Stormtec Co.,Ltd — Audit Report / Information 2019

Apr 20, 2020

감사보고서 3.8 (주)스톰테크 00803151 100000000000 20200331 1101111785710 000 31119 14609 37808 144 N N N N N E N 4 ▶정정문서 작성시 이 부분을 클릭하여 『정오표』 삽입 : 정정시 작성 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)

2020년 04월 20일

1. 정정대상 공시서류 : 2019년 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 4월 9일

3. 정정사유 : 감사보고서일 오류

4. 정정사항

항 목	정정전	정정후
독립된 감사인의 감사보고서	2019년 3월 30일	2020년 3월 30일

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주식회사 스톰테크

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재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

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2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 21 기
부터
까지

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제 20 기
2018년 01월 01일	부터
2018년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

대 영 회 계 법 인

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목 차

&cr

독립된 감사인의 감사보고서 ---------------------------------------		1
(첨부)재무제표
	재무상태표 --------------------------------------------------	5
	손익계산서 --------------------------------------------------	7
	자본변동표 --------------------------------------------------	9
	현금흐름표 --------------------------------------------------	10
	주석 -------------------------------------------------------	12
외부감사 실시내용 -----------------------------------------------		30

&cr

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

&cr

주식회사 스톰테크
주주 및 이사회 귀중	2020년 3월 30일

감사의견

우리는 주식회사 스톰테크(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr

감사의견근거&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 테헤란로 8길 41(역삼동)
대 영 회 계 법 인
대표이사 신 상 규

&cr&cr&cr&cr&cr

이 감사보고서는 감사보고서일 현재 로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

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(첨부)재 무 제 표

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주식회사 스톰테크

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2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 21 기
부터
까지

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제 20 기
2018년 01월 01일	부터
2018년 12월 31일	까지

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"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 스톰테크 대표이사 강기환

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 강서구 화곡로68길 143
(전 화)	02-2661-7517

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표 재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 21 기 2019년 12월 31일 현재
제 20 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 스톰테크

자산Ⅰ.유동자산　9,576,326,3718,217,255,259(1)당좌자산　7,590,696,9606,482,550,6351.현금및현금성자산(주석8)3,286,606,076　1,920,446,1312.단기금융상품10,000,000　2,000,0003.매출채권(주석8)4,193,567,604　4,580,664,401 대손충당금(60,967,421)　(125,946,233)4.미수수익80,039　3945.미수금10,487,900　45,493,410 대손충당금(10,000,000)　(10,000,000)6.선급비용50,447,762　45,352,5327.선급금110,475,000　24,540,000(2)재고자산(주석3)　1,985,629,4111,734,704,6241. 제품1,366,357,473　1,089,858,4942. 원재료481,154,744　464,842,8503. 재공품138,117,194　180,003,280Ⅱ.비유동자산　21,542,666,90621,197,332,268(1)투자자산　300,864,576352,997,3331.장기금융상품299,864,576　351,997,3332 매도가능금융자산1,000,000　1,000,000(2)유형자산(주석4,6,15)　21,177,667,30620,783,098,6361.토지8,006,288,070　8,006,288,0702.건물8,701,023,949　8,697,623,949 감가상각누계액(326,196,313)　(108,720,299)3.구축물18,570,000　18,570,000 감가상각누계액(437,250)　(145,750)4.시설장치701,987,725　696,768,725 감가상각누계액(268,776,665)　(117,868,208)5.기계장치8,280,730,949　5,864,960,949 감가상각누계액(4,374,073,153)　(3,395,869,576)6.차량운반구375,292,172　414,627,977 감가상각누계액(199,066,693)　(174,753,649)7.금형117,100,000　117,100,000 감가상각누계액(104,309,932)　(99,839,454)8.비품226,531,100　217,431,100 감가상각누계액(138,396,653)　(67,651,198)9.건설중인자산161,400,000　714,576,000(3) 무형자산(주석5)　6,105,6244,006,8991.특허권6,105,624　4,006,899(4) 기타비유동자산　58,029,40057,229,4001.보증금58,029,400　57,229,400자산총계　31,118,993,27729,414,587,527부채Ⅰ.유동부채　3,491,964,75612,653,560,4561.단기차입금(주석6,19)-　6,000,000,0002.매입채무(주석19)1,249,860,944　1,236,750,1413.선수금34,052,362　9,283,9774.미지급금(주석19)327,261,528　330,950,2375.예수금202,546,060　159,642,4266.부가세예수금159,339,610　60,760,9977.미지급비용(주석19)1,204,593,420　1,147,906,1748.당기법인세부채296,704,570　144,057,7689.판매보증충당부채17,606,262　19,208,73610.유동성장기차입금(주석6,19)-　3,545,000,000Ⅱ.비유동부채　11,117,010,3251,336,976,2361.장기차입금(주석6,19)10,500,000,000　500,000,0002.퇴직급여충당부채(주석7)617,010,325　876,835,526 퇴직연금운용자산-　(39,859,290)부채총계　14,608,975,08113,990,536,692자본　　Ⅰ.자본금(주석1,9)　100,000,000100,000,0001.보통주자본금100,000,000　100,000,000Ⅱ.이익잉여금(주석10)　16,410,018,19615,324,050,8351.이익준비금60,000,000　60,000,0002.미처분이익잉여금16,350,018,196　15,264,050,835자본총계　16,510,018,19615,424,050,835부채와자본총계　31,118,993,27729,414,587,527

| 과 목 | 제 21(당) 기 | | 제 20(전) 기 | |
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주석 참조◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 10_손익계산서 손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제 21 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 20 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 스톰테크

Ⅰ.매출액　37,807,803,80834,076,811,0191.제품매출37,807,803,808　34,076,811,019Ⅱ.매출원가(주석18)　28,054,886,03925,017,250,521(1)제품매출원가28,054,886,039　25,017,250,5211.기초제품재고액1,089,858,494　997,442,6632.당기제품매입액28,358,463,939　25,129,982,6423.관세환급금(8,713,510)　(11,871,980)4.평가손실(환입)-　(8,444,310)5.타계정대체(18,365,411)-6.기말제품재고액(1,366,357,473)　(1,089,858,494)Ⅲ.매출총이익　9,752,917,7699,059,560,498Ⅳ.판매비와관리비(주석18)　4,848,147,0333,927,644,0811.급여2,384,980,358　2,128,370,9232.퇴직급여(주석7)645,063,244　273,670,7013.복리후생비162,295,969　177,621,7304.여비교통비60,354,686　60,101,9255.접대비87,136,808　87,169,7286.통신비8,481,816　7,549,4327.수도광열비559,484　484,3268.전력비5,557,681　5,510,1359.세금과공과금161,417,510　147,765,54010.감가상각비357,721,897　216,428,99811.지급임차료-　3,025,00012.수선비2,110,500　452,50013.보험료184,868,299　118,201,09714.차량유지비34,495,783　45,537,77815.경상연구개발비22,926,766　17,543,60016.운반비210,920,246　150,159,50117.교육훈련비9,808,000　11,732,00018.도서인쇄비7,695,000　3,442,00019.사무용품비2,414,988　2,514,25420.소모품비43,488,652　34,403,88521.지급수수료229,916,203　197,389,13322.광고선전비-　2,000,00023.대손상각비5,475,860　22,097,36124.수출제비용104,596,621　146,414,26525.건물관리비36,953,996　22,459,69226.무형자산상각비729,075　282,30127.해외시장개척비71,397,068　35,326,27628.잡비253,000　9,100,00029.협회비890,000　890,00030.차량리스료4,760,953　-31.견본비876,570-Ⅴ.영업이익　4,904,770,7365,131,916,417Ⅵ.영업외수익　253,651,099175,982,8591.이자수익14,446,513　1,513,4912.외환차익122,925,875　135,797,6303.외화환산이익2,292,554　301,7104.유형자산처분이익3,055,931　9,330,5175.퇴직연금자산운용수익2,961,288　15,021,1416.채무면제이익35,071,208-7.잡이익72,897,730　14,018,370Ⅶ.영업외비용　447,279,224638,529,0271.이자비용277,424,901　221,239,7372.외환차손51,191,838　18,653,5613.외화환산손실32,725,528　20,288,0864.보상금85,862,701　48,177,7365.유형자산처분손실-134,097,5816.잡손실74,256　196,072,326Ⅷ.법인세차감전순이익4,711,142,6114,669,370,249Ⅸ.법인세비용(주석11)625,175,250780,884,968Ⅹ.당기순이익(주석12)4,085,967,3613,888,485,281XI. 주당손익(주석13)1. 기본주당순이익204,299194,424

| 과 목 | 제 21(당) 기 | | 제 20(전) 기 | |
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주석 참조◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ▶이 부분을 클릭하여 『자본변동표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760_PEF#*.dsl 20_자본변동표 자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제 21 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 20 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 스톰테크

2018.01.01 (보고금액)100,000,00013,435,565,55413,535,565,554배당-(2,000,000,000)(2,000,000,000)당기순이익-3,888,485,2813,888,485,2812018.12.31 (당기말)100,000,00015,324,050,83515,424,050,8352019.01.01 (보고금액)100,000,00015,324,050,83515,424,050,835배당-(3,000,000,000)(3,000,000,000)당기순이익-4,085,967,3614,085,967,3612019.12.31 (당기말)100,000,00016,410,018,19616,510,018,196

과 목	자 본 금	이 익&cr잉여금	총 계

주석 참조

▶이 부분을 클릭하여 『현금흐름표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760_CF#*.dsl 16_현금흐름표-간접법 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제 21 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 20 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 스톰테크

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름5,752,672,1363,680,128,3061.당기순이익4,085,967,3613,888,485,2812.현금의유출이없는비용등의가산1,787,023,692　1,705,427,126퇴직급여274,472,602　586,887,134감가상각비1,491,304,409930,385,613무형자산상각비729,075282,301대손상각비5,475,86022,097,361보상비-19,208,736외화환산손실15,041,74612,468,400유형자산처분손실-134,097,5813.현금의유입이없는수익등의차감(8,173,790)(33,036,802)재고자산평가손실환입-8,444,310외화환산이익2,156,571240,834유형자산처분이익3,055,9319,330,517퇴직연금운용수익2,961,288　15,021,1414.영업활동으로인한자산부채의변동(112,145,127)　(1,880,747,299)재고자산의증가(250,924,787)(242,255,646)매출채권의감소(증가)303,756,950(3,800,787)미수금의감소35,005,510380,544,404미수수익의감소(증가)(79,645)581,978선급금의증가(85,935,000)(24,040,000)선급비용의증가(5,095,230)(866,893)보증금의감소(증가)(800,000)8,000,000매입채무의증가13,110,80348,957,192미지급금의감소(3,688,709)(636,014,759)예수금의증가42,903,63428,147,226부가세예수금의증가98,578,61360,760,997선수금의증가(감소)24,768,385(75,702,569)미지급비용의증가56,687,246205,541,220당기법인세부채의증가(감소)152,646,802(591,326,829)퇴직금의지급(534,297,803)(2,086,265,568)퇴직연금운용자산의감소42,820,5781,046,992,735판매보증충당부채의감소(1,602,474)-Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름(1,841,512,191)(5,824,062,838)1.투자활동으로인한현금유입액67,041,848261,681,819단기금융상품의감소2,000,000250,000,000장기금융상품의감소52,132,757-차량운반구의처분12,909,09111,181,819비품의처분-500,0002.투자활동으로인한현금유출액(1,908,554,039)(6,085,744,657)단기금융상품의증가10,000,000152,000,000장기금융상품의증가-138,435,280토지의취득-37,738,630건물의취득3,400,000-구축물의취득-6,910,000시설장치의취득5,219,000108,240,544기계장치의취득207,950,000352,136,949차량운반구의취득15,413,239203,686,247비품의취득9,100,000190,378,730건설중인자산의취득1,654,644,0004,891,929,077특허권의취득2,827,8004,289,200Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름(2,545,000,000)1,545,000,0001.재무활동으로인한현금유입액10,500,000,0003,545,000,000장기차입금의차입9,500,000,0003,545,000,000주임종장기차입금의차입1,000,000,000-2.재무활동으로인한현금유출액(13,045,000,000)(2,000,000,000)배당금의지급3,000,000,0002,000,000,000단기차입금의 상환6,000,000,000-유동성장기차입금의상환3,545,000,000-장기차입금의상환500,000,000-Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)1,366,159,945(598,934,532)Ⅴ.기초의현금1,920,446,1312,519,380,663Ⅵ.기말의현금3,286,606,0761,920,446,131

| 과 목 | 제 21(당) 기 | | 제 20(전) 기 | |
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주석

제 21 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 20 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 스톰테크

&cr&cr1. 회사의 개요&cr&cr 주식회사 스톰테크(이하 "당사")는 가정용 정수기부품 제조 및 도소매 등 액체 여과기제조업을 주된 영업목적으로 1999년 10월 8일 설립되었습니다. 당기말 현재 본점 소재지는 서울특별시 강서구 화곡로68길 143입니다. 한편, 당기말 현재 당 사의 자본금은 100,000천원이며, 주요주주는 강기환 및 그 특수관계인 (지분율: 100.00%) 입 니 다.&cr &cr2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

&cr당사 는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한 편 , 당사의 당기 재무제표 는 2020년 3월 31일 에 개최될 정기주주총회에서 최종 확정 및 승인될 예정입니다.&cr

(1) 현금및현금성자산&cr&cr당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 대손충당금&cr&cr당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

&cr(3) 재고자산의 평가&cr&cr당사는 재고자산을 종목별 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며,연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품의 경우는 순실현가능가액, 원재료등은 현행 대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 이때 발생하는 평가손실은 해당 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. &cr

(4) 유형자산 &cr&cr당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수 및 감가상각방법에 따라 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 자산의 제조와 관련된경우에는 관련 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법
건물	40년	정액법
구축물	40년	정액법
시설장치	10년	정률법
기계장치	10년	정률법
차량운반구	5년	정률법/정액법
금형	10년	정률법
비품	5년	정률법

&cr당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. &cr&cr(5) 무형자산&cr

개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초 취득이후 상각누계액과 손상차손누계액을직접 차감하여 표시하고 있습니다. &cr

한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

①	무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
②	무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③	완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④	무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤	무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥	개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

&cr무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 한편, 무형자산 중 개발비는 관련제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr

계정과목	추정내용연수
특허권	10년

(6) 정부보조금&cr&cr당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

&cr시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.&cr&cr자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 환율변동 효과 &cr

1) 기능통화 및 표시통화&cr

당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.

2) 외화거래&cr

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.

&cr(8) 퇴직급여&cr&cr당사는 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 동시에 운영하고 있습니다.&cr

당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운용하고 있으며, 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간종료일 현재 우량회사채의 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.

퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.&cr&cr또한, 당사는 당기 중 확정기여형퇴직연금제도를 도입하여 운영하고 있습니다. 확정기여형퇴직연금제도에서는 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사가 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 당사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기 및 전기 중 각각 718,327천원 및 411,371천원입니다.&cr

(9) 충당부채와 우발부채&cr&cr당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

&cr(10) 수익인식&cr&cr당사는 재화의 판매로 인한 수익은 원칙적으로 재화의 인도시점에 인식하나, 재화가 인도된 후 최종 판매여부와 관련된 조건이 있는 경우에는 관련된 조건이 모두 충족되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr

(11) 추정의 사용&cr

한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권 및 재고자산에대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.&cr

(11) 중소기업 회계처리 특례&cr&cr당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

항목	특례내역
유형자산	내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름
법인세비용	법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

&cr3. 재고자산&cr

보고기간종료일 현재 당사의 재고자산에 대한 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	취득원가		저가법 평가액		평가손실충당금
당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기
---	---	---	---	---	---	---
제품	1,366,357,473	1,089,858,494	1,366,357,473	1,089,858,494	-	-
원재료	481,154,744	464,842,850	481,154,744	464,842,850	-	-
재공품	138,117,194	180,003,280	138,117,194	180,003,280	-	-
합 계	1,985,629,411	1,734,704,624	1,985,629,411	1,734,704,624	-	-

4. 유형자산&cr

(1) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(당 기)

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말
토지	8,006,288,070	-	-	-	-	8,006,288,070
건물	8,588,903,650	3,400,000	-	-	(217,476,014)	8,374,827,636
구축물	18,424,250	-	-	-	(291,500)	18,132,750
시설장치	578,900,517	5,219,000	-	-	(150,908,457)	433,211,060
기계장치	2,469,091,373	207,950,000	-	2,207,820,000	(978,203,577)	3,906,657,796
차량운반구	239,874,328	15,413,239	(9,853,160)	-	(69,208,928)	176,225,479
금형	17,260,546	-	-	-	(4,470,478)	12,790,068
비품	149,779,902	9,100,000	-	-	(70,745,455)	88,134,447
건설중인자산	714,576,000	1,654,644,000	-	(2,207,820,000)	-	161,400,000
합 계	20,783,098,636	1,895,726,239	(9,853,160)	-	(1,491,304,409)	21,177,667,306

(전 기)

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말
토지	7,968,549,440	37,738,630	-	-	-	8,006,288,070
건물	-	-	-	8,697,623,949	(108,720,299)	8,588,903,650
구축물	-	6,910,000	-	11,660,000	(145,750)	18,424,250
시설장치	99,641,886	108,240,544	(88,372,612)	566,528,181	(107,137,482)	578,900,517
기계장치	1,642,592,080	352,136,949	(36,123,191)	1,098,140,000	(587,654,465)	2,469,091,373
차량운반구	101,732,988	203,686,247	(1,851,302)	-	(63,693,605)	239,874,328
금형	23,293,581	-	-	-	(6,033,035)	17,260,546
비품	26,503,927	190,378,730	(10,101,778)	-	(57,000,977)	149,779,902
건설중인자산	6,196,599,053	4,891,929,077	-	(10,373,952,130)	-	714,576,000
합 계	16,058,912,955	5,791,020,177	(136,448,883)	-	(930,385,613)	20,783,098,636

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	장부가액		공시지가
당 기	전 기	당 기	전 기
---	---	---	---	---
공장부지	8,006,288,070	8,006,288,070	5,187,546,000	5,187,546,000

&cr한편, 당기말 현재 기업은행의 차입금과 관련하여 해당 토지 및 건물이 담보로 제공되고 있습니다(주석16 참조).&cr&cr

5. 무형자산&cr

당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당 기)

	(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기말
특허권	4,006,899	2,827,800	(729,075)	6,105,624

(전 기)

	(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기말
특허권	-	4,289,200	(282,301)	4,006,899

6. 차입금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 원)

차입처	차입금종류	연이자율(%)	당 기	전 기
기업은행	시설자금	-	-	6,000,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당 기	전 기
기업은행	시설자금	-	-	3,545,000,000
우리은행	시설자금	2.3%	9,500,000,000
대표이사	운영자금	2.855%	1,000,000,000	500,000,000
합계			10,500,000,000	4,045,000,000
차감: 유동성대체			-	(3,545,000,000)
차 감 계			10,500,000,000	500,000,000

&cr한편, 상기 장기차입금과 관련하여 상환계획은 2022년 중에 만기일시상환할 예정입니다.&cr

(3) 상기 차입금과 관련하여 우리은행에 회사 소유의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석16 참조).&cr

7. 퇴직급여충당부채&cr&cr (1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
기초	876,835,526	2,376,213,960
설정	274,472,602	175,515,986
지급	(534,297,803)	(1,674,894,420)
기말	617,010,325	876,835,526

(2) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
기초	39,859,290	1,071,830,884
불입	-	529,774,665
퇴직금의 지급	(42,820,578)	(1,576,767,400)
퇴직연금운용수익	2,961,288
기말	-	24,838,149

&cr한편, 당사는 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 718,327천원 및 411,371천원입니다.&cr

8. 화폐성 외화자산과 외화부채&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원, USD1,EUR1, JPY1)

계 정 과 목	당 기			전 기
통화	외화금액	원화환산액	통화	외화금액	원화환산액
---	---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	USD	997,518,84	1,154,927,313	USD	854,141.34	962,834,618
EUR	5,568.66	20,344	EUR	5,568.66	7,123,708
JPY	237,000	2,520,424	JPY	95,000.00	901,645
매출채권	USD	820,110,79	949,524,273	USD	1,475,770.43	1,650,058,919

&cr&cr9. 자본금&cr&cr당사는 당기 및 전기 중 자본금의 변동은 없었으며, 당기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 발행할 주식의 총수 : 400,000주&cr(2) 1주의 금액 : 5,000원&cr(3) 발행한 주식의 수 : 보통주 20,000주&cr(4) 자본의 총액 : 100,000,000원

10. 이익잉여금&cr&cr(1) 이익잉여금처분계산서&cr

당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기		전 기
처분예정일 : 2020년 03월 31일		처분확정일 : 2019년 03월 29일
---	---	---	---	---
Ⅰ.미처분이익잉여금		16,350,018,196		15,264,050,835
1.전기이월미처분이익잉여금	12,264,050,835		11,375,565,554
2.당기순이익	4,085,967,361		3,888,485,281
Ⅱ.이익잉여금처분액		4,000,000,000		3,000,000,000
1. 현금배당	4,000,000,000		3,000,000,000
Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금		12,350,018,196		12,264,050,835

&cr(2) 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용&cr&cr당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용할 수 있습니다.

11. 법인세비용&cr&cr 당사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 이연법인세를 계상하지 않고 법인세등의 법령에 따라 납부하여야 할 금액을 법인세비용의 계정과목에 계상 하고 있습니다. 한편, 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 법인세(지방소득세포함) 법정세율 은 22%이나 세무조정사항 및 이월결손금 등으로 인하여 법인세등 차감전 순이익에 대한 유효세율은 각각 13.27 % 및 16.72%입니다.&cr&cr

12. 포괄손익계산서

&cr당사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 당기순이익과 동일합니다.

&cr&cr13. 주당이익&cr

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당 기	전 기
보통주순이익	4,085,967,361	3,888,485,281
유통보통주식수	20,000	20,000
기본주당이익	204,299	194,424

14. 현금흐름표&cr&cr당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
장기차입금 유동성대체	-	3,045,000,000
건설중인자산의 기계장치 대체	2,207,820,000	1,098,140,000
건설중인자산의 건물대체	-	8,697,623,949
건설중인자산의 구축물대체	-	11,660,000
건설중인자산의 시설장치대체	-	566,528,181

&cr한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.&cr&cr

15. 보험가입자산

&cr당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	보험가입자산	보 험 회 사	장 부 가 액	부 보 금 액
화재보험	건물,기계장치, 시설장치, 비품 등	삼성화재	12,802,830,939	11,560,000,000

&cr또한, 당사는 차량운반구에 대하여 삼성화재보험에 자동차종합보험을 가입하고 있습니다.&cr&cr

1. 담보제공자산(특수관계자와 관련된 담보제공자산은 제외)&cr&cr당기말 현재 당사의 차입금 또는 타인(특수관계자 제외. 이하 동일)을 위하여 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석17참조).&cr&cr(1) 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 당사의 자산&cr&cr당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	채권최고액
우리은행	시설자금	토지, 건물	11,400,000,000

&cr(2) 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증&cr&cr당기말 현재 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보를 제공한&cr자의 명칭	차입금 등의 &cr내역	보증내역	보증금액
서울보증보험	-	이행지보 등	6,800,000

17. 특수관계자 공시&cr&cr당사의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다. &cr

(1) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증&cr &cr당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.&cr

(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무

(단위 : 원)

특수관계자의명칭	장기차입금
당 기	전 기
---	---	---
대표이사	1,000,000,000	500,000,000

18. 부가가치계산에 필요한 사항&cr&cr당기 및 전기 중 당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 조 원 가		판매비와관리비		합 계
당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기
---	---	---	---	---	---	---
급여	4,172,911,124	3,922,198,715	2,384,980,358	2,128,370,923	6,557,891,482	6,050,569,638
퇴직급여	347,735,951	313,216,433	645,063,244	273,670,701	992,799,195	586,887,134
복리후생비	394,687,225	278,277,013	162,295,969	177,621,730	556,983,194	455,898,743
임차료	-	130,297,913	-	3,025,000	-	133,322,913
감가상각비	1,133,582,512	713,956,615	357,721,897	216,428,998	1,491,304,409	930,385,613
세금과공과	177,135,260	141,705,280	161,417,510	147,765,540	338,552,770	289,470,820
합 계	6,226,052,072	5,499,651,969	3,711,478,978	2,946,882,892	9,937,531,050	8,446,534,861

19. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석 &cr

(1) 유동성위험 관리 방법&cr

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기 및 향후 예상현금흐름은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년
매입채무	1,249,860,944	1,249,860,944	1,249,860,944	-	-	-
미지급금	327,261,528	327,261,528	327,261,528	-	-	-
미지급비용	1,204,593,420	1,204,593,420	1,003,701,384	200,892,036	-	-
장기차입금	10,500,000,000	10,500,000,000	-	-	-	10,500,000,000
합 계	13,281,715,892	13,281,715,892	2,580,823,856	200,892,036	-

&cr당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. &cr

▶이 부분을 클릭하여 『부속명세서 목차』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 스톰테크2019년 01월 01일2019년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

111122------44--------------4448489696------1481484448489696------148148

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2019.9.031과거 감사 경험 및 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2019.9.23~2423-내부 통제 이해 및 평가2020.2.13~14231중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적절차 및 표본점검(문서검증, 재계산 등)2020.1.21본사 공장재고자산2020.1.21본사보관 현금OOX-22019.09.24, 2020.2.14---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 09월 24일회사측 : 감사&cr감사인측 : 담당이사, 참여회계사대면회의감사계획 논의 등22020년 02월 14일회사측 : 감사&cr감사인측 : 담당이사, 참여회계사대면회의기말감사결과 논의 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl