STATE GRID INFORMATION&TELECOMMUNICATION CO.,LTD — Audit Report / Information 2007

Apr 10, 2009

四川岷江水利电力股份有限公司 审计委员会年报工作规程

第一条 为进一步强化公司审计委员会的审查、监督职能，充分 发挥审计委员会在公司年度报告编制和披露过程中的审查、监督作 用，根据中国证监会《关于作好上市公司 2007 年年度报告及相关工 作的通知》的要求以及《四川岷江水利电力股份有限公司章程》《四 川岷江水利电力股份有限公司审计委员会工作细则》的有关规定，特 制定本规程。

第二条 审计委员会在年报编制过程中，应充分发挥审计委员会 的审查、监督作用，履行审计委员会的责任和义务，勤勉尽责地开展 工作。

第三条 审计委员会应当与会计师事务所协商确定本年度财务 报告审计工作的时间安排；督促会计师事务所在约定的时限内提交审 计报告，并以书面形式记录督促的方式、次数和结果，以及相关负责 人的签字确认。

第四条 审计委员会应在为公司提供年报审计的注册会计师进 场前审阅公司编制的财务会计报表，形成书面意见；在年审注册会计 师进场后加强与年审注册会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步 审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，形成书面意见。

第五条 审计委员会应对公司年度财务会计报告进行表决，形成 决议后提交董事会审核；同时，应当向董事会提交会计师事务所从事

本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘会计师事务所的决议。

第六条 审计委员会通过的议案及表决结果，应以书面的形式向 公司董事会报告。

第七条 审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，应对 年审会计师事务所完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面 客观的评价，达成肯定性意见后，提交董事会通过并召开股东大会决 议；形成否定性意见的，应改聘会计师事务所。

第八条 审计委员会在改聘下一年度年审会计师事务所时，应通 过见面沟通的方式对前任和拟改聘会计师事务所进行全面了解和恰 当评价，形成意见后提交董事会决议，并召开股东大会审议。

第九条 上市公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计师 事务所，如确需改聘，审计委员会应约见前任和拟改聘会计师事务所， 对双方的执业质量做出合理评价，并在对公司改聘理由的充分性做出 判断的基础上，表示意见，经董事会决议通过后，召开股东大会做出 决议，并通知被改聘的会计师事务所参会，在股东大会上陈述自己的 意见。上市公司应充分披露股东大会决议及被改聘会计师事务所的陈 述意见。

第十条 上述审计委员会的沟通情况、评估意见及建议需形成书 面记录并由相关当事人签字，在股东大会决议披露后三个工作日内报 告中国证监会四川证监局。

第十一条 审计委员会应密切关注公司年报编制过程中的信息 保密情况，严防泄露内幕信息、内幕交易等违法违规行为发生。

第十二条 公司财务部、董事会办公室负责联系协调审计委员会 与相关各方的沟通、协商，积极为审计委员会履行职责创造必要的条 件。

第十三条 本制度由董事会负责制定并解释。

第十四条 本制度自公司董事会会议审议通过后生效。