Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 주식회사 룽투코리아 00260213 100000000000 77374 10468 57527 52 N N N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 룽투코리아와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 26(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 25(전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr
&cr
대 성 삼 경 회 계 법 인
&cr
목 차
&cr&cr
| 독립된 감사인의 감사보고서 ------------------------------------- | 1 | ||
| 연결재무제표 | |||
| 연결재무상태표 --------------------------------------------- | 6 | ||
| 연결포괄손익계산서 ------------------------------------------ | 8 | ||
| 연결자본변동표 --------------------------------------------- | 10 | ||
| 연결현금흐름표 --------------------------------------------- | 11 | ||
| 연결재무제표에 대한 주석 ------------------------------------ | 13 | ||
| 외부감사 실시내용 -------------------------------------------- | 97 |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 룽투코리아 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2019년 3월 21일 |
감사의견
우리는 주식회사 룽투코리아와 그 종속기업들(이하 "연결실체")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
&cr&cr 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결실체의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결실체의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
&crㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그 러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거 로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜 곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
&crㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
&crㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
&crㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형 시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거 에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
&crㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재 무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는 지 여부를 평가합니다.&cr&crㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업 활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이현용 입니다.&cr&cr &cr
| 서울특별시 강남구 영동대로 333 |
| 대성삼경회계법인 대표이사 박 광 명 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr&cr&cr
주식회사 룽투코리아와 그 종속기업
&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 26 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 25 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 룽투코리아 대표이사 양 성 휘 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 금천구 가산디지털1로 137, 13층(가산동, IT캐슬 2차) |
| (전 화) | (02)2640-3530 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl연 결 재 무 상 태 표
| 제 26(당) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 25(전) 기 2017년 12월 31일 현재&cr | |
| 주식회사 룽투코리아와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유 동 자 산 | 47,685,499,640 | 79,922,517,664 | |
| 현금및현금성자산 | 4,39,40,41 | 2,575,257,102 | 7,317,735,248 |
| 단기금융상품 | 4,39,40,41 | 27,631,600,000 | 13,828,900,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 5,39,40,41 | 11,163,768,376 | 19,018,702,746 |
| 기타유동자산 | 6 | 6,047,491,764 | 7,883,278,622 |
| 당기법인세자산 | 267,382,398 | - | |
| 매각예정비유동자산 | 14 | - | 31,873,901,048 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 29,688,351,451 | 40,769,581,879 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 7,39,40,41 | 136,647,254 | - |
| 매도가능금융자산 | 7,39,40,41 | - | 2,963,780,654 |
| 관계기업투자자산 | 8 | 16,390,298,758 | 2,803,612,376 |
| 유 형 자 산 | 9,12,13 | 2,109,318,866 | 2,765,452,079 |
| 영 업 권 | 10 | - | 14,334,517,042 |
| 무 형 자 산 | 11 | 10,476,958,573 | 16,701,348,112 |
| 매출채권 및 기타채권 | 5,39,40,41 | 575,128,000 | 962,045,555 |
| 이연법인세자산 | 30 | - | 238,826,061 |
| 자 산 총 계 | 77,373,851,091 | 120,692,099,543 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유 동 부 채 | 5,745,260,242 | 38,838,227,665 | |
| 매입채무 및 기타채무 | 15,39,40,41 | 4,962,040,025 | 14,864,977,112 |
| 유동차입부채 | 12,17,18,39,40,41 | 108,101,469 | 4,489,571,381 |
| 당기법인세부채 | - | 32,794,580 | |
| 기타유동부채 | 16 | 675,118,748 | 2,846,588,692 |
| 매각예정비유동부채 | 12,14 | - | 16,604,295,900 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 4,722,253,353 | 291,963,887 | |
| 매입채무 및 기타채무 | 15,40,41 | 263,822,236 | 291,963,887 |
| 비유동차입부채 | 17,18,39,40,41 | 4,458,431,117 | - |
| 부 채 총 계 | 10,467,513,595 | 39,130,191,552 | |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 지배기업지분 | 65,998,263,693 | 59,697,744,858 | |
| 자 본 금 | 1,20 | 12,438,066,500 | 12,438,066,500 |
| 자본잉여금 | 21 | 110,156,664,405 | 112,167,285,255 |
| 기타자본구성요소 | 22,34 | (11,966,323,360) | (11,990,273,860) |
| 기타포괄손익누계액 | 23 | (8,069,904,360) | (281,793,312) |
| 결 손 금 | 24 | (36,560,239,492) | (52,635,539,725) |
| Ⅱ. 비지배지분 | 908,073,803 | 21,864,163,133 | |
| 자 본 총 계 | 66,906,337,496 | 81,561,907,991 | |
| 부채와 자본총계 | 77,373,851,091 | 120,692,099,543 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
&cr
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 26(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 25(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지&cr | |
| 주식회사 룽투코리아와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 당기순손익 | |||
| 매 출 액 | 25,33 | 57,526,531,338 | 52,432,864,185 |
| 매 출 원 가 | 25,26,33 | (20,186,781,456) | (20,552,413,543) |
| 매출총이익 | 37,339,749,882 | 31,880,450,642 | |
| 판매비와관리비 | 25,26 | (33,663,299,537) | (31,757,652,887) |
| 영업이익(손실) | 3,676,450,345 | 122,797,755 | |
| 기 타 수 익 | 28 | 7,562,336,675 | 148,639,988 |
| 기 타 비 용 | 28 | (6,012,026,395) | (6,590,795,444) |
| 금 융 이 익 | 29 | 849,319,612 | 205,264,586 |
| 금 융 원 가 | 29 | (808,175,576) | (1,047,583,125) |
| 지분법이익(손실) | 8 | 5,299,609,633 | (7,036,088,991) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 10,567,514,294 | (14,197,765,231) | |
| 법인세비용 | 30 | (1,709,321,492) | (635,287,629) |
| 계속영업이익(손실) | 8,858,192,802 | (14,833,052,860) | |
| 중단영업이익(손실) | 43 | 12,649,039,999 | (21,807,464,195) |
| 당기순이익(손실) | 4,24 | 21,507,232,801 | (36,640,517,055) |
| 기타포괄손익 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (86,536,266) | - | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익(손실) | (86,536,266) | - | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | (7,701,574,782) | (1,346,448,619) | |
| 해외사업장환산손익 | - | (363,817,468) | |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (140,670,652) | |
| 지분법자본변동 | (7,701,574,782) | (841,960,499) | |
| 기타포괄손익 합계 | (7,788,111,048) | (1,346,448,619) | |
| 당기총포괄이익 | 13,719,121,753 | (37,986,965,674) | |
| 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업소유주 지분 당기순이익 | 14,178,598,978 | (25,694,426,157) | |
| 비지배지분 당기순이익 | 7,328,633,823 | (10,946,090,898) | |
| 총포괄이익의 귀속 | |||
| 지배기업소유주 지분 포괄이익 | 6,421,880,978 | (26,964,738,141) | |
| 비지배지분 포괄이익 | 7,297,240,775 | (11,022,227,533) | |
| 주당순이익 | |||
| 계속영업기본주당이익(손실) | 31 | 366 | (691) |
| 계속영업희석주당이익(손실) | 31 | 363 | (691) |
| 중단영업기본주당이익(손실) | 31 | 523 | (1,017) |
| 중단영업희석주당이익(손실) | 31 | 523 | (1,017) |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."연 결 자 본 변 동 표
| 제 26(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 25(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지&cr | |
| 주식회사 룽투코리아와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주 지분 | 비지배지분 | 총 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 소 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017년 01월 01일 (전기초) | 9,735,098,000 | 70,710,664,360 | (13,279,660,297) | 990,056,342 | (26,800,043,295) | 41,356,115,110 | 28,993,990,082 | 70,350,105,192 |
| 총포괄손익 | - | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | (25,694,426,157) | (25,694,426,157) | (10,946,090,898) | (36,640,517,055) |
| 기타포괄손익 | - | |||||||
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (363,817,468) | - | (363,817,468) | - | (363,817,468) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (841,960,499) | - | (841,960,499) | - | (841,960,499) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (66,071,687) | - | (66,071,687) | (74,598,965) | (140,670,652) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 1,537,670 | 1,537,670 | (1,537,670) | - |
| 소 계 | - | - | - | (1,271,849,654) | 1,537,670 | (1,270,311,984) | (76,136,635) | (1,346,448,619) |
| 합 계 | - | - | - | (1,271,849,654) | (25,692,888,487) | (26,964,738,141) | (11,022,227,533) | (37,986,965,674) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 | ||||||||
| 전환권의 청구 | 2,109,849,000 | 25,951,377,689 | - | - | - | 28,061,226,689 | - | 28,061,226,689 |
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 유 상 증 자 | 593,119,500 | 9,404,230,500 | - | - | - | 9,997,350,000 | - | 9,997,350,000 |
| 지배력 변동없는 &cr 종속기업투자주식 처분 | - | 6,101,012,706 | - | - | - | 6,101,012,706 | 3,898,987,294 | 10,000,000,000 |
| 주식보상비용 | - | - | 1,289,386,437 | - | - | 1,289,386,437 | - | 1,289,386,437 |
| 합 계 | 2,702,968,500 | 41,456,620,895 | 1,289,386,437 | - | - | 45,448,975,832 | 3,898,987,294 | 49,347,963,126 |
| 연결실체의 변동 | - | - | - | - | (142,607,943) | (142,607,943) | (6,586,710) | (149,194,653) |
| 2017년 12월 31일 (전기말) | 12,438,066,500 | 112,167,285,255 | (11,990,273,860) | (281,793,312) | (52,635,539,725) | 59,697,744,858 | 21,864,163,133 | 81,561,907,991 |
| 2018년 01월 01일 (당기초) | 12,438,066,500 | 112,167,285,255 | (11,990,273,860) | (281,793,312) | (52,635,539,725) | 59,697,744,858 | 21,864,163,133 | 81,561,907,991 |
| 총포괄손익 | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 14,178,598,978 | 14,178,598,978 | 7,328,633,823 | 21,507,232,801 |
| 기타포괄손익 | ||||||||
| 지분법자본변동 | - | - | - | (7,701,574,782) | - | (7,701,574,782) | - | (7,701,574,782) |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 금융자산평가이익(손실) | - | - | - | (86,536,266) | - | (86,536,266) | - | (86,536,266) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 31,393,048 | 31,393,048 | (31,393,048) | - |
| 소 계 | - | - | - | (7,788,111,048) | 31,393,048 | (7,756,718,000) | (31,393,048) | (7,788,111,048) |
| 합 계 | - | - | - | (7,788,111,048) | 14,209,992,026 | 6,421,880,978 | 7,297,240,775 | 13,719,121,753 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 | ||||||||
| 지배력 변동없는 &cr 종속기업투자주식 처분 | - | 3,592,581,110 | - | - | - | 3,592,581,110 | 2,407,419,640 | 6,000,000,750 |
| 지배력 변동없는 &cr 종속기업투자주식 취득 | - | (5,603,201,960) | - | - | - | (5,603,201,960) | 288,201,960 | (5,315,000,000) |
| 주식보상비용 | - | - | 23,950,500 | - | - | 23,950,500 | - | 23,950,500 |
| 합 계 | - | (2,010,620,850) | 23,950,500 | - | - | (1,986,670,350) | 2,695,621,600 | 708,951,250 |
| 연결실체의 변동 | - | - | - | - | 1,865,308,207 | 1,865,308,207 | (30,948,951,705) | (29,083,643,498) |
| 2018년 12월 31일 (당기말) | 12,438,066,500 | 110,156,664,405 | (11,966,323,360) | (8,069,904,360) | (36,560,239,492) | 65,998,263,693 | 908,073,803 | 66,906,337,496 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."연 결 현 금 흐 름 표
| 제 26(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 25(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지&cr | |
| 주식회사 룽투코리아와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,501,547,071 | (7,055,826,689) | |
| 영업활동으로 창출된 현금 | 32 | 3,608,731,932 | (5,577,331,750) |
| 이 자 수 익의 수취 | 475,077,935 | 191,057,062 | |
| 이 자 비 용의 지급 | (550,567,446) | (815,516,922) | |
| 법 인 세의 납부 | (2,031,695,350) | (854,035,079) | |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (16,164,841,616) | (8,824,875,356) | |
| 단기금융상품의 증가 | (139,623,515,157) | (25,770,815,803) | |
| 단기금융상품의 감소 | 125,720,815,157 | 20,124,025,393 | |
| 단기대여금의 대여 | (8,088,100,000) | (3,183,000,000) | |
| 단기대여금의 회수 | 4,192,500,000 | 713,000,000 | |
| 장기금융상품의 감소 | - | 23,816,435 | |
| 장기대여금의 회수 | - | 25,991,545 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 | 2,029,325,865 | - | |
| 매각예정비유동자산의 처분 | 7,271,700,540 | - | |
| 종속기업투자의 처분 | - | 200,000,000 | |
| 관계기업투자의 취득 | (2,220,000,000) | - | |
| 유 형 자 산의 처분 | 135,727,280 | 2,545,455 | |
| 유 형 자 산의 취득 | (622,258,557) | (300,818,590) | |
| 무 형 자 산의 취득 | (4,316,950,844) | (1,669,169,791) | |
| 보 증 금의 증가 | (1,066,483,300) | (611,388,300) | |
| 보 증 금의 감소 | 422,397,400 | 866,938,300 | |
| 매각예정자산 처분에 대한 선수금 | - | 754,000,000 | |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,247,719,162) | 19,298,812,486 | |
| 단기차입금의 차입 | - | 600,000,000 | |
| 유동성금융리스부채의 감소 | - | (559,638,983) | |
| 임대보증금의 감소 | (10,000,000) | - | |
| 유 상 증 자 | - | 9,997,350,000 | |
| 단기차입금의 상환 | (1,981,469,912) | (748,898,531) | |
| 매각예정비유동부채의 상환 | (5,000,000,000) | - | |
| 임대보증금의 증가 | 90,000,000 | 10,000,000 | |
| 지배력 변동없는 종속기업투자주식 처분 | 6,000,000,750 | 10,000,000,000 | |
| 지배력 변동없는 종속기업투자주식 취득 | (346,250,000) | - | |
| Ⅳ. 연결실체의 변동으로 인한 현금의 증감 | 11,068,776,543 | (1,084,593,030) | |
| Ⅴ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 99,759,018 | (40,785,499) | |
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ+Ⅴ) | (4,742,478,146) | 2,292,731,913 | |
| Ⅶ. 기초의 현금및현금성자산 | 7,317,735,248 | 5,025,003,335 | |
| Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산 | 2,575,257,102 | 7,317,735,248 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
주석
&cr
| 제 26(당) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 25(전) 기 2017년 12월 31일 현재&cr |
| 주식회사 룽투코리아와 그 종속기업 |
&cr
1. 일반사항&cr&cr주식회사 룽투코리아(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 지배기업 개요&cr
주식회사 룽투코리아(이하 "지배기업"라 함)는 1999년 11월 11일에 설립되었습니다.지배기업은 2001년 12월에 코스닥등록을 위한 일반공모를 실시하여 2002년 1월 4일부터 한국거래소에 등록되어 거래를 시작한 ㈜디지탈온넷과 2009년 1월 사업다각화와 재무구조 개선 및 경영효율성증대를 위하여 합병하였습니다. 동사와 합병후 2009년 3월 20일자로 회사명을 ㈜디지탈온넷에서 ㈜아이넷스쿨로 변경하였습니다. 2015년 3월 27일자로 인터넷 관련 통신학습 교육서비스 외에 게임소프트웨어 개발 및 공급업을 사업목적에 추가하면서 신사업추진에 따른 기업 이미지 제고를 위하여 "주식회사 룽투코리아"로 변경하였습니다.
당기말 현재의 납입자본금은 12,438,066,500원이며, 주요 주주의 지분 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| LONGTUGAME HK LIMITED | 9,326,239 | 38.58% |
| 케이엘앤파트너스 룽투코리아 사모투자합자회사 | 2,596,323 | 10.74% |
| 주식회사 레몬엔터테인먼트 | 1,289,424 | 5.33% |
| KING POWER INTERNATIONAL LIMITED | 1,127,200 | 4.66% |
| RICHWISE HONGKONG DEVELOPMENT LIMITED | 759,459 | 3.14% |
| GUOTAI(ON) | 696,438 | 2.88% |
| 기 타 | 8,381,050 | 34.67% |
| 합 계 | 24,176,133 | 100.00% |
&cr(2) 종속기업 현황 및 요약재무정보&cr&cr1) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 지분율 (%) | 주요영업활동 | 소재지 | |
|---|---|---|---|---|
| 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 더이앤엠㈜ (*1) | 27.37% | 48.22% | 강관제조, 유무선 개인방송 플랫폼사업 | 대한민국 |
| ㈜타이곤모바일 | 80.00% | 44.57% | 소프트웨어 개발, 공급 | 대한민국 |
| 코리아티이㈜ (*2) | 100.00% | 100.00% | 강관제조 | 대한민국 |
| ㈜ 더셀럽 (*2) | 100.00% | - | 인터넷신문 인터넷방송 | 대한민국 |
| ㈜ 이제이파트너스 (*2) | 100.00% | - | 인터넷방송 | 대한민국 |
| (*1) | 전기말 기준으로 종속기업으로 분류되었던 더이앤엠㈜는 2018년 9월 지분매각을 통해 지배력이 상실되어 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. |
| (*2) | 종속기업인 더이앤엠㈜가 100% 지분을 보유하고 있는 법인으로서, 더이앤엠㈜의 지분매각으로 지배력이 상실되어 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. |
&cr2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.&cr
① 제 26(당) 기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산총계 | 부채총계 | 지배기업 지분 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜타이곤모바일 | 4,164,093,649 | 5,453,122,830 | (1,031,223,345) |
&cr② 제 25(전) 기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산총계 | 부채총계 | 지배기업 지분 |
| --- | --- | --- | --- |
| 더이앤엠㈜ | 62,197,072,148 | 26,305,015,515 | 17,307,149,708 |
| ㈜타이곤모바일 | 345,068,445 | 2,152,839,307 | (805,723,473) |
| 코리아티이㈜ | 1,000,017 | 50,510,507 | (49,510,490) |
&cr3) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약손익은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 26(당) 기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜타이곤모바일 | 4,612,784,291 | 536,718,502 | 518,741,681 |
② 제 25(전) 기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- |
| 더이앤엠㈜ | 13,590,205,437 | 2,556,582,576 | (18,002,347,533) |
| ㈜타이곤모바일 | - | (70,283,342) | (738,145,484) |
| 코리아티이㈜ | 1,036,109,886 | (62,756,974) | (118,166,807) |
&cr4) 당기 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | ㈜타이곤모바일 |
| --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 57,152,072 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,103,496,080) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 2,068,530,088 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 22,186,080 |
| 기초 현금및현금성자산 | 82,419,198 |
| 기말 현금및현금성자산 | 104,605,278 |
&cr(3) 연결범위의 변동 &cr&cr1) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 종속기업명 | 사 유 |
|---|---|---|
| 감 소 | 더이앤엠㈜ | 지분매각에 따른 지배력 상실 |
| 감 소 | 코리아티이㈜ | 지분매각에 따른 지배력 상실 |
| 감 소 | ㈜ 더셀럽 | 지분매각에 따른 지배력 상실 |
| 감 소 | ㈜ 이제이파트너스 | 지분매각에 따른 지배력 상실 |
&cr2) 연결실체는 당기 중 더이앤엠㈜에 대한 지배력을 상실하여, 해당 기업 및 동 기업의 종속회사를 연결대상 종속기업에서 제외하고, 동 주식의 공정가치 금액을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. &cr&cr더이앤엠㈜ 지분매각으로 인한 지배력이 상실되어 계산된 처분 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 지급받은 대가의 공정가치 (A) | 14,146,002,600 |
| 잔여지분의 공정가치 (B) | 21,549,612,942 |
| 비지배지분의 장부금액 (C) | 28,765,467,472 |
| 종속기업의 순자산 장부금액 (D) | 51,013,381,930 |
| 당기손익으로 재분류되는 포괄손익(E) | (19,347,075) |
| 지분처분과 잔여지분 평가에 따른 손익(A+B+C-D+E) | 13,428,354,009 |
| - 종속기업투자주식 처분손익(주석28) | 6,024,787,245 |
| - 잔여지분 평가에 따른 손익(종속기업투자이익)(주석8) | 7,403,566,764 |
&cr&cr 2. 재무제표 작성기준
&cr(1) 회계기준의 적용&cr&cr주식회사 룽투코리아와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr
(2) 재무제표의 측정기준
&cr연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
(3) 기능통화와 표시통화&cr
연결실체는 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 추정과 판단&cr
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr
1) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 27 : 종업원급여&cr- 주석 30 : 법인세비용&cr- 주석 36 : 우발부채 및 주요약정사항
2) 공정가치의 측정&cr연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 40 : 범주별 금융상품&cr- 주석 41 : 금융상품의 공정가치
&cr (5) 회계정책의 변경 &cr&cr아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr&cr 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다. &cr
① 금융자산의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.
&cr기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체의 회계정책에 대해중요한 영향은 없습니다.&cr
다음의 표는 2018년 1월 1일 현재 연결실체의 금융자산의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제 1109호에 따른 새로운 측정 범주를 설명하고 있습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | K-IFRS 제1039호에&cr 따른 분류 | K-IFRS 제1109호에&cr 따른 분류 | K-IFRS 제1039호에&cr 따른 금액 | K-IFRS 제1109호에&cr 따른 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금 및 현금성자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 7,317,735,248 | 7,317,735,248 |
| 단기금융상품 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 13,828,900,000 | 13,828,900,000 |
| 매 출 채 권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 13,655,767,555 | 13,655,767,555 |
| 미 수 금 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 3,302,027,949 | 3,302,027,949 |
| 미 수 수 익 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 84,907,242 | 84,907,242 |
| 단기대여금 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 1,976,000,000 | 1,976,000,000 |
| 장기대여금 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 124,008,455 | 124,008,455 |
| 장기보증금 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 838,037,100 | 838,037,100 |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 지정 | 2,963,780,654 | 2,963,780,654 |
| 금융자산 합계 | 44,091,164,203 | 44,091,164,203 |
연결실체는 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 금융상품을 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류하는 것으로 선택하였습니다.
&cr② 손상 : 금융자산과 계약자산
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다.
&cr기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 연결실체의 금융자산 손상과 관련하여 중요한 영향은 없습니다.
③ 경과규정&cr기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr&cr- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 기타포괄손익누계액에 인식되었습니다. 따라서, 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.&cr&cr- 최초 적용 일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.&cr ㆍ 보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정&cr ㆍ 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회&cr ㆍ 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치&cr 지정 선택&cr
- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.
2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)&cr 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결실체는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였고 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 동 기준서의 최초 적용에 따른 누적효과는 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여 금 기초 잔액을 조정해야하나 최초 적용일 현재 계약이 모두 완료됨에 따라 이익잉여금에서 조정한 금액은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)
개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)&cr 개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
5) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가 (제정)&cr외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 인식할 때에는 외화로 대가를 선지급이나 선수취로 인해 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날의 환율을 적용등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인&cr영향은 없습니다. &cr
6) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산 (개정)&cr개정기준서는 투자부동산 정의 충족 여부가 달라지고, 증거로 뒷받침되는 용도 변경이 있는 경우에만 부동산을 투자부동산으로 계정 대체한다는 원칙을 명확히 하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr7) 기업회계기준서 제1104호 보험계약 (개정)&cr개정기준서는 기업의 활동이 대부분 보험과 관련이 있는 기업의 경우 IFRS 9의 적용을 한시적으로 연기할 수 있는 선택권과 IFRS 9의 적용으로 발생할수 있는 추가적인회계변동성을 제거할 수 있도록 보험계약 발행자의 적격한 금융자산의 당기손익을 기타포괄손익으로 조정할 수 있도록 허용 등의 둘중 하나를 선택할 수 있도록 허용 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr(6) 재무제표의 발행승인일 &cr&cr연결재무제표는 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr&cr&cr 3. 유의적인 회계정책&cr&cr연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 연결기준&cr&cr연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.&cr&cr연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.
| - | 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 |
| - | 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 |
| - | 계약상 약정에서 발생하는 권리 |
| - | 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 |
&cr당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.&cr&cr연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.&cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.&cr&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.
&cr(2) 사업결합&cr&cr사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉, 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
&cr(3) 외화환산&cr&cr연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.
&cr (4) 금융자산&cr
1) 분 류&cr
2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측 정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr- 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.
&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자 수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
&cr- 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익 계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
3) 손 상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr(5) 재고자산&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다 . 순실현 가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. &cr&cr매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(6) 유형자산&cr&cr유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. &cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자 산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며 , 이를 제외한 유형자산 은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.&cr
| 계정과목 | 추정내용연수 | 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 30년 | 기 계 장 치 | 10~15년 |
| 시 설 장 치 | 5년 | 차량운반구 | 4년~5년 |
| 공구와기구 | 4~10년 | 비 품 | 4년~5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(7) 무형자산&cr&cr무형자산은 원가로 측정하며, 최 초 인식 후에 취득 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로상각하고 있습니다. 다만, 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.&cr
| 계정과목 | 추정내용연수 | 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 컴퓨터 소프트웨어 | 5 년 | 산업재산권 | 5 년 |
| 소프트웨어라이센스 | 5 년 | 회 원 권 | 비 한 정 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산 의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 말 에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(8) 영업권
사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.
손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.
영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.
관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.
(9) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20 ~ 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가 치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(10) 금융부채 &cr
1) 분류 및 측정
연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
&cr2) 제 거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(11) 금융보증계약&cr&cr 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.&cr&cr 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채" 로 인식됩니다.
① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 ② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액&cr&cr(12) 파생상품&cr&cr파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다.
&cr최초 인식 후 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 다음과 같이 인식하고 있습니다.
① 공정가치위험회피
공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr② 현금흐름위험회피
현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다.
&cr위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr (13) 복합금융상품 &cr &cr 연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. &cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
(14) 수 익&cr
연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr
1) 수행의무의 식별&cr연결실체는 게임소프트웨어 개발 및 공급을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.&cr연결실체는 고객에게 게임 아이템의 제공 대가로 수익이 발생하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 고객에게 약속한 재화나 용역, 즉 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식하고 자산은 고객이 그 자산을 통제할 때(또는 기간에 걸쳐 통제하게 되는 대로) 이전합니다.
&cr2) 변동대가
연결실체의 게임 아이템 판매는 고객에게 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.
기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
&cr3) 라이선싱
연결실체는 고객과의 게임관련 지적재산 라이선스를 제공하고 있고, 라이선스 제공 의무외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다.
기업회계기준서 제1115호 적용 시 위 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 연결실체는 지적재산 라이선스를 제공하는 약속은 사건이 발생하는 대로 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리 합니다.
&cr4) 유의적인 금융요소&cr연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. &cr 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
5) 거래가격의 배분
연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
6) 계약자산 및 계약부채
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.&cr
(15) 비금융자산의 손상&cr&cr연결실체는 매 보고기간종료일 현재 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정비유동자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
&cr연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
&cr회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(16) 법인세비용&cr&cr법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세비용
당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr② 이연법인세비용
이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr&cr또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니 다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
&cr(17) 배당금&cr&cr보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 아니하고 있습니다.
&cr(18) 납입자본&cr&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr&cr(19) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
&cr매 보고기간말 현재 충당부채의 잔액을 검토하고, 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(20) 종업원 급여&cr&cr① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.&cr
② 퇴직급여 (확정기여제도)
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr
(21) 매각예정 비유동자산ㆍ부채와 중단영업&cr&cr비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것이라면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고, 순공정가치와 장부금액 중낮은 금액으로 측정합니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
&cr매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며, 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와별도로 재무상태표에 표시합니다.
&cr별도의 주요 사업계열이나 영업지역 등 기업의 구분단위로서 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류된 중단영업의 경우, 세후 중단영업손익과 중단영업에 포함된 자산이나 처분자산집단을 순공정가치로 측정하거나 처분함에 따른 세후 손익의 합계액을포괄손익계산서에 단일금액으로 표시합니다.&cr&cr자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 이익을 인식하고 있습니다.&cr
(22) 정부보조금&cr&cr연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식합니다. 자산관련정부보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)은 재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 차감된 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는 방식으로 보조금을 수익으로 인식합니다. 수익관련 보조금은 포괄손익계산서에 정부보조금수익(기타수익)으로 인식합니다.
(23) 차입원가&cr&cr연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 연결실체는 차입원가의 자본화 산정의 기준이 되는 기간 기준으로 1년을 적용하고 있습니다.
&cr적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화 가능 차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중 효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다.
&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(24) 주당이익&cr&cr연결실체는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(25) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
&cr다만, 연결실체는 전체(또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정이며, 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.
&cr 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) &cr 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. &cr&cr 3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) &cr 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. &cr&cr 4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) &cr 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다.
&cr5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정) &cr 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다.
&cr 6) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 &cr 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. &cr&cr상기 열거된 제ㆍ개정사항이 연결실체 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr
4. 현금및현금성자산 등&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현 금 시 재 | 544,620 | 3,273,030 |
| 요구불예금 | 2,574,712,482 | 7,314,462,218 |
| 합 계 | 2,575,257,102 | 7,317,735,248 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 사용제한 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금융기관 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | 제한내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 우 리 은 행 | - | 75,880,822 | 물품대금 가압류 |
| 단기금융상품 | 국 민 은 행 | - | 50,000,000 | 카드채권한도설정 |
| 우 리 은 행 | 2,631,600,000 | 3,178,900,000 | 차입금 담보제공 | |
| 신 한 은 행 | - | 100,000,000 | 신용카드 개설담보 | |
| 합 계 | 2,631,600,000 | 3,404,780,822 |
&cr
5. 매출채권 및 기타채권 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. &cr
(1) 제 26(당) 기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 총 액 | 대손충당금 | 순 액 |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동채권] | |||
| 매 출 채 권 | 7,552,926,805 | - | 7,552,926,805 |
| 미 수 금 | 396,991,727 | (307,543,481) | 89,448,246 |
| 미 수 수 익 | 133,293,325 | - | 133,293,325 |
| 단기대여금 | 4,403,100,000 | (1,015,000,000) | 3,388,100,000 |
| 소 계 | 12,486,311,857 | (1,322,543,481) | 11,163,768,376 |
| [비유동채권] | |||
| 장기대여금 | 274,008,455 | (274,008,455) | - |
| 장기보증금 | 575,128,000 | - | 575,128,000 |
| 소 계 | 849,136,455 | (274,008,455) | 575,128,000 |
| 합 계 | 13,335,448,312 | (1,596,551,936) | 11,738,896,376 |
(2) 제 25(전) 기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 총 액 | 대손충당금 | 순 액 |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동채권] | |||
| 매 출 채 권 | 14,019,496,091 | (363,728,536) | 13,655,767,555 |
| 미 수 금(*1) | 4,627,445,375 | (1,325,417,426) | 3,302,027,949 |
| 미 수 수 익 | 84,907,242 | - | 84,907,242 |
| 단기대여금 | 3,628,471,541 | (1,652,471,541) | 1,976,000,000 |
| 소 계 | 22,360,320,249 | (3,341,617,503) | 19,018,702,746 |
| [비유동채권] | |||
| 장기대여금 | 274,008,455 | (150,000,000) | 124,008,455 |
| 장기보증금 | 838,037,100 | - | 838,037,100 |
| 소 계 | 1,112,045,555 | (150,000,000) | 962,045,555 |
| 합 계 | 23,472,365,804 | (3,491,617,503) | 19,980,748,301 |
| (*1) | 연결실체는 자금담당직원의 당기말 현재 11억원과 보고기간 종료후 2억 1천만원 등 총 13억 1천만원의 횡령사실을 발견하고 자금담당직원 및 자금송금처 등에 대한 고소장을 제출하였습니다. 11억원에 대해서는 미수금으로 계상하고 있으며, 총 13억 1천만원을 관리책임이 있는 임직원으로부터 회수하였습니다. |
&cr 6. 기타비금융자산 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr
(1) 제 26(당) 기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 총 액 | 대손충당금 | 순 액 |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동기타비금융자산] | |||
| 선 급 금 | 7,704,225,506 | (1,665,919,177) | 6,038,306,329 |
| 선 급 비 용 | 9,185,435 | - | 9,185,435 |
| 합 계 | 7,713,410,941 | (1,665,919,177) | 6,047,491,764 |
&cr(2) 제 25(전) 기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 총 액 | 대손충당금 | 순 액 |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동기타비금융자산] | |||
| 선 급 금 | 7,426,052,935 | (381,108,827) | 7,044,944,108 |
| 선 급 비 용 | 838,334,514 | - | 838,334,514 |
| 합 계 | 8,264,387,449 | (381,108,827) | 7,883,278,622 |
&cr&cr 7. 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산 &cr
(1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 취득가액 | 공정가치 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권(보통주) | ㈜문블락 | 302,702,624 | 136,647,254 | 136,647,254 |
| 합 계 | 302,702,624 | 136,647,254 | 136,647,254 |
&cr(2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사(종목)명 | 주식수 | 지분율 | 취득가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [시장성 있는 지분증권] | ||||
| 현진소재㈜(*1) | 554,906 주 | 6.70% | 2,849,999,784 | 2,638,578,030 |
| 소 계 | 2,849,999,784 | 2,638,578,030 | ||
| [시장성 없는 지분증권] | ||||
| ㈜문블락 | 112 주 | 8.94% | 302,702,624 | 302,702,624 |
| ㈜프라이데이(*2) | 50,000 주 | 25.00% | 25,000,000 | 22,500,000 |
| 지우정공㈜ (*3) | 1,166,665 주 | - | 185,908,068 | - |
| 소 계 | 533,610,692 | 325,202,624 | ||
| 합 계 | 3,363,610,476 | 2,963,780,654 |
| (*1) | 현진소재㈜의 주식은 전기 중 감자(4:1)로 인해 2,219,626주에서 554,906주로 변경되었습니다. |
| (*2) | ㈜프라이데이 주식은 2016년 중 사업결합을 통하여 피합병법인으로부터 승계한 시장성 없는 지분증권으로서 전기말 현재 지분율이 25%이나 피투자기업의 자산 및 부채 규모와 지분변동금액이 중요하지 않아 관계기업으로 분류하지 아니하였습니다. |
| (*3) | ㈜지우정공 주식 1,166,665주는 의결권 없는 상환전환우선주이며 전기 중 전액 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다. |
&cr
8. 관계기업투자 &cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. &cr
① 관계기업투자에 대한 지분율, 소재국가 및 결산일의 현황은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 소재국가 | 지분율 | 결산일 | |
|---|---|---|---|---|
| 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 더이앤엠㈜ (*1) | 대한민국 | 27.37% | 48.22% | 12월 31일 |
| Lantu Games Limited (*2) | 홍 콩 | 50.00% | 50.00% | 12월 31일 |
| (*1) | 당기 중 지분 일부처분으로 인하여 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류되었습니다. |
| (*2) | Lantu Games Limited 에 대한 지분율은 50%이나 다른 주주와의 약정에 따라 실질적인 경영권을 행사하지 못해 관계기업투자에 계상하였습니다. |
&cr② 관계기업투자의 취득원가, 순자산 지분액 및 장부금액은 다음과 같습니다.&crⅰ) 제 26(당) 기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 취득원가 | 순자산 지분액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 더이앤엠㈜ | 11,921,112,475 | 6,973,297,023 | 14,376,863,787 |
| Lantu Games Limited | 11,389,575,000 | 2,013,434,971 | 2,013,434,971 |
| 합 계 | 23,310,687,475 | 8,986,731,994 | 16,390,298,758 |
&crⅱ) 제 25(전) 기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 취득원가 | 순자산 지분액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| Lantu Games Limited | 11,389,575,000 | 2,803,612,376 | 2,803,612,376 |
| 합 계 | 11,389,575,000 | 2,803,612,376 | 2,803,612,376 |
&cr(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 26(당) 기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득(처분) | 종속기업에서&cr대체 | 잔여지분&cr평가이익(*1) | 지분법이익&cr(손실) | 기타포괄손익&cr등에 대한 지분 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 더이앤엠㈜ | - | - | 13,848,181,801 | 7,403,566,764 | 994,498,671 | (7,869,383,449) | 14,376,863,787 |
| Lantu Games Limited | 2,803,612,376 | 2,220,000,000 | - | - | (3,098,455,803) | 88,278,398 | 2,013,434,971 |
| 합 계 | 2,803,612,376 | 2,220,000,000 | 13,848,181,801 | 7,403,566,764 | (2,103,957,132) | (7,781,105,051) | 16,390,298,758 |
| (*1) | 당기 중 지분 일부처분으로 인하여 종속기업으로서의 지배력이 상실되어 계산된 잔여지분평가이익입니다. (주석1 참조) |
&cr② 제 25(전) 기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득(처분) | 지분법이익(손실) | 기타포괄손익&cr등에 대한 지분 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Lantu Games Limited | 10,681,661,866 | - | (7,036,088,991) | (841,960,499) | 2,803,612,376 |
| 합 계 | 10,681,661,866 | - | (7,036,088,991) | (841,960,499) | 2,803,612,376 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.&cr&cr① 재무현황
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자본 | 자산 | 부채 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 더이앤엠㈜ | 68,647,745,510 | 43,169,860,869 | 25,477,884,641 | 62,198,072,165 | 26,305,015,515 | 35,893,056,650 |
| Lantu Games Limited | 13,477,410,864 | 8,233,288,947 | 5,244,121,917 | 16,942,489,610 | 11,335,264,851 | 5,607,224,759 |
&cr② 손익현황
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 영업이익(손실) | 순이익(손실) | 매출액 | 영업이익(손실) | 순이익(손실) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 더이앤엠㈜ | 30,860,279,561 | 5,360,894,726 | 18,271,440,367 | 13,590,205,437 | 2,486,299,234 | (18,409,958,979) |
| Lantu Games Limited | 8,241,302 | (6,537,182,506) | (6,196,911,606) | 54,818,912 | (13,217,639,834) | (13,279,787,574) |
&cr&cr 9. 유형자산 &cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 26(당) 기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 303,808,451 | - | - | 303,808,451 |
| 건 물 | 1,643,534,395 | (500,452,038) | - | 1,143,082,357 |
| 차량운반구 | 277,789,923 | (106,591,034) | - | 171,198,889 |
| 집 기 비 품 | 203,493,174 | (103,231,673) | - | 100,261,501 |
| 시 설 장 치 | 658,127,908 | (267,160,240) | - | 390,967,668 |
| 합 계 | 3,086,753,851 | (977,434,985) | - | 2,109,318,866 |
② 제 25(전) 기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 251,620,451 | - | - | 251,620,451 |
| 건 물 | 1,550,184,008 | (448,519,932) | - | 1,101,664,076 |
| 기 계 장 치 | 1,030,114,666 | (690,083,213) | - | 340,031,453 |
| 차량운반구 | 434,987,531 | (82,587,138) | - | 352,400,393 |
| 집 기 비 품 | 628,815,228 | (351,063,104) | - | 277,752,124 |
| 시 설 장 치 | 499,897,908 | (157,914,326) | - | 341,983,582 |
| 건설중인자산 | 100,000,000 | - | - | 100,000,000 |
| 합 계 | 4,495,619,792 | (1,730,167,713) | - | 2,765,452,079 |
&cr(2) 당기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 26(당) 기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초장부가액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비(*1) | 연결범위변동 | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 251,620,451 | 52,188,000 | - | - | - | 303,808,451 |
| 건 물 | 1,101,664,076 | 93,350,387 | - | (51,932,106) | - | 1,143,082,357 |
| 기 계 장 치 | 340,031,453 | - | - | (74,565,555) | (265,465,898) | - |
| 차량운반구 | 352,400,393 | 41,747,170 | (149,676,677) | (73,271,997) | - | 171,198,889 |
| 집 기 비 품 | 277,752,124 | 9,111,000 | - | (74,196,591) | (112,405,032) | 100,261,501 |
| 시 설 장 치 | 341,983,582 | 158,230,000 | - | (109,245,914) | - | 390,967,668 |
| 건설중인자산 | 100,000,000 | 267,632,000 | - | - | (367,632,000) | - |
| 합 계 | 2,765,452,079 | 622,258,557 | (149,676,677) | (383,212,163) | (745,502,930) | 2,109,318,866 |
② 제 25(전) 기
| (단위 : 원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초장부가액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비(*2) | 손상차손 | 분할승계(*1) | 계정대체 | 매각예정자산&cr으로 대체 | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 25,894,871,650 | - | - | - | - | - | - | (25,643,251,199) | 251,620,451 |
| 건 물 | 13,123,263,123 | - | - | (504,401,696) | - | - | - | (11,517,197,351) | 1,101,664,076 |
| 기 계 장 치 | 509,853,384 | - | - | (169,821,931) | - | - | - | - | 340,031,453 |
| 영 상 장 비 | 5,045,320 | 866,770 | - | (3,812,149) | - | (2,099,941) | - | - | - |
| 차량운반구 | 253,514,609 | 145,957,779 | (2,000) | (42,863,006) | - | (4,206,989) | - | - | 352,400,393 |
| 공구와기구 | 45,000 | - | - | - | - | - | - | (45,000) | - |
| 집 기 비 품 | 398,109,915 | 37,357,678 | - | (129,863,616) | - | (38,725,853) | 11,000,000 | (126,000) | 277,752,124 |
| 시 설 장 치 | 511,986,300 | 16,636,363 | - | (122,389,352) | - | (64,249,729) | - | - | 341,983,582 |
| 건설중인자산 | 11,000,000 | 100,000,000 | - | - | - | - | (11,000,000) | - | 100,000,000 |
| 금융리스자산 | 1,300,000,000 | - | - | (145,480,208) | (1,154,519,792) | - | - | (1,000) | - |
| 합 계 | 42,007,689,301 | 300,818,590 | (2,000) | (1,118,631,958) | (1,154,519,792) | (109,282,512) | - | (37,160,620,550) | 2,765,452,079 |
| (*1) | 전기 중 교육사업부문의 물적분할을 통하여 분할신설법인 ㈜아이넷스쿨에 승계되었습니다. |
| (*2) | 전기 유형자산 감가상각비 중 47,402,512원은 중단사업손익에 포함되어 있습니다. |
&cr(3) 유형자산 손상&cr&cr연결실체는 전기 중 유형자산손상차손으로 1,154,519천원을 포괄손익계산서상 중단사업손익으로 계상하였습니다.
&cr&cr10. 영업권 &cr&cr (1) 당기와 전기 중 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 26(당) 기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권2 | 영업권3 | 영업권4 | 영업권5 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [취득원가] | |||||
| 기 초 | 13,245,546,769 | 1,569,214,381 | - | - | 14,814,761,150 |
| 증 가 | - | - | 2,464,468,950 | 3,857,718,548 | 6,322,187,498 |
| 연결범위변동 | (13,245,546,769) | - | (2,464,468,950) | (3,857,718,548) | (19,567,734,267) |
| 기 말 | - | 1,569,214,381 | - | - | 1,569,214,381 |
| [손상차손누계액] | |||||
| 기 초 | - | (480,244,108) | - | - | (480,244,108) |
| 손 상 인 식 | - | (1,088,970,273) | - | - | (1,088,970,273) |
| 기 말 | - | (1,569,214,381) | - | - | (1,569,214,381) |
| [장부가액] | |||||
| 기 초 | 13,245,546,769 | 1,088,970,273 | - | - | 14,334,517,042 |
| 기 말 | - | - | - | - | - |
| 영업권2 : | ㈜홍연의 지분 취득에 따라 발생한 영업권입니다. |
| 영업권3 : | ㈜타이곤모바일의 지분 취득에 따라 발생한 영업권입니다. |
| 영업권4 : | ㈜이제이파트너스의 지분 취득에 따라 발생한 영업권입니다. |
| 영업권5 : | ㈜더셀럽의 지분 취득에 따라 발생한 영업권입니다. |
② 제 25(전) 기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권2 | 영업권3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| [취득원가] | |||
| 기 초 | 13,245,546,769 | 1,569,214,381 | 14,814,761,150 |
| 증 가 | - | - | - |
| 감 소 | - | - | - |
| 기 말 | 13,245,546,769 | 1,569,214,381 | 14,814,761,150 |
| [손상차손누계액] | |||
| 기 초 | - | - | - |
| 손 상 인 식 | - | (480,244,108) | (480,244,108) |
| 기 말 | - | (480,244,108) | (480,244,108) |
| [장부가액] | |||
| 기 초 | 13,245,546,769 | 1,569,214,381 | 14,814,761,150 |
| 기 말 | 13,245,546,769 | 1,088,970,273 | 14,334,517,042 |
| 영업권2 : | ㈜홍연의 지분 취득에 따라 발생한 영업권입니다. |
| 영업권3 : | ㈜타이곤모바일의 지분 취득에 따라 발생한 영업권입니다. |
(2) 영업권의 손상검사&cr
연결실체는 매년 영업권과 같은 비한정 무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.
&cr사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 주요가정치 | 영업권2 | 영업권3 | 영업권4 | 영업권5 |
|---|---|---|---|---|
| 영구성장율 | 0.00% | 0.00% | 0.50% | 0.50% |
| 할 인 율 | 13.64% | 14.00% | 12.61% | 11.07% |
&cr현금흐름은 각 개별기업이 속하는 산업의 본질에 근거하여 향후 추정기간 동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 추정기간 이후의 현금흐름에 대해서는 영구성장율을 적용하여 추정하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 사업계획에근거하여 추정하였습니다.
&cr
11. 무형자산 &cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 26(당) 기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 1,058,873,748 | (965,803,665) | - | 93,070,083 |
| 소프트웨어라이선스 | 21,670,032,064 | (6,129,568,941) | (5,156,574,633) | 10,383,888,490 |
| 합 계 | 22,728,905,812 | (7,095,372,606) | (5,156,574,633) | 10,476,958,573 |
&cr② 제 25(전) 기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고 객 관 계 | 1,717,170,959 | (343,434,192) | - | 1,373,736,767 |
| 기 술 력 | 3,004,271,117 | (600,854,229) | - | 2,403,416,888 |
| 소프트웨어 | 987,403,630 | (948,530,148) | - | 38,873,482 |
| 소프트웨어라이선스 | 18,369,551,338 | (2,854,159,128) | (2,630,071,235) | 12,885,320,975 |
| 합 계 | 24,078,397,044 | (4,746,977,697) | (2,630,071,235) | 16,701,348,112 |
&cr(2) 당기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 26(당) 기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 무형자산상각비 | 손상차손 | 연결범위변동 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객관계 | 1,373,736,767 | 12,456,274,923 | (240,000,000) | (483,654,489) | - | (13,106,357,201) | - |
| 기 술 력 | 2,403,416,888 | - | - | (225,320,334) | - | (2,178,096,554) | - |
| 소프트웨어 | 38,873,482 | 71,470,118 | - | (17,273,517) | - | - | 93,070,083 |
| 소프트웨어라이선스 | 12,885,320,975 | 3,300,480,726 | - | (3,275,409,813) | (2,526,503,398) | - | 10,383,888,490 |
| 합 계 | 16,701,348,112 | 15,828,225,767 | (240,000,000) | (4,001,658,153) | (2,526,503,398) | (15,284,453,755) | 10,476,958,573 |
&cr② 제 25(전) 기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 무형자산&cr상각비(*1) | 손상차손(*2) | 분할승계(*3) | 대 체 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객관계 | 1,545,453,863 | - | (171,717,096) | - | - | - | 1,373,736,767 |
| 기 술 력 | 2,703,844,004 | - | (300,427,116) | - | - | - | 2,403,416,888 |
| 소프트웨어 | 51,289,152 | 8,260,000 | (20,675,670) | - | - | - | 38,873,482 |
| 교육프로그램 | 688,221,946 | - | (136,462,248) | (551,759,698) | - | - | - |
| 소프트웨어라이선스 | 16,538,968,380 | 1,660,909,791 | (2,397,160,961) | (2,630,071,235) | - | (287,325,000) | 12,885,320,975 |
| 회 원 권 | 16,100,000 | - | - | - | (16,100,000) | - | - |
| 합 계 | 21,543,877,345 | 1,669,169,791 | (3,026,443,091) | (3,181,830,933) | (16,100,000) | (287,325,000) | 16,701,348,112 |
| (*1) | 전기 무형자산상각비 중 136,462,248원은 중단사업에 포함되어 있습니다. |
| (*2) | 전기 무형자산손상차손 중 551,759,698원은 중단사업에 포함되어 있습니다. |
| (*3) | 전기 중 교육사업부문의 물적분할을 통하여 분할신설법인 ㈜아이넷스쿨에 승계되었습니다. |
&cr
12. 담보제공자산 &cr
전기말 현재 차입 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산내역 | 관련 차입금 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정가액 | 종류 | 금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 가산동 토지, 건물 | 6,873,729,048 | 6,000,000,000 | 장기차입금(*1) | 5,000,000,000 | ㈜우리은행 |
| 1,200,000,000 | 단기차입금 | 1,000,000,000 | ㈜신한은행 | ||
| 계 | 6,873,729,048 | 7,200,000,000 | 계 | 6,000,000,000 |
(*1) 우리은행의 장기차입금은 동 토지건물을 담보로 차입한 장기차입금으로 매각예정자산관련부채로 계상되어 있습니다.
&cr
13. 보험가입자산&cr&cr당기 중 북정공장 토지 및 건물 87.56%를 현진소재㈜에 매각하였습니다. 북정공장토지 및 건물은 당기말 현재 현진소재㈜에서 보험에 가입하였으며, 연결실체는 부보금액 중 보유지분 해당 비율에 따른 권리를 보유하고 있습니다.&cr&cr또한, 북정공장 부보금액은 현진소재㈜의 차입금에 대한 담보 목적으로 한국수출입은행에 및 KB캐피탈㈜에 질권으로 설정되어 있습니다.&cr&cr연결실체의 차량운반구에 대하여는 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다.
&cr&cr14. 매각예정자산 및 매각예정자산관련부채&cr&cr 연결실체는 전기말 현재 연결실체 소유의 금천구 가산동의 토지,건물에 대한 매각계약을 체결하여 당기 중 매각이 완료되었습니다. &cr&cr전기 중 양산시 북정동 토지, 건물에 대한 매각계획을 가지고 있어 동 자산을 매각예정자산으로 재분류하고, 매각예정자산손상차손과 매각예정자산관련부채를 인식하였습니다. 매각예정자산손상차손과 매각예정자산관련부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 제 26(당) 기
| (단위 : 원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 내용 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 매각예정자산&cr손상차손 | 처 분 | 연결범위변동 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 가산동사옥&cr(*1) | 유형자산 | 토 지 | 1,610,772,000 | - | - | - | (1,610,772,000) | - | - |
| 건 물 | 5,572,542,758 | (309,585,710) | - | - | (5,262,957,048) | - | - | ||
| 북정공장&cr(*2) | 유형자산 | 토 지 | 24,032,479,199 | - | - | (4,195,006,211) | (17,369,691,348) | (2,467,781,640) | - |
| 건 물 | 11,049,910,405 | (2,108,371,593) | (2,687,298,509) | (1,091,713,291) | (5,162,527,012) | - | - | ||
| 기계장치 | 584,086,000 | (85,179,208) | (498,905,792) | - | (1,000) | - | - | ||
| 공기구비품 | 4,175,853,505 | (3,878,824,998) | (296,983,507) | - | (45,000) | - | - | ||
| 집기비품 | 1,523,849,366 | (1,474,687,875) | (49,035,491) | - | (126,000) | - | - | ||
| 합 계 | 48,549,493,233 | (7,856,649,384) | (3,532,223,299) | (5,286,719,502) | (29,406,119,408) | (2,467,781,640) | - |
| (*1) 당기 중 가산동사옥을 매각하였으며 동 자산의 처분이익은 영업외수익에 계상되어 있습니다. |
| (*2) 당기 중 북정공장 토지 및 건물 87.56%를 현진소재㈜에 매각하고, 현진소재㈜가 발행한 신종자본증권을 인수하였습니다. 매각에 따른 담보제공자산의 장부금액이 감소하여 관련 금융보증부채환입 9,127,514,260원을 중단영업손익으로 계상하였습니다. |
(2) 제 25(전) 기
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 내용 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 매각예정자산&cr손상차손(*3) | 기 말 | 매각예정자산&cr관련부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 가산동사옥&cr(*1) | 유형자산 | 토 지 | 1,610,772,000 | - | - | - | 1,610,772,000 | 5,000,000,000 |
| 건 물 | 5,572,542,758 | (309,585,710) | - | - | 5,262,957,048 | |||
| 북정공장&cr(*2) | 유형자산 | 토 지 | 24,032,479,199 | - | - | (4,195,006,211) | 19,837,472,988 | 11,604,295,900 |
| 건 물 | 11,049,910,405 | (2,108,371,593) | (2,687,298,509) | (1,091,713,291) | 5,162,527,012 | |||
| 기계장치 | 584,086,000 | (85,179,208) | (498,905,792) | - | 1,000 | |||
| 공기구비품 | 4,175,853,505 | (3,878,824,998) | (296,983,507) | - | 45,000 | |||
| 집기비품 | 1,523,849,366 | (1,474,687,875) | (49,035,491) | - | 126,000 | |||
| 합 계 | 48,549,493,233 | (7,856,649,384) | (3,532,223,299) | (5,286,719,502) | 31,873,901,048 | 16,604,295,900 |
| (*1) 가산동사옥과 관련한 매각예정자산관련부채는 동 토지, 건물을 담보로 차입한 장기차입금입니다. |
| (*2) 북정공장과 관련한 매각예정자산관련부채는 연결실체가 북정공장 토지, 건물을 현진소재㈜의 수출입은행에 대한 차입금에 대한 담보로 제공하였으며, 이에 대한 손실예상액을 금융보증부채로 산정한 금액입니다. |
| (*3) 전기 중 북정공장의 토지건물에 대한 매각예정자산손상차손(중단사업손익) 5,286,719,502원을 인식하였습니다. |
&cr
15. 매입채무 및 기타채무&cr&cr당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 제 26(당) 기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 유 동 | 비 유 동 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 미 지 급 금 | 1,746,258,184 | 63,898,580 | 1,810,156,764 |
| 미지급비용 | 2,884,196,718 | - | 2,884,196,718 |
| 예 수 금 | 111,022,310 | - | 111,022,310 |
| 임대보증금 | - | 90,000,000 | 90,000,000 |
| 파생상품부채 | 220,562,813 | 109,923,656 | 330,486,469 |
| 합 계 | 4,962,040,025 | 263,822,236 | 5,225,862,261 |
&cr(2) 제 25(전) 기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 유 동 | 비 유 동 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 미 지 급 금 | 4,578,555,455 | - | 4,578,555,455 |
| 미지급비용 | 8,739,594,114 | 281,963,887 | 9,021,558,001 |
| 예 수 금 | 269,686,168 | - | 269,686,168 |
| 부가가치세예수금 | 814,885,808 | - | 814,885,808 |
| 임대보증금 | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 정부보조금부채 | 462,255,567 | - | 462,255,567 |
| 합 계 | 14,864,977,112 | 291,963,887 | 15,156,940,999 |
&cr
16. 기타비금융부채&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 제 26(당) 기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 유 동 | 비유동 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 선 수 금 | 675,118,748 | - | 675,118,748 |
| 합 계 | 675,118,748 | - | 675,118,748 |
&cr(2) 제 25(전) 기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 유 동 | 비유동 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 선 수 금 | 2,846,588,692 | - | 2,846,588,692 |
| 합 계 | 2,846,588,692 | - | 2,846,588,692 |
&cr 17. 장ㆍ단기차입금
&cr(1) 단기차입금&cr&cr당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | 이자율 | 내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜우리은행 | - | 3,000,000,000 | 3.09% | 일반자금대출 |
| ㈜신한은행 | - | 1,000,000,000 | 3.14% | 일반자금대출 |
| 기 타 | 108,101,469 | 489,571,381 | 운영자금 | |
| 합 계 | 108,101,469 | 4,489,571,381 |
&cr (2) 장기차입금&cr&cr당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | 이자율 | 내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜우리은행 | - | 5,000,000,000 | 3.06% | 시설자금 |
| 매각예정자산관련부채(*1) | - | (5,000,000,000) | ||
| 합 계 | - | - |
(*1) 우리은행의 장기차입금은 동 토지, 건물을 담보로 차입한 장기차입금으로 매각예정자산관련부채로 계상되어 있습니다.
&cr&cr 18. 전환사채&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 액 면 가 액 | 4,968,750,000 | - |
| 상 환 할 증 금 | 460,737,281 | - |
| 전 환 권 조 정 | (971,056,164) | - |
| 가 감 계 | 4,458,431,117 | - |
| 유동성 대체액 | - | - |
| 비유동성 잔액 | 4,458,431,117 | - |
(2) 전환사채의 발행조건 등에 관한 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 5 회차 |
|---|---|
| 발 행 증 권 | 무기명식 이권부 무보증 전환사채 |
| 액 면 가 액 | 4,968,750,000 원 |
| 표 면 금 리 | 0.00% |
| 만기 보장수익율 | 3.00% |
| 발 행 일 | 2018년 07월 30일 |
| 만 기 일 | 2021년 07월 30일 |
| 전환청구기간 | 2019년 07월 30일 ~ 2021년 06월 30일 |
| 원금지급방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채만기일에 권면금액의 만기보장수익률 &cr 100.0%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영 업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 이자지급방법 | 이자는 본 사채의 발행일 익일부터 원금상환기일까지 계산하여 사채만기일에 일시 상환 |
| 최초 전환가격 | 주당 5,660 원 |
| 최초 전환주식수 | 877,871 주 |
| 전환에 따라 발행할 주식 | 기명식 보통주식 |
| 전환가격조정 | 발행일 이후 3개월마다 최초 발행시 전환가격의 70%를 하회하지 않는 범위 내에서 전환가격을 조정 |
(3) 당기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 5 회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 전환권가치 | 풋옵션가치 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 발행일 현재 공정가치 | 546,418,406 | 108,999,469 | 655,417,875 |
| 파생상품평가이익(손실) | (325,855,594) | 924,188 | (324,931,406) |
| 당기말 현재 공정가치 | 220,562,812 | 109,923,657 | 330,486,469 |
&cr&cr 19. 퇴 직급여&cr &cr(1) 연결실체는 확정급여형퇴직급여제도에 의거하여 근무원가와 순이자비용(수익)은당기손익으로 인식하고, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하며, 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하여 왔으나, 2016년 확정기여형으로 퇴직급여제도를 변경함에 따라 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다..
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 701,936,593 | 362,667,772 |
| 중단사업손익 | - | 102,111,350 |
| 합 계 | 701,936,593 | 464,779,122 |
&cr &cr20. 자본금&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체 지배기업의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 24,176,133 | 24,176,133 |
| 자 본 금 | 12,438,066,500 | 12,438,066,500 |
| (*) | 지배기업은 과거에 이익소각을 통하여 보통주 700,000주를 소각하였는 바, 이로 인하여 발행주식수와 1주당 금액을 곱한 금액이 자본금과 일치하지 않습니다. |
&cr(2) 당기와 전기 중 연결실체 지배기업의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 자본금 | 주식수 | 자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 24,176,133 | 12,438,066,500 | 18,770,196 | 9,735,098,000 |
| 유 상 증 자 | - | - | 1,186,239 | 593,119,500 |
| 전환청구권행사 | - | - | 4,219,698 | 2,109,849,000 |
| 기 말 | 24,176,133 | 12,438,066,500 | 24,176,133 | 12,438,066,500 |
&cr
21. 자본잉여금&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체 지배기업의 자본잉여금에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 106,007,752,369 | 106,007,752,369 |
| 기타자본잉여금 | 4,148,912,036 | 6,159,532,886 |
| 합 계 | 110,156,664,405 | 112,167,285,255 |
(2) 당기와 전기 중 연결실체 지배기업의 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr &cr① 제 26(당) 기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 106,007,752,369 | 6,159,532,886 | 112,167,285,255 |
| 지배력 변동없는 종속기업투자주식 처분 | - | 3,592,581,110 | 3,592,581,110 |
| 지배력 변동없는 종속기업투자주식 취득 | - | (5,603,201,960) | (5,603,201,960) |
| 기 말 | 106,007,752,369 | 4,148,912,036 | 110,156,664,405 |
&cr② 제 25(전) 기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 전환권대가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 67,307,038,799 | 58,520,180 | 3,345,105,381 | 70,710,664,360 |
| 유상증자 | 9,404,230,500 | - | - | 9,404,230,500 |
| 전환청구권 행사 | 29,296,483,070 | - | (3,345,105,381) | 25,951,377,689 |
| 지배력 변동없는 &cr 종속기업투자주식 처분 | - | 6,101,012,706 | - | 6,101,012,706 |
| 기 말 | 106,007,752,369 | 6,159,532,886 | - | 112,167,285,255 |
22. 기타자본&cr&cr당기말 및 전기말 현재 연결실체 지배기업의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식처분손실 | (14,799,526,360) | (14,799,526,360) |
| 주식선택권 | 2,833,203,000 | 2,809,252,500 |
| 합 계 | (11,966,323,360) | (11,990,273,860) |
&cr
23. 기타포괄손익누계액&cr&cr당기말 및 전기말 현재 연결실체 지배기업의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 지분법자본변동 | (7,903,848,990) | (202,274,208) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (166,055,370) | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (79,519,104) |
| 합 계 | (8,069,904,360) | (281,793,312) |
&cr
24. 결 손 금&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체 지배기업의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 미처리결손금 | (36,484,216,174) | (52,528,123,359) |
| 확정급여부채의 재측정요소 | - | (107,416,366) |
| 지분법이익잉여금변동 | (76,023,318) | - |
| 합 계 | (36,560,239,492) | (52,635,539,725) |
&cr(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 26(당) 기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 미처리결손금 | 확정급여부채의&cr재측정요소 | 지분법&cr이익잉여금변동 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | (52,528,123,359) | (107,416,366) | - | (52,635,539,725) |
| 당 기 순 손 익 | 14,178,598,978 | - | - | 14,178,598,978 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | - | 107,416,366 | (76,023,318) | 31,393,048 |
| 연결실체의 변동 | 1,865,308,207 | - | - | 1,865,308,207 |
| 기 말 | (36,484,216,174) | - | (76,023,318) | (36,560,239,492) |
② 제 25(전) 기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 미처리결손금 | 확정급여부채의 재측정요소 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | (26,691,089,259) | (108,954,036) | (26,800,043,295) |
| 당 기 순 손 익 | (25,694,426,157) | - | (25,694,426,157) |
| 확정급여부채의 재측정요소 | - | 1,537,670 | 1,537,670 |
| 연결실체의 변동 | (142,607,943) | - | (142,607,943) |
| 기 말 | (52,528,123,359) | (107,416,366) | (52,635,539,725) |
&cr
25. 영업손익&cr&cr(1) 매 출 액&cr&cr당기 및 전기 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 게임사업매출 | 34,086,281,605 | 38,860,146,702 |
| 서비스매출 | 23,301,617,703 | 13,344,339,044 |
| 상 품 매 출 | 6,053,118 | 38,027,153 |
| 임 대 매 출 | 63,300,000 | 38,767,742 |
| 기 타 매 출 | 69,278,912 | 151,583,544 |
| 합 계 | 57,526,531,338 | 52,432,864,185 |
&cr(2) 매출원가&cr&cr당기 및 전기 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 게임사업매출원가 | 12,271,009,074 | 13,158,999,920 |
| 서비스매출원가 | 7,914,136,221 | 7,299,920,358 |
| 상품매출원가 | 1,636,161 | 93,493,265 |
| 합 계 | 20,186,781,456 | 20,552,413,543 |
&cr(3) 판매비와관리비&cr&cr당기 및 전기 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 5,186,244,498 | 4,346,503,408 |
| 퇴 직 급 여 | 701,936,593 | 362,667,772 |
| 복리후생비 | 777,322,619 | 738,239,791 |
| 용 역 비 | 1,703,483,055 | 569,934,545 |
| 세금과공과 | 552,211,284 | 231,761,823 |
| 감가상각비 | 295,479,613 | 313,069,076 |
| 여비교통비 | 334,826,936 | 208,944,617 |
| 통 신 비 | 29,468,831 | 52,200,008 |
| 지급임차료 | 480,259,030 | 179,266,635 |
| 보 험 료 | 73,806,013 | 46,952,564 |
| 접 대 비 | 200,028,808 | 130,544,672 |
| 소 모 품 비 | 81,839,356 | 68,467,384 |
| 차량유지비 | 17,039,852 | 27,237,263 |
| 수도광열비 | 4,112,447 | 6,615,010 |
| 도서인쇄비 | 1,897,922 | 1,577,018 |
| 교육훈련비 | 4,779,030 | 10,440,530 |
| 지급수수료 | 18,384,236,963 | 16,010,353,404 |
| 광고선전비 | 2,519,557,431 | 5,500,639,051 |
| 운 반 비 | 1,743,395 | 6,324,797 |
| 건물관리비 | 70,130,333 | 73,122,097 |
| 무형자산상각비 | 708,974,823 | 472,144,212 |
| 전 력 비 | - | 910,420 |
| 대손상각비(충당금환입) | (3,304,683) | 161,815,443 |
| 수 선 비 | 1,591,170 | 1,209,091 |
| 주식보상비용 | 434,886,613 | 1,383,225,324 |
| 경상개발비 | - | 6,846,209 |
| 수납대행수수료 | 1,100,747,605 | 841,790,604 |
| 잡 비 | - | 4,850,119 |
| 합 계 | 33,663,299,537 | 31,757,652,887 |
&cr &cr26. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기의 비용의 성격별 분류는 아래와 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 상품의 판매 | 8,935,356 | 93,493,265 |
| 종업원급여 | 8,942,324,864 | 8,510,581,620 |
| 감가상각비와 기타 상각비 | 4,384,870,316 | 7,685,500,316 |
| 수수료비용 | 30,332,592,599 | 29,655,502,797 |
| 기 타 비 용 | 10,181,357,858 | 6,364,988,432 |
| 영업비용 합계 | 53,850,080,993 | 52,310,066,430 |
&cr
27. 종업원 급여&cr&cr당기와 전기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 6,846,109,705 | 5,737,848,533 |
| 퇴 직 급 여 | 701,936,593 | 464,779,122 |
| 주식보상비용 | 434,886,613 | 1,383,225,324 |
| 복리후생비 | 959,391,953 | 924,728,641 |
| 합 계 | 8,942,324,864 | 8,510,581,620 |
&cr &cr28. 기타수익과 기타비용&cr&cr(1) 기타수익&cr&cr당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 외 환 차 익 | 207,560,540 | 21,470,824 |
| 외화환산이익 | 333,374,402 | - |
| 유형자산처분이익 | 3,266,856 | 2,543,455 |
| 매각예정비유동자산처분이익 | 397,971,492 | - |
| 종속기업투자자산처분이익 | 6,024,787,245 | - |
| 잡 이 익 | 595,376,140 | 124,625,709 |
| 합 계 | 7,562,336,675 | 148,639,988 |
&cr (2) 기타비용 &cr
당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타의 대손상각비 | 2,156,435,496 | 1,931,933,523 |
| 외 환 차 손 | 94,287,703 | 220,502,011 |
| 외화환산손실 | 16,345,087 | 388,446,794 |
| 기 부 금 | 30,810,640 | 13,694,320 |
| 파생상품평가손실 | - | 459,771,010 |
| 유형자산처분손실 | 17,216,253 | - |
| 무형자산손상차손 | 3,615,473,671 | 3,110,315,343 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 185,908,068 |
| 잡 손 실 | 81,457,545 | 280,224,375 |
| 합 계 | 6,012,026,395 | 6,590,795,444 |
&cr &cr29. 금융손익&cr&cr(1) 당기 및 전기 금융손익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| [금융수익] | ||
| 이 자 수 익 | 523,464,018 | 205,264,586 |
| 파생상품평가이익 | 325,855,594 | - |
| 합 계 | 849,319,612 | 205,264,586 |
| [금융원가] | ||
| 이 자 비 용 | 807,251,388 | 1,047,583,125 |
| 파생상품평가손실 | 924,188 | |
| 합 계 | 808,175,576 | 1,047,583,125 |
&cr(2) 당기와 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융기관예치금 | 366,485,946 | 168,003,205 |
| 대 여 금 | 156,978,072 | 37,261,381 |
| 합 계 | 523,464,018 | 205,264,586 |
&cr(3) 당기와 전기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 일반차입금 | 93,250,582 | 317,512,243 |
| 전 환 사 채 | 714,000,806 | 730,070,882 |
| 합 계 | 807,251,388 | 1,047,583,125 |
&cr 30. 법인세비용 &cr
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세 부담액 | 1,112,690,338 | 225,684,673 |
| 법인세추납액(환급액) | - | 90,758,566 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | 67,739,835 |
| 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | 596,631,154 | 290,780,893 |
| 총 법인세효과 | 1,709,321,492 | 674,963,967 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | (39,676,338) |
| 법인세비용 | 1,709,321,492 | 635,287,629 |
&cr(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (39,676,338) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | - | (39,676,338) |
(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 23,216,554,293 | (36,005,229,426) |
| 적용세율에 따른 세부담 | 5,107,641,944 | (7,899,150,474) |
| 조 정 사 항 | ||
| 비과세수익 | - | - |
| 비공제비용 | - | 7,542,326 |
| 미인식 일시적 차이의 변동 | (934,615,424) | 8,436,137,211 |
| 기타(세율차이 등) | (2,463,705,028) | 90,758,566 |
| 법인세비용 | 1,709,321,492 | 635,287,629 |
(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자 산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 제 26(당) 기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 증 감 | 연결범위변동 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 대 손 금 | 99,728,452 | (33,728,452) | - | 66,000,000 |
| 대손충당금 | 288,200,059 | 395,088,519 | - | 683,288,578 |
| 대손충당금 | 506,314,646 | - | (506,314,646) | - |
| 매도가능금융자산 | 157,626,194 | - | (157,626,194) | - |
| 무 형 자 산 | 1,085,473,369 | 65,873,378 | - | 1,151,346,747 |
| 미 수 수 익 | (15,765,985) | (25,651,508) | 1,093,490 | (40,324,003) |
| 미 지 급 금 | 1,008,665 | (1,008,665) | - | - |
| 미지급비용 | 16,777,336 | (294,628) | (10,305,127) | 6,177,581 |
| 상환할증금 | - | 101,362,202 | - | 101,362,202 |
| 유 형 자 산 | 1,803,569,587 | 2,913,293 | (1,803,065,186) | 3,417,694 |
| 전환권조정 | - | (213,632,356) | - | (213,632,356) |
| 종속기업투자 | 9,164,221,413 | (3,810,960,272) | (1,208,108,083) | 4,145,153,058 |
| 관계기업투자 | 340,972,199 | 527,812,413 | - | 868,784,612 |
| 주식보상비용 | 396,402,589 | - | (62,032,055) | 334,370,534 |
| 외화환산손익 | 108,755,590 | (105,194,735) | - | 3,560,855 |
| 파생상품자산평가손실 | 101,149,622 | - | (101,149,622) | - |
| 금융보증손실 | 2,552,945,098 | - | (2,552,945,098) | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 36,532,181 | - | 36,532,181 |
| 선 급 비 용 | - | 528,186 | - | 528,186 |
| 외 환 차 익 | - | (72,903,079) | - | (72,903,079) |
| 파생상품부채 | - | 72,707,023 | - | 72,707,023 |
| 기 타 | 87,532,901 | 14,259,392 | (101,696,225) | 96,068 |
| 소 계 | 16,694,911,734 | (3,046,297,108) | (6,502,148,746) | 7,146,465,881 |
| 이월결손금 | 2,061,608,267 | 2,111,681,684 | - | 4,173,289,951 |
| 이연법인세자산 미인식액 | 18,517,693,910 | (934,615,424) | (6,263,322,654) | 11,319,755,832 |
| 이연법인세자산 인식액 | 238,826,091 | - | (238,826,091) | - |
② 제 25(전) 기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | |||
| 대 손 금 | 36,208,965 | 63,519,487 | 99,728,452 |
| 대손충당금 | 204,224,587 | 83,975,472 | 288,200,059 |
| 대손충당금 | 358,883,509 | 147,431,137 | 506,314,646 |
| 매도가능금융자산 | 11,786,448 | 145,839,746 | 157,626,194 |
| 무 형 자 산 | 396,857,677 | 688,615,692 | 1,085,473,369 |
| 미 수 수 익 | (15,634,288) | (131,697) | (15,765,985) |
| 미 지 급 금 | 1,008,665 | - | 1,008,665 |
| 미지급비용 | 14,859,244 | 1,918,092 | 16,777,336 |
| 상환할증금 | 767,792,025 | (767,792,025) | - |
| 유 형 자 산 | 533,231,201 | 1,270,338,386 | 1,803,569,587 |
| 전환권조정 | (1,173,348,706) | 1,173,348,706 | - |
| 종속기업투자 | 5,249,442,624 | 3,914,778,789 | 9,164,221,413 |
| 관계기업투자 | 155,740,889 | 185,231,310 | 340,972,199 |
| 주식보상비용 | 375,758,034 | 20,644,555 | 396,402,589 |
| 외화환산손익 | - | 108,755,590 | 108,755,590 |
| 파생상품자산평가손실 | - | 101,149,622 | 101,149,622 |
| 금융보증손실 | - | 2,552,945,098 | 2,552,945,098 |
| 기 타 | 149,459,505 | (61,926,604) | 87,532,901 |
| 소 계 | 7,066,270,379 | 9,628,641,355 | 16,694,911,734 |
| 이월결손금 | 2,852,017,393 | (790,409,126) | 2,061,608,267 |
| 이연법인세자산 미인식액 | 9,611,721,846 | 8,905,972,064 | 18,517,693,910 |
| 이연법인세자산 인식액 | 306,565,926 | (67,739,835) | 238,826,091 |
&cr31. 주당손익&cr&cr(1) 기본주당손익&cr&cr기본주당이익(손실)은 지배기업의 소유주에게 귀속될 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것으로, 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 연결당기순이익(손실) | ||
| 계속영업당기순이익(손실) | 8,858,192,802 | (14,833,052,860) |
| 중단영업당기순이익(손실) | 12,649,039,999 | (21,807,464,195) |
| 합 계 | 21,507,232,801 | (36,640,517,055) |
| 가중평균유통보통주식수 | 24,176,133 | 21,446,997 |
| 기본주당이익(손실) | ||
| 계속영업주당이익(손실) | 366 | (691) |
| 중단영업주당이익(손실) | 523 | (1,017) |
| 합 계 | 889 | (1,708) |
(2) 희석주당손익
&cr희석주당이익(손실)은 지배기업의 소유주에게 귀속될 당기순이익(손실)을 희석효과가 있는 잠재적보통주를 포함한 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것으로, 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. &cr
① 잠재적 보통주의 내역
| (단위 : 주, 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 전환가액 | 잠재적보통주 | 전환청구기간 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전 환 사 채 (5차) | 3,965 | 1,253,152 | 2019년 07월 30일 ~ 2021년 06월 30일 |
| 합 계 | 1,253,152 |
| (*) | 5차 전환사채의 경우 당초 전환가액이 주당 5,660원에 877,871주 전환가능한 것으로 발행되었으나, 2018년 10월 30일 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 인하여 상기와 같은 잠재적보통주가 전환가능합니다. |
② 희석화주당손익 산정을 위한 가중평균 희석유통보통주식수
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식(기본) | 24,176,133 | 21,446,997 |
| 조 정 내 역 | ||
| 전 환 사 채(5차) | 528,727 | - |
| 가중평균유통보통주식(희석) | 24,704,860 | 21,446,997 |
③ 희석주당손익 산정내역
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | ||
| 계속영업당기순이익(손실) | 8,858,192,802 | (14,833,052,860) |
| 중단영업당기순이익(손실) | 12,649,039,999 | (21,807,464,195) |
| 합 계 | 21,507,232,801 | (36,640,517,055) |
| 조 정 내 역 | ||
| 전환사채(5차) 세후 이자비용 | 113,177,214 | - |
| 조정후 당기순이익 | 21,620,410,015 | (36,640,517,055) |
| 조정후 계속영업당기순이익(손실) | 8,971,370,016 | (14,833,052,860) |
| 조정후 중단영업당기순이익(손실) | 12,649,039,999 | (21,807,464,195) |
| 가중평균희석유통보통주식수 | ||
| 계속영업유통보통주식수 | 24,704,860 | 21,446,997 |
| 중단영업유통보통주식수 | 24,176,133 | 21,446,997 |
| 희석주당이익(손실) | ||
| 계속영업주당이익(손실) | 363 | (691) |
| 중단영업주당이익(손실) | 523 | (1,017) |
| 합 계 | 886 | (1,708) |
| (*)&cr | 전기말 현재 희석성 잠재적보통주인 주식선택권이 부여되어 있으나, 주식선택권의 반희석화 효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. |
&cr
32. 현금흐름&cr&cr(1) 영업에서 창출된 현금흐름&cr&cr당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순이익 | 21,507,232,801 | (36,640,517,055) |
| 2. 조 정 항 목 | ||
| 법인세비용 | 1,709,321,492 | 635,287,629 |
| 이 자 비 용 | 807,251,388 | 1,059,870,049 |
| 이 자 수 익 | (523,464,018) | (205,277,445) |
| 주식보상비용 | 434,886,613 | 1,383,225,324 |
| 감가상각비 | 383,212,163 | 1,071,229,446 |
| 무형자산상각비 | 4,001,658,153 | 2,889,980,843 |
| 매각예정비유동자산처분이익 | (4,227,070,000) | - |
| 외화환산손실 | 16,345,087 | 388,446,794 |
| 외화환산이익 | (333,374,402) | - |
| 종속회사투자자산처분손익 | (6,024,787,245) | - |
| 유형자산처분이익 | (3,266,856) | (2,543,455) |
| 유형자산처분손실 | 17,216,253 | - |
| 유형자산손상차손 | - | 1,154,519,792 |
| 무형자산손상차손 | 3,615,473,671 | 3,110,315,343 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 185,908,068 |
| 매각예정비유동자산처분이익 | (397,971,492) | - |
| 지분법손익 | (5,299,609,633) | 7,036,088,991 |
| 파생상품평가이익 | (325,855,594) | - |
| 파생상품평가손실 | 924,188 | 459,771,010 |
| 대손상각비 | 2,153,130,813 | 2,502,360,429 |
| 중단사업손실(교육사업) | - | 1,156,119,686 |
| 매각예정비유동자산손상차손 | - | 5,286,719,502 |
| 금융보증손실(환입) | (8,494,123,900) | 11,604,295,900 |
| 잡 이 익 | - | (19,994,296) |
| 소 계 | (12,490,103,319) | 39,696,323,610 |
| 3. 운전자본변동 | ||
| 매 출 채 권의 감소(증가) | 311,955,231 | (11,248,514,571) |
| 기 타 채 권의 감소(증가) | 92,917,844 | (230,478,162) |
| 재 고 자 산의 감소(증가) | (42,330,292) | 82,848,617 |
| 기타비금융자산의 감소(증가) | (757,613,341) | (2,497,209,013) |
| 매 입 채 무의 증가(감소) | 63,898,580 | - |
| 기 타 채 무의 증가(감소) | (4,324,665,719) | 5,930,007,316 |
| 기타비금융부채의 증가(감소) | (752,559,853) | (669,792,492) |
| 소 계 | (5,408,397,550) | (8,633,138,305) |
| 합 계 | 3,608,731,932 | (5,577,331,750) |
(2) 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 연결실체는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 장기대여금의 유동성 대체 | - | 100,000,000 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | - | 11,000,000 |
| 전환사채의 전환청구권 행사 | - | 28,075,801,242 |
| 고객관계(무형자산) 처분에 따른 미수금 인식 | 240,000,000 | - |
| 전환사채권 취득에 따른 매각예정자산 납입 | 26,117,070,000 | - |
| 고객관계(무형자산) 취득에 따른 미지급금 계상 | 1,406,000,000 | - |
| 고객관계(무형자산) 취득에 따른 사채대용납입 | 10,105,274,923 | - |
| 파생상품부채의 유동성 대체 | 220,562,813 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 166,055,370 | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 140,670,652 |
| 매출채권/미수금 재분류 | - | 3,455,095,189 |
| 매각예정자산 재분류 | - | 31,873,901,048 |
| 장기차입금 매각예정자산관련부채 재분류 | - | 5,000,000,000 |
&cr(3) 당기와 전기 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 26(당) 기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동&cr현금흐름 | 상 각 | 대 체 | 연결범위변동 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 성 | ||||||
| 단기차입금 | 4,489,571,381 | (1,981,469,912) | - | - | (2,400,000,000) | 108,101,469 |
| 유동성 소계 | 4,489,571,381 | (1,981,469,912) | - | - | (2,400,000,000) | 108,101,469 |
| 비유동성 | ||||||
| 임대보증금 | 10,000,000 | 80,000,000 | - | - | - | 90,000,000 |
| 전환사채 | - | - | 145,098,992 | 4,313,332,125 | - | 4,458,431,117 |
| 비유동성 소계 | 10,000,000 | 10,000,000 | 145,098,992 | 4,313,332,125 | - | 4,548,431,117 |
| 합 계 | 4,499,571,381 | (1,901,469,912) | 145,098,992 | 4,313,332,125 | (2,400,000,000) | 4,656,532,586 |
&cr② 제 25(전) 기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동&cr현금흐름 | 상 각 | 대 체 | 전환권청구 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 성 | ||||||
| 단기차입금 | 4,638,469,912 | (148,898,531) | - | - | - | 4,489,571,381 |
| 유동성금융리스부채 | 559,638,983 | (559,638,983) | - | - | - | - |
| 유동성 소계 | 5,198,108,895 | (708,537,514) | - | - | - | 4,489,571,381 |
| 비유동성 | ||||||
| 임대보증금 | 3,000,000 | 10,000,000 | - | (3,000,000) | - | 10,000,000 |
| 장기차입금 | 5,000,000,000 | - | - | (5,000,000,000) | - | - |
| 전환사채 | 27,531,560,542 | - | 529,666,147 | - | (28,061,226,689) | - |
| 비유동성 소계 | 32,534,560,542 | 10,000,000 | 529,666,147 | (5,003,000,000) | (28,061,226,689) | 10,000,000 |
| 합 계 | 37,732,669,437 | (698,537,514) | 529,666,147 | (5,003,000,000) | (28,061,226,689) | 4,499,571,381 |
&cr
33. 특수관계자와의 거래&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 | 지분율(*1) | 주요영업활동 | 소재지 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업&cr(*2) | LONGTUGAME HK LIMITED | 38.58% | 38.58% | 온라인 게임개발, 유통 | 홍 콩 |
| Beijing Zhongqing longtu Network &cr Technology Co.Ltd | - | - | 온라인 게임개발, 유통 | 중 국 | |
| 관계기업 | Lantu Games Limited | 50.00% | 50.00% | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 홍 콩 |
| 더이앤엠㈜ (*3) | 27.37% | 48.22% | 디지털콘텐츠개발 및 강관제조 | 대한민국 | |
| 코리아티이㈜ (*4) | 100.00% | 100.00% | 강관제조 | 대한민국 | |
| ㈜ 더셀럽 (*4) | 100.00% | 0.00% | 인터넷신문 인터넷방송 | 대한민국 | |
| ㈜ 이제이파트너스 (*4) | 100.00% | 0.00% | 인터넷방송 | 대한민국 | |
| ㈜레코드팜 (*4) | 100.00% | 0.00% | 데이터베이스 및 온라인정보제공 | 대한민국 | |
| 기 타 | ㈜문블락 | 8.94% | 8.94% | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 대한민국 |
| ㈜레몬엔터테인먼트 | 5.36% | 5.36% | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 대한민국 |
| (*1) | 지분율은 지배기업과 종속기업이 각각 보유하고 있는 지분율의 단순합계입니다. |
| (*2) | 당기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 LONGTUGAME HK LIMITED이며, 최상위 지배자는 Beijing Zhongqing longtu &crNetwork Technology Co.Ltd 입니다. |
| (*3) | 전기말 기준으로 연결실체를 구성한 더이앤엠㈜는 2018년 9월 지분매각을 통해 지배력이 상실되어 관계기업으로 분류하여 특수관계 내역에 포함되었습니다. |
| (*4) | 관계기업인 더이앤엠㈜가 해당 지분을 보유하고 있습니다. |
&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래는 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 26(당) 기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출거래 | 매입거래 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 내 역 | 금 액 | 내 역 | 금 액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | Beijing Zhongqing longtu &crNetwork Technology Co.Ltd | 저작권매출 | 3,529,863,237 | ||
| LONGTUGAME HK LIMITED | 저작권매출 | 490,328,807 | |||
| 관계기업 | 더이앤엠㈜ (*1) | 이 자 수 익 | 2,106,247 | 지급수수료 | 35,022,929 |
| Lantu Games Limited | 이 자 수 익 | 32,368,622 | |||
| 기타특수관계자 | ㈜문블락 | 지급수수료 | 141,687,500 | ||
| 합 계 | 4,054,666,913 | 176,710,429 |
| (*1) | 더이앤엠㈜와의 거래내역은 지배력 상실에 따라, 관계기업으로의 전환 후 발생 거래내역입니다. |
&cr② 제 25(전) 기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출거래 | 매입거래 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 내 역 | 금 액 | 내 역 | 금 액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | Beijing Zhongqing longtu &crNetwork Technology Co.Ltd | 저작권매출 | 8,517,041,936 | ||
| 기타특수관계자 | ㈜문블락 | 지급수수료 | 22,057,461 | ||
| 광고선전비 | 25,200,000 | ||||
| 합 계 | 8,517,041,936 | 47,257,461 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr ① 제 26(당) 기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | Lantu Games Limited | 1,066,600,000 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | ㈜레몬엔터테인먼트 | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 | - | - |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 120,000,000 | 30,000,000 | - | - |
| 합 계 | 2,386,600,000 | 1,230,000,000 | - | - |
&cr ② 제 25(전) 기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 임 직 원 | 393,000,000 | 213,000,000 | - | - |
| 합 계 | 393,000,000 | 213,000,000 | - | - |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 제 26(당) 기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 과목 | 금액 | 과목 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | Beijing Zhongqing longtu &crNetwork Technology Co.Ltd | 매출채권 | 4,275,093,085 | ||
| LONGTUGAME HK LIMITED | 매출채권 | 1,243,444,371 | |||
| 관계기업 | 더이앤엠㈜ | 미지급금 | 13,089,117 | ||
| Lantu Games Limited | 단기대여금 | 1,118,100,000 | |||
| 기타특수관계자 | ㈜문블락 | 미지급금 | 20,625,000 | ||
| 합 계 | 6,636,637,456 | 33,714,117 |
② 제 25(전) 기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 과목 | 금액 | 과목 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | Beijing Zhongqing longtu &crNetwork Technology Co.Ltd | 매출채권 | 7,179,967,029 | ||
| 기타특수관계자 | ㈜문블락 | 단기대여금 | 130,000,000 | ||
| 합 계 | 7,309,967,029 |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은 없으며, 특수관계자를 위하여 제공한 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 보증처 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | 구 분 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 더이앤엠㈜ | 우리은행 | 2,631,600,000 | 3,178,900,000 | 정기예금 담보제공 |
| 합 계 | 2,631,600,000 | 3,178,900,000 |
&cr (6) 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr당기 및 전기 중 연결실체의 기업 활동에 대한 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함한 주요경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 1,203,889,795 | 1,100,916,660 |
| 퇴 직 급 여 | 48,365,251 | 50,812,470 |
| 주식보상비용 | - | 1,458,298,724 |
| 합 계 | 1,252,255,046 | 2,610,027,854 |
&cr
34. 주식선택권&cr
(1) 주요사항&cr&cr연결실체는 이사회 결의 및 주주총회결의에 의거, 연결실체가 임직원에게 부여한 주식선택권과 관련한 주요내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1 차 | 2 차 | 3 차 |
|---|---|---|---|
| 부 여 일 | 2015년 12월 09일 | 2016년 05월 20일 | 2016년 08월 04일 |
| 부 여 수 량 | 500,000주 | 48,000주 | 3,500,000주(액면분할후) |
| 행 사 가 격 | 10,683원 | 10,804원 | 9,168원(액면분할전) |
| 공정가치(*1) | 3,005원 | 3,617원 | 1,935원 |
| 행사가능기간 | 2017년 12월 09일 ~ &cr2020년 12월 08일 | 2018년 05월 20일 ~ &cr2021년 05월 19일 | 2019년 08월 05일 ~&cr2024년 08월 04일 |
| 부 여 방 법 | 신주교부 자기주식교부 혹은 차액 보상(행사일 도래시 당사의 결정) | 신주교부방식(*2) | |
| 행사가능조건 | 부여 받은 날로부터 2년 이상 재직시 행사가 가능 | 부여 받은 날로부터 3년 이상 &cr재직시 행사가 가능 |
| (*1) | 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈모형에 따라 산정한 것입니다. 블랙-숄즈모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 예상 만기와 무위험이자율 등을 고려하여 산정하였습니다. |
| (*2) | 연결실체는 2018.03.30 개최된 정기주주총회 에서 주식선택권의 부여방법을 [신주교부, 자기주식교부 혹은 차액보상형]에서 [신주교부 방식] 으로 변경하였습니다. |
&cr(2) 당기와 전기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차 | 2차 | 3차 | 합 계 | 1차 | 2차 | 3차 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여된 주식선택권 | 500,000 | 21,000 | 3,500,000 | 4,021,000 | 500,000 | 34,000 | 700,000 | 1,234,000 |
| 액면분할(1:5)로 인한 증가분 | - | - | - | - | - | - | 2,800,000 | 2,800,000 |
| 기말까지 취소된 주식선택권 | - | - | (2,350,000) | (2,350,000) | - | (13,000) | - | (13,000) |
| 기말까지 행사된 주식선택권 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 연결범위변동 | - | - | (1,150,000) | (1,150,000) | - | - | - | - |
| 당기말 현재 주식선택권 | 500,000 | 21,000 | - | 521,000 | 500,000 | 21,000 | 3,500,000 | 4,021,000 |
&cr
35. 지급보증&cr
기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 지급보증은 없으며 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 제공받은자 | 보증금액 | 보증내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 개 인 | 15,400,000 | 공탁보증보험 |
| 합 계 | 15,400,000 |
&cr
36. 우발부채 및 주요약정사항 &cr &cr(1) 금융기관의 약정사항&cr&cr 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 금융기관 | 약정사항 | 한도액 |
| --- | --- | --- |
| ㈜우리은행 | 기업통장대출 | 1,000,000,000 |
| 합 계 | 1,000,000,000 |
&cr(2) 계류중인 소송사건&cr&cr1) 당기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 1,015,000천원)으로서, 2019년 1월 17일 원고승 확정판결을 받았습니다.
2) 당기말 현재 계류중인 중요한 소송사건의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 사건번호 | 원 고 | 피 고 | 사건내용 | 소송가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 연결실체가 원고인 사건 | ||||
| 2018가합1231 | ㈜룽투코리아 | 몬스타즈㈜외 2 | 대여금 청구 | 1,015,000,000 |
&cr
37. 영업부문정보 &cr
(1) 연결실체의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 부 문 별 | 수익창출의 내용 |
|---|---|
| 게임사업부문 | 게임소프트웨어 개발 및 공급 |
| 미디어플랫폼사업부문 | 온라인 미디어 플렛폼 제공 |
&cr(2) 연결실체의 당기 및 전기의 경영성과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매 출 액 | 영 업 손 익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 게임사업부문 | 37,000,086,448 | 39,011,730,246 | 1,679,210,433 | (1,399,832,045) |
| 미디어플랫폼(*) | 20,526,444,890 | 13,421,133,939 | 1,997,239,912 | 1,522,629,800 |
| 합 계 | 57,526,531,338 | 52,432,864,185 | 3,676,450,345 | 122,797,755 |
| (*) | 연결실체 내 종속회사(더이앤엠㈜)에 대한 지배력 상실로 인해 기존 연결실체가 영위하던 단조사업부문 및 미디어플랫폼 사업부문은 지배력을 유지하는 기간까지의 경영성과에 포함됩니다. |
&cr(3) 당기 및 전기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 국 내 | 53,506,339,294 | 43,915,822,249 |
| 중 국 | 3,529,863,237 | 8,517,041,936 |
| 홍 콩 | 490,328,807 | - |
| 합 계 | 57,526,531,338 | 52,432,864,185 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 연결기업의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 존재하지 않습니다.
&cr
38. 자본위험 관리&cr
연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 유동비율등의 재무비율을매월 모니터링하여 연결실체의 재무안정성지표의 기준에 따라 관리하여 지속적인 재무 구조개선을 위하여 실행하고 있습니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계(A) | 10,467,513,595 | 39,130,191,552 |
| 자본총계(B) | 66,906,337,496 | 81,561,907,991 |
| 부채비율(A/B) | 15.65% | 47.98% |
&cr
39. 금융위험 관리&cr
연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소,제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
&cr(1) 외환위험&cr&cr연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.
&cr① 환위험에 대한 노출 &cr당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 자 산 | 8,064,856,366 | 10,042,526,616 |
| 부 채 | - | - |
| 순 액 | 8,064,856,366 | 10,042,526,616 |
② 민감도분석&cr연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 자본 및 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 806,485,637 | 1,004,252,662 |
| 10% 하락시 | (806,485,637) | (1,004,252,662) |
(2) 이자율위험&cr&cr이자율위험은 미래의 금융시장 변화에 따라 예상치 못한 시장금리 변동으로 이자 수익과 이자비용 변동에 노출되어 있는 위험으로써 주로 예금 및 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 금융시장 변화에 따른 시장금리 변동 등 미래의 불확실성 제거와 순금융비용 최소화에 초점을 두고 이자율 위험관리 목표를 설정하여 실천함으로써 기업가치 극대화에 최선을 다하고 있습니다.
&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동시 예금 및 변동 금리부 차입금으로 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10bp 상승시 | 10bp 하락시 | 10bp 상승시 | 10bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 30,206,857 | (30,206,857) | 18,682,510 | (18,682,510) |
| 이자비용 | - | - | (40,000,000) | 40,000,000 |
&cr(3) 신용위험&cr&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. &cr은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터 높은 신용등급을 부여받은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하며 담보물 취득, 신용공여약정 등을 통해 신용위험을 경감하고 있습니다. 한편, 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 손상차손 차감 후 장부금액이며 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액입니다.&cr&cr ① 신용위험에 대 한 노출 &cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 2,575,257,102 | 7,317,735,248 |
| 장단기금융상품 | 27,631,600,000 | 13,828,900,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 11,738,896,376 | 19,980,748,301 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 136,647,254 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 2,963,780,654 |
| 합 계 | 42,082,400,732 | 44,091,164,203 |
&cr② 손상차손
당기말과 전기말 현재 회수약정일 기준 연령별 채권잔액 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.&cr&crⅰ) 제 26(당) 기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상금액 | 채권잔액 | 손상금액 | 채권잔액 | 손상금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 정상채권 | 4,064,232,943 | - | 73,261,747 | - | - | - |
| 3개월미만 | 1,676,237,367 | - | - | - | - | - |
| 3월초과~6월이하 | 1,743,725,641 | - | - | - | 3,388,100,000 | - |
| 6월초과~12월이하 | 44,088,048 | - | - | - | - | - |
| 12월초과 | 24,642,806 | - | 323,729,980 | (307,543,481) | 1,015,000,000 | (1,015,000,000) |
| 합 계 | 7,552,926,805 | - | 396,991,727 | (307,543,481) | 4,403,100,000 | (1,015,000,000) |
&crⅱ) 제 25(전) 기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상금액 | 채권잔액 | 손상금액 | 채권잔액 | 손상금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 정상채권 | 7,091,265,960 | - | 3,302,027,949 | - | 2,100,008,455 | - |
| 3개월미만 | 1,335,044,905 | - | - | - | - | - |
| 3월초과~6월이하 | 5,273,586,467 | (53,496,688) | 251,615,485 | (251,615,485) | - | - |
| 6월초과~12월이하 | 172,443,128 | (163,076,217) | 744,227,208 | (744,227,208) | - | - |
| 12월초과 | 147,155,631 | (147,155,631) | 329,574,733 | (329,574,733) | 1,802,471,541 | (1,802,471,541) |
| 합 계 | 14,019,496,091 | (363,728,536) | 4,627,445,375 | (1,325,417,426) | 3,902,479,996 | (1,802,471,541) |
&cr(4) 유동성위험&cr&cr유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. &cr&cr당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. &cr&cr① 제 26(당) 기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 1년 | 1년 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 4,849,578,681 | 220,562,813 | 263,822,236 | 5,333,963,730 |
| 차 입 금 | - | - | 4,458,431,117 | 4,458,431,117 |
| 합 계 | 4,849,578,681 | 220,562,813 | 4,722,253,353 | 9,792,394,847 |
&cr② 제 25(전) 기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 1년 | 1년 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 13,841,268,770 | - | 291,963,887 | 14,133,232,657 |
| 차 입 금 | 2,989,571,381 | 1,500,000,000 | 5,000,000,000 | 9,489,571,381 |
| 합 계 | 16,830,840,151 | 1,500,000,000 | 5,291,963,887 | 23,622,804,038 |
&cr
40. 범주별 금융상품&cr&cr (1) 범주별 금융상품의 내역&cr&cr연결실체의 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과같습니다.&cr
1) 금융자산&cr당기 및 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. &cr
① 제 26(당) 기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 상각후원가 | 당기손익&cr-공정가치측정 | 기타포괄손익&cr-공정가치측정 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금 및 현금성자산 | 2,575,257,102 | - | - | 2,575,257,102 |
| 단기금융상품 | 27,631,600,000 | - | - | 27,631,600,000 |
| 매 출 채 권 | 7,552,926,805 | - | - | 7,552,926,805 |
| 미 수 금 | 89,448,246 | - | - | 89,448,246 |
| 미 수 수 익 | 133,293,325 | - | - | 133,293,325 |
| 단기대여금 및 수취채권 | 3,388,100,000 | - | - | 3,388,100,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 136,647,254 | 136,647,254 |
| 장기보증금 | 575,128,000 | - | - | 575,128,000 |
| 합 계 | 41,945,753,478 | - | 136,647,254 | 42,082,400,732 |
&cr② 제 25(전) 기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 대여금및&cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 7,317,735,248 | - | - | - | 7,317,735,248 |
| 단기금융상품 | 13,828,900,000 | - | - | - | 13,828,900,000 |
| 매 출 채 권 | 13,655,767,555 | - | - | - | 13,655,767,555 |
| 미 수 금 | 3,302,027,949 | - | - | - | 3,302,027,949 |
| 미 수 수 익 | 84,907,242 | - | - | - | 84,907,242 |
| 단기대여금 | 1,976,000,000 | - | - | - | 1,976,000,000 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 2,963,780,654 | - | 2,963,780,654 |
| 장기대여금 | 124,008,455 | - | - | - | 124,008,455 |
| 장기보증금 | 838,037,100 | - | - | - | 838,037,100 |
| 합 계 | 41,127,383,549 | - | 2,963,780,654 | - | 44,091,164,203 |
2) 금융부채&cr당기 및 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. &cr
① 제 26(당) 기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 미 지 급 금 | 1,746,258,184 | - | 1,746,258,184 |
| 미지급비용 | 2,884,196,718 | - | 2,884,196,718 |
| 예 수 금 | 111,022,310 | - | 111,022,310 |
| 단기차입금 | 108,101,469 | - | 108,101,469 |
| 전 환 사 채 | 4,458,431,117 | - | 4,458,431,117 |
| 장기미지급금 | 63,898,580 | - | 63,898,580 |
| 장기임대보증금 | 90,000,000 | - | 90,000,000 |
| 유동파생상품부채 | - | 220,562,812 | 220,562,812 |
| 비유동파생상품부채 | - | 109,923,657 | 109,923,657 |
| 합 계 | 9,461,908,378 | 330,486,469 | 9,792,394,847 |
&cr② 제 25(전) 기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익인식금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 미 지 급 금 | 4,578,555,455 | - | 4,578,555,455 |
| 미지급비용 | 8,739,594,114 | - | 8,739,594,114 |
| 예 수 금 | 269,686,168 | - | 269,686,168 |
| 부가가치세예수금 | 814,885,808 | - | 814,885,808 |
| 정부보조금부채 | 462,255,567 | - | 462,255,567 |
| 단기차입금 | 4,489,571,381 | - | 4,489,571,381 |
| 장기미지급비용 | - | 281,963,887 | 281,963,887 |
| 장기임대보증금 | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 매각예정비유동부채(*) | 16,604,295,900 | - | 16,604,295,900 |
| 합 계 | 35,968,844,393 | 281,963,887 | 36,250,808,280 |
| (*) | 매각예정비유동부채는 장기차입금(시설자금) 5,000,000,000원과 금융보증부채 11,604,295,900원으로 구성되어 있습니다. |
&cr(2) 범주별 금융상품 관련 손익&cr&cr연결실체의 당기와 전기 중 발생한 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 제 26(당) 기&cr&cr① 금융자산
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 | 당기손익&cr-공정가치측정 | 기타포괄손익&cr-공정가치측정 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | ||||
| 대손(비용)환입 | 3,304,683 | - | - | 3,304,683 |
| 기타대손(비용)환입 | (741,355,690) | - | - | (741,355,690) |
| 이자수익(비용) | 523,464,018 | - | - | 523,464,018 |
| 외환차익(차손) | 113,272,837 | - | - | 113,272,837 |
| 외화환산이익(손실) | 317,029,315 | - | - | 317,029,315 |
| 소 계 | 215,715,163 | - | - | 215,715,163 |
| 기타포괄손익 | - | - | (166,055,370) | (166,055,370) |
| 총포괄손익 | 215,715,163 | - | (166,055,370) | 49,659,793 |
&cr② 금융부채
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정&cr금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | |||
| 이자수익(비용) | - | (807,251,388) | (807,251,388) |
| 파생상품평가이익(손실) | 324,931,406 | - | 324,931,406 |
| 소 계 | 324,931,406 | (807,251,388) | (482,319,982) |
| 기타포괄손익 | - | - | - |
| 총포괄손익 | 324,931,406 | (807,251,388) | (482,319,982) |
&cr2) 제 25(전) 기 &cr &cr① 금융자산
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 만기보유&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | |||||
| 대손(비용)환입 | - | (161,815,443) | - | - | (161,815,443) |
| 기타대손(비용)환입 | - | (1,908,925,652) | - | - | (1,908,925,652) |
| 이자수익(비용) | - | 205,277,445 | - | - | 205,277,445 |
| 외환차익(차손) | - | (199,031,187) | - | - | (199,031,187) |
| 외화환산이익(손실) | - | (388,446,794) | - | - | (388,446,794) |
| 손상차손 | (459,771,010) | - | - | (185,908,068) | (645,679,078) |
| 소 계 | (459,771,010) | (2,452,941,631) | - | (185,908,068) | (3,098,620,709) |
| 기타포괄손익 | - | - | - | - | - |
| 총포괄손익 | (459,771,010) | (2,452,941,631) | - | (185,908,068) | (3,098,620,709) |
&cr ② 금융부채
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | - | - | |
| 이자수익(비용) | - | (1,059,870,049) | (1,059,870,049) |
| 주식보상비용 | (93,838,887) | - | (93,838,887) |
| 소 계 | (93,838,887) | (1,059,870,049) | (1,153,708,936) |
| 기타포괄손익 | - | - | - |
| 총포괄손익 | (93,838,887) | (1,059,870,049) | (1,153,708,936) |
&cr&cr41. 금융상품의 공정가치 &cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr
① 금융자산
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [공정가치로 인식된 금융자산] | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 136,647,254 | 136,647,254 | - | - |
| 매도가능금융자산(*1) | - | - | 2,963,780,654 | 2,638,578,030 |
| 소 계 | 136,647,254 | 136,647,254 | 2,963,780,654 | 2,638,578,030 |
| [상각후원가로 인식된 금융자산] | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,575,257,102 | (*2) | 7,317,735,248 | (*2) |
| 단기금융상품 | 27,631,600,000 | (*2) | 13,828,900,000 | (*2) |
| 매 출 채 권 | 7,552,926,805 | (*2) | 13,655,767,555 | (*2) |
| 미 수 금 | 89,448,246 | (*2) | 3,302,027,949 | (*2) |
| 미 수 수 익 | 133,293,325 | (*2) | 84,907,242 | (*2) |
| 단기대여금 | 3,388,100,000 | (*2) | 1,976,000,000 | (*2) |
| 장기대여금 | - | (*2) | 124,008,455 | (*2) |
| 장기보증금 | 575,128,000 | (*2) | 838,037,100 | (*2) |
| 소 계 | 41,945,753,478 | - | 41,127,383,549 | - |
| 금융자산 합계 | 42,082,400,732 | 136,647,254 | 44,091,164,203 | 2,638,578,030 |
| (*1) | 시장성 없는 지분증권의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률에 대한 신뢰성 있는 평가가 불가능 하므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
| (*2) | 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
&cr② 금 융부채
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [공정가치로 인식된 금융부채] | ||||
| 유동파생상품부채 | 220,562,812 | 220,562,812 | - | - |
| 비유동파생상품부채 | 109,923,657 | 109,923,657 | - | - |
| 장기미지급비용 | - | - | 281,963,887 | 281,963,887 |
| 소 계 | 330,486,469 | 330,486,469 | 281,963,887 | 281,963,887 |
| [상각후원가로 인식된 금융부채] | ||||
| 미 지 급 금 | 1,746,258,184 | (*) | 4,578,555,455 | (*) |
| 미지급비용 | 2,884,196,718 | (*) | 8,739,594,114 | (*) |
| 예 수 금 | 111,022,310 | (*) | 269,686,168 | (*) |
| 부가가치세예수금 | - | (*) | 814,885,808 | (*) |
| 정부보조금부채 | - | (*) | 462,255,567 | (*) |
| 단기차입금 | 108,101,469 | (*) | 4,489,571,381 | (*) |
| 장기미지급금 | 63,898,580 | (*) | - | (*) |
| 장기임대보증금 | 90,000,000 | (*) | 10,000,000 | (*) |
| 매각예정비유동부채 | - | (*) | 16,604,295,900 | (*) |
| 전 환 사 채 | 4,458,431,117 | (*) | - | (*) |
| 소 계 | 9,461,908,378 | - | 35,968,844,393 | - |
| 금융부채 합계 | 9,792,394,847 | - | 36,250,808,280 | - |
| (*) | 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
(2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 2 | 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
금융상품의 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하고 있으며, 당기말 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융상품의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 136,647,254 | 136,647,254 |
| [금융부채] | ||||
| 파생상품부채(전환사채) | - | 330,486,469 | - | 330,486,469 |
&cr
42. 분할에 관한 사항
&cr(1) 분할의 개요&cr&cr연결실체는 경영의 효율성 및 책임 경영체제 강화를 위하여 2017년 7월 24일 주주총회결의를 통하여 기존부터 영위하여온 사업 중 교육사업부문을 분할하여 ㈜아이넷스쿨을 신규 설립하고, 분할회사인 연결실체가 존속하면서 신설회사의 주식 전부를 보유하는 단순ㆍ물적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할기일은 2017년 8월 25일이며, 분할신설회사인 ㈜아이넷스쿨은 온라인통신학습사업 및 중국교육사업을 주요 사업목적으로 하고 있습니다.
(2) 분할의 방법 및 내용&cr&cr분할로 인하여 감소된 연결실체의 자산ㆍ부채는 장부가액으로 이전되었으며, 분할신설회사로부터 교부받은 주식의 금액은 이전된 자산ㆍ부채의 장부가액입니다.&cr&cr(3) 분할 전후의 요약 재무현황
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 분할 전 | 분할 후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜룽투코리아 | ㈜룽투코리아 | ㈜아이넷스쿨 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 총자산 | 72,707,272,125 | 67,452,810,923 | 5,444,509,366 |
| 총부채 | 8,305,619,583 | 3,051,158,381 | 5,254,461,202 |
| 총자본 | 64,401,652,542 | 64,401,652,542 | 190,048,164 |
&cr(4) 연결실체는 분할신설회사인 ㈜아이넷스쿨로부터 교부받은 주식을 전기 중 전량 매각하였습니다.&cr
&cr 43. 중단사업&cr&cr(1) 연결실체는 2017년 8월 25일자 물적분할을 통하여 연결실체의 사업부문 중 교육사업부문을 더이상 영위하지 않기로 함에 따라 동 사업부문을 중단영업으로 분류하였으며, 2018년 6월 경상남도 양산시 소재 부동산을 처분하고, 2018년 12월 20일 이사회에서 단조 및 강관 파이프 사업부문을 중단하는 의사결정을 하였습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 중단영업부문의 영업성과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 교육사업부문 | 단조사업부문 | 합 계 | 교육사업부문 | 단조사업부문 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매 출 액 | - | - | - | 4,648,918,666 | - | 4,648,918,666 |
| 매 출 원 가 | - | - | - | (930,368,116) | - | (930,368,116) |
| 매출총이익 | - | - | - | 3,718,550,550 | - | 3,718,550,550 |
| 판매비와관리비 | - | (72,153,901) | (72,153,901) | (5,316,327,936) | (166,627,479) | (5,482,955,415) |
| 영업이익(손실) | - | (72,153,901) | (72,153,901) | (1,597,777,386) | (166,627,479) | (1,764,404,865) |
| 기 타 손 익 | - | 12,721,193,900 | 12,721,193,900 | (1,268,293,513) | (18,774,765,817) | (20,043,059,330) |
| 법인세비용차감전중단영업손익 | - | 12,649,039,999 | 12,649,039,999 | (2,866,070,899) | (18,941,393,296) | (21,807,464,195) |
| 중단영업법인세비용 | - | - | - | - | - | - |
| 중단영업이익 | - | 12,649,039,999 | 12,649,039,999 | (2,866,070,899) | (18,941,393,296) | (21,807,464,195) |
&cr
&cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 룽투코리아2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2 1 1 1 4 4 - - - - - - 7 6 4 4 60 54 232 268 - - - - - - 296 326 8 8 84 92 352 330 - - - - - - 444 430 12 12 144 146 584 598 - - - - - - 740 756
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.06.11~2018.06.133회사와 사업에 대한 이해, 회계업무절차와 통제환경에 대한 이해, 유의적인 계정과목과 공시사항의 파악, 감사팀 구성계획 수립 등2018.11.12&cr~ &cr2018.11.14331사업상 중요변동위험의 파악, 통제테스트 수행, 감사위험평가, 중간기간에 대한 입증절차수행2019.02.18&cr~&cr2019.02.20.331개별재무제표에 대한 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 분석적 절차 및 입증절차수행2019.03.04&cr~&cr2019.03.0521-연결재무제표에 대한 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 분석적 절차 및 입증절차수행, 미반영 감사수정사항의 확인, 감사결과의 요약----2019.01.041 본사 사무실 현금 등 금융자산OOO-22018.11.14, 2019.02.20 ---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 11월 14일㈜룽투코리아 감사, &cr대성삼경회계법인 업무수행이사 외 2명서면회의- 감사팀의 구성&cr- 재무제표 감사의 목적&cr- 책임구분&cr- 위험평가 및 감사계획&cr- 독립성 등22019년 02월 20일㈜룽투코리아 감사, &cr대성삼경회계법인 업무수행이사 외 2명서면회의- 감사팀의 구성&cr- 책임구분&cr- 감사진행상황 및 감사결과&cr- 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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