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STraffic Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2025
Mar 16, 2026
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Audit Report / Information
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감사보고서 6.0 에스트래픽 00260091 100000000000 20260324 1311110332864 100 145231 56257 125942 247 N N N Y N A Y 1 Y
에스트래픽 주식회사
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2025년 01월 01일2025년 12월 31일
| 제 13 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 12 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
삼덕회계법인
목 차
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 ························ | 1 |
| II. 재무제표······························ | 6 |
| 1. 재무상태표····························· | 7 |
| 2. 포괄손익계산서··························· | 9 |
| 3. 자본변동표····························· | 10 |
| 4. 현금흐름표····························· | 11 |
| 5. 주석·································· | 13 |
| III. 내부회계관리제도 감사의견····················· | 100 |
| 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도감사보고서············ | 101 |
| 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서··············· | xx |
| IV. 외부감사 실시내용··························· | 104 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 에스트래픽 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견 우리는 에스트래픽 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2025년 12월 31일과 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2025년 12월 31일과 2024년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2025년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2026년3월 16일자 감사보고서에서 적정 의견을 표명하였습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
재무제표의 주석2에서 기술한 바와 같이 회사는 건설계약과 시스템 구축 용역 등에 대한 수행의무의 진행률을 합리적으로 측정할 수 있는 경우, 수행의무와 관련된 계약수익을 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익으로 인식하고 있습니다. 회사는 수행의무에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 계약의 진행률을 측정하고 있으며, 이러한 측정방식은 경영진의 판단에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로 회계추정의 불확실성이 존재합니다.
우리는 진행률 산정에 있어 추정의 오류 또는 고의에 의한 당기손익 오류 가능성을 고려하여, 투입법에 따른 수익인식을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ주요 프로젝트에 대하여 회사가 적용한 수익인식 기준의 적정성 검토ㆍ계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석 적 검토
ㆍ전기말과 유의적인 변동사항이 있는 주요 프로젝트에 대하여 수익인식 기준의 적 정성에 대하여 검토
ㆍ보고기간별 총계약원가의 주요 구성항목의 변동에 대한 분석적 검토
ㆍ실제원가와 예정원가를 비교/분석하여 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인
ㆍ회사가 제시한 진행률 계산시트의 재계산검증
ㆍ주요 프로젝트에 대하여 회사가 적용한 회계상 진행률과 계약금액 대비 실제 청구 비율을 비교하여 유의적인 차이가 발생한 프로젝트에 대해 테스트
ㆍ공사변경 및 위약금 회계처리와 관련된 회사의 회계정책에 대한 질문
ㆍ주요 프로젝트에 대하여 전기말 대비 유의적으로 변동된 계약 증감 사유에 대한 질문 및 검토ㆍ공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되 었는지 여부 확인
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다
·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이병기 입니다.
| 서울특별시 종로구 우정국로 48 |
| 삼 덕 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 김 덕 수 |
| 2026년 3월 16일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
에스트래픽주식회사
2025년 01월 01일2025년 12월 31일
| 제 13 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 12 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 에스트래픽주식회사 대표이사 문찬종 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 수정구 금토로80번길 56, 씨동(금토동, 위든타워) |
| (전 화) | 031-739-9500 |
| 재 무 상 태 표 |
| 제 13(당)기 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 12(전)기 2024년 12월 31일 현재 |
| 에스트래픽 주식회사 | (단위:원) |
| 과 목 | 주석 | 제 13(당)기말 | 제 12(전)기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 유동자산 | 60,531,180,752 | 99,887,164,148 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,34 | 5,338,616,452 | 9,229,910,709 |
| 단기금융상품 | 5,6,24,34 | 620,137,907 | 893,170,242 |
| 매출채권및기타채권 | 5,6,7,32,34 | 25,604,105,682 | 42,557,754,579 |
| 미청구공사 | 3 | 16,108,389,629 | 19,188,575,950 |
| 재고자산 | 8 | 6,745,068,642 | 8,693,902,412 |
| 투자유동금융자산 | 5,6,10 | 279,115,000 | 8,720,000 |
| 기타금융자산 | 5,6,9 | 293,992,109 | 221,360,728 |
| 기타유동자산 | 9,32 | 5,541,755,331 | 19,093,769,528 |
| 비유동자산 | 84,700,234,467 | 71,735,980,353 | |
| 종속기업투자 | 11 | 2,250,875,000 | 2,193,020,000 |
| 관계기업투자 | 11 | 71,400,000 | 71,400,000 |
| 투자비유동금융자산 | 5,6,10,24,34 | 25,926,859,435 | 18,154,816,864 |
| 유형자산 | 12,24 | 42,538,008,169 | 40,463,467,614 |
| 무형자산 | 13 | 5,057,621,323 | 2,231,870,723 |
| 투자부동산 | 14,24 | 1,880,411,906 | 1,100,236,197 |
| 기타비유동금융자산 | 5,6,9,32,34 | 951,624,567 | 971,618,977 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 5,6,7,32,34 | 207,679,223 | 1,819,956,949 |
| 기타비유동자산 | 9,17 | 2,539,107,520 | 1,729,875,998 |
| 이연법인세자산 | 30 | 3,276,647,324 | 2,999,717,031 |
| 자 산 총 계 | 145,231,415,219 | 171,623,144,501 | |
| 부 채 | |||
| 유동부채 | 54,340,321,363 | 75,702,774,044 | |
| 매입채무및기타채무 | 5,6,12,15,32,34 | 17,161,128,469 | 31,372,111,442 |
| 초과청구공사 | 3,32 | 13,458,631,436 | 23,771,271,287 |
| 기타유동부채 | 18 | 339,610,917 | 6,736,082,594 |
| 당기법인세부채 | 30 | 1,380,950,541 | 559,499,022 |
| 차입금 | 5,6,16,34 | 22,000,000,000 | 12,000,000,000 |
| 사채 | 5,6,16,34 | - | 1,149,045,943 |
| 기타금융부채 | 5,6,16,18,34 | - | 114,763,756 |
| 비유동부채 | 1,916,387,313 | 8,722,262,558 | |
| 장기차입금 | 5,6,16,34 | - | 7,000,000,000 |
| 기타비유동금융부채 | 5,6,16,18,34 | 113,826,172 | 70,986,172 |
| 비유동매입채무및기타채무 | 5,6,12,15,34 | 355,559,134 | 423,132,742 |
| 장기종업원부채 | 17 | 1,045,904,638 | 924,087,076 |
| 충당부채 | 19 | 401,097,369 | 304,056,568 |
| 부 채 총 계 | 56,256,708,676 | 84,425,036,602 | |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 20 | 13,904,924,000 | 13,904,924,000 |
| 자본잉여금 | 21 | 42,264,089,637 | 62,264,089,637 |
| 자본조정 | 21 | (1,854,414,646) | (5,936,782,620) |
| 이익잉여금 | 22 | 34,660,107,552 | 16,965,876,882 |
| 자 본 총 계 | 88,974,706,543 | 87,198,107,899 | |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 145,231,415,219 | 171,623,144,501 |
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제 13(당)기 2025년 1월 1일 부터 2025년 12월 31일 까지 |
| 제 12(전)기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지 |
| 에스트래픽 주식회사 | (단위:원) |
| 과 목 | 주석 | 제 13(당)기 | 제 12(전)기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 32,35 | 125,941,973,660 | 146,139,432,279 |
| 용역매출 | 13,864,012,151 | 7,455,635,322 | |
| 공사매출 | 100,838,532,822 | 119,917,238,596 | |
| 제품매출 | 11,239,428,687 | 18,766,558,361 | |
| 매출원가 | 26,32,35 | 99,744,627,512 | 121,099,865,012 |
| 용역매출원가 | 9,609,914,583 | 5,789,997,993 | |
| 공사매출원가 | 83,281,799,882 | 104,468,934,143 | |
| 제품매출원가 | 6,852,913,047 | 10,840,932,876 | |
| 매출총이익 | 26,197,346,148 | 25,039,567,267 | |
| 판매관리비 | 26,27,35 | 20,979,635,814 | 21,011,861,084 |
| 영업이익 | 5,217,710,334 | 4,027,706,183 | |
| 금융수익 | 29,35 | 1,689,688,431 | 3,451,315,031 |
| 금융비용 | 29,35 | 3,549,378,223 | 4,898,211,677 |
| 기타수익 | 28,35 | 912,720,448 | 309,031,854 |
| 기타비용 | 28,35 | 25,540,718 | 246,133,904 |
| 법인세비용차감전순이익 | 4,245,200,272 | 2,643,707,487 | |
| 법인세비용 | 30 | 1,665,649,050 | 1,508,365,852 |
| 당기순이익 | 2,579,551,222 | 1,135,341,635 | |
| 기타포괄이익(손실) | 811,841,582 | (328,299,759) | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 811,841,582 | (328,299,759) | |
| 확정급여부채의 재측정요소 | 811,841,582 | (392,805,809) | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | - | 64,506,050 | |
| 총포괄이익 | 3,391,392,804 | 807,041,876 | |
| 주당손익 | 31 | - | - |
| 기본주당순이익 | 96 | 42 | |
| 희석주당순이익 | 96 | 42 |
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 |
| 제 13(당)기 2025년 1월 1일 부터 2025년 12월 31일 까지 |
| 제 12(전)기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지 |
| 에스트래픽 주식회사 | (단위:원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024.01.01(전기초) | 13,766,121,000 | 61,112,185,334 | (3,022,289,425) | (127,822,161) | 17,376,361,527 | 89,104,556,275 |
| 전환사채 전환 | 138,803,000 | 1,151,904,303 | - | - | - | 1,290,707,303 |
| 자기주식취득 | - | - | (2,914,493,195) | - | - | (2,914,493,195) |
| 배당 | - | - | - | - | (1,089,704,360) | (1,089,704,360) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | - | - | - | 127,822,161 | (63,316,111) | 64,506,050 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 1,135,341,635 | 1,135,341,635 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (392,805,809) | (392,805,809) |
| 2024.12.31(전기말) | 13,904,924,000 | 62,264,089,637 | (5,936,782,620) | - | 16,965,876,882 | 87,198,107,899 |
| 2025.01.01(당기초) | 13,904,924,000 | 62,264,089,637 | (5,936,782,620) | - | 16,965,876,882 | 87,198,107,899 |
| 자기주식소각 | - | - | 4,082,367,974 | - | (4,082,367,974) | - |
| 배당 | - | - | - | - | (1,614,794,160) | (1,614,794,160) |
| 자본잉여금의 이익잉여금 전입 | - | (20,000,000,000) | - | - | 20,000,000,000 | - |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 2,579,551,222 | 2,579,551,222 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 811,841,582 | 811,841,582 |
| 2025.12.31(당기말) | 13,904,924,000 | 42,264,089,637 | (1,854,414,646) | - | 34,660,107,552 | 88,974,706,543 |
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 |
| 제 13(당)기 2025년 1월 1일 부터 2025년 12월 31일 까지 |
| 제 12(전)기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지 |
| 에스트래픽 주식회사 | (단위:원) |
| 과 목 | 주석 | 제 13(당)기 | 제 12(전)기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 4,471,782,993 | 9,974,556,265 | |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 33 | 6,246,574,241 | 12,771,095,855 |
| 이자의 수취 | 254,385,847 | 899,092,275 | |
| 이자의 지급 | (735,242,456) | (635,869,879) | |
| 배당금의 수취 | 41,700,000 | 41,700,000 | |
| 법인세의 납부 | (1,335,634,639) | (3,101,461,986) | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (7,386,123,594) | (6,207,078,142) | |
| 단기금융상품의 처분 | 301,750,684 | 16,000,000,000 | |
| 매각예정자산의 처분 | 4,812,536,188 | - | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | - | 4,940,400,000 | |
| 상각후원가측정금융자산의 처분 | 8,520,000 | 780,000 | |
| 국고보조금의 수령 | - | 43,400,000 | |
| 보증금의 회수 | 199,572,780 | 906,298,600 | |
| 보증금의 수령 | 42,840,000 | 70,986,172 | |
| 단기금융상품의 취득 | (42,840,000) | (12,025,488,059) | |
| 보증금의 납입 | (224,330,000) | (606,528,600) | |
| 매각예정자산의 취득 | - | (289,707,417) | |
| 종속기업투자주식의 취득 | (57,855,000) | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (7,355,110,644) | - | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | - | (2,027,000,000) | |
| 상각후원가금융자산의 취득 | (249,315,000) | (292,420,000) | |
| 공구와기구의 취득 | - | (13,000,000) | |
| 비품의 취득 | (180,132,879) | (331,366,843) | |
| 차량운반구의 취득 | (23,000,000) | - | |
| 건설중인자산의 취득 | (4,231,477,473) | (11,164,215,699) | |
| 구축물의 취득 | - | (76,727,272) | |
| 개발비의 취득 | (387,282,250) | (856,389,024) | |
| 회원권의 취득 | - | (486,100,000) | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (715,415,076) | (2,409,526,896) | |
| 단기차입금의 증가 | 11,000,000,000 | 3,000,000,000 | |
| 장기차입금의 증가 | - | 7,000,000,000 | |
| 리스부채의 감소 | (750,620,916) | (1,362,849,341) | |
| 단기차입금의 상환 | (2,000,000,000) | - | |
| 장기차입금의 상환 | (6,000,000,000) | (3,342,480,000) | |
| 전환사채의 상환 | (1,350,000,000) | (3,700,000,000) | |
| 배당금의 지급 | (1,614,794,160) | (1,089,704,360) | |
| 자기주식의 취득 | - | (2,914,493,195) | |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (3,629,755,677) | 1,357,951,227 | |
| 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 | (261,538,580) | 164,172,358 | |
| 기초의 현금및현금성자산 | 9,229,910,709 | 7,707,787,124 | |
| 기말의 현금및현금성자산 | 5,338,616,452 | 9,229,910,709 |
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 제 13(당)기 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 12(전)기 2024년 12월 31일 현재 |
| 에스트래픽 주식회사 |
1. 회사의 개요
에스트래픽주식회사(이하 "당사"라 함)는 2013년 1월에 설립되었으며, 본사 및 공장소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. 또한 당사는 2017년 12월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. (1) 본사 및 공장 소재지 1) 본사 소재지 : 경기도 성남시 수정구 금토로80번길 56, 씨동(금토동, 위든타워) 2) 공장 소재지 : 경기 성남시 중원구 상대원동 사기막골로9번길 40 (2) 주요 사업내용 : 자동제어시스템 제조 및 설치 서비스 (3) 대표이사 : 문찬종 (4) 주요 주주 및 지분율
| 주주명 | 주식구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 문찬종 | 보통주 | 2,352,902 | 8.65% | 2,352,902 | 8.46% |
| 이재현 | 보통주 | 2,088,315 | 7.68% | 2,088,315 | 7.51% |
| 자사주 | 보통주 | 294,544 | 1.08% | 896,612 | 3.22% |
| 기타 | 보통주 | 22,472,019 | 82.59% | 22,472,019 | 80.81% |
| 합계 | 27,207,780 | 100.00% | 27,809,848 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(나) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표의 표시와 공시' 개정
기업회계기준서 제1118호는 손익계산서 내에 영업손익 등 범주별 중간합계(Subtotal)를 신설하고 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여(Residual) 개념의 손익으로 측정하는 내용 등을 담고 있습니다. 동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에도 조기적용이 허용됩니다.회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(다) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
(2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화 재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산 1) 외화거래 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(6) 금융상품 1) 금융자산
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은'금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는‘기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다. (라) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (마) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 ‘차입금’으로 분류하고 있습니다.
2) 금융부채 (가) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ‘매입채무와 기타채무’, ‘차입금’ 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 ‘금융원가’로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(나) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
3) 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 5) 부채와 자본의 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 6) 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ‘기타영업외수익(비용)’ 또는 ‘금융수익(비용)’으로 손익계산서에 인식됩니다. (가) 내재파생상품 ① 금융자산이 주계약인 복합계약 내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우) 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
(7) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이 동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(8) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다.
(9) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 4~8년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 4년 | 정액법 |
| 비품 | 4년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 무형자산 회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득 개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권 사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득 사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산 연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영업권 | - | 매년 손상검사 |
| 개발비 | 4~5 년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 4 년 | 정액법 |
| 기타의무형자산 | 3 년 | 정액법 |
| 관리운영권 | 10년 | 정액법 |
| 회원권 | - | - |
6) 무형자산의 제거 무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 차입원가 회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (12) 정부보조금 회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(13) 리스
회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실, 기숙사 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.
| - | 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) |
| - | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) |
| - | 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) |
| - | 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 |
회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
(14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(15) 전환사채 회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (16) 자기주식 회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 회사 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(17) 수익 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다 ② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다 ③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다 ④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다 ⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 고객에게 시스템통합설비를 구축해주는 계약을 체결하였습니다. 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 이에 따라 상기 용역의 경우 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.
4) 투입법을 이용한 진행률 측정
회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
5) 변동대가
회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
6) 유의적인 금융요소 회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.
7) 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
8) 계약자산 및 계약부채
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (18) 종업원급여 1) 단기종업원급여 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 (가) 확정기여제도 확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. (19) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
(21) 주당이익 회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(22) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등 다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 4) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 5) 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 총계약수익은 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연되어 위약금을 부담함으로써 감소될 수 있으므로 거래가격의 산정은 미래 사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 거래가격을 산정할 때에 거래가격 조정의 승인가능성, 회사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 기댓값을 사용하여 추정한 금액의 일부나 전부를 거래가격에 포함합니다. 회사의 건설계약에 따른 수익은 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율인 진행률에 따라서 인식하고 있습니다. 당기 추정총계약원가는 매 보고기간말에 향후 추정원가를 검토하여 필요한 경우 추정총계약원가를 수정하고 있습니다. 동 추정치는 향후의 경제상황의 변경등에 의하여 차이가 발생 할 수 있으며 이러한 변경효과는추정이 이루어진 기간 이후의 회계기간에 반영됩니다. 미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
6) 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
3. 건설형공사(1) 당기와 전기 중 공사계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초계약잔액 | 신규계약액 및 계약변경액(주1) | 공사수익인식액(주2) | 기말계약잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 도로 | 39,223,380 | 2,078,811 | 29,488,459 | 11,813,732 |
| 철도 | 83,577,989 | 53,537,036 | 80,402,615 | 56,712,410 |
| 합계 | 122,801,369 | 55,615,847 | 109,891,074 | 68,526,142 |
(주1) 당기 중 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 7,360,240천원입니다. (주2) 도로 공사수익인식액에는 진행율적용 용역매출 9,052,541천원이 포함되어 있습니다.<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초계약잔액 | 신규계약액 및 계약변경액 | 공사수익인식액(주2) | 기말계약잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 도로 | 83,818,104 | (3,454,885) | 41,139,839 | 39,223,380 |
| 철도 | 104,472,873 | 62,616,118 | 83,511,002 | 83,577,989 |
| 합계 | 188,290,977 | 59,161,233 | 124,650,841 | 122,801,369 |
(주1) 당기 중 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 11,359,572천원입니다.(주2) 도로 공사수익인식액에는 진행율적용 용역매출 4,733,602천원이 포함되어 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공사명 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 | 청구액 | 미청구공사 | 초과청구공사 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 도로 | 113,043,346 | 87,573,751 | 25,469,595 | 111,281,800 | 4,314,362 | 2,552,816 |
| 철도 | 202,880,289 | 181,545,988 | 21,334,301 | 201,992,076 | 11,794,028 | 10,905,815 |
| 합계 | 315,923,635 | 269,119,739 | 46,803,896 | 313,273,876 | 16,108,390 | 13,458,631 |
<전기말>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공사명 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 | 청구액 | 미청구공사 | 초과청구공사 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 도로 | 115,068,758 | 92,619,348 | 22,449,410 | 115,727,824 | 7,801,185 | 8,330,078 |
| 철도 | 208,901,533 | 178,092,287 | 30,809,246 | 213,322,766 | 11,387,391 | 15,441,193 |
| 합계 | 323,970,291 | 270,711,635 | 53,258,656 | 329,050,590 | 19,188,576 | 23,771,271 |
(3) 보고기간종료일 현재 진행율적용 주요 계약정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공사명 | 계약일 | 준공일 | 진행율 | 미청구공사 | 공사미수금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4단계 운항통신시설 구매설치사업 | 2021/07/07 | 2026/03/31 | 96.95% | - | 166,043 |
| 광주도시철도2호선 1단계 역무자동화설비 구매설치 계약 | 2025/02/06 | 2026/12/31 | 28.34% | 1,791,637 | - |
| 도시철도 양산선(노포~북정) 열차제어시스템 구매설치 | 2023/11/07 | 2026/06/30 | 77.61% | 803,742 | - |
| 미국 LA Metro Pilot 구축 | 2024/11/07 | 2026/09/30 | 72.59% | - | 2,914,455 |
| 방글라데시 파드마대교 요금징수 구축 | 2022/05/12 | 2027/05/11 | 97.94% | 1,103,508 | 103,301 |
| 방글라데시 N8 구축 (PME제외, 관세일부) | 2022/08/16 | 2027/08/15 | 92.71% | 1,685,924 | 258,251 |
| 부산도시철도 2~4호선 철도통합무선망(LTE-R) 구축 관련 LTE-R 차상장치 등 | 2023/11/08 | 2026/10/09 | 74.35% | 3,685,407 | - |
| 샌프란시스코 지하철 철도역무자동화시스템 게이트 구축 | 2023/10/31 | 2026/06/30 | 76.61% | - | 2,810,054 |
| 수원발 KTX 직결사업 고속철도 열차제어시스템 구매설치 | 2024/08/16 | 2027/03/31 | 70.81% | 2,183,317 | - |
| 신분당선(용산~강남) 복선전철 민간투자사업 열차제어시스템설비 구매 | 2017/12/28 | 2026/12/31 | 64.17% | 262,294 | - |
| 인천공항 스마트패스시스템 구축[2차] | 2023/06/30 | 2026/03/31 | 97.58% | 900,715 | 1,808,835 |
| 인천발 KTX 직결사업 고속철도 열차제어시스템 구매설치 | 2024/08/16 | 2027/03/31 | 48.45% | - | 547,343 |
| 차세대 광역정보시스템(KOTRIS) 구축 | 2024/10/10 | 2026/07/13 | 66.64% | - | 2,437,833 |
| 합계 | 12,416,544 | 11,046,115 |
(4) 당기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 추정총계약 수익변동 | 추정총계약 원가변동 | 당기 손익에 미치는 영향 | 미래손익에 미치는 영향 | 미청구공사 변동 | 공사손실 충당부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 도로 | (21,601,840) | (16,688,506) | (4,948,836) | 35,502 | 60,753 | - |
| 철도 | 14,241,600 | 8,583,833 | 4,575,668 | 1,082,098 | - | 63,242 |
| 합계 | (7,360,240) | (8,104,673) | (373,168) | 1,117,600 | 60,753 | 63,242 |
당기와 미래손익에 미치는 영향은 계약개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.
4. 현금및현금성자산
(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보통예금 | 5,338,616 | 9,229,911 |
5. 범주별 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 투자비유동금융자산 | 24,756,829 | 16,955,187 |
| 소 계 | 24,756,829 | 16,955,187 |
| 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 투자비유동금융자산 | - | - |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 5,338,616 | 9,229,911 |
| 단기금융상품 | 620,138 | 893,170 |
| 매출채권및기타채권 | 25,604,107 | 42,557,755 |
| 투자유동금융자산 | 279,115 | 8,720 |
| 기타금융자산 | 293,992 | 221,361 |
| 투자비유동금융자산 | 1,170,030 | 1,199,630 |
| 기타비유동금융자산 | 951,625 | 971,619 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 207,679 | 1,819,956 |
| 소 계 | 34,465,302 | 56,902,122 |
| 합 계 | 59,222,131 | 73,857,309 |
(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 기타금융부채 | - | 114,764 |
| 소계 | - | 114,764 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 매입채무및기타채무 | 17,161,129 | 31,372,111 |
| 차입금 | 22,000,000 | 12,000,000 |
| 사채 | - | 1,149,046 |
| 장기차입금 | - | 7,000,000 |
| 기타비유동금융부채 | 113,826 | 70,986 |
| 비유동매입채무및기타채무 | 355,559 | 423,133 |
| 소 계 | 39,630,514 | 52,015,276 |
| 합 계 | 39,630,514 | 52,130,040 |
(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 평가손익 | 446,532 | (3,326,163) |
| 배당금수익 | 41,700 | 41,700 |
| 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | - | 212,990 |
| 평가손익(기타포괄손익) | - | 64,506 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 317,145 | 741,435 |
| 외화환산이익 | 9,508 | 1,520,515 |
| 외화환산손실 | (1,031,844) | - |
| 외환차익 | 745,584 | 457,196 |
| 외환차손 | (1,372,721) | (308,655) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 평가이익 | - | 132,234 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 이자비용 | (751,610) | (810,548) |
| 사채상환손익 | (72,369) | (4,742) |
| 외화환산이익 | 14,157 | 137 |
| 외화환산손실 | (58,309) | (38,676) |
| 외환차익 | 115,063 | 171,271 |
| 외환차손 | (262,526) | (235,591) |
| 손익계산서에 인식한 순손익 | (1,859,690) | (1,446,897) |
| 자본으로 인식한 순손익 | - | 64,506 |
6. 공정가치
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 24,756,829 | 24,756,829 | 16,955,187 | 16,955,187 |
| 현금및현금성자산(*) | 5,338,616 | 5,338,616 | 9,229,911 | 9,229,911 |
| 단기금융상품(*) | 620,138 | 620,138 | 893,170 | 893,170 |
| 매출채권및기타채권(*) | 25,604,107 | 25,604,107 | 42,557,755 | 42,557,755 |
| 투자유동금융자산(*) | 279,115 | 279,115 | 8,720 | 8,720 |
| 기타금융자산(*) | 293,992 | 293,992 | 221,361 | 221,361 |
| 투자비유동금융자산(*) | 1,170,030 | 1,170,030 | 1,199,630 | 1,199,630 |
| 기타비유동금융자산(*) | 951,625 | 951,625 | 971,619 | 971,619 |
| 비유동매출채권및기타채권(*) | 207,679 | 207,679 | 1,819,956 | 1,819,956 |
| 합 계 | 59,222,131 | 59,222,131 | 73,857,309 | 73,857,309 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | 114,764 | 114,764 |
| 매입채무및기타채무(*) | 17,161,129 | 17,161,129 | 31,372,111 | 31,372,111 |
| 차입금(*) | 22,000,000 | 22,000,000 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 사채(유동)(*) | - | - | 1,149,046 | 1,149,046 |
| 장기차입금(*) | - | - | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 기타비유동금융부채(*) | 113,826 | 113,826 | 70,986 | 70,986 |
| 비유동매입채무및기타채무(*) | 355,559 | 355,559 | 423,133 | 423,133 |
| 합 계 | 39,630,514 | 39,630,514 | 52,130,040 | 52,130,040 |
(*) 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채로서 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.
(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치측정항목 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 24,756,829 | 24,756,829 |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치측정항목 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 16,955,187 | 16,955,187 |
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 114,764 | 114,764 |
(3) 공정가치 서열체계 수준3 가치평가기법 및 투입변수 설명
1) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||
| 금융자산: | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 24,756,829 | 시장접근법/현금흐름 할인모형 | 할인율 |
| 금융자산 소계 | 24,756,829 | ||
| <부채> | |||
| 금융부채: | |||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | TF모형 | 주가, 주가변동성, 할인율 |
| 금융부채 소계 | - |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||
| 금융자산: | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 16,955,187 | 시장접근법/현금흐름 할인모형 | 할인율 |
| 금융자산 소계 | 16,955,187 | ||
| <부채> | |||
| 금융부채: | |||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 114,764 | TF모형 | 주가, 주가변동성, 할인율 |
| 금융부채 소계 | 114,764 |
7. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동> | ||||||
| 매출채권 | 24,656,811 | - | 24,656,811 | 31,872,246 | - | 31,872,246 |
| 미수금 | 882,833 | - | 882,833 | 10,645,191 | - | 10,645,191 |
| 미수수익 | 64,462 | - | 64,462 | 40,318 | - | 40,318 |
| 소 계 | 25,604,106 | - | 25,604,106 | 42,557,755 | - | 42,557,755 |
| <비유동> | ||||||
| 매출채권 | 207,679 | - | 207,679 | 818,456 | - | 818,456 |
| 미수금 | - | - | - | 1,001,501 | - | 1,001,501 |
| 소 계 | 207,679 | - | 207,679 | 1,819,957 | - | 1,819,957 |
| 합 계 | 25,811,785 | - | 25,811,785 | 44,377,712 | - | 44,377,712 |
(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당기 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.<당기말> 1) 유동
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미연체 (정상) | 60일 미만 | 61~120일 | 120일 초과 (주1) |
계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 24,646,811 | - | - | 10,000 | 24,656,811 |
| 기대손실율 | - | - | - | - | - |
| 전체기간기대손실 | - | - | - | - | - |
| 순장부금액 | 24,646,811 | - | - | 10,000 | 24,656,811 |
(주1) 연체된 건에 대해서는 업체와 분할회수하기로 약정하여 기대손실이 없는 것으로 판단하였습니다. 2) 비유동
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미연체 (정상) | 60일 미만 | 61~120일 | 120일 초과 (주1) |
계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 207,679 | - | - | - | 207,679 |
| 기대손실율 | - | - | - | - | - |
| 전체기간기대손실 | - | - | - | - | - |
| 순장부금액 | 207,679 | - | - | - | 207,679 |
<전기말> 1) 유동
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체된 일수(주1) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미연체 (정상) | 60일 미만 | 61~120일 | 120일 초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 31,822,246 | - | - | 50,000 | 31,872,246 |
| 기대손실율 | - | - | - | - | - |
| 전체기간기대손실 | - | - | - | - | - |
| 순장부금액 | 31,822,246 | - | - | 50,000 | 31,872,246 |
(주1) 연체된 건에 대해서는 담보권 확보 및 분할회수하기로 약정하여 기대손실이 없는 것으로 판단하였습니다.
2) 비유동
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미연체 (정상) | 60일 미만 | 61~120일 | 120일 초과 (주1) |
계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 818,456 | - | - | - | 818,456 |
| 기대손실율 | - | - | - | - | - |
| 전체기간기대손실 | - | - | - | - | - |
| 순장부금액 | 818,456 | - | - | - | 818,456 |
8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 6,018,065 | (112,000) | 5,906,065 | 7,312,741 | - | 7,312,741 |
| 재공품 | 82,928 | - | 82,928 | 694,954 | - | 694,954 |
| 제품 | 756,076 | - | 756,076 | 686,207 | - | 686,207 |
| 합 계 | 6,857,069 | (112,000) | 6,745,069 | 8,693,902 | - | 8,693,902 |
9. 기타금융자산 및 기타자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보증금 | 293,992 | 869,625 | 221,361 | 889,619 |
| 대여금 | - | 53,130,000 | - | 53,130,000 |
| 대손충당금 | - | (53,048,000) | - | (53,048,000) |
| 합 계 | 293,992 | 951,625 | 221,361 | 971,619 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 5,294,312 | - | 7,518,616 | - |
| 선급비용 | 247,443 | - | 204,031 | - |
| 순확정급여자산 | - | 2,539,108 | - | 1,729,876 |
| 매각예정자산 | - | - | 11,371,123 | - |
| 합 계 | 5,541,755 | 2,539,108 | 19,093,770 | 1,729,876 |
(3) 보고기간종료일 현재 매각예정자산으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건설중인자산 | - | - | 21,301,946 | - |
| 현금및현금성자산(국고보조금) | - | - | (9,930,823) | - |
| 합 계 | - | - | 11,371,123 | - |
10. 투자금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 엔지니어링공제조합 출자금 | - | 3,737,458 | - | 3,549,113 |
| 소프트웨어공제조합 출자금 | - | 299,697 | - | 289,850 |
| 전기공사공제조합 출자금 | - | 73,530 | - | 72,711 |
| 정보통신공제조합 출자금 | - | 20,697 | - | 20,513 |
| 한국전자공업협동조합 출자금 | - | 1,000 | - | 1,000 |
| 에스케이일렉링크 주식회사 | - | 19,487,000 | - | 13,022,000 |
| 키움-아우름 글로벌 소프트웨어 신기술사업투자조합 출자금 | - | 1,137,447 | - | - |
| 소 계 | - | 24,756,829 | - | 16,955,187 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||||
| 국공채등 | 279,115 | 1,170,030 | 8,720 | 1,199,630 |
| 합 계 | 279,115 | 25,926,859 | 8,720 | 18,154,817 |
(2) 당기와 전기 중 투자금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 기초금액 | 16,955,187 | 20,281,350 |
| 증감 | 7,355,110 | - |
| 평가손익 | 446,532 | (3,326,163) |
| 기말금액 | 24,756,829 | 16,955,187 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | ||
| 기초금액 | - | 2,831,850 |
| 증감 | - | (2,913,400) |
| 평가손익 | - | 81,550 |
| 기말금액 | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 기초금액 | 1,208,350 | 916,710 |
| 증감 | 240,795 | 291,640 |
| 기말금액 | 1,449,145 | 1,208,350 |
11. 종속기업 및 관계기업투자 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 주요영업활동 | 주식수 | 지분율 | 취득금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자 | ||||||
| 에스티전기통신(주) | 전기통신업 | 595,000 | 85.0% | 2,907,875 | 1,657,875 | 1,600,020 |
| 서울신교통카드(주) | 소프트웨어개발 | 644,000 | 70.0% | 4,600,000 | - | - |
| STRAFFIC INDIA PRIVATE LIMITED | 자동제어시스템 설치 서비스 | 9,999 | 99.9% | 1,635 | - | - |
| STRAFFIC AMERICA, LLC | 자동제어시스템 설치 서비스 | - | 100.0% | 593,000 | 593,000 | 593,000 |
| 소계 | 8,102,510 | 2,250,875 | 2,193,020 | |||
| 관계기업투자 | ||||||
| ㈜위든(주1) | 비거주용 건물 임대업 | 7,140 | 14.3% | 71,400 | 71,400 | 71,400 |
| 소계 | 71,400 | 71,400 | 71,400 | |||
| 합계 | 8,173,910 | 2,322,275 | 2,264,420 |
(주1) ㈜위든은 소유지분율은 20%미만이나 대표이사 등 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.
12. 유형자산 및 리스
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 공구와기구 | 비품 | 차량운반구 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 구축물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 11,760,358 | 23,158,165 | 739,299 | 5,004,446 | 75,261 | 1,619,207 | 4,954,604 | 257,319 | 47,568,659 |
| 감가상각누계액 | - | (916,988) | (697,905) | (2,510,833) | (55,614) | (772,111) | - | (46,458) | (4,999,909) |
| 정부보조금 | - | - | - | - | - | - | - | (30,742) | (30,742) |
| 장부금액 | 11,760,358 | 22,241,177 | 41,394 | 2,493,613 | 19,647 | 847,096 | 4,954,604 | 180,119 | 42,538,008 |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 공구와기구 | 비품 | 차량운반구 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 구축물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 11,994,700 | 23,847,468 | 739,299 | 4,622,604 | 52,261 | 1,829,242 | 924,836 | 257,319 | 44,267,729 |
| 감가상각누계액 | - | (442,866) | (658,360) | (1,579,369) | (52,260) | (1,014,578) | - | (15,236) | (3,762,669) |
| 정부보조금 | - | - | - | - | - | - | - | (41,592) | (41,592) |
| 장부금액 | 11,994,700 | 23,404,602 | 80,939 | 3,043,235 | 1 | 814,664 | 924,836 | 200,491 | 40,463,468 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 공구와기구 | 비품 | 차량운반구 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 구축물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 11,994,700 | 23,404,602 | 80,939 | 3,043,235 | 1 | 814,664 | 924,836 | 200,491 | 40,463,468 |
| 취득 | - | - | - | 180,133 | 23,000 | 877,334 | 4,231,477 | - | 5,311,944 |
| 감가상각비 | - | (591,878) | (39,545) | (931,464) | (3,354) | (786,861) | - | (20,372) | (2,373,474) |
| 대체및처분 | (234,342) | (571,547) | - | 201,709 | - | (58,041) | (201,709) | - | (863,930) |
| 기말장부금액 | 11,760,358 | 22,241,177 | 41,394 | 2,493,613 | 19,647 | 847,096 | 4,954,604 | 180,119 | 42,538,008 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 공구와기구 | 비품 | 차량운반구 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 구축물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 234,342 | 624,584 | 114,443 | 251,797 | 1 | 1,377,370 | 29,067,668 | - | 31,670,205 |
| 취득 | - | - | 13,000 | 331,367 | - | 1,218,914 | 11,164,216 | 33,327 | 12,760,824 |
| 감가상각비 | - | (366,707) | (51,194) | (477,058) | - | (1,403,808) | - | (13,428) | (2,312,196) |
| 대체 및 처분 등 | 11,760,358 | 23,146,725 | 4,690 | 2,937,129 | - | (377,812) | (39,386,520) | 180,592 | (1,734,838) |
| 기타(주1) | - | - | - | - | - | - | 79,473 | - | 79,473 |
| 기말장부금액 | 11,994,700 | 23,404,602 | 80,939 | 3,043,235 | 1 | 814,664 | 924,836 | 200,491 | 40,463,468 |
(주1) 건설중인자산의 기타증가는 차입원가 자본화로 인한 증가금액입니다.
(3) 보험가입자산 보고기간종료일 현재 당사는 유형자산에 대하여 부보금액 2,000,000천원의 화재손해보험에 가입하고 있습니다.
(4) 차입원가 자본화 당사는 사옥 신축과 관련된 적격자산에 대한 차입원가를 자본화하고 있으며, 당기와 전기 중 자본화된 차입원가는 0천원 및 79,473천원이며, 자본화이자율은 0% 및 4.30%~4.41%입니다.
(5) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 204,539 | 317,521 |
| 차량운반구 | 642,557 | 497,143 |
| 합계 | 847,096 | 814,664 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 449,862 | 526,467 |
| 비유동 | 355,559 | 223,133 |
| 합계 | 805,421 | 749,600 |
(6) 당기와 전기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | ||
| 부동산 | 298,862 | 935,994 |
| 차량운반구 | 464,450 | 467,814 |
| 기타 | 23,549 | - |
| 합계 | 786,861 | 1,403,808 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 32,112 | 57,401 |
| 단기리스료 | 113,209 | 147,878 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 107,671 | 101,455 |
당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 1,003,613천원 및 1,669,558천원입니다.
13. 무형자산
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다 .
<당기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 4,039,587 | - | - | - | 4,039,587 |
| 소프트웨어 | 3,789,161 | (2,272,427) | (1,124,000) | - | 392,734 |
| 회원권(주1) | 625,300 | - | - | - | 625,300 |
| 합계 | 8,454,048 | (2,272,427) | (1,124,000) | - | 5,057,621 |
(주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
<전기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 856,389 | - | - | - | 856,389 |
| 소프트웨어 | 3,789,161 | (1,914,980) | (1,124,000) | - | 750,181 |
| 회원권(주1) | 625,300 | - | - | - | 625,300 |
| 합계 | 5,270,850 | (1,914,980) | (1,124,000) | - | 2,231,870 |
(주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 856,389 | 750,182 | 625,300 | 2,231,871 |
| 취득 및 대체 | 3,183,198 | - | - | 3,183,198 |
| 상각 | - | (357,448) | - | (357,448) |
| 기말장부금액 | 4,039,587 | 392,734 | 625,300 | 5,057,621 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | - | 1,134,504 | 139,200 | 1,273,704 |
| 취득 및 대체 | 856,389 | - | 486,100 | 1,342,489 |
| 상각 | - | (384,322) | - | (384,322) |
| 기말장부금액 | 856,389 | 750,182 | 625,300 | 2,231,871 |
14. 투자부동산
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 489,094 | 1,545,489 | 2,034,583 |
| 감가상각누계액 | - | (154,171) | (154,171) |
| 장부금액 | 489,094 | 1,391,318 | 1,880,412 |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 254,752 | 856,187 | 1,110,939 |
| 감가상각누계액 | - | (10,703) | (10,703) |
| 장부금액 | 254,752 | 845,484 | 1,100,236 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 254,752 | 845,484 | 1,100,236 |
| 취득 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (25,713) | (25,713) |
| 대체 | 234,342 | 571,547 | 805,889 |
| 기말장부금액 | 489,094 | 1,391,318 | 1,880,412 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | - | - | - |
| 취득 | 254,752 | 856,187 | 1,110,939 |
| 감가상각비 | - | (10,703) | (10,703) |
| 기말장부금액 | 254,752 | 845,484 | 1,100,236 |
15. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 12,576,184 | - | 13,306,273 | - |
| 미지급금 | 1,467,736 | - | 14,827,945 | 200,000 |
| 리스미지급금 | 449,862 | 355,559 | 526,467 | 223,133 |
| 미지급비용 | 2,667,346 | - | 2,711,426 | - |
| 합계 | 17,161,128 | 355,559 | 31,372,111 | 423,133 |
16. 차입금 및 사채
(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 우리은행(주1) | 2026-09-28 | 2.80% | 3,000,000 | 3,000,000 | 만기일시상환 |
| 국민은행(주1) | 2025-10-29 | 3.84% | - | 1,000,000 | 만기일시상환 | |
| 국민은행(주1) | 2026-10-29 | 2.94% | 1,000,000 | - | 만기일시상환 | |
| 국민은행(주1) | 2026-09-14 | 2.91% | 6,000,000 | - | 만기일시상환 | |
| 국민은행(주1) | 2025-10-29 | 4.24% | - | 2,000,000 | 만기일시상환 | |
| 신한은행(주1) | 2026-06-15 | 3.22% | 5,000,000 | - | 만기일시상환 | |
| 단기차입금 소계 | 15,000,000 | 6,000,000 | ||||
| 전환사채 | - | 2026-05-06 | - | - | 1,149,046 | 만기일시상환 |
| 유동성대체 | - | (1,149,046) | ||||
| 전환사채 소계 | - | - | ||||
| 장기차입금 | 국민은행(주1) | 2025-09-14 | 2.91% | - | 6,000,000 | 만기일시상환 |
| 우리은행(주1) | 2026-09-28 | 3.22% | 3,000,000 | 3,000,000 | 만기일시상환 | |
| 국민은행(주1) | 2026-09-23 | 3.33% | 4,000,000 | 4,000,000 | 만기일시상환 | |
| 유동성대체 | (7,000,000) | (6,000,000) | ||||
| 장기차입금 소계 | - | 7,000,000 |
(주1) 당사는 상기 차입금과 관련하여 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 유형자산 등을 담보로 제공하였습니다.
(2) 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채 | - | 1,350,000 |
| 전환권조정 | - | (198,962) |
| 사채할인발행차금 | - | (1,992) |
| 합계 | - | 1,149,046 |
(3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
<4회차>
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 액면금액(주1) | 0원 |
| 발행일 | 2021년 5월 6일 |
| 만기일 | 2026년 5월 6일 |
| 표시이자율 | 0% |
| 만기보장수익률 | 0% |
| 전환으로 인하여 발행할주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환가격 | 4,863원 |
| 전환청구기간 | 2022년 05월 06일~2026년 04월 6일 |
| 조기상환청구권 (Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 05월 06일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환지급기일로 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 매도청구권 (Call Option) |
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하“매수인”)는 본 사채의 발행일로부터1년이 되는 날(2022년 05월 06일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날(2023년 04월 06일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)에 해당하는 날(이하“매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. |
| 전환가액의 조정 (Refixing) | 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. |
| 기타사항 | 매도청구권과 조기상환청구권이 동시에 행사되는 경우 매도청구권이 우선하며, 사채권자는 매도청구권의 행사기간 종료일까지 발행 당시 인수금액의 40%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. |
(주1) 당기 중 전환사채 1,350,000천원 전액 상환완료되었습니다. (4) 금융부채로 분류된 전환권과 관련된 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 제4회 |
| --- | --- |
| 최초 인식시점 장부금액(주1) | 10,566,840 |
| 당기 증감 내역 | |
| 기초 | 114,764 |
| 상환 | (114,764) |
| 평가손실(이익)(주2) | - |
| 전환 | - |
| 기말 | - |
(주1) 최초 발행금액 기준의 인식 금액입니다.(주2) 평가손익을 제외한 법인세비용차감전순이익은 4,245,200천원입니다.
<전기>
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 제4회 |
| --- | --- |
| 최초 인식시점 장부금액(주1) | 10,566,840 |
| 당기 증감 내역 | |
| 기초 | 1,301,640 |
| 상환 | (1,054,642) |
| 평가손실(이익)(주2) | (132,234) |
| 전환 | - |
| 기말 | 114,764 |
(주1) 최초 발행금액 기준의 인식 금액입니다.(주2) 평가손익을 제외한 법인세비용차감전순이익은 2,511,473천원입니다.
17. 퇴직급여제도 및 장기종업원급여
당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 6,465,962 | 6,114,489 |
| 사외적립자산 | (9,005,070) | (7,844,365) |
| 합 계 | (2,539,108) | (1,729,876) |
(2) 당기와 전기 중 확정급여제도하의 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 1,281,114 | 1,056,392 |
| 순확정급여부채의 순이자 | (68,013) | (77,251) |
| 합 계 | 1,213,101 | 979,141 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 6,114,489 | (7,844,365) | (1,729,876) |
| 당기근무원가 | 1,281,114 | - | 1,281,114 |
| 이자비용(이자수익) | 228,036 | (296,049) | (68,013) |
| 재측정요소 | (414,669) | (611,679) | (1,026,348) |
| 기여금 | - | (1,000,000) | (1,000,000) |
| 관계회사 전출 | - | - | - |
| 제도에서 지급한 금액 | (743,008) | 747,023 | 4,015 |
| 기말 | 6,465,962 | (9,005,070) | (2,539,108) |
<전기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 4,565,146 | (6,293,969) | (1,728,823) |
| 당기근무원가 | 1,056,392 | - | 1,056,392 |
| 이자비용(이자수익) | 193,696 | (270,947) | (77,251) |
| 재측정요소 | 479,478 | 17,116 | 496,594 |
| 기여금 | - | (1,530,925) | (1,530,925) |
| 관계회사 전출 | - | - | - |
| 제도에서 지급한 금액 | (180,223) | 234,360 | 54,137 |
| 기말 | 6,114,489 | (7,844,365) | (1,729,876) |
한편, 당사의 사외적립자산 주요 운용항목이 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 총 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 100% | 100% |
(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.30% | 3.93% |
| 미래임금상승률 | 2.74% | 2.73% |
(5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 증가 | 감소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율(1% 변동) | (423,613) | 481,253 |
| 임금상승률(1% 변동) | 483,147 | (432,834) |
(6) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 7.272년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 679,551 | 1,061,992 | 2,668,749 | 5,552,215 | 15,771,571 | 25,734,078 |
(7) 당기와 전기 중 매출원가 및 판매관리비에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 757,649 | 653,210 |
| 판매관리비 | 455,452 | 325,931 |
| 합계 | 1,213,101 | 979,141 |
(8) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 580,268천원 및 579,949천원 입니다.
(9) 보고기간종료일 현재 장기종업원부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기종업원부채 | 1,045,905 | 924,087 |
18. 기타금융부채 및 기타부채
(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채(주1) | - | - | 114,764 | - |
| 임대보증금 | - | 113,826 | - | 70,986 |
(주1) 제4회 전환사채에 내재되어 있는 조기상환청구권 및 전환권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다(주석16).
(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 314,411 | - | 191,786 | - |
| 선수금 | 25,200 | - | 6,544,297 | - |
| 합계 | 339,611 | - | 6,736,083 | - |
19. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | - | - | - | - |
| 공사손실충당부채 | - | 63,242 | - | 83,939 |
| 하자보수충당부채 | - | 337,855 | - | 220,118 |
| 합계 | - | 401,097 | - | 304,057 |
(2) 당기와 전기 중 충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 복구충당부채 | 공사손실충당부채 | 하자보수충당부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | - | 83,939 | 220,118 |
| 전입액(환입액) 및 사용액 | - | (20,696) | 117,737 |
| 기말잔액 | - | 63,243 | 337,855 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 복구충당부채 | 공사손실충당부채 | 하자보수충당부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 174,100 | 10,793 | 298,917 |
| 전입액(환입액) 및 사용액 | (174,100) | 73,146 | (78,799) |
| 기말잔액 | - | 83,939 | 220,118 |
20. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수(주1) | 27,207,780 | 27,809,848 |
| 자본금 | 13,904,924,000 | 13,904,924,000 |
(주1) 당사는 당기 중 자기주식 602,068주를 이익잉여금으로 소각하는 이익소각을 하였습니다. 따라서 보통주 자본금이 발행주식의 액면총액과 상이합니다.(2) 당기와 전기 중 보통주 자본금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 13,904,924 | 27,809,848 | 13,766,121 | 27,532,242 |
| 자기주식소각 | - | (602,068) | - | - |
| 전환사채전환 | - | - | 138,803 | 277,606 |
| 기말 | 13,904,924 | 27,207,780 | 13,904,924 | 27,809,848 |
21. 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자본잉여금 | ||
| 주식발행초과금 | 37,382,229 | 57,382,229 |
| 전환권대가처분이익 | 4,881,860 | 4,881,860 |
| 합 계 | 42,264,089 | 62,264,089 |
| 자본조정 | ||
| 자기주식 | (1,414,493) | (5,496,861) |
| 자기주식처분손실 | (439,922) | (439,922) |
| 합 계 | (1,854,415) | (5,936,783) |
22. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(주1) | 312,282 | 150,803 |
| 미처분이익잉여금 | 34,347,826 | 16,815,074 |
| 합 계 | 34,660,108 | 16,965,877 |
(주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 16,965,877 | 17,376,362 |
| 당기순이익 | 2,579,551 | 1,135,342 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | 811,842 | (392,807) |
| 자기주식 소각 | (4,082,368) | - |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익대체 | - | (63,316) |
| 배당금의 지급 | (1,614,794) | (1,089,704) |
| 자본준비금의 이익잉여금 전입 | 20,000,000 | - |
| 기말 | 34,660,108 | 16,965,877 |
(3) 이익잉여금처분계산서
| 제13기 | 2025년 1월 1일 | 부터 | 제12기 | 2024년 1월 1일 | 부터 |
| 2025년 12월 31일 | 까지 | 2024년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2026년 3월 24일 | 처분확정일 | 2025년 3월 25일 |
| 회사명 : 에스트래픽 주식회사 | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 34,347,825 | 16,815,074 |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 15,038,801 | 16,135,854 |
| 당기순이익 | 2,579,551 | 1,135,342 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 811,842 | (392,806) |
| 자기주식 소각 | (4,082,368) | - |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익대체 | - | (63,316) |
| 자본준비금의 이익잉여금전입 | 20,000,000 | - |
| 이익잉여금처분액 | (4,144,638) | (1,776,273) |
| 이익준비금 | (376,785) | (161,479) |
| 현금배당금 주당 배당금(률) 당기 : 140원(28%) 전기 : 60원(12%) | (3,767,853) | (1,614,794) |
| 차기이월미처분이익잉여금 | 30,203,187 | 15,038,801 |
23. 주요지급보증 (1) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 제 공 자 | 보증금액 | 보증내용 |
| --- | --- | --- |
| 엔지니어링공제조합 | 30,577,894 | 이행보증 |
| 24,326,778 | 지급보증 | |
| 소프트웨어공제조합 | 6,499,121 | 이행보증 |
| 1,745,827 | 지급보증 | |
| 신한은행 | 524,219 | 이행보증 |
| 서울보증보험 | 3,006,552 | 이행보증 |
| 10,876,137 | 지급보증 | |
| 합계 | 77,556,528 |
(2) 보고기간종료일 현재 타인을 위해 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 제공받은자 | 보증금액 | 보증내용 |
| --- | --- | --- |
| STraffic America,LLC | USD 11,271,900 | 이행보증 |
24. 담보제공자산
보고기간종료일 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자산 | 내역 | 장부가액 등 | 담보설정금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 질권설정 | 577,298 | 577,298 | 하나은행, 신한은행 등 |
| 투자비유동금융자산 | 질권설정 | 4,131,382 | 4,131,382 | 소프트웨어공제조합 등 |
| 토지 및 건물 | 질권설정 | 25,369,188 | 16,800,000 | 국민은행,우리은행, 신한은행 |
| 토지 및 건물 | 질권설정 | 9,711,178 | 9,600,000 | 국민은행 |
| 합계 | 39,789,046 | 31,108,680 |
25. 우발부채 및 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 당사를 원고 및 피고로 하는 소송은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 소송가액 | 사건명 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대전지방법원 | 한국철도공사 | 국가철도공단, 에스트래픽㈜ | 535,292 | 광통신망 불량으로 신호취급이 되지 않아 발생한 손해에 대한 청구 |
| 수원고등법원 | 에스트래픽(주) | 조주연, (주)텔큐온 | 339,000 | 교통카드시스템 구축시 업체와 공모하여 당사에 끼친 손해에 대한 청구 |
(2) 보험가입내용 (단위 : 천원)
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 | 보험금 질권설정금액 |
|---|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물, 설비, 집기비품 | 28,500,000 | 국민은행,우리은행, 신한은행 | 12,742,000 |
회사는 상기 보험이외에 국내근로자재해보장책임보험, 단체상해보험, 자동차종합보험, 영업배상책임보험, 임원책임보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(3) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원, USD)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 | 약정기간 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금 대출약정 | 국민은행 | 3,500,000 | - | 2023.05.11 ~2026.05.11 |
| 외화지급보증약정 | 신한은행 | USD 3,000,000 | USD 2,634,665.18 | 2024.12.27 ~2026.12.27 |
26. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 원재료 매입 | 61,328,840 | 77,358,888 |
| 외주용역비 | 16,347,175 | 21,511,928 |
| 급여 | 21,540,075 | 21,629,166 |
| 복리후생비 | 2,308,081 | 3,352,308 |
| 지급임차료 | 757,814 | 663,467 |
| 여비교통비 | 3,004,922 | 3,262,970 |
| 지급수수료 | 3,201,488 | 3,388,392 |
| 퇴직급여 | 1,772,858 | 1,561,102 |
| 접대비 | 549,335 | 473,971 |
| 소모품비 | 2,159,765 | 2,933,781 |
| 차량유지비 | 106,640 | 181,766 |
| 감가상각비 | 2,399,188 | 2,322,898 |
| 운반비 | 382,995 | 818,461 |
| 무형자산상각비 | 357,448 | 384,323 |
| 기타 | 4,782,987 | 4,524,856 |
| 재고자산의 변동 | (275,347) | (2,256,551) |
| 합 계 | 120,724,264 | 142,111,726 |
27. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 6,108,650 | 6,118,107 |
| 퇴직급여 | 679,565 | 605,387 |
| 복리후생비 | 1,389,636 | 2,205,974 |
| 여비교통비 | 522,094 | 595,582 |
| 접대비 | 334,131 | 247,364 |
| 통신비 | 197,541 | 197,037 |
| 세금과공과 | 200,932 | 280,819 |
| 감가상각비 | 1,611,551 | 1,637,821 |
| 지급임차료 | 580,743 | 351,431 |
| 수선비 | 6,931 | 775 |
| 보험료 | 820,397 | 872,783 |
| 차량유지비 | 32,510 | 97,523 |
| 경상연구개발비 | 5,340,095 | 4,829,130 |
| 운반비 | 23,006 | 89,967 |
| 교육훈련비 | 56,075 | 72,151 |
| 도서인쇄비 | 41,087 | 21,047 |
| 소모품비 | 172,871 | 155,834 |
| 지급수수료 | 2,079,204 | 2,150,070 |
| 광고선전비 | 28,698 | 26,818 |
| 하자보수충당부채전입액 | 393,008 | 93,766 |
| 협회비 | 3,463 | 5,027 |
| 무형자산상각비 | 357,448 | 357,448 |
| 합 계 | 20,979,636 | 21,011,861 |
28. 기타수익 및 기타비용
당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익 | ||
| 잡이익 | 912,720 | 309,032 |
| 합 계 | 912,720 | 309,032 |
| 기타비용 | ||
| 기부금 | 1,500 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 246,087 |
| 잡손실 | 24,041 | 47 |
| 합 계 | 25,541 | 246,134 |
29. 금융수익 및 금융비용
당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 317,145 | 954,425 |
| 배당금수익 | 41,700 | 41,700 |
| 외화환산이익 | 23,665 | 1,520,652 |
| 외환차익 | 860,646 | 628,467 |
| 파생상품평가이익 | - | 132,234 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 446,532 | 173,837 |
| 합 계 | 1,689,688 | 3,451,315 |
| 금융원가 | ||
| 이자비용 | 751,610 | 810,548 |
| 외환차손 | 1,635,247 | 544,246 |
| 외화환산손실 | 1,090,152 | 38,676 |
| 사채상환손실 | 72,369 | 4,742 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 3,500,000 |
| 합 계 | 3,549,378 | 4,898,212 |
30. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액(주민세포함) | 1,530,083 | 618,017 |
| 법인세추납액 | 627,003 | 1,555,113 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (276,930) | (751,508) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (214,507) | 86,744 |
| 법인세비용(수익) | 1,665,649 | 1,508,366 |
(2) 당기와 전기 중 회계이익과 과세소득간의 주요 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | 4,245,200 | 2,643,707 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 865,247 | 530,535 |
| 조정사항 | 800,402 | 977,830 |
| 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이 | - | (52,281) |
| 비과세수익 | - | - |
| 비공제비용 | 727,323 | 166,198 |
| 세액공제 | (390,091) | (691,200) |
| 기타 | 463,170 | 1,555,113 |
| 법인세비용(수익) | 1,665,649 | 1,508,366 |
| 유효세율 | 39.24% | 57.05% |
(3) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세 잔액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 기초 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | |||||
| 미지급휴가보상비 | 907,732 | 23,612 | 931,344 | 189,716 | 204,896 |
| 미수수익 | (40,318) | (24,144) | (64,462) | (8,426) | (14,182) |
| 퇴직급여충당부채 | 6,114,489 | 351,473 | 6,465,962 | 1,277,928 | 1,422,512 |
| 퇴직연금 | (6,114,489) | (351,473) | (6,465,962) | (1,277,928) | (1,422,512) |
| 하자보수충당부채 | 220,118 | 117,737 | 337,855 | 46,005 | 74,328 |
| 전환권조정 | (198,963) | 198,963 | - | (41,583) | - |
| 파생상품부채 | 114,764 | (114,764) | - | 23,986 | - |
| 정부보조금 | 9,930,823 | (9,941,673) | (10,850) | 2,075,542 | (2,387) |
| 일시상각충당금 | (9,930,823) | 9,941,673 | 10,850 | (2,075,542) | 2,387 |
| 공사손실충당금 | 83,939 | (20,696) | 63,243 | 17,543 | 13,913 |
| 개발비 | 1,124,000 | - | 1,124,000 | 234,916 | 247,280 |
| 리스사용권자산 | (814,664) | (32,432) | (847,096) | (170,265) | (186,361) |
| 리스부채 | 749,600 | 55,822 | 805,422 | 156,666 | 177,193 |
| 현재가치할인차금 | 81,870 | (27,880) | 53,990 | 17,111 | 11,878 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,187,350 | (309,085) | 10,878,265 | 2,338,156 | 2,393,218 |
| 장애인고용부담금 | 13,199 | (13,199) | - | 2,759 | - |
| 장기종업원부채 | 924,087 | 121,818 | 1,045,905 | 193,133 | 230,099 |
| 재고자산평가손실충당금 | - | 112,000 | 112,000 | - | 24,640 |
| 소송충당부채 | - | 453,387 | 453,387 | - | 99,745 |
| (소 계) | 14,352,714 | 541,139 | 14,893,853 | 2,999,717 | 3,276,647 |
| 합 계 | 2,999,717 | 3,276,647 | |||
| 재무제표에 반영된 계정과목 | |||||
| 이연법인세자산 | 2,999,717 | 3,276,647 | |||
| 이연법인세부채 | - | - |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세 잔액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 기초 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | |||||
| 미지급휴가보상비 | 651,820 | 255,912 | 907,732 | 136,230 | 189,716 |
| 미수수익 | (35,064) | (5,254) | (40,318) | (7,328) | (8,426) |
| 퇴직급여충당부채 | 4,565,146 | 1,549,343 | 6,114,489 | 954,116 | 1,277,928 |
| 퇴직연금 | (4,565,146) | (1,549,343) | (6,114,489) | (954,116) | (1,277,928) |
| 하자보수충당부채 | 298,917 | (78,799) | 220,118 | 62,474 | 46,005 |
| 전환권조정 | (1,559,033) | 1,360,070 | (198,963) | (325,838) | (41,583) |
| 파생상품부채 | 1,301,640 | (1,186,876) | 114,764 | 272,043 | 23,986 |
| 정부보조금 | 9,796,400 | 134,423 | 9,930,823 | 2,047,448 | 2,075,542 |
| 일시상각충당금 | (9,796,400) | (134,423) | (9,930,823) | (2,047,448) | (2,075,542) |
| 공사손실충당금 | 10,793 | 73,145 | 83,938 | 2,256 | 17,543 |
| 개발비 | 1,124,000 | - | 1,124,000 | 234,916 | 234,916 |
| 리스사용권자산 | (1,377,370) | 562,706 | (814,664) | (287,870) | (170,265) |
| 리스부채 | 1,372,811 | (623,211) | 749,600 | 286,918 | 156,666 |
| 현재가치할인차금 | 44,220 | 37,650 | 81,870 | 9,242 | 17,111 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 161,596 | (161,596) | - | 33,773 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,861,186 | 3,326,163 | 11,187,349 | 1,642,988 | 2,338,156 |
| 복구충당부채 | 151,220 | (151,220) | - | 31,605 | - |
| 장애인고용부담금 | 23,603 | (10,404) | 13,199 | 4,933 | 2,759 |
| 장기종업원부채 | 726,637 | 197,450 | 924,087 | 151,866 | 193,133 |
| (소 계) | 10,756,976 | 3,595,736 | 14,352,712 | 2,248,208 | 2,999,717 |
| 합 계 | 2,248,208 | 2,999,717 | |||
| 재무제표에 반영된 계정과목 | |||||
| 이연법인세자산 | 2,248,208 | 2,999,717 | |||
| 이연법인세부채 | - | - |
(4) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재측정요소 | 1,026,348 | (496,594) |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 81,550 |
| 법인세 차감전 합계 | 1,026,348 | (415,044) |
| 법인세효과 | (214,507) | 86,744 |
| 법인세 차감후 합계 | 811,841 | (328,300) |
(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이 | 미인식이연법인세 | 일시적차이 | 미인식이연법인세 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자주식 | 5,851,635 | 1,287,360 | 5,851,635 | 1,222,992 |
| 종속기업 대여금 대손충당금 | 53,048,000 | 11,670,560 | 52,131,471 | 10,895,477 |
31. 주당손익
당기와 전기 중 주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 2,579,551,222 | 1,135,341,635 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 26,913,236 | 27,185,418 |
| 기본주당이익 | 96 | 42 |
(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역
<당기>
| (단위: 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 일자 | 구분 | 주식수 | 가중치(B) | 적수(C) | 유통보통주식수(D=C/365) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2025-01-01 | 전기이월 | 26,913,236 | 365 | 9,823,331,140 | 26,913,236 |
| 합 계 | 26,913,236 |
<전기>
| (단위: 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 일자 | 구분 | 주식수 | 가중치(B) | 적수(C) | 유통보통주식수(D=C/366) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2024-01-01 | 전기이월 | 27,242,609 | 366 | 9,970,794,894 | 27,242,609 |
| 2024-09-09 | 전환사채 전환 | 205,634 | 114 | 23,442,276 | 64,050 |
| 2024-09-10 | 자기주식 | (2,923) | 113 | (330,299) | (902) |
| 2024-09-23 | 전환사채 전환 | 71,972 | 100 | 7,197,200 | 19,664 |
| 2024-09-26 | 자기주식 | (100,000) | 97 | (9,700,000) | (26,503) |
| 2024-09-27 | 자기주식 | (100,000) | 96 | (9,600,000) | (26,230) |
| 2024-10-04 | 자기주식 | (64,056) | 89 | (5,700,984) | (15,576) |
| 2024-10-07 | 자기주식 | (100,000) | 86 | (8,600,000) | (23,497) |
| 2024-10-11 | 자기주식 | (80,000) | 82 | (6,560,000) | (17,923) |
| 2024-10-23 | 자기주식 | (100,000) | 70 | (7,000,000) | (19,126) |
| 2024-10-25 | 자기주식 | (60,000) | 68 | (4,080,000) | (11,148) |
| 합 계 | 27,185,418 |
(2) 희석주당손익
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 2,579,551,222 | 1,135,341,635 |
| 조정액: | 68,176,530 | 100,864,610 |
| 조정 후 당기순이익 | 2,647,727,752 | 1,236,206,245 |
| 가중평균희석주식수(주1) | 26,940,616 | 27,731,754 |
| 희석주당순이익 | 98 | 45 |
| 희석화효과 여부 | ||
| 희석주당순이익 | 희석화효과 없음 | 희석화효과 없음 |
(주1) 가중평균희석주식수의 계산내역
<당기>
| (단위: 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 일자 | 구분 | 주식수 | 가중치(B) | 적수(C) | 유통보통주식수(D=C/365) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2025-01-01 | 전기이월 | 27,190,842 | 365 | 9,924,657,330 | 27,190,842 |
| 2025-02-06 | 사채상환 | (277,606) | 329 | (91,332,374) | (250,226) |
| 합 계 | 26,940,616 |
<전기>
| (단위: 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 일자 | 구분 | 주식수 | 가중치(B) | 적수(C) | 유통보통주식수(D=C/366) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2024-01-01 | 전기이월 | 28,558,669 | 366 | 10,452,472,854 | 28,558,669 |
| 2024-02-06 | 사채상환 | (760,848) | 330 | (251,079,840) | (686,010) |
| 2024-09-10 | 자기주식 | (2,923) | 113 | (330,299) | (902) |
| 2024-09-26 | 자기주식 | (100,000) | 97 | (9,700,000) | (26,503) |
| 2024-09-27 | 자기주식 | (100,000) | 96 | (9,600,000) | (26,230) |
| 2024-10-04 | 자기주식 | (64,056) | 89 | (5,700,984) | (15,576) |
| 2024-10-07 | 자기주식 | (100,000) | 86 | (8,600,000) | (23,497) |
| 2024-10-11 | 자기주식 | (80,000) | 82 | (6,560,000) | (17,923) |
| 2024-10-23 | 자기주식 | (100,000) | 70 | (7,000,000) | (19,126) |
| 2024-10-25 | 자기주식 | (60,000) | 68 | (4,080,000) | (11,148) |
| 합 계 | 27,731,754 |
32. 특수관계자와의 주요거래
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 특수관계자유형 | 회사명 | 지분율 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 에스티전기통신(주) | 85.0% |
| 종속기업 | 서울신교통카드(주) | 70.0% |
| 종속기업 | STraffic America,LLC | 100.0% |
| 종속기업 | STRAFFIC INDIA PRIVATE LIMITED | 99.9% |
| 관계기업 | (주)위든 | 14.3% |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익 등 | 비용 등 | 수익 등 | 비용 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 에스티전기통신(주) | 215,400 | 6,611,586 | 7,320 | 6,389,693 |
| 서울신교통카드(주) | 682,320 | 209,000 | 725,280 | 206,154 |
| STraffic America,LLC | 18,700,546 | 385,208 | 19,771,612 | 355,389 |
| (주)위든 | - | 499,730 | - | 317,749 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권 등(주1) | 채무 등 | 채권 등(주1) | 채무 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 에스티전기통신(주) | 587,420 | 722,070 | 1,325,556 | 1,557,226 |
| 서울신교통카드(주) | 53,142,045 | 134,090 | 54,612,751 | 145,697 |
| STraffic America,LLC | 7,338,365 | 5,466,443 | 10,082,598 | 3,365,253 |
| (주)위든 | 35,700 | 33,857 | 35,700 | 46,566 |
(주1) 당사는 당기말 및 전기말 현재 서울신교통카드(주)에 대한 대여금 53,130,000천원에 대하여 99.8%의 대손충당금을 설정하고 있습니다 (4) 당기와 전기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 999,247 | 981,725 |
| 퇴직급여 | 153,294 | 147,413 |
| 합계 | 1,152,541 | 1,129,138 |
33. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정 및 운전자본의 조정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 2,579,551 | 1,135,342 |
| 가감 : | ||
| 법인세비용 | 1,665,648 | 1,508,366 |
| 퇴직급여 | 1,213,100 | 979,141 |
| 복리후생비 | 161,818 | 212,450 |
| 감가상각비 | 2,399,188 | 2,322,899 |
| 무형자산상각비 | 357,448 | 384,323 |
| 이자비용 | 751,610 | 810,548 |
| 외화환산손실 | 1,090,152 | 38,676 |
| 재고자산평가손실충당금전입 | 112,000 | - |
| 하자보수충당부채전입 | 393,008 | 93,766 |
| 공사손실충당부채전입 | (20,696) | 73,145 |
| 사채상환손실 | 72,369 | 4,742 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 3,500,000 |
| 유형자산처분손실 | - | 246,087 |
| 이자수익 | (317,145) | (954,425) |
| 배당금수익 | (41,700) | (41,700) |
| 외화환산이익 | (23,665) | (1,520,652) |
| 파생상품부채평가이익 | - | (132,234) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (446,532) | (173,837) |
| 잡이익 | (2,116) | (49,835) |
| 영업활동으로인한자산부채의변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 7,084,503 | 14,433,452 |
| 미수금의 증가 | 850,227 | 357,469 |
| 선급금의 감소(증가) | 2,224,302 | 146,473 |
| 선급비용의 증가 | (43,411) | 93,867 |
| 미청구공사의 증가 | 3,080,186 | (7,713,631) |
| 재고자산의 감소(증가) | (959,082) | (1,690,235) |
| 매입채무의 증가 | (768,695) | (103,320) |
| 미지급금의 증가(감소) | (2,098,503) | (349,846) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (46,625) | (2,223,439) |
| 예수금의 증가(감소) | 122,625 | 191,786 |
| 선수금의 증가(감소) | (1,519,096) | 1,465,003 |
| 초과청구공사의 증가(감소) | (10,312,641) | 1,529,069 |
| 복구충당부채의 감소 | - | (138,000) |
| 확정급여부채의 감소 | 4,017 | (180,224) |
| 사외적립자산의 증가 | (1,000,000) | (1,296,565) |
| 하자보수충당금의 감소 | (275,271) | (172,565) |
| 장기종업원부채 | (40,000) | (15,000) |
| 합 계 | 6,246,574 | 12,771,096 |
(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산 투자부동산 대체 | 805,889 | - |
| 리스 취득 | 866,460 | 1,122,480 |
| 리스미지급금 유동성 대체 | 132,426 | 120,601 |
| 장기차입금 유동성대체 | 7,000,000 | 6,000,000 |
| 보증금 유동성 대체 | 72,616 | 633,927 |
| 전환사채의 보통주 전환 | - | 1,350,000 |
(3) 당기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스 취득 | 유동성대체 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스미지급금 | 749,600 | (750,621) | 866,460 | - | (60,017) | 805,422 |
| 단기차입금 | 6,000,000 | 9,000,000 | - | - | - | 15,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 6,000,000 | (6,000,000) | - | 7,000,000 | - | 7,000,000 |
| 장기차입금 | 7,000,000 | - | - | (7,000,000) | - | - |
| 전환사채 | 1,149,046 | (1,350,000) | - | - | 200,954 | - |
| 합계 | 20,898,646 | 899,379 | 866,460 | - | 140,937 | 22,805,422 |
34. 위험관리
(1) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금총계 | 22,000,000 | 20,149,046 |
| 차감: 현금 및 현금성자산 | 5,338,616 | 9,229,911 |
| 순차입금 | 16,661,384 | 10,919,135 |
| 자본총계 | 88,974,707 | 87,198,108 |
| 자기자본순차입금비율 | 18.73% | 12.52% |
(2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
1) 시장위험 당사의 활동은 주로 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.
시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 측정하고 있으며 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다. 가. 가격위험 당사는 영업상의 필요 등으로 비상장 지분증권에 투자하고 있으며, 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 나. 이자율 위험
당사는 이자율변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.
2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 5,338,616 | 9,229,911 |
| 단기금융상품 | 620,138 | 893,170 |
| 대여금및수취채권(주1) | 81,608,537 | 99,908,911 |
| 합 계 | 87,567,291 | 110,031,992 |
(주1) 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총 장부금액입니다. 3) 유동성 위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년이상 2년미만 | 2년이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 12,576,184 | - | - | 12,576,184 |
| 미지급금 | 1,467,736 | - | - | 1,467,736 |
| 리스미지급금 | 469,481 | - | - | 469,481 |
| 미지급비용 | 2,667,346 | - | - | 2,667,346 |
| 단기차입금 | 15,300,025 | - | - | 15,300,025 |
| 유동성장기차입금 | 7,172,756 | - | - | 7,172,756 |
| 리스미지급금(비유동) | - | 209,811 | 159,518 | 369,329 |
| 임대보증금 | - | 40,000 | 73,826 | 113,826 |
| 합 계 | 39,653,528 | 249,811 | 233,344 | 40,136,683 |
상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 수취 또는 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자 지급 관련 현금흐름을 포함하고 있습니다.
35. 영업부문 (1) 회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 도로부문 | 요금징수(TOLL), ITS, Maas 관련 사업 |
| 철도부문 | 철도신호, 철도통신, 공항, AFC |
(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. <당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 도로부문 | 철도부문 | 미배부(공통) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 35,627,883 | 90,314,090 | - | 125,941,973 |
| 매출원가 | 25,257,128 | 74,487,500 | - | 99,744,628 |
| 매출총이익 | 10,370,755 | 15,826,590 | - | 26,197,345 |
| 판관비 | - | - | 20,979,636 | 20,979,636 |
| 영업이익(손실) | 10,370,755 | 15,826,590 | (20,979,636) | 5,217,709 |
| 금융수익 | - | - | 1,689,688 | 1,689,688 |
| 금융비용 | - | - | 3,549,378 | 3,549,378 |
| 기타수익 | - | - | 912,720 | 912,720 |
| 기타비용 | - | - | 25,541 | 25,541 |
| 법인세차감전순이익(손실) | 10,370,755 | 15,826,590 | (21,952,147) | 4,245,198 |
| 법인세비용 | - | - | 1,665,649 | 1,665,649 |
| 당기순이익(손실) | 10,370,755 | 15,826,590 | (23,617,796) | 2,579,549 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 도로부문 | 철도부문 | 미배부(공통) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 45,023,172 | 101,116,260 | - | 146,139,432 |
| 매출원가 | 34,467,940 | 86,631,925 | - | 121,099,865 |
| 매출총이익 | 10,555,232 | 14,484,335 | - | 25,039,567 |
| 판관비 | - | - | 21,011,861 | 21,011,861 |
| 영업이익 | 10,555,232 | 14,484,335 | (21,011,861) | 4,027,706 |
| 금융수익 | - | - | 3,451,315 | 3,451,315 |
| 금융비용 | - | - | 4,898,212 | 4,898,212 |
| 기타수익 | - | - | 309,032 | 309,032 |
| 기타비용 | - | - | 246,134 | 246,134 |
| 법인세차감전순이익 | 10,555,232 | 14,484,335 | (22,395,860) | 2,643,707 |
| 법인세비용 | - | - | 1,508,366 | 1,508,366 |
| 당기순이익 | 10,555,232 | 14,484,335 | (23,904,226) | 1,135,341 |
2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. <당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 도로부문 | 철도부문 | 미배부(공통) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 16,350,845 | 36,940,874 | 7,239,462 | 60,531,181 |
| 비유동자산 | 209,242 | 4,430,759 | 80,060,234 | 84,700,235 |
| 자산총계 | 16,560,087 | 41,371,633 | 87,299,695 | 145,231,415 |
| 유동부채 | 8,718,098 | 17,564,682 | 28,057,541 | 54,340,321 |
| 비유동부채 | - | - | 1,916,387 | 1,916,387 |
| 부채총계 | 8,718,098 | 17,564,682 | 29,973,929 | 56,256,709 |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 도로부문 | 철도부문 | 미배부(공통) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 45,117,164 | 44,171,050 | 10,598,951 | 99,887,165 |
| 비유동자산 | 838,768 | 2,587,759 | 68,309,453 | 71,735,980 |
| 자산총계 | 45,955,932 | 46,758,809 | 78,908,404 | 171,623,145 |
| 유동부채 | 30,689,606 | 25,254,847 | 19,758,321 | 75,702,774 |
| 비유동부채 | - | - | 8,722,263 | 8,722,263 |
| 부채총계 | 30,689,606 | 25,254,847 | 28,480,584 | 84,425,037 |
3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금액 | 영업부문 |
| --- | --- | --- |
| STraffic America,LLC | 18,700,546 | 철도 |
| 국가철도공단 | 14,266,995 | 철도 |
| 한국철도공사 | 12,664,584 | 철도 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금액 | 영업부문 |
| --- | --- | --- |
| 한국도로공사 | 20,274,387 | 도로 |
| STraffic America,LLC | 19,771,612 | 철도 |
| 한국철도공사 | 15,254,616 | 철도 |
(3) 회사의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 102,709,348 | 125,160,908 |
| 북미 | 18,700,546 | 19,771,612 |
| 아시아 | 4,317,231 | 1,180,469 |
| 기타 | 214,849 | 26,443 |
| 합계 | 125,941,974 | 146,139,432 |
36. 보고기간후 사건(1) 재무제표 발행 승인동 재무제표는 2026년 3월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 에스트래픽 주식회사의 2025년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
| 에스트래픽 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2025년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 에스트래픽 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2025년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 2025년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2026년 3월 16일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
내부회계관리제도 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.
내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임
우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.
내부회계관리제도의 정의와 고유한계
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.
이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이병기입니다.
| 삼 덕 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 김 덕 수 |
| 2026년 3월 16일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
내부회계관리제도 운영실태보고서_2025년_1.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서_2025년_1
내부회계관리제도 운영실태보고서_2025년_2.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서_2025년_2 내부회계관리제도 운영실태보고서_2025년_3.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서_2025년_3
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 에스트래픽 주식회사2025년 01월 01일2025년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
22114422-1--910111355591771596777----310 30849392312491,004901378433-4--1,6621,62660522863081,1811,060445510-4--1,9721,934
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2025.4.241회사에 대한 이해 및 전반감사계획2025.7.30 ~ 2025.8.1371반기검토2025.11.20 ~ 2025.11.21271중간감사, 내부회계관리제도 설계평가2026.2.11 ~ 2026.2.13373기말감사, 내부회계관리제도 운영평가2026.1.21성남공장,송도창고재고자산----OOO-4전반감사계획시, 반기검토시, 중간감사시, 기말감사시---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12025년 04월 24일감사인, 등기감사대면회의감사계획관련 논의22025년 08월 01일감사인, 등기감사대면회의반기검토에서의 유의적 발견사항 유무32025년 11월 21일감사인, 등기감사대면회의중간감사에서의 유의적 발견사항 유무42026년 02월 13일감사인, 등기감사대면회의기말감사에서의 유의적 발견사항 유무
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|