SSIF BRK Financial Group SA

Related Party Transaction • Jan 31, 2014

Cluj City Center Str. Dorobantilor nr 14-16 Cluj Napoca Romania 400117

Catre Consiliul de Administratie, S.S.I.F. BROKER S.A. Cluj-Napoca, România

Raport de constatari faptice

Am efectuat procedurile asupra carora am convenit cu dumneavoastra si care sunt enumerate mai jos ("Procedurile") cu privire la rapoartele curente al S.C. SSIF BROKER S.A. ("Societatea") catre Autoritatea de Supraveghere Financiara ("ASF") si Bursa de Valori Bucuresti ("BVB") din 30 iulie 2013, anexate ("Rapoartele") în legatura cu contractele încheiate de catre Societate în perioada 1 iulie - 30 decembrie 2013 cu administratorii, angajatii, actionarii care detin controlul, precum si cu entitatile afiliate acestora, a caror valoare individuala reprezinta cel putin echivalentul în lei a 50.000 euro ("Contractele"), asa cum este prevazut în articolul nr. 225 al Legii nr. 297/2004. Responsabilitatea întocmirii Rapoartelor revine conducerii Societatii.

Misiunea noastra a fost efectuata în conformitate cu Standardul International privind angajamentele de Asigurare (ISAE) 3000, "Angajamente de asigurare altele decat auditul sau revizuirea informatiilor financiare aferente perioadelor anterioare" text tradus in limba romana si adoptat de camera Auditorilor Financiari din Romania. Conform acestui standard, concluzia noastra se bazeaza pe procedurile pe care le-am efectuat si care sunt mentionate mai jos. Avand in vedere faptul ca procedurile pe care le-am efectuat nu sunt considerate ca fiind proceduri aferente unui audit sau unei revizuri a situatiilor financiare intocmite de Societate sau a unei parti a acestora nu emitem o opinie de audit sau de revizuire a acestora.

Procedurile au fost efectuate exclusiv cu scopul de a va sprijini pe dumneavoastra în evaluarea validitatii informatiilor prezentate în Rapoarte si sunt rezumate dupa cum urmeaza:

• 1) Am obtinut Rapoartele semnate de catre conducerea Societatii.
• 2) Am obtinut copii ale Contractelor si am verificat ca acestea au fost aprobate de catre partile contractante si au fost incluse în Rapoartele respective.
• 3) Am verificat ca Rapoartele includ informatii despre partile care au încheiat contractul, data încheierii si natura contractului, descrierea obiectului acestuia, valoarea totala a contractului, precum si termenele si modalitatile de plata. De asemenea, am verificat ca aceste informatii prezentate în Rapoarte sunt în conformitate cu prevederile Contractelor la care acestea se refera.
• 4) Prin discutii cu conducerea Societatii, am obtinut o întelegere corespunzatoare asupra felului în care este stabilita relatia contractuala pentru contractele raportate.
• 5) Am discutat cu conducerea procedurile interne ale Societatii cu privire la încheierea contractelor cu administratorii, angajatii, actionarii care detin controlul, precum si cu entitatile afiliate acestora.

Procedurile noastre au fost aplicate doar cu privire la Rapoarte. Noi nu am efectuat alte proceduri suplimentare pentru a verifica daca Rapoartele includ toate contractele cu administratorii, angajatii, actionarii care detin controlul, precum si cu entitatile afiliate acestora, care trebuie raportate conform articolului nr. 225 al Legii nr. 297/2004 pentru perioada 1 iulie - 30 decembrie 2013.

Va raportam constatarile noastre mai jos:

Cluj City Center Str. Dorobantilor nr 14-16 Cluj Napoca Romania 400117

• a) În ceea ce priveste punctul 1, am obtinut Rapoartele anexate si am verificat ca sunt semnate de catre reprezentantii din conducerea Societatii. Am comparat detaliile care sunt necesare a fi incluse in aceste rapoarte conform Legii 297/2004 (articolul 225) cu informatiile care au fost incluse in acestea de catre Societate.
• b) În ceea ce priveste punctul 2, am constatat ca Societatea a incheiat si raportat un contract de prin care a asigurat finantare societatii afiliate Facos SA (Contract de finantare nr 4618/30.07.2013). Pentru contractul pe care l-am analizat, asa cum este definit in prezentul raport, am determinat daca detaliile incluse in raport corespund sub toate aspectele semnificative cu informatiile incluse in contractele semnate, puse la dispozitia noastra, si daca acestea au fost semnate de catre reprezentatii Societatii.
• c) În ceea ce priveste punctul 3, pentru contractul pe care l-am analizat, asa cum este definit in prezentul raport, am determinat daca acesta a fost autorizat corespunzator, am verificat identificarea partilor care au incheiat actul juridic, data incheierii si natura actului, descrierea obiectului contractului, valoarea totala a actului juridic, garantiile constituite, termenele si modalitatile de plata.
• d) În ceea ce priveste punctul 4, urmare a discutiei purtate cu conducerea Societatii întelegerea noastra este ca preturile convenite între parti au fost acceptate de comun acord pe baza tipului de produse/servicii si a altor termeni si conditii stipulate în comenzile încheiate de catre parti.
• e) În ceea ce priveste punctul 5, urmare a discutiei purtate cu conducerea Societatii, întelegerea noastra este ca Societatea urmeaza proceduri interne de contractare similare atât cu privire la relatiile contractuale cu administratorii, angajatii, actionarii care detin controlul, respectiv cu entitatile afiliate acestora, cât si cu privire la relatiile contractuale cu societati care nu sunt afiliate cu Societatea.

In concluzie, pe baza procedurilor efectuatede noi descrise in acest raport, cu privire la contractul pe care l-am analizat, asa cum este definit in prezentul raport, nu am gasit nimic care sa ne faca sa credem ca:

• a) Detaliile contractuale raportate catre ASF, nu sunt in conformitate cu contractele selectate.
• b) Contractele nu au fost autorizate corespunzator de partile contractante.
• c) Contratele nu contin prevederi privind termenii si conditiile care guverneaza relatiile contractuale intre partile afiliate, cum ar fi: partile care au incheiat contractul juridic, data incheierii si natura actului, descrierea obiectului acestuia, valoarea totala a actului juridic, creantele reciproce, garantiile constituite, termenele si modalitatile de plata.
• d) Preturile convenite intre parti nu au fost acceptate de comun acord pe baza tipului de produse/servicii si a altor termeni si conditii stipulate in contractele dintre parti.
• e) Termenele si conditiile tranzactiilor incluse in contractele raportate de catre Societate, efectuate de administratorii, personalul si actionarii sai semnificativi, precum si cu persoanele implicate cu acestia, nu au fost stabilite pe baza politicilor interne ale Societatii aplicabile acestor tipuri de tranzactii.

Datorita faptului ca procedurile de mai sus nu constituie un audit sau o revizuire efectuat(a) în conformitate cu Standardele Internationale de Audit sau cu Standardele Internationale privind Misiunile de Revizuire, noi nu exprimam nici o asigurare asupra Rapoartelor.

Cluj City Center Str. Dorobantilor nr 14-16 Cluj Napoca Romania 400117

Daca am fi efectuat proceduri suplimentare, un audit sau o revizuire a situatiilor financiare ale Societatii în conformitate cu Standardele Internationale de Audit sau cu Standardele Internationale privind Misiunile de Revizuire, alte aspecte care ne-ar fi atras probabil atentia ar fi fost raportate catre dumneavoastra.

Raportul nostru are exclusiv scopul stabilit în primul paragraf al acestui raport, este întocmit pentru informarea dumneavoastra si nu trebuie sa fie folosit în oricare alt scop sau sa fie distribuit oricaror alte parti, cu exceptia ASF si BVB. Acest raport se refera numai la elementele specificate mai sus si nu se extinde asupra nici uneia dintre situatiile financiare ale societatii S.C. SSIF BROKER S.A. considerate în ansamblul lor.

BDO AUDITORS & ACCOUNTANTS S.R.L.

Inregistrat la Camera Auditorilor Financiari din Romania:

Cu nr. 1003/2010

Dan Apostol Auditor financiar

Inregistrat la Camera Auditorilor Financiari din Romania:

Cu nr. 1671/25.06.2006

Cluj-Napoca, Romania 30 Ianuarie 2014

Cluj City Center Str. Dorobantilor nr 14-16 Cluj Napoca Romania 400117

www.ssifbroker.ro Cluj-Napoca, Calea Moților nr. 119 Tel: 0364 401709, Fax: 0364 401710, secretariat@ssifbroker.ro

Nr. 4619/30.07.2013

Către Bursa de Valori București Autoritatea de Supraveghere Financiară Sectorul Instrumentelor și Investițiilor Financiare

Raport curent conform Regulamentului CNVM nr. 1/2006

Data raportului: 30.07.2013 Denumirea societății: Societatea de Servicii de Investiții Financiare Broker SA Sediul social: Cluj Napoca, str. Moților, nr. 119, județul Cluj Nr. tel: 0364/401.709, fax: 0364-401.710 Numărul și data înregistrării la ORC: J12/3038/1994 Cod fiscal: 6738423, Capital social: 84.670.466,75 lei Piața reglementată pe care se tranzacționează valorile mobiliare emise: BVB, categoria I

Evenimente importante de raportat:

În conformitate cu art. 225 din Legea nr. 297/2004, vă aducem la cunoștință actele juridice încheiate de către SSIF BROKER SA cu persoane implicate, a căror valoare cumulată reprezintă cel puțin echivalentul a 50.000 EUR.

Astfel, în data de 30.07.2013, SSIF BROKER SA a încheiat un contract de finanțare a activității S.C. FACOS S.A., societate la care SSIF BROKER SA deține participații.

Actul înregistrat la SSIF BROKER SA sub nr. 4618/30.07.2013, are următoarele caracteristici :

• Părțile care au încheiat actul juridic: SSIF BROKER SA și SC FACOS SA;
• Data încheierii: 30.07.2013, natura actului: contract de finanțare;

Capital Social: 84,670,466,75 lei RO14BTRL06601202R1814001, BT-sucursala Zorilor, Cluj-Napoca ANSPDCP nr, Inreg. 11847-2009, Decizia CNVM 3097/10.09.2003 Nr. Inreg. la ORC J12/3038/1994 CUI 6738423

Cluj City Center Str. Dorobantilor nr 14-16 Cluj Napoca Romania 400117