Kontron AG (formerly S&T AG) — Audit Report / Information 2021

Jun 21, 2023

Publication

S-KON New Business AG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

#### Aktiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
---	---	---
A. Anlagevermögen	2.106.826,56	1.666.905,52
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	58.855,00	80.524,00
II. Sachanlagen	506.728,04	45.138,00
III. Finanzanlagen	1.541.243,52	1.541.243,52
B. Umlaufvermögen	713.916,94	2.649.731,42
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	713.900,80	2.458.719,15
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	1.492,57	838,83
davon gegen Gesellschafter	0,00	49.926,71
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	16,14	191.012,27
C. Rechnungsabgrenzungsposten	31.527,84	29.628,62
Aktiva	2.852.271,34	4.346.265,56

#### Passiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
---	---	---
A. Eigenkapital	880.543,05	1.239.658,20
I. Gezeichnetes Kapital	150.000,00	150.000,00
II. Gewinnrücklagen	15.000,00	15.000,00
III. Bilanzgewinn	715.543,05	1.074.658,20
davon Gewinnvortrag	1.074.658,20	162.339,34
B. Rückstellungen	509.153,53	791.566,00
C. Verbindlichkeiten	1.462.574,76	2.302.131,36
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.462.574,76	2.302.131,36
D. Passive latente Steuern	0,00	12.910,00
Passiva	2.852.271,34	4.346.265,56

Anhang

I.  ALLGEMEINE ANGABENDer Jahresabschluss der S-KON New Business AG wird auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs sowie den ergänzenden Vorschriften des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. § 267 Abs. 1 HGB. Sie wendet jedoch für die Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung freiwillig die Gliederungs-vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs. 2 HGB an.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet.

Für die Aufstellung des Anhangs werden die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 HGB zum Teil und für die Offenlegung werden die größenabhängigen Erleichterungen des § 326 HGB in Anspruch genommen.Der Lagebericht wird gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB von dem Vorstand nicht aufgestellt.

II. ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

1. Immaterielle VermögensgegenständeDie entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und über den Zeitraum der Nutzung planmäßig abgeschrieben.

2. SachanlagevermögenSachanlagen werden zu Anschaffungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt.

Die Abschreibungen werden nach der linearen Methode entsprechend der betriebsgewöhn­lichen Nutzungsdauer vorgenommen. Dabei werden folgende Nutzungsdauern zugrunde gelegt:

(Ein-) Bauten auf fremden Grundstücken: 2 -  6 Jahre Betriebs- und Geschäftsausstattung   3 - 14 Jahre Geringwertige Anlagegüter mit Einzelanschaffungskosten von € 250,00 bis € 800,00 werden im Jahr der Anschaffung sofort abgeschrieben; Wirtschaftsgüter mit Einzelanschaffungskosten unter € 250,00 werden im Jahr der Anschaffung als Aufwand gebucht.

3. FinanzanlagenDie Anteile an verbundenen Unternehmen sind zu Anschaffungskosten am Bilanzstichtag bewertet bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt.

4. **Forderungen, Forderungen gegen verbundene Unternehmen und sonstige

Vermögensgegenstände**Die Forderungen, Forderungen gegen verbundene Unternehmen und sonstige Vermögensgegenstände werden höchstens mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt.

5. RechnungsabgrenzungspostenUnter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden u.a. geleistete Aufwendungen aktiviert, die für eine bestimmte Zeit des folgenden Geschäftsjahres bestimmt sind.

6. RückstellungenDie Sonstigen Rückstellungen werden für alle weiteren ungewissen und unbestimmten Verbindlichkeiten in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

7. VerbindlichkeitenVerbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

1. Anteile an verbundenen UnternehmenUnter den Anteilen an verbundenen Unternehmen wurden folgende Tochtergesellschaften aktiviert:

		€
S-KON eKontor 24 GmbH		267.500,00
S-KON Sales Kontor Hamburg GmbH		1.256.042,52
S-KON Management Kontor GmbH		17.700,00
S-KON SALES KONTOR Polska Sp.		1,00
		1.541.243,52

2.  Forderungen und sonstige VermögensgegenständeAlle Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

3. Forderungen gegen verbundene UnternehmenUnter den Forderungen gegen verbundene Unternehmen wurden folgende Forderungen erfasst:

		€
S-KON eKontor 24 GmbH		91.690,92
S-KON Sales Kontor GmbH		317.464,27
S-KON Management GmbH		42.917,63
S-KON Sales Kontor Polksa		1,00
		452.073,82

4.  Sonstige Vermögensgegenstände (Forderungen gegen Vorstand/Aktionäre)  Unter den Sonstigen Vermögensgegenständen sind keine Forderungen gegenüber dem Vorstand ausgewiesen.

5. Eigenkapital a) Grundkapital: Das Grundkapital beträgt unverändert € 150.000,00.

b) Gesetzliche Rücklage: Die gesetzliche Rücklage gemäß § 150 AktG beträgt zum Bilanzstichtag € 15.000,00.

6. Rückstellungen In den Vorjahren wurde aufgrund des Garantievertrages (vgl. Abschnitt IV Nr. 2 des Anhangs) eine Rückstellung für drohende Verluste von € 325.000,00 gebildet. Diese entspricht 50 % der vereinbarten Garantiesumme.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten ansonsten Aufwendungen für Personalkosten (Tantiemen, Urlaub), Jahresabschlusskosten sowie Kosten für den Aufsichtsrat/Beirat.

7. VerbindlichkeitenAlle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

8. Umsatzerlöse Die Umsatzerlöse der Gesellschaft bestehen ausschließlich aus den Kostenweiterbe­lastungen an die Tochtergesellschaften.

IV. SONSTIGE ANGABEN

1. Kreditsicherheiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind wie folgt besichert:

§ Globalzession der Forderungen § Sicherungsübereignung des Warenlagers der Tochtergesellschaften

2. Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft hat am 18. Mai 2017 einen Garantievertrag mit der S-KON Sales Kontor Hamburg GmbH und der S-KON Management Kontor GmbH abgeschlossen. Danach garantiert die Gesellschaft ihrer Tochtergesellschaft, dass sie bis zu einem Höchstbetrag von € 650.000,00 für sämtliche zum Zeitpunkt der Unterzeichnung des Vertrages bestehenden Ausleihungen, Darlehen und Forderungen gegenüber der S-KON Management Kontor GmbH bei Zahlungsausfall für jede Schuld einsteht.

3. Finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden folgende Miet- und Leasingverpflichtungen:

2022		2023-2026		2027 und später		Summe
T€		T€		T€		T€
184		869		821		1.874

4.  Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr waren bei der Gesellschaft durchschnittlich 12 Arbeitnehmer (Vorjahr: 11) beschäftigt. Zudem sind 2 Vorstandsmitglieder (Vorjahr: 2) bei der Gesellschaft angestellt.

5. Vorstand

Während des Geschäftsjahres 2021 wurde die Gesellschaft durch folgende Vorstandsmitglieder vertreten:

Sven Kowitzke, Hamburg Thomas Ott, Salzhausen Die Vorstandsmitglieder sind für die Gesellschaft alleinvertretungsberechtigt.

6. Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Das Jahresergebnis 2021 wird auf neue Rechnung vorgetragen.V. NACHTRAGSBERICHTNach Ablauf des Geschäftsjahres 2021 sind bis zum heutigen Tag keine Ereignisse aufgetreten, die für die Gesellschaft einen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens- Finanz- und Ertragslage haben und weder in der Bilanz noch in der Gewinn- und Verlustrechnung entsprechend zu berücksichtigen sind.

Die Gesellschaft verzeichnet auch keine durch die Corona-Pandemie negativ beeinflussten operativen Geschäftsvorfälle, die sich auf die Wertansätze der Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten/Rückstellungen auswirken. Sofern es zur Schließung von Büroräumlichkeiten kommen sollte, besteht die Möglichkeit, dass die Mitarbeiter in den jeweiligen Home-Offices tätig werden; technisch wurden die Voraussetzungen in der Vergangenheit hierfür geschaffen.

Hamburg, den 19. April 2022

Sven Kowitzke (Vorstand)		Thomas Ott (Vorstand)

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 09.05.2022 festgestellt.