State Grid Yingda Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2015

Dec 17, 2015

上海置信电气股份有限公司

审 计 报 告

瑞华专审字[2015]01430308号

目	录
	审计报告
$\equiv$ .	已审财务报表
1 1	备考合并资产负债表	З
$2\overline{ }$	备考合并利润表 ……………………………………………………	5
3 1	备考公司资产负债表	6
4,	备考公司利润表	8
5 1	备考财务报表附注	9
6	备考财务报表附注补充资料 ……………………………………	92

通讯地址: 北京市东城区永定门西滨河路 8号院 7号楼中海地产广场西塔 5-11层 Postal Address: 5-11/F, West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7, NO.8, Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码 (Post Code): 100077 电话 (Tel): +86(10)88095588 传真 (Fax): +86(10)88091199

审计报告

瑞华专审字[2015]01430308号

上海置信电气股份有限公司全体股东:

我们审计了按照后附的备考财务报表附注四所述的编制基础编制的上海置 信电气股份有限公司(以下简称"贵公司")备考财务报表,包括2015年9月 30日、2014年12月31日的合并及公司的备考资产负债表,2015年1-9月、 2014年度合并及公司的备考利润表以及备考财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报备考财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1) 按照企业会计准则的规定编制备考财务报表,并使其实现公允反映:(2)设计、 执行和维护必要的内部控制,以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对备考财务 报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的备 考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与备考财 务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性,以及评价备考财务报表的总体列报。

$\mathbf 1$

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为,上述备考财务报表在所有重大方面按照企业会计准则及备考财务 报表附注四所述的编制基础编制,公允反映了上海置信电气股份有限公司 2015 年9月30日、2014年12月31日的合并及公司的备考财务状况以及2015年 1-9月、2014年度合并及公司的备考经营成果。

四、报告用途

本报告仅供上海置信电气股份有限公司向中国证券监督管理委员会申请发 行股份购买资产暨关联交易之事宜使用,不得用作任何其他目的。

$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$

备考合并资产负债表

《家民股份》 着奶丛去咽丛奇

人婿单舟。 大民币完

领域早山人 工件重年性 以政份月 24公可			金额早业: 人氏巾兀
剛回 顶 DB.	注释	2015.9.30	2014.12.31
源新族产:
资币资金	九、1	1,030,581,728.81	1,509,372,446.84
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产	九、2	30,161,057.60	12,400,325.49
衍生金融资产
应收票据	九、3	50,256,520.59	342,901,114.68
应收账款	九、4	3,595,577,231.14	2,770,307,975.91
预付款项	九、5	395,678,938.68	277,364,808.76
应收利息
应收股利	九、6	2,000,000.00
其他应收款	九、7	171,402,775.50	136,639,724.73
存货	九、8	866,254,133.03	776,265,806.94
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	九、9	22,459,171.27	31,635,796.35
流动资产合计		6,164,371,556.62	5,856,887,999.70
非流动资产:
可供出售金融资产	九、10	618,696.00	307,122.50
持有至到期投资
长期应收款	九、11	150,000,000.00	90,000,000.00
长期股权投资	九、12	26,080,517.13	26,300,301.68
投资性房地产
固定资产	九、13	735,676,623.83	655, 148, 373.48
在建工程	九、14	65,991,104.96	114,821,081.23
工程物资
固定资产清理	九、15	13,650.61	8,919.20
生产性生物资产
油气资产
无形资产	九、16	423,789,092.46	431,700,417.87
开发支出	九、17
商誉	九、18	253 312 445 02	253,312,445.02
长期待摊费用	九、19	8,680,518.42	6,535,867.44
递延所得税资产	九、20	25,031,813.45	21,979,072.82
其他非流动资产	九、21	6 259 504.00	26,282,801.00
非流动资产合计		1,695,453,965.88	1,626,396,402.24
资产总计		7,859,825,522.50	7,483,284,401.94

备考合并资产负债表(续)

编制单位、上海置信电关股份有限公司

Ultr 注释 2015.9.30 2014.12.31 流动负债: 短期鑽款 九、22 1,594,799,322.32 1,009,953,285.61 以公允的值计量且其变动行 《当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 九、23 654.200.243.01 675.401.699.68 应付账款 九、24 1,454,767,034.93 1,654,619,487.46 预收款项 九、25 372,640,654.69 176,124,681.36 应付职工薪酬 九、26 5,668,407.33 5,981,696.15 应交税费 九、27 77,565,928.29 115,656,314.20 应付利息 九、28 4.954,582.45 4,965,686.84 应付股利 九、29 38,564,880.54 49,854,114.25 其他应付款 25,812,642.32 135,116,207.62 九、30 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4.228,973,695.88 3,827,673,173.17 非流动负债: 长期借款 314,208,333.33 九、31 413,608,333.33 应付债券 其中: 优先股 永续债 98,125,000.00 长期应付款 九、32 155,687,500.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 九、33 555,000.00 555,000.00 预计负债 递延收益 九、34 3,409,468.19 4,857,813.03 递延所得税负债 九、20 9,767,141.06 5,952,767.91 其他非流动负债 非流动负债合计 483,627,442.58 523,098,914.27 负债合计 4,712,601,138.46 4,350,772,087.44 股东权益: 股本 九、35 1,356,167,823.00 1,355,075,401.00 其他权益工具 其中: 优先股 永续债 资本公积 九、36 523.048.584.59 524,141,006.59 减: 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 156,373,842.63 156,373,842.63 九、37 一般风险准备 未分配利润 九、38 912, 122, 471.65 899,615,164.68 归属于母公司股东权益合计 2,947,712,721.87 2,935,205,414.90 少数股东权益 199,511,662.17 197,306,899.60 股东权益合计 3, 147, 224, 384. 04 3,132,512,314.50 7,483,284,401.94 负债和股东权益总计 7,859,825,522.50

载于第9页至第92页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第8页的财务报表由收配人士签署: 主管会计工作负责公务 2019 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 法定代表人:

金额单位: 人民币元

编制单位;上海置信电文股份有限公司

备考合并利润表

金额单位,人民币元

گە ھە
项 耳	注释	2015年1-9月	2014年度
"业总收】		3,869,336,149.26	5,342,164,728.41
营业收入	九、39	3,869,336,149.26	5,342,164,728.41
营业总成本		3,711,419,861.26	4,810,604,224.33
其中:营业成本	九、39	3,254,973,975.88	4,241,856,507.63
营业税金及附加	九、40	13,129,254.18	29,334,824.57
销售费用	九、41	123,790,861.06	198,680,296.67
管理费用	九、42	236,675,454.68	258,398,704.61
财务费用	九、43	57,826,866.85	56,715,350.63
资产减值损失	九、44	25,023,448.61	25,618,540.22
加: 公允价值变动收益(损失以"一"号填列)	九、45	15,971,599.61	8,794,394.49
投资收益(损失以"一"号填列)	九、46	1,542,123.85	3,414,005.12
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益	九、46	1,561,150.45	3,175,290.61
三、营业利润(亏损以"一"号填列)		175,430,011.46	543,768,903.69
加: 营业外收入	九、47	22,347,145.44	27,490,955.58
其中: 非流动资产处置利得	九、47	1,265,964.25	1,335,080.49
减:营业外支出	九、48	1,108,178.38	1,490,205.04
其中: 非流动资产处置损失	九、48	35,909.99	600,381.42
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		196,668,978.52	569,769,654.23
减: 所得税费用	九、49	56,502,885.62	120,835,318.71
五、净利润(净亏损以"一"号填列)		140,166,092.90	448,934,335.52
归属于母公司股东的净利润		136,959,535.97	428,928,819.98
少数股东损益		3,206,556.93	20,005,515.54
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		140,166,092.90	448,934,335.52
归属于母公司股东的综合收益总额		136,959,535.97	428,928,819.98
归属于少数股东的综合收益总额		3,206,556.93	20,005,515.54
八、每股收益: (一) 基本每股收益	十八、2	0.10	0.4C
(二) 稀释每股收益		0.10	0.40

—————————————————————————————————————

第3页至第8页的财务报: :署: 14 11 机构负责人: 。
【管会计工作负责人 法定代表人 $3-6-6$ $\overline{\mathbf{5}}$ ⊅

√ △ 以从 // ◇ ◇
编解单位: 上海置信要气股份有限公司

备考公司资产负债表

金额单位: 人民币元

项心	注释	2015.9.30	2014.12.31
$\mathcal{Q}_I$
		57,218,957.79	136,954,455.93
以公允价值计量互其变动计入当期损益的金 融资产
衍生金融资产
应收票据		2,566,855.99
应收账款	十七、1	287,597,734.35	367,079,047.63
预付款项		52,632,010.49	17,289,079.57
应收利息
应收股利			43,401,235.11
其他应收款	十七、2	491,609,815.13	219,057,225.85
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		10,377,576.91	11,343,096.32
流动资产合计		902,002,950.66	795,124,140.41
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十七、3	1,988,610,294.97	1,988,610,294.97
投资性房地产
固定资产		7,401,911.14	8,718,447.84
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		39,245.02	46,309.12
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产			1,509,215.0
其他非流动资产
非流动资产合计		1,996,051,451.13	1,998,884,266.9
资产总计		2,898,054,401.79	2,794,008,407.3

J.

$\mathcal{A}$

(承上页)

$\mathbb{R}^L$ $E$

备考公司资产负债表(续)

编制单位:上海置信第一股份有限公司	1961"石"中贝/火"(1)火]		金额单位: 人民币元
र्गाप 项本目	注释	2015.9.30	2014.12.31
172 ADDAD 负债:
短期准款		770,000,000.00	430,000,000.00
以公为价值计量且其变动料入当期损益的金融 负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		52,422,035.81	109,596,984.83
预收款项		4,657,843.21	5,805,769.78
应付职工薪酬		321,889.49	612,858.21
应交税费		134, 147.23	346,344.57
应付利息
应付股利
其他应付款		3,762,159.10	7,951,981.30
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		831,298,074.84	554,313,938.69
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 预计负债
递延收益		1,592,015.20	2,086,184.17
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		1,592,015.20	2,086,184.17
负债合计		832,890,090.04	556,400,122.86
股东权益:
股本		1,356,167,823.00	1,355,075,401.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积		524,434,868.65	525,527,290.65
减: 库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		154,650,060.30	154,650,060.30
一般风险准备
未分配利润		29,911,559.80	202, 355, 532.54
股东权益合计		2,065,164,311.75	2,237,608,284.49
负债和股东权益总计		2,898,054,401.79	2,794,008,407.35

。
载于第9页至第92页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第8页的财务报表由联示 计机构负责人: 法定代表人 主管会计工作负责

备考公司利润表

411年10月 11日 12日

金额单位: 人民币元

目 11117	注释	2015年1-9月	2014年度
印画室业收入	十七、4	94,200,889.61	480,866,944.26
营业成本	十七、4	84,784,089.00	421,006,561.42
营业税金及附抓			2,684,381.56
销售费用		15, 198, 791.42	31,967,722.35
管理费用		30,615,001.52	43,589,369.77
财务费用		20,712,077.85	14,621,760.48
资产减值损失		7,806,036.05	$-807,040.62$
加: 公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)	十七、5	16,023,614.28	215,480,279.81
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以"一"号填列)		-48,891,491.95	183,284,469.11
加: 营业外收入		2,708,963.22	1,576,944.81
其中: 非流动资产处置利得		1,265,964.25
减:营业外支出		300,000.00	67,142.47
其中: 非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		-46,482,528.73	184,794,271.45
减: 所得税费用		1,509,215.01	700,634.49
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		-47,991,743.74	184,093,636.96
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额		$-47,991,743.74$	184,093,636.96

载于第9页至第92页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第8页的财务报表由以下人士签署:

法定代表人:

主管会计工作负责人: 3/6 34 会计机构负责人

一、公司基本情况

1、历史沿革及改制情况

上海置信电气股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")系经上海市人民政 府沪府体改审(2000)019号《关于同意设立上海置信电气股份有限公司的批复》同意, 由原上海置信电气工业有限公司整体变更设立, 公司发行前注册资本5.483万元。经中 国证券监督管理委员会证监发行字(2003)113号文核准,公司于2003年9月18日公开 发行人民币普通股股票2.500万股,每股面值1.00元,发行价6.30元。股票代码600517。

公司于2005年6月10日以资本公积向全体股东每10股转增10股,共转增股本7.983 万元, 转增后注册资本增加到15,966万元; 公司于2006年4月11日以资本公积向全体股 东每10股转增2.5股,共转增股本3.991.5万元,转增后注册资本增加到19.957.5万元; 公司于2007年9月3日向社会投资者公开发行666万股人民币普通股(A股), 增加公司 注册资本人民币666万元, 增发后, 公司注册资本增加到20.623.5万元; 2008年4月30 日,公司向全体股东发送每10股送5股的红股,共计派发10.311.75万股的红股;以资本 公积向全体股东每10股转增5股,共计转增10.311.75万股。变更后,公司的注册资本增 加到41.247万元。2009年5月20日,公司向全体股东按每10股派发红股2股,并按每10 股以资本公积金转增3股,分配方案实施后公司的注册资本增加至61.870.5万元。

经中国证券监督管理委员会《关于核准上海置信电气股份有限公司向国网电力科学 研究院发行股份购买资产的批复》(证监许可[2013]18号)核准, 公司于2013年1月16 日向国网电力科学研究院(以下简称"国网电科院")定向增发7,269.6272万股购买相 关资产,每股面值1.00元,增发后,公司注册资本增加到69,140.1272万元。

2014年6月26日, 公司以资本公积向全体股东每10股转增8股, 共计转增 55.312.1018万股。变更后,公司的注册资本增加至124.452.229万元。

2、行业性质

公司属于输配电及控制设备制造业。

3、注册地、组织形式及总部地址

公司是在上海市工商行政管理局登记注册的股份有限公司,注册地位于上海市虹桥 路2239号, 总部地址位于上海市天山西路588号。

4、经营范围

公司经营范围包括: 电气(母线槽、高低压柜、开关箱、变压器和箱式变电站、电 缆、输配电工具及材料)领域内的科技咨询、技术开发、转让、服务,生产(外发加工)

销售自身开发的产品。公司主要生产、销售的产品包括: 非晶合金配电变压器、硅钢铁 心配电变压器、组合式变压器、集成变电站、非晶合金铁心。

5、母公司及最终母公司

2013年1月,公司前次重大资产重组实施完毕,前次重组后公司的第一大股东为国 网电科院, 持有公司总股本的25.43%, 第二大股东为徐锦鑫及其一致行动人, 持有公 司总股本的24.73%。

2013年11月28日, 公司召开2013年第二次临时股东大会, 审议通过了《关于变更 公司董事的提案》,至此,国网电科院推荐的非独立董事席位已达六名,超过全部十一 位董事席位的半数以上。根据相关法律法规的规定,国网电科院成为公司的控股股东, 国家电网公司成为公司的最终母公司。

本备考财务报表业经本公司于2015年11月25日批准报出。

二、拟非公开发行普通股购买资产的方案

根据第五届董事会第十三次会议审议通过的《关于公司发行股份购买资产暨关联交 易具体方案的议案》:公司拟向国网电科院非公开发行人民币普通股(A股),股票面值 为人民币 1.00 元, 发行数量 110,553,111 股, 发行价格为 10.22 元/股, 国网电科院以 其持有的国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司(以下简称"武汉南瑞")100% 股权认购公司本次非公开发行的全部股票,认购资产的评估作价为112.985.28 万元。 增发完成后, 公司注册资本将增加至 1,355,075,401 股。

由于公司 2014 年度股东大会审议通过 2014 年度利润分配方案,向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元 (含税), 共计派发 124,452,229 元, 该分配方案已于 2015 年 7 月 6 日实施完毕, 因此, 根据公司与交易对方国网电力科学研究院签订的《发行股份 购买资产协议》的约定,本次重大资产重组股份发行价格相应调整为 10.12 元/股, 发 行股份数量相应调整为111,645,533股,且最终新增股份数量以中国证券监督管理委员 会核准的发行数量为准。详见公司董事会2015年8月4日披露的《重大资产重组进展 公告》。

三、用于认购股份之资产概况

国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司

1、简介

武汉南瑞于 1999年1月20日成立, 经历次变更, 截至目前, 股东方为国网电力 科学研究院: 企业法人营业执照注册号: 420100000022754; 注册资本: 11.600.00 万元;法定代表人:蔡炜;公司住所:武汉市洪山区珞瑜路 143 号;经营范围:电力 装备研发设计、制造销售及试验安装; 节能技术服务、新能源、新材料; 智能电网技术

及设备;电力技术的开发、咨询、培训及服务;雷电监测防护与接地、电力专用车、电 缆附件、电力(能)计量技术及设备、电磁兼容技术及设备、环保技术、计算机软件与 网络工程技术及设备、光纤通信技术; 电力设备工程监理; 电力工程施工及实验室建设 总承包: 进出口业务: 对电力行业的投资。

2、主要财务信息

根据瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的瑞华专审字[2015]01430304号审 计报告, 武汉南瑞主要财务信息如下:

项目	2012年12月31日2013年12月31日2014年12月31日 2015年9月30日
资产总额	1,151,987,441.14	1,830,298,572.42	2,250,506,503.04	2,469,813,176.93
负债总额	758,459,198.66	1,335,867,852.60	1,674,505,447.99	1,832,059,768.36
净资产	388,612,836.46	492,965,895.60	576,001,055.05	637,753,408.57
营业收入总额	724,710,821.31	1,177,948,695.77	1,141,377,804.90	853,366,647.19
净利润	23,987,912.70	124,689,669.14	122,600,863.73	61,752,353.52

3、评估作价

根据北京中天和资产评估有限公司出具的中天和资产【2015】评字第 90005 号股 东全部权益价值资产评估报告书,截至2014年8月31日,武汉南瑞收益法的评估值 为 112,985.28 万元, 按照拟收购 100%的股权比例作价 112,985.28 万元, 具体评估情 况如下:

项目	账面价 成本法评估价 收益法评估价
净资产	52,150.73 万元 76,450.51 万元 112,985.28 万元

四、备考财务报表的编制基础与编制方法

1、备考财务报表的编制基础

根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》及《公开 发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组申请文 件》的相关规定,本公司需编制备考财务报表。备考财务报表系根据本公司与购买资产 相关的协议之约定,并按照以下假设基础编制:

(1) 上述附注二所述之拟发行方案最终能够获得国有资产主管部门的批准以及中 国证券监督管理委员会的核准:

(2) 公司能够按照上述附注二所述之拟发行方案完成向国网电科院非公开发行股 票:

(3)作为上述 (2)之对价,国网电科院能够按照上述附注二所述之拟发行方案, 将其持有的武汉南瑞 100%股权作价 112,985.28 万元转让给公司;

(4) 用于认购股份之股权的资产不存在法律上的障碍;

(5) 公司和武汉南瑞仍可以持续经营。

2、备考财务报表的编制方法

公司备考财务报表仅为在上述四、1 所述之前提及假设下, 对财务报表的主体构成 进行的模拟, 即模拟公司于 2013 年 1 月 1 日完成向国网电科院非公开发行股票共计 110,553,111 股的定向增发; 由于上述二所述公司利润分配之影响, 定向增发股票数量 在公司利润分配后调整为 111.645.533 股。

(1) 拟收购公司一武汉南瑞为国网电科院全资子企业, 在重组前与公司同属一方 控制,模拟合并报表遵循同一控制下企业合并的会计处理原则,不考虑其评估增减值情 况,同时对各主体在报告期内的交易金额和往来余额进行了抵销:

(2) 备考报告期内拟收购公司的分利情况一均视作对公司按照定向增发后的股 权比例进行的分利。对于已经支付的股利, 公司模拟计入其他应收款科目核算。

基于备考财务报表的特殊目的,本备考财务报表仅编制了相关期间的资产负债表和 利润表。

组成财务报表主体的财务状况及相关业务的经营成果系按照财政部发布的《企业会 计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),并采用备考财务报表附注七所 述重要会计政策、会计估计编制。组成公司备考财务报表的各方已被视为关联方关系予 以披露或处理。

五、编制目的及遵循附注四所述编制基础与编制方法的声明

本备考财务报表仅为公司向国网电科院非公开发行股份暨购买其持有的武汉南瑞 100%股权之目的而编制。

本公司编制的备考财务报表按照本附注四所述备考财务报表的编制基础和编制方 法编制。

此外,本备考财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会发布的《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第15号一财务报告的一般规定[2014年修订]》有关 财务报表及其附注的披露要求。

六、本期备考合并财务报表范围

1、本期备考合并财务报表范围:

全资子公司: 上海日港置信非晶体金属有限公司、上海置信电气非晶有限公司、上 海置信电力建设有限公司、上海置信碳资产管理有限公司、山西晋能置信电气有限公司、 山东爱普置信非晶合金变压器有限公司、福建和盛置信非晶合金变压器有限公司、上海 置信节能环保有限公司:

控股子公司:江苏瑞信低碳技术服务有限公司、河南龙源置信非晶合金变压器有限 公司、天津置信安瑞电气有限公司、江苏南瑞帕威尔电气有限公司、江苏宏源电气有限 责任公司、重庆市亚东亚集团变压器有限公司:

拟注入资产(全资子公司): 国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司(包含其 子公司襄阳国网合成绝缘子有限责任公司、武汉南瑞电力工程技术装备有限公司)。

以上合并报表范围具体情况参见本报告附注十一、在其他主体中的权益。

2、公司于2015年5月18日召开的第五届董事会第十七次会议审议通过了《关于 注销控股子公司河南龙源置信非晶合金变压器有限公司的议案》,同意注销河南龙源置 信非晶合金变压器有限公司(以下简称"河南龙源")。

河南龙源位于河南省驻马店市驿城区华宇电力工业园,目前河南龙源的股权结构为 公司持股 70%、郑州电力机械厂持股 30%。截止 2014年12月 31日, 经审计的河南 龙源总资产 8,883.05 万元, 总负债 7,461.75 万元, 净资产 1,421.30 万元, 可分配利 润为-78.70 万元。2014 年度营业收入 9197.30 万元, 净利润 227.57 万元。

鉴于本次注销控股子公司河南龙源不会对公司当期损益产生实质性影响,且注销工 作尚未实施完毕,本备考财务报表仍按其持续经营假设编制的截止 2015 年 9 月 30 日 报表合并。

七、重要会计政策和会计估计

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本备考财 务报表涉及的会计期间为 2014 年度、2015 年 1-9 月。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1) 同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时 性的,为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为合并方, 参与合并的其他企业为被合并方。合并日, 是指合并方

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实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公 积(股本溢价): 资本公积(股本溢价)不足以冲减的, 调整留存收益。

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣 金等, 应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发 生的手续费、佣金等费用, 应当抵减权益性证券溢价收入, 溢价收入不足冲减的, 冲减 留存收益。

(2) 非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下 的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购 买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本, 购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买 日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价 值份额的差额, 确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合 并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的, 其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认 条件而未予确认的, 在购买日后12个月内, 如取得新的或进一步的信息表明购买日的 相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的, 则确认相关的递延所得税资产, 同时减少商誉, 商誉不足冲减的, 差额部分确认为 当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并, 根据《财政部关于印发企业会计 准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财 务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注七、5),判断该多

次交易是否属于"一揽子交易"。属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及 本附注七、11 "长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财 务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方 重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投 资收益)。

在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益; 购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被 购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的 在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余 转为购买日所属当期投资收益)。

5、合并财务报表的编制方法

(1) 合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方 的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的 权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制 的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司 将进行重新评估。

(2) 合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入 合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中. 当期处置的 子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购 买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不 调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下 的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中, 并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表讲行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净 损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项 目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享 有的份额, 仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以 外, 其余一并转为当期投资收益)。其后, 对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规 定进行后续计量,详见本附注七、11"长期股权投资"或本附注七、8"金融工具"。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情 况下订立的; ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; ③一项交易的发生取决于 其他至少一项交易的发生; 4 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时 是经济的。不属于一揽子交易的, 对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权 的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注七、11、(2) 4) 和"因处 置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进 行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 将 各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权 之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报 表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资。

7、外币业务

(1) 外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时, 按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行 公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换 业务或涉及外币兑换的交易事项, 按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2) 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的 汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差 额按照借款费用资本化的原则处理; ②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑 差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益):以及③可 供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其 他综合收益之外,均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币 性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额, 计入其他综合收益: 处置境外经营时, 转入处 置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本 位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率 折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 作为公允价值变动(含汇 率变动)处理, 计入当期损益或确认为其他综合收益。

货币性项目,是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者 偿付的负债。

非货币性项目, 是指货币性项目以外的项目。

8、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金 融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负 债, 相关交易费用计入初始确认金额。

(1) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的 报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、 定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。 金融 工具不存在活跃市场的, 本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(2) 金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产, 按交易日讲行会计确认和终止确认。金融资产在初始确 认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款 和应收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产: A.取得该金融资产的目的, 主 要是为了近期内出售: B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理; C.属于衍生工具, 但是, 被 指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产: A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况: B.本公司风险管理或投资策 略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组 合以公允价值为基础讲行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公 允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损 益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法, 按摊余成本讲行后续计量, 在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利 率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债 在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当 前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预 计未来现金流量 (不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各 方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划

分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应 收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益。

4 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已 偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进 行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资 的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为 其他综合收益, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益。但是, 在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投 资收益。

(3) 金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债 表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提 减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试:对单项金额不重大的金融资 产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资 产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减 记金额确认为减值损失, 计入当期损益。金融资产在确认减值损失后, 如有客观证据表 明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损 失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时, 表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度 累计超过20%; "非暂时性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确 认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 可供出售权益工具投资的减 值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

(4) 金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认: ① 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止: ② 该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方: ③该金融资产已转移, 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃 对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并 相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业 面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而 收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认 及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账 面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确 定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产: 保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产; 既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据 前面各段所述的原则进行会计处理。

(5) 金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相 关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公 允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期 损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债,按照成本讲行后续计量。其他金融负债采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(6) 金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同 时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。

9、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的判断依据或金额标准: 系期末应收款项前五名。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:单独进行减值损失的测试,对于存 在下列客观证据表明应收款项发生减值的, 计提减值准备: ①债务人发生严重的财务困 难: ②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等): ③债务人很可能 倒闭或进行其他财务重组; 4其他表明应收款项发生减值的客观依据。

(2) 按组合计提坏账准备应收款项

①确定组合的依据:

按账龄作为信用风险特征划分的应收款项组合: 经单独测试后未减值的应收款项。 ②按组合计提坏账准备的计提方法:

账龄组合计提坏账准备的计提方法: 按账龄分析法计提坏账准备。

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项:

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内(含1年)
1-2年	5.00%	5.00%
2-3年	10.00%	10.00%
3-4年	30.00%	30.00%
4-5年	50.00%	50.00%
5年以上	100.00%	100.00%

(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:

单项计提坏账准备的理由: 估计难以收回的应收款项

坏账准备的计提方法: 对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项, 单独进 行减值测试, 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备。如: 应收关联方款项: 与对方存在争议或涉 及诉讼、仲裁的应收款项: 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款 项:等等。

(4) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法

对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进 行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备。

(5) 坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事 项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益。但是, 该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

10、存货

(1) 存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、产成品等。

(2) 存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价, 存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领 用和发出时按加权平均法计价。

(3) 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

于资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量, 存货成本高于其可变现净 值的,应当计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

各类存货可变现净值的确定依据如下:

①产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生产经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。

②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售 价减夫至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可 变现净值。

3资产负债表日, 同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格 的,应当分别确定其可变现净值,并与其相对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准 备的计提或转回的金额。

存货跌价准备按单个存货项目 (或存货类别) 计提,与在同一地区生产和销售的产 品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合 并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可 变现净值高于其账面价值的, 在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回, 转回的金额 计入当期损益。

(4) 存货的盘存制度为永续盘存制。

(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

对低值易耗品和包装物采用一次转销法, 计入相关资产的成本或者当期损益。

11、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权 投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算, 其会计政策详见附注七、8"金融工具"。

共同控制, 是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。

(1) 投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额,调整资本公积; 资本公积不足冲减的,调整留存收益。 以发行权益性证券 作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本, 按照发行股份的面值总额作为股本,

长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公 积不足冲减的, 调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并 的, 应分别是否属于"一揽子交易"进行处理: 属于"一揽子交易"的, 将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享 有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价 值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本 公积不足冲减的, 调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可 供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权, 最终形成 非同一控制下的企业合并的, 应分别是否属于"一揽子交易"进行处理: 属于"一揽子 交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于"一揽子交易" 的, 按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法 核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合 收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价 值之间的差额, 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用,于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本 视长期股权投资取得方式的不同, 分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发 行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换 出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投 资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本 为按照《企业会计准则第22号 -- 金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公 允价值加上新增投资成本之和。

(2) 后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算。此外, 公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长 期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或者利润外, 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的, 不调整长期股权投资的初始投资成本: 初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调 整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值:按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的 账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益 的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 对被投资单 位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的, 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表讲行调整,并据以确认投资 收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易, 投出或出售 的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予 以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失, 属于所转让资产减值损失的, 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构 成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作 为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额 计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业 务的账面价值之差, 全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成 业务的, 按《企业会计准则第20号 一企业合并》的规定进行会计处理, 全额确认与 交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外, 如本公司对被投资单位负 有承担额外损失的义务, 则按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失。被投 资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复 确认收益分享额。

(3) 收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例

计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整 资本公积, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权 投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母 公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注七、5、 (2) "合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置, 对于处置的股权, 其账面价值与实际取得价款的 差额, 计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置 时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得 对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其他综合收益, 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 并按比例结转当期损益: 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时, 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算, 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进 行会计处理, 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于 本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控 制时结转入当期损益。其中, 处置后的剩余股权采用权益法核算的, 其他综合收益和其 他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理, 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益, 在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属 于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会 计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价 值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期 损益。

12、固定资产

(1) 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司, 且其成 本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行 初始计量。

(2) 各类固定资产的折旧方法

各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及年折旧率计提折旧

类别 房屋及建筑物	折旧方法 年限平均法	使用年限 12-20年	预计净残值率 $3.00\% - 5.00\%$	年折旧率 4.75%-7.92%
机器设备	年限平均法	$5-12$ 年	5.00%-10.00%	7.92%-19.00%
运输设备	年限平均法	$6 - 10$ 年	5.00%-10.00%	9.00%-15.83%
家具用具	年限平均法	5-10年	5.00%-10.00%	9.00%-19.00%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3) 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注七、17"长期资产减值"。

(4) 融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最 终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致 的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资 产使用寿命内计提折旧, 无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的, 在租赁 期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(5) 其他说明

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成 本能可靠地计量, 则计入固定资产成本, 并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外 的其他后续支出, 在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该 固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后 的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核, 如发生改变则作为会计估计变更处理。

13、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到 预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使 用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注七、17 "长期资产减值"。

14、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用, 在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化; 一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本 化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差 额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连 续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

15、无形资产

(1) 无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可 能流入本公司且其成本能可靠地计量, 则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支 出, 在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土 地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋

及建筑物, 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间讲行分配, 难以合理分配的, 全部 作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减 值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形 资产不予摊销。

对于使用寿命有限的无形资产, 在采用直线法计算摊销额时, 各项无形资产的使用 寿命、预计净残值率如下:

类别 土地使用权	使用寿命 50年
专利权	5年
非专利技术使用权	10年
非晶合金变压器专有技术使用权	10年
其他	2年,5年

期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外, 还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核, 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命 并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2) 研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发 阶段的支出计入当期损益:

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性:

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图:

3 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

4 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能 力使用或出售该无形资产:

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。 (3) 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注七、17"长期资产减值"。 16、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上 (不含1年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项

目不能使以后会计期间受益的, 则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

摊销年限如下:

类别

装修费

摊销年限

5年

17、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房 地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于 资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论 是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定: 不存在销售协议但存在资产活跃市场的, 公允价值按照该资产的买方出价确定; 不存在 销售协议和资产活跃市场的, 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置 费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量, 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确 定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉, 在进行减值测试时, 将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面 价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

18、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工 福利。其中:

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在 职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期

损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞 退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十 二个月不能完全支付的, 按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负 债确认条件时, 计入当期损益(辞退福利)。

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬, 包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

企业向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划条件的, 适用于上述设定 提存计划的有关规定进行处理。

除符合设定提存计划条件的情形外,按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其 他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末, 企业应当将其他长期职工福利产生的职 工薪酬成本确认为下列组成部分:

① 服务成本;

② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额:

3 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

19、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债: (1) 该义务是本 公司承担的现时义务; (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出; (3) 该义务的金额 能够可靠地计量。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素, 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定 能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(1) 亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行 合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同 预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。

(2) 重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划, 在满足前述预计负债的确认条件 的情况下, 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义 务, 只有在本公司承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时), 才确认与重组相 关的义务。

20、收入

(1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入、建造合同收入以及让渡资产使 用权收入。

(2) 销售商品收入的确认

销售商品收入同时满足下列条件的,予以确认:

① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方:

② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实 施有效控制:

③ 收入的金额能够可靠地计量:

④ 相关的经济利益很可能流入企业:

⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(3) 提供劳务收入的确认

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供 劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:

① 收入的金额能够可靠地计量:

② 相关的经济利益很可能流入企业;

③ 交易的完工讲度能够可靠地确定:

4 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

确定提供劳务交易的完工进度,选用下列方法:

① 已完工作的测量:

② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例:

3 已经发生的成本占估计总成本的比例。

在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认提供劳务收入后的金额, 确认当期提供劳务收入; 同时, 按照提供劳务估计总成本乘 以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本:

② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,应当将已经发生的劳务成本计入 当期损益, 不确认提供劳务收入。

(4) 建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认 合同收入和合同费用。合同完工进度按实际测定的完工进度确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:

1 合同总收入能够可靠地计量:

② 与合同相关的经济利益很可能流入企业:

3 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;

④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

(5) 让渡资产使用权收入的确认

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足 下列条件的,才能予以确认:

① 相关的经济利益很可能流入企业:

② 收入的金额能够可靠地计量。

公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

1) 利息收入金额, 按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

2) 使用费收入金额, 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

根据上述原则, 公司根据不同的业务类型确认收入的具体标准如下:

1) 产品销售收入

通常公司接到产品需求后,将进行采购和生产计划。产品完工入库后,按客户需求 时间由仓库安排发货。对于无需安装和只需简单安装的变压器产品, 在货物发出仓库后 即确认销售收入: 对于需要复杂安装的集成变电站在产品完成安装后确认销售收入。

2) 混合销售

公司与其他企业签订的合同或协议同时包含销售商品和提供劳务时,如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的, 将销售商品部分和提供劳务部分分别处理; 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,则将该 合同全部作为销售商品处理。

3) 工程服务收入

公司的工程服务收入包含设备采购及工程施工的工程项目,在合同中就设备和施工 分别进行约定, 则根据不同类别分别确认收入, 即产品在发货且客户验收合格后确认产 品销售收入:工程根据施工进度确认工程施工收入。合同中未分别约定的,则根据工程 进度确认工程项目收入。

4) 合同能源管理收入

合同能源管理收入的确认按照项目合同约定的受益期,在项目工程实施完成后,根 据合同约定的分享金额逐年确认收入。

21、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为 所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的, 按照公允价值计量; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额计量。按照名义金 额计量的政府补助, 直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时, 按照实收金额予以确认和计量。但对于期 末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金, 按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收 补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法 的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性: (2) 所依据的是当地 财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及 其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申 请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期 限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限 内收到:

与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产的使用寿命内平均分配计 入当期损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接 计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时, 存在相关递延收益余额的, 冲减相关递延收益账面 余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

22、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 当期所得税

资产负债表日, 对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产), 以按照税 法规定计算的预期应交纳 (或返还) 的所得税金额计量。 计算当期所得税费用所依据的 应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2) 递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额, 以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

34

$3 - 6 - 35$

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳 税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性 差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外 情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所 得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如 果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(3) 所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账 面价值外, 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

23、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最 终可能转移, 也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

(1) 本公司作为承租人对经营租赁的处理

①租金的处理

在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。

②初始直接费用的处理

对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用, 计入当期损益。

3或有租金的处理

在经营租赁下, 承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。

4出租人提供激励措施的处理

出租人提供免租期的,承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直 线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承 担了承租人某些费用的,承租人将该费用从租金费用总额中扣除,按扣除后的租金费用 余额在租赁期内进行分摊。

(2) 本公司作为出租人对经营租赁的处理

①租金的处理

出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。

②初始直接费用的处理

经营租赁中出租人发生的初始直接费用,是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中 发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等, 计入当期损益。金额 较大的应当资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期 损益。

③租赁资产折旧的计提

对于经营租赁资产中的固定资产,采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧 政策计提折旧。

4或有租金的处理

在实际发生时计入当期收益。

⑤出租人对经营租赁提供激励措施的处理

出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线 法或其他合理的方法进行分配, 免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某 些费用的, 出租人将该费用自租金收入总额中扣除, 按扣除后的租金收入余额在租赁期 内进行分配。

⑥经营租赁资产在财务报表中的处理

在经营租赁下,与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方,因此出 租人将出租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示,如果出租资产属于固定资产, 则列在资产负债表固定资产项下,如果出租资产属于流动资产,则列在资产负债表有关 流动资产项下。

(3) 本公司作为承租人对融资租赁的处理

①租赁期开始日的确认

将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认融资 费用。

②未确认融资费用的分摊

在支付租金的同时将未确认的融资费用按一定的方法确认为当期融资费用。

3折旧政策

采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策。

④折旧期间

以租赁合同而定。

⑤履约成本的处理

履约成本是指租赁期内为租赁资产支付的各种使用费用, 如技术咨询和服务费、人 员培训费、维修费、保险费等。发生的履约成本应计入当期损益。

⑥ 或有租金的处理

或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价 指数等)为依据计算的租金。由于或有租金的金额不固定,无法采用系统合理的方法对 其进行分摊, 因此或有租金在实际发生时计入当期损益。

⑦租赁期届满时的处理

租赁期届满时,承租人对租赁资产的处理通常有三种情况:返还、优惠续租和留购。 a 返还租赁资产

租赁期届满,承租人向出租人返还租赁资产时,通常借记"长期应付款——应付融 资租赁款"、"累计折旧"科目,贷记"固定资产——融资租入固定资产"科目。

b 优惠续租租赁资产

承租人行使优惠续租选择权,应视同该项租赁一直存在而作出相应的账务处理。

如果租赁期届满时没有续租,根据租赁合同规定须向出租人支付违约金时,借记"营 业外支出"科目, 贷记"银行存款"等科目。

c 留购租赁资产

在承租人享有优惠购买选择权的情况下,支付购买价款时,借记"长期应付款—— 应付融资租赁款"科目,贷记"银行存款"等科目:同时,将固定资产从"融资租入固 定资产"明细科目转入有关明细科目。

24、重要会计政策、会计估计的变更

(1) 会计政策变更

①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更

2014 期初, 财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财 务报表列报(2014年修订)》、《企业会计准则第9号——职工薪酬(2014年修订)》、 《企业会计准则第33号——合并财务报表 (2014年修订)》、《企业会计准则第40号 ——合营安排》、《企业会计准则第2号——长期股权投资(2014年修订)》及《企业会

计准则第41号——在其他主体中权益的披露》,要求自2014年7月1日起在所有执行 企业会计准则的企业范围内施行, 鼓励在境外上市的企业提前执行。同时, 财政部以财 会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2014年修订)》(以 下简称"金融工具列报准则"), 要求在 2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准 则的要求对金融工具进行列报。

经本公司第五届董事会第十二次会议于 2014 年 10 月 28 日决议通过, 本公司于 2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会 计准则, 在编制 2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则, 并根据各准则衔 接要求进行了调整, 对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下:

准则	会计政策变更的内容及其对本公司的影		对相关财务报表项目的影响金 额(增加+/减少-)
		项目名称	2015年9月	2014年12月
名称	响说明		30 日/2015年	31日/2014年
			1-9月	度
《企业会	原持有的对被投资单位不具有控制、共
计准则第	同控制或重大影响, 并且在活跃市场中	长期股权投资	$-618,696.00$	$-307,122.50$
2 号-长	没有报价、公允价值不能可靠计量的权
期股权投	益性投资按照《企业会计准则第 22 号
资 (2014	-金融工具确认和计量》进行处理。	可供出售	$+618,696.00$	+307,122.50
年修订)》		金融资产
《企业会	子公司向母公司出售资产所发生的未实现	归属于
计准则第	内部交易损益的, 按照母公司对该子公司 的分配比例在"归属于母公司所有者的净	母公司所有者	+422,761.81	+590,010.36
33号——	利润"和"少数股东损益"之间分配抵销;
合并财务	子公司之间出售资产所发生的未实现内部	的净利润
表 (2014	交易损益的, 按照母公司对出售方子公司
年修订)》	的分配比例在"归属于母公司所有者的净	少数股东损益	-422,761.81	-590,010.36
	利润"和"少数股东损益"之间分配抵销。

②其他会计政策变更

无。

(2) 会计估计变更

无。

25、前期会计差错更正

无。

26、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中, 由于经营活动内在的不确定性, 本公司需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于 本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估 计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。 然而, 这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,

讲而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变 更仅影响变更当期的, 其影响数在变更当期予以确认; 既影响变更当期又影响未来期间 的, 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日, 本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域 如下:

(1) 收入确认——建造合同

在建造合同结果可以可靠估计时,本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合 同收入。合同的完工百分比是依照本附注七、20、"收入"所述方法进行确认的, 在执行 各该建造合同的各会计年度内累积计算。

在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本, 以及合同可回 收性时,需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合 同总收入和总成本,以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业 收入、营业成本, 以及期间损益产生影响, 且可能构成重大影响。

(2) 坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策, 采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于 评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与 原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的 计提或转回。

(3)存货跌价准备

本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净 值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的 可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原 先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(4) 非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值 的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外, 当其存在减值迹象 时, 也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产, 当存在迹象表明其账面金额 不可收回时, 进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和 预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观 察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时, 需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营 成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用 所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关 经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组 组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要 预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金 流量的现值。

(5) 折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直 线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命, 以决定将计入每个报告期的折旧和摊 销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确 定的。如果以前的估计发生重大变化, 则会在未来期间对折旧和摊销费用讲行调整。

(6) 开发支出

确定资本化的金额时,本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用 的折现率以及预计受益期间的假设。

本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好,市场对以该无形资产生产的产 品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得 管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后, 本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下,仍可以全额收回无形资产账面 价值。本公司将继续密切检视有关情况,一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设, 本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。

(7) 涕延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务 亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润 发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(8) 所得税

本公司在正常的经营活动中, 有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确 定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最 终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和 递延所得税产生影响。

(9) 预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延 迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务, 日履行

该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关 现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上 依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确 定性及货币时间价值等因素。

其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计 负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映 将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。

	税项

税种	具体税率情况
	应税收入按6%、13%、17%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税
增值税	额后的差额计缴增值税。
企业所得税	高新技术企业15%(见下述税收优惠)、其他非高新技术企业25%。
营业税	按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。
教育费附加	按实际缴纳的流转税的2%、3%、4%计缴。
地方教育费附加	按实际缴纳的流转税的1%、2%计缴。
房产税	按照房产余值的1.2%计缴
土地使用税	按照土地面积的6元/平方米计缴

1、主要税种及税率

2、税收优惠及批文

(1) 子公司上海日港置信非晶体金属有限公司于 2010年4月取得高新技术企业认 定资格证书,被上海市科学技术委员会认定为高新技术企业。2012年9月23日通过高 新技术企业复审,该公司报告期实际执行企业所得税税率为15%;

(2) 子公司上海置信电气非晶有限公司于 2011 年 10 月取得高新技术企业认定资 格证书, 被上海市科学技术委员会认定为高新技术企业。2014年10月23日通过高新 技术企业复审, 该公司报告期实际执行企业所得税税率为15%;

(3) 子公司重庆市亚东亚集团变压器有限公司, 根据"关于深入实施西部大开发战 略有关税收政策问题的通知"(财税[2011]58号), 该公司报告期实际执行企业所得税税 率为 15%:

(4)子公司国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司享受高新技术企业税收减 免政策,年度按应纳税所得额的15%计缴企业所得税。2015年到期后,已重新申报高新 技术企业认定, 并于 2015年 10 月经湖北省科技厅高新技术企业公示, 2015年度按应纳 税所得额的 15%计缴企业所得税。

(5) 子公司襄阳国网合成绝缘子有限责任公司享受高新技术企业税收减免政策, 年度按应纳税所得额的15%计缴企业所得税。2014年到期后未及时办理重新认定,按应 纳税所得额的25%补缴企业所得税。2015年10月已经湖北省科技厅高新技术企业公示, 2015年度按应纳税所得额的15%计缴企业所得税。

九、合并财务报表项目注释

以下注释项目(含备考公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,期初指 2014 年12月31日, 期末指2015年9月30日; 本期指2015年1-9月, 上期指2014年度。

1、货币资金

期末余额	期初余额
48,324.09	80,410.39
732,880,631.41	1,230,000,061.81
297,652,773.31	279,291,974.64
1,030,581,728.81	1,509,372,446.84

注:因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项具体情况详见本报告附注九、50。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

目 项	余额	余额 期初
交易性金融资产-碳排放权	30,161,057.60	12,400,325.49

3、应收票据

(1) 应收票据分类

顶 目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	47,689,664.60	152,901,114.68
商业承兑汇票	2,566,855.99	190,000,000.00
计 合	50,256,520.59	342,901,114.68
	7.8 \ _ #8.4} _ 그러 #} #} # 8 LTB_13 #{} #} #} #} #} #} #3 N7 #} #{#8.4} #} #} #{

(2)期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

E Im	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	199,145,958.87
商业承兑汇票	4,676,900.00
슴	203,822,858.87

(3) 期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据

无。

(4) 期末质押的应收票据

无。

4、应收账款

(1) 应收账款分类披露

	期末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准			84,376,647.47		2.29 3,595,577,231.14
备的应收款项	3,679,953,878.61	100.00
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计	3,679,953,878.61	100.00	84,376,647.47			2.29 3,595,577,231.14

(续)

		期初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项	2,834,384,978.66	100.00	64,077,002.75		2.26 2,770,307,975.91
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计	2,834,384,978.66	100.00	64,077,002.75		2.26 2,770,307,975.91

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

无。

②组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内	2,994,418,398.36
1至2年	466,415,857.57	23,320,792.88	5.00%
2至3年	134,606,978.87	13,460,697.89	10.00%
3至4年	34,132,677.50	10,239,803.25	30.00%
4至5年	26,049,225.73	13,024,612.87	50.00%
5年以上	24,330,740.58	24,330,740.58	100.00%

	期末余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例
合计	3,679,953,878.61	84,376,647.47

(续)

		期初余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内	2,290,404,468.84
1至2年	408,390,684.54	20,419,534.22	5.00%
2至3年	73,104,042.19	7,310,404.21	10.00%
3至4年	30,412,519.28	9,123,755.79	30.00%
4至5年	9,699,910.60	4,849,955.32	50.00%
5年以上	22,373,353.21	22,373,353.21	100.00%
合计	2,834,384,978.66	64,077,002.75

③期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款

无。

(2) 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

本报告期计提坏账准备金额 20,299,644.72 元; 无坏账准备收回或转回。

(3) 本报告期实际核销的应收账款情况

无。

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	坏账准备	占总金额 的比例
国家电网之子公司	实际控制人 之子公司		1,557,711,109.29 1 年以内-5 年以上	32,874,610.04	42.33%
客户 2	控股股东之子公司	298,216,441.29	4年以内	432,187.83	8.10%
客户 3	控股股东之子公司	126,623,690.23	2年以内	1,003,786.24	3.44%
客户 4	非关联方	124,017,744.00	1年以内		3.37%
客户 5	非关联方	112,896,322.49	1年以内		3.07%
合计		2,219,465,307.30		34,310,584.11	60.31%

5、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	349,209,917.76	88.26	253, 175, 435. 41	91.28
1至2年	33,801,512.32	8.54	18,297,104.61	6.60
2至3年	8,390,085.71	2.12	2,425,679.48	0.87
3年以上	4,277,422.89	1.08	3,466,589.26	1.25
合计	395,678,938.68	100.00	277,364,808.76	100.00

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占总金额	未结算
				的比例	原因
供应商 1	非关联方	91,281,978.64	1年以内		23.07% 尚未结算
供应商 2	非关联方	50,206,500.00	2年以内		12.69% 尚未结算
国家电网之子公司	实际控制人之子公司	24,654,006.90	2年以内		6.23% 尚未结算
供应商 4	非关联方	17,560,000.00	2年以内		4.44% 尚未结算
供应商 5	其他关联方	15,530,990.00	1年以内		3.93% 尚未结算
合计		199,233,475.54		50.35%

6、应收股利

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	未收回	相关款项是
					的原因	否发生减值
账龄一年以内的应收股利		2,000,000.00		2,000,000.00
其中: 应收南瑞通用电气
智能监测诊断(武汉)有
限公司		2,000,000.00		2,000,000.00
账龄一年以上的应收股利
计 合		2,000,000.00		2,000,000.00

7、其他应收款

(1) 其他应收款分类披露

	期末余额
类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账	181,633,223.65		100.00 10,230,448.15	5.63	171,402,775.50

	期末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计	181,633,223.65		100.00 10,230,448.15	5.63	171,402,775.50

(续)

	期初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		账面价值
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账					3.27
准备的其他应收款	141,257,868.30		100.00 4,618,143.57			136,639,724.73
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计	141,257,868.30		100.00 4,618,143.57		3.27	136,639,724.73

①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$

无。

②组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

	期末余额
账龄	坏账准备 其他应收款		计提比例
1年以内	23,395,413.12
1至2年	150,080,319.17	7,504,015.96	5.00%
2至3年	3,712,706.48	371,270.65	10.00%
3至4年	2,307,214.70	692,164.41	30.00%
4至5年	949,146.09	474,573.04	50.00%
5年以上	1,188,424.09	1,188,424.09	100.00%
合计	181,633,223.65	10,230,448.15

リオ
r.

	期初余额
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内	111, 171, 312.04
1至2年	13,298,871.76	664,943.59	5.00%
2至3年	9,651,093.73	965,109.38	10.00%
3至4年	5,239,877.14	1,571,963.15	30.00%
4至5年	961,172.36	480,586.18	50.00%
5年以上	935,541.27	935,541.27	100.00%
合计	141,257,868.30	4,618,143.57

3期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款

无。

(2) 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

本报告期计提坏账准备金额 5,612,304.58 元; 无坏账准备的收回或转回。

(3) 本报告期实际核销的应收账款情况

无。

(4) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金	105,631,915.08	69,297,286.50
备考报告期内拟收购公司-武汉南瑞已支付的股利	56,156,610.00	56,156,610.00
备用金	9,430,323.61	2,612,812.85
标书及中标服务费	8,181,048.48	2,521,268.00
代垫款项	1,077,193.66	5,686,922.89
其他	1,156,132.82	4,982,968.06
合计	181,633,223.65	141,257,868.30

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 期末余额
国家电网之子公司	保证金、标书及 中标服务费	48,619,791.64	3年以内		26.77 1,846,893.58
客户 2	保证金	10,000,000.00	1年以内	5.51
客户 3	保证金及中标服 务费	5,370,790.00	1年以内	2.96

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 期末余额
客户 4	保证金	3,707,456.50	3年以内	2.04	94,720.00
客户 5	保证金及中标服 务费	2,698,827.00	1年以内	1.49
合计		69,796,865.14			38.77 1,941,613.58

8、存货

(1) 存货分类

	期末余额
项 目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	307, 162, 782. 14	4,058,539.60	303, 104, 242. 54
在产品	313,896,058.80	6,422,799.78	307,473,259.02
产成品	274,352,737.86	18,676,106.39	255,676,631.47
计 合	895,411,578.80	29, 157, 445. 77	866,254,133.03

(续)

	期初余额
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	284,884,468.34	4,300,601.78	280,583,866.56
在产品	270,005,138.69	6,418,396.17	263,586,742.52
产成品	251,422,146.37	19,326,948.51	232,095,197.86
合计	806,311,753.40	30,045,946.46	776,265,806.94

(2) 存货跌价准备

		本期增加金额		本期减少金额
项目	期初余额	计提	其他	转回或转销	其他	期末余额
原材料	4,300,601.78			242,062.18		4,058,539.60
在产品	6,418,396.17	4,403.61				6,422,799.78
产成品	19,326,948.51	179,327.33		830,169.45		18,676,106.39
合计	30,045,946.46	183,730.94		1,072,231.63		29,157,445.77

(3) 存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因

	计提存货跌价准备的具体	本期转回存货跌价准备的原	本期转销存货跌价准
项目	依据	厌	备的原因
原材料		可变现净值高于账面成本
在产品	可变现净值低于账面成本

90,000,000.00

项目			计提存货跌价准备的具体			本期转回存货跌价准备的原						本期转销存货跌价准
				依据		因					备的原因
产成品			可变现净值低于账面成本			可变现净值高于账面成本
9、		其他流动资产
		项目				期末余额						期初余额
	待抵扣增值税							22,459,171.27				31,635,796.35
	合计							22,459,171.27				31,635,796.35
			10、可供出售金融资产
(1)			可供出售金融资产情况
	期末余额 项目								期初余额
			账面余额 减值准备			账面价值		账面余额			减值准备	账面价值
按成本计量的可供出售权 益工具			618,696.00			307,122.50 618,696.00			307,122.50
(2)			期末按成本计量的可供出售金融资产
				账面余额					减值准备			在被投资
被投资单位					本期		期	本期		本期	期	单位持股	本期现
		期初		本期增加	减少	期末	初	增加		减少	末	比例(%)	金红利
NARI BRASIL
HOLDING		307,122.50		311,573.50		618,696.00						1.00
LTDA
合计		307,122.50		311,573.50		618,696.00
11 1		长期应收款
项 目					年末余额					年初余额			折现率
		账面余额		减值准备		账面价值		账面余额		减值准备		账面价值	区间
和顺都宝煤层气发电 项目收益权			150,000,000.00			150,000,000.00		90,000,000.00				90,000,000.00

注: 详见附注十四、承诺及或有事项。

$|150,000,000.00|$

12、长期股权投资

合计

		本期增减变动
被投资单位	期初余额			权益法下确认 其他综合收益
		追加投资	减少投资	的投资损益	调整	其他权益变动
合营企业-南瑞通用电	26,300,301.68			1,780,215.45

150,000,000.00 90,000,000.00

		本期增减变动
被投资单位	期初余额			权益法下确认 其他综合收益
		追加投资	减少投资	的投资损益	调整	其他权益变动
气智能监测诊断(武
汉)有限公司

(续)

		本期增减变动
被投资单位	宣告发放现金股利			期末余额	减值准备期末 余额
	计提减值准备 或利润		其他
合营企业-南瑞通用
电气智能监测诊断	2,000,000.00			26,080,517.13
(武汉)有限公司

13、固定资产

(1) 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	家具用具	合计
账面原值
期初余额 1、	603,868,081.31	363,920,917.63	54,123,206.20	59,076,540.55	1,080,988,745.69
本期增加金额 2、	96,601,407.77	43, 107, 324. 27	1,617,133.19	3,370,253.58	144,696,118.81
(1) 购置	29,914.58	7,899,272.64	168,073.36	3,200,953.39	11,298,213.97
在建工程转入 (2)	96,571,493.19	35,208,051.63	1,449,059.83	153,846.16	133,382,450.81
(3) 其他				15,454.03	15,454.03
本期减少金额 3 1	1,114,510.00		888,156.78	2,937,412.36	4,940,079.14
处置或报废 (1)	1,114,510.00		345,569.78	287,412.36	1,747,492.14
(2) 其他			542,587.00	2,650,000.00	3,192,587.00
期末余额 4、	699,354,979.08	407,028,241.90	54,852,182.61	59,509,381.77	1,220,744,785.36
累计折旧
期初余额 1、	165,717,631.02	186,282,871.23	33,246,202.32	27,170,328.91	412,417,033.48
本期增加金额 2、	24,032,043.22	29,268,201.33	4,184,054.02	5,901,478.12	63,385,776.69
(1) 计提	24,032,043.22	29,268,201.33	4,184,054.02	5,901,478.12	63,385,776.69
(2) 其他
本期减少金额 3、	516, 157.45		824,552.22	2,817,277.7	4,157,987.37
处置或报废 (1)	516, 157.45		328,291.29	246,777.70	1,091,226.44
(2) 其他			496,260.93	2,570,500.00	3,066,760.93

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	家具用具	合计
期末余额 4、	189,233,516.79	215,551,072.56	36,605,704.12	30,254,529.33	471,644,822.80
三、减值准备
期初余额 1、	6,936,417.80	4,244,356.15	853,126.20	1,389,438.58	13,423,338.73
本期增加金额 2.
(1) 计提
(2) 其他
本期减少金额 3 1
(1) 处置或报废
(2) 其他
期末余额 4、	6,936,417.80	4,244,356.15	853,126.20	1,389,438.58	13,423,338.73
账面价值 四、
期末账面价值 1、	503,185,044.49	187,232,813.19	17,393,352.29	27,865,413.86	735,676,623.83
期初账面价值 2.	431,214,032.49	173,393,690.25	20,023,877.68	30,516,773.06	655,148,373.48

(2) 通过融资租赁租入的固定资产情况

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
机器设备	9,875,000.00	4,388,888.89		5,486,111.11
	$\mathcal{L} = \mathcal{L} = \mathcal{L} = \mathcal{L} = \mathcal{L} = \mathcal{L} = \mathcal{L} = \mathcal{L} = \mathcal{L} = \mathcal{L} = \mathcal{L} = \mathcal{L} = \mathcal{L} = \mathcal{L} = \mathcal{L} = \mathcal{L} = \mathcal{L} = \mathcal{L} = \mathcal{L} = \mathcal{L} = \mathcal{L} = \mathcal{L} = \mathcal{L} = \mathcal{L} = \mathcal{L} = \mathcal{L} = \mathcal{L} = \mathcal{L} = \mathcal{L} = \mathcal{L} = \mathcal{L} = \mathcal$

(3) 未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面原值	未办妥产权证书的原因
非晶房屋及建筑物	96.571.493.19	二期厂房暂转固, 尚未决算
武汉南瑞房屋及建筑物	1.191.797.18	相关部门正在审批

14、在建工程

(1) 在建工程情况

		期末余额		期初余额
项目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
青浦非晶二期工程				77,559,608.13		77,559,608.13
非晶铁芯剪切机 (11#-17#) 技改 项目	772,136.61		772,136.61
施耐德气箱技改项目	6,308,182.60		6,308,182.60	2,159,466.83		2,159,466.83
综合楼建筑智能化系统改造
新厂区基建	20,849,825.42		20,849,825.42	14,748,655.81		14,748,655.81
节能改造项目	35,606,857.76		35,606,857.76	20,353,350.46		20,353,350.46

$\overline{\phantom{a}}$

	期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
国家电网天津装备制造产业基地非	120,769.20		120,769.20
晶合金项目
技改工程支出	2,333,333.37		2,333,333.37
合计	65,991,104.96			65,991,104.96 114,821,081.23		114,821,081.23

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

项目名称	预算数	期初余额	本期增加 金额	本期转入固 定资产金额	本期其 他减少 金额	期末余额
青浦非晶二期工程	101,190,000.00	77,559,608.13	19,011,885.06	96,571,493.19
非晶铁芯剪切机 (11#-17#)技 改项目	1,398,600.00		772,136.61			772,136.61
施耐德气箱技改项目	16,857,000.00	2,159,466.83	4,148,715.77			6,308,182.60
综合楼建筑智能化系统改造	200,000.00		153,846.16	153,846.16
新厂区基建	122,630,000.00	14,748,655.81	6,101,169.61			20,849,825.42
节能改造项目	89,166,000.00	20,353,350.46	26,977,828.55	11,724,321.25		35,606,857.76
国家电网天津装备制造产业基			25,053,559.41			120,769.20
地非晶合金项目	55,450,000.00			24,932,790.21
技改工程支出	2,940,000.00		2,333,333.37			2,333,333.37
合计		389,831,600.00 114,821,081.23		84,552,474.54 133,382,450.81		65,991,104.96

(续)

工程名称	工程累计投入 占预算比例 $(\% )$	工程 进度	利息资本化累 计金额	其中: 本期利息 本期利息资 资本化金额	本化率(%)	资金来源
青浦非晶二期工程	95.44	已完工				自有资金
非晶铁芯剪切机 (11#-17#) 技改项 目	55.21	未完工				自有资金
施耐德气箱技改项 目	37.65	未完工				自有资金
综合楼建筑智能化 系统改造	76.92	已完工				自有资金
新厂区基建	54.71	未完工	2,556,943.25	775,218.89	6.15	抵押借款

工程名称	工程累计投入 占预算比例 $(\% )$	工程 进度	利息资本化累 计金额	其中: 本期利息 本期利息资 资本化金额	本化率(%)	资金来源
节能改造项目	53.08	部分完工				自有资金
国家电网天津装备
制造产业基地非晶	45.18	未完工				自有资金
合金项目
技改工程支出	79.37	未完工				自有资金
合计			2,556,943.25	775,218.89

15、固定资产清理

项目	期末余额	期初余额
电子设备及其他	13,650.61	8,919.20
合计	13.650.61	891920

16、无形资产

(1) 无形资产情况

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	专有技术使 用费	其他	合计
账面原值
期初余额 1、	456,322,023.42	6,675,250.00	2,037,559.60	14,140,000.00		4, 153, 265. 70 483, 328, 098. 72
2、本期增加金额
(1) 购置
(2) 其他
3、本期减少金额
(1) 处置
(2) 其他
期末余额	456,322,023.42	6,675,250.00	2,037,559.60	14,140,000.00		4, 153, 265. 70 483, 328, 098. 72
累计摊销
期初余额 1、	33,631,996.56	1,383,787.50	260,334.66	14,140,000.00	2,120,656.73	51,536,775.45
2、本期增加金额	7,162,112.87	233,446.88	134,411.97		381,353.69	7,911,325.41
(1) 计提	7,162,112.87	233,446.88	134,411.97		381,353.69	7,911,325.41
(2) 其他
3、本期减少金额
(1) 处置
(2) 其他

项目	土地使用权	专利权	专有技术使 非专利技术 用费		其他	合计
期末余额 4 1	40,794,109.43	1,617,234.38	394,746.63	14,140,000.00	2,502,010.42	59,448,100.86
减值准备 三、
期初余额 1,					90,905.40	90,905.40
2、本期增加金额
(1) 计提
(2) 其他
3、本期减少金额
(1) 处置
(2) 其他
4、期末余额					90,905.40	90,905.40
四、账面价值
期末账面价值 1、	415,527,913.99	5,058,015.62	1,642,812.97			1,560,349.88 423,789,092.46
2、期初账面价值	422,690,026.86	5,291,462.50	1,777,224.94			1,941,703.57 431,700,417.87

(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

无。

17、开发支出

					本期减少
项	目	期初余额	本期增加		计入当期损益 确认为无形资产	期末余额
自主研发			72,692,233.53	72,692,233.53
受托研发			50,353,794.84	50,353,794.84
台	π		123,046,028.37	123.046,028.37

18、商誉

(1) 商誉账面原值

		本期增加		本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	企业合并 形成的	其他	处置	其他	期末余额
上海日港置信非晶体金属有限公司	247,278,834.14					247,278,834.14
上海置信电力建设有限公司	3,207,518.17					3,207,518.17
江苏宏源电气有限责任公司	389,642.64					389,642.64
襄阳国网合成绝缘子有限责任公司	5,643,968.24					5,643,968.24
合计	256,519,963.19					256,519,963.19

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额		本期增加		本期减少	期末余额
		计提	其他	处置	其他
上海日港置信非晶体金属有限公司
上海置信电力建设有限公司	3,207,518.17					3,207,518.17
江苏宏源电气有限责任公司
襄阳国网合成绝缘子有限责任公司
合计	3,207,518.17					3,207,518.17

(2) 商誉减值准备

公司结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行减值测试,对可收回金额低于商 誉账面价值的按其差额计提商誉减值准备。经测试,报告期商誉不存在减值迹象。

注: 2010年度, 上海置信电力建设有限公司(原名: 上海置信非晶合金变压器有限 公司)以2010年5月31日为基准日,把所有与非晶合金变压器业务相关的资产和负债, 以账面净值转让给公司的另一家全资子公司上海置信电气非晶有限公司,转让完成后, 上海置信电力建设有限公司继续延续,但不再从事非晶合金变压器的生产。因此,公司 对上海置信电力建设有限公司原账面确认的商誉全额计提减值准备。

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末数
装修费	4,595,218.84	4,767,724.70	1,397,568.64		7,965,374.90
开办费	1,940,648.60	5,122,755.47	7,063,404.07
设备租赁费		1,081,811.69	366,668.17		715, 143.52
合计	6,535,867.44	10,972,291.86	8,827,640.88		8,680,518.42

19、长期待摊费用

20、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 递延所得税资产明细

	期末余额		期初余额
项 目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	80,707,221.82	13,514,625.17	68,695,146.32	12,208,141.53
存货跌价准备	28,512,484.00	3,693,627.65	23,627,550.29	4,022,267.17
合并抵销未实现的
内部销售毛利	19,992,644.52	4,092,037.26	16,810,348.58	3,636,227.35
未弥补亏损	14,926,093.48	3,731,523.37	8,315,222.18	2,078,805.55
预提各项费用			134,524.87	33,631.22
计 合	144,138,443.82	25,031,813.45	117,582,792.24	21,979,072.82

(2) 递延所得税负债明细

		期末余额				期初余额
项 目	应纳税暂时性差异		应纳税暂时性差异 递延所得税负债			递延所得税负债
公允价值变动损益		24,765,994.10	6,191,498.53		8,794,394.48	2,198,598.62
襄阳绝缘子资产评 估增值		23,837,616.88	3,575,642.53 25,027,795.30			3,754,169.29
计 合		48,603,610.98	9,767,141.06		33,822,189.78	5,952,767.91
(3)	未确认递延所得税资产明细
项 目			期末余额			期初余额
可抵扣亏损				137,208,021.84 61,026,614.99
坏账准备				13,899,873.80
存货跌价准备				644,961.77
计 合				151,752,857.41 61,026,614.99
				(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
份 年			期末余额	期初余额		备注
2017年			664,273.13		664,273.13
2018年			11,536,249.57		11,536,249.57
2019年			48,826,092.29		48,826,092.29
2020年			76,181,406.85
计 合			137,208,021.84		61,026,614.99
其他非流动资产 21.
项目			期末余额			期初余额
预付固定资产款				6,259,504.00		26,282,801.00
22、短期借款
(1) 短期借款分类
项目			期末余额	期初余额
质押借款(注)				7,000,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款 合计			1,587,799,322.32 1,009,953,285.61 1,594,799,322.32 1,009,953,285.61
			玄争如志遇时敢盖丛传头 0.400.000.00 二齿意味吸垫集拓佐头氏抽			而但

注: 系武汉南瑞以账面价值为 8,160,000.20 元的应收账款债权作为质押, 取得 7,000,000.00 元的短期借款, 具体质押资产情况详见本报告附注九、50 披露。

(2) 已逾期未偿还的短期借款情况

无。

23、应付票据

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	647,890,743.11	668,628,690.77
商业承兑汇票	6,309,499.90	6,773,008.91
	654,200,243.01	675,401,699.68

注: 本期末不存在已到期未支付的应付票据。

24、应付账款

(1) 应付账款列示

项目	期末余额	期初余额
1年以内	1,169,602,706.85	1,528,791,580.86
1-2年	232,160,703.44	78,097,959.36
2-3年	40,003,102.41	39,710,234.17
3年以上	13,000,522.23	8,019,713.07
合计	1,454,767,034.93	1,654,619,487.46

(2) 账龄超过1年的重要应付账款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
供应商1	44,631,491.97	赊销
供应商 2	21,905,248.00	赊销
供应商 3	13,400,284.30	赊销
供应商 4	12,927,554.15	赊销
供应商 5	12,180,776.50	赊销
合し	105,045,354.92

25、预收款项

(1) 预收款项列示

项目	期末余额	期初余额
1年以内	340,000,675.69	114,531,902.25
$1-2$ 年	18,899,323.89	56,119,382.02
2-3年	10,277,697.89	3,624,131.77
3年以上	3,462,957.22	1,849,265.32
合计	372,640,654.69	176,124,681.36

(2) 账龄超过1年的重要预收款项

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
客户1	10,806,297.72	合同尚未执行完毕
客户 2	7,324,664.15	合同尚未执行完毕
客户3	3,879,660.00	合同尚未执行完毕
客户 4	3,680,273.57	合同尚未执行完毕
客户 5	1,000,000.00	合同尚未执行完毕
合计	26,690,895.44

26、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

项目	期初余额		本期增加			本期减少
短期薪酬		5,425,335.10				352,937,688.14	353,517,473.43		4,845,549.81
离职后福利-设定提存计划			556,361.05	24,393,295.56	24,126,799.09		822,857.52
辞退福利 三、				104,179.50	104,179.50
合计			5,981,696.15	377,435,163.20	377,748,452.02		5,668,407.33
短期薪酬列示 (2)
项目		期初余额		本期增加	本期减少		期末余额
1、工资、奖金、津贴和 补贴				157,831,858.69	157,831,858.69
2、职工福利费		15,908.00		11,231,417.39	11,247,325.39
3、社会保险费		291,912.81		11,228,868.33	11,126,261.20		394,519.94
医疗保险费 其中:		253,463.00		9,780,834.91	9,687,479.79		346,818.12
工伤保险费		19,465.20		764,356.65	764,414.40		19,407.45
生育保险费		18,984.61		683,676.77	674,367.01		28,294.37
住房公积金 4、		369,773.30		9,681,269.67	9,666,977.84		384,065.13
工会经费和职工教育 5、 经费		4,729,718.27		3,783,264.18	4,504,352.95		4,008,629.50
6、其他短期薪酬		18,022.72		159,181,009.88	159,140,697.36		58,335.24
合计		5,425,335.10		352,937,688.14	353,517,473.43		4,845,549.81
(3) 设定提存计划列示
项目		期初余额		本期增加	本期减少		期末余额
基本养老保险 1、		524,636.21		21,659,766.95	21,390,598.33		793,804.83
2、失业保险费		22,945.72		1,424,619.86	1,415,968.01		31,597.57
企业年金缴费 3、		8,779.12		1,308,908.75	1,320,232.75		$-2,544.88$
合计		556,361.05		24,393,295.56	24,126,799.09		822,857.52

27、应交税费

项目	期末余额	期初余额
增值税	71,793,618.03	72,189,913.07
营业税	188,864.15	248,156.33
企业所得税	$-1,585,360.31$	26,293,262.87
个人所得税	1,315,865.28	4,249,750.12
城市维护建设税	1,458,676.18	5,590,445.20
教育费附加	1,328,223.92	4,411,456.60
房产税	668,009.46	626,778.07
土地使用税	1,407,199.67	920,776.34
印花税	924,990.83	335,708.97
水利建设基金	65,841.08	482,943.18
河道管理费		307,123.45
合计	77,565,928.29	115,656,314.20
应付利息 28 1
项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	436,028.91	701,928.33
短期借款应付利息	4,518,553.54	4,263,758.51
合计	4,954,582.45	4,965,686.84
应付股利 29.
单位名称	期末余额	期初余额
子公司襄阳绝缘子应付收购前原股东的红利	32,942,532.67	38,302,048.27
子公司宏源电气应付少数股东的红利	5,622,347.87	9,192,347.87
子公司帕威尔电气应付少数股东的红利		2,359,718.11
湖北正源投资管理公司
合计	38,564,880.54	49,854,114.25
30、其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
项目	期末余额	期初会额

项目	期末余额	期初余额
项目收益权转让款		60,000,000.00
代垫款	13,561,428.40	39,428,495.93
重组中介费	2,990,000.00	7,740,000.00
押金、保证金	7,287,816.64	6,633,040.29

项目	期末余额	期初余额
运费		2,351,189.08
房租	69,984.00	2,108,849.51
代理服务费和技术服务费		1,500,000.00
其他	1,903,413.28	15,354,632.81
合计	25,812,642.32	135, 116, 207. 62

(2) 账龄超过1年的重要其他应付款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
供应商 1		534,089.00 暂时未结算
供应商 2		300,000.00 保证金, 未到结算时间
供应商 3		300,000.00 保证金, 未到结算时间
供应商 4		60,000.00 保证金, 未到结算时间
供应商 5		50,000.00 暂时未结算
合计	1,244,089.00

31、长期借款

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款(注)	14,208,333.33	18,608,333.33
保证借款
信用借款	300,000,000.00	395,000,000.00
合计	314,208,333.33	413,608,333.33

注:系子公司江苏宏源电气有限责任公司本期以土地使用权作为抵押,向兴业银行 股份有限公司南京江宁支行取得 14,208,333.33 元的长期借款。具体抵押资产情况详见 本报告附注九、50披露。

32、长期应付款

项目	期末余额	期初余额
应付融资租入固定资产的租赁费	5,687,500.00	8,125,000.00
华能信托(和顺都宝煤层气发电项目收益权)	150,000,000.00	90,000,000.00
合计	155,687,500.00	98,125,000.00

注: 2014年6月25日,子公司上海置信节能环保有限公司与中国融资租赁有限 公司签订了《融资租赁合同》,租赁物件的转让价款为人民币 975 万元,租赁期限为3 年, 租赁利率为 6.4575%/年。华能信托(和顺都宝煤层气发电项目收益权)项目详见 附注十四、承诺及或有事项。

33、专项应付款

įΕ 项	额 期 .	引增加	43月7成.	余额
项奖励款 3551 平公 了计划专" л	.00 1 555,000			555,000.00

注: 根据《东湖高新区"3551"光谷人才计划资助协议书》E109号, 武汉东湖新 技术开发区管理委员会拨付国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司的"3551"光谷 人才计划项目资助款 60 万元, 专门用于谷山强为主要承担人申报的"雷电智能预警系 统"项目,专款专用。

34、递延收益

目 项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
政府补助	4,857,813.03	3,000,000.00	4,448,344.84	3,409,468.19
合 计	4,857,813.03	3,000,000.00	4,448,344.84	3,409,468.19
	廿声 非正功分别队伍者

其中,涉及政府补助的项目: 本期计入营 本期新增补 与资产相关/ 负债项目 业外收入金 其他变动 期初余额 期末余额 助金额 与收益相关 额 上海市科学技术委员 与资产相关 2,286,184.17 694,168.97 1,592,015.20 会拨款 智能配网与节能环保 产品湖北省工程研究 与收益相关 500,000.00 500,000.00 中心奖励 全钒液流电池工程化 关键技术、储能示范与 1.100,000.00 与收益相关 $-480,000.00$ 620,000.00 产品化 东湖新技术开发区财 与收益相关 2,000,000.00 2,000,000.00 政局项目款 863 智能光纤复合绝缘 1,197,452.99 与收益相关 971,628.86 1,000,000.00 774,175.87 子科技项目拨款

35、股本

			本期增减变动(+、-)
项目	期初余额	发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计	期末余额
有限售条件股份
国家持股	241,406,401.00				1,092,422.00	1,092,422.00	242,498,823.00
其他内资持股
有限售条件股份合计	241,406,401.00				1,092,422.00	1,092,422.00	242,498,823.00
无限售条件流通股份
人民币普通股	1,113,669,000.00						1,113,669,000.00
股份总数	1,355,075,401.00				1.092,422.00	1,092,422.00	1,356,167,823.00

注: 如上述附注二"拟非公开发行普通股购买资产的方案"所述, 原备考拟向国 网电科院非公开发行人民币普通股价格为10.22 元/股,发行数量 110,553,111 股;由 于公司 2014年度股东大会审议通过 2014年度利润分配方案的影响,本次重大资产重 组股份发行价格相应调整为 10.12 元/股, 发行股份数量相应调整为 111,645,533 股, 发行股份数量增加 1,092,422.00 股, 因此, 增加本期股本 1,092,422.00 元, 相应减少 资本公积 1,092,422.00元。

36、资本公积

项 目		期初余额		本期增加		本期减少	期末余额
资本溢价			521,573,706.05	1,092,422.00		520,481,284.05
权益法核算的被投资单位权益变动			5,806,784.82				5,806,784.82
其他资本公积			$-3,239,484.28$				-3,239,484.28
合 计			524, 141, 006.59			1,092,422.00	523,048,584.59
盈余公积 37.
项 目		期初余额		本期增加	本期减少		期末余额
法定盈余公积		156,373,842.63					156,373,842.63
38、未分配利润
项	目			本	期		上 期
调整前上期末未分配利润					899,615,164.68		589,268,899.20
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润					899,615,164.68		589,268,899.20
本期归属于母公司股东的净利润 加:					136,959,535.97		428,928,819.98
减: 提取法定盈余公积							14,872,363.70
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利					124,452,229.00		103,710,190.80
转作股本的普通股股利
期末未分配利润					912, 122, 471.65		899,615,164.68

39、营业收入和营业成本

	本期发生额		上期发生额
目 项	收入	成本	收入	成本
主营业务	3,793,193,760.14	3,195,256,905.78	5,273,973,108.75	4,189,003,986.38
其他业务	76,142,389.12	59,717,070.10	68,191,619.66	52,852,521.25
Ħ 슴	3,869,336,149.26	3,254,973,975.88	5,342,164,728.41	4,241,856,507.63

注: 本期主营业务收入、成本详见附注十七、2"报告分部的财务信息"。

40、营业税金及附加

目 项	本期发生额	上期发生额
营业税	1,474,957.52	3,604,476.87
城市维护建设税	6,483,150.68	14,713,622.09
教育费附加	5,171,145.98	11,016,725.61
其他
计 台	13,129,254.18	29,334,824.57

41、销售费用

项 目	本期发生额	上期发生额
工资及工资性费用	43,552,842.11	59,513,652.73
招标费	26,899,661.33	29,027,735.86
运输及装卸费	19,334,132.14	45,275,018.17
差旅费	8,349,785.99	14,370,233.34
租赁费	5,481,409.22	6,085,664.61
办公及会务费	4,287,365.54	8,535,682.67
售后服务费	3,046,739.32	10,013,748.85
客服及商务费用	1,897,357.80	4,002,820.60
广告宣传费	579,008.15	2,323,941.47
技术服务咨询费	523,156.51	7,478,459.78
折旧与摊销费	306,792.32	533,891.77
车辆费	241,293.82	1,038,466.29
销售服务费	136,279.48	2,425,934.64
设计联络费	2,795.00	1,057,563.40
其他费用	9,152,242.33	6,997,482.49
计 合	123,790,861.06	198,680,296.67

42、管理费用

项 目	本期发生额	上期发生额
工资及工资性费用	87,971,567.50	100,462,210.31
研发费	72,692,233.53	59,407,342.93
折旧与摊销	34,875,169.56	31,244,601.72
中介费、咨询费、审计费	2,279,375.27	15,272,647.69
各项税费	11,228,082.38	14,405,666.72

56,715,350.63

项 目	本期发生额	上期发生额
办公会务费	5,129,955.73	8,393,798.46
物业管理、 保安费	2,309,260.25	5,935,706.76
差旅费	3,208,189.29	5,623,923.02
租赁费	3,177,814.28	5,588,637.94
水电煤	2,909,174.42	3,804,998.67
修理费	435,772.49	1,992,191.15
业务招待费	583,786.85	1,141,529.48
车辆运输、汽油,养路费	701,629.32	469,624.79
其他	9,173,443.81	4,655,824.97
计 合	236,675,454.68	258,398,704.61
43、 财务费用
目 项	本期发生额	上期发生额
利息支出	55,071,124.13	64,686,787.28
利息收入	$-10,652,273.71$	$-8,810,165.28$
手续费	1,742,004.63	2,156,819.91
汇兑损失	10,334,129.86	$-1,318,091.28$
贴现利息	1,331,881.94

44、资产减值损失

合计

项	本期发生额	上期发生额
坏账损失	25,911,949.30	16,324,077.89
存货跌价损失	$-888,500.69$	9,294,462.33
⇔	25,023,448.61	25,618,540.22

57,826,866.85

45、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产」	15,971,599.61	8.794.394.49

46、投资收益

目 功	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	1,561,150.45	3,175,290.61
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得的投资收益
委托贷款利息收入		238,875.00

项 目		本期发生额		上期发生额
其他			$-19,026.60$		$-160.49$
计 合			1,542,123.85		3,414,005.12
47、营业外收入
目 项		本期发生额	上期发生额		计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置利得合计		1,265,964.25	1,335,080.49		1,265,964.25
固定资产处置利得 其中:		1,265,964.25	1,335,080.49		1,265,964.25
无形资产处置利得
废品销售收入		104,199.61		716,015.50	104,199.61
罚款净收益		1,473,361.01		597,396.22	1,473,361.01
(详见下表: 政府补助明细表) 政府补助		17,769,492.31	24,171,850.10		17,769,492.31
其他		1,734,128.26	670,613.27		1,734,128.26
计 合		22,347,145.44	27,490,955.58		22,347,145.44

其中, 计入当期损益的政府补助:

补助项目	本期发生数	上期发生数	与资产相关/与收益 相关
专项资金	2,220,000.00	8,200,000.00	与收益相关
项目拨款	1,000,000.00	5,328,371.14	与收益相关
高新技术成果转换项目专项资金	10,280,000.00	3,778,000.00	与收益相关
财政补贴	894,665.00	2,560,000.00	与收益相关
扶持资金	540,000.00	1,843,040.00	与收益相关
奖励款	1,110,000.00	999,900.00	与收益相关
与资产相关的政府补助分摊转入	494,168.97	658,891.96	与资产相关
专利补助	62,962.50	606,940.00	与收益相关
科技项目补助及奖励		135,900.00	与收益相关
HB1M 型非晶合金变压器铁芯产品及 关键技术项目资金	200,000.00		与资产相关
中国科学院电子学研究所 863 项目款	774,175.87		与收益相关
其他	193,519.97	60,807.00	与收益相关
计 合	17,769,492.31	24,171,850.10

48、营业外支出

			计入当期非经常性损
项 目	本期发生额	上期发生额	益的金额
非流动资产处置损失合计	35,909.99	600,381.42	35,909.99
其中: 固定资产处置损失	35,909.99	487,788.46	35,909.99
无形资产处置损失		112,592.96
违约金	243,785.00	229,996.89	243,785.00
滞纳金	2,358.78	274,417.23	2,358.78
赔款支出		34,275.65
对外捐赠支出	300,000.05		300,000.05
其他	526,124.56	351,133.85	526,124.56
计 合	1,108,178.38	1,490,205.04	1,108,178.38
49、所得税费用
所得税费用表 (1)
项 目		本期发生额	上期发生额
当期所得税费用		55,586,545.21	115,381,461.49
递延所得税费用		916,340.41	5,453,857.22
计 合		56,502,885.62	120,835,318.71
会计利润与所得税费用调整过程 (2)
项 目			本期发生额
利润总额			196,668,978.52
按法定/适用税率计算的所得税费用			49, 167, 244. 63
子公司适用不同税率的影响			-12,619,215.57
调整以前期间所得税的影响			493,665.79
非应税收入的影响			$-234,172.57$
不可抵扣的成本、费用和损失的影响			$-46,496.37$
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响			19,741,859.71
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
合并抵销对本期递延所得税的影响
所得税费用			56,502,885.62

50、所有权或使用权受限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金-其他货币资金	297,652,773.31	银行汇票保证金及保函保证金
无形资产-土地使用权	45,533,292.14	抵押借款
应收账款-国网湖南省电力公司
检修公司	8,160,000.20	质押借款
合け	351,346,065.65

51、外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	107,726.77	6.3613	685,282.30
其中: 美元	107,726.77	6.3613	685,282.30
短期借款	32,173,614.36	6.3613	204,666,013.03
其中:美元	32,173,614.36	6.3613	204,666,013.03

十、合并范围的变更

1、处置子公司

子公司名称	股权处置 价款	股权处 置比例 $%$ )	股权处置 方式	丧失控制 权的时点	丧失控制权时点 的确定依据	处置价款与处置投 资对应的合并报表 层面享有该子公司 净资产份额的差额
湖南南瑞京电开关		100.00	划转	2014 年	1国 网 电 科 院 财
有限公司				月1日	[2014]107 号文	461,396.50

(续)

子公司名称	丧失控制 权之日剩	丧失控制 权之日剩 余股权的 余股权的 比例(%) 账面价值 公允价值	丧失控制 权之日剩 余股权的	按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失	丧失控制权之日 剩余股权公允价 值的确定方法及 主要假设	与原子公司股权 投资相关的其他 综合收益转入投 资损益的金额
湖南南瑞京电开关
有限公司

2、吸收合并

被合并方名称	企业合并中 取得的权益 比例(%)	交易构成同一控制下 企业合并的依据	合并日	合并日的 确定依据
武汉华瑞电力科技有限 公司	100.00	吸收合并前, 为武汉南 瑞的全资子公司	2014年12月31日	2015年1月 工商注销

被合并方的资产、负债

项目	武汉华瑞电力科技有限公司
	合并日	2013年12月31日
资产:
货币资金	1,829,579.85	4,100,663.84
应收款项	12,045,089.59	28,309,291.07
存货	3,042,086.72	10,802,098.29
固定资产	1,457,156.90	1,648,414.33
固定资产清理	484.20	1,321.79
递延所得税资产	300,750.66	395,577.47
负债:
应付款项	25,756,239.91	39,280,996.89
应付职工薪酬	12,939.01	2,436.45
应交税费	$-8,550.16$	1,396,357.77
净资产:	$-7,085,480.84$	4,577,575.68
减:少数股东权益
取得的净资产	$-7,085,480.84$	4,577,575.68

注: 武汉华瑞电力科技有限公司是由武汉华瑞电力科技股份有限公司于2014年9 月5日变更而来, 注册资本由 1,500 万元变为 1,020 万元, 企业类型由股份有限公司 变为有限责任公司(法人独资)。武汉华瑞电力科技股份有限公司 2013 年底前为武汉南 瑞的控股子公司,持股比例为68%。该公司于2014年9月10日登报公示了注销公告, 其主要业务已由武汉南瑞承接,并于2014年12月31日由武汉南瑞对其资产及负债予 以吸收合并。

3、新设子公司

(1) 2014 年 6 月, 上海置信电气股份有限公司与安泰南瑞非晶科技有限责任公 司共同出资 9,000 万元, 成立天津置信安瑞电气有限公司, 其中: 上海置信电气股份有 限公司出资 4,590 万元, 占 51%; 安泰南瑞非晶科技有限责任公司出资 4,410 万元, 占 49%。

注册地址: 天津市东丽区华明大道 20号 A2 座 702 室; 法定代表人: 阙连元。

经营范围: 输配电设备、变压器部件、电工器材、电工机械专用设备的技术研发、 咨询、服务、转让及产品制造、销售;输配电设备、变压器部件、电工器材、电工机械 专用设备节能技术检测、节能工程施工、节能设备改造、安装、调试、项目运营与维护; 合同能源管理。(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动); 经营期 限: 2014年7月9日至2034年7月8日。

(2) 2015年3月16日, 国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司出资成立全

资子公司武汉南瑞电力工程技术装备有限公司。

经营地址:武汉市新洲区阳逻经济开发区花园村、红岗村 1号产业楼 1-4 层; 法定 代表人: 蔡炜。

经营范围:节能技术推广服务,新能源发电工程设计服务,电缆附件、绝缘制品研 发、制造、销售、安装, 新材料研发, 电力工程施工, 承装(承修、承试) 电力设施(涉 及许可经营项目,应取得相关部门许可后方可经营)。经营期限: 2015年3月16日至 2065年3月15日。

十一、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

				持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
上海置信电气非晶有限公司	上海市青浦工业园区天辰路 1888号	同左	制造业	100.00%		投资设立
上海置信电力建设有限公司	上海市长宁区天山西路 588~590号	同左	制造业	100.00%		投资设立
上海置信碳资产管理有限公 司	上海市虹口区汶水东路 937 号 1 幢 4 楼 C 区 416 室	同左	金融保险业	100.00%		投资设立
山西晋能置信电气有限公司	山西省晋中市榆次工业园区 (郭家堡乡荣村段)	同左	制造业	100.00%		投资设立
山东爱普置信非晶合金变压 器有限公司	山东省济南市高新区新泺大 街鲁源工业园	同左	制造业	100.00%		投资设立
福建和盛置信非晶合金变压 器有限公司	福建省泉州市泉港区驿峰路 德和工业园	同左	制造业	100.00%		投资设立
上海置信节能环保有限公司	上海市长宁区天山西路 588~590 号 2 幢 1 楼东区	同左	制造业	100.00%		投资设立
上海日港置信非晶体金属有 限公司	上海市长宁区天山西路 1028 뮥	同左	制造业	100.00%		非同一控制下 企业合并
江苏瑞信低碳技术服务有限 江苏省南京市江宁区科学园 公司	天元东路 188号	同左	制造业	51.00%		44.10% 投资设立
河南龙源置信非晶合金变压 河南省驻马店市驿城区顺河 器有限公司	办事处工业集聚区	同左	制造业	70.00%		投资设立

子公司名称		注册地		持股比例
	主要经营地		业务性质	直接	间接	取得方式
天津置信安瑞电气有限公司	天津市东丽区华明大道 20号 A2 座 702 室	同左	制造业	51.00%		投资设立
司	江苏南瑞帕威尔电气有限公 苏省南京市江宁区科学园帕 威尔路 8号	同左	制造业	90.00%		非同一控制下 企业合并
江苏宏源电气有限责任公司	江苏省南京市江宁区东山街 道市井路9号	同左	制造业	77.50%		非同一控制下 企业合并
重庆市亚东亚集团变压器有 限公司	重庆市涪陵区李渡镇聚龙大 道 190号	同左	制造业	78.995%		非同一控制 下企业合并
国网电力科学研究院 武汉南瑞有限责任公司	武汉市洪山区珞瑜路 143 号	同左	制造业	100%		同一控制下 企业合并
襄阳国网合成绝缘子 有限责任公司	襄樊高新技术产业开发区邓 曼路 10号	同左	制造业	100%		同一控制下 企业合并
武汉南瑞电力工程技术装备 有限公司 $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$ and $\lambda$	武汉市新洲区阳逻经济开发 区花园村、红岗村 1号产业楼 1-4 层	同左	制造业	100%		投资设立

(2) 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东的持股 比例	本期归属于少数 股东的损益	本期向少数股东 分派的股利	期末少数股东权益 余额
江苏瑞信低碳技术服务有限公司	4.90%	-76,226.50	1,001,794.36	2.147.782.96
河南龙源置信非晶合金变压器有限公司	30.00%	-425.049.01		3.606,453.13
天津置信安瑞电气有限公司	49.00%	126,665.95		44.226.665.95
江苏南瑞帕威尔电气有限公司	10.00%	5.045.280.70		57,361,135.32
江苏宏源电气有限责任公司	22.50%	2,361,678.93		61.020.703.51
重庆市亚东亚集团变压器有限公司	21.005%	$-3,825,793,14$		31.148.921.29
合计		3,206,556.93	1,001,794.36	199,511,662.17

(3) 重要的非全资子公司的主要财务信息

	期末余额
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
江苏瑞信低碳技术服
务有限公司	39,240,714.32	5,921,433.61	45,162,147.93	1,247,799.10		1,247,799.10
河南龙源置信非晶合	46,144,494.52	4.989.374.52	51,133,869.04	38,733,322.03		38,733,322.03

	期末余额
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
金变压器有限公司
天津置信安瑞电气有 限公司	95,594,112.37	29,680,681.79	125,274,794.16	35,007,130.12		35,007,130.12
江苏南瑞帕威尔电气 有限公司	1,151,429,503.78	240,939,133.94	1,392,368,637.72	928,832,067.71		928,832,067.71
江苏宏源电气有限责 任公司	636,312,013.00	178,791,131.43	815, 103, 144, 43	564,897,768.26	14,208,333.33	579, 106, 101.59
重庆市亚东亚集团变 压器有限公司	287,400,933.15	56,867,507.56	344,268,440.71	277,985,860.32		277,985,860.32
(续)

		期初余额
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
江苏瑞信低碳技术服
务有限公司	61,239,877.86	6,251,621.76	67,491,499.62	1,543,265.05		1,543,265.05
河南龙源置信非晶合
金变压器有限公司	83,302,324.89	5,528,171.11	88,830,496.00	74,617,488.33		74,617,488.33
天津置信安瑞电气有
限公司	73,660,044.40	16,374,245.60	90,034,290.00	34,290.00		34,290.00
江苏南瑞帕威尔电气
有限公司	1,213,375,901.67	262,301,603.95	1,475,677,505.62	1.062,874,554.30		1,062,874,554.30
江苏宏源电气有限责
任公司	617,728,903.26	179,706,883.10	797,435,786.36	553,951,844.90	18,608,333.33	572,560,178.23
重庆市亚东亚集团变
压器有限公司	364,984,894.50	68,545,653.95	433,530,548.45	249,243,932.95	95,000,000.00	344,243,932.95
(续)

	本期发生额
子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额
江苏瑞信低碳技术服务有限公司		$-1,589,102.84$	-1,589,102.84
河南龙源置信非晶合金变压器有限公司	22.415.934.47	$-1.812.460.66$	-1.812.460.66
天津置信安瑞电气有限公司	32.169.196.69	267,664.04	267.664.04
江苏南瑞帕威尔电气有限公司	805,103,558.63	53,207,582.62	53,207,582.62

$\sim$ $\epsilon$

	本期发生额
子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额
江苏宏源电气有限责任公司	576,515,325.85	10,796,308.09	10,796,308.09
重庆市亚东亚集团变压器有限公司	154,104,807.80	$-15,623,463.54$	-15,623,463.54

(续)

	上期发生额
子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额
江苏瑞信低碳技术服务有限公司	13,238,099.87	$-2.111.277.46$	-2.111.277.46
河南龙源置信非晶合金变压器有限公司	91,972,975.28	2,275,686.56	2,275,686.56
天津置信安瑞电气有限公司
江苏南瑞帕威尔电气有限公司	1,320,371,782.83	97,106,391.08	97,106,391.08
江苏宏源电气有限责任公司	849,991,398.08	71,687,088.49	71,687,088.49
重庆市亚东亚集团变压器有限公司	274,087,199.93	$-22,934,464.80$	-22,934,464.80

2、在合营企业中的权益

(1) 重要的合营企业

合营企业或联营	主要 经营地		业务性质	持股比例		(%) 对合营企业或联
		注册地				营企业投资的会
企业名称				直接	间接	计处理方法
南瑞通用电气智	武汉东湖开	武汉东湖开发区华师园路
能监测诊断(武	发区	鸿景 DVD 光学头生产车	制造业		50%	50%
有限公司 汉)		间(1栋)

(2) 重要合营企业的主要财务信息

项 目	期末余额 / 本期发生额	期初余额 / 上期发生额
流动资产	71,095,626.88	63,685,152.77
现金和现金等价物 其中:	51,120,445.85	38,389,700.10
非流动资产	4,532,952.16	5,221,299.07
资产合计	75,628,579.04	68,906,451.84
流动负债	22,298,198.80	14,903,186.71
非流动负债	1,169,345.99	1,402,661.79
负债合计	23,467,544.79	16,305,848.50
归属于母公司股东权益	52,161,034.25	52,600,603.34
按持股比例计算的净资产份额	26,080,517.13	26,300,301.68
调整事项
对合营企业权益投资的账面价值	26,080,517.13	26,300,301.68

目 顶	期末余额 / 本期发生额	期初余额 / 上期发生额
营业收入	42,660,482.50	54,025,654.80
财务费用	$-203, 130.33$	-486,120.30
所得税费用	1,180,908.37	2,222,817.22
净利润	3,498,887.63	6,350,581.21
本年度收到的来自合营企业的股利		6,165,099.57

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

	期末公允价值
项目	第一层次公 允价值计量	第二层次公 允价值计量	第三层次 公允价值 计量	合计
一、持续的公允价值计量
(一) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
1、交易性金融资产	30,161,057.60			30,161,057.60
(1) 债务工具投资
(2) 权益工具投资
(3) 衍生金融资产
2、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产
(1) 债务工具投资
(2) 权益工具投资
(二)可供出售金融资产
(三) 投资性房地产
(四)生物资产
持续以公允价值计量的资产总额	30,161,057.60			30,161,057.60
(五) 交易性金融负债
(六) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
非持续以公允价值计量的资产总额

	期末公允价值
项目	第一层次公 第二层次公 允价值计量 允价值计量		第三层次 公允价值 计量	合计
非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

系公司下属子公司拥有的碳排放权,根据上海环境能源交易所 2015年9月30日 发布的交易价及北京碳排放权交易所2015年9月30日发布的交易价确定公允价值。

十三、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司 名称	企业类型		注册地	法定 代表人	业务性质
电 国 网 科院	全民所有制	路9号	南京市江宁 经济技术开 发区胜利西	奚国富	电力及其它工业控制、计算机及配件、机械设备、 仪器仪表、电子及信息产品、通信设备的理论研 技术开发、产品制造、销售、技术服务; 究、 电 力高压计量、试验及安装调试工程, 承包境外电 力系统与水利电力测控工程和境内国际招标工程
(续)
母公司名称	注册资本		比例		母公司对本公司的持股			母公司对本公司的表决权 比例	组织机构代 码
国网电科院	150,000 万			31.57%		31.57%	73315806-7

注: 本公司的最终控制方是国家电网公司。

2、本公司的子公司情况

详见附注十一、1、在子公司中的权益。

3、本公司的合营企业情况

本公司重要的合营企业详见附注十一、2、在合营企业中的权益。

4、其他关联方情况

关联方名称	与本公司的关系
徐锦鑫及一致行动人	第二大股东
上海置信(集团)有限公司	第二大股东控制
国家电网之子公司	受实际控制人控制
中国电力财务有限公司	受实际控制人控制
国网浙江浙电节能服务有限公司	受实际控制人控制
安徽继远电网技术有限责任公司	控股股东之子公司
安徽南瑞继远软件有限公司	控股股东之子公司
安徽南瑞中天电力电子有限公司	控股股东之子公司
安泰南瑞非晶科技有限责任公司	控股股东之联营企业

控股股东之子公司 北京电研华源电力技术有限公司 控股股东之子公司 北京科东电力控制系统有限责任公司 控股股东之子公司 北京南瑞捷鸿科技有限公司 控股股东之子公司 北京中电飞华通信股份有限公司上海分公司 控股股东之子公司 福建亿榕信息技术有限公司 控股股东之子公司 国电南瑞科技股份有限公司
控股股东之子公司 国电南瑞南京控制系统有限公司
国网电力科学研究院武汉高压技术检测试验中心 控股股东之子公司
控股股东之子公司 国网电力科学研究院武汉研究所
控股股东之子公司 国网武汉高压研究院
江苏南瑞恒驰电气装备有限公司(原名无锡恒驰电器制造有限公司) 控股股东之子公司
江苏南瑞淮胜电缆有限公司 控股股东之子公司
江苏南瑞泰事达电气有限公司 控股股东之子公司
控股股东之子公司 江苏南瑞银龙电缆有限公司
控股股东之子公司 江苏通驰自动化系统有限公司
南京南瑞集团公司 控股股东之子公司
南京南瑞集团公司(天津)非晶合金电力设备分公司 控股股东之子公司
南京南瑞集团公司生产制造中心 控股股东之子公司
南京南瑞集团公司信息通信技术分公司 控股股东之子公司
南京南瑞继保电气有限公司 控股股东之子公司
南京南瑞继保工程技术有限公司 控股股东之子公司
南京南瑞太阳能科技有限公司 控股股东之子公司
南京南瑞信息通信科技有限公司 控股股东之子公司
南瑞(福建)电力勘测设计有限公司 控股股东之子公司
南瑞(武汉)电气设备与工程能效测评中心 控股股东之子公司
南瑞电力设计有限公司 控股股东之子公司
控股股东之子公司 上海南瑞实业有限公司
无锡市恒驰电力发展有限公司 控股股东之子公司
无锡市益能电力电器有限公司 控股股东之子公司
重庆南瑞博瑞变压器有限公司 控股股东之子公司
控股股东之子公司 北京南瑞智芯微电子科技有限公司 南瑞通用电气智能监测诊断(武汉)有限公司 合营企业

5、关联方交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
安泰南瑞非晶科技有限责任公司	产品采购	44,295,822.47	98,738,163.64
国电南瑞南京控制系统有限公司	产品采购	14,444,444.44	35, 155, 658. 12
南瑞通用电气智能监测诊断(武汉)有限公司	产品采购	9,206,265.82	25,048,705.13
江苏南瑞恒驰电气装备有限公司	产品采购	8,024,260.68	39,589,470.08
南瑞(武汉)电气设备与工程能效测评中心	产品采购	4,683,760.68	4,683,760.68
南京南瑞继保工程技术有限公司	产品采购	2,869,487.22	8,638,461.54
北京南瑞智芯微电子科技有限公司	产品采购	2,611,111.11
国家电网之子公司	产品采购	2,377,888.31	49,622,272.04
江苏南瑞淮胜电缆有限公司	产品采购	1,530,880.94	11,958,031.26
安徽继远电网技术有限责任公司	产品采购	1,367,521.37	770,470.84
国电南瑞科技股份有限公司	产品采购	944,444.44	897,435.94
江苏南瑞银龙电缆有限公司	产品采购	814,417.42	1,467,437.01
重庆南瑞博瑞变压器有限公司	技术咨询	395,537.84	52,649,013.02
南京南瑞信息通信科技有限公司	产品采购	134,615.38	750,000.00
北京中电飞华通信股份有限公司上海分公司	产品采购	22,641.51
南瑞电力设计有限公司	产品采购		16,721,730.60
南京南瑞集团公司生产制造中心	产品采购		2,616,214.53
北京科东电力控制系统有限责任公司	产品采购		1,239,316.24
江苏南瑞泰事达电气有限公司	产品采购		905,982.91

②出售商品/提供劳务情况

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
国家电网之子公司	产品销售、技术研究、 检修服务、技术开发、 运维服务、工程建设、 技术咨询	1,829,324,809.08	3,137,322,766.07
南京南瑞集团公司	产品销售、技术开发	25,482,156.86	133,351,043.51
国电南瑞科技股份有限公司	产品销售	7,393,179.52	84,802,743.58
国家电网公司	产品销售、运维服务	7,056,680.88	1,099,671.98
北京电研华源电力技术有限公司	产品销售	2,589,384.62	1,679,600.00
国网电力科学研究院	产品销售、技术咨询	2,083,018.87	15,447,462.49
江苏南瑞泰事达电气有限公司	产品销售	1,470,837.61

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
重庆南瑞博瑞变压器有限公司	产品销售	45,341.88	327,496.58
江苏南瑞淮胜电缆有限公司	产品销售		59,996,448.33
江苏南瑞银龙电缆有限公司	产品销售		46,058,239.06
安徽继远电网技术有限责任公司	产品销售		11,418,696.98
无锡市益能电力电器有限公司	产品销售		4,376,068.38
北京南瑞捷鸿科技有限公司	运维服务		595,726.50
无锡市恒驰电力发展有限公司	产品销售		214,828.21
国电南瑞南京控制系统有限公司	产品销售		189,743.59
南京南瑞集团公司(天津)非晶合金电
力设备分公司	产品销售		169,230.77
电力勘测设计有限公司 南瑞(福建)	产品销售		121,025.64

(2) 关联租赁情况

①本公司作为出租人

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的	上期确认的
		租赁收入	租赁收入
国家电网之子公司	房屋租赁	1,222,261.08	2,444,522.16
重庆南瑞博瑞变压器有限公司	厂房及办公楼租赁	35,782.65	1,506,154.00
重庆南瑞博瑞变压器有限公司	设备租赁		438,174.52

$\cdot$

②本公司作为承租人

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的 租赁收入	上期确认的 租赁收入
上海置信(集团)有限公司	租赁厂房及办公楼	6,688,503.00	8,918,004.00
国网电力科学研究院	房屋租赁	4,359,909.15	5,833,298.52
上海南瑞实业有限公司	租赁厂房及办公楼		1,020,600.00
重庆南瑞博瑞变压器有限公司	租赁厂房及办公楼		187,744.00
重庆南瑞博瑞变压器有限公司	租赁设备		463,714.00

(3) 关联担保情况

本公司作为担保方

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履 行宗毕
上海置信节能环保有限公司	1,590,000.00	2015-5-27	2016-3-31	否
上海置信节能环保有限公司	5,687,500.00	2015-9-23	2016-9-22	否

上海置信电力建设有限公司	30,000,000.00	2016-8-19	2018-8-18	否
上海置信电力建设有限公司	80,000,000.00	2016-8-20	2018-8-19	俖
上海置信电力建设有限公司	90,000,000.00	2016-9-11	2016-9-10	否

(4) 关联方资金拆借

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入:
中国电力财务有限公司华中分公司	100,000,000.00	2014-8-26	2017-8-26	长期借款科目核算
中国电力财务有限公司华中分公司	100,000,000.00	2014-3-17	2017-3-17	长期借款科目核算
中国电力财务有限公司华中分公司	50,000,000.00	2014-5-23	2017-5-23	长期借款科目核算
中国电力财务有限公司华中分公司	50,000,000.00	2014-9-26	2017-9-26	长期借款科目核算
中国电力财务有限公司华中分公司	100,000,000.00	2015-6-17	2016-6-17	短期借款科目核算
中国电力财务有限公司华中分公司	7,000,000.00	2015-5-28	2015-11-28	短期借款科目核算
南京南瑞集团公司	220,000,000.00	2015-9-8	2016-9-8	短期借款科目核算 (委托贷款)
拆出:
湖南南瑞京电开关有限公司	5,000,000.00	2014-3-28	2015-3-28	其他应收款科目核算

注: 全资子公司一武汉南瑞 2014 年度委托中国农业银行股份有限公司武汉光谷科 技支行将500万元借予湖南南瑞京电开关有限公司,于2014年12月20日收到还款, 并确认投资收益 238,875.00 元。

(5) 关联方资产转让、债务重组情况

	内容 m.	主额	∠额
徐锦鑫	售房产 Fi "本 . ---	2,609,548.00

(6) 重大合作项目

2014 年 1 月 18 日, 公司子公司上海置信节能环保有限公司与国网浙江省电力公 司下属全资子公司国网浙江浙电节能服务有限公司签订《2014-2016年度节能降耗项目 合作协议》, 双方围绕"减能增效、减耗增效"为目标, 共同组织实施相关节能降耗改 造项目。

6、关联方应收应付款项

(1) 应收项目

关联方 项目名称		期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收票据	国家电网之子公司	722,820.00		6,106,257.75
应收票据	国电南瑞科技股份有限公司			14,857,500.00
应收票据	江苏南瑞泰事达电气有限公			200,000.00

		期末余额		期初余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	司
应收账款	国家电网之子公司	1,557,711,109.29	32,874,610.04	1,546,743,115.26 23,157,833.26
应收账款	南京南瑞集团公司	298,216,441.29	432,187.83	116,198,098.62	110,124.30
应收账款	国电南瑞科技股份有限公司	126,623,690.23	1,003,786.24	70,246,637.00	26,500.00
应收账款	国家电网公司	17,362,657.98	692,401.75	8,077,995.98	312,796.65
应收账款	国网浙江浙电节能服务有限 公司	10,620,000.00
应收账款	北京南瑞捷鸿科技有限公司	8,441,000.00	600,150.00	8,441,000.00	387,200.00
应收账款	安徽南瑞中天电力电子有限 公司	7,030,000.00	703,000.00	7,030,000.00	351,500.00
应收账款	国网电力科学研究院	6,528,426.59	790,737.84	8,629,057.68	27,403.08
应收账款	北京电研华源电力技术有限 公司	6,164,626.00	81,316.00	105,466.00	71,656.00
应收账款	国网电力科学研究院武汉南 瑞有限责任公司	3,229,459.65	69,054.85
应收账款	南京南瑞太阳能科技有限公 司	723,029.20	741.00	623,010.00	6,775.00
应收账款	国电南瑞南京控制系统有限 公司	444,000.00	15,600.00	222,000.00
应收账款	江苏南瑞泰事达电气有限公 司	430,800.00
应收账款	无锡市恒驰电力发展有限公 司	359,777.22	17,988.86	1,117,056.00	44,149.20
应收账款	安徽南瑞继远软件有限公司	356,144.70	35,614.47	356,144.70	24,830.82
应收账款	南瑞电力设计有限公司	164,256.00	8,212.80	82,128.00
应收账款	重庆南瑞博瑞变压器有限公 司	53,050.00		453,184.00
应收账款	江苏南瑞银龙电缆有限公司			12,588,250.98	48,000.00
应收账款	安徽继远电网技术有限责任 公司			9,808,527.00
应收账款	无锡市益能电力电器有限公 司			1,002,000.00

2,088,000.00

		期末余额		期初余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	江苏南瑞淮胜电缆有限公司			145,068.20	43,520.46
	南京南瑞集团公司(天津)
应收账款	非晶合金电力设备分公司			19,800.00
预付款项	国家电网之子公司	24,654,006.90		4,058,893.52
预付款项	江苏南瑞恒驰电气装备有限 公司	5,248,825.50		5,248,825.50
预付款项	国电南瑞南京控制系统有限 公司	3,380,000.00		3,380,000.00
预付款项	国电南瑞科技股份有限公司	1,897,041.41		1,907,041.41
预付款项	南京南瑞继保工程技术有限 公司	936,800.00		482,000.00
预付款项	无锡市益能电力电器有限公 司	299,868.20
预付款项	无锡市恒驰电力发展有限公 司	270,000.00
预付款项	南京南瑞继保电气有限公司			180,000.00
其他应收款	国家电网之子公司	48,619,791.64	1,846,893.58	34,348,100.66	1,677,444.08
其他应收款	中国电力财务有限公司	2,600,000.00
其他应收款	南京南瑞集团公司	80,760.56		56,057.80
其他应收款	国网电力科学研究院武汉高 压技术检测试验中心	40,000.00	20,000.00	680,093.07	204,027.92
其他应收款	国网电力科学研究院			3,943,682.59	364,602.27
其他应收款	国网电力科学研究院武汉研 究所			1,743,240.30	522,972.09
(2)	应付项目
项目名称	关联方			期末余额	期初余额
应付票据	南瑞通用电气智能监测诊断(武汉)有限公司			9,619,331.00	11,003,000.00
应付票据	国家电网之子公司			3,984,710.00
应付票据	安徽继远电网技术有限责任公司			322,521.00
应付票据	江苏南瑞恒驰电气装备有限公司			75,100.00	3,758,292.00
应付票据	江苏南瑞泰事达电气有限公司			59,928.00

南京南瑞继保工程技术有限公司

应付票据

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付票据	国电南瑞南京控制系统有限公司		88,000.00
应付账款	重庆南瑞博瑞变压器有限公司	49,531,491.97	77,790,379.92
应付账款	国电南瑞科技股份有限公司	24,031,331.52	2,476,365.61
应付账款	国电南瑞南京控制系统有限公司	17,618,511.60	15,291,460.00
应付账款	江苏南瑞恒驰电气装备有限公司	15,276,614.30	32,756,571.76
应付账款	北京南瑞捷鸿科技有限公司	10,980,000.00
应付账款	安泰南瑞非晶科技有限责任公司	7,904,728.84	76,591,713.02
应付账款	国网电力科学研究院	3,534,200.00	2,610,950.00
应付账款	国家电网之子公司	2,817,895.43	34, 161, 801. 23
应付账款	南京南瑞集团公司生产制造中心	2,170,670.84	2,360,277.67
应付账款	安徽继远电网技术有限责任公司	1,960,000.00	669,143.19
应付账款	北京电研华源电力技术有限公司	1,573,000.00	1,573,000.00
应付账款	南京南瑞集团公司信息通信技术分公司	1,003,362.16	1,020,500.00
应付账款	南京南瑞继保工程技术有限公司	901,000.00	5,120,752.14
应付账款	国网电力科学研究院武汉研究所	100,000.00	100,000.00
应付账款	江苏南瑞银龙电缆有限公司	47,643.42	1,716,901.30
应付账款	南瑞电力设计有限公司	1,167,040.00	11,904,417.78
应付账款	江苏南瑞淮胜电缆有限公司		11,610,894.34
应付账款	北京科东电力控制系统有限责任公司		1,450,000.00
应付账款	江苏南瑞泰事达电气有限公司		1,414,800.00
应付账款	南瑞(武汉)电气设备与工程能效测评中心		520,000.00
应付账款	江苏通驰自动化系统有限公司		143,610.00
应付账款	南京南瑞信息通信科技有限公司		19,230.77
预收款项	国家电网之子公司	322,057,497.49	110,300,227.34
预收款项	南京南瑞集团公司	2,081,405.02	27,759,422.13
预收款项	国家电网公司	600,000.00	600,000.00
预收款项	国网电力科学研究院	41,000.00	2,090,228.20
预收款项 预收款项	国电南瑞科技股份有限公司 江苏南瑞淮胜电缆有限公司		3,090,884.80 2,036,389.57
预收款项	无锡市恒驰电力发展有限公司		530,417.79
其他应付款	国网电力科学研究院	11,553,060.31	39,428,495.93
其他应付款	重庆南瑞博瑞变压器有限公司	590,239.12	2,509,725.80

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
其他应付款	国家电网之子公司	87,875.50	6,209,420.60
其他应付款	南京南瑞集团公司	80,760.56	8,990.30
其他应付款	国网武汉高压研究院		4,563,464.90
其他应付款	国网电力科学研究院武汉研究所		154,654.00
其他应付款	安徽继远电网技术有限责任公司		80,000.00

十四、承诺及或有事项

国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司煤层气发电项目收益权互换业务引起 的或有事项:

1) 国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司与山西都宝开展煤层气发电项目收 益权互换的业务内容

山西都宝的控股子公司和顺都宝电力开发有限公司("和顺都宝")拥有天池 20 兆瓦煤层气发电项目("天池项目")、和顺正邦 24 兆瓦煤层气发电项目一期("和顺正 邦一期")两座已建成且正常并网发电的煤层气电站。国网电力科学研究院武汉南瑞有 限责任公司、和顺都宝以及华能贵诚信托有限公司("华能信托")就前述两座达成互 换协议。具体合同包括:

1、国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司与华能信托签署《特定资产收益权 投资合同》("《投资合同》"):

2、国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司与和顺都宝签署《特定资产收益权 转让及回购合同》("《转让及回购合同》"):

3、国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司、华能信托、和顺都宝三方共同签 署《特定资产收益权转让及回购合同之补充协议》("《补充协议》")。

华能信托根据《投资合同》向国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司支付收益 权互换价款(类似于本金)。国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司依据《转让及 回购合同》将获取煤层气电站电费收入的权利("收益权")从和顺都宝购买至国网电力 科学研究院武汉南瑞有限责任公司名下, 和顺都宝获得互换价款。

随后依据《补充协议》, 将《转让及回购合同》中全部权利转让至华能信托为本次 互换设立的信托计划名下,国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司仅保留《转让及 回购合同》中载明的义务。因此,回购期内和顺都宝将向权力拥有方华能信托直接支付 收益权回购溢价款(类似于利息),在期末向华能信托支付回购款(类似于本金)。

根据《投资协议》约定,国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司除需对进行收 益权互换履行资金监管、项目运营情况监管之外, 还负有差额补足义务。 华能信托视和 顺都宝的支付履约情况,向国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司支付浮动收益,

或要求国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司履行差额补足义务:

①华能信托如按时足额收到和顺都宝的回购溢价款,将每年支付收益权转让价款的 2.3%给国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司,支付时间为每季度末等额支付。即 国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司每季度末获取收益权转让价款的 0.575%作 为回报:

②如华能信托某一季度末收到的回购溢价款占收益权转让价款不足 4.575%但高于 4%, 支付给国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司的浮动收益相应调减:

③如华能信托收到的回购溢价款占收益权转让价款不足 4%, 国网电力科学研究院 武汉南瑞有限责任公司对不足 4%的部分负有差额补足义务, 华能信托无需向国网电力 科学研究院武汉南瑞有限责任公司支付任何浮动收益。

4在互换期末, 如和顺都宝不能支付回购本金, 国网电力科学研究院武汉南瑞有限 责任公司对差额部分负有差额补足义务。

2) 和顺都宝履约能力及其他风险控制措施

(1) 考虑到和顺都宝支付回购溢价款(利息)及回购本金依赖煤层气发电业务良 好的现金流量水平, 项目整体风险可控。

以天池项目为例, 其设计上网电量为 13.680 万千瓦时/年, 适用的上网电价为 0.509 元/千瓦时,折算每年电费收入为6.963.12万元。天池项目收益权转让价款为9.000万元, 每年回购溢价款(利息)占转让价款的比率为 18.3%, 即每年支付 1.647 万元。在合同 约定的6年互换期内,和顺都宝需支付回购溢价款及回购本金18,882万元,而同期累计 电费收入为 41,788.72 万元, 大幅超出回购总价款。

考虑到煤层气电站的实际上网电量可能低于设计水平,合同中针对该风险设立了回 购机制。经核算如当年实际上网总电量低于设计值的 84%,华能信托有权要求和顺都宝 返还部分投资价款。以84%为基准, 数值每下降一个百分点, 华能信托有权要求和顺都 宝返还回购总价款的1%。

对于电价收入的变动风险,考虑到煤层气发电是国家鼓励发展行业,未来电价下调 风险相对可控。

(2) 项目中设立了运营及资金监管机制。国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任 公司对和顺都宝的生产经营活动、重大交易活动、重大资产处置活动等负有监督管理职 责,并对收益权转让价款的使用情况、发电电费进账情况等资金账户活动进行监督。根 据合同约定,和顺都宝的全部发电电费收入只能进入明确的资金监管账户。国网电力科 学研究院武汉南瑞有限责任公司通过预留印鉴获得对账户资金往来的监管权力。

(3) 项目设立了违约回购机制。如和顺都宝于任一季度末出现未足额支付回购溢 价款的情形, 华能信托有权要求和顺都宝提前回购天池项目收益权, 从而第一时间控制 项目风险。

(4) 为保证和顺都宝按时足额支付回购价款, 还进行了以下担保安排:

①和顺都宝的控股股东山西都宝清洁能源投资有限公司为和顺都宝就合同中的全 部支付义务提供连带责任保证担保:

②和顺都宝的法定代表人李春为和顺都宝的全部义务提供连带责任保证担保。

3和顺都宝以天池项目项下的设备为和顺都宝的全部支付义务提供第一顺位抵押 担保。

基于以上, 国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司承担项目运营、资金使用等 方面监督管理工作并承担差额补足义务, 获取华能信托向其支付的浮动收益, 属于正常 的商业安排,和顺都宝发生违约的风险相对可控。

十五、资产负债表日后事项

截止至审计报告日,本公司无应披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项说明

国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司位于武汉阳逻经济开发区花园村、红岗 村的1宗土地因未完成全部的动工建设,被武汉市新洲区国土资源和规划局认定为闲置 土地。

2015年5月12日, 国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司与武汉市阳逻经济 开发区管理委员会(以下简称"阳逻管委会") 签署《关于电力智能输变电一次设备及 状态检修基地资产整体盘活框架协议书》,并于 2015 年 6 月 12 日签署《关于电力智能 输变电一次设备及状态检修基地土地有偿收回框架协议书》。根据该等协议,土地有偿 收回和置换的具体条款如下:

对于宗地中国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司未开发的部分,即除一期项 目已使用、二期项目拟使用的土地外,由阳逻管委会按照法定程序以市场价格进行有偿 收回;具体范围为厂区主干道及延长线以西区域(具体以红线图为准),具体面积以土 地部门实际测量结果为准;由双方共同认可的具有相应资质的土地价格评估机构对拟有 偿收回的土地市场价值进行价格评估,并出具评估报告,收回价格以评估报告确认的土 地使用权价值确定。

阳逻管委会将在有偿收回土地的面积确定、估价报告出具后,根据协议确定的原则, 安排有权主体与国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司另行签署土地有偿收回合 同,对本次有偿收回所涉相关事项作出详细约定,以使有偿收回得以实施。

新洲区国土资源和规划勘测队已对拟有偿收回的土地面积进行了实际测量,总用地 面积为 108.424.81 平方米, 其中净用地面积为 100.454.83 平方米, 代征道路面积为 7.969.98 平方米,国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司和武汉市新洲区土地储备管理中心

已同意该宗收回土地按总用地面积确定。国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司委 托北京中天和资产评估有限公司(以下简称"中天和")对拟有偿收回的土地在评估基 准日 2015年6月30日的市场价值进行了评估。中天和于 2015年7月7日出具中天和资 产120151评字第 90022 号《国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司拟转让其持有的 部分土地的市场价值资产评估报告书》,宗地面积 108.424.81 平方米,宗地总价 3.724.39 万元。

在阳逻管委会或有权主体有偿收回宗地中武汉南瑞未建部分的过程中,如果收回价 格低于本次交易中该部分土地的评估值,则就差额部分,以及土地有偿收回导致国网电 力科学研究院武汉南瑞有限责任公司发生的任何损失,国网电科院 2015年第11次党政 联席会议同意出具相关承诺,由国网电科院在两个月内以现金方式予以补偿。

截至 2015 年 9 月 30 日, 正式合同尚未签订, 该项交易尚未完成。

十七、分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经 营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用:

(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果, 以决定向其配置资源、评价其业 绩.

(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信 息。

本公司以业务分部为基础确定报告分部, 报告分部适用的会计政策与公司合并财务 报表适用的会计政策一致。

2、报告分部的财务信息

项目产品	主营业务收入	主营业务成本
漆包铜线、变压器油、钢	1,419,050,742.19	1,394,791,611.40
非晶合金变压器	1,068,628,818.67	937,894,824.43
硅钢铁芯配电变压器	790,445,958.31	732,331,674.39
集成变电站	473,058,727.00	386,081,260.56
非晶合金铁心	334,436,739.52	255,201,936.01
其他产品	171,489,343.04	155,745,946.34
干式变压器	12,399,508.45	11,818,937.09
电建工程与服务	26,844,102.60	21,800,705.94
贸易	20,903,271.22	20,466,505.25

项目产品	主营业务收入	主营业务成本
节能环保项目收入	23, 143, 412. 36	17,610,380.27
雷电监测与防护	132,602,416.32	68,014,653.53
高压测试与计量	123,925,988.94	109,767,337.27
状态监测及其他	111,929,473.67	86,370,534.95
新材料一次设备	199,582,591.32	145,179,186.48
节能工程及服务	260, 205, 047. 72	224,451,497.12
分部间的抵消	$-1,375,452,381.19$	-1,372,270,085.25
计 合	3,793,193,760.14	3,195,256,905.78

十八、公司财务报表主要项目注释

• 1、应收账款
• (1) 应收账款分类披露

	期末余额
类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		账面价值
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收款项	294,642,775.02	100 7,045,040.67		2.39		287,597,734.35
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收款项
计 合	294,642,775.02	100	7,045,040.67		2.39	287,597,734.35
(续)

	期初余额
类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	计提比例 (%)		账面价值
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏	372,750,121.83	100.00	5,671,074.20		1.52	367,079,047.63
账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收款项

	期初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
计 台	372,750,121.83	100.00	5,671,074.20		1.52 367,079,047.63

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

无。

②组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

龄 账	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内	244,325,936.38
1至2年	36,837,624.36	1,841,881.22	5.00%
2至3年	7,008,081.54	700,808.15	10.00%
3至4年	985,491.00	295,647.30	30.00%
4至5年	2,557,875.49	1,278,937.75	50.00%
5年以上	2,927,766.25	2,927,766.25	100.00%
计 合	294,642,775.02	7,045,040.67

(续)

		期初余额
账 龄	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内	336,929,053.03
1至2年	23,977,402.32	1,198,870.12	5.00%
2至3年	5,565,172.51	556,517.25	10.00%
3至4年	3,135,449.49	940,634.85	30.00%
4至5年	335,985.00	167,992.50	50.00%
5年以上	2,807,059.48	2,807,059.48	100.00%
计 合	372,750,121.83	5,671,074.20

③期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款

无。

(2) 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

本报告期计提坏账准备金额 1,373,966.47 元; 无收回或转回坏账准备。

(3) 本报告期无实际核销的应收账款情况。

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	坏账准备	占总金额 的比例
客户 1	非关联方	104,011,446.00	1年以内		35.30%
客户 2	非关联方	54,498,888.00	年以内		18.50%
国家电网公司之子公司	实际控制人之子公司	44,949,254.99	年以内至 5年以上	3,078,939.72	15.26%
南方电网公司之子公司	非关联方	14,422,259.01	1年以内至 5年以上	724,650.45	4.89%
客户 5	非关联方	7,736,674.00	2年以内	11,585.50	2.63%
合计		225,618,522.00		3,815,175.67	76.57%

2、其他应收款

(1) 其他应收款分类披露

	期末余额
类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)		账面价值
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账	498,407,670.54	100.00
准备的其他应收款		6,797,855.41		1.36		491,609,815.13
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
计 合	498,407,670.54	100.00	6,797,855.41		1.36	491,609,815.13
$\lambda$ $\rightarrow$ $\lambda$

(续)

	期初余额
类 别	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	计提比例 (%)		账面价值
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账	219,423,011.68		100.00	365,785.83		0.17	219,057,225.85
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
计 合	219,423,011.68		100.00	365,785.83		0.17	219,057,225.85

①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

无。

②组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

龄 账	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内	364,030,409.24
1至2年	134,119,678.30	6,705,983.91	5.00%
2至3年	67,300.00	6,730.00	10.00%
3至4年	50,000.00	15,000.00	30.00%
4至5年	140,283.00	70,141.50	50.00%
5年以上			100.00%
计 合	498,407,670.54	6,797,855.41

(续)

		期初余额
账 龄	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内	215,387,345.49
1至2年	3,239,591.82	161,979.59	5.00%
2至3年	313,359.37	31,335.94	10.00%
3至4年	344,436.00	103,330.80	30.00%
4至5年	138,279.00	69,139.50	50.00%
5年以上			100.00%
计 合	219,423,011.68	365,785.83

③期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款

无。

(2) 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

本报告期计提坏账准备金额 6,432,069.58 元; 无收回或转回坏账准备。

(3) 本报告期实际核销的应收账款情况

无。

(4) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
委托贷款	275,000,000.00
投入子公司的募集资金	158,865,405.28	148,871,254.60
备考报告期内拟收购公司-武汉南瑞已支付的股利	56,156,610.00	56,156,610.00

押金及保证金	2,461,012.50	14,189,794.37
中标服务费	167,250.00	110.600.00
其他	5,757,392.76	94.752.71
计 合	498,407,670.54	219,423,011.68

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收 款期末余额 合计数的比 例 (%)	坏账准备 期末余额
单位1	投入子公司 的募集资金	158,865,405.28	2年以内	31.87	6,450,973.68
单位2	委托贷款	110,000,000.00	1年以内	22.07
单位 3	委托贷款	90,000,000.00	1年以内	18.06
单位 4	委托贷款	75,000,000.00	1年以内	15.05
单位 5	其他	3,960,269.24	1-2年	0.79	198013.462
合计		437,825,674.52		87.84	6,648,987.14

3、长期股权投资

		期末余额		期初余额
项目 账面余额	减值			减值
		准备	账面价值	账面余额	准备	账面价值
	对子公司投资 1,988,610,294.97		1,988,610,294.97	1,988,610,294.97		1,988,610,294.97

对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期 增加	本期 减少	期末余额	本期计 提减值 准备	减值准 备期末 余额
上海日港置信非晶体金属有限公 司	346,960,100.00			346,960,100.00
上海置信电气非晶有限公司	200,000,000.00			200,000,000.00
上海置信电力建设有限公司	26,651,991.65			26,651,991.65
上海置信碳资产管理有限公司	100,000,000.00			100,000,000.00
江苏瑞信低碳技术服务有限公司	15,300,000.00			15,300,000.00
山西晋能置信电气有限公司	34,841,516.97			34,841,516.97
福建和盛置信非晶合金变压器
有限公司	39,509,004.64			39,509,004.64
山东爱普置信非晶合金变压器	22,997,031.15			22,997,031.15

被投资单位	期初余额	本期 増加	本期 减少	期末余额	本期计 提减值 准备	减值准 备期末 余额
有限公司
上海置信节能环保有限公司	105,198,245.38			105,198,245.38
河南龙源置信非晶合金变压器 有限公司	10,480,183.82			10,480,183.82
江苏南瑞帕威尔电气有限公司	359,502,204.94			359,502,204.94
江苏宏源电气有限责任公司	131,750,000.00			131,750,000.00
重庆市亚东亚集团变压器有限公	160,907,179.96			160,907,179.96
司
天津置信安瑞电气有限公司	45,900,000.00			45,900,000.00
国网电力科学研究院武汉南瑞
有限责任公司	388,612,836.46		388,612,836.46
计 合	1,988,610,294.97			1,988,610,294.97
4、营业收入、营业成本
	本期发生额			上期发生额

	本期发生额		上期发生额
目 项	收入	成本	收入	成本
主营业务	94,200,889.61	84,784,089.00	452,817,614.37	393,193,080.59
其他业务			28,049,329.89	27,813,480.83
Ť 豆	94,200,889.61	84,784,089.00	480,866,944.26	421,006,561.42

5、	投资收益

E 功	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	10,426,839.28	215,336,985.07
委托贷款利息收入	5,596,775.00	143,294.74
其他
合计	16,023,614.28	215,480,279.81

按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期发生额	上期发生额
上海日港置信非晶体金属有限公司		81,319,018.27
上海置信电气非晶有限公司		55,246,731.69
国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司		35,370,000.00
江苏宏源电气有限责任公司		22,163,772.11
江苏南瑞帕威尔电气有限公司		21,237,463.00

江苏瑞信低碳技术服务有限公司 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	10,426,839.28
台 --- v	10,426,839.28	215,336,985.07

十九、补充资料

1、本期非经常性损益明细表

非经常性损益项目	金额
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分	1,230,054.26
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、 按照一标准定额或定量持续享受的政府补助除外	17,769,492.31
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和	15,952,573.01
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	2,239,420.49
计 小	37,191,540.07
减: 所得税影响	7,619,976.96
非经常性损益合计	29,571,563.11
减: 少数股东损益	251,707.16
归属于母公司所有者的非经常性损益	29,319,855.95

2、净资产收益率及每股收益

	加权平均净资产收益率(%)		每股收益
报告期利润			基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的		4.65	0.10	0.10
净利润
扣除非经常损益后归属于		3.67
普通股股东的净利润			0.08	0.08