国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司

审计报告

$\bar{\beta}$

瑞华专审字[2015] 01430304 号

目	录
$\overline{\phantom{a}}$ .	审计报告 ………………………………………………………………………	1
	二、己审财务报表
$1\sqrt{2}$	合并资产负债表……………………………………………………	3
$2\,$	合并利润表 ……………………………………………………………………	5
$3\sqrt{ }$	合并现金流量表……………………………………………………	6
4,	合并股东权益变动表………………………………………………	$\overline{7}$
$5\sqrt{2}$	资产负债表 …………………………………………………………	11
$6\cdot$	利润表 ………………………………………………………………………………………………	13
$7\overline{ }$	现金流量表 ……………………………………………………………	14
$8\degree$	股东权益变动表 …………………………………………………………	15
9、	财务报表附注 ………………………………………………………	19
10 ₁	财务报表附注补充资料………………………………………	131

通讯地址: 北京市东城区永定门西滨河路 8号院 7号楼中海地产广场西塔 5-11层 Postal Address: 5-11/F.West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7.NO.8. Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码 (Post Code): 100077 电话 (Tel): +86(10)88095588 传真 (Fax): +86(10)88091199

审计报告

瑞华专审字[2015]01430304号

上海置信电气股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司(以下简称 "武汉南瑞公司")财务报表,包括2015年9月30日、2014年12月31日、 2013年12月31日、2012年12月31日合并及公司的资产负债表, 2015年 1-9月、2014年度、2013年度、2012年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是武汉南瑞公司管理层的责任。这种责任包括:(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映:(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列

$\mathbf{1}$

报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司2015年9月30日、2014 年12月31日、2013年12月31日、2012年12月31日合并及公司的财务状况以及 2015年1-9月、2014年度、2013年度、2012年度合并及公司的经营成果和现金流量。

______

......................................

Carrows.

编制单位:国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司

项	stellet i spr 目	注释	2015.9.30	2014.12.31	2013.12.31	2012.12.31
流动资产:
货币资金		六、1	232, 161, 474.04	389,781,057.22	221,944,676.09	208,338,955.88
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		六、2	21,536,843.85	297,982,784.95	22,857,000.00	3,349,600.00
应收账款		六、3	1,383,728,963.75	920,369,331.48	982,768,647.80	538,788,806.37
预付款项		六、4	262,530,260.24	140,468,339.61	214,390,557.50	56,022,087.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息		六、5
应收股利		六、6	2,000,000.00
其他应收款		六、7	42,540,046.13	28,499,921.69	26,403,711.25	22,848,220.95
买入返售金融资产
存货		六、8	128, 148, 555. 97	131,648,483.34	95,379,230.04	80,918,587.55
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计			2,072,646,143.98	1,908,749,918.29	1,563,743,822.68	910,266,257.86
非流动资产:
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产		六、9	618,696.00	307, 122.50	153,997.50
持有至到期投资
长期应收款		六、10	150,000,000.00	90,000,000.00
长期股权投资		六、11	26,080,517.13	26,300,301.68	29,290,110.64	22,083,714.66
投资性房地产
固定资产		六、12	147,757,633.34	156, 115, 874.59	67,862,404.81	68,983,250.82
在建工程		六、13	2,333,333.37		98,069,345.65	80,522,205.24
工程物资
固定资产清理		六、14	13,650.61	8,919.20	9,267.75
生产性生物资产
油气资产
无形资产		六、15	56,937,142.45	58,085,044.87	59,626,455.20	61, 167, 865 54
开发支出
商誉		六、16	5,643,968.24	5,643,968.24	5,643,968.24	5,643,968.24
长期待摊费用		六、17			1,013,991.73	213,494.47
递延所得税资产		六、18	7,782,091.81	5,295,353.67	4,885,208.22	3,106,684.31
其他非流动资产
	非流动资产合计		397, 167, 032.95	341,756,584.75	266,554,749.74	241,721,183.28
	资产总计		2,469,813,176.93	2,250,506,503.04	1,830,298,572.42	1, 151, 987, 441. 14

编制单位:国网电力科学研究院或次南瑞有限责任公司

	耳项	era	注释	2015.9.30	2014.12.31	2013.12.31	2012.12.31
流动负债:
短期借款			/六、19	327,000,000.00	55,000,000.00	105,000,000.00	80,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金		an di Kabupatén Tanah Jaw
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据			六、20	221,651,976.24	259,766,313.15	241,746,270.04	71,086,988.94
应付账款			六、 21	674,085,057.22	717,369,445.54	804,604,148.41	439,472,670.88
预收款项			六、22	59,112,145.52	42,432,859.41	21,039,757.45	40,011,982.36
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬			六、23	2,331,077.25	2,829,536.39	2,217,194.85	2,351,855.63
应交税费			六、 24	40,943,823.75	48,465,227.95	47,890,148.37	29,080,410.73
应付利息			六、25	799,920.84	522,500.00
应付股利			六、 26	32,942,532.67	38,302,048.27	41,302,048.27	41,302,048.27
其他应付款			六、27	17,245,139.35	112,936,719.13	55,906,910.08	42,614,360.88
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计				1,376,111,672.84	1,277,624,649.84	1,319,706,477.47	745,920,317.69
非流动负债:
长期借款			六、28	300,000,000.00	300,000,000.00
应付债券其中: 优先股
永续债
长期应付款			六、29	150,000,000.00	90,000,000.00
专项应付款			六、 30	555,000.00	555,000.00	600,000.00
预计负债
递延收益			六、31	1,817,452.99	2,571,628.86	11,550,000.00	8,270,300.00
递延所得税负债			六、18	3,575,642.53	3,754,169.29	4,011,375.13	4,268,580.97
其他非流动负债
非流动负债合计				455,948,095.52	396,880,798.15	16, 161, 375. 13	12,538,880.97
负债合计				1,832,059,768.36	1,674,505,447.99	1,335,867,852.60	758,459,198.66
股东权益:
实收资本			六、32	116,000,000.00	116,000,000.00	116,000,000.00	116,000,000.00
其他权益工具
其中: 优先股永续债
资本公积			六、33	136,992,824.81	136,992,824.81	141,188,529.09	140,738,529.09
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积			六、34	252,490,529.47	252,490,529.47	138,315,870.01	13,764,251.35
一般风险准备
未分配利润			六、35	132,270,054.29	70,517,700.77	97,461,496.50	118,110,056.02
归属于母公司股东权益合计				637,753,408.57	576,001,055.05	492,965,895.60	388,612,836.46
少数股东权益						1,464,824.22	4,915,406.02
	股东权益合计			637,753,408.57	576,001,055.05	494,430,719.82	393,528,242.48
	负债和股东权益总计			2,469,813,176.93	2,250,506,503.04	1,830,298,572.42	1,151,987,441.14

载于第19页至第133页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

彭

↓下人士签署:
主管会计工作负责人、ブダクタイク会计机构负责人: ♪■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■

琢

合并利润表

编制单位:国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司

南盟

A 행동 시 项	注释	2015年1-9月	2014年度	2013年度	2012年度
finde 一、营业收入 DS.	六、36	853,366,647.19	1,141,377,804.90	1,177,948,695.77	724,710,821.31
减:营业成本	六、36	651,959,682.68	832,903,701.96	883,258,527.47	531,197,629.15
营业税金及附加	六、37	2,819,701.42	12,737,794.81	5,191,044.04	8,726,807.29
销售费用	六、38	40,167,850.26	52,425,259.70	57,778,299.46	67,008,445.51
管理费用	六、39	62,250,536.17	98,178,958.63	93,352,104.54	81,694,842.83
财务费用	六、40	14,071,845.58	16,036,735.30	5,358,378.39	3,650,001.14
资产减值损失	六、42	16,578,254.30	4,773,295.59	10,812,321.82	9,391,551.51
加: 公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
投资收益(损失以""号填列)	六、41	1,561,150.45	3,414,165.61	7,206,395.98	1,329,579.44
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益	六、41	1,561,150.45	3,175,290.61	7,206,395.98	1,329,579.44
二、营业利润(亏损以"一"号填列)		67,079,927.23	127, 736, 224.52	129,404,416.03	24,371,123.32
加: 营业外收入	六、43	5,116,287.50	14,877,844.25	8,745,865.28	7,109,372.61
其中: 非流动资产处置利得	六、43			293,813.63	49,798.99
减:营业外支出	六、44	366,491.99	835,988.82	197,227.76	814,474.64
其中: 非流动资产处置损失	六、44	484.20	433,263.72	5,940.36	561,914.88
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		71,829,722.74	141,778,079.95	137,953,053.55	30,666,021.29
减: 所得税费用	六、45	10,077,369.22	19, 177, 216.22	16,713,966.21	5,401,541.66
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		61,752,353.52	122,600,863.73	121,239,087.34	25,264,479.63
归属于母公司股东的净利润		61,752,353.52	122,600,863.73	124,689,669.14	23,987,912.70
少数股东损益				$-3,450,581.80$	1,276,566.93
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
六、综合收益总额		61,752,353.52	122,600,863.73	121,239,087.34	25,264,479.63
归属于母公司股东的综合收益总额		61,752,353.52	122,600,863.73	124,689,669.14	23,987,912.70
归属于少数股东的综合收益总额				$-3,450,581.80$	1,276,566.93
七、每股收益:
(一)基本每股收益
二)稀释每股收益

2012年12月31日公司发生同一控制下企业合并,被合并方襄阳国网合成绝缘子有限责任公司2012年实现的净利润为-7,445,434.64元; 被合并方湖南南瑞京电开关有限公司2012年为-1,023,451.18元。

く以

主管会计工作负责人:

第3页至第18页的财务报表由以下人士签署:

歌姊

法起

上述同一控制下企业合并中的被合并方于合并日前实现的净利润已包含于上表"净利润"中。

会计机构负责人:

载于第19页至第435页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

编制单位: 国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司

项一耳二	注释	2015年1-9月	2014年度	2013年度	2012年度
、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		791,074,206.39	1,094,298,375.18	837,577,651.82	623,349,661.10
客户存款和同业存放款项净增加额 Kaned
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		103.370.92	42,199.06	306,420.09	1,071,795.13
收到其他与经营活动有关的现金	六、46	52,423,553.44	197,128,482.31	50,865,436.60	59,682,073.91
经营活动现金流入小计		843,601,130.75	1,291,469,056.55	888,749,508.51	684, 103, 530. 14
购买商品、接受劳务支付的现金		837,990,207.00	887,690,871.74	534.016.147.42	329,259,115.23
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		142,037,103.74	117,450,424.31	105, 353, 125.83	96,053,681.76
支付的各项税费		78.978.138.02	86,479,691.70	72.009.061.99	42,700,978.31
支付其他与经营活动有关的现金	六、46	197,405,045.54	231,389.567.10	143,427,804.29	163,534,203.70
经营活动现金流出小计		1,256,410,494.30	1,323,010,554.85	854,806,139.53	631,547,979.00
经营活动产生的现金流量净额	六、47	-412.809.363.55	-31,541,498.30	33,943,368.98	52,555,551.14
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金			6,403,974.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		8,831.00	32,310.80	366,566.98	80,429.20
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	六、47		-699,722.46
收到其他与投资活动有关的现金	六、46		5,000,000.00
投资活动现金流入小计		8,831.00	10,736,562.91	366,566.98	80,429.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		4,163,872.27	11,396,851.41	22,052,254.13	38,131,340.05
投资支付的现金		311 573.50	153,125.00	153,997.50
质押贷款净增加额					$-27,838,583.74$
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金	六、47 六、46		5,000,000.00
投资活动现金流出小计		4,475,445.77	16,549,976.41	22,206,251.63	10,292,756.31
投资活动产生的现金流量净额		-4,466,614.77	$-5,813,413.50$	-21,839,684.65	$-10,212,327.11$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		2,650,000.00		450,000.00
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		327,000,000.00	513,000,000.00	165,000,000.00	80,900,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		329,650,000.00	513,000,000.00	165,450,000.00	80,900,000.00
偿还债务支付的现金		55,000,000.00	258,000,000.00	140.000.000.00	57,547,300.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		20,019,001.10	54,630,179.99	25,319,339.35	15,928,778.33
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润		5,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金	六、46		4,600,600.00		3,892,833.60
筹资活动现金流出小计		75,019,001.10	317,230,779.99	165,319,339.35	77,368,911.93
筹资活动产生的现金流量净额		254,630,998.90	195,769,220.01	130,660.65	3,531,088.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额	六、47	193,966.37 -162,451,013.05	$-5,747.48$ 158,408,560.73	$-79,050.13$ 12, 155, 294.85	-241,709.86 45,632,602.24
加: 期初现金及现金等价物余额	六、47	377,792,186.33	219,383,625.60	207,228,330.75	161,595,728.51
六、期末现金及现金等价物余额	六、47	215, 341, 173.28	377,792,186.33	219,383,625.60	207, 228, 330.75

载于第19页至第133页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第18页的财务报表由以下人士签署:

法定代表人:

主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 6

金额单位: 人民币元			股东权益合计少数股东权益		576,001,055.05				576,001,055.05	61,752,353.52	61,752,353.52																				637,753,408.57
			其他
			专项储备
			未分配利润		70,517,700.77				70,517,700.77	61,752,353.52	61,752,353.52																				132,270,054.29
			一般风险准备
	2015年1-9月		盈余公积		252,490,529.47				252,490,529.47																						252,490,529.47
合并股东权益变动表		白属于母公司股东的股东权益	其他综合收益
			减:库存股
			资本公积		36,992,824.81				36,992,824.81																						36,992,824.81
				其他
			其他权益工具	永续债
				优先股
REA		脚	"大家"		116,000,000.00	er (d. 1919) 1910			116,000,000.00																						116,000,000.00
最後 †èt 编制单位: 图网电力科学研究院武汉南第制单位: 图网电力科学研究院武汉南		概	W)		Æ 一、上年年末余额	-37 加: 会计政策变更	前期差错更正	其他	二、本年年初余额	三、本期増減变动金额(减少以"一"号填列)	(一)综合收益总额	(二)股东投入和减少资本	1、股东投入的普通股	2、其他权益工具持有者投入资本	3、股份支付计入股东权益的金额	4、其他	(三) 利润分配	1、提取盈余公积	2、提取一般风险准备	3、对股东的分配	4、其他	(四)股东权益内部结转	1、资本公积转增资本(或股本)	盈余公积转增资本(或股本)	3、盆余公积弥补亏损	4、其他	(五) 专项储备	1、本期提取	2、本期使用	(六)其他	四、本期期末余额

|穷快次# 载于第19页至第133页的财务报表附往是

3 h i M J 圽主管会计工作负责人: $\Xi$

第3页至第18页的财务报表由以下人士签署:
法定代表人:
************************************

744

第制单位:国网电力科学研究院武汉(有限社区有关)							合并股东权益变动表						金额单位:人民币元
								2014年度
il. 赵							归属于母公司股东的股东权益
$\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^{N}(-1)^{i}\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^{N}\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^{N}\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^{N}\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^{N}\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^{N}\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^{N}\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^{N}\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^{N}\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^{N}\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^{N}\frac{1}{$	实收资本()		其他权益工具		本公积褀	库存股貸	其他综合收益	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	专项储备	其他	少数股东权益	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
ģ 上年年末余额	116,000,000.00				141, 188, 529.09			138,315,870.01		97,461,496.50			1,464,824.22	494,430,719.82
加: 会计政策变更
i Xiron 前期差错更正
其他
、本年年初余额	116,000,000.00				141, 188, 529.09			138,315,870.01		97,461,496.50			1,464,824.22	494,430,719.82
、本期増減变动金额(减少以"-"号填列)					4, 195, 704.28			114,174,659.46		$-26,943,795.73$			$-1,464,824.22$	81,570,335.23
(一)综合收益总额										122,600,863.73				122,600,863.73
(二)股东投入和减少资本					4,195,704.28								$-1,464,824.22$	$-5,660,528.50$
股东投入的普通股
其他权益工具持有者投入资本
股份支付计入股东权益的金额
其他					4, 195, 704.28								$-1,464,824.22$	$-5,660,528.50$
(三) 利润分配								114,174,659.46		-149,544,659.46				$-35,370,000.00$
提取盈余公积								114,174,659.46		$-114,174,659.46$
提取一般风险准备
对股东的分配										$-35,370,000.00$				$-35,370,000.00$
,其他
(四)股东权益内部结转
资本公积转增资本(或股本)
盘余公积转增资本(或股本)
盈余公积弥补亏损
、其他
(五)专项储备
本期提取
本期使用
(六)其他
四、本期期末余额	116,000,000.00				136,992,824.81			252,490,529.47		70,517,700.77				576,001,055.05

载于第19页至第133页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

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$\alpha$

$\mathbb{Z}^1$ experiments $\mathbb{Z}^2$ and $\mathbb{Z}^2$

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编制单位:国网电力科学研究院武汉神话( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ) ( ) ) ( ) ) ) ( ) ) ) ( ) ) ) ( ) ) ) ( ) ) ) ( ) ) ) ( ) ) ) ) ( ) ) ( ) ) ( ) ) ( ) ) ( ) ) ( ) ) ( ) ) ) ( ) ) ( ) ) ( ) ) ( ) ) ) ( ) ) ( ) )							合并股东权益变动表						金额单位: 人民币元
	XX							2013年度
	Ŋ						归属于母公司股东的股东权益
唇	偏		其他权益工具		资本公积	库存股寇	其他综合收益	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	专项储备	其他	少数股东权益	股东权益合计
		优先股	永续债	差越
一、上年年末余额	116,000,000.00				140,738,529.09			13,764,251.35		118,110,056.02			4,915,406.02	393,528,242.48
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	116,000,000.00				140,738,529.09			13,764,251.35		118,110,056.02			4,915,406.02	393,528,242.48
三、本期増減变动金额(减少以"一"号填列)					450,000.00			124,551,618.66		$-20,648,559.52$			$-3,450,581.80$	100,902,477.34
(一)综合收益总额										124,689,669.14			$-3,450,581.80$	121,239,087.34
(二)股东投入和减少资本					450,000.00									450,000.00
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他					450,000.00									450,000.00
(三) 利润分配								124,551,618.66		$-145,338,228.66$				$-20,786,610.00$
1、提取盈余公积								124,551,618.66		$-124,551,618.66$
提取一般风险准备 2,
3、对股东的分配										$-20,786,610.00$				$-20,786,610.00$
4、其他
(四)股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
盈余公积弥补亏损 ລ໌
4、其他
(五) 专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他
四、本期期末余额	116,000,000.00				141,188,529.09			138,315,870.01		97,461,496.50			1,464,824.22	494,430,719.82
								教于第19页至第133页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

$\circ$

珊

ATTAS 2017年度

主管会计工作负责人:

编制单位:国网电力科学研究院武汉南						合并股东权益变动表						金额单位: 人民币元
							2012年度
						归属于母公司股东的股东权益
$\frac{1}{2}$ 瘷		其他权益工具										少数股东权益	股东权益合计
	ARKANSKA STARE	永续债	其他	资本公积	减:库存股	其他综合收益	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	专项储备	其他
、上年年末余额	116,000,000.00			7,334,529.09			10,789,841.97		97,096,552.70			3,638,839.09	234,859,762.85
会计政策变更真
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	116,000,000.00			7,334,529.09			10,789,841.97		97,096,552.70			3,638,839.09	234,859,762.85
三、本期増減変动金额(減少以"-"号填列)				133,404,000.00			2,974,409.38		21,013,503.32			1,276,566.93	158,668,479.63
(一) 综合收益总额									23,987,912.70			1,276,566.93	25,264,479.63
(二)股东投入和减少资本				133,404,000.00									133,404,000.00
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他				133,404,000.00									133,404,000.00
(三) 利润分配							2,974,409.38		$-2,974,409.38$
1、提取盈余公积							2,974,409.38		$-2,974,409.38$
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
(四)股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(五) 专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他
四、本期期末余额	116,000,000.00			140,738,529.09			13,764,251.35		118,110,056.02			4,915,406.02	393,528,242.48
						载于第19页至第133页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第18页的财务报表由以下入士签署:
法定代表人:		主管会计工作负责人:		Afire to				·········· 【二八年】
Astropolis	降

$\cong$

编制单位:国网电力科学研究院武汉首相有限责任公司交流

动产项目 ¥	在雁	2015.9.30	2014.12.31	2013.12.31	2012.12.31
مارچ کے مطابق کیا جاتا ہے۔ موقعہ الحال $-1.15$ 流动资产:
7 货币资金	ひ	192,669,227.96	343,672,077.00	183,031,048.93	188,084,399.85
结算备付金	Ý,
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		19,358,020.00	289,804,517.75	21,857,000.00	2,749,600.00
应收账款	十三、1	1,220,138,479.92	812,617,704.31	867,763,524.96	408,927,735.97
预付款项		260,400,869.76	139,308,367.66	211,853,572.15	52,957,036.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利		2,000,000.00
其他应收款	十三、2	36,881,655.60	24,505,424.12	21,452,689.66	17,795,554.73
买入返售金融资产
存货		88,916,808.16	87,216,908.15	41,281,807.73	41,923,538.66
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,820,365,061.40	1,697,124,998.99	1,347,239,643.43	712,437,866.04
非流动资产:
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产		618,696.00	307,122.50	153,997.50
持有至到期投资
长期应收款		150,000,000.00	90,000,000.00
长期股权投资	十三、3	167,265,452.13	159,704,301.68	174,860,570.64	32,250,174.66
投资性房地产
固定资产		107,705,382.29	113,093,061.61	18,449,628.32	17,484,954.89
在建工程				98,069,345.65	80,522,205.24
工程物资
固定资产清理		10,772.48	8,919.20	5,503.25
生产性生物资产
油气资产
无形资产		40,507,622.58	41,214,552.62	42,167,999.78	43,121,446.95
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		7,140,487.23	4,946,139.62	4,043,113.42	2,553,393.67
其他非流动资产非流动资产合计		473,248,412.71	409,274,097.23	337,750,158.56	175,932,175.41
资产总计		2,293,613,474.11	2,106,399,096.22	1,684,989,801.99	888,370,041.45

编制单位: 国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司

日、三 Q 项 ffille o	2015.9.30	2014.12.31	2013.12.31	2012.12.31
$\sqrt{2}$ 流动负债:
PN 短期借款 t. K	327,000,000.00	55,000,000.00	100,000,000.00	80,000,000.00
43 向中央银行借款
Waxa _mar eeyah 吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	201,256,454.44	243,559,886.29	239,238,204.05	68,156,820.56
应付账款	620,385,864.79	657, 147, 747.61	725,778,696.79	381,807,727.64
预收款项	52,940,796.62	37,126,634.31	14,877,321.87	32,682,557.27
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	715,933.43	989,624.10
应交税费	23,296,962.41	46,037,651.21	41,340,980.11	20,857,269.39
应付利息	799,920.84	522,500.00
应付股利
其他应付款	16,209,402.12	112,444,185.40	50,091,678.20	35,019,454.28
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	1,242,605,334.65	1,152,828,228.92	1,171,326,881.02	618,523,829.14
非流动负债:
长期借款	300,000,000.00	300,000,000.00
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款	150,000,000.00	90,000,000.00
专项应付款	555,000.00	555,000.00	600,000.00
预计负债
递延收益	620,000.00	1,600,000.00	11,550,000.00	8,270,300.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计负债合计	451,175,000.00 1,693,780,334.65	392,155,000.00 1,544,983,228.92	12,150,000.00 1,183,476,881.02	8,270,300.00 626,794,129.14
股东权益:
实收资本	116,000,000.00	116,000,000.00	116,000,000.00	116,000,000.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积	139, 171, 503.34	139, 171, 503. 34	141, 171, 503. 34	5,317,503.34
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	252,490,529.47	252,490,529.47	138,315,870.01	13,764,251.35
一般风险准备
未分配利润	92,171,106.65	53,753,834.49	106,025,547.62	126,494,157.62
归属于母公司股东权益合计少数股东权益	599,833,139.46	561,415,867.30	501,512,920.97	261,575,912.31
股东权益合计	599,833,139.46	561,415,867.30	501,512,920.97	261,575,912.31
负债和股东权益总计	2,293,613,474.11	2,106,399,096.22	1,684,989,801.99	888,370,041.45

载于第19页至第133页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第18页的财务报表由以下人士签署: 会计机构负责人: 12114 法定代表人: 主管会计工作 $3 - 2 - 13$
12 TG Ū

利润表

编制单位: 国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司

项目	注释	2015年1-9月	2014年度	2013年度	2012年度
一、营业收入	十三、4	699, 137, 179.02	972,100,932.66	1,012,333,056.20	566,647,510.49
减:营业成本	十三、4	554,320,762.87	707,956,390.78	754, 197, 135.92	416,819,775.20
营业税金及附加		1,928,897.13	11,337,215.79	3,647,902.92	7,282,691.10
销售费用		27,123,964.03	37,343,322.29	37, 343, 215. 18	44,956,381.80
管理费用		48,200,030.27	81,576,561.54	76,905,874.94	54,870,653.20
财务费用		14,352,738.52	15,495,563.09	4,369,379.76	2,892,428.54
资产减值损失		14,628,984.09	4,015,170.28	9,931,464.98	7,804,516.67
加: 公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
投资收益(损失以""号填列)	$+ \equiv$ . 5	1,561,150.45	-13,837,775.23	7,206,395.98	1,604,925.90
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益	十三、 $5$	1,561,150.45	3,175,290.61	7,206,395.98	1,329,579.44
二、营业利润(亏损以"ー"号填列)		40,142,952.56	100,538,933.66	133, 144, 478. 48	33,625,989.88
加:营业外收入		2,917,031.63	14, 143, 957. 11	6,903,320.63	2,595,957.16
其中: 非流动资产处置利得				293,813.63
减:营业外支出		246,627.98	376,829.89	153,800.00	438,855.36
其中: 非流动资产处置损失		484.20	6,147.18		228, 174.94
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		42,813,356.21	114,306,060.88	139,893,999.11	35,783,091.68
减: 所得税费用		4,396,084.05	17,033,114.55	15,342,380.45	6,038,997.90
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		38,417,272.16	97,272,946.33	124,551,618.66	29,744,093.78
归属于母公司股东的净利润		38,417,272.16	97,272,946.33	124,551,618.66	29,744,093.78
少数股东损益
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
六、综合收益总额		38,417,272.16	97,272,946.33	124,551,618.66	29,744,093.78
归属于母公司股东的综合收益总额		38,417,272.16	97,272,946.33	124,551,618.66	29,744,093.78
归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

载于第19页至第133页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

$13$

第3页至第18页的财务报表由以下人士签署: .

法定代表人:

ዎ

主管会计工作负责人:

现金流量表

-1977 编制单位: 国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司。
项字目	注释	2015年1-9月	2014年度	2013年度	2012年度
一、经营活动产生的现金流量。
销售商品、提供劳务收到的现金		651,349,691.83	912,937,933.43	637, 314, 087.48	443,319,766.20
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额 14. V 0. 880
向其他金融机构拆入资金净增加额丝
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		43,743,317.81	183,020,765.08	38,264,512.91	41,626,934.13
经营活动现金流入小计		695,093,009.64	1,095,958,698.51	675.578,600.39	484,946,700.33
购买商品、接受劳务支付的现金		742,523,302.32	798, 334, 146.23	430,819,398.62	238,390,704.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		114.749.393.66	84,726,494.33	70,330,826.63	62,964,593.19
支付的各项税费		68,099,688.58 169,500,300.25	63,726,278.33 189,732,428.87	56,876,573.29 97,789,321.46	32, 144, 106.88 114.022.756.76
支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计		1.094.872.684.81	1.136.519.347.76	655,816,120.00	447,522,161.73
经营活动产生的现金流量净额		-399,779,675.17	$-40,560,649.25$	19,762,480.39	37,424,538.60
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金					5,000,000.00
取得投资收益收到的现金			6,403,974.57		298,480.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		8,831.00		366,566.98	3,719.20
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		$\overline{\phantom{a}}$	6,829,579.85
投资活动现金流入小计		8,831.00	13,233,554.42	366,566.98	5,302,199.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1,952,898.27	10,538,490.31	21,058,236.35	36.328.202.75
投资支付的现金		8,311,573.50	153,125.00	153,997.50
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金			5,000,000.00
投资活动现金流出小计		10,264,471.77	15,691,615.31	21,212,233.85	36,328,202.75
投资活动产生的现金流量净额		$-10,255,640.77$	$-2,458,060.89$	-20,845,666.87	-31.026,003.55
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		2,650,000.00		450,000.00
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金		327,000,000.00	503.000.000.00	150.000.000.00	80.000.000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		329,650,000.00	503,000,000.00	150,450,000.00	80,000,000.00
偿还债务支付的现金		55,000,000.00	248,000,000.00	130,000,000.00	50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		15,019,001.10	51,342,346.67	24,413,006.02	3,794,573.33
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		598,532.00
筹资活动现金流出小计		70,617,533.10	299, 342, 346.67	154,413,006.02	53.794,573.33
筹资活动产生的现金流量净额		259,032,466.90	203.657.653.33	$-3,963,006.02$	26, 205, 426.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响			2,084.88	$-7,158.42$	$-564.22$
五、现金及现金等价物净增加额		-151,002,849.04	160,641,028.07	$-5,053,350.92$	32,603,397.50
加: 期初现金及现金等价物余额		343,672,077.00	183,031,048.93	188,084,399.85	155,481,002.35
六、期末现金及现金等价物余额		192,669,227.96	343,672,077.00	183,031,048.93	188,084,399.85

载于第19页至第133页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

新彭扬绍名第3页至第18页的财务报表由以下人士签署:

主管会计工作负责人

法定代表人:

$3 - 2 - 15$

а®# Ф.: 国网电力科学研究院武汉南承有限表在公司 ※							股东权益变动表						金额单位: 人民币元
			an C					2015年1-9月
	en en stad						归属于母公司股东的股东权益
Marshawa a Marshawa E 宸	实收资本		其他权益工具		资本公积	减:库存股	其他综合收益	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	专项储备	其他	少数股东权益	股东权益合计
X. ENSINE		优先股	永续债	其他
上年年末余额	16,000,000,00				139, 171, 503.34			252,490,529.47		53,753,834.49				561,415,867.30
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
本年年初余额 $\frac{1}{1}$	116,000,000.00				139, 171, 503.34			252,490,529.47		53,753,834.49				561,415,867.30
本期増減变动金额(减少以"一"号填列)										38,417,272.16				38,417,272.16
(一) 综合收益总额										38,417,272.16				38,417,272.16
(二)股东投入和减少资本
、股东投入的普通股
其他权益工具持有者投入资本
股份支付计入股东权益的金额
其他
(三) 利润分配
提取盈余公积
提取一般风险准备
对股东的分配
、其他
(四)股东权益内部结转
、资本公积转增资本(或股本)
盈余公积转增资本(或股本)
盈余公积弥补亏损
其他
(五) 专项储备
、本期提取
本期使用
(六)其他
四、本期期末余额	116,000,000.00				139, 171, 503.34			252,490,529.47		92,171,106.65				599,833,139.46
								教于第19页至第133页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

接取时

علم

主管会计工作负责人:

第3页至第18页的财务报表由以下人士签署:
法定代表人:

家情

人名拉伯尼洛

编制单位:国网电力科学研究院武汉南海 ------------------------------------	人称旧版第一	Supported the Country					股东权益变动表						金额单位: 人民币元
								2014年度
嵐							归属于母公司股东的股东权益
Ē	实收资本		其他权益工具		资本公积	库存股 ÿ	其他综合收益	盈余公积	一般风险准备		专项储备	其他	少数股东权益	股东权益合计
ER.		优先股	永续债	其他						未分配利润
、上年年末余额	16,000,000.00				141, 171, 503.34			138,315,870.01		106,025,547.62				501,512,920.97
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
、本年年初余额	116,000,000.00				141, 171, 503.34			138,315,870.01		106,025,547.62				501,512,920.97
三、本期增减变动金额(减少以"一"号填列)					$-2,000,000.00$			114,174,659.46		$-52,271,713.13$				59,902,946.33
(一) 综合收益总额										97,272,946.33				97,272,946.33
(二)股东投入和减少资本					$-2,000,000.00$									$-2,000,000.00$
、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
、其他					$-2,000,000.00$									$-2,000,000.00$
(三) 利润分配								114,174,659.46		$-149,544,659.46$				$-35,370,000.00$
、提取盈余公积								114,174,659.46		$-114, 174, 659.46$
提取一般风险准备
、对股东的分配										$-35,370,000.00$				$-35,370,000.00$
4、其他
(四)股东权益内部结转
、资本公积转增资本(或股本)
盘余公积转增资本(或股本)
盈余公积弥补亏损
、其他
(五) 专项储备
、本期提取
本期使用
(六)其他
四、本期期末余额	116,000,000.00				139, 171, 503 34			252,490,529.47		53,753,834.49				561,415,867.30

载于第19页至第133页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第18页的财务报表由以下人士签署:

法定代表人:

Ş مر
مح

NE SERVE

$\tilde{\mathcal{B}}$

会计机构负责人:

ديوي 主管会计工作负责人:

$\overline{16}$

编制单位:国网电力科学研究院或汉南 ³	八田端が。 Westester					股东权益变动表						人民币元金额单位:
	奕						2013年度
						归属于母公司股东的股东权益
ш 嵔		其他权益工具 29		资本公积		其他综合收益						少数股东权益	股东权益合计
	实收资本	永续债优先股	其他		减:库存股		盈余公积	一般风险准备	未分配利润	专项储备	其他
一、上年年末余额	116,000,000.00			5,317,503.34			13,764,251.35		126,494,157.62				261,575,912.31
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	116,000,000.00			5,317,503.34			13,764,251.35		126,494,157.62				261,575,912.31
三、本期増減变动金额(减少以"-"号填列)				135,854,000.00			124,551,618.66		$-20,468,610.00$				239,937,008.66
(一)综合收益总额									124,551,618.66				124,551,618.66
(二) 股东投入和减少资本				135,854,000.00									135,854,000.00
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他				135,854,000.00									135,854,000.00
(三)利润分配							124,551,618.66		$-145,020,228.66$				$-20,468,610.00$
1、提取盈余公积							124,551,618.66		$-124,551,618.66$
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配									$-20,468,610.00$				$-20,468,610.00$
4、其他
(四) 股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(五)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他
四、本期期末余额	116,000,000.00			141,171,503.34			138,315,870.01		106,025,547.62				501,512,920.97
							载于第19页至第133页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第18页的财务报表由以下人士签署							ENTERNATION
$\frac{1}{\sqrt{2}}$ 法定代表人:		主管会计工作负责人:		FALAZ					邋屎
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$\overline{a}$

唐罗

后元

编制单位:国网电力科学研究院武汉海瑞有限责任公司	REAL		$\mu$				股东权益变动表						金额单位: 人民币元
								2012年度
E 景		$\frac{1}{2}$					归属于母公司股东的股东权益
	₩ 实验	优先股	其他权益工具永续债	其他	资本公积	减:库存股	其他综合收益	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	专项储备	其他	少数股东权益	股东权益合计
、上年年末余额	000.00 ,116,000				5,317,503.34			10,789,841.97		99.724,473.22				231,831,818.53
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	00000 116,000,				5,317,503.34			10,789,841.97		99,724,473.22				231,831,818.53
三、本期増減变动金额(减少以"一"号填列)								2,974,409.38		26,769,684.40				29,744,093.78
(一)综合收益总额										29.744,093.78				29,744,093.78
(二)股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、具他
(三)利润分配								2,974,409.38		$-2,974,409.38$
1、提取盈余公积								2,974,409.38		$-2.974,409.38$
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
(四)股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(五) 专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他
四、本期期末余额	116,000,000.00				5,317,503.34			13,764,251.35		126,494,157.62				261,575,912.31
								载于第19页至第133页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

$n \nless\n²$

$744$

Ø ü

石村乍 H

$\frac{8}{18}$

国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司财务报表附注 2015年1-9月、2014年度、2013年度及2012年度 (除特别说明外, 金额单位为人民币元)

一、公司基本情况

国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司(以下简称"本公司"或"公司")于 1999 年1月20日成立, "原名为武汉华瑞高电压技术有限公司, 2007年3月15日更名为武汉华瑞集团有限公司, 2008年9月, 5日再次更名为武汉南瑞高压技术有限公司, 2009年5 月6日再次更名为国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司,并在武汉市工商行政管理局进行了变更登记,取得武汉市工商行政管理局核发的企业法人营业执照,注册号: 420100000022754: 注册资本: 11.600.00 万元。法定代表人: 蔡炜: 公司住所: 洪山区珞瑜路 143号。

本公司经营范围: 电力装备研发设计、制造销售及试验安装: 节能技术服务、新能源、新材料;智能电网技术及设备;电力技术的开发、咨询、培训及服务;雷电监测防护与接地、电力专用车、电缆附件、电力(能)计量技术及设备、电磁兼容技术及设备、环保技术、计算机软件与网络工程技术及设备、光纤通信技术; 电力设备工程监理; 电力工程施工及实验室建设总承包: 进出口业务: 对电力行业的投资。

本公司的母公司为国网电力科学研究院, 最终控制方为国家电网公司。本财务报表业经本公司总经理办公会于2015年11月25日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于 2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 (2014年修订)的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、完整地反映了本公司 2015

年9月30日、2014年12月31日、2013年12月31日、2012年12月31日的财务状况及 2015年1-9月、2014年度、2013年度、2012年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号一财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至 12 月 31 日止。

2、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1) 同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价): 资本公积(股本溢价)不足以冲减的, 调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用, 于发生时计入当期损益。

(2) 非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方, 参与合并的其他企业为被购买方。购买日, 是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债

务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本, 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的, 在购买日后 12个月内, 如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的, 则确认相关的递延所得税资产, 同时减少商誉, 商誉不足冲减的, 差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注四、4 (2)), 判断该多次交易是否属于"一揽子交易"。属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注四、10"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。

在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础讲行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

4、合并财务报表的编制方法

(1) 合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方

的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体。

(2) 合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围: 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司, 处置日前。的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当年年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额, 仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时, 对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号 -- 长期股权投资》或《企业会计准则第22号 -- 金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、10"长期股权投资"或本附注四、7"金融工具"。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情

况下订立的: ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生: 4)一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注四、10、(2) 4) 和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为己知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

6、外币业务和外币报表折算

(1) 外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时, 按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项, 按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2) 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 作为公允价值变动(含汇率变动)处理, 计入当期损益或确认为其他综合收益。

7、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

(1) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或

者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(2) 金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产: A.取得该金融资产的目的, 主要是为了近期内出售: B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理: C.属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产: A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况: B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当

前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益。

4可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减夫采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益。但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利, 计入投资收益。

(3) 金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失, 计入当期损益。金融资产在确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过20%: "非暂时性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后, 期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失, 不予转回。

(4) 金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止: ②该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方: ③该金融资产已转移, 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产; 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(5) 金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债, 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值讲行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺, 以公允价值进行初始确认, 在初始确认后按照《企业会计准则第13号--或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

(6) 金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的, 将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。

(7) 衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系, 且与嵌入衍生工具条件相同, 单独存在的工具符合衍生工具定义的, 嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(8) 金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(9) 权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配 (不包括股票股利), 减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

8、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

(1) 坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的, 计提减值准备: ①债务人发生严重的财务困难: ②债务人讳反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等); ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; 4其他表明应收款项发生减值的客观依据。

(2) 坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法单项金额重大的判断依据或金额标准: 系期末应收款项前五名。

本公司对单项金额重大的应收款项单独讲行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测

试。

② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A. 信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

确定组合的依据:

按账龄作为信用风险特征划分的应收款项组合: 经单独测试后未减值的应收款项

B. 根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

按组合计提坏账准备的计提方法:

账龄组合计提坏账准备的计提方法: 按账龄分析法计提坏账准备

采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账龄	应收账款计提比例 (%)	其他应收计提比例(%)
1年以内(含1年,下同)
1-2年	Ð
2-3年
3-4年	30	30
4-5年	50	50
5年以上	100	100

(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由: 估计难以收回的应收款项

坏账准备的计提方法: 单独进行减值损失的测试, 对于有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。

(3) 坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

9、存货

(1) 存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、发出商品、库存商品等。 (2) 存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价, 存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

(3) 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础, 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

(4) 存货的盘存制度为永续盘存制。

(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销; 包装物于领用时按一次摊销法摊销。

10、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、7"金融工具"。

共同控制, 是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响, 是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1) 投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额, 调整资本公积; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资, 按成本进行初始计量, 该成本视长期股权投资取得方式的不同, 分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

(2) 后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的, 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整, 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易, 投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部

分予以抵销, 在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差, 全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的, 取得的对价与业务的账面价值之差, 全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的, 按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理, 全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务, 则按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

对于本公司 2008年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、4、 (2) "合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置, 对于处置的股权, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资, 处置后的剩余股权仍采用权益法核算的, 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益, 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,

并按比例结转当期损益: 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

11、固定资产

(1) 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

(2) 各类固定资产的折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

固定资产类别	折旧年限(年)	预计净残值率(%)	年折旧率(%)
房屋、建筑物	$12-20$	5.00	4.75-7.92
机器设备	$5-12$	5.00	7.92-19.00
运输工具	$6 - 10$	5.00	9.50-15.83
电子设备及其他	$5-10$	5.00	9.50-19.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3) 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16"长期资产减值"。

(4) 融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧, 无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与和赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(5) 其他说明

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量, 则计入固定资产成本, 并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出, 在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核, 如发生改变则作为会计估计变更处理。

12、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到

预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16"长期资产减值"。

13、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时, 停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内, 外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化: 外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

14、无形资产

(1) 无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出, 在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 如发生变更则作为会计估计变更处理。此外, 还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,

如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2) 研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图:

③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能够证明其有用性;

42有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的, 将发生的研发支出全部计入当期损益。

(3) 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16"长期资产减值"。

15、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

16、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象, 每年均讲行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定; 不存在销售协议但存在资产活跃市场的, 公允价值按照该资产的买方出价确定: 不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值, 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量, 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确

定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认, 以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

17、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中:

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的, 按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时, 计入当期损益(辞退福利)。

本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划的, 按照设定提存计划进行会计处理, 除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

18、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债: (1) 该义务是本公司承担的现时义务: (2)履行该义务很可能导致经济利益流出; (3)该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素, 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(1) 亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同, 且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的, 将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。

(2) 重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划, 在满足前述预计负债的确认条件的情况下, 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务, 只有在本公司承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时), 才确认与重组相关的义务。

19、收入

(1) 商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对己售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业, 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入的实现。

(2) 提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足: ①收入的金额能够可靠地计量; ②相关的经济利益很可能流入企业; ③交易的完工程度能够可靠地确定; ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入, 并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的, 则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。

(3) 建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按实际测定的完工进度确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足: ①合同总收入能够可靠地计量: ②与合同相关的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量: 4)合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计, 但合同成本能够收回的, 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认, 合同成本在其发生的当期确认为合同费用; 合同成本不可能收回的, 在发生时立即确认为合同费用, 不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。

(4) 使用费收入

根据有关合同或协议, 按权责发生制确认收入。

(5) 利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

20、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的, 直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时, 存在相关递延收益余额的, 冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

21、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 当期所得税

资产负债表日, 对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产), 以按照税法规定计算的预期应交纳 (或返还) 的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2) 递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额, 以及未作为资产和负债

确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关, 以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外, 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(3) 所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外, 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

(4) 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负

债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

22、和凭

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移, 也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

(1) 本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2) 本公司作为出租人记录经营和赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益: 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(3) 本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(4) 本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

23、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认: 既影响变更当期又影响未来期间的, 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

(1) 收入确认——建造合同

在建造合同结果可以可靠估计时,本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、19、"收入确认方法"所述方法进行确认的, 在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。

在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本,以及合同可回收性时,需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本,以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本,以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响。

(2) 租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号——和赁》的规定,将和赁归类为经营和赁和融资租赁, 在进行归类时, 管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。

(3) 坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策, 采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

(4) 折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化, 则会在未来期间对折旧和摊销费用讲行调整。

(5) 涕延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(6) 所得税

本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确

定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和涕延所得税产生影响。

(7) 预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验, 对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据, 但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。

五、税项

税种	具体税率情况
	应税收入按17%或6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进
增值税	项税额后的差额计缴增值税。
营业税	按应税营业额的3%或5%计缴营业税。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加	按实际缴纳的流转税的5%计缴。
企业所得税	按应纳税所得额的15%、25%计缴。

1、主要税种及税率

2、税收优惠及批文

本公司享受高新技术企业税收减免政策,年度按应纳税所得额的15%计缴企业所得税。2015年到期后,已重新申报高新技术企业认定,并于2015年10月经湖北省科技厅高新技术企业公示, 2015年度按应纳税所得额的15%计缴企业所得税。

子公司襄阳国网合成绝缘子有限责任公司享受高新技术企业税收减免政策,年度按应纳税所得额的15%计缴企业所得税。2014年到期后未及时办理重新认定, 按应纳税所得额的25%补缴企业所得税。2015年10月已经湖北省科技厅高新技术企业公示,2015年度按应纳税所得额的15%计缴企业所得税。

子公司湖南南瑞京电开关有限公司享受高新技术企业税收减免政策, 2013年度按应纳税所得额的15%计缴企业所得税。

子公司武汉华瑞电力科技有限公司2012年享受高新技术企业税收减免政策, 按应纳

税所得额的15%计缴企业所得税;自2013年起按25%税率计缴企业所得税。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出,年初指 2014年12月 31日,期末指 2015年9月 30日, 本期指 2015年1-9月, 上年指 2014年全年。

1、货币资金

项目	2015年9月30日	2014年12月31日	2013年12月31日	2012年12月31日
库存现金	2,168.31	929.47	91,566.21	46,973.00
银行存款	215,339,004.97	377,791,256.86	219,092,059.39	207, 181, 357. 75
其他货币资金	16,820,300.76	11,988,870.89	2,761,050.49	1,110,625.13
合计	232, 161, 474.04	389,781,057.22	221,944,676.09	208,338,955.88
其中: 存放在境外
的款项总额

注: 所有权受限制的货币资金详见附注六、48、所有权或使用权受限制的资产。

2、应收票据

(1) 应收票据分类

类种	2015年9月30日	2014年12月31日	2013年12月31日	2012年12月31日
银行承兑汇票	21,536,843.85	107,982,784.95	22,857,000.00	2,849,600.00
商业承兑汇票		190,000,000.00		500,000.00
it 合	21,536,843.85	297,982,784.95	22,857,000.00	3,349,600.00

(2) 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	11,338,882.00
商业承兑汇票
合计	11,338,882.00

3、应收账款

(1) 应收账款按种类列示

			2015年9月30日
	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比例 $(\%)$	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项

$\overline{\phantom{a}}$

			2015年9月30日
	账面余额		坏账准备
类别				计提比例	账面价值
	金额	比例 $(\%)$	金额	$(\%)$
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项	1,434,299,317.87	100.00	50,570,354.12		3.53 1,383,728,963.75
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计	1,434,299,317.87	100.00	50,570,354.12		3.53 1,383,728,963.75

$\ddot{\phantom{a}}$

(续)

			2014年12月31日
	账面余额		坏账准备
类别				计提比例	账面价值
	金额	比例(%)	金额	$($ % $)$
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项	953,679,098.74	100.00	33,309,767.26		3.49 920,369,331.48
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计	953,679,098.74	100.00	33,309,767.26		3.49 920,369,331.48

(续)

			2013年12月31日
	账面余额		坏账准备
类别				计提比例	账面价值
	金额	比例(%)	金额	$($ % $)$
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项	1,012,762,651.11	100.00	29,994,003.31		2.96 982,768,647.80
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计	1,012,762,651.11	100.00	29,994,003.31		2.96 982,768,647.80

			2012年12月31日
	账面余额		坏账准备
类别				计提比例	账面价值
	金额	比例(%)	金额	(% )
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项	558,338,940.79	100.00	19,550,134.42		3.50 538,788,806.37
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计	558,338,940.79	100.00	19,550,134.42		3.50 538,788,806.37

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

无。

②组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

		2015年9月30日
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	1,079,043,445.46
1至2年	236,335,635.23	11,816,781.75	5.00
2至3年	62,470,766.92	6,247,076.69	10.00
3至4年	24,890,822.18	7,467,246.66	30.00
4至5年	13,038,798.13	6,519,399.07	50.00
5年以上	18,519,849.95	18,519,849.95	100.00
合计	1,434,299,317.87	50,570,354.12

		2014年12月31日
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	754,956,351.01
1至2年	133,025,924.53	6,651,296.22	5.00
2至3年	28,115,765.69	2,811,576.56	10.00
3至4年	15, 111, 922. 32	4,533,576.70	30.00
4至5年	6,311,634.85	3,155,817.44	50.00
5年以上	16,157,500.34	16, 157, 500. 34	100.00
合计	953,679,098.74	33,309,767.26

		2013年12月31日
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	835,064,050.82
1至2年	93,094,609.37	4,654,730.46	5.00
2至3年	47,513,253.51	4,751,325.35	10.00
3至4年	13,568,321.91	4,070,496.58	30.00
4至5年	14,009,929.18	7,004,964.60	50.00
5年以上	9,512,486.32	9,512,486.32	100.00
合计	1,012,762,651.11	29,994,003.31

(续)

		2012年12月31日
账龄	应收账款坏账准备		计提比例 (%)
1年以内	401,975,349.14
1至2年	108,959,934.77	5,447,996.73	5.00
2至3年	22,771,883.54	2,277,188.35	10.00
3至4年	14,730,094.78	4,419,028.44	30.00
4至5年	4,991,515.34	2,495,757.68	50.00
5年以上	4,910,163.22	4,910,163.22	100.00
合计	558,338,940.79	19,550,134.42

③期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

无。

(2) 本期收回或转回的坏账准备情况

无。

(3) 本期实际核销的应收账款情况

无。

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

	与本公司关系		占应收账款总
单位名称		金额	额的比例(%)	坏账准备
山西都宝清洁能源投资有限公司	非关联方	112,896,322.49	7.87
武汉未来科技城投资建设有限公司	非关联方	80,491,500.00		5.61 2,530,730.00
山西高义钢铁有限公司	非关联方	53,660,000.00	3.74
兴义市阳光电力投资有限公司	非关联方	47,320,000.00	3.30 ₁

单位名称			与本公司关系		金额		占应收账款总		坏账准备
							额的比例(%)
国电南瑞科技股份有限公司			其他关联方		42,147,410.81			2.94	966,540.54
合	计				336,515,233.30				23.46 3,497,270.54
4、预付款项
(1)	预付款项按账龄列示
		2015年9月30日			2014年12月31日
账龄	金额		比例 (%)			金额			比例(%)
1年以内	236,440,735.01			90.06			127,283,392.93		96.78
1至2年	17,140,807.17			6.53			10,314,377.87		2.44
2至3年		7,016,325.00		2.67			1,724,479.55		0.27
3年以上		1,932,393.06		0.74			1,146,089.26		0.51
合计	262,530,260.24			100.00			140,468,339.61		100.00
(续)
	2013年12月31日						2012年12月31日
账龄	金额		比例(%)			金额			比例(%)
1年以内	207,490,886.71			96.78			52,531,755.93		93.77
1至2年	5,223,517.41			2.44			1,672,986.61		2.99
2至3年		591,474.11		0.27			292,241.00		0.52
3年以上	1,084,679.27			0.51			1,525,103.57		2.72
合计	214,390,557.50			100.00			56,022,087.11		100.00
	(2)预付款项金额的前五名单位情况
单位名称			与本公司关系		金额		预付时间		未结算原因
无锡尚德太阳能电力有限公司		非关联方			91,281,978.64 2015 年				暂时未结算
唐山网源电力工程有限公司		非关联方			50,206,500.00 2014 年、2015 年				暂时未结算
北京坤诚伟业科技有限公司		非关联方			17,560,000.00 2014 年、2015 年				暂时未结算
北京国网普瑞特高压输电技术有限公司		其他关联方			15,530,990.00 2015 年				暂时未结算

(3) 预付款项中持有公司 5% (含5%) 以上表决权股份的股东单位情况

182,429,468.64

无。

(4) 预付关联方账款情况

合计

详见附注八、6 关联方应收应付款项。

应收利息 5 ₁
项目	2014年12月31日	本期增加	本期减少	2015年9月30日
湖南南瑞京电开关有限公司
计合
(续)
目项	2013年12月31日	本年增加	本年减少	2014年12月31日
湖南南瑞京电开关有限公司		238,875.00	238,875.00
计旨		238,875.00	238,875.00

注: 本公司 2014 年度委托中国农业银行股份有限公司武汉光谷科技支行将 500 万元借予湖南南瑞京电开关有限公司。

6、应收股利

目项	2014年12	本期增加	2015年9月30	未收回	相关款项是
	月 31日		╘	的原因	否发生减值
账龄一年以内的应收股利		2,000,000.00	2,000,000.00
其中: 应收南瑞通用电气
智能监测诊断(武汉)有
限公司		2,000,000.00	2,000,000.00		否
账龄一年以上的应收股利
计台		2,000,000.00	2,000,000.00

(续)

目项	本年增加	本年减少
账龄一年以内的应收股利		6,165,099.57 6,165,099.57
其中: 应收南瑞通用电气智能监测诊断(武汉)有限公司	6,165,099.57	6,165,099.57
账龄一年以上的应收股利
计合		6,165,099.57 6,165,099.57

7、其他应收款

(1) 其他应收款分类披露

	2015年9月30日
	账面余额		坏账准备
类别				计提比例	账面价值
	金额	比例(%)	金额	$($ % $)$
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款	43,850,304.11	100.00	1,310,257.98	2.99	42,540,046.13
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计	43,850,304.11	100.00	1,310,257.98	2.99	42,540,046.13

		2014年12月31日
		账面余额		坏账准备
类别				计提比例	账面价值
	金额	比例(%)	金额	$($ % $)$
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款	30,492,512.24	100.00	1,992,590.55	6.53	28,499,921.69
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计	30,492,512.24	100.00	1,992.590.55	6.53	28,499,921.69

		2013年12月31日
		账面余额		坏账准备
类别				计提比例	账面价值
	金额	比例(%)	金额	(% )
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款	27,933,258.63	100.00	1,529,547.38	5.48	26,403,711.25
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款

		2013年12月31日
		账面余额		坏账准备
类别	金额	比例(%)	金额	计提比例 ( %)	账面价值
合计	27,933,258.63	100.00	1,529,547.38	5.48	26,403,711.25

		2012年12月31日
		账面余额		坏账准备
类别				计提比例	账面价值
	金额	比例 (%)	金额	( %)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款	24,009,315.39	100.00	1,161,094.44	4.84	22,848,220.95
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计	24,009,315.39	100.00	1,161,094.44	4.84	22,848,220.95

①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

无。

②组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

	2015年9月30日
账龄	其他应收款坏账准备		计提比例 (%)
1年以内	33,972,047.27
1至2年	7,776,175.40	388,808.77	5.00
2至3年	706,717.60	70,671.75	10.00
3至4年	524,583.92	157,375.18	30.00
4至5年	354,755.29	177,377.65	50.00
5年以上	516,024.63	516,024.63	100.00
合计	43,850,304.11	1,310,257.98

(续)

	2014年12月31日
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	20,379,936.64

		2014年12月31日
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例 (%)
1至2年	2,608,541.12	130,427.05	5.00
2至3年	3,881,829.97	388,183.00	10.00
3至4年	2,963,053.34	888,916.01	30.00
4至5年	148,173.36	74,086.68	50.00
5年以上	510,977.81	510,977.81	100.00
合计	30,492,512.24	1,992,590.55

	2013年12月31日
账龄	其他应收款坏账准备		计提比例 (%)
1年以内	19,241,419.99
1至2年	4,203,505.97	210,175.30	5.00
2至3年	3,316,253.34	331,625.34	10.00
3至4年	251,787.36	75,536.22	30.00
4至5年	16,162.91	8,081.46	50.00
5年以上	904,129.06	904,129.06	100.00
合计	27,933,258.63	1,529,547.38

(续)

	2012年12月31日
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	18,823,725.58
1至2年	3,598,229.54	179,911.48	5.00
2至3年	356,393.36	35,639.34	10.00
3至4年	84,746.50	25,423.95	30.00
4至5年	452,201.50	226,100.76	50.00
5年以上	694,018.91	694,018.91	100.00
合计	24,009,315.39	1,161,094.44

③期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

无。

(2) 本期收回或转回的坏账准备情况

无。

(3) 本期实际核销的其他应收款情况

无。

$(4)$ .	其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	2015年9月30日	2014年12月31日	2013年12月31日 2012年12月31日
押金保证金	40,675,124.61	23,418,140.20	18,715,247.55	19,019,625.07
备用金	2,103,652.57	359,124.50	481,312.56	120,479.91
代垫款项	1,071,526.93	6,715,247.54	8,736,698.52	4,869,210.41
合计	43,850,304.11	30,492,512.24	27,933,258.63	24,009,315.39

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

				占其他应收款期末余	坏账准备
单位名称	款项性质	期末余额	账龄	额合计数的比例(%)	期末余额
平江县嘉湘城市投资发展			1年以内
有限公司	保证金	10,000,000.00		22.80
成都桑莱特科技股份有限			1年以内、1-2
公司	保证金	3,707,456.50 年、2-3年		8.45	94,720.00
河南电力物资公司	保证金	1,899,850.00 1年以内		4.33
湖北华中天地国际工程咨询有限公司	保证金	1,886,300.00 ^1-2 年		4.30	94,315.00
武汉新电电气技术有限责任公司	保证金	1,770,776.00	1年以内	4.04
合计		19,264,382.50		43.93	189,035.00

8、存货

		2015年9月30日		2014年12月31日
项目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	37,110,245.46		37,110,245.46	30,035,351.22		30,035,351.22
在产品	68,168,987.86		68,168,987.86	82,184,441.30		82,184,441.30
库存商品	22,869,322.65		22,869,322.65	19,428,690.82		19,428,690.82
发出商品
周转材料
其他
计合	128,148,555.97		128,148,555.97	131,648,483.34		131,648,483.34
(续)

		2013年12月31日		2012年12月31日
项	目	账面余额	跌价	账面价值	账面余额	跌价	账面价值
		准备			准备
原材料		19,398,787.60		19,398,787.60	18,552,889.86		18,552,889.86

		2013年12月31日		2012年12月31日
项目		跌价			跌价
	账面余额	准备	账面价值	账面余额	准备	账面价值
在产品	58,284,619.93		58,284,619.93	37,563,964.00		37,563,964.00
库存商品	17,692,574.65		17,692,574.65	24,801,733.69		24,801,733.69
发出商品
周转材料	3,247.86		3,247.86
其他
计合	95,379,230.04		95,379,230.04	80,918,587.55		80,918,587.55

9、可供出售金融资产

(1) 可供出售金融资产情况

	2015年9月30日
项目	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具	$\overline{\phantom{a}}$
其中: 按公允价值计量的
按成本计量的
其他	618,696.00		618,696.00
合计	618,696.00		618,696.00

(续)

	2014年12月31日
项目	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具
其中: 按公允价值计量的
按成本计量的
其他	307,122.50		307,122.50
合计	307,122.50		307,122.50

	2013年12月31日
项目	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具

其中:	按公允价值计量的
	按成本计量的
其他				153,997.50					153,997.50
	合计			153,997.50					153,997.50
				(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
			账面余额				减值准备		在被投资	本年
被投资单位	2014年12		本期	2015年9	2014年12	本期	本期	2015年9	单位持股	现金
	月31日	本期增加	减少	月30日	月31日	增加	减少	月30日	比例 (%)	红利
NARI BRASIL
HOLDING LTDA	307,122.50	311,573.50		618,696.00					1.00
合计	307,122.50	311,573.50		618,696.00
(续)
		账面余额					减值准备		在被投资	本年
被投资单位	2013年12		本年	2014年12	2013年12	本年	本年	2014年12	单位持股	现金
	月31日	本年增加	减少	月31日	月31日	增加	减少	月31日	比例(%)	红利
NARI BRASIL
HOLDING LTDA	153,997.50	153,125.00		307,122.50					1.00
合计	153,997.50	153,125.00		307,122.50
(续)
		账面余额					减值准备		在被投资	本年
被投资单位	2012年12	本年增加	本年	2013年12	2012年12	本年	本年	2013年12	单位持股	现金
	月31日		减少	月 31日	月31日	增加	减少	月31日	比例(%)	红利
NARI BRASIL
HOLDING LTDA		153,997.50		153,997.50					1.00
合计		153,997.50		153,997.50
	10、长期应收款长期应收款情况
			2015年9月30日				2014年12月31日		折现率
项目		账面余额	减值准备	账面价值	账面余额		减值准备	账面价值	区间
和顺都宝煤层气
发电项目收益权		150,000,000.00		150,000,000.00	90,000,000.00			90,000,000.00
计合		150,000,000.00		150,000,000.00	90,000,000.00			90,000,000.00
(续)

	2013年12月31日			2012年12月31日	折现率
目项	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	区间
和顺都宝煤层气
发电项目收益权
台

注: 详见附注九、或有事项。

11、长期股权投资

			本期增减变动
被投资单位	2014年12月 31日	追加投资	减少投资	权益法下确认的其他综合收投资损益	益调整	其他权益变动
一、合营企业
南瑞通用电气智能监
测诊断(武汉)有限
公司	26,300,301.68			1,780,215.45
小计	26,300,301.68		$\sim$ $ \sigma^{\prime}$	1,780,215.45
二、联营企业
合计	26,300,301.68			1,780,215.45
$\sqrt{1 + \lambda}$

×
---	--

		本期增减变动			减值准备期末
被投资单位	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	2015年9月30日	余额
一、合营企业
南瑞通用电气智能监
测诊断(武汉)有限
公司	2,000,000.00			26,080,517.13
小计	2,000,000.00			26,080,517.13
二、联营企业
合计	2,000,000.00			26,080,517.13

(续)

2013年12月被投资单位 $31 \text{ H}$			本年增减变动
	追加投资	减少投资	权益法下确认的其他综合收其他权益
				投资损益	益调整	变动
一、合营企业

$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$

			本年增减变动
被投资单位	2013年12月		权益法下确认的其他综合收		其他权益
	31日	减少投资追加投资	投资损益	益调整	变动
南瑞通用电气智能监
测诊断(武汉)有限
公司	29,290,110.64		3,175,290.61
小计	29,290,110.64		3,175,290.61
二、联营企业
合计	29,290,110.64		3,175,290.61

(续)

		本年增减变动			减值准备期末
被投资单位	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	2014年12月31日	余额
一、合营企业
南瑞通用电气智能监
测诊断(武汉)有限
公司	6,165,099.57			26,300,301.68
小计	6,165,099.57			26,300,301.68
二、联营企业
合计	6,165,099.57			26,300,301.68

(续)

				本年增减变动
被投资单位	2012年12月			权益法下确认的其他综合收		其他权益
	31日	追加投资	减少投资	投资损益	益调整	变动
一、合营企业
南瑞通用电气智能监
测诊断(武汉)有限
公司	22,083,714.66			7,206,395.98
小计	22,083,714.66			7,206,395.98
二、联营企业
合计	22,083,714.66			7,206,395.98

		本年增减变动
被投资单位	宣告发放现金股			2013年12月31日	减值准备期末
	利或利润	计提减值准备	其他		余额
合营企业
南瑞通用电气智能
监测诊断(武汉)有
限公司				29,290,110.64
小计				29,290,110.64
联营企业
合计				29,290,110.64
12、固定资产
(1) 固定资产情况
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备及其他	合计
账面原值
1、2012年12月31日	48,623,823.57	31,003,645.64	7,177,077.58	19,884,511.15	106,689,057.94

、账面原值
2012年12月31日 1、	48,623,823.57	31,003,645.64	7,177,077.58	19,884,511.15	106,689,057.94
本年增加金额 2,		3,993,746.92		2,913,815.28	6,907,562.20
购置 (1)		3,993,746.92		2,913,815.28	6,907,562.20
在建工程转入 (2)
企业合并增加 (3)
3、本年减少金额		97,791.26	520,000.00	215,206.19	832,997.45
(1) 处置或报废		97,791.26	520,000.00	215,206.19	832,997.45
(2) 合并范围变更而
减少
2013年12月31日	48,623,823.57	34,899,601.30	6,657,077.58	22,583,120.24	112,763,622.69
二、累计折旧
1、2012年12月31日	10,914,502.64	14,668,578.64	3,926,415.48	8,196,310.36	37,705,807.12
本年增加金额 2.1	2,996,149.64	1,346,716.15	920,488.63	2,686,096.54	7,949,450.96
(1) 计提	2,996,149.64	1,346,716.15	920,488.63	2,686,096.54	7,949,450.96
企业合并增加 (2)
3、本年减少金额		182,298.87	465,192.00	106,549.33	754,040.20
处置或报废 (1)		182,298.87	465,192.00	106,549.33	754,040.20
(2) 合并范围变更而
减少

57

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备及其他	合计
4、2013年12月31日	13,910,652.28	15,832,995.92	4,381,712.11	10,775,857.57	44,901,217.88
三、减值准备
1、2012年12月31日
2、本年增加金额
(1) 计提
(2) 其他
3、本年减少金额
(1) 处置或报废
(2) 其他
4、2013年12月31日
四、账面价值
1、2013年12月31日	34,713,171.29	19,066,605.38	2,275,365.47	11,807,262.67	67,862,404.81
2、2012年12月31日	37,709,320.93	16,335,067.00	3,250,662.10	11,688,200.79	68,983,250.82
(续)
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备及其他	合计
一、账面原值
1、2013年12月31日	48,623,823.57	34,899,601.30	6,657,077.58	22,583,120.24	112,763,622.69
本年增加金额 2.	84,406,491.33	5,566,465.71	1,075,584.80	11,096,176.36	102,144,718.20
(1) 购置		608,333.35	864,046.34	3,705,253.49	5,177,633.18
(2) 在建工程转入	84,406,491.33	4,958,132.36	211,538.46	7,390,922.87	96,967,085.02
(3) 企业合并增加
3、本年减少金额	463,209.40	1,138,018.50	304,384.00	1,062,210.90	2,967,822.80
(1) 处置或报废	463,209.40	783,337.99	168,700.00	547,283.90	1,962,531.29
(2) 合并范围变更而
减少		354,680.51	135,684.00	514,927.00	1,005,291.51
4、2014年12月31日	132,567,105.50	39,328,048.51	7,428,278.38	32,617,085.70	211,940,518.09
二、累计折旧
1、2013年12月31日	13,910,652.28	15,832,995.92	4,381,712.11	10,775,857.57	44,901,217.88
2、本年增加金额	6,439,914.93	2,420,953.10	769,160.45	3,063,821.04	12,693,849.52
(1) 计提	6,439,914.93	2,420,953.10	769,160.45	3,063,821.04	12,693,849.52
企业合并增加 (2)
3、本年减少金额	124,541.66	581,931.55	289,164.80	774,785.89	1,770,423.90

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备及其他	合计
(1) 处置或报废	124,541.66	332,966.92	160,265.00	471,507.99	1,089,281.57
(2) 合并范围变更而
减少		248,964.63	128,899.80	303,277.90	681,142.33
4、2014年12月31日	20,226,025.55	17,672,017.47	4,861,707.76	13,064,892.72	55,824,643.50
三、减值准备
1、2013年12月31日
2、本年增加金额
(1) 计提
(2) 其他
3、本年减少金额
(1) 处置或报废
(2) 其他
4、2014年12月31日
四、账面价值
1、2014年12月31日	112,341,079.95	21,656,031.04	2,566,570.62	19,552,192.98	156, 115, 874.59
2、2013年12月31日	34,713,171.29	19,066,605.38	2,275,365.47	11,807,262.67	67,862,404.81
(续)
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备及其他	合计
、账面原值
1、2014年12月31日	132,567,105.50	39,328,048.51	7,428,278.38	32,617,085.70	211,940,518.09
2、本期增加金额		279,324.77		2,305,666.85	2,584,991.62
(1) 购置		279,324.77		2,305,666.85	2,584,991.62
在建工程转入 (2)
企业合并增加 (3)
本期减少金额 3 ₁			542,587.00	2,706,692.47	3,249,279.47
处置或报废 (1)				56,692.47	56,692.47
其他减少 (2)			542,587.00	2,650,000.00	3,192,587.00
2015年9月30日 4、	132,567,105.50	39,607,373.28	6,885,691.38	32,216,060.08	211,276,230.24
累计折旧
1、2014年12月31日	20,226,025.55	17,672,017.47	4,861,707.76	13,064,892.72	55,824,643.50
本期增加金额 2、	5,463,422.16	1,855,777.01	498,963.08	2,994,028.94	10,812,191.19
(1) 计提	5,463,422.16	1,855,777.01	498,963.08	2,994,028.94	10,812,191.19

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备及其他	合计
(2) 企业合并增加
本期减少金额 $3\sqrt{2}$			496,260.93	2,621,976.86	3,118,237.79
(1) 处置或报废				51,476.86	51,476.86
(2) 其他减少			496,260.93	2,570,500.00	3,066,760.93
4、2015年9月30日	25,689,447.71	19,527,794.48	4,864,409.91	13,436,944.80	63,518,596.90
减值准备三、
1、2014年12月31日
2、本期增加金额
(1) 计提
(2) 其他
3、本期减少金额
(1) 处置或报废
(2) 其他
4、2015年9月30日
四、账面价值
2015年9月30日	106,877,657.79	20,079,578.80	2,021,281.47	18,779,115.28	147,757,633.34
2、2014年12月31日	112,341,079.95	21,656,031.04	2,566,570.62	19,552,192.98	156,115,874.59

注: 本期固定资产原值减少中, 其他减少2,650,000.00元。具体为, 本公司1999年股东以直流电压实验装置出资的实物, 账面原值为2,650,000.00元。由于出资时该设备缺少必要的评估作价程序,其价值无法核实。根据国网科学院党政联席会议纪要,国网电力科学研究院以该设备原出资作价等额的货币资金2,650,000.00元元投入本公司将该设备予以置换。

(2) 未办妥产权证书的固定资产情况

项目	值账	$\overline{ }$ . . 原因 ANV ИL ,
房屋 .物 ⋝ 7382	18 -01 .	玭田 ۔۔۔ ≕ 1 H

13、在建工程

(1) 在建工程基本情况

	项			2015年9月30日
	目		账面余额	减值准备	账面价值
技改工程支出			2,333,333.37		2,333,333.37
	合	计	2,333,333.37		2,333,333.37

		项目							2014年12月31日
						账面余额		减值准备				账面价值
智能输变电一次设备及状态检修产业基地
	合	计
(续)
								2013年12月31日
	项	目				账面余额			减值准备		账面价值
智能输变电一次设备及状态检修产业基地							98,069,345.65					98,069,345.65
	合	计					98,069,345.65					98,069,345.65
(续)
	项	目						2012年12月31日
						账面余额		减值准备				账面价值
智能输变电一次设备及状态检修产业基地					80,522,205.24				80,522,205.24
	合	计					80,522,205.24					80,522,205.24
				(2) 重大在建工程项目变动情况
①2015年1-9月情况
工程名称			预算数	2014年12月		本期增加数		本期转入固		其他减		2015年9月
技改工程支出				31日				定资产数		少数		30日
合计			2,940,000.00 2,940,000.00				2,333,333.37 2,333,333.37					2,333,333.37
(续)												2,333,333.37
						本期利息
工程名称		利息资本化		其中: 本期利息		资本化率		工程投入占预		工程进度		资金来源
		累计金额		资本化金额		$($ % $)$		算的比例(%)
技改工程支出								79.37		未完工		自筹
合计
②2014 年度情况
工程名称			预算数	2013年12月		本年增加数		本年转入固		其他减少数		2014年12
				31日				定资产数				月 31日
智能输变电一次设备			114,870,000.00	98,069,345.65	864,594.69 96,967,085.02 1,966,855.32
及状态检修产业基地				98,069,345.65			864,594.69	96,967,085.02		1,966,855.32
合计			114,870,000.00

$\cdot$

工程名称	利息资本化累计金额	其中: 本年利息资本化金额	本年利息资本化率 $($ % $)$	工程投入占预算的比例(%)	工程进度	资金来源
智能输变电一
次设备及状态				86.13	完工	企业自筹
检修产业基地
合计
	③2013年度情况
工程名称	预算数	2012年12月 31日	本年增加数	本年转入固定资产数	其他减少数	2013年12月 31日
智能输变电一次设备及状态检修产业基地	114,870,000.00	80,522,205.24	17,622,862.42		75,722.01	98,069,345.65
合计	114,870,000.00	80,522,205.24	17,622,862.42		75,722.01	98,069,345.65
(续)
工程名称	利息资本化累计金额	其中: 本年利息资本化金额	本年利息资本化率 (% )	工程投入占预算的比例(%)	工程进度	资金来源
智能输变电一次设备及状态				85.44	在建	企业自筹
检修产业基地
合计
④2012 年度情况
工程名称	预算数	2011年12月 31日	本年增加数	本年转入固定资产数	其他减少数	2012年12月 31日
智能输变电一次设备及状态检修	114,870,000.00	70,338,773.16	10,183,432.08			80,522,205.24
产业基地
电缆附件生产扩能技改项目	1,500,000.00			1,176,314.54 1,176,314.54
合计	116,370,000.00	70,338,773.16		11,359,746.62 1,176,314.54		80,522,205.24
(续)

工程名称	工程投入占预算的比例(%)	工程进度	资金来源
智能输变电一次设备及状态检修产业基地	70.10	在建	企业自筹
电缆附件生产扩能技改项目	78.42	完工	企业自筹
合计

注: 在建工程其他减少的主要原因为转出低值易耗品、备品备件等流动资产。

14、固定资产清理

巨项			2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
机器设备
电子设备及其他	13.650.61	8,919.20	9.267.75
台	13,650.61	8,919.20	9.267.75

15、无形资产

(1) 无形资产情况

项目	土地使用权	专利权	软件	合计

一、账面原值
1、2012年12月31日	57,705,621.24	6,675,250.00	173,477.43	64,554,348.67
2、本年增加金额
(1) 购置
内部研发 (2)
企业合并增加 (3)
3、本年减少金额
(1) 处置
(2) 其他
4、2013年12月31日	57,705,621.24	6,675,250.00	173,477.43	64,554,348.67
二、累计摊销
1、2012年12月31日	2,578,741.17	761,262.50	46,479.46	3,386,483.13
2、本年增加金额	1,191,476.18	311,262.50	38,671.66	1,541,410.34
(1) 计提	1,191,476.18	311,262.50	38,671.66	1,541,410.34
(2) 企业合并增加

项目	土地使用权	专利权	软件	合计
3、本年减少金额
(1) 处置
(2) 其他
4、2013年12月31日	3,770,217.35	1,072,525.00	85,151.12	4,927,893.47
三、减值准备
1、2012年12月31日
2、本年增加金额
(1) 计提
(2) 企业合并增加
3、本年减少金额
(1) 处置
(2) 其他
4、2013年12月31日
四、账面价值
1、2013年12月31日	53,935,403.89	5,602,725.00	88,326.31	59,626,455.20
2、2012年12月31日	55,126,880.07	5,913,987.50	126,997.97	61,167,865.54
(续)
项目	土地使用权	专利权	软件	合计
一、账面原值
1、2013年12月31日	57,705,621.24	6,675,250.00	173,477.43	64,554,348.67
2、本年增加金额
(1) 购置
(2) 内部研发
(3) 企业合并增加
3、本年减少金额
(1) 处置
(2) 其他
4、2014年12月31日	57,705,621.24	6,675,250.00	173,477.43	64,554,348.67
二、累计摊销
1、2013年12月31日	3,770,217.35	1,072,525.00	85,151.12	4,927,893.47
2、本年增加金额	1,191,476.18	311,262.50	38,671.65	1,541,410.33
(1) 计提	1,191,476.18	311,262.50	38,671.65	1,541,410.33

项目	土地使用权	专利权	软件	合计
(2) 企业合并增加
3、本年减少金额
(1) 处置
(2) 其他
4、2014年12月31日	4,961,693.53	1,383,787.50	123,822.77	6,469,303.80
三、减值准备
1、2013年12月31日
2、本年增加金额
(1) 计提
(2) 企业合并增加
3、本年减少金额
(1) 处置
(2) 其他
4、2014年12月31日
四、账面价值
1、2014年12月31日	52,743,927.71	5,291,462.50	49,654.66	58,085,044.87
2、2013年12月31日	53,935,403.89	5,602,725.00	88,326.31	59,626,455.20
(续)
项目	土地使用权	专利权	软件	合计
账面原值
1、2014年12月31日	57,705,621.24	6,675,250.00	173,477.43	64,554,348.67
2、本期增加金额
(1) 购置
(2) 内部研发
(3) 企业合并增加
3、本期减少金额
(1) 处置
(2) 其他
4、2015年9月30日	57,705,621.24	6,675,250.00	173,477.43	64,554,348.67
二、累计摊销
1、2014年12月31日	4,961,693.53	1,383,787.50	123,822.77	6,469,303.80
2、本期增加金额	893,607.13	233,446.88	20,848.41	1,147,902.42

项目	土地使用权			专利权		软件	合计
(1) 计提		893,607.13		233,446.88		20,848.41	1,147,902.42
(2) 企业合并增加
3、本期减少金额
(1) 处置
(2) 其他
4、2015年9月30日		5,855,300.66		1,617,234.38		144,671.18	7,617,206.22
三、减值准备
1、2014年12月31日
本期增加金额 2 ₁
(1) 计提
(2) 企业合并增加
3、本期减少金额
(1) 处置
(2) 其他
4、2015年9月30日
四、账面价值
1、2015年9月30日		51,850,320.58		5,058,015.62		28,806.25	56,937,142.45
2、2014年12月31日		52,743,927.71		5,291,462.50		49,654.66	58,085,044.87
(2) 开发项目支出
	2014年12月					本期减少	2015年9月
项目	31日		本期增加	计入当期损益		确认为无形资产	30日
自主研发			26,323,225.73		26,323,225.73
受托研发			50,353,794.84		50,353,794.84
计合			76,677,020.57		76,677,020.57
(续)
	2013年12月					本年减少	2014年12
目项	31日		本年增加	计入当期损益		确认为无形资产	月31日
自主研发			50,102,631.40		50,102,631.40
受托研发			47,294,251.77		47,294,251.77
计合			97,396,883.17		97,396,883.17

		2012年12月		本年减少	2013年12
项	目	31日	本年增加		计入当期损益确认为无形资产月31日
自主研发			41,254,745.33	41,254,745.33
受托研发			19,772,929.35	19,772,929.35
台	ìt		61,027,674.68	61,027,674.68

	2011年12月			本年减少	2012年12
项	目	31 日	本年增加		计入当期损益确认为无形资产	月 31日
自主研发			23,484,834.63	23,484,834.63
受托研发			3,752,368.15	3,752,368.15
合			27,237,202.78	27,237,202.78

16、商誉

(1) 商誉明细情况

被投资单位名称或形成商誉的事项	2014年12月31日	本期减少 2015 年 9 月 30 日期末减值准备
襄阳国网合成绝缘子有	5.643.968.24	5.643.968.24
限责任公司
合计	5,643,968.24	5,643,968.24

(续)

$\mathcal{E}^{(1)}$

被投资单位名称或形成商誉的事项	2013年12月31日本年增加	本年减少 2014年12月31日期末减值准备
襄阳国网合成绝缘子有限责任公司	5,643,968.24	5,643,968.24
合计	5,643,968.24	5,643,968.24
(续)

被投资单位名称或形成	2012年12月31日	本年减少 2013年12月31日期末减值准备
商誉的事项
襄阳国网合成绝缘子有
限责任公司	5,643,968.24	5,643,968.24
合计	5,643,968.24	5,643,968.24

被投资单位名称或形成 2011 年 12 月 31	本年增加	2012年12月
商誉的事项		31 日
襄阳国网合成绝缘子有	5,643,968.24	5,643,968.24
限责任公司
合计	5,643,968.24	5,643,968.24

(2) 商誉减值测试方法和减值准备计提方法

商誉减值测试方法详见附注四、16。

17、长期待摊费用

项目	2013年12月31日	本年增加	本年摊销	其他减少	2014年12月31日	其他减少的原因
高压开关型试试验费	1,013,991.73			1,013,991.73		京电开关本年不再纳入合并报表范围
合 ŤΤ	1,013,991.73			1,013,991.73

(续)

		本年增加	本年摊销		其他 2013年12月	其他减少
目项	2012年12月31日			减少	31日	的原因
高压开关型试试验费		1,035,566.02	21,574.29		1,013,991.73
华瑞电力房屋装修费	213,494.47		213,494.47
台	213,494.47	1,035,566.02	235,068.76		1,013,991.73

(续)

项目	2011年12月31日本年增加	本年摊销	其他	2012年12月其他减少
			减少	$31 \text{ H}$	的原因
华瑞电力房屋装修费	426,988.94	213,494.47		213,494.47
计合	426,988.94	213,494.47		213,494.47

18、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

①已确认的递延所得税资产

		2015年9月30日
目珈	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损
资产减值准备	7,782,091.81	51,880,612.10
固定资产折旧
抵销内部未实现利润
可抵扣亏损

		2015年9月30日
项目	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损
计合	7,782,091.81	51,880,612.10
(续)
		2014年12月31日
项目	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损
资产减值准备	5,295,353.67	35,302,357.81
固定资产折旧
抵销内部未实现利润
可抵扣亏损
计合	5,295,353.67	35,302,357.81
(续)
项		2013年12月31日
目	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损
资产减值准备	4,885,208.22	31,523,550.68
固定资产折旧
抵销内部未实现利润
可抵扣亏损
计合	4,885,208.22	31,523,550.68
(续)
项		2012年12月31日
目	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损
资产减值准备	3,106,684.31	20,711,228.86
固定资产折旧
抵销内部未实现利润
可抵扣亏损
计合	3,106,684.31	20,711,228.86
②己确认递延所得税负债
项目		2015年9月30日
	递延所得税负债	应纳税暂时性差异
固定资产折旧
襄阳绝缘子资产评估增值	3,575,642.53	23,837,616.88
其他公允价值变动

			2015年9月30日
项	目	递延所得税负债		应纳税暂时性差异
合	计	3,575,642.53		23,837,616.88
(续)
			2014年12月31日
项	目	递延所得税负债		应纳税暂时性差异
固定资产折旧
襄阳绝缘子资产评估增值		3,754,169.29		25,027,795.30
其他公允价值变动
合	计	3,754,169.29		25,027,795.30
(续)
项	目		2013年12月31日
		递延所得税负债		应纳税暂时性差异
固定资产折旧
襄阳绝缘子资产评估增值		4,011,375.13		26,742,500.88
其他公允价值变动
合	计	4,011,375.13		26,742,500.88
(续)
项	目		2012年12月31日
		递延所得税负债		应纳税暂时性差异
固定资产折旧
襄阳绝缘子资产评估增值		4,268,580.97		28,457,206.46
其他公允价值变动
合	计	4,268,580.97		28,457,206.46
	(2) 未确认递延所得税资产明细
无。
短期借款 19、
目项质押借款	2015年9月30日	2014年12月31日	2013年12月31日	2012年12月31日
抵押借款	7,000,000.00
保证借款
信用借款	320,000,000.00	55,000,000.00	105,000,000.00	80,000,000.00
计合	327,000,000.00	55,000,000.00	105,000,000.00	80,000,000.00

注: 质押借款抵押情况详见附注六、48、所有权或使用权受限制的资产。

20、应付票据

--------------------------------------
类种	2015年9月30日 2014年12月31日2013年12月31日2012年12月31日
银行承兑汇票	215,342,476.34	252,993,304.24	234,570,475.71	68,156,820.56
商业承兑汇票	6,309,499.90	6,773,008.91	7,175,794.33	2,930,168.38
计合	221,651,976.24	259,766,313.15	241,746,270.04	71,086,988.94

21、应付账款

(1) 应付账款明细情况

项目	2015年9月30日	2014年12月31日	2013年12月31日2012年12月31日
1年以内(含1年)	566,237,985.03	649,938,507.36	768,959,418.41	418,325,432.70
1-2年(含 2年)	88,217,835.94	53,481,620.12	24,515,821.78	14,344,011.86
2-3年(含3年)	10,108,149.15	7,660,558.93	6,931,109.39	2,456,945.48
3年以上	9,521,087.10	6,288,759.13	4,197,798.83	4,346,280.84
计合	674,085,057.22	717,369,445.54	804,604,148.41	439,472,670.88

(2) 账龄超过1年的大额应付账款情况的说明

债权人名称	金额	未偿还的原因	报表日后是否归还
上海置信节能环保有限公司	36,002,045.00	暂时未偿还	否
重庆南瑞博瑞变压器有限公司	4,900,000.00	暂时未偿还	否
北京坤诚伟业科技有限公司	4,233,000.00	暂时未偿还	否
武汉湾流新技术有限公司	3,875,231.70	暂时未偿还	否
北京弘晟孚博电力技术有限公司	2,879,500.00	暂时未偿还	否
武汉康普常青软件技术股份有限公司	2,782,590.00	暂时未偿还	否
国网电力科学研究院	2,608,950.00	暂时未偿还	否
江阴百士特自动化系统工程有限公司	2,603,801.20	暂时未偿还	否
上海海能信息科技有限公司	1,850,000.00	暂时未偿还	否
计合	61.735.117.90

22、预收款项

项目	2015年9月30日	2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
1年以内(含1年)	53,276,589.86	37,087,860.08	14,967,285.17	36,765,228.14
1-2年(含 2年)	3,071,806.16	2,370,079.83	3.884,584.96	3,246,754.22
2-3 年(含 3 年)	757,500.00	1,518,582.18	2,187,887.32
3 年以上	2,006,249.50	1,456,337.32

项	目	2015年9月30日							2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
合	计		42,432,859.41 21,039,757.45 59,112,145.52			40,011,982.36
(2)		账龄超过1年的大额预收款项情况的说明
		债权人名称	金额					未结转的原因
		武汉世纪凤飞节能环保技术工程有限公司				1,000,000.00	暂时未结算
国网湖北省电力公司检修公司						985,999.01	暂时未结算
国家电网公司交流建设分公司						700,000.00	暂时未结算
国家电网公司						600,000.00	暂时未结算
重庆市电力公司超高压局						490,200.00	暂时未结算
		上海瀚元合同能源管理有限公司				278,400.00	暂时未结算
		合计				4,054,599.01
23.	应付职工薪酬
项目		2015年9月30日		2014年12月31日			2013年12月31日		2012年12月31日
短期薪酬		2,285,174.70			2,829,536.39		2,217,194.85		2,351,855.63
设定提存计划		45,902.55
设定受益计划
辞退福利其他长期职工福利
合	计	2,331,077.25			2,829,536.39		2,217,194.85		2,351,855.63
(1)	短期薪酬
	项目			2014年12月31日		本期增加	本期减少		2015年9月30日
		工资、奖金、津贴和补贴				43,752,148.04	43,752,148.04
职工福利费				15,908.00		2,928,998.57	2,944,906.57
社会保险费						4,127,684.65	4,103,012.46		24,672.19
其中: 1.医疗保险费						3,501,552.38	3,481,204.20		20,348.18
	2.工伤保险费					359,010.10	356,466.57		2,543.53
	3.生育保险费					267, 122. 17	265,341.69		1,780.48
住房公积金四、						4,744,041.12	4,715,123.46		28,917.66
五、		工会经费和职工教育经费		2,813,628.39		1,320,644.32	1,902,687.86		2,231,584.85
短期带薪缺勤六、
七、	短期利润分享计划
其他短期薪酬八、						53,492,081.10	53,492,081.10
	合	计		2,829,536.39 110,365,597.80			110,909,959.49		2,285,174.70

$\overline{\phantom{a}}$

项目	2013年12月31日	本年增加	本年减少	2014年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴		64,640,000.00	64,640,000.00
职工福利费		4,355,108.48	4,339,200.48	15,908.00
社会保险费三、		4,522,428.60	4,522,428.60
其中: 1.医疗保险费		3,862,320.98	3,862,320.98
2.工伤保险费		362,129.01	362,129.01
3.生育保险费		297,978.61	297,978.61
住房公积金四、		5,345,427.40	5,345,427.40
工会经费和职工教育经费五、	2,217,194.85	2,647,460.06	2,051,026.52	2,813,628.39
短期带薪缺勤六、
短期利润分享计划七、
其他短期薪酬八、		84,944,433.58	84,944,433.58
合计		2,217,194.85 166,454,858.12	165,842,516.58	2,829,536.39
(续)
项目	2012年12月31日	本年增加	本年减少	2013年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴		66,000,000.00	66,000,000.00
职工福利费二、		5,048,818.04	5,048,818.04
社会保险费三、		3,961,019.67	3,961,019.67
其中: 1.医疗保险费		3,388,360.09	3,388,360.09
2.工伤保险费		316,582.10	316,582.10
3.生育保险费		256,077.48	256,077.48
四、住房公积金		4,702,991.12	4,702,991.12
工会经费和职工教育经费五、	2,351,855.63	2,573,199.52	2,707,860.30	2,217,194.85
六、短期带薪缺勤
短期利润分享计划七、
八、其他短期薪酬		63,507,698.23	63,507,698.23
计合	2,351,855.63	145,793,726.58	145,928,387.36	2,217,194.85
(续)
项目	2011年12月31日	本年增加	本年减少	2012年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴	368,903.90	78,223,595.32	78,592,499.22
职工福利费		6,375,361.68	6,375,361.68
社会保险费 Ξ.	13,684.59	4,089,569.41	4,103,254.00
其中: 1.医疗保险费	9,284.00	3,470,667.57	3,479,951.57

$\mathcal{A}$

项目	2011年12月31日	本年增加	本年减少	2012年12月31日
2.工伤保险费	1,456.11	336,913.01	338,369.12
3.生育保险费	2,944.48	281,988.83	284,933.31
四、住房公积金	63,180.00	4,166,286.50	4,229,466.50
工会经费和职工教育经费五、	177,929.91	4,570,973.43	2,397,047.71	2,351,855.63
短期带薪缺勤六、
短期利润分享计划七、
其他短期薪酬八、
计合	623,698.40	97,425,786.34	95,697,629.11	2,351,855.63
设定提存计划 (2)
设定提存计划	2014年12月31日	本期增加	本期减少	2015年9月30日
基本养老保险费		8,193,820.01	8,144,798.45	49,021.56
失业保险费		601,326.04	600,873.05	452.99
企业年金缴费		897,437.86	901,009.86	$-3,572.00$
计合		9,692,583.91	9,646,681.36	45,902.55
(续)
设定提存计划	2013年12月31日	本年增加	本年减少	2014年12月31日
基本养老保险费		9,731,216.75	9,731,216.75
失业保险费		823,535.90	823,535.90
企业年金缴费三、		1,252,877.33	1,252,877.33
计合		11,807,629.98	11,807,629.98
(续)
设定提存计划	2012年12月31日	本年增加	本年减少	2013年12月31日
基本养老保险费		8,681,198.54	8,681,198.54
失业保险费		706,537.41	706,537.41
企业年金缴费三、		1,466,214.72	1,466,214.72
合计		10,853,950.67	10,853,950.67
(续)
设定提存计划	2011年12月31日	本年增加	本年减少	2012年12月31日
基本养老保险费	23,765.63	8,247,089.32	8,270,854.95
失业保险费	9,411.86	704,092.39	713,504.25
企业年金缴费		2,183,247.03	2,183,247.03
计合	33,177.49	11, 134, 428. 74	11,167,606.23

广工人似火
项目	2015年9月30日	2014年12月31日	2013年12月31日	2012年12月31日
增值税	49,486,536.94	42,990,583.05	33,034,780.76	20,956,476.31
消费税
营业税	168,750.00	29,423.56	5,779.81	284,332.67
企业所得税	-11,936,731.66	-4,656,842.75	9,035,968.09	$-332,198.33$
个人所得税	767,205.57	3,547,424.26	4,396,334.00	3,557,918.43
城市维护建设税	775,437.89	3,187,218.60	342,429.30	999,973.18
教育费附加	553,884.20	2,270,636.01	244,593.43	714,267.77
其他	1,128,740.81	1,096,785.22	830,262.98	2,899,640.70
计合	40,943,823.75	48,465,227.95	47,890,148.37	29,080,410.73
其他项目主要内容:
项目	2015年9月30日	2014年12月31日	2013年12月31日	2012年12月31日
地方水利建设基金		482,943.18	97,264.57	282,952.46
副食品价格平抑基金				5,061.31
印花税	847,027.85	211,395.85	110,823.99	87,355.61
房产税	$-48,101.12$	72,632.11	346,997.39	282,446.87
土地使用税	329,814.08	329,814.08	275,177.03	2,241,824.45
计合	1,128,740.81	1,096,785.22	830,262.98	2,899,640.70
应付利息 25 ₁
项目				2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
分期付息到期还本的长
期借款利息	395,833.34	522,500.00
企业债券利息
短期借款应付利息	404,087.50
合计	799,920.84	522,500.00
26、应付股利
单位名称	2015年9月30日			2014年12月31日2013年12月31日2012年12月31日
湖北正源投资管理公司	19,162,633.08	19,522,148.68	21,522,148.68	21,522,148.68
襄阳卓能电力实业发展有限责任公司	13,779,899.59	18,779,899.59	19,779,899.59	19,779,899.59
计合	32,942,532.67	38,302,048.27	41,302,048.27	41,302,048.27
斗叶儿二次乙卯次次分钟八二				黄四考纶市表皮迅投忌宏四老八马头传说黄四国高

应交税费

注: 湖北正源投资管理公司、襄阳卓能电力实业发展有限责任公司为收购襄阳国网合成绝缘子有限责任公司股权以前襄阳绝缘子公司的原股东。

27、其他应付款

其他应付款明细情况

项目			2015年9月30日2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
项目收益权转让款		60,000,000.00
代垫款项	15,650,202.07	48,161,290.18	48,359,637.68	35,407,798.68
押金保证金	167,800.00	4,644,701.37	7,416,544.82	7,075,834.62
其他	1,427,137.28	130,727.58	130,727.58	130,727.58
合 ŤΤ	17,245,139.35	112,936,719.13	55,906,910.08	42,614,360.88

28、长期借款

(1) 长期借款分类

目		2015年9月30日2014年12月31日2013年12月31日2012年12月31日
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款	300,000,000.00	300,000,000.00
一年内到期的长期借款减.
	300,000,000.00	300,000,000.00

(2) 金额前五名的长期借款

贷款单位	利率(%)	币种	2015年9月30 日金额
中国电力财务有限公司华中分公司 2014年8月26日 2017年8月26日	4.75	人民币	100,000,000.00
中国电力财务有限公司华中分公司 2014年3月17日 2017年3月17日	4.75	人民币	100,000,000.00
中国电力财务有限公司华中分公司 2014年5月23日 2017年5月23日	4.75	人民币	50,000,000.00
中国电力财务有限公司华中分公司 2014年9月26日 2017年9月26日	4.75	人民币	50,000,000.00
计合			300,000,000.00

长期应付款

项目
华能信托(和顺都宝煤
层气发电项目收益权)	150,000,000.00	90,000,000.00
一年内到期部分减:
合 Ť	150,000,000.00	90,000,000.00

注: 详见附注九、或有事项。

30、专项应付款

项	目	2014年12月31日	本期增加	本期减少	2015年9月30日	备注
3551 光谷人才计划专项奖励款		555,000.00			555,000.00
合	计	555,000.00			555,000.00
(续)
项	目	2013年12月31日	本年增加	本年减少	2014年12月31日	备注
3551 光谷人才计划专项奖励款		600,000.00		45,000.00	555,000.00
合	计	600,000.00		45,000.00	555,000.00
(续)
项	目	2012年12月31日	本年增加	本年减少	2013年12月31日	备注
3551 光谷人才计划专项奖励款			600,000.00		600,000.00
合	计		600,000.00		600,000.00

注: 根据《东湖高新区"3551"光谷人才计划资助协议书》E109号, 武汉东湖新技术开发区管理委员会拨付的3551光谷人才计划项目资助款60万元,列支专项应付款科目, 专门用于谷山强为主要承担人申报的"雷电智能预警系统"项目,专款专用。

31、递延收益

	2014年12月本期新增补		本期计入营业	其他	2015年9月30 与资产相关/
目项	31日	助金额	外收入金额	减少	日	与收益相关
武汉东湖财政局现代服务业专项资金	500,000.00	2,000,000.00	2,500,000.00			与收益相关
全钒液流电池工程化关键技术、储能示范与产品化	1.100.000.00			480,000.00		620,000.00 与收益相关
863 智能光纤复合绝缘子科技项目拨款	971,628.86	1,000,000.00	774,175.87			1,197,452.99 与收益相关
计合		2,571,628.86 3,000,000.00	3,274,175.87	480,000.00	1,817,452.99

项目	2013年12月	本年新增补	本年计入营业	其他	2014年12月	与资产相关/
	31日	助金额	外收入金额	变动	31日	与收益相关
武汉东湖财政局现代服务业专项资金	7,000,000.00	1,500,000.00	8,000,000.00			500,000.00 与收益相关
低碳模式下电网效能提升及节能评价关键技术研究	2,000,000.00		2,000,000.00			与收益相关
基于高性能树脂材料的新型杆塔研发与创新项目	1,000,000.00		1,000,000.00			与收益相关
和智能传感器在电网运检方面的应用技 RFIO 术研究	1,000,000.00		1,000,000.00			与收益相关
高性能聚氨酯复合材料输电杆塔项目	500,000.00		500,000.00			与收益相关
东湖开发区劳动创新人才资助金	50,000.00		50,000.00			与收益相关
全钒液流电池工程化关键技术、储能示范与产品化		1,100,000.00			1,100,000.00 与收益相关

	2013年12月	本年新增补	本年计入营业	其他	2014年12月	与资产相关/
目项	31日	助金额	外收入金额	变动	31日	与收益相关
2014 高端装备和首台(套)重大装备项目		600.000.00	600,000.00			与收益相关
863 智能光纤复合绝缘子科技项目拨款		1,200,000.00	228,371.14			971,628.86 与收益相关
计合	11,550,000.00	4,400,000.00	13,378,371.14		2,571,628.86

项目	2012年12月	本年新增补	本年计入营业	其他	2013年12月	与资产相关/
	31日	助金额	外收入金额	变动	31日	与收益相关
武汉东湖财政局现代服务业专项资金		7,000,000.00				7,000,000.00 与收益相关
低碳模式下电网效能提升及节能评价关键技术研究	2,000,000.00					2,000,000.00 与收益相关
基于高性能树脂材料的新型杆塔研发与创新项目	1,000,000.00					1,000,000.00 与收益相关
RFIO 和智能传感器在电网运检方面的应用技术研究	1.000.000.00					1,000,000.00 与收益相关
高性能聚氨酯复合材料输电杆塔项目	500,000.00					500,000.00 与收益相关
东湖开发区劳动创新人才资助金	50,000.00					50,000.00 与收益相关
中国科学院电子学研究所 863 项目款	580,000.00	2,300,000.00	2.880.000.00			与收益相关
碳纳米管改性的铝合金材料及其在电力输运相关部件的应用项目	2,000,000.00		2,000,000.00			与收益相关
湖北省光电子信息化专款	600,000.00		600,000.00			与收益相关
2011年专利申请资助	40,300.00		40,300.00			与收益相关
一种雷电流测量方法及装置项目	200,000.00		200,000.00			与收益相关
2011 年十大科技产业化专项智慧城市专项拨款	300,000.00		300,000.00			与收益相关
计 슴	8,270,300.00	9,300,000.00	6.020.300.00		11,550,000.00

32、实收资本

(1) 2015年1-9月实收资本变动情况
-----------------------	--	--	--

2014年12月31日	本期增加	本期减少	持股比例
			100%
			100%
(2)2014 年度实收资本变动情况
2013年12月31日	本年增加	本年减少
		116,000,000.00 116,000,000.00	116,000,000.00 116,000,000.00 2014年12月31日持股比例

国网电力科学研究院	116,000,000.00	116,000,000.00	100%
∼ CONTRACTOR Ē ⊢	116,000,000.00	116,000,000.00	100%

(3) 2013年度实收资本变动情况

$\overline{\phantom{a}}$

投资者名称	2012年12月31日	本年增加	本年减少	2013年12月31日		持股比例
国网电力科学研究院	116,000,000.00				116,000,000.00	100%
计合	116,000,000.00				116,000,000.00	100%
(4)2012 年度实收资本变动情况
投资者名称	2011年12月31日	本年增加	本年减少	2012年12月31日		持股比例
国网电力科学研究院	116,000,000.00				116,000,000.00	100%
计合	116,000,000.00				116,000,000.00	100%
资本公积 33 ₁
(1) 2015年1-9月资本公积变动情况
项目	2014年12月31日		本期增加	本期减少		2015年9月30日
资本溢价		136,992,824.81				136,992,824.81
其中: 投资者投入的资本		5,332,850.14				5,332,850.14
可转换公司债券行使转换权
债务转为资本
同一控制下合并形成的差额		134,944,282.45				134,944,282.45
其他		$-3,284,307.78$				$-3,284,307.78$
其他资本公积
其中: 可转换公司债券拆分的权益
部分
以权益结算的股份支付权益
工具公允价值
政府因公共利益搬迁给予的
搬迁补偿款的结余
原制度资本公积转入
合计		136,992,824.81				136,992,824.81
(2) 2014年度资本公积变动情况
币日	$[2013 \nleftrightarrow 12 \nleftrightarrow 12]$		木午脑加	木乍减小		2014年12日21日

目 ĽП	2013年12月31日	本年增加	本年减少	2014年12月31日
资本溢价	141,188,529.09	1,538,603.50	5,734,307.78	136,992,824.81
其中: 投资者投入的资本	5,332,850.14			5,332,850.14
可转换公司债券行使转换权
债务转为资本
同一控制下合并形成的差额	135,405,678.95	1,538,603.50	2,000,000.00	134,944,282.45
其他	450,000.00		3,734,307.78	$-3,284,307.78$

项目	2013年12月31日	本年增加	本年减少	2014年12月31日
其他资本公积
其中: 可转换公司债券拆分的权益
部分
以权益结算的股份支付权益
工具公允价值
政府因公共利益搬迁给予的
搬迁补偿款的结余
原制度资本公积转入
计合	141,188,529.09	1,538,603.50	5,734,307.78	136,992,824.81

注: 本年增加中的 1,538,603.50 元, 为恢复京电开关公司 2013 年及以前年度将其利润表纳入合并报表范围导致自动滚存的留存收益;本年减少中的 3,734,307.78 元, 为武汉华瑞公司非控股股东减资,减资需支出金额大于非控股东减资日享有的净资产份额的差额;本年减少 2,000,000.00 元, 为划转京电开关股权减少金额。

(3) 2013年度资本公积变动情况

项目	2012年12月31日	本年增加	2013年12月31日
资本溢价	140,738,529.09	450,000.00	141,188,529.09
其中: 投资者投入的资本	5,332,850.14		5,332,850.14
可转换公司债券行使转换权
债务转为资本
同一控制下合并形成的差额	135,405,678.95		135,405,678.95
其他		450,000.00	450,000.00
其他资本公积
其中: 可转换公司债券拆分的权益
部分
以权益结算的股份支付权益
工具公允价值
政府因公共利益搬迁给予的
搬迁补偿款的结余
原制度资本公积转入
计合	140,738,529.09	450,000.00	141,188,529.09

注: 2013年度增加 450,000.00元, 为本公司收到的财政部拨付的战略性新兴产业(能源)项目拨款,作为国家资本金增加处理。

(4) 2012年度资本公积变动情况

目项	2011年12月31日	本年增加	2012年12月31日
资本溢价	7,334,529.09	133,404,000.00	140,738,529.09
其中: 投资者投入的资本	5,332,850.14		5,332,850.14
可转换公司债券行使转换权
债务转为资本
同一控制下合并形成的差额	2,001,678.95	133,404,000.00	135,405,678.95
其他
其他资本公积
其中: 可转换公司债券拆分的权益
部分
以权益结算的股份支付权益
工具公允价值
政府因公共利益搬迁给予的
搬迁补偿款的结余
原制度资本公积转入
计合	7,334,529.09	133,404,000.00	140,738,529.09

注: 根据国网电力科学研究院《国网电力科学研究院关于划转襄阳国网合成绝缘子有限责任公司股权的通知》(国网电科院财【2013】48号),国网电力科学研究院将所持有的襄阳国网合成绝缘子有限责任公司 100%股权划转至国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司, 划转基准日为 2012年12月31日, 增加资本公积 133,404,000.00元。

34、盈余公积

(1) 2015 年 1-9 月盈余公积变动情况

项目	2014年12月31日	2015年9月30日
法定盈余公积	34,785,135.12	34,785,135.12
任意盈余公积	217,705,394.35	217,705,394.35
法定公益金
储备基金
企业发展基金
计合	252,490,529.47	252,490,529.47

(2) 2014年度盈余公积变动情况

功	2013年12月31日	本年增加	本年减少	2014年12月31日
法定盈余公积	23,367,669.17	11,417,465.95		34,785,135.12
任意盈余公积	114,948,200.84	102,757,193.51		217,705,394.35

目项	2013年12月31日	本年增加	本年减少	2014年12月31日
法定公益金
储备基金
企业发展基金
计合	138,315,870.01	114, 174, 659. 46		252,490,529.47
	(3) 2013年度盈余公积变动情况
项目	2012年12月31日	本年增加	本年减少	2013年12月31日
法定盈余公积	10,912,507.30	12,455,161.87		23,367,669.17
任意盈余公积	2,851,744.05	112,096,456.79		114,948,200.84
法定公益金
储备基金
企业发展基金
计合	13,764,251.35	124,551,618.66		138,315,870.01
	(4)2012 年度盈余公积变动情况
目项	2011年12月31日	本年增加	本年减少	2012年12月31日
法定盈余公积	7,938,097.92	2,974,409.38		10,912,507.30
任意盈余公积	2,851,744.05			2,851,744.05
法定公益金
储备基金
企业发展基金
计合	10,789,841.97	2,974,409.38		13,764,251.35

注: 根据公司法、章程的规定, 本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取。

根据国家电网财[2013]1694 号文规定, 自 2013 年起, 当年实现净利润弥补以前年度亏损后的金额, 按10%提取法定公积金、按规定分配投资者后, 剩余部分全部提取任意公积金。

35、未分配利润

未分配利润变动情况

项目	2015年1-9月	2014 年度	2013年度	2012年度
调整前期初未分配利润	70,517,700.77	97,461,496.50	118,110,056.02	97,096,552.70
调整期初未分配利润
调整后期初未分配利润	70,517,700.77	97,461,496.50	118,110,056.02	97,096,552.70
加: 本期归属于母公司股东的净利润	61,752,353.52	122,600,863.73	124,689,669.14	23,987,912.70
盈余公积弥补亏损

项目	2015年1-9月	2014年度	2013年度	2012年度
其他转入
减. 提取法定盈余公积		11,417,465.95	12,455,161.87	2,974,409.38
提取任意盈余公积		102,757,193.51	112,096,456.79
应付普通股股利		35,370,000.00	20,786,610.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	132,270,054.29	70,517,700.77	97,461,496.50	118,110,056.02

36、营业收入和营业成本

(1) 营业收入及营业成本

项目	2015年1-9月	2014年度	2013年度	2012年度
主营业务收入	828,245,517.97		1,139,587,821.09 1,176,080,461.00	715,358,925.13
其他业务收入	25, 121, 129. 22	1,789,983.81	1,868,234.77	9,351,896.18
营业收入合计	853,366,647.19		1,141,377,804.90 1,177,948,695.77	724,710,821.31
主营业务成本	633,783,209.35	832,216,978.06	881,725,870.22	531,066,442.15
其他业务成本	18,176,473.33	686,723.90	1,532,657.25	131,187.00
营业成本合计	651,959,682.68	832,903,701.96	883,258,527.47	531, 197, 629. 15

注: 2015年1-9月其他业务收入及其他业务成本主要为根据公司与和顺都宝、华能信托签订的煤层气发电项目收益权互换合同确认的回购溢价款。

(2) 主营业务(分产品)

	2015年1-9月		2014年度
产品名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
雷电监测与防护	132,602,416.32	68,014,653.53	225,392,721.29	102,308,849.23
高压测试与计量	123,925,988.94	109,767,337.27	225, 154, 649.84	158,928,134.22
状态监测及其他	111,929,473.67	86,370,534.95	202,808,291.08	146,875,544.61
新材料一次设备	199,582,591.32	145, 179, 186. 48	230, 213, 148. 39	176,930,350.29
节能工程及服务	260,205,047.72	224,451,497.12	256,019,010.49	247,174,099.71
合计	828,245,517.97	633,783,209.35	1,139,587,821.09	832,216,978.06

	2013年度		2012年度
产品名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
雷电监测与防护	167,958,993.56	89,094,085.36	143,431,288.18	78,688,229.80
高压测试与计量	167,805,931.35	122,941,067.77	119,570,492.01	88,530,675.80
状态监测及其他	227,532,493.17	161,049,866.74	153,921,330.97	116 053,094.97
新材料一次设备	230,756,033.91	172,454,244.36	202,315,471.03	146,053,568.85

		2013年度	2012年度
产品名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
节能工程及服务	382,027,009.01	336,186,605.99	96,120,342.94	101,740,872.73
计合	1,176,080,461.00	881,725,870.22	715,358,925.13	531,066,442.15
37、营业税金及附加
项目	2015年1-9月	2014年度	2013年度	2012年度
消费税
营业税	818,962.39	2,743,085.90	125,752.68	4,662,053.11
城市维护建设税	1,112,535.92	5,821,132.49	2,958,884.55	2,389,508.90
教育费附加	888,203.11	4,173,576.42	2,106,406.81	1,675,245.28
资源税
其他
计合	2,819,701.42	12,737,794.81	5,191,044.04	8,726,807.29

注: 各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

目项	2015年1-9月	2014年度	2013年度	2012年度
职工薪酬	13,455,207.32	19,414,235.40	19,483,978.68	18,970,498.68
投标费用	8,853,690.71	6,902,507.11	7,440,897.66	5,569,969.42
办公费	2,688,133.35	4,841,767.48	5,408,325.90	6,716,905.06
差旅费	3,695,633.94	6,776,921.35	5,878,587.49	6,813,577.89
运输费	2,732,764.32	4,684,292.66	4,299,356.06	4,362,239.09
售后服务费	1,051,769.30	1,280,608.60	2,957,012.87	2,548,599.22
广告宣传费	192,009.66	771,221.51	2,007,901.15	1,637,368.16
租赁费	4,409,667.42	3,404,585.39	4,935,468.60	4,966,946.85
其他	3,088,974.24	4,349,120.20	5,366,771.05	15,422,341.14
计合	40,167,850.26	52,425,259.70	57,778,299.46	67,008,445.51

目项	2015年1-9月	2014年度	2013年度	2012年度
研究开发费	26,323,225.73	50,102,631.40	41,254,745.33	23,484,834.63
职工薪酬	22,704,346.51	21,582,468.75	25,772,005.71	35,581,294.88
折旧费	5,496,159.27	7,157,509.96	2,187,739.72	2,163,085.50
税费	2,901,240.64	3,486,181.42	2,515,131.89	1,980,721.87
其他	4,825,564.02	15,850,167.10	21,622,481.89	18,484,905.95
计合	62,250,536.17	98,178,958.63	93,352,104.54	81,694,842.83

40、财务费用

目项	2015年1-9月	2014年度	2013年度	2012年度
利息支出	15,296,421.94	16,839,513.32	4,532,729.35	4,255,285.13
减:利息收入	1,562,669.61	1,496,793.96	984,352.77	1,492,748.58
利息资本化金额减:
汇兑损益	$-190,947.11$	$-7,167.24$	279,952.74	575,652.53
减: 汇兑损益资本化金额
其他	529,040.36	701,183.18	1,530,049.07	311,812.06
计合	14,071,845.58	16,036,735.30	5,358,378.39	3,650,001.14

41、投资收益

(1) 投资收益项目明细

被投资单位名称	2015年1-9月	2014年度	2013年度	2012年度
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	1,561,150.45	3,175,290.61	7,206,395.98	1,329,579.44
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资
收益
持有至到期投资持有期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的
投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资
收益
其他		238,875.00
计合	1,561,150.45	3,414,165.61	7,206,395.98	1,329,579.44
(2)	按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位名称	2015年1-9月	2014年度	2013年度		增减变动
				2012 年度
南瑞通用电气智能监测					被投资单
(武汉)有限公司诊断	1,561,150.45	3,175,290.61	7.206.395.98	1,329,579.44	位盈利
合	1,561,150.45	3,175,290.61	7,206,395.98	1,329,579.44

42、资产减值损失

项	1.9 日 2015 生	年度 2014	在度 2013 "	2012年度 $\sim$

E 项	2015年1-9月	2014 年度	2013年度	2012年度
坏账损失	16,578,254.30	4.773,295.59	10,812,321.82	9,391.551.51
≙	16,578,254.30	4,773,295.59	10,812,321.82	9,391,551.51

43、营业外收入

		2015年1-9月	2014年度
项目		计入当期非经常		计入当期非经常
	发生额	性损益的金额	发生额	性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中: 固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助(详见下表: 政府补助
明细表)	4,518,207.49	4,518,207.49	14,768,778.14	14,768,778.14
其他	598,080.01	598,080.01	109,066.11	109,066.11
计合	5,116,287.50	5,116,287.50	14,877,844.25	14,877,844.25

(续)

		2013年度	2012年度
项目		计入当期非经常		计入当期非经常
	发生额	性损益的金额	发生额	性损益的金额
非流动资产处置利得合计	293,813.63	293,813.63	49,798.99	49,798.99
其中: 固定资产处置利得	293,813.63	293,813.63	49,798.99	49,798.99
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助(详见下表: 政府补助
明细表)	7,382,858.00	7,382,858.00	2,715,806.62	2,715,806.62
其他	1,069,193.65	1,069,193.65	4,343,767.00	4,343,767.00
计合	8,745,865.28	8,745,865.28	7,109,372.61	7,109,372.61

(1) 计入当期损益的政府补助:

补助项目	2015年1-9月	2014年	2013年	2012年
武汉东湖财政局现代服务业专项
资金	2,500,000.00	8,000,000.00
武汉市洪山区环境保护局黄标车
提前淘汰补贴	7,865.00
中国科学院电子学研究所 863 项
目款	774,175.87		2,880,000.00
专利申请资助	2,000.00
财政项目补贴款	1,000,000.00		528,000.00	19,500.00
高新技术产业发展专项资金	40,000.00	200,000.00	300,000.00
RFIO 和智能传感器在电网运检方
面的应用技术研究		1,000,000.00
碳纳米管改性的铝合金材料及其
在电力输运相关部件的应用项目			2,000,000.00
湖北省光电子信息化专款			600,000.00
2011 年十大科技产业化专项智慧城市专项拨款			300,000.00
一种雷电流测量方法及装置项目			200,000.00
2011年专利申请资助			40,300.00
单位贡献、表彰奖		600,000.00	160,000.00	10,000.00
防伪税控系统技术维护费		407.00	814.00	407.00
技术奖励资金		80,000.00	42,000.00	240,000.00
节能减排项目配套奖励款			30,000.00
名牌产品奖励			90,000.00
武汉财政局投资贴息补助款
武汉市财政局科技三项费研发补				1,345,200.00
贴		500,000.00
湘潭市企业吸纳 4050 人员社保补
贴			21,744.00	18,360.00
知识产权奖励	100,000.00	10,000.00	40,000.00	87,000.00
质量技术监督局标准研制奖励款			100,000.00	94,339.62
专利奖			50,000.00	451,000.00
自主标准培育补贴奖励款	30,000.00			450,000.00
基于高性能树脂材料的新型杆塔
研发与创新项目		1,000,000.00
高性能聚氨酯复合材料输电杆塔
项目		500,000.00
东湖开发区劳动创新人才资助金		50,000.00
低碳模式下电网效能提升及节能评价关键技术研究		2,000,000.00
2014 高端装备和首台(套)重大装
备项目		600,000.00
863 智能光纤复合绝缘子科技项目
拨款		228,371.14

补助项目	2015年1-9月	2014年	2013年	2012年
出口退税	64,166.62
计合	4,518,207.49	14,768,778.14	7,382,858.00	2,715,806.62
其他项目明细: (2)
目项	2015年1-9月	2014年度	2013年度	2012年度
违约金	315,000.00	103,000.00	148,784.00	14,500.00
盘盈利得				3,676,000.00
无须支付的款项		2,975.00	899,700.79
违约赔款				350,000.00
废旧物资处置		1,000.00	18,361.00	243,943.00
其他	283,080.01	2,091.11	2,347.86	59,324.00
计合	598,080.01	109,066.11	1,069,193.65	4,343,767.00
营业外支出 44、
项目	2015年1-9月	2014年度	2013年度	2012年度
非流动资产处置损失合计	484.20	433,263.72	5,940.36	561,914.88
其中: 固定资产处置损失	484.20	433,263.72	5,940.36	561,914.88
无形资产处置损失
其他
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出
其他	366,007.79	402,725.10	191,287.40	252,559.76
计合	366,491.99	835,988.82	197,227.76	814,474.64

注: 其他项目主要包含违约金及重开发票支出等。

45、所得税费用

(1) 所得税费用表

项目	2015年1-9月	2014年度	2013年度	2012年度
按税法及相关规定计算的当期所得税	12,742,634.12	19,993,740.77	18,749,695.96	8,185,434.85
递延所得税调整	$-2,665,264.90$	$-816,524.55$	$-2,035,729.75$	$-2,783,893.19$
计合	10,077,369.22	19,177,216.22	16,713,966.21	5,401,541.66
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项目	2015年1-9月	2014年	2013年	2012年
利润总额	71,829,722.74	141,778,079.95	137,953,053.55	30,666,021.29

项目	2015年1-9月	2014年	2013年	2012年
按适用税率计算的所得税费用	10,774,458.41	21,266,711.99	20,692,958.03	4,599,903.19
子公司适用不同税率的影响	1,651,816.50	1,113,153.76	$-31,426.38$
调整以前期间所得税的影响	$-574,934.25$
非应税收入的影响	$-234,172.57$	$-476,293.59$	$-1,080,959.40$	-199,436.92
成本、费用和损失的影响	-1,539,798.87	$-2,524,479.06$	$-2,615,876.13$	2,376,462.65
使用前期未确认递延所得税资产的可
抵扣亏损的影响
年度内未确认递延所得税资产的可抵
扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负
债余额的变化
合并抵消对本期递延所得税的影响		$-201,876.88$	$-250,729.91$	$-1,375,387.27$
所得税费用	10,077,369.22	19,177,216.22	16,713,966.21	5,401,541.66

46、现金流量表项目注释

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

目项	2015年1-9月	2014年度	2013年度	2012年度
利息收入	1,562,669.61	1,496,793.96	984, 352. 77	1,492,748.58
政府补助	4,244,031.62	5,790,407.00	10,662,558.00	3,895,399.62
个税返还	26,525.25	102,065.30	305,551.89	133,053.48
投标保证金	35,592,899.80	34,458,865.48	28,364,811.92	45,685,648.11
中标服务费	4,009,794.43	8,650.00	3,708,071.97	2,028,406.20
违约赔偿收入	597,930.00	17,500.11	28,800.00	14,500.00
备用金收款	3,084,526.43	294,554.73	69,500.80
单位往来	3,305,176.30	154,959,645.73	6,741,789.25	6,432,317.92
计合	52,423,553.44	197,128,482.31	50,865,436.60	59,682,073.91
(2)	支付其他与经营活动有关的现金
目项	2015年1-9月	2014年度	2013年度	2012年度
财务费用-银行手续费	529,040.36	701,183.18	1,530,049.07	311,812.06
支付的其他销售费用	20,582,791.03	33,011,024.30	38,294,320.78	48,037,946.83
支付的其他制造费用	16,928,993.17	17,836,637.91	16,639,873.07	9,774,307.65
支付的其他管理费用	16,668,904.02	15,850,167.10	21,622,481.89	18,484,905.95
保证金	52,159,120.03	57,944,127.74	46,864,309.23	73,018,923.18

项目	2015年1-9月			2014年度			2013年度	2012年度
中标服务费		3,968,270.33		3,673,633.17			4,039,352.84	2,668,380.48
标书款		281,415.00			281,136.00		229,567.00	363,195.00
备用金		4,686,823.50			9,077,188.84		11, 181, 738. 47	8,798,681.99
单位往来款		81,597,329.32		92,927,212.44			3,026,111.94	1,865,370.14
滞纳金		2,358.78			87,256.42			71,356.42
发放专利奖、进步奖等								139,324.00
计合		197,405,045.54		231,389,567.10			143,427,804.29	163,534,203.70
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
项目	2015年1-9月			2014年度			2013年度	2012年度
收回委托贷款				5,000,000.00
计合				5,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 (4)
项目	2015年1-9月			2014年度			2013年度	2012年度
委托贷款				5,000,000.00
计合				5,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 (5)
项	目			2015年1-9月	2014年度		2013年度	2012年度
丰华能源集团有限公司及特变电工退资款						4,600,600.00
职工集资款								3,892,833.60
合	计					4,600,600.00		3,892,833.60
现金流量表补充资料 47、 (1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目		2015年1-9月			2014年度		2013年度	2012年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润			61,752,353.52		122,600,863.73		121,239,087.34	25,264,479.63
加: 资产减值准备			16,578,254.30		4.773,295.59		10,812,321.82	9,391,551.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
资产折旧			10,812,191.19		12,693,849.52		7,949,450.96	7,784,379.58
无形资产摊销			1,147,902.42		1,541,410.33		1,541,410.34	1,553,451.85
长期待摊费用摊销							235,068.76	213,494.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
损失(收益以"一 "号填列)			484.2		433,263.72		-287,873.27	512,115.89

$\cdot$

项目	2015年1-9月	2014年度	2013年度	2012年度
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)
财务费用 (收益以"一"号填列)	15,105,474.83	16,832,346.08	4,812,682.09	4,830,937.66
投资损失 (收益以"一"号填列)	$-1,561,150.45$	$-3,414,165.61$	-7,206,395.98	$-1.329,579.44$
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	$-2,486,738.14$	-410,145.45	-1,778,523.91	$-7,052,474.16$
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)	-178,526.76	-257,205.84	-257,205.84	4,268,580.97
存货的减少 (增加以"一"号填列)	3,499,927.37	-36,269,253.30	-14.460,642.49	-60,441,043.20
经营性应收项目的减少 (增加以"一"号填
)	$-323.015.736.24$	$-140,900,461.18$	-625,411,202.12	-340,750,884.44
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填
$\mathcal{C}$	$-194,463,799.79$	$-9,165,295.89$	536,755,191.28	408,310,540.82
其他
经营活动产生的现金流量净额	-412,809,363.55	-31,541,498.30	33.943.368.98	52,555,551.14
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	215,341,173.28	377,792,186.33	219,383,625.60	207,228,330.75
减: 现金的期初余额	377,792,186.33	219,383,625.60	207,228,330.75	161,595,728.51
加:现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-162,451,013.05	158,408,560.73	12, 155, 294.85	45,632,602.24
报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 (2)
项目	2015年1-9月	2014年度	2013年度	2012 年度
、取得子公司及其他营业单位有关信

一、取得子公司及其他营业里位有夫信!
息:
1. 取得子公司及其他营业单位的价格
2. 取得子公司及其他营业单位支付的
现金和现金等价物
减: 子公司及其他营业单位持有的!
现金和现金等价物		27,838,583.74

项目	2014年度	2012年度
3. 取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额		-27,838,583.74
4. 取得子公司的净资产		126,758,146.36
其中: 流动资产		156,990,247.34
非流动资产		73,751,427.56
流动负债		103,983,528.54
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位有关信
息:
1. 处置子公司及其他营业单位的价格
2. 处置子公司及其他营业单位收到的
现金和现金等价物
减: 子公司及其他营业单位持有的
现金和现金等价物	699,722.46
3. 处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额	-699,722.46
4. 处置子公司的净资产	461,396.50
其中: 流动资产	12,864,202.07
非流动资产	1,489,756.88
流动负债	13,892,562.45
非流动负债
(3) 现金及现金等价物的构成

项目	2015年1-9月	2014年度	2013年度	2012年度
一、现金	215,341,173.28	377,792,186.33 219,383,625.60 207,228,330.75
其中: 库存现金	2,168.31	929.47	91,566.21	46,973.00
可随时用于支付的银行存款	215,339,004.97	377,791,256.86 219,092,059.39 207,181,357.75
可随时用于支付的其他货币资金			200,000.00
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	215,341,173.28	377,792,186.33 219,383,625.60 207,228,330.75

48、所有权或使用权受限制的资产

项目	2015年9月30日 2014年12月31		2013年12月31	2012年12月31
	账面价值	日账面价值	日账面价值	日账面价值	受限原因
其他货币资					银行承兑汇票保
金	16,820,300.76	11,988,870.89	2,561,050.49		1,110,625.13 证金、保函保证金
应收账款					应收账款收费权
	8,160,000.20				质押
合计	24,980,300.96	11,988,870.89	2,561,050.49	1,110,625.13

七、合并范围的变更

1、子公司情况

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

金额单位: 人民币万元

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	企业类型	法人代表	组织机构代码	期末实际出资额	实质上构成对子公司净投资的其他项目余额
武汉华瑞电力科技有限公司	全资子公司	武汉市	电力设备生产及销售	1,020.00	电力设备生产及销售	有限责任公司	蔡炜	79634474-8	1,016.65
武汉南瑞电力工程技术装备有限公司	全资子公司	武汉市	电力工程施工、电力设备生产及销售	800.00	电力工程施工、电力设备生产及销售	有限责任公司	蔡炜	33351701-6	800.00

(续)

金额单位: 人民币万元

子公司全称	持股比例 ( %)	表决权比例 ( %)	是否合并报表
武汉华瑞电力科技有限公司	100.00	100.00	是
武汉南瑞电力工
程技术装备有限	100.00	100.00	是
公司

注: ①武汉华瑞电力科技有限公司(以下简称"武汉华瑞公司")是由武汉华瑞电力科技股份有限公司于2014年9月5日变更而来,注册资本由1500万元变为1020万元, 企业类型由股份有限公司变为有限责任公司(法人独资)。武汉华瑞电力科技股份有限公司 2013年底前为本公司的控股子公司,本公司持股比例为68%。

武汉华瑞公司注销公告于2014年9月10日登报公示,其主要业务已由本公司承接, 本公司于2014年12月31日对其资产及负债吸收合并。

②武汉南瑞电力工程技术装备有限公司(以下简称"武汉装备公司")于2015年3 月16日由本公司出资成立,为本公司的全资子公司。

										△14 14 六 - 17 14 14 14 14 14 15 16 16 17 18 17 18 17 18 17 18 18 19 19 19 10
子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	企业类型	法人代表	组织机构代码	期末实际出资额	实质上构成对子公司净投资的其他项目余额
襄阳国网合成绝缘子有限责任公司	全资子公司	襄阳市	绝缘产品的生产及销售	6,000.00	绝缘产品的生产及销售	有限责任公司	王晓楠	27175492-0	13,340.40
湖南南瑞京电开关有限公司	全资子公司	湘潭市	输变电设备的制造及销售	2,010.00	输变电设备的制造及销售	有限责任公司	胡涤尘	18473769-8	200.00

(2) 同一控制下企业合并取得的子公司

全貓单位, 人民币万元

(续)

金额单位: 人民币万元

子公司全称	持股比例 ( %)	表决权比例 (%)	是否合并报表
襄阳国网合成绝缘	100.00	100.00	是
子有限责任公司
湖南南瑞京电开关	100.00	100.00	附注七2、合并范围
有限公司			发生变更的说明

注: ①根据《国网电力科学研究院关于划转襄阳国网合成绝缘子有限责任公司股权的通知》(国网电科院财【2013】48号), 国网电力科学研究院将所持有的襄阳国网合成绝缘子有限责任公司100%股权划转至国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司,划转基准日为2012年12月31日。

襄阳国网合成绝缘子有限责任公司(以下简称"襄阳绝缘子公司")原为国网湖北省电力公司集体企业, 其相关股权由国网湖北省电力公司收购后以2011年12月31日为基准日无偿划给国网电力科学研究院。

②根据《国网电力科学研究院关于划转湖南南瑞京电开关有限公司股权的通知》(国网电科院财【2013】47号), 国网电力科学研究院将所持有的湖南南瑞京电开关有限公司(以下简称"京电开关公司")100%股权划转至国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司, 划转基准日为2012年12月31日。

根据国家电网公司《关于无偿划转湖南京电开关有限公司股权的通知》(国家电网产业【2011】1870号)及其后签订的股权无偿划转协议书,将中兴电力实业发展有限公司全资子公司湖南京电技术发展公司所持湖南京电开关有限公司100%股权无偿划转至国网电力科学研究院, 划转基准日为2011年11月30日。

2、报告期新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体

名称	2012 年末净资产	2012 当年度净利润
襄阳国网合成绝缘子有限责任公司	125,958,565.36	-7.445.434.64
湖南南瑞京电开关有限公司	799.581.00	$-1.023.451.18$

(1) 2012年新纳入合并范围的子公司

注: 襄阳国网合成绝缘子有限责任公司、湖南南瑞京电开关有限公司为 2012 年度同一控制下企业合并取得的子公司(详见附注七、1(2))。

(2) 2014 年度不再纳入合并范围的子公司

名称	划转日 2014 年1月1日净资产	· 年初至划转日净利润
湖南南瑞京电开关有限公司	396.50 461

注:根据国网电力科学研究院《国网电科院关于划转湖南南瑞京电开关有限公司股权的通知》(国网电科院财【2014】107号), 将武汉南瑞持有的京电开关100%股权划转至国网电科院, 划转基准日为2014年1月1日, 故湖南南瑞京电开关有限公司财务报表不再纳入本公司 2014 年 12 月 31 日合并报表范围。

	2、报告期发生的同一控制下企业合并

被合并方	属于同一控制下企业合并的判断依据	同一控制的实际控制人	合并日
襄阳国网合成绝缘子有限责任公司	襄阳国网合成绝缘子有限责任公司和本公司在合并前后均受国家电网公司最终控制且该控制并非暂时性的。	国家电网公司	2012年12月31日
湖南南瑞京电开关有限公司	湖南南瑞京电开关有限公司和本公司在合并前后均受国家电网公司最终控制且该控制并非暂时性的。	国家电网公司	2012年12月31日

(1) 襄阳国网合成绝缘子有限责任公司

国网电力科学研究院将所持有的襄阳国网合成绝缘子有限责任公司 100%股权划转至本公司, 划转基准日为 2012年12月31日, 系本公司实际取得襄阳国网合成绝缘子有限责任公司净资产和生产经营决策的控制权的日期。

① 上述企业合并的合并成本及取得的净资产于合并日的账面价值如下:

取得的净资产账面价值	125,958,565.36
减: 合并成本
支付的现金
转移非现金资产的账面价值
发生或承担负债的账面价值
发行权益性证券的面值
合并成本合计
调整净资产金额	125,958,565.36
其中: 调整资本公积	133,404,000.00
调整留存收益	$-7,445,434.64$

②襄阳国网合成绝缘子有限责任公司于合并日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示

目项	合并日账面价值	上年末账面价值
现金及现金等价物	15, 101, 255. 76	27,838,583.74
交易性金融资产
应收款项	99,404,782.71	107,417,153.61
存货	30,299,841.27	32,550,832.36
其他流动资产
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期股权投资
固定资产	49,316,768.69	55,333,691.26
无形资产	18,046,418.59	18,634,381.76
其他非流动资产	5,949,044.08	5,807,435.96
减: 借款
应付款项	85,758,856.16	106,325,528.83
应付职工薪酬	2,132,108.61	2,013,288.13
其他负债	4,268,580.97	5,839,261.73

目珈	合并日账面价值	上年末账面价值
净资产	125,958,565.36	133,404,000.00
减: 少数股东权益
取得的净资产	125,958,565.36	133,404,000.00

③襄阳国网合成绝缘子有限责任公司自 2012年1月1日至合并日止期间的收入、净利润和现金流量列示

目功	合并当年年初至合并日
营业收入	111,108,834.24
净利润	-7,445,434.64
经营活动现金流量	11,337,069.56
现金流量净额	-12,737,327.98

(2) 湖南南瑞京电开关有限公司

国网电力科学研究院将所持有的湖南南瑞京电开关有限公司 100%股权划转至本公司, 划转基准日为 2012 年 12 月 31 日, 系本公司实际取得湖南南瑞京电开关有限公司净资产和生产经营决策的控制权的日期。

① 上述企业合并的合并成本及取得的净资产于合并日的账面价值如下:

取得的净资产账面价值	799,581.00
减: 合并成本
支付的现金 ್ರ ಚಿತ್ರ ಪಾ
转移非现金资产的账面价值
发生或承担负债的账面价值
发行权益性证券的面值
合并成本合计
调整净资产金额	1,823,032.18
其中: 调整资本公积	2,001,678.95
调整留存收益	-178.646.77

②湖南南瑞京电开关有限公司于合并日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况

列示

目 IЩ	合并日账面价值	上年末账面价值
现金及现金等价物	211,109.14	77.773.71
交易性金融资产
应收款项	9,891,601.68	11,657,305.41
存货	2,081,656.78	2,127,359.33

项目	合并日账面价值	上年末账面价值
其他流动资产
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期股权投资
固定资产	311,037.04	397,620.58
无形资产
其他非流动资产	128,159.16	102,584.04
借款减:
应付款项	11,611,472.23	11,897,921.45
应付职工薪酬	212,510.57	641,689.44
其他负债
净资产	799,581.00	1,823,032.18
减: 少数股东权益
取得的净资产	799,581.00	1,823,032.18

③湖南南瑞京电开关有限公司自 2012年1月1日至合并日止期间的收入、净利润和现金流量列示

目项	合并当年年初至合并日
营业收入	10,399,688.52
净利润	$-1,023,451.18$
经营活动现金流量	1,542,839.43
现金流量净额	133,335.43

八、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

					母公司对本母公司对本公
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	公司的持股丨	司的表决权比
				比例 (%)	例 (%)
国网电力科学研究院	江苏南京	电力系统及自动化 1,500,000,000.00		100.00	100.00

注: 本公司的最终控制方是国家电网公司。

2、本公司的子公司

详见附注七、1、子公司情况。

3、本公司的合营和联营企业情况

详见附注六、11长期股权投资。

4、本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
中国电力科学研究院武汉分院	同一最终控制方	59450867-9
中国电力科学研究院	同一最终控制方	40000720-1
中国电力技术装备有限公司	·最终控制方同	10001535-7
中国电力财务有限公司华中分公司	同最终控制方	300035408
许继电气股份有限公司	最终控制方同	17427320-1
新疆新能物资集团有限责任公司	·最终控制方同
新疆送变电工程公司	·最终控制方同	52298590-0
武汉供电设计院有限公司	·最终控制方同	17766390-X
四川省电力公司电力科学研究院	最终控制方同	21967333-0
上海置信节能环保有限公司	最终控制方同	66782760-4
陕西省电力公司物资公司	·最终控制方同	67514419-2
青海省电力公司物流服务中心	一最终控制方同一	57994259-X
南瑞通用电气智能监测诊断(武汉)有限公司	合营企业	57203355-3
南瑞(武汉)电气设备与工程能效测评中心	·最终控制方同	58184346-X
南京南瑞继保工程技术有限公司	同一最终控制方	72609608-0
南京南瑞集团公司	同一最终控制方	13487236-5
内蒙古东部电力有限公司电力科学研究院	·最终控制方同	57327612-7
内蒙古东部电力有限公司	·最终控制方同	69285959-5
江苏通驰自动化系统有限公司	最终控制方同	79043407-2
江苏省电力公司物资供应公司	−最终控制方同	67701727-7
江苏省电力公司	-最终控制方同一	13476657-0
江苏南瑞帕威尔电气有限公司	-最终控制方同一	75733001-X
江苏南瑞淮胜电缆有限公司	同一最终控制方	13953601-0
江苏南瑞恒驰电气装备有限公司	同一最终控制方	76644106-5
华北电网有限公司供应链管理中心	−最终控制方同一	66461895-4
华北电网有限公司	同一最终控制方	10110982-2
湖南省电网工程公司	同一最终控制方	18376311-4
国网重庆市电力公司物资分公司	-最终控制方同	69929020-7
国网重庆市电力公司电力科学研究院	-最终控制方同一	90281238-2
国网浙江省电力公司湖州供电公司	同一最终控制方	60956444-7
国网浙江省电力公司电力科学研究院	同一最终控制方	14303187-5

$\sim$

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
国网浙江省电力公司	同一最终控制方	14291163-5
国网新疆招标有限责任公司	·最终控制方同	72231644-5
国网新疆电力公司电力科学研究院	-最终控制方同一	74220313-0
国网西藏电力有限公司	同一最终控制方	21967333-0
国网物资有限公司	−最终控制方同一	71092229-6
国网天津市电力公司	·最终控制方同	10306129-5
国网四川省电力公司检修公司	一最终控制方同一	67576029-4
国网四川省电力公司电力科学研究院	同一最终控制方	20181163-5
国网四川省电力公司	·最终控制方同	62160110-8
国网陕西省电力公司	同一最终控制方	71007260-7
国网山西招标有限公司	一最终控制方同一	73634224-9
国网山西省电力公司太原供电公司	-最终控制方同	11001391-0
国网山西省电力公司	·最终控制方同	71599018-3
国网山东省电力公司物资公司	·最终控制方同	68981470-8
国网山东省电力公司电力科学研究院	−最终控制方同	59655698-1
国网山东省电力公司	同 −最终控制方	70620742-5
国网青海省电力公司物资公司	·最终控制方同	67917698-4
国网青海省电力公司电力科学研究院	一最终控制方同-	44000248-0
国网青海省电力分公司	·最终控制方同	22658155-7
国网宁夏电力公司	同一最终控制方	22768015-1
国网内蒙古东部电力有限公司物资分公司	同一最终控制方	69948451-1
国网内蒙古东部电力有限公司检修分公司	同一最终控制方	59464516-3
国网内蒙古东部电力有限公司电力科学研究院	同一最终控制方	57327612-7
国网内蒙古东部电力有限公司	同一最终控制方	69285959-5
国网辽宁省电力有限公司	同一最终控制方	70179688-1
国网江西省电力物资公司	·最终控制方同	15826939-2
国网江西省电力公司	·最终控制方同	70550753-0
国网湖南省电力公司检修公司	·最终控制方同	69285959-5
国网湖南省电力公司	-最终控制方同一	18377057-6
国网湖南节能服务有限公司	·最终控制方同	57861532-7
国网湖北省电力公司物资公司	−最终控制方同	69531796-X
国网湖北省电力公司检修公司	·最终控制方同	70709027-3
国网湖北省电力公司	-最终控制方同一	17758939-1

100

$\sim$

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
国网湖北节能服务有限公司	·最终控制方同·	57491285-0
国网河南省电力公司	·最终控制方同	16995115-1
国网河北省电力公司	·最终控制方同	10432130-0
国网甘肃省电力公司	·最终控制方同	22433538-7
国网福建泰宁县供电有限公司	最终控制方同	75314227-3
国网福建省电力有限公司	·最终控制方同	15814263-1
国网安徽省电力公司物资公司	·最终控制方同	68083426-X
国网安徽省电力公司	同一最终控制方	73164716-6
国家电网公司西北分部	·最终控制方同	05478455-X
国电南瑞南京控制系统有限公司	同· ·最终控制方	60893550-9
国电南瑞科技股份有限公司	最终控制方同·	72607938-7
北京南瑞捷鸿科技有限公司	最终控制方同	05561356-8
北京电研华源电力技术有限公司	·最终控制方同.	71878216-0
安徽南瑞中天电力电子有限公司	最终控制方同	14897447-7
安徽继远电网技术有限责任公司	·最终控制方同	14897329-8
北京南瑞智芯微电子科技有限公司	·最终控制方同一	06129255-3
国网黑龙江省电力有限公司	最终控制方同	12697099-3
国网山西省电力公司电力科学研究院	·最终控制方同	70113705-0
国网上海市电力公司	·最终控制方同	13222467-1
国网山东栖霞市供电公司	·最终控制方同	16526662-4
国网浙江省电力公司物资分公司	同一最终控制方	07932243-1
国网北京市电力公司	同一最终控制方	80136563-2
国网吉林省电力有限公司	·最终控制方同	12399549-0
国网新疆电力公司物资公司	·最终控制方同	59592312-9
北京国网普瑞特高压输电技术有限公司	-最终控制方同	78689108-6
湖南南瑞京电开关有限公司	·最终控制方同	18473769-8
上海置信电力建设有限公司	最终控制方同·	13464962-2
河南电力物资公司	·最终控制方同一	16997824-X
重庆南瑞博瑞变压器有限公司	−最终控制方同一	59674778-8
国网福建南靖县供电有限公司	·最终控制方同一	66508428-8
国网节能服务有限公司	·最终控制方同	71783518-7
国网浙江省电力公司物资分公司	最终控制方同	07932243-1
国网江西省电力公司鹰潭供电分公司	同一最终控制方	08390995-6

101

$\sim$

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
国网江西省电力公司萍乡供电分公司	同一最终控制方	08148883-6
国家电网公司所属子企业	同一最终控制方

5、关联方交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

① 采购商品/接受劳务情况

关联方	关联交易内容	2015年1-9月	2014年	2013年	2012年
安徽南瑞中天电力电子
有限公司	产品采购			8,547,106.84	4,794,871.79
北京电研华源电力技术
有限公司	技术开发			2,188,034.19
国电南瑞科技股份有限
公司	产品采购			5,965,333.26	521,367.52
江苏通驰自动化系统有
限公司	产品采购			1,227,435.90
南京南瑞继保工程技术
有限公司	产品采购	840,170.93	5,948,717.95
南瑞(武汉)电气设备与
工程能效测评中心	技术咨询		4,683,760.68	4,512,820.51
南瑞通用电气智能监测诊断(武汉)有限公司
上海置信节能环保有限	产品采购	9,206,265.82	25,048,705.13		12,287,179.49
公司	产品采购
江苏南瑞恒驰电气装备			71, 111, 111. 11
有限公司	产品采购	6,259,931.62	20,036,649.57	11,040,170.94
许继电气股份有限公司	产品采购		7,034,188.03
				6,581,196.58
南京南瑞集团公司	产品采购
中国电力科学研究院	产品采购	390,324.14
中国电力科学研究院武
汉分院	产品采购		3,782,649.57
北京南瑞智芯微电子科
技有限公司	产品采购	2,611,111.11
江苏南瑞淮胜电缆有限
公司	产品采购	1,530,880.94
北京国网普瑞特高压输
电技术有限公司	产品采购	1,111,111.10
湖南南瑞京电开关有限
公司	产品采购	1,084,440.16
上海置信电力建设有限公司
国家电网系统内其他关	产品采购	1,068,536.75
联方	产品采购	2,299,210.26	8,540,683.76	4,596,964.10	1,090,809.23

② 出售商品/提供劳务情况

关联方	关联交易内容	2015年1-9月	2014年	2013年	2012年
安徽南瑞中天电力电子有限公司	产品销售			6,008,547.01	15,085,568.40
北京南瑞捷鸿科技有限公司	运维服务		595,726.50	10,970,085.46
国电南瑞科技股份有限公司	产品销售	7,291,453.02	22,549,401.70	11,560,341.87
国家电网公司	产品销售、运维服务	7,056,680.88	1,099,671.98	15,176,731.28	29,017,768.53
国家电网公司西北分部	产品销售
国网安徽省电力公司	产品销售	4,736,349.05	21,087,228.16	6,576,249.18
国网安徽省电力公司物资公司	产品销售	585,134.36	1,448,991.33
国网电力科学研究院	产品销售、技术咨询	2,083,018.87	2,357,924.54	26,291,108.24	21,431,012.78
国网福建省电力有限公司	产品销售、运维服务	9,296,276.50	10,162,008.70	8,850,042.69	11,196,085.71
国网甘肃省电力公司	产品销售、技术开发	8,425,858.02	11,890,342.64	20,245,599.85	5,774,927.52
国网河北省电力公司	产品销售、运维服务	9,544,230.60	409,526.43	21,047,373.28
国网河南省电力公司	产品销售、运维服务	2,424,809.51	7,161,239.47	14,408,024.22	13,145,036.70
国网黑龙江省电力有限公司	产品销售	38,359.04	7,369,359.26	5,941,775.51	8,390,703.13
国网湖北省电力公司	产品销售、技术开发	34,953,742.37	25,296,892.81	7,076,590.39	15,464,806.43
国网湖北省电力公司检修公司	产品销售、技术开发	267, 182. 71		5,873,881.58
国网湖南省电力公司	产品销售	5,458,268.72	18,264,869.98	11,598,381.55
国网湖南省电力公司检修公司	产品销售、技术开发	8,178,119.58	11,538,461.52
国网江西省电力公司	产品销售	31,036,703.64	13,938,765.43
国网辽宁省电力有限公司	产品销售	23,911,239.48	28,419,659.07	40,979,167.22	35,955,972.62
内蒙古东部电力有限公司	检修服务	2,514,169.38	6,040,341.88	6,433,962.26	6,778,113.20
内蒙古东部电力有限公司电力科学研究院	检修服务		7,634,010.64	14,042,428.61
国网宁夏电力公司	产品销售		50,871.79	10,077,657.40
国网青海省电力公司电力科学研究院	检修服务			10,230,261.33
国网青海省电力公司物资公司	产品销售	434,096.36	6,082,932.86
国网山东省电力公司电力科学研究院	检修服务	284,622.64	7,099,811.33	7,215,149.58
国网山东省电力公司物资公司	产品销售、技术研究	14,631,200.55	7,656,007.65		8,899,400.00

103

关联方	关联交易内容	2015年1-9月	2014年	2013年	2012年
国网山西省电力公司	产品销售、技术研究	32,303,875.24	6,302,922.07	14,552,553.28	12,772,108.70
国网山西省电力公司太原供电公司	技术研究				6,886,792.46
国网陕西省电力公司	产品销售	6,133,496.64	10,000,747.58	5,600,480.00
国网四川省电力公司	产品销售、技术研究	6,215,467.95	21,015,085.70
四川省电力公司电力科学研究院	检修服务		3,934,138.99	22,726,869.72
国网天津市电力公司	产品销售	75,359.07	3,923.10		8,271,754.44
国网物资有限公司	工程建设	24,410,455.30	16,984,441.22	37,074,245.93
国网西藏电力有限公司	产品销售、工程建设	2,234,836.70	20,184,463.63
国网新疆电力公司电力科学研究院	检修服务	87,873.59	12,296,143.04
国网浙江省电力公司	产品销售	1,810,202.71	20,198,231.27	28,494,305.64	14,352,589.32
国网浙江省电力公司湖州供电公司	技术研究				6,581,804.00
国网重庆市电力公司电力科学研究院	检修服务		2,991,452.99		6,075,444.44
国网重庆市电力公司物资分公司	产品销售	841,290.26	4,458,340.96		6,744,444.45
华北电网有限公司	产品销售、技术开发	1,735,094.35	3,383,773.58	5,900,000.00	5,509,111.44
华北电网有限公司供应链管理中心	产品销售、技术开发		1,025.64		7,186,263.74
江苏省电力公司	产品销售、运维服务	6,475,708.14	4,881,650.93	16,396,820.74	10,598,290.72
江苏省电力公司物资供应公司	产品销售	476,631.46	14,899,823.34
青海省电力公司物流服务中心	产品销售、技术研究				5,215,795.01
国网山东省电力公司	产品销售、技术研究	3,270,147.55	27,180,283.04	28,334,677.79	15,723,407.52
国网四川省电力公司检修公司	检修服务	171,887.60		5,727,130.76	19,440,312.82
新疆送变电工程公司	检修服务				6,612,794.15
新疆新能物资集团有限责任公司	产品销售				11,425,253.27
中国电力技术装备有限公司	产品销售	1,583,437.52	7,184,743.59	39,755,581.20
南京南瑞集团公司	产品销售	20,855,135.21	25,398,485.83
国网福建泰宁县供电有限公司	产品销售	799,997.71	15,310,074.99
国网内蒙古东部电力有限公司电力科学研究院	产品销售		3,343,099.68 11,867,029.53

关联方	关联交易内容	2015年1-9月	2014年	2013年	2012年
安徽继远电网技术有限责任公司	产品销售		11,288,098.69
国网四川省电力公司电力科学研究院	产品销售	354,048.44	10,848,896.94
国网山西省电力公司电力科学研究院	产品销售	2,929,495.50
国网上海市电力公司	产品销售	5,031,340.45
国网山东栖霞市供电公司	产品销售
国网浙江省电力公司物资分公司	产品销售	2,778,278.79
国网北京市电力公司	产品销售	20,199,743.03
国网内蒙古东部电力有限公司物资分公司	产品销售	8,987,321.11
国网吉林省电力有限公司	产品销售	7,886,839.32
国网新疆电力公司物资公司	产品销售	7,292,879.76
	产品销售、技术研究、检修
国家电网系统内其他关	服务、技术开
联方	发、运维服务、工程建设、技
	术咨询		59,290,171.67 142,782,590.90	162,057,921.14	154,599,463.75

(2) 关联租赁情况

本公司作为承租人

学研究院

限责任公司

出租方名称	承租方名称	租赁资产	租赁	租赁	租赁费定价依据	2015年1-9月确
		种类	起始日	终止日		认的租赁费
国网电力科学研究院	国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司	房屋	$2015 - 1 - 1$	2015-12-31	以市场公允价为基础,采用协议方式予以确认	4,359,909.15
(续)
		租赁资产	租赁	租赁		2014年确认
出租方名称	承租方名称	种类	起始日	终止日	租赁费定价依据	的租赁费
国网电力科学研究院	国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司	房屋	$2014 - 1 - 1$	2014-12-31	以市场公允价为基础,采用协议方式予以确认	5,833,298.52
(续)
		租赁资产	租赁	租赁	租赁费定价依据	2013年确认
出租方名称	承租方名称	种类	起始日	终止日		的租赁费
国网电力科受研究院	国网电力科学研究院武汉南瑞有	房屋	2013-1-1	2013-12-31	以市场公允价为基础, 采用协议方	5,217,900.00

式予以确认

出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日			租赁费定价依据		2012年确认的租赁费
国网电力科学研究院	国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司	房屋	$2012 - 1 - 1$	2012-12-31		式予以确认	以市场公允价为基础,采用协议方			5,217,900.00
	(3) 关联方资金拆借
	关联方	拆借金额	起始日		到期日			说	明
拆入:
中分公司	中国电力财务有限公司华	100,000,000.00 2014年8月26日 2017年8月26日					长期借款科目核算
中分公司	中国电力财务有限公司华	100,000,000.00 2014年3月17日 2017年3月17日					长期借款科目核算
中分公司	中国电力财务有限公司华	50,000,000.00 2014年5月23日 2017年5月23日					长期借款科目核算
中分公司	中国电力财务有限公司华	50,000,000.00 2014年9月26日 2017年9月26日					长期借款科目核算
中分公司	中国电力财务有限公司华	100,000,000,00 2015年6月17日 2016年6月17日					短期借款科目核算
中分公司	中国电力财务有限公司华	7,000,000.00 2015年5月28日 2015年11月28日短期借款科目核算
南京南瑞集团公司		220,000,000.00 2015年9月8日 2016年9月8日					短期借款科目核算 (委托贷款)
拆出:
湖南南瑞京电开关有限公司		5,000,000.00 2014年3月28日2015年3月28日					其他应收款科目核算

(续)

注: 本公司 2014 年度委托中国农业银行股份有限公司武汉光谷科技支行将 500 万元借予湖南南瑞京电开关有限公司,于 2014年 12月 20日收到归还的委托贷款, 2014 年本公司就该项委托贷款确认投资收益 238,875.00 元。

6、关联方应收应付款项

(1) 关联方应收、预付款项

	2015年9月30日		2014年12月31日
项目名称	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款:
安徽南瑞中天电力电子有限公
司	7,030,000.00	703,000.00	7,030,000.00	351,500.00
北京南瑞捷鸿科技有限公司	8,441,000.00	600,150.00	8,441,000.00	387,200.00
国电南瑞科技股份有限公司	42,147,410.81	966,540.54	20,800,025.00
国家电网公司	17,362,657.98	692,401.75	8,077,995.98	312,796.65
国网安徽省电力公司	9,033,662.01	176,458.03	16,039,230.78	733.50

106

$\Delta\phi=2$

$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$

	2015年9月30日		2014年12月31日
项目名称	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
国网北京市电力公司	18,560,646.01	100,122.66	1,353,781.84
国网福建省电力有限公司	8,999,771.08	132,582.41	5,398,139.35	15,842.05
国网甘肃省电力公司	9,663,911.66	741,103.45	5,972,800.54	244,698.23
国网河南省电力公司	6,180,774.33	736,675.13	9,661,489.56	24,397.21
国网湖南省电力公司检修公司	9,718,398.91	67,500.00	13,507,500.00
国网江西省电力公司	16,980,899.96	20,551.77	7,393,905.57
国网辽宁省电力有限公司	31,726,926.77	407,797.30	14,377,719.54
国网内蒙古东部电力有限公司	8,906,020.00	409,001.00	8,672,040.00	182,092.00
国网内蒙古东部电力有限公司电力科学研究院	6,238,700.00	74,285.00	7,359,900.00
国网青海省电力公司电力科学研究院	1,204,370.85	60,218.54	1,206,870.85	60,218.54
国网山东省电力公司电力科学研究院	2,866,297.49	139,337.38	2,581,547.50
国网山东省电力公司泰安供电公司	3,600,000.00	180,000.00	3,600,000.00
国网山西省电力公司	18,056,272.99	312,604.88	3,054,316.46	9,170.52
国网四川省电力公司	17,424,841.98	921,486.88	18,260,920.18
国网四川省电力公司电力科学研究院	8,560,772.01	414,602.30	10,230,707.10	135,756.15
国网物资有限公司	29,004,320.84	49,857.31	9,354,628.92	100,556.45
国网西藏电力有限公司	7,268,646.28	148,550.00	4,408,737.34
国网新疆电力公司电力科学研究院	6,746,494.10	19,765.00	10,090,872.10
国网浙江省电力公司	18,884,361.18	517,622.05	23,546,804.09
华北电网有限公司	3,792,200.00	406,020.00	1,993,000.00
江苏省电力公司	10,214,702.38	667,527.24	10,621,442.76	109,529.80
国网电力科学研究院	5,196,674.75	748,402.48	2,988,674.88	26,583.74
国网河北省电力公司	12,587,129.80	71,019.00	2,582,875.65	129,143.78
国网湖北省电力公司物资公司	1,739,918.52	80,011.85
国网湖北省电力公司检修公司
国网青海省电力公司	4,426,931.39	306,108.45	6,644,302.11	89,575.86
中国电力技术装备有限公司	5,604,100.01	224,164.00	4,483,280.00
安徽省电力公司物资供应公司国网重庆市电力公司电力科学	753,046.89
研究院	637,000.00	63,700.00	4,534,050.01	83,427.50

$\ddot{\phantom{0}}$

	2015年9月30日		2014年12月31日
项目名称	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
国网湖北节能服务有限公司	24,215,578.00		27,281,200.00
国网湖南省电力公司	7,747,699.44	115,624.99	17,373,571.50	1,788.60
国网湖南节能服务有限公司	9,664,640.00		12,080,800.00
国网福建泰宁县供电有限公司	10,704,324.86		11,648,697.35
国网湖北省电力公司	25,436,964.06	359,874.09	13,747,924.17
安徽继远电网技术有限责任公司			9,808,527.00
南京南瑞集团公司	26,158,658.00	265,687.83	13,049,242.00	54,624.30
国网内蒙古东部电力有限公司检修分公司	3,716,217.96	44,850.00	6,875,506.50
国网陕西省电力公司	12,251,345.26	66,104.22	7,907,762.96	17,531.21
国网浙江省电力公司电力科学研究院	5,000.00		4,810,000.02
江苏省电力公司物资供应公司	798,723.60	171,962.60	4,929,135.60	87,401.80
陕西省电力公司物资公司	7,975,000.00		4,785,000.00
国家电网系统内其他关联方	205,928,323.54	14,854,349.20	152,667,455.92	10,157,582.07
计合	694,161,335.68	27,037,619.31	541,233,381.13	12,582,149.96
应收票据:
国电南瑞科技股份有限公司			1,197,000.00
国网青海省电力分公司			2,242,097.75
国电南瑞科技股份有限公司国网内蒙古东部电力有限公司物资分公司	358,020.00		13,660,500.00 2,864,160.00
湖南省电网工程公司			1,000,000.00
国网宁夏电力公司吴忠供电公司
国网宁夏电力公司中卫供电公司
南京南瑞集团公司
国网重庆市电力公司
国网青海省电力公司南瑞通用电气智能监测诊断 (武汉)有限公司
重庆市电力公司南岸供电局
内蒙古东部电力公司
合计	358,020.00		20,963,757.75

	2015年9月30日		2014年12月31日
项目名称	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
预付款项:
国电南瑞科技股份有限公司	844, 114. 19		844,114.19
南瑞通用电气智能监测诊断 (武汉) 有限公司
国网电力科学研究院
许继电气股份有限公司
江苏省电力公司物资供应公司			243,785.00
武汉供电设计院有限公司			120,000.00
中国电力科学研究院武汉分院			101,510.00
江苏省电力公司物资供应公司			243,785.00
江苏南瑞恒驰电气装备有限公司	1,905,000.00		1,905,000.00
北京国网普瑞特高压输电技术有限公司	15,530,990.00
湖南南瑞京电开关有限公司	7,850,000.00		3,950,000.00
国家电网系统内其他关联方	160,101.00		1,959,813.00
计合	26,290,205.19		9,368,007.19
其他应收款:
安徽皖电招标有限公司	440,000.00	10,455.00	135,570.00	1,670.00
国网电力科学研究院			3,943,682.59	364,602.27
国网电力科学研究院武汉高压技术检测试验中心
国网电力科学研究院武汉研究	40,000.00	20,000.00	680,093.07	204,027.92
所			1,743,240.30	522,972.09
国网福建招标有限公司	773,950.00	22,077.50	750,017.10	7.50
国网陕西招标有限公司	59,371.00		710,000.00
国网物资有限公司	345,702.28	9,745.11	1,317,827.28
国网浙江浙电招标咨询有限公司	1,075,000.00	6,960.00	589,589.00
江苏天源招标有限公司	551,524.00	5,326.20	106,524.00
辽宁省电力物资供应有限公司	63,500.00		610,483.00	100.00
山东鲁能三公招标有限公司	164,000.00	5,187.85	194,557.00	80.00
国网新疆招标有限责任公司	82,600.00	1,100.00	773,619.17
国网山西招标有限公司	176,800.00	840.00	538,141.00	15.00
国网江西省电力物资公司	258,600.60	1,330.03	363,810.60	3,896.06

	2015年9月30日		2014年12月31日
项目名称	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
国网四川招标有限公司中国电力财务有限公司华中分公司	1,080,000.00
河南电力物资公司	1,899,850.00
国网山东招标有限公司	17,494.00
襄阳电力集团有限公司
中国电力科学研究院武汉分院	180,000.00
国家电网系统内其他关联方	3,416,095.40	55,027.69	1,389,002.03	28,017.04
计合	10,624,487.28	138,049.38	13,846,156.14	1,125,387.88

	2013年12月31日		2012年12月31日
项目名称	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款:
安徽南瑞中天电力电子有限公司	7,030,000.00		15,350,115.00
北京南瑞捷鸿科技有限公司	9,138,000.00
国电南瑞科技股份有限公司	8,871,925.00
国家电网公司	14,124,525.13	2,443,620.05	9,262,395.56	1,468,016.80
国网安徽省电力公司	2,304,858.69	19,700.00	241,500.00	3,050.00
国网北京市电力公司	699,730.20	22,473.36	227,040.00	11,928.60
国网福建省电力有限公司	1,722,920.08		2,210,374.82
国网甘肃省电力公司	20,598,314.68	423,756.02	13,446,152.36	396,212.10
国网河南省电力公司	7,697,394.98	192,373.85	5,119,497.56	91,421.80
国网湖南省电力公司检修公司
国网江西省电力公司	1,445,230.27	53,943.83	1,215,887.83	35,220.90
国网辽宁省电力有限公司	35,390,595.03	280,295.85	26,550,476.93	63,589.79
国网内蒙古东部电力有限公司	8,826,000.00	174,300.00	5,708,000.00	38,300.00
国网内蒙古东部电力有限公司电力科学研究院	3,876,000.00
国网青海省电力公司电力科学研究院	10,897,230.00
国网山东省电力公司电力科学研究院	10,910,626.00
国网山东省电力公司泰安供电公司	9,269,300.00		4,700,000.00

	2013年12月31日		2012年12月31日
项目名称	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
国网山西省电力公司	6,639,447.31	84,148.78	9,652,346.44	390,944.00
国网四川省电力公司	4,672,352.68	163,413.87	12,764,049.23	64,684.25
国网四川省电力公司电力科学研究院	24,523,230.00
国网物资有限公司	23,940,008.94
国网西藏电力有限公司	1,202,482.00	141,918.20	2,957,482.00	46,329.10
国网新疆电力公司电力科学研究院	503,300.00	2,500.00	2,500.00	2,500.00
国网浙江省电力公司	12,515,755.19	27,825.00	5,197,083.50
华北电网有限公司	1,761,800.00	184,240.00	6,601,449.64	89,330.00
江苏省电力公司	4,089,187.80	396,276.25	7,216,091.36	175,276.17
国网电力科学研究院	7,010,186.88	295,244.64	1,560,212.13	101,992.26
国网河北省电力公司	14,748,431.89
国网湖北省电力公司物资公司	7,156,336.29
国网湖北省电力公司检修公司	6,476,498.04		982,000.00
国网青海省电力公司	5,817,358.06	185,101.85	5,482,785.18	150,768.46
中国电力技术装备有限公司	29,701,730.00
安徽省电力公司物资供应公司	4,675,897.23	405,158.24	6,748,899.00	303,128.80
国网重庆市电力公司电力科学研究院	1,194,259.81	39,985.49	9,497,979.79
国网湖北节能服务有限公司
国网湖南省电力公司
国网湖南节能服务有限公司
国网福建泰宁县供电有限公司
国网湖北省电力公司安徽继远电网技术有限责任公司	3,833,337.92	186,002.07	10,538,751.93	101,169.25
南京南瑞集团公司
国网内蒙古东部电力有限公司检修分公司
国网陕西省电力公司
国网浙江省电力公司电力科学研究院
江苏省电力公司物资供应公司
陕西省电力公司物资公司

	2013年12月31日		2012年12月31日
项目名称	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
国家电网系统内其他关联方	133,656,762.06	10,293,202.67	121,520,086.37	7,227,185.27
计合	446,921,012.16	16,015,480.02	284,753,156.63	10,761,047.55
应收票据:
国电南瑞科技股份有限公司
国网青海省电力分公司
国电南瑞科技股份有限公司国网内蒙古东部电力有限公司物资分公司
湖南省电网工程公司国网宁夏电力公司吴忠供电公司国网宁夏电力公司中卫供电公司
南京南瑞集团公司
国网重庆市电力公司
国网青海省电力公司南瑞通用电气智能监测诊断 (武汉) 有限公司			200,000.00
重庆市电力公司南岸供电局			300,000.00
内蒙古东部电力公司	8,257,000.00
计合	8,257,000.00		500,000.00
预付款项:
国电南瑞科技股份有限公司南瑞通用电气智能监测诊断 (武汉) 有限公司	844,113.19 2,135,176.00
国网电力科学研究院	2,608,950.00		2,500.00
许继电气股份有限公司	794,000.00
江苏省电力公司物资供应公司			243,785.00
武汉供电设计院有限公司
中国电力科学研究院武汉分院
江苏省电力公司物资供应公司江苏南瑞恒驰电气装备有限公司北京国网普瑞特高压输电技术
有限公司
国家电网系统内其他关联方	232,826.40		362,875.80

	2013年12月31日		2012年12月31日
项目名称	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
计合	6,615,065.59		609,160.80
其他应收款:
安徽皖电招标有限公司	50,200.00		797,854.00
国网电力科学研究院	10,300.00	515.00	6,420,300.00
国网电力科学研究院武汉高压技术检测试验中心	680,093.07	68,009.31	680,093.07	34,004.65
国网电力科学研究院武汉研究所	1,743,240.30	174,324.03	1,743,240.30	87,162.02
国网福建招标有限公司
国网陕西招标有限公司
国网物资有限公司国网浙江浙电招标咨询有限公司	965,123.00	1,200.00
江苏天源招标有限公司
辽宁省电力物资供应有限公司
山东鲁能三公招标有限公司
国网新疆招标有限责任公司
国网山西招标有限公司
国网江西省电力物资公司
国网四川招标有限公司中国电力财务有限公司华中分公司
河南电力物资公司
国网山东招标有限公司
襄阳电力集团有限公司	4,000,000.00
中国电力科学研究院武汉分院	30,902.23		553,000.00
国家电网系统内其他关联方	3,936,039.50	9,470.07	2,880,658.58	38,588.40
计合	11,415,898.10	253,518.41	13,075,145.95	159,755.07
(2) 关联方应付、	预收款项
项目名称	2015年9月30日	2014年12月31日	2013年12月31日	2012年12月31日
应付账款:

应付账款:
安徽南瑞中天电力电子有限公司				5.610.000.00
北京电研华源电力技术有限公司	1.573.000.00	1,573,000.00	1.792.000.00
国电南瑞科技股份有限公司	1.477.583.52	1,477,583.52	3,592,287.35	550,000.00

项目名称	2015年9月30日	2014年12月31日	2013年12月31日	2012年12月31日
国网电力科学研究院	3,532,200.00	2,608,950.00	253,299.15	253,299.15
国网电力科学研究院武汉研究所	100,000.00	100,000.00		2,100,000.00
江苏通驰自动化系统有限公司		143,610.00	1,136,100.00
南京南瑞集团公司信息通信技术分公司	1,003,362.16	1,020,500.00	151,000.00	151,000.00
南京南瑞继保工程技术有限公司	696,000.00	4,872,000.00
南瑞(武汉)电气设备与工程能效测评中心		520,000.00
南瑞通用电气智能监测诊断(武汉) 有限公司			2,317,600.00	1,437,600.00
上海置信节能环保有限公司	39,150,000.00	65,750,000.00
江苏南瑞恒驰电气装备有限公司	1,291,700.00	17,101,188.00
许继电气股份有限公司	823,000.00	7,436,000.00
江苏南瑞帕威尔电气有限公司	347,200.00	797,348.00
北京南瑞捷鸿科技有限公司	10,980,000.00
重庆南瑞博瑞变压器有限公司	4,900,000.00
中国电力科学研究院武汉分院		805,250.00
国家电网系统内其他关联方	1,994,895.43	1,768,272.40	3,131,893.40	1,213,856.23
计合	67,868,941.11	105,973,701.92	12,374,179.90	11,315,755.38
应付票据: 南瑞通用电气智能监测诊断(武汉)有限公司	9,619,331.00	11,003,000.00		9,612,800.00
南京南瑞继保工程技术有限公司		2,088,000.00
江苏南瑞恒驰电气装备有限公司	75,100.00	3,758,292.00
国电南瑞南京控制系统有限公司		88,000.00
国电南瑞科技股份有限公司电网安全稳定控制技术分公司
上海置信节能环保有限公司	15,000,000.00
许继电气股份有限公司	2,382,000.00		794,000.00
国电南瑞科技股份有限公司			844,114.19
福建亿榕信息技术有限公司			342,000.00
武汉精量电子有限公司			144,095.00
中国电力科学研究院武汉分院	1,511,000.00
安徽继远电网技术有限责任公司	322,521.00
江苏南瑞泰事达电气有限公司	59,928.00
平高集团有限公司	91,710.00

项目名称	2015年9月30日	2014年12月31日	2013年12月31日	2012年12月31日
计合	29,061,590.00	16,937,292.00	2,124,209.19	9,612,800.00
预收款项:
国家电网公司	600,000.00	600,000.00	600,000.00	6,550,000.00
国家电网公司交流建设分公司	700,000.00	700,000.00	700,000.00	350,000.00
国网湖南省电力公司	279,910.01	184,000.00
国网江西省电力科学研究院	116,000.00	116,000.00	116,000.00	116,000.00
国网天津市电力公司	99,539.86	441,770.00	446,295.87	441,770.00
国网浙江省电力公司	799,473.89	5,666,150.00	350,400.00	2,458,169.77
江苏省电力公司电力科学研究院		52,262.00
辽宁省电力物资供应有限公司	415.97	415.97	80,000.00
陕西省电力公司陕西电力超高压运行公司	160.00	160.00	300,200.00	284,400.00
国网重庆市电力公司超高压局	490,200.00	490,200.00	490,200.00	490,200.00
国网电力科学研究院	41,000.00	41,000.00		4,850,000.00
南京南瑞集团公司	2,066,700.72	5,198,240.72
国网湖北省电力公司	489,630.01	1,365,000.00
国网内蒙古东部电力有限公司	1,196,100.00	1,196,100.00
国网湖北省电力公司检修公司	985,999.01		497,264.98
国网福建南靖县供电有限公司	1,185,316.87
国网山西省电力公司运城供电公司	978,000.00
国网甘肃省电力公司	317,983.07
国网节能服务有限公司	11,669,652.27
国网湖北省电力公司物资公司	2,143,833.00
国网浙江省电力公司物资分公司	1,774,912.20
国网江西省电力公司鹰潭供电分公司	1,221,000.00
国网新疆电力公司电力科学研究院	1,113,700.00
国网江西省电力公司萍乡供电分公司	1,098,900.00
国网新疆阿克苏供电有限责任公司			14,000.00
国网山西省电力公司	769,616.94		26,980.00
国网江苏省电力公司			1,297,003.50	1,297,003.50
福建省宁德电业局			326,361.58

项目名称	2015年9月30日	2014年12月31日	2013年12月31日	2012年12月31日
国网内蒙古东部电力有限公司电力科学研究院			1,512,000.00
襄阳电力集团有限公司			438,090.00
国网湖北省电力公司检修分公司				748,500.00
华北电网有限公司				474,000.00
宁夏电力公司银川供电局				300,000.00
国网山东省电力公司电力科学研究院	115,000.00			3,560,000.00
国家电网系统内其他关联方	11,043,829.98	6,326,496.26	3,119,216.77	1,820,856.17
计合	41,296,873.80	22,377,794.95	10,314,012.70	23,740,899.44
其他应付款:
国网电力科学研究院	11,553,060.31	44, 146, 614. 83	40,115,197.92	28,908,922.99
国网物资有限公司				315,756.00
《电网技术》杂志社				130,884.29
国电南瑞科技股份有限公司			210,000.00
重庆博瑞变压器有限公司			140,000.00
河南电力物资公司			120,150.00
国家电网系统内其他关联方	87,845.36	4,302,124.67	168,992.00
计合	11,640,905.67	48,448,739.50	40,754,339.92	29,355,563.28

九、或有事项

本公司煤层气发电项目收益权互换业务引起的或有事项

1) 本公司与山西都宝开展煤层气发电项目收益权互换的业务内容

山西都宝的控股子公司和顺都宝电力开发有限公司("和顺都宝")拥有天池 20 兆瓦煤层气发电项目("天池项目")、和顺正邦 24 兆瓦煤层气发电项目一期("和顺正邦一期")两座已建成且正常并网发电的煤层气电站。本公司、和顺都宝以及华能贵诚信托有限公司("华能信托")就前述两座达成互换协议。具体合同包括:

1、本公司与华能信托签署《特定资产收益权投资合同》("《投资合同》"):

2、本公司与和顺都宝签署《特定资产收益权转让及回购合同》("《转让及回购合同》");

3、本公司、华能信托、和顺都宝三方共同签署《特定资产收益权转让及回购合同之补充协议》("《补充协议》")。

华能信托根据《投资合同》向本公司支付收益权互换价款(类似于本金)。本公司依据《转让及回购合同》将获取煤层气电站电费收入的权利("收益权")从和顺都宝购

买至本公司名下, 和顺都宝获得互换价款。

随后依据《补充协议》,将《转让及回购合同》中全部权利转让至华能信托为本次互换设立的信托计划名下,本公司仅保留《转让及回购合同》中载明的义务。因此,回购期内和顺都宝将向权力拥有方华能信托直接支付收益权回购溢价款(类似于利息), 在期末向华能信托支付回购款(类似于本金)。

根据《投资协议》约定,本公司除需对进行收益权互换履行资金监管、项目运营情况监管之外, 还负有差额补足义务。华能信托视和顺都宝的支付履约情况, 向本公司支付浮动收益, 或要求本公司履行差额补足义务:

①华能信托如按时足额收到和顺都宝的回购溢价款,将每年支付收益权转让价款的 2.3%给本公司, 支付时间为每季度末等额支付。即本公司每季度末获取收益权转让价款的 0.575%作为回报;

②如华能信托某一季度末收到的回购溢价款占收益权转让价款不足 4.575%但高于 4%, 支付给本公司的浮动收益相应调减:

③如华能信托收到的回购溢价款占收益权转让价款不足 4%, 本公司对不足 4%的部分负有差额补足义务, 华能信托无需向本公司支付任何浮动收益。

4在互换期末,如和顺都宝不能支付回购本金,本公司对差额部分负有差额补足义务。

2) 和顺都宝履约能力及其他风险控制措施

(1) 考虑到和顺都宝支付回购溢价款(利息)及回购本金依赖煤层气发电业务良好的现金流量水平,项目整体风险可控。

以天池项目为例,其设计上网电量为13,680 万千瓦时/年,适用的上网电价为0.509 元/千瓦时, 折算每年电费收入为 6.963.12 万元。天池项目收益权转让价款为 9.000 万元, 每年回购溢价款(利息)占转让价款的比率为 18.3%,即每年支付 1.647 万元。在合同约定的6年互换期内,和顺都宝需支付回购溢价款及回购本金18,882万元,而同期累计电费收入为41.788.72 万元,大幅超出回购总价款。

考虑到煤层气电站的实际上网电量可能低于设计水平,合同中针对该风险设立了回购机制。经核算如当年实际上网总电量低于设计值的 84%, 华能信托有权要求和顺都宝返还部分投资价款。以84%为基准,数值每下降一个百分点,华能信托有权要求和顺都宝返还回购总价款的1%。

对于电价收入的变动风险,考虑到煤层气发电是国家鼓励发展行业,未来电价下调风险相对可控。

(2) 项目中设立了运营及资金监管机制。本公司对和顺都宝的生产经营活动、重大交易活动、重大资产处置活动等负有监督管理职责,并对收益权转让价款的使用情况、发电电费进账情况等资金账户活动进行监督。根据合同约定,和顺都宝的全部发电电费

收入只能进入明确的资金监管账户。本公司通过预留印鉴获得对账户资金往来的监管权力。

(3) 项目设立了违约回购机制。如和顺都宝于任一季度末出现未足额支付回购溢价款的情形,华能信托有权要求和顺都宝提前回购天池项目收益权,从而第一时间控制项目风险。

(4) 为保证和顺都宝按时足额支付回购价款, 还进行了以下担保安排:

①和顺都宝的控股股东山西都宝清洁能源投资有限公司为和顺都宝就合同中的全部支付义务提供连带责任保证担保:

②和顺都宝的法定代表人李春为和顺都宝的全部义务提供连带责任保证担保。

3和顺都宝以天池项目项下的设备为和顺都宝的全部支付义务提供第一顺位抵押担保。

基于以上,本公司承担项目运营、资金使用等方面监督管理工作并承担差额补足义务,获取华能信托向其支付的浮动收益,属于正常的商业安排,和顺都宝发生违约的风险相对可控。

十、承诺事项

截至2015年9月30日,本公司无需要披露的重大承诺事项。

十一、资产负债表日后事项

本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项说明

本公司位于武汉阳逻经济开发区花园村、红岗村的 1 宗土地因未完成全部的动工建设,被武汉市新洲区国土资源和规划局认定为闲置土地。

2015年5月12日,本公司与武汉市阳逻经济开发区管理委员会(以下简称"阳逻管委会") 签署《关于电力智能输变电一次设备及状态检修基地资产整体盘活框架协议书》,并于2015年6月12日签署《关于电力智能输变电一次设备及状态检修基地土地有偿收回框架协议书》。根据该等协议,土地有偿收回和置换的具体条款如下:

对于宗地中本公司未开发的部分,即除一期项目已使用、二期项目拟使用的土地外, 由阳逻管委会按照法定程序以市场价格进行有偿收回;具体范围为厂区主干道及延长线以西区域(具体以红线图为准),具体面积以土地部门实际测量结果为准:由双方共同认可的具有相应资质的土地价格评估机构对拟有偿收回的土地市场价值进行价格评估, 并出具评估报告, 收回价格以评估报告确认的土地使用权价值确定。

阳逻管委会将在有偿收回土地的面积确定、估价报告出具后,根据协议确定的原则,

安排有权主体与本公司另行签署土地有偿收回合同,对本次有偿收回所涉相关事项作出详细约定, 以使有偿收回得以实施。

新洲区国土资源和规划勘测队已对拟有偿收回的土地面积进行了实际测量,总用地面积为108.424.81平方米, 其中净用地面积为100.454.83 平方米, 代征道路面积为7.969.98 平方米,本公司和武汉市新洲区土地储备管理中心已同意该宗收回土地按总用地面积确定。本公司委托北京中天和资产评估有限公司(以下简称"中天和")对拟有偿收回的土地在评估基准日 2015年6月 30日的市场价值进行了评估。中天和于 2015年7月7 日出具中天和资产[2015]评字第 90022 号《国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司拟转让其持有的部分土地的市场价值资产评估报告书》,宗地面积 108.424.81 平方米, 宗地总价 3.724.39 万元。

在阳逻管委会或有权主体有偿收回宗地中武汉南瑞未建部分的过程中,如果收回价格低于本次交易中该部分土地的评估值,则就差额部分,以及土地有偿收回导致本公司发生的任何损失,国网电科院2015年第11次党政联席会议同意出具相关承诺,由国网电科院在两个月内以现金方式予以补偿。

截至2015年9月30日,正式合同尚未签订,该项交易尚未完成。

十三、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 应收账款按种类列示

	2015年9月30日
类别	账面余额		坏账准备
				计提比例	账面价值
	金额	比例(%)	金额	$($ % $)$
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项	1.266.672,375.58	100.00	46,533,895.66		3.67 1.220, 138, 479.92
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计	1,266,672,375.58	100.00	46,533,895.66		3.67 1.220, 138, 479.92

		2014年12月31日
	账面余额		坏账准备
类别				计提比例	账面价值
	金额	比例 (%)	金额	$($ % $)$
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项	843,736,823.48	100.00	31,119,119.17		3.69 812,617,704.31
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计	843,736,823.48	100.00	31,119,119.17		3.69 812,617,704.31

÷.

	2013年12月31日
	账面余额		坏账准备
类别				计提比例	账面价值
	金额	比例 (%)	金额	$(\% )$
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项	893,762,716.02	100.00	25,999,191.06		2.91 867,763,524.96
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计	893,762,716.02	100.00	25,999.191.06		2.91 867,763,524.96

	2012年12月31日
类别	账面余额		坏账准备
		比例 (%)		计提比例	账面价值
	金额		金额	$($ % $)$
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项	425,423,555.45	100.00	16,495,819.48		3.88 408,927,735.97
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项

		2012年12月31日
类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	计提比例金额	账面价值
				(%)
合计	425,423,555.45	100.00	16,495,819.48		3.88 408,927,735.97

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

无。

②组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

		2015年9月30日
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	949,118,672.08
1至2年	210,485,733.49	10,524,286.66	5.00
2至3年	54,071,519.09	5.407,151.91	10.00
3至4年	22,802,813.05	6,840,843.92	30.00
4至5年	12,864,049.41	6,432,024.71	50.00
5年以上	17,329,588.46	17,329,588.46	100.00
合计	1,266,672,375.58	46,533,895.66

(续)

		2014年12月31日
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	661,949,553.72
1至2年	119,862,440.05	5,993,122.00	5.00
2至3年	26,007,851.06	2,600,785.10	10.00
3至4年	14,821,405.36	4,446,421.61	30.00
4至5年	6.033,565.68	3,016,782.85	50.00
5年以上	15,062,007.61	15,062,007.61	100.00
合计	843,736,823.48	31,119,119.17

账龄	2013年12月31日
	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	745,556,127.92
1至2年	73,325,371.49	3,666,268.57	5.00
2至3年	42,464,275.72	4,246,427.57	IO 00

		2013年12月31日
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
3至4年	11,636,001.55	3,490,800.47	30.00
4至5年	12,370,489.79	6,185,244.90	50.00
5年以上	8,410,449.55	8.410,449.55	100.00
合计	893,762,716.02	25,999,191.06

	2012年12月31日
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	300,258,642.83
1至2年	88,596,863.28	4,429,843.16	5.00
2至3年	15,359,750.00	1,535,975.00	10.00
3至4年	12,646,149.79	3,793,844.94	30.00
4至5年	3,651,986.33	1,825,993.16	50.00
5年以上	4,910,163.22	4,910,163.22	100.00
合计	425,423,555.45	16,495,819.48

③期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

无。

(2) 本期收回或转回的坏账准备情况

无。

(3) 本期实际核销的应收账款情况

无。

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总	坏账准备
			额的比例(%)
山西都宝清洁能源投资有限公司	非关联方	112,896,322.49	8.91
武汉未来科技城投资建设有限公司	非关联方	80,491,500.00		6.35 2.530,730.00
山西高义钢铁有限公司	非关联方	53,660,000.00	4.24
兴义市阳光电力投资有限公司	非关联方	47,320,000.00	3.74
武威久源金属构件有限公司	非关联方	42,059,999.99	3.32
计台		336,427,822.48		26.56 2,530,730.00

2、其他应收款

(1) 其他应收款分类披露

$\ddot{\phantom{a}}$

	2015年9月30日
	账面余额		坏账准备
类别				计提比例	账面价值
	金额	比例 (%)	金额	(% )
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款	37,951,008.15	100.00	1,069,352.55	2.82	36,881,655.60
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计	37,951,008.15	100.00	1,069,352.55	2.82	36,881,655.60

	2014年12月31日
	账面余额		坏账准备
类别	金额		金额	计提比例	账面价值
		比例 (%)		( %)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款	26,360,569.08	100.00	1,855,144.96	7.04	24,505,424.12
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计	26,360,569.08	100.00	1,855,144.96	7.04	24,505,424.12

(续)

	2013年12月31日
	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比例	账面价值
				$($ % $)$
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款	22,407,588.07	100.00	954,898.41	4.26	21,452,689.66
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款

and the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the

	2013年12月31日
	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例(%)	金额	计提比例 $($ % $)$	账面价值
合计	22,407,588.07	100.00	954,898.41	4.26	21,452,689.66

	2012年12月31日
	账面余额			坏账准备
类别				计提比例	账面价值
	金额	比例(%)	金额	$($ % $)$
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款	18,322,359.73	100.00	526,805.00	2.88	17,795,554.73
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计	18,322,359.73	100.00	526,805.00	2.88	17,795,554.73

①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

无。

②组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		2015年9月30日
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	29,620,626.13
1至2年	6,801,424.86	340,071.23	5.00
2至3年	447,909.00	44,790.90	10.00
3至4年	352,473.00	105,741.90	30.00
4至5年	299,653.29	149,826.65	50.00
5年以上	428,921.87	428,921.87	100.00
合计	37,951,008.15	1,069,352.55

		2014年12月31日
账龄	其他应收款	计提比例 (%)
1年以内	16,913,158.44

	2014年12月31日
账龄	其他应收款坏账准备		计提比例(%)
1至2年	2,306,084.04	115,304.20	5.00
2至3年	3,699,931.57	369,993.16	10.00
3至4年	2,869,860.62	860,958.19	30.00
4至5年	125,290.00	62,645.00	50.00
5年以上	446,244.41	446,244.41	100.00
合计	26,360,569.08	1,855,144.96

账龄	2013年12月31日
	其他应收款	坏账准备
1年以内	14,864,100.64
1至2年	4,078,080.57	203,904.03	5.00
2至3年	2,996,343.87	299,634.39	10.00
3至4年	25,290.00	7,587.00	30.00
4至5年
5年以上	443,772.99	443,772.99	100.00
合计	22,407,588.07	954,898.41

(续)

		2012年12月31日
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	14,712,972.87
1至2年	3,119,423.87	155,971.19	5.00
2至3年	36,290.00	3,629.00	10.00
3至4年	9,900.00	2,970.00	30.00
4至5年	159,076.37	79.538.19	50.00
5年以上	284,696.62	284,696.62	100.00
合计	18.322.359.73	526 805 00

③期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

无。

(2) 本期收回或转回的坏账准备情况

无。

(3) 本期实际核销的其他应收款情况

无。

(4)	其他应收款按款项性质分类情况

款项性质			2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日	2012年12月31日
押金保证金	35,089,180.36	19,086,197.04	17,166,538.93	14,888,308.31
备用金	1,965,652.57	359,124.50		41,180.00
代垫款项	896,175.22	6,915,247.54	5,241,049.14	3,392,871.42
合计	37,951,008.15	26,360,569.08	22,407,588.07	18,322,359.73

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

			账龄	占其他应收款期	坏账准备
单位名称	款项性质	期末余额		末余额的比例(%)	期末余额
平江县嘉湘城市投资发展有
限公司	保证金	10,000,000.00 1年以内		26.35
			1年以内、
成都桑莱特科技股份有限公			1-2年、2-3
司	保证金	3,707,456.50 年		9.77	94,720.00
湖北华中天地国际工程咨询
有限公司	保证金	1,886,300,00 1-2 年		4.97	94,315.00
武汉新电电气技术有限责任
公司	保证金	1,770,776.00 1年以内		4.67
武汉珞珈天铭电气科技有限			1年以内、
公司	保证金	1,682,300.00 1-2 年		4.43	43,065.00
合计		19,046,832.50		50.19	232,100.00

3、长期股权投资

(1) 长期股权投资分类

项目	2015年9月30日
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	141,404,000.00		141,404,000.00
对联营、合营企业投资	25,861,452.13		25,861,452.13
合计	167,265,452.13		167,265,452.13

	2014年12月31日
项目	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	133,404,000.00		133,404,000.00
对联营、合营企业投资	26,300,301.68		26,300,301.68
合计	159,704,301.68		159,704,301.68

		2013年12月31日
项目			账面余额		减值准备	账面价值
对子公司投资			145,570,460.00				145,570,460.00
对联营、合营企业投资			29,290,110.64				29,290,110.64
合计			174,860,570.64				174,860,570.64
(续)
					2012年12月31日
项目			账面余额		减值准备	账面价值
对子公司投资			10,166,460.00				10,166,460.00
对联营、合营企业投资			22,083,714.66				22,083,714.66
合计		32,250,174.66				32,250,174.66
(2) 对子公司投资
	2014年12月				2015年9月	本期计提减	减值准备期
被投资单位	31日		本期增加	本期减少	30日	值准备	末余额
武汉南瑞电力工程技术装备有限
公司			8,000,000.00		8,000,000.00
襄阳国网合成绝缘子有限责任公
司	133,404,000.00				133,404,000.00
合计	133,404,000.00		8,000,000.00		141,404,000.00
(续)
	2013年12月		本年增		2014年12月	本年计提减	减值准备期
被投资单位	31日		加	本年减少	31日	值准备	末余额
武汉华瑞电力科技股份有限公司	10,166,460.00			10,166,460.00
襄阳国网合成绝
缘子有限责任公司	133,404,000.00				133,404,000.00
湖南京电开关有
限责任公司	2,000,000.00			2,000,000.00
合计	145,570,460.00			12,166,460.00	133,404,000.00
(续)
被投资单位	2012年12月		本年增加	本年减	2013年12月	本年计提减	减值准备期
武汉华瑞电力科	31日			少	31日	值准备	末余额
技股份有限公司	10,166,460.00				10,166,460.00

被投资单位	2012年12月		本年减	2013年12月	本年计提减	减值准备期
	31日	本年增加	少	31 日	值准备	末余额
襄阳国网合成绝缘子有限责任公司		133,404,000.00		133,404,000.00
湖南京电开关有限责任公司		2,000,000.00		2,000,000.00
合计	10,166,460.00	135,404,000.00		145,570,460.00

(3) 对联营、合营企业投资

			本期增减变动
被投资单位	2014年12月 31日	追加投资	减少投资	权益法下确认的其他综合收		其他权益
				投资损益	益调整	变动
一、合营企业
南瑞通用电气智能监
测诊断(武汉)有限
公司	26,300,301.68			1,561,150.45
小计	26,300,301.68			1,561,150.45
二、联营企业
合计	26,300,301.68			1,561,150.45

		本期增减变动
被投资单位	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	2015年9月30日	减值准备期末余额
一、合营企业
南瑞通用电气智能监
测诊断(武汉)有限
公司	2,000,000.00			25,861,452.13
小计	2,000,000.00			25,861,452.13
二、联营企业
合计	2,000,000.00			25,861,452.13
(续)

被投资单位			本年增减变动
	2013年12月			权益法下确认的其他综合收其他权益
	$31 \text{ H}$	追加投资	减少投资	投资损益	益调整	变动
一、合营企业

被投资单位	2013年12月	本年增减变动
				权益法下确认的其他综合收		其他权益
	31日	追加投资	减少投资	投资损益	益调整	变动
南瑞通用电气智能监
测诊断 (武汉) 有限
公司	29,290,110.64			3,175,290.61
小计	29,290,110.64			3,175,290.61
二、联营企业
合计	29,290,110.64			3,175,290.61


被投资单位	宣告发放现金其他计提减值准备股利或利润	2014年12月31日	减值准备期末余额
一、合营企业
南瑞通用电气智能监
测诊断(武汉)有限
公司	6,165,099.57	26,300,301.68
小计	6,165,099.57	26,300,301.68
二、联营企业
合计	6,165,099.57	26,300,301.68

(续)

		本年增减变动
被投资单位	2012年12月			权益法下确认的其他综合收		其他权益
	31日	追加投资	减少投资	投资损益	益调整	变动
一、合营企业
南瑞通用电气智能监
测诊断(武汉)有限
公司	22,083,714.66			7,206,395.98
小计	22,083,714.66			7,206,395.98
二、联营企业
合计	22,083,714.66			7,206,395.98

	本年增减变动
被投资单位	宣告发放现金股		2013年12月31日	减值准备期末
其他计提减值准备利或利润		余额
一、合营企业
南瑞通用电气智能
监测诊断(武汉)有
限公司			29,290,110.64
小计			29,290,110.64
联营企业
合计			29,290,110.64

4、营业收入和营业成本

(1) 营业收入及营业成本

项目	2015年1-9月	2014年度	2013年度	2012年度
主营业务收入	674,016,049.80		970,456,241.46 1,006,861,657.10	557,384,234.20
其他业务收入	25, 121, 129. 22	1,644,691.20	5,471,399.10	9,263,276.29
营业收入合计	699, 137, 179.02		972,100,932.66 1,012,333,056.20	566,647,510.49
主营业务成本	536, 191, 754. 75	707,269,666.88	752,683,348.92	416,731,108.20
其他业务成本	18,129,008.12	686,723.90	1,513,787.00	88,667.00
营业成本合计	554,320,762.87	707,956,390.78	754, 197, 135.92	416,819,775.20

(2) 主营业务(分行业)

	2015年1-9月		2014年度
产品名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
雷电监测与防护	132,602,416.32	74,868,676.37	225,392,721.29	111,518,802.03
高压测试与计量	123,925,988.94	109,767,337.27	225, 154, 649.84	158,928,134.22
状态监测及其他	111,929,473.67	86,370,534.95	202,808,291.08	146,875,544.61
新材料一次设备	45, 353, 123. 15	40,733,709.04	61,081,568.76	42,773,086.31
节能工程及服务	260,205,047.72	224,451,497.12	256,019,010.49	247, 174, 099. 71
合计	674,016,049.80	536, 191, 754. 75	970,456,241.46	707,269,666.88
くんおう

	2013 年度		2012年度
产品名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
雷电监测与防护	167,958,993.56	89,094,085.36	143,431,288.18	78,688,229.80
高压测试与计量	167,805,931.35	122,941,067.77	119,570,492.01	88,530,675.80

	2013年度		2012年度
产品名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
状态监测及其他	227,532,493.17	161,049,866.74	153,921,330.97	116,053,094.97
新材料一次设备	61,537,230.01	43,411,723.06	44,340,780.10	31,718,234.90
节能工程及服务	382,027,009.01	336,186,605.99	96,120,342.94	101,740,872.73
合计	1,006,861,657.10	752,683,348.92	557,384,234.20	416,731,108.20

5、投资收益

(1) 投资收益项目明细

被投资单位名称	2015年1-9月	2014年度	2013年度	2012年度
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	1,561,150.45		3,175,290.61 7,206,395.98	1,329,579.44
处置长期股权投资产生的投资收益		$-17,251,940.84$
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他		238,875.00		275,346.46
计合		1,561,150.45 -13,837,775.23 7,206,395.98		1,604,925.90
按权益法核算的长期股权投资收益 (2)

被投资单位名称	2015年1-9月	2014 年度	2013 年度	2012年度
南瑞通用电气智能监测诊断
(武汉)有限公司	1,561,150.45	3,175,290.61	7,206,395.98	1,329,579.44
合	1,561,150.45	3,175,290.61	7,206,395.98	1,329,579.44

十四、补充资料

1、非经常性损益明细表

单位:元

				--------------------------------------
E 功	2015年19月	2014 年度	2013年度	2012年度
非流动性资产处置损益	-484.2	-433.263.72	287.873.27	-512.115.89
越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发的税
收返还、减免

项目	2015年19月	2014年度	2013年度	2012年度
计入当期损益的政府补助, 但与企业正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定, 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除
外		4,518,207.49 14,768,778.14 7,382,858.00		2,715,806.62
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费		238,875.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合
并日的当期净损益				-8,468,885.82
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外,持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	232,072.22	$-293,658.99$	877,906.25	4,091,207.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	4,749,795.51	14,280,730.43	8,548,637.52	$-2,173,987.85$
所得税影响额	712,469.33	2,142,109.56	1,290,265.49	944,234.70
少数股东权益影响额(税后)			19,127.69	$-9,837.17$
合计	4,037,326.18	12, 138, 620. 87 7, 239, 244. 34		$-3,108,385.38$

注: 非经常性损益项目中的数字"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

$\overline{\phantom{a}}$

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号 -- 非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。

	加权平均净资产		每股收益(元/股)
报告期利润	报告期间	收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
	2015年1-9月	10.18%
归属于公司普通股	2014年度	22.94%
股东的净利润	2013年度	28.29%
	2012年度	7.74%
	2015年1-9月	9.51%
扣除非经常损益后	2014年度	20.67%
归属于普通股股东的净利润	2013年度	26.65%
	2012年度	8.74%

2、净资产收益率及每股收益

133

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State Grid Yingda Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2015

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审计报告

上海置信电气股份有限公司全体股东:

一、管理层对财务报表的责任

二、注册会计师的责任

编制单位:国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司

编制单位:国网电力科学研究院或次南瑞有限责任公司

合并利润表

编制单位:国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司

编制单位: 国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司

载于第19页至第133页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第18页的财务报表由以下人士签署:

编制单位:国网电力科学研究院武汉首相有限责任公司交流

编制单位: 国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司

利润表

编制单位: 国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司

载于第19页至第133页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第18页的财务报表由以下人士签署: .

现金流量表

国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司 财务报表附注 2015年1-9月、2014年度、2013年度及2012年度 (除特别说明外, 金额单位为人民币元)

二、财务报表的编制基础

三、遵循企业会计准则的声明

5、现金及现金等价物的确定标准

9、存货

1、货币资金

(2) 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

无。

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

8、存货

9、可供出售金融资产

57

14、固定资产清理

(1) 无形资产情况

27、其他应付款

32、实收资本

34、盈余公积

(2) 2014年度盈余公积变动情况

45、所得税费用

46、现金流量表项目注释

七、合并范围的变更

金额单位: 人民币万元

金额单位: 人民币万元

十、承诺事项

十三、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(续)

4、营业收入和营业成本

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