021 roku została podjęta przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki STS Holding S.A. uchwała w sprawie ustanowienia w Spółce programu motywacyjnego na lata 2021-2023 dla kluczowych pracowników i współpracowników Grupy STS Holding S.A.. Zostały określone cele, w związku z realizacją których wybranym przez Zarząd oraz Radę Nadzorczą Spółki osobom, przyznane zostaną pod warunkiem realizacji założonych celów wynikowych i

rynkowych, warranty subskrypcyjne uprawniające do objęcia akcji Spółki w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki. Program motywacyjny rozliczany jest zgodnie z zasadami MSSF 2 Płatności w formie akcji.

12. Zobowiązania handlowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane są w bilansie w zamortyzowanym koszcie.

13. Rezerwy

Rezerwa zostaje ujęta w przypadku, gdy na Spółce ciąży obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń, który można wiarygodnie wycenić i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. W przypadku, kiedy efekt wartości pieniądza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy są szacowane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów środków pieniężnych w oparciu o stopę przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżące szacunki rynkowe zmian wartości pieniądza w czasie oraz, jeżeli jest to właściwe, ryzyko związane z danym składnikiem zobowiązań.

14. Przychody

Ujęcie i wycena przychodów z podstawowej działalności Spółki, czyli przychodów z dywidend regulowane są przez MSSF 9 Instrumenty finansowe. Dywidendy ujmuje się w wyniku finansowym tylko wtedy, gdy powstaje uprawnienie Spółki do otrzymania dywidendy, istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z dywidendą, oraz dywidendę można wycenić w wiarygodny sposób.

15. Dotacje

Otrzymane dotacje będące zwrotem już poniesionych przez Spółkę nakładów (kosztów), są ujmowane jako zysk lub strata bieżącego okresu i wykazywane w pozostałych przychodach operacyjnych według metody systematycznej w tych okresach, w których następuje ujęcie kosztów. Otrzymane przez Spółkę dotacje do aktywów trwałych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu (jako pozostałe przychody operacyjne) według metody systematycznej przez okres użytkowania składnika aktywów.

16. Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółkę środków pieniężnych, zyski z tytułu różnic kursowych. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w wyniku finansowym według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Koszty finansowe obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia i finansowania zewnętrznego, straty z tytułu różnic kursowych, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych. Wszystkie koszty z tytułu odsetek są ustalane w oparciu o efektywną stopę procentową.

Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto.

17. Podatek dochodowy

Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego wynika z wpływu bieżącego podatku dochodowego oraz podatku odroczonego. Podatek bieżący jest to kwota podatku dochodowego (CIT) podlegająca zapłacie (zwrotowi) od dochodu do opodatkowania za dany okres. Wartość podatku bieżącego jest kalkulowana w oparciu przepisy i stawki podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy.

Podatek odroczony wynika ze zmian wartości zidentyfikowanych aktywów i rezerw na podatek odroczony, przy czym podatek odroczony dotyczący pozycji, które zostały ujęte bezpośrednio w kapitale własnym, również zostaje ujęty bezpośrednio w kapitale własnym. Rezerwy i aktywa na podatek odroczony tworzy się od wszystkich występujących różnic przejściowych między wartością księgową aktywów i zobowiązań, a ich wartością podatkową. Do wyceny aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego są stosowane stawki podatkowe, które według przewidywań będą obowiązywały w momencie odwrócenia się różnic przejściowych, przyjmując za podstawę aktualne stawki podatkowe. Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego są ze sobą kompensowane, pod warunkiem że istnieje możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia takiej kompensaty oraz aktywa i zobowiązania dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązania.

VIII. Informacje objaśniające do sprawozdania finansowego

Nota 1. Przychody

Specyfikacja przychodów ogółem przedstawia się następująco:

Wyszczególnienie	01.01.2023-30.06.2023	01.01.2022-30.06.2022
Działalność kontynuowana
Przychody z działalności holdingowej, w tym:	98 356 266	85 871 021
- przychody z tytułu dywidend	98 356 266	85 871 021
- przychody ze sprzedaży usług	-	-
Przychody z działalności operacyjnej	-	-
- przychody ze sprzedaży usług	-	-
Suma przychodów	98 356 266	85 871 021
Pozostałe przychody operacyjne	4	-
Przychody finansowe	2 965 674	494 315
Suma przychodów ogółem z działalności kontynuowanej	101 321 944	86 365 336
Przychody z działalności zaniechanej	-	-
Suma przychodów ogółem	101 321 944	86 365 336

Spółka w okresie od 1 czerwca 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku prowadziła wyłącznie działalność holdingową w odniesieniu do spółki STS S.A. i w ramach tej działalności uzyskała wyłącznie przychody z dywidendy w kwocie 98 356 266 PLN.

Spółka w okresie od 1 czerwca 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku prowadziła wyłącznie działalność holdingową w odniesieniu do spółki STS S.A. i w ramach tej działalności uzyskała wyłącznie przychody z dywidendy w kwocie 85 871 021 PLN.

Zgodnie z uchwałą nr 6 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki STS Holding S.A. z dnia 28 czerwca 2023 roku w przedmiocie podziału zysku netto STS Holding S.A. za rok 2022, Walne Zgromadzenie postanowiło, że osiągnięty zysk netto wykazany przez STS Holding S.A. w rachunku zysków i strat za rok 2022 w wysokości 128 609 243,89 PLN zostanie podzielony w następujący sposób: kwota 42 264 438,66 PLN wypłacona tytułem zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy za rok obrotowy 2022 w dniu 31 października 2022 roku zgodnie z Uchwałą Zarządu Spółki nr 1 z dnia 20 września 2022 roku, zostanie przeznaczona na dywidendę, a kwota 86.344.805,23 PLN zostanie przeznaczona na zasilenie kapitału zapasowego Spółki.

W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku nie było żadnych przychodów z umów z klientami.

Nota 2. Segmenty operacyjne

Prezentacja wg segmentów operacyjnych została dokonana zgodnie z podejściem zarządczym na poziomie Grupy STS Holding S.A. i jest zawarta w "Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na 30 czerwca 2023 roku i za okres zakończony 30 czerwca 2023 roku".

Nota 3. Koszty działalności operacyjnej

Specyfikacja kosztów działalności operacyjnej przedstawia się następująco:

Wyszczególnienie	01.01.2023-30.06.2023	01.01.2022-30.06.2022
		15 284
		14 580
		392 108
		202 756
		6 276
		3 689
		22 140
		106 273
		25 890
		-
		-
		25 084
		384
		234 390
		197 046
		37 344
		-
		-
Razem	726 546	656 746

Nota 4. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Specyfikacja pozostałych przychodów operacyjnych przedstawia się następująco:

Pozostałe przychody operacyjne	01.01.2023-30.06.2023	01.01.2022-30.06.2022
Pozostałe	4	-
Razem	4	-

Specyfikacja pozostałych kosztów operacyjnych przedstawia się następująco:

Pozostałe koszty operacyjne	01.01.2023-30.06.2023	01.01.2022-30.06.2022
Inne pozostałe koszty operacyjne	1 029 500	-
Razem	1 029 500	-

W pozostałych kosztach operacyjnych Spółka wykazała utworzoną rezerwę na dodatkowe koszty wynikające z przekształconego programu motywacyjnego, opisanego w nocie 24.

Nota 5. Przychody i koszty finansowe

Specyfikacja przychodów finansowych przedstawia się następująco:

Przychody finansowe	01.01.2023 - 30.06.2023	01.01.2022 - 30.06.2022
Przychody z tytułu odsetek, w tym:	2 965 674	494 315
- odsetki od lokat	2 965 674	494 315
Razem	2 965 674	494 315

Specyfikacja kosztów finansowych przedstawia się następująco:

Koszty finansowe	01.01.2023 - 30.06.2023	01.01.2022 - 30.06.2022
Odsetki z tytułu umów leasingu	128	155
Prowizje	62 369	-
Różnice kursowe	384	-
Razem	62 881	155

Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych:

	Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowany	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez	Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowany	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez	Pozostałe aktywa
01.01.2023 – 30.06.2023	m koszcie	wynik finansowy	m koszcie	wynik finansowy	i pasywa	Razem
Przychody z tytułu odsetek	2 965 674	-	-	-	-	2 965 674
Koszty z tytułu odsetek	-	-	384	-	-	384
Razem zysk/strata	2 965 674	-	384	-	-	2 966 058

		Aktywa
	Aktywa	finansowe	Zobowiązania	Zobowiązania
	finansowe	wyceniane	finansowe	finansowe
	wyceniane	w wartości	wyceniane	wyceniane w
	w	godziwej	w	wartości	Pozostałe
	zamortyzowan	przez wynik	zamortyzowany	godziwej przez	aktywa
01.01.2022 – 30.06.2022	ym koszcie	finansowy	m koszcie	wynik finansowy	i pasywa	Razem

Przychody z tytułu odsetek	494 315	-	-	-	-	494 315
Koszty z tytułu odsetek	-	-	155	-	-	155
Razem zysk/strata	494 315	-	155	-	-	494 470

Przychody z dywidendy były uzyskane od jednostki zależnej.

Akcji w spółce STS S.A. nie klasyfikowano do kategorii instrumentów finansowych zgodnie z MSSF 9.

Zgodnie z wybraną przez Spółkę polityką rachunkowości, zgodnie z MSR 27. 10.a akcje i udziały w podmiotach zależnych są wykazywane w cenie nabycia, a w kolejnych okresach podlegają ocenie pod kątem utraty wartości.

Nota 6. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy

Główne składniki obciążenia podatkowego za okresy przedstawiają się następująco:

Podatek dochodowy wykazany w śródrocznym sprawozdaniu z całkowitych dochodów	01.01.2023 - 30.06.2023	01.01.2022 – 30.06.2022
Bieżący podatek dochodowy	419 124	159
Dotyczący roku obrotowego	418 938	159
Korekty dotyczące lat ubiegłych	186	-

Zmiana odroczonego podatku dochodowego	-4 612	93 755
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	-4 612	93 755
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego	-	-
Obciążenie podatkowe wykazane w zysku netto	414 512	93 914
Obciążenie podatkowe wykazane w innych całkowitych dochodach	-	-

Poniżej zaprezentowano uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej:

Wyszczególnienie	01.01.2023 - 30.06.2023	01.01.2022 – 30.06.2022
Zysk przed opodatkowaniem	99 503 017	85 712 156
Podatek wg stawki 19%	18 905 573	16 285 310
Pozycje korygujące dotyczące roku bieżącego, w tym:	97 298 082	85 217 874
Przychody trwale niestanowiące przychodów podatkowych	98 356 267	85 871 021
Koszty podatkowe niestanowiące kosztu bilansowego	130 806	-
Koszty trwale niestanowiące kosztów podatkowych	-1 033 683	-653 147
Przychody przejściowo niestanowiące przychodów podatkowych	58 086	493 479
Koszty przejściowo niestanowiące kosztów podatkowych	-213 393	-33
Wpływ pozycji korygujących na podatek bieżący	97 298 082	85 711 321
Podatek dochodowy bieżący	418 938	159
Podatek dochodowy odroczony	-4 612	93 755
Korekta podatku za 2022	186	-
Efektywna stawka podatkowa	0,41%	0,11%
Obciążenie podatkowe wykazane w zysku netto	414 512	93 914

Aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego zostały ujęte w odniesieniu do poniższych składników aktywów i zobowiązań:

Wyszczególnienie	01.01.2023 – 30.06.2023	01.01.2022 – 30.06.2022
Aktywa na podatek odroczony z tytułu:
- zobowiązania z tyt. prawa do użytkowania	-	2 990
- rezerwy na koszty	40 242	-
Rezerwy na podatek odroczony z tytułu:
- aktywa z tyt. prawa do użytkowania	-	2 976
- odsetki od lokat	11 036	93 761
Aktywa (rezerwa) netto z tyt. podatku odroczonego	29 206	93 747

Nota 7. Zysk przypadający na jedną akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).

Wyliczenie zysku na jedną akcje - założenia	01.01.2023 – 30.06.2023	01.01.2022 – 30.06.2022
Zysk netto z działalności kontynuowanej	99 088 505	85 618 242
Strata na działalności zaniechanej	-	-
Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia zysku na jedną akcję	99 088 505	85 618 242
Efekt rozwodnienia – nie dotyczy	-	-
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję	99 088 505	85 618 242

Liczba wyemitowanych akcji	01.01.2023 – 30.06.2023	01.01.2022 – 30.06.2022
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.	156 581 647	156 434 848
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych		-
Zysk na jedną akcję	0,64	0,55
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję	156 581 647	156 458 603
Rozwodniony zysk na jedna akcję	0,64	0,55

prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., w związku z realizacją "Programu Motywacyjnego STS Holding". Podwyższenie kapitału zakładowego nastąpiło w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii D w liczbie 191.000 akcji o wartości nominalnej 1,00 zł każda akcja oraz o cenie emisyjnej jednej akcji wynoszącej 1,00 zł. Akcje nowej emisji serii D, zgodnie i na warunkach wynikających z Regulaminu "Programu Motywacyjnego STS Holding S.A." zostały zaoferowane kluczowym menedżerom Grupy STS. Wpłaty na akcje zostały dokonane przed dniem podjęcia uchwały nr 3.

W badanym okresie nastąpiła zmiana rozliczenia programu motywacyjnego rozliczanego w instrumentach kapitałowych. Dla trzeciego roku programu motywacyjnego nastąpiło przyspieszone rozliczenie i odkupienie w okresie nabywania uprawnień. W związku z tym Grupa ustaliła wartość godziwą przyznanych instrumentów kapitałowych. Wycena została wykonana przy użyciu nowoczesnych metod inżynierii finansowej oraz nowoczesnych metod numerycznych.

Opis wycenianych uprawnień:

T2023

Prawo nabycia 1 akcji Spółki STS Holding S.A. po cenie 1 zł w dniu 15 maja 2024 roku.

Nabyte akcje będą objęte okresem ograniczenia ich zbywalności przez 12 miesięcy od daty ich przydziału. Liczba przyznanych uprawnień: 208.000.

Do wyceny wartości uprawnień użyto numerycznej metody przybliżania rozwiązań równań różniczkowych, zwanej metodą różnic skończonych.

Na datę wyceny 14 czerwca 2023 roku wyliczono wartość godziwą w wysokości 23,05 zł / uprawnienie. Dla uprawnień nastąpiło przyspieszone nabycie i rozliczenie zgodnie z p. 28a i b MSSF 2. Wyliczona w ten sposób wartość zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego to 4.794.400 PLN. Wartość ta została ujęta jako zobowiązanie wobec pracowników z tytułu programu motywacyjnego, jednocześnie zmniejszając kapitał z tytułu wyceny programu.

Nota 8. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Spółka użytkuje w ramach umowy leasingu finansowego lokal wykorzystywany na potrzeby prowadzenia działalności. Umowa leasingu zawarta została na czas nieokreślony, do kalkulacji aktywów i zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania przyjęto okres 5-letni.

Na koniec okresu sprawozdawczego wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania wyniosła:

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
Wynajmowany lokal	12 848	14 238
Razem	12 848	14 238

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania aktywów związanych z lokalem:

Wyszczególnienie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022	17 712
Zwiększenia
Zmniejszenia	-
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022	17 712
Umorzenie na dzień 01.01.2022	695
Zwiększenia z tytułu amortyzacji	2 779
Zmniejszenia	-
Umorzenie na dzień 31.12.2022	3 474
Odpisy aktualizujące	-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022	14 238
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023	17 712
Zwiększenia	-
Zmniejszenia	-
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2023	17 712
Umorzenie na dzień 01.01.2023	3 474
Zwiększenia z tytułu amortyzacji	1 390
Zmniejszenia	-
Umorzenie na dzień 30.06.2023	4 864
Odpisy aktualizujące	-
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2023	12 848

Spółka nie ujmuje zobowiązań z tytułu leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Ponadto w wartości zobowiązań leasingowych nie ujmuje się zmiennych opłat leasingowych zależnych od czynników innych niż indeks lub stawka. W bieżącym okresie nie było takich opłat.

W Spółce nie ma umów o niskiej wartości.

Nota 9. Wartości niematerialne

Stan wartości niematerialnych na dzień 30 czerwca 2023 roku

	Inne wartości	Zaliczki na wartości
Wyszczególnienie	niematerialne i prawne	niematerialne w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023	287 436	-	287 436
Zwiększenia,	-	-	-
Zmniejszenia:	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2023	287 436	-	287 436
Umorzenie
Saldo otwarcia	-42 638	-	-42 638
Zwiększenia, w tym:	-28 744	-	-28 744
- amortyzacja okresu	-28 744	-	-28 744
Zmniejszenia:	-	-	-
Saldo zamknięcia	-71 382	-	-71 382
Odpisy aktualizujące	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023	244 798	-	244 798
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2023	216 054	-	216 054

Stan wartości niematerialnych na dzień 31 grudnia 2022 roku:

Wyszczególnienie	Inne wartości niematerialne i prawne	Zaliczki na wartości niematerialne w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022	-	249 180	249 180
Zwiększenia, w tym:	287 436	38 256	325 692
- nabycia	-	38 256	38 256
- przeniesienie z zaliczek	287 436	-	287 436
Zmniejszenia:	-	-287 436	-287 436
- przeniesienie na inne WNIP	-	-287 436	-287 436
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022	287 436	-	287 436
Umorzenie	-	-	-
Saldo otwarcia	-	-	-
Zwiększenia, w tym:	-42 638	-	-42 638
- amortyzacja okresu	-42 638	-	-42 638
Zmniejszenia:	-	-	-
Saldo zamknięcia	-42 638	-	-42 638
Odpisy aktualizujące	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022	-	249 180	249 180
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022	244 798	-	244 798

Nota 10. Pozostałe aktywa finansowe

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
Aktywa finansowe – udziały i akcje w spółkach zależnych
- Akcje spółki STS S.A.	2 994 443 131	2 994 443 131
- udziały w innych spółkach dotyczące programu motywacyjnego	12 210 401	8 068 622
Razem	3 006 653 532	3 002 511 753

Wycena programu motywacyjnego dla pracowników innych spółek z Grupy Kapitałowej została wykazana jako udział w tych spółkach.

W badanym okresie nastąpiła zmiana rozliczenia programu motywacyjnego rozliczanego w instrumentach kapitałowych. Dla trzeciego roku programu motywacyjnego nastąpiło przyspieszone rozliczenie i odkupienie w okresie nabywania uprawnień. W związku z tym Spółka ustaliła wartość godziwą przyznanych instrumentów kapitałowych.

Aby uprawnienie mogło zostać wykonane, konieczne jest spełnienie warunków związanych z dokonaniami innymi niż warunki rynkowe, oraz spełnienie warunków związanych ze świadczeniem usług aż do momentu jego wykonania tj. do dnia 15 maja 2024 roku. Nabyte akcje będą objęte okresem ograniczenia ich zbywalności przez 12 miesięcy od daty ich przydziału. Liczba przyznanych uprawnień: 208.000.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka przeprowadziła test na utratę wartości aktywów finansowych, zgodnie z MSR 36 "Utrata wartości aktywów". Do wyceny wartości godziwej kapitałów własnych spółki STS S.A. stanowiącej podstawowy element testu zastosowano metodę zdyskontowanych przyszłych strumieni pieniężnych (DCF).

Na dzień 30 czerwca 2023 roku Spółka przeanalizowała przesłanki, które mogą świadczyć o utracie wartości tego aktywa. Nie stwierdzono wystąpienia takich przesłanek.

W minionych okresach sprawozdawczych Spółka wykazała w sprawozdaniach finansowych błąd pisarki polegający na niezgodnym ze stanem faktycznym opisie posiadanych aktywów finansowych w spółkach zależnych w niniejszej nocie, traktując je jako aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zapis ten nie był zgodny z polityką rachunkowości stosowaną przez Spółkę, zapisem informującym (p. VII nota 4) o wyłączeniu ze stosowania MSSF 9 oraz

faktycznym ujmowaniem i wyceną składnika aktywów. Akcje w spółce zależnej STS S.A. oraz udziały w spółkach zależnych podlegają wycenie do wartości godziwej na dzień objęcia w nich udziałów.

Nota 11. Czynne rozliczenia międzyokresowe

W tabeli poniżej przedstawiono specyfikację rozliczeń międzyokresowych czynnych:

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów		-
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	47 624	478
- licencja Consolia XBRL	7 686	-
- opłata za notowanie akcji	35 000	-
- znak towarowy	4 854	-
- subskypcja domeny	-	405
- inne	84	73
Razem	47 624	478

Nota 12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	98 411 069	41 327 429
Lokaty	92 479 853	49 180 767
Razem	190 890 922	90 508 196

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wg waluty:

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
PLN	190 890 922	90 508 196
Razem	190 890 922	90 508 196

Wartość godziwa środków pieniężnych jest równa wartości bilansowej.

Nota 13. Kapitał zakładowy

Struktura kapitału zakładowego wg serii akcji na 30 czerwca 2023 roku przedstawia się następująco:

					Wartość serii /
	Rodzaj	Rodzaj			emisji	Sposób
	uprzywilejowania	ograniczenia		Wartość	wg wartości	pokrycia
Seria/emisja akcji	akcji	praw do akcji	Liczba akcji	jednostkowa	nominalnej	kapitału
A	Brak	Brak	100 000	1	100 000,00	Gotówka
B	Brak	Brak	156 149 998	1	156 149 998,00	Aport
C	Brak	Brak	140 000	1	140 000,00	Gotówka
D	Brak	Brak	335 960	1	335 960	Gotówka
Razem	x	x	156 725 958	x	156 725 958,00	x

Struktura kapitału zakładowego wg serii akcji na 31 grudnia 2022 roku przedstawia się następująco:

					Wartość serii /
	Rodzaj	Rodzaj			emisji	Sposób
	uprzywilejowania	ograniczenia		Wartość	wg wartości	pokrycia
Seria/emisja akcji	akcji	praw do akcji	Liczba akcji	jednostkowa	nominalnej	kapitału
A	Brak	Brak	100 000	1	100 000,00	Gotówka
B	Brak	Brak	156 149 998	1	156 149 998,00	Aport
C	Brak	Brak	140 000	1	140 000,00	Gotówka
D	Brak	Brak	144 960	1	144 960	Gotówka
Razem	x	x	156 534 958	x	156 534 958,00	x

Struktura kapitału zakładowego wg akcjonariuszy posiadających więcej niż 5% głosów na WZA na 30 czerwca 2023 roku przedstawia się następująco:

Akcjonariusze	Liczba akcji	Wartość nominalna akcji (zł)	Udział w kapitale zakładowym (%)	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%)
Mateusz Juroszek i Zbigniew Juroszek, w tym:	109 619 476	109.619.476,00 PLN	69,94%	109 619 476	69,94%
Fundacja Zbigniewa Juroszka (Fundacja Rodzinna w organizacji)	61 236 707	61.236.707,00 PLN	39,07%	61 236 707	39,07%
MJ Foundation (fundacja Rodzinna w organizacji)	48 382 769	48.382.769,00 PLN	30,87%	48 382 769	30,87%
Nationale Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.	9 375 000	9.375.000,00 PLN	5,98%	9 375 000	5,98%
Pozostali	37 731 482	37.731.482,00 PLN	24,08%	37 731 482	24,08%
Razem:	156 725 958	156.725.958,00 PLN	100,00 %	156 725 958	100,00 %

Struktura kapitału zakładowego wg akcjonariuszy posiadających więcej niż 5% głosów na WZA na 6 września 2023 roku przedstawia się następująco:

Akcjonariusze	Liczba akcji	Udział % akcji w kapitale zakładowym	Liczba głosów	% w liczbie głosów
Entain Holdings (CEE) Ltd.	155 591 656	99,3%	155 591 656	99,3%
Pozostali	1 134 302	0,7%	1 134 302	0,7%
Razem:	156 725 958	100%	156 725 958	100%

Struktura kapitału zakładowego wg akcjonariuszy posiadających więcej niż 5% głosów na WZA na 31 grudnia 2022 roku przedstawia się następująco:

Akcjonariusze	Liczba akcji	Wartość nominalna akcji (zł)	Udział w kapitale zakładowym (%)	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%)
Mateusz Juroszek i Zbigniew Juroszek, w tym:	109 619 476	109.619.476,00 PLN	70,03%	109 619 476	70,03%
Juroszek Holding sp. z o.o.	52 713 314	52.713.314,00 PLN	33,68%	52 713 314	33,68%
MJ Investments sp. z o.o.	39 859 376	39.859.376,00 PLN	25,46%	39 859 376	25,46%
Betplay Capital sp. z o.o.	17 046 786	17.046.786,00 PLN	10,89%	17 046 786	10,89%
Nationale Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.	9 375 000	9.375.000,00 PLN	5,98%	9 375 000	5,98%
Pozostali	37 540 482	37.540.482,00 PLN	23,99%	37 540 482	23,99%
Razem:	156 534 958	156.534.958,00 PLN	100,00 %	156 534 958	100,00 %

Nota 14. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

Spółka w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku nie wypłaciła żadnych dywidend.

Zgodnie z uchwałą z dnia 22 czerwca 2022 roku podjętą przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy STS Holding S.A. w sprawie wypłaty dywidendy i podziału zysku Spółki, Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy postanowiło przeznaczyć zysk netto Spółki za rok 2021 w kwocie 57.917.934,46 PLN przeznaczyć na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki.

Dzień dywidendy został wyznaczony na dzień 16 sierpnia 2022 roku, a dzień wypłaty do dnia 26 sierpnia 2022 roku. Dywidenda została wypłacona w dniu 26 sierpnia 2022 roku.

Zgodnie z uchwałą z dnia 20 września 2022 roku podjętą przez Zarząd Spółki STS Holding S.A. Zarząd działając na podstawie par. 26 ust. 4 Statutu postanowił wypłacić zaliczkę na poczet dywidendy dla Akcjonariuszy Spółki STS Holding S.A. za rok obrotowy 2022 na podstawie zatwierdzonego sprawozdania finansowego obejmującego okres od 1 stycznia 2022 roku do

30 czerwca 2022 roku, sporządzonego na dzień 30 czerwca 2022 roku Zarząd określił kwotę przeznaczoną do wypłaty w formie zaliczki na kwotę 42.264.438,66 PLN. Zaliczka na poczet dywidendy została wypłacona w dniu 31 października 2022 roku.

Nota 15. Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania

Grupa korzysta z leasingu finansowego, wynajmując lokal użytkowy.

Dane dotyczące leasingu finansowego zaprezentowano w poniższych tabelach.

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
Płatne w okresie do 1 roku	2 737	2 709
Płatne w okresie od 1 roku	10 316	11 691
Razem zobowiązania finansowe	13 053	14 400

	30.06.2023		31.12.2022
Wyszczególnienie	Opłaty minimalne	Wartość bieżąca opłat	Opłaty minimalne	Wartość bieżąca opłat
W okresie 1 roku	2 952	2 737	2 952	2 709
W okresie od 1 do 5 lat	10 629	10 316	12 105	11 691
Powyżej 5 lat	-	-	-	-
Minimalne opłaty leasingowe ogółem	13 581	13 053	15 057	14 400
Przyszły koszt odsetkowy (wartość ujemna)	-528	-	-657	-
Wartość bieżąca opłat leasingowych, w tym:	13 053	13 053	14 400	14 400
- krótkoterminowe	-	2 737	-	2 709
- długoterminowe	-	10 316	-	11 691

Nota 16. Zobowiązania handlowe

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
Zobowiązania handlowe	42 810	72 204
W tym wobec podmiotów powiązanych	-	8 619
W tym wobec podmiotów pozostałych	42 810	63 585

16.1 Struktura wiekowa zobowiązań handlowych i pozostałych krótkoterminowych (w tym z tytułu CIT):

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
nieprzeterminowane	4 951 835	141 753
przeterminowane, w tym:	14 690	299
0 - 90 dni	14 690	299
91 – 360 dni	-	-
powyżej 360 dni	-	-
Razem:	4 966 525	142 052

16.2 Struktura walutowa zobowiązań handlowych i pozostałych krótkoterminowych (w tym z tytułu CIT):

Wyszczególnienie	30.06.2023 31.12.2022
PLN	4 966 525	142 052
Razem:	4 966 525	142 052

16.3 Terminy wymagalności zobowiązań krótkoterminowych:

Stan na dzień 30 czerwca 2023 roku:

		Od 1 miesiąca	Od 3 miesięcy	Powyżej
Wyszczególnienie	do 1 miesiąca	do 3 miesięcy	do 1 roku	1 roku	Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	42 810	-	-	-	42 810
Zobowiązania publicznoprawne	122 568	-	-	-	122 568
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	5 945	-	-	-	5 945
Pozostałe zobowiązania	802	-	4 794 400	-	4 795 202
Razem:	172 125	-	4 794 400	-	4 966 525

Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku:

		Od 1 miesiąca	Od 3 miesięcy	Powyżej
Wyszczególnienie	do 1 miesiąca	do 3 miesięcy	do 1 roku	1 roku	Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	72 204	-	-	-	72 204
Zobowiązania publicznoprawne	65 791	-	-	-	65 791
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	3 756	-	-	-	3 756
Pozostałe zobowiązania	301	-	-	-	301
Razem:	142 052	-	-	-	142 052

Nota 17. Udzielone gwarancje i poręczenia

Spółka nie udzieliła żadnych gwarancji ani poręczeń.

Nota 18. Pozostałe zobowiązania łącznie z zobowiązaniem z tytułu podatku dochodowego

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych I innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych, w tym:	122 568	65 791
- podatek dochodowy od osób fizycznych	4 304	3 730
- rozliczenia publiczno-prawne	14 099	9 798
- zobowiązania z tytułu CIT	104 165	52 263
- podatek od towarów i usług	-	-
- inne	-	-
Pozostałe zobowiązania, w tym:	4 801 147	4 057
zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń, w tym:	5 945	3 756
- z tytułu umowy o pracę	5 945	3 756
inne	4 752 202	301
Razem	4 923 715	69 848

W innych zobowiązaniach wykazane jest zobowiązanie wobec pracowników z tytułu programu motywacyjnego, wynikające ze zmiany jego rozliczenia. Do wyceny wartości uprawnień użyto numerycznej metody przybliżania rozwiązań równań różniczkowych, zwanej metodą różnic skończonych.

Nota 19. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze:

Wyszczególnienie	Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Stan na 01.01.2022	566
Utworzenie / aktualizacja rezerwy	591
Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie rezerwy)	-
Rozwiązanie rezerwy	566
Stan na 31.12.2022, w tym:	591
- długoterminowe	-
- krótkoterminowe	591
Stan na 01.01.2023
Utworzenie / aktualizacja rezerwy	1 034 208

Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie rezerwy) -

Rozwiązanie rezerwy	591
Stan na 30.06.2023, w tym:	1 034 208
- długoterminowe	-
- krótkoterminowe	1 034 208

W rezerwach krótkoterminowych zaprezentowana jest utworzona rezerwa na dodatkowe koszty związane z programem motywacyjnym w wysokości 1.029.500 PLN.

Nota 20. Pozostałe rezerwy

Informacje o pozostałych rezerwach zaprezentowano w poniższych tabelach.

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
Rezerwy na koszty	76 531	39 606
Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego	134 151	89 724
Razem rezerwa krótkoterminowa	210 682	129 330

Zmiana stanu rezerw:

Wyszczególnienie	Pozostałe rezerwy - krótkoterminowe
Stan na 01.01.2022	105 780
Utworzone w ciągu roku obrotowego	129 330
Wykorzystane	-
Rozwiązanie rezerwy	105 780
Stan na 31.12.2022	129 330
Stan na 01.01.2023	129 330
Utworzone w ciągu roku obrotowego	210 682
Wykorzystane	-
Rozwiązanie rezerwy	129 330
Stan na 30.06.2023, w tym:	210 682

Nota 21. Instrumenty finansowe

Przypisanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych do kategorii instrumentów finansowych wymienionych w MSSF 9 przedstawia się następująco:

Pozycja	Kategoria instrumentu zgodnie z MSSF 9	30.06.2023	31.12.2022
Aktywa		3 197 557 302	3 093 034 187
Pozostałe aktywa finansowe długo-i krótkoterminowe, w tym:		3 006 653 532	3 002 511 753
- akcje spółki		2 994 443 131	2 994 443 131
- udziały w spółkach z tytułu programu motywacyjnego	AWF	12 210 401	8 068 622
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	AZK	12 848	14 238
Należności handlowe	AZK	-	-
Pozostałe należności (krótkoterminowe)	AZK	18 850	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	AZK	190 890 922	90 508 196
Zobowiązania		4 979 578	156 452
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania (długo- i krótkoterminowe)	ZZK	13 053	14 400
Zobowiązania handlowe	ZZK	42 810	72 204
Pozostałe zobowiązania, w tym:		4 923 715	69 848
- zobowiązania publicznoprawne (niebędące instrumentami finansowymi)		122 568	65 791
- zobowiązania z tytułu wynagrodzeń		5 945	3 756
- pozostałe zobowiązania	ZZK	4 752 202	301

Kategorie instrumentów finansowych zgodnie z MSSF 9 (objaśnienie symboli):

AZK aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
AWF aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
ZZK zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
ZWF zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Na dzień 30 czerwca 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiadała aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Akcje dotyczące spółki zależnej są wyceniane według kosztu zgodnie z MSR 27, dlatego są poza MSSF 9 i nie mają przypisanej kategorii instrumentu finansowego.

Ryzyko kredytowe

Spółka nie jest narażona na ryzyko kredytowe należności z uwagi na brak działalności operacyjnej.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko jest równa wartości bilansowej tych instrumentów.

W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego. Środki pieniężne na dzień bilansowy trzymane są w mBanku, z którym spółka zależna współpracuje od wielu lat. Bank ten ma dobrą renomę, co minimalizuje poziom ryzyka

kredytowego i ewentualna kwota odpisu byłaby nieznacząca dla niniejszego sprawozdania finansowego. Od 2022 roku Spółka korzysta również z usług Banku Millenium S.A., gdzie ulokowała lokaty. Lokaty znajdują się także w Banque Internationale à Luxembourg (Suisse) S.A.

Ryzyko stopy procentowej

Na koniec okresu sprawozdawczego struktura oprocentowanych instrumentów finansowych przedstawia się następująco:

Instrumenty finansowe o stałej stopie procentowej	30.06.2023	31.12.2022
Aktywa finansowe	92 479 853	49 195 005
Zobowiązania finansowe	13 053	14 400

Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej	30.06.2023	31.12.2022
Aktywa finansowe	-	-
Zobowiązania finansowe	-	-

Ryzyko walutowe

Spółka nie jest narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawierania transakcji handlowych.

W niniejszym sprawozdaniu finansowym zastosowano następujące kursy wymiany dla najważniejszych walut obcych:

Kursy dla EUR:

Wyszczególnienie	01.01.2023-30.06.2023	01.01.2022-31.12.2022
Kurs EUR	4,4503	4,6899

Ryzyko płynności

Ryzyko płynności definiowane jest w taki sposób, że Spółka nie będzie zdolna do regulowania swoich finansowych zobowiązań środkami pieniężnymi lub innymi aktywami finansowymi. Celem zarządzania płynnością przez Spółkę jest zapewnienie wystarczającej zdolności do regulowania wymaganych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i nieprzewidywanej sytuacji.

Spółka prowadzi na bieżąco monitoring sytuacji płynnościowej pod kątem ewentualnych odchyleń od zakładanych planów. Głównym źródłem uzyskiwania środków pieniężnych jest wypłacana przez STS S.A. dywidenda. Zgodnie z przyjęta polityką dywidendową, dywidenda wypłacana jest dwa razy w ciągu roku, raz w formie zaliczki na dywidendę, i drugi raz po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego za dany rok. Dodatkowym źródłem uzyskiwania środków pieniężnych są odsetki z lokat bankowych.

Spółka posiada dużą nadpłynność finansową – na dzień bilansowy posiada duże środki pieniężne z otrzymanej z STS S.A. dywidendy ulokowane w lokatach oprocentowanych stopą stałą, oraz niewielkie zobowiązania bieżące.

W poniższych tabelach przedstawiono terminy wymagalności zobowiązań (w tym zobowiązań publiczno – prawnych) na dzień bilansowy:

Terminy wymagalności zobowiązań na 30 czerwca 2023 roku

	Wartość na dzień	Przepływy pieniężne wynikające z		od 1 do	Powyżej
Wyszczególnienie	sprawozdawczy	umowy	Do 1 roku	5 lat	5 lat
Zobowiązania z prawa do użytkowania	13 053	13 053	2 737	10 316	-
Zobowiązania handlowe	42 810	42 810	42 810	-	-
Zobowiązania pozostałe	4 819 550	4 819 550	25 150	4 794 400	-
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	104 165	104 165	104 165	-
Razem	4 979 578	4 979 578	174 862	4 804 716	-

Terminy wymagalności zobowiązań na 31 grudnia 2022 roku

Wyszczególnienie	Wartość na dzień sprawozdawczy	Przepływy pieniężne wynikające z umowy	Do 1 roku	od 1 do 5 lat	Powyżej 5 lat
Zobowiązania z prawa do użytkowania	14 400	14 400	2 709	11 691	-
Zobowiązania handlowe	72 204	72 204	72 204	-	-
Zobowiązania pozostałe	17 585	17 585	17 585	-	-
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	52 263	52 263	52 263	-	-
Razem	156 452	156 452	144 761	11 691	-

Porównanie wartości godziwych z wartościami na dzień sprawozdawczy

W ocenie Zarządu Spółki wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych nie odbiega istotnie od wartości ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

Poniżej przedstawiono przesłanki uzasadniające to stwierdzenie dla poszczególnych rodzajów aktywów i zobowiązań.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wartość na dzień sprawozdawczy zbliżona jest do wartości godziwej ze względu na ich natychmiastową zapadalność lub zapadalność w krótkim terminie.
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania wartość na dzień sprawozdawczy zbliżona jest do wartości godziwej ze względu na krótkie terminy płatności.
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy ustalonej na podstawie obowiązujących rynkowych stóp procentowych dla podobnych zobowiązań.

Nota 22. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
Zmiana stanu bilansowa	4 824 473	-2 236 759
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego	-51 902	-
Korekta zobowiązań z tytułu programu motywacyjnego	-4 794 400	-
Korekta o wypłacone prowizje	62 368
Razem	40 539	-2 236 759

Nota 23. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Spółka dokonała identyfikacji podmiotów powiązanych zgodnie z zasadami MSR 24.

Za podmioty powiązane uznano:

jednostki zależne:
STS S.A.
STS Gaming Group Ltd,
STS BET Ltd.
Betsys s.r.o.,
Betsys Poland spółka z ograniczoną odpowiedzialnością;
członków Rady Nadzorczej:
Zbigniew Eugeniusz Juroszek,
Maciej Fijak
Elżbieta Spyra
Milena Olszewska Miszuris
Krzysztof Krawczyk
członków kluczowego personelu:
Mateusz Zbigniew Juroszek Prezes Zarządu,
Marcin Sylwester Walczysko Członek Zarządu,
Zdzisław Jan Kostrubała Członek Zarządu;
pozostałe podmioty powiązane z osobami wymienionymi w wyżej wymienionych punktach:
Stowarzyszenie Pracodawców i Pracowników firm Bukmacherskich,
Sport Twoją Szansą,
Betplay Capital spółka z ograniczoną odpowiedzialnością,
MJ Investments spółka z ograniczoną odpowiedzialnością,
ZJ-Invest spółka z ograniczoną odpowiedzialnością,
ATAL Construction spółka z ograniczoną odpowiedzialnością,
ATAL Spółka Akcyjna,
Metan Energy P. Basista Spółka Jawna,

ATAL ART Invest spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (dawniej ATAL Services spółka z ograniczoną odpowiedzialnością),
Juroszek Holding spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (dawniej Juroszek Investments spółka z ograniczoną odpowiedzialnością),
ATAL Nowe Polesie 2 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w likwidacji,
ZJ-Invest spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa,
JP Construct spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa,
Apartamenty Ostródzka spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (dawniej Temisto 9 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością),
Juroszek Catch Me spółka jawna,
JP Construct spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w likwidacji,
Juroszek Apartments spółka jawna
WM Advisory spółka z ograniczoną odpowiedzialnością,
ATAL Development GmbH,
Yestersen spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywały się na warunkach rynkowych. Zaległe zobowiązania na koniec okresu są nieoprocentowane i rozliczane gotówkowo lub bezgotówkowo. Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych nie zostały objęte żadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi. Nie są one także zabezpieczone w innych formach. Na koniec okresu badanego, tj. 30 czerwca 2023 roku w Spółce nie występowały należności wątpliwe od podmiotów powiązanych. Dane dotyczące transakcji przeprowadzonych z pozostałymi podmiotami powiązanymi oraz informacje dotyczące nierozliczonych sald prezentuje tabela.

	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych		Zakupy od podmiotów powiązanych
Wyszczególnienie	30.06.2023	30.06.2022	30.06.2023	30.06.2022
STS S.A.	-	8 094	25 597	34 455
Razem	-	8 094	25 597	34 445

	Należności od podmiotów powiązanych			Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2023 powyżej 360 dni	31.12.2022powyżej 360 dni	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2023 powyżej 360 dni	31.12.2022 powyżej 360 dni
STS S.A.	-	-	-	-	-	8 619	-	-
Razem	-	-	-	-	-	8 619	-	-

W dniu 15 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie STS S.A. podjęło Uchwałę nr 3 w sprawie podziału zysku netto za 2022 rok oraz o wypłacie dywidendy.

Dywidenda z zysku z STS S.A. za rok 2022 w wysokości 139 856 266,52 PLN pomniejszona o wypłaconą na rzecz STS Holding S.A. zaliczkę na poczet dywidendy (41 500 000,00 PLN wypłacona w dniu 20 grudnia 2022 roku), czyli kwota 98 356 266,52 PLN, została wypłacona w dniu 29 czerwca 2023 roku.

Transakcje dotyczące kluczowego kierownictwa Spółki.

Zgodnie z uchwałą nr 5 NZW Spółki STS Holding SA z dnia 21 października 2021, kapitał zakładowy Spółki podwyższono o kwotę 140.000,00 PLN w drodze emisji 140.000 sztuk akcji zwykłych imiennych serii C o wartości nominalnej 1,00 PLN każda akcja, oraz o cenie emisyjnej jednej akcji wynoszącej 1,00 PLN. Akcje te zostały zaoferowane do objęcia w drodze subskrypcji prywatnej przez Pana Zdzisława Kostrubałę (członka Zarządu Spółki) w liczbie 70.000 akcji serii C w zamian za wkład pieniężny w wysokości 70.000,00 PLN, oraz Pana Marcina Walczysko (członka Zarządu Spółki) w liczbie 70.000 akcji serii C w zamian za wkład pieniężny w wysokości 70.000,00 PLN.

Nota 24. Płatności w formie akcji

Program motywacyjny STS Holding został przyjęty na podstawie dwóch uchwał:

uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia spółki STS Holding SA z dnia 21 października 2021 roku w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji serii C z pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości prawa poboru. Zgodnie z tą uchwałą kapitał zakładowy Spółki podwyższono o kwotę 140.000,00 PLN w drodze emisji 140.000 sztuk akcji zwykłych imiennych serii C o wartości nominalnej 1,00 PLN każda akcja, oraz o cenie emisyjnej jednej akcji wynoszącej 1,00 PLN. Akcje te zostały zaoferowane do objęcia w drodze subskrypcji prywatnej przez Pana Zdzisława Kostrubałę (członka Zarządu Spółki) w liczbie 70.000 akcji serii C w zamian za wkład pieniężny w wysokości 70.000,00 PLN, oraz Pana Marcina Walczysko (członka Zarządu Spółki) w liczbie 70.000 akcji serii C w zamian za wkład pieniężny w wysokości 70.000,00 PLN. Podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane przez Sąd Rejestrowy w dniu 29 listopada 2021 roku. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie, po zapoznaniu się z pisemną opinią Zarządu Spółki uzasadniającą powody pozbawiania akcjonariuszy Spółki prawa poboru oraz proponowaną ceną emisyjną akcji serii C, w interesie Spółki postanowiło pozbawić akcjonariuszy Spółki w całości prawa poboru wszystkich akcji serii C;

Prawa do nabycia 1 akcji Spółki po cenie 1 PLN zostały nabyte w dacie 21 października 2021 roku. Nabyte akcje są objęte okresem ograniczenia ich zbywalności przez 12 miesięcy od daty ich przydziału (okres Lock –up). Uprawnienie nie zawiera

tzw. warunków nabycia uprawnień, odnoszących się do okresu jego nabywania. Liczba przyznanych uprawnień to 140.000; w tym przypadku doszło do nowej emisji aktywów bazowych. Wyceniane w tej części raportu uprawnienia są akcjami nabywanymi od razu w dniu ich przyznania, w związku z czym zostały wycenione na podstawie ich ceny rynkowej.

uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia spółki STS Holding SA z dnia 29 października 2021 roku w przedmiocie wprowadzenia programu motywacyjnego dla kluczowych pracowników i współpracowników Grupy STS Holding S.A. Program motywacyjny został ustanowiony w celu wprowadzenia w Spółce mechanizmów wpływających na zwiększenie wartości Spółki i jej grupy kapitałowej, oraz dalsze umożliwienie kluczowym dla rozwoju Grupy pracownikom i współpracownikom partycypacji w oczekiwanym wzroście wartości Grupy oraz zapewnienie ich trwałego związania z Grupą. Program motywacyjny będzie realizowany w oparciu o wyniki finansowe Spółki osiągnięte w poszczególnych latach obrotowych, począwszy od roku obrotowego kończącego się w dniu 31 grudnia 2021 roku, do roku obrotowego kończącego się w dniu 31 grudnia 2023 roku. W celu umożliwienia realizacji Programu Motywacyjnego postanowiono o upoważnieniu Zarządu do wykorzystania upoważnienia podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego ustanowionego zgodnie z warunkami określonymi w Statucie zmienionym uchwałą nr 6 NWZ spółki STS Holding SA z dnia 21 października 2021 roku na potrzeby emisji akcji zgodnie z postanowieniami Regulaminu. W ramach Programu Motywacyjnego Zarząd będzie upoważniony do emisji nie więcej niż 714.000 akcji na okaziciela serii D Spółki.

Ogólne założenia Programu Motywacyjnego:

Celem Programu Motywacyjnego jest związanie interesów uczestników Programu z osiągnięciem długoterminowych celów biznesowych oraz realizacji strategii Grupy, jak również utrzymanie stosunku zatrudnienia z Uczestnikami, którzy mają kluczowy wpływ na kształtowanie i realizację strategii Grupy. W zakresie uczestników Programu będących Członkami Zarządu, Program Motywacyjny realizuje cele polityki wynagrodzeń Spółki poprze stałe związanie interesów członków Zarządu z długoterminowymi celami i strategią Grupy w związku z umożliwieniem uczestnictwa członkom Zarządu we wzroście wartości Spółki. Program Motywacyjny będzie realizowany w latach 2022-2024 oraz obejmuje realizację celów za lata obrotowe zakończone 31 grudnia 2021 roku, 2022 oraz 2023 roku. Zarząd określił listę uczestników, którzy otrzymali bądź otrzymają list w sprawie uczestnictwa w Programie oraz maksymalną liczbę Akcji Premiowych, które może otrzymać dany Uczestnik w ramach Programu Motywacyjnego. Każdy z Uczestników musi podpisać List w sprawie uczestnictwa w Programie.

Zarząd Spółki określił Cel EBITDA za dany okres wyników. Weryfikacja spełnienia Celu EBITDA następuje w terminie dwóch tygodni od publikacji Raportu Rocznego Spółki za dany Okres Wyników. W terminie dwóch tygodni od publikacji Raportu Rocznego Spółki za dany Okres Wyników, każdy uczestnik otrzyma od Zarządu Zawiadomienie Powiadamiające, potwierdzające poziom spełnienia celów za dany okres wyników oraz łączną liczbę akcji premiowych, do których dany uczestnik jest warunkowo uprawniony. Każdy uczestnik zapłaci cenę emisyjną za jedną akcję premiową równą wartości nominalnej akcji Spółki. Zarząd podejmie uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki i przydziału Akcji Premiowych niezwłocznie po trzymaniu od każdego z Uczestników potwierdzenia zapłaty Ceny Emisyjnej. Okres ograniczenia zbywalności Akcji Premiowych trwa przez okres 12 miesięcy licząc od danej Daty Przydziału (Okres "Lock – Up"). Wyceniane uprawnienia są akcjami nabywanymi od razu w dniu ich przyznania, w związku z czym zostały wycenione na podstawie ich ceny rynkowej. Zaproszenie do programu zostało wysłane w dniu 21 grudnia 2021 roku. Listy o przystąpieniu do programu zostały podpisane przez uczestników programu w dniach od 21 grudnia do 30 grudnia 2021 roku. Dzień przyznania był taki sam dla trzech rocznych transz.

Do wyceny wartości uprawnień użyto numerycznej metody przybliżania rozwiązań równań różniczkowych, zwanej metodą różnic skończonych. Przyjęta metoda wyceny jest powszechnie używana przy wycenie instrumentów pochodnych i jest zgodna z MSSF 2. Jest to rozwiniecie tzw. Modelu Blacka-Scholesa- Mertona.

Kursy aktywów bazowych na datę wyceny:

21.12.2021 23,90
22.12.2021 24,10
23.12.2021 24,20
27.12.2021 23,50
28.12.2021 23,90
30.12.2021 23,50

Poniższa tabela określa wartość zmienności kursów aktywów oraz stopę procentową wolną od ryzyka dla poszczególnych uprawnień:

uprawnienie	stopa procentowa	zmienność kursów
U-2021-12-21-T2021	1,60%	38%
U-2021-12-21-T2022	2,60%	36%
U-2021-12-21-T2023	2,90%	37%
U-2021-12-22-T2021	1,60%	38%
U-2021-12-22-T2022	2,60%	36%
U-2021-12-22-T2023	2,90%	37%
U-2021-12-23-T2021	1,60%	38%
U-2021-12-23-T2022	2,60%	36%
U-2021-12-23-T2023	3,30%	37%
U-2021-12-27-T2021	1,60%	38%
U-2021-12-27-T2022	2,60%	36%
U-2021-12-27-T2023	3,30%	37%
U-2021-12-28-T2021	1,60%	38%
U-2021-12-28-T2022	2,80%	36%
U-2021-12-28-T2023	3,30%	37%
U-2021-12-30-T2021	1,50%	38%
U-2021-12-30-T2022	3,00%	36%
U-2021-12-30-T2023	3,30%	37%

Akcje Spółki na datę wyceny programu motywacyjnego miały bardzo krótką historię notowań. W związku z tym kalibracje zmienności przeprowadzono na podstawie historycznych notowań spółek podobnych wskazanych przez Jednostkę jako spełniających wymogi MSSF 2. Spółki użyte w tym celu to Flutter Entertainment (FLTR), Entain (ENT), Kindred Group (KIND). Jednostka zastrzega, ze nie są to spółki o identycznym profilu jak STS Holding SA i zostały wskazane jedynie na potrzeby kalibracji zmienności akcji. Okres kalibracji został każdorazowo dostosowany do oczekiwanej zapadalności danego uprawnienia.

Kalibracja parametrów została dokonana zgodnie z powszechnie stosowaną metodologią matematyki i statystyki finansowej.

W dniu 5 maja 2022 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę nr 3 w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji serii D z pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości prawa poboru oraz rejestracji akcji spółki w depozycie papierów wartościowych prowadzonym przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. oraz

ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii D do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Kapitał spółki podwyższa się w granicach kapitału docelowego o kwotę 144.960,00 zł, czyli z kwoty 156.389.998,00 zł do kwoty 156.534.958,00 zł, w związku z uruchomieniem przez Spółkę "Programu motywacyjnego STS Holding S.A.".

Cena emisyjna jednej akcji wyniosła 1,00 PLN. Zarząd Spółki STS Holding S.A. w interesie spółki postanowił pozbawić akcjonariuszy Spółki w całości prawa poboru wszystkich akcji serii D. Zgodnie z wymogami wynikającymi ze Statutu Spółki, Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w przedmiocie wyrażenia zgody na wyłączenie praw poboru w całości przez Zarząd. Wszystkie nowoutworzone akcje serii D są akcjami zwykłymi na okaziciela i uczestniczą w dywidendzie począwszy od 1 stycznia 2021 roku.

Wydatki rozpoznane jako świadczenia pracownicze dotyczące przyznanych praw do nabycia akcji Spółki w trakcie okresu od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku oraz od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 przedstawia poniższa tabela:

Wyszczególnienie	01.01.2023-30.06.2023
Całkowity koszt wynikający z płatności w formie akcji rozliczany w instrumentach kapitałowych – dotyczy programu dla Członków Zarządu STS Holding S.A.	-
Całkowity koszt wynikający z płatności w formie akcji rozliczany w środkach pieniężnych	-
Całkowity koszt wynikający z transakcji w formie akcji ujęty jako aktywa – dotyczy programu dla pracowników spółek zależnych	4 141 778
Razem – koszt wynikający z płatności w formie akcji	4 141 778

Wyszczególnienie	01.01.2022-30.06.2022
Całkowity koszt wynikający z płatności w formie akcji rozliczany w instrumentach kapitałowych – dotyczy programu dla Członków Zarządu STS Holding S.A.		-
Całkowity koszt wynikający z płatności w formie akcji rozliczany w środkach pieniężnych		-
Całkowity koszt wynikający z transakcji w formie akcji ujęty jako aktywa – dotyczy
programu dla pracowników spółek zależnych		5 415 788
Razem – koszt wynikający z płatności w formie akcji		5 415 788

Koszt ten to przyspieszone ujęcie kwoty, jaka byłaby dalej ujmowana przez pozostały czas okresu nabywania uprawnień, w związku ze zmianą rozliczenia programu motywacyjnego za ostatni rok jego obowiązywania z płatności z formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych na rozliczanie w środkach pieniężnych.

Kwoty 4,1 mln PLN oraz 5,4 mln PLN zostały ujęte w jednostkowym sprawozdaniu finansowym jako aktywa z uwagi na przyznanie akcji Spółki pracownikom jednostek zależnych. W takim przypadku kwota ta została aktywowana jako zwiększenie inwestycji w jednostki zależne.

Poniższa tabela przedstawia saldo i średnią ważoną cenę akcji na dzień bilansowy:

Okres	Liczba akcji	Średnioważona cena
Saldo na 01.01.2022	673 000	22,72278
Opcje wykorzystane na 31.12.2022	284 960	24,79264
Opcje możliwe do wykonania na 31.12.2022	181 000	22,01923
Saldo na koniec okresu 31.12.2022	382 000	21,53801
Opcje wykorzystane na 30.06.2023	191 000	22,01613
Opcje możliwe do wykonania na 30.06.2023	208 000	23,05000
Saldo na koniec okresu 30.06.2023	208 000	23,05000

W badanym okresie nastąpiła zmiana rozliczenia programu motywacyjnego rozliczanego w instrumentach kapitałowych. Dla trzeciego roku programu motywacyjnego nastąpiło przyspieszone rozliczenie i odkupienie w okresie nabywania uprawnień. W związku z tym Spółka ustaliła wartość godziwą przyznanych instrumentów kapitałowych. Wycena została wykonana przy użyciu nowoczesnych metod inżynierii finansowej oraz nowoczesnych metod numerycznych.

Opis wycenianych uprawnień:

Prawo nabycia 1 akcji Spółki po cenie 1 zł w dniu 15 maja 2024 roku.

Nabyte akcje będą objęte okresem ograniczenia ich zbywalności przez 12 miesięcy od daty ich przydziału. Liczba przyznanych uprawnień: 208.000.

Do wyceny wartości uprawnień użyto numerycznej metody przybliżania rozwiązań równań różniczkowych, zwanej metodą różnic skończonych.

Nota 25. Wynagrodzenia wyższej kadry kierowniczej i rady nadzorczej

Poniżej przedstawiono dane na temat wynagrodzeń Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki, którzy zostali zidentyfikowani jako kluczowy personel kierowniczy zgodnie z MSR 24.

Nie wystąpiły świadczenia długoterminowe po okresie zatrudnienia ani świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy.

Członkowie Zarządu STS Holding S.A. otrzymywali w okresie od 1 stycznia 2023 do 30 czerwca 2023 wynagrodzenie z tytułu zawartych umów o pracę, stosunku powołania, kontraktów menadżerskich lub innych umów cywilnoprawnych ze spółkami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej. Nie otrzymywali wynagrodzeń w STS Holding S.A.

Członkowie Rady Nadzorczej STS Holding S.A. w I półroczu 2023 roku oraz w 2022 roku otrzymywali wynagrodzenia z tytułu stosunku powołania. Członkowie Rady Nadzorczej STS Holding S.A. w I półroczu 2023 roku oraz w 2022 roku pobierali wynagrodzenie stałe zróżnicowane w zależności od pełnionej funkcji (np. z tytułu pełnionej funkcji Przewodniczącego lub Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej, lub członka Komitetu Audytu).

Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu

Wyszczególnienie	30.06.2023	30.06.2022
Mateusz Juroszek	129 980	160 735
Zdzisław Kostrubała	215 644	192 290
Marcin Walczysko	215 264	195 375
Razem	560 888	548 400

Świadczenia wypłacane Członkom Rady Nadzorczej:

Wyszczególnienie	30.06.2023	30.06.2022
Maciej Fijak	48 000	48 000
Zbigniew Juroszek	33 000	33 000
Milena Olszewska-Miszuris	48 000	48 000
Elżbieta Spyra	33 000	33 000
Razem	162 000	162 000

Nota 26. Zatrudnienie

Średnioroczna struktura zatrudnienia w Spółce na dzień bilansowy przedstawia się następująco:

Wyszczególnienie	30.06.2023	30.06.2022
Pracownicy na stanowiskach robotniczych	-	-
Pracownicy umysłowi	2	2
Pracownicy ogółem	2	2

Rotacja zatrudnienia:

Wyszczególnienie	30.06.2023	30.06.2022
Liczba pracowników przyjętych	1	-
Liczba pracowników, z którymi rozwiązano stosunek pracy	1	-
Różnica	-	-

Nota 27. Sezonowość

Spółka nie prowadzi działalności operacyjnej.

Nota 28. Działalność zaniechana

Działalność zaniechana w okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiła.

Nota 29. Zarządzanie kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem w Spółce STS Holding S.A. jest utrzymywanie takiej struktury kapitału własnego i zobowiązań, która zapewni rozwój i bezpieczeństwo działalności Spółki oraz jednocześnie umożliwi uzyskiwanie oczekiwanych przez akcjonariuszy dywidend.

W okresie zakończonym dnia 30 czerwca 2023 roku nie wprowadzono zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który stanowi relację zadłużenia netto (ogół zobowiązań z wyłączeniem rezerw pomniejszony o środki pieniężne i ekwiwalenty) do kapitału własnego.

Struktura zadłużenia netto, kapitału własnego i wskaźnik dźwigni finansowej przedstawiają się następująco:

Wyszczególnienie	30.06.2023	30.06.2022
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	-	-
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania	13 053	15 736
Zobowiązania handlowe	42 810	7 052
Pozostałe zobowiązania	4 923 715	57 964 281
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-190 890 922	-147 651 763
Zadłużenie netto	-185 911 344	-89 664 694
Kapitał własny	3 191 644 568	3 089 957 390
Kapitał i zadłużenie netto	3 005 733 224	3 000 292 696
Wskaźnik dźwigni	-5,82%	-2,90%

Nota 30. Połączenia jednostek

Spółka w okresie od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku nie połączyła się z innymi spółkami.

Nota 31. Rozliczenia podatkowe

Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku decyzji organów kontrolnych. Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy oraz KIMSF 23 Niepewność co do traktowania podatkowego dochodu w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Spółka podchodzi do wszystkich rozliczeń podatkowych z dużą starannością stosując zasadę ostrożności, w szczególności w zakresie kwalifikacji kosztów jako koszty uzyskania przychodu oraz w zakresie podatku VAT.

Nota 32. Wynagrodzenie firmy audytorskiej

Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za okres zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku w podziale na rodzaje usług, łącznie z podatkiem VAT nie podlegającym odliczeniu:

Rodzaj Usługi	Okres zakończony 30.06.2023	Okres zakończony 31.12.2022
Badanie rocznego sprawozdania finansowego	63 960	51 845
Badanie półrocznego sprawozdania finansowego	63 960	23 370
Przegląd skonsolidowanego sprawozdania finansowego	33 210	49 200
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego	63 960	94 772
Ocena sprawozdania Rady Nadzorczej o wynagrodzeniach	8 610	7 073
Pozostałe	-	-
Razem, w tym:	233 700	226 260
- należne na dzień bilansowy	233 700	105 569
- zapłacone na dzień bilansowy	-	120 691

Nota 33. Zdarzenia po dniu bilansowym

W dniu 7 lipca 2023 roku zostało ogłoszone wezwanie w związku z zamiarem nabycia przez Entain 156.725.958 akcji STS Holding S.A. o wartości nominalnej 1,00 PLN każda, łącznie reprezentujących 100% kapitału zakładowego Spółki.

Akcje objęte Wezwaniem będą nabywane po cenie 24,80 PLN za akcję.

Wezwanie zostało ogłoszone na postawie art. 72a ust. 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (tekst jednolity Dz. U. z 2022 r., poz. 2554) ("Ustawa o Ofercie Publicznej"), oraz zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 23 maja 2022 roku w sprawie wzorów wezwań do zapisywania się na sprzedaż lub zamianę akcji spółki publicznej, sposobu i trybu składania i przyjmowania zapisów w wezwaniu oraz dopuszczalnych rodzajów zabezpieczenia (Dz. U. z 2022 r., poz. 1134).

Przyjmowanie zapisów na akcje w ramach Wezwania rozpoczęło się w dniu 14 lipca 2023 roku i potrwa do dnia 16 sierpnia 2023 roku. Dniem rozliczenia transakcji nabycia akcji w Wezwaniu jest 24 sierpnia 2023 roku.

W dniu 25 sierpnia 2023 roku Zarząd STS Holding S.A. otrzymał zawiadomienia z dnia 24 sierpnia 2023 r. o zmianie udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce, wystosowane w trybie art. 69 ust. 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych przez MJ Foundation Fundacja Rodzinna, Fundacja Zbigniewa Juroszka Fundacja Rodzinna, Pana Mateusza Juroszka oraz Pana Zbigniewa Juroszka, przez osoby pełniących obowiązki zarządcze, tj. (i) MJ Foundation Fundacja Rodzinna jako podmiotu blisko związanego z osobą pełniącą obowiązki zarządcze Panem Mateuszem Juroszkiem, (ii) Fundacja Zbigniewa Juroszka Fundacja Rodzinna jako podmiotu blisko związanego z osobą pełniącą obowiązki zarządcze Panem Zbigniewem Juroszkiem, (iii) Fundacja Marcina Walczysko Fundacja Rodzinna jako podmiotu blisko związanego z osobą pełniącą obowiązki zarządcze Panem Marcinem Walczysko, (iv) Fundacja Zdzisława Kostrubały Fundacja Rodzinna jako podmiotu blisko związanego z osobą pełniącą obowiązki zarządcze Panem Zdzisławem Kostrubałą, jak również przez Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.

Nota 34. Wpływ wojny w Ukrainie na działalność Spółki

Na działalność Spółki wpływ ma i może mieć w przyszłości trwający od roku konflikt zbrojny pomiędzy Rosją i Ukrainą. Wojna może mieć poważne skutki dla polskiej gospodarki.

Aktualnie trudno precyzyjnie oszacować wpływ wojny w Ukrainie na funkcjonowanie Spółki, jednak na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd nie zidentyfikował okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności. Ze względu na złożoność sytuacji oraz możliwość realizacji wielu scenariuszy rozwój sytuacji

jest na bieżąco monitorowany. W ocenie Spółki prawdopodobieństwo zmaterializowania się ryzyka jest na dzień zatwierdzenia sprawozdania trudne do oszacowania. Nie można wykluczyć dalszej eskalacji wojny i związanych z tym konsekwencji, które są trudne do oszacowania. Dalsze działania będą podejmowane adekwatnie do rozwoju sytuacji.

IX. Zatwierdzenie do publikacji

Katowice, dnia 6 września 2023 roku:

Dokument podpisany przez MATEUSZ JUROSZEK Data: 2023.09.06 17:40:55 CEST Signature Not Verified

Mateusz Juroszek Prezes Zarządu STS Holding S.A. Dokument podpisany przez ZDZISŁAW KOSTRUBAŁA Data: 2023.09.06 17:42:26 CEST Signature Not Verified

Zdzisław Kostrubała Członek Zarządu STS Holding S.A

Dokument podpisany przez Marcin Walczysko Data: 2023.09.06 18:13:39 CEST Signature Not Verified

Marcin Walczysko Członek Zarządu STS Holding S.A.

Dokument podpisany przez Bożena Gwiazda Data: 2023.09.06 12:57:00 CEST Signature Not Verified

Bożena Gwiazda Główny Księgowy STS Holding S.A.

AI Terminal

STS Holding S.A.

5826_rns_2023-09-07_bf36dd1c-4573-44b6-8d1b-a9d59c12977d.pdf

Jednostkowe sprawozdanie finansowe STS Holding Spółka Akcyjna

za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku

I. Informacje ogólne

Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro

1. Dane Jednostki Dominującej

2. Czas trwania spółki

3. Prezentowane okresy

4. Jednostki zależne

5. Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej

6. Skład organów Spółki

7. Firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych

8. Prawnicy, z którymi współpracuje Spółka

9. Banki, z którymi współpracuje Spółka

10. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

11. Założenie kontynuowania działalności

12. Oświadczenie Zarządu

13. Zatwierdzenie Sprawozdania finansowego do publikacji

II. Sprawozdanie z całkowitych dochodów

III. Sprawozdanie z sytuacji finansowej

IV. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

V. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

VI. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

1. Oświadczenie zgodności

2. Podstawa wyceny

3. Podsumowanie istotnych zasad polityki rachunkowości

Prezentacja sprawozdania z sytuacji finansowej

Prezentacja sprawozdania z całkowitych dochodów

Zysk przypadający na jedną akcję

4. Waluta funkcjonalna i prezentacyjna

5. Dokonane osądy i oszacowania

Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych:

Wycena rezerw

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Stawki amortyzacyjne

Istotność

6. Zastosowanie nowych standardów, zmian do standardów lub interpretacji

Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2023 rok.

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE.

7. Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów

VII. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości

1. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

2. Kapitały własne

3. Transakcje w walucie obcej

4. Aktywa finansowe

Klasyfikacja aktywów finansowych

Ujmowanie i zaprzestanie ujmowania aktywów finansowych

Wycena aktywów finansowych na moment początkowego ujęcia

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Utrata wartości aktywów finansowych

5. Zobowiązania finansowe

6. Rachunkowość zabezpieczeń

7. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

8. Wartości niematerialne

Szacunki

9. Leasing

Ustalenie, czy umowa zawiera leasing

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Zobowiązania z tytułu leasingu

Ustalanie krańcowej stopy dyskonta oraz okresu trwania umowy leasingu

10. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych

11. Świadczenia pracownicze

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

12. Zobowiązania handlowe

13. Rezerwy

14. Przychody

15. Dotacje

16. Przychody i koszty finansowe

17. Podatek dochodowy

VIII. Informacje objaśniające do sprawozdania finansowego

Nota 1. Przychody

Nota 2. Segmenty operacyjne

Nota 3. Koszty działalności operacyjnej

Nota 4. Pozostałe przychody i koszty operacyjne