Strait Innovation Internet Co., Ltd. — Audit Report / Information 2016

May 15, 2017

上海沃势文化传播有限公司 审 计 报 告

大信审字[2017]第31-00068 号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

审 计 报 告

大信审字[2017]第31-00068 号

上海沃势文化传播有限公司全体股东：

我们审计了后附的上海沃势文化传播有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年12 月31 日、2015 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度、2015 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财 务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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• 1 -

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2016 年12 月31 日、2015 年12 月31 日的财务状况以及2016 年度、2015 年度的经营 成果和现金流量。

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

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二○一七年四月十日

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上海沃势文化传播有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日

上海沃势文化传播有限公司 财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、企业的基本情况

上海沃势文化传播有限公司（以下简称公司或本公司）原系郑锡武和杨妙婷出资设立， 于2013 年1 月8 日在上海市宝山区市场监督管理局登记注册，经一系列股权变更后，现股东 为许波、何钿、遂川广游商务咨询中心（有限合伙），现持有统一社会信用代码为 91310113060854227K 的营业执照，注册资本220 万元。

本公司经营范围：设计、制作、发布、代理各类广告；计算机软硬件科技领域内的技术 开发、技术咨询、技术转让、技术服务；商务信息咨询；文化艺术交流活动策划（除演出经 纪）；企业形象策划；从事货物及技术的进出口业务。

（三）本财务报表于2017 年4 月10 日由董事会通过及批准通过。

二、重要会计政策和会计估计

(一)编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下 所述重要会计政策、会计估计进行编制。

本公司自报告期起12 个月内不存在影响持续经营能力的重大事项。

(二)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2016 年12 月31 日、2015 年12 月31 日的财务状况、2016 年度、2015 年度的经营成果和现金流量 等相关信息。

(三)会计期间及营业周期

本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。以一年 12 个月作为正 常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

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上海沃势文化传播有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日

本公司以人民币为记账本位币。

(五)企业合并

1、同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。

2、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。

(六)合并财务报表的编制方法

1、合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

• 3、合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

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上海沃势文化传播有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日

4、合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

• (七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1、合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。

2、共同经营的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准 则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产 或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售 产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关 负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理。

3、合营企业的会计处理

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投 资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处 理。

(八)现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (九)外币业务及外币财务报表折算

• 1、外币业务折算

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上海沃势文化传播有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。

2、外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收 益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外 币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十)金融工具

1、金融工具的分类及确认

金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性 金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持 有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至

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上海沃势文化传播有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日

到期的非衍生金融资产。

2、金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。

3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信 用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损 失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，

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上海沃势文化传播有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日

在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。

对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：

公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准	期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准	连续12 个月出现下跌。
成本的计算方法	取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。
期末公允价值的确定方法	存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。
持续下跌期间的确定依据	连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%， 反弹持续时间未超过6 个月的均作为持续下跌期间。

(十一) 应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	应收款项账面余额在100.00 万以上的款项】
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确 认

2、按组合计提坏账准备的应收款项：

确定组合的依据	款项性质及风险特征
组合1	账龄组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下

账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含1 年）	5.00	5.00
1 至2 年	10.00	10.00
2 至3 年	20.00	20.00
3 至4 年	50.00	50.00
4 至5 年	50.00	50.00
5 年以上	100.00	100.00

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

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上海沃势文化传播有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日

	上海沃势文化传播有限公司 财务报表附注 2015年1月1 日—2016年12月31 日
单项计提坏账准备的理由	有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法	根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认

(十二) 存货

• 1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

• 2、发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

• 3、存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价

准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

• 4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

• 5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

• (十三) 划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该 非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将 在一年内完成。

• (十四) 长期股权投资

1、初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根 据准则相关规定确定。

• 2、后续计量及损益确认方法

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上海沃势文化传播有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。

• 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

• (十五) 固定资产

• 1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

• 2、固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：电子设备、办公设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各 类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对 固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行 相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所 有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
电子设备	3	5.00	31.67
办公设备	5	5.00	19.40

• 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租

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上海沃势文化传播有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日

入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。

(十六) 在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十七) 借款费用

• 1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十八) 无形资产

1、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支

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上海沃势文化传播有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日

出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2、使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。

(十九) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产

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生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (二十一)职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。

2、离职后福利与辞退福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

3、其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。

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(二十二)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三)股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股 份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照 活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息， 修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计 期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例 进行分摊。

• (二十四)优先股、永续债等其他金融工具

• 1、金融负债和权益工具的划分

本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券等， 按照以下原则划分为金融负债或权益工具：

（1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果公司不 能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负 债的定义。

（2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用公司自身权益工具结 算，作为现金或其他金融资产的替代品，该工具是发行方的金融负债；如果为了使该工具持 有人享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是发行方的权益工具。

（3）对于将来须用或可用公司自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工具还 是非衍生工具。对于非衍生工具，如果发行方未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进

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行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具，如 果发行方只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算， 则该衍生工具是权益工具；如果发行方以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金 融资产，或以可变数量自身权益工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格不固 定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，则该衍生工具应当 确认为金融负债或金融资产。

2、优先股、永续债的会计处理

发行方对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间， 计提利息并对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关 金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。发行方对于归类为权益工具的在“其他 权益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的， 作为利润分配处理。

(二十五)收入

• 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。

本公司的营业收入主要来源于游戏收入，公司各类收入的确认和计量的具体方法如下： 公司以授权运营的方式经营，根据协议约定，本公司不承担主要运营责任，按照净额法， 即合作运营方支付的分成款项确认营业收入。

• 2、确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

本公司出租物业及提供相关服务时，已经订立具有承租人认可的租赁合同、协议或其他 结算通知单；履行了合同中规定的义务，收入的金额能够可靠地计量，价款已经取得或确信 可以取得时确认收入的实现。

• 3、提供劳务收入确认

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（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。

（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的 情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可 靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。

在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：

①与合同相关的经济利益很可能流入企业；

②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同 尚需发生的成本能够可靠地确定。

（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的 比例确定合同完工进度。

(二十六)政府补助

1、政府补助类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类别型。 2、政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别 下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损 益。

3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按 照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

5、政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他

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政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十八)租赁

本公司租赁分类为融资租赁和经营租赁。融资租赁的判断标准为：实质上转移了与资产 所有权有关的全部风险和报酬的租赁，认定为融资租赁。具体认定依据为符合下列一项或数 项条件：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择 权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日 就可以合理确定承租人会行使这种选择权；即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产 使用寿命的大部分；承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值；租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。对于不满足上 述条件的租赁，认定为经营租赁。

本公司租赁业务的会计处理按照《企业会计准则--租赁》的规定进行处理。

三、主要会计政策变更、会计估计变更以及差错更正的说明

报告期无会计政策以及会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种及税率

税 种 计税依据 税率

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税 种	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务	6%
城市维护建设税	应缴流转税税额	5%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
河道管理费	应缴流转税税额	1%
企业所得税	应纳税所得额	25%、15%、12.5%

(二)税收优惠及批文

根据上海市宝山区国家税务局下发的沪地税宝十一[2014]000003 号文，上海沃势文化传 播有限公司获批新办软件企业优惠政策。自2014 年1 月1 日-2014 年12 月31 日免征企业所 得税，自2015 年1 月1 日-2017 年12 月31 日减半征收企业所得税。

根据上海市地方税务局宝山区分局下发的沪地税宝一通（2016）12499 号文，上海沪首网 络科技有限公司获批企业所得税定期减免。自2016 年1 月1 日-2016 年12 月31 日免征企业 所得税。

上海沃势文化传播有限公司于2016 年11 月14 日取得高新技术企业证书（编号： GR201631001262），有效期三年。

五、企业合并及合并财务报表

(一)子公司及纳入合并范围的结构化主体情况

序号	子公司名称	注册地	主要经营地	业务性质	持股比例	享有的表决权	取得方式
1	上海沪首网 络科技有限 公司	上海	广州	技术开发	100.00%	100.00%	投资设立
2	广州捌佰玩 网络科技有 限公司	广州	广州	信息电子技 术服务	100.00%	100.00%	投资设立

(二)本期新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体

1、本期新纳入合并范围的子公司或结构化主体

2015 年

2015 年
名 称	期末净资产	本期净利润
上海沪首网络科技有限公司	-48,347.02	-48,347.02
2016 年
名 称	期末净资产	本期净利润
广州捌佰玩网络科技有限公司	925,415.99	-74,584.01

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六、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金

1、货币资金分类列示

项 目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	其中：外币金额	金额	其中：外币金额
现金			137,476.38
银行存款	15,748,994.93	2,107,651.23	9,748,853.68	1,191,230.98
其他货币资金	1,097,603.98	32,440.67	53,027.54	36,627.54
合 计	16,846,598.91	2,140,091.90	9,939,357.60	1,227,858.52

• 注：其他货币资金系支付宝、汇付宝和 paypal 的余额，不存在所有权受限制的资产。

(二)应收账款

(二) 应收账款
种 类	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	14,230,287.33	100.00	741,812.19	5.21
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款
合 计	14,230,287.33	100.00	741,812.19	5.21

（续）

（续）
种 类	年初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	23,639,856.49	100.00	1,198,283.23	5.07
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款
合 计	23,639,856.49	100.00	1,198,283.23	5.07

1、按组合计提坏账准备的应收账款

（1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数	期末数	年初数	年初数	年初数
	账面余额	比例%	坏账准备	账面余额	比例%	坏账准备
1年以内	14,024,330.86	97.19	701,216.54	23,314,048.45	98.62	1,165,702.43
1至2年	405,956.47	2.81	40,595.65	325,808.04	1.38	32,580.80
合 计	14,430,287.33	100.00	741,812.19	23,639,856.49	100.00	1,198,283.23

2、本期收回或转回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额为 456,471.04 元。

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3、本报告期实际核销的应收账款情况

本期核销的坏账准备金额为 4,933.97 元。

4、应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总 额的比例(%)
上海锐玩网络科技有限公司	非关联方	4,588,434.48	1年以内	32.24
Apple Inc	非关联方	2,826,036.87	1年以内	19.86
天津百度紫桐科技有限公司	非关联方	1,260,625.81	1年以内	8.86
上海乐堂网络科技有限公司	关联方	1,044,195.51	1年以内	7.34
广州小朋网络科技有限公司	非关联方	772,407.02	1年以内	5.43
合 计	——	10,491,699.69	——	73.73

(三)预付款项

1、预付款项账龄列示

1、预付款项账龄列示	龄列示	龄列示	龄列示	龄列示
账龄 期末数 年初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 5,615,025.47 100.00 722,712.75 100.00 合 计 5,615,025.47 100.00 722,712.75 100.00 3、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占预付款项总 额的比例(%) 武汉热游信息技术有限公司 关联方 3,387,126.06 1 年以内 60.32 北京奥游互动科技有限公司 非关联方 914,473.50 1 年以内 16.29 北京盈海益讯科技发展有限公司 非关联方 381,653.00 1 年以内 6.80 深圳市萌蛋互动网络有限公司 非关联方 241,098.78 1 年以内 4.29 宁波钱咖广告传媒有限公司 非关联方 144,218.00 1 年以内 2.57 合 计 —— 5,068,569.34 —— 90.27	期末数				年初数
	金额		比例(%)		金额		比例(%)
	5,615,025.47		100.00		722,712.75		100.00
	5,615,025.47		100.00		722,712.75		100.00
单位名称		与本公司关系		金额		年限		占预付款项总 额的比例(%)
武汉热游信息技术有限公司		关联方		3,387,126.06		1 年以内		60.32
北京奥游互动科技有限公司		非关联方		914,473.50		1 年以内		16.29
北京盈海益讯科技发展有限公司		非关联方		381,653.00		1 年以内		6.80
深圳市萌蛋互动网络有限公司		非关联方		241,098.78		1 年以内		4.29
宁波钱咖广告传媒有限公司		非关联方		144,218.00		1 年以内		2.57
合 计		——		5,068,569.34		——		90.27

(四)其他应收款

(四) 其他应收款
种 类	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	2,169,883.23	100.00	110,962.78	5.11
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计	2,169,883.23	100.00	110,962.78	5.11

（续）

（续）
种 类	年初数
	账面余额	坏账准备

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上海沃势文化传播有限公司 财务报表附注

2015 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日

	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	32,149,257.69	100.00	2,706,251.62	8.42
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计	32,149,257.69	100.00	2,706,251.62	8.42

1、按组合计提坏账准备的其他应收款

（1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末数	期末数	期末数	年初数	年初数	年初数
	账面余额	比例%	坏账准备	账面余额	比例%	坏账准备
1年以内	2,120,510.83	97.72	106,025.54	10,173,483.03	31.64	508,674.15
1至2年	49,372.40	2.28	4,937.24	21,975,774.66	68.36	2,197,577.47
合 计	2,169,883.23	100.00	110,962.78	32,149,257.69	100.00	2,706,251.62

3、本期收回或转回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额为 2,595,288.84 元。 4、本报告期实际核销的其他应收款情况

无。

5、其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例(%)
北京零度聚焦广告有限公司	非关联方	1,450,000.00	1 年以内	66.82
新湖中宝股份有限公司	非关联方	136,364.00	1 年以内	6.28
陈晓军	非关联方	119,891.00	1 年以内	5.53
王敏军	非关联方	90,100.00	1 年以内	4.15
北京智云众网络科技有限公司	非关联方	74,662.47	1 年以内	3.44
合 计	——	1,871,017.47	——	86.22

(五)其他流动资产

(五) 其他流动资产
项 目	期末余额	年初余额
预缴所得税	2,218,746.19
合 计	2,218,746.19

(六)固定资产

1．固定资产分类列示

1．固定资产分类列示
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、账面原值合计	655,374.35	18,450.99		673,825.34
其中：电子设备	604,425.68	18,450.99		622,876.67
办公设备	50,948.67			50,948.67

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上海沃势文化传播有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日

项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
二、累计折旧合计	253,402.26	203,227.59		456,629.85
其中：电子设备	226,448.57	187,047.63		413,496.20
办公设备	26,953.69	16,179.96		43,133.65
三、固定资产账面净值合计	401,972.09			217,195.49
其中：电子设备	377,977.11			209,380.47
办公设备	23,994.98			7,815.02
四、减值准备合计
其中：电子设备
办公设备
五、固定资产账面价值合计	401,972.09			217,195.49
其中：电子设备	377,977.11			209,380.47
办公设备	23,994.98			7,815.02

(七)无形资产

(七) 无形资产
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、原价合计	247,549.09	4,150.94		251,700.03
其中：计算机软件	247,549.09	4,150.94		251,700.03
二、累计摊销额合计	60,969.22	125,850.12		186,819.34
其中：计算机软件	60,969.22	125,850.12		186,819.34
三、无形资产减值准备合计
其中：计算机软件
五、无形资产账面价值合计	186,579.87	-	-	64,880.69
其中：计算机软件	186,579.87	-	-	64,880.69

(八)长期待摊费用

费用
年初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额	其他减少的原因
904,087.91	4,016,303.36	4,127,358.34		793,032.93
904,087.91	4,016,303.36	4,127,358.34		793,032.93

(九)应付账款

1、按账龄列示

1、按账龄列示
项 目	期末余额	年初余额
1 年以内（含1 年）	18,298,595.57	26,416,178.48
1至2 年（含2 年）	228,179.15	4,555,765.92
2至3 年（含3 年）	1,715,319.27
3 年以上
合 计	20,242,093.99	30,971,944.40

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(十)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬分类列示

1、应付职工薪酬分类列示
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、短期薪酬	1,110,245.17	13,786,956.87	13,475,919.78	1,421,282.26
二、离职后福利-设定提存计划		633,789.23	633,789.23
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计	1,110,245.17	14,420,746.10	14,109,709.01	1,421,282.26

2、短期职工薪酬情况

2、短期职工薪酬情况
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴	1,109,640.17	12,646,363.62	12,334,721.53	1,421,282.26
2.职工福利费
3.社会保险费		490,075.25	490,075.25
其中： 医疗保险费		437,616.46	437,616.46
工伤保险费		14,479.28	14,479.28
生育保险费		37,979.51	37,979.51
4.住房公积金	605.00	650,518.00	651,123.00
5.工会经费和职工教育经费
6.短期带薪缺勤
7.短期利润分享计划
合计	1,110,245.17	13,786,956.87	13,475,919.78	1,421,282.26

3、设定提存计划情况

3、设定提存计划情况
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		607,819.92	607,819.92
2、失业保险费		25,969.30	25,969.30
3、企业年金缴费
合计		633,789.23	633,789.23

(十一) 应交税费

(十一) 应交税费
税 种	期末余额	年初余额
增值税	1,057,058.27	521,341.00
企业所得税		2,298,854.05
个人所得税	71,361.79	74,822.06
合 计	1,128,420.06	2,895,017.11

(十二) 其他应付款

项 目 期末余额 年初余额

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	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内（含1 年）	727,805.53	100.00	2,300,696.51	94.37
1至2 年（含2 年）			137,230.38	5.63
合 计	727,805.53	100.00	2,437,926.89	100.00

(十三) 递延收益

项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	本期返还的原因
授权金	757,772.55	997,665.00	1,159,201.05	596,236.50
合 计	757,772.55	997,665.00	1,159,201.05	596,236.50

(十四) 实收资本

(十四) 实收资本
投资者名称	年初数		本期增加	本期减少	期末余额
	投资金额	比例%			投资金额	比例%
许波	84,700.00	3.34			84,700.00	3.85
何钿	84,500.00	3.33			84,500.00	3.84
新余广沃投资管理有限公司	2,369,262.00	93.33		2,369,262.00
遂川广游商务咨询中心（有限 合伙）			2,030,800.00		2,030,800.00	92.31
合 计	2,538,462.00	100.00	2,030,800.00	2,369,262.00	2,200,000.00	100.00

根据 2016 年 9 月 30 日公司股东会决议、公司向原股东新余广沃投资管理有限公司以 2,000.00 万元的价格回购其持有的本公司股权 13.33% ，其中：减少实收资本 338,462.00 元，减 少资本公积-资本溢价 19,661,538.00 元。公司于 2016 年 12 月 23 日办妥减资的工商登记变更手 续。

2016 年 12 月 20 日，原股东新余广沃投资管理有限公司将其持有的本公司股权全部转让给 遂川广游商务咨询中心（有限合伙），公司已于 2016 年 12 月 26 日取得变更后的《营业执照》。

(十五) 资本公积

(十五) 资本公积
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、资本溢价	19,661,538.00		19,661,538.00
二、其他资本公积
合 计	19,661,538.00		19,661,538.00

根据 2016 年 9 月 30 日公司股东会决议、公司向原股东新余广沃投资管理有限公司以 2,000.00 万元的价格回购其持有的本公司股权 13.33% ，其中：减少实收资本 338,462.00 元，减 少资本公积-资本溢价 19,661,538.00 元。公司于 2016 年 12 月 23 日办妥减资的工商登记变更手 续。

(十六) 盈余公积

项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

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项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	460,837.27	639,162.73		1,100,000.00
任意盈余公积
合 计	460,837.27	639,162.73		1,100,000.00

盈余公积增加系按当年净利润的 10% 与计提后累计余额达到注册资本的 50% 孰低计提了 法定盈余公积 639,162.73 元。

(十七) 未分配利润

(十七) 未分配利润
项 目	期末余额
	金 额	提取或分配比例
调整前上年未分配利润	3,205,546.16
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润	3,205,546.16
加：本期归属于母公司所有者的净利润	39,320,653.50	——
减：提取法定盈余公积	639,162.73
提取任意盈余公积
应付普通股股利	28,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	13,887,036.93

(十八) 营业收入和营业成本

1、按明细列示

本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
收入	成本	收入	成本
95,566,699.06	26,107,170.32	77,287,029.46	37,725,762.04
95,566,699.06	26,107,170.32	77,287,029.46	37,725,762.04

(十九) 税金及附加

(十九) 税金及附加
项 目	计缴标准	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	详见四、（一）	99,806.17
教育费附加	详见四、（一）	59,639.04
地方教育费附加	详见四、（一）	39,759.35
河道管理费	详见四、（一）	19,879.68
合 计		219,084.24

(二十) 销售费用

(二十) 销售费用
项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	6,157,358.29	6,264,887.75
折旧费	56,300.57	52,675.44

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上海沃势文化传播有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日

项 目	本期发生额	上期发生额
办公费	81,810.14	77,061.07
广告费	8,744,079.37	7,223,853.57
差旅费	237,759.44	218,013.49
服务费	37,617.87	316,175.23
业务招待费	206,452.45	358,818.41
无形资产摊销费	41,307.72	17,211.55
其他	7,005.00	1,799.00
合 计	15,569,690.85	14,530,495.51

(二十一) 管理费用

(二十一) 管理费用
项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	3,961,367.11	1,755,297.80
折旧费	104,500.19	95,461.96
办公费	526,868.84	455,350.83
差旅费	379,048.75	231,038.29
租赁费	1,958,361.00	1,247,771.17
业务招待费	320,906.69	247,503.84
服务费	362,487.23	329,398.07
无形资产摊销费	84,542.40	43,757.67
研发费用	9,342,586.13	7,570,324.04
其他	393,749.55	79,051.67
合 计	17,434,417.89	12,054,955.34

(二十二) 财务费用

(二十二) 财务费用
项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出
减：利息收入	31,616.89	8,741.32
汇兑损失
减：汇兑收益	129,361.45	230,027.31
手续费支出	25,985.76	6,016.02
其他支出
合 计	-134,992.58	-232,752.61

(二十三) 资产减值损失

(二十三) 资产减值损失
项 目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	-3,046,825.91	2,402,038.02
合 计	-3,046,825.91	2,402,038.02

(二十四) 营业外收入

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上海沃势文化传播有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日

项 目	本期发生额	上期发生额
政府补助	662,800.00	80,259.13
其他	0.42	2.14
合 计	662,800.42	80,261.27

政府补助明细

政府补助明细
项 目	本期发生额	上期发生额	说明
宝山园区退税	610,000.00
软件著作权补贴	4,800.00
创业带动就业补贴	48,000.00
宝山科技园扶持企业发展 资金		80,259.13
合 计	662,800.00	80,259.13

(二十五) 营业外支出

(二十五) 营业外支出
项 目	本期发生额	上期发生额
其他	5.59	157,860.60
合 计	5.59	157,860.60

(二十六) 所得税费用

(二十六) 所得税费用
项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	760,295.58	3,120,267.86
合 计	760,295.58	3,120,267.86

(二十七) 合并现金流量表

1、现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	39,320,653.50	7,608,663.97
加：资产减值准备	-3,046,825.91	2,402,038.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	203,227.59	176,715.90
无形资产摊销	125,850.12	60,969.22
长期待摊费用摊销	4,127,358.34	1,842,523.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	-129,361.45	-230,027.31
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）

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上海沃势文化传播有限公司

财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日

项 目	本期金额	上期金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	14,830,158.93	-19,388,810.24
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-16,614,275.97	15,534,394.69
其他
经营活动产生的现金流量净额	38,816,785.15	8,006,467.40
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	16,846,598.91	9,939,357.60
减：现金的年初余额	9,939,357.60	2,185,263.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	6,907,241.31	7,754,094.34

2、现金及现金等价物

2、现金及现金等价物
项 目	期末余额	年初余额
一、现金	16,846,598.91	9,939,357.60
其中：库存现金		137,476.38
可随时用于支付的银行存款	15,748,994.93	9,748,853.68
可随时用于支付的其他货币资金	1,097,603.98	53,027.54
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物

3、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目	本期金额	上期金额
政府补助	662,800.00	80,259.13
往来款	8,269,253.10
利息收入	31,616.89	8,741.32
其他	0.42	2.14
合 计	8,963,670.41	89,002.59

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期金额 上期金额

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				上海沃势文化传播有限公司	上海沃势文化传播有限公司	上海沃势文化传播有限公司
						财务报表附注
			2015	年1月1		日—2016年12月31 日
	项	目	本期金额			上期金额
付现费用			14,152,912.35			14,223,239.92
往来款						13,575,368.27
其他				5.59		157,860.60
	合	计	14,152,917.94			27,956,468.79

七、或有事项

本公司不存在需要披露的重要或有事项。

八、承诺事项

本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

九、资产负债表日后事项

本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。

十、关联方关系及其交易

（一）本企业的母公司

（一）本企业的母公司
母公司名称	注册地	业务 性质	注册 资本	母公司对本企业的 持股比例(%)	母公司对本 企业的表决 权比例(%)
遂川广游商务咨询中心（有限合 伙）	遂川	商务信息咨 询		92.31	92.31

（二）本企业的子公司

子公司名称	子公 司 类型	企业类 型	注册 地	法 人 代 表	业务性 质	注册 资本	持 股 比 例 (%)	表 决 权 比 例 (%)	组织机构 代码
上海沪首网络科 技有限公司	设立	有限责 任公司	上海	许 波	信息技 术	100 万	100	100	91310230332482333D
广州捌佰玩网络 科技有限公司	设立	有限责 任公司	广州	许 波	信息技 术	100 万	100	100	91440101MA59H0TK56

（三）本企业的其他关联方情况

（三）本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
许波、何钿	实际控制人
北京火舞科技有限公司	许波持股49%	110105019102947
上海乐堂网络科技有限公司	同受实际控制人控制	310113001190906
武汉热游信息技术有限公司	上海乐堂持股比例30%	914201000744767144

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财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日

上海沃势文化传播有限公司

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
成都微娱互动科技有限公司	上海乐堂持股比例25%	9151010039672336XG
新余广沃投资管理有限公司	公司股东	9136050339943669X4

（四）关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方名称	关联交易 类型	关联交易 内容	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
			金额	占同类 销货的 比例%	定价政策 及决策程 序	金额	占同类销 货的比 例%	定价政策 及决策程 序
武汉热游信息技术 有限公司	采购商品	信息技术	667,216.47	2.84	参照市场 价格协商 定价	2,453,042.91	6.50	参照市场 价格协商 定价
成都微娱互动科技 有限公司	采购商品	信息技术				18.45	0.00	参照市场 价格协商 定价
北京火舞科技有限 公司	销售商品	信息技术	86,216.78	0.09	参照市场 价格协商 定价	171,510.31	0.22	参照市场 价格协商 定价
上海乐堂网络科技 有限公司	销售商品	信息技术	985,090.10	1.03	参照市场 价格协商 定价
合 计			1,738,523.35			2,453,061.36

（五）关联方应收应付款项

项目名称	关联方	期末余额	年初余额
应收账款	上海乐堂网络科技有限 公司	1,044,195.51
其他应收款	上海乐堂网络科技有限 公司		9,853,684.74
其他应收款	新余广沃投资管理有限 公司		19,661,538.00
应付账款	武汉热游信息技术有限 公司		5,082,022.37
应付账款	成都微娱互动科技有限 公司	19.55	19.55
预付款项	武汉热游信息技术有限 公司	3,387,126.06	154,354.45
其他应付款	上海乐堂网络科技有限 公司	120,377.14	498,231.99
其他应付款	新余广沃投资管理有限 公司	338,462.00

十一、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

(一) 应收账款
种 类	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应

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上海沃势文化传播有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日

	上海沃势文化传播有限公司 财务报表附注 2015年1月1 日—2016年12月31 日	上海沃势文化传播有限公司 财务报表附注 2015年1月1 日—2016年12月31 日	上海沃势文化传播有限公司 财务报表附注 2015年1月1 日—2016年12月31 日	上海沃势文化传播有限公司 财务报表附注 2015年1月1 日—2016年12月31 日
种 类	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	5,451,929.59	100.00	292,894.30	5.37
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款
合 计	5,451,929.59	100.00	292,894.30	5.37

（续）

（续）
种 类	年初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	23,489,856.49	100.00	1,190,783.23	5.07
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款
合 计	23,489,856.49	100.00	1,190,783.23	5.07

1、按组合计提坏账准备的应收账款

（1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数	期末数	年初数	年初数	年初数
	账面余额	比例%	坏账准备	账面余额	比例%	坏账准备
1年以内	5,045,973.12	92.55	252,298.65	23,164,048.45	98.61	1,158,202.43
1至2年	405,956.47	7.45	40,595.65	325,808.04	1.39	32,580.80
合 计	5,451,929.59	100.00	292,894.30	23,489,856.49	100.00	1,190,783.23

2、本期收回或转回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额为 897,888.93 元。 3、本报告期实际核销的应收账款情况

本期核销的坏账准备金额为 4,933.97 元。

(二)其他应收款

(二) 其他应收款
种 类	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	4,206,032.56	100.00	212,770.25	5.06
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计	4,206,032.56	100.00	212,770.25	5.06

（续）

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上海沃势文化传播有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日

	上海沃势文化传播有限公司 财务报表附注 2015年1月1 日—2016年12月31 日	上海沃势文化传播有限公司 财务报表附注 2015年1月1 日—2016年12月31 日	上海沃势文化传播有限公司 财务报表附注 2015年1月1 日—2016年12月31 日	上海沃势文化传播有限公司 财务报表附注 2015年1月1 日—2016年12月31 日
种 类	年初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	32,188,381.75	100.00	2,708,207.82	8.41
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计	32,188,381.75	100.00	2,708,207.82	8.41

1、按组合计提坏账准备的其他应收款

（1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末数	期末数	期末数	年初数	年初数	年初数
	账面余额	比例%	坏账准备	账面余额	比例%	坏账准备
1年以内	4,156,660.16	98.83	207,833.01	10,212,607.09	31.73	510,630.35
1至2年	49,372.40	1.17	4,937.24	21,975,774.66	68.27	2,197,577.47
合 计	4,206,032.56	100.00	212,770.25	32,188,381.75	100.00	2,708,207.82

3、本期收回或转回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额为 2,495,437.57 元。

4、本报告期实际核销的其他应收款情况

无。

(三)长期股权投资

1、长期股权投资分类

1、长期股权投资分类
项目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
对子公司投资		2,000,000.00		2,000,000.00
小计		2,000,000.00		2,000,000.00
减：长期股权投资减值准备
合计		2,000,000.00		2,000,000.00

2、长期股权投资明细

被投资单 位	核 算 方 法	投资成本	年 初 余 额	增减变动	期末余额	持 股 比 例 (%)	表决 权比 例 (%)	期末 减值 准备	本期计 提减值 准备	本期现金红 利
一、子企业
1.上海沪 首网络科 技有限公 司	成 本 法	1,000,000.00		1,000,000.00	1,000,000.00	100	100			15,000,000.00
2.广州捌 佰玩网络 科技有限 公司	成 本 法	1,000,000.00		1,000,000.00	1,000,000.00	100	100

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上海沃势文化传播有限公司

财务报表附注

2015 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日

被投资单 位	核 算 方 法	投资成本	年 初 余 额	增减变动	期末余额	持 股 比 例 (%)	表决 权比 例 (%)	期末 减值 准备	本期计 提减值 准备	本期现金红 利
合 计	——	2,000,000.00		2,000,000.00	2,000,000.00	——	——			15,000,000.00

(四)营业收入和营业成本

1、按明细列示

1、按明细列示
项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	63,020,734.08	28,118,831.26	77,145,520.06	37,725,762.04
其他业务
合 计	63,020,734.08	28,118,831.26	77,145,520.06	37,725,762.04

(五)投资收益

1、投资收益明细情况

1、投资收益明细情况
项 目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	15,000,000.00
合 计	15,000,000.00

(六)现金流量表补充资料

(六) 现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	26,637,822.72	7,655,054.79
加：资产减值准备	-3,388,392.53	2,396,494.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	203,227.59	176,715.90
无形资产摊销	125,850.12	60,969.22
长期待摊费用摊销	4,127,358.34	1,842,523.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	-35,726.57	-230,027.31
投资损失（收益以“－”号填列）	-15,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	23,890,173.22	-19,277,934.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-8,602,234.20	15,378,826.48
其他
经营活动产生的现金流量净额	27,958,078.69	8,002,622.15

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上海沃势文化传播有限公司 财务报表附注

2015 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日

项 目	本期金额	上期金额
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	11,633,130.77	9,935,512.35
减：现金的年初余额	9,935,512.35	2,185,263.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	1,697,618.42	7,750,249.09

十二、财务报表的批准

本财务报表于 2017 年 4 月 10 日由董事会通过及批准通过。

上海沃势文化传播有限公司 二○一七年四月十日

第15 页至第46 页的财务报表附注由下列负责人签署

法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期：

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