AI Terminal
SSIF BRK Financial Group SA
Annual / Quarterly Financial Statement • May 15, 2023
2296_iss_2023-05-15_448b4e58-9af5-42ac-b873-8ec428fd4a4c.pdf
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
DON'T COMPROMISE
31.03.2023
Situații financiare Individuale
T1-2023
MESAJUL CONDUCERII
Stimați acționari,
BRK Financial Group publică astăzi rezultatele aferente primului trimestru al anului 2023 și raportează un profit net de 1,95 milioane lei (T1-2022: -2,8 milioane lei), ambele componente ale businessului înregistrând rezultate pozitive, respectiv rezultatul activității de bază este de 560 mii lei (T1-2022: 1,1 milioane lei), iar rezultatul activității de investiții este de +1,65 milioane lei (T1-2022: -3,93 milioane lei).
În cele ce urmează vom explicita succint principalele evoluții la nivelul segmentelor de business. Veniturile totale ale activității de bază, în sumă de 4,9 milioane lei sunt în scădere cu 17% față de primul trimestru al anului 2022 (5,76 milioane lei), iar la nivel de segmente raportăm o scădere de 30% în ceea ce privește veniturile activității de intermediere (de la 5,76 milioane lei în T1-2022 la 4,8 milioane lei în T1-2023) pe fondul scăderii volumelor intermediate, în linie cu evoluția rulajelor pieței, cota de piață a BRK rămânând constantă, în jurul valorilor de 6,5 - 7%, peste obiectivul organic setat la 5%.
În primul trimestru al anului 2023 am realizat venituri totale de 2,4 milioane lei din activitatea de market making, aceeași valoare ca și în primul trimestru al anului trecut, iar la nivel de subsegmente avem evoluții divergente. Raportăm o creștere de 50% a veniturilor din serviciile de market making prestate emitenților (de la 1,1 milioane lei în T1-2022, la 1,7 milioane lei în T1-2023) pe fondul veniturilor generate de contractele nou încheiate în anul 2022, iar în ceea ce privește veniturile din tranzacții cu produse structurate, raportăm o scădere de 43% (de la 1,29 milioane în T1-2022, la 731 mii lei în T1-2023), pe fondul scăderii apetitului investitorilor față de aceste produse (rulajele în T1-2022 au fost de 246 milioane lei, iar în T1-2023 au fost de 123 milioane lei). Față de această scădere, mai adăugăm faptul că cota de piață a rămas constantă (40%), dar și faptul că veniturile din tranzacții cu produse structurate înregistrate în primul trimestru al anului 2022 au reprezentat un maxim istoric, apetitul investitorilor față de aceste produse fiind mai ridicat în contextul volatilității induse de tensiunile geopolitice din Ucraina. Comparativ, valoarea raportată în T1-2023 (731 mii lei) este peste media ultimelor trei trimestre (media T2-T4 2022 = 695 mii lei).
Referitor la cheltuielile activității de bază, acestea au însumat 3,8 milioane lei, în creștere cu 5,3% față de anul 2022 (3,6 milioane lei), iar la nivel de tipologii de cheltuieli, cele salariale au crescut cu 14%, iar celelalte (cu piața, prestații externe, furnizori, amortizari etc) privite la modul agregat au scăzut cu 3%, de la 1,84 milioane lei în T1-2022 la 1,79 milioane lei în T1- 2023.
Rezultatul activității de investiții este de +1,65 milioane lei (T1-2022: -3,93 milioane lei) și este compus în special din profit marcat de +280 mii lei (T1-2022: -816 mii lei), rezultatul reevaluării pozițiilor din portofoliu +2,29 milioane lei (T1-2022: -2,7 milioane lei), cheltuielile cu dobânzile și diferențele de curs valutar de 1,01 milioane lei (T1-2022: -472 mii lei).
Monica IVAN, Director General
1. DATE DE IDENTIFICARE
| Data raportului | 31 Martie 2023 |
|---|---|
| Denumirea Judiciară | SSIF BRK Financial Group S.A. |
| Domeniul de Activitate | Activități de intermediere a tranzacțiilor financiare |
| Codul CAEN | 6612 |
| Cod fiscal/CUI | 6738423 |
| Cod Registrul Comerțului | J12/3038/1994 |
| Adresa | Str. Moților, Nr. 119, Cluj-Napoca, România |
| Telefon/Fax | 0364 401 709 sau 0364 401 710 |
| [email protected] | |
| Website | www.brk.ro |
| Valori Mobiliare | 337.429.952 acțiuni ordinare cu o valoare nominală de 0,15 RON/acțiune |
| Piața reglementată | Bursa de Valori București, Segmentul Principal, Categoria Premium |
| Simbol BVB | BRK |
| ISIN | ROBRKOACNOR0 |
| Auditarea | Situațiile financiare la data de 31 martie 2023 nu sunt auditate |
2. BRK-VEDERE DE ANSAMBLU
2.1. ACTIVITATEA DE INTERMEDIERE
COTA DE PIAȚĂ
ACTIVE GESTIONATE ALE CLIENȚILOR
REZULTATUL ACTIVITĂȚII DE INTERMEDIERE
| 31.03.2023 | 31.03.2022 | |
|---|---|---|
| Venituri din comisioane pe piata interna |
903,781 | 2,391,244 |
| Venituri din comisioane pe piata externa |
236,065 | 375,486 |
| Venituri din activitati conexe | 91,254 | 155,198 |
| Venituri comisioane intermediere |
1,231,100 | 2,921,928 |
| Venituri corporate | 40,565 | 18,366 |
| Alte venituri intermediere | 1,067,390 | 388,702 |
| Total venituri din activitatea de | ||
| intermediere | 2,339,055 | 3,328,996 |
| Cheltuieli salariale și beneficii angajați |
(571,915) | (533,168) |
| Cheltuieli comisioane piață și intermediari |
(362,080) | (857,967) |
| Cheltuieli privind prestațiile externe | (777,834) | (487,576) |
| Cheltuieli cu colaboratorii | (32,918) | (98,007) |
| Alte cheltuieli activitatea de bază | (60,799) | (373,848) |
| Total cheltuieli din activitatea de intermediere |
(1,805,547) | (2,350,566) |
| Rezultatul activității de | ||
| intermediere | 533,509 | 978,430 |
2.2. ACTIVITATEA DE MARKET MAKING ȘI ADMINISTRARE A PORTOFOLIULUI PROPRIU
COTA DE PIAȚĂ
VENITURI DIN SERVICII DE MARKET MAKING
REZULTATUL ACTIVITĂȚII DE MARKET MAKING
| 31.03.2023 | 31.03.2022 | |
|---|---|---|
| Castiguri nete din tranzactii cu produse structurate |
731,515 | 1,286,775 |
| Venituri servicii market making prestate emitentilor |
1,728,546 | 1,147,577 |
| Total venituri din activitatea de market making |
2,460,061 | 2,434,352 |
| Cheltuieli salariale și beneficii angajați | (672,984) | (276,032) |
| Cheltuieli comisioane piață și intermediari |
(345,396) | (274,589) |
| Cheltuieli privind prestațiile externe | (299,025) | (65,173) |
| Alte cheltuieli activitatea de bază | (85,173) | (62,762) |
| Total cheltuieli din activitatea de Market Making |
(1,402,578) | (678,556) |
| Rezultat din activitatea de Market Making |
1,057,483 | 1,755,796 |
CÂȘTIGURI NETE DIN TRANZACȚII CU PRODUSE STRUCTURATE
REZULTATUL ACTIVITĂȚII DE ADMINISTRARE A PORTOFOLIULUI PROPRIU
| 31.03.2023 | 31.03.2022 | |
|---|---|---|
| Venituri din dividende | 1,987 | - |
| Câștiguri/(Pierderi) din tranzacții cu acțiuni și obligațiuni realizate |
278,728 | (816,495) |
| Câștiguri/(Pierderi) nete din evaluarea activelor financiare măsurate la valoarea justă prin profit și pierdere |
2,285,911 | (2,686,166) |
| Venituri/(cheltuieli) nete provizioane active financiare imobilizate |
- | - |
| Alte venituri/(cheltuieli) nete din dobanzi si diferente de curs valutar |
(1,015,790) | (472,843) |
| Alte venituri/(cheltuieli) nete | 28,570 | (152,935) |
| Venituri/(cheltuieli) nete provizioane pentru riscuri si cheltuieli |
77,075 | 191,268 |
| Rezultatul activității de administrare a portofoliului |
1,656,481 | (3,937,171) |
3. SITUAȚIA INDIVIDUALĂ A POZIȚIEI
FINANCIARE LA 31.03.2023
| In lei | 31.03.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Active | ||
| Imobilizari necorporale | 306.514 | 351.065 |
| Imobilizari corporale | 8.499.119 | 8.658.073 |
| Investitii imobiliare | - | - |
| Active financiare evaluate la valoare justa prin alte | 44.030.269 | 44.770.110 |
| elemente ale rezultatului global | ||
| Active financiare evaluate la valoare justa prin contul | 47.899.430 | 47.098.012 |
| de profit si pierdere | ||
| Active financiare la cost amortizat | - | - |
| Credite si avansuri acordate | 3.957.226 | 4.143.848 |
| Creante comerciale si alte creante | 2.079.882 | 1.923.530 |
| Alte active financiare | 54.885.663 | 68.220.116 |
| Cont in banca aferent clientilor | 52.401.763 | 50.505.061 |
| Numerar si echivalente de numerar | 1.238.609 | 1.424.003 |
| Total active | 215.298.475 | 227.093.818 |
| Datorii | ||
| Imprumuturi din Obligatiuni | 24,464,280 | 24.432.138 |
| Datorii privind leasingul financiar | 360.874 | 457.273 |
| Provizioane | - | - |
| Total datorii pe termen lung | 25.825.154 | 24.889.411 |
| Dobanzi Obligatiuni | 343.818 | 322.708 |
| Datorii privind impozitul pe profit amânat | 978.691 | 978.691 |
| Datorii privind impozitul pe profit curent Dividende de plata |
- 365.271 |
- 365.271 |
| Datorii bancare pe tement scurt | 15.667.555 | 20.329.411 |
| Partea curenta a datoriilor privind leasingul financiar | 228.016 | 166.638 |
| Sume datorate clientilor (disponibilitatile clientilor) | 98.199.324 | 104.770.215 |
| Datorii comerciale si alte datorii | 12.023.288 | 14.003.511 |
| Provizioane | 444.807 | 521.882 |
| Total datorii curente | 128.250.770 | 141.458.327 |
| Total datorii | 153.611.644 | 166.347.738 |
| Capitaluri proprii | ||
| Capital social | 50.614.493 | 50.614.493 |
| Ajustare capital social | 4.071.591 | 4.071.591 |
| Actiuni proprii | (1.285.077) | (1.285.077) |
| Beneficii care urmeaza a fi acordate salariaților, | ||
| directorilor și administratorilor sub forma | ||
| instrumentelor de capitaluri proprii | 959.460 | 697.762 |
| Prime de capital | 5.355 | 5.355 |
| Rezerve din reevaluarea activelor financiare evaluate | ||
| la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului | ||
| global | (7.560.082) | (6.820.240) |
| Alte rezerve | 13.467.400 | 13.501.013 |
| Total rezerve | 5.907.318 | 6.680.773 |
| Rezultatul curent | 1.954.615 | (15.161.073) |
| Rezultatul reportat | (5.204) | 15.122.256 |
| Total capitaluri proprii si datorii | 215.834.195 | 227.093.818 |
4. SITUAȚIA INDIVIDUALĂ A REZULTATULUI GLOBAL LA 31.03.2023
| 31.03.2023 | 31.03.2022 | |
|---|---|---|
| Venituri activitatea de baza | 4.799.116 | 5.763.348 |
| Venituri din activitatea de intermediere | 2.339.055 | 3.328.996 |
| Venituri comisioane intermediere | 1.231.100 | 2.921.928 |
| Venituri corporate | 40.565 | 18.366 |
| Alte venituri activitatea de baza | 1.067.390 | 388.702 |
| Cheltuieli comisioane Intermediere | (362.080) | (857.967) |
| Venituri nete din comisioane | 1.976.975 | 2.471.029 |
| Venituri din activitatea de market making | 2.460.061 | 2.434.352 |
| Castiguri nete din tranzactii | 731.515 | 1.286.775 |
| Venituri servicii market making prestate emitentilor | 1.728.546 | 1.147.577 |
| Cheltuieli cu licente si emitere produse structurate | (45.504) | (134.074) |
| Venituri nete din Activitatea de market making | 2.414.557 | 2.300.278 |
| Total Cheltuieli activitatea de baza din care: | (3.831.700) | (3.636.007) |
| Cheltuieli salariale si beneficii angajati | (2.043.409) | (1.792.984) |
| Cheltuieli comisioane piata si intermediari | (445.797) | (320.120) |
| Cheltuieli privind prestatiile externe | (777.834) | (487.576) |
| Cheltuieli cu colaboratorii | (32.918) | (98.007) |
| Alte cheltuieli activitatea de baza | (315.965) | (645.754) |
| Ajustari de valoare ale activelor necorporale si corporale | (215.777) | (291.566) |
| Profit / (pierdere) din activitatea de baza | 559.832 | 1.135.300 |
| Castiguri/(Pierderi) nete realizate din instrumente financiare | 280.715 | (816.495) |
| Venituri din dividende | 1.987 | - |
| Venituri din tranzactii cu actiuni si obligatiuni realizate | 956.456 | 1.209.628 |
| Pierderi din tranzactii cu actiuni si obligatiuni realizate | (677.728) | (2.026.123) |
| Castiguri/(Pierderi) nete din evaluarea activelor financiare | 2.285.911 | (2.686.166) |
| masurate la valoarea justa prin profit si pierdere | ||
| Venituri din evaluarea activelor financiare masurate la valoarea | ||
| justa prin profit si pierdere | 4.426.811 | 2.950.152 |
| Pierderi din evaluarea activelor financiare masurate la valoarea | ||
| justa prin profit si pierdere | (2.140.900) | (5.636.318) |
| Venituri/(cheltuieli) nete provizioane active financiare imobilizate |
- | - |
| Venituri anulare provizioane active financiare imobilizate | - | - |
| Cheltuieli provizioane active financiare imobilizate | - | - |
| Alte venituri/(cheltuieli) nete din dobanzi si diferente de curs | ||
| valutar | (1.015.790) | (472.843) |
| Venituri dobanzi imprumuturi si obligatiuni | 62.339 | 66.010 |
| Venituri dobanzi credite marja | 26.936 | 84.483 |
| Venituri dobanzi altele | 4.835 | 10.755 |
| Cheltuieli cu dobanzi | (1.173.472) | (571.827) |
| (Cheltuieli)/Venituri diferente curs valutar house | 63.572 | (62.264) |
| Venituri/(cheltuieli) nete provizioane pentru riscuri si cheltuieli |
77.075 | 191.268 |
| Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri si cheltuieli | - | - |
| Venituri anulare provizioane pentru riscuri si cheltuieli | 77.075 | 191.268 |
| Alte provizioane nete | - | - |
| Alte venituri/(cheltuieli) nete | 28.570 | (152.935) |
| Castiguri/(Pierderi) nete din vanzarea de active | - | 2.500 |
| Alte cheltuieli operationale | (22.924) | (181.279) |
| Alte venituri operationale | 51.494 | 25.844 |
| Rezultatul activitatilor din investitii | 1.656.481 | (3.937.171) |
| Rezultatul activitatilor de exploatare | 2.216.313 | (2.801.871) |
|---|---|---|
| Cheltuieli cu alte beneficii pe termen lung ale angajatilor | (261.698) | - |
| Profit inainte de impozitare | 1.954.615 | (2.801.871) |
| Cheltuiala cu impozitul pe profit | - | - |
| Profit din activitati continue | 1.954.615 | (2.801.871) |
| Activitati intrerupte | - | - |
| Pierdere din activitati intrerupte (dupa impozitare) | - | - |
| Profitul perioadei | 1.954.615 | (2.801.871) |
| Alte elemente ale rezultatului global | (739.842) | (837.178) |
| Modificarea neta a valorii juste a activelor financiare evaluate la | ||
| valoarea justa prin alte elemente ale rezultattului global (FVTOCI) | (739.842) | (837.178) |
| netransferate in contul de profit sau pierdere | ||
| Pozitii ce pot fi reclasificate la profit si pierdere | - | - |
| Modificarea neta a valorii juste a activelor financiare disponibile | - | - |
| pentru vanzare | ||
| Actiuni gratuite primite clasificate ca disponibile pentru vanzare | - | - |
| Modificari de valoare a imobilizarilor disponibile pentru vanzare | - | - |
| Pozitii ce nu pot fi reclasificate la profit si pierdere | - | - |
| Modificari de valoare a imobilizarilor utilizate | - | - |
| Modificari de valoare a investitiilor imobiliare | - | - |
| Constituire/anulare rezerve din profit pentru acordarea de actiuni | - | - |
| gratuite salariatilor | ||
| Impozitul aferent altor elemente ale rezultatului global | - | - |
| Total alte elemente ale rezultatului global aferent perioadei | (739.842) | (837.178) |
| Total cont de profit si pierdere si alte elemente ale | 1.214.773 | (3.639.049) |
| rezultatului global aferente perioadei | ||
| Profit atribuibil: | 1.954.615 | (2.801.871) |
| Actionarilor Societatii | 1.954.615 | (2.801.871) |
| Intereselor fara control | - | - |
| Profitul perioadei | 1.954.615 | (2.801.871) |
| Total rezultat global atribuibil: | ||
| Actionarilor Societatii | - | |
| Intereselor fara control Total rezultat global aferent perioadei |
1.954.615 | (2.801.871) |
| Rezultatul pe actiune | ||
| Rezultatul pe actiune de baza (lei) | 0,0058 | (0,0083) |
| Rezultatul pe actiune de diluat (lei) | 0,0058 | (0,0083) |
| Activitati continue | ||
| Rezultatul pe actiune de baza (lei) | 0,0058 | (0,0083) |
| Rezultatul pe actiune de diluat (lei) | 0,0058 | (0,0083) |
| Nr mediu ponderat al actiunilor in sold: | 337.429.952 | 337.429.952 |
Aceste situatii financiare au fost aprobate astazi, 12.05.2023.
Presedinte CA Robert Danila
Director general Monica Ivan
Director economic Sandu Mircea Pali
Situația individuală a modificării capitalurilor proprii pentru 31.03.2023
| Capital social | Actiuni proprii |
Diferente din reevaluare lmoblizari corporale |
Rezerve legale si statutare |
Rezerve din reevaluarea activelor financiare FVTOCI |
Alte rezerve | Rezultatul reportat |
Rezultatul reportat reprezentand surplusul realizat din rezerve din |
Total capitaluri proprii |
Alte elemente ale rezultatului global |
Total capitaluri proprii |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| In lei | reevaluare | ||||||||||
| Sold la 1 ianuarie 2023 | 50.614.493 | (1.285.078) | 5.608.236 | 6.095.560 | (6.820.240) | 2.775.907 | (2.515.028) | 1.422.956 | 59.199.187 | 246.899 | 60.746.080 |
| Profitul perioadei | - | - | - | - | - | 1.954.615 | - | 1.954.615 | - | 1.954.615 | |
| Alte elemente ale rezultatului global | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Castig transferat in contul de profit sau pierdere | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Modificari de valoare a imobilizarilor disponibile pentru vanzare |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Modificari de valoare a imobilizarilor utilizate | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Modificari de valoare a investitiilor imobiliare | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Alte modificari ale capitalurilor | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Impozit pe profit amanat aferent imobilizarilor Rezerve din reevaluarea activelor financiare |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global |
- | - | - | - | (739.842) | - | - | - | (739.842) | 739.842 | (739.842) |
| Diminuari ale capitalului social | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Transfer diferente din reevaluare pentru active vandute la rezerve |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Transfer in rezultat reportat | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| Total alte elemente ale rezultatului global | - | - | - | - | (739.842) | - | 1.954.615 | - | 1.214.773 | 739.842 | 1.214.773 |
| Tranzactii cu actionarii recunoscute in capitalurile proprii Beneficii care urmeaza a fi acordate salariaților, |
- | - | - | - | - | - | 261.698 | 261.698 | |||
| directorilor și administratorilor sub forma instrumentelor de capitaluri proprii |
- | - | - | ||||||||
| Anulare actiuni proprii | - | - | - | - | - | ||||||
| Rascumpararea actiunilor proprii | - | - | - | ||||||||
| Dividende de plata aferente anului 2021 | - | - | - | ||||||||
| Total tranzactii cu actionarii recunoscute in capitalurile proprii |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 261.698 |
| Sold la 31 Martie 2023 | 50.614.493 | (1.285.078) | 5.608.236 | 6.095.560 | (7.560.082) | 2.775.907 | (560.413) | 1.422.956 | 60.413.960 | 986.741 | 62.222.551 |
Situația individuală a modificării capitalurilor proprii pentru 31.12.2022
| In lei | Capital social | Ajustari ale capitalu-lui |
Actiuni proprii |
Diferente din reevaluare luare |
Rezerve legale si statutare |
Rezerve din reevaluarea activelor financiare FVTOCI |
Alte rezerve |
Rezultatul reportat |
Total capitaluri proprii |
Alte elemente ale rezultatului global |
Total capitaluri proprii |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sold la 1 ianuarie 2022 | 54.039.986 | 4.071.590 | (24.048) | 5.742.690 | 6.095.560 | (239.980) | 2.748.759 | 14.754.318 | 88.208.929 | (978.691) | 89.427.600 |
| Profitul perioadei | - | - | - | - | - | - | (15.161.073) | (15.161.073) | - | (15.161.073) | |
| Alte elemente ale rezultatului global | - | - | - | - | - | - | - | - | 697.762 | 697.762 | |
| Castig transferat in contul de profit | |||||||||||
| sau pierdere | - | - | - | - | - | - | 290.181 | 290.181 | (369.540) | (79.359) | |
| Modificari de valoare a imobilizarilor | |||||||||||
| disponibile pentru vanzare | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Modificari de valoare a imobilizarilor | |||||||||||
| utilizate | - | - | - | (134.454) | - | - | - | (134.454) | - | (134.454) | |
| Modificari de valoare a investitiilor | |||||||||||
| imobiliare | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Alte modificari ale capitalurilor | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Impozit pe profit amanat aferent | |||||||||||
| imobilizarilor | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Rezerve din reevaluarea activelor | |||||||||||
| financiare evaluate la valoarea justa | |||||||||||
| prin alte elemente ale rezultatului | |||||||||||
| global Diminuari ale capitalului social |
- (3.425.493) |
- - |
- - |
- - |
- - |
(6.580.260) | - 27.148 |
- 3.374.300 |
(6.580.260) (24.045) |
- - |
(6.580.260) (24.045) |
| Transfer diferente din reevaluare | |||||||||||
| pentru active vandute la rezerve | - | - | - | - | - | - | 782.846 | 782.846 | - | 782.846 | |
| Transfer in rezultat reportat | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| Total alte elemente ale |
|||||||||||
| rezultatului global | (3.425.493) | - | - | (134.454) | - | (6.580.260) | 27.148 | (11.362.138) | (20.826.804) | 328.221 | (20.498.583) |
| Tranzactii cu actionarii |
|||||||||||
| recunoscute in capitalurile |
|||||||||||
| proprii | - | - | - | - | - | - | 897.369 | - | |||
| Anulare actiuni proprii | 24.047 | - | - | 24.047 | 51.195 | ||||||
| Rascumpararea actiunilor proprii | (1.285.077) | (1.285.077) | (2.182.446) | ||||||||
| Dividende de plata aferente anului 2021 |
(6.921.908) | (6.921.908) | (6.921.908) | ||||||||
| Total tranzactii cu actionarii | |||||||||||
| recunoscute in capitalurile |
|||||||||||
| proprii | - | - | (1.261.030) | - | - | 27.148 | (6.921.908) | (8.182.938) | 897.369 | (8.182.938) | |
| Sold la 30 Decembrie 2022 | 50.614.493 | 4.071.590 | (1.261.030) | 5.608.236 | 6.095.560 | (6.820.240) | 2.775.907 | 648.393 | 59.199.187 | 246.899 | 60.746.080 |
Situația individuală a fluxurilor financiare
| In lei | 31.03.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Activităţi operaţionale: Profit Brut |
1.954.615 | (15.161.073) |
| Ajustări pentru reconcilierea rezultatului net cu numerarul net utilizat în | ||
| activităţile operaţionale: Ajustarea valorii imobilizărilor corporale si necorporale |
215.777 | 928.031 |
| Venituri din rascumpare actiuni proprii | - | - |
| Castiguri(-)/(+)pierderi nerealizate din evaluarea activelor financiare | (2.285.910) | 10.689.112 |
| Ajustarea valorii investitiilor pe termen scurt | - | - |
| Impozit pe profit | - | - |
| Provizioane pentru active circulante si imobilizate | - | 1.733.375 |
| Provizioane pentru riscuri si cheltuieli Cheltuieli cu dobânzile |
(77.075) 505.313 |
(500.186) 2.069.423 |
| Venituri din dobânzi | (881.748) | (3.682.858) |
| Venituri din dividende | (1.987) | (1.734.585) |
| Castiguri relative certificate turbo si IG | (731.577) | (2.646.260) |
| Câştig/(pierdere) din vânzarea de imobilizări corporale | - | (23.500) |
| Venituri din dif de curs valutar,aferente IB,IG | - | (727.463) |
| Creşterea/(descreşterea) numerarului din exploatare înainte de modificările | (1.302.592) | (9.055.987) |
| capitalului circulant | ||
| Modificări ale capitalului circulant: | ||
| (Creştere)/Descreştere în soldurile de alte creante Creştere/(Descreştere) în soldurile de datorii comerciale şi alte datorii |
156.352 641.511 |
533.190 2.170.337 |
| Creştere/(Descreştere) în soldurile de active disponibile la vanzare | - | - |
| Flux de numerar net generat de activităţile operaţionale | (504.729) | (6.352.460) |
| Fluxuri de numerar din activităţi de exploatare: | ||
| Impozit pe profit plătit | - | - |
| Incasari din dobanzi | 4.688 | 41.194 |
| Dobânzi plătite | (500.919) | (1.261.018) |
| Flux de numerar net generat de activităţi de exploatare | (1.000.960) | (7.572.284) |
| Fluxuri de numerar din activităţi de investiţii: | ||
| Plata în numerar pentru achiziţionare de imobilizări corporale si necorporale si | ||
| investitii imobiliare | (352.471) | (545.533) |
| Incasare(+)(Plata) în numerar din instrumente financiare | 6.893.962 | (27.084.106) |
| Încasări de numerar din vânzarea de terenuri şi clădiri.instalaţii şi echipamente,active | - | 23.500 |
| necorporale şi alte active pe termen lung | ||
| Dividende incasate/(Dividende platite) | 1.987 | (5.044.760) |
| (Imprumuturi acordate)/rambursate afilliati si marja clienti | (16.485) | (1.026.802) |
| Pozitia neta din incasari din vanzari de certificate turbo si plati IG | - | 10.236.079 |
| Incasari dobanzi Efectul variaţiilor cursului de schimb valutar asupra creditelor şi datoriilor |
792.473 54.658 |
3.312.852 323.600 |
| Flux de numerar net generat de activităţi de investitii | 7.374.123 | (19.805.170) |
| Fluxuri de numerar din activităţi de finantare: | ||
| Imprumuturi emisiune Obligatiuni | - | - |
| Plata pentru achizitionarea prin leasinguri | - | (179.028) |
| Incasari / plati credite bancare pe termen scurt | (4.661.856) | 15.287.496 |
| Flux de numerar net generat de activităţi de finanţare | (4.661.856) | 15.108.468 |
| Fluxuri de numerar – total | 1.711.308 | (12.268.986) |
| Modificările numerarului şi echivalentelor de numerar | ||
| Numerar şi echivalente de numerar la începutul perioadei | 51.929.064 | 64.198.050 |
| Creşterea/(diminuarea) numerarului şi echivalentelor de numerar | 1.711.308 | (12.268.986) |
| Efectul variaţiei cursului de schimb valutar asupra soldului de deschidere a | - | - |
| numerarului şi echivalentelor de numerar | ||
| Numerar şi echivalente de numerar la sfârşitul perioadei | 53.640.372 | 51.929.064 |
| Din care : | ||
| Numerar detinut in numele clientilor Numerar detinut in numele societatii |
52.401.763 1.238.609 |
50.505.061 1.424.003 |
ENTITATEA CARE RAPORTEAZĂ
SSIF BRK FINANCIAL GROUP SA ("Societatea") este o societate de servicii de investiții financiare cu sediul in România, adresa sediului social este Cluj-Napoca, str Moților nr 119, Activitatea principală a SSIF BRK FINANCIAL GROUP SA este intermedierea serviciilor de investiții financiare.
Acţiunile Societăţii sunt înscrise la Cota Bursei de Valori Bucureşti ("BVB"), , categoria Premium, cu simbolul bursier BRK, începând cu data de 05 februarie 2005.
Evidenţa acţiunilor și acţionarilor este menţinută în condiţiile legii de către Depozitarul Central S.A, Bucureşti.
Situațiile financiare ale SSIF BRK FINANCIAL GROUP SA reprezintă situații individuale ("situațiile financiare") ale societății și au fost întocmite conform Normei nr. 39/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară adoptate de către Uniunea Europeană ("IFRS"), aplicate de către entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Autoritatea de Supraveghere Financiară din Sectorul Instrumentelor și Investițiilor Financiare și sunt în responsabilitatea conducerii Societății.
SSIF BRK FINANCIAL GROUP SA emite pentru exercitiul financiar încheiat la data de 31.12.2022 și situații financiare consolidate în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară adoptate de către Uniunea Europeană ("IFRS"), Situațiile financiare consolidate ale Grupului SSIF BRK FINANCIAL GROUP SA la 31 Decembrie 2022 vor fi întocmite aprobate și facute publice la o data ulterioara publicarii prezentelor situatii financiare individuale, iar respectarea prevederilor legale este in responsabilitatea conducerii Societatii.
BAZELE ÎNTOCMIRII
a) Declarație de conformitate
Situațiile financiare individuale se întocmesc de către Societate în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeană ("IFRS"), Societatea a întocmit prezentele situații financiare individuale pentru a îndeplini cerințele Normei 39/2015, actualizate, pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Autoritatea de Supraveghere Financiară din Sectorul Instrumentelor și Investițiilor Financiare (A.S.F.).
În sensul Normei 39/2015, Standardele Internationale de Raportare Financiară, denumite în continuare IFRS, reprezintă standardele adoptate potrivit procedurii prevăzute în Regulamentul (CE) nr. 1606/2002 al Parlamentului European si al Consiliului din 19 iulie 2002 privind aplicarea standardelor internationale de contabilitate, cu modificarile si completările ulterioare.
b) Bazele evaluării
Situatiile financiare au fost intocmite pe baza costului istoric, cu exceptia urmatoarelor elemente semnificative din situatia pozitiei financiare:
- activele financiare detinute la valoare justa prin contul de profit sau pierdere sunt evaluate la valoarea justa;
- instrumentele financiare derivate sunt evaluate la valoarea justa;
- investitiile imobiliare sunt evaluate potrivit modelului bazat pe reevaluare,in conformitate cu dispozitiile din IAS 40;
- activele imobilizate reprezentand cladiri si terenul aferent sunt evaluate la valoare reevaluata, in conformitate cu dispozitiile din IAS 16;
- activele imobilizate disponibile pentru vanzare sunt evaluate la valoarea justa, conform reglementarilor IFRS 5; În conformitate cu IAS 29, situaţiile financiare ale unei entităţi a cărei monedă funcţională este moneda unei economii hiperinflaţioniste trebuie prezentate în unitatea de măsură curentă la data încheierii bilanţului (elementele nemonetare sunt retratate folosind un indice general al preţurilor de la data achiziţiei sau a contribuţiei).
Conform IAS 29, o economie este considerată ca fiind hiperinflaţionistă dacă, pe lângă alţi factori, rata cumulată a inflaţiei pe o perioadă de trei ani depăşeşte 100%.
Scăderea continuă a ratei inflaţiei şi alţi factori legaţi de caracteristicile mediului economic din România indică faptul că economia a cărei monedă funcţională a fost adoptată de către Societate a încetat să mai fie hiperinflaţionistă, cu efect asupra perioadelor financiare începând cu 1 ianuarie 2004. Aşadar, prevederile IAS 29 au fost adoptate în întocmirea situaţiilor financiare individuale până la data de 31 decembrie 2003.
Astfel, valorile exprimate în unitatea de măsură curentă la 31 decembrie 2003 sunt tratate ca bază pentru valorile contabile raportate în situaţiile financiare individuale şi nu reprezintă valori evaluate, cost de înlocuire, sau oricare altă măsurare a valorii curente a activelor sau a preţurilor la care tranzacţiile ar avea loc în acest moment.
În scopul întocmirii situaţiilor financiare individuale, Societatea ajustează capitalul social, pentru a fi exprimate în unitatea de măsură curentă la 31 decembrie 2003.
Continuitatea activitatii
Pe baza evaluarilor proprii ale conducerii, Societatea va continua sa isi desfasoare activitatea in viitorul previzibil, conducerea Societatii estimeaza continuitatea acvitatii pe o perioada mai mare de 12 luni de la data intocmirii prezentelor situatii financiare.
Determinarea valorilor juste
Anumite politici contabile ale entitatii si cerinte de prezentare a informatiilor necesita determinarea valorii juste atat pentru activele si datoriile financiare, cat si pentru cele nefinanciare. Valorile juste au fost determinate in scopul evaluarii si/sau prezentarii informatiilor in baza metodelor descrise mai jos.
i. Investitii in titluri de capital
Alte forme ale valorii juste care nu se bazeaza pe ultimul pret de tranzactionare sunt urmatoarele:
-
Pretul de tranzactionare: pentru detinerile in participatii cotate la Bursa, Societatea analizeaza ca piata sa fie activa si lichida si utilizeaza drept valoare justa pretul de inchidere din utlima perioada de tranzactionare de la sfarsitul anului financiar.
-
Valoarea justa determinata prin aplicarea modelului DDM (Discounted Dividend Model): in cazul in care societatea are un istoric consistent in privinta distribuirii de dividende, iar politica de dividend este una predictibila, pretul de evaluare se considera a fi valoarea intrinseca rezultata din modelul DDM.
-
Valoarea justa determinata prin aplicarea metodei DCF(Discounted Cash Flow): in cazul in care societatea nu distribuie dividende, iar evaluarea se face din perspectiva unui actionar semnificativ, pretul de evaluare se considera a fi valoarea intrinseca rezultata din modelul DCF.
-
Valoarea justa determinata prin metoda bazata pe active: in cazul in care societatea dispune de active redundante valoroase, iar activitatea operationala este de mica amploare, pretul de evaluare se considera a fi valoarea instrinseca rezultata din aplicarea metodei activului net corectat.
-
Valoarea justa rezultata din aplicarea metodei comparative-tranzactii similare: in cazul in care in ultimul an pe piata bursiera locala au existat tranzactii semnificative (>10% din capital) cu actiunile unor companii care activeaza in acelasi domeniu de activitate cu societatea analizata, pretul de evaluare se considera a fi valoarea intrinseca determinata prin aplicarea metodei comparative (folosind ca referinta multipli de evaluare precum: P/E,P/B,P/S, s.a la care s-au realizat tranzactiile respective in raport cu rezultatele publicate de companii in anul financiar precedent).
ii. Creante comerciale si alte creante
Valoarea justa a creantelor comerciale si a altor creante este estimata ca valoarea prezenta a fluxurilor de numerar viitoare, actualizata cu rata de dobanda a pietei la data raportarii. Aceasta valoare justa este determinata in scopul prezentarii.
iii. Instrumente financiare derivate
Valoarea justa a produselor derivate inchise la sfarsitul perioadei este calculata ca minimul dintre numarul pozitiilor de vanzare si cumparare inmultit cu diferenta dintre pretul mediu de vanzare si cel de cumparare si multiplicat, mai departe, cu numarul de contracte ale pachetului. Valoarea rezultata afecteaza contul de rezultate.
Valoarea justa a produselor derivate deschise la sfarsitul perioadei este calculata, in cazul in care la sfarsit de perioada exista mai multe contracte de vanzare decat cele de cumparare astfel: numarul de pozitii deschise calculat ca numar pozitii de vanzare minus cele de cumparare, inmultit cu diferenta dintre pretul de vanzare mediu si pretul de cotatie de la sfarsit de perioada. In mod simetric se calculeaza in situatia in care exista mai multe contracte de cumprarare decat de vanzare la sfarsit de perioada, valoarea rezultata corecteaza valoarea initiala a titlului data de marja constituita.
iv. Datorii financiare
Valoarea justa, determinata in scopul prezentarii, este calculata pe baza valorii prezente a fluxurilor de trezorerie viitoare reprezentand principal si dobanzi, actualizata utilizand rata de dobanda a pietei la data raportarii.
v. Imprumuturi acordate
Imprumuturile acordate partilor afiliate sunt inregistrate la valoarea justa. Ajustarile pentru imprumuturi sunt calculate in functie de stadiul la care este incadrat.
c) Moneda functionala si de prezentare
Aceste situatii financiare sunt prezentate in Lei (RON), aceasta fiind si moneda functionala a Societatii. Toate informatiile financiare sunt prezentate in Lei (RON), rotunjite la cea mai apropiata unitate, daca nu se specifica altfel.
d) Moneda straina
Tranzactiile in moneda straina sunt convertite in monedea functionala a entitatii la cursul de schimb valutar de la data tranzactiei. Activele si datoriile monetare, care la data raportarii sunt exprimate in valuta, sunt convertite in moneda functionala la cursul de schimb valutar din data raportarii. Diferentele de schimb valutar sunt recunoscute direct la alte elemente ale rezultatului global. Cursurile de schimb ale principalelor monede straine, publicate de Banca Nationala a Romaniei la 31 martie 2023 sunt urmatoarele : 4.9410 Lei/EUR; 4.5463 Lei/USD si 5.6256 Lei/GBP (31 decembrie 2022: 4.9474 Lei/EUR ; 4.6346 Lei/USD si 5.5878 Lei/GBP)
e) Utilizarea estimarilor si rationamentelor profesionale
Pregatirea situatiilor financiare in conformitate cu IFRS presupune utilizarea de catre conducere a unor estimari si ipoteze care afecteaza aplicarea politicilor contabile si valoarea raportata a activelor, datoriilor, veniturilor si cheltuielilor, rezultatele efective pot diferi de valorile estimate.
Estimarile si ipotezele care stau la baza acestora sunt revizuite periodic, revizuirile estimarilor contabile sunt recunoscute in perioada in care estimarea a fost revizuita si in perioadele viitoare afectate.
Politica Consiliului de Administratie al BRK FINANCIAL GROUP SA este de a mentine o baza solida a capitalului necesara mentinerii increderii investitorilor, creditorilor si pietei si sustinerii dezvoltarii viitoare a societatii. Consiliul de Administratie monitorizeaza rentabilitatea tuturor agentiilor, in care se desfasoara activitate de tranzactionare dupa o baza lunara, iar rezultatele analizei se discuta in cadrul sedintelor lunare ale Consiliul de Administratie.
Tot in cadrul sedintelor lunare ale Consiliului de Administratie se discuta raportul asupra activitatii de investitii intocmit de catre departamentul de analiza. Se monitorizeaza astfel rezultatele globale, pentru a mentine o rentabilitate cat mai ridicata a capitalurilor. BRK FINANCIAL GROUP SA este supusa reglementarilor de prudentialitate in ceea ce priveste cerintele minime de capital si nivelul minim al fondurilor proprii, astfel incat sa se asigure acoperirea riscurilor:
-
sa detină in permanenta fonduri proprii care sa acopere valoarea cea mai ridicata dintre: cerinta calculata pe baza cheltuielilor generale fixe, cerinta de capital minim permanent sau cerinta calculata pe baza factorilor K;
-
sa detina in permanenta active lichide echivalente cu cel putin o treime din cerinta calculata pe baza cheltuielilor generale fixe;
-
pentru acoperirea riscului de credit si a riscului de diminuare a valorii creantelor se considera expunerile ponderate la risc in functie de clasa de expuneri din care acestea fac parte;
Segmentul de intermediere
Activitatea de intermediere financiară se referă la totalitatea serviciilor de intermediere a tranzacțiilor oferite investitorilor individuali și companiilor, precum si la serviciile specializate oferite clientilor institutionali. Serviciile de intermediere cuprind urmatoarele:
(A) Servicii de intermediere a tranzacțiilor pentru investitori:
- Intermedierea tranzacțiilor de vânzare și cumpărare de valori mobiliare tranzacționate la Bursa de Valori Bucureşti (BVB). Pentru acest tip de servicii clienții pot alege să fie asistați de un broker în efectuarea tranzacțiilor, respectiv pot alege varianta tranzacționării online pe cont propriu. În cadrul acestui segment, BRK oferă clienților și posibilitatea de a tranzacționa în marjă (pe baza unei linii de credit acordate de către societate clientului), acțiuni lichide listate la Bursa de Valori București.
- Intermedierea tranzacțiilor pe piețele internaționale, clienții companiei având acces la peste 100 de piețe externe din Europa, America de Nord și Asia. Gama de instrumente financiare este foarte variată (acțiuni, obligațiuni, produse structurate, ETF-uri, CFD-uri, futures etc.), iar costurile implicate de tranzacționarea pe piețele internaționale prin intermediul BRK Financial Group sunt printre cele mai atractive de pe piață.
- Intermedierea tranzacțiilor cu obligațiuni corporative,municipale și de stat la BVB și OTC,respectiv intermedierea tranzacțiilor cu produse structurate pe segmentul de piață dedicat al Bursei de Valori București.
- Intermedierea tranzacțiilor pe piața internă și cea internațională pentru clienții instituționali.
- (B) Servicii specializate pentru emitenti si potențialii emitenți :
- Finanțare pe piața de capital prin emisiuni publice de acțiuni și obligațiuni.
- Intermedierea ofertelor publice de cumpărare sau de preluare a unor societăți cotate la BVB.
- Listarea companiilor și a fondurilor de investiții pe piața de capital prin oferte publice inițiale sau pe bază de prospecte de admitere la tranzacționare.
- Consultanța pentru finanțare prin emisiuni de acțiuni și obligațiuni sau promovarea pe piața de capital.
Segmentul de administrare a portofoliului propriu
Alături de segmentul de intermediere, administrarea portofoliului propriu de active financiare este o altă filieră importantă a activității BRK Financial Group care contribuie într-o proporție semnificativă la rezultatele companiei. Pe de altă parte, acesta este și un factor de risc ținând cont de faptul că BRK Financial Group este obligată să-și reevalueze la sfârșitul fiecărui an toate pozițiile din cadrul portofoliului propriu, iar ajustările de valoare ale titlurilor afectează rezultatul exercițiului și pot schimba imaginea performanței financiare a companiei.La sfârșitul fiecarei luni, societatea ajustează valoarea societăților listate din portofoliu,prin marcarea la piață.
În cadrul portofoliului propriu regăsim următoare tipuri de plasamente:
- Portofoliul tranzacționabil (acțiuni și obligațiuni listate la BVB de regulă plasamente pe termen scurt sau mediu, portofoliu de instrumente financiare listate pe piețe internaționale – de regulă plasamente de tip speculative);
- Unități de fond;
- Participații la societăți închise și împrumuturi acordate subsidiarelor;
- Capital alocat segmentului de business "Împrumuturi în marjă";
- Capital alocat segmentul de business "Emitere de produse Structurate și operațiuni de market making";
Menționăm că operațiunile de emitere de produse structurate precum și furnizarea de lichiditate pe propriile produse structurate este realizată în condiții de acoperire integrală prin operațiuni de hedging pe piața activului suport și ca atare o consideram de natura activității de bază. Celelalte operațiuni desfășurate în cont propriu (inclusiv operațiunile de market making pe acțiuni autohtone unde nu exista instrumente de acoperire a riscului) nu le includem în ceea ce numim "activitatea de bază", întrucât sunt expuse și corelate riscului de piață, fiind incluse în activitatea de exploatare și prezentate ca segment separat.
Informatiile referitoare la segmentele raportabile se prezinta astfel:
Informatii privind segmentele raportabile
| Martie- 2023 | Martie- 2022 | Martie- 2023 | Martie- 2022 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Total, din care: |
Intermediere | Tranzactionare | Nerepartizat | Total, din care: |
Intermediere | Tranzactionare | Nerepartizat | Total segmente raportabile |
||
| Venituri din activitatea de intermediere Venituri din activitatea de market making |
1.271.665 | 1.271.665 | - | - | 3.328.996 | 3.328.996 | - | - | 1.271.665 | 3.328.996 |
| Alte venituri activitatea de baza | 2.460.061 | - | 2.460.061 | - | 2.434.352 | - | 2.434.352 | - | 2.460.061 | 2.434.352 |
| 1.067.390 | - | - | 1.067.390 | - | - | - | - | 1.067.390 | - | |
| Castiguri/(Pierderi) nete realizate din instrumente financiare | - | - | - | - | ||||||
| 280.715 | 280.715 | (816.495) | (816.495) | 280.715 | (816.495) | |||||
| Castiguri/(Pierderi) nete din evaluarea activelor financiare masurate la valoarea justa prin profit si pierdere |
- | (2.686.166) | - | 2.285.911 | (2.686.166) | |||||
| 2.285.911 | - | 2.285.911 | (2.686.166) | - | ||||||
| Venituri/(cheltuieli) nete provizioane active financiare imobilizate | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Alte venituri/(cheltuieli) nete din dobanzi si diferente de curs valutar |
- | - | - | (472.843) | - | (1.015.790) | (472.843) | |||
| (1.015.790) | (1.015.790) | (472.843) | ||||||||
| Venituri/(cheltuieli) nete provizioane pentru riscuri si cheltuieli | 77.075 | - | - | 77.075 | 191.268 | - | - | 191.268 | 77.075 | 191.268 |
| Alte venituri/(cheltuieli) nete | 28.570 | - | - | 28.570 | (152.935) | - | - | (152.935) | 28.570 | (152.935) |
| Cheltuieli salariale si beneficii angajati | (2.043.409) | (571.915) | (672.984) | (798.510) | (1.792.984) | (533.168) | (276.032) | (983.784) | (2.043.409) | (1.792.984) |
| Cheltuieli comisioane piata si intermediari | ||||||||||
| Cheltuieli comisioane Intermediere | (445.797) | - | (345.396) | (100.401) | (320.120) | - | (274.589) | (45.531) | (445.797) | (320.120) |
| Cheltuieli cu licente si emitere produse structurate | (362.080) | (362.080) | - | - | (857.967) | (857.967) | - | - | (362.080) | (857.967) |
| Cheltuieli privind prestatiile externe | (45.504) | - | (45.504) | - | (134.074) | - | (134.074) | - | (45.504) | (134.074) |
| (777.834) | (41.756) | (299.025) | (437.054) | (487.576) | (70.390) | (65.173) | (352.014) | (777.834) | (487.576) | |
| Cheltuieli cu colaboratorii | (32.918) | (32.918) | - | - | (98.007) | (98.007) | - | - | (32.918) | (98.007) |
| Alte cheltuieli activitatea de baza | (315.965) | (60.799) | (85.173) | (169.993) | (645.754) | (373.848) | (62.762) | (209.143) | (315.965) | (645.754) |
| Ajustari de valoare ale activelor necorporale si corporale | (215.777) | - | - | (215.777) | (291.566) | - | - | (291.566) | (215.777) | (291.566) |
| (261.698) | - | - | (261.698) | - | - | |||||
| Cheltuieli cu alte beneficii pe termen lung ale angajatilor | (261.698) | - | ||||||||
| Total explicitat: | 1.954.615 | 202.197 | 2.562.815 | (810.398) | (2.801.871) | 1.395.616 | (2.353.782) | (1.843.704) | 1.954.615 | (2.801.871) |
| Profitul segmentului raportabil inainte de impozitare | 1.954.615 | 202.197 | 2.562.815 | (810.398) | (2.801.871) | 1.395.616 | (2.353.782) | (1.843.704) | 1.954.615 | (2.801.871) |
| Impozit pe profit | - | - | ||||||||
| Activele segmentului raportabil, din care: | 160.412.812 | 52.401.763 | 99.205.416 | - | 168.610.554 | 61.252.502 | 98.348.914 | - | 160.412.812 | 168.610.554 |
| - Imobilizari necorporale | 306.514 | - | - | 306.514 | 351.065 | - | - | 351.065 | 306.514 | 351.065 |
| - Imobilizari corporale | 8.499.119 | - | - | 8.499.119 | 8.658.073 | - | - | 8.658.073 | 8.499.119 | 8.658.073 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - Investitii imobiliare | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - Investitii financiare | 91.929.699 | - | 91.929.699 | - | 91.868.122 | - | 91.868.122 | - | 91.929.699 | 91.868.122 |
| -Credite si avansuri acordate | 3.957.226 | 3.957.226 | 4.143.848 | 4.143.848 | 3.957.226 | 4.143.848 | ||||
| - Creante comerciale si alte creante | 2.079.882 | - | 2.079.882 | - | 11.660.382 | 10.747.441 | 912.941 | - | 2.079.882 | 11.660.382 |
| - Disponibilitati | 53.640.372 | 52.401.763 | 1.238.609 | - | 51.929.064 | 50.505.061 | 1.424.003 | - | 53.640.372 | 51.929.064 |
| Datoriile segmentului raportabil, din care: | 153.611.644 | 98.199.324 | 16.477.633 | 38.934.687 | 151.401.489 | 104.770.215 | 46.631.274 | - | 153.611.644 | 151.401.489 |
| - sumele clientilor | 98.199.324 | 98.199.324 | - | - | 104.770.215 | 104.770.215 | - | - | 98.199.324 | 104.770.215 |
VENITURI DIN ACTIVITATEA DE INTERMEDIERE
| In lei | Activitati continue | Activitati continue |
Activitati intrerupte | Total | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2023 | 31.03.2022 | 31.03.2023 | 31.03.2022 | 31.03.2023 | 31.03.2022 | |
| Venituri din comisioane pe piata interna | 903.781 | 2.391.244 | - | - | 903.780,56 | 2.391.244 |
| Venituri din comisioane pe piata externa | 236.065 | 375.486 | - | - | 236.065 | 375.486 |
| Venituri din activitati conexe | 91.254 | 155.198 | - | - | 91.254 | 155.198 |
| Subtotal venituri din comisioane intermediere si activitati conexe |
1.231.100 | 2.921.928 | - | - | 1.231.100 | 2.921.928 |
| Venituri din operatiuni corporate | 40.565 | 18.366 | - | - | 40.565 | 18.366 |
| Alte venituri intermediere | 1.067.390 | 388.702 | - | - | 1.067.390 | 388.702 |
| Total venituri | 2.339.055 | 3.328.996 | - | - | 2.339.055 | 3.328.996 |
Politica societatii de recunoastere a veniturilor, este de a reflecta aceste venituri la valori brute. Veniturile brute includ si costurile pietei, comisioane percepute de Bursa de Valori, respectiv de catre ASF.
Pentru diversificarea veniturilor din comisioane s-a urmarit in permanenta largirea paletei de produse si a pietelor pe care se efectueaza tranzactiile. Nivelul comisioanelor incasate pentru operatiunile derulate de catre societate a cuprins si comisioane aferente operatiunilor pe piete externe, asa cum este prezentat mai sus.
Clientii sunt, in general, alocati cate unui broker, existand posibilitatea de a efectua operatiuni atat in mod traditional, cat si on-line.
Veniturile din comisioane cuprind si tranzactii derulate pentru alte institutii financiare nebancare, denumite contracte cu custozi, pentru care SSIF BRK FINANCIAL GROUP SA incaseaza comisioanele aferente tranzactiilor, dar fondurile aferente vanzarilor si cumpararilor nu tranziteaza conturile societatii, ci sunt decontati prin conturile custodelui.
INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI
| Indicatori cheie | |||
|---|---|---|---|
| Rezultate financiare (Ron) | 31-Mar-23 | 31-Mar-22 | |
| Venituri din activități continue | 4,799,116 | 5,763,348 | |
| Rezultatul activității din exploatare | 559,832 | 1,135,300 | |
| Rezultatul perioadei | 1,954,615 | (2,801,871) | |
| Total rezultat global aferent periodei | 1,214,773 | (3,639,049) | |
| Poziția financiară (Ron) | 31-Mar-23 | 31-Dec-22 | |
| Active imobilizate | 52,835,902 | 53,779,248 | |
| Active curente | 162.462.573 | 173.314.570 | |
| Capitaluri proprii | 62,222,551 | 60,746,080 | |
| Datorii pe termen lung | 24.825.154 | 24.889.411 | |
| Datorii curente | 128,250,770 | 141,458,327 | |
| Indicatori economico-financiari | 31-Mar-23 | 31-Dec-22 | |
| Lichiditatea curentă | 1.27 | 1.23 | |
| Gradul de îndatorare | 2.46 | 2.74 | |
| Viteza de rotație a activelor imobilizate | 0.09 | 0.11 |
Situații financiare individuale trimestriale – T1 2023 17