STATE GRID INFORMATION&TELECOMMUNICATION CO.,LTD — Audit Report / Information 2004

Apr 24, 2006

股票简称： 岷江水电 证券代码： 600131 编号：临 2006 — 005

四川岷江水利电力股份有限公司 重大会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

一、重大会计差错更正基本情况

2004 年度，信永中和会计师事务所对公司应收款项的可收回性 2004 及坏账准备计提的充分性发表了保留意见。保留事项如下：“截至 年 12 月 31 日，贵公司应收联营公司 8,334 万元，已提坏账准备 2,062 万元，账面价值 6,272 万元；应收安澜化工（黄磷厂）2,512 万元， 已提坏账准备 722 万元，账面价值 1,790 万元。联营公司于 2002 年 10 月因成员单位退出而停止运营，目前清算组对其的清算工作尚在 进行中；黄磷厂由于建厂时间长,设备陈旧老化不符合国家环保标准, 2002 于 年下半年停产。由于截至本报告日，贵公司按照中国证监会 四川证监局《限期整改通知书》及贵公司整改报告的要求所采取的相 关措施尚在进行中，且贵公司未能提供证实上述应收款项可收回性的 完整资料，因此，我们无法判断该等款项的可收回性及坏账准备计提 的充分性。”

公司已于本期完成了对联营公司和安澜化工的应收款项的清理 工作。其中，尽管联营公司确认应付公司 4,213 万元，但鉴于联营公 2002 10 114% 司已于 年 月停止运营，并且资产负债率为 的实际情况， 100% 出于谨慎性的考虑，公司按 计提了坏帐准备。财政部《企业会 计准则》第十章第二节第一百二十九条的规定“会计估计变更时，不

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需要计算变更产生的累计影响数，也不需要重编以前年度会计报表。” 根据这一规定，此次会计估计的改变应全额在本期反映，但由于这一 2004 会计估计导致 年会计报表表达的重大差错，同时本所基于专业 2004 2004 判断，已对 年报表出具了保留意见。公司为了消除 年审计 2004 意见的影响，恰当反映 年的经营成果，按照重大会计差错的处 2005 12 31 理要求，对截止 年 月 日应收联营公司应收款项净额与联 营公司确认的应付公司 4,213 万元之差额 1,774 万元进行追溯调整。 2004 12 2004 12 安澜化工曾于 年 月与公司签定协议，以其 年 月 2013 765 起至 年止的出租收入 万元分期偿还公司的应收款项。据此 协议，公司应收安澜化工的坏帐损失应为 1,024 万元，由于 2004 年 2004 公司尚不能判断其实际的偿付能力，故 年当期暂未考虑对安澜 化工的坏帐损失。本期安澜化工已按协议支付了本期应付的款项，这 一事实表明,2004 年未核销对安澜化工的坏帐损失其性质属于重大会 2004 2004 计差错。同样为了消除 年审计意见的影响，恰当反映 年的 经营成果，根据坏帐损失的核算方法即“对于有确凿证据表明确实无 法收回的应收款项，经本公司相关机构批准后列作坏账损失，冲销提 取的坏账准备”，公司对此进行了追溯调整。由于重大的坏帐损失尚 需经过董事会批准方可冲销提取的坏账准备，在董事会批准之前， 1,024 万元的坏帐损失暂在坏帐准备科目中反映。

2004 上述两项调整共计补提 年应收款项坏帐准备 27,989,643.02 元。其中：联营公司应收帐款坏帐准备 17,565,906.01 元，其他应收款坏帐准备 175,064.63 元；安澜化工应收帐款坏帐准

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备 9,207,376.47 元， 其他应收款坏帐准备 1,041,295.91 元； 二、 重大会计差错更正对报表的影响

上述追溯调整对岷电公司合并报表的累计影响数为 -27,989,643.02 元。其中，调减本年资产负债表年初应收帐款 26,773,282.48 元,其他应收款 1,216,360.54 元；调减该期留存收益 27,989,643.02 元:其中盈余公积 4,198,446.45 元（法定盈余公积 2,798,964.30 元，公益金 1,399,482.15 元）；未分配利润 23,791,196.57 元。

2004 12 31 2004 追溯调整后 年 月 日未分配利润和 年度净利润分 别为 71,551,833.51 元、 16,646,785.36 元。

2004 具体调整情况详见附件： 年会计报表调整项目前后对照表 2004 三、董事会、监事会、独立董事认为：对本公司 年度会计 报表进行追溯调整是合理的，符合国家颁布的企业会计准则和《企业 会计制度》的规定。

四川岷江水利电力股份有限公司董事会

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2004 附件： 年会计报表调整项目前后对照表

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2004 年会计报表调整项目前后对照表

四川岷江水利电力股份有限公司 资产负债表调整项目对照表

资 产	合并数	追溯调整	调整后合并数	母公司	追溯调整	调整后母公司数
	2004 年12 月31 日		2004 年12 月31 日	2004 年12 月31 日		2004 年12 月31 日
流动资产：
应收账款	124,872,022.83	-26,773,282.48 -1,216,360.54 -27,989,643.02	98,098,740.35	111,796,796.00	-14,404,332.35 -1,216,360.54 -15,620,692.89	97,392,463.65
其他应收款	280,175,153.57		278,958,793.03	657,737,256.54		656,520,896.00
流动资产合计	644,679,565.15		616,689,922.13	1,007,924,445.01		992,303,752.12
长期投资：			-			-
长期股权投资	90,242,749.92		90,242,749.92	212,523,720.08	-12,368,950.13	200,154,769.95
长期投资合计	90,242,749.92	-	90,242,749.92	212,523,720.08	-12,368,950.13	200,154,769.95
资产总计	1,797,863,918.05	-27,989,643.02	1,769,874,275.03	1,801,422,795.29	-27,989,643.02	1,773,433,152.27
股东权益：			-			-
盈余公积	64,545,091.72	-4,198,446.45 -1,399,482.15	60,346,645.27	64,545,091.72	-4,198,446.45 -1,399,482.15	60,346,645.27
其中：法定公益金	19,685,803.32		18,286,321.17	19,685,803.32		18,286,321.17
未分配利润	95,343,030.08	-23,791,196.57	71,551,833.51	95,343,030.08	-23,791,196.57	71,551,833.51
			-			-
股东权益合计	690,747,566.30	-27,989,643.02	662,757,923.28	690,747,566.30	-27,989,643.02	662,757,923.28
负债和股东权益总计	1,797,863,918.05	-27,989,643.02	1,769,874,275.03	1,801,422,795.29	-27,989,643.02	1,773,433,152.27

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利润及利润分配表调整项目对照表			-	-		- 调整后母公司数 2004 年1-12 月 58,776,321.42 41,834,447.21 -13,957,720.13 27,244,270.92 16,646,785.36 74,048,851.32 1,664,678.54 832,339.27 71,551,833.51 71,551,833.51
项 目	合并数	追溯调整	调整后合并数	母公司	追溯调整	调整后母公司数
	2004 年1-12 月		2004 年1-12 月	2004 年1-12 月		2004 年1-12 月
管理费用	46,251,738.21	27,989,643.02	74,241,381.23	43,155,628.53	15,620,692.89 -15,620,692.89	58,776,321.42
营业利润	58,211,991.66	-27,989,643.02	30,222,348.64	57,455,140.10		41,834,447.21
加：投资收益	-1,018,960.55		-1,018,960.55	-1,588,770.00	-12,368,950.13	-13,957,720.13
利润总额	56,560,574.94	-27,989,643.02	28,570,931.92	55,233,913.94	-27,989,643.02	27,244,270.92
净利润	44,636,428.38	-27,989,643.02	16,646,785.36	44,636,428.38	-27,989,643.02	16,646,785.36
可供分配的利润	102,038,494.34	-27,989,643.02	74,048,851.32	102,038,494.34	-27,989,643.02	74,048,851.32
减：提取法定盈余公积	4,463,642.84	-2,798,964.30 -1,399,482.15	1,664,678.54	4,463,642.84	-2,798,964.30 -1,399,482.15	1,664,678.54
提取法定公益金	2,231,821.42		832,339.27	2,231,821.42		832,339.27
可供股东分配的利润	95,343,030.08	-23,791,196.57	71,551,833.51	95,343,030.08	-23,791,196.57	71,551,833.51
未分配利润	95,343,030.08	-23,791,196.57	71,551,833.51	95,343,030.08	-23,791,196.57	71,551,833.51

2004 年调整前后对照表 四川岷江水利电力股份有限公司 资产负债表

资 产	合并数	追溯调整	调整后合并数	母公司	追溯调整	调整后母公司数
	2004年12月31日		2004年12月31日	2004年12月31日		2004年12月31日
流动资产：
货币资金	88,934,206.61		88,934,206.61	88,135,982.60		88,135,982.60
短期投资	-		-	-		-
应收票据	142,479,392.11		142,479,392.11	142,479,392.11		142,479,392.11
应收股利	-		-	-		-
应收利息	-		-	-		-
应收账款	124,872,022.83	-26,773,282.48 -1,216,360.54	98,098,740.35	111,796,796.00	-14,404,332.35 -1,216,360.54	97,392,463.65
其他应收款	280,175,153.57		278,958,793.03	657,737,256.54		656,520,896.00
预付账款	6,904,121.88		6,904,121.88	6,790,121.88		6,790,121.88
应收补贴款	-		-	-		-
存货	566,830.18		566,830.18	566,830.18		566,830.18
待摊费用	747,837.97		747,837.97	418,065.70		418,065.70
一年内到期的长期债权投资	-		-	-		-
待处理流动资产损失	-		-	-		-
流动资产合计	644,679,565.15	-27,989,643.02	616,689,922.13	1,007,924,445.01	-15,620,692.89	992,303,752.12
长期投资：			-			-
长期股权投资	90,242,749.92		90,242,749.92	212,523,720.08	-12,368,950.13	200,154,769.95
长期债权投资	-		-	-		-
长期投资合计	90,242,749.92	-	90,242,749.92	212,523,720.08	-12,368,950.13	200,154,769.95
其中：合并价差			-			-
固定资产：			-			-
固定资产原价	1,210,473,292.91		1,210,473,292.91	689,485,685.36		689,485,685.36
减：累计折旧	180,148,947.01		180,148,947.01	129,870,401.00		129,870,401.00
固定资产净值	1,030,324,345.90	-	1,030,324,345.90	559,615,284.36	-	559,615,284.36
减：固定资产减值准备	223,126.47		223,126.47	223,126.47		223,126.47
固定资产净额	1,030,101,219.43	-	1,030,101,219.43	559,392,157.89	-	559,392,157.89

工程物资	1,571,775.98		1,571,775.98	-		-
在建工程	24,621,591.79		24,621,591.79	14,935,456.53		14,935,456.53
固定资产清理	-		-	-		-
固定资产合计	1,056,294,587.20	-	1,056,294,587.20	574,327,614.42	-	574,327,614.42
无形资产及其他资产：			-			-
无形资产	6,647,015.78		6,647,015.78	6,647,015.78		6,647,015.78
长期待摊费用	-		-	-		-
其他长期资产	-		-	-		-
无形资产及其他资产合计	6,647,015.78	-	6,647,015.78	6,647,015.78	-	6,647,015.78
递延税项：			-			-
递延税款借项	-		-	-		-
			-			-
资产总计	1,797,863,918.05	-27,989,643.02	1,769,874,275.03	1,801,422,795.29	-27,989,643.02	1,773,433,152.27
资产负债表（续）	- - - -
负债和股东权益	合并数	追溯调整	调整后合并数	母公司	追溯调整	调整后母公司数
	2004年12月31日		2004年12月31日	2004年12月31日		2004年12月31日
流动负债：
短期借款	182,200,000.00		182,200,000.00	182,200,000.00		182,200,000.00
应付票据	-		-	-		-
应付账款	35,720,871.66		35,720,871.66	48,899,872.54		48,899,872.54
预收账款	12,732,581.71		12,732,581.71	12,732,581.71		12,732,581.71
应付工资	101,385.93		101,385.93	-		-
应付福利费	4,309,864.78		4,309,864.78	3,831,869.28		3,831,869.28
应付股利	23,725,411.70		23,725,411.70	23,725,411.70		23,725,411.70
应交税金	60,097,449.53		60,097,449.53	49,361,492.36		49,361,492.36
其他应交款	2,040,788.93		2,040,788.93	1,886,663.27		1,886,663.27
其他应付款	29,944,857.47		29,944,857.47	32,794,198.09		32,794,198.09
预提费用	-		-	-		-
预计负债	-		-	-		-
一年内到期的长期负债	152,935,036.40		152,935,036.40	152,935,036.40		152,935,036.40
其他流动负债	-		-	-		-

流动负债合计	503,808,248.11	-	503,808,248.11	508,367,125.35	-	508,367,125.35
长期负债：			-			-
长期借款	602,000,000.00		602,000,000.00	602,000,000.00		602,000,000.00
应付债券	-		-	-		-
长期应付款	1,000,000.00		1,000,000.00	-		-
专项应付款	-		-	-		-
其他长期负债	-		-	-		-
长期负债合计	603,000,000.00	-	603,000,000.00	602,000,000.00	-	602,000,000.00
递延税项：			-			-
递延税款贷项	308,103.64		308,103.64	308,103.64		308,103.64
负债合计	1,107,116,351.75	-	1,107,116,351.75	1,110,675,228.99	-	1,110,675,228.99
			-			-
少数股东权益：			-			-
少数股东权益	-		-	-		-
			-			-
股东权益：			-			-
股本	504,125,155.00		504,125,155.00	504,125,155.00		504,125,155.00
资本公积	26,734,289.50		26,734,289.50	26,734,289.50		26,734,289.50
盈余公积	64,545,091.72	-4,198,446.45 -1,399,482.15	60,346,645.27	64,545,091.72	-4,198,446.45 -1,399,482.15	60,346,645.27
其中：法定公益金	19,685,803.32		18,286,321.17	19,685,803.32		18,286,321.17
未分配利润	95,343,030.08	-23,791,196.57	71,551,833.51	95,343,030.08	-23,791,196.57	71,551,833.51
			-			-
股东权益合计	690,747,566.30	-27,989,643.02	662,757,923.28	690,747,566.30	-27,989,643.02	662,757,923.28
负债和股东权益总计	1,797,863,918.05	-27,989,643.02	1,769,874,275.03	1,801,422,795.29	-27,989,643.02	1,773,433,152.27
利润及利润分配表			- -			- -
项 目	合并数	追溯调整	调整后合并数	母公司	追溯调整	调整后母公司数
	2004年1-12月		2004年1-12月	2004年1-12月		2004年1-12月
一、主营业务收入	387,786,122.18		387,786,122.18	390,544,181.13		390,544,181.13
减：主营业务成本	232,340,757.42		232,340,757.42	244,375,201.85		244,375,201.85
主营业务税金及附加	3,016,491.45		3,016,491.45	2,795,919.65		2,795,919.65
二、主营业务利润	152,428,873.31	-	152,428,873.31	143,373,059.63	-	143,373,059.63

加：其他业务利润	-996,191.29		-996,191.29	2,916,226.01		2,916,226.01
减：营业费用	1,222,607.18		1,222,607.18	1,078,811.21		1,078,811.21
管理费用	46,251,738.21	27,989,643.02	74,241,381.23	43,155,628.53	15,620,692.89	58,776,321.42
财务费用	45,746,344.97		45,746,344.97	44,599,705.80		44,599,705.80
三、营业利润	58,211,991.66	-27,989,643.02	30,222,348.64	57,455,140.10	-15,620,692.89	41,834,447.21
加：投资收益	-1,018,960.55		-1,018,960.55	-1,588,770.00	-12,368,950.13	-13,957,720.13
补贴收入	-		-	-		-
营业外收入	-		-	-		-
减：营业外支出	632,456.17		632,456.17	632,456.17		632,456.17
四、利润总额	56,560,574.94	-27,989,643.02	28,570,931.92	55,233,913.94	-27,989,643.02	27,244,270.92
减：所得税	11,924,146.56		11,924,146.56	10,597,485.56		10,597,485.56
少数股东损益	-		-	-		-
五、净利润	44,636,428.38	-27,989,643.02	16,646,785.36	44,636,428.38	-27,989,643.02	16,646,785.36
加：年初未分配利润	57,402,065.96		57,402,065.96	57,402,065.96		57,402,065.96
其他转入	-		-	-		-
六、可供分配的利润	102,038,494.34	-27,989,643.02	74,048,851.32	102,038,494.34	-27,989,643.02	74,048,851.32
减：提取法定盈余公积	4,463,642.84	-2,798,964.30 -1,399,482.15	1,664,678.54	4,463,642.84	-2,798,964.30 -1,399,482.15	1,664,678.54
提取法定公益金	2,231,821.42		832,339.27	2,231,821.42		832,339.27
七、可供股东分配的利润	95,343,030.08	-23,791,196.57	71,551,833.51	95,343,030.08	-23,791,196.57	71,551,833.51
减：应付优先股股利	-		-	-		-
提取任意盈余公积	-		-	-		-
应付普通股股利	-		-	-		-
转作股本的普通股股利	-		-	-		-
八、未分配利润	95,343,030.08	-23,791,196.57	71,551,833.51	95,343,030.08	-23,791,196.57	71,551,833.51

	电力	冶金	合计
主营业务收入	109,821,614.10	32,384,419.34	142,206,033.44
主营业务成本	91,480,266.39	31,933,141.72	123,413,408.11
毛利率	16.70%	1.39%	13.22%