Strait Innovation Internet Co., Ltd. — Audit Report / Information 2014

Apr 16, 2015

汉鼎信息科技股份有限公司

审计报告及财务报表

2014 年度

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汉鼎信息科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目 录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 合并利润表和公司利润表 合并现金流量表和公司现金流量表 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 财务报表附注	页 次
		1-2 1-4 5-6 7-8 9-12 1-73

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信会师报字[2015]第 610260 号

审 计 报 告

汉鼎信息科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的汉鼎信息科技股份有限公司（以下简称汉鼎股 份）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、 2014 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

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审计报告 第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，汉鼎股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制，公允反映了汉鼎股份 2014 年 12 月 31 日的合并及公司 财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

· 中国 上海 二 O 一五年四月十六日

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审计报告 第 2 页

汉鼎信息科技股份有限公司 合并资产负债表

2014 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	(一)	243,962,103.38	323,712,230.52
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	(二)	3,043,047.30	1,111,838.25
应收账款	(三)	389,674,748.34	205,453,502.80
预付款项	(四)	26,260,502.69	6,867,216.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	(五)	48,835.73	1,235,845.97
应收股利
其他应收款	(六)	71,704,645.32	60,994,267.95
买入返售金融资产
存货	(七)	334,010,096.03	226,028,554.13
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,068,703,978.79	825,403,456.58
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	(八)	7,578,273.62
投资性房地产	(九)	6,249,269.51
固定资产	（十）	97,930,668.01	98,630,760.30
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	(十一)	2,217,980.81	2,538,635.07
开发支出	(十二)	9,820,525.37
商誉	(十三)	46,824,563.63	36,401,279.53
长期待摊费用	(十四)	511,380.14	347,901.40
递延所得税资产	(十五)	6,098,093.09	3,550,989.08
其他非流动资产	(十六)	1,000,000.00	848,795.00
非流动资产合计		178,230,754.18	142,318,360.38
资产总计		1,246,934,732.97	967,721,816.96

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 1 页

汉鼎信息科技股份有限公司 合并资产负债表（续） 2014 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	(十七)	120,000,000.00	20,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	(十八)	9,937,189.34	32,230,202.34
应付账款	(十九)	237,385,727.25	166,788,587.47
预收款项	(二十)	46,035,038.95	42,648,511.87
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	(二十一)	13,000,348.16	6,765,523.20
应交税费	(二十二)	33,724,704.04	25,981,850.13
应付利息	(二十三)	228,861.11	33,611.11
应付股利
其他应付款	(二十四)	42,278,781.86	28,741,731.04
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		502,590,650.71	323,190,017.16
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	(二十五)	301,344.18
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		301,344.18
负债合计		502,891,994.89	323,190,017.16
所有者权益：
股本	(二十六)	191,400,000.00	191,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	(二十七)	260,552,395.26	247,580,735.26
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	(二十八)	28,632,575.93	20,898,356.39
一般风险准备
未分配利润	(二十九)	245,193,802.72	173,502,520.26
归属于母公司所有者权益合计		725,778,773.91	633,381,611.91
少数股东权益		18,263,964.17	11,150,187.89
所有者权益合计		744,042,738.08	644,531,799.80
负债和所有者权益总计		1,246,934,732.97	967,721,816.96

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 2 页

汉鼎信息科技股份有限公司 资产负债表 2014 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十四	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		170,347,383.90	237,595,833.57
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		3,043,047.30	1,111,838.25
应收账款	(一)	316,438,013.62	161,732,786.58
预付款项		21,605,961.63	3,107,456.57
应收利息		41,733.94	1,152,162.27
应收股利
其他应收款	(二)	44,955,990.96	49,865,760.10
存货		307,875,936.93	203,830,334.72
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		864,308,068.28	658,396,172.06
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	(三)	159,748,785.67	147,655,638.79
投资性房地产		6,249,269.51
固定资产		91,328,619.23	95,247,951.94
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		2,213,780.81	2,532,635.07
开发支出		4,570,754.59
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		4,869,577.18	2,871,500.07
其他非流动资产
非流动资产合计		268,980,786.99	248,307,725.87
资产总计		1,133,288,855.27	906,703,897.93

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 3 页

汉鼎信息科技股份有限公司 资产负债表（续） 2014 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注十四	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		120,000,000.00	20,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		9,090,959.80	29,306,047.76
应付账款		201,290,222.36	138,197,552.55
预收款项		31,575,844.97	37,925,834.20
应付职工薪酬		9,995,024.28	5,561,393.80
应交税费		28,861,052.14	18,946,403.33
应付利息		228,861.11	33,611.11
应付股利
其他应付款		25,240,013.74	34,298,033.72
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		426,281,978.40	284,268,876.47
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		426,281,978.40	284,268,876.47
所有者权益：
股本		191,400,000.00	191,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		260,552,395.26	247,580,735.26
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		28,632,575.93	20,898,356.39
未分配利润		226,421,905.68	162,555,929.81
所有者权益合计		707,006,876.87	622,435,021.46
负债和所有者权益总计		1,133,288,855.27	906,703,897.93

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 4 页

汉鼎信息科技股份有限公司 合并利润表 2014 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入		746,112,065.96	484,940,359.54
其中：营业收入	(三十)	746,112,065.96	484,940,359.54
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		661,339,354.16	424,249,455.52
其中：营业成本	(三十)	529,049,307.12	356,974,429.09
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	(三十一)	17,419,805.91	10,877,920.24
销售费用	(三十二)	15,801,059.42	12,868,532.00
管理费用	(三十三)	85,990,377.54	40,249,461.77
财务费用	(三十四)	1,352,730.41	-5,223,009.38
资产减值损失	(三十五)	11,726,073.76	8,502,121.80
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	(三十六)	1,211,027.86	4,084.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-1,464,992.09
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		85,983,739.66	60,694,988.95
加：营业外收入	(三十七)	13,382,197.20	3,818,224.92
其中：非流动资产处置利得		3,079,077.48	18,260.00
减：营业外支出	(三十八)	464,708.52	400,476.07
其中：非流动资产处置损失		3,079.18	1,028.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		98,901,228.34	64,112,737.80
减：所得税费用	(三十九)	8,425,846.73	6,061,966.03
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		90,475,381.61	58,050,771.77
归属于母公司所有者的净利润		85,311,942.10	57,012,540.85
少数股东损益		5,163,439.51	1,038,230.92
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		90,475,381.61	58,050,771.77
归属于母公司所有者的综合收益总额		85,311,942.10	57,012,540.85
归属于少数股东的综合收益总额		5,163,439.51	1,038,230.92
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.45	0.30
（二）稀释每股收益（元/股）		0.44	0.30

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 5 页

汉鼎信息科技股份有限公司 利润表 2014 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十四	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	(四)	623,828,613.76	412,056,089.31
减：营业成本	(四)	448,644,343.62	304,027,992.57
营业税金及附加		14,792,458.78	8,530,342.28
销售费用		13,122,912.08	11,972,370.57
管理费用		63,080,681.87	32,075,987.03
财务费用		2,147,536.71	-4,200,147.23
资产减值损失		8,305,514.06	6,900,397.90
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	(五)	-1,006,853.12
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-1,006,853.12
二、营业利润（亏损以“-”填列）		72,728,313.52	52,749,146.19
加：营业外收入		13,000,159.14	2,803,879.61
其中：非流动资产处置利得		3,079,077.48	18,260.00
减：营业外支出		383,465.17	332,395.92
其中：非流动资产处置损失			1,028.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		85,345,007.49	55,220,629.88
减：所得税费用		8,002,812.08	4,808,048.91
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		77,342,195.41	50,412,580.97
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额		77,342,195.41	50,412,580.97
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.40	0.26
（二）稀释每股收益（元/股）		0.40	0.26

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 6 页

汉鼎信息科技股份有限公司 合并现金流量表 2014 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		529,609,694.37	417,789,357.61
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		358,381.66
收到其他与经营活动有关的现金	(四十)	61,679,283.41	35,793,494.86
经营活动现金流入小计		591,647,359.44	453,582,852.47
购买商品、接受劳务支付的现金		565,426,462.86	318,838,967.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		41,575,199.31	29,453,539.92
支付的各项税费		28,138,557.43	25,918,658.07
支付其他与经营活动有关的现金	(四十)	88,309,480.33	59,202,239.84
经营活动现金流出小计		723,449,699.93	433,413,404.99
经营活动产生的现金流量净额		-131,802,340.49	20,169,447.48
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		16,000,000.00	3,000,000.00
取得投资收益收到的现金		138,982.51	4,084.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		2,410,000.00	31,520.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		7,569,761.33
收到其他与投资活动有关的现金	(四十)	3,652,089.54
投资活动现金流入小计		29,770,833.38	3,035,604.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		25,700,685.87	17,082,286.96
投资支付的现金		35,680,962.50	3,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			19,727,293.92
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		61,381,648.37	39,809,580.88
投资活动产生的现金流量净额		-31,610,814.99	-36,773,975.95
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			1,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			1,000,000.00
取得借款收到的现金		170,000,000.00	20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	(四十)	18,245,295.11	13,687,333.39
筹资活动现金流入小计		188,245,295.11	34,687,333.39
偿还债务支付的现金		70,000,000.00	2,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		10,507,244.62	9,371,419.44
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		240,733.50
支付其他与筹资活动有关的现金	(四十)	18,937,706.34	12,892,360.12
筹资活动现金流出小计		99,444,950.96	24,963,779.56
筹资活动产生的现金流量净额		88,800,344.15	9,723,553.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-74,612,811.33	-6,880,974.64
加：期初现金及现金等价物余额		310,819,870.40	317,700,845.04
六、期末现金及现金等价物余额		236,207,059.07	310,819,870.40

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 7 页

汉鼎信息科技股份有限公司 现金流量表

2014 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十四	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		431,284,609.84	381,216,509.94
收到的税费返还		358,381.66
收到其他与经营活动有关的现金		49,813,107.92	25,849,223.76
经营活动现金流入小计		481,456,099.42	407,065,733.70
购买商品、接受劳务支付的现金		488,632,988.03	278,249,429.36
支付给职工以及为职工支付的现金		30,697,630.15	25,682,530.14
支付的各项税费		22,683,760.80	22,867,672.94
支付其他与经营活动有关的现金		50,956,047.70	44,035,555.89
经营活动现金流出小计		592,970,426.68	370,835,188.33
经营活动产生的现金流量净额		-111,514,327.26	36,230,545.37
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		2,410,000.00	31,520.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		10,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		12,410,000.00	31,520.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		16,258,320.68	16,041,593.94
投资支付的现金		4,500,000.00	24,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		18,600,000.00	21,185,600.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		39,358,320.68	61,227,193.94
投资活动产生的现金流量净额		-26,948,320.68	-61,195,673.94
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		170,000,000.00	20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		13,486,834.53	17,138,217.52
筹资活动现金流入小计		183,486,834.53	37,138,217.52
偿还债务支付的现金		70,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		10,266,511.12	9,304,144.44
支付其他与筹资活动有关的现金		27,576,809.80	13,046,507.49
筹资活动现金流出小计		107,843,320.92	22,350,651.93
筹资活动产生的现金流量净额		75,643,513.61	14,787,565.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-62,819,134.33	-10,177,562.98
加：期初现金及现金等价物余额		225,580,719.84	235,758,282.82
六、期末现金及现金等价物余额		162,761,585.51	225,580,719.84

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 8 页

汉鼎信息科技股份有限公司 合并所有者权益变动表 2014 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						本期	本期	本期	本期
						归属于母公司所有者权益						少数股东 权益	所有者权益 合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年年末余额	191,400,000.00				247,580,735.26				20,898,356.39		173,502,520.26	11,150,187.89	644,531,799.80
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	191,400,000.00				247,580,735.26				20,898,356.39		173,502,520.26	11,150,187.89	644,531,799.80
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					12,971,660.00				7,734,219.54		71,691,282.46	7,113,776.28	99,510,938.28
（一）综合收益总额											85,311,942.10	5,163,439.51	90,475,381.61
（二）所有者投入和减少资本					12,971,660.00								12,971,660.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					12,971,660.00								12,971,660.00
4．其他
（三）利润分配									7,734,219.54		- 13,620,659.64	-240,733.50	-6,127,173.60
1．提取盈余公积									7,734,219.54		-7,734,219.54
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-5,742,000.00	-240,733.50	-5,982,733.50
4．其他											-144,440.10		-144,440.10
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他												2,191,070.27	2,191,070.27
四、本期期末余额	191,400,000.00				260,552,395.26				28,632,575.93		245,193,802.72	18,263,964.17	744,042,738.08

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 9 页

汉鼎信息科技股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2014 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						上期	上期	上期	上期
						归属于母公司所有者权益						少数股东 权益	所有者权益 合计
	股本	其他权益 工具			资本公积	减：库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年年末余额	87,000,000.00				351,980,735.26				15,857,098.29		130,231,237.51	4,774,097.68	589,843,168.74
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	87,000,000.00				351,980,735.26				15,857,098.29		130,231,237.51	4,774,097.68	589,843,168.74
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	104,400,000.00				-104,400,000.00				5,041,258.10		43,271,282.75	6,376,090.21	54,688,631.06
（一）综合收益总额											57,012,540.85	1,038,230.92	58,050,771.77
（二）所有者投入和减少资本												1,000,000.00	1,000,000.00
1．股东投入的普通股												1,000,000.00	1,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									5,041,258.10		-13,741,258.10		-8,700,000.00
1．提取盈余公积									5,041,258.10		-5,041,258.10
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-8,700,000.00		-8,700,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转	104,400,000.00				-104,400,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	104,400,000.00				-104,400,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他												4,337,859.29	4,337,859.29
四、本期期末余额	191,400,000.00				247,580,735.26				20,898,356.39		173,502,520.26	11,150,187.89	644,531,799.80

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 10 页

汉鼎信息科技股份有限公司 所有者权益变动表 2014 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						本期	本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综 合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	191,400,000.00				247,580,735.26				20,898,356.39	162,555,929.81	622,435,021.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	191,400,000.00				247,580,735.26				20,898,356.39	162,555,929.81	622,435,021.46
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					12,971,660.00				7,734,219.54	63,865,975.87	84,571,855.41
（一）综合收益总额										77,342,195.41	77,342,195.41
（二）所有者投入和减少资本					12,971,660.00						12,971,660.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					12,971,660.00						12,971,660.00
4．其他
（三）利润分配									7,734,219.54	-13,476,219.54	-5,742,000.00
1．提取盈余公积									7,734,219.54	-7,734,219.54
2．对所有者（或股东）的分配										-5,742,000.00	-5,742,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	191,400,000.00				260,552,395.26				28,632,575.93	226,421,905.68	707,006,876.87

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 11 页

汉鼎信息科技股份有限公司

所有者权益变动表（续）

2014 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						上期	上期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	87,000,000.00				351,980,735.26				15,857,098.29	125,884,606.94	580,722,440.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	87,000,000.00				351,980,735.26				15,857,098.29	125,884,606.94	580,722,440.49
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	104,400,000.00				-104,400,000.00				5,041,258.10	36,671,322.87	41,712,580.97
（一）综合收益总额										50,412,580.97	50,412,580.97
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									5,041,258.10	-13,741,258.10	-8,700,000.00
1．提取盈余公积									5,041,258.10	-5,041,258.10
2．对所有者（或股东）的分配										-8,700,000.00	-8,700,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转	104,400,000.00				-104,400,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	104,400,000.00				-104,400,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	191,400,000.00				247,580,735.26				20,898,356.39	162,555,929.81	622,435,021.46

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 12 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

汉鼎信息科技股份有限公司 二〇一四年度财务报表附注

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

汉鼎信息科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在原浙江汉鼎建设 有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由杭州都城实业有限公司、浙江裕 泽经济技术开发有限公司和自然人吴艳作为发起人共同发起设立的股份有限公司。 公司的企业法人营业执照注册号：330000000063403。2012 年 2 月 21 日，经中国证 券监督管理委员会证监许可[2012]226 号文核准首次向社会公众发行人民币普通股 2,200 万股，于 2012 年 3 月 19 日在深圳证券交易所上市，注册资本 8,700 万元。公 司所属行业为电子信息行业。

2013 年 5 月，公司新增注册资本人民币 10,440.00 万元，以 2012 年 12 月 31 日总 股本 8,700 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 12 股，增加股份总 额 10,440 万股（每股面值 1 元），增资后注册资本为人民币 19,140.00 万元。 截至 2014 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 19,140 万股，公司注册资本为 19,140.00 万元。

截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 19,140 万股，注册资本为 19,140 万元，注册地：杭州市延安路 511 号元通大厦 1119 室，总部地址：浙江省杭 州市天目山路 181 号天际大厦 6 楼。

公司所属行业为软件和信息技术服务业，主要经营范围：许可经营项目：经营对外 承包工程业务（范围详见《对外承包工程资格证书》）。一般经营范围：计算机网络 信息、计算机软件的技术开发、技术服务、技术应用；多媒体技术开发；建筑节能 技术服务；承接计算机信息系统工程、通讯网络系统工程、建筑智能化工程、机电 设备安装工程、城市及道路照明工程，建筑装饰工程、建筑幕墙工程、电子工程、 管道安装工程及音、视频工程（凭资质证书经营）；办公及工业自动化设备，通讯设 备的销售。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。） 本公司的实际控制人为吴艳与王麒诚。

本财务报表业经公司董事会于 2015 年 4 月 16 日批准报出。

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财务报表附注 第 1 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 二 ) 合并财务报表范围

截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

浙江汉爵科技有限公司

上海汉鼎信息技术有限公司

四川宇佑通普系统工程有限公司

舟山市智慧城市信息技术有限公司

浙江汉动信息科技有限公司

广东蜂助手网络技术有限公司

辽宁华迪电子科技有限公司

浙江搜道网络技术有限公司

成都宇佑信息科技有限公司

汉鼎国际发展有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、 在其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

• 一

• ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。

• ( 二 ) 持续经营

公司自报告期末起至少 12 个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的 重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。

• 一

• ( ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司

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财务报表附注 第 2 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

• ( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

• ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

• 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财 务报表。

2 、 合并程序

• 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

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财务报表附注 第 3 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他 有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影 响。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目 下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超 过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少 数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制 下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以 目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取 得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之 间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负 债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳

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入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，

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资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入 和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目 转入处置当期损益。

( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

• 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

• （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

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允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有 的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、 其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融 资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

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（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

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6 、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十 ) 应收款项坏账准备

• 1 、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

单项金额重大是指应收款项余额前五名；

单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2 、 按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据 账龄分析法组合 除已单独计提减值准备的应收款项外，相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)		其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）		5		5
1－2年（含2年）		10		10

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账龄	应收账款计提比例(%)		其他应收款计提比例(%)
2－3年（含3年）		20		20
3－4年（含4年）		50		50
4－5年（含5年）		50		50
5年以上		100		100

3 、 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

• 单项计提坏账准备的理由：

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未 来现金流量现值存在显著差异。

坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备，计入当期损益。

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品、工程施工。

2 、 发出存货的计价方法

• 存货的发出按个别认定法计价。

• 3 、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。

• 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

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以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

本期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 工程施工

在存货中列示的工程施工包括工程施工成本、工程毛利和工程结算，工程施 工成本按实际成本计量，包括从项目合同签订开始至合同完成止所发生的、 与执行合同有关的直接费用和间接费用。工程累计已发生的成本和累计已确 认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。 为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很 可能订立的，在取得合同时计入工程施工成本；未满足上述条件的，则计入 当期损益。

( 十二 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合

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并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3 、 后续计量及损益确认

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

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投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“合并财务报表 的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报

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表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与 账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。

( 十三 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。

( 十四 ) 固定资产

• 1 、 固定资产确认条件

• 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 各类固定资产的折旧方法

• 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

	类别	折旧年限（年）		残值率（%）		年折旧率（%）
房屋及建筑物			20		5	4.75

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类别	折旧年限（年）	残值率（%）		年折旧率（%）
生产设备	5-10		5	9.50-19.00
运输设备	5		5	19.00
电子及其他设备	5		5	19.00

3 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资 租入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认的融资费。

( 十五 ) 在建工程

• 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。

( 十六 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

• 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

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财务报表附注 第 15 页

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到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。

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( 十七 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

2、 使用寿	命有限的无形资产的使用寿命	估计情况：
项目	预计使用寿命		依据
软件及其他	5年	预计未来受益期限
实用新型专利	10年	预计未来受益期限
土地使用权	土地证登记使用年限	土地权证

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经 复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

3 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4 、 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。

( 十八 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资 产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再

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对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 十九 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括经营租赁方式租入的固定资产改良支出。

1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期间内平均摊销。

2 、 摊销年限

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年 限两者中较短的期限平均摊销。

( 二十 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司

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以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

( 二十一 ) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][、是 否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基 础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调 整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增 加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非 可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条 件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的 服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的 变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未 确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作

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为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工 具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原 权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

( 二十二 ) 收入

1 、 销售商品收入确认和计量原则

（1）销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 系统集成销售收入确认原则：公司系统集成类产品的销售包括为客户提供方案 设计、设备安装、调试及系统试运行等配套服务，经验收合格后确认销售收入。

2 、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则

• 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• 3 、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本 的比例确定。

• 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收 入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

• 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

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②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。

( 二十三 ) 政府补助

1 、 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产 相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购 买的资产使用年限分期计入营业外收入；

2 、 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

• 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收 益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确 认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司 已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

( 二十四 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

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( 二十五 ) 租赁

1 、 经营租赁会计处理

• （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁 收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁的会计处理方法

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长 期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法 对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。

• （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认 为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租 赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

( 二十六 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

本公司自 2014 年 7 月 1 日起执行财政部于 2014 年修订或新制定发布的 《企业会计准则-基本准则》（修订）和《企业会计准则第 2 号──长期股权 投资》（修订）等八项具体会计准则。

上述企业会计准则对本公司财务报表无重大影响。

2 、 重要会计估计变更

本期公司主要会计估计未发生变更。

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财务报表附注 第 23 页

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四、 税项

一 ( ) 公司主要税种和税率

(一) 公司主要	税种和税率
税种	计税依据	税率	备注
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税	入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵	17%、6%、3%	注1
	扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税	按应税营业收入计缴	5%、3%
城市维护建设税	按实际缴纳的营业税、增值税计缴	5%、7%	注2
教育费附加	按实际缴纳的营业税、增值税计缴	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的营业税、增值税计缴	2%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	10%、15%、25%	注3

• 注 1：本公司和子公司浙江汉爵科技有限公司、上海汉鼎信息技术有限公司、四川 宇佑通普系统工程有限公司以及广东蜂助手网络技术有限公司销售货物根据销售额 的 17%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳；除舟山市智慧城市信息技术有 限公司、浙江汉鼎手游科技有限公司和浙江搜道网络技术有限公司外各公司设计及 技术服务业务按销售额的 6%计缴；舟山市智慧城市信息技术有限公司、浙江汉鼎手 游科技有限公司和浙江搜道网络技术有限公司均为小规模纳税人，适用 3%的增值税 征收率；

注 2：本公司和子公司四川宇佑通普系统工程有限公司根据项目地不同分别按应缴 流转税税额的 5%、7%计缴；其他子公司按应缴流转税税额的 7%计缴； 注 3：公司 2014 年度按 10%的税率计缴；子公司浙江汉爵科技有限公司和四川宇佑 通普系统工程有限公司 2014 年度按 15%的税率计缴；子公司广东蜂助手网络技术有 限公司 2014 年度免征所得税；其他子公司 2014 年度按 25％的税率计缴。

( 二 ) 税收优惠及批文

根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联 合发布的浙科发高【2010】258 号《关于认定杭州华扬电子有限公司等 203 家企业 为 2010 年第二批高新技术企业的通知》的文件，公司于 2010 年 11 月通过高新技 术企业认定，于 2013 年 9 月通过高新技术企业复审，企业所得税优惠期为 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日。

根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部、国家税务总局联 合下发的《关于印发 2013-2014 年度国家规划布局内重点软件企业和集成电路设计 企业名单的通知》（发改高技[2013]2458 号），公司于 2013 年 12 月被认定为

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“2013-2014 年度国家规划布局内重点软件企业”，2014 年度企业所得税可减按 10% 的税率征收。

根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联 合发布的浙科发高【2012】311 号《关于认定杭州新星光电有限公司等 236 家企业 为 2012 年第一批高新技术企业的通知》的文件，子公司浙江汉爵科技有限公司于 2012 年 12 月通过高新技术企业认定，企业所得税优惠期为 2012 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日，2014 年度企业所得税按应纳税所得额的 15%税率计缴。

根据四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局联 合批准的证书编号为 GR201351000141 号的《高新技术企业证书》，子公司四川宇 佑通普系统工程有限公司于 2013 年 11 月通过高新技术企业认定，企业所得税优惠 期为 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，2014 年度企业所得税按应纳税所得额 的 15%税率计缴。

根据中华人民共和国财政部、国家税务总局发布的财税【2012】27 号《关于进一步 鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》的文件，子公司广东蜂 助手网络技术有限公司于 2014 年 9 月被认定为符合《进一步鼓励软件产业和集成电 路产业发展的若干政策》和《软件企业认定管理办法》的软件企业，享受企业所得 税“两免三减半”的优惠，2014 年度免征企业所得税。

五、 合并财务报表项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 一 ( ) 货币资金

1 、 明细情况

1、 明	细情况
	项目	期末余额	年初余额
库存现金		66,957.27	95,739.79
银行存款		235,352,852.21	310,724,130.61
其他货币资金		8,542,293.90	12,892,360.12
	合计	243,962,103.38	323,712,230.52

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额		年初余额
银行承兑汇票保证金及利息		2,008,437.16	8,665,829.62
保函保证金及利息		5,135,345.86	3,618,129.89

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财务报表附注 第 25 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

项目	期末余额		年初余额
欠薪诚信保障金及利息		611,261.29	608,400.61
合计		7,755,044.31	12,892,360.12

截至 2014 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 2,008,437.16 元为本公司向 银行申请开具银行承兑汇票存入的保证金存款及利息。 截至 2014 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 5,135,345.86 元为本公司向 银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款及利息。 截至 2014 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 611,261.29 元为本公司存入 指定银行账户的欠薪诚信保证金及利息。

( 二 ) 应收票据

1 、 应收票据分类列示

1、	应收票据分类列示
	种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票		1,645,500.00	1,111,838.25
商业承兑汇票		1,397,547.30
	合计	3,043,047.30	1,111,838.25

2 、 期末无已质押的应收票据情况。

• 3 、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

3、	期末公司已背书	或贴现且在资产负债表日尚未到期	的应收票据
	项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		1,580,000.00
	合计	1,580,000.00

• 4 、 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况。

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财务报表附注 第 26 页

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( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

1、 应	收账款分类披	露
			期末余额					年初余额
类别	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
					账面价值					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准	416,471,258.69	100	26,796,510.35	6.43	389,674,748.34	219,564,751.43	100.00	14,111,248.63	6.43	205,453,502.80
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计	416,471,258.69	100	26,796,510.35		389,674,748.34	219,564,751.43	100.00	14,111,248.63		205,453,502.80

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财务报表附注 第 27 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例%
1年以内（含1年）	353,482,963.20	17,674,148.17		5
1-2年（含2年）	43,267,435.37	4,326,743.53		10
2-3年（含3年）	17,033,823.87	3,406,764.77		20
3-4年（含4年）	1,084,959.00	542,479.50		50
4-5年（含5年）	1,511,405.75	755,702.88		50
5年以上	90,671.50	90,671.50		100
合计	416,471,258.69	26,796,510.35		6.43

2 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

• 本期计提坏账准备金额 12,601,402.87 元；

• 本报告期无期初已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本 期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款以及本期通 过债务重组等其他方式收回的重要应收账款金额情况。

3 、 本期无实际核销的应收账款情况。

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

			期末余额
	单位名称		占应收账款合计数的
		应收账款		坏账准备
			比例(%)
第一名		76,748,334.89	18.43	4,048,022.97
第二名		75,289,518.33	18.08	3,764,475.92
第三名		23,062,718.09	5.54	1,153,135.90
第四名		17,809,999.80	4.28	1,688,599.05
第五名		13,489,384.42	3.24	674,469.22
	合计	206,399,955.53	49.57	11,328,703.06

5 、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

• 6 、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

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财务报表附注 第 28 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 四 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

1、 预付款	项按账龄列示
	期末余额		年初余额
账龄
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1年以内（含1年）	25,623,559.11	97.57	5,053,696.86	73.59
1至2年（含2年）	636,943.58	2.43	1,813,520.10	26.41
合计	26,260,502.69	100.00	6,867,216.96	100.00

本期无账龄超过一年且金额重大的预付款项。

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2	、 按预付对象归集的期	末余额前五名的预付款情况
			占预付款期末余额
	预付对象	期末余额
			合计数的比例%
第一名		16,297,958.11		62.06
第二名		2,955,000.00		11.25
第三名		1,200,000.00		4.57
第四名		604,352.03		2.30
第五名		343,050.00		1.31
	合计	21,400,360.14		81.49

( 五 ) 应收利息

1 、 应收利息

1、	应收利息
	项目	期末余额		年初余额
定期存款利息			48,835.73	1,235,845.97
	合计		48,835.73	1,235,845.97

2 、 期末应收利息中无逾期利息。

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财务报表附注 第 29 页

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( 六 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露：

1、 其他	应收款分类披	露：
			期末余额					年初余额
种类	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
					账面价值					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他	80,655,235.86	100	8,950,590.54	11.10	71,704,645.32	70,115,678.76	100.00	9,121,410.81	13.01	60,994,267.95
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计	80,655,235.86	100	8,950,590.54		71,704,645.32	70,115,678.76	100.00	9,121,410.81		60,994,267.95

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财务报表附注 第 30 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

		期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例%
1年以内（含1年）	47,008,612.26	2,350,430.61		5
1-2年（含2年）	18,879,238.62	1,887,923.86		10
2-3年（含3年）	9,019,781.43	1,803,956.29		20
3-4年（含4年）	2,403,401.90	1,201,700.95		50
4-5年（含5年）	3,275,245.65	1,637,622.83		50
5年以上	68,956.00	68,956.00		100
合计	80,655,235.86	8,950,590.54		11.10

2 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-875,329.11 元；

本报告期初已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又 全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的重要其他应收款情况：

		确定原坏账准备的
单位名称	转回或收回金额		转回或收回原因	收回方式
		依据及其合理性
杭州西溪国家湿地公
	1,650,000.00	按账龄分析法计提	履约保证金收回	银行转账
园三期工程有限公司
温州市市级财政资金
	1,273,587.25	按账龄分析法计提	履约保证金收回	银行转账
会计核算中心
合计	2,923,587.25

3 、 本期无实际核销的其他应收款情况。

4 、 其他应收款按款项性质分类情况

4、 其他应收款按	款项性质分类情况
款项性质	期末账面余额	年初账面余额
保证金及押金	59,783,090.74	60,628,654.19
往来款	16,463,454.42	3,882,074.52
备用金	4,269,726.70	5,550,491.05
其他	138,964.00	54,459.00
合计	80,655,235.86	70,115,678.76

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财务报表附注 第 31 页

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5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

5	、 按欠款方归集	的期末余额前五	名的其他应收款情况
				占其他应收
				期末余额合	坏账准备
单位名称	款项性质	期末余额	账龄
				计数的比例	期末余额
				(%)
第一名	保证金及押金	19,760,000.00	1年以内	24.50	988,000.00
第二名	往来款	6,748,359.54	1-2年	8.37	674,835.95
第三名	往来款	2,000,000.00	1年以内	2.48	100,000.00
			1年以内500,000.00元，
第四名	保证金及押金	1,800,000.00		2.23	675,000.00
			3－4年1,300,000.00元
第五名	保证金及押金	1,690,000.00	1年以内	2.10	84,500.00
合计		31,998,359.54		39.68	2,522,335.95

• 6 、 本期无涉及政府补助的其他应收款项。

• 7 、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

• 8 、 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

( 七 ) 存货

1 、 存货分类

1、 存	货分类
		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	93,769,439.84		93,769,439.84	34,074,635.29		34,074,635.29
建造合同形成的已完
	240,240,656.19		240,240,656.19	191,953,918.84		191,953,918.84
工未结算资产
合计	334,010,096.03		334,010,096.03	226,028,554.13		226,028,554.13

2 、 本期存货期末余额不含有借款费用资本化金额

3 、 建造合同形成的已完工未结算资产情况

3、 建造	合同形成的已完工未结算资产	情况
	项目	金额
累计已发生成本			1,116,560,416.91

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财务报表附注 第 32 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

项目	金额
累计已确认毛利		380,477,720.79
减：预计损失
已办理结算的金额		1,256,797,481.51
建造合同形成的已完工未结算资产		240,240,656.19

4 、 其他说明

存货可变现净值的确定依据说明

如果建造合同的预计总成本超过合同总收入，则形成合同预计损失，应提取 存货跌价准备，并确认为当期费用。合同完工时，将已提取的存货跌价准备 冲减合同费用。

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财务报表附注 第 33 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 八 ) 长期股权投资

(八) 长期股权投资
				本期增减变动
	年初									本期计提	减值准备
被投资单位				权益法下确认的	其他综合	其他权益	宣告发放现金		期末余额
	余额	追加投资	减少投资					其他		减值准备	期末余额
				投资损益	收益调整	变动	股利或利润
1、合营企业
浙江任意窗网络科技有限公司
		10,000,000.00	9,636,734.29	-363,265.71
（注）
2、联营企业
浙江中城智慧城市规划咨询有限
		4,500,000.00		-1,006,853.12					3,493,146.88
公司
深圳市云蜂智慧传媒有限公司		4,000,000.00		-62,986.39					3,937,013.61
杭州四月天生物科技有限公司		180,000.00		-31,886.87					148,113.13
小计：		8,680,000.00		-1,101,726.38					7,578,273.62
合计		18,680,000.00	9,636,734.29	-1,464,992.09					7,578,273.62

注：2014 年 1 月，浙江任意窗网络科技有限公司由浙江汉鼎手游科技有限公司全资子公司变为持股 50%公司，2014 年 9 月汉鼎手游不纳 入合并范围。

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财务报表附注 第 34 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 九 ) 投资性房地产

(九)投资性房地产
项目	房屋、建筑物	合计
1．账面原值
（1）年初余额
（2）本期增加金额	7,059,659.60		7,059,659.60
—固定资产转入	7,059,659.60		7,059,659.60
（3）本期减少金额
（4）期末余额	7,059,659.60		7,059,659.60
2．累计折旧
（1）年初余额
（2）本期增加金额	810,390.09		810,390.09
—计提	27,944.49		27,944.49
—固定资产转入	782,445.60		782,445.60
（3）本期减少金额
（4）期末余额	810,390.09		810,390.09
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	6,249,269.51		6,249,269.51
（2）年初账面价值

( 十 ) 固定资产

(十) 固定资产	(十) 固定资产
1、 固定资产情况
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子及其他设备	合计
1．账面原值
（1）年初余额	97,701,734.15	543,350.00	13,303,589.00	5,439,206.38	116,987,879.53
（2）本期增加金额	205,100.00		314,677.00	16,746,225.05	17,266,002.05
—购置	205,100.00		314,677.00	14,959,298.05	15,479,075.05
—其他增加				1,786,927.00	1,786,927.00
（3）本期减少金额	8,433,834.20		89,800.00	438,815.00	8,962,449.20

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财务报表附注 第 35 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子及其他设备	合计
—处置或报废	1,374,174.60		89,800.00	1,740.00	1,465,714.60
—转入投资性房地产	7,059,659.60				7,059,659.60
—其他减少				437,075.00	437,075.00
（4）期末余额	89,472,999.95	543,350.00	13,528,466.00	21,746,616.43	125,291,432.38
2．累计折旧
（1）年初余额	10,987,905.89	514,550.07	5,013,142.73	1,841,520.54	18,357,119.23
（2）本期增加金额	5,333,682.86	623.80	2,200,977.38	2,912,838.08	10,448,122.12
—计提	5,333,682.86	623.80	2,200,977.38	1,810,927.95	9,346,211.99
—其他增加				1,101,910.13	1,101,910.13
（3）本期减少金额	1,306,209.18		85,310.00	52,957.80	1,444,476.98
—处置或报废	523,763.58		85,310.00		609,073.58
—转入投资性房地产	782,445.60				782,445.60
—其他减少				52,957.80	52,957.80
（4）期末余额	15,015,379.57	515,173.87	7,128,810.11	4,701,400.82	27,360,764.37
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	74,457,620.38	28,176.13	6,399,655.89	17,045,215.61	97,930,668.01
（2）年初账面价值	86,713,828.26	28,799.93	8,290,446.27	3,597,685.84	98,630,760.30

• 2 、 期末无暂时闲置的固定资产。

• 3 、 期末无通过融资租赁租入的固定资产。

• 4 、 期末无通过经营租赁租出的固定资产。

• 5 、 期末无未办妥产权证书的固定资产。

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财务报表附注 第 36 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 十一 ) 无形资产

无形资产情况

无形资产情况
项目	实用新型专利	软件及其他	合计
1．账面原值
（1）年初余额	156,100.00	3,246,554.10	3,402,654.10
（2）本期增加金额		507,158.11	507,158.11
—购置		400,658.11	400,658.11
—其他增加		106,500.00	106,500.00
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额	156,100.00	3,753,712.21	3,909,812.21
2．累计摊销
（1）年初余额	87,335.81	776,683.22	864,019.03
（2）本期增加金额	23,794.57	804,017.80	827,812.37
—计提	23,794.57	697,517.80	721,312.37
—其他增加		106,500.00	106,500.00
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额	111,130.38	1,580,701.02	1,691,831.40
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	44,969.62	2,173,011.19	2,217,980.81
（2）年初账面价值	68,764.19	2,469,870.88	2,538,635.07

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财务报表附注 第 37 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 十二 ) 开发支出

(十二)开发支出
		本期增加金额	本期减少金额			资本化开始
	年初						期末研发
项目			确认为无形	计入当期	期末余额
	余额	内部开发支出				时点	进度
			资产	损益
安卓PAD助手		1,558,488.89			1,558,488.89	2014年1月	100.00%
蜂助手应用盒（安卓版）		795,924.73			795,924.73	2014年3月	100.00%
蜂助手APP(安卓版)		1,193,952.80			1,193,952.80	2014年4月	81.25%
蜂助手苹果助手		1,701,404.36			1,701,404.36	2014年4月	95.58%
智慧城市专有云平台
		4,570,754.59			4,570,754.59	2014年2月	31.45%
与系统
合计		9,820,525.37			9,820,525.37

其他说明：安卓 PAD 助手、蜂助手应用盒（安卓版）软件著作权登记尚在办理中。

( 十三 ) 商誉

商誉账面原值

商誉账面原值
		本期增加
被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额		本期减少	期末余额
		企业合并形成的
四川宇佑通普系统工程有限公司	6,908,068.46			6,908,068.46
广东蜂助手网络技术有限公司	29,493,211.07			29,493,211.07
辽宁华迪电子科技有限公司		3,953,450.20		3,953,450.20
浙江搜道网络技术有限公司		6,469,833.90		6,469,833.90
合计	36,401,279.53	10,423,284.10		46,824,563.63

( 十四 ) 长期待摊费用

(十四)长期待	摊费用
项目	年初余额	本期增加	本期其他增加	本期摊销	期末余额
装修支出	347,901.40	28,000.00	265,736.12	130,257.38	511,380.14
合计	347,901.40	28,000.00	265,736.12	130,257.38	511,380.14

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财务报表附注 第 38 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 十五 ) 递延所得税资产

1 、 未经抵销的递延所得税资产

1、 未	经抵销的递延所得税资	产
	期末余额		年初余额
项目	可抵扣暂时性	递延所得税	可抵扣暂时性	递延所得税
	差异	资产	差异	资产
资产减值准备	34,884,556.84	5,318,774.80	23,227,385.59	3,511,474.36
可抵扣亏损	108,273.15	27,068.29	158,058.87	39,514.72
股权激励成本	5,015,000.00	752,250.00
合计	40,007,829.99	6,098,093.09	23,385,444.46	3,550,989.08

2 、 未确认递延所得税资产明细

	项目	期末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异		862,544.05	5,273.85
可抵扣亏损		30,732,829.50	27,178,165.81
	合计	31,595,373.55	27,183,439.66

( 十六 ) 其他非流动资产

	项目	期末余额	年初余额
预付购房款			848,795.00
预付股权投资款		1,000,000.00
	合计	1,000,000.00	848,795.00

( 十七 ) 短期借款

1 、 短期借款分类

1、	短期借款分类
	项目	期末余额	年初余额
信用借款		120,000,000.00	20,000,000.00
	合计	120,000,000.00	20,000,000.00

2 、 期末无已到期未偿还的短期借款。

( 十八 ) 应付票据

(十八)应付票	据
	种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票		9,937,189.34	32,230,202.34
	合计	9,937,189.34	32,230,202.34

本期末无已到期未支付的应付票据。

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财务报表附注 第 39 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 十九 ) 应付账款

1 、 应付账款列示：

1、 应付	账款列示：
	项目	期末余额	年初余额
1年以内（含1年）		211,290,690.08	159,299,485.39
1-2年（含2年）		24,646,314.66	6,212,939.86
2-3年（含3年）		799,365.47	1,182,393.03
3年以上		649,357.04	93,769.19
	合计	237,385,727.25	166,788,587.47

2 、 账龄超过一年的重要应付账款：

2、 账龄超过一年的重要应付账款	：
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
广州市凡拓数码科技有限公司	3,207,422.00	未结算
拉萨明和暖通科技有限公司	2,631,116.24	未结算
西藏雪龙安装工程有限公司	1,801,675.00	未结算
深圳市视得安罗格朗电子股份有限公司	1,471,685.10	未结算
杭州舒智科技有限公司	1,076,457.50	未结算
合计	10,188,355.84

( 二十 ) 预收款项

1 、 预收款项列示

1、 预收款	项列示
	项目	期末余额	年初余额
1年以内（含1年）		45,411,511.91	41,769,324.32
1-2年（含2年）		623,527.04	829,187.55
2-3年（含3年）			50,000.00
	合计	46,035,038.95	42,648,511.87

2 、 建造合同形成的已结算未完工项目情况

2、 建造合同形成的已结算未完工项目情	况
项目	金额
累计已发生成本		262,786,582.72
累计已确认毛利		101,545,384.37
减：预计损失
已办理结算的金额		389,506,176.92
建造合同形成的已结算未完工项目		25,174,209.83

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财务报表附注 第 40 页

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( 二十一 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

1、 应付职工薪	酬列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	6,666,866.45	51,038,226.22	44,807,655.40	12,897,437.27
离职后福利-设定提存计划	98,656.75	1,815,731.04	1,811,476.90	102,910.89
辞退福利		94,737.50	94,737.50
合计	6,765,523.20	52,948,694.76	46,713,869.80	13,000,348.16

2 、 短期薪酬列示

2、 短期薪酬列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	5,239,470.73	46,139,110.09	41,044,128.23	10,334,452.59
（2）职工福利费		516,306.49	516,306.49
（3）社会保险费	80,032.96	1,522,707.12	1,519,539.05	83,201.03
其中：医疗保险费	70,307.57	1,330,826.15	1,335,796.71	65,337.01
工伤保险费	9,412.40	145,765.28	138,159.02	17,018.66
生育保险费	312.99	46,115.69	45,583.32	845.36
（4）住房公积金	322.00	974,522.65	974,844.65
（5）工会经费和职工教育经费	1,347,040.76	1,885,579.87	752,836.98	2,479,783.65
合计	6,666,866.45	51,038,226.22	44,807,655.40	12,897,437.27

3 、 设定提存计划列示

3、 设定提存	计划列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	86,398.42	1,603,930.12	1,600,067.17	90,261.37
失业保险费	12,258.33	211,800.92	211,409.73	12,649.52
合计	98,656.75	1,815,731.04	1,811,476.90	102,910.89

( 二十二 ) 应交税费

(二十二)应交税费
税费项目	期末余额	年初余额
增值税	9,383,467.79	2,881,207.89
企业所得税	7,387,666.60	6,226,367.13
营业税	13,213,029.48	10,167,826.93
代扣代缴个人所得税	107,343.54	4,832,621.69
房产税	14,385.00	14,384.99

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财务报表附注 第 41 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

税费项目	期末余额	年初余额
城市维护建设税	1,802,800.03	839,221.23
教育费附加	771,858.45	342,630.96
地方教育费附加	535,837.26	253,968.98
其他	508,315.89	423,620.33
合计	33,724,704.04	25,981,850.13

( 二十三 ) 应付利息

(二十三)应	付利息
	项目	期末余额		年初余额
短期借款利息			228,861.11		33,611.11
	合计		228,861.11		33,611.11

( 二十四 ) 其他应付款

1 、 按款项性质列示其他应付款

1、	按款项性质列示	其他应付款
	项目	期末余额	年初余额
个人往来款		4,419,972.20	1,983,254.56
单位往来款		7,223,857.62	6,958,476.48
股权转让款		19,238,892.00	19,800,000.00
保证金		11,396,060.04
	合计	42,278,781.86	28,741,731.04

2 、 账龄超过一年的重要其他应付款

2、 账龄超过一年的重要其	他应付款
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
罗洪鹏	18,000,000.00	股权转让款
重庆航天火箭电子技术有限公司	1,060,842.00	单位往来款
马纲	548,640.00	股权转让款
四川奥特安装工程有限公司	518,356.40	单位往来款
成都网者网络安全技术有限公司	450,000.00	单位往来款

( 二十五 ) 递延收益

(二十五)递延	收益
	项目	期末余额	年初余额
政府补助		301,344.18
	合计	301,344.18

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财务报表附注 第 42 页

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( 二十六 ) 股本

(二十六)股本
		本次变动增（+）减（－）
项目	年初余额				期末余额
	发行新股	送股 公积金转股	其他	小计
股份总额	191,400,000.00				191,400,000.00
(二十七)资本公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少		期末余额
股本溢价	247,580,735.26				247,580,735.26
其他资本公积		12,971,660.00			12,971,660.00
合计	247,580,735.26	12,971,660.00			260,552,395.26

其他资本公积增加 12,971,660.00 元，系本期计提的股权激励费用。

( 二十八 ) 盈余公积

(二十八)盈余公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	20,898,356.39	7,734,219.54		28,632,575.93
合计	20,898,356.39	7,734,219.54		28,632,575.93

变动情况：按照 2014 年度母公司实现净利润的 10%计提法定盈余公积。

( 二十九 ) 未分配利润

(二十九)未分配利润
项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	173,502,520.26	130,231,237.51
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	173,502,520.26	130,231,237.51
加：本期归属于母公司所有者的净利润	85,311,942.10	57,012,540.85
减：提取法定盈余公积	7,734,219.54	5,041,258.10
应付普通股股利	5,742,000.00	8,700,000.00
其他（注）	144,440.10
期末未分配利润	245,193,802.72	173,502,520.26

注：系广东蜂助手网络技术有限公司全体股东一致同意股利分红全部分配给少数股 东所致。

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财务报表附注 第 43 页

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( 三十 ) 营业收入和营业成本

(三十)营	业收入和营业	成本	成本
		本期发生额		上期发生额
	项目
		收入	成本	收入	成本
主营业务		720,773,011.33	526,888,635.35	471,446,431.69	354,750,528.68
其他业务		25,339,054.63	2,160,671.77	13,493,927.85	2,223,900.41
	合计	746,112,065.96	529,049,307.12	484,940,359.54	356,974,429.09

( 三十一 ) 营业税金及附加

(三十一)营业	税金及附加
	项目	本期金额	上期金额
营业税		14,092,211.15	9,574,350.83
城市维护建设税		1,927,549.02	751,964.54
教育费附加		839,282.23	331,557.54
地方教育费附加		560,763.51	220,047.33
	合计	17,419,805.91	10,877,920.24

( 三十二 ) 销售费用

(三十二)销售	费用
	项目	本期金额	上期金额
职工薪酬		6,199,633.92	6,439,563.58
折旧费		2,340,102.77	1,807,707.29
差旅费		1,386,946.83	718,305.35
租赁费		436,822.94	675,201.07
业务招待费		621,656.29	417,571.42
办公费		530,349.32	438,215.25
汽车费用		230,415.91	339,880.10
推广宣传费		1,079,214.29	101,883.00
工程前期费用		2,013,234.00	1,118,840.00
其他		962,683.15	811,364.94
	合计	15,801,059.42	12,868,532.00

( 三十三 ) 管理费用

(三十三)管理	费用
	项目	本期金额	上期金额
技术研发费		43,545,702.29	19,211,334.58
股权激励成本		12,971,660.00

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财务报表附注 第 44 页

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	项目	本期金额	上期金额
职工薪酬		12,138,706.71	7,700,309.88
折旧费		4,628,948.98	3,615,218.31
办公费		2,215,433.69	1,619,724.77
差旅费		2,291,339.08	1,522,455.20
业务招待费		1,678,744.70	813,613.11
外地税费		1,188,224.65	918,823.25
审计咨询费		1,376,234.80	956,878.89
汽车费用		1,206,574.91	782,853.06
租赁费		985,999.85	344,564.92
房产税		725,999.75	706,681.76
装修费		189,986.58	204,379.47
其他费用		846,821.55	1,852,624.57
	合计	85,990,377.54	40,249,461.77

( 三十四 ) 财务费用

(三十四)财务	费用
	类别	本期金额	上期金额
利息支出		4,719,761.12	705,030.55
减：利息收入		3,670,965.34	6,048,186.49
汇兑损益		120,446.22
金融机构手续费		183,488.41	120,146.56
	合计	1,352,730.41	-5,223,009.38

( 三十五 ) 资产减值损失

(三十五)	资产减值损失
	项目	本期金额	上期金额
坏账损失		11,726,073.76	8,502,121.80
	合计	11,726,073.76	8,502,121.80
(三十六)	投资收益
	项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益		-1,464,992.09
处置长期股权投资产生的投资收益		2,537,037.44
其他		138,982.51	4,084.93
	合计	1,211,027.86	4,084.93

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财务报表附注 第 45 页

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( 三十七 ) 营业外收入

营业外收入分项目情况

项目	本期金额	上期金额	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	3,079,077.48	18,260.00	3,079,077.48
其中：处置固定资产利得	3,079,077.48	18,260.00	3,079,077.48
政府补助	10,061,781.66	3,799,964.92	9,703,400.00
其他	241,338.06		241,338.06
合计	13,382,197.20	3,818,224.92	13,023,815.54

计入当期损益的政府补助

计入当期损益的政府补助
			与资产相关/
补助项目	本期发生金额	上期发生金额
			与收益相关
软件集成电路增值税退税	358,381.66	159,145.31	与收益相关
高新技术企业奖励		9,200.00	与收益相关
2013年专利示范和时点企业补助		30,000.00	与收益相关
2013年下城区企业授权专利、软件著作权、软件产品登记补助金费		16,000.00	与收益相关
统筹城乡补助		800,000.00	与收益相关
2012年第二批杭州市重点产业发展资金		863,500.00	与收益相关
2011年度杭州市科技创新十佳单位		100,000.00	与收益相关
2011年杭州最具成长型中小工业企业表彰		50,000.00	与收益相关
天水街道税源企业税收贡献企业	20,000.00	20,000.00	与收益相关
2012年度第四批市文化创意产业专项资金		150,000.00	与收益相关
下城区2012年度开放型经济及安商稳商工作先进单位和先进工作者		10,000.00	与收益相关
2012年度杭州市专利示范（试点）企业		40,000.00	与收益相关
基于GIS的智能消防管理系统项目补助		323,700.00	与收益相关
国家火炬计划项目奖励		100,000.00	与收益相关
2013年下城区企业授权专利、软件著作权、软件产品等级补助经费	49,700.00	61,000.00	与收益相关
2013年杭州市第一批省级研发中心兑现补助经费		200,000.00	与收益相关
下城区“258”人才“十二五”第二批培养人选	5,000.00	5,000.00	与收益相关
杭州市博士后科研工作占建站资助经费		200,000.00	与收益相关
2013年杭州市信息服务业第二批验收合格项目		114,000.00	与收益相关
2013年杭州市第二批省级研发中心兑现补助经费		500,000.00	与收益相关
稳定就业社会保险补贴		48,419.61	与收益相关

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财务报表附注 第 46 页

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			与资产相关/
补助项目	本期发生金额	上期发生金额
			与收益相关
2011年度第三批杭州市信息服务业发展专项资助项目资金	114,000.00		与收益相关
2011年省级高新技术企业研发开发中心建设计划-下城科技局	500,000.00		与收益相关
2013年工业统筹资金重大创新项目资助资金-天水街道	1,100,000.00		与收益相关
2013年第三批市文化创新产业专项资金-天水街道	150,000.00		与收益相关
表彰下城区2012-2013年度突出贡献企业等重点骨干企业-天水街道	50,000.00		与收益相关
浙江省科技型中小企补助-下城科技局	20,000.00		与收益相关
2011年杭州市高技术产业化项目资助资金-天水街道	54,000.00		与收益相关
2011年杭州市第三批重大科技创新项目补助经费	1,500,000.00		与收益相关
转发国家发展改革委办公厅关于高技术服务业研究开发及产业化专项
	6,000,000.00		与收益相关
的复函
天水街道“两新”组织党建工作经费	10,000.00		与收益相关
广州市知识产权局专利资助	1,600.00		与收益相关
移动互联网租金补贴专项款	29,100.00		与收益相关
信息化建设项目资助资金	100,000.00		与资产相关
合计	10,061,781.66	3,799,964.92

( 三十八 ) 营业外支出

(三十八)营业外支出
项目	本期金额	上期金额	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	3,079.18	1,028.00	3,079.18
其中：固定资产处置损失	3,079.18	1,028.00	3,079.18
对外捐赠	60,456.00	142,418.00	60,456.00
水利建设基金	400,963.63	256,785.07
其他	209.71	245.00	209.71
合计	464,708.52	400,476.07	63,744.89

( 三十九 ) 所得税费用

(三十九)所得税	费用
	项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用		10,972,950.74	7,089,733.01
递延所得税费用		-2,547,104.01	-1,027,766.98
	合计	8,425,846.73	6,061,966.03

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财务报表附注 第 47 页

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( 四十 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的其他与经营活动有关的	现金
项目	本期发生额	上期发生额
收回的投标保证金、履约保证金、往来款等	46,976,899.83	24,980,938.33
政府补助	9,603,400.00	3,799,964.92
利息收入	4,857,975.58	7,012,591.61
其他	241,008.00
合计	61,679,283.41	35,793,494.86

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的其他与经营活动有关的现	金
项目	本期发生额	上期发生额
支付的投标保证金、履约保证金、往来款等	44,262,038.91	39,187,753.71
技术研发费	24,390,174.06	7,287,099.60
差旅费	3,678,285.91	2,240,760.55
办公费	2,745,783.01	2,057,940.02
工程前期费用	2,013,234.00	1,118,840.00
业务招待费	2,300,400.99	1,231,184.53
汽车费用	1,436,990.82	1,122,733.16
审计咨询费	1,376,234.80	956,878.89
推广宣传费	1,079,214.29	101,883.00
租赁费	1,422,822.79	1,019,765.99
其他费用	3,604,300.75	2,877,400.39
合计	88,309,480.33	59,202,239.84

3 、 收到的其他与投资活动有关的现金

3、 收到的其他与投资活动有关	的现金
项目	本期发生额	上期发生额
取得子公司支付的现金净额负数重分类	3,652,089.54
合计	3,652,089.54

4 、 收到的其他与筹资活动有关的现金

4、 收到的其他与筹资活动	有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
本期实际收到的资金往来款	5,352,934.99	8,123,199.99
收到的承兑保证金	8,665,829.62	3,103,781.73

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财务报表附注 第 48 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

	项目	本期发生额	上期发生额
收到的保函保证金		3,618,129.89	1,853,411.38
收到的其他保障金		608,400.61	606,940.29
	合计	18,245,295.11	13,687,333.39

5 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

5、 支付	的其他与筹资活动	有关的现金
	项目	本期发生额	上期发生额
支付的资金往来款		11,182,662.03
支付的票据保证金		2,008,437.16	8,665,829.62
支付的保函保证金		5,135,345.86	3,618,129.89
支付其他保障金		611,261.29	608,400.61
	合计	18,937,706.34	12,892,360.12

( 四十一 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	90,475,381.61	58,050,771.77
加：资产减值准备	11,726,073.76	8,502,121.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	9,374,156.48	8,049,200.79
无形资产摊销	721,312.37	709,105.37
长期待摊费用摊销	130,257.38	5,998.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
	-3,075,998.30	-17,232.00
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	4,840,207.34	705,030.55
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,211,027.86	-4,084.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-2,547,104.01	-1,027,766.98
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-107,980,083.90	-48,309,207.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-217,874,094.86	-77,561,861.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	70,646,919.50	71,067,371.59

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财务报表附注 第 49 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

项 目	本期金额	上期金额
其他（注）	12,971,660.00
经营活动产生的现金流量净额	-131,802,340.49	20,169,447.48
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	236,207,059.07	310,819,870.40
减：现金的期初余额	310,819,870.40	317,700,845.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-74,612,811.33	-6,880,974.64

注：其他系股份支付费用。

2 、 本期支付的取得子公司的现金净额

2、 本期支付的取得子公司的现金净额
	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物		15,600,000.00
其中：辽宁华迪电子科技有限公司		10,000,000.00
浙江搜道网络技术有限公司		5,600,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物		19,252,089.54
其中：辽宁华迪电子科技有限公司		8,001,226.28
浙江搜道网络技术有限公司		11,250,863.26
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：辽宁华迪电子科技有限公司
浙江搜道网络技术有限公司
取得子公司支付的现金净额		-3,652,089.54

3 、 本期收到的处置子公司的现金净额

3、 本期收到的处置子公司的现金净额
	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物		10,000,000.00
其中：浙江汉鼎手游科技有限公司		10,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物		2,430,238.67

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财务报表附注 第 50 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

	金额
其中：浙江汉鼎手游科技有限公司		2,430,238.67
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：浙江汉鼎手游科技有限公司
处置子公司收到的现金净额		7,569,761.33

4 、 现金和现金等价物的构成：

4、 现金和现金等价物的构成：
项 目	期末余额	年初余额
一、现 金	236,207,059.07	310,819,870.40
其中：库存现金	66,957.27	95,739.79
可随时用于支付的银行存款	235,352,852.21	310,724,130.61
可随时用于支付的其他货币资金	787,249.59
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	236,207,059.07	310,819,870.40
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	7,755,044.31	12,892,360.12

( 四十二 ) 所有权或使用权受到限制的资产

(四十二)所有权	或使用权受到限制的资产
	项目	期末账面价值	受限原因
货币资金		7,755,044.31	保证金
	合计	7,755,044.31

( 四十三 ) 外币货币性项目

(四十三)	外币货币性项	目
	项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金				940,522.30
其中：欧元		126,149.78	7.4556	940,522.30

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财务报表附注 第 51 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

六、 合并范围的变更

一 ( ) 非同一控制下企业合并

1 、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况

	1、 本期	发生的非同	一控制下	企业合并的情	况
						购买日	购买日至期	购买日至期
被购买	股权取得	股权取得成本	股权取得
				股权取得方式	购买日	的确定	末被购买方	末被购买方
方名称	时点	（万元）	比例（%）
						依据	的收入	的净利润
辽宁华
迪电子
	2014-3-7	1,000.00	100	股权受让	2014-3-7	注1		-53,386.62
科技有
限公司
浙江搜
道网络
	2014-8-28	707.00	51	股权受让并增资	2014-8-28	注2	4,214,699.39	2,004,214.00
技术有
限公司

注 1、本公司以 2014 年 3 月 7 日为购买日，以人民币 1,000 万元作为合并成本 购买了辽宁华迪电子科技有限公司 100%的股权。

购买日的确定依据：根据 2014 年 2 月 17 日公司与金阳、杨旭、李宏宇签署的 《股权转让协议书》，公司以 1,000 万元受让三位股东持有的辽宁华迪电子科 技有限公司公司 100%的股权，于 2014 年 2 月 21 日支付完毕 1000 万元股权 转让款，并办理了相应的财产权交接手续。公司于 2014 年 3 月 7 日完成工商 变更登记，自 2014 年 3 月 7 日起拥有辽宁华迪电子科技有限公司的实质控制 权，故将该日确定为购买日，自 2014 年 3 月 7 日起，将其纳入合并财务报表 范围。

注 2、本公司以 2014 年 8 月 28 日为购买日，以人民币 707 万元作为合并成本 购买并增资取得了浙江搜道网络技术有限公司 51%的股权。

购买日的确定依据：根据 2014 年 4 月 2 日公司与宋新民、方良昌、金海龙签 署的《股权转让协议书》，公司以 460 万元受让三位股东原持有的浙江搜道网 络技术有限公司公司股权；根据 2014 年 4 月 2 日公司与浙江搜道网络技术有 限公司、宋新民签署的《增资协议书》，公司以 400 万元对搜道网络进行增资， 其中 247 万元作为合并对价。搜道网络于 2014 年 8 月 28 日完成工商变更登记， 公司在董事会中占有三分之二，公司于 2014 年 10 月 13 日支付完毕 860 万元 股权转让款及增资款。公司于 2014 年 8 月 28 日完成工商变更登记，自即日 起拥有浙江搜道网络技术有限公司的实质控制权，故将该日确定为购买日，自 2014 年 8 月 28 日起，将其纳入合并财务报表范围。

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财务报表附注 第 52 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

2 、 合并成本及商誉

2、 合并成本及商誉
	辽宁华迪电子科技有限公司	浙江搜道网络技术有限公司
合并成本
—现金	10,000,000.00	7,070,000.00
合并成本合计	10,000,000.00	7,070,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	6,046,549.80	600,166.10
商誉	3,953,450.20	6,469,833.90

3 、 被购买方于购买日可辨认资产、负债

3、 被购买方于购买	日可辨认资产、负债	日可辨认资产、负债
	辽宁华迪电子科技有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：	14,086,247.11	14,086,247.11
货币资金	8,001,226.28	8,001,226.28
其他应收款	6,073,784.59	6,073,784.59
负债：	8,039,697.31	8,039,697.31
其他应付款	8,037,144.10	8,037,144.10
净资产	6,046,549.80	6,046,549.80
减：少数股东权益
取得的净资产	6,046,549.80	6,046,549.80
	浙江搜道网络技术有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：	14,907,697.56	14,907,697.56
货币资金	11,250,863.26	11,250,863.26
应收款项	1,593,318.15	1,593,318.15
其他应收款	543,019.55	543,019.55
固定资产	673,780.63	673,780.63
负债：	13,730,901.29	13,730,901.29
预收款项	2,569,899.64	2,569,899.64
其他应付款	10,184,625.81	10,184,625.81

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财务报表附注 第 53 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

	浙江搜道网络技术有限公司	浙江搜道网络技术有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
净资产	1,176,796.27	1,176,796.27
减：少数股东权益	576,630.17	576,630.17
取得的净资产	600,166.10	600,166.10

企业合并中无承担的被购买方的或有负债。

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财务报表附注 第 54 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 二 ) 处置子公司

(二)	处置子公司
												与原子公
						处置价款与处置投					丧失控制权之	司股权投
		股权					丧失控制			按照公允价值
						资对应的合并财务		丧失控制权之日	丧失控制权之日		日剩余股权公	资相关的
子公司		处置	股权处置	丧失控制权	丧失控制权时		权之日剩			重新计量剩余
	股权处置价款					报表层面享有该子		剩余股权的账面	剩余股权的公允		允价值的确定	其他综合
名称		比例	方式	的时点	点的确定依据		余股权的			股权产生的利
						公司净资产份额的		价值	价值		方法及主要	收益转入
		（%）					比例			得或损失
						差额					假设	投资损益
												的金额
浙江汉
鼎手游
	10,000,000.00	100.00	转让	2014-9-22	完成工商登记	2,537,037.44
科技有
限公司

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财务报表附注 第 55 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

1、 企业	集团的构成
				持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
上海汉鼎信息技术有限
	上海市	上海市	网络信息服务	100		设立
公司
舟山市智慧城市信息技
	浙江舟山	浙江舟山	技术开发、技术服务	100		设立
术有限公司
浙江汉动信息科技有限
	浙江杭州	浙江杭州	技术开发、技术服务		80	设立
公司
						同一控制下企
浙江汉爵科技有限公司	浙江杭州	浙江杭州	服务、零售	100
						业合并
四川宇佑通普系统工程						非同一控制下
	四川成都	四川成都	信息技术服务		75
有限公司						企业合并
广东蜂助手网络技术有						非同一控制下
	广东广州	广东广州	网络技术的研究、开发		60
限公司						企业合并
辽宁华迪电子科技有限						非同一控制下
	辽宁新民	辽宁新民	设备销售、技术开发	100
公司						企业合并
浙江搜道网络技术有限			计算机网络、技术开			非同一控制下
	浙江杭州	浙江杭州			51
公司			发、销售			企业合并
成都宇佑信息科技有限			计算机网络、技术开
	四川成都	四川成都			75	设立
公司			发、销售
			境外投资并购，智慧城市
汉鼎国际发展有限公司	香港	香港		100		设立
			项目产品进出口结算

2 、 重要的非全资子公司

2、 重要的非全	资子公司
	少数股东持股	本期归属于少数	本期向少数股东	期末少数股东
子公司名称
	比例	股东的损益	宣告分派的股利	权益余额
浙江汉动信息科技有限公司	20%	-600,814.71		314,770.37
四川宇佑通普系统工程有限公司	25%	766,981.68		6,288,299.88
广东蜂助手网络技术有限公司	40%	4,015,207.68	240,733.50	8,632,198.89
浙江搜道网络技术有限公司	49%	982,064.86		3,028,695.03

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财务报表附注 第 56 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

3 、 重要非全资子公司的主要财务信息

3	、 重要非全		资子公司	的主要	财务信息	财务信息
					期末余额							年初余额
子公司
			非流动				非流动				非流动			非流动
名称	流动资产			资产合计		流动负债		负债合计	流动资产			资产合计	流动负债			负债合计
			资产				负债				资产				负债
浙江汉动信
息科技有限	1,785,207.62		134,606.90	1,919,814.52		345,962.69		345,962.69	4,636,756.91		116,534.02	4,753,290.93	175,365.54			175,365.54
公司
四川宇佑通
普系统工程	60,087,325.79		1,657,607.59	61,744,933.38		36,591,733.84		36,591,733.84	51,727,942.15		2,609,525.48	54,337,467.63	32,252,194.81			32,252,194.81
有限公司
广东蜂助手
网络技术有	11,502,563.94	14,316,210.54		25,818,774.48		4,238,277.26		4,238,277.26	12,329,101.15		1,380,288.84	13,709,389.99	1,926,178.48			1,926,178.48
限公司
浙江搜道网
络技术有限	21,881,581.46		1,009,167.70	22,890,749.16		16,408,394.71	301,344.18	16,709,738.89	2,955,532.38		1,256,566.15	4,212,098.53	1,755,097.43	600,072.65		2,355,170.08
公司
						本期发生额						上期发生额
子公司名称
			营业收入		净利润		综合收益总额	经营活动现金流量		营业收入		净利润	综合收益总额		经营活动现金流量
浙江汉动信息科技有限公司			188,699.20		-3,004,073.56		-3,004,073.56	-2,839,305.82				-422,074.61	-422,074.61			-353,832.27
四川宇佑通普系统工程有限公司			48,310,511.02		3,067,926.72		3,067,926.72	5,646,764.47		30,635,224.35		2,988,882.08	2,988,882.08			-236,209.42
广东蜂助手网络技术有限公司			24,695,395.03		10,038,019.21		10,038,019.21	8,458,000.96		2,557,256.78		938,563.29	938,563.29			-506,534.51
浙江搜道网络技术有限公司			4,214,699.39		2,004,214.00		2,004,214.00	5,047,833.32

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财务报表附注 第 57 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 二 ) 在合营安排或联营企业中的权益

1 、 重要的联营企业

1、 重	要的联营企业
			业务	持股比例(%)		对联营企业投资的会计
联营企业名称	主要经营地	注册地
			性质	直接	间接	处理方法
深圳市云蜂智慧传媒
	广东深圳	广东深圳	信息技术服务		30.00	权益法
有限公司
浙江中城智慧城市规
	浙江杭州	浙江杭州	信息技术服务	23.8095		权益法
划咨询有限公司

2 、 重要联营企业的主要财务信息

2、 重要	联营企业的主要财务信息	联营企业的主要财务信息
	期末余额/本期发生额		年初余额/上期发生额
项目	浙江中城智慧城市	深圳市云蜂智慧传	浙江中城智慧城市	深圳市云蜂智慧
	规划咨询有限公司	媒有限公司	规划咨询有限公司	传媒有限公司
流动资产	6,699,434.30	2,974,318.76
非流动资产	951,274.25	1,971,496.80
资产合计	7,650,708.55	4,945,815.56
流动负债	179,495.90	154,770.20
非流动负债
负债合计	179,495.90	154,770.20
少数股东权益
归属于母公司股东
	7,471,212.65	4,791,045.36
权益
按持股比例计算的
	1,778,858.38	1,437,313.61
净资产份额
对联营企业权益投
	7,942,803.16	3,937,013.61
资的账面价值
营业收入	926,213.59	205,988.73
净利润	-4,228,787.35	-209,954.64
其他综合收益
综合收益总额	-4,228,787.35	-209,954.64
本年度收到的来自
联营企业的股利

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财务报表附注 第 58 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

3 、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

3、 不重要的合营企业和	联营企业的汇总	财务信息
	期末余额/	本期发生额	年初余额/	上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计		148,113.13
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润		-31,886.87
—其他综合收益
—综合收益总额		-31,886.87

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任，公司财务部设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事 会通过财务部递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合 理性。

本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计 委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。

一 ( ) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行了解评估。公司通过对已有客户信用评级以及应收账款账龄分析来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。

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财务报表附注 第 59 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

公司目前的政策是维持固定利率借款占外部借款的绝大部分。尽管该政策不能使本 公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波 动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。

2、外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。

(三) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务。

本公司主要金融负债按到期日列示如下：

			期末余额
项目
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
短期借款	120,000,000.00				120,000,000.00
应付票据	9,937,189.34				9,937,189.34
应付账款	211,290,690.08	24,646,314.66	799,365.47	649,357.04	237,385,727.25
预收账款	45,411,511.91	623,527.04			46,035,038.95

			期初余额
项目
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
短期借款	20,000,000.00				20,000,000.00
应付票据	32,230,202.34				32,230,202.34
应付账款	159,299,485.39	6,212,939.86	1,182,393.03	93,769.19	166,788,587.47
预收账款	41,769,324.32	829,187.55	50,000.00		42,648,511.87

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财务报表附注 第 60 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

九、 关联方及关联交易

一 ( ) 控制公司的关联方情况

（金额单位：万元）

		企业	注册	法定	主营	注册	对本公司的持	对本公司的表	本公司最终控	本公司最终控
名称	关联关系										组织机构代码
		类型	地址	代表人	业务	资本	股比例（%）	决权比例（%）		制方
吴艳	实际控制人						43.10	43.10
王麒诚	实际控制人							8.62

注：吴艳与王麒诚为一致行动人。

( 二 ) 本公司的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。

( 三 ) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本期无与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他 合营或联营企业

( 四 ) 本公司的其他关联方情况

(四) 本公司的其他关联	方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系	组织机构代码
汉鼎宇佑集团有限公司	公司股东，实质控制人控制的公司	78533881-X
杭州卓业投资发展有限公司	公司董事控制的公司	68290103-2
	2014年9月前为全资子公司，2014年9月后为实质控制人
浙江汉鼎手游科技有限公司		08213713-0
	控制的公司
马纲	公司高级管理人员
罗洪鹏	公司高级管理人员

( 五 ) 关联交易情况

1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1、 购销商品、提	供和接受劳务的关联交易
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
杭州卓业投资发展有限公司	工程施工收入	21,115,139.34
深圳市云蜂智慧传媒有限公司	销售商品收入	2,301,025.90

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财务报表附注 第 61 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

2 、 关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
吴艳	15,209,879.11	2014-1-3	2015-1-2	否
王麒诚	15,209,879.11	2014-1-3	2015-1-2	否
王麒诚、吴艳	5,938,539.50	2014-5-27	2015-5-26	否

关联担保情况说明：

吴艳与兴业银行股份有限公司杭州分行签订最高额个人担保声明书（兴银企 金四部个保[2014]1 号），为公司 2014 年 1 月 3 日至 2015 年 1 月 2 日在人民币 1 亿元最高额债务额度内提供连带责任担保。截止期末，在上述合同项下公司 向兴业银行股份有限公司杭州分行开具尚未到期的保函 6,118,919.31 元，开具 尚未到期的银行承兑汇票 9,090,959.80 元。

王麒诚与兴业银行股份有限公司杭州分行签订最高额个人担保声明书（兴银 企金四部个保[2014]2 号），为公司 2014 年 1 月 3 日至 2015 年 1 月 2 日在人民 币 1 亿元最高额债务额度内提供连带责任担保。截止期末，在上述合同项下 公司向兴业银行股份有限公司杭州分行开具尚未到期的保函 6,118,919.31 元， 开具尚未到期的银行承兑汇票 9,090,959.80 元。

王麒诚、吴艳与中国银行股份有限公司浙江省分行签订最高额保证合同 （14ARB029），为公司 2014 年 5 月 27 日至 2015 年 5 月 26 日在人民币 2 亿 元最高额债务额度内提供连带责任担保。截止期末，在上述合同项下公司向 中国银行股份有限公司浙江省分行开具尚未到期的保函 5,938,539.50 元。

3 、 关联方资产转让、债务重组情况

3、 关联方资	产转让、债务重组情况
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
汉鼎宇佑集团有限公司	股权转让	10,000,000.00

2014 年 9 月 12 日，公司与汉鼎宇佑集团签订《股权转让协议书》，将持有的 浙江汉鼎手游科技有限公司 100%股权转给汉鼎宇佑集团，股权作价 1,000 万 元人民币，上述变更事项已于 2014 年 9 月 22 日办理完毕。

4 、 关键管理人员薪酬

4、 关	键管理人员薪酬
	项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬		2,075,788.81	2,045,383.97

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财务报表附注 第 62 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 六 ) 关联方应收应付款项

1 、 应收项目

1、	应收项目
		期末余额		年初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	杭州卓业投资发展有限公司	6,053,909.58	302,695.48
其他应收款
	杭州卓业投资发展有限公司	1,690,000.00	84,500.00

2 、 应付项目

2、	应付项目
项目名称	关联方	期末账面余额	年初账面余额
其他应付款
	浙江中城智慧城市规划咨询有限公司	4,500,000.00
	马纲	548,640.00	685,800.00
	罗洪鹏	18,000,000.00	18,000,000.00
预收账款
	深圳市云蜂智慧传媒有限公司	384,600.00

十、 股份支付

• 一

• ( ) 股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额：12,971,660.00 元； 公司本期无行权的权益工具；

公司本期失效的各项权益工具总额：672,240.00 元；

公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：2014 年 2 月授予的 股票期权的行权价格为 19.35 元/股，2014 年 7 月授予的股票期权的行权价格为 24.89 元/股；合同剩余期限 5 年。

( 二 ) 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法：Black-Scholes 模型； 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：Black-Scholes 模型； 本期估计与上期估计有重大差异的原因：无；

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：12,971,660.00 元；

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：12,971,660.00 元；

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财务报表附注 第 63 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

以权益结算的股份支付情况的说明：

• 1、2013 年 11 月 28 日，公司第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司股 票期权激励计划（草案）及摘要的议案》，后根据中国证监会的反馈意见，公司对股 权激励计划进行了修订。

• 2、2014 年 1 月 27 日，公司第二届董事会第十八次会议审议通过了《公司股票期权 激励计划（草案修订稿）及其摘要的议案》。

• 3、《汉鼎信息科技股份有限公司股票期权激励计划（草案）》经中国证监会备案无异 议后，2014 年 2 月 12 日，公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过了《公司股票 期权激励计划（草案修订稿）及其摘要的议案》、《关于公司〈股票期权激励计划考 核管理办法〉的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计 划相关事宜的议案》。

4、2014 年 2 月 28 日，公司第二届董事会第十九次会议确定公司股票期权激励计划 的授予日为 2014 年 2 月 28 日，并审议通过了《关于公司股票期权激励计划授予相 关事项的议案》，首次授予的股票期权数量为 360 万份，行权价格为 19.38 元/股。

5、2014 年 7 月 25 日，公司第二届董事会第二十六次会议审议通过了《关于对公司 股票期权激励计划中股票期权行权价格调整的议案》，根据公司 2013 年度“向全体 股东每 10 股派发现金股利 0.3 元人民币（含税）”的利润分配预案，将首次授予 的股票期权行权价格由 19.38 元调整为 19.35 元。会议同时审议并通过了《关于公 司股票期权激励计划预留期权授予相关事项的议案》，同意将预留 40 万股票期权授 予罗洪鹏等 5 名激励对象，并确定 2014 年 7 月 25 日为本次预留股权期权的授 予日，行权价格为 24.89 元/股。

6、2015 年 2 月 1 日，公司第二届董事会第三十二次会议审议通过了《关于调整公 司首期股票期权激励计划激励对象名单及期权授予数量的议案》，公司股票期权激励 计划首次授予对象张广新先生因个人原因离职，其所获授的尚未行权的 8 万份股票 期权不具有可操作性，公司取消其未行权的股票期权，并予以注销。经上述调整后， 首次授予的股票期权的激励对象从 26 人调整为 25 人，股票期权总数从 360 万份 调整为 352 万份。预留 40 万股票期权授予的对象和数量保持不变。由于该离职事 项发生在 2014 年度，因此注销期权确认的费用在 2014 年度予以冲回。

十一、承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

截止 2014 年 12 月 31 日，公司存在金额为人民币 2,008,437.16 元的其他货币资金作 为银行承兑汇票保证金；金额为人民币 5,135,345.86 元的其他货币资金作为投标及 履约保函保证金；金额为人民币 611,261.29 元的其他货币资金作为欠薪诚信保障金.

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财务报表附注 第 64 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 二 ) 或有事项

• 截止 2014 年 12 月 31 日，公司为承接智能化工程出具投标及履约保函 15 份，投标 及履约保函金额为 17,917,458.81 元，存入保证金金额 5,135,345.86 元，明细列示如

下：

下：
保函受益人	担保金额	保证金	到期日	开出银行	担保合同
				中国建设银
宁波市鄞州区建设					6179359130201205801
	500,000.00	500,000.00	2015-9-3	行杭州延安
工程管理处					《保证金质押合同》
				支行
哈尔滨电气国际工				平安银行杭	平银杭分业拓二履保函
	5,360,000.00	1,608,000.00	2014-12-31
程有限责任公司				州分行	字20140115第001号
中国建筑股份有限				兴业银行杭	兴银杭营履保字第
	1,510,000.00	302,000.00	2015-12-26
公司				州分行	20121204001号
杭州名盛房地产开				兴业银行杭	兴银杭营履保字第
	501,006.41	100,201.29	2015-2-8
发有限公司				州分行	20121204001号
杭州金基房地产开				兴业银行杭	兴银杭营履保字第
	410,298.60	82,059.72	2014-3-31
发有限公司				州分行	20121204001号
浙江温州龙湾农村
				兴业银行杭	兴银杭营履保字第
商业银行股份有限	1,488,290.00	297,658.00	2014-10-31
				州分行	20121204001号
公司
				兴业银行杭
中国联合工程公司	183,699.00	36,739.94	2014-12-14		兴银杭保2014005号
				州分行
中国建筑股份有限				兴业银行杭
	499,797.00	99,959.40	2014-10-30		兴银杭保2014007号
公司				州分行
杭州置信投资发展				兴业银行杭
	775,000.00	155,000.00	2015-6-12		兴银杭保2014018号
有限公司				州分行
重庆宝龙长润置业				兴业银行杭
	530,828.30	106,165.66	2015-7-15		兴银杭保2014052号
发展有限公司				州分行
				兴业银行杭
中国联合工程公司	220,000.00	66,000.00	2015-4-30		兴银杭保2014082号
				州分行
重庆海康威视系统			发包人签发	中国银行浙	中 国 银	行
	1,625,026.00	487,507.80
技术有限公司			或应签发工	江省分行	GC2700714002291
			程接收证书
重庆海康威视系统				中国银行浙	中 国 银	行
	770,012.50	231,003.75	之日
技术有限公司				江省分行	GC2700714002290

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财务报表附注 第 65 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

2014年度 财务报表附注
保函受益人	担保金额	保证金	到期日	开出银行		担保合同
浙江省建设投资集				中国银行浙	中	国 银	行
	1,767,332.00	530,199.60	2016-11-27
团有限公司				江省分行	GC2700714003038
浙江省建设投资集				中国银行浙	中	国 银	行
	1,776,169.00	532,850.70	2016-11-27
团有限公司				江省分行	GC2700714003039
小计	17,917,458.81	5,135,345.86

若公司未按合同履约，将在有效期内向受益人支付不超过保函金额的索赔。

十二、 资产负债表日后事项

一 ( ) 利润分配情况

(一) 利润分配情况
拟分配的利润或股利	19,140,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利	19,140,000.00

• 根据公司第二届董事会第三十三次会议，本年度利润分配预案为以 2014 年 12 月 31 日止公司总股本 191,400,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1 元人民 币（含税）；同时进行资本公积金转增股本，以公司总股本 191,400,000 股为基数向 全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增 191,400,000 股，转增后公司总股本将增加至 382,800,000 股。该预案尚需提交股东大会审议通过。

• 。

十三、 其他重要事项

• 2015 年 1 月，公司与杭州卓业投资发展有限公司签订了《浙江省商品房买卖合同》， 购置卓业公司开发的位于杭州市下城区的办公用房“汉鼎国际大厦”第 11 层和 12 层，共计建筑面积 3460.04 平方米作为总部办公用房，总价款计人民币 5,857.26 万 元。上述事项业经公司第二届董事会第三十一次会议通过。2015 年 1 月,公司已向卓 业公司预付购房款 4,000 万元。

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财务报表附注 第 66 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

十四、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

1、 应收账款分类	披露
			期末余额					年初余额
类别	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
					账面价值					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）		金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
	337,947,636.56	100.00	21,509,622.94	6.36	316,438,013.62	173,041,534.90	100.00	11,308,748.32	6.54	161,732,786.58
的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收账款
合计	337,947,636.56	100.00	21,509,622.94		316,438,013.62	173,041,534.90	100.00	11,308,748.32		161,732,786.58

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财务报表附注 第 67 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内（含1年）	292,103,021.27	14,605,151.06	5.00
1-2年（含2年）	30,920,484.04	3,092,048.40	10.00
2-3年（含3年）	12,316,593.00	2,463,318.60	20.00
3-4年（含4年）	1,084,959.00	542,479.50	50.00
4-5年（含5年）	1,431,907.75	715,953.88	50.00
5年以上	90,671.50	90,671.50	100.00
合计	337,947,636.56	21,509,622.94	6.36

2 、 本期计提、收回或转回应收账款情况

本期计提坏账准备金额 10,200,874.62 元；

本报告期无期初已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本 期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款以及本期通 过债务重组等其他方式收回的重要应收账款金额情况。

3 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况

	3、 按欠款方归	集的期末余额前五名的应	收款情况
			期末余额
	单位名称		占应收账款合计数的
		应收账款		坏账准备
			比例(%)
第一名		75,289,518.33	22.28	3,764,475.92
第二名		63,532,085.64	18.80	3,226,790.50
第三名		23,062,718.09	6.82	1,153,135.90
第四名		17,809,999.80	5.27	1,688,599.05
第五名		13,489,384.42	3.99	674,469.22
	合计	193,183,706.28	57.16	10,507,470.59

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财务报表附注 第 68 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露：

1、 其他应收款分类	披露：
			期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
		比例		比例	账面价值		比例		比例	账面价值
	金额		金额			金额		金额
		（%）		（%）			（%）		（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
	50,895,215.84	100.00	5,939,224.88	11.67	44,955,990.96	57,700,345.54	100.00	7,834,585.44	13.58	49,865,760.10
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计	50,895,215.84	100.00	5,939,224.88		44,955,990.96	57,700,345.54	100.00	7,834,585.44		49,865,760.10

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财务报表附注 第 69 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

		期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例%
1年以内（含1年）	30,751,981.54	1,537,599.08	5.00
1-2年（含2年）	7,643,992.32	764,399.23	10.00
2-3年（含3年）	8,707,981.43	1,741,596.29	20.00
3-4年（含4年）	1,084,751.90	542,375.95	50.00
4-5年（含5年）	2,706,508.65	1,353,254.33	50.00
合计	50,895,215.84	5,939,224.88	11.67

2 、 本期计提、收回或转回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-1,895,360.56 元；

本报告期初已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又 全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的重要其他应收款情况：

		确定原坏账准备的
单位名称	转回或收回金额		转回或收回原因	收回方式
		依据及其合理性
杭州西溪国家湿地公
	1,650,000.00	按账龄分析法计提	履约保证金收回	银行转账
园三期工程有限公司
温州市市级财政资金
	1,273,587.25	按账龄分析法计提	履约保证金收回	银行转账
会计核算中心
合计	2,923,587.25

3 、 其他应收款按款项性质分类情况

3、 其他应收款按	款项性质分类情况
款项性质	期末账面余额	年初账面余额
保证金及押金	33,791,758.24	53,253,357.39
往来款	14,165,289.54	1,602,117.39
备用金	2,889,204.06	2,790,411.76
其他	48,964.00	54,459.00
合计	50,895,215.84	57,700,345.54

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财务报表附注 第 70 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

	4、 按欠	款方归集的期末余	额前五名的其	他	应收款情	况：
						占其他应收款	坏账准备
	单位名称	款项性质	期末余额		账龄
						合计数的比例(%)	期末余额
第一名		往来款	8,996,850.00	1	年以内	17.68	449,842.50
第二名		往来款	2,000,000.00	1	年以内	3.93	100,000.00
第三名		保证金及押金	1,690,000.00	1	年以内	3.32	84,500.00
第四名		往来款	1,500,000.00	1	年以内	2.95	75,000.00
第五名		保证金及押金	1,400,000.00	1	年以内	2.75	70,000.00
	合计		15,586,850.00			30.63	779,342.50

( 三 ) 长期股权投资

(三) 长期股权投	资
		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	156,255,638.79		156,255,638.79	147,655,638.79		147,655,638.79
对联营、合营企业投资	3,493,146.88		3,493,146.88
合计	159,748,785.67		159,748,785.67	147,655,638.79		147,655,638.79

1 、 对子公司投资

1、 对子公司投	资
被投资					本期计提	减值准备
	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
单位					减值准备	期末余额
浙江汉爵科技有限公司	49,655,638.79			49,655,638.79
上海汉鼎信息技术有限公司	20,000,000.00			20,000,000.00
四川宇佑通普系统工程有限公司	18,000,000.00			18,000,000.00
舟山市智慧城市信息技术有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
浙江汉动信息科技有限公司	4,000,000.00			4,000,000.00
浙江汉鼎手游科技有限公司	10,000,000.00		10,000,000.00
广东蜂助手网络技术有限公司	36,000,000.00			36,000,000.00
浙江搜道网络技术有限公司		8,600,000.00		8,600,000.00
辽宁华迪电子科技有限公司		10,000,000.00		10,000,000.00
合计	147,655,638.79	18,600,000.00	10,000,000.00	156,255,638.79

注：成都宇佑信息科技有限公司，成立于 2014 年 11 月 20 日，认缴注册资本 750 万人民币，截止本期末尚未出资，未经营；汉鼎国际发展有限公司，成立 于 2014 年 10 月 27 日，认缴注册资本 1000 万港币，截止本期末未出资，未经 营。

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财务报表附注 第 71 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

2 、 对联营、合营企业投资

2、 对联	营、合	营企业投资
				本期增减变动
	年初									本期计提	减值准备
被投资单位	余额	追加	减少	权益法下确认的投	其他综合收益	其他权	宣告发放现金	其他	期末余额	减值准备	期末余额
		投资	投资	资损益	调整	益变动	股利或利润
联营企业
浙江中城智慧城市
		4,500,000.00		-1,006,853.12					3,493,146.88
规划咨询有限公司
小计		4,500,000.00		-1,006,853.12					3,493,146.88
合计		4,500,000.00		-1,006,853.12					3,493,146.88

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财务报表附注 第 72 页

汉鼎信息科技股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

( 四 ) 营业收入和营业成本

(四)	营业收入和	营业成本	营业成本
		本期发生额		上期发生额
	项目
		收入	成本	收入	成本
主营业务		600,569,767.73	446,483,671.85	400,639,748.77	302,053,649.16
其他业务		23,258,846.03	2,160,671.77	11,416,340.54	1,974,343.41
	合计	623,828,613.76	448,644,343.62	412,056,089.31	304,027,992.57

( 五 ) 投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-1,006,853.12
合计	-1,006,853.12

十五、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

(一) 当期非经常性损益明细表
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	5,613,035.74
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
	9,703,400.00
定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金	138,982.51
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	180,672.35
所得税影响额	-1,344,271.95
少数股东权益影响额	128,206.24
合计	14,420,024.89

( 二 ) 净资产收益率及每股收益：

	加权平均净资产	每股收益（元）	每股收益（元）
报告期利润
	收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	12.61	0.45	0.44
扣除非经常性损益后归属于公司普
	10.48	0.37	0.36
通股股东的净利润

汉鼎信息科技股份有限公司

（加盖公章）

二〇一五年四月十六日

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财务报表附注 第 73 页