Strait Innovation Internet Co., Ltd. — Governance Information 2021

Aug 10, 2021

海峡创新互联网股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

（ 2021 年修订）

第一章 总 则

第一条 海峡创新互联网股份有限公司（以下简称“公司”）为强化董事会决 策功能，实现对公司各项财务收支和各项经营活动的有效监管，做到事前审计， 专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，进一步完善公司治理结构，根据《中 华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》、《上 市公司内部控制指引》和《海峡创新互联网股份有限公司章程》（以下简称《公 司章程》）及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，根据《公司章程》 及董事会议事规则等规定，对公司审计、内控体系等方面监督并提供专业咨询意 见。

第二章 机构及人员组成

第三条 审计委员会委员由三名董事组成，其中独立董事两名，独立董事中 至少有一名为会计专业人士。

第四条 审计委员会委员由董事长、或二分之一以上独立董事或者三分之一 以上全体董事提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事（需为会计专 业人士）担任，负责主持委员会工作，主任由委员选举产生，并报董事会备案。

第六条 审计委员会委员任职期限与其董事任职期限一致，连选可以连任。 如有委员因辞职或其他原因不再担任公司董事职务，其委员资格自其不再担任董 事之时自动丧失。董事会应根据《公司章程》及本规则增补新的委员。

第七条 公司设立内审部，内审部在审计委员会的指导和监督下开展内部审 计工作。

董事会秘书负责审计委员会和董事会之间的具体协调工作。

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第三章 职责权限

第八条 审计委员会的主要职责权限：

• （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；

• （二）监督和评估公司内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

• （三）监督及评估公司的内部控制制度；

• （四）审核公司的财务信息及其披露；

• （五）法律法规、《公司章程》和公司董事会授权的其他事宜。

第九条 审计委员会对董事会负责，审计委员会的提案提交董事会审议决定。 第十条 审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，董事会 当及时向深圳证券交易所报告并予以披露。上市公司应当在公告中披露内部控制 存在的重大缺陷或重大风险、已经或可能导致的后果，以及已采取或拟采取的措 施。

第四章 决策程序

第十一条 内审部负责人负责做好审计委员会决策的前期准备工作，并向审 计委员会提供其赖以决策的相关书面资料，主要包括：

• （一）公司相关财务报告；

• （二）内外部审计机构的工作报告；

• （三）外部审计合同及相关工作报告；

• （四）公司对外披露信息情况；

• （五）公司重大关联交易审计报告；

• （六）其他与审计委员会履行职责相关的文件。

第十二条 审计委员会会议对内审部及其他部门提供的报告和材料进行评

议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：

• （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

• （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；

• （三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观、真实、完整，公司重大的

关联交易是否合乎相关法律法规；

（四）公司财务部门、内审部门包括其负责人的工作评价；

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（五）其他相关事宜。

第五章 议事细则

第十三条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议，定期会议每季度召开 一次, 临时会议由审计委员会委员提议召开。审计委员会应在会议召开前三天通 知全体委员，特殊情况下除外。会议由召集人主持，召集人不能出席时可委托其 他一名委员(独立董事)主持。因情况紧急需召开临时会议时，在保证审计委员会 三分之二以上的委员出席的前提下，会议召开的通知可以不受前款的限制。

审计委员会会议应由委员本人出席，委员本人因故不能出席时，可以书面形 式委托其他委员代为出席；委员未出席审计委员会会议，也未委托代表出席的， 视为放弃在该次会议上的投票权。审计委员会委员连续两次未能亲自出席，也不 委托其他委员出席审计委员会会议，视为不能履行职责，审计委员会委员应当建 议董事会予以撤换。

第十四条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名 委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

第十五条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以 采取通讯表决的方式召开。

第十六条 审计委员会会议讨论与委员会成员有关联关系的议题时，该关联 委员应回避。该审计委员会会议由过半数的无关联关系委员出席即可举行，会议 所作决议须经无关联关系的委员过半数通过；若出席会议的无关联委员人数不足 审计委员会无关联委员总数的二分之一时，应将该事项提交董事会审议。

第十七条 内审部成员可列席审计委员会会议，必要时委员会亦可邀请公司 董事、监事及其他高级管理人员列席会议。

第十八条 审计委员会在必要时可以聘请中介机构为其决策提供专业意见， 费用由公司支付。

第十九条 审计委员会会议的召开程序，表决方式和会议通过的议案必须遵 循有关法律法规、《公司章程》及本规则的规定。审计委员会会议通过的议案或 提案须经董事会批准的应于会议结束后提交董事会秘书处理。

第二十条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上

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签名，会议记录、会议的资料等书面文件、电子文档作为公司档案由证券事务部 保存。

第二十一条 审计委员会会议通过的议案及表决结果,应以书面形式报公司 董事会。

第二十二条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露 有关信息，否则要对由此引起的不良后果承担责任。

第六章 附则

第二十三条 本工作细则自董事会审议通过之日起生效实施，修改时亦同。 第二十四条 本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、行政法规或规范性文 件以及《公司章程》的规定执行；本工作细则如与国家日后颁布的法律、行政法 规或规范性文件及《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、行政法规或规范性 文件及《公司章程》的规定执行。

第二十五条 本工作细则由公司董事会负责解释。

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