Strait Innovation Internet Co., Ltd. — Audit Report / Information 2016

Apr 26, 2017

汉鼎宇佑互联网股份有限公司 内部控制鉴证报告

大信专审字[2017]第31-00023 号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing, China, 100083

内部控制鉴证报告

大信专审字[2017]第31-00023 号

汉鼎宇佑互联网股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对汉鼎宇佑互联网股份有限公司(以下简称“贵公司”) 2016 年12 月 31 日与财务报告相关的内部控制有效性的认定进行了鉴证。

一、管理层对内部控制的责任

按照国家有关法律法规的规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评价其有效性是 贵公司管理层的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。我们按照《中 国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规 定执行了鉴证工作。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重 大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合 理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。

我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生而未被发现的可能性。此 外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing, China, 100083

四、鉴证意见

我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于2016 年12 月31 日在 所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

五、其他说明事项

本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为 贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。因使用不当造成的后果，与 执行本业务的注册会计师及会计师事务所无关。

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

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汉鼎宇佑互联网股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告

汉鼎宇佑互联网股份有限公司

2016年度内部控制的自我评价报告

汉鼎宇佑互联网股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简 称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内 部控制日常监督和专项监督的基础上，公司董事会、审计委员会、内审部对公司2016年12 月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并 如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行 监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅 能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有 一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在 财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的 要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日， 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效

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汉鼎宇佑互联网股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告

性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。 纳入评价范围的主要单位包括：汉鼎宇佑互联网股份有限公司、汉鼎宇佑信息产业有限公司、 上海汉鼎信息技术有限公司、浙江汉动信息科技有限公司、浙江汉鼎宇佑金融服务有限公司、 杭州鼎有财金融服务有限公司、杭州宇佑股权众筹科技有限公司、浙江汉鼎宇佑资本管理有 限公司、杭州汉鼎宇佑互动娱乐管理有限公司、杭州汉鼎租赁有限公司、汉鼎宇佑融资租赁 有限公司、汉鼎国际发展有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总 额的97.73%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的95.15%；纳入评价范围的主 要业务包括:建筑智能化工程，机电设备安装工程，金融服务、租赁、销售等。

纳入评价范围的主要事项包括：

1、组织架构

公司建立了规范的治理结构和议事规则，在决策、执行、监督等方面划分了明确的职 责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制，在内部控制方面也建立了清晰的组织架构 和职责分工。公司的股东大会、董事会和监事会，分别作为公司的权力机构、执行机构、监 督机构，按照相互独立、相互制衡、权责明确的原则行使职权。

（1）股东大会

股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督，对公司利润分配、 重大投资等重大事项进行审议；制定了以《公司章程》为基础、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作细则》、《总经理工作细则》等为主要架 构的规章6制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制 衡机制。三会各司其职、规范运作。

（2）董事会

公司董事会由9名董事组成，其中包括独立董事3名，董事会经股东大会授权全面负责 公司的经营与管理，制定公司经营计划和投资计划及方案、财务预决算方案，制定基本的管 理制度等，是公司的经营决策中心，对股东大会负责。董事会内部按照功能分别设立了战略、 提名、审计和薪酬与考核四个委员会，制定了《董事会战略委员会议事规则》、《董事会提名 委员会议事规则》、《董事会审计委员会议事规则》、《董事会薪酬与考核委员会议事规则》。

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汉鼎宇佑互联网股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告

董事会下设董事会办公室负责公司信息披露、投资者关系管理等工作。

（3）监事会

监事会由3名监事组成，其中包括1名职工监事。监事会监督检查公司贯彻执行有关法 律、法规、规章的执行情况以及董事会和高级管理人员履行职责的情况；对董事会重大决策、 企业经营活动中数额较大的投融资和资产处置行为等进行重点监控，并向企业董事会提出建 议。

公司按照科学、精简、高效、透明、制衡的原则，综合考虑公司性质、发展战略、文 化理念和管理要求等因素，合理设置内部职能机构，公司设立了销售部、质量管理部、设备 管理部、技术研发部、生产管理部、供应仓储部、人力资源部、总经办和财务部，明确各部 门的职责权限，避免职能交叉、缺失或权责过于集中，形成各司其职、各负其责、相互制约、 相互协调的工作机制。

2、发展战略

公司在董事会下设立战略委员会负责发展战略管理工作，对公司长期发展战略、重大 投资决策进行研究并提出建议。公司收集、综合分析内、外部信息，召开战略研讨会，广泛 征求内、外部专家和委员会等各方面的论证意见，制定了符合公司实际的发展战略：公司将 在巩固原有竞争优势的基础上，进一步调整组织架构，加强公司的决策执行力和风险承受力， 建立起适应国际国内市场的高效经营体系；梳理内控体系，加强风险管控，切实保障全体股 东的权益；坚持人才发展战略，外聘与内训相结合，推进高端人才、技能型人才建设，不断 提升团队的研发水平，为公司持续发展夯实基础。

3、人力资源

公司奉行“以人为本”的理念，建立和实施了较科学的聘用、培训、教育管理、考勤、 考核、晋升和淘汰等人事管理制度，如《员工招聘、面试、录用和转正管理规定》、《薪资管 理制度》、《绩效考核制度》、《员工培训管理标准》等，并聘用足够的人员，使其能完成所分 配的任务。

4、社会责任

公司继续一贯坚持的优良作风，积极承担企业社会责任。在保证股东特别是中小股东 利益方面，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规和规范性文 件，不断完善治理结构，建立了以《公司章程》为基础、涵盖公司运营各个层面的全套内控 体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主题架构的决策与经营管理体系，切 实保障全体股东的权益。公司秉承“诚实信用、兼容并蓄、服务人类”的文化价值观，努力

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汉鼎宇佑互联网股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告

实现客户、供应商、职工、最终消费者等利益相关者和公司的共同发展。

5、企业文化

公司非常重视企业文化建设。通过多年的文化积淀，构建了一套涵盖企业愿景、企业 精神、企业宗旨、经营管理理念等内容的完整企业文化体系。公司积极开展各种形式的企业 文化学习、宣传活动，通过不定期进行的大型运动会及其它文、体、娱活动等把企业文化理 念扎根到基层之中，在公司内形成了积极向上的价值观和开拓创新、团队合作的良好精神风 貌。

6、资金活动

公司对货币资金的收支和保管业务制定了《货币资金管理制度》，建立了较严格的授 权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系； 明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定；已按《中国人民银行支付结算 办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序；明确了各种票据的购买、保管、领用、背书 转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录；加强银行预留印签的管理， 严禁一人保管支付款项所需的全部印章。公司没有影响货币资金安全的重大不适当之处。 7、筹资业务

公司对筹资业务建立了《资金筹集及运用支付管理制度》，明确了资金筹集的业务流 程和授权审批制度，能较合理地确定筹资规模，选择筹资方式，较严格地控制财务风险，以 降低资金成本。公司筹措的资金没有严重背离原计划使用的情况，在筹资业务的控制方面没 有重大漏洞。

8、采购业务

公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位。公司制定了《采购管理 制度》，明确存货的请购、审批、采购、验收和退货等程序，在货款付款方面，详细规定了 付款办法。同时规定了采购部根据需求部门的反馈意见、供货的及时性、产品质量、付款条 件等定期对供应商进行筛选、淘汰和补充，公司在采购与付款的控制方面没有重大漏洞。 9、销售业务

公司制定了《销售管理制度》和《信用管理制度》，已对定价原则、信用标准和条件、 收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。公司已建立 一套完整的货款催收和考核制度，公司在销售管理的控制方面没有重大的漏洞。

10、资产管理

公司制定了《固定资产管理制度》和《工程项目管理制度》，明确了固定资产的日常

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汉鼎宇佑互联网股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告

管理的职责和工程项目的立项、招标、造价、建设、验收等环节的工作流程，公司在固定资 产及工程项目的控制方面没有重大的漏洞。

公司制定了《仓储管理制度》，能对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等 关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对等措施，能有效 防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和重大流失。公司在实物资产的管理方面没有重大漏 洞。

11、对外担保活动

公司能够较严格地控制担保行为，制定了《对外担保决策制度》，明确担保决策程序 和责任制度，对担保原则、担保标准和条件等相关内容已作了明确规定，能够及时了解和掌 握被担保人的经营和财务状况，以防范潜在的风险，避免和减少可能发生的损失。

12、内部审计

公司制定了《内部审计制度》，设置了专门的内部审计部门，该部门直接对董事会负 责，行使内部审计职能，并向公司董事会报告。审计部配置了具备必要专业知识、相应业务 能力、坚持原则、具有良好职业道德的专职审计人员从事内部审计工作。但内部审计工作的 广度和深度仍有待加强。

13、财务报告

公司制定了《财务报告制度》，为规范公司会计核算与信息披露，提高会计信息质量， 确保财务报告合法合规、真实完整，保护投资者、债权人及其他利益相关者的合法权益，公 司建立了关联交易审批、会计业务处理、会计政策及会计估计变更、财务报告编制与审核等 主要控制流程，合理设置了财务报告相关的部门和岗位，明确职责权限，明确了会计核算、 报告编制、复核、审批的控制程序及职责分工。

14、控股子公司管理

公司制定了《控股子公司管理制度》，通过股东大会及委派董事、监事、高级管理人 员对控股子公司实行控制管理，将财务、重大投资、人事等方面工作纳入统一的管理体系并 制定统一的管理制度。公司定期取得各控股子公司的月度、季度、半年度及年度财务报告。 公司各职能部门对子公司的相关业务和管理进行指导、服务和监督。

15、信息系统

公司建立了完善的内部信息传递和沟通渠道，包括治理层与管理层的沟通、经营目标 的下达、管理和内部控制的下达、主要业务流程信息的传递等。在各部门各岗位职责中对各 岗位的沟通对象进行明确规定，各岗位对其工作成果负责，同时按照权限上报相关领导。同

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汉鼎宇佑互联网股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告

时，公司建立了与外部咨询机构、审核和外部审计师的沟通，乐意接受其对公司内部治理和 内部控制方面有益的意见，完善的信息传递和沟通渠道保证了公司经营活动的高效和健康。 公司建立了与财务会计相关的信息系统，包括用以生成、记录、处理和报告交易、事 项和情况，对相关资产、负债和所有者权益履行经营管理责任的程序和记录，与财务报告相 关的信息系统能够与其业务流程相适应。

重点关注的高风险领域主要包括：销售合同签署、销售收款控制、网站运营制作控制、 成本费用资金支付等方面。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方 面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制 基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求， 组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求， 结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务 报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持 一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失 与利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报 告错报金额小于营业收入的1%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的1%但小于1.5%，则 为重要缺陷；如果超过营业收入的1.5%，则认定为重大缺陷。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果 该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.5%，则认定为一 般缺陷；如果超过资产总额的0.5%但小于1%认定为重要缺陷；如果超过资产总额1%，则认定 为重大缺陷。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

（1）财务报告重大缺陷的迹象包括：

①控制环境无效；

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汉鼎宇佑互联网股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告

②公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

③注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；

④审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。

• （2）财务报告重要缺陷的迹象包括：

①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

②未建立反舞弊程序和控制措施；

③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相

应的补偿性控制；

④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报

表达到真实、完整的目标。

• （3）一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷：

• 2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标

准执行。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。

• （1）非财务报告重大缺陷的迹象包括：

违犯国家法律法规或规范性文件、重大决策程序不科学、制度缺失可能导致内部控制

系统性失效、重大或重要缺陷未得到整改、其他对公司负面影响重大的情形。

• （2）非财务报告重要缺陷的迹象包括：

• ①重要业务制度或流程存在的缺陷；

②决策程序出现重大失误；

③关键岗位人员流失严重；

④内部控制内部监督发现的重要缺陷未及时整改；

⑤其他对公司产生较大负面影响的情形。

• （3）非财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

• （三）内部控制缺陷认定及整改情况

• 1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制

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汉鼎宇佑互联网股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告

重大缺陷和重要缺陷。

• 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内不存在非财务报告内部控制 重大缺陷和重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项的说明。

汉鼎宇佑互联网股份有限公司 二〇一七年四月二十五日

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