四川岷江水利电力股份有限公司

今报审 $7⁺$

瑞华审字[2016]51060001号

录目审计报告……………………………………………………………………………………………… 1 已审财务报表 $\overline{\phantom{a}}$ 合并资产负债表…………………………………………………………… 3 $1₁$ 合并利润表……………………………………………………………………………………………… 5 $2₁$ 合并现金流量表……………………………………………………………… 6 $3₁$ 合并股东权益变动表 ……………………………………………………………………………………………… 7 $4,$ 资产负债表…………………………………………………………………… 9 5、利润表……………………………………………………………………………………………… 11 $6\degree$ 现金流量表……………………………………………………………………… $12$ $7\degree$ 股东权益变动表………………………………………………………… 13 $8₁$ 财务报表附注……………………………………………………………………………………………… 15 $9,$ 财务报表附注补充资料 …………………………………………………… 91 $10₁$

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

通讯地址: 北京市东城区永定门西滨河路 8号院 7号楼中海地产广场西塔 5-11层 Postal Address: 5-11/F, West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7, NO.8, Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码 (Post Code) · 100077 电话 (Tel): +86(10)88095588 传真 (Fax): +86(10)88091199

审计报告

瑞华审字[2016]51060001号

四川岷江水利电力股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的四川岷江水利电力股份有限公司(以下简称"岷江水电公司")的财务报表, 包括2015年12月31日合并及公司的资产负债表, 2015年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是岷江水电公司管理层的责任。这种责任包括:(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了四川岷江水利电力股份有限公司2015年12月31日合并及公司的财务状况以及2015年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二〇一六年三月十七日

$\Omega$

$\circ$

$\bigcirc$

$\bullet$

$\circ$

$\bullet$

$\circ$

合并资产负债表

编制单位: 四川岷红水和电力股份有限公司

$\overline{O}$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

金额单位: 人民币元

目项	庄释	年末数	年初数
流动资产:
$\mathcal{B}$ 货币资金 1/8	530	119,169,035.02	127,306,947.68
以公允价值计量且其变动计入。期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	六、2	9,556,280.00	8,200,000.00
应收账款	六、3	10,444,990.88
预付款项	六、4	3,670,657.48	7,524,747.07
应收利息
应收股利
其他应收款	六、5	2,116,177.74	2,136,107.69
存货	六、6	929,512.95	1,013,679.10
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		145,886,654.07	146, 181, 481.54
非流动资产:
可供出售金融资产	六、7	23,590,469.91	23,590,469.91
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	六、8	434,446,392.17	440,893,883.71
投资性房地产
固定资产	六、9	1,157,394,750.25	1,177,788,173.45
在建工程	六、10	559,383,046.58	429,836,340.90
工程物资	六、11	85,383.70	85,383.70
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	六、12	23,069,826.01	21,553,240.81
开发支出
商誉
长期待摊费用	六、13	862,483.08	1,149,975.08
递延所得税资产	六、14	39,959,634.01	34,672,942.13
其他非流动资产
非流动资产合计		2,238,791,985.71	2,129,570,409.69
资产总计		2,384,678,639.78	2,275,751,891.23

(承上页)

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

编制单位:四川岷江水利电分股份有限公司 5-7 分

$\bar{\text{c}}$

示

金额单位: 人民币元

目项	注释	$\mathcal{Z}$ 年末数	年初数
流动负债:
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期	51322
损益的金融负债衍生金融负债
应付票据
应付账款	六、15	63,631,379.01	27,647,124.09
预收款项	六、16	23,427,360.26	26,926,890.67
应付职工薪酬	六、17	4,219,817.67	13,633,892.69
应交税费	六、18	8,225,220.08	10,377,964.76
应付利息
应付股利	六、19	10,768,962.32	8,737,434.22
其他应付款	六、20	96,501,859.32	99,531,670.66
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	六、21	278,316,976.00	228,316,976.00
其他流动负债
流动负债合计		485,091,574.66	415,171,953.09
非流动负债:
长期借款	六、22	865,000,000.00	950,000,000.00
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款	六、23	53,000,000.00	52,750,000.00
长期应付职工薪酬	六、24	14,529,013.36	14,529,013.36
专项应付款
预计负债	六、25	9,507,222.00	9,507,222.00
递延收益	六、26	56,338,064.91	31,147,937.46
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		998,374,300.27 1,483,465,874.93	1,057,934,172.82 1,473,106,125.91
负债合计
股东权益: 股本	六、27	504,125,155.00	504,125,155.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积	六、28	47,143,061.14	47,143,061.14
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	六、29	142, 185, 065. 71	128,424,865.20
未分配利润	六、30	213,565,219.08	125,880,350.77
归属于母公司股东权益合计		907,018,500.93	805,573,432.11
少数股东权益		$-5,805,736.08$	$-2,927,666.79$
股东权益合计		901,212,764.85	802,645,765.32
负债和股东权益总计		2,384,678,639.78	2,275,751,891.23

载于第15页至第92页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署: 主管会计工作负责法定代表人:

会计机构负责人

合并利润表 2015年度

$\frac{1}{2}$

编制单位: 四川岷江水利电力股份商限公司。			金额单位: 人民币元
项	注释	本年数	上年数
一、营业总收入 ▽ ìó		935, 933, 377. 78	829,812,692.14
मा $\frac{1}{16}$ 其中: 营业收入	$\frac{20}{10}$ , 31	935, 933, 377.78	829,812,692.14
二、营业总成本		893,119,687.01	802,224,088.90
500 其中: 营业成本	六、31	749,770,269.68	647,850,735.99
营业税金及附加	六、32	5,298,768.92	5,278,558.70
销售费用	六、33	9,871,174.85	9,232,803.96
管理费用	六、34	63,284,403.45	61,644,731.09
财务费用	六、35	63,559,035.87	78,676,500.33
资产减值损失	六、36	1,336,034.24	$-459,241.17$
加: 公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
投资收益(损失以"一"号填列)	六、37	98,902,508.46	105,091,281.25
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		97,552,508.46	103,281,620.40
三、营业利润(亏损以"一"号填列)		141,716,199.23	132.679.884.49
加:营业外收入	六、38	3,492,376.00	40,848,254.63
其中: 非流动资产处置利得			34,228,151.28
减:营业外支出	六、39	14,767,300.83	13,753,112.26
其中: 非流动资产处置损失		13,056,271.57	2,223,440.84
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		130,441,274.40	159,775,026.86
减: 所得税费用	六、40	6,668,017.12	7,951,569.55
五、净利润(净亏损以"一"号填列)		123,773,257.28	151,823,457.31
归属于母公司股东的净利润		126,651,326.57	156, 132, 801.54
少数股东损益		$-2,878,069.29$	$-4,309,344.23$
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 1
动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		123,773,257.28	151,823,457.31
归属于母公司股东的综合收益总额		126,651,326.57	156,132,801.54
归属于少数股东的综合收益总额		$-2,878,069.29$	$-4,309,344.23$
八、每股收益:
(一) 基本每股收益		0.25	0.31
(二) 稀释每股收益		0.25	0.31

载于第15页至第92页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

AM 全计机构负责人

第3页至第14页的财务报表由以下入土签署:

法定代表人:

$\circ$

$\overline{O}$

$\bullet$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

生管会计工作负责人:

合并现金流量表

2015年度

Ti PATIST OF THE

编制单位: 四川岷江水利电力股份有限公司			金额单位: 人民币元
BO NEW 项	注释	本年数	上年数
V 一、经营活动产生的现金流量。
三山销售商品、提供劳务收到的现金		1,003,043,915.52	891,469,040.77
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现物	六、41	4,823,700.28	7,053,771.23
经营活动现金流入小计 322		1,007,867,615.80	898,522,812.00
购买商品、接受劳务支付的现金		618,486,842.35	521,631,314.08
支付给职工以及为职工支付的现金		140,488,387.95	119,790,859.94
支付的各项税费		79,324,718.16	68,861,835.64
支付其他与经营活动有关的现金	六、41	15,657,935.98	14,806,348.93
经营活动现金流出小计		853,957,884.44	725,090,358.59
经营活动产生的现金流量净额		153,909,731.36	173,432,453.41
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		105,350,000.00	100,320,706.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			35,415,551.28
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	六、41	40,709,653.61	74,583,552.04
投资活动现金流入小计		146,059,653.61	210,319,809.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		170,957,039.20	79,482,586.88
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	六、41	10,906,115.97	81,369,884.52
投资活动现金流出小计		181,863,155.17	160,852,471.40
投资活动产生的现金流量净额		$-35,803,501.56$	49,467,338.27
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		190,000,000.00	550,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		190,000,000.00	550,000,000.00
偿还债务支付的现金		225,000,000.00	685,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		91,244,142.46	92,391,915.75
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		316,244,142.46	777,391,915.75 $-227, 391, 915.75$
筹资活动产生的现金流量净额		$-126, 244, 142.46$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		$-8,137,912.66$	$-4,492,124.07$ 131,799,071.75
加: 期初现金及现金等价物余额	六、42	127,306,947.68 119,169,035.02	127,306,947.68
六、期末现金及现金等价物余额	六、42

载于第15页至第92页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署: 法定代表人:

513221

$\circ$

$\odot$

$\bullet$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

主管会计工作负责人

会计机构负责人

$\,6$

$\circ$	人民币元金额单位:			股东权益合计	802,645,765.32					802,645,765.32	98,566,999.53	123,773,257.28						$-25,206,257.75$			$-25,206,257.75$											901,212,764.85
				少数股东权益	$-2,927,666.79$					$-2,927,666.79$	$-2,878,069.29$	$-2,878,069.29$																				$-5,805,736.08$
$\bigcirc$				未分配利润	125,880,350.77					125,880,350.77	87,684,868.31	126,651,326.57						$-38,966,458.26$	$-13,760,200.51$		$-25,206,257.75$											213,565,219.08
$\bigcirc$				盈余公积	128,424,865.20					128,424,865.20	13,760,200.51							13,760,200.51	13,760,200.51													142, 185, 065. 71		会计机构负责人:
				专项储备
$\bigcirc$		木年数		其他综合收益
$\bigcirc$	合并股东权益变动表 2015年度		归属于母公司股东的股东权益	减:库存股																													我于第15页至第92页的财务报表附注是本财务报表的组成部分		$\overline{ }$
$\circ$				资本公积	47,143,061.14					47,143,061.14																						47 143,061.14
				永续债其他权益工具																														主管会计工作负责人:
$\bigcirc$			Ε	兵化先股 ಹೆಸ	$\overline{\mathcal{C}}$
$\bigcirc$	্বি ц			股木	504,125, 15,00	$\gamma^2$	500180			504,125,155.00																						504,125,155.00
$\circ$	编制单位: 四川岷江水利电力股份有限公司		म् जुक्	¥. Ш				同一控制下企业合并			三、本期增减变动金额(减少以"一"
				项	上年年末余额 $\cdot$	加: 会计政策变更	前期差错更正		其他	二、本年年初余额	号填列)	(一)综合收益总额	(二)股东投入和减少资本	1、股东投入的普通股	2、其他权益工具持有者投入资本	3、股份支付计入股东权益的金额	4、其他	(三) 利润分配	1、提取盈余公积	2、提取一般风险准备	3、对股东的分配	4、其他	(四)股东权益内部结转	1、资本公积转增股本	2、盈余公积转增股本	3、盈余公积弥补亏损	4、其他	(五)专项储备	1、本期提取	2、本期使用	(六) 其他	四、本年年末余额		第3页至第14页的财务法定代表人

$\overline{O}$

$\bigcirc$

		金额单位:人民币元


	少数股东权益	股东权益合计
	1,381,677.44	650,822,308.01




	1,381,677.44	650,822,308.01
	$-4,309,344.23$	151,823,457.31
	$-4,309,344.23$	151,823,457.31



















	$-2,927,666.79$	802,645,765.32


$\infty$

$\bigcirc$

$\overline{O}$

$\bigcirc$

$\bullet$

$\overline{O}$

$\bigcirc$

$\circ$

《新

金额单位: 人民币元

	制单位: 四川岷江水利电力爆公司服公司个、
--	-----------------------

编制单位: 四川岷江水利电力爆险有限公司个			金额单位: 人民币元
项监理	注释	年末数	年初数
流动资产:
货币资金	Â	113,047,893.51	120,444,520.33
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		9,556,280.00	8,200,000.00
应收账款	十三、1	10,444,990.88
预付款项		16,392,765.09	3,803,678.80
应收利息
应收股利
其他应收款	$+ \equiv$ , 2	538,923,751.75	535,594,709.57
存货		906,153.95	992,668.84
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		689,271,835.18	669,035,577.54
非流动资产:
可供出售金融资产		23,590,469.91	23,590,469.91
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十三、3	607,786,392.17	614,233,883.71
投资性房地产
固定资产		787,745,657.79	792,653,839.12
在建工程		117,432,354.57	54,711,903.05
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		23,069,826.01	21,553,240.81
开发支出
商誉
长期待摊费用		862,483.08	1,149,975.08
递延所得税资产		33,032,178.13	28,714,089.31
其他非流动资产		30,000,000.00	10,000,000.00
非流动资产合计		1,623,519,361.66	1,546,607,400.99
资产总计		2,312,791,196.84	2,215,642,978.53

$\overline{O}$

$\circ$

$\bullet$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

项 ħ $h\tau$ 1	年末数	年初数
流动负债:
短期借款
以公允价值计量且基变动计入当期损益的金融负债
513221500 衍生金融负债
应付票据
应付账款	34.477,614.52	26,037,425.17
预收款项	23,226,487.32	26,726,017.73
应付职工薪酬	2,591,841.39	12,036,704.24
应交税费	9,301,292.17	10,579,105.94
应付利息
应付股利	10,768,962.32	8,737,434.22
其他应付款	58,511,259.44	61,909,126.39
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	276,606,276.00	226,606,276.00
其他流动负债
流动负债合计	415,483,733.16	372,632,089.69
非流动负债:
长期借款	865,000,000.00	950,000,000.00
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬	14,529,013.36	14,529,013.36
专项应付款
预计负债	9,507,222.00	9,507,222.00
递延收益	48,497,356.55	21,596,529.10
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	937,533,591.91	995,632,764.46
负债合计	1,353,017,325.07	1,368,264,854.15
股东权益:
股本	504,125,155.00	504,125,155.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积	47,143,061.14	47,143,061.14
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	142,185,065.71	128,424,865.20

载于第15页至第92页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

266,320,589.92

959,773,871.77

2,312,791,196.84

会计机构负责人:

第3页至第15页的财务报表由以下人士签署: 法定代表

股东权益合计

负债和股东权益总计

主管会计工作负责人: $10$

167,685,043.04

847,378,124.38

2,215,642,978.53

未分配利润

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

利润表 2015年度

₹

ঐ

编制单位: 四川岷江水利电效股份有限公司	2015年度		金额单位: 人民币元
江二	注释	本年数	上年数
营业收入	$+ \equiv$ , 4	932,031,782.83	826,527,805.40
减:营业成本	$+ \equiv$ , 4	745,886,681.29	644,463,156.25
营业税金及附加		5,275,467.13	5,212,730.79
销售费用		9,871,174.85	9,232,803.96
管理费用		54,471,923.39	52,482,218.06
财务费用		56,908,438.16	68,584,480.88
资产减值损失		1,884,799.32	311,037.58
加: 公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)	十三、5	98,902,508.46	105,091,281.25
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		97,552,508.46	103,281,620.40
营业利润(亏损以"一"号填列)		156,635,807.15	151,332,659.13
加:营业外收入		1,781,676.00	38,797,854.63
其中: 非流动资产处置利得			34,000,151.28
减:营业外支出		13,178,857.83	8,028,262.16
其中: 非流动资产处置损失		13,056,263.73	1,227,464.11
利润总额(亏损总额以"一"号填列) 三、		145,238,625.32	182,102,251.60
减: 所得税费用		7,636,620.18	7,205,886.32
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		137,602,005.14	174,896,365.28
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损兴
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额		137,602,005.14	174,896,365.28

载于第15页至第92页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

会计机构负责丿

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署: 法定代表人: 主管会计工作负责人:

5132210

$\overline{O}$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\circledcirc$

$\circ$

现金流量表

2015年度

Galai. di

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\overline{O}$

$\circ$

	2015年度
编制单位: 四川峨江水和电力股份有限公司			金额单位: 人民币元
项一 Ħ. 누구쉬	注释	本年数	上年数
四山一、经营活动产住的现金流量:
销售商品、提供劳务收益的现金		999,293,915.46	890,717,540.77
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		6,601,420.25	5,867,055.83
经营活动现金流入小计		1,005,895,335.71	896,584,596.60
购买商品、接受劳务支付的现金		651,284,158.86	538,161,936.23
支付给职工以及为职工支付的现金		140,488,387.95	119,790,859.94
支付的各项税费		78,513,205.41	67,236,561.01
支付其他与经营活动有关的现金		14,763,910.44	12,791,423.06
经营活动现金流出小计		885,049,662.66	737,980,780.24 158,603,816.36
经营活动产生的现金流量净额		120,845,673.05
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金		105,350,000.00	100,320,706.35

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			35, 145, 551. 28
收到其他与投资活动有关的现金		38,051,029.40	72,587,785.84
投资活动现金流入小计		143,401,029.40	208,054,043.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		115,812,894.78	51,270,222.04
投资支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金		30,539,486.47	84,878,310.56
投资活动现金流出小计		146,352,381.25	136, 148, 532.60
投资活动产生的现金流量净额		$-2,951,351.85$	71,905,510.87
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		190,000,000.00	550,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		190,000,000.00	550,000,000.00
偿还债务支付的现金		225,000,000.00	685,000,000.00 92,199,915.74
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		90,290,948.02
支付其他与筹资活动有关的现金		315,290,948.02	777,199,915.74
筹资活动现金流出小计		-125,290,948.02	$-227, 199, 915.74$
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-7,396,626.82	3,309,411.49
加: 期初现金及现金等价物余额		120,444,520.33	117, 135, 108.84
六、期末现金及现金等价物余额		113,047,893.51	120,444,520.33

载于第15页至第92页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

人民币元金额单位:		股东权益合计		847,378,124.38			847,378,124.38	112,395,747.39	137,602,005.14						$-25, 206, 257.75$			$-25,206,257.75$											959,773,871.77
		未分配利润		167,685,043.04			167,685,043.04	98,635,546.88	137,602,005.14						$-38,966,458.26$	$-13,760,200.51$		$-25,206,257.75$											266,320,589.92
		盈余公积		128,424,865.20			128,424,865.20		13,760,200.51						13,760,200.51	13,760,200.51													142,185,065.71			会计机构负责人:
		专项储备
	本年数	其他综合收益
		库存股違
股东权益变动表 2015年度		资本公积		47, 143, 061.14				47, 143, 061.14																						47, 143, 061. 14	载于第15页至第92页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
		其他权益工具	永续债																													主管会计工作负责人:
			优先股
				504,735,5500	4	$\approx$		604-125,155.00																						504, 125, 155.00
		HOLL!	电视	W V.	E		Δ $\gamma$
	编制单位: 四川岷江水利电力股份有限公司	$\mathop{\mathrm{III}}$ 项		上年年末余额	加: 会计政策变更	前期差错更正	其他	本年年初余额	本期增减变动金额(减少以"一号填列)	(一)综合收益总额	(二)股东投入和减少资本	1、股东投入的普通股	2、其他权益工具持有者投入资本	3、股份支付计入股东权益的金额	4、其他	(三) 利润分配	1、提取盈余公积	提取一般风险准备	3、对股东的分配	4、其他	(四)股东权益内部结转	1、资本公积转增股本	盈余公积转增股本	盈余公积弥补亏损	4、其他	(五)专项储备	1、本期提取	本期使用	(六) 其他	本年年末余额		第3页至第14页的财务报表由以下人士签署: 法定代表人

$\bigcirc$

$\circ$

$\overline{O}$

$\overline{\mathcal{O}}$

$\circ$

$\overline{0}$

$\overline{O}$

$\circ$

$\bigcirc$	金额单位		股		57
$\bullet$				未分配利润	10 278 314 20
			盈余公积		110 866 556 011
$\bigcirc$				专项储备
		上年数		其他综合收益
$\circ$	(续)		库存股减:
$\bigcirc$	股东权益变动表 2015年度			资本公积	17.11206111
$\overline{O}$			其他权益工具	永续债
				先股
$\bigcirc$
					ENA 1957 EE NO
$\bigcirc$	爬
	大田		Ш
$\circledcirc$			项		人名

$\overline{\circ}$

编制单位:四川岷江水利电力股份有限公司、谷	PATH		51777						人民币元金额单位:
676.				上年数
"西 Ш 项	股本土	永续债其他权益工具优先股	减: 资本公积	库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
/g Š. 上年年末余额 ŀ.	504,125455.00		47,143,061.14				110,935,228.67	10,278,314.29	672,481,759.10
加: 会计政策变更
$\hat{z}$ 前期差错更正	V,
其他	5001
本年年初余额 $\overline{11}$	504,125,155.00		47, 143, 061.14				110,935,228.67	10,278,314.29	672,481,759.10
三、本期增减变动金额(减少以"一" 号填列)							17,489,636.53	157,406,728.75	174,896,365.28
(一)综合收益总额								174,896,365.28	174,896,365.28
(二)股东投入和减少资本
股东投入的普通股 $\dot{ }$
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
(三)利润分配							17,489,636.53	17,489,636.53
1、提取盈余公积							17,489,636.53	$-17,489,636.53$
2、提取一股风险准备
3、对股东的分配
其他 $\overline{4}$
(四)股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
盈余公积转增股本 $\sim$
盈余公积弥补亏损 $\delta$
4、其他
(五) 专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他
四、本年年末余额	504, 125, 155.00		47,143,061.14				128,424,865.20	167,685,043.04	847,378,124.38
第3页至第14页的对多様表由以下人士签署:			我于第15页至第92页的财务报表附注是本财务报表的组成部分美活
								٦ Tue in

会计机构负责人

主管会计工作负责人

法定代表人

$\circ$

四川岷江水利电力股份有限公司 2015年度财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

一、公司基本情况

1、公司概况

$\bigcap$

$\circ$

$\bigcirc$

四川岷江水利电力股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")是1993年经四川省体改委"体改字(1993)258号"文批准,由阿坝州草坡水电厂、阿坝州信托投资公司、四川省地方电力开发公司、四A集团公司、四川省中小型电力实业开发公司及成都华西电力(集团)股份有限公司六家企业共同发起,以定向募集方式设立的股份有限公司。

1998年3月, 经中国证券监督管理委员会批准, 本公司向社会公众公开发行每股而值1元人民币的普通股股票3,500万股,并于1998年4月在上海证券交易所挂牌交易,发行后本公司股本总额为13,812.0618万股。1998年8月, 向全体股东按10:1的比例送红股, 本公司股本总额增至15.193.2680万股。1999年8月, 向全体股东按10:1的比例送红股和按10:7的比例用资本公积金转增股本,转送后的股本总额为27.347.8822万股。

2001年11月, 经中国证券监督管理委员会批准, 本公司向社会公众股股东和内部职工股股东按10:3的比例配售新股,共配售2,306.5387万股,配股后本公司股本总额增至29.654.4209万股。

2003年6月, 本公司向全体股东按10:2的比例送红股和按10:5的比例用资本公积金转增股本,并每10股派发现金股利1.00元(含税),转送后的股本总额为50.412.5155 万股。

2006年12月29日, 本公司股东大会通过了《四川岷江水利电力股份有限公司股权分置改革方案》。改革方案约定: 本公司非流通股股东向流通股股东支付54,372,805股股份作为本次股权分置改革的对价安排, 即方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的3.2股股票的对价,该对价支付完成后,本公司的非流通股股东持有的非流通股股份即获得上市流通权。本公司股权分置改革实施股权登记日为2007年1月16日, 对价股票上市流通日为2007年1月18日。截止 2015年12月31日, 本公司总股本为504,125,155股, 无限售条件的流通股份为 397,366,932股, 有限售条件的流通股股份为106,758,223股。

本公司的母公司为国网四川省电力公司,持有本公司股份120,592,061股,占本公司总股本的23.92%, 最终控制方为国家电网公司。本公司注册地址: 四川省阿坝藏族羌族自治州汶川县下索桥,办公地址: 四川省都江堰市奎光路301号。

本公司及各子公司主要从事电力生产、电力购售;主营业务:以水利发电为主,

配套发展与水电有关的输供电业务。

本财务报表业经本公司董事会于2016年3月17日决议批准报出。根据本公司章程, 本财务报表将提交股东大会审议。

2、合并报表范围

$\cap$

$\bigcirc$

$\Box$

本公司2015年度纳入合并报表范围的子公司与上年度相比未发生变化,包括:阿坝州华西沙牌发电有限责任公司、四川岷江电子材料有限责任公司、汶川浙丽水电开发有限公司、金川杨家湾水电力有限公司、理县九加一水电开发有限责任公司。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部发布的《企业会计准则 --基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号 -- 财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况,本公司以持续经营假设为基础编制财务报表是合理的。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2015 年12月31日的财务状况及2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号一财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司主要从事电力生产、电力购售经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点, 依据相关企业会计准则的规定, 对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、24"收入"各项描述。关于管理层所

作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、29"重大会计判断和估计"。

1、会计期间

$\left($ 3

$\circ$

$\bigcirc$

$\overline{\phantom{a}}$

本公司的会计期间分为年度和中期, 会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及各子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及各子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并, 是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1) 同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2) 非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并, 在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方, 参与合并的其他企业为被购买方。购买日, 是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并, 合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本, 购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨

认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异, 在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的, 在购买日后12个月内, 如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在, 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》[财会(2012) 19号]和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注四、5(2)), 判断该多次交易是否属于"一揽子交易"。属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注四、13"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。

在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

5、合并财务报表的编制方法

$\left\langle \right\rangle$

$\Omega$

$\odot$

€

(1) 合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公

司控制的主体。

$\bigcap$

$\mathbf{O}$

$\bigcirc$

$\mathbb{B}$

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化, 本公司将进行重新评估。

(2) 合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围: 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司, 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中: 当期处置的子公司, 不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司, 其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司, 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益" 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额, 仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时, 对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外, 其余一并转为当期投资收益)。其后, 对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号 -- 长期股权投资》或《企业会计准则第22号 -- 金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、13"长期股权投资"或本附注四、9 "金融工具"。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的: ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; 4一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的, 对其中的每一项交易视情况分别按照 "不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注四、13、(2) 4) 和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段) 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\bullet$

$\bigcirc$

$\Box$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

合营安排, 是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业, 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、13 (2) ② "权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营, 确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债, 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债; 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入; 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; 确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时, 在该等资产出售给第三方之前, 本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8 号 -- 资产减值》等规定的资产减值损失的, 对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

(1) 外币交易的折算方法

$\Omega$

$\bigcap$

$\bigcirc$

本公司发生的外币交易在初始确认时, 按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项, 按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2) 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除: ①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 作为公允价值变动 (含汇率变动)处理, 计入当期损益或确认为其他综合收益。

(3) 外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为"外币报表折算差额"确认为其他综合收益; 处置境外经营时, 计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表: 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示; 折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时, 将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目, 在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时, 将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境

外经营相关的外币报表折算差额, 按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9、金融工具

$\bigcap$

$\bigcirc$

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额。

(1) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(2) 金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产: A.取得该金融资产的目的, 主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理; C.属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产: A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期

榀益。

$\Omega$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\bigodot$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\bigodot$

$\bigcirc$

$\circ$

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量, 折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

3贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益。

4)可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金, 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外, 确认为其他综合收益, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益。但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利, 计入

投资收益。

$\bigcirc$

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

(3) 金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的, 计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试: 对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值, 减记金额确认为减值损失, 计入当期损益。金融资产在确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时, 表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过 20%; "非暂时性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原己计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后, 期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

(4) 金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止; ②该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; ③该金融资产已转移, 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度, 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产, 或将持有的金融资产背书转让, 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(5) 金融负债的分类和计量

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量, 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(6) 金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。

(7) 衍生工具及嵌入衍生工具

$\circ$

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系, 且与嵌入衍生工具条件相同, 单独存在的工具符合衍生工具定义的, 嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(8) 金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利, 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时, 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 不予相互抵销。

(9) 权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

10、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查, 存在下列客观证据表明应收款项可能发生减值: ①债务人发生严重的财务困难; ②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等); ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; 4其他表明应收款项发生减值的客观依据。

(1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	单项金额为人民币 100 万元以上。
	本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测
	试,当存在客观证据表明公司单独测试发生减值时,
单项金额重大并单独计提坏账准备的计	按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 计提
提方法	坏账准备: 当存在客观证据表明公司单独测试未发生
	减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金
	融资产组合中进行减值测试。

(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项, 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

组合的确定依据:

组合名称	确定组合的依据
账龄组合	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
工程项目暂借款	将在建项目公司往来款划分为该组合
应收政府补偿款	将应收政府补偿款划分为该组合
关联方往来	将关联方往来款划分为该组合

按组合方式实施减值测试时, 坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

组合计提坏账准备的方法:

组合名称	is a company thermodynamic interest in the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of t 按组合计提坏账准备的方法
账龄组合 ********	账龄分析法
工程项目暂借款 ********	不计提坏账准备 ********
应收政府补偿款	不计提坏账准各
关联方往来	不计提坏账准备 controlled and an anti-original controlled and an anti-original controlled and an anti-original controlled and any controlled and any controlled and any controlled and any controlled and any controlled and any controlled a

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

---------------------------------------	应收账款计提比例。 $($ %)	the comment of the comment of the comment of the comment of the comment of the comment of the comment of the comment of the comment of the comment of the comment of the comment of the comment of the comment of the comment 其他应收款计提比例 $\frac{0}{6}$
含 1年. 下同) 12221111111111111111111111111111111111
1-2 年 ---------------------------------------		.
$2 - 3 + 1$ ********		. .
(TRANSPORTED TO A 2012) A SHOW AND COMPANY AND CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE

$\bigcirc$

$\bigcap$

$\Omega$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

四川岷江水利电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
------------------------------	--

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
4-5年	50 50
5年以上	100 100
	(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由	本公司对于单项金额虽不重大,但债务人已进入破产清算、资不抵债、现金流量恶化、无力偿还到期债务、财务状况恶化等客观证据表明应收款项发生了减值。
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

(4) 坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益。但是, 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

11、存货

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

(1) 存货的分类

存货主要包括原材料和低值易耗品。

(2) 存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法和个别认定法计价。

(3) 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础, 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时, 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货, 按存货类别计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的, 在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回, 转回的金额计入当期损益。

(4) 存货的盘存制度为永续盘存制。

(5) 低值易耗品的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

12、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出

售,本公司已就处置该项非流动资产作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让协议, 且该项转让将在一年内完成, 则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算, 自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销, 按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号 -- 资产减值》所定义的资产组,并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组,或者该处置组是资产组中的一项经营, 则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产,在资产负债表的流动资产部分单独列报;被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债,在资产负债表的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量: (1) 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值, 按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额; (2) 决定不再出售之日的可收回金额。

13、长期股权投资

$\mathcal{C}$

$\circ$

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算, 其会计政策详见附注四、9"金融工具"。

共同控制, 是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响, 是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1) 投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本, 按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权, 最终形成同一控制下企业合并的, 应分别是否属于"一揽子交易"进行

处理: 属于"一揽子交易"的, 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本, 合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权, 最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 "一揽子交易"的, 按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的, 其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资, 按成本进行初始计量, 该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号 -- 金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(2) 后续计量及损益确认方法

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算。此外, 公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发

放的现金股利或者利润外, 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

$\cap$

$\bigcap$

$\bullet$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circledcirc$

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本:初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益. 同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值: 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值; 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的, 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整, 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易, 投出或出售的资产不构成业务的, 未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销, 在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失, 属于所转让资产减值损失的, 不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务, 则按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的, 本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额。

对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资, 如存在与该投资相关的股权投资借方差额, 按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

3收购少数股权

在编制合并财务报表时, 因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整资本公积, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

4处置长期股权投资

在合并财务报表中, 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资, 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;

$\bigcirc$

$\bigcap$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、 (2) "合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置, 对于处置的股权, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时, 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理, 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进

行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额, 先确认为其他综合收益, 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

14、投资性房地产

$\circ$

$\Omega$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、己出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出, 在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

15、固定资产

(1) 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2) 各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

	折旧方法	------------------------------------ 任) .	残值率 (%) .	年折旧率(%)
房屋及建筑物		12-45	5.00	. 7.92-2.11
机器设备		The commitment of the committee of the committee of the committee of the committee of the committee of the committee of the committee of the committee of the committee of the committee of the committee of the committee of $12 - 30$	5.00	7.92-3.17
运输设备 .	- 2号2チ	$6-12$	CONTRACTORSEMANAGEMENT 5.00	15.83-7.92
其他设备	百线法	$5 - 25$ EXAMPLED EXAMPLE TO THE CONTROLL OF CONTRACTOR CONTRACTOR CONTRACTOR CONTRACTOR CONTRACTOR CONTRACTOR CONTRACTOR	5.00	******** 19.00-3.80

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3) 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19"长期资产减值"。

(4) 融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权

最终可能转移, 也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(5) 其他说明

$\cap$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量, 则计入固定资产成本, 并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出, 在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核, 如发生改变则作为会计估计变更处理。

16、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19"长期资产减值"。

17、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间

连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

18、无形资产

$\bigcap$

$\mathcal{D}$

$\bigcirc$

$\Omega$

$\bigcirc$

(1) 无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出, 在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物, 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配, 难以合理分配的, 全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起, 对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核, 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2) 研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

4有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。 (3) 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19"长期资产减值"。 19、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性

房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产, 本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额, 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产, 无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定: 不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值, 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉, 在进行减值测试时, 将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

20、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

21、职工薪酬

$\bigcap$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中:

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要为设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等, 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

辞退福利在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议, 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时, 和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日, 确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的, 按照其他长期职工薪酬处理。

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理, 除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

22、预计负债

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务: (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出; (3) 该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素, 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

23、优先股、永续债等其他金融工具

(1) 永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方, 或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具, 则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务; 如为衍生工具, 则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的, 按照负债成分的公允价值确认为一项负债, 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额, 确认为"其他权益工具"。发行复合金融工具发生的交易费用, 在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

(2) 永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具, 其相关利息、股利(或股息)、利得或损失, 以及赎回或再融资产生的利得或损失等, 除符合资本化条件的借款费用(参见本附注四、17"借款费用")以外,均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时, 本公司作为权益的变动处理, 相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

24、收入

$\Omega$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

(1) 商品销售收入

①供电销售收入

公司供电收入在满足以下条件时确认收入: 电力已经供出并经用户确认抄表用量: 己收取电费或取得收取电费的凭据且能够合理地确信电费可以收回;供出的电力成本可以可靠计量时, 确认供电销售收入的实现。

②其他商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对己售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入的实现。

(2) 提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足: ①收入的金额能够可靠地计量; ②相关的经济利益很可能流入企业; ③交易的完工程度能够可靠地确定; ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的, 则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理; 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分, 或虽能区分但不能够单独计量的, 将该合同全部作为销售商品处理。

(3) 使用费收入

根据有关合同或协议, 按权责发生制确认收入。

(4) 利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

25、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量: 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额计量。

本公司对于政府补助通常在实际收到时, 按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金, 按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1) 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性:(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法, 且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的: (3) 相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到; (4) 根据本公司和该补助事项的具体情况, 应满足的其他相关条件(如有)。

(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,但明确了补助所针对的特定项目的, 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例讲行划分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助, 对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核, 必要时进行变更。

与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。

(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象且仅对用途仅作一般性表述, 没有指明特定项目的政府补助, 作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间计入当期损益; 用于补偿已经发生的相关费用和损失的, 直接计入当期损益。但是, 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时,不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

26、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 当期所得税

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circledcirc$

$\circ$

$\circledcirc$

$\bigcirc$

$\circ$

资产负债表日, 对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产), 以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2) 递延所得税资产及递延所得税负债

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关, 以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损) 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回, 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况, 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(3) 所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外, 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

(4) 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进

行时, 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时, 本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

27、和赁

$\sqrt{2}$

$\bigcirc$

$\bullet$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circledcirc$

$\bigcirc$

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁, 其所有权最终可能转移, 也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

(1) 经营和售的会计处理方法

①本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营和赁的和金支出在和赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

②本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化, 在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益: 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有和金于实际发生时计入当期损益。

(2) 融资租赁的会计处理方法

①本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日, 将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

②本公司作为出租人记录融资租赁业务

干和赁期开始日, 将和赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

28、重要会计政策、会计估计的变更

本公司本年度无会计政策、会计估计变更。

29、重大会计判断和估计

$\circ$

$\Omega$

$\bullet$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\ddot{\mathbf{O}}$

$\bigcirc$

本公司在运用会计政策过程中, 由于经营活动内在的不确定性, 本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而, 这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的, 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

(1) 租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号 -- 租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁, 在进行归类时, 管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人, 或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。

(2) 坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策, 采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

(3) 存货跌价准备

本公司根据存货会计政策, 按照成本与可变现净值孰低计量, 对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货, 计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(4) 可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,

本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望, 包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

(5) 非金融非流动资产减值准备

$\cap$

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\circ$

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时, 也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产, 当存在迹象表明其账而金额不可收回时, 进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额, 即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格, 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

(6) 折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后, 在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用讲行调整。

(7) 递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(8) 所得税

本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所

得税和递延所得税产生影响。

(9) 预计负债

$\bigcirc$

$\bigcap$

$\bigcirc$

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟履行合同违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务, 且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下, 本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

五、税项

1、主要税种及税率

property and the section than you and a strategic and the account of the section of a strategic of the section of a section of a section of the 寿章未中	计税依据	税率
增值税	应税销售额	$3\%$ , 17%
ヨリ末草	应税收入	5%
市维护建设税	应计流转税额	$1\%$ , $5\%$ , $7\%$
企业所得税 DESCRIPTION AND THE SERVICE CONTROL CONTROL CONTROL CONTROL CONTROL CONTROL CONTROL CONTROL	应纳税所得额 The analysis in the state of the second contract of a multiple indicate analysis of the analysis of the property of the property of the property of the state of the state of the state of the state of the state of the state	详见下表 STOP ENTIRE REPORT OF A STORE CONTINUES OF A STORE CONTINUES OF A STORE STORE THAT A STORE CONTINUES.

注: 应交增值税按当期应税销售额及税率计算确定增值税, 并扣除可抵扣的增值税进项税后确定。

AND RESERVE THE CHARGE OF THE CHARGE OF THE CHARGE OF THE CHARGE OF THE CHARGE OF THE CHARGE OF THE CHARGE OF THE CHARGE OF THE CHARGE OF THE CHARGE OF THE CHARGE OF THE CHARGE OF THE CHARGE OF THE CHARGE OF THE CHARGE OF he was good to provide the total contraction apply to the first of the contract of the contract of the state of the state of the state 纳税主体名称	所得税税率
******** 四川岷江水利电力股份有限公司	15%
阿坝州华西沙牌发电有限责任公司	15%
四川岷江电子材料有限责任公司	25%
汶川浙丽水电开发有限公司	15%
金川杨家湾水电力有限公司	25%
理县九加一水电开发有限责任公司	25%

各主体企业所得税:

2、税收优惠及批文

本公司按照财政部、国家税务总局《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》「财税(2001)202号1的规定, 企业所得税税率减按15%执行, 该项税收优惠政策已于2010 年12月31日到期。根据财政部、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》[财税(2011)58号]和《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012年第12号), 2011年至2020年, 符合条件的西部企业各年度企业所得税税率继续减按15%执行。

本公司、子公司阿坝州华西沙牌发电有限责任公司、子公司汶川浙丽水电开发有

限公司符合《产业结构调整指导目录(2005年版)》、《产业结构调整指导目录(2011 年版)》列举的"第一类鼓励类"之"水力发电"范围,公司管理层基于对西部大开发税收优惠政策的理解和判断,预计到2020年所得税率仍可减按15%执行。

子公司金川杨家湾水电力有限公司、子公司理县九加一水电开发有限责任公司目前为建设期间, 尚未取得营业收入和向主管税务机关申请企业所得税优惠政策。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,年初指2015年1 月1日, 年末指 2015年12月31日。上年指 2014年1-12月, 本年指 2015年1-12 月。

1、货币资金

$\circ$

$\Omega$

$\bigcirc$

$\overline{\phantom{0}}$

功目	年末余额
库存现金	60,914.00	43,020.18
银行存款	118,713,886.20	126,871,065.72
其他货币资金	394,234.82	392,861.78
合计	119,169,035.02	127,306,947.68 brund after adets taditations at yours a discriminate of the state of the second company of the control of the control

2、应收票据

(1) 应收票据分类

项目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	9,556,280.00	8,200,000.00
合计 SILVER A CONTRACTOR CONTRACTOR OF THE CONTRACTOR CONTRACTOR CONTRACTOR	9,556,280.00	8,200,000.00 A TAXABLE PARTY TAXABLE TO BULGARY AUTOR APPROXIMATION CONTINUES OF A ST

3、应收账款

(1) 应收账款分类披露

	年末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏	12,168,808.66		100.00 1,723,817.78		14.17 10,444,990.88
账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收款项
合计	12,168,808.66	100.00	1,723,817.78		14.17 10,444,990.88

(续)

	年初余额
类别	账面余额			坏账准备	账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项	1,517,169.26		100.00 1,517,169.26	100.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
合计	1,517,169.26	100.00	1,517,169.26	100.00
①组合中,	按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
			年末余额
账龄	应收账款		坏账准备	计提比例(%)
4 年11 丙	10.658.153.96		213,163.08		2.00

$+V\Lambda Y$	101000110001 ---------------------------------------
1至2年
2至3年 *********	.		********
3至4年 --------------------------------------	A concert and a concert exhibition extend opened and concert requirement areas and a concertable to the concert areas and a traditional	---------------------------------------	********
4至5年 ********		.	---------------------------------------
5年以上 ---------------------------------------	1,510,654.70	1,510,654.70 CONTRACTOR & REGISTRATION & COMMUNICATION & ALACTER PROPERTY AND RESISTING	ഥ
	12,168,808.66	1,723,817.78

(2) 本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 213,163.08 元; 木年收回或转回坏账准备金额 0.06 元。

(3) 本年实际核销的应收账款情况

CONTRACTOR WAS CITED IN A RELEASED FOR A STATISTICS. 项目	核销金额
实际核销的应收账款 CONTRACTOR OF THE COMPANY OF THE STREET SERVICE CONTRACTOR	6,514.50

(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 11,919,596.24 元, 占应收账款年末余额合计数的比例为 97.95%, 相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 1,474,605.36元。

4、预付款项

$\bigcap$

$\Omega$

$\circ$

$\bullet$

$\bigcirc$

$\Box$

(1) 预付款项按账龄列示

	年末余额		年初余额
账龄	金额	比例 (%)	金額	比例(%)
1年以内 and work the relationship to the first and the first	2,118,657.48		2,829,773.41	37.61

		王末余额 1.		余初
账龄		:匕例 (%)		$\sqrt{9}$
1至2年	600,000.00 --------------------------------------	16.35	495,000.00	S 58
2至3年
3年以上	952,000.00	25.93 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	4,199,973.66	5581
合计 Criticism recommendation and construction children and construction and construction	3,670,657.48 particularly contact the company and contact the contact of the contact of the contact of the contact of		7,524,747.07 THE REPORT OF A REPORT OF A CHARACTER CONTRACTOR CONTRACTOR CONTRACTOR CONTRACTOR	STATISTICS IN THEIR THE CONSTRUCTION OF A SHOPPLE CONSTRUCT.

(2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 2,984,080.31 元, 占预付账款年末余额合计数的比例为 81.30%。

5、其他应收款

$\circ$

$\Omega$

$\circ$

$\bullet$

$\mathbf{D}$

(1) 其他应收款分类披露

	年末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	70,376,088.18	56.80	70,376,088.18	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	53,518,626.16	43.20	51,402,448.42		96.05 2,116,177.74
其中: 账龄组合	52,508,222.64	42.38	51,402,448.42		97.89 1,105,774.22
工程项目暂借款	1,010,403.52	0.82			1,010,403.52
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计	123,894,714.34	100.00	121,778,536.60		98.29 2,116,177.74
(续)

			年初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	70,376,088.18	57.31	70,376,088.18	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	52,414,052.89	42.69	50,277,945.20		95.92 2,136,107.69
其中: 账龄组合	51,374,405.97	41.84	50,277,945.20		97.87 1,096,460.77
工程项目暂借款	1,039,646.92	0.85			1,039,646.92
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计	122,790,141.07	100.00	120,654,033.38		98.26 2,136,107.69

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

$\circ$

$\bigcap$

$\bullet$

$\circ$

$\overline{\phantom{a}}$

CONTRACTOR IN APPLICATION CONTRACTOR INTERFERING TO CONTRACTOR CONTRACTOR	年末余额
其他应收款(按单位)	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
小金四姑娘山旅游电力开发有跟责任公司		45,421,688.18 45,421,688.18		100.00% 详见附注十二、4
重庆市博赛矿业(集团)有限公 тī	24.954,400.00	24,954,400.00		100.00% 详见附注十二、6
	70,376,088.18	70,376,088.18	_____

②组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

	年末余额
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	433,218.77	8,664.38	2.00
1至2年	134,081.48	6,704.07	5.00
2至3年	135,000.00	13,500.00	10.00
3至4年	179,024.89	53,707.47	30.00
4至5年	614,050.00	307,025.00	50.00
5年以上	51,012,847.50	51,012,847.50	100 00
合计	52,508,222.64	51,402,448.42

3采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

	年末余额
组合名称	应收账款	环账准备	计提比例 (%)
工程项目暂借款	1,010,403.52
合计 STATISTICS IN AN ASSESSED TO A CONTINUES OF CONTINUES AND CONTINUES OF A CONTINUES OF A CONTINUES OF A CONTINUES OF A CONTINUES.	1,010,403.52	. SERVICES A REGISTARIZED DE LEGISLATIVO DE LEGISLATO DE LEGISLATO DE LEGISLATO DE LEGISLATO DE LEGISLATO DE LEGISLATO DE LEGISLATO DE LEGISLATO DE LEGISLATO DE LEGISLATO DE LEGISLATO DE LEGISLATO DE LEGISLATO DE LEGISLAT	www.communication.com/2010/02/2020 00:00:00 00:00 00:00 00:00 00:00 00:00 00:00 00:00 00:00 00:00

(2) 本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 1,714,503.22 元; 本年收回或转回坏账准备金额 590,000.00 元。本期收回已核销的坏账金额 1,632.00 元。

其中: 本年坏账准备收回金额重要的

单位名称	转回或收回金额
江河		590,000.00 详见附注十二、5 --------------------------------------
合计	590,000.00
(3) 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质	王末账面余额	1账面余额
备用金	1,614,813.88	1,253,946.51
股权转让款	24,954,400.00	24,954,400.00

OR SECURE 1975 YOU FEL OLY TENNISSION RUSSIONS TO MARKET CONTROLLED TO THE SECURE SERVICE OF THE CONTROL TO THE CONTROL OF THE CONTROL OF THE CONTROL OF THE CONTROL OF THE CONTROL OF THE CONTROL OF THE CONTROL OF THE CONTR 款项性质 ********	年末账面余额	年初账面余额 ********
'热其建款	30, 197, 345. 15	30, 197, 345. 15
其他	67,128,155.31	66,384,449.41
合计 EXPIRE ADDITION CONSTRUCTION INCOME CONTROL CONTROL CONTROL	123,894,714.34	122,790,141.07

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	年末余额	占其他应收款年末余额合计数的比例(%)	坏账准备年末余额
小金四姑娘山旅游电力开发有限责任公司	代垫农网建设贷款及利息	45,421,688.185年以上	36.66	45,421,688.18
重庆市博赛矿业(集团)有限公司	股权转让尾款	24,954,400.00 5 年以上	20.14	24,954,400.00
四川地方电力培训研究中心	代垫基建款	8,506,000.005年以上	6.87	8,506,000.00
岷江电力集团公司	代垫基建款	7,434,761.50 5年以上	6.00	7,434,761.50
阿坝州明珠电力有限责任公司	代垫基建款	7,249,475.00 5年以上	5.85	7,249,475.00
合计		93,566,324.68	75.52	93,566,324.68

6、存货

	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料.	929,512.95		929,512.95
合计 ■ 2012年の PRESIDENT PRODUCT IN THE STATE OF THE PRODUCT IN THE PRODUCT IN THE PRODUCT IN THE PRODUCT IN THE PRODUCT IN THE PRODUCT IN THE PRODUCT IN THE PRODUCT IN THE PRODUCT IN THE PRODUCT IN THE PRODUCT IN THE PRODUCT	929,512.95		929,512.95 and the annual state of the contracts of the annual state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the s

(续)

		and the property could not all the property of the first of the country of excess the property 年初余额
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	1,013,679.10		1,013,679.10
合计	1,013,679.10		1,013,679.10

7、可供出售金融资产

(1) 可供出售金融资产情况

项目		年末余额		A SALE OF ELEMENT RANGEMENT BETWEEN THE COLUMN VALUE OF THE COMPANY STATE FLOW AS THE PARTIES OF THE COLUMN OF 年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具		161,998,100.00 138,407,630.09 23,590,469.91 161,998,100.00 138,407,630.09				23,590,469.91

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bullet$

$\circ$

$\bullet$

$\circ$

$\overline{\mathbf{0}}$

其中: 按公允价值计量
按成本计量				161,998,100.00 138,407,630.09		23,590,469.91			161,998,100.00 138,407,630.09				23,590,469.91
合计				161,998,100.00 138,407,630.09					23,590,469.91 161,998,100.00 138,407,630.09				23,590,469.91
	(2) 年末按成本计量的可供出售金融资产												单位: 人民币万元
			账面余额					减值准备			在被投
被投资单位	年初	本年增加	本年减少	年末		年初		本年增加	本年减少	年末	资单位持股比例(%)		本年现金红利
天威四川硅业有限责任公司	13,230.00				13,230.00	13,230.00
四川西部阳光电力开发有限公司	2,250.00				2,250.00					13,230.00	14.00 9.00		135.00
成都华西电力(集团)股份有限公司	320.00				320.00	320.00
西藏天威华冠科技股份有限公司四川华天集团股	260.00				260.00	177.92				320.00 177.92	3.20 2.39
份有限公司	139.81				139.81	112.84				112.84	1.74
合计	16,199.81			16,199.81		13,840.76				13,840.76			135.00
(3)	本年可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类				可供出售权益工具			可供出售债务工具				合计
	年初已计提减值余额			138,407,630.09								138,407,630.09
本年计提
其中: 从其他综合收益转入
本年减少
其中: 期后公允价值回升转回
年末已计提减值余额				138,407,630.09								138,407,630.09
8、长期股权投资
									本年增减变动
被投资单位			年初余额		追加投资	减少投资			权益法下确认的其他综合收投资损益	益调整			其他权益
联营企业:													变动
黑水冰川水电开发有限责任公司				151,312,956.61					4,947,603.15
四川福堂水电有限公司				289,580,927.10					92,604,905.31
合计				440,893,883.71					97,552,508.46
(续)
				本年增减变动
被投资单位		宣告发放现金股	利或利润			计提减值准备	其他		年末余额			末余额	减值准备年
联营企业:
黑水冰川水电开发有限责										156,260,559.76

$\bigcirc$

$\circ$

$\bullet$

$\circ$

$\bullet$

$\circ$

$\overline{1}$

$\overline{\mathbf{O}}$

$\bullet$

$\overline{\phantom{0}}$

156,260,559.76

読書を開き		making the proposition of the proposition of the American condition of the proposition of the Condition of the American
任公司
四川福堂水电有限公司	104,000,000.00	278,185,832.41
合计	104,000,000.00	434,446,392.17

注: (1) 于2013年5月22日, 本公司与中国建设银行股份有限公司阿坝分行签订权利质押合同[建阿担保 (2013) 03号],以公司所持四川福堂水电有限公司 6%的股权作为1亿元长期借款的质押。质押期间2013年5月22日至2016年5月22日。

(2) 于2013年9月24日, 本公司与中国建设银行股份有限公司阿坝分行签订权利质押合同[建阿担保 (2013) 09号], 以公司所持四川福堂水电有限公司 6%的股权作为 1 亿元长期借款的质押。质押期间 2013年 09 月 27 日至 2016年 10 月 09 日。

(3) 于 2011 年 7 月 11 日, 本公司与中国建设银行股份有限公司成都铁道支行签订最高额权利质押合同(2011年最高额质字 005号),以公司所持黑水冰川水电开发有限责任公司31%的股权,以及公司草坡电厂全部资产作为1.25亿元长期借款和0.25 亿元一年内到期的长期借款的质押和抵押。抵押、质押期间 2011年9月26日至2021 年10月18日。

9、固定资产

$\bigcirc$

$\bigcap$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bullet$

$\odot$

(1) 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
′、账面原值
1、年初余额	949,988,725.64	593, 169, 469. 78	19,365,178.84		9,441,087.19 1,571,964,461.45
2、本年增加金额	2,164,129.54	52,658,376.10	1,305,600.00	1,975,356.18	58,103,461.82
(1) 购置		3,418,433.39	1,305,600.00	1,975,356.18	6,699,389.57
(2) 在建工程转入	2,164,129.54	49,239,942.71			51,404,072.25
(3) 企业合并增加
3、本年减少金额	623,800.00	17,998,667.77			18,622,467.77
(1) 处置或报废		17,998,667.77			17,998,667.77
(2) 转入在建工程	623,800.00				623,800.00
4、年末余额	951,529,055.18	627,829,178.11	20,670,778.84		11,416,443.37 1,611,445,455.50
二、累计折旧
1、年初余额	168, 141, 484. 43	207,639,908.34	9,569,823.54	7,555,401.72	392,906,618.03
2、本年增加金额	25,600,274.00	36,467,746.14	1,599,682.38	1,336,778.54	65,004,481.06
(1) 计提	25,600,274.00	36,467,746.14	1,599,682.38	1,336,778.54	65,004,481.06
3、本年减少金额	187,659.77	4,942,404.04			5,130,063.81
(1) 处置或报废		4,942,404.04			4,942,404.04
(2) 转入在建工程	187,659.77				187,659.77

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
4、年末余额	193,554,098.66	239, 165, 250. 44	11,169,505.92	8,892,180.26	452,781,035.28
三、减值准备
1、年初余额	159,873.38		1,109,796.59		1,269,669.97
2、本年增加金额
(1) 计提
3、本年减少金额
(1) 处置或报废
4、年末余额	159,873.38		1,109,796.59		1,269,669.97
四、账面价值
1、年末账面价值	757,815,083.14	388,663,927.67	8,391,476.33		2,524,263.11 1,157,394,750.25
2、年初账面价值	781,687,367.83	385,529,561.44	8,685,558.71		1,885,685.47 1,177,788,173.45

注: ①于 2011 年 7 月 11 日, 本公司与中国建设银行股份有限公司成都铁道支行签订最高额抵押合同(2011年最高额抵字006号),将账面价值为258,370,895.79元 (原值 296,862,440.00 元)的草坡电厂资产,以及所持黑水冰川水电开发有限责任公司 31%的股权作为 1.25 亿元长期借款和 0.25 亿元一年内到期的长期借款的抵押和质押,抵押、质押期间分别自2010年8月13日、2011年9月26日起至2021年10月 $18$ $\boxplus$ $\parallel$ :.

②于 2014年5月28日, 本公司与中国建设银行股份有限公司成都岷江支行签订最高额抵押合同[2014 信抵(高)字041号]及最高额应收账款(收费权)质押合同[2014 信应收(高)字041号],将账面价值207,222,695.68元(原值380,425,148.31元) 的铜钟电厂(含南新二级站)资产,以及其电费收费权作为2.4亿元长期借款的抵押和质押。抵押、质押期间 2014年5月 29日至 2017年6月 30日。

(2) 通过经营租赁租出的固定资产

珀目	年末账面价值
机器设备	28,850,599.29
合计		28,850,599.29
(3) 未办妥产权证书的固定资产情况
项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
公司本部 4 处房产	4,137,065.86 正在办理中
110KV百花变电站等6处变电站房屋	34,830,004.02 正在办理中
草坡电厂	8,826,392.82 正在办理中
汶川调度中心大楼	9,001,645.02 正在办理中

$\bigcirc$

$\bigcap$

$\circ$

$\odot$

$\circ$

$\odot$

$\bigcirc$

$\circledcirc$

A SHACIMON WAS A THINK OF THE REPORT OF A SHACIMON COMPANY OF A SHACIMON CONTINUES INTO		NOT STOP IN THE SHARE TO A COLUMN TO MAIN CONTINUES OF REPAIR
项目	账面价 IH.	妥产权证书的原因
∠⋋ CONTRACTOR	56,795

10、在建工程

$\circ$

$\Omega$

$\bigcirc$

$\circ$

$\overline{O}$

$\circ$

$|0\rangle$

$\bigcirc$

(1) 在建工程情况

		年末余额			年初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
杨家湾水电站工程	169,666,778.06		169,666,778.06	142, 197, 616, 49		142, 197, 616.49
一颗印水电站工程	127,350,597.99		127,350,597.99	118,764,997.68		118,764,997.68
沙牌电厂恢复重建工程	142,861,333.56		142,861,333.56	112,089,841.28		112,089,841.28
下庄电厂技改工程	109,295,327.27		109,295,327.27	34,236,123.89		34,236,123.89
水郭 110kv 同塔双回线路工程				16,228,142.34		16,228,142.34
草坡电厂自备电源工程	2,261,572.67		2,261,572.67	2,089,572.67		2,089,572.67
板子沟水电站工程二级	2,071,982.40		2,071,982.40	2,071,982.40		2,071,982.40
阿坝郭家坝110千伏输变电工程	1,504,271.66		1,504,271.66	1,303,705.66		1,303,705.66
其他在建工程项目	4,371,182.97		4,371,182.97	854,358.49		854,358.49
合计	559,383,046.58		559,383,046.58	429,836,340.90		429,836,340.90

(2) 重要在建工程项目本年变动情况

项目名称	预算数 $(T\bar{T},\bar{T})$	年初余额	本年增加金额	本年转入固定资产金额	年末余额
杨家湾水电站工稈		142, 197, 616, 49	27,469,161.57		169,666,778.06
一颗印水电站工稈	9,000	118,764,997.68	8,585,600.31		127,350,597.99
沙牌电厂恢复重建工程		112.089.841.28	30,771,492.28		142,861,333.56
下庄电厂技改工稈	14.570	34,236,123.89	75.059.203.38		109,295,327,27
水郭 110kv 同塔双回线路工程	3.153	16,228,142.34	7,120,927.82	23,349,070.16
合计		423,516,721.68	149,006,385.36	23,349,070.16	549,174,036.88

工程名称	工程累计投入占预算比例 (%)	工程讲度	利息资本化累计金额	其中: 本年利息资本化金额	资金来源
杨家湾水电站工程		97%	1,911,569.46	1,094,569.45	1.67 自筹和借款
一颗印水电站工程	141.50	99%	25,902,587.43	2,579,866.80	5.03 自筹和借款
沙牌电厂恢复重建工程		95%			自筹资金
下庄电厂技改工程	75.00	80%			自筹资金
水郭 110kv 同塔双回线路工程	74.05	100%			自筹资金

$\circ$

$\ddot{\mathbf{O}}$

$\overline{\bullet}$

$|0\rangle$

$|0|$

$\overline{\bullet}$

$\vert$ o

$\Box$

工程名称	工程累计投入占预算比例 (%)	利息资本化累计金额	其中: 本年利息资本化金额	本年利息资本化率 (%)	资金来源
合计		27,814,156.89	3,674,436.25
11、工程物资
项目		年末余额		年初余额
为生产准备的工具及器具		85,383.70			85,383.70
合计		85,383.70			85,383.70
12、无形资产
(1) 无形资产情况
	项目	土地使用权		合计
、账面原值
1、年初余额			26,831,038.61		26,831,038.61
2、本年增加金额		2,089,368.00		2,089,368.00
(1) 购置		2,089,368.00		2,089,368.00
(2) 内部研发
(3) 企业合并增加
3、本年减少金额
(1) 处置
4、年末余额			28,920,406.61		28,920,406.61
二、累计摊销
1、年初余额		5,277,797.80		5,277,797.80
2、本年增加金额 (1) 计提			572,782.80		572,782.80
3、本年减少金额			572,782.80		572,782.80
(1) 处置
4、年末余额			5,850,580.60		5,850,580.60
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
(1) 计提
3、本年减少金额
(1) 处置
4、年末余额

#FORECOUR WHEN THE WORK CONTENTATION OF THE ENGINEERING TO A REPORT OF THE CONTENTION OF THE MODEL CONTENTION OF THE CONTENTION OF THE SECOND CONTENTION OF THE CONTENTION OF THE CONTENTION OF THE CONTENTION OF THE CONTENTI 耳目に	by painting start designs consists to the project server to be granded and an edge or advanced to region and by the selection of 十地使用权	Professional and any the Luth Detect of Machine's Control and Detection of Control and Control and Control and Control and Control and Control any State of Control and Control and Control and Control and Control and Contr 合计 A ROOM COLORADO COM A CARDINAL ESTADO DO CONTINUA E EXPLORADO
账面价值 ---------------------------------------
年末账面价值	23,069,826.01	23,069,826.01
A REPORTED A REPORT OF A REPORT OF THE COURT OF THE RESIDENCE OF A REPORT OF A REPORTED A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A	*********
2、年初账面价值	21,553,240.81	21,553,240.81
CONTRACTOR CONTRACTOR IN THE VIOLENCE AND CONTRACT ACCOUNTS ON A REPORT OF A CHARGE CONTRACTOR OF A DISTURBANCE.	a presidente del comunicación el comunicación de la comunicación de la comunicación de la comunicación de la c	CAL ORIGINALISTICALLY CALCULATED BANKER SURVEY TO AN INVESTIGATION CONTINUES INTO A REPORT

(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

101 目 --------------------------------------	账面价值	未办妥产权证书的原因
却电厂十地使用权	2,061,509.76	正在办理中 ********
个别变电站土地使用权 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	1,073,896.00	正在办理中
其他土地使用权证	1,152,461.25	正在办理中
合计	4,287,867.01

13、长期待摊费用

$\bigcirc$

$\circ$

$\bullet$

$\odot$

$\vert$ 0

$\bullet$

$\bigcirc$

$\mathcal{I}$

项目	年初余额	本年增加金额	本年摊销金额	其他减少金额	年末数
蒲阳至新中亚线路通道使用费	1,149,975.08		287 492.00		862,483.08
合计	1,149,975.08		287.492.00	A ROCK OF EXAMPLE TO A REPORT TO CONTRACT ON A CONTRACT OF THE CONTRACT OF PERSONS CONTRACT OF THE CONTRACT OF	862,483.08

14、递延所得税资产

(1) 递延所得税资产明细

年末余额			年初余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	180,060,109.73	27,009,016.46	178,173,678.41	26,726,051.76
可抵扣亏损	36,233,817.89	5,435,072.67	29,776,464.15	4,466,469.61
递延收益	50,103,632.55	7,515,544.88	23,202,805.10	3,480,420.76
合计	266,397,560.17	39,959,634.01	231,152,947.66	34,672,942.13

(2) 未确认递延所得税资产明细

功一	年末余额	年初金
可抵扣暂时性差异	83,119,544.71	83,674,824.29
合计 #00 constitutions of his constitution of a grand of a grand of the constitution of the second constitution of an acceptance of the constitution of the second of the constitution of the second of the second of the second of	83,119,544.71	83,674,824.29 The first of the completions when the the first interest of the first of the first of the first of the first of the first of the first of the first of the first of the first of the first of the first of the first of the fi

15、应付账款

(1) 应付账款列示

项目	the second company of the control of the second company of the control of the control of 年末余额
物资款	4,314,189.26	4,564,189.26
购电费	5,756,345.60	3,882,573.05
输电费 ENEC APPROVEMENT CONTRACTOR CONTRACTOR CONTRACTOR AND YOUR SECRETARY AND CONTRACTORS IN CONTRACTOR CONTRACTOR (PER CONTRACTOR)	620,339.28 AND CARD AND WARD COMPANY TO CONTROL TO THE RESIDENCE OF A REPORT OF A STATE OF A REPORT OF A STATE OF A REPORT OF A STATE OF A REPORT OF A STATE OF A REPORT OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STAT	314,964.17

$\bigcirc$

$\Omega$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bullet$

$\bigcirc$

$\overline{0}$

$\bullet$

$\overline{)}$

$\bigcirc$

项目		年末余额		年初余额
购建长期资产款项		52,940,504.87		18,885,397.61
合计		63,631,379.01		27,647,124.09
(2) 账龄超过1年的重要应付账款
项目		年末余额		未偿还或结转的原因
购建长期资产款项		18,885,397.61		尚未进行决算
合计		18,885,397.61
预收款项 16.
预收款项列示 (1)
项目		年末余额		年初余额
预收电费		23,427,360.26	26,926,890.67
合计		23,427,360.26		26,926,890.67
账龄超过1年的重要预收款项 (2)
项目		年末余额		未偿还或结转的原因
四川国锂锂材料有限公司		130,000.00		预收电费暂时未供电
四川路桥映汶 A7 段项目部		120,129.04		预收电费暂时未供电
合计		250,129.04
应付职工薪酬 17.
(1) 应付职工薪酬列示
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
短期薪酬	1,074,767.91	119,908,686.31	119,368,464.59	1,614,989.63
离职后福利-设定提存计划	12,559,124.78	20,452,855.26	30,407,152.00	2,604,828.04
辞退福利三、
四、一年内到期的其他福利
合计		13,633,892.69 140,361,541.57 149,775,616.59		4,219,817.67
短期薪酬列示 (2)
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴		87,671,300.00	87,671,300.00
职工福利费 $\mathcal{D}$		9 280 831 91	Q 280 831 Q1

2、职工福利费 9,280,831.91 9,280,831.91 3、社会保险费 84,257.95 9,860,055.60 9,903,518.73 40,794.82 其中: 医疗保险费 43,376.00 4,662,465.34 4,705,841.34 工伤保险费 40,881.95 756,979.45 757,066.58 40,794.82

四川岷江水利电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
------------------------------	--

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
生育保险费		364, 137.81	364, 137.81
补充医疗保险		4,076,473.00	4,076,473.00
4、住房公积金	17,907.00	9,152,853.00	9,152,853.00	17,907.00
5、工会经费和职工教育经费	972,602.96	3,823,645.80	3,239,960.95	1,556,287.81
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他		120,000.00	120,000.00
合计		1,074,767.91 119,908,686.31 119,368,464.59		1,614,989.63

(3) 设定提存计划列示

功目	年初余额	本年增加	年减少	手末余额
1、基本养老保险	11,316,331.21	15,108,166.00	23,924,626.65	2,499,870.56
2、失业保险费	1,242,793.57	1,278,085.26	2,415,921.35	104,957.48
3、企业年金缴费		4,066,604.00	4,066,604.00
合计	12,559,124.78	20,452,855.26	30,407,152.00	2,604,828.04 and the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划, 本公司分别按上年员工月平均工资的20%和2%每月向该等计划缴存费用;企业年金缴费,根据该等计划,本公司按照上年员工平均工资的5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

18、应交税费

项目	年末余额	年初余额
增值税	2,081,774.91	4,061,586.31
营业税	119,037.69	6,711.11
企业所得税	3,268,860.44	3,577,338.27
城市建设维护税	145,704.77	156,882.79
个人所得税	1,503,833.07	1,403,912.00
印花税	103,989.50	97,270.40
地方教育费附加	62,376.20	91,062.29
教育费附加	93,564.29	136,593.44
其他	846,079.21	846,608.15
合计	8,225,220.08	10,377,964.76

19、应付股利

$\bigcirc$

$\Omega$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bullet$

$\bigcirc$

$\bullet$

$\bigcirc$

$\circ$

项目	年末余额	年初余额
普通股股利	10,768,962.32	8,737,434.22
合计	10,768,962.32	8,737,434.22
20、其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
项目	年末余额	年初余额
购建长期资产质保金	19,572,647.32	22,396,355.65
保证金	11,248,758.29	10,156,177.09
代扣代支的职工负担的社会保险费	59,429.37	616,293.41
其他应付款项	65,621,024.34	66,362,844.51
合计	96,501,859.32	99,531,670.66
(2) 账龄超过1年的重要其他应付款
项目	年末余额	未偿还或结转的原因
阿坝州人民政府移民办公室	8,117,887.09 未决算
李旭芬	5,462,266.99 未到期
赖仰贤	8,000,000.00 未到期
四川汇源矿业有限公司	5,000,000.00 未到期
立敦电子科技(阿坝州)有限公司	6,705,849.03 未到期
合计	33,286,003.11
年内到期的非流动负债 21,
项目	年末余额	年初余额
1年内到期的长期借款(附注六、22)	275,000,000.00	225,000,000.00
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
1年内到期的递延收益(附注六、26)	3,316,976.00	3,316,976.00
合计	278,316,976.00	228,316,976.00
长期借款 22.
项目	年末余额	年初余额
质押借款	125,000,000.00	350,000,000.00
抵押借款	240,000,000.00	240,000,000.00
保证借款
信用借款	500,000,000.00	360,000,000.00
合计	865,000,000.00	950,000,000.00

$004E$ $\frac{1}{2}$ $47$ $-6$ m/1 $\geq$ 111.400 $\mathbf{r}$ $13.4.42$

$|0|$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\overline{\bullet}$

$\overline{\bigcirc}$

$|0\rangle$

注: (1) 质押借款 3.50 亿元 (含一年内到期的 2.25 亿元) 的质押资产类别以及金额详见附注六、8、9。

(2) 抵押借款 2.40 亿元的抵押资产类别及金额详见附注六、9。

(3) 信用借款 5.00 亿元中含一年内到期的借款 5,000.00 万元。

23、长期应付款

		*******
应付金川县财政国债款 ********	52,000,000.00	51,750,000.00 ********
应付四川省水利厅款	1,000,000.00	1,000,000.00
一年内到期部分
合计	53,000,000.00	52,750,000.00 and have adopted to the models counter of the status of the state of the company of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the stat

24、长期应付职工薪酬

(1) 长期应付职工薪酬表

Brown as a man of the case of the company of the case of the case of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the	に全 .	examples and the second terms of the contract of the second contract the concept terms of the contract of the contract of the contract of the concept terms of the concept of the contract of the concept of the concept of th ********
一、离职后福利-设定受益计划净负债		________
二、辞退福利
三、其他长期福利 _________
耳他	14,529,013.36 CARL CARL & R. R. LEWIS CO., LANSING, MICH. 49-14039-1-120-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2	14,529,013.36
会计	14,529,013.36	14,529,013.36

注:"其他"项为以前年度工资节余,本公司预计十二个月内不会动用工资节余, 将其列报于"长期应付职工薪酬"。

25、预计负债

珀目	年初余额	年末余额	The statement of the control of a statement of the statement of the control of the statement of the statement of the statement 形成原因
对外提供担保	9,507,222.00	9,507,222.00	年末数系为四川广林电器集团有限责任公司贷款提供担保
合计	9,507,222.00	9,507,222.00	all be can be a ret with the control and a first important site for the control of the between

注: 关于预计负债详细情况的披露详见附注十、承诺及或有事项。

26、递延收益

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	形成原因
政府补助	31,147,937.46	28,507,103.45	3,316,976.00	56,338,064.91	与资产相关的政府补助
合计	31,147,937.46	28,507,103.45	3,316,976.00	56,338,064.91

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

其中, 涉及政府补助的项目:

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

€

$\bigcirc$

负债项目	年初余额	本年新增补助金额	本年计入营业外收入金额	年末余额	与资产相关/与收益相关
电子材料公司搬迁补助	9 551,408.36		1,710,700.00		7,840,708.36 资产相关 (1)
汶川财政局贴息资金 2012	7.432,665.90		637,088.82		6,795,577.08 资产相关 (2)
汶川财政局贴息资金 2011	3.084.663.20		289, 187. 18		2,795,476.02 资产相关 (3)
灾后重建补助资金	6.240,000.00		480,000.00		5,760,000.00 资产相关 (4)
恢复重建电网补助资金	2,300,000.00		200,000,00		2,100,000.00 资产相关 (5)
下庄技改补助资金		2.539,200.00 28,507,103.45		31,046,303.45 资产相关 (6)
合计		31, 147, 937, 46, 28, 507, 103, 45	3.316.976.00	56,338,064.91

注: (1) 2009年8月11日, 子公司四川岷江电子材料有限责任公司(下称: 电子材料公司)与汶川县人民政府签订了《迁建工业企业补偿协议》。协议约定,汶川具人民政府以 43.439.800.00 元(完全重置价补偿金额)作为电子材料公司的迁建补偿资金, 对电子材料公司的土地使用权, 汶川县人民政府在搬迁地按"1 比 1"置换的原则统一安排。同时约定, 迁建企业必须在阿坝州境内注册、新建超过原产能、规模的工业企业项目,方能享受州人民政府确定的完全重置价补偿,否则,只能给予成新折旧重值补偿。

根据阿坝州工业园区管理委员会"阿坝州搬迁企业资产赔付工作商谈会备忘录"(阿工园 2009年 03号) 确定, 涉及搬迁资产评估完全重置价为 5,484.44 万元、成新价为 2,633.28 万元。

本公司收到汶川县人民政府迁建补偿资金 43,439,800.00 元, 并确认递延收益 17,107,000.00 元。本年摊销递延收益 1,710,700.00 元, 累计摊销递延收益 7,555,591.64 元。

(2) 根据《汶川县财政局关于拨付 2011 年度企业灾后恢复重建贷款中央财政贴息资金的通知》[汶财建(2012)19号]文件精神, 本公司于 2012年 8月 23日、2012年 12 月 6 日累计收到汶川县财政局对 2011 年度灾后恢复重建贷款财政贴息 12,797,144.00 元。根据《企业会计准则第16号——政府补助》,本公司将收到的形成固定资产的财政贴息 9.556,294.36 元列入递延收益, 剩余的 3.240.849.64 元列入营业外收入。本年摊销递延收益 637,088.82 元, 累计摊销递延收益 2,123,628.46 元。

(3) 根据《汶川县财政局关于拨付 2010 年度企业灾后恢复重建贷款中央财政贴息资金的通知》[汶财建(2010)10号]文件精神, 本公司于 2011 年 7 月收到汶川县财政局对 2010 年度灾后恢复重建贷款财政贴息 13,279,449.00 元。根据《企业会计准则第 16号——政府补助》,本公司将收到的形成固定资产的财政贴息 4.337.807.74 元列入

递延收益, 剩余的 8.941.641.26 元列入营业外收入。本年摊销递延收益 289,187.18 元, 累计摊销递延收益 1,253,144.54元。

(4) 根据《阿坝州人民政府关于国家下达我州产业重建补助资金有关安排的通知 [阿府函(2009)107号]文件精神, 本公司与汶川具国有资产投资经营公司、汶川具经济商务局签订了《汶川县灾后恢复重建补助资金使用协议》。根据协议约定,本公司共获得产业重建补助资金 1,200.00 万元, 其中: 补助资金的 60%即 720.00 万元作为恢复重建项目补助资金,补助给本公司:其余40%即480.00万元,由本公司使用并按现行人民银行基准利率 5.76%向汶川县国有资产投资经营公司支付占用费, 使用期限不超过三年。本公司分别于2009年7月24、29日收到汶川县国有资产投资经营公司、汶川县财政局拨付的上述资金 4,800,000 元、7,200,000 元。根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》,本公司将 7,200,000 元恢复重建项目补助资金列入"递延收益". 4,800,000 元借款列入"长期应付款"。本公司将上述补助资金专项用于电力调度大楼建设,该工程项目于2013年12月投入使用,本年摊销递延收益480,000.00元,累计摊销递延收益 960,000.00 元。

(5) 根据阿坝州、汶川县工业经济发展规划, 由本公司负责建设游口工业集中发展区 63600KW35KV 变电站(开关站)项目。汶川具政府同意在恢复重建能源类由网补助资金中安排300万元用于本公司电力调度光纤网络建设,该项目于2012年6月建成投入使用。2011 年 5 月 13 日, 本公司收到汶川县财政局拨付的电网补助资金 3,000,000 元。根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》,本公司将 3,000,000 元电网补助资金列入"递延收益"。本年摊销递延收益 200,000.00 元, 累计摊销递延收益 700,000.00 元。

(6) 根据四川省财政厅、四川省水利厅关于印发《四川省农村水电增效扩容改造项目和资金管理暂行办法》的通知,本公司本年度陆续收到下庄技改补助资金共计 28,507,103.45 元。根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》,本公司将其列入"递延收益"。

27、股本

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\Omega$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\bullet$

$\circledcirc$

	本年增减变动 $(+, -)$
项目	年初余额	发行 ∵ on.	送股	公积金转股	其他	小计	年末余额
股份总数	504,125,155						504, 125, 155

28、资本公积

功日	年初余额	年末余额
资本溢价	19,804,877.46	19,804,877.46
其他资本公积	27,338,183.68	27,338,183.68
会计	47,143,061.14	47,143,061.14

29、盈余公积

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bullet$

$\circ$

$\Box$

项目	年初余额	本年增加	年末余额
法定盈余公积	123,415,188.97	13,760,200.51	137, 175, 389. 48
任意盈余公积	5,009,676.23		5,009,676.23
合计	128,424,865.20	13,760,200.51	142, 185, 065. 71

注: 根据公司法、章程的规定, 本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

30、未分配利润

项目	本年	上年
调整前上年末未分配利润	125,880,350.77	$-12,762,814.24$
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后年初未分配利润	125,880,350.77	-12,762,814.24
加: 本年归属于母公司股东的净利润	126,651,326.57	156, 132, 801.54
减: 提取法定盈余公积	13,760,200.51	17,489,636.53
提取任意盈余公积
应付普通股股利	25,206,257.75
转作股本的普通股股利
年末未分配利润	213,565,219.08	125,880,350.77

31、营业收入和营业成本

	本年发生额		上年发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	930,889,511.19	744,611,840.23	825.165,695.69	642,539,509.26
其中: 外购电	740,843,283.74	628,045,417.66	618,664,181.67	535,898,501.01
自发电	181,739,858.87	109,541,548.56	197,790,221.39	99,198,721.59
过网费	8,306,368.58	7,024,874.01	8,711,292.63	7,442,286.66
其他业务	5,043,866.59	5,158,429.45	4,646,996.45	5,311,226.73
合计	935, 933, 377. 78	749,770,269.68	829,812,692.14	647,850,735.99

32、营业税金及附加

项巨	本年发生额	The contract of the contract and the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract 上年发生额
营业税	505,274.13	524,010.63
城市维护建设税	1,523,933.01	1,512,425.59

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	本年发生额	上年发生额 *********
育费附加	1,756,196.88	1,765,020.04
地方教育费附加 ********	1,170,797.90	1,176,680.04
副食品价格调节基金	342,567.00	300,422.40
合计 display through the seat company is that will be as a fact in the company of the means of applicit that below the applica-	5,298,768.92	5,278,558.70 In the column state of a state of the column state and the column state of the column state of

注: 各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

33、销售费用

$\bigcirc$

$\bullet$

$\vert$ ^o

$\vert$ o

$\overline{10}$

$|0\rangle$

$\vert$ D

$\Box$

	*IN COLUMN TWO CARDS AND A STATE OF THE COLUMN TWO CARDS IS NO COLUMN TWO CARDS IS NO TWO CARDS IS NO TWO CARDS IS* 、年发生额	on himself as the development and perfect and provides the fact that the start of the company of the start of the B 上年发生额
职工薪酬	8,683,915.90	8,119,829.72
广告宣传费	668,731.46	677,318.67
差旅费 --------------------------------------	69,587.00	301,156.00
办公费等基他	448,940.49 --------------------------------------	134.499.57 *********
	9,871,174.85	9,232,803.96

34、管理费用

项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	38,951,879.24	38,004,387.53
折旧费	12,663,737.29	11,835,328.66
中介费用	1,475,425.56	4,014,321.89
房产税等税费	2,218,914.22	1,631,371.34
办公费	1,817,654.27	1,282,210.19
修理维护费	2,022,069.28	1,111,164.56
差旅费	359,441.40	993,739.00
物业管理费	704,310.46	834,590.44
无形资产摊销	572,782.80	544,924.56
其他	2,498,188.93	1,392,692.92
合计	63,284,403.45	61,644,731.09

35、财务费用

1角巨	本年发生额	The comments of the comments of the comments of the comments of the comments of the comments of the comments 上年发生额
自支虫	64,613,620.10 STATISTICS IN CONTROL EXPLOSIVE CONTRACTOR COMMUNISTICS INTERFERING CONTRACTOR CONTRACTOR	80,044,184.17 .
利良收入	770,058.29	1,027,021.43
	$-284,525.94$	-340.662.41 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
合计	63,559,035.87	78,676,500.33

36、资产减值损失

项目				本年发生额		上年发生额
坏账损失				1,336,034.24		$-459,241.17$
合计				1,336,034.24		$-459,241.17$
投资收益 37.
项目				本年发生额		上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益		97,552,508.46		103,281,620.40
可供出售金融资产在持有期间的投资收益				1,350,000.00		1,809,660.85
合计				98,902,508.46		105,091,281.25
38、营业外收入
项目			本年发生额	上年发生额		计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计					34,228,151.28
其中: 固定资产处置利得					34,228,151.28
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助(详见下表: 政府补助明细表)			3,416,976.00		6,577,976.00	3,416,976.00
其他			75,400.00		42,127.35	75,400.00
合计			3,492,376.00		40,848,254.63	3,492,376.00
计入当期损益的政府补助: 其中,
补助项目	本年发生数		上年发生数			与资产相关/与收益相关
"7.10"山洪泥石流灾害企业恢复生产贷款财政贴息资金				3,011,000.00		与收益相关
电子材料公司搬迁补助	1,710,700.00			1,710,700.00		与资产相关
汶川财政局贴息资金	926,276.00			926,276.00		与资产相关
恢复重建电网补助资金	200,000.00			200,000.00		与资产相关
08年地震产业重建补助资金	480,000.00			480,000.00		与资产相关
"7.10"山洪泥石流工业园区恢复重建补助资金				250,000.00		与收益相关
工业产业转型增效考核奖	100,000.00					与收益相关
合计	3,416,976.00			6,577,976.00

注:与资产相关的政府补助详见附注六、26"递延收益"

39、营业外支出

$\circ$

$\bullet$

$\Theta$

$\bullet$

$\bigcirc$

$\bullet$

$|0|$

$\vert D \vert$

$\Box$

项目	本年发生额	上年发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	13,056,271.57	2,223,440.84	13,056,271.57
其中: 固定资产处置损失	13,056,271.57	2,223,440.84	13,056,271.57
无形资产处置损失
担保损失		6,446,299.95
非常损失	1,430,435.16	4,533,412.17	1,430,435.16
其他	280,594.10	549.959.30	280,594.10
合计	14,767,300.83	13,753,112.26	14,767,300.83

40、所得税费用

$\circ$

$\odot$

$\bullet$

$\Theta$

$\bigcirc$

$\overline{O}$

$\mathbf{D}$

$\mathbb{D}$

$\mathcal{D}$

(1) 所得税费用表

EVERYONE STOLEN AND ASSOCIATED CONTINUES TO A TOTAL PRODUCT CONTINUES TO ANGELES AND CONTINUES. 功臣	本年发生额	上年发生额
当期所得税费用	11,954,709.00	3,570,180.98
递延所得税费用	$-5,286,691.88$	4,381,388.57
合计	6,668,017.12	7,951,569.55 COUNTY TO BE THE 2 STATES TOP CONTACT CONTACT OF A SET ENERGY OF PERMIT TO THE CONTACT OF A SET OF A SET OF A

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本年发生额
利润总额	130,441,274.40
按法定/适用税率计算的所得税费用	19,566,191.16
子公司适用不同税率的影响	25,712.69
调整以前期间所得税的影响	226,903,49
非应税收入的影响	$-14,835,376.27$
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,684,586.05
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用	6,668,017.12

41、现金流量表项目

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

Entertainment and the Maria Maria Maria Projected and Constitution of the Maria Maria Maria Maria Maria Maria Maria Maria Maria Maria Maria Maria Maria Maria Maria Maria Maria Maria Maria Maria Maria Maria Maria Maria Mari 项目	STATISTICS CONTINUES OF VIOLATING ENTIRE AND INTERFERING AND ARRANGEMENTS 本年发生额	上年发生额
政府补助	100,000.00	3,261,000.00
银行存款利息	770,058.29	1,027,021.43
收到江河执行款 The constitution of the color of the constitution commence a concern of a second experience of the properties process the properties of the color of the color of the color of the color of the color of the color of the colo	560,000.00	780,000.00

项目	本年发生额	上年发生额
保险赔款	577,229.13
往来款、备用金及其他	2,816,412.86 1,985,749.80
合计	4,823,700.28	7,053,771.23
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
修理维护费	2,368,102.46	1,161,528.56
办公费	1,906,787.15	1,323,147.89
中介机构费用	1,475,425.56	4,014,321.89
广告宣传费	668,731.46	677,318.67
车辆使用费	451,527.97	358,615.68
水电费	333,980.97	246,937.08
差旅费	908,195.40	1,388,935.00
赔偿费	372,273.00	875,412.10 4,760,132.06
其他	7,172,912.01
合计	15,657,935.98	14,806,348.93
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
收到投标保证金	12,202,550.16	8,437,312.92
收到的跟资产相关的财政补贴	28,507,103.45	2,539,200.00
收回冻结银行存款		63,607,039.12
合计	40,709,653.61	74,583,552.04
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
代被担保企业归还的借款及利息		70,079,594.56
泥石流灾害支出		4,133,954.17
退还投标保证金	10,906,115.97	7,156,335.79
合计 42、现金流量表补充资料	10,906,115.97	81,369,884.52

$\bigcirc$

$\Omega$

$\circ$

$\overline{\mathbf{0}}$

$|$

$\vert$ o

$\overline{\phantom{a}}$

$\mathcal{D}$

$\tilde{\chi}^2_{\rm R}$

补充资料	本年金额	七年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 Education of the New	123,773,257.28	151,823,457.31

$\bigcirc$

$\circ$

$\overline{O}$

$\circ$

$\overline{\phantom{0}}$

$\overline{\big\vert}$

$|0\rangle$

$|0|$

$|0\rangle$

补充资料	本年金额	上年金额
加: 资产减值准备	1,336,034.24	$-459, 241.17$
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	64,857,617.08	64, 195, 788. 26
无形资产摊销	572,782.80	544,924.56
长期待摊费用摊销	287,492.00	287,492.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"一"号填列)		$-32,004,710.44$
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)	13,056,271.57
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)
财务费用(收益以"一"号填列)	64,613,620.10	80,044,184.17
投资损失(收益以"一"号填列)	-98,902,508.46	-105,091,281.25
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	$-5,286,691.88$	4,381,388.57
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)
存货的减少(增加以"一"号填列)	84,166.15	595,434.67
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	$-9,258,403.08$	$-1,153,429.40$
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	$-1,223,906.44$	3,822,146.18
其他		6,446,299.95
经营活动产生的现金流量净额	153,909,731.36	173,432,453.41
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	119,169,035.02	127,306,947.68
现金的期初余额减:	127,306,947.68	131,799,071.75
现金等价物的期末余额加:
现金等价物的期初余额减:
现金及现金等价物净增加额	$-8,137,912.66$	$-4,492,124.07$
(2) 现金及现金等价物的构成
项目	年末余额	年初余额
、现金	119,169,035.02	127,306,947.68
其中: 库存现金	60,914.00	43,020.18
可随时用于支付的银行存款	118,713,886.20	126,871,065.72

珀目 .
可随时用于支付的其他货币资金 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	394, 234.82	392.861.78
二、现金等价物 WELCHEN WERDEN ER DER EINE EIN EIN EIN EIN EIN EINEM ER EN DER ERSTEN EINE EREICHEN ER ER EINE EREICHEN ER EREN EREN EREN EREN EREN EREN ERE	CARDIOLES EXECUTIVE EXECUTIVE EXECUTIVE EXECUTIVE	--------------------------------------
中:三个月内到期的债券投资 2012 12:20:00:00:00:00:00:00:00:00:00:00:00:00
、年末现金及现金等价物余额 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	119,169,035.02	127,306,947.68
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现

43、所有权或使用权受限制的资产

项目	年末账面价值	受限制的原因
(1) 用于担保的资产
①电厂资产:
铜钟电厂: 固定资产	207,222,695.68	建行成都岷江支行 2.4 亿元贷款抵
土地使用权	8,500,603.63	押, 详见附注六、22
固定资产草坡电厂:	258,370,895.79	建行成都铁道支行 1.5 亿元贷款抵
土地使用权	2,529,574.80	押, 详见附注六、9
②长期股权投资:
四川福堂水电有限公司	83,455,749.72	12%股权贷款质押,详见附注六、8
黑水冰川水电开发有限责任公司	102,487,619.86	31%股权贷款质押, 详见附注六、8
(2) 因未办妥产权证书的资产
房屋	47,968,714.90
土地使用权	2,226,357.25
合计	712,762,211.63

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

	(1)企业集团的构成
--	------------	--

	主要经			持股比例 (%)
子公司名称	营地	注册地	业务性质	百接	间接	取得方式
阿坝州华西沙牌发电有限责任公司	四川省汶川县	四川省汶川县	生产	100.00		设立
四川岷江电子材料有限责任公司	四川省汶川县	四川省汶川县	生产	97.56		设立
汶川浙丽水电开发有限公司	四川省汶川县	四川省汶川县	生产	51.00		非同一控制下购买
金川杨家湾水电力有跟公司	四川省金川县	四川省金川县	生产	98.00		非同一控制下购买

$\bigcirc$

$\circ$

$\sqrt{2}$

$\bullet$

$\circ$

$\Omega$

子公司名称			主要经					持股比例	(9/6)
	营地		注册地		业务性质		直接		间接		取得方式
理县九加一水电开发有限责任公司		四川省理县		四川省理县		生产		55.00					非同一控制下购买
(2)	重要的非全资子公司
	子公司名称				少数股东的持股比例 (9/0)		本年归属于少数股东的损益			本年向少数股东分派的股利		年末少数股东权益余额
四川岷江电子材料有限责任公司						2.44		6,273.90					280,755.20
汶川浙丽水电开发有限公司					49.00			$-1,118,363.89$					$-5,091,450.90$
金川杨家湾水电力有限公司						2.00							557,396.40
理县九加一水电开发有限责任公司					45.00			$-1,765,979.30$					$-1,552,436.78$
	(3) 重要的非全资子公司的主要财务信息
								年末余额
子公司名称	流动资产			非流动资产		资产合计		流动负债			非流动负债		负债合计
四川岷江电子材料有限责任公司	730,246.72			28,856,199.33		29,586,446.05		10,239,377.76			7,840,708.36		18,080,086.12
汶川浙丽水电开发有限公司	778,114.00			46,255,099.13		47,033,213.13		57,423,929.28					57,423,929.28
金川杨家湾水电力有限公司					1,980,377.33 169,922,642.02 171,903,019.35			67,033,199.34 77,000,000.00 144,033,199.34
理县九加一水电开发有限责任公司								3,060,736.36 127,427,309.43 130,488,045.79 128,937,905.29				5,000,000.00 133,937,905.29
(续)
								年初余额
子公司名称	流动资产			非流动资产		资产合计		流动负债			非流动负债		负债合计
四川岷江电子材料有限责任公司	417,451.33			33,582,585.42		34,000,036.75		13,199,395.33			9,551,408.36		22,750,803.69
汶川浙丽水电开发有限公司	1.077,895.63			48,884,691.29		49,962,586.92		58,070,927.78					58,070,927.78
金川杨家湾水电力有限公司	5,944,939.96 142,503,589.07 148,448,529.03												58,828,709.02 61,750,000.00 120,578,709.02
理县九加一水电开发有限责任公司								3,563,894.19 118,904,864.48 122,468,758.67 121,994,219.73					121,994,219.73
(续)
			本年发生额							上年发生额
子公司名称	营业收入		净利润	综合收益总额		经营活动现金流量		营业收入		净利润	综合收益总额		经营活动现
四川岷江电子材料有限责任公司	4,368,932.02		257,126.87					257,126.87 1,103,828.61 3,962,819.04 1,321,460.97 1,321,460.97					金流量 $-189,664.90$
汶川浙丽水电开发有限公司	4,988,960.61		-2,282,375.29 -2,282,375.29					184,697.04 4,847,546.04 - 2,626,985.06 - 2,626,985.06					833,687.55
金川杨家湾水电力有限公司理县九加一水电开										$-125,517.13$	$-125,517.13$		$-517.13$
发有限责任公司			$-3,924,398.44$ $-3,924,398.44$								-6,781,899.70 -6,781,899.70

4、仕宫企业

$\bigcirc$

$\mathcal{C}_{\mathbf{k}}$

$\circledcirc$

$\bigcap$

$\Omega$

$\bigcirc$

$\bullet$

$\circ$

$\bullet$

(1) 重要的联营企业
				业务	持股比例(%)		对联营企业投资
联营企业名称	主要经营地	注册地	性质		直接	间接	的会计处理方法
黑水冰川水电开发有限责任公司	四川省黑水县	四川省黑水县	发售电		47.265		权益法
四川福堂水电有限公司	四川省汶川县	四川省汶川县	发售电		40.00		权益法
(2) 重要联营企业的主要财务信息
		年末余额/本年发生额					年初余额/上年发生额
项目	黑水冰川公司	福堂水电公司			黑水冰川公司		福堂水电公司
流动资产	23,524,287.93	323,099,577.86			9,196,580.27		428,650,505.85
非流动资产	173,029,182.81	959,578,089.25			191,017,256.20		1,020,970,382.41
资产合计	196,553,470.74	1,282,677,667.11			200,213,836.47		1,449,620,888.26
流动负债	19,079,962.01	256,213,086.08			15,525,299.14		291,689,299.13
非流动负债	58,000,000.00	331,000,000.00			78,000,000.00		438,000,000.00
负债合计	77,079,962.01	587,213,086.08			93,525,299.14		729,689,299.13
少数股东权益
归属于母公司股东权益	119,473,508.73	695,464,581.03			106,688,537.33		719,931,589.13
按持股比例计算的净资产份额	56,469,153.90	278, 185, 832.41			50,426,337.17		287,972,635.65
调整事项	99,791,405.86				100,886,619.44		1,608,291.45
一商誉
内部交易未实现利润
一其他	99,791,405.86				100,886,619.44		1,608,291.45
对联营企业权益投资的账面价值	156,260,559.76	278, 185, 832.41			151,312,956.61		289,580,927.10
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	58,788,309.40	454,759,381.51			60,161,290.01		484,934,125.68
净利润	12,784,971.40	235,532,991.90			16,189,103.45		257,510,026.83
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	12,784,971.40	235,532,991.90			16,189,103.45		257,510,026.83

$(4)$ $\pm \pi$ 64 $\pi$ ² $\pm$ $\Lambda$ . $\pi$

$\circ$

$|0\rangle$

$|0|$

$\bigcirc$

		年末余额/本年发生额	WEIGHT FOR THE RESIDENCE CONSISTENCY OF CONSISTING AND A DIVISIONS OF A STATE OF A STATE OF A REAL PROPERTY OF A 年初余额/上年发生额
功日	黑水冰川公司	福堂水电公司	黑水冰川公司	福堂水电公司
本年度收到的来自联营企业的股利		104,000,000.00	12,511,045.50	86,000,000.00

八、与金融工具相关的风险

$\Omega$

$\bigcap$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款,各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口讲行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡, 将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平, 使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标, 本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险, 建立适当的风险承受底线和进行风险管理, 并及时可靠地对各种风险进行监督, 将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

市场风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险, 包括汇率风险、利率风险和其他价格风险

(1) 外汇风险

本公司的业务活动以人民币计价结算,无外汇风险。

(2) 利率风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关, 本公司其他金融工具的公允价值或未来现金流量一般不因市场利率变动而发生波动风险。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率,同时通过经营积累降低银行贷款余额以进一步降低因市场利率上升带来的财务成本支出的增加,本公司认为面临利率风险敞口并不重大, 本公司目前并无利率对冲的政策。

(3) 其他价格风险

无。

2、信用风险

信用风险, 是指金融工具的一方不能履行义务, 造成另一方发生财务损失的风险。可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险, 本公司电费回收部门牵头联合营销等部门专门对用电客户所处的经营环境、行业状况、经营及财务状况进行调研、信用评估,并进行动态管理,强化对高风险用电客户的信用状况管理, 确定客户信用额度、进行信用审批, 并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。对电力用户推行卡表用户、实行预购电制度, 购电保证金制度, 月度内分期结算等措施降低电费回收风险, 近三年电费回收状况良好, 部分年度实现了年末电费全额回收。此外, 本公司干每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况, 以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行,故货币资金的信用风险较低。

3、流动风险

$\bigcirc$

$\Omega$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

€

流动风险, 是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其讲行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司有着稳定的用电客户资源, 客户支付电费及时, 有着稳定的经营现金流来源, 同时银行借款作为补充。本公司信守贷款协议, 在银行等金融系统有着良好的资信, 在资金需求增加时, 能及时通过提取银行贷款满足资金需求, 在借款到期后能获得贷款行的后续授信支持。公司持有的金融负债主要为银行借款,截至2015年12月 31日, 本公司银行借款到期期限分别为: 1年以内 2.75 亿元, 1-2 年 6.65 亿元, 2-3 年1.25亿元,3年以上0.75亿元,本公司尚未使用的银行借款额度为人民币5.2亿元。同时, 本公司积极寻求银行固定资产贷款支持, 以进一步改善贷款结构, 并寻求多渠道的筹资方式。因此,本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低。

九、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本		母公司对本公司母公司对本公司的的持股比例(%)表决权比例(%)
国网四川省电力公司	成都市	全民所有制	724,000 万元	23.92	23.92

注: 本公司的最终控制方是国家电网公司。

2、本公司的子公司情况

详见附注七、1、在子公司中的权益。

			四川岷江水利电力股份有限公司 2015年度财务报表附注
3、本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见附注七、2、在联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称			其他关联方与本公司关系
中国电力财务有限公司华中分公司			受同一最终控制方控制
5、关联方交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方	关联交易内容	本年发生额		上年发生额
国网四川省电力公司	购电	473,841,248.37		399,260,233.42
②出售商品/提供劳务情况
关联方	关联交易内容		本年发生额	上年发生额
国网四川省电力公司	售电		79,478,666.15	86,116,432.23
(2) 关联方资金拆借
关联方	拆借金额		起始日	到期日	说明
拆入:
中国电力财务有限公司华中分公司	50,000,000.00		2013.10.29	2016.10.29
中国电力财务有限公司华中分公司	200,000,000.00		2014.12.12	2017.12.12	信用
中国电力财务有限公司华中分公司	50,000,000.00		2015.08.27	2018.08.27	借款
中国电力财务有限公司华中分公司	50,000,000.00		2015.09.17	2018.08.27
(3) 关键管理人员报酬

单位: 人民币万元

项	生额	上额
r	$\mathbb{A}$	三年。
$\overline{ }$	$-1$	$-1$
报酬 FЩ A 主律管 $\sim$ . . --- Contact on the AC South California for a first on the Capital Act of the Capital Sections 1980 and the Capital Section of the Capital Section of the Capital Section of the Capital Section of the Capital Section of the Capi	E7 $\cdot$ . $\sim$	$369.6^\circ$

十、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至 2015年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

$\bigcirc$

$\Omega$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

(1) 未决诉讼

①本公司诉汶川浙丽水电开发有限公司(以下简称"汶川浙丽公司")股东李旭芬、原股东兰旭荣二人合同纠纷案

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

2007年1月12日,本公司与汶川浙丽公司股东李旭芬、原股东兰旭荣签订的《股权转让合同》约定: 板子沟一级电站工程建设继续由原股东兰旭荣、李旭芬全权负责, 总建设资金应控制在 2.960 万元之内(不含输出线路建设投资、二级电站前期费用, 各股东借入款利息),超出部分由兰旭荣、李旭芬自行承担:股权转让合同签订后5个工作日内, 本公司支付全部股权转让价款 102 万元, 在本公司支付股权转让价款之日起10个工作日内, 李旭芬、兰旭荣再行注入建设资金406万元, 本公司注入项目建设资金 423 万元, 其余 1,931 万元的建设资金由本公司负责落实; 如板子沟一级电站的工程建设资金超支,则原股东必须在该工程建设资金超支之日起60日内向汶川浙丽公司注入已超支资金。若李旭芬、兰旭荣逾期未注入超支的工程建设资金, 则本公司必须注入资金, 李旭芬、兰旭荣以其在汶川浙丽公司的股权对本公司注入的资金作质押担保。

2007年9月27日,本公司与汶川浙丽公司签订《借款合同》,本公司为汶川浙丽公司提供借款资金 2.354 万元。

由于板子沟一级电站项目实际投资超过约定的总投资, 且李旭芬、兰旭荣未按约定注入超支资金。为了完成工程建设任务,本公司为该项目超额提供建设资金 8,569,408.80 元。截止 2011 年 11 月 30 日, 该 8,569,408.80 元借款的银行同期贷款利息共计为 650,745.30 元, 该款项及其利息依约定应由兰旭荣、李旭芬承担。

按合同约定, 板子沟一级电站应于 2008 年 4 月 11 日前建成并投入运行, 但实际于 2011年8月8日建成并投入运行,比约定期限超出43个月,按合同约定,李旭芬、兰旭荣应向本公司支付迟延竣工违约金。

为此, 本公司就汶川浙丽公司原股东违约事项向四川省阿坝藏族羌族自治州中级人民法院提起诉讼。

2013年1月15日,本公司收到四川省阿坝藏族羌族自治州中级人民法院送达的 (2012) 阿中民初字第14号案件民事判决书, 该案件判决如下: ①被告李旭芬、兰旭荣向原告四川岷江水利电力股份有限公司支付欠款 4,199,010.31 元及利息 489,854.91 元, 此款直接从汶川浙丽水电开发有限公司李旭芬、兰旭荣的应分得利润中支付。② 驳回四川岷江水利电力股份有限公司的其他诉讼请求。本案诉讼费147,900.77元,由原告四川岷江水利电力股份有限公司负担 115,748.77 元, 被告李旭芬、兰旭荣承担 32.152.00 元。本公司不服上述判决, 于 2013 年 1 月 25 日向四川省高级人民法院提起上诉。本案于2013年11月11日开庭审理,尚未判决。

②金川杨家湾水电力有限公司股权转让及相关协议纠纷案

2007 年, 本公司与西部汇源矿业有限公司(以下简称"汇源矿业公司")签订的股权转让协议约定: 本公司以 1,530 万元受让汇源矿业公司所持有的金川杨家湾水电力有限公司(以下简称"杨家湾公司")51%的股权,股权交易价款中的 400.00 万元作为

杨家湾电站全部机组按国家规定试运行成功 2 年内汇源矿业公司对本公司的保证金, 在股权交易时本公司暂不支付。同时约定,汇源矿业公司保证在金川县投资设立一家高载能企业, 该企业年耗电量应与杨家湾电站发电量相匹配, 汇源矿业公司向本公司支付 100 万元作为设立高载能企业的保证金。

A 汇源矿业公司诉本公司股权转让纠纷案

$\bigcap$

$\odot$

$\bigcirc$

$\circ$

$\circledcirc$

2012年3月23日,本公司收到四川省成都市中级人民法院(2012)成民初字第 646号"应诉通知书"及(2012)成民保字第57-2号"民事裁定书"。

按应诉通知书,2012年2月9日汇源矿业公司诉本公司股权转让纠纷,请求判令本公司返还汇源矿业公司工程保证金 400 万元及建设高载能项目保证金 100 万元, 同时要求本公司支付从保证金交纳之日起至2012年1月30日止的资金占用利息合计约 735.354.79元、支付协议股权转让违约金 237 万元并承担案件诉讼费用。

前述裁定书根据汇源矿业公司提出的财产保全申请对本公司在交通银行都江堰支行账号为 4050 银行账户的存款予以冻结, 限额 500 万元。冻结期间为六个月(从 2012 年3月23日至2012年9月22日止)。本案于2012年12月14日中止审理,待下述 B子公司杨家湾公司诉汇源矿业公司委托合同纠纷案判决后恢复审理。

B 子公司杨家湾公司诉汇源矿业公司委托合同纠纷案

2012年5月14日,子公司杨家湾公司收到四川省高级人民法院下达的(2012) 川民初字第15号受理案件通知书,杨家湾公司诉汇源集团有限公司(下称"汇源集团")、汇源矿业公司委托合同纠纷一案已被受理。

2007年, 汇源矿业公司将其所持杨家湾公司股权转让给本公司, 根据《股权转让协议》约定: 汇源矿业公司在股权转让完成后, 受杨家湾公司委托, 继续对杨家湾水电站工程进行工程建设管理。另外, 本公司、杨家湾公司与汇源矿业公司签订了《关于股权转让协议的补充协议》,约定汇源矿业公司受杨家湾公司之托对杨家湾水电站讲行管理,管理范围为: 完成电站初步设计全部内容, 总投资控制在 12,500 万元内, 利益风险为超出部分由汇源矿业公司承担,节约部分归汇源矿业公司所有。2009年4月 2日, 杨家湾公司与汇源矿业公司、汇源集团、本公司四方又签订了《关于股权转让协议的补充协议二》,约定该工程竣工日期为 2009年5月7日,汇源集团对汇源矿业公司履行协议的赔偿和违约责任承担连带保证责任。合同履行过程中,被告汇源矿业公司不按协议履行, 对施工单位施工管理不到位, 致使电站引水隧洞均存在严重的质量问题,并在工程逾期两年多时间里,被告拒不整改,使杨家湾水电站长期不能投产运行, 造成杨家湾公司巨大经济损失。

为此, 杨家湾公司向四川省高级人民法院提起诉讼, 提出如下诉讼请求:

a 请求依法判令汇源矿业公司赔偿杨家湾公司因杨家湾水电站工程质量不合格缺陷处理费用人民币(下同)5,240.25万元;b请求依法判令被告汇源矿业公司向杨家湾

公司支付工程质量不合格违约金 524.025 万元: c 请求依法判令汇源矿业公司向杨家湾公司支付从2009年5月8日起至电站试运行成功之日止的电站逾期试运行成功损失赔偿款, 按电站每逾期1天支付5万元赔偿款计算, 应从 2009年5月8日起计算至电站试运行成功之日止,现暂计至起诉日2012年4月16日,共1074天,赔偿款为5.370 万元: d 请求依法判令被告汇源矿业公司按约定支付杨家湾公司应收款 68,099.42 元; e 请求依法判令汇源集团对上述 a、b、c、d 项诉讼请求承担连带支付责任; f 请求依法判令本案诉讼费用由两被告承担。

本案于 2013年8月21日开庭审理,尚未判决,暂无法判断本次诉讼对公司期后利润的影响。

C 本公司诉汇源矿业公司、汇源集团股权转让纠纷案

$\bigcap$

$\Omega$

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

2012年7月16日,本公司收到四川省成都市中级人民法院下达的(2012)成民初字第1227号受理案件通知书,本公司诉汇源矿业公司、汇源集团股权转让纠纷一案已被受理。

2007年, 汇源矿业公司将其所持金川杨家湾水电力有限公司(简称"杨家湾公司") 股权转让给本公司,根据《股权转让协议》约定:为确保杨家湾水电站的电力销售, 汇源矿业公司保证在金川县投资设立一家高载能企业,其用电量不低于10.000 万 kWh/ 年,并保证该企业用电五至十年。后又于2009年4月2日,由本公司与汇源矿业、汇源集团、杨家湾公司四方签署了《关于股权转让协议的补充协议二》,约定汇源集团对汇源矿业公司履行协议的赔偿和违约责任承担连带保证责任。但汇源矿业公司未按协议履行建设高载能企业的义务。

为此, 本公司向四川省成都市中级人民法院提起诉讼, 并提出如下诉讼请求: a 请求依法判令被告汇源矿业公司向原告本公司支付未建高载能企业的违约金765万元;b 请求依法判令被告汇源集团对上述第一项诉讼请求承担连带支付责任; c 请求依法判令被告汇源矿业公司和被告汇源集团承担本案诉讼费用。

本案为上述 A 汇源矿业公司诉本公司股权转让纠纷案的反诉案件, 尚未正式开庭审理,暂无法判断本次诉讼对公司期后利润的影响。

③本公司诉天威四川硅业有限责任公司追偿权纠纷案

A 本公司为天威四川硅业有限责任公司代偿中国进出口银行债权追偿纠纷案

2013年 9年23日, 本公司收到四川省成都市中级人民法院下达的[(2013)成民初字第 1685 号]受理案件通知书, 本公司诉天威四川硅业有限责任公司(以下简称"天威四川硅业公司")追偿权纠纷案已被受理。

2008年11月, 本公司参股14%的天威四川硅业公司作为借款人与贷款人中国进出口银行(以下简称"进出口银行")签订了金额为10亿元人民币的设备进出口贷款合同。本公司作为天威四川硅业公司该笔贷款的保证人之一,于2008年11月27日与进

$\circ$

t )

$\bigcirc$

$\circ$

$\odot$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

出口银行签订了《保证合同》,该合同约定本公司按持股比例为该笔贷款承担人民币 14.000 万元本金及其利息的连带责任担保。

由于天威四川硅业公司未按期归还进出口银行于2013年5月31日到期的1.45亿元的贷款, 进出口银行根据《借款合同》、《保证合同》相关约定, 宣布该合同项下的 2.65 亿元贷款余额全部到期(其中提前到期的金额为1.2 亿元),并要求担保方履行担保义务。本公司按照《保证合同》的约定履行了保证责任,并按照持股比例代天威四川硅业公司向进出口银行偿付了借款本金、利息及相关费用,合计人民币 38,248,692.25 元, 并计入 2013年当期损益。

本公司履行保证责任后, 为维护公司利益, 本公司向四川省成都市中级人民法院对其提起诉讼, 诉讼请求如下: a 请求依法判令天威四川硅业公司向本公司立即支付因公司履行保证责任而代被告天威四川硅业公司向进出口银行偿还的借款及相关费用,合计人民币 38,248,692.25 元,并承担该款项的逾期支付利息(该利息以按照中国人民银行规定的同期贷款利率为标准,并自2013年8月2日起至实际付清之日止计); b 请求依法判令天威四川硅业公司承担本案诉讼费用。

2014年1月23日,公司收到四川省成都市中级人民法院送达的(2013)成民初字第 1685 号案件民事判决书, 判决如下: a 被告天威四川硅业公司应于本判决生效之日起十日内偿还原告四川岷江水利电力股份有限公司代为偿付的借款本息及费用共计 38.248.692.25 元; 并以此为基数, 从 2013 年 8 月 2 日起至付清全款之日止, 按中国人民银行公布的同期银行贷款基准利率计付资金利息损失。如未按本判决指定的期间履行给付金钱义务, 应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定, 加倍支付迟延履行期间的债务利息。b 本案案件受理费 234,350.34 元, 诉讼保全费 5.000 元, 合计 239.350.34 元, 由被告天威四川硅业公司负担。

因本案被告天威四川硅业公司未履行生效判决且处于破产清算中,暂无法判断以上代偿债权清收结果及对本公司期后利润的影响。

B 本公司为天威四川硅业有限责任公司代偿中国银行新津支行债权追偿纠纷案

2014年4月1日,本公司收到四川省成都市中级人民法院下达的「(2014)成民初字第826号1受理案件通知书, 本公司诉天威四川硅业有限责任公司(以下简称"天威四川硅业公司")追偿权纠纷案已被受理。

2008年11月24日, 本公司参股14%的天威四川硅业公司作为借款人与贷款人中国人民银行股份有限公司新津支行(以下简称"中国银行新津支行")签订了金额为 1 亿元的人民币中长期借款合同; 本公司作为天威四川硅业公司该笔贷款的保证人之一, 于 2008年 11 月 24 日与中国银行新津支行签订了《保证合同》,该合同约定为该借款合同项下14%的债务提供连带责任担保。2009年8月7日天威四川硅业公司作为借款人与贷款人中国银行新津支行签订了金额为 1.3 亿元的中长期人民币借款合同: 本公司

$77 \,$

$\Omega$

$\circ$

$\bigcirc$

$\odot$

$\Theta$

$\bullet$

于 2009年8月7日与中国银行新津支行签订了《最高额保证合同》,约定本公司以在天威四川硅业公司中 14%的出资比例范围内, 为中国银行新津支行与天威四川硅业公司自 2009年6月26日起至2010年6月30日止的借款等合同提供连带责任担保, 本公司担保的最高债权额为本金 2.800 万元。

由于天威四川硅业公司未按期归还中国银行新津支行贷款本息,2013年11月7 日,中国银行新津支行向本公司发出的《履行担保责任通知书》中称,截止2013年11 月5日,天威四川硅业公司已欠贷款本息合计人民币 68.514.076.45元,并希望本公司积极督促天威四川硅业公司还款或由本公司代偿。

鉴于天威四川硅业公司仍未履行清偿借款本息义务, 本公司于2013年12月3日按出资比例 14%为天威四川硅业公司代偿中国银行新津支行贷款本息 9,591,970.70 元,并计入2013年当期损益。

本公司履行保证责任后, 为维护公司利益, 本公司向四川省成都市中级人民法院对其提起诉讼, 诉讼请求如下: a 请求依法判令天威四川硅业公司向本公司支付代偿款项 9,591,970.70 元, 并承担该款项的逾期支付利息(该利息以按照中国人民银行规定的同期贷款利率为标准,并自2013年12月4日起至实际付清之日止计);b 请求依法判令天威四川硅业公司承担本案诉讼费用。

2014年5月20日,公司收到四川省成都市中级人民法院送达的[(2014)成民初字第 826 号]民事判决书, 判决如下: a 被告天威四川硅业公司应于本判决生效之日起十日内偿还原告四川岷江水利电力股份有限公司代为偿付的借款本息共计 9.591,970.70 元; 并以此为基数, 从 2013 年 12 月 4 日起至付清全款之日止, 按中国人民银行公布的同期银行贷款基准利率计付资金利息损失。如未按本判决指定的期间履行给付金钱义务, 应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定, 加倍支付迟延履行期间的债务利息。b 本案案件受理费 80,050.49 元, 由被告天威四川硅业公司负担。

因本案被告天威四川硅业公司未履行生效判决且处于破产清算中,暂无法判断以上代偿债权清收结果及对本公司期后利润的影响。

④本公司为天威四川硅业有限责任公司代偿兵器装备集团财务有限责任公司债权

2014年1月2日,本公司收到北京市海淀区人民法院送达的《应诉通知书》[(2014) 海民初字第 00871、00872号]和第 00871、00872号《民事起诉书》,兵器装备集团财务有限责任公司(以下简称"兵装财务公司")因保证合同纠纷在北京市海淀区人民法院起诉本公司, 该案件已被受理。

本公司参股 14%的天威四川硅业有限责任公司(以下简称"天威四川硅业公司") 分别于 2009 年 4 月 14 日、2010 年 2 月 24 日与兵装财务公司签订了金额为 2 亿元人民币和 3 亿元人民币的项目《借款合同》, 公司按参股比例分别为上述两笔贷

$\circ$

$\odot$

$\circ$

$\bigcirc$

為

款提供了 2,800 万元人民币和 4,200 万元人民币的连带责任担保, 并签订了《保证合同》。截止目前,该两笔贷款项下的本金尚余 4.38 亿元人民币。因天威四川硅业公司 2013年6月底未能按期结算上述贷款利息,兵装财务公司根据《借款合同》相关约定宣布该两笔贷款所有余额(即4.38亿元人民币)提前到期,并要求天威四川硅业公司立即归还上述贷款本息, 同时要求本公司根据《保证合同》相关约定按持股比例为天威四川硅业公司代偿上述到期贷款本息。

由于天威四川硅业公司和本公司均未及时履行还款义务, 兵装财务公司向北京市海淀区人民法院提起诉讼,并提出如下诉讼请求: a 请求判令被告本公司对 09DK10200002 号《借款合同》项下借款本金 22,820,000 元承担连带清偿责任, 并承担自 2013 年3 月 21 日起相应的利息、复利、罚息至实际给付之日,暂计至 2013 年10月12日为656,224.65 元, 共计 23,476,224.65 元; 请求判令被告本公司对 10DK10200002号《借款合同》项下借款本金 38,500,000 元承担连带清偿责任, 并承担自 2013年3月21日起相应的利息、复利、罚息至实际给付之日,暂计至 2013年 10 月 12 日为 1,630,814.47 元, 共计 40,130,814.47 元。b 请求判令由被告本公司承担原告兵装财务公司实现债权的全部费用(包括但不限于本案的诉讼费、律师费等)。同时,兵装财务公司为避免财产损失,已于2013年11月13日通过北京市海淀区人民法院对本公司账户中的 63,607,039.12 元进行了冻结。

本案诉讼请求本公司承担的担保本金 6,132 万元及相关利息等费用, 已包含在本公司 2013年所确认的预计负债中,并计入了当期损益。

2014年7月2日,本公司收到北京市海淀区人民法院送达的(2014)海民初字第 00871、00872号民事判决书, 北京市海淀区人民法院[(2014) 海民初字第 00871号] 的判决情况如下: a 被告本公司承担保证责任支付原告兵器装备集团财务有限责任公司借款本金 2,282 万元及截至 2013 年 10 月 12 日的罚息 479,828.53 元,并给付上述本金自 2013 年 10 月 13 日起至实际付清之日止的罚息(日罚息利率标准为按中国人民银行相应档次利率下浮百分之五后加收百分之五十并除以三百六十计算),并于本判决生效之日起 10 日内付清; b 被告本公司承担保证责任支付原告兵器装备集团财务有限责任公司借款所欠利息 172,356.74 元及截至 2013 年 10 月 12 日的复利 4,039.38 元, 并给付上述所欠利息自 2013 年 10 月 13 日起至实际付清之日止的复利(日复利利率标准为按中国人民银行相应档次利率下浮百分之五后加收百分之五十并除以三百六十计算), 并于本判决生效之日起 10 日内付清; c 被告本公司有权在其承担保证责任的范围内向天威四川硅业有限责任公司追偿; d 并于本判决生效之日起 7 日内交纳案件受理费 159,181 元及财产保全费 5,000 元。北京市海淀区人民法院 [(2014) 海民初字第 00872 号]的判决情况如下: a 被告本公司承担保证责任支付原告兵器装备集团财务有限责任公司借款本金3,850万元及截至2013年10月12日的罚

$\bigcirc$

$\bigcap$

$\circ$

$\bigcirc$

息 809.526.67 元, 并给付上述本金自 2013 年 10 月 13 日起至实际付清之日止的罚息 (日罚息利率标准为按中国人民银行相应档次利率下浮百分之五后加收百分之五十并除以三百六十计算), 并于本判决生效之日起 10 日内付清; b 被告本公司承担保证责任支付原告兵器装备集团财务有限责任公司借款所欠利息 799,773.33 元及截至 2013 年 10 月 12 日的复利 21.514.47 元, 并给付上述所欠利息自 2013 年 10 月 13 日起至实际付清之日止的复利(日复利利率标准为按中国人民银行相应档次利率下浮百分之五后加收百分之五十并除以三百六十计算),并于本判决生效之日起10日内付清; c 被告本公司有权在其承担保证责任的范围内向天威四川硅业有限责任公司追偿: d 并于本判决生效之日起 7 日内交纳案件受理费 242.454 元及财产保全费 5,000 元。如不服本判决, 可在判决书送达之日起十五日内, 向本院递交上诉状, 并按对方当事人的人数提出副本, 按照不服一审判决的请求金额交纳上诉案件受理费, 上诉于北京市第一中级人民法院。

本公司不服上述判决, 向北京市第一中级人民法院提起上诉。经开庭审理后, 北京市第一中级人民法院于 2014 年 10 月 14 日对此案作出《民事判决书》[(2014)一中民(商)终字第7684、7685号], 判决情况如下: 驳回上诉, 维持原判; 二审案件受理费合计 401.635 元由四川岷江水利电力股份有限公司负担; 本判决为终审判决。本公司于2014年10月30日按判决结果代天威四川硅业公司向兵装财务公司支付涉诉担保贷款本金、利息及罚息共计 70,079,594.56元。

2014年12月29日, 四川省新津县人民法院《民事裁定书》 [(2015) 新津民破 (预)字第 1号]和《决定书》 [(2015) 新津民破字第 1-1 号], 四川省新津县人民法院裁定受理保定天威保变电气股份有限公司以"天威四川硅业公司已资不抵债,并无力清偿天威保变到期债务"为破产清算事由,对天威四川硅业公司的破产清算申请。 2016年1月13日, 四川省新津县人民法院《民事裁定书》[(2015)新津民破字第1-2 号|裁定: 宣告天威四川硅业有限责任公司破产。因天威四川硅业公司已处于破产清算中,本公司为其代偿兵器装备集团财务有限责任公司债权能否通过破产清算获得受偿及偿还的程度暂无法确定。

6天威四川硅业有限责任公司担保合同无效纠纷案

2015年1月26日,本公司收到四川省高级人民法院送达的《应诉通知书》、《举证通知书》 [(2015)川民初字第 17 号) ]和《民事起诉状》,四川省高级人民法院已于 2015年1月6日受理了四川省投资集团有限责任公司(以下简称"川投集团")诉天威四川硅业有限责任公司(以下简称"天威四川硅业公司",被告一)、保定天威保变电气股份有限公司(以下简称"天威保变",被告二)、中国工商银行股份有限公司保定朝阳支行(被告三)及本公司确认合同无效纠纷一案。此案件本公司作为第三人参加诉讼。

天威四川硅业公司于2007年9月由天威保变、川投集团、本公司共同设立, 各法人股东持股比例分别为: 51%、35%、14%, 天威保变为天威四川硅业公司的控股股东。从 2011年11月开始,天威四川硅业公司停产并陷入支付危机,对多笔债务无法按期偿还。但在此情况下,天威四川硅业公司却为天威保变的多笔委托贷款设定了最高额抵押担保和质押担保,并将此前没有担保的贷款纳入最高额抵押担保的范围。而在签订相关的最高抵押合同、质押合同时, 川投集团和本公司明确表示不同意, 亦未在相关股东会决议上签字盖章,但天威硅业还是在川投集团及本公司不同意的情况下将其主要资产办理了最高额抵押。因此,天威四川硅业公司与天威保变私下签订的最高额抵押合同未经董事会、股东会表决同意, 违反了天威四川硅业公司《公司章程》规定。而在将天威四川硅业公司的主要资产办理了最高额抵押后,天威保变紧接着就以债权人身份申请天威四川硅业公司破产,而川投集团及本公司为天威四川硅业公司代偿了多笔债务, 至今尚未获得受偿。

诉讼请求: ①请求判决确认被告一、被告三之间于 2013 年签订的编号为 04090038-2013年朝阳(抵)字0006号、编号为04090038-2013年朝阳(抵)字0009 号、编号为 04090038-2013 年朝阳(抵)字 0010 号的《最高额抵押合同》无效, 编号为 04090038-2013 年朝阳(质)字 0036 号的《质押合同》无效,并判决被告一、被告三注销依据上述最高抵押合同办理的抵押和质押登记; ②请求判决确认被告二作为实际债权人不享有抵押权。

2015年3月18日,公司收到四川省高级人民法院送达的《民事裁定书》[(2015) 川民管字第15号)], 四川省高级人民法院对此案被告天威四川硅业有限责任公司、保定天威保变电气股份有限公司、中国工商银行股份有限公司保定朝阳支行所提出的管辖权异议问题进行了裁定, 裁定如下: ①驳回被告保定天威保变电气股份有限公司、中国工商银行股份有限公司保定朝阳支行对本案管辖权提出的异议; ②被告天威四川硅业有限责任公司对本案管辖权提出的异议成立,本案移送四川省新津县人民法院处理。

本案已于 2015年12月15日开庭审理,尚未判决,暂时无法判断本次诉讼对本年度利润或期后利润的影响。

(2) 为其他单位提供债务担保

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\odot$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\Omega$

$\bigcirc$

本公司 2000年6月为四川广林电器集团有限责任公司(以下简称"广林电器公司") 向中国建设银行股份有限公司成都市第二支行(以下简称"建行成都二支行")申请五年期固定资产贷款 1,400.00 万元提供担保。借款期限为 2000 年 6 月 5 日起至 2005 年 6 月 4 日止。广林电器公司以向本公司提供电器设备, 本公司可暂缓支付货款为条件, 同时,为降低担保风险,广林电器公司以其房屋和法定代表人所持该公司股权向本公司作反担保。

因广林电器公司未按期归还 400.00 万元借款和利息,建行成都二支行向成都市中级人民法院起诉, 要求广林电器公司归还逾期的 400.00 万元借款和利息, 并提前归还按照借款合同应于 2005年6月到期的 1,000.00 万元借款。2004年11月26日, 四川省成都市中级人民法院以(2004)民成初字第585号民事判决书,判定广林电器公司应归还 400.00 万元借款及利息, 本公司应承担连带保证责任, 其余 1,000.00 万元借款提前归还的要求法院不予支持。

本公司因不服一审判决,向四川省高级人民法院上诉,2005年6月,四川省高级人民法院[(2005)川民终字第 110号]作出"驳回上诉,维持原判"的判决。本公司在 2005 年度财务报告中提取 950.7222 万元预计负债。因该案件无新进展, 2015 年度财务报告中的该项预计负债仍为 950.7222 万元。

(3) 其他或有负债及其财务影响

除上述事项外,截止2015年12月31日,本公司无需要披露的其他重大或有事项。

十一、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\bigcap$

$\odot$

$\circ$

$\bigodot$

$\odot$

$\circ$

$\bigcirc$

项目	内容	对财务状况和经营成果的影响数 $(\overline{Jj}\overline{Tk})$	无法估计影响数的原因
联营企业分配股利	2016年1月29日, 四川福堂水电有限公司 2015年年度股东会决议: 以年度可供分配利润 24.400 万元为基数按各股东持股比例分配利润(其中2015年中已预分配 15,000 万元, 本次分配 9,400 万元)。按本公司持股比例 40%, 本次应分得股利 3,760万元。收到股利后将相应增加货币资金及减少长期股权投资 3,760 万元。	3,760
	2016年3月15日,黑水冰川水电开发有限责任公司 2016年第二次临时股东大会决议: 向全体股东分配利润 1,000 万元。按本公司持股比例 47.265%, 应分得股利 473 万元。收到股利后将相应增加货币资金及减少长期股权投资 473 万元。	473

2、利润分配情况

公司 2016年3月17日召开的第六届董事会第二十四次会议审议通过的"2015年度利润分配预案",以 2015年末总股本 504,125,155股为基数, 向全体股东每 10股派发现金股利 0.50 元 (含税), 共计 25,206,257.75 元, 剩余未分配利润转入以后年度, 2015年不送股, 也不以资本公积转增股本。该预案尚待 2015年年度股东大会批准。

3、其他资产负债表日后事项说明

(1) 参股公司被宣告破产

本公司持有天威四川硅业有限责任公司 14%股权。2016年1月13日, 四川省新

津县人民法院《民事裁定书》[(2015) 新津民破字第 1-2 号]裁定: 宣告天威四川硅业有限责任公司破产。

(2) 子公司恢复投产发电

$\bigcirc$

$\odot$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\bullet$

$\bigcirc$

公司全资子公司阿坝州华西沙牌发电有限责任公司所属沙牌电厂(装机容量3.6万千瓦)于2013年7月10日遭受洪水、泥石流冲击,损毁严重。历经两年多的恢复重建, 沙牌电厂1号机组(装机容量1.8万千瓦)已于2016年2月2日正式投入运行, 预计 1 号机组 2016 年将增加约 7000 万千瓦时的发电量。沙牌电厂 2 号机组(装机容量 1.8 万千瓦) 目前正在恢复建设中。

(3) 向银行借款事项

公司 2016年3月17日召开的第六届董事会第二十四次会议审议通过了向以下银行借款的议案:

①因公司流动资金周转需要, 公司董事会同意以公司所持四川福堂水电有限公司 6%的股权作质押担保向中国建设银行股份有限公司阿坝分行借款1亿元人民币,借款期限为3年, 贷款利率按中国人民银行颁布的同期同档次贷款基准利率执行。

②公司于2010年向中国建设银行股份有限公司成都铁道支行申请了2亿元固定资产贷款,为保障公司资金需求,公司董事会同意在原来借款的基础上向其申请追加 1 亿元固定资产贷款, 上述 3 亿元借款以草坡水电站全部资产作抵押及公司所持四川福堂水电有限公司 6%股权作质押, 借款期限自实际提款日起至 2021年10月18日止, 借款利率按中国人民银行颁布的同期同档次贷款基准利率执行。

十二、其他重要事项

1、经营租赁

经公司第四届董事会第三十一次会议审议通过,子公司四川岷江电子材料有限责任公司将其震后恢复重建项目(十条高速化成箔生产线及部份外围附属设施)委托给立敦电子科技(阿坝州)有限公司建设,并在项目建成后,转让给立敦电子科技(阿坝州)有限公司。该项目于2011年建设完成,并通过了政府验收,但在转让条件等方面与立敦电子科技(阿坝州)有限公司无法达成一致意见。为使已建成资产发挥效益, 2012 年 7 月 2 日公司第五届董事会第十九次会议决议审议通过了子公司四川岷江电子材料有限责任公司将其生产线租赁给立敦电子科技(阿坝州)有限公司的议案, 同意子公司四川岷江电子材料有限责任公司将该项目先行租赁给立敦电子科技(阿坝州) 有限公司, 租期为 5 年, 每年租金为 450 万元。

2013年7月10日, 由于受特大泥石流灾害影响, 立敦电子科技(阿坝州)有限公司所属厂房及设备严重受损, 为此四川岷江电子材料有限责任公司与立敦电子科技(阿坝州)有限公司2013年11月26日签订了租赁合同补充协议。补充协议约定设备修复期

间停收租金(2013年7月10日至2013年10月31日), 前述租赁顺延至2016年10月21日, 租金每年450万元不变。

有关通过经营租赁租出固定资产类别情况,详见附注六、9(2)。

2、在建水申站工程

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\odot$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

(1) 金川杨家湾水电力有限公司杨家湾水电站

本公司受让汇源矿业公司所持金川杨家湾水电力有限公司股权后, 原股东受托继续对电站工程进行工程建设管理。

由于工程质量等问题,之前电站建设处于停工状态,通过多方努力,2014年已开始恢复建设。工程质量等问题,原股东与本公司、金川杨家湾水电力有限公司正通过诉讼程序予以解决,具体情况详见附注十、2(1)。

(2) 理县九加一水电开发有限责任公司一颗印水电站

由原股东委托施工单位进行总承包建设, 汶川"5.12"地震对一颗印水电站造成影响,目前一颗印二级电站主体工程恢复建设已完成。按2011年5月11日四川省发展和改革委员会《关于小型水电工程电量消纳有关问题的通知》[川发改能源(2011)420号]的相关规定,一颗印二级电站于2013年8月7日取得了四川省发展和改革委员会《关于核准理县一颗印水电站送出输变电工程的批复》[川发改能源(2013)887号]。经国网四川省电力公司批准,一颗印水电站送出工程接入红房子电站(原红叶二级电站)110KV--2 号间隔,再经联络变电器升压后并入四川省电网运行。因红房子电站110KV间隔二次监控系统容量限制, 一颗印水电站送出工程一直未能接入。通过多次协调, 对方最终同意通过升级扩容改造, 以满足一颗印水电站送出工程接入红房子电站二次监控系统容量需求。目前理县九加一水电开发有限责任公司正积极开展红房子电站二次监控系统扩容改造, 以满足一颗印水电站送出需求。

3、下庄电厂技改工程

本公司下庄电厂(装机容量1.17万KW)技改工程, 原定于2008年停产技改, 受汶川 "5.12"地震地质状况发生改变等因素影响,未能停产技改。根据2013年6月20日,水利部、财政部下达的《水利部财政部关于四川省农村水电增效扩容改造实施方案的批复》 [水规计(2013)288号], 下庄电厂《增效扩容改造初步设计报告》已经水利部、财政部审批,符合国家农村水电增效扩容改造项目的相关政策要求, 2014年已开始实施技改工程, 目前处于建设中。

4、农网资产

按照四川省委、省政府和阿坝州委、州政府的要求, 为加快阿坝州四姑娘山旅游资源的开发和小金县地方电力的发展, 本公司受托承办和管理阿坝州映秀至四姑娘山输变电设施的农村电网项目。该项目资金来源为国债资金3,602.50万元和本公司受托以阿坝州华西沙牌发电有限公司提供保证担保向中国农业银行汶川县支行贷农网专项款

3.600.00万元。由于农网资产的权属不清楚, 本公司一直与相关各方协商确权未果, 故未将农网资产和负债纳入本公司2008年以前年度的会计报表中列报。汶川"5.12"地震造成阿坝州映秀至四姑娘山输变电设施的农村电网项目资产损失1.542.17万元。

出于遵循"谨慎性原则"的考虑,2008年度经公司董事会同意,将受托以阿坝州华西沙牌发电有限公司提供保证担保向中国农业银行汶川县支行贷农网专项款 36,000,000.00元及代付利息9,421,688.18元合计45,421,688.18元列作其他应收小金四姑娘山旅游电力开发有限责任公司款,并按个别认定法计提了坏账准备。

2015年末农网资产灾后尚未恢复营运,由于农网资产的权属仍存在争议,农网资产的国债资金3.602.50万元仍未列入公司本年会计报表列报。

5、四川岷江电子材料有限责任公司收回江河欠款事项

$\Omega$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

本公司控制的四川岷江电子材料有限公司(以下简称"电子材料公司")与成都瑞文电子有限公司(持有电子材料公司2.44%的股权,以下简称"瑞文电子公司")及其法定代表人江河之间的企业承包经营合同纠纷案, 经四川省高级人民法院终审, 于2007年12 月7日作出了(2007)川民终字第349号民事判决书。判令江河于判决生效后二十日内赔偿电子材料公司记录仪损失23,329.96元, 返还电子材料公司流动净资产 8,199,960.29元, 支付承包费921,618.10元, 支付排污费6,619.00元, 并承担一审诉讼受理费和财产保全费118,674.00元,共计江河应返还电子材料公司9,270,201.35元,瑞文电子公司对江河的债务向电子材料公司承担连带责任。因江河和瑞文电子公司未履行生效判决书, 电子材料公司于2008年2月25日向阿坝州中级人民法院申请强制执行。截止2008年12月8日, 电子材料公司已经收回欠款770,201.35元, 江河尚欠电子材料公司8,500,000.00元。在阿坝州中级人民法院的主持下,电子材料公司与江河、瑞文电子公司签订了《执行和解协议书》。约定江河对电子材料公司的债务改为分期分次偿还: 其中,于2009年12月31日前还款100,000.00元;于2010年6月30日前还款100,000.00 元: 于2010年12月31日前还款150,000.00元; 于2011年6月30日前还款150,000.00元; 于2011年12月31日前还款200,000.00元;剩余7,800,000.00元自2012年分10年还清, 每年还款780,000.00元, 每年分两次分别于6月和12月付款, 每次支付390,000.00元。在江河、瑞文电子公司未履行完毕还款义务前, 电子材料公司不向法院申请解除对江河、瑞文电子公司的财产保全措施。根据《执行和解协议书》, 电子材料公司对江河 2009-2014年的应收款项已收回(其中2014年12月应还款39万元在本年度收回), 本年应还款780,000.00元,于2015年8月25日及2015年12月29日分别收回50,000.00元、 150.000.00元, 其余580,000.00元截止报告日尚未收回。

6、应收重庆市博赛矿业(集团)有限公司股权转让尾款

本公司于2006年9月6日与重庆市博赛矿业(集团)有限公司(以下简称"重庆博赛公司") 签订了《阿坝铝厂企业产权转让合同》,将阿坝铝厂产权转让给重庆博赛公司。

在上述合同项下, 重庆博赛公司尚有转让款2,495.44万元未支付给公司。受汶川"5.12" 地震影响, 本公司停止对阿坝铝厂的电力供应。为此, 重庆博赛公司于2010年12月20 日函告本公司, 称因本公司未按协议约定向阿坝铝厂提供电力供应, 阿坝铝厂不得不从其他公司购电, 给其造成了很大损失, 将不再向本公司支付上述产权转让尾款 2,495.44万元。本公司2010年度按照"谨慎性原则", 对应收重庆博赛公司的股权转让尾款2,495.44万元按照个别认定法全额计提坏账准备,该笔债权账龄在5年以上。

本公司于 2015年5月向重庆博赛公司寄发催款函,目前,本公司未收到其催款回函。

十三、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

	应收账款分类披露

	年末余额
类别	账面余额		坏账准备	账面价值
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项	10,658,153.96	100.00	213,163.08	2.00	10,444,990.88
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
合计	10,658,153.96	100.00	213,163.08	2.00	10,444,990.88

(续)

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备
	全額	比例 (%)	金額	比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
合计

①组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

	年末余额
账龄	应收账款	医眼准	(% 计提比例
1 年以内 THE R. P. LEWIS CO., LANSING, MICH.	10,658,153.96	213,163.08	2.00 contract the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the c

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\bullet$

$\circ$

	年末余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%) --------------------------------------
1至2年	.	.
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上 ********	.	*********
合计	10,658,153.96	213,163.08

(2) 木年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 213,163.08 元; 本年收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 10,658,153.96 元, 占应收账款年末余额合计数的比例为 100.00%, 相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 213,163.08 元。

2、其他应收款

(1) 其他应收款分类披露

	年末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	70,376,088.18	10.90	70,376,088.18	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	575,251,807.00	89.10	36,328,055.25	6.32	538,923,751.75
其中: 账龄组合	37,208,312.05	5.76	36,328,055.25	97.63	880,256.80
关联方往来	538,043,494.95	83.34			538,043,494.95
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计	645,627,895.18	100.00	106,704,143.43	16.53	538,923,751.75

$\cup$		年初余额
	类别	账面余额		坏账准备
		金額	比例 (%)	金額	比例(%)	账面价值
	单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	70,376,088.18	10.99	70,376,088.18	100.00
$\bigcirc$	按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	570,249,496.58	89.01	34,654,787.01		6.08 535,594,709.57

$\bigcirc$

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\bullet$

$\bigcirc$

$\bullet$

$\bigcap$

$\circ$

$\bullet$

$\vert$

$\bullet$

$\circ$

$\overline{O}$

$|0|$

			年初余额
类别	账面余额			坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额		比例(%)
其中: 账龄组合	35,484,495.38	5.54	34,654,787.01		97.66	829,708.37
关联方往米	534,765,001.20	83.47			534,765,001.20
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计	640,625,584.76	100.00	105,030,875.19		16.4	535,594,709.57
①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
			年末余额
其他应收款(按单位)	其他应收款		坏账准备	计提比例		计提理由
小金四姑娘山旅游电力开发有限责任公司	45.421,688.18		45,421,688.18	100.00%		附注十二、4
重庆市博赛矿业(集团)有限公司	24,954,400.00 24,954,400.00			100.00%		附注十二、6
合计	70,376,088.18		70,376,088.18
②组合中,	按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄	年末余额
	其他应收款		坏账准备			计提比例(%)
1年以内	433,218.77		8,664.38			2.00%
1至2年	128,081.48			6,404.07		5.00%
2至3年	30,000.00			3,000.00		10.00%
3至4年
4至5年	614,050.00			307,025.00		50.00%
5年以上	36,002,961.80			36,002,961.80		100.00%
合计	37,208,312.05			36,328,055.25
③组合中,	采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称			年末余额
	其他应收款		坏账准备			计提比例 (%)
关联方往来	538,043,494.95
合计	538,043,494.95

本年计提坏账准备金额 1,673,268.24 元; 本年收回或转回坏账准备金额 0 元。本期收回已核销的坏账金额 1,632.00元。

(3) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
备用金	982,484.89	599,266.12
股权转让款	24,954,400.00	24,954,400.00
代垫基建款	22,947,870.15	22,947,870.15
代垫农网建设贷款及利息	45,421,688.18	45,421,688.18
其他	13,277,957.01	11,937,359.11
关联方往来	538,043,494.95	534.765.001.20
合计	645,627,895.18	640,625,584.76

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收款年末余额合计数的比例(%)	坏账准备年末余额
阿坝州华西沙牌发电有限责任公司	工程借款	317,563,427.31	1年以内至 5年以上	49.19
理县九加一水电开发有限责任公司	工程借款	119,657,043.19	1年以内至 5年以上	18.53
汶川浙丽水电开发有限公司	工程借款	49,396,707.75	1年以内至 5年以上	7.65
金川杨家湾水电力有限公司	工程借款	51,426,316.70	1年以内至 5年以上	7.97
小金四姑娘山旅游电代垫农网建设力开发有限责任公司	贷款及利息	45,421,688.18	5年以上	7.04	45,421,688.18
合计		583,465,183.13		90.38	45,421,688.18

3、长期股权投资

(1) 长期股权投资分类

		年末余额		年初余额
项目	账面余额	減值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	173,340,000.00		173,340,000.00	173,340,000.00		173,340,000.00
对联营企业投资	434,446,392.17		434,446,392.17	440,893,883.71		440,893,883.71
合计	607,786,392.17		607,786,392.17	614,233,883.71		614,233,883.71
	(2) 对子公司投资

被投资单位	年初余额	年末余额
阿坝州华西沙牌发电有限责任公司	100,000,000.00	100,000,000.00
汶川浙丽水电开发有限公司	1,020,000.00	1,020,000.00
金川杨家湾水电力有限公司	29,400,000.00	29,400,000.00

$\circ$

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

$\bullet$

$\circ$

$\bullet$

$\circ$

被投资单位	年初余额	年末余额
理县九加一水电开发有限责任公司	11,000,000.00	11,000,000.00
四川岷江电子材料有限责任公司	31,920,000.00	31,920,000.00
合计	173,340,000.00	173,340,000.00

(3) 对联营企业投资

$\circ$

$\bigcirc$

$\bullet$

$\overline{\phantom{a}}$

$\vert$ 0

$|0|$

$\vert\mathbb{O}$

$|0|$

$\circ$

		本年增减变动
被投资单位	年初余额	追加投资	减少投资	权益法下确认的其他综合收其他权益投资损益	益调整
黑水冰川水电开发有限责任公司	151,312,956.61			4,947,603.15
四川福堂水电有限公司	289,580,927.10			92,604,905.31
合计	440,893,883.71			97,552,508.46

绽
	本年增减变动		减值准备年
被投资单位	宣告发放现金股利或利润计提减值准备	出他	年末余额	未全額
黑水冰川水电开发有限责任公司			156,260,559.76
四川福堂水电有限公司	104,000,000.00		278, 185, 832. 41
合计	104,000,000.00		434,446,392.17

4、营业收入、营业成本

项目	本年发生额		上年发生额
		小太	$4\sigma \lambda$	成本
主营业务		931,398,081.17 745,626,768.05	825,657,000.90	643,999,781.25
其他业务	633,701.66	259 913 24	870,804.50	463,375.00
合计		932,031,782.83 745,886,681.29	826,527,805.40	644,463,156.25

5、投资收益

功士	本年发生额	上年发生額
权益法核算的长期股权投资收益	97,552,508.46	103,281,620.40
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益	1,350,000.00	1,809,660.85
合计	98,902,508.46	105,091,281.25

十四、补充资料

$\bigcirc$

$\bullet$

$\overline{\mathbf{0}}$

$|0\rangle$

$\vert$ o

$|0\rangle$

$|_{\mathcal{Q}}$

1、本年非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益	$-13,056,271.57$	主要为 110kV 雪花坪变电站进出线路报废
越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发的税收返
还、减免计入当期损益的政府补助, 但与企业正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定, 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	3,416,976.00	详见本附注六、38
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用, 如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	$-1,635,629.26$

$|O|$

6000000000000000000000000000000000000
印目 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
其他符合非经常性损益定义的损益项目
********	$-11,274,924.83$ ********
得税影响额	1,663,213.02 *********
少数股东权益影响额(税后)	$-5,128.70$
BUTE WAS TRIPLICATED TO ANY COLOR PRODUCTS INTO A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REP	$-9,616,840.51$

注: 非经常性损益项目中的数字"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》[证监会公告(2008)43号]的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

$\Omega$

$\bigcirc$

$\bullet$

$\bigcirc$

$\bullet$

$\circ$

$|O|$

报告期利润		the second complete the second control of the second process of the second complete the second control of the second second control of the second second control of the second second control of the second second control of 每股收益
	加权平均净资产收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	14.79	0.25	0.25
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润	15.91	0.27	Q 27

AI assistant

STATE GRID INFORMATION&TELECOMMUNICATION CO.,LTD — Audit Report / Information 2016

56508_rns_2016-03-18_215cf864-d1ab-4b1b-92dc-2cef085eda15.PDF

今 报 审 $7+$

瑞华审字[2016]51060001号

合并利润表 2015年度

合并现金流量表

2015年度

四川岷江水利电力股份有限公司 2015年度财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

2、合并报表范围

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

2、持续经营

三、遵循企业会计准则的声明

四、重要会计政策和会计估计

2、营业周期

3、记账本位币

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

5、合并财务报表的编制方法

7、现金及现金等价物的确定标准

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

22、预计负债

27、和赁

28、重要会计政策、会计估计的变更

29、重大会计判断和估计

五、税项

2、税收优惠及批文

六、合并财务报表项目注释

5、其他应收款

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

7、可供出售金融资产

13、长期待摊费用

14、递延所得税资产

(2) 未确认递延所得税资产明细

15、应付账款

(3) 设定提存计划列示

24、长期应付职工薪酬

26、递延收益

30、未分配利润

31、营业收入和营业成本

32、营业税金及附加

34、管理费用

35、财务费用

41、现金流量表项目

七、在其他主体中的权益

八、与金融工具相关的风险

九、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

(2) 为其他单位提供债务担保

(3) 其他或有负债及其财务影响

十一、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2、利润分配情况

3、其他资产负债表日后事项说明

十二、其他重要事项

1、经营租赁

4、农网资产

5、四川岷江电子材料有限责任公司收回江河欠款事项

十三、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

2、其他应收款

3、长期股权投资

(3) 对联营企业投资

4、营业收入、营业成本

5、投资收益

十四、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

2、净资产收益率及每股收益

More from STATE GRID INFORMATION&TELECOMMUNICATION CO.,LTD

STATE GRID INFORMATION&TELECOMMUNICATION CO.,LTD Audit Report / Information 2016

今报审 $7⁺$