Staidson (Beijing) Biopharmaceuticals Co.,Ltd. — Governance Information 2020

Aug 27, 2020

年报信息披露重大责任追究制度

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舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 年报信息披露重大责任追究制度

第一章 总则

第一条 为了进一步提高舒泰神（北京）生物制药股份有限公司 （以下简称“公司”）规范运作水平，提高年度报告信息披露的质量 和透明度，增强年度报告信息披露的真实性、准确性、完整性和及时 性，加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，推进公司内 控制度建设，根据《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露 管理办法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板股票 上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法 律法规、规范性文件及《舒泰神（北京）生物制药股份有限公司章程》 （以下简称“《公司章程》”）的有关规定，结合公司实际情况，制 定本制度。

第二条 本制度适用于在公司年报信息披露工作中因有关人员不 履行或不正确履行职责、义务以及其他个人原因，造成年报披露信息 出现重大差错，对公司造成重大经济损失或造成不良社会影响的责任 认定、追究与处理。

第三条 公司董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际 控制人、持股5%以上的股东、财务负责人、公司各部门负责人以及 与年报信息披露相关的其他人员在年报信息披露工作中违反国家有 关法律、法规、规范性文件以及公司规章制度，未勤勉尽责或者不履

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行职责，导致年报信息披露发生重大差错，应当按照本制度的规定追 究其责任。

第四条 年报信息披露相关人员应当严格执行《企业会计准则》 及相关规定，严格遵守公司与财务报告相关的内部控制制度，确保财 务报告真实、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。年 报信息披露相关人员不得干扰、阻碍审计机构及相关注册会计师独 立、客观地进行年度报告审计工作。

第五条 本制度所指年度报告信息披露重大差错包括年度财务报 告存在重大会计差错、其他年度报告信息披露文件存在重大错误或重 大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异等情形。具体包括以下情 形：

（一）年度财务报告违反《中华人民共和国会计法》、《企业会 计准则》及相关规定，存在重大会计差错，足以影响财务报表使用者 对财务状况、经营成果和现金流量做出正确判断。

（二）会计报表附注中财务信息的披露违反了《企业会计准则》 及相关解释规定、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第15 号——财务报告的一般规定》等信息披露编报规则的相关要 求，存在重大错误或重大遗漏。

（三）其他年度报告信息披露文件的内容和格式不符合中国证监 会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2 号——年度报 告的内容与格式》、证券交易所信息披露指引等规章制度、规范性文

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件和《公司章程》、《公司信息披露管理制度》及其他内部控制制度 的规定，存在重大错误或重大遗漏。

（四）业绩预告与年度报告实际披露业绩存在重大差异且不能提 供合理解释的。

（五）业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据 和指标存在重大差异且不能提供合理解释的。

（六）公司或监管部门认定的年度报告信息披露存在重大差错或 造成重大不利影响的其他情形。

第六条 公司实施责任追究时，应遵循以下原则：

（一）客观公正、实事求是原则；

（二）有责必问、有错必究原则；

（三）权利与义务相对等、过错与责任相对应原则；

（四）追究责任与改进工作相结合原则。

第七条 公司内部审计部门在董事会审计委员会的领导下，负责 收集、汇总与追究责任有关的材料，按照制度规定提出认定意见和相 关处理方案，经董事会审计委员会审核同意，并由董事会审计委员会 按照程序上报公司董事会批准。

第二章 财务报告重大会计差错的认定和处理程序

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第八条 重大会计差错是指足以影响财务报表使用者对企业财务 状况、经营成果和现金流量做出正确判断的会计差错。重要性取决于 在相关环境下对遗漏或错误表述的规模和性质的判断。差错所影响的 财务报表项目的金额和性质是判断该会计差错是否具有重要性的决 定性因素。

第九条 财务报告存在重大会计差错的具体认定标准:

• (一) 涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审

• 计资产总额5%以上，且绝对金额超过 500 万元；

• (二) 涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净

• 资产总额 5%以上，且绝对金额超过 500 万元；

• (三) 涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入

• 总额 5%以上，且绝对金额超过 500 万元；

• (四) 涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利

• 润 5%以上且绝对金额超过 500 万元；

• (五) 会计差错金额直接影响盈亏性质，即由于会计差错使得原

• 来为亏损的转变为盈利，或者由盈利转变为亏损；

• (六) 经注册会计师审计对以前年度财务报告进行更正的，会计

• 差错金额占最近一个会计年度经审计净利润 5%以上，且绝对金额超 过 500 万元；

• (七) 监管部门责令公司对以前年度财务报告存在的差错进行改

• 正。

上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。

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第十条 公司对以前年度已经公布的年度财务报告中财务信息存 在差错进行更正的信息披露，应遵照《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第19 号—财务信息的更正及相关披露》、《公开发行证券 的公司信息披露内容与格式准则第 2 号—年度报告的内容与格式》 及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的相关规定执行。

第十一条 当财务报告存在重大会计差错更正事项时，公司内部 审计部门应收集、汇总相关资料，调查责任原因，进行责任认定，并 形成书面材料详细说明会计差错的内容、会计差错的性质及产生原 因、会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务 指标、会计师事务所重新审计的情况、重大会计差错责任认定的初步 意见、拟定处罚意见和整改措施，提交董事会审计委员会审议，并抄 送监事会。公司董事会对审计委员会的提议做出专门决议。

第十二条 公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正, 需要聘请具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所对更正后 的年度财务报告进行审计。

第三章 其他年报信息重大差错的认定及处理程序

第十三条 其他重大信息存在重大差错或重大遗漏的认定标 准 ：

公司购买或出售资产、对外投资(含委托理财、对子公司投资等， 设立或者增资全资子公司除外)、提供财务资助（含委托贷款）、提 供担保、租入或租出资产、签订管理方面的合同、赠与或受赠资产、

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债权或债务重组、研究与开发项目的转移、签订许可协议等差错达到 下列标准之一的,或未经公告披露属于重大遗漏或差错遗漏。

（一）交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的10% 以上,该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的,以较高者 作为计算数据;

（二）交易标的在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近 一个会计年度经审计营业收入的10%以上,且绝对金额超过1000 万元 人民币;

（三）交易标的在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一 个会计年度经审计净利润的10%以上,且绝对金额超过100 万元人民 币;

（四）交易的成交金额(含承担债务和费用)占公司最近一期经审 计净资产的10%以上,且绝对金额超过1000 万元人民币;

（五）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上,且绝对金额超过100 万元人民币。

上述指标计算中涉及的数据如为负值,取其绝对值计算。 第十四条 业绩预告存在重大差异的认定标准

（一）业绩预告预计的业绩变动方向与年报实际披露业绩不一致, 包括以下情形:原先预计亏损,实际盈利;原先预计扭亏为盈,实际继 续亏损;原先预计净利润同比上升,实际净利润同比下降;原先预计净 利润同比下降,实际净利润同比上升。

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（二）业绩预告预计的业绩变动方向虽与年报实际披露业绩一致, 但变动幅度或盈亏金额超出原先预计的范围达20%以上。

第十五条 业绩快报存在重大差异的认定标准

业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指 标的差异幅度达到20%以上的,认定为业绩快报存在重大差异。

第十六条 年报信息披露存在重大遗漏或与事实不符情况的,应 及时进行补充和更正公告。

第十七条 对其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩 预告或业绩快报存在重大差异的,由公司内部审计部门负责收集、汇 总相关资料,并形成书面材料,详细说明相关差错的性质及产生原因、 责任认定的初步意见、拟定的处罚意见和整改措施等,提交董事会审 计委员会审议，并抄送监事会。公司董事会对审计委员会的提议做出 专门决议。

第四章 年报信息披露重大差错的责任追究

第十八条 年报信息发生重大差错的，公司应追究相关责任人的 责任。公司的董事、监事、高级管理人员应当忠实、勤勉地履行职责， 保证披露信息的真实、准确、完整、及时、公平。除追究导致年报信 息披露发生重大差错的直接相关人员的责任外,董事长、总经理、董 事会秘书,对公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、 公平性承担主要责任;董事长、总经理、财务负责人、会计机构负责

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人对公司财务报告的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担 主要责任。

第十九条 因年报出现重大责任被监管部门采取公开谴责、批评 等监管措施的，公司内审部门应及时查实原因，采取相应的更正措施， 并对相关责任人进行责任追究。

第二十条 有下列情形之一，应当从重或者加重处理：

• （一）情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因系责任人个人

• 主观故意所致的;

• （二）干扰、阻挠事故原因的调查和事故处理,打击、报复、陷害 调查人的;

• （三）明知错误,仍不纠正处理,致使危害结果扩大的;

• （四）多次发生年报信息披露重大差错的;

• （五）董事会认为的其它应当从重或者加重处理的情形。

第二十一条 有下列情形之一的，应当从轻、减轻或免于处理：

• （一）有效阻止不良后果发生的；

• （二）主动纠正和挽回全部或者大部分损失的；

• （三）确因意外和不可抗力等非主观因素造成的；

• （四）董事会认为其他应当从轻、减轻或者免于处理的情形的。

第二十二条 对责任人作出责任追究处罚前，应当听取责任人的 意见，保障其陈述和申辩的权利。

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第二十三条 年报重大责任追究的主要形式包括：

（一）责令改正并做检讨；

（二）通报批评；

（三）调离岗位、停职、降职、撤职；

（四）赔偿损失；

（五）解除劳动合同。

（六）情节严重涉及犯罪的，依法移交司法机关处理。

上述各项措施可单独使用也可并用。公司在进行上述处罚的同时 可附带经济处罚，处罚金额由董事会视事件情节进行具体确定。

第二十四条 年报信息披露重大差错责任追究的结果纳入公司对 相关部门和人员的年度绩效考核指标。

第二十五条 公司董事会对年报信息披露重大差错责任认定及处 罚的决议以临时公告的形式对外披露。

第五章 附 则

第二十六条 季度报告、半年报的信息披露重大差错的责任追究 参照本制度规定执行。

第二十七条 本制度未尽事宜，按照有关法律、法规、规范性文 件和《公司章程》等相关规定执行；本制度如与法律、法规、规范性

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文件、深圳证券交易所的相关规则或《公司章程》的有关规定相抵触 时，按前述有关规定执行。

第二十八条 本制度自公司董事会批准之日起生效并施行，由公 司董事会负责解释、修订。

舒泰神（北京）生物制药股份有限公司

2020 年 08 月

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