股票代碼：1409

新光合成纖維股份有限公司
及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告
民國113及112年第1季

地址：台北市大安區仁愛路三段136號5樓
電話：(02)25071259

§目錄§

項	目	頁	財務報告
一、封	面	1	-
二、目	錄	2	-
三、會計師核閱報告		3～4	-
四、合併資產負債表		5	-
五、合併綜合損益表		6～8	-
六、合併權益變動表		9	-
七、合併現金流量表		10～12	-
八、合併財務報表附註
(一)公司沿革		13	一
(二)通過財務報告之日期及程序		13	二
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用		13～14	三
(四)重大會計政策之彙總說明		14～17	四
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源		17	五
(六)重要會計項目之說明		17～68	六～三七
(七)關係人交易		79～84	四十
(八)質押之資產		84	四一
(九)重大承諾及或有事項		85～88	四二
(十)重大之災害損失		-	-
(十一)重大之期後事項		-	-
(十二)其	他	68～79、88～142	三八～三九、四三～四九
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊		142～143	五十
2.轉投資事業相關資訊		143	五十
3.大陸投資資訊		143	五十
4.主要股東資訊		143	五十
(十四)部門資訊		144	五一

Deloitte.

勤業眾信

勤業眾信聯合會計師事務所

110016 台北市信義區松仁路100號20樓

Deloitte & Touche

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會計師核閱報告

新光合成纖維股份有限公司公鑑：

前言

新光合成纖維股份有限公司及其子公司（新光合成纖維集團）民國 113 年及 112 年 3 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 113 年及 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則、公開發行銀行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則、期貨商財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。

範圍

除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照核閱準則 2410 號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢（主要向負責財務與會計事務之人員查詢）、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。

保留結論之基礎

如合併財務報表附註十五所述，列入上開合併財務報表之部分非重要子公司之同期間財務報表未經會計師核閱，其民國 113 年及 112 年 3 月 31 日之資產總額分別為新台幣 145,105,854 仟元及 124,822,312 仟元，分別佔合併資產總額之 71.08% 及 68.14%，負債總額分別為新台幣 137,858,784 仟元及 117,255,457 仟元，分別佔合併負債總額之 87.29% 及 84.85%，其民國 113 年

及112年1月1日至3月31日之綜合損益總額分別為新台幣242,734仟元及438,066仟元，分別佔合併綜合損益總額之 72.53% 及 71.22% 。

保留結論

依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述部分非重要子公司之財務報表倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則、公開發行銀行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則、期貨商財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製，致無法允當表達新光合成纖維集團民國113年及112年3月31日之合併財務狀況，暨民國113年及112年1月1日至3月31日之合併財務績效及合併現金流量之情事。

勤業眾信聯合會計師事務所

會計師陳文香

會計師徐文亞

陳文豪

金融監督管理委員會核准文號

金管證審字第1080321204號

證券暨期貨管理委員會核准文號

台財證六字第0920123784號

中華民國113年5月7日

新业

民国113年3月

113年3月31日

单位：新台幣仟元

代	明言	是金	112年3月31日		112年12月31日		112年3月31日
			额	%	金	额	%	%
活動資產
1100	城金及內當城金(附註六及三元)	$ 11,662,037	6		$ 10,499,318	6	$ 10,105,239	6
1110	存收米行及折借銀行同業(附註七)	3,822,227	2		4,274,003	2	3,725,052	2
1120	逕德銀品餘公允價值衡量之金融資產-活動(附註八及三元)	1,696,455	1		1,474,320	1	1,288,239	1
1125	逕德其他綜合銀品餘公允價值衡量之金融資產-活動(附註九、三元及四一)	6,415,438	3		4,495,217	2	3,494,873	2
1145	捐贈銀龍成本衡量之金融資產-活動(附註十、三元及四一)	1,978,942	1		1,083,615	1	937,574	1
1180	附貴功異券及債券投資(附註十一)	3,192,130	1		2,296,769	1	2,842,929	2
1190	其他金融資產-活動(附註三元及四一)	1,171,097	1		1,487,783	1	582,340	-
1201	應收票據(附註十三、三元及四十)	2,759,289	1		2,423,642	1	2,947,086	2
1202	應收帳款(附註十三、三元及四十)	19,536,845	10		16,914,458	9	14,932,583	8
1203	其他應收款(附註十三及三元)	792,904	-		632,804	-	492,274	-
1240	應收損率融資款	11,684,826	6		9,926,738	5	7,018,439	4
1250	客戶保證金專戶	2,167,640	1		1,726,956	1	1,654,776	1
1270	存貨(附註十三)	5,990,290	3		6,054,038	3	6,272,619	3
1280	預付款項	763,472	-		684,914	-	573,577	-
1320	其他活動資產(附註二三)	7,760,867	4		7,128,129	4	6,022,017	3
1330	股權及收款凈額(附註十四、三元及四十)	54,750,212	27		54,858,632	28	55,616,734	30
13XX	活動資產總計	136,144,671	67		125,941,330	65	118,816,131	65
非活動資產
1410	逕德銀品餘公允價值衡量之金融資產-非活動(附註八及三元)	63,724	-		63,724	-	98,408	-
1415	逕德其他綜合銀品餘公允價值衡量之金融資產-非活動(附註九、三元及四一)	8,283,617	4		9,053,576	5	8,088,279	5
1435	捐贈銀龍成本衡量之金融資產-非活動(附註十、三元及四一)	18,308,358	9		18,643,365	10	17,780,127	10
1470	採用權益法之投資(附註十六及三六)	2,057,518	1		2,079,499	1	1,625,796	1
1480	其他金融資產-非活動(附註三元及四一)	132,931	-		135,255	-	134,595	-
1500	不動產、徵存及收攤凈額(附註十七及四一)	22,175,783	11		22,260,544	11	20,468,298	11
1595	使用權資產(附註十八及四十)	3,621,046	2		3,568,616	2	3,634,665	2
1600	投資性不動產凈額(附註十九及四一)	2,363,113	1		2,368,951	1	2,385,702	1
1710	商譽(附註二十)	280,204	-		280,204	-	280,204	-
1720	其他無形資產(附註二一)	142,790	-		145,342	-	150,527	-
1800	遞延所得稅資產凈額(附註三三)	582,322	-		611,086	-	592,269	-
1970	其他資產(附註二三及四一)	8,670,071	5		9,582,415	5	8,810,540	5
1910	營業保證金及交割結算基金(附註二二)	313,871	-		309,621	-	308,324	-
14XX	非活動資產總計	67,995,348	33		69,102,198	35	64,357,734	35
1XXX	資產總計	$ 204,140,019	100		$ 195,043,528	100	$ 183,173,885	100
代碼負債
活動負債
2110	抽賬債款(附註二四、三元、四十及四一)	$ 11,311,455	6		$ 9,931,914	5	$ 7,657,535	4
2120	應付帳款票券(附註二四及三元及四一)	14,373,791	7		12,122,019	6	11,887,895	7
2130	附寶功異券及債券負債(附註十一)	2,552,670	1		2,315,758	2	2,723,850	1
2140	逕德銀品餘公允價值衡量之金融負債-活動(附註八及三元)	9,524	-		10,223	-	7,281	-
2190	米行及銀行同業存款	4,303,530	2		2,918,153	1	3,720,430	2
2201	應付票據(附註二六及三元)	930,299	1		216,626	-	184,508	-
2202	應付帳款(附註二六、三元及四十)	9,951,134	5		7,290,727	4	6,462,104	4
2204	其他應付款(附註二八及三元)	3,450,656	2		2,680,508	1	3,792,208	2
2240	融券存八保證價款	631,797	-		1,208,389	1	701,410	-
2290	應付融券擔保價款	677,441	-		1,310,746	1	711,246	-
2300	期貨交易人權益	2,166,949	1		1,726,551	1	1,654,194	1
2310	本徵所得稅負債(附註二三)	439,822	-		303,803	-	713,349	-
2330	應付到期長期負債(一年或一營業週期內到期長期負債)(附註二四、二五、三元及四一)	5,312,581	3		5,708,641	3	5,268,725	3
2355	租賃負債-活動(附註十八、三元及四十)	451,575	-		434,592	-	413,859	-
2350	其他活動負債(附註二八)	1,418,233	1		695,835	-	1,063,613	1
2360	存款及匯款(附註二七及四十)	74,264,772	36		73,558,473	38	70,723,284	39
21XX	活動負債總計	132,246,229	65		123,432,958	63	117,685,491	64
非活動負債
2540	應付債券(附註二五及三元)	5,820,000	3		5,820,000	3	6,320,000	4
2550	長期債款(附註二四、三元及四一)	16,041,094	8		15,128,768	8	9,926,941	5
2600	負債準備(附註二九)	144,863	-		162,243	-	233,562	-
2620	存八保證金(附註二八)	226,175	-		233,225	-	265,473	-
2625	租賃負債-非活動(附註十八、三元及四十)	1,803,764	1		1,762,042	1	1,786,544	1
2660	其他負債(附註二八)	127,522	-		127,401	-	311,717	-
2630	遞延所得稅負債(附註二三)	1,530,319	-		1,531,812	1	1,660,275	1
25XX	非活動負債總計	23,693,737	12		24,765,491	13	20,504,512	11
2XXX	負債總計	157,939,966	77		148,198,449	76	138,190,003	75
權益(附註三一)
歸屬於本公司業主之權益
3110	普通股股本	16,184,093	8		16,184,093	8	16,184,093	9
3200	資本公積	1,958,429	1		1,963,101	1	1,949,395	1
保留盈餘
3310	法定盈餘公積	2,544,458	2		2,544,458	1	2,254,830	1
3320	特別盈餘公積	2,328,591	1		2,328,591	1	2,328,591	1
3330	本分期盈餘	8,406,174	4		8,794,516	5	8,316,089	5
3300	保留盈餘總計	13,279,223	7		13,667,565	7	12,899,510	7
3400	其他權益	4,265,934	2		4,566,158	3	5,347,319	2
3500	庫藏股票	(29,834)	-		(29,834)	-	(29,834)	-
31XX	歸屬於母公司業主之權益總計	15,657,845	18		36,351,083	19	34,350,483	19
32XX	非控制權益	10,542,208	5		10,493,996	5	10,633,399	6
3XXX	權益總計	46,200,053	23		46,845,079	24	44,983,882	25
4XXX	負債與權益總計	$ 204,140,019	100		$ 195,043,528	100	$ 183,173,885	100

後附之附註價本合併到掛報告之一部分。

（請參閱動業界信聯合會計師筆冊所民國113年5月7日收閱報告）

童事長：吳惠昊

經理人：姚金道

金

會計主管：李树敬

刘东舵

新光合成纖維股份有限公司及子公司

合成纖維股份有限公司

民國113年及114年10月1日至3月31日

單位：新台幣仟元，惟

每股盈餘為元

代碼		113年1月1日至3月31日		112年1月1日至3月31日
		金額	%	金額	%
收入(附註三二及四十)
4010	利息收入	$ 747,840	7	$ 610,787	7
4050	手續費收入	539,018	5	385,221	4
4090	透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債利益	7,189	-	20,132	-
4105	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產已實現利益	5,768	-	2,957	-
4160	銷貨收入淨額	9,041,151	83	7,900,588	87
4170	租賃收入	137,268	1	97,072	1
4210	處分不動產、廠房及設備利益	-	-	1,442	-
4200	處分投資利益	11,570	-	7,276	-
4260	兌換利益	254,256	3	-	-
4280	未實現銷貨損益	2,340	-	1,059	-
4270	其他收入	136,883	1	118,834	1
4XXX	收入合計	10,883,283	100	9,145,368	100
支出(附註十二、十三、十六、十七、三二及四十)
5010	利息費用	490,895	5	392,260	4
5080	採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額	11,663	-	16,454	-
5090	呆帳費用、承諾及保證責任準備提存(迴轉)	8,411	-	( 12,435)	-
5190	銷貨成本	8,421,168	78	7,300,346	80
5200	租賃成本	18,277	-	16,361	-
營業費用
5231	推銷費用	317,596	3	288,531	3
5232	管理及總務費用	648,141	6	560,918	6
5233	研究發展費用	125,180	1	112,767	1
5230	營業費用合計	1,090,917	10	962,216	10
5250	處分不動產、廠房及設備損失	362	-	-	-
5280	減損損失	824	-	824	-
5285	預期信用減損損失	10,369	-	11,466	-

（接次頁）

（承前頁）

		113年1月1日至3月31日		112年1月1日至3月31日
代碼		金額	%	金額	%
5290	兌換損失	$ -	-	$ 52,409	1
5320	其他支出	139,099	1	139,217	2
5XXX	支出合計	10,191,985	94	8,879,118	97
6100	稅前淨利	691,298	6	266,250	3
6200	所得稅費用（附註四及三三）	169,023	1	136,511	2
6500	本期淨利	522,275	5	129,739	1
	其他綜合損益（附註三一）
6610	不重分類至損益之項目：
6617	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具評價（損失）利益	( 217,846)	( 2)	263,368	3
6625	採用權益法認列之關聯企業其他綜合損益之份額	( 12,658)	-	204,303	3
6650	後續可能重分類至損益之項目：
6651	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	56,518	-	4,163	-
6659	透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具（損失）利益	( 13,605)	-	13,498	-
6600	其他綜合損益合計	( 187,591)	( 2)	485,332	6
6700	本期綜合損益總額	$ 334,684	3	$ 615,071	7
	淨利歸屬
6810	本公司業主	$ 354,219	3	$ 24,661	-
6820	非控制權益	168,056	2	105,078	1
6800		$ 522,275	5	$ 129,739	1
	綜合損益總額歸屬
6910	本公司業主	$ 201,559	2	$ 487,664	5
6920	非控制權益	133,125	1	127,407	2
6900	綜合損益總額歸屬合計	$ 334,684	3	$ 615,071	7

（接次頁）

（承前頁）

代碼		113年1月1日至3月31日		112年1月1日至3月31日
		金額	%	金額	%
每股盈餘（附註三四）
7000	基本每股盈餘	$ 0.22		$ 0.02
7100	稀釋每股盈餘	$ 0.22		$ 0.02

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國113年5月7日核閱報告）

董事長：吳東邦

經理人：歐金達

會計主管：李訓能

訓志能

跨大

共同

3月31日

第伍：新台幣仟元，惟

每股股利為元

代碼A1	112年1月1日餘額	股本	資本公佈	供財		貿易		餘額	國外營運機構經營者及執業之元額差額( $ 148,467 )	其他權益	其他非經營者及執業之金融資產及實現評價(租)益	優級股票	總計	非控制權益
				法定盈餘公佈	特別盈餘公佈	未分配盈餘
B5	111年度盈餘分配現金股利	-	-	-	-	-	( 1,618,409 )	-	-	-	-	( 1,618,409 )	-	( 1,618,409 )
M5	實際取得子公司部分權益	-	48	-	-	-	-	-	-	-	-	48	( 48 )	-
M7	對子公司所有權權益變動	-	( 965 )	-	-	-	-	-	-	-	-	( 965 )	965	-
D1	112年1月1日至3月31日淨利	-	-	-	-	-	24,661	-	-	-	-	24,661	105,078	129,739
D3	112年1月1日至3月31日航後其他綜合損益	-	-	-	-	-	-	( 1,434 )	464,437	-	-	463,003	22,329	485,332
D5	112年1月1日至3月31日綜合損益總額	-	-	-	-	-	24,661	( 1,434 )	464,437	-	-	487,664	127,407	615,071
O1	非控制權益變動	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	( 90,655 )	( 90,655 )
Q1	關聯企業處分透過其他綜合損益損公允價值衡量之權益工具投資	-	-	-	-	-	81	-	( 81 )	-	-	-	-	-
Z1	112年3月31日餘額	$ 16,184,093	$ 1,949,395	$ 2,254,830	$ 2,328,591	$ 8,316,089	($ 149,901 )	$ 3,497,220	($ 29,834 )	$ 34,350,483	$ 10,633,399	$ 44,983,882
A1	113年1月1日餘額	$ 16,184,093	$ 1,963,101	$ 2,544,458	$ 2,328,591	$ 8,794,516	($ 188,906 )	$ 4,755,064	($ 29,834 )	$ 36,351,083	$ 10,493,996	$ 46,845,079
B5	112年度盈餘分配現金股利	-	-	-	-	( 890,125 )	-	-	-	-	( 890,125 )	-	( 890,125 )
M7	對子公司所有權權益變動	-	( 4,672 )	-	-	-	-	-	-	-	( 4,672 )	4,672	-
D1	113年1月1日至3月31日淨利	-	-	-	-	354,219	-	-	-	-	354,219	168,056	522,275
D3	113年1月1日至3月31日航後其他綜合損益	-	-	-	-	-	86,219	( 238,879 )	-	-	( 152,660 )	( 34,931 )	( 187,591 )
D5	113年1月1日至3月31日綜合損益總額	-	-	-	-	354,219	86,219	( 238,879 )	-	-	201,559	133,125	334,684
O1	非控制權益變動	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	( 89,585 )	( 89,585 )
Q1	處分透過其他綜合損益損公允價值衡量之權益工具投資/關聯企業處分透過其他綜合損益損公允價值衡量之權益工具投資	-	-	-	-	147,564	-	( 147,564 )	-	-	-	-	-
Z1	113年3月31日餘額	$ 16,184,093	$ 1,958,429	$ 2,544,458	$ 2,328,591	$ 8,406,174	($ 102,687 )	$ 4,368,621	($ 29,834 )	$ 35,657,845	$ 10,542,208	$ 46,200,053

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱動業界信聯合會計師事務所民國113年5月7日核閱報告）

董事長：吳東昇

經理人：歐金達

會計主管：李树能

新光合成纖維股份有限公司及子公司

合併股份有限量表

民國113年及114年1月1日至3月31日

單位：新台幣仟元

代碼		113年1月1日至3月31日	112年1月1日至3月31日
營業活動之現金流量
A10000	本期稅前淨利	$ 691,298	$ 266,250
A20010	收益費損項目
A20100	折舊費用	521,464	465,946
A20200	攤銷費用	3,821	3,349
A20300	預期信用減損損失(迴轉利益)	18,780	( 969)
A20400	透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益	( 7,189)	( 20,132)
A20900	利息費用	490,895	392,260
A21200	利息收入	( 747,840)	( 610,787)
A22300	採用權益法認列之關聯企業損失之份額	11,663	16,454
A22500	處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益)	362	( 1,442)
A23100	處分投資利益	( 17,338)	( 10,233)
A23700	不動產、廠房及設備減損損失	824	824
A23900	未實現銷售損益	( 2,340)	( 1,059)
A24100	未實現外幣兌換(利益)損失	( 261,114)	81,329
A29900	租賃修改利益	( 44)	( 418)
A90000	與營業活動相關之資產/負債變動數
A91110	存放央行及拆借銀行同業減少(增加)	451,776	( 280,996)
A91120	透過損益按公允價值衡量之金融資產(增加)減少	( 204,075)	43,716
A91190	應收款項增加	( 3,017,026)	( 1,183,093)
A91230	應收證券融資款增加	( 1,758,088)	( 529,454)
A91240	客戶保證金專戶(增加)減少	( 440,684)	155,962
A91250	存貨減少(增加)	43,748	( 181,763)
A91260	預付款項增加	( 78,558)	( 47,777)
A91280	其他流動資產增加	( 632,744)	( 381,207)
A91290	貼現及放款減少(增加)	99,542	( 623,486)
A92150	央行及銀行同業存款增加	1,385,377	219,278
A92160	其他應付款項增加	3,337,929	944,927
A92200	融券保證金減少	( 576,592)	( 1,181,257)
A92290	存款及匯款增加(減少)	706,299	( 428,591)

（接次頁）

（承前頁）

| 代碼 | | 113年1月1日
至3月31日 | 112年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| A92250 | 應付融券擔保價款減少 | ($ 633,305) | ($ 910,912) |
| A92260 | 期貨交易人權益增加（減少） | 440,398 | ( 155,994) |
| A92280 | 其他流動負債增加（減少） | 588,111 | ( 176,243) |
| A92310 | 員工福利負債準備減少 | ( 17,380) | ( 18,159) |
| A33000 | 營運產生之現金流入（出） | 397,970 | ( 4,153,677) |
| A33100 | 收取之利息 | 723,966 | 619,604 |
| A33300 | 支付之利息 | ( 470,317) | ( 352,036) |
| A33500 | 支付之所得稅 | ( 6,880) | ( 8,662) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入（出） | 644,739 | ( 3,894,771) |
| 投資活動之現金流量 | | | |
| B00010 | 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ( 2,259,864) | ( 511,224) |
| B00020 | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 928,437 | 407,861 |
| B00040 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | ( 13,095,327) | ( 10,966,925) |
| B00050 | 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 12,677,960 | 11,534,594 |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | ( 448,822) | ( 510,884) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 1,104 | 7,318 |
| B03300 | 營業保證金增加 | ( 4,250) | - |
| B03400 | 營業保證金減少 | - | 2,512 |
| B03700 | 存出保證金增加 | ( 55,292) | - |
| B03800 | 存出保證金減少 | - | 105,776 |
| B04100 | 其他應收款（增加）減少 | ( 130,296) | 132,687 |
| B04500 | 取得無形資產 | ( 1,332) | ( 2,216) |
| B05700 | 附賣回票券及債券投資（增加）減少 | ( 895,361) | 463,169 |
| B06500 | 其他金融資產減少（增加） | 319,010 | ( 49,624) |
| B06800 | 其他資產減少（增加） | 16,213 | ( 115,169) |
| BBBB | 投資活動之淨現金流（出）入 | ( 2,947,820) | 497,875 |
| 籌資活動之現金流量 | | | |
| C00100 | 短期借款增加 | 1,379,541 | - |
| C00200 | 短期借款減少 | - | ( 200,110) |
| C00500 | 應付短期票券增加 | 2,251,772 | 5,356,318 |
| C01800 | 其他借款增加 | 516,266 | - |
| C01900 | 其他借款減少 | - | ( 1,516,056) |
| C02100 | 附買回票券及債券負債減少 | ( 763,088) | ( 1,249,954) |
| C03000 | 存入保證金增加 | - | 10,919 |
| C03100 | 存入保證金減少 | ( 7,050) | - |
| C04020 | 租賃負債本金償還 | ( 50,172) | ( 57,121) |

（接次頁）

（承前頁）

| 代碼 | | 113年1月1日
至3月31日 | 112年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| C04300 | 其他非流動負債增加 | $ 30,471 | $ 101,860 |
| C05800 | 非控制權益變動 | ( 89,585) | ( 90,655) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入 | 3,268,155 | 2,355,201 |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 197,645 | ( 43,009) |
| EEEE | 本期現金及約當現金增加（減少） | 1,162,719 | ( 1,084,704) |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 10,499,318 | 11,189,943 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | $ 11,662,037 | $ 10,105,239 |

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國113年5月7日核閱報告）

董事長：吳東邦

經理人：歐金達

會計主管：李訓能

新光合成纖維股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國 113 年及 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

（僅經核閱，未依審計準則查核）

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、公司沿革

新光合成纖維股份有限公司（以下簡稱本公司）設立於 56 年，初期股本為新台幣 22,500 仟元，歷經數次增資，目前股本總計為新台幣 16,184,093 仟元，主要營業項目係從事化纖、塑膠相關產品之製造及銷售。本公司股票自 62 年 8 月起在台灣證券交易所上市買賣。

本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 113 年 5 月 7 日經董事會通過。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一) 初次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則（IFRS）、國際會計準則（IAS）、解釋（IFRIC）及解釋公告（SIC）（以下稱「IFRS 會計準則」）

適用修正後之金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則將不致造成合併公司會計政策之重大變動。

(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則

新發布／修正／修訂準則及解釋	IASB發布之生效日(註1)
IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	未定
IFRS 17「保險合約」	2023 年 1 月 1 日
IFRS 17 之修正	2023 年 1 月 1 日
IFRS 17 之修正「初次適用 IFRS 17 及 IFRS 9－比較資訊」	2023 年 1 月 1 日
IFRS 18「財務報表之表達與揭露」	2027 年 1 月 1 日
IAS 21 之修正「缺乏可兌換性」	2025 年 1 月 1 日（註2）

註 1：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度報導期間生效。

13 -

註 2：適用於 2025 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間。初次適用該修正時，不得重編比較期間，而應將影響數認列於初次適用日之保留盈餘或權益項下之國外營運機構兌換差額（依適當者）以及相關受影響之資產及負債。

IFRS 18「財務報表之表達與揭露」

IFRS 18 將取代 IAS 1「財務報表之表達」，該準則主要變動包括：

損益表應將收益及費損項目分為營業、投資、籌資、所得稅及停業單位種類。
損益表應列報營業損益、籌資及所得稅前損益以及損益之小計及合計數。
提供指引以強化彙總及細分規定：合併公司須辨認來自個別交易或其他事項之資產、負債、權益、收益、費損及現金流量，並以共同特性為基礎進行分類與彙總，俾使主要財務報表列報之各單行項目至少具一項類似特性。具不同特性之項目於主要財務報表及附註應予細分。合併公司僅於無法找到更具資訊性之名稱時，始將該等項目標示為「其他」。
增加管理階層定義之績效衡量之揭露：合併公司於進行財務報表外之公開溝通，以及與財務報表使用者溝通管理階層對合併公司整體財務績效某一層面之觀點時，應於財務報表單一附註揭露管理階層定義之績效衡量相關資訊，包括該衡量之描述、如何計算、其與 IFRS 會計準則明定之小計或合計數之調節以及相關調節項目之所得稅與非控制權益影響等。

除上述影響外，截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

(一) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則、公開發行銀行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則、期貨商財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IAS 34「期中財務報導」

編製。本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRS 會計準則揭露資訊。

(二) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫資產公允價值認列之淨確定福利負債外，本合併財務報告係依歷史成本基礎編製。

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：

第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。
第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。
第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。

(三) 合併基礎

本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）之財務報告。合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期自收購日起或至處分日止之營運損益。子公司之財務報告已予調整，以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務報告時，各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘額。

當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整，以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益且歸屬於本公司業主。

當合併公司喪失對子公司之控制時，處分損益係為下列兩者之差額：(1)所收取對價之公允價值與對前子公司之剩餘投資按喪失控制日之公允價值合計數，以及(2)前子公司之資產（含商譽）與負債及非控制權益按喪失控制日之帳面金額合計數。合併公司對於其他

15 -

綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額，其會計處理係與合併公司直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。

對前子公司剩餘投資係按喪失控制日之公允價值作為原始認列透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產／透過損益按公允價值衡量之金融資產／投資關聯企業／投資合資之金額。

子公司明細、持股比率及營業項目，參閱附註十五及附表五。

（四）其他重大會計政策

除下列說明外，請參閱 112 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明。

1. 資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括：

(1) 主要為交易目的而持有之資產；

(2) 預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及

(3) 現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受到限制者）。

流動負債包括：

(1) 主要為交易目的而持有之負債；

(2) 於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債，以及

(3) 於資產負債表日不具有實質權利可將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債。

非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動負債。

2. 確定福利退職後福利

期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算，並針對本期之重大市場波動，及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項加以調整。

16 -

所得稅費用

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估，以預期年度總盈餘所適用之稅率，就期中稅前利益予以計算。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

合併公司於發展重大會計估計值時，將國際政經情勢對經濟環境可能之影響，納入對現金流量推估、成長率、折現率、獲利能力等相關重大估計之考量，管理階層將持續檢視估計與基本假設。

六、現金及約當現金

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
庫存現金及週轉金	$ 656,088	$ 1,205,569	$ 656,485
銀行支票及活期存款	6,839,604	5,554,439	5,825,206
約當現金（原始到期日在3個月以內之投資）
待交換票據	129,740	284,382	115,738
存放銀行同業	732,627	883,367	606,900
短期票券	929,046	30,040	59,845
銀行定期存款	2,374,932	2,541,521	2,841,065
	$ 11,662,037	$ 10,499,318	$ 10,105,239

銀行存款及商業本票於資產負債表日之市場利率區間如下：

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
銀行存款	0.001%~5.42%	0.001%~5.40%	0.001%~5.1%
短期票券	1.27%~1.34%	1.33%	1.1%~1.2%

七、存放央行及拆借銀行同業

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
存款準備金
存款準備金甲戶	$ 1,084,828	$ 1,595,127	$ 1,037,668
存款準備金乙戶	2,327,657	2,278,021	2,279,444
金資中心清算戶	409,742	400,855	407,940
	$ 3,822,227	$ 4,274,003	$ 3,725,052

17 -

存款準備金係依法就每月應提存準備金之各項存款平均餘額，按法定準備率計算提存於中央銀行之存款準備金帳戶，其中存款準備金乙戶依規定非於每月調整存款準備金時不得動用，其餘則可隨時存取。

八、透過損益按公允價值衡量之金融工具

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
金融資產－流動
強制透過損益按公允價值衡量
可轉換公司債資產交換	$ 472,230	$ 725,240	$ 573,113
可轉換公司債	4,520	4,640	6,779
衍生工具（未指定避險）
－匯率交換合約
(二)	119	334	58
－外匯換匯合約
(三)	6,504	16,303	15,426
非衍生金融資產
－國內上市（櫃）股票	51,075	52,417	45,204
－興櫃股票	67,770	50,409	41,898
－基金受益憑證	33,510	32,677	85,341
－國內債券	50,059	50,074	50,272
－海外債券	461,322	290,477	270,392
－票券投資	549,346	249,749	199,756
	$ 1,696,455	$ 1,474,320	$ 1,288,239
金融資產－非流動
強制透過損益按公允價值衡量
非衍生金融資產
－有限合夥基金	$ 63,724	$ 63,724	$ 67,064
混合金融資產
－可賣回特別股	-	-	31,344
	$ 63,724	$ 63,724	$ 98,408

（接次頁）

（承前頁）

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
金融負債－流動
持有供交易
衍生工具（未指定避險）
－遠期外匯合約
(一)	$ 360	$ -	$ -
－匯率交換合約
(二)	321	-	-
－外匯換匯合約
(三)	8,843	10,223	7,281
	$ 9,524	$ 10,223	$ 7,281

（一）於資產負債表日本適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如下：

	幣	到	合	約金	額（	仟元）
113年3月31日
買入遠期外匯	新台幣兌日幣	113.12.27	NTD	20,233/	JPY	93,800
賣出遠期外匯	日幣兌新台幣	113.12.31	JPY	93,800/	NTD	19,942

（二）於資產負債表日本採避險會計且尚未到期之匯率交換合約如下：

	幣	到	合	約金	額（	仟元）
113年3月31日
匯率交換	日幣兌新台幣	113.06.21~113.11.21	JPY	170,000/	NTD	36,548
112年12月31日
匯率交換	日幣兌新台幣	113.06.21~113.08.20	JPY	90,000/	NTD	19,464
112年3月31日
匯率交換	日幣兌新台幣	112.05.02~112.07.24	JPY	80,000/	NTD	18,344

（三）於資產負債表日本採避險會計且尚未到期之外匯換匯合約如下：

113年3月31日				112年12月31日				112年3月31日
合約金額（仟元）		到期日	合約金額（仟元）		到期日	合約金額（仟元）		到期日
買	USD	11,939	113.04.18~113.04.30	買	USD	16,285	113.01.16~113.02.23	買	USD	34,871	112.04.10~112.08.22
	AUD	1,500	113.04.22		AUD	2,000	113.02.21		AUD	2,100	112.04.13
	CNY	25,129	113.04.22~113.05.20		CNY	25,121	113.01.16~113.02.21		CNY	27,281	112.04.11~112.05.08
賣	JPY	1,345,868	113.04.18~113.04.30	賣	JPY	1,284,139	113.01.16~113.01.31	賣	JPY	1,203,176	112.04.13~112.04.24
	EUR	600	113.04.23		EUR	600	113.02.23		EUR	500	112.04.17
	NZD	500	113.04.22		NZD	500	113.02.21		NZD	500	112.04.13
	USD	24,483	113.04.22~113.05.20		USD	14,814	113.01.16~113.02.21		USD	15,452	112.04.11~112.08.23
	GBP	500	113.04.23		GBP	500	113.02.23		GBP	500	112.04.17
	HKD	10,540	113.04.23		HKD	10,520	113.02.23		HKD	10,170	112.04.17
	AUD	-	-		AUD	500	113.02.21		AUD	-	-

九、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
流動
權益工具投資	$ 1,392,155	$ 1,264,833	$ 1,191,540
債務工具投資	5,023,283	3,230,384	2,303,333
	$ 6,415,438	$ 4,495,217	$ 3,494,873
非流動
權益工具投資	$ 8,283,617	$ 9,053,576	$ 8,088,279

（一）權益工具投資

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
流動
國內投資
上市（櫃）及興櫃股票	$ 1,347,097	$ 1,224,981	$ 1,149,741
未上市（櫃）股票	45,058	39,852	41,799
	$ 1,392,155	$ 1,264,833	$ 1,191,540
非流動
國內投資
上市（櫃）及興櫃股票	$ 5,746,696	$ 6,533,941	$ 5,905,160
未上市（櫃）股票	2,455,223	2,411,134	2,146,805
國外投資
未上市（櫃）股票	81,698	78,501	36,314
	$ 8,283,617	$ 9,053,576	$ 8,088,279

合併公司依中長期策略目的投資上述標的，並預期透過長期投資獲利，投資明細請參閱附表十一。合併公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波動列入損益，與前述長期投資規劃並不一致，因此選擇指定該等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

於113年1月1日至3月31日，合併公司調整投資部位以分散風險，按公允價值928,437仟元出售部分國內投資，相關其他權益一透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價利益147,449仟元則轉入保留盈餘。

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資質押之資訊，參閱附註四一。

20 -

（二）債務工具投資

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
流動
國內投資
公司債券	$ 2,347,222	$ 2,142,493	$ 1,878,494
政府公債	1,706,258	995,450	333,414
金融債券	969,803	92,441	91,425
	$ 5,023,283	$ 3,230,384	$ 2,303,333

合併公司 113 年及 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日經評估透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具預期信用損失後，認列資產減損損失分別為 396 仟元及 1 仟元。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資相關信用風險管理及減損評估資訊，請參閱附註四五。

十、按攤銷後成本衡量之金融資產

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
流動
國內投資
原始到期日超過 3 個月之定期存款(一)	$ 1,978,942	$ 1,083,615	$ 937,374
非流動
國內投資
政府公債(二)	$ 4,863,730	$ 4,869,612	$ 4,450,573
公司債券(二)	5,996,936	6,143,234	6,232,558
金融債券(二)	2,441,705	2,474,946	2,571,587
票券投資(二)	5,010,000	5,160,000	4,530,000
小計	18,312,371	18,647,792	17,784,718
減:備抵損失	( 4,013)	( 4,427)	( 4,591)
	$ 18,308,358	$ 18,643,365	$ 17,780,127

(一) 截至 113 年 3 月 31 日暨 112 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止，原始到期日超過 3 個月之定期存款利率區間分別為年利率 $0.55\% \sim 5.42\%$、$0.55\% \sim 5.42\%$ 及 $0.3\% \sim 5.10\%$。

(二) 合併公司於 113 年 3 月 31 日暨 112 年 12 月 31 日及 3 月 31 日以按攤銷後成本衡量之債務工具投資供作附買回交易條件之面額分別為 2,552,670 仟元、3,326,615 仟元及 2,765,448 仟元。

21 -

(三) 合併公司於 113 年 3 月 31 日暨 112 年 12 月 31 日及 3 月 31 日以按攤銷後成本衡量之債務工具投資工作同業拆款及透支額度擔保資訊，請參閱附註四一。

(四) 合併公司於 113 年及 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日經評估按攤銷後成本衡量之債務工具預期信用損失後，分別認列減損迴轉利益 442 仟元及 67 仟元。

(五) 按攤銷後成本衡量之金融資產相關信用風險管理及減損評估資訊，請參閱附註四五。

(六) 按攤銷後成本衡量之金融資產質押之資訊，參閱附註四一。

十一、附責回票券及債券投資／附買回票券及債券負債

附責回票券及債券投資	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
承作金額	$ 3,192,130	$ 2,296,769	$ 2,842,929
利率	1.55%	1.43%~1.45%	1.36%~1.37%
期後約定賣回價款	$ 3,193,539	$ 2,297,429	$ 2,844,167
附買回票券及債券負債	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
---	---	---	---
承作金額	$ 2,552,670	$ 3,315,758	$ 2,723,850
利率	1.57%~1.63%	1.23%~6.00%	1.39%~1.53%
期後約定買回價款	$ 2,555,701	$ 3,319,740	$ 2,728,824

十二、應收票據、應收帳款及其他應收款

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
應收票據
按攤銷後成本衡量
總帳面金額	$ 2,759,289	$ 2,423,642	$ 2,947,086
減：備抵損失	-	-	-
	$ 2,759,289	$ 2,423,642	$ 2,947,086
應收帳款
按攤銷後成本衡量
總帳面金額	$ 19,750,476	$ 17,126,793	$ 15,121,575
減：備抵損失	( 213,631)	( 212,335)	( 188,992)
	$ 19,536,845	$ 16,914,458	$ 14,932,583
其他應收款
應收放款－固定利率	$ -	$ -	$ 7,800
其他	792,904	632,804	484,474
	$ 792,904	$ 632,804	$ 492,274

(一) 應收款項

合併公司對商品銷售均訂有授信期間。在接受新客戶之前，合併公司評估該潛在客戶之信用品質並設定該客戶之信用額度。客戶之信用額度及評等定期檢視。

為減輕信用風險，合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，本公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。

合併公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢及產業展望等。

若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預期可回收金額，例如交易對方正進行清算或債款已逾期過久，合併公司直接沖銷相關應收帳款，惟仍會持續追索活動，因追索回收之金額則認列於損益。

合併公司組成個體中，依信用分級採準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失者如下：

113 年 3 月 31 日

	信用分級 A 類	信用分級 B 類	信用分級 C 類	信用分級 D 類	信用分級 E 類	合计
預期信用損失率	0%~2%	4%	15%	50%	100%
總帳面金額	$2,783,260	$645,756	$650	$-	$-	$3,429,666
備抵損失(存續期間預期信用損失)	(44,917)	(25,830)	(98)	-	-	(70,845)
攤銷後成本	$2,738,343	$619,926	$552	$-	$-	$3,358,821

112 年 12 月 31 日

	信用分級 A 類	信用分級 B 類	信用分級 C 類	信用分級 D 類	信用分級 E 類	合计
預期信用損失率	0%~2%	4%	15%	50%	100%
總帳面金額	$2,185,480	$780,460	$2,852	$-	$-	$2,968,792
備抵損失(存續期間預期信用損失)	(37,337)	(31,218)	(428)	-	-	(68,983)
攤銷後成本	$2,148,143	$749,242	$2,424	$-	$-	$2,899,809

112 年 3 月 31 日

	信用分級 A 類	信用分級 B 類	信用分級 C 類	信用分級 D 類	信用分級 E 類	合计
預期信用損失率	0%~2%	4%	15%	50%	100%
總帳面金額	$2,489,297	$613,261	$4,013	$-	$-	$3,106,571
備抵損失(存續期間預期信用損失)	(44,736)	(24,530)	(602)	-	-	(69,868)
攤銷後成本	$2,444,561	$588,731	$3,411	$-	$-	$3,036,703

23 -

應收帳款之帳齡分析如下：

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
未逾期	$ 2,820,513	$ 2,435,654	$ 2,616,606
逾期1至90天	586,047	516,197	462,187
逾期91至180天	22,684	15,333	27,646
逾期181至360天	422	1,608	132
逾期360天以上(註)	-	-	-
合計	$ 3,429,666	$ 2,968,792	$ 3,106,571

註：以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

合併公司組成個體中，依帳齡採準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失者如下：

113年3月31日

	逾期60天以下	逾期61～120天	逾期超過120天	合計
預期信用損失率	0%~100%	0%~100%	100%
總帳面金額	$ 8,026,362	$ -	$ 8,231	$ 8,034,593
備抵損失(存續期間預期信用損失)	( 26,782 )	-	( 8,231 )	( 35,013 )
攤銷後成本	$ 7,999,580	$ -	$ -	$ 7,999,580

112年12月31日

	逾期60天以下	逾期61～120天	逾期超過120天	合計
預期信用損失率	0%~100%	0%~100%	100%
總帳面金額	$ 5,862,925	$ -	$ 8,231	$ 5,871,156
備抵損失(存續期間預期信用損失)	( 26,781 )	-	( 8,231 )	( 35,012 )
攤銷後成本	$ 5,836,144	$ -	$ -	$ 5,836,144

112年3月31日

	逾期60天以下	逾期61～120天	逾期超過120天	合計
預期信用損失率	0%~52.71%	0%~100%	100%
總帳面金額	$ 4,576,998	$ 314	$ 8,231	$ 4,585,543
備抵損失(存續期間預期信用損失)	( 26,467 )	( 314 )	( 8,231 )	( 35,012 )
攤銷後成本	$ 4,550,531	$ -	$ -	$ 4,550,531

合併公司組成個體中，依準備矩陣衡量之應收帳款及長期應收帳款之備抵損失如下：

113年3月31日

1. 一般案件

	未逾期	逾期1～30天	逾期31～60天	逾期超過61天	合计
預期信用損失率	0%~1.078%	0.61%~11.59%	2.51%~100%	100%
總帳面金額	$ 17,263,785	$ 222,819	$ 40,142	$ 345	$ 17,527,091
備抵損失(存續期間預期信用損失)	( 142,159 )	( 1,625 )	( 2,254 )	( 345 )	( 146,383 )
繳銷後成本	$ 17,121,626	$ 221,194	$ 37,888	$ -	$ 17,380,708

2. 贖回案件

	逾期1年以下	逾期1～2年	逾期2～3年	逾期3～4年	逾期4～5年	合计
預期信用損失率	0%~53.89%	53.17%~70.54%	70.03%~82.68%	81.93%~91.97%	100%
總帳面金額	$ 84,392	$ 56,150	$ 35,852	$ 41,707	$ 169,281	$ 387,382
備抵損失(存續期間預期信用損失)	( 45,765 )	( 39,938 )	( 29,576 )	( 38,265 )	( 169,281)	( 322,825 )
繳銷後成本	$ 38,627	$ 16,212	$ 6,276	$ 3,442	$ -	$ 64,557

112年12月31日

1. 一般案件

	未逾期	逾期1～30天	逾期31～60天	逾期超過61天	合计
預期信用損失率	0%~1.078%	0.61%~11.59%	2.51%~100%	100%
總帳面金額	$ 17,243,832	$ 216,730	$ 27,151	$ 110	$ 17,487,823
備抵損失(存續期間預期信用損失)	( 148,564 )	( 1,631 )	( 1,683 )	110	( 151,988 )
繳銷後成本	$ 17,095,268	$ 215,099	$ 25,468	$ -	$ 17,335,835

2. 贖回案件

	逾期1年以下	逾期1～2年	逾期2～3年	逾期3～4年	逾期4～5年	合计
預期信用損失率	0%~56.90%	53.86%~73.44%	70.86%~82.54%	82.49%~91.90%	100%
總帳面金額	$ 77,514	$ 52,285	$ 40,478	$ 39,550	$ 160,197	$ 370,024
備抵損失(存續期間預期信用損失)	( 42,060 )	( 37,175 )	( 33,393 )	( 36,286 )	( 160,197)	( 309,111 )
繳銷後成本	$ 35,454	$ 15,110	$ 7,085	$ 3,264	$ -	$ 60,913

112年3月31日

1. 一般案件

	未逾期	逾期1～30天	逾期31～60天	逾期超過61天	合计
預期信用損失率	0%~1.19%	0.74%~15.45%	1.57%~100%	100%
總帳面金額	$ 14,192,496	$ 158,517	$ 24,297	$ 1,385	$ 14,376,695
備抵損失(存續期間預期信用損失)	( 144,619 )	( 1,316 )	( 1,651 )	( 1,385 )	( 148,971 )
繳銷後成本	$ 14,047,877	$ 157,201	$ 22,646	$ -	$ 14,227,724

2. 贖回案件

	逾期1年以下	逾期1～2年	逾期2～3年	逾期3～4年	逾期4～5年	合计
預期信用損失率	0%~53.89%	53.17%~70.54%	70.03%~82.68%	81.93%~91.97%	100%
總帳面金額	$ 70,585	$ 40,010	$ 45,295	$ 41,126	$ 137,195	$ 334,211
備抵損失(存續期間預期信用損失)	( 37,579 )	( 28,199 )	( 37,400 )	( 37,683 )	( 137,195)	( 278,056 )
繳銷後成本	$ 33,006	$ 11,811	$ 7,895	$ 3,443	$ -	$ 56,155

應收款項及長期應收款項備抵損失之變動資訊如下：

| | 113年1月1日
至3月31日 | 112年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $565,095 | $519,423 |
| 加：本期提列減損損失 | 10,279 | 12,443 |
| 外幣換算差額 | ( 308) | 41 |
| 期末餘額 | $575,066 | $531,907 |

(二) 其他應收款－應收放款

合併公司固定利率應收放款之利率暴險及合約到期日如下：

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
固定利率應收放款
不超過1年	$ -	$ -	$ 7,800

合併公司應收放款之有效利率與合約約定利率相同區間如下：

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
固定利率應收放款	-	-	5%

十三、存貨

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
製成品	$ 3,044,943	$ 3,122,113	$ 3,028,440
在製品	515,120	564,772	517,241
原物料	1,748,518	1,622,216	2,065,461
半成品	189,467	223,301	142,520
在途存貨	906	9,388	40,314
在建房地	491,336	492,248	478,643
	$ 5,990,290	$ 6,034,038	$ 6,272,619

113年及112年1月1日至3月31日，與存貨相關之銷貨成本分別為8,421,168仟元及7,300,346仟元。銷貨成本包括存貨（迴升利益）跌價損失(3,571)仟元及8,371仟元。

26 -

十四、貼現及放款淨額

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
擔保透支	$ 2,065,118	$ 2,029,501	$ 1,818,442
短期放款	721,956	574,438	1,754,880
短期擔保放款	2,800,473	2,651,915	2,544,031
中期放款	2,227,724	2,125,533	1,709,355
中期擔保放款	35,309,032	35,386,993	35,106,948
長期放款	29,518	30,034	22,888
長期擔保放款	12,228,972	12,671,406	13,267,679
催收款	29,159	39,335	67,089
	55,411,952	55,509,155	56,291,312
溢價調整	( 21,882)	( 21,642)	( 21,779)
減：備抵損失	( 639,858)	( 628,881)	( 652,799)
	$ 54,750,212	$ 54,858,632	$ 55,616,734

(一) 瑞興銀行於 113 年 3 月 31 日暨 112 年 12 月 31 日及 3 月 31 日已停止對內計息之放款及其他授信款項餘額分別為 29,159 仟元、39,335 仟元及 67,089 仟元。

(二) 瑞興銀行於 113 年及 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日並無未經訴追即行轉銷之授信債權。

(三) 貼現及放款之備抵呆帳明細與變動情形列示如下：

113年1月1日至3月31日

| | 12個月預期 | 存續期間 | 存續期間預期 | 依國際財務報
等單到第九號
規定銘列
之減損 | 依「銀行資產評
估損失率備銘
列及逾期放款
催收款呆帳處
理辦法」規定銘
列之減損差異 | 合計 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 36,312 | $ 4,821 | $ 9,885 | $ 51,018 | $ 577,863 | $ 628,881 |
| 因期初已認列之金融工具所產生之
變動： | | | | | | |
| - 轉為存續期間預期信用損失 | ( 7 ) | 22 | ( 14 ) | 1 | - | 1 |
| - 轉為信用減損金融資產 | ( 5 ) | ( 28 ) | 7,468 | 7,435 | - | 7,435 |
| - 轉為 12 個月預期信用損失 | 661 | ( 827 ) | - | ( 166 ) | - | ( 166 ) |
| - 於當期除列之金融資產 | ( 6,055 ) | ( 23 ) | ( 1,358 ) | ( 7,436 ) | - | ( 7,436 ) |
| 購入或創始之新金融資產 | 5,532 | 496 | | 6,028 | - | 6,028 |
| 依「銀行資產評估損失率備銘列及逾
期放款催收款呆帳處理辦法」規定 | | | | | | |
| 銘列之減損差異 | - | - | - | - | 11,101 | 11,101 |
| 轉銷呆帳 | - | - | - | - | - | - |
| 轉銷呆帳後收回數 | - | - | - | - | - | - |
| 匯兌及其他變動 | ( 5,808 ) | ( 729 ) | 551 | ( 5,986 ) | | ( 5,986 ) |
| 期末餘額 | $ 30,630 | $ 3,732 | $ 16,532 | $ 50,894 | $ 588,964 | $ 639,858 |

27 -

112年1月1日至3月31日

| | 12個月預期
信用損失 | 存續期間
預期信用損失 | 存續期間預期
信用損失
(非購入或創
始之信用減損
金融資產) | 依國際財務報
導準則第九號
規定提列
之減損 | 依「銀行資產評
估損失準備提
列及逾期放款
催收款並燒處
理辦法」規定提
列之減損差異 | 合计 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 41,715 | $ 5,932 | $ 16,699 | $ 64,346 | $ 600,065 | $ 664,411 |
| 因期初已認列之金融工具所產生之
變動： | | | | | | |
| -轉為存續期間預期信用損失 | ( 29 ) | 80 | - | 51 | - | 51 |
| -轉為信用減損金融資產 | ( 1 ) | ( 2 ) | 321 | 318 | - | 318 |
| -轉為12個月預期信用損失 | 7 | ( 27 ) | ( 95 ) | ( 115 ) | - | ( 115 ) |
| -於當期除列之金融資產 | ( 6,370 ) | ( 12 ) | ( 5,667 ) | ( 12,049 ) | - | ( 12,049 ) |
| 購入或創始之新金融資產 | 13,718 | 19 | 776 | 14,513 | - | 14,513 |
| 依「銀行資產評估損失準備提列及逾
期放款催收款並燒處理辦法」規定
提列之減損差異 | - | - | - | - | ( 5,957 ) | ( 5,957 ) |
| 轉銷並燒 | - | - | - | - | - | - |
| 轉銷並燒後收回數 | - | - | - | - | - | - |
| 匯兌及其他變動 | ( 7,441 ) | ( 801 ) | ( 131 ) | ( 8,373 ) | - | ( 8,373 ) |
| 期末餘額 | $ 41,599 | $ 5,189 | $ 11,903 | $ 58,691 | $ 594,108 | $ 652,799 |

十五、子公司

（一）列入合併財務報告之子公司

本合併財務報告編製主體如下：

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比			說明
			113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
新蠟公司	泛亞型酯工業股份有限公司	型酯粒、型酯稅貼之製造及買賣	100.00	100.00	100.00	1
新蠟公司	新星興業股份有限公司	從事各種事業之轉投資、興建商業大樓及國民住宅之轉投資	100.00	100.00	100.00	〃
新蠟公司	新蠟工業股份有限公司	空氣污染防制、配管工程及機器安裝等各項工程之承攬	100.00	100.00	100.00	〃
新蠟公司及泛亞型酯	邦新工業股份有限公司	人造蠟橡製造、結機線批發零售	50.00	50.00	50.00	1、2
新蠟公司	新群實業股份有限公司	投資及各行相關業務	100.00	100.00	100.00	1
新蠟公司	維京群島MAXIMA PACIFIC LTD.	專業投資	100.00	100.00	100.00	〃
新蠟公司	維京群島SSFC INVESTMENT LTD.	專業投資	100.00	100.00	100.00	〃
新蠟公司、新蠟工及新群實業公司	友輝光電股份有限公司	精密化學材料及模具製造、批發等	59.31	59.64	59.71	2
新蠟公司	新科光電材料股份有限公司	電子零組件製造業務	100.00	100.00	100.00	1
新蠟公司	新光證券股份有限公司	受託買賣有價證券及期貨交易輔助人	77.73	77.73	77.73	〃
新蠟公司	欣泛亞型酯工業股份有限公司	型酯粒、型酯稅貼之製造及買賣	100.00	100.00	100.00	〃
新蠟公司及新群實業公司	達輝光電股份有限公司	精密化學材料－合成樹脂及塑膠之製造	59.06	59.06	59.06	1、2
新蠟公司	瑞興商業銀行股份有限公司	商業銀行	27.07	27.07	27.07	〃
新蠟公司	新嘉資產管理股份有限公司	一般轉投資及不動產開發、租賃、買賣	100.00	100.00	100.00	1
新蠟公司	新光國際租賃股份有限公司	從事各種事業之租賃	100.00	100.00	100.00	〃
新蠟公司	新光網股份有限公司	電子資訊軟體業	100.00	100.00	100.00	〃
新蠟公司及遠信國際資融	新光電車股份有限公司	其他機械器具批發製造	100.00	100.00	100.00	〃
新蠟公司	新光應用材料股份有限公司	其他化學原材料製造	73.33	73.33	73.33	〃
新蠟公司	新光金融科技股份有限公司	資訊軟體服務業	100.00	100.00	100.00	〃
新蠟公司及新光國際租賃	遠信國際資融股份有限公司	逾期應收燒款管理服務業	51.03	51.03	51.03	1、2
新蠟公司	新光幼獅股份有限公司	化蠟、塑膠相關產品之製造及銷售	100.00	100.00	100.00	1

（接次頁）

（承前頁）

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比			說明
			113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
新蠟公司	SHINKONG VIETNAM LLC.	化蠟、塑膠相關產品之製造及銷售	-	100.00	100.00	1、6
新蠟公司	泰國泰新工業有限公司	製造及銷售質特稅周酯粒	62.04	62.04	62.04	1、2
新蠟公司	啟騰建設股份有限公司	住宅及大樓開發、不動產買賣租賃業	100.00	100.00	-	1、4
新蠟公司	SHINKONG VIETNAM ENTERPRISE COMPANY LIMITED	批發業	100.00	100.00	-	1、5
SSFC	香港日泰實業有限公司	專業投資	100.00	100.00	100.00	1
SSFC	新蠟應用材料（江蘇）有限公司	合成材料、合成蠟維之銷售、塑膠產品之製造	100.00	100.00	100.00	〃
達輝光電	MAXPRO LTD.	專業投資	100.00	100.00	100.00	〃
MAXPRO	LOFO Holding GmbH	專業投資	100.00	100.00	100.00	〃
新蠟公司	順鑑人力股份有限公司	人力資源管理顧問及人力派遣	100.00	100.00	100.00	〃
新光證券	新光投顧股份有限公司	證券投資顧問業務	100.00	100.00	100.00	〃
新光證券	新光保險代理人股份有限公司	人身保險代理業務	100.00	100.00	100.00	〃
新光證券	新光產險代理人股份有限公司	財產保險代理業務	100.00	100.00	100.00	〃
泛亞型酯	新隆化學股份有限公司	樹脂及塑膠製造及相關產品批發零售	93.80	93.80	93.80	〃
新群實業	智醫海量數據股份有限公司	管理顧問、生物技術及研究發展服務相關項目	83.33	83.33	83.33	〃
新光網	新穎智能股份有限公司	電子資訊軟體業	66.67	66.67	66.67	〃
遠信國際資融	遠信國際租賃股份有限公司	逾期應收帳款管理服務業	100.00	100.00	100.00	〃
遠信國際資融	遠信租車股份有限公司	汽車租賃	100.00	100.00	100.00	〃
新光國際租賃	新光電力科技股份有限公司	太陽能相關業務	85.00	85.00	70.00	〃
新光國際租賃	金良科技股份有限公司	太陽能相關業務	89.63	89.63	70.00	〃
新光國際租賃	新光智能股份有限公司	太陽能相關業務	100.00	100.00	100.00	〃
新光智能	和創能源科技股份有限公司	太陽能相關業務	100.00	100.00	-	1、3
友輝光電	建訊企業有限公司	專業投資	100.00	100.00	100.00	1
建訊企業	蘇州新友輝光電有限公司	增亮膜裁切加工	100.00	100.00	100.00	〃

備註：

係非重要子公司，其財務報告未經會計師核閱。
為具重大非控制權益之子公司。
合併公司於 112 年 6 月取得和創能源科技股份有限公司，持股比例為 100%，企業合併資訊請詳附註三六。
合併公司於 112 年 7 月出資設立啟騰建設股份有限公司，持股比例為 100%。
合併公司於 112 年 10 月出資設立 SHINKONG VIETNAM ENTERPRISE COMPANY LIMITED，持股比例為 100%。
SHINKONG VIETNAM LLC. 於 113 年 2 月清算完結。
29 -

（二）具重大非控制權益之子公司資訊

子公司名稱	非控制權益所持股權及表決權比例
	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
邦新工業股份有限公司	50.00%	50.00%	50.00%
友輝光電股份有限公司	40.69%	40.36%	40.29%
達輝光電股份有限公司	40.94%	40.94%	40.94%
瑞興商業銀行股份有限公司	72.93%	72.93%	72.93%
泰國泰新工業有限公司	37.96%	37.96%	37.96%
遠信國際資融股份有限公司	48.97%	48.97%	48.97%

主要營業場所及公司註冊之國家資訊，請參閱附表五。

子公司名稱	分配予非控制權益之損益		非控制	非控制權益
	113年1月1日至3月31日	112年1月1日至3月31日
達輝光電股份有限公司	($ 3,351)	($ 23,469)	$ 948,890	$ 952,232
友輝光電股份有限公司	64,557	4,048	1,367,703	1,388,076
邦新工業股份有限公司	40,283	30,550	550,855	510,572
瑞興商業銀行股份有限公司	23,326	19,461	4,232,149	4,215,478
泰國泰新工業股份有限公司	( 30,926)	18,371	1,424,709	1,484,674
遠信國際資融股份有限公司	6,037	8,994	630,174	624,136
其他	68,130	47,123	1,387,728	1,318,828
	$ 168,056	$ 105,078	$ 10,542,208	$ 10,493,996

以下各子公司之彙總性財務資訊係以公司間交易銷除前之金額編製：

達輝光電及其子公司

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
流動資產	$ 658,951	$ 634,863	$ 768,548
非流動資產	2,916,232	3,006,101	3,241,912
流動負債	( 727,352)	( 788,278)	( 956,397)
非流動負債	( 613,202)	( 609,894)	( 670,208)
權益	$ 2,234,629	$ 2,242,792	$ 2,383,855
權益歸屬於:
本公司業主	$ 1,285,739	$ 1,290,560	$ 1,335,231
非控制權益	948,890	952,232	1,048,624
	$ 2,234,629	$ 2,242,792	$ 2,383,855

| | 113年1月1日
至3月31日 | 112年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 營業收入 | $ 350,103 | $ 258,447 |
| 本期淨損 | ($ 8,186) | ($ 57,325) |
| 其他綜合損益 | 22 | - |
| 綜合損益總額 | ($ 8,164) | ($ 57,325) |
| 淨損歸屬於： | | |
| 本公司業主 | ($ 4,835) | ($ 33,856) |
| 非控制權益 | ( 3,351) | ( 23,469) |
| | ($ 8,186) | ($ 57,325) |
| 綜合損益總額歸屬於： | | |
| 本公司業主 | ($ 4,822) | ($ 33,856) |
| 非控制權益 | ( 3,342) | ( 23,469) |
| | ($ 8,164) | ($ 57,325) |
| 現金流量 | | |
| 營業活動 | $ 60,410 | $ 40,886 |
| 投資活動 | ( 17,126) | ( 9,471) |
| 籌資活動 | ( 41,175) | 34,186 |
| 淨現金流入 | $ 2,109 | $ 65,601 |

友輝光電及其子公司

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
流動資產	$ 3,563,760	$ 3,464,612	$ 3,260,209
非流動資產	870,791	884,009	971,815
流動負債	( 830,174)	( 673,943)	( 846,979)
非流動負債	( 309,239)	( 300,505)	( 319,500)
權益	$ 3,295,138	$ 3,374,173	$ 3,065,545
權益歸屬於：
本公司業主	$ 1,927,435	$ 1,986,097	$ 1,808,048
友輝公司之非控制權益	1,367,703	1,388,076	1,257,497
	$ 3,295,138	$ 3,374,173	$ 3,065,545

31 -

| | 113年1月1日
至3月31日 | 112年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 營業收入 | $ 611,238 | $ 442,766 |
| 本期淨利 | $ 158,536 | $ 9,169 |
| 其他綜合損益 | ( 5,561) | ( 1,303) |
| 綜合損益總額 | $ 152,975 | $ 7,866 |
| 淨利歸屬於： | | |
| 本公司業主 | $ 93,979 | $ 5,121 |
| 友輝公司之非控制權益 | 64,557 | 4,048 |
| | $ 158,536 | $ 9,169 |
| 綜合損益總額歸屬於： | | |
| 本公司業主 | $ 90,680 | $ 4,342 |
| 友輝公司之非控制權益 | 62,295 | 3,524 |
| | $ 152,975 | $ 7,866 |
| 現金流量 | | |
| 營業活動 | $ 121,881 | $ 156,867 |
| 投資活動 | ( 681,968) | ( 419,393) |
| 籌資活動 | 3,617 | ( 4,530) |
| 淨現金流出 | ($ 556,470) | ($ 267,056) |

邦新工業

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
流動資產	$ 1,033,752	$ 993,947	$ 1,033,375
非流動資產	214,288	227,531	254,599
流動負債	( 106,409)	( 154,775)	( 105,324)
非流動負債	( 39,921)	( 45,559)	( 65,338)
權益	$ 1,101,710	$ 1,021,144	$ 1,117,312
權益歸屬於：
本公司業主	$ 550,855	$ 510,572	$ 558,656
非控制權益	550,855	510,572	558,656
	$ 1,101,710	$ 1,021,144	$ 1,117,312

32 -

| | 113年1月1日
至3月31日 | 112年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 營業收入 | $ 259,075 | $ 286,578 |
| 本期淨利 | $ 80,566 | $ 61,100 |
| 其他綜合損益 | - | - |
| 綜合損益總額 | $ 80,566 | $ 61,100 |
| 淨利歸屬於： | | |
| 本公司業主 | $ 40,283 | $ 30,550 |
| 非控制權益 | 40,283 | 30,550 |
| | $ 80,566 | $ 61,100 |
| 綜合損益總額歸屬於： | | |
| 本公司業主 | $ 40,283 | $ 30,550 |
| 非控制權益 | 40,283 | 30,550 |
| | $ 80,566 | $ 61,100 |
| 現金流量 | | |
| 營業活動 | $ 546,282 | $ 64,594 |
| 投資活動 | ( 102,207) | 52,383 |
| 籌資活動 | ( 335,568) | ( 5,629) |
| 淨現金流入 | $ 108,507 | $ 111,348 |

瑞興銀行

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
流動資產	$ 88,605,707	$ 87,484,143	$ 85,168,143
非流動資產	2,088,331	2,101,114	2,151,734
流動負債	( 83,141,648)	( 81,929,315)	( 79,405,859)
非流動負債	( 1,743,949)	( 1,870,358)	( 2,132,466)
權益	$ 5,808,441	$ 5,785,584	$ 5,781,552
權益歸屬於：
本公司業主	$ 1,576,292	$ 1,570,106	$ 1,569,015
非控制權益	4,232,149	4,215,478	4,212,537
	$ 5,808,441	$ 5,785,584	$ 5,781,552

| | 113年1月1日
至3月31日 | 112年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 營業收入 | $ 496,024 | $ 445,929 |
| 本期淨利 | $ 31,982 | $ 26,684 |
| 其他綜合損益 | 15,218 | 23,473 |
| 綜合損益總額 | $ 47,200 | $ 50,157 |
| 淨利歸屬於： | | |
| 本公司業主 | $ 8,656 | $ 7,223 |
| 非控制權益 | 23,326 | 19,461 |
| | $ 31,982 | $ 26,684 |
| 綜合損益總額歸屬於： | | |
| 本公司業主 | $ 28,283 | $ 13,575 |
| 非控制權益 | 18,917 | 36,582 |
| | $ 47,200 | $ 50,157 |
| 現金流量 | | |
| 營業活動 | $ 956,190 | ($1,761,470) |
| 投資活動 | ( 1,409,479) | 648,147 |
| 籌資活動 | ( 7,409) | ( 7,230) |
| 淨現金流出 | ($ 460,698) | ($1,120,553) |

泰新工業

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
流動資產	$ 2,745,387	$ 2,574,622	$ 1,945,590
非流動資產	3,908,276	3,978,029	3,737,887
流動負債	( 2,106,513)	( 1,960,886)	( 790,650)
非流動負債	( 793,966)	( 680,612)	( 618,086)
權益	$ 3,753,184	$ 3,911,153	$ 4,274,741
權益歸屬於：
本公司業主	$ 2,328,475	$ 2,426,479	$ 2,652,049
非控制權益	1,424,709	1,484,674	1,622,692
	$ 3,753,184	$ 3,911,153	$ 4,274,741

34 -

| | 113年1月1日
至3月31日 | 112年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 營業收入 | $ 2,046,018 | $ 1,457,388 |
| 本期淨（損）利 | ($ 81,471) | $ 48,396 |
| 其他綜合損益 | - | - |
| 綜合損益總額 | ($ 81,471) | $ 48,396 |
| 淨（損）利歸屬於： | | |
| 本公司業主 | ($ 50,545) | $ 30,025 |
| 非控制權益 | ( 30,926) | 18,371 |
| | ($ 81,471) | $ 48,396 |
| 綜合損益總額歸屬於： | | |
| 本公司業主 | ($ 50,545) | $ 30,025 |
| 非控制權益 | ( 30,926) | 18,371 |
| | ($ 81,471) | $ 48,396 |
| 現金流量 | | |
| 營業活動 | $ 816,643 | $ 896,834 |
| 投資活動 | ( 197,235) | ( 910,974) |
| 籌資活動 | ( 298,534) | 91,335 |
| 淨現金流入 | $ 320,874 | $ 77,195 |

遠信國際資融及其子公司

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
流動資產	$ 8,142,826	$ 7,945,557	$ 7,415,447
非流動資產	4,754,417	4,851,791	4,415,618
流動負債	( 7,169,353)	( 7,013,605)	( 6,592,639)
非流動負債	( 4,445,712)	( 4,513,894)	( 3,963,470)
權益	$ 1,282,178	$ 1,269,849	$ 1,274,956
權益歸屬於：
本公司業主	$ 652,004	$ 645,713	$ 648,319
非控制權益	630,174	624,136	626,637
	$ 1,282,178	$ 1,269,849	$ 1,274,956

十六、採用權益法之投資

| | 113年1月1日
至3月31日 | 112年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 營業收入 | $ 157,112 | $ 150,292 |
| 本期淨利 | $ 12,328 | $ 18,365 |
| 其他綜合損益 | - | - |
| 綜合損益總額 | $ 12,328 | $ 18,365 |
| 淨利歸屬於： | | |
| 本公司業主 | $ 6,291 | $ 9,371 |
| 非控制權益 | 6,037 | 8,994 |
| | $ 12,328 | $ 18,365 |
| 綜合損益總額歸屬於： | | |
| 本公司業主 | $ 6,291 | $ 9,371 |
| 非控制權益 | 6,037 | 8,994 |
| | $ 12,328 | $ 18,365 |
| 現金流量 | | |
| 營業活動 | ($ 34,850) | $ 462,170 |
| 投資活動 | ( 6) | ( 50,102) |
| 籌資活動 | 182,511 | ( 340,457) |
| 淨現金流入 | $ 147,655 | $ 71,611 |

投資關聯企業

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
非上市櫃公司
台金投資股份有限公司	$ 7,161	$ 7,183	$ 7,049
台新租賃股份有限公司	1,687,915	1,708,426	1,362,043
大春寰宇投資有限公司	4,802	4,754	3,949
鼎浩資源科技股份有限公司	17,263	17,583	23,099
綠寶時尚農業股份有限公司	8,897	8,897	10,554
新碩先進化工股份有限公司	331,480	332,656	219,102
	$ 2,057,518	$ 2,079,499	$ 1,625,796

合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分比如下：

公司名稱	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
台金投資股份有限公司	48.57%	48.57%	48.57%
台新租賃股份有限公司	30.00%	30.00%	30.00%
大春寰宇投資有限公司	45.00%	45.00%	45.00%
鼎浩資源科技股份有限公司	20.00%	20.00%	20.00%
綠寶時尚農業股份有限公司	33.33%	33.33%	33.33%
新碩先進化工股份有限公司
(註)	43.63%	43.63%	49.00%

備註：

合併公司於112年4月以現金128,588仟元未按持股比例認購新碩先進化工股份有限公司增資股份，致持股比例由 49.00% 下降為 43.63% 。

上述關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資訊，請參閱附表五「被投資公司資訊、所在地區……等相關資訊」。

有關合併公司之關聯企業彙整性財務資訊如下：

| | 113年1月1日
至3月31日 | 112年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 合併公司享有之份額 | | |
| 本期淨損 | ($ 11,663) | ($ 16,454) |
| 其他綜合損益 | ( 12,658) | 204,303 |
| 綜合損益總額 | ($ 24,321) | $ 187,849 |

關聯企業於113年及112年1月1日至3月31日，處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具，合併公司分別享有之未實現利益轉入保留盈餘份額115仟元及81仟元。

113年及112年1月1日至3月31日採用權益法之關聯企業之損益及其他綜合損益份額，係按未經會計師核閱之財務報告計算；惟合併公司管理階層認為上述被投資公司財務報告倘經會計師核閱，尚不致產生重大調整。

37 -

十七、不動產、廠房及設備

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
自用	$ 22,136,531	$ 22,222,206	$ 20,431,795
營業租賃出租	39,252	38,338	36,503
	$ 22,175,783	$ 22,260,544	$ 20,468,298

（一）自用

	自有土地	建築物	機器設備	建造中之不動產	運輸設備	外項設備	生財器具	合計
成本
113年1月1日餘額	$ 8,060,509	$ 10,363,931	$ 34,853,726	$ 848,504	$ 268,826	$ 494,231	$ 303,291	$ 55,193,018
增添	760	17,462	(63,131)	250,408	961	745	8,844	442,311
是分	-	-	(4,211)	-	(1,231)	-	(1,725)	(7,167)
淨兌換差額	-	(45,752)	(61,773)	-	(336)	(1,825)	(1,085)	(110,771)
在結算性不動產轉入	208	84	-	-	-	-	-	292
實分額	(540)	498	208,455	(210,652)	167	2,811	110	849
113年3月31日餘額	$ 8,060,937	$ 10,336,223	$ 35,159,328	$ 888,260	$ 268,387	$ 495,962	$ 309,435	$ 55,518,532
累計折舊及減損
113年1月1日餘額	$ -	$ 5,584,110	$ 26,634,287	$ -	$ 206,990	$ 337,391	$ 208,034	$ 32,970,812
是分	-	-	(3,438)	-	(1,231)	-	(1,725)	(6,394)
減損損失	-	824	-	-	-	-	-	824
折舊費用	-	79,529	359,230	-	6,334	6,000	10,132	461,225
在結算性不動產轉入	-	21	-	-	-	-	-	21
淨兌換差額	-	(7,183)	(34,610)	-	(212)	(1,788)	(694)	(44,487)
113年3月31日餘額	$ -	$ 5,657,301	$ 26,955,469	$ -	$ 211,881	$ 341,603	$ 215,747	$ 33,382,001
113年3月31日淨額	$ 8,060,937	$ 4,678,922	$ 8,203,859	$ 888,260	$ 36,506	$ 154,359	$ 93,688	$ 22,136,531
112年12月31日及113年1月1日淨額	$ 8,060,509	$ 4,779,821	$ 8,219,439	$ 848,504	$ 61,836	$ 156,840	$ 95,257	$ 22,222,206
成本
112年1月1日餘額	$ 7,948,093	$ 8,253,281	$ 33,496,824	$ 994,767	$ 253,067	$ 483,922	$ 267,848	$ 51,697,802
增添	108,742	7,535	35,173	358,354	1,395	177	7,855	519,231
是分	-	-	(5,306)	(1,026)	-	-	(596)	(6,928)
淨兌換差額	-	1,181	13,558	(1,743)	62	329	156	13,543
實分額	-	52,393	(641,735)	580,899	1,192	(10,607)	-	(17,858)
112年3月31日餘額	$ 8,056,835	$ 8,314,390	$ 32,898,514	$ 1,931,251	$ 255,716	$ 473,821	$ 275,263	$ 52,205,790
累計折舊及減損
112年1月1日餘額	$ -	$ 5,300,364	$ 25,389,870	$ -	$ 182,636	$ 313,098	$ 172,928	$ 31,358,896
是分	-	-	(4,844)	-	-	-	(596)	(5,440)
減損損失	-	824	-	-	-	-	-	824
折舊費用	-	55,611	334,911	-	6,557	6,184	8,828	412,091
淨兌換差額	-	1,110	6,050	-	44	309	111	7,624
112年3月31日餘額	$ -	$ 5,357,909	$ 25,725,987	$ -	$ 189,237	$ 319,591	$ 181,271	$ 31,773,995
112年3月31日淨額	$ 8,056,835	$ 2,956,481	$ 7,172,527	$ 1,931,251	$ 66,479	$ 154,230	$ 93,992	$ 20,431,795

合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：

建築物 3至55年
機器設備 2至20年
運輸設備 2至7年
生財器具 3至18年
其他設備 3至15年

合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請參閱附註四一。

合併公司於113年及112年1月1日至3月31日間，因產品原物料價格波動及全球市場售價與需求預期下修，預期用於生產之不

38 -

動產、廠房及設備之未來現金流入減少，致其可回收金額小於帳面金額，故分別認列減損損失 824 仟元及 824 仟元。合併公司係採用使用價值作為可回收金額，所採用之折現率分別為 8.3225% 及 8.539%，該減損損失已列入合併綜合損益表之減損損失項下。

(二) 營業租賃出租

	運輸設備
成本
113年1月1日餘額	$ 74,071
增添	5,662
處分	( 1,375)
113年3月31日餘額	$ 78,358
累計折舊及減損
113年1月1日餘額	$ 35,733
折舊費用	4,055
處分	( 682)
113年3月31日餘額	$ 39,106
113年3月31日淨額	$ 39,252
112年12月31日及
113年1月1日淨額	$ 38,338
112年1月1日餘額	$ 67,700
增添	9,511
處分	( 7,103)
112年3月31日餘額	$ 70,108
累計折舊及減損
112年1月1日餘額	$ 32,603
折舊費用	3,717
處分	( 2,715)
112年3月31日餘額	$ 33,605
112年3月31日淨額	$ 36,503

合併公司以營業租賃出租運輸設備，租賃期間為 1～3 年。承租人於租賃期間結束時，對該資產不具有優惠承購權。

折舊費用係以加速折舊法按下列耐用年數計提：

運輸設備

1至8年

十八、租賃協議

（一）使用權資產

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
使用權資產帳面金額
土地	$ 3,018,702	$ 3,024,896	$ 3,096,293
建築物	457,032	406,233	423,445
機器設備	137,084	128,734	105,780
運輸設備	1,700	1,921	806
生財器具	6,528	6,832	8,341
	$ 3,621,046	$ 3,568,616	$ 3,634,665
	113年1月1日
至3月31日		112年1月1日
至3月31日
使用權資產之增添	$ 117,585		$ 24,850
使用權資產之折舊費用
土地	$ 24,415		$ 24,416
建築物	22,153		17,469
機器設備	3,046		2,312
運輸設備	221		142
生財器具	782		703
	$ 50,617		$ 45,042

除以上所列增添及認列折舊費用外，合併公司之使用權資產於113年及112年1月1日至3月31日並未發生重大轉租及減損情形。

（二）租賃負債

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
租賃負債帳面金額
流動	$ 451,575	$ 434,592	$ 413,859
非流動	$ 1,803,764	$ 1,762,042	$ 1,786,544

租賃負債之折現率區間如下：

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
土地	0.70%~2.80%	0.70%~2.80%	0.70%~2.80%
建築物	0.70%~2.80%	0.70%~2.80%	0.70%~2.80%
機器設備	0.70%~2.80%	0.70%~2.80%	0.70%~2.80%
運輸設備	0.70%~4.00%	0.70%~4.00%	0.70%~2.80%
生財器具	0.70%~2.80%	0.70%~2.80%	0.70%~2.80%

40 -

(三) 重要承租活動及條款

合併公司承租若干設備以供營業活動使用，租賃期間為 2～6 年。

合併公司亦承租若干土地及建築物做為廠房、辦公室及營運據點使用，租賃期間為 2～70 年。於租賃期間終止時，合併公司對所租賃之土地及建築物並無優惠承購權，並約定未經出租人同意，合併公司不得將租賃標的之全部或一部轉租或轉讓。

合併公司於 103 年間與財政部國有財產署北區分署簽訂國有非公用土地設定地上權契約書取得地上權並支付權利金 1,234,568 仟元，地上權存續期間計 70 年，於存續期間內，合併公司得依契約設定之目的及約定之使用方式，於地上權標的上興建房屋。

合併公司於 96 年 5 月 10 日向經濟部科學工業園區管理局承租土地，面積共 52,033 平方公尺，租金依租約簽訂當時售價計價，該年租率並依各縣、市政府調整公告地價，並加計各園區再投入之公共建設經費攤算後調整之。

合併公司於 111 年間與桃園市政府經濟發展局簽訂幼獅青年創業村暨智慧製造園區開發合約，取得地上權並應支付權利金 950,000 仟元，地上權存續期間計 50 年，於存續期間內，合併公司得依契約設定之目的及約定之使用方式，於地上權標的上興建房屋。

(四) 其他租賃資訊

| | 113年1月1日
至3月31日 | 112年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 短期租賃費用 | $ 6,068 | $ 11,742 |
| 低價值資產租賃費用 | $ 1,630 | $ 2,396 |
| 租賃之現金（流出）總額 | ($ 65,713) | ($ 79,185) |

合併公司選擇對符合短期租賃之及符合低價值資產租賃之租賃適用認列之豁免，不對該等租賃認列相關使用權資產及租賃負債。

41 -

十九、投資性不動產

| | 已完工
投資性不動產 |
| --- | --- |
| 成本 | |
| 113 年 1 月 1 日餘額 | $ 2,630,430 |
| 轉列為不動產、廠房及設備 | ( 292) |
| 113 年 3 月 31 日餘額 | $ 2,630,138 |
| 累計折舊及減損 | |
| 113 年 1 月 1 日餘額 | ($ 261,479) |
| 折舊費用 | ( 5,567) |
| 轉列為不動產、廠房及設備 | 21 |
| 113 年 3 月 31 日餘額 | ($ 267,025) |
| 113 年 3 月 31 日淨額 | $ 2,363,113 |
| 112 年 12 月 31 日及
113 年 1 月 1 日淨額 | $ 2,368,951 |
| 成本 | |
| 112 年 1 月 1 日餘額 | $ 2,630,430 |
| 112 年 3 月 31 日餘額 | $ 2,630,430 |
| 累計折舊及減損 | |
| 112 年 1 月 1 日餘額 | ($ 239,632) |
| 折舊費用 | ( 5,096) |
| 112 年 3 月 31 日餘額 | ($ 244,728) |
| 112 年 3 月 31 日淨額 | $ 2,385,702 |

合併公司之投資性不動產係以直線基礎按 30 年至 50 年之耐用年限計提折舊。

合併公司投資性不動產於 113 年 3 月 31 日暨 112 年 12 月 31 日及 3 月 31 日之公允價值約為 3,445,670 仟元、3,445,941 仟元及 3,215,800 仟元。係由合併公司管理階層採用市場參與者常用之評價模型進行評價，參考類似不動產交易價格之市場證據進行。

合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。合併公司設定質押作為借款擔保之投資性不動產金額，請參閱附註四一。

42 -

二十、商譽

| | 113年1月1日
至3月31日 | 112年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 成本 | | |
| 期初餘額 | $ 280,204 | $ 280,204 |
| 期末餘額 | $ 280,204 | $ 280,204 |

合併公司113年及112年1月1日至3月31日未認列任何商譽之減損損失。

二一、其他無形資產

| | 113年1月1日
至3月31日 | 112年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 無形資產 | | |
| 期初餘額 | $ 145,342 | $ 151,686 |
| 本期購置 | 1,332 | 2,216 |
| 本期攤銷 | ( 3,821) | ( 3,349) |
| 淨兌換差額 | ( 63) | ( 26) |
| 期末餘額 | $ 142,790 | $ 150,527 |

攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：

售電合約
20年

其他無形資產
1～10年

二二、營業保證金及交割結算基金

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
營業保證金	$ 226,500	$ 226,500	$ 226,500
交割結算基金	87,371	83,121	81,824
	$ 313,871	$ 309,621	$ 308,324

(一) 新光證券依下列規則提存營業保證金

依「證券商管理規則」規定，證券商於辦理公司登記後，應分別依承銷商 40,000 仟元、自營商 10,000 仟元及經紀商 50,000 仟元，以現金、政府債券或金融債券向指定銀行提存營業保證金。另每增設一分支機構，應提存保證金 5,000 仟元。
43 -

依「證券商辦理有價證券買賣融資融券管理規則」規定，證券商辦理有價證券買賣融資融券者，應提存營業保證金 50,000 仟元。
依「期貨商管理規則」規定，兼營期貨經紀業務者，提存營業保證金 25,000 仟元，每家分公司應提存保證金 5,000 仟元。

(二) 新光保險代理人及新光產險代理人依「保險代理人保險經紀人保險公證人繳存保證金及投保相關辦法」，保險代理人依前一年度營業收入計算合計應繳 1,500 仟元。

(三) 新光證券投顧依「中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會證券投資顧問事業營業保證金處理要點」，證券投資顧問申請設立，應提存營業保證金 5,000 仟元。

(四) 新光證券依下列規則繳存交割結算基金

依「證券商管理規則」規定，證券經紀商於開始營業前，應繳存基本金額 15,000 仟元，並於開始營業後，按受託買賣有價證券成交金額之一定比率，於每季終了後 10 日內繼續繳存至當年度底。開業次 1 年度起，其原繳存之基本金額減為 3,500 仟元，並逐年按前 1 年度受託買賣上市有價證券成交金額依前揭比率併計於每年 1 月底前，就已繳存基金餘紛部分向臺灣證券交易所領回或繳存。
證券商每增設一分支機構應於開業前，向臺灣證券交易所一次繳存交割結算基金 3,000 仟元，但自開業次 1 年度起，其原繳存之金額減為 500 仟元。
依「證券櫃檯買賣交易市場共同責任制給付結算基金管理辦法」，證券經紀商除總機構應繳存 1,500 仟元計入給付結算基金外，另每設置一家分支機構應繳存 250 仟元，及在營業處所自行買賣上櫃有價證券之自營商應繳存 2,000 仟元，並逐年依該證券商前一年度受託買賣及自行買賣上櫃有價證券成交淨收淨付金額按一定之計算比率向櫃檯買賣中心繳存或領回結算基金。
依「台灣期貨交易所股份有限公司結算會員資格標準」規定，個別結算會員辦理結算交割業務前，應按其實收資本額或指撥
44 -

專用營運資金之百分之二十繳存交割結算基金，結算會員辦理結算交割業務滿 1 年後，繳存交割結算基金之上限金額減為 20,000 千元，並按期交所訂定之提撥方式及金額繳存。

截至 113 年 3 月 31 日暨 112 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止，新光證券依規定已繳存之交割結算基金分別為 87,371 仟元、83,121 仟元及 81,824 仟元。

二三、其他資產

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
流動
待退回產品權利	$ 27,679	$ 27,679	$ 29,054
證券部門應收借貸款項	6,533,379	6,510,121	5,328,636
證券部門代收承銷股款	507,413	17,088	90,050
其他	692,396	573,235	574,277
	$ 7,760,867	$ 7,128,123	$ 6,022,017
非流動
存出保證金	$ 230,839	$ 175,547	$ 161,838
催收款	63,188	63,488	64,388
備抵損失－催收款	( 63,188)	( 63,488)	( 64,388)
長期應收款項	9,628,256	9,571,003	7,281,445
備抵損失－長期應收款項	( 361,435)	( 352,760)	( 342,915)
預付設備款	82,090	162,629	1,599,987
其他	90,321	25,996	110,185
	$ 9,670,071	$ 9,582,415	$ 8,810,540

二四、借款

（一）短期借款

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
擔保借款
銀行借款	$ 1,108,500	$ 972,000	$ 512,000
無擔保借款
信用額度借款	10,202,955	8,959,914	7,145,535
	$ 11,311,455	$ 9,931,914	$ 7,657,535

銀行週轉性借款之利率於 113 年 3 月 31 日暨 112 年 12 月 31 日及 3 月 31 日分別為 $1.42\% \sim 3.40\%$、$1.45\% \sim 3.86\%$ 及 $1.40\% \sim 3.11\%$。

45 -

（二）應付短期票券

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
應付商業本票	$ 14,395,000	$ 12,135,000	$ 11,895,000
減：應付短期票券折價	( 21,209)	( 12,981)	( 7,105)
	$ 14,373,791	$ 12,122,019	$ 11,887,895

尚未到期之應付短期票券如下：

113年3月31日

保證機構	票面金額	折價金額	帳面金額	利率區間	擔保品名稱
大慶票券(一)	$ 575,000	$ 596	$ 574,404	1.31%~2.82%	無
大慶票券(二)	80,000	284	79,716	1.31%~2.82%	附買回票券
中華票券(一)	1,700,000	2,142	1,697,858	1.31%~2.82%	無
中華票券(二)	100,000	14	99,986	1.31%~2.82%	質押定存單
台灣票券(一)	1,120,000	2,390	1,117,610	1.31%~2.82%	無
台灣票券(二)	50,000	7	49,993	1.31%~2.82%	質押定存單
兆豐票券	3,230,000	5,107	3,224,893	1.31%~2.82%	無
合庫票券	1,200,000	1,316	1,198,684	1.31%~2.82%	〃
國際票券(一)	860,000	1,479	858,521	1.31%~2.82%	〃
國際票券(二)	70,000	196	69,804	1.31%~2.82%	質押定存單
萬通票券	2,180,000	2,545	2,177,455	1.31%~2.82%	無
大中票券	130,000	82	129,918	1.31%~2.82%	質押定存單
陽信銀行	500,000	504	499,496	1.31%~2.82%	無
聯邦銀行	600,000	680	599,320	1.31%~2.82%	〃
第一銀行	200,000	734	199,266	1.31%~2.82%	〃
凱基銀行(一)	900,000	1,007	898,993	1.31%~2.82%	〃
凱基銀行(二)	200,000	819	199,181	1.31%~2.82%	5%活存備償
元大銀行	100,000	34	99,966	1.31%~2.82%	無
華南銀行	300,000	591	299,409	1.31%~2.82%	〃
永豐商銀	300,000	682	299,318	1.31%~2.82%	〃
	$14,395,000	$ 21,209	$14,373,791

112年12月31日

保證機構	票面金額	折價金額	帳面金額	利率區間	擔保品名稱
大慶票券(一)	$ 300,000	$ 255	$ 299,745	1.34%~2.74%	無
大慶票券(二)	80,000	285	79,715	1.34%~2.74%	附買回票券
中華票券(一)	600,000	213	599,787	1.34%~2.74%	無
中華票券(二)	130,000	379	129,621	1.34%~2.74%	質押定存單
台灣票券(一)	280,000	79	279,921	1.34%~2.74%	無
台灣票券(二)	50,000	129	49,871	1.34%~2.74%	質押定存單
兆豐票券(一)	2,150,000	1,323	2,148,677	1.34%~2.74%	無
兆豐票券(二)	100,000	359	99,641	1.34%~2.74%	附買回票券
合庫票券(一)	900,000	944	899,056	1.34%~2.74%	無
合庫票券(二)	100,000	263	99,737	1.34%~2.74%	附買回票券

（接次頁）

（承前頁）

保證機構	票面金額	折價金額	帳面金額	利率區間	擔保品名稱
國際票券(一)	$ 200,000	$ 166	$ 199,834	1.34%～2.74%	無
國際票券(二)	70,000	55	69,945	1.34%～2.74%	質押定存單
萬通票券	765,000	560	764,440	1.34%～2.74%	無
大中票券	130,000	399	129,601	1.34%～2.74%	質押定存單
中國信託	100,000	104	99,896	1.34%～2.74%	無
陽信銀行	500,000	350	499,650	1.34%～2.74%	〃
元大銀行	220,000	28	219,972	1.34%～2.74%	〃
第一銀行	200,000	689	199,311	1.34%～2.74%	〃
永豐銀行	200,000	67	199,933	1.34%～2.74%	〃
兆豐聯貸	2,980,000	3,808	2,976,192	1.34%～2.74%	〃
華南聯貸	780,000	1,090	778,910	1.34%～2.74%	〃
凱基銀行(一)	1,100,000	1,097	1,098,903	1.34%～2.74%	〃
凱基銀行(二)	200,000	339	199,661	1.34%～2.74%	5%活存備償
	$12,135,000	$ 12,981	$12,122,019

112年3月31日

保證機構	票面金額	折價金額	帳面金額	利率區間	擔保品名稱
大慶票券	$ 780,000	$ 1,072	$ 778,928	1.00%～2.86%	無
中華票券(一)	2,605,100	623	2,604,477	1.00%～2.86%	〃
中華票券(二)	100,000	156	99,844	1.00%～2.86%	質押定存單
台灣票券(一)	80,000	-	80,000	1.00%～2.86%	無
台灣票券(二)	150,000	171	149,829	1.00%～2.86%	質押定存單
兆豐票券	2,900,000	1,245	2,898,755	1.00%～2.86%	無
合庫票券	900,000	952	899,048	1.00%～2.86%	〃
國際票券	699,900	487	699,413	1.00%～2.86%	〃
萬通票券	80,000	-	80,000	1.00%～2.86%	〃
大中票券(一)	400,000	215	399,785	1.00%～2.86%	〃
大中票券(二)	100,000	143	99,857	1.00%～2.86%	質押定存單
陽信銀行	500,000	197	499,803	1.00%～2.86%	無
聯邦銀行	600,000	209	599,791	1.00%～2.86%	〃
第一銀行	200,000	-	200,000	1.00%～2.86%	〃
凱基銀行	1,200,000	1,190	1,198,810	1.00%～2.86%	〃
元大銀行	300,000	276	299,724	1.00%～2.86%	〃
中國信託	300,000	169	299,831	1.00%～2.86%	〃
	$11,895,000	$ 7,105	$11,887,895

（三）長期借款

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
台灣銀行(一)	$ 1,800,000	$ 1,800,000	$ 2,250,000
台灣銀行(二)	150,000	150,000	150,000
華南銀行(一)	350,000	350,000	350,000
華南銀行(二)	120,000	140,000	200,000
華南銀行(三)	41,200	48,067	68,667

（接次頁）

（承前頁）

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
華南銀行(四)	$ 200,000	$ -	$ 460,000
華南銀行聯貸案(一)	1,470,000	720,000	530,000
華南銀行聯貸案(二)	700,000	600,000	-
台灣企銀	350,000	350,000	350,000
永豐銀行(一)	685,782	690,460	342,789
永豐銀行(二)	783,750	783,750	688,800
永豐銀行(三)	170,930	-	60,505
永豐銀行(四)	475,000	-	-
永豐銀行(五)	131,918	-	-
永豐銀行(六)	550,000	500,000	-
永豐銀行(七)	100,000	100,000	-
東亞銀行	100,000	300,000	100,000
國泰世華(一)	350,000	350,000	150,000
國泰世華(二)	-	-	591,127
玉山銀行	32,917	37,855	51,378
兆豐商銀(一)	-	1,627,400	1,218,400
兆豐商銀(二)	500,000	500,000	200,000
兆豐商銀(三)	31,229	31,229	-
兆豐商銀(四)	-	142,676	-
兆豐商銀聯貸案(一)	1,180,000	1,130,000	235,000
遠東銀行(一)	250,000	250,000	400,000
遠東銀行(二)	150,000	150,000	150,000
遠東銀行(三)	2,203,598	2,208,805	2,187,774
遠東銀行(四)	2,199,595	2,120,592	2,161,695
合庫銀行	55,000	92,000	100,000
板信銀行(一)	-	103,200	103,200
板信銀行(二)	305,000	305,000	357,000
瑞穗銀行	200,000	200,000	100,000
高雄銀行	-	-	200,000
元大銀行	500,000	500,000	500,000
聯邦銀行	71,790	81,120	102,460
中華票券	1,500,000	1,500,000	-
大慶票券	1,000,000	1,000,000	-
聯邦票券	1,000,000	500,000	-
兆豐票券	500,000	500,000	-

（接次頁）

（承前頁）

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
Mega International Commercial Bank (Ⅰ)	$ 336,762	$ 233,111	$ 197,406
Mega International Commercial Bank (Ⅱ)	319,924	254,528	143,568
	20,864,395	20,349,793	14,699,769
減：列為1年內到期部分	( 4,812,581)	( 5,208,641)	( 4,768,725)
減：商業本票折價	( 10,720)	( 12,384)	( 4,103)
長期借款	$ 16,041,094	$ 15,128,768	$ 9,926,941

上項借款利率於113年3月31日暨112年12月31日及3月31日，有效利率分別為 1.41%～4.22%、1.20%～4.22%及 1.075%～3.40%。

上述借款提供擔保情形請參閱附註四一。

二五、應付金融債券

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
次順位金融債券(一)	$ 1,320,000	$ 1,320,000	$ 1,820,000
國內有擔保普通公司債(二)	5,000,000	5,000,000	5,000,000
減：列為1年內到期部分	( 500,000)	( 500,000)	( 500,000)
	$ 5,820,000	$ 5,820,000	$ 6,320,000

（一）次順位金融債券

瑞興銀行於105年5月24日經金融監督管理委員會金管銀合字第10500122720號函核准，於105年6月24日發行105年第一期次順位金融債券，其發行條件如下：

(1) 核准發行額度：500,000仟元。
(2) 發行金額：500,000仟元。
(3) 票面金額：新臺幣10,000仟元，依面額發行。
(4) 發行期間：7年期，於112年6月24日到期。
(5) 債券利率：固定年利率 1.9%。
(6) 還本方式：到期一次還本。

49 -

(7) 付息方式：自發行日起每年付息一次。

瑞興銀行於106年5月11日經金融監督管理委員會金管銀合字第10600104680號函核准，分別於106年6月19日、6月30日、8月18日及9月29日發行106年第一期、第二期、第三期及第四期次順位金融債券，其發行條件如下：

(1) 核准發行額度：500,000仟元。

(2) 發行金額：

A. 106年第一期：200,000仟元。
B. 106年第二期：100,000仟元。
C. 106年第三期：100,000仟元。
D. 106年第四期：100,000仟元。

(3) 票面金額：

A. 106年第一期：新臺幣10,000仟元，依面額發行。
B. 106年第二期：新臺幣10,000仟元，依面額發行。
C. 106年第三期：新臺幣10,000仟元，依面額發行。
D. 106年第四期：新臺幣10,000仟元，依面額發行。

(4) 發行期間：

A. 106年第一期：7年期，於113年6月19日到期。
B. 106年第二期：7年期，於113年6月30日到期。
C. 106年第三期：7年期，於113年8月18日到期。
D. 106年第四期：7年期，於113年9月29日到期。

(5) 債券利率：

A. 106年第一期：固定年利率 1.90%。
B. 106年第二期：固定年利率 1.85%。
C. 106年第三期：固定年利率 1.85%。
D. 106年第四期：固定年利率 1.85%。

(6) 還本方式：到期一次還本。

(7) 付息方式：自發行日起每年付息一次。

瑞興銀行於107年7月30日經金融監督管理委員會金管銀合字第10701122210號函核准，分別於107年9月17日及12月24
50 -

日暨 108 年 1 月 25 日、4 月 25 日及 6 月 17 日發行 107 年第一期及第二期暨 108 年第一期、第二期及第三期無到期日非累積次順位金融債券，其發行條件如下：

(1) 核准發行額度：600,000 仟元。

(2) 發行金額：

A. 107 年第一期：200,000 仟元。
B. 107 年第二期：130,000 仟元。
C. 108 年第一期：40,000 仟元。
D. 108 年第二期：20,000 仟元。
E. 108 年第三期：210,000 仟元。

(3) 票面金額：

A. 107 年第一期：新臺幣 10,000 仟元，依面額發行。
B. 107 年第二期：新臺幣 10,000 仟元，依面額發行。
C. 108 年第一期：新臺幣 10,000 仟元，依面額發行。
D. 108 年第二期：新臺幣 10,000 仟元，依面額發行。
E. 108 年第三期：新臺幣 10,000 仟元，依面額發行。

(4) 發行期間：

A. 107 年第一期：無到期日。
B. 107 年第二期：無到期日。
C. 108 年第一期：無到期日。
D. 108 年第二期：無到期日。
E. 108 年第三期：無到期日。

(5) 債券利率：

A. 107 年第一期：固定年利率 4.00%。
B. 107 年第二期：固定年利率 4.00%。
C. 108 年第一期：固定年利率 4.00%。
D. 108 年第二期：固定年利率 4.00%。
E. 108 年第三期：固定年利率 4.00%。

(6) 還本方式：瑞興銀行得於債券發行屆滿 5 年後辦理提前贖回。

51 -

(7) 付息方式：自發行日起每年付息一次。

瑞興銀行於 110 年 6 月 21 日經金融監督管理委員會金管銀合字第 1100214232 號函核准，於 110 年 11 月 1 日發行 110 年第一期無到期日非累積次順位金融債券，其發行條件如下：

(1) 核准發行額度：600,000 仟元。
(2) 發行金額：220,000 仟元。
(3) 票面金額：新臺幣 10,000 仟元，依面額發行。
(4) 發行期間：無到期日。
(5) 債券利率：固定年利率 2.5%。
(6) 還本方式：本公司得於債券發行屆滿 5 年後辦理提前贖回。
(7) 付息方式：自發行日起每年付息一次。

(二) 國內有擔保普通公司債

合併公司於 109 年 11 月 10 日經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證櫃債字第 10900126701 號函核准，於 109 年 11 月 19 日發行 109 年度第 1 次有擔保普通公司債，其發行條件如下：

(1) 核准發行額度：1,500,000 仟元。
(2) 發行金額：1,500,000 仟元。
(3) 票面金額：新臺幣 1,000 仟元，依面額發行。
(4) 發行期間：5 年期，於 114 年 11 月 19 日到期。
(5) 債券利率：固定年利率 0.58%。
(6) 還本方式：到期一次還本。
(7) 付息方式：自發行日起每年付息一次。
(8) 擔保方式：銀行保證。

合併公司於 110 年 1 月 5 日經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證櫃債字第 10900149071 號函核准，於 110 年 1 月 14 日發行 109 年度第 2 次有擔保普通公司債，其發行條件如下：

(1) 核准發行額度：1,500,000 仟元。
(2) 發行金額：1,500,000 仟元。
(3) 票面金額：新臺幣 1,000 仟元，依面額發行。
(4) 發行期間：5 年期，於 115 年 1 月 14 日到期。

52 -

(5) 債券利率：固定年利率 0.56%。
(6) 還本方式：到期一次還本。
(7) 付息方式：自發行日起每年付息一次。
(8) 擔保方式：銀行保證。

合併公司於 110 年 10 月 20 日經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證櫃債字第 11000117541 號函核准，於 110 年 10 月 28 日發行 110 年度第 1 次有擔保普通公司債，其發行條件如下：

(1) 核准發行額度：2,000,000 仟元。
(2) 發行金額：2,000,000 仟元。
(3) 票面金額：新臺幣 1,000 仟元，依面額發行。
(4) 發行期間：5 年期，於 115 年 10 月 28 日到期。
(5) 債券利率：固定年利率 0.54%。
(6) 還本方式：到期一次還本。
(7) 付息方式：自發行日起每年付息一次。
(8) 擔保方式：銀行保證。

二六、應付票據及應付帳款

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
應付票據
因營業而發生	$ 930,299	$ 216,626	$ 184,508
應付帳款
因營業而發生	$ 9,951,134	$ 7,290,727	$ 6,462,104

二七、存款

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
支票存款	$ 522,256	$ 757,581	$ 528,039
活期存款	9,201,548	8,857,462	8,332,021
活期儲蓄存款	18,975,274	18,860,825	19,021,253
定期存款	21,046,089	20,843,242	21,005,287
定期儲蓄存款	23,446,034	23,354,725	21,741,618
可轉讓定期存單	1,071,000	881,000	82,200
匯款	2,571	3,638	12,866
	$ 74,264,772	$ 73,558,473	$ 70,723,284

二八、其他負債

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
流動
其他應付款
應付設備款	$ 87,696	$ 222,450	$ 41,051
應付待交換票據	129,740	284,382	94,855
應付薪資及獎金	805,573	1,035,153	714,440
應付股利	890,125	-	1,618,409
應付訴訟賠償準備	66,589	66,589	66,589
其他	1,470,933	1,071,934	1,256,864
	$ 3,450,656	$ 2,680,508	$ 3,792,208
其他負債
退款負債	$ 262,834	$ 252,145	$ 294,522
預收款	388,206	237,412	558,355
證券部門代收承銷款	507,259	16,934	-
其他	259,934	189,344	210,736
	$ 1,418,233	$ 695,835	$ 1,063,613
非流動
其他負債
存入保證金	$ 226,175	$ 233,225	$ 265,473
長期應付款項	76,471	106,821	169,234
其他	51,051	20,580	142,483
	$ 353,697	$ 360,626	$ 577,190

二九、負債準備

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
非流動
員工退職後福利(一)	$ 122,096	$ 139,864	$ 216,995
其他員工福利(二)	331	629	331
其他	22,436	21,750	16,236
	$ 144,863	$ 162,243	$ 233,562

(一) 員工退職後福利之說明請參閱附註三十。
(二) 其他員工福利負債係退休員工優惠存款超額利息。

三十、退職後福利計畫

113年及112年1月1日至3月31日認列之確定福利計劃相關退休金費用係以112年及111年12月31日精算決定之退休金成本率計算，金額分別為1,614仟元及2,431仟元。

54 -

三一、權益

（一）股本

普通股

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
額定股數（仟股）	2,800,000	2,800,000	2,800,000
額定股本	$28,000,000	$28,000,000	$28,000,000
已發行且已收足股款之股數（仟股）	1,618,409	1,618,409	1,618,409
已發行股本	$16,184,093	$16,184,093	$16,184,093

已發行之普通股每股面額為10元，每股享有一表決權及收取股利之權利。

（二）資本公積

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
得用以彌補虧損、發放現金或撥充股本(1)
股票發行溢價	$ 272,247	$ 272,247	$ 272,247
公司債轉換溢價	163,223	163,223	163,223
庫藏股票交易	275,547	275,547	275,547
實際取得或處分子公司股權價格與帳面金額之差額	453,739	453,739	435,463
	1,164,756	1,164,756	1,146,480
僅得用以彌補虧損
認列對子公司所有權權益變動數(2)	791,685	796,357	802,915
採用權益法認列關聯企業股權淨值之變動數	1,988	1,988	-
	793,673	798,345	802,915
	$ 1,958,429	$ 1,963,101	$ 1,949,395

此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時，因子公司權益變動認列之權益交易影響數，或本公司採權益法認列子公司資本公積之調整數。
55 -

(三) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定，年度決算如有盈餘，於完納一切稅捐及彌補累積虧損後，應先提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達實收資本額時得免繼續提列，次依法令或視業務需要提列或迴轉特別盈餘公積，如尚有餘額，併同累積未分配盈餘作為優先分派特別股現金紅利，次分派普通股股東紅利，其數額決定方式依公司法相關規定辦理之。本公司以發放現金方式分派股息及紅利之全部或一部，得經董事會以三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數決議之，並報告股東會。

本公司章程規定之員工及董事酬勞分派政策，參閱附註三二之(七)員工酬勞及董事酬勞。

另依據本公司章程規定，股利政策係得以現金股利或（及）股票股利方式發放，其中普通股股東現金紅利之數額不得低於當年度普通股股東紅利總額之 20% 。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

本公司就前期累積之其他權益減項淨額提列或迴轉特別盈餘公積時，僅就前期未分配盈餘提列或迴轉。

本公司 112 及 111 年度盈餘分配案如下：

	112年度	111年度
法定盈餘公積	$ 79,280	$ 289,628
現金股利	$ 890,125	$ 1,618,409
每股現金股利（元）	$ 0.55	$ 1.00

上述現金股利已分別於 113 年 3 月 11 日及 112 年 3 月 13 日董事會決議分配，111 年度之其餘分配項目已於 112 年 6 月 2 日股東常會決議，112 年度則尚待 113 年 5 月 30 日召開之股東常會決議。

(四) 特別盈餘公積

| | 113年1月1日
至3月31日 | 112年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初及期末餘額 | $2,328,591 | $2,328,591 |

56 -

新繼公司於首次採用 IFRS 會計準則時，帳列未實現重估增值轉入保留盈餘之金額為 1,673,314 仟元，已予以提列相同數額之特別盈餘公積。

（五）其他權益項目

1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額

| | 113年1月1日
至3月31日 | 112年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | ($ 188,906) | ($ 148,467) |
| 當期產生 | | |
| 國外營運機構之換算 | | |
| 差額 | 89,278 | ( 1,459) |
| 採用權益法之子公司 | | |
| 及關聯企業之份額 | ( 438) | 25 |
| 重分類調整 | | |
| 處分國外營運機構 | ( 2,621) | - |
| 期末餘額 | ($ 102,687) | ($ 149,901) |

2. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益

| | 113年1月1日
至3月31日 | 112年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 4,755,064 | $ 3,032,864 |
| 當期產生 | | |
| 未實現損益—權益工具 | ( 218,502) | 252,862 |
| 採用權益法之子公司 | | |
| 及關聯企業之份額 | ( 20,377) | 211,575 |
| 本期其他綜合損益 | ( 238,879) | 464,437 |
| 處分權益工具累計損益移轉至保留盈餘 | ( 147,564) | ( 81) |
| 期末餘額 | $ 4,368,621 | $ 3,497,220 |

（六）非控制權益

| | 113年1月1日
至3月31日 | 112年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $10,493,996 | $10,595,730 |
| 本期淨利 | 168,056 | 105,078 |
| 本期其他綜合損益 | | |
| 國外營運機構財務報表 | | |
| 換算之兌換差額 | ( 29,701 ) | 5,597 |
| 透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融資 | | |
| 產未實現評價損益 | ( 5,230 ) | 16,732 |
| 處分友輝子公司部分權益 | 4,672 | 965 |
| 收購友輝子公司 | - | ( 249 ) |
| 子公司宣告現金股利 | ( 98,305 ) | ( 94,139 ) |
| 其他 | 8,720 | 3,685 |
| 期末餘額 | $10,542,208 | $10,633,399 |

（七）庫藏股票

收回原因	轉讓股份予員工(仟股)	買回以註銷(仟股)	子公司持有母公司股票(仟股)	合計(仟股)
113年1月1日股數	-	-	4,680	4,680
本期增加	-	-	-	-
本期減少	-	-	-	-
113年3月31日股數	-	-	4,680	4,680
112年1月1日股數	-	-	4,680	4,680
本期增加	-	-	-	-
本期減少	-	-	-	-
112年3月31日股數	-	-	4,680	4,680

截至113年3月31日暨112年12月31日及3月31日止，子公司新隆化學股份有限公司持有合併公司股票之相關資訊如下：

113年3月31日

子公司名稱	持有股數(仟股)	帳面金額	市	價
新隆化學股份有限公司	4,680	$ 73,016	$ 73,016

112年12月31日

子公司名稱	持有股數(仟股)	帳面金額	市	價
新隆化學股份有限公司	4,680	$ 72,782	$ 72,782

112年3月31日

子公司名稱	持有股數
	( 仟股 )	帳面金額	市價
新隆化學股份有限公司	4,680	$ 84,249	$ 84,249

新隆化學於合併公司對其取得控制力前，因投資目的買入新織公司股票。

合併公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理，除不得參與本公司之現金增資及無表決權外，其餘與一般股東權利相同。

三二、繼續營業單位淨利

（一）合約收入

合併公司113年及112年1月1日至3月31日之合約收入之細分資訊請參閱附註五一。

（二）財務成本

| | 113年1月1日
至3月31日 | 112年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 銀行借款利息 | $ 203,568 | $ 144,552 |
| 租賃負債之利息 | 7,843 | 7,926 |
| 其他利息費用 | 9,889 | 11,939 |
| 非透過損益按公允價值衡量
之金融負債利息費用總額 | 221,300 | 164,417 |
| 央行及銀行同業存款 | 27,623 | 25,244 |
| 附買回票債券利息費用 | 8,919 | 11,204 |
| 存款息 | 225,900 | 184,178 |
| 其他財務成本 | 7,153 | 7,217 |
| | $ 490,895 | $ 392,260 |

利息資本化相關資訊如下：

| | 113年1月1日
至3月31日 | 112年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 利息資本化金額 | $ 1,026 | $ 1,918 |
| 利息資本化利率 | 1.44%~4.00% | 1.32%~4.00% |

59 -

（三）減損（損失）迴轉利益

| | 113年1月1日
至3月31日 | 112年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資 | ($ 396) | ($ 1) |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | $ 442 | $ 67 |
| 呆帳費用、承諾及保證責任準備提存 | ($ 8,411) | $ 12,435 |
| 應收帳款、其他應收款及催收款 | ($ 10,415) | ($ 11,532) |
| 不動產、廠房及設備 | ($ 824) | ($ 824) |

（四）折舊及攤銷

| | 113年1月1日
至3月31日 | 112年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 不動產、廠房及設備 | $ 465,280 | $ 415,808 |
| 投資性不動產 | 5,567 | 5,096 |
| 使用權資產 | 50,617 | 45,042 |
| 其他 | 3,821 | 3,349 |
| 合計 | $ 525,285 | $ 469,295 |
| 折舊費用依功能別彙總 | | |
| 營業成本 | $ 461,290 | $ 408,886 |
| 營業費用 | 60,174 | 57,060 |
| | $ 521,464 | $ 465,946 |
| 攤銷費用依功能別彙總 | | |
| 營業費用 | $ 3,821 | $ 3,349 |

（五）投資性不動產之直接營運費用

| | 113年1月1日
至3月31日 | 112年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 產生租金收入 | $ 18,277 | $ 16,361 |

60 -

（六）員工福利費用

| | 113年1月1日
至3月31日 | 112年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 退職後福利 | | |
| 確定福利計畫（附註三十） | $ 1,614 | $ 2,431 |
| 確定提撥計畫 | 26,833 | 29,587 |
| | 28,447 | 32,018 |
| 股份基礎給付（附註三五） | | |
| 權益交割 | 626 | 1,853 |
| 員工福利費用合計 | $ 29,073 | $ 33,871 |
| 依功能別彙總 | | |
| 營業成本 | $ 18,680 | $ 16,562 |
| 營業費用 | 10,393 | 17,309 |
| | $ 29,073 | $ 33,871 |

（七）員工酬勞及董事酬勞

本公司依章程規定係按當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前利益分別以不低於 1% 及不高於 5% 提撥員工酬勞及董事酬勞。113年及112年1月1日至3月31日佔列之員工酬勞及董事酬勞如下：佔列比例

| | 113年1月1日
至3月31日 | 112年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 員工酬勞 | 1% | 1% |
| 董事酬勞 | - | - |

金額

| | 113年1月1日
至3月31日 | 112年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 員工酬勞 | $ 3,669 | $ 770 |
| 董事酬勞 | $ - | $ - |

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計值變動處理，於次一年度調整入帳。

112及111年度員工酬勞及董事酬勞分別於113年3月11日及112年3月13日經董事會決議如下：

	112年度			111年度
	現金股	票	現金股	票
員工酬勞	$ 6,721	$	-	$ 33,735	$	-
董事酬勞	-	-	-	-	-	-

112及111年度員工酬勞及董事酬勞之實際配發金額與112及111年度合併財務報告之認列金額並無差異。

有關本公司董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

（八）外幣兌換（損）益

| | 113年1月1日
至3月31日 | 112年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 外幣兌換利益總額 | $ 484,424 | $ 237,301 |
| 外幣兌換損失總額 | ( 230,168 ) | ( 289,710 ) |
| 淨（損）益 | $ 254,256 | ($ 52,409) |

三三、繼續營業單位所得稅

（一）認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下：

| | 113年1月1日
至3月31日 | 112年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 當期所得稅 | | |
| 本期產生者 | $ 142,911 | $ 152,607 |
| 以前年度之調整 | ( 12 ) | - |
| 遞延所得稅 | | |
| 本期產生者 | 26,124 | ( 16,096 ) |
| 認列於損益之所得稅費用 | $ 169,023 | $ 136,511 |

（二）所得稅核定情形

瑞興銀行之營利事業所得稅申報案，業經稅捐稽徵機關核定至109年度；新織公司、友輝光電、新科光電、欣泛亞聚酯、泛亞聚酯、新星興業、達輝光電及新織工業之營利事業所得稅申報案，業經稅捐稽徵機關核定至110年度；新鑫資產管理、新光電力科技、新光

62 -

金融科技、新光證券、新光保代公司、新光財產保代公司、新光投顧公司、新光國際租賃、新光應材、新光幼獅、新光電車、新光網、新群實業、新穎智能、遠信國際資融、遠信租車、遠信國際租賃、邦新工業、新隆化學、驅鑑人力、驛鑑人力、金良科技、智醫海量、和創能源及新光智能之營利事業所得稅申報案，業經稅捐稽徵機關核定至111年度。

三四、每股盈餘

用以計算繼續營業單位每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：

本期淨利

| | 113年1月1日
至3月31日 | 112年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 歸屬於本公司業主之淨利 | $ 354,219 | $ 24,661 |

股數

單位：仟股

| | 113年1月1日
至3月31日 | 112年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 | 1,613,729 | 1,613,729 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響：員工酬勞 | 651 | 1,509 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 | 1,614,380 | 1,615,238 |

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

三五、股份基礎給付協議

(一) 友輝公司於 110 年 10 月及 109 年 1 月分別給與員工認股權 2,050 單位及 880 單位，每單位可認購普通股 1,000 股。給與對象包含友輝公司符合特定條件之員工。認股權之存續期間為 5 年，憑證持有人於

63 -

發行屆滿 2 年之日起，可行使被給與之一定比例之認股權。認股權行使價格為發行當日友輝公司普通股收盤價格，認股權發行後，遇有友輝公司普通股股份發生變動時，認股權行使價格依規定公式予以調整。

員工認股權之相關資訊如下：

	110年10月認股權計劃
	113年1月1日至3月31日		112年1月1日至3月31日
	單位	執行價格 (元)	單位	執行價格 (元)
員工認股權
期初流通在外	1,513	$ 25.90	2,050	$ 28.20
本期給與	-	-	-	-
本期放棄	-	-	-	-
本期執行	( 265)	25.90	-	-
本期逾期失效	-	-	-	-
期末流通在外	1,248	25.90	2,050	28.20
期末可執行	223	25.90	-	-
本期給與之認股權公允價值（元）	$ -		$ -
	109年1月認股權計劃
---	---	---	---	---
	113年1月1日至3月31日		112年1月1日至3月31日
	單位	執行價格 (元)	單位	執行價格 (元)
員工認股權
期初流通在外	370	$ 19.10	647	$ 20.80
本期給與	-	-	-	-
本期放棄	-	-	-	-
本期執行	( 182)	19.10	( 88)	20.80
本期逾期失效	-	-	-	-
期末流通在外	188	19.10	559	20.80
期末可執行	188	19.10	207	20.80
本期給與之認股權公允價值（元）	$ -		$ -

113 年及 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列之酬勞成本分別為 626 仟元及 1,853 仟元。

(二) 新光金融科技公司於 110 年 8 月給與員工認股權 2,000 單位，每單位可認購普通股 1,000 股。給與對象包含新光金融科技公司符合特定條件之員工。認股權之存續期間為 10 年，憑證持有人於發行屆滿 7 年

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之日起，可行使被給與之一定比例之認股權。認股權行使價格為發行當日新光金融科技公司普通股價格，認股權發行後，遇有新光金融科技公司普通股股份發生變動時，認股權行使價格依規定公式予以調整。

員工認股權之相關資訊如下：

	110年8月認股權計劃
	113年1月1日至3月31日		112年1月1日至3月31日
	執行價格 (元)	單位	執行價格 (元)
員工認股權
期初流通在外	2,000	$ 10.00	2,000	$ 10.00
本期給與	-	-	-	-
本期放棄	-	-	-	-
本期執行	-	-	-	-
本期逾期失效	-	-	-	-
期末流通在外	2,000	10.00	2,000	10.00
期末可執行	-	-	-	-
本期給與之認股權公允價值（元）	$ -		$ -

三六、企業合併

（一）收購子公司

| 和創能源 | 主要營運活動
太陽能發電相關業務 | 收購日
112年6月 | 具表決權之
所有權權益／
收購比例(%) | 移轉對價 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | 100.00% | $ 500 |

合併公司於112年間收購和創能源科技股份有限公司係為擴充合併公司太陽能發電相關業務之營運。

（二）移轉對價

現金	和創能源
	$ 500

收購相關成本已予排除於移轉對價之外，並認列於收購當期之其他費用。

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（三）收購日取得之資產及承擔之負債

	和創能源
流動資產
現金及約當現金	$ 2,981
應收款項	27,094
預付款項	2,100
其他資產	5,597
非流動資產
不動產、廠房及設備	141,845
使用權資產	44
其他資產	1,000
流動負債
其他應付款	( 177,100)
其他流動負債	( 3,016)
非流動負債
租賃負債	( 45)
	$ 500

（四）因收購產生之商譽

	和創能源
移轉對價	$ 500
加：非控制權益	-
減：所取得可辨認淨資產之
公允價值	( 500)
因收購產生之商譽	$ -

（五）取得子公司之淨現金流出（流入）

	和創能源
現金支付之對價	$ 500
減：取得之現金及約當現金
餘額	( 2,981)
	($ 2,481)

（六）企業合併對經營成果之影響

自 112 年 6 月 29 日收購日起至 112 年 12 月 31 日止，來自被收購公司之經營成果如下：

	和創能源
營業收入	$ 15,228
本期淨利	$ 3,965

66 -

倘收購和創能源係發生於112年1月1日，112年1月1日至3月31日合併公司擬制營業收入為9,145,368仟元，擬制淨利為128,751仟元。該等金額無法反映若企業合併於收購當年度開始日完成時，合併公司實際可產生之收入及營運結果，亦不應作為預測未來營運結果之用。

三七、與非控制權益之權益交易

合併公司於113年1月1日至3月31日間購入友輝光電股票，且友輝光電因員工認股權行使而發行新股，致持股比例由 59.64% 下降為 59.31% 。

合併公司於112年1月1日至3月31日間購入友輝光電股票，且友輝光電因員工認股權行使而發行新股，致持股比例由 59.77% 下降為 59.71% 。

由於上述交易並未改變合併公司對該等子公司之控制，合併公司係視為權益交易處理。

| | 113年1月1日
至3月31日 | |
| --- | --- | --- |
| | 友 | 輝 |
| 給付之對價 | $ | - |
| 子公司淨資產帳面金額按相對權益變動計算應轉出非控制權益之金額 | ( 4,672) | |
| 權益交易差額 | ($ 4,672) | |
| 權益交易差額調整科目 | | |
| 資本公積一實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 | $ | - |
| 資本公積一認列對子公司所有權權益變動數 | ( 4,672) | |
| | ($ 4,672) | |

| | 112年1月1日
至3月31日 | |
| --- | --- | --- |
| | 友 | 輝 |
| 給付之對價 | ($ 201) | |
| 子公司淨資產帳面金額按相對權益變動計算應轉出非控制權益之金額 | ( 716) | |
| 權益交易差額 | ($ 917) | |
| 權益交易差額調整科目 | | |
| 資本公積－實際取得或處分子公司股權債格與帳面價值差額 | $ 48 | |
| 資本公積－認列對子公司所有權權益變動數 | ( 965) | |
| | ($ 917) | |

三八、資本風險管理

合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。

合併公司資本結構係由合併公司之淨債務（即借款減除現金及約當現金）及歸屬於本公司業主之權益（即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益項目）組成。

合併公司主要管理階層每年重新檢視集團資本結構，其檢視內容包括考量各類資本之成本及相關風險。合併公司依據主要管理階層之建議，將藉由支付股利、發行新股、買回股份及發行新債或償付舊債等方式平衡其整體資本結構。

三九、金融工具

（一）公允價值之資訊－非按公允價值衡量之金融工具

除按公允價值衡量之金融工具外，合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額皆趨近其公允價值。

68 -

(二) 公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具

公允價值層級

113 年 3 月 31 日

	第 1 等級	第 2 等級	第 3 等級	合計
透過損益按公允價值衡量之金融資產
衍生工具	$ -	$ 6,623	$ -	$ 6,623
國內上市（櫃）及興櫃股票	118,845	-	-	118,845
可轉換公司債資產交換	-	472,230	-	472,230
可轉換公司債	-	4,520	-	4,520
基金受益憑證	33,510	-	-	33,510
有限合夥基金	-	63,724	-	63,724
短期票券	549,346	-	-	549,346
海外債券	461,322	-	-	461,322
國內債券	50,059	-	-	50,059
合計	$ 1,213,082	$ 547,097	$ -	$ 1,760,179
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
權益工具投資
－國內上市（櫃）及興櫃股票	$ 7,093,793	$ -	$ -	$ 7,093,793
－國內未上市（櫃）股票	-	2,381,678	118,603	2,500,281
－國外投資	-	81,698	-	81,698
債務工具投資
－債券投資	3,550,484	1,472,799	-	5,023,283
合計	$ 10,644,277	$ 3,936,175	$ 118,603	$ 14,699,055
透過損益按公允價值衡量之金融負債
衍生工具	$ -	$ 9,524	$ -	$ 9,524

112 年 12 月 31 日

	第 1 等級	第 2 等級	第 3 等級	合計
透過損益按公允價值衡量之金融資產
衍生工具	$ -	$ 16,637	$ -	$ 16,637
國內上市（櫃）及興櫃股票	102,826	-	-	102,826
可轉換公司債資產交換	-	725,240	-	725,240
可轉換公司債	-	4,640	-	4,640
基金受益憑證	32,677	-	-	32,677
有限合夥基金	-	63,724	-	63,724
短期票券	249,749	-	-	249,749
海外債券	292,477	-	-	292,477
國內債券	50,074	-	-	50,074
合計	$ 727,803	$ 810,241	$ -	$ 1,538,044

（接次頁）

（承前頁）

	第 1 等級	第 2 等級	第 3 等級	合計
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
權益工具投資
－國內上市（櫃）及興櫃股票	$ 7,758,922	$ -	$ -	$ 7,758,922
－國內未上市（櫃）股票	-	2,367,589	113,397	2,480,986
－國外投資	-	78,501	-	78,501
債務工具投資
－債券投資	2,006,398	1,223,986	-	3,230,384
合計	$ 9,765,320	$ 3,670,076	$ 113,397	$ 13,548,793
透過損益按公允價值衡量之金融負債
衍生工具	$ -	$ 10,223	$ -	$ 10,223

112 年 3 月 31 日

	第 1 等級	第 2 等級	第 3 等級	合計
透過損益按公允價值衡量之金融資產
衍生工具	$ -	$ 15,484	$ -	$ 15,484
國內上市（櫃）及興櫃股票	87,102	-	-	87,102
可賣回特別股	-	31,344	-	31,344
可轉換公司債資產交換	-	573,113	-	573,113
可轉換公司債	-	6,779	-	6,779
基金受益憑證	85,341	-	-	85,341
有限合夥基金	-	67,064	-	67,064
短期票券	199,756	-	-	199,756
海外債券	270,392	-	-	270,392
國內債券	50,272	-	-	50,272
合計	$ 692,863	$ 693,784	$ -	$ 1,386,647
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
權益工具投資
－國內上市（櫃）及興櫃股票	$ 7,054,901	$ -	$ -	$ 7,054,901
－國內未上市（櫃）股票	-	2,083,694	104,910	2,188,604
－國外投資	-	36,314	-	36,314
債務工具投資
－債券投資	1,040,754	1,262,579	-	2,303,333
合計	$ 8,095,655	$ 3,382,587	$ 104,910	$ 11,583,152
透過損益按公允價值衡量之金融負債
衍生工具	$ -	$ 7,281	$ -	$ 7,281

113 年及 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日無第 1 等級與第 2 等級公允價值衡量間移轉之情形。

70 -

71 -
金融工具以第3等級公允價值衡量之調節

113年1月1日至3月31日

金融資產	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
	權益工具	$113,397
期初餘額
認列於其他綜合損益(透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益)	5,206
期末餘額	$118,603

112年1月1日至3月31日

金融資產	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
	權益工具	$101,062
期初餘額
認列於其他綜合損益(透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益)	3,848
期末餘額	$104,910

第2等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金融工具類別	評價技術及輸入值
衍生工具－遠期外匯合約／匯率交換合約	現金流量折現法：按期末之可觀察遠期匯率及合約所訂匯率估計未來現金流量，並以可反映各交易對方信用風險之折現率分別折現。
衍生工具－外匯換匯合約	外匯換匯合約之公允價值係以路透系統之換匯點數報價衡量。
國內未上市（櫃）債券投資	現金流量折現法：按反映債券發行人期末現時借款利率之折現率進行折現。
國內未上市（櫃）權益投資	自可觀察市場，依經濟情勢及產業特性等選取可比較之同業，採用與標的有高度相關之價值乘數，計算其公允價值。

第3等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金融工具類別
米上市（櫃）權益投資

評價技術及輸入值
現金流量折現法：依市場上可觀察之現金股利及參數以現金流量折現法折現並考量相關折價進行評估而得。

市場乘數法：按可比較同業其股票於活絡市場之成交價格，與對應之淨值乘數並考量流動性折價比率，評價標的之公允價值，重大之不可觀察輸入值主要為流動性折價。

對第3等級之公允價值衡量，公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析

合併公司採用收益法之重大不可觀察輸入值為折現率、非控制權益折價比率及流動性折價比率。相關敏感度分析如下：

單位：新台幣仟元

113年3月31日
重大不可觀察輸入值	變動幅度	影響金額
折現率	增加1%	($ 2,094)
	減少1%	2,600
流動性折價率	增加10%	( 5,590)
	減少10%	5,590
112年12月31日
---	---	---
重大不可觀察輸入值	變動幅度	影響金額
折現率	增加1%	($ 1,965)
	減少1%	2,432
流動性折價率	增加10%	( 11,839)
	減少10%	10,950
112年3月31日
---	---	---
重大不可觀察輸入值	變動幅度	影響金額
折現率	增加1%	($ 1,977)
	減少1%	2,446
流動性折價率	增加10%	( 5,185)
	減少10%	5,185

72 -

（三）金融工具之種類

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
金融資產
透過損益按公允價值衡量
強制透過損益按公允價值衡量	$ 1,760,179	$ 1,538,044	$ 1,386,647
按攤銷後成本衡量之金融資產（註1）	56,342,403	51,820,240	48,221,618
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
權益工具投資	9,675,772	10,318,409	9,279,819
債務工具投資	5,023,283	3,230,384	2,303,333
金融負債
透過損益按公允價值衡量
持有供交易	9,524	10,223	7,281
按攤銷後成本衡量（註2）	64,886,664	56,590,456	49,533,148

註 1：餘額係包含現金及約當現金、原始到期日超過 3 個月之定期存款、債務工具投資、其他金融資產、應收票據、應收帳款及其他應收款等按攤銷後成本衡量金融資產。

註 2：餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、其他應付款、應付債券及長期借款等按攤銷後成本衡量之金融負債。

（四）財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益及債務工具投資、應收帳款、應付帳款、應付債券、借款及租賃負債等。合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險、利率風險及其他價格風險）、信用風險及流動性風險。

合併公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影響。衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範，其

73 -

為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核。合併公司並未以投機目的而進行金融工具（包括衍生金融工具）之交易。

1. 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險（參閱下述(1)）以及利率變動風險（參閱下述(2)）。

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變。

(1) 匯率風險

本公司及數個子公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使合併公司產生匯率變動暴險。合併公司匯率暴險之管理係於政策許可之範圍內，利用遠期外匯合約管理風險。

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產及貨幣性負債帳面金額（包含合併財務報表中已沖銷之非功能性貨幣計價之貨幣性項目）以及具匯率風險暴險之衍生工具帳面金額，參閱附註四四。

合併公司使用遠期外匯合約以減輕匯率暴險。該遠期外匯合約之幣別須與被避險項目相同，透過衍生工具與被避險項目合約條款之配合，以使避險有效性極大化。

敏感度分析

合併公司主要受到美金匯率波動之影響。

下表詳細說明當新台幣（功能性貨幣）對美金之匯率增加及減少 5% 時，合併公司之敏感度分析。5% 係為集團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率，亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。下表之正數係表示當新台幣相對於美金貶值 5% 時，將使稅前淨利增加之金額；當新台幣相對於美金升值 5% 時，

74 -

其對稅前淨利之影響將為同金額之負數，影響主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未進行現金流量避險之美金計價應收、應付款項。

| | 113年1月1日
至3月31日 | 112年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 損益 | $ 277,795 | $ 323,341 |

(2) 利率風險

因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資金，因而產生利率暴險。合併公司藉由維持一適當之固定及浮動利率組合，以及使用利率交換合約與遠期利率合約來管理利率風險。合併公司定期評估避險活動，使其與利率觀點及既定之風險偏好一致，以確保採用最符合成本效益之避險策略。

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融負債帳面金額如下：

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
具公允價值利率風險	$20,715,000	$18,455,000	$18,715,000
具現金流量利率風險	32,165,130	30,269,323	22,353,201

合併公司因持有變動利率銀行借款而面臨現金流量利率風險之暴險。

敏感度分析

下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少一碼（0.25%），此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加／減少一碼（0.25%），在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司113年及112年1月1日至3

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月31日之稅前淨利將分別減少／增加20,103仟元及13,971仟元，主係因合併公司之變動利率借款。

(3) 其他價格風險

合併公司因上市櫃權益證券投資及受益憑證等而產生權益價格及商品價格暴險。合併公司管理階層藉由持有不同風險投資組合以管理風險。

敏感度分析

下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進行。

若權益價格上漲／下跌 5%，113年及112年1月1日至3月31日稅前損益將因透過損益按公允價值衡量金融資產之公允價值上升／下跌而分別增加／減少10,804仟元及11,975仟元。113年及112年1月1日至3月31日稅前其他綜合損益將因透過其他綜合損益按公允價值衡量金融資產之公允價值上升／下跌而分別增加／減少483,789仟元及463,991仟元。

合併公司對權益證券投資之敏感度相較於前一年度並無重大變動。

2. 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務損失之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。

合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易，並於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險。

為減輕信用風險，合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐

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一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。

應收帳款之對象涵蓋眾多客戶，分散於不同產業及地理區域。合併公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估。合併公司並無對任何單一交易對方或任何一組具相似特性之交易對方有重大的信用暴險。

3. 流動性風險

合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。

銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。合併公司未動用之融資額度，參閱下列(3)融資額度之說明。

合併公司流動性風險管理之最終責任在董事會，合併公司已建立適當之流動性風險管理架構，以因應短期、中期及長期之籌資與流動性之管理需求。合併公司透過維持足夠銀行融資額度、借款承諾、持續地監督預計與實際現金流量，以及規劃以到期日期相近之金融資產清償負債來管理流動性風險。

(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能被要求還款之日期，按金融負債未折現現金流量（包含本金及估計利息）編製。因此，合併公司可被要求立即還款之銀行借款，係列於下表最早之期間內，不考慮銀行立即執行該權利之機率；其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。

113 年 3 月 31 日

	短於1年	1至2年	2至5年	5年以上	合計
非衍生金融負債
無附息負債	$ 12,664,827	$ -	$ -	$ -	$ 12,664,827
租賃負債	451,575	594,400	435,781	773,583	2,255,339
浮動利率工具	16,292,525	11,117,053	3,876,598	1,047,443	32,333,619
固定利率工具	14,373,791	-	-	-	14,373,791
應付金融債券	500,000	1,500,000	3,500,000	820,000	6,320,000
	$ 44,282,718	$ 13,211,453	$ 7,812,379	$ 2,641,026	$ 67,947,576

租賃負債到期分析近一步資訊如下：

租賃負債	短於1年	1～5年	5～10年	10～15年	15～20年	20年以上
	$451,575	$1,030,181	$246,538	$177,728	$52,968	$296,349

112年12月31日

	短於1年	1至2年	2至5年	5年以上	合計
非衍生金融負債
無附息負債	$8,914,267	$-	$-	$-	$8,914,267
租賃負債	434,592	430,805	395,876	935,361	2,196,634
浮動利率工具	15,327,306	10,934,992	3,406,745	787,031	30,456,074
固定利率工具	12,122,019	-	-	-	12,122,019
應付債券	500,000	1,500,000	3,500,000	820,000	6,320,000
	$37,298,184	$12,865,797	$7,302,621	$2,542,392	$60,008,994

租賃負債到期分析近一步資訊如下：

租賃負債	短於1年	1～5年	5～10年	10～15年	15～20年	20年以上
	$434,592	$826,681	$339,142	$202,525	$82,521	$311,173

112年3月31日

	短於1年	1至2年	2至5年	5年以上	合計
非衍生金融負債
無附息負債	$9,020,512	$-	$-	$-	$9,020,512
租賃負債	413,859	216,674	703,621	866,249	2,200,403
浮動利率工具	12,592,240	8,282,700	1,255,686	388,555	22,519,181
固定利率工具	11,887,895	-	-	-	11,887,895
應付金融債券	500,000	500,000	5,000,000	820,000	6,820,000
	$34,414,506	$8,999,374	$6,959,307	$2,074,804	$52,447,991

租賃負債到期分析近一步資訊如下：

租賃負債	短於1年	1～5年	5～10年	10～15年	15～20年	20年以上
	$413,859	$920,295	$320,571	$167,541	$63,911	$314,226

上述財務保證合約之金額，係財務保證合約持有人若向保證人求償全數保證金額時，合併公司為履行保證義務可能須支付之最大金額。惟依資產負債表日之預期，合併公司認為支付該等合約款項之可能性不大。

(2) 衍生金融負債之流動性及利率風險表

針對衍生金融工具之流動性分析，就採淨額交割之衍生工具而言，係以未折現之合約淨現金流入及流出為基礎編製；就採總額交割之衍生工具而言，係以未折現之總現金流入及流出為基礎編製。當應付或應收金額不固定時，揭露之金額係依資產負債表日殖利率曲線所推估之預計利率決定。

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113年3月31日

	短於1年	1至2年	2至5年	5年以上	合計
淨額交割
遠期外匯合約	($ 360)	$ -	$ -	$ -	($ 360)
匯率交換合約	($ 202)	$ -	$ -	$ -	($ 202)
外匯換匯合約	($ 2,339)	$ -	$ -	$ -	($ 2,339)

112年12月31日

	短於1年	1至2年	2至5年	5年以上	合計
淨額交割
匯率交換合約	$ 334	$ -	$ -	$ -	$ 334
外匯換匯合約	$ 6,080	$ -	$ -	$ -	$ 6,080

112年3月31日

	短於1年	1至2年	2至5年	5年以上	合計
淨額交割
匯率交換合約	$ 58	$ -	$ -	$ -	$ 58
外匯換匯合約	$ 8,145	$ -	$ -	$ -	$ 8,145

(3) 融資額度

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
銀行借款額度
未動用金額	$21,569,347	$21,811,069	$24,950,893

四十、關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。除已於其他附註揭露外，合併公司與其他關係人間之交易如下。

(一) 關係人名稱及其關係

關係人名稱	與合併公司之關係
香港商策卡台灣分公司	合併報告成員之主要股東之聯屬公司
LYCRA Singapore	合併報告成員之主要股東之聯屬公司
台新租賃股份有限公司	關聯企業
鼎浩資源科技股份有限公司	關聯企業
新碩先進化工股份有限公司	關聯企業
大春寰宇投資有限公司	關聯企業
台金投資股份有限公司	關聯企業

（接次頁）

（承前頁）

關係人名稱	與合併公司之關係
綠寶時尚農業股份有限公司	關聯企業
臺灣新光商業銀行	實質關係人
吳東昇及其企業	實質關係人
財團法人瑞興銀行文化基金會	實質關係人
新光人壽保險股份有限公司	實質關係人
新光紡織股份有限公司	實質關係人
新光建設開發股份有限公司	實質關係人
新壽公寓大廈管理維護股份有限公司	實質關係人
新光產物保險股份有限公司	實質關係人
台灣新光保全股份有限公司	實質關係人
驛鑑人力資源有限公司	實質關係人
台新國際商業銀行	實質關係人
新光三越百貨股份有限公司	實質關係人
大台北區瓦斯股份有限公司	實質關係人
新光綠宝股份有限公司	實質關係人
財團法人金廣福文教基金會	實質關係人
新光育樂股份有限公司	實質關係人
永光股份有限公司	實質關係人
王田毛紡股份有限公司	實質關係人
臺灣新光實業股份有限公司	實質關係人
惠普企業股份有限公司	實質關係人
獻順實業股份有限公司	實質關係人
新勝股份有限公司	實質關係人
新活實業股份有限公司	實質關係人
財團法人桂蘭文化藝術基金會	實質關係人
進賢投資股份有限公司	實質關係人
桂園投資股份有限公司	實質關係人
良岳投資股份有限公司	實質關係人
新光資產管理股份有限公司	實質關係人
宜廣實業股份有限公司	實質關係人
宜殷股份有限公司	實質關係人
新光樂活事業股份有限公司	實質關係人
新光租賃股份有限公司	實質關係人
源保股份有限公司	實質關係人
北投大飯店股份有限公司	實質關係人
瑞新興業股份有限公司	實質關係人
財團法人臺北市桂蘭慈善基金會	實質關係人
廣昇國際企業股份有限公司	實質關係人

（接次頁）

（承前頁）

關係人名稱	與合併公司之關係
恆昇國際企業股份有限公司	實質關係人
源興居生技股份有限公司	實質關係人
財團法人德富文教基金會	實質關係人
財團法人台北市新光吳火鉅先生救難急救基金	實質關係人
比利思股份有限公司	實質關係人
吉利恩投資股份有限公司	實質關係人
新光開發股份有限公司	實質關係人
泰宇投資股份有限公司	實質關係人
佳加投資股份有限公司	實質關係人
嘉佳投資股份有限公司	實質關係人
圓盛投資股份有限公司	實質關係人
昶盛投資股份有限公司	實質關係人
銀盛投資股份有限公司	實質關係人
東榮投資股份有限公司	實質關係人
宇邦投資股份有限公司	實質關係人
家邦投資股份有限公司	實質關係人
新光證券投資信託股份有限公司	實質關係人
綿豪實業股份有限公司	實質關係人
濟真股份有限公司	實質關係人
德岳實業股份有限公司	實質關係人
生堡投資股份有限公司	實質關係人
北圓投資股份有限公司	實質關係人
其他	本公司之主要管理階層及其他關係人

（二）營業收入

| 帳列項目 | 關係人類別／名稱 | 113年1月1日
至3月31日 | 112年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 銷貨收入 | 合併報告成員之主要股東之聯屬公司／其他 | $ 259,076 | $ 286,578 |
| | 實質關係人／其他 | $ 27,321 | $ 2,975 |

（三）進貨

| 關係人類別／名稱 | 113年1月1日
至3月31日 | 112年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 關聯企業／其他 | $ 133,832 | $ 94,071 |
| 合併報告成員之主要股東之聯屬公司／其他 | $ 1,126 | $ - |
| 實質關係人／其他 | $ 35 | $ 36 |

（四）應收關係人款項（不含對關係人放款）

帳列項目	關係人類別／名稱	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
應收帳款	合併報告成員之主要股東之聯屬公司／其他	$ 150,791	$ 236,359	$ 243,509
應收帳款	實質關係人／其他	$ 19,173	$ 7,973	$ 1,351

（五）應付關係人款項

帳列項目	關係人類別／名稱	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
應付帳款	關聯企業／其他	$ 26,474	$ 15,716	$ 10,167
應付帳款	合併報告成員之主要股東之聯屬公司／其他	$ -	$ 1,136	$ -
應付帳款	實質關係人／其他	$ 22	$ -	$ -

（六）放款

113年1月1日至3月31日

類別	戶關係人名稱	本最高餘額	期末餘額	履約借形		擔保品內容	與非關係人之交易有無不同
				正常放款	逾期放款
員工消費性放款	2	$ 757	$ 695	$ 695	$ -	無	無
台灣住宅抵押放款等	12	65,892	64,366	64,366	-	不動產	無
擔保放款	主要管理階層	5,657	3,901	3,901	-	不動產	無
擔保放款	其他	6,352	4,133	4,133	-	不動產	無

112年1月1日至3月31日

類別	戶關係人名稱	本最高餘額	期末餘額	履約借形		擔保品內容	與非關係人之交易有無不同
				正常放款	逾期放款
員工消費性放款	3	$ 1,948	$ 1,853	$ 1,853	$ -	無	無
台灣住宅抵押放款等	11	55,650	53,918	53,918	-	不動產	無
擔保放款	主要管理階層	7,160	5,823	5,823	-	不動產	無
擔保放款	其他	13,480	10,914	10,914	-	不動產	無

依銀行法第32條及第33條規定，對有利害關係者，除消費性貸款額度內及對政府貸款外，不得為無擔保授信；為擔保授信者，應有十足擔保，且其條件不得優於其他同類授信對象。

（七）存款

113年1月1日至3月31日

	期末餘額	利率區間%	利息支出
實質關係人	$ 1,536,372	0.00～1.57	$ 8,952
主要管理階層	8,288	0.00～7.95	82
其他關係人	164,226	0.00～7.95	1,243
	$ 1,708,886		$ 10,277

	112年1月1日至3月31日
	期末餘額	利率區間%	利息支出
實質關係人	$ 1,485,621	0.00～4.30	$ 8,197
主要管理階層	115,026	0.00～7.82	222
其他關係人	179,810	0.00～7.82	633
	$ 1,780,457		$ 9,052

存款除行員存款利率於113年及112年3月31日分別為 7.95% 及 7.82% 外，餘與一般客戶相較並無重大差異。

（八）其他業務費用

| 關係人類別／名稱 | 113年1月1日
至3月31日 | 112年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 實質關係人／其他 | $ 1,469 | $ 1,516 |

上述金額係其他業務費用，合併公司與關係人之交易價格與非關係人雷同。

（九）承租協議

出租人	租賃標的物	租賃期間
實質關係人	辦公室及停車位	1~4年
實質關係人	廠房土地	5~20年
帳列項目	關係人類別／名稱	113年3月31日
---	---	---
租賃負債	實質關係人／新光紡織股份有限公司	$ 220,072
租賃負債	其他關係人／大台北區瓦斯股份有限公司	$ 8,055
關係人類別／名稱	113年1月1日
至3月31日	112年1月1日
至3月31日
---	---	---
利息費用
實質關係人／其他	$ 593	$ 613
其他關係人／其他	$ 39	$ 45

83 -

（十）出租協議

營業租賃出租

		租金收入
		113年1月1日	112年1月1日
承租人租賃標的物	租賃期間	至3月31日	至3月31日
實質關係人／其他	桃園地下二樓之房屋、停車位	$ 280	$ 281

（十一）向關係人借款

關係人類別／名稱	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
實質關係人／其他	$ 250,000	$ 250,000	$ 150,000

利息費用

| 關係人類別／名稱 | 113年1月1日
至3月31日 | 112年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 實質關係人／其他 | $ 1,078 | $ 638 |

本公司向關係人借款之借款利率與市場利率相當。

（十二）主要管理階層薪酬

| | 113年1月1日
至3月31日 | 112年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 短期員工福利 | $ 13,412 | $ 38,894 |
| 退職後福利 | 430 | 407 |
| 其他 | 1,492 | 2,375 |
| | $ 15,334 | $ 41,676 |

四一、質抵押之資產

合併公司下列資產業已提供各金融機構作為各項借款及購貨履約保證金額之擔保品，其明細資料如下：

擔保資產	內容	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
其他金融資產－流動	貨幣保證金、定存、質押定存單及備償戶	$ 1,171,097	$ 1,487,783	$ 892,340
其他金融資產－非流動	質押定存單	132,931	135,255	134,595
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動及非流動	上市公司股票	3,567,091	3,671,421	3,376,964
按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動	信託資金賠償準備	960,000	950,000	850,000
不動產、廠房及設備及投資性不動產	土地、房屋、機器設備	5,793,746	5,902,852	5,823,331
		$ 11,624,865	$ 12,147,311	$ 11,077,230

113年3月31日暨112年12月31日及3月31日上述質押定存單利率區間分別為 1.00%～1.675%、1.00%～1.575%及 0.5%～1.02%。

84 -

四二、重大承諾及或有事項

除其他附註所述者外，合併公司於資產負債表日有下列重大承諾事項及或有事項：

(一) 113 年 3 月 31 日暨 112 年 12 月 31 日及 3 月 31 日合併公司已開立未使用信用狀如下：

幣	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
歐元	$ 70	$ 125	$ -
日幣	49,405	181,475	398,147
美金	5,889	5,289	7,502

(二) 除附註十一所述承作金融商品之承諾外，截至 113 年 3 月 31 日暨 112 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止，瑞興銀行尚有之重大承諾及或有負債列示如下：

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
尚未動用之授信承諾	$ 20,086,591	$ 20,715,719	$ 19,418,189
保證責任款項	665,000	705,000	95,700
開發信用狀餘額	578	5,976	40,558
信託負債	16,934,436	16,598,791	15,123,660

(三) 依「信託業法施行細則」第十七條規定，附註揭露信託帳之資產負債表及信託財產目錄如下：

信託帳資產負債表
113 年 3 月 31 日

信託資產	金額	信託負債	金額
銀行存款	$ 1,595,488	信託資本
短期投資		金錢信託	$ 4,206,064
基金投資	3,019,625	有價證券信託	2,013,951
債券投資	925,384	不動產信託	10,716,195
有價證券	1,480,063	本期純損	( 1,773)
不動產		遞延結轉數	( 1)
土地	6,767,456
房屋及建築	46,386
在建工程	3,100,034
信託資產總額	$16,934,436	信託負債總額	$16,934,436

85 -

86 -

信託帳損益表

113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

	金額
信託收益
利息收入	$ 191
	191
信託費用
管理費	( 4)
保險費	( 1,705)
手續費	( 24)
稅捐支出	( 227)
匯費支出	( 4)
	( 1,964)
稅前純損	( 1,773)
所得稅費用	-
稅後純損	($ 1,773)

信託帳財產目錄

113 年 3 月 31 日

投資項目	金額
銀行存款	$ 1,595,488
短期投資
基金投資	3,019,625
債券投資	925,384
有價證券	1,480,063
不動產
土地	6,767,456
房屋及建築	46,386
在建工程	3,100,034
	$16,934,436

信託帳資產負債表
112年3月31日

信託資產	金額	信託負債	金額
銀行存款	$ 1,303,193	信託資本
短期投資		金錢信託	$ 4,027,883
基金投資	3,123,652	有價證券信託	1,918,104
債券投資	630,146	不動產信託	9,190,512
有價證券	1,545,188	本期純損	( 12,839)
不動產		遞延結轉數	-
土地	6,562,231
房屋及建築	45,819
在建工程	1,913,431
信託資產總額	$15,123,660	信託負債總額	$15,123,660

信託帳損益表
112年1月1日至3月31日

	金額
信託收益
利息收入	$ 14
信託費用
管理費	( 1,754)
保險費	( 2,323)
手續費	( 234)
稅捐支出	( 8,539)
匯費支出	( 3)
	( 12,853)
稅前純損	( 12,839)
所得稅費用	-
稅後純損	($ 12,839)

87 -

信託帳財產目錄

112年3月31日

投資項目	金額
銀行存款	$ 1,303,193
短期投資
基金投資	3,123,652
債券投資	630,146
有價證券	1,545,188
不動產
土地	6,562,231
房屋及建築	45,819
在建工程	1,913,431
	$15,123,660

(四) 合併公司員工涉入潤寅集團詐貸案，經法院確定判決認定共同犯銀行法特別詐欺罪，經判決確定有罪在案。另元大商業銀行就合併公司員工之侵權行為，於109年第四季提請訴訟，訴請合併公司負僱用人連帶損害賠償責任。依律師意見，合併公司就可能責任及賠償金額範圍據以估計訴訟負債準備，請參閱附註二八。

四三、其他事項

112年2月15日總統公布修正氣候變遷因應法，增訂徵收碳費規定，後續環境部於113年4月29日預告「碳費收費辦法」、「自主減量計畫管理辦法」及「碳費徵收對象溫室氣體減量指定目標」草案。依碳費收費辦法草案，自113年起符合環境部公告應盤查登錄及查驗之排放源，且全廠（場）直接排放及使用電力之間接排放產生溫室氣體年排放量合計值達2.5萬公噸二氧化碳當量的電力業及大型製造業應繳納碳費。

依據合併公司112年度之排放量，預期113年度將達前述門檻而需繳納碳費。惟上述草案規定尚屬預告階段且碳費費率尚未公告，合併公司尚無法合理估計碳費之影響。

88 -

四四、具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產及負債如下：

單位：各外幣／新台幣仟元

	113年3月31日		112年12月31日		112年3月31日
	外幣資產	%	外幣匯率	外幣匯率	外幣匯率	%
貨幣性項目
美金	$ 246,138	32.00	$ 589,695	30.705	$ 224,333	30.45
歐元	16,429	34.46	14,516	33.98	4,330	33.15
日圓	2,862,596	0.2115	1,593,697	0.2172	1,483,771	0.2288
人民幣	11,769	4.089	8,122	4.327	13,972	4.431
外幣負債
貨幣性項目
美金	72,516	32.00	16,993	30.705	11,958	30.45
日圓	1,176,399	0.2115	1,024,948	0.2172	486,661	0.2288
歐元	33	34.46	210	33.98	326	33.15

合併公司於113年及112年1月1日至3月31日外幣兌換利益(損失)(已實現及未實現)分別為254,256仟元及(52,409)仟元，由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多，故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益。

四五、依公開發行銀行財務報告編製準則規定揭露之資訊

（一）金融工具

公允價值資訊－非按公允價值衡量之金融工具

除下表所列外，瑞興銀行管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及負債之帳面金額趨近於其公允價值，故未揭露其公允價值層級資訊：

113年3月31日

	帳面金額	公		允		價
		第1等級	第2等級	第3等級	合計
金融資產
按攤銷後成本衡量之債務工具投資	$18,308,358	$8,428,506	$9,388,824	$	99,423	$17,916,753
金融負債
按攤銷後成本衡量之金融負債
－應付金融債券	1,320,000	-	1,322,193	-	1,322,193

112年12月31日

	帳面金額	公		允
		第1等級	第2等級	第3等級	合計
金融資產
按攤銷後成本衡量之債務
工具投資	$18,643,365	$8,350,347	$9,828,038	$99,343	$18,277,728
金融負債
按攤銷後成本衡量之金融負債
－應付金融債券	1,320,000	-	1,322,620	-	1,322,620

112年3月31日

	帳面金額	公		允
		第1等級	第2等級	第3等級	合計
金融資產
按攤銷後成本衡量之債務
工具投資	$17,780,127	$7,787,465	$9,321,054	$198,684	$17,307,203
金融負債
按攤銷後成本衡量之金融負債
－應付金融債券	1,820,000	-	1,824,050	-	1,824,050

上述第2等級及第3等級之公允價值衡量，係依收益法現金流量折現法決定。其中第3等級公允價值衡量所採用之重大不可觀察輸入值為反映交易對方信用風險之折現率及提前償還特性之現金流量。

公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具

(1) 公允價值層級

113年3月31日

	第1等級	第2等級	第3等級	合計
透過損益按公允價值衡量之金融資產
衍生工具	$ -	$ 478,734	$ -	$ 478,734
票券投資	549,346	-	-	549,346
	$ 549,346	$ 478,734	$ -	$ 1,028,080
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
權益工具投資	$ 660,198	$ -	$ 45,058	$ 705,256
債務工具投資	3,550,484	1,472,799	-	5,023,283
	$ 4,210,682	$ 1,472,799	$ 45,058	$ 5,728,539
透過損益按公允價值衡量之金融負債
衍生工具	$ -	($ 9,203)	$ -	($ 9,203)

112年12月31日

	第 1 等級	第 2 等級	第 3 等級	合計
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
衍生工具	$ -	$ 741,543	$ -	$ 741,543
票券投資	249,749	-	-	249,749
	$ 249,749	$ 741,543	$ -	$ 991,292
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金融
資產
權益工具投資	$ 536,288	$ -	$ 39,852	$ 576,140
債務工具投資	2,006,398	1,223,986	-	3,230,384
	$ 2,542,686	$ 1,223,986	$ 39,852	$ 3,806,524
透過損益按公允價值
衡量之金融負債
衍生工具	$ -	($ 10,223)	$ -	($ 10,223)

112年3月31日

	第 1 等級	第 2 等級	第 3 等級	合計
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
衍生工具	$ -	$ 588,539	$ -	$ 588,539
票券投資	199,756	-	-	199,756
	$ 199,756	$ 588,539	$ -	$ 788,295
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金融
資產
權益工具投資	$ 483,624	$ -	$ 41,799	$ 525,423
債務工具投資	1,040,754	1,262,579	-	2,303,333
	$ 1,524,378	$ 1,262,579	$ 41,799	$ 2,828,756
透過損益按公允價值
衡量之金融負債
衍生工具	$ -	($ 7,281)	$ -	($ 7,281)

113年及112年1月1日至3月31日無第1等級與第2等級公允價值衡量間移轉之情形。

91 -

(2) 金融工具以第3等級公允價值衡量之調節

113年1月1日至3月31日

金融資產	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
	權益工具
期初餘額	$ 39,852
認列於其他綜合損益（透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益）	5,206
期末餘額	$ 45,058

112年1月1日至3月31日

金融資產	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
	權益工具
期初餘額	$ 37,951
認列於其他綜合損益（透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益）	3,848
期末餘額	$ 41,799

(3) 以公允價值衡量之評價技術

透過損益按公允價值衡量之金融工具及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公允價值；若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。瑞興銀行採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致；衍生性金融商品如無活絡市場價格可供參考時，則採用現金流量折現法計算，以路透社報價系統所顯示之外匯匯率分別計算個別合約之公平價值。

92 -

(4) 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金融工具類別	評價技術及輸入值
衍生工具－外匯換匯合約	外匯換匯合約之公允價值係以路透系統之換匯點數報價衡量。
衍生工具－資產交換合約	可轉(交)換公司債資產交換價值為可轉(交)換債價值加上固定收益價值減去可轉(交)換債選擇權價值。輸入可轉（交）換債均價（佰元價）於精誠系統以計算可轉（交）換債價值及可轉（交）換債選擇權價值。輸入央行隔夜拆款利率、台灣短期票券報價利率指標（TAIBIR）及彭博資訊（Bloomberg）提供 IRS，輸入於精誠系統折現計算固定收益價值。
債券投資	採用彭博資訊（Bloomberg）提供的市場報價和契約訂定的名目本金做債券評價。

(5) 第 3 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金融工具類別	評價技術及輸入值
未上市（櫃）權益投資	現金流量折現法：依市場上可觀察之現金股利及參數以現金流量折現法折現並考量相關折價進行評估而得。

(6) 對第 3 等級之公允價值衡量，公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析

瑞興銀行採用收益法之重大不可觀察輸入值為折現率、非控制權益折價比率及流動性折價比率。相關敏感度分析如下：

單位：新台幣仟元

113年3月31日
重大不可觀察輸入值	變動幅度	影響金額
折現率	增加 1%	( 2,094)
	減少 1%	2,600
流動性折價率	增加 10%	( 5,590)
	減少 10%	5,590

112年12月31日
重大不可觀察輸入值	變動幅度	影響金額
折現率	增加1%	($ 1,965)
	減少1%	2,432
流動性折價率	增加10%	( 5,115)
	減少10%	5,115
112年3月31日
---	---	---
重大不可觀察輸入值	變動幅度	影響金額
折現率	增加1%	($ 1,977)
	減少1%	2,446
流動性折價率	增加10%	( 5,185)
	減少10%	5,185

3. 金融工具之種類

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
金融資產
透過損益按公允價值衡量	$ 1,028,080	$ 991,292	$ 788,295
透過其他綜合損益按公允價值衡量	5,728,539	3,806,524	2,828,756
按攤銷後成本衡量之金融資產（註1）	81,824,535	82,661,700	81,525,841
金融負債
透過損益按公允價值衡量	9,203	10,223	7,281
按攤銷後成本衡量（註2）	82,880,497	81,746,411	79,431,803

註 1：餘額係包含現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、按攤銷後成本衡量之債務工具投資、附賣回票券及債券投資、應收款項、貼現及放款及存出保證金等按攤銷後成本衡量之金融資產。

註 2：餘額係包含央行及銀行同業存款、央行及同業融資、附買回票券及債券負債、應付款項、存款及匯款、應付金融債券及存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債。

（二）財務風險管理目的與政策

瑞興銀行訂有風險管理政策與程序，其涵蓋風險管理組織架構與職責、風險管理之程序、各類風險之管理機制及風險管理資訊系統。董事會並已通過風險管理政策及程序，並針對特定風險之制定

規章（例如信用風險、市場風險、作業風險、流動性風險、國家風險等）。

瑞興銀行設有風險管理委員會及風險管理部，授與風險權限及賦予相關部門權責，以確保風險管理之順利運作。風險管理委員會主任委員由總經理擔任，主任委員未能主持會議時，由代行其職務之副總經理代理。該委員會之掌理及審議事項如下：

監控資本適足性。
衡量及監控流動性風險。
各項業務風險管理。
資產品質及分類之評估與覈實提列備抵損失。
資訊安全防護機制及緊急應變計畫。
風險管理政策規劃、擬定及考核執行情形。
對董事會報告說明風險管理業務執行情形。
為落實風險管理、規劃、執行、溝通、協調及相關管理，除工作，除既有之風險管理單位外，委員會得另行指派專案人員辦理特定風險管理工作。

風險管理委員會之各委員，依其部門業務性質及職掌範圍，訂定各項風險管理衡量指標，並向風險管理委員會呈報，提供高階主管決策之參考。

市場風險

瑞興銀行所持有固定利率之債券、票據、放款及類似金融商品，於資產負債表日因市場利率變動將使該金融商品之公允價值隨之變動。

敏感度分析

(1) 利率風險

瑞興銀行假設當其他變動因子不變時，若全球所有市場之殖利率曲線上升100個基點，則瑞興銀行113年3月31日暨112年12月31日及3月31日稅前損益將分別減少421仟元、515仟元及221仟元，而其他綜合損益項目將分別減少243,462仟元、112,893仟元及66,679仟元。

95 -

(2) 匯率風險

瑞興銀行假設當其他變動因子不變時，若 USD/NTD 及 CNY/NTD 之匯率分別相對升值 3%，則瑞興銀行 113 年 3 月 31 日暨 112 年 12 月 31 日及 3 月 31 日稅前損益將分別增加 14,701 仟元、11,964 仟元及 13,705 仟元，而其他綜合損益項目將分別增加 56,215 仟元、26,935 仟元及 13,805 仟元。

(3) 權益證券價格風險

瑞興銀行假設當其他變動因子不變時，若權益證券價格上漲 15%，則瑞興銀行 113 年 3 月 31 日暨 112 年 12 月 31 日及 3 月 31 日其他綜合損益項目將分別增加 105,788 仟元、86,421 仟元及 78,814 仟元。

(4) 彙整敏感度分析如下：

單位：新台幣仟元

113年3月31日
主要風險	變動幅度	影響金額
		權益	損益
利率風險	利率曲線上升 100BPS	(243,883)	(421)
利率風險	利率曲線下跌 100BPS	243,883	421
外匯風險	USD/NTD 及 CNY/NTD 上升 3%	70,916	14,701
外匯風險	USD/NTD 及 CNY/NTD 下跌 3%	(70,916)	(14,701)
權益證券價格風險	權益證券價格上升 15%	105,788	-
權益證券價格風險	權益證券價格下跌 15%	(105,788)	-
112年12月31日
---	---	---	---
主要風險	變動幅度	影響金額
		權益	損益
利率風險	利率曲線上升 100 BPS	(113,408)	(515)
利率風險	利率曲線下跌 100 BPS	113,408	515
外匯風險	USD/NTD 及 CNY/NTD 上升 3%	38,899	11,964
外匯風險	USD/NTD 及 CNY/NTD 下跌 3%	(38,899)	(11964)
權益證券價格風險	權益證券價格上升 15%	86,421	-
權益證券價格風險	權益證券價格下跌 15%	(86,421)	-

113年3月31日
主要風險	變動幅度	影響金額
		權益	損益
利率風險	利率曲線上升100BPS	( 66,900)	( 221)
利率風險	利率曲線下跌100BPS	66,900	221
外匯風險	USD/NTD及CNY/NTD上升3%	27,510	13,705
外匯風險	USD/NTD及CNY/NTD下跌3%	( 27,510)	( 13,705)
權益證券價格風險	權益證券價格上升15%	78,814	-
權益證券價格風險	權益證券價格下跌15%	( 78,814)	-

利率風險

A. 利率風險之定義

利率風險係指利率變動，致瑞興銀行持有利率風險部位公允價值變動或盈餘遭受損失之風險。主要風險來源包括存放款與利率相關之有價證券。

B. 衡量方法及管理程序

瑞興銀行對利率風險係定期將監控結果提報風險管理委員會及董事會，且依整體營運狀況適時調整。

C. 利率指標變革之影響

瑞興銀行受利率指標變革影響之金融工具，其連結之指標利率類型包含美元 LIBOR。預期美國擔保隔夜融資利率（SOFR）將取代美元 LIBOR，惟替代利率與 LIBOR 兩者於本質上存有差異。LIBOR 係隱含市場對未來利率走勢預期之前瞻型利率指標，且包含銀行同業間信用貼水。各替代利率係參採實際交易資料計算之回溯型利率指標，且未含有信用貼水。因此，將既存合約由連結 LIBOR 修改為連結替代利率時，需就前述差異作額外調整，以確保修改前後之利率基礎係經濟上約當。

瑞興銀行已制定 LIBOR 轉換計畫，處理配合利率指標變革所需之風險管理政策調整、內部流程調整、資訊系統更新。

瑞興銀行並無發行連結LIBOR指標之金融商品，所代理承銷之金融理財商品，皆配合發行人之說明調整，瑞興銀行依既有資訊系統與內部流程，已足以因應此項變革，風險與評價模型及財務報告與稅務等經內部評估後毋需進行相關作業。瑞興銀行所代理銷售之金融商品將配合發行商公告，與交易對方說明其影響，如有需要並配合辦理合約轉換。

利率指標變革主要使瑞興銀行面臨利率基礎風險。瑞興銀行若未能於LIBOR退場前與金融工具交易對方完成修約協商，將使金融工具未來適用之利率基礎產生重大不確定性，而引發瑞興銀行原未預期之利率暴險。

瑞興銀行受利率指標變革影響且尚未轉換至替代利率指標之金融工具彙整如下：

113年3月31日

非衍生金融工具	帳面金額
	金融資產	金融負債
按攤銷後成本衡量之金融資產	$ 127,960	$ -
美元LIBOR

112年12月31日

非衍生金融工具	帳面金額
	金融資產	金融負債
按攤銷後成本衡量之金融資產	$ 123,990	$ -
美元LIBOR

112年3月31日

非衍生金融工具	帳面金額
	金融資產	金融負債
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
美元LIBOR	$ 91,362	$ -
按攤銷後成本衡量之金融資產
美元LIBOR	308,463	-
合計	$ 399,825	$ -

98 -

信用風險

瑞興銀行所持有或發行之金融商品，可能因交易對方或他方未能履行合約義務而導致損失發生。瑞興銀行在提供貸款、貸款承諾及保證等業務時，均作謹慎之信用評估。113年3月31日暨112年12月31日及3月31日具有擔保品之貸款占貸款總金額比率分別為 97%、97%及 95%。要求提供之擔保品通常為不動產、現金、具有流通性之有價證券或其他財產等。當交易對方或他方違約時，瑞興銀行具有強制執行其擔保品或其他擔保之權利，能有效降低信用風險，惟於揭露最大信用暴險金額時，不考量擔保品之公允價值。

(1) 信用風險管理程序

瑞興銀行主要業務之信用風險管理程序及衡量方法說明如下：

A. 授信業務

瑞興銀行貼現及放款係如屬信用風險狀況正常則按照12個月預期信用損失認列備抵損失，如信用風險已顯著增加或違約及信用減損金融資產則按照存續期間預期信用損失認列備抵損失，瑞興銀行判斷貼現及放款之信用品質如下：

自原始認列後信用風險已顯著增加之判斷

瑞興銀行於每一報導日評估各類授信資產預期存續期間發生違約之風險之變動，以判定自原始認列後信用風險是否顯著增加。為作此評估，考量顯示自原始認列後信用風險顯著增加合理且可佐證之資訊，主要考量指標包括：

量化指標

當合約款項逾期達一定天期者。

質性指標

a. 授信戶營運結果之實際或預期顯著變動。

99 -

b. 預期會使授信戶履行債務義務之能力顯著變動之經營、財務或經濟狀況之現有或預測之不利變化。

違約及信用減損金融資產之定義

授信資產如符合下列一項或多項條件，則判定該授信資產已違約且信用減損：

量化指標

受評估之授信戶符合瑞興銀行「資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」有關逾期放款定義之放款。

質性指標

如有證據顯示授信戶將無法支付款項，或顯示授信戶有重大財務困難，例如：

a. 符合瑞興銀行「資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」免列報逾期放款條件之協議分期償還放款及其他自行協商和解戶。

b. 依「消費者債務清理條例」辦理之協商與更生、清算案件。

c. 非上述量化指標之逾期放款，惟已有下列顯著財務困難或債信不良之情事發生者：

(a) 授信戶經瑞興銀行通報退票紀錄或被拒絕往來公告者。

(b) 授信戶企業或其負責人於其他金融機構授信往來有發生逾期之情形者。

(d) 授信戶提供之應收客票發生退票未補足或質押股票整戶「授信維持率」降至「通知追繳最低維持率」，經發函通知後未於規定期限內補足至整戶「授信維持率」標準者。

100 -

(e) 授信戶擔保品遭他行強制執行、申請紓困或債務協商、其他金融機構已轉列催收款項或呆帳、停業、破產、重整、清算、會計師出具繼續經營假設存疑及其他償付能力惡化之情形。

前述違約及信用減損定義適用於瑞興銀行所持有之所有金融資產，且與為內部信用風險管理目的對攸關金融資產所用之定義一致，並同時運用於相關減損評估模型中。

預期信用損失之衡量

瑞興銀行為評估預期信用損失之目的，依借款用途、產業性質、擔保品類型與借款狀態等信用風險特性將授信資產分為下列組合：

業務		信用風險群組
企业業務	國營企業
	存單質借
	企金－有擔	中小企業信保
		中小企業非信保
		非中小企業
	企金－無擔	中小企業非信保
		非中小企業
個企業務	存單質借
	個金－有擔	不動產
		股票質押
		其他
	個金－無擔	客票融資
		消費信貸
		自行協商和解戶
		消債協商與更生清算
		其他

瑞興銀行針對自原始認列後信用風險並未顯著增加之金融工具，係按12個月預期信用損失金額衡量該金融工具之備抵損失；針對自原始認列後信用風險已顯著增加或信用減損之金融工具，則按存續期間預期信用損失金額衡量。

101 -

為衡量預期信用損失，瑞興銀行於考量債務人未來12個月及存續期間違約機率（Probability of default, "PD"），納入違約損失率（Loss given default, "LGD"）後乘以違約暴險額（Exposure at default, "EAD"），並考量貨幣時間價值之影響，分別計算12個月及存續期間預期信用損失。

違約機率為債務人一旦違約造成之損失比率。瑞興銀行授信業務相關減損評估所使用之違約機率及違約損失率，係依據各組合之內部歷史資訊（如信用損失經驗等），並根據現時可觀察之資料及前瞻性總體經濟資訊調整歷史資料後，以分組直接估算法計算。

瑞興銀行以分組直接估算法評估放款違約暴險額。另，瑞興銀行於估計授信承諾之12個月及存續期間預期信用損失時，係依據分組直接估算法，考量該授信承諾於報導日後12個月內及預期存續期間預期會動用之部分，以決定用以計算預期信用損失之違約暴險額。

前瞻性資訊之考量

以台灣GDP成長率及台灣失業率作為判斷標準，以指標狀況予以調整違約機率，進而納入整體預期信用損失備抵損失評估中。

B. 債務工具投資

瑞興銀行考量外部評等機構提供之各等級歷史違約損失率，用以衡量債務工具投資之12個月預期信用損失或存續期間預期信用損失。

自原始認列後信用風險已顯著增加之判斷

瑞興銀行於每一報導日評估各類債務工具投資預期存續期間發生違約之風險之變動，以判定自原始認列後信用風險是否顯著增加。為作此評估，考量顯示自原始認列後信用風險顯著增加合理且可佐證之資訊。

102 -

量化指標

瑞興銀行各類債務工具投資於報導日依外部評等等級變動狀況，判定自原始認列後信用風險已顯著增加。將減損區分為下列三階段：

a. Stage1（低度信用風險或信用風險未顯著增加）：信用評等等級未變動者、不符合 Stage2 及 Stage3 定義者。

b. Stage2（信用風險顯著增加）：係指投資等級降至非投資等級者（不含 Ca~D）、等級 Ba1~Ba3 降至 B1~Caa3 者、起始認列已為 B1~Caa3 者。投資等級係指國外合格外部信用評等機構長期評等為 Baa3/BBB-/BBB-。

c. Stage3（已發生信用減損）：係指信用評等等級遭調降至違約等級（Ca~D）或有本息屆期未獲清償。

預期信用損失之衡量

a. 依債務工具投資類型相似之產品分組，再依各分組再進行預期信用損失評估。

b. 比較報導日債務工具發生違約之風險與原始認列時之違約風險，並考量顯示自原始認列後信用風險顯著增加之合理且可佐證之資訊，以判斷金融工具自原始認列後信用風險是否已顯著增加。

(a) 符合「信用風險狀況正常」者，以一年期之違約機率（PD）估算預期損失金額。

(b) 符合「信用風險狀況顯著增加」者，須考量資產項目之存續期間，並計算出各存續期間之違約機率（PD），若可評估出未來各期合約現金流量者（即各期的違約曝險額），以現金流量法評估預期信用損失金額。

103 -

(d) 債務工具投資違約機率係採用外部信用評等機構定期發佈之數值，計算不同償還順序與有無擔保品之違約損失率。

(2) 信用風險避險或減緩政策

A. 擔保品

瑞興銀行針對授信業務採行一系列之政策及措施以降低信用風險，其中常用方法之一係要求借款人提供擔保品。瑞興銀行於擔保品評估管理、擔保品放款值核計等，訂有可徵提為擔保品之範圍及擔保品估價、管理與處分之程序，以確保債權。另於授信合約訂有債權保全、擔保物條款，明確定義信用事件發生時，得減少額度及縮短借款償還期限或視為全部到期等，以降低授信風險。

瑞興銀行密切觀察金融工具之擔保品價值並考量需提列減損之已信用減損之金融資產。已信用減損之金融資產及減輕潛在損失之擔保品價值資訊如下：

	總帳面金額	備然減損	曝險總額(攤銷後成本)	擔保品公允價值
已減損金融資產:
應收款
-信用卡業務	$ -	$ -	$ -	$ -
-其他	959	( 80)	879	-
貼現及放款	226,079	( 16,532)	209,547	209,547
已減損金融資產總額	$ 227,038	($ 16,612)	$ 210,426	$ 209,547

B. 授信風險限額及信用風險集中情形控管

為避免風險過度集中，瑞興銀行授信相關準則已對單一交易對手與單一集團設定授信餘額限制；投資準則、股權投資風險控管規則等訂有對同一人（企業）或同一關係企業（集團）之各種投資限額。另為控管各項資產之集中風險，瑞興銀行已分別依行業別、集團企業別、國家別及業務別等訂定信用限額，監控各項資產之集中風險，並以系統整合監控單一交易對手、集團企業、關係企業、產業、國籍別、最終風險國別等各類信用風險集中度。

104 -

C. 其他信用增強

瑞興銀行於授信合約訂有存款抵銷條款，明確定義信用事件發生時，得將授信戶寄存瑞興銀行之各種存款抵銷其所負之債務，以降低授信風險。

(3) 信用風險曝險

信用風險金額係以資產負債表日公允價值為正數及表外承諾及保證之合約為評估對象。

瑞興銀行所持有之各種金融工具，其最大信用暴險金額，除表外所列者，皆與帳面價值相同。

A. 表外信用曝險

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
授信承諾	$ 20,086,591	$ 20,715,719	$ 19,418,189
保證責任款項	665,000	705,000	95,700
開發信用狀餘額	578	5,976	40,558

B. 風險集中程度

當金融工具交易相對人顯著集中於一人，或金融工具交易相對人雖有若干，但大多從事類似之商業活動，且具有類似之經濟特質，使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時，則發生信用風險顯著集中之情況。產生信用風險顯著集中之特徵，包含債務人所從事營業活動之性質。瑞興銀行未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易，但有類似之對象、產業型態和地方區域。信用風險顯著集中之合約金額及其最大信用暴險金額如下：

產業型態	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
自然人	$ 35,268,935	$ 35,844,684	$ 35,307,051
不動產業	12,982,210	12,755,105	13,210,712
製造業	374,286	411,503	761,214
批發及零售業	2,191,645	2,060,906	1,890,848
營造業	809,956	837,400	823,494
其他	4,450,498	4,310,533	4,434,251
	$ 56,077,530	$ 56,220,131	$ 56,427,570

105 -

(4) 信用風險品質資訊

瑞興銀行持有之部分金融資產，例如現金及約當現金、存放及拆借銀行同業、透過損益按公允價值衡量之金融資產、附賣回票券及債券投資及存出保證金等，因交易對手皆擁有良好信用評等，經瑞興銀行判斷信用風險極低。除上述之外，餘金融資產之信用品質分析如下：

A. 貼現及放款暨應收款之信用品質分析

113 年 3 月 31 日

	貼現		放款
	Stage 1	Stage 2	Stage 3	依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定提列之減損差異
總帳面金額	12個月預期	存續期間	信用減損金融資產	合计
備抵減損	信用損失	信用損失
依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定提列之減損差異	$53,983,997	$1,201,876	$226,079	$ - $55,411,952
總計	(30,630)	(3,732)	(16,532)	(50,894)
	-	-	-	(588,964)
	$53,953,367	$1,198,144	$209,547	($588,964)
	應收款及其他金融資產	負債券投資	負債券投資	合计
	57,247,846	$2,900	$959	$ - $7,251,705
	(37)	(3)	(80)	(120)
	-	-	-	(792)
	$7,247,809	$2,897	$879	($792)

註：上述應收款及其他金融資產包含存放央行及拆借銀行同業、附賣回票券及債券投資、應收利息、應收證券交割款、其他應收款及存出保證金等。

112年12月31日

	表外		按位		承诺
	Stage 1	Stage 2	Stage 3		依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定提列之減損差異
總帳面金額	12個月預期	存續期間	信用減損金額資產	金	註
備抵減損	$ 667,178	$ -	$ -	$ -	$ 667,178
依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定提列之減損差異	-	-	-	( 5,878)	( 5,878)
總計	$ 666,384	$ -	$ -	($ 5,878)	$ 660,506
	貼現		及妝款
---	---	---	---	---
	Stage 1	Stage 2	Stage 3	依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定提列之減損差異
總帳面金額	12個月預期	存續期間	信用減損金額資產	金
備抵減損	($ 36,312)	($ 4,821)	($ 9,885)	-
依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定提列之減損差異	-	-	-	( 577,863)
總計	$ 53,890,067	$ 1,442,088	$ 125,982	($ 577,863)

註：上述應收款及其他金額資產包含存放央行及拆借銀行同業、附賣回票券及債券投資、應收放款利息、應收證券交割款、其他應收款及存出保證金等。

	表外按位		承诺
	Stage 1	Stage 2	Stage 3	依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定提列之減損差異
總帳面金額	$ 6,786,999	$ 3,359	$ 430	$ -
備抵減損	( 44)	( 4)	( 36)	-
依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定提列之減損差異	-	-	-	( 830)
總計	$ 6,786,955	$ 3,355	$ 394	($ 830)
	表外按位		承诺
---	---	---	---	---
	Stage 1	Stage 2	Stage 3	依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定提列之減損差異
總帳面金額	$ 712,576	$ -	$ -	$ 712,576
備抵減損	( 10)	-	-	( 10)
依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定提列之減損差異	-	-	-	( 7,116)
總計	$ 712,566	$ -	$ -	($ 7,116)

112年3月31日

	貼	現	及	放	款
	Stage 1	Stage 2	Stage 3	依「銀行資產
評估損失準備
談判及逾期放
款催收款呆帳
處理辦法」
總帳面金額	12個月預期
信用損失	存續期間
信用損失	信用減損
金融資產	現定談判之
減損差異	合計
備抵減損	$ 55,021,304	$ 1,100,487	$ 169,521	$ -	$ 56,291,312
依「銀行資產評估損失準備
談判及逾期放款催
收款呆帳處理辦法」現
定談判之減損差異	( 41,599)	( 5,189)	( 11,903)	-	( 58,691)
總計	$ 54,979,705	$ 1,095,298	$ 157,618	($ 594,108)	$ 55,638,513
	應收款	款及其他	金融	資產
---	---	---	---	---
	Stage 1	Stage 2	Stage 3
總帳面金額	12個月預期
信用損失	存續期間
信用損失	信用減損
金融資產	依「銀行資產
評估損失準備
談判及逾期放
款催收款呆帳
處理辦法」
備抵減損	$ 6,750,792	$ 2,940	$ 520	$ - $ 6,754,252
依「銀行資產評估損失準備
談判及逾期放款催
收款呆帳處理辦法」現
定談判之減損差異	( 42)	( 3)	( 43)	- ( 88)
總計	$ 6,750,750	$ 2,937	$ 477	($ 669) $ 6,753,495

註：上述應收款及其他金融資產包含存放央行及新債銀行同業、附賣回票券及債券投資、應收利息、應收證券交割款、其他應收款及存出保證金等。

	表外按信承銀		信承
	Stage 1	Stage 2	Stage 3	依「銀行資產
評估損失準備
談判及逾期放
款催收款呆帳
處理辦法」
總帳面金額	12個月預期
信用損失	存續期間
信用損失	信用減損
金融資產	現定談判之
減損差異
備抵減損	$ 136,258	$ -	$ -	$ 136,258
依「銀行資產評估損失準備
談判及逾期放款催
收款呆帳處理辦法」現
定談判之減損差異	-	-	-	-
總計	$ 136,258	$ -	$ -	($ 1,457) $ 134,801

108 -

B. 有價證券投資信用品質分析

債務工具投資之信用品質

瑞興銀行投資之債務工具分列為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產：

113年3月31日	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	按攤銷後成本衡量之金融資產
總帳面金額	$ 5,080,057	$ 18,312,371
備抵損失	( 2,636)	( 4,013)
攤銷後成本	5,077,421	18,308,358
公允價值調整	( 54,138)	-
	$ 5,023,283	$ 18,308,358
112年12月31日	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	按攤銷後成本衡量之金融資產
總帳面金額	$ 3,273,156	$ 18,647,792
備抵損失	( 2,238)	( 4,427)
攤銷後成本	3,270,918	18,643,365
公允價值調整	( 40,534)	-
	$ 3,230,384	$ 18,643,365
112年3月31日	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	按攤銷後成本衡量之金融資產
總帳面金額	$ 2,363,610	$ 17,784,718
備抵損失	( 1,436)	( 4,591)
攤銷後成本	2,362,174	17,780,127
公允價值調整	( 58,841)	-
	$ 2,303,333	$ 17,780,127

109 -

瑞興銀行現行信用風險評等機制及各信用等級債務

工具投資之總帳面金額如下：

113 年 3 月 31 日

信用等級	定義	預期信用損失認列基礎	預期信用損失率	總帳面金額
Stage1
(低度信用風險或信用風險未顯著增加)	信用評等等級未變動者、不符合 Stage2 及 Stage3 定義者	12 個月預期信用損失	0.00%~0.40%	$ 23,392,428
Stage2
(信用風險顯著增加)	投資等級降至非投資等級者（不含 Ca~D）、等級 Ba1~Ba3 降至 B1~Caa3 者、起始認列已為 B1~Caa3 者。投資等級係指國外合格外部信用評等機構長期評等為 Baa3/BBB-/BBB-	存續期間預期信用損失（未信用減損）	-	-
Stage3
(已發生信用減損)	信用評等等級遭調降至達約等級（Ca~D）、本息屆期未獲清償	存續期間預期信用損失（已信用減損）	-	-

112 年 12 月 31 日

信用等級	定義	預期信用損失認列基礎	預期信用損失率	總帳面金額
Stage1
(低度信用風險或信用風險未顯著增加)	信用評等等級未變動者、不符合 Stage2 及 Stage3 定義者	12 個月預期信用損失	0.00%~0.40%	$ 21,920,948
Stage2
(信用風險顯著增加)	投資等級降至非投資等級者（不含 Ca~D）、等級 Ba1~Ba3 降至 B1~Caa3 者、起始認列已為 B1~Caa3 者。投資等級係指國外合格外部信用評等機構長期評等為 Baa3/BBB-/BBB-	存續期間預期信用損失（未信用減損）	-	-
Stage3
(已發生信用減損)	信用評等等級遭調降至達約等級（Ca~D）、本息屆期未獲清償	存續期間預期信用損失（已信用減損）	-	-

110 -

112年3月31日

信用等級	定義	預期信用損失認列基礎	預期信用損失率	總帳面金額
Stage1
(低度信用風險或信用風險未顯著增加)	信用評等等級未變動者、不符合 Stage2 及 Stage3 定義者	12個月預期信用損失	0.00%~0.30%	$ 20,148,328
Stage2
(信用風險顯著增加)	投資等級降至非投資等級者（不含 Ca~D）、等級 Ba1~Ba3 降至 B1~Caa3 者、起始認列已為 B1~Caa3 者。投資等級係指國外合格外部信用評等機構長期評等為 Baa3/BBB-/BBB-	存續期間預期信用損失
(未信用減損)	-	-
Stage3
(已發生信用減損)	信用評等等級遭調降至違約等級（Ca~D）、本息屆期未獲清償	存續期間預期信用損失
(已信用減損)	-	-

關於瑞興銀行透過其他綜合損益按公允價值衡量及按攤銷後成本衡量之債務工具投資，其備抵損失變動資訊按信用風險評等等級彙總如下：

113年1月1日至3月31日

	信用		等級
	Stage1	Stage2	Stage3
備抵損失變動資訊按信用風險評等等級彙總	(12個月預期信用損失)	(存續期間預期信用損失且未信用減損)	(存續期間預期信用損失且已信用減損)
期初餘額	$ 6,665	$ -	$ -
信用等級變動	-	-	-
購入新債務工具	425	-	-
除列	( 5 )	-	-
匯率及其他變動	( 436 )	-	-
期末餘額	$ 6,649	$ -	$ -

111 -

112年1月1日至3月31日

	信用		等級
	Stage1	Stage2	Stage3
備抵損失變動資訊按信用風險評等等級彙總	(12個月預期信用損失)	(存續期間預期信用損失且未信用減損)	(存續期間預期信用損失且已信用減損)
期初餘額	$ 6,101	$ -	$ -
期初已認列債務工具之信用等級變動
-正常轉為異常	-	-	-
購入新債務工具	-	-	-
除列	-	-	-
匯率及其他變動	(74)	-	-
期末餘額	$ 6,027	$ -	$ -

4. 流動性風險

瑞興銀行於113年3月31日暨112年12月31日及3月31日之流動性準備比率分別為 21%、19%及 18%，資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。另瑞興銀行所持有之衍生性金融商品無法於市場上以合理價格出售之可能性極小，故變現流動風險甚低。

就資產及負債作到期日及利率之配合，並控管未配合之缺口，係為瑞興銀行之經營管理基本政策，由於交易條件之不確定及種類之不同，故資產及負債之到期日及利率通常無法完全配合，此種缺口可能產生潛在之利益，或亦可能產生損失。瑞興銀行依資產及負債之性質採用適當之分組方式作到期分析以評估流動能力，茲列示到期分析：

單位：新台幣仟元

金融商品項目	113年3月31日
	1個月以內	超過1個月至6個月	超過6個月至1年者	超過1年至7年者	超過7年者	合	計
資產
現金及約當現金	$ 1,515,120	$ -	$ -	$ -	$ -	$ -	$ 1,515,120
存放米行及新債銀行同業	1,666,742	780,792	593,280	781,413	-	-	3,822,227
透過損益按公允價值衡量之金融資產	1,028,080	-	-	-	-	-	1,028,080
附會回票券及債券投資	3,192,130	-	-	-	-	-	3,192,130
應收款項	117,200	85,512	21,299	3,880	-	-	227,891
粘現及收款	1,903,714	9,726,738	8,964,203	23,896,081	10,921,216	55,411,952
按攤銷值或本衡量之債務工具投資	3,963,958	1,506,282	1,400,469	9,008,699	2,428,950	18,308,358
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	-	294,280	159,316	4,204,340	1,070,603	5,728,539
資產合計	13,386,944	12,393,604	11,138,567	37,894,413	14,420,769	89,234,297

（接次頁）

（承前頁）

金融商品项目	113年3月31日
	1個月以內	超過1個月至6個月	超過6個月至1年者	超過1年至7年者	超過7年者	合計
負債
央行及銀行同業存款	$ 3,727,710	$ 575,820	$ -	$ -	$ -	$ 4,303,530
附買回票券及債券負債	2,552,670	-	-	-	-	2,552,670
透過租益按公允價值衡量之金融資產	9,203	-	-	-	-	9,203
應付款項	230,994	89,806	53,183	46,157	-	420,140
存款及匯款	5,605,619	25,409,484	17,819,965	25,429,704	-	74,264,772
應付金融債券	-	400,000	100,000	820,000	-	1,320,000
租賃負債	2,305	11,598	14,086	112,880	-	140,869
負債合計	12,128,501	26,486,708	17,987,234	26,408,741	-	83,011,184
淨流動租日	$ 1,258,443	($ 14,093,104)	($ 6,848,667)	$ 11,485,672	$ 14,420,769	$ 6,223,113
金融商品项目	112年12月31日
---	---	---	---	---	---	---
	1個月以內	超過1個月至6個月	超過6個月至1年者	超過1年至7年者	超過7年者	合計
資產
現金及約當現金	$ 2,369,767	$ -	$ -	$ -	$ -	$ 2,369,767
存放央行及於借銀行同業	2,173,040	722,657	604,851	773,455	-	4,274,003
透過租益按公允價值衡量之金融資產	991,292	-	-	-	-	991,292
透過其他綜合租益按公允價值衡量之金融資產	-	-	289,830	3,105,453	411,241	3,806,524
按攤銷後成本衡量之債務工具投資	3,761,470	1,064,183	2,096,944	9,198,409	2,522,359	18,643,365
附賣回票券及債券投資	2,296,769	-	-	-	-	2,296,769
應收款項	120,220	60,530	27,636	2,399	-	210,785
貼現及放款	1,989,914	7,838,405	10,031,252	24,216,667	11,432,917	55,509,155
資產合計	13,702,472	9,685,775	13,050,513	37,296,383	14,366,517	88,101,660
負債
央行及銀行同業存款
央行及同業融資	2,718,375	199,778	-	-	-	2,918,153
透過租益按公允價值衡量之金融負債	10,223	-	-	-	-	10,223
附買回票券及債券負債	3,018,758	297,000	-	-	-	3,315,758
應付款項	422,108	131,503	20,595	40,337	-	614,543
存款及匯款	5,838,147	23,813,528	18,419,341	25,487,457	-	73,558,473
應付金融債券	-	200,000	300,000	820,000	-	1,320,000
租賃負債	2,598	13,060	16,049	119,656	-	151,363
負債合計	12,010,209	24,654,869	18,755,985	26,467,450	-	81,888,513
淨流動租日	$ 1,692,263	($ 14,969,094)	($ 5,705,472)	$ 10,828,933	$ 14,366,517	$ 6,213,147
金融商品项目	112年3月31日
---	---	---	---	---	---	---
	1個月以內	超過1個月至6個月	超過6個月至1年者	超過1年至7年者	超過7年者	合計
資產
現金及約當現金	$ 1,375,485	$ -	$ -	$ -	$ -	$ 1,375,485
存放央行及於借銀行同業	1,616,933	738,925	568,525	800,669	-	3,725,052
透過租益按公允價值衡量之金融資產	788,295	-	-	-	-	788,295
附賣回票券及債券投資	2,842,929	-	-	-	-	2,842,929
應收款項	94,886	66,854	13,323	2,020	-	177,083
貼現及放款	1,910,550	8,765,831	9,098,959	24,394,408	12,121,564	56,291,312
按攤銷後成本衡量之債務工具投資	3,360,897	1,113,359	772,926	10,545,028	1,987,917	17,780,127
透過其他綜合租益按公允價值衡量之金融資產	-	-	-	2,737,787	90,969	2,828,756
資產合計	11,989,975	10,684,969	10,453,733	38,479,912	14,200,450	85,809,039
負債
央行及銀行同業存款	3,720,430	-	-	-	-	3,720,430
附買回票券及債券負債	2,395,034	328,816	-	-	-	2,723,850
透過租益按公允價值衡量之金融負債	7,281	-	-	-	-	7,281
應付款項	231,290	88,781	49,655	54,745	-	424,471
存款及匯款	5,444,947	23,428,531	16,463,615	25,386,191	-	70,723,284
應付金融債券	-	500,000	-	1,320,000	-	1,820,000
租賃負債	2,503	12,625	15,279	137,299	-	167,706
負債合計	11,801,485	24,358,753	16,528,549	26,898,235	-	79,587,022
淨流動租日	$ 188,490	($ 13,673,784)	($ 6,074,816)	$ 11,581,677	$ 14,200,450	$ 6,222,017

非衍生金融負債到期分析

下表按資產負債表日至合約到期日之剩餘期限列示瑞興銀行之非衍生金融負債之現金流出分析。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎，故部分項目所揭露金額不會與資產負債表相關項目對應。

113年3月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合計
未行及銀行同業存款	$ 3,727,710	$ 575,820	$ -	$ -	$ -	$ 4,303,530
附買回票券及債券負債	2,555,701	-	-	-	-	2,555,701
應付款項	230,994	67,816	21,990	53,183	46,157	420,140
存款及匯款	5,605,619	12,387,578	13,021,906	17,819,965	25,429,704	74,264,772
應付金融債券	-	200,000	200,000	100,000	820,000	1,320,000
其他到期資金流出項目	7,057	5,519	8,278	25,820	410,715	457,389
112年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合計
---	---	---	---	---	---	---
未行及銀行同業存款	$ 2,718,375	$ 199,778	$ -	$ -	$ -	$ 2,918,153
附買回票券及債券負債	2,751,757	567,983	-	-	-	3,319,740
應付款項	422,108	105,890	25,613	20,595	40,337	614,543
存款及匯款	5,838,147	10,022,368	13,791,160	18,419,341	25,487,457	73,558,473
應付金融債券	-	-	200,000	300,000	820,000	1,320,000
其他到期資金流出項目	6,969	5,481	34,653	42,874	433,180	523,157
112年3月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合計
---	---	---	---	---	---	---
未行及銀行同業存款	$ 3,720,430	$ -	$ -	$ -	$ -	$ 3,720,430
透過揚益按公允價值衡量之金融負債	7,281	-	-	-	-	7,281
附買回票券及債券負債	2,397,151	331,673	-	-	-	2,728,824
應付款項	231,290	65,327	23,454	49,655	54,745	424,471
存款及匯款	5,444,947	9,123,789	14,304,742	16,463,615	25,386,191	70,723,284
應付金融債券	-	-	500,000	-	1,320,000	1,820,000
其他到期資金流出項目	4,274	11,142	7,948	15,896	443,420	482,680

衍生金融負債到期分析

以總額結算交割之衍生工具

瑞興銀行以總額交割之衍生金融工具包含：

外匯衍生金融工具：外匯換匯。

下表按資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示瑞興銀行以總額交割之衍生金融工具。經評估合約到期日係瞭解列示於資產負債表上所有衍生金融工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎，故部分項目所揭露金額不會與資產負債表相關項目對應。以總額結算交割之衍生金融負債到期分析如下：

113年3月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合計
透過揚益按公允價值衡量之衍生金融負債
-外匯衍生工具
-現金流出	$1,120,339	$ 31,821	$ -	$ 20,362	$ -	$1,172,522
-現金流入	1,111,857	31,460	-	20,002	-	1,163,319
現金流出小計	1,120,339	31,821	-	20,362	-	1,172,522
現金流入小計	1,111,857	31,460	-	20,002	-	1,163,319
現金流量淨額	($ 8,482)	($ 361)	$ -	($ 360)	$ -	($ 9,203)

114 -

112年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合計
透過模品按公允價值衡量之衍生金融負債
-外匯衍生工具
-現金流出	$ 221,457	$ 216,976	$ -	$ -	$ -	$ 438,433
-現金流入	215,794	212,416	-	-	-	428,210
現金流出小計	221,457	216,976	-	-	-	438,433
現金流入小計	215,794	212,416	-	-	-	428,210
現金流量淨額	($ 5,663)	($ 4,560)	$ -	$ -	$ -	($ 10,223)
112年3月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合計
---	---	---	---	---	---	---
透過模品按公允價值衡量之衍生金融負債
-外匯衍生工具
-現金流出	$ 852,391	$ -	$ -	$ -	$ -	$ 852,391
-現金流入	845,110	-	-	-	-	845,110
現金流出小計	852,391	-	-	-	-	852,391
現金流入小計	845,110	-	-	-	-	845,110
現金流量淨額	($ 7,281)	$ -	$ -	$ -	$ -	($ 7,281)

5. 表外項目到期分析

下表按資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示瑞興銀行之表外項目到期分析。針對已發出之財務保證合約，該保證之最大金額列入可能被要求履行保證之最早期間。表中揭露之金額係以合約現金流量為基礎編製，故部分項目所揭露金額不會與資產負債表相關項目對應。

113年3月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合計
客戶已開發之放款承諾	$ 682,944	$ 1,365,888	$ 2,048,832	$ 4,097,665	$ 11,891,262	$ 20,086,591
客戶已開立之信用狀餘額	578	-	-	-	-	578
各類保證款項	-	-	-	471,000	194,000	665,000
合計	$ 683,522	$ 1,365,888	$ 2,048,832	$ 4,568,665	$ 12,085,262	$ 20,752,169
112年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合計
---	---	---	---	---	---	---
客戶已開發之放款承諾	$ 704,334	$ 1,408,669	$ 2,113,003	$ 4,226,007	$ 12,263,706	$ 20,715,719
客戶已開立之信用狀餘額	30	5,946	-	-	-	5,976
各類保證款項	350,000	150,000	11,000	3,000	191,000	705,000
合計	$ 1,054,364	$ 1,564,615	$ 2,124,003	$ 4,229,007	$ 12,454,706	$ 21,426,695
112年3月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合計
---	---	---	---	---	---	---
客戶已開發之放款承諾	$ 660,219	$ 1,320,437	$ 1,980,655	$ 3,961,311	$ 11,495,567	$ 19,418,189
客戶已開立之信用狀餘額	7,845	32,713	-	-	-	40,558
各類保證款項	700	-	-	-	95,000	95,700
合計	$ 668,764	$ 1,353,150	$ 1,980,655	$ 3,961,311	$ 11,590,567	$ 19,554,447

6. 利率變動之現金流量風險

瑞興銀行所持有之浮動利率資產及所承擔之浮動利率債務，可能因市場利率變動使該資產及負債之未來現金流量產生波動，並導致風險，惟經瑞興銀行評估後，實務營運上以控管淨流動缺口，以降低因利率變動而導致之現金流量風險。

(三) 依公開發行銀行財務報告編製準則第十六條規定揭露之資訊

資產品質

113 年 3 月 31 日

| 項目
業務別 | 逾期放款金額
(註 1) | 放款總額 | 逾放比率
(註 2) | 備抵呆帳金額 | 備抵呆帳
覆蓋率
(註 3) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 企業
金融 | 擔保 | 5,774 | 17,560,202 | 0.03% | 195,774 | 3,390.61% |
| 無擔保 | 126 | 2,582,815 | - | 32,842 | 26,065.08% |
| 消費
金融 | 住宅抵押貸款(註 4) | 27,000 | 6,166,880 | 0.44% | 92,217 | 341.54% |
| 現金卡 | - | - | - | - | - |
| 小額純信用貸款(註 5) | 691 | 26,643 | 2.59% | 896 | 129.67% |
| 其他(註 6) | 擔保 | 43,273 | 28,705,306 | 0.15% | 313,113 | 723.58% |
| 無擔保 | - | 370,106 | - | 5,016 | - |
| 放款業務合計 | 76,864 | 55,411,952 | 0.14% | 639,858 | 832.45% |
| 項目
業務別 | 逾期帳款
金額 | 應收帳款
餘額 | 逾期帳款
比率 | 備抵呆帳金額 | 備抵呆帳
覆蓋率 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 信用卡業務 | - | - | - | - | - |
| 無追索權之應收帳款承購業務（註7） | - | - | - | - | - |
| | 免列報逾期放款總餘額 | 免列報逾期
應收帳款總餘額 |
| --- | --- | --- |
| 經債務協商且依約履行之免列金額（註8） | - | - |
| 債務清償方案及更生方案依約履行（註9） | 463 | - |
| 合計 | 463 | - |

112 年 12 月 31 日

| 項目
業務別 | 逾期放款金額
(註 1) | 放款總額 | 逾放比率
(註 2) | 備抵呆帳金額 | 備抵呆帳
覆蓋率
(註 3) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 企業
金融 | 擔保 | 7,653 | 17,329,381 | 0.04% | 193,143 | 2,523.76% |
| 無擔保 | 25 | 2,335,090 | - | 29,615 | 118,460.00% |
| 消費
金融 | 住宅抵押貸款（註4） | - | 6,541,290 | - | 97,568 | - |
| 現金卡 | - | - | - | - | - |
| 小額純信用貸款（註5） | 730 | 30,155 | 2.42% | 861 | 117.95% |
| 其他（註6） | 擔保 | 32,030 | 28,908,212 | 0.11% | 302,770 | 945.27% |
| 無擔保 | - | 365,027 | - | 4,924 | - |
| 放款業務合計 | 40,438 | 55,509,155 | 0.07% | 628,881 | 1,555.17% |
| 項目
業務別 | 逾期帳款
金額 | 應收帳款
餘額 | 逾期帳款
比率 | 備抵呆帳金額 | 備抵呆帳
覆蓋率 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 信用卡業務 | - | - | - | - | - |
| 無追索權之應收帳款承購業務（註7） | - | - | - | - | - |

116 -

	免列報逾期放款總餘額	免列報逾期應收帳款總餘額
經債務協商且依約履行之免列金額（註8）	-	-
債務清償方案及更生方案依約履行（註9）	632	-
合計	632	-

112年3月31日

| 項目
業務別 | | | 逾期放款金額
(註1) | 放款總額 | 逾期比率
(註2) | 備抵呆帳金額 | 備抵呆帳覆蓋率
(註3) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 企業金融 | 膳保 | | 5,349 | 17,779,532 | 0.03% | 199,600 | 3,731.54% |
| | 無膳保 | | 27 | 3,204,729 | - | 37,504 | 138,903.70% |
| 消費金融 | 住宅抵押貸款（註4） | | - | 6,668,058 | - | 99,273 | - |
| | 現金卡 | | - | - | - | - | - |
| | 小額純信用貸款（註5） | | 996 | 43,607 | 2.28% | 1,425 | 143.07% |
| | 其他（註6） | 膳保 | 65,356 | 28,356,245 | 0.23% | 312,823 | 478.64% |
| | | 無膳保 | - | 239,141 | - | 2,174 | - |
| 放款業務合計 | | | 71,728 | 56,291,312 | 0.13% | 652,799 | 910.10% |
| 項目
業務別 | 逾期帳款
金額 | 應收帳款
餘額 | 逾期帳款
比率 | 備抵呆帳金額 | 備抵呆帳覆蓋率 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 信用卡業務 | - | - | - | - | - |
| 無追索權之應收帳款承購業務（註7） | - | - | - | - | - |
| | 免列報逾期放款總餘額 | 免列報逾期應收帳款總餘額 |
| --- | --- | --- |
| 經債務協商且依約履行之免列金額（註8） | - | - |
| 債務清償方案及更生方案依約履行（註9） | 479 | - |
| 合計 | 479 | - |

註1：逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定之列報逾期放款金額；信用卡逾期帳款係依金融監督管理委員會94年7月6日金管銀(四)字第0944000378號函規定之逾期帳款金額。

註2：逾期放款比率 = 逾期放款／放款總額；信用卡逾期帳款比率 = 逾期帳款／應收帳款餘額。

117 -

註 3：放款備抵呆帳覆蓋率 = 放款所提列之備抵呆帳金額／逾放金額；信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋率 = 信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額／逾期帳款金額。

註 4：住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的，供本人或配偶或未成年子女所購（所有）之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者。

註 5：小額純信用貸款係指須適用金融監督管理委員會 94 年 12 月 19 日金管銀(四)字第 09440010950 號函規範且非屬信用卡、現金卡之小額純信用貸款。

註 6：消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小額純信用貸款」之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款，不含信用卡。

註 7：無追索權之應收帳款業務依金融監督管理委員會 98 年 8 月 24 日金管銀外字第 09850003180 號函規定，俟應收帳款承購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內，列報逾期放款。

註 8：經債務協商且依約履行之免列報逾期放款總餘額及經債務協商且依約履行之免列報逾期應收帳款總餘額係依金融監督管理委員會 95 年 4 月 25 日金管銀(一)字第 09510001270 號函規定揭露。

註 9：債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期放款總餘額與債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期應收帳款總餘額係依金融監督管理委員會 97 年 9 月 15 日金管銀(一)字第 09700318940 號函規定揭露。

118 -

2. 信用風險集中情形

單位：新台幣仟元，%

年度	113年3月31日			112年12月31日			112年3月31日
排名	公司或集團企業所屬行業別	授信總餘額	占淨值比例(%)	公司或集團企業所屬行業別	授信總餘額	占淨值比例(%)	公司或集團企業所屬行業別	授信總餘額	占淨值比例(%)
1	A公司(集團)016700不動產開發業	$1,303,049	22.43%	A公司(集團)016700不動產開發業	$1,334,912	23.07%	A公司(集團)016700不動產開發業	$1,291,199	22.33%
2	B公司(集團)016700不動產開發業	818,855	14.10%	B公司(集團)016700不動產開發業	822,855	14.22%	B公司(集團)016700不動產開發業	731,520	12.65%
3	C公司(集團)017900旅行及相關服務業	802,453	13.82%	C公司(集團)017900旅行相關服務業	803,407	13.89%	M公司(集團)016700不動產開發業	607,800	10.51%
4	D公司(集團)016700不動產開發業	650,000	11.19%	E公司(集團)016700不動產開發業	560,400	9.69%	F公司(集團)014510商品批發經紀業	456,000	7.89%
5	E公司(集團)016700不動產開發業	560,400	9.65%	F公司(集團)014510商品批發經紀業	456,000	7.88%	G公司(集團)016700不動產開發業	454,112	7.85%
6	F公司(集團)014510商品批發經紀業	456,000	7.85%	G公司(集團)016700不動產開發業	441,096	7.62%	E公司(集團)016700不動產開發業	445,000	7.70%
7	G公司(集團)016700不動產開發業	436,188	7.51%	K公司(集團)016700不動產開發業	401,000	6.93%	N公司(集團)015220船務代理業	440,000	7.61%
8	H公司(集團)016700不動產開發業	401,000	6.90%	H公司(集團)016700不動產開發業	401,000	6.93%	O公司(集團)016700不動產開發業	439,500	7.60%
9	I公司(集團)016811不動產相售業	360,000	6.20%	I公司(集團)016811不動產相售業	360,000	6.22%	P公司(集團)016700不動產開發業	398,340	6.89%
10	J公司(集團)016700不動產開發業	355,500	6.12%	L公司(集團)017721汽車租賃業	350,000	6.05%	Q公司(集團)017900旅行及相關服務業	392,299	6.79%

註 1：依對授信戶之授信總餘額排序，列出非屬政府或國營事業之前十大企業授信戶名稱，若該授信戶係屬集團企業者，將該集團企業之授信金額予以歸戶後加總列示，並以「代號」加「行業別」之方式揭露，若為集團企業，應揭露對該集團企業暴險最大者之行業類別，行業別係依主計處之行業標準分類填列至「細類」之行業名稱。

註 2：企業集團係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則補充規定」第六條之定義者。

119 -

註 3：授信總餘額係指各項放款（包括進口押匯、出口押匯、貼現、透支、短期放款、短期擔保放款、應收證券融資、中期放款、中期擔保放款、長期放款、長期擔保放款、催收款項）、買入匯款、無追索權之應收帳款承購、應收承兌票款及保證款項餘額合計。

3. 利率敏感性資訊

利率敏感性資產負債分析表（新台幣）

113 年 3 月 31 日

項目	1 至 90 天 (含)	91 至 180 天 (含)	181 天至 1 年 (含)	1 年以上	合計
利率敏感性資產	58,025,078	1,339,054	4,007,786	16,327,835	79,699,753
利率敏感性負債	61,641,754	4,982,758	10,140,761	1,433,778	78,199,051
利率敏感性缺口	( 3,616,676)	( 3,643,704)	( 6,132,975)	14,894,057	1,500,702
淨值					5,808,442
利率敏感性資產與負債比率%					101.92
利率敏感性缺口與淨值比率%					25.84

利率敏感性資產負債分析表（新台幣）

112 年 12 月 31 日

項目	1 至 90 天 (含)	91 至 180 天 (含)	181 天至 1 年 (含)	1 年以上	合計
利率敏感性資產	56,571,178	909,141	4,903,739	15,939,429	78,323,487
利率敏感性負債	59,081,012	6,229,166	10,205,383	1,398,683	76,914,244
利率敏感性缺口	( 2,509,834)	( 5,320,025)	( 5,301,644)	14,540,746	1,409,243
淨值					5,785,584
利率敏感性資產與負債比率%					101.83
利率敏感性缺口與淨值比率%					24.36

利率敏感性資產負債分析表（新台幣）

112 年 3 月 31 日

項目	1 至 90 天 (含)	91 至 180 天 (含)	181 天至 1 年 (含)	1 年以上	合計
利率敏感性資產	57,655,471	884,388	3,489,044	15,758,925	77,787,828
利率敏感性負債	60,585,386	6,021,792	6,572,668	1,744,855	74,924,701
利率敏感性缺口	( 2,929,915)	( 5,137,404)	( 3,083,624)	14,014,070	2,863,127
淨值					5,781,553
利率敏感性資產與負債比率%					103.82
利率敏感性缺口與淨值比率%					49.52

註：1. 本表填寫總行及國內外分支機構新台幣部分（不含外幣）之金額。

註：2. 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之孳息資產及付息負債。

註：3. 利率敏感性缺口 = 利率敏感性資產－利率敏感性負債。

註：4. 利率敏感性資產與負債比率 = 利率敏感性資產 ÷ 利率敏感性負債（指新台幣利率敏感性資產與利率敏感性負債）。

利率敏感性資產負債分析表（美元）

113 年 3 月 31 日

單位：美元仟元，%

項目	1 至 90 天 (含)	91 至 180 天 (含)	181 天至 1 年 (含)	1 年以上	合計
利率敏感性資產	28,945	8,009	5,180	135,181	177,315
利率敏感性負債	127,017	19,309	2,903	-	149,229
利率敏感性缺口	( 98,072 )	( 11,300 )	2,277	135,181	28,086
淨值					( 764 )
利率敏感性資產與負債比率%					118.82
利率敏感性缺口與淨值比率%					( 3,676.18 )

利率敏感性資產負債分析表（美元）

112 年 12 月 31 日

單位：美元仟元，%

項目	1 至 90 天 (含)	91 至 180 天 (含)	181 天至 1 年 (含)	1 年以上	合計
利率敏感性資產	32,707	5,000	8,175	111,201	157,083
利率敏感性負債	121,484	25,368	1,882	-	148,734
利率敏感性缺口	( 88,777 )	( 20,368 )	6,293	111,201	8,349
淨值					( 842 )
利率敏感性資產與負債比率%					105.61
利率敏感性缺口與淨值比率%					( 991.57 )

利率敏感性資產負債分析表（美元）

112年3月31日

單位：美元仟元，%

項目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合計
利率敏感性資產	32,914	4,000	2,159	110,073	149,146
利率敏感性負債	105,308	23,800	25,966	-	155,074
利率敏感性缺口	( 72,394 )	( 19,800 )	( 23,807 )	110,073	( 5,928 )
淨值					93
利率敏感性資產與負債比率%					96.18
利率敏感性缺口與淨值比率%					( 6,374.19 )

註：1. 本表填報總行、國內分支機構、國際金融業務分行及海外分支機構合計美元之金額，不包括或有資產及或有負債項目。

註：2. 利率敏感性資產及負債指其收益或成本受利率變動影響之孳息資產及付息負債。

註：3. 利率敏感性缺口 = 利率敏感性資產－利率敏感性負債

註：4. 利率敏感性資產與負債比率 = 利率敏感性資產 ÷ 利率敏感性負債（指美元利率敏感性資產與利率敏感性負債）

獲利能力

單位：%

項目		113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
資產報酬率	稅前	0.18	0.16	0.16
	稅後	0.14	0.13	0.12
淨值報酬率	稅前	2.83	2.42	2.24
	稅後	2.21	1.96	1.84
純益率		11.05	10.80	10.49

註：1. 資產報酬率 = 稅前（後）損益／平均資產。

註：2. 淨值報酬率 = 稅前（後）損益／平均淨值。

註：3. 純益率 = 稅後損益／淨收益

註：4. 稅前（後）損益係指當年1月累計至該季損益金額。

122 -

資產及負債之到期分析

新台幣到期日期限結構分析表

113 年 3 月 31 日

單位：新台幣仟元

	合計	距到期日割餘期間金額
1 至 10 天	11 至 30 天	31 天至 90 天
主要到期資金流入	85,445,377	6,726,327
主要到期資金流出	105,100,157	4,577,941
期距缺口	( 19,654,780)	2,148,386

新台幣到期日期限結構分析表

112 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

	合計	距到期日割餘期間金額
1 至 10 天	11 至 30 天	31 天至 90 天
主要到期資金流入	84,752,342	8,605,538
主要到期資金流出	105,226,656	4,721,484
期距缺口	( 20,474,314)	3,884,054

新台幣到期日期限結構分析表

112 年 3 月 31 日

單位：新台幣仟元

	合計	距到期日割餘期間金額
1 至 10 天	11 至 30 天	31 天至 90 天
主要到期資金流入	82,913,884	6,447,216
主要到期資金流出	102,100,357	4,980,128
期距缺口	( 19,186,473)	1,467,088

註：本表僅含總行及國內分支機構新台幣部分（不含外幣）之金額。

美元到期日期限結構分析表

113 年 3 月 31 日

單位：美元仟元

	合計	距到期日割餘期間金額
		1 至 30 天	31 天至 90 天	91 天至 180 天	181 天至 1 年	超過 1 年
主要到期資金流入	191,123	17,352	7,380	11,387	8,051	146,953
主要到期資金流出	181,231	77,039	59,640	20,030	4,185	20,337
期距缺口	9,892	( 59,687)	( 52,260)	( 8,643)	3,866	126,616

123 -

美元到期日期限結構分析表

112年12月31日

單位：美元仟元

	合計	距到期日利餘期間金額
		1 至 30 天	31 天至 90 天	91 天至 180 天	181 天至 1 年	超過 1 年
主要到期資金流入	176,336	17,105	12,895	9,187	11,033	126,116
主要到期資金流出	169,786	62,070	58,131	26,097	3,182	20,306
期距缺口	6,550	( 44,965)	( 45,236)	( 16,910)	7,851	105,810

美元到期日期限結構分析表

112年3月31日

單位：美元仟元

	合計	距到期日利餘期間金額
		1 至 30 天	31 天至 90 天	91 天至 180 天	181 天至 1 年	超過 1 年
主要到期資金流入	186,263	33,868	2,193	14,210	4,035	131,957
主要到期資金流出	171,689	65,586	29,109	33,919	26,110	16,965
期距缺口	14,574	( 31,718)	( 26,916)	( 19,709)	( 22,075)	114,992

註：1. 本表填報總行、國內分支機構及國際金融業務分行合計美元之金額，除非另有說明，請依帳面金額填報，未列帳部分不須填報（如計畫發行可轉讓定存單、債券或股票等）。

註：2. 如海外資產占全行資產總額百分之十以上者，則另提供補充性揭露資訊。

四六、資本管理

(一) 瑞興銀行之合格自有資本應足以因應法令資本需求，且達到最低法定資本適足率，此為瑞興銀行資本管理之基本目標。有關合格自有資本及法定資本之計提計算方式係依主管機關規定辦理。

為使瑞興銀行擁有充足之資本以承擔各種風險，依瑞興銀行業務發展營運計劃及預算報告，評估各項業務量計提資本對資本適足率之影響，將資本依業務需求分配最適化。

124 -

(二) 瑞興銀行維持資本適足率以符合主管機關之規定，並每季申報主管機關。瑞興銀行之資本由風險管理部管理，根據「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」之規定，自有資本分為第一類資本及第二類資本：

第一類資本：包括普通股權益及非普通股權益之其他第一類資本。

(1) 普通股權益項目範圍包括普通股及其股本溢價、預收股本、資本公積、法定盈餘公積、特別盈餘公積、累積盈虧、非控制權益及其他權益項目。

(2) 非普通股權益之其他第一類資本項目範圍包括永續非累積特別股及其股本溢價、無到期日非累積次順位債券、銀行之子公司發行非由銀行直接或間接持有之永續非累積特別股及其股本溢價、無到期日非累積次順位債券。

第二類資本：

項目範圍包括永續累積特別股及其股本溢價、無到期日累積次順位債券、可轉換之次順位債券、長期次順位債券、非永續特別股及其股本溢價、不動產於首次適用國際會計準則時，以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現利益之百分之四十五、營業準備及備抵呆帳，以及銀行之子公司發行非由銀行直接或間接持有之永續累積特別股及其股本溢價、無到期日累積次順位債券、可轉換之次順位債券、長期次順位債券、非永續特別股及其股本溢價。

125 -

(三) 資本適足性

瑞興銀行之自有資本、加權風險性資產及資本適足率係依「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」之規定計算，瑞興銀行於 113 年 3 月 31 日暨 112 年 12 月 31 日及 3 月 31 日皆符合當地主管機關資本管理之規定。

單位：新台幣仟元；%

| 年度
分析項目 | | | 113年
3月31日 | 112年
12月31日 | 112年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 自
有
資
本 | 普通股權益資本 | | 5,379,500 | 5,348,785 | 5,357,381 |
| | 其他第一類資本 | | 900,000 | 900,000 | 900,000 |
| | 第二類資本 | | 1,037,012 | 1,028,080 | 1,119,694 |
| | 自有資本 | | 7,316,512 | 7,276,865 | 7,377,075 |
| 加
權
風
險
性
資
產
額 | 信用風險 | 標準法 | 49,389,297 | 48,202,780 | 48,148,770 |
| | | 內部評等法 | - | - | - |
| | | 資產證券化 | - | - | - |
| | 作業風險 | 基本指標法 | 2,115,153 | 2,115,153 | 2,145,376 |
| | | 標準法／選擇性標準法 | - | - | - |
| | | 進階衡量法 | - | - | - |
| | 市場風險 | 標準法 | 2,497,850 | 2,895,552 | 2,440,942 |
| 內部模型法 | | - | - | - | |
| 加權風險性資產總額 | | | 54,002,300 | 53,213,485 | 52,735,088 |
| 資本適足率 | | | 13.55 | 13.67 | 13.99 |
| 普通股權益占風險性資產之比率 | | | 9.96 | 10.05 | 10.16 |
| 第一類資本占風險性資產之比率 | | | 11.63 | 11.74 | 11.87 |
| 槓桿比率 | | | 6.75 | 6.80 | 7.03 |

註 1：本表自有資本與加權風險性資產額及暴險總額依「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」及「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」之規定計算。

註 2：年度財務報表應填列本期及上期資本適足率，半年度財務報表除揭露本期及上期外，應增加揭露前一年年底之資本適足率。

註 3：本表列示如下之計算公式：

自有資本 = 普通股權益 + 其他第一類資本 + 第二類資本。
加權風險性資產總額 = 信用風險加權風險性資產 + （作業風險 + 市場風險）之資本計提 × 12.5。
資本適足率 = 自有資本／加權風險性資產總額。
126 -

普通股權益占風險性資產之比率 = 普通股股本／加權風險性資產總額。
第一類資本占風險性資產之比率 = （普通股權益 + 其他第一類資本）／加權風險性資產總額。
植桿比率 = 第一類資本／暴險總額。

四七、依證券商財務報告編製準則規定揭露之資訊

(一) 公允價值資訊—非按公允價值衡量之金融工具

新光證券管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量。

(二) 公允價值資訊—以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具

公允價值層級

	113年3月31日
	第1等級	第2等級	第3等級	合計
透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動
營業證券一台營一櫃檯一興櫃	$ 67,770	$ -	$ -	$ 67,770
營業證券一承銷一櫃檯一債券	4,520	-	-	4,520
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動
權益工具投資
未上市（櫃）股票	-	-	73,545	73,545
合計	$ 72,290	$ -	$ 73,545	$ 145,835
	112年12月31日
---	---	---	---	---	---	---	---
	第1等級	第2等級	第3等級	合計
透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動
營業證券一台營一櫃檯一興櫃	$ 50,409	$ -	$ -	$ 50,409
營業證券一承銷一櫃檯一債券	4,640	-	-	4,640
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動
權益工具投資
未上市（櫃）股票	-	-	73,545	73,545
合計	$ 55,049	$ -	$ 73,545	$ 128,594
	112年3月31日
---	---	---	---	---	---	---	---
	第1等級	第2等級	第3等級	合計
透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動
營業證券一台營一櫃檯一興櫃	$ 41,898	$ -	$ -	$ 41,898
營業證券一承銷一櫃檯一債券	6,779	-	-	6,779
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動
權益工具投資
未上市（櫃）股票	-	-	63,111	63,111
合計	$ 48,677	$ -	$ 63,111	$ 111,788

113年及112年1月1日至3月31日無第1等級與第2等級公允價值衡量間移轉之情形。

金融工具以第3等級公允價值衡量之調節：

113年1月1日至3月31日

金融資產	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
	權益工具	$ 73,545
期初餘額
認列於其他綜合損益（透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益）	-
期末餘額	$ 73,545

112年1月1日至3月31日

金融資產	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
	權益工具	$ 63,111
期初餘額
認列於其他綜合損益（透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益）	-
期末餘額	$ 63,111

第3等級公允價值衡量之評價技術及輸入值：

國內未上市（櫃）權益投資係採市場乘數法，按可比較同業其股票於活絡市場之成交價格，與對應之淨值乘數並考量流動性折價比率，評價標的之公允價值，重大之不可觀察輸入值主要為流動性折價。

若為反映合理可能之替代假設而變動流動性折價，在所有其他輸入值維持不變之情況下，將使權益投資公允價值增加（減少）之金額如下：

| | 113年3月31日
(註) | 112年12月31日 | 112年3月31日
(註) |
| --- | --- | --- | --- |
| 流動性折價 | | | |
| 增加10% | $ - | ($ 6,724) | $ - |
| 減少10% | $ - | $ 5,835 | $ - |

註：新光證券採保守模擬，以孰低者推估標的公司之價值，113年及112年3月31日流動性折價增減 10%，因孰低者均與原推估相同故無變動。

(三) 金融工具之種類

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
金融資產
透過損益按公允價值衡量
強制透過損益按公允價值衡量	$ 72,290	$ 55,049	$ 48,677
按攤銷後成本衡量之金融資產（註1）	31,385,185	24,987,939	19,314,787
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
權益工具投資	73,545	73,545	63,111
金融負債
按攤銷後成本衡量（註2）	26,280,367	20,168,341	14,736,402

註1：餘額係包含現金及約當現金、應收證券融資款、客戶保證金專戶、債券保證金－存出、應收帳款、應收證券借貸款項、應收借貸款項－不限用途、其他應收款、其他金融資產－流動、代收承銷股款、受限制資產、營業保證金、交割結算基金及存出保證金等按攤銷後成本衡量之金融資產。
註2：餘額係包含短期借款、應付商業本票、融券保證金、應付融券擔保價款、期貨交易人權益、代收款項－代收承銷股款、應付帳款及票據、其他應付款（不含營業稅）及其他長期借款等。

（四）財務風險管理目的與政策

1. 風險管理制度

(1) 風險管理政策

新光證券風險管理政策之目的，塑造重視風險管理的組織文化，以質化與量化風險管理之成果，作為經營策略制定之參考依據，以控制經營風險於合理範圍之內。

129 -

(2) 風險管理組織

新光證券風險管理組織架構包括董事會、風險管理委員會、風險管理單位及各業務單位等。

董事會為新光證券之風險管理之決策單位，負責核定新光證券風險管理政策，督導風險管理制度之執行，負風險管理之最終責任，推動並落實公司整體風險管理。

為有效執行風險管理事務，新光證券規劃於董事會下另設置風險管理委員會及風險管理單位，前者為新光證券風險管理之最高權責主管單位，後者為協助風險管理委員會執行日常風險管理相關事宜。此外，各部門亦有專人或電腦安控負責日常風險之監控、衡量及評估工作，並由法令遵循室及稽核室等相關單位負責法律與各項風險管理之事前審視及事後查核。

(3) 風險管理辦法

新光證券風險管理流程包含風險辨識、風險衡量、風險監控與管理、風險報告。針對前述流程，新光證券依據風險管理政策另訂風險管理辦法作為各單位制訂規範之依據，其風險涵蓋的範圍包含市場風險、信用風險、流動性風險、作業風險，以及其他風險。前述風險的管理原則如下：

A. 市場風險管理

依據法令限制及公司董事會之授權設定各項業務（例如：自營、承銷）之庫存上限金額，並依商品特性分別訂定預警及停損機制；藉由職權分工來規範各項限額的部位控管與核決權限，同時根據各業務部門的相關辦法進行風險的衡量與監控；透過盤後分析，掌握交易風險之異動狀況。為確保完整、深入地掌控公司市場風險，新光證券定期實施壓力測試，落實風險管理。

130 -

B. 信用風險管理

新光證券暴露之信用風險，包括發行人信用風險及交易對手信用風險，前者為新光證券存放存款之金融機構可能違約之風險，因新光證券與多家國內金融機構來往且多為信用良好之銀行，並無顯著集中狀況，對於此部分依法令規範管理，後者主要來自於經紀業務，包含客戶未履行交割義務及自辦融資融券業務所衍生的信用風險。若市場遇到突發而嚴重的事件，導致市場深度不足或失序，造成客戶持有部位產生重大虧損，進一步牽連公司面臨直接或間接的風險，為防範前述狀況，新光證券訂定經紀業務風險管理作業細則，輔以動態監控市場之方式，定期進行監控與管理。

為降低交易對手（客戶）之信用風險，業務單位承作交易前，事先評估交易對手之財力及信用狀況，確認交易之適法性；再依據客戶財力程度設定分級信用限額，執行信用分級管理；交易後定期或不定期檢視客戶信用部位，執行信用風險控管，並以「低流動性個股」、「高風險個股或客戶」、「融資融券總額控管或個股風險預警指標」等相關因素作為信用風險之控管重點。

此外，對於交易對手，除定期檢視其信用狀況，亦得藉由下列措施來管理信用風險：限制新增信用暴險、縮短其信用限額、徵提擔保品以增強信用。

C. 資金流動性風險管理

新光證券資金流動性風險管理範圍涵蓋資金來源、資金運用及缺口管理，其控管重點如下：

a. 對於資金來源部分，除確保資金來源之穩定性與分散性外，並隨時保持充分之備用額度，以有效因應非預期資金供給之波動風險。

b. 對於資金運用部分，除了評估投資收益外，必須確保其流動性與安全性，以有效因應非預期資金之需求。

131 -

c. 對於各天期之資金缺口進行管理，除了合理有效地安排資金之來源與運用，亦應事先模擬未來可能的資金缺口及資金規劃，以確保維持正常營運所需的資金來源安全無虞。

d. 財務部依據資金流動性風險管理作業細則，定期編制相關管理報表並副知風險管理單位，確保營運週轉資金之安全穩健。

D. 法律與作業風險管理

法律與作業風險管理依性質與權責劃分為事前之控管與事後之查核。事前控管係為防止業務進行時或完成前造成無可彌補的損害，例如隨時注意主管機關之法令增修，並留意法令變動對公司及業務造成的影響。事後查核則是檢視業務部門是否依辦法或作業規定執行業務，並對各業務之缺失提出改善建議，檢討分析作業風險損失事件，隨時審查各單位標準作業流程。

新光證券依內部控制制度所規範之作業程序及控制要點進行控管，針對現有業務亦定期審視隨時機動調整，若未來擬開辦新種業務或遇法令變更致使作業環境變動調整時，將遵循法令並進行風險自我辨識評估及修正。

E. 氣候風險管理

新光證券為有效管理氣候變遷議題，設立氣候風險管理小組。透過分析氣候相關風險在短、中、長期下，對財務、策略、營運、產品及投資之影響，再者，衡量氣候變遷可能為新光證券帶來實體風險及轉型風險，新光證券擬定應對計畫，並就氣候風險下之投資管理，訂定適當程序管理投資標的所涉之氣候相關風險，另對於較高氣候風險之投資標的設計額外之審查機制。

132 -

市場風險分析

市場風險係指金融資產價值在某段期間因市場價格不確定變動，例如：利率、匯率、權益證券和商品價格變動，可能引致資產負債表內和表外項目發生虧損的風險。新光證券除了承銷部協辦包銷上市櫃股票、轉換公司債及推薦興櫃股票，以及自營部因擔任推薦券商為造市者角色而持有興櫃股票之外，整體而言，新光證券上市櫃股票及轉換公司債持股比重不高，因此市場風險主要來自於興櫃股票價格波動所導致新光證券收益減少的風險。

新光證券遵循法令持股限制及董事會授權上限額度，依研究分析人員針對總體經濟、產業及個別公司之前景、財務狀況等所作之評估，提供權責單位作為投資買賣決策之參考，同時參酌股市基本面、技術面，兼顧市場之供需關係，並透過公司停損停利之機制，監控風險的暴險程度。

信用風險分析

新光證券從事金融交易所暴露之信用風險，包括發行人信用風險、交易對手信用風險，其說明如下：

(1) 發行人信用風險係指新光證券持有金融債務工具或存放於金融機構之存款，因發行人（或保證人）或銀行發生違約、破產或清算而未依約定條件履行償付（或代償）義務，而使新光證券蒙受財務損失之風險。

(2) 交易對手信用風險係指與新光證券承作金融工具之交易對手於約定日期未履行交割或支付義務，而使新光證券蒙受財務損失之風險。

使新光證券面臨信用風險之金融資產包括銀行存款、短期票券（附條件交易）、其他存出保證金及應收款項等。

(1) 信用風險集中程度

新光證券以經紀業務為主，客戶群眾多分散，為降低信用風險，新光證券對於經紀業務之交易對象風險控管，依客戶財務狀況控管交易額度，以降低受託交割風險。同

133 -

時對於持有金融債務工具或存款，新光證券實務上已經與多家金融機構往來交易以分散風險，並設計單一金融機構承作額度之監控，因此，並無信用風險顯著集中情形。

(2) 信用風險品質

新光證券金融資產按信用品質分類，包括未逾期未減損、已逾期但未減損、已減損及減損準備等四類。

由下表中顯示，新光證券金融資產皆屬「未逾期未減損」之正常資產，主要包括現金及約當現金、客戶保證金專戶、其他存出保證金、其他金融資產及應收款項，現金及約當現金、客戶保證金專戶、其他存出保證金等主要存放於國內金融機構，其信用風險應屬低度風險，表示即使面臨重大之不確定因素或暴露於不利之條件，亦能維持其財務承諾履約能力。至於應收款項，則以應收帳款及應收證券融資款所佔比例較高，各項金融資產之信用風險說明如下：

A. 現金及約當現金

現金及約當現金主要係包含銀行定期存款、活期存款、支票存款及承作短期票券，往來機構均為本國金融機構。

B. 客戶保證金專戶

係指辦理期貨經紀業務，依規定向期貨交易人收取之交易保證金、權利金及依市價結算之差額。按主管機關之規定，上述款項應存放於信用評等達一定等級以上之銀行，並設置專戶與自有資產分離存放。

C. 其他存出保證金

主要係包含營業保證金、交割結算基金及存出保證金。營業保證金主要存放在本國信用良好之銀行；交割結算基金則繳存於證券交易所，依據規定，證交所在市場證券買賣一方不履行交付義務時得代償使用此筆基金，前兩者保證金所存放之機構信用風險甚低；存出保

134 -

證金係指新光證券在外有存出供作保證金之現金或其他資產，因存出對象多且每筆存出金額不高，故信用風險具分散性，整體存出保證金信用暴險金額甚低。

D.其他金融資產

主要係指新光證券原始到期日超過三個月之定期存款，存放之機構皆屬本國信用良好之金融機構。

E.應收帳款

係指證券商經營業務所生之債權，包括出售營業證券之應收成交價款、自辦信用交易之應收融資利息、受託買賣證券業務產生之應收款項及客戶以其買進或持有證券為擔保之借貸款項等。當客戶發生違約情事時，上述應收款項仍可透過交易市場反向處分而予以收回，然若前述反向沖銷發生損失，則需向客戶追討價差款項。根據歷史經驗，近年來申報違約發生率（違約金額／受託營業額）皆低於 0.02%，加上申報違約金額中發生壞帳的比率微乎其微，故其交易對手信用風險低。

F.應收證券融資款

係從事信用交易客戶所承作標的之市場波動與損失，使證券商有可能發生交易對手信用損失之虞者，新光證券已嚴謹監控標的市場波動與交易對手信用狀況，並依規定執行相關控管措施，以將交易對手信用風險降至最低。

G.應收借貸款項－不限用途

新光證券對客戶辦理不限用途款項借貸業務，依客戶繳付之擔保品提供融通額度，帳列應收借貸款項－不限用途。向證券投資人或客戶收取之利息，帳列利息收入。新光證券辦理不限用途借貸款項業務，依客戶別分別管理，並逐筆登載款項借貸事項、融通擔保品及擔保品之追繳與處分。

135 -

金融資產信用品質分類表
113年3月31日
單位：新臺幣仟元

| 金融資產 | 正常資產
未逾期未減損 | 已逾期
但未減損 | 已減損 | 減損準備 | 合計 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及約當現金 | $ 2,111,011 | $ - | $ - | $ - | $ 2,111,011 |
| 客戶保證金專戶 | 2,167,640 | - | - | - | 2,167,640 |
| 代收承銷稅款 | 507,413 | - | - | - | 507,413 |
| 營業保證金 | 226,500 | - | - | - | 226,500 |
| 交割結算基金 | 87,371 | - | - | - | 87,371 |
| 受限制資產－流動 | 60,000 | - | - | - | 60,000 |
| 存出保證金 | 3,456 | - | - | - | 3,456 |
| 小計 | 5,163,391 | - | - | - | 5,163,391 |
| 應收款項 | | | | | |
| 應收證券融資款 | 11,684,826 | - | - | - | 11,684,826 |
| 應收帳款 | 7,299,669 | - | - | - | 7,299,669 |
| 應收借貸款項－不限 | | | | | |
| 用途 | 6,526,692 | - | - | - | 6,526,692 |
| 其他應收款 | 31,575 | - | - | - | 31,575 |
| 應收借貸款項 | 6,687 | - | - | - | 6,687 |
| 小計 | 25,549,449 | - | - | - | 25,549,449 |
| 其他金融資產 | | | | | |
| 定期存款 | 496,400 | - | - | - | 496,400 |
| 轉融通保證金 | 14,160 | - | - | - | 14,160 |
| 應收轉融通證保價款 | 11,785 | - | - | - | 11,785 |
| 借券保證金－存出 | 150,000 | - | - | - | 150,000 |
| 小計 | 672,345 | - | - | - | 672,345 |
| 合計 | $31,385,185 | $ - | $ - | $ - | $31,385,185 |

金融資產信用品質分類表
112年12月31日
單位：新臺幣仟元

| 金融資產 | 正常資產
未逾期未減損 | 已逾期
但未減損 | 已減損 | 備抵損失 | 合計 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及約當現金 | $ 562,568 | $ - | $ - | $ - | $ 562,568 |
| 客戶保證金專戶 | 1,726,956 | - | - | - | 1,726,956 |
| 代收承銷稅款 | 17,088 | - | - | - | 17,088 |
| 營業保證金 | 226,500 | - | - | - | 226,500 |
| 交割結算基金 | 83,121 | - | - | - | 83,121 |
| 存出保證金 | 3,566 | - | - | - | 3,566 |
| 受限制資產－流動 | 60,000 | - | - | - | 60,000 |
| 小計 | 2,679,799 | - | - | - | 2,679,799 |
| 應收款項 | | | | | |
| 應收證券融資款 | 9,926,738 | - | - | - | 9,926,738 |
| 應收帳款 | 5,244,349 | - | - | - | 5,244,349 |
| 應收借貸款項－不限 | | | | | |
| 用途 | 6,504,079 | - | - | - | 6,504,079 |
| 其他應收款 | 35,030 | - | - | - | 35,030 |
| 應收借貸款項 | 6,042 | - | - | - | 6,042 |
| 小計 | 21,716,238 | - | - | - | 21,716,238 |
| 其他金融資產 | | | | | |
| 定期存款 | 476,400 | - | - | - | 476,400 |
| 轉融通保證金 | 7,778 | - | - | - | 7,778 |
| 應收轉融通證保價款 | 6,415 | - | - | - | 6,415 |
| 應收帳款－關係人 | 1,309 | - | - | - | 1,309 |
| 借券保證金－存出 | 100,000 | - | - | - | 100,000 |
| 小計 | 591,902 | - | - | - | 591,902 |
| 合計 | $ 24,987,939 | $ - | $ - | $ - | $ 24,987,939 |

136 -

金融資產信用品質分類表
112年3月31日
單位：新臺幣仟元

金融資產	正常資產未逾期未減損	已逾期但未減損	已減損	減損準備	合計
現金及約當現金	$ 654,589	$ -	$ -	$ -	$ 654,589
客戶保證金專戶	1,654,776	-	-	-	1,654,776
代收承銷稅款	90,050	-	-	-	90,050
營業保證金	226,500	-	-	-	226,500
交割結算基金	81,824	-	-	-	81,824
受限制資產－流動	60,000	-	-	-	60,000
存出保證金	3,836	-	-	-	3,836
小計	2,771,575	-	-	-	2,771,575
應收款項
應收證券融資款	7,018,439	-	-	-	7,018,439
應收帳款	4,261,419	-	-	-	4,261,419
應收帳款－關係人	1,281	-	-	-	1,281
應收借貸款項－不限用途	5,326,079	-	-	-	5,326,079
其他應收款	21,966	-	-	-	21,966
應收借貸款項	2,557	-	-	-	2,557
小計	16,631,741	-	-	-	16,631,741
其他金融資產
定期存款	386,400	-	-	-	386,400
轉融通保證金	52,255	-	-	-	52,255
應收轉融通證保價款	41,472	-	-	-	41,472
借券保證金－存出	100,000	-	-	-	100,000
小計	580,127	-	-	-	580,127
合計	$19,983,443	$ -	$ -	$ -	$19,983,443

4. 資金流動性風險分析

(1) 資金流動性風險定義

資金流動性風險係指公司無法在合理之時間內，以合理之資金成本，取得必要且充足之資金供給，以致產生資金供需缺口之風險，或新光證券為獲得必要之資金供給而必須以低於市場價格出售資產而蒙受損失之風險。

(2) 資金流動性風險管理機制

為維持公司日常營運資金週轉順利，確保資金運用之安全性及流動性，新光證券以財務部為獨立於各業務單位之資金調度單位，負責掌控每日公司資金概況。財務部除了依各金融機構實務上往來情形，適度運用剩餘資金，或動用金融機構授信額度填補資金缺口，並定期編製資金流動性風險等相關報表作為管理依據。

(3) 非衍生金融負債到期分析

銀行借款及應付商業本票為新光證券借入款項中可運用的重要資金來源，截至113年3月31日暨112年12月31日及3月31日，新光證券未動用授信額度分別為84.62

億元、115.82億元及138.37億元，前述額度足以支應新光證券營運發展。

新光證券定期檢視資金需求變化、留意金融市場狀況及利率走勢，加上考量可運用授信額度，隨時保持充足的籌資額度以維繫良好的資金調度能力。下表係依據新光證券目前可能被要求還款之日期，或依合約、交易之行為為基礎所編製新光證券之非衍生金融負債之現金流出分析。其中短期借款、應付商業本票為新光證券向金融機構主要資金調度工具，且均為3個月內到期之短期融通方式。

金融負債到期分析
113年3月31日
單位：新臺幣仟元

金融負債	付款		期		回		合計
	即期	3個月內	3至12個月內	1至5年內	5年以後
短期借款	$ -	$ 2,975,000	$ -	$ -	$ -	$ -	$ 2,975,000
應付商業本票	-	7,290,454	-	-	-	-	7,290,454
融券保證金	631,797	-	-	-	-	-	631,797
應付融券擔保債款	677,441	-	-	-	-	-	677,441
期貨交易人權益	2,166,949	-	-	-	-	-	2,166,949
應付款項
應付帳款	7,415,355	-	-	-	-	-	7,415,355
其他應付款	15,061	105,773	504,879	-	-	-	625,713
代收款項-代收承銷	507,259	-	-	-	-	-	507,259
一年內到期長期負債	-	-	499,425	3,497,664	-	-	499,425
其他長期借款	-	-	-	-	-	-	3,497,664
租賃負債	-	2,299	6,244	34,459	15,252	-	58,254
現金流出	$ 11,413,862	$ 10,373,526	$ 1,010,548	$ 3,532,123	$ 15,252	$ -	$ 26,345,311

租賃負債到期分析之進一步資訊如下：

租賃負債	短於1年	1～5年	5～10年	10～15年	15～20年	20年以上
	$ 8,543	$ 34,459	$ 15,252	$ -	$ -	$ -

金融負債到期分析
112年12月31日
單位：新臺幣仟元

金融負債	付款		期		回		合計
	即期	3個月內	3至12個月內	1至5年內	5年以後
短期借款	$ -	$ 1,775,000	$ -	$ -	$ -	$ -	$ 1,775,000
應付商業本票	-	4,855,000	-	-	-	-	4,855,000
融券保證金	1,208,389	-	-	-	-	-	1,208,389
應付融券擔保債款	1,310,746	-	-	-	-	-	1,310,746
期貨交易人權益	1,726,551	-	-	-	-	-	1,726,551
應付款項
應付帳款	5,093,870	-	-	-	-	-	5,093,870
其他應付款	11,131	225,759	459,691	-	-	-	696,581
代收款項-代收承
銷毀款	16,934	-	-	-	-	-	16,934
租賃負債	-	2,260	6,511	34,300	17,357	-	60,428
一年內到期長期負債	-	-	500,000	-	-	-	500,000
應付長期商業本票	-	-	-	3,000,000	-	-	3,000,000
現金流出	$ 9,367,621	$ 6,858,019	$ 966,202	$ 3,034,300	$ 17,357	-	$ 20,243,499

租賃負債到期分析之進一步資訊如下：

租賃負債	短於1年	1～5年	5～10年	10～15年	15～20年	20年以上
	$ 8,771	$ 34,300	$ 17,357	$ -	$ -	$ -

金融負債到期分析
112年3月31日

單位：新臺幣仟元

金融負債	付款		期		開		總
	即期	3個月內	3至12個月內	1至5年內	5年以後	合計
短期借款	$ -	$ 1,175,000	$ -	$ -	$ -	$ -	$ 1,175,000
應付商業本票	-	6,296,586	-	-	-	-	6,296,586
融券保證金	701,410	-	-	-	-	-	701,410
應付融券提供債款	711,246	-	-	-	-	-	711,246
期貨交易人權益	1,654,194	-	-	-	-	-	1,654,194
應付款項
應付帳款	4,197,384	-	-	-	-	-	4,197,384
其他應付款	9,128	43,376	452,178	-	-	-	504,682
代收款項-代收承銷	-	-	-	-	-	-	-
租賃負債	-	2,075	6,031	37,691	12,821	58,618
現金流出	$ 7,273,362	$ 7,517,037	$ 458,209	$ 37,691	$ 12,821	$ 15,299,120

租賃負債到期分析之進一步資訊如下：

租賃負債	短於1年	1～5年	5～10年	10～15年	15～20年	20年以上
	$ 8,106	$ 37,691	$ 12,821	$ -	$ -	$ -

(4) 資金流動性風險壓力測試

新光證券不定期以壓力測試進行模擬分析，以測試在極端異常之不利情境下，新光證券資金流動性的變動情形，以確保新光證券資金流動性。壓力情境包括重大市場波動、各種信用事件發生及非預期之金融市場資金流動性緊縮等可能產生資金流動性壓力之假設，以衡量在不影響正常業務與營運之前提下，公司整體資金供給、需求與各期間正負資金缺口變動情形。

若產生壓力情境之資金缺口時，財務單位除了進行內部討論外，並將結果呈報風險管理小組及各相關業務單位參考，必要時將藉由以下程序，防止壓力事件之發生：

A. 有計劃性處分流動資產，降低市場不利價格衝擊以取得資金。
B. 調整（限縮或暫緩）部分業務之資金需求。
C. 有計劃性處分流動資產或長期投資部位，以取得資金。
D. 籌備辦理現金增資事宜或運用其他籌資工具。
E. 請求母公司、關係企業給予適當之奧援。

(五) 資本風險管理

為配合公司業務規模、重要經營計畫及未來增資計畫等，新光證券依證券商管理規則第五十九條計算資本適足比率，以管理經營風險並評估自有資本結構。為維持穩健經營，新光證券自有資本適足比率，原則上以不低於百分之二百五十為自有資本適足管理目標。

新光證券資本適足性管理程序如下：

相關單位應每月定期計算、監控、分析新光證券自有資本適足比率。
配合新光證券之經營計畫、政策方向、投資策略、重大情事等假設條件，推估自有資本適足比率之模擬結果，並提供予相關單位。
新光證券自有資本適足比率如有低於目標值之虞時，相關單位應提報董事長或總經理，以共同研擬採取下列因應措施之一或全部，若有重大決策則應經董事會通過後執行。
(1) 增資。
(2) 調整業務策略。

新光證券之自有資本適足比率如下：

113 年 3 月 31 日

項	目	113年3月31日
合格自有資本淨額
第一類資本		$ 5,803,331
第二類資本		25,751
第三類資本		-
扣減資產		( 433,357)
合格自有資本淨額合計		$ 5,395,725
經營風險約當金額
市場風險約當金額		$ 34,854
信用風險約當金額		708,403
作業風險約當金額		381,927
經營風險約當金額合計		$ 1,125,184
自有資本適足比率		480%

140 -

112年12月31日

項	目	112年12月31日
合格自有資本淨額
第一類資本		$ 5,497,288
第二類資本		25,750
第三類資本		-
扣減資產		( 418,422)
合格自有資本淨額合計		$ 5,104,616
經營風險約當金額
市場風險約當金額		$ 29,145
信用風險約當金額		469,818
作業風險約當金額		359,519
經營風險約當金額合計		$ 858,482
自有資本適足比率		595%

112年3月31日

項	目	112年3月31日
合格自有資本淨額
第一類資本		$ 5,334,694
第二類資本		21,055
第三類資本		-
扣減資產		( 418,636)
合格自有資本淨額合計		$ 4,937,113
經營風險約當金額
市場風險約當金額		$ 24,855
信用風險約當金額		383,461
作業風險約當金額		359,519
經營風險約當金額合計		$ 767,835
自有資本適足比率		643%

註 1：自有資本適足比率 = 合格自有資本淨額／經營風險約當金額。
註 2：合格自有資本淨額 = 第一類資本 + 第二類資本 + 第三類資本 - 扣減資產。
註 3：經營風險約當金額 = 市場風險約當金額 + 信用風險約當金額 + 作業風險約當金額。

141 -

四八、依期貨交易法相關規定，應符合財務比率之限制及其執行情形

新光證券公司－期貨部

法令依據：期貨商管理規則

單位：新臺幣仟元

規定條次	計算公式	113年3月31日		112年12月31日		112年3月31日		標準	執行情形
		計算式	比率	計算式	比率	計算式	比率
17	業主權益	597,947	19.60 倍	580,390	23.49 倍	527,936	18.02 倍	≥1	符合
	(負債總額－期貨交易人權益)	2,197,456-2,166,949		1,751,262-1,726,551		1,683,492-1,654,194
17	流動資產	2,717,165	1.24 倍	2,252,258	1.29 倍	2,133,178	1.27 倍	≥1	〃
	流動負債	2,195,879		1,749,637		1,681,726
22	業主權益	597,947	186.86%	580,390	181.37%	527,936	164.98%	≥60%≥40%	〃
	最低實收資本額（註）	320,000		320,000		320,000
22	調整後淨資本額	596,924	91.74%	578,598	136.16%	527,103	130.64%	≥20%≥15%	〃
	期貨交易人未沖銷部位所需之客戶保證金總額	650,634		424,954		403,476

註：「最低實收資本額」應依期貨商設置標準所定之資本額或指撥營運資金計算，本公司依指撥營運資金計算。

四九、專屬期貨自營及經紀業務之特有風險

客戶委託新光證券期貨部門從事期貨交易時，必須繳交買賣金額之一定比例為保證金。惟期貨交易保證金所引起之槓桿作用，可能使客戶獲得鉅額利益或遭受重大損失，為免客戶之損失連帶影響新光證券之財務安全，故新光證券依照規定，於每日依委託客戶未平倉期貨契約之市場結算價格計算其保證金及權利金專戶之變動情形，當保證金因市場價格逐漸減少至規定之金額時，新光證券立即通知客戶補繳保證金，若客戶未於規定期限內補繳時，新光證券得將客戶持有之期貨契約逕予平倉。

五十、附註揭露事項

（一）重大交易事項：

資金貸與他人。（附表六）
為他人背書保證。（附表一及七）
期末持有有價證券情形。（附表二、八及十一）
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上。（無）
142 -

取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上。(無)
處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上。(無)
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上。(附表三、九及十二)
應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上。(附表四、十及十三)
從事衍生工具交易。(附註八)
其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額。(附表十四)

(二) 轉投資相關資訊 (附表五及十五)
(三) 大陸投資資訊：

大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。(附表十六)
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：（附表十七）

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
(5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額。
(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等。

(四) 主要股東資訊：股權比例達 5% 以上之股東名稱、持股數額及比例。(附表十八)

143 -

五一、部門資訊

提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門為聚酯事業部、金融證券部、光電事業部及其他。

（一）部門收入與營運結果

	113年1月1日至3月31日
	聚酯事業部	金融證券部	光電事業部	其他	合計
收入	$ 7,709,005	$ 1,549,897	$ 1,611,374	$ 13,007	$10,883,283
稅前淨利	$ 143,740	$ 473,607	$ 73,073	$ 878	$ 691,298
	112年1月1日至3月31日
---	---	---	---	---	---
	聚酯事業部	金融證券部	光電事業部	其他	合計
收入	$ 6,741,493	$ 1,217,376	$ 1,169,835	$ 16,664	$ 9,145,368
稅前淨利	$ 121,590	$ 337,100	($ 190,903)	($ 1,537)	$ 266,250

以上報導之部門收入均係與外部客戶交易所產生。

部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。

（二）部門總資產

	113年3月31日	112年12月31日	112年3月31日
部門資產
聚酯事業部	$ 43,760,847	$ 42,981,000	$ 44,692,855
金融證券部	147,818,111	139,499,651	128,400,588
光電事業部	9,686,091	9,677,827	7,248,536
其他	2,874,970	2,885,050	2,831,906
部門資產總額	$204,140,019	$195,043,528	$183,173,885

144 -

新光合成纖維股份有限公司
為他人背書保證
民國 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

附表一
單位：新台幣仟元

編號	背書保證者公司名稱	被背書保證對象		對單一企業背書保證限額	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	實際動支金額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率%	背書保證最高限額	屬母公司對子公司背書保證	屬子公司對母公司背書保證	屬對大陸地區背書保證
		公司名稱	關係
0	新光合成纖維股份有限公司	達輝光電	2	註 3	$ 1,311,628	$ 1,289,268	$ 544,954	$ -	3.62	註 5	Y	-	-
		欣泛亞聚酯	2	註 3	100,000	-	-	-	-	〃	Y	-	-
		新星興業	2	註 3	500,000	500,000	-	-	1.40	〃	Y	-	-
		新群實業	2	註 3	230,000	80,000	-	-	0.22	〃	Y	-	-
		新繼工業	2	註 3	130,000	130,000	44,000	-	0.36	〃	Y	-	-

限額計算：

註 1：編號欄之說明如下：
(1) 發行人填 0。
(2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註 2：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列 7 種，標示種類即可：
(1) 有業務往來之公司。
(2) 公司直接及間接持有表決權之股份超過 50% 之公司。
(3) 直接及間接對公司持有表決權之股份超過 50% 之公司。
(4) 公司直接及間接持有表決權股份達 90% 以上之公司間。
(5) 基於承攜工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
(6) 因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
(7) 同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。

註 3：對國內單一企業背書保證限額 = 淨值 35,657,845 仟元 × 20% = 7,131,569 仟元。
註 4：對海外子公司背書保證限額 = 淨值 35,657,845 仟元 × 30% = 10,697,354 仟元。
註 5：對外背書保證總限額 = 淨值 35,657,845 仟元 × 50% = 17,828,923 仟元。

145 -

新光合成纖維股份有限公司

期末持有有價證券情形

民國113年3月31日

附表二

單位：除另註明外，
為新台幣仟元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期
				股數	帳面金額	持股比例%	公允價值
新光合成纖維股份有限公司	基金受益憑證
	新光恒生科技指數基金	實質關係人	透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動	500,000	$ 2,000	-	$ 2,000
	股權投資欣巴巴(原興達)	無	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一流動	12	$ 1	-	$ 1
	大台北區瓦斯	實質關係人	"	20,213,826	653,917	3.91	653,917
					$ 653,918		$ 653,918
	有限合夥基金
	復興資本有限合夥	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動	6.41	$ 50,224	6.41	$ 50,224
	華伸資本有限合夥	"	"	2.50	13,500	2.50	13,500
					$ 63,724		$ 63,724
	股權投資海外投資開發	"	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動	4,000,000	$ 54,880	4.44	$ 54,880
	力宇創業投資	"	"	174,455	2,770	1.49	2,770
	新光兆豐	實質關係人	"	200,000	31,199	2.22	31,199
	網路家庭投資開發	無	"	78,540	1,306	3.03	1,306
	Budworth Investment Limited	"	"	45,500	-	5.00	-
	大台北冤頭	實質關係人	"	2,500,000	7,525	1.67	7,525
	台灣賽諾世	無	"	10,000,000	84,895	9.44	84,895
	伸波通訊	"	"	2,503,142	33,842	13.04	33,842
	新光綠宝	"	"	1,327,736	7,701	18.81	7,701
	厚德生醫	"	"	3,000,000	46,061	4.85	46,061
	普聯汽車	"	"	6,875,951	237,022	21.04	237,022
	普羅汽車	"	"	4,287,288	156,444	16.13	156,444
普羅小客車	"	"	5,277,251	208,761	18.93	208,761

（接次頁）

（承前頁）

有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	劃
			股數	帳面金額	持股比例%	公允價值
股權投資
綠來科技	無	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動	10,000,000	$ 1,300	6.50	$ 1,300
極現科技	〃	〃	3,600,000	2,340	8.67	2,340
研創資本	〃	〃	5,000,000	24,572	14.88	24,572
台灣水泥	〃	〃	649	21	-	21
新光紡織	實質關係人	〃	28,378,958	1,294,081	9.46	1,294,081
新光金融控股	〃	〃	172,550,238	1,392,480	1.11	1,392,480
台新金融控股	該公司董事長與本公司董事長為二親等關係	〃	141,305,541	2,543,500	1.13	2,543,500
世正開發	無	〃	12,334,854	229,512	3.52	229,512
全球創業投資	〃	〃	5,600,000	54,040	4.65	54,040
王道商業銀行	〃	〃	308	3	-	3
長榮鋼鐵	〃	〃	890,000	110,805	0.21	110,805
新光三越百貨	該公司董事長與本公司董事長為同一人	〃	24,401,636	881,143	1.96	881,143
				$ 7,406,203		$ 7,406,203

新光合成纖維股份有限公司

與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上

民國 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

附表三

單位：除另註明外，

為新台幣仟元

進 (銷) 貨之公司	交易對象	關係	交易情形				交易條件與一般交易不同之情形及原因		應收(付)票據、帳款
			進 (銷) 貨	金額	佔總進 (銷)貨之比率%	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收(付)票據、帳款之比率%
新光合成纖維股份有限公司	泰新工業股份有限公司	採權益法評價之被投資公司	進貨	$ 445,894	8.97	(註)	(註)	(註)	應付帳款
( $ 184,658)	( 10.51)
	新科光電材料股份有限公司	採權益法評價之被投資公司	銷貨	( 389,125)	( 6.71)	〃	〃	〃	應收帳款
517,214
其他應收款
3,187	17.69
	欣泛亞聚酯工業股份有限公司	採權益法評價之被投資公司	銷貨	( 153,643)	( 2.65)	〃	〃	〃	應收帳款
161,282
其他應收款
26,085	0.81
5.52
	鼎浩資源科技股份有限公司	關聯企業	進貨	133,832	2.69	依雙方簽訂之合約辦理	依雙方簽訂之合約辦理	依雙方簽訂之合約辦理	應付帳款
( 26,474)	6.63
( 1.51)

註：請參閱附表十四。

新光合成纖維股份有限公司
應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上
民國 113 年 3 月 31 日

附表四
單位：除另註明外，
為新台幣仟元

| 帳列應收款項之公司 | 交易對象 | 關係 | 應收關係人
款項餘額 | 週轉率 | 逾期應收關係人款項 | | 應收關係人款項
期後收回金額 | 提列備抵損失金額 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | | 金額 | 處理方式 | | |
| 新光合成纖維股份有限公司 | 新科光電材料股份有限公司 | 採權益法評價之被投資公司 | 應收帳款
$ 517,214 | 3.03 | $ - | - | $ 109,224 | $ - |
| | 欣泛亞聚酯工業股份有限公司 | " | 161,282 | 4.06 | - | - | 52,289 | - |

149 -

新光合成纖維股份有限公司

被投資公司資訊、所在地區……等相關資訊

民國113年1月1日至3月31日

附表五

單位：除另註明外，為新台幣仟元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額		期末		持有		被投資公司本期損益
				本期期末	去年年底	股數	比率%	帳面金額
新光合成纖維股份有限公司	泛亞聚酯工業股份有限公司	臺北市	聚酯紡、聚酯瓶胚之製造及買賣	$ 363,024	$ 363,024	50,569,938	100.00	$ 2,203,323	($ 6,542)	($ 3,896)
	新星興業股份有限公司	臺北市	從事各種事業之轉投資、興建商業大樓及國民住宅之轉投資	1,318,000	1,318,000	160,900,000	100.00	1,746,228	( 798)	( 798)
	新纖工業股份有限公司	臺北市	空氣污染防制、配管工程及機器安裝等各項工程之承擔	665,095	665,095	38,543,818	100.00	561,155	2,428	2,428
	邦新工業股份有限公司	臺北市	人造纖維製造、紡織線批發、零售	252,540	252,540	25,245,000	49.99	552,706	80,566	40,283
	新群實業股份有限公司	臺北市	投資及各行相關業務	715,000	715,000	83,800,000	100.00	891,801	4,386	4,386
	維京群島 MAXIMA PACIFIC LTD.	英屬維京群島	專業投資	-	-	78,055	100.00	2,055,371	( 2,778)	( 2,778)
	維京群島 SSFC INVESTMENT LTD.	英屬維京群島	專業投資	375,467	375,467	191,472	100.00	2,872,774	70,316	69,363
	友輝光電股份有限公司	桃園市	精密化學材料及模具製造、批發等	670,481	670,481	45,679,828	56.09	1,816,829	158,536	89,747
	新科光電材料股份有限公司	臺北市	電子零組件製造業務	1,603,047	1,603,047	85,992,425	100.00	307,724	( 128,293)	( 128,293)
	新光證券股份有限公司	臺北市	受託買賣有價證券及期貨交易輔助人	1,210,370	1,210,370	118,072,262	77.73	4,572,078	306,043	237,888
	台金投資股份有限公司	臺北市	專業投資	3,505	3,505	1,111,315	48.57	7,161	( 20)	( 10)
	欣泛亞聚酯工業股份有限公司	臺北市	聚酯紡、聚酯瓶胚之製造及買賣	700,000	700,000	53,964,955	100.00	531,616	( 13,429)	( 13,267)
	達輝光電股份有限公司	苗栗縣	精密化學材料—合成樹脂及塑膠之製造	2,740,086	2,740,086	263,586,455	56.86	1,183,097	( 8,186)	( 4,654)
	新光網股份有限公司	臺北市	電子資訊軟體業	30,528	30,528	3,263,250	100.00	33,297	76	76
	旺興商業銀行股份有限公司	臺北市	1,131,535	1,131,535	84,968,278	27.07	1,488,567	31,982	8,656
	醋鐵人力資源管理顧問有限公司	桃園市	人力資源管理顧問	5,000	5,000	(註1)	100.00	5,466	( 14)	( 14)
	新鑫資產管理股份有限公司	臺北市	住宅及大樓開發租售業	50,000	50,000	5,370,000	100.00	68,856	460	460
	新光國際租賃股份有限公司	臺北市	從事各種事業之租賃	1,282,000	1,282,000	130,000,000	100.00	1,489,621	31,556	31,556
	新光電車股份有限公司	臺北市	其他機械器具批發	6,000	6,000	600,000	60.00	3,656	( 56)	( 33)
	新光應用材料股份有限公司	臺北市	其他化學原材料製造	11,000	11,000	1,100,000	73.33	5,805	( 158)	( 116)
	鼎浩資源科技股份有限公司	臺南市	合成塑脂及塑膠製造	15,000	15,000	1,488,000	20.00	17,263	( 1,601)	( 320)
	遠信國際資融股份有限公司	新北市	遊期應收帳款管理服務業	356,250	356,250	30,599,867	30.97	436,017	12,328	3,818
	靖寶時尚農業股份有限公司	桃園市	農作物栽培業、蔬果批發業、農產品零售業	18,400	18,400	1,840,000	33.33	8,897	-	-
	新碩光進化工股份有限公司	臺南市	精密化學材料製造業	373,588	373,588	37,358,859	43.63	331,480	( 8,058)	( 3,516)

註：係有限公司組織，以出資額計算持股比例。

（接次頁）

（承前页）

投资公司名稱	被投资公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額						被投資公司本期損益	本期認列之投資損益
				本期期末	去年年底	股數	比率%	帳面金額
维京群岛SSFCINVESTMENTLTD.	新光金融科技股份有限公司	臺北市	資訊軟體服務業	$ 50,000	$ 50,000	5,000,000	100.00	$ 48,554	($ 368)	($ 368)
	新光幼獅股份有限公司	桃園市	化纖、塑膠相關產品之製造及銷售	510,000	510,000	51,000,000	100.00	440,375	( 8,810)	( 8,810)
	SHINKONG VIETNAM LLC.	越南	化纖、塑膠相關產品之製造及銷售	(註2)	84,652	(註1)	(註2)	(註2)	187	187
	泰國泰新工業股份有限公司	泰國	生產工業塑膠、聚酯膠片、聚酯薄膜及產品之銷售	2,344,736	2,344,736	117,499,997	62.04	2,269,011	( 81,471)	( 50,544)
	啟騰建設股份有限公司	臺北市	住宅及大樓開發、不動產買賣租賃業	5,000	5,000	500,000	100.00	4,950	-	-
	SHINKONG VIETNAM ENTERPRISE COMPANY LIMITED	越南	批發業	16,206	16,206	(註1)	100.00	14,621	( 343)	( 343)
	香港日泰實業有限公司	香港	專業投資	USD 53,540	USD 53,540	374,485,659	100.00	RMB 401,322	-	-
	新纖應用材料(江蘇)有限公司	中國大陸	合成材料、合成纖維之銷售、塑膠產品之製造	USD 3,060	USD 3,060	(註1)	100.00	RMB 101,500	RMB 4,088	-
	新星興業股份有限公司	大泰寰宇投資有限公司	臺中市	一般投資	9,000	9,000	(註1)	45.00	4,802	( 149)	-
	達輝光電股份有限公司	MAXPRO LTD.	英屬維京群島	從事一般轉投資	1,743,557	1,743,557	54,204,000	100.00	1,612	-	-
MAXPRO LTD.	LOFO HOLDING GmbH	德國	從事一般轉投資	1,743,507	1,743,507	(註1)	100.00	1,600	-	-
新光證券股份有限公司	新光證券投資顧問股份有限公司	臺北市	證券投資顧問業	20,000	20,000	2,000,000	100.00	30,478	277	-
	新光保險代理人股份有限公司	臺北市	人身保險代理人	3,000	3,000	2,000,000	100.00	52,470	5,863	-
	新光財產保險代理人股份有限公司	臺北市	財產保險代理人	2,997	2,997	1,000,000	100.00	23,489	( 325)	-
新群實業股份有限公司	友輝光電股份有限公司	桃園市	精密化學材料及模具製造、批發等	96,317	96,317	1,587,081	1.95	114,351	158,536	-
	達輝光電股份有限公司	苗栗縣	精密化學材料-合成樹脂及塑膠之製造	153,270	153,270	10,218,000	2.20	102,641	( 8,186)	-
	智醫海量數據股份有限公司	臺北市	管理顧問、生物技術及研究發展服務業	25,000	25,000	2,500,000	83.33	1,511	( 6)	-
沅亞聚酯工業股份有限公司	台新租賃股份有限公司	臺北市	從事各種事業之租賃及經銷業務	520,000	520,000	22,200,000	30.00	1,687,915	( 25,835)	-
	新隆化學股份有限公司	臺北市	各種錶音、錶影磁碟用磁性原零與聚酯膠膜之製造加工	338,509	338,509	4,689,900	93.80	564,676	( 983)	-
新纖工業股份有限公司	友輝光電股份有限公司	桃園市	精密化學材料及模具製造、批發等	36,906	36,906	1,038,000	1.27	42,822	158,536	-
新光國際租賃股份有限公司	遠信國際貨融股份有限公司	新北市	逾期應收帳款管理服務業	211,578	211,578	19,814,183	20.06	257,139	12,328	-
	新光電力科技股份有限公司	臺北市	太陽能相關業務	170,000	170,000	17,000,000	85.00	173,870	94	-
	金良科技股份有限公司	臺北市	太陽能相關業務	380,754	380,754	22,408,213	89.63	380,429	3,655	-

註1：係有限公司組織，以出資額計算持股比例。
註2：SHINKONG VIETNAM LLC.已於113年2月清算完結。

（接次頁）

（承前頁）

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額		期末		持有		被投資公司本期損益
				本期期末	去年年底	股數	比率%	帳面金額	本期損益
新光國際租賃股份有限公司	新光智能股份有限公司	臺北市	太陽能相關業務	$ 100,000	$ 100,000	10,000,000	100.00	$ 103,230	($ 718)	$ -
新光智能股份有限公司	和創能源科技股份有限公司	臺北市	太陽能相關業務	40,500	40,500	4,500,000	100.00	45,122	502	-
新光網股份有限公司	新穎智能股份有限公司	臺北市	電子資訊軟體業	2,000	2,000	2,000,000	66.67	3,022	( 137)	-
遠信國際資融股份有限公司	新光電車股份有限公司	臺北市	其他機械器具批發	4,000	4,000	400,000	40.00	2,437	( 56)	-
	遠信國際租賃股份有限公司	新北市	逾期應收帳款管理服務業	200,000	200,000	20,000,000	100.00	219,911	1,722	-
	遠信租車股份有限公司	臺北市	汽車租賃	50,000	50,000	5,000,000	100.00	46,410	( 1,335)	-
友輝光電股份有限公司	建凱企業有限公司	香港	買賣增亮服等	7,695	7,695	(註)	100.00	( 11,332)	( 866)	-
建凱企業有限公司	蘇州新友輝光電有限公司	中國大陸	增亮服裁切加工	RMB 1,000	RMB 1,000	(註)	100.00	1,392	( 535)

註：係有限公司組織，以出資額計算持股比例。

新光合成纖維股份有限公司

轉投資事業資金貸與他人

民國113年1月1日至3月31日

附表六

單位：除另註明外，

為新台幣仟元

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來項目	是否為關係人	本期最高餘額	期末餘額	實際動支金額	利益	資金貸性	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵損失金額	擔保品			對個別對象資金貸與限額
													名稱	價值
1	新光國際租賃股份有限公司	金良科技股份有限公司	其他應收款	是	$ 50,000	$ -	$ -	4.125%	2	$ -	營運週轉	$ -	無	$ -	$ 595,906(註2)	$ 595,906(註2)
1	新光國際租賃股份有限公司	新光電力科技股份有限公司	其他應收款	是	70,000	70,000	-	4%	2	-	營運週轉	-	無	-	595,906(註2)	595,906(註2)
2	遠信國際資融股份有限公司	遠信租車股份有限公司	其他應收款	是	50,000	50,000	-	3%	2	-	營運週轉	-	無	-	512,871(註3)	512,871(註3)
2	遠信國際資融股份有限公司	遠信國際租賃股份有限公司	其他應收款	是	100,000	100,000	20,000	3%	2	-	營運週轉	-	無	-	512,871(註3)	512,871(註3)
3	新群實業股份有限公司	新光國際租賃股份有限公司	其他應收款	是	250,000	-	-	2.1%	2	-	營運週轉	-	無	-	356,720(註4)	356,720(註4)
3	新群實業股份有限公司	新光網股份有限公司	其他應收款	是	80,000	80,000	-	2%	2	-	營運週轉	-	無	-	356,720(註4)	356,720(註4)
3	新群實業股份有限公司	泛亞製酯工業股份有限公司	其他應收款	是	80,000	80,000	50,000	2%	2	-	營運週轉	-	無	-	356,720(註4)	356,720(註4)
3	新群實業股份有限公司	泛亞製酯工業股份有限公司	其他應收款	是	100,000	-	-	2%	2	-	營運週轉	-	無	-	356,720(註4)	356,720(註4)
4	香港日泰實業有限公司	新光合成纖維股份有限公司	其他應收款	是	1,322,400(RMB300,000)	1,322,400(RMB300,000)	-	2.65%-2.7%	2	-	營運週轉	-	無	-	1,415,221(註5)	1,415,221(註5)
5	友輝光電股份有限公司	建訊企業有限公司	其他應收款	是	224,000(USD 7,000)	112,000(USD 3,500)	96,000(USD 3,000)	0.8%	2	-	營運週轉	-	無	-	659,028(註6)	1,318,055(註7)

註1：編號欄之說明如下：

(1) 發行人填0。

(2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2：「對個別對象資金貸與限額」及「資金貸與總限額」為新光國際租賃股份有限公司淨值之百分之四十。

註3：「對個別對象資金貸與限額」及「資金貸與總限額」為遠信國際資融股份有限公司淨值之百分之四十。

註4：「對個別對象資金貸與限額」及「資金貸與總限額」為新群實業股份有限公司淨值之百分之四十。

註5：「對個別對象資金貸與限額」及「資金貸與總限額」為香港日泰實業有限公司淨值之百分之八十。

註6：「對個別對象資金貸與限額」為友輝光電股份有限公司淨值之百分之二十。

註7：「資金貸與總限額」為友輝光電股份有限公司淨值之百分之四十。

新光合成娥维股份有限公司
精投資事業為他人背書保證資訊
民國113年1月1日至3月31日

附表七
單位：除另註明外，
為新台幣仟元

編號	背書保證者公司名稱	被背書保證對象		對單一企業背書保證限額	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	實際動支金額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率%	背書保證最高限額	屬母公司對子公司背書保證	屬子公司對母公司背書保證	屬對大陸地區背書保證
		公司名稱	關係
1	遠信國際資融股份有限公司	遠信國際租賃股份有限公司	2	註4	$ 2,250,000	$ 2,250,000	$ 2,199,595	$ -	175.48	註5	Y	-	-
		遠信租車股份有限公司	2	註4	100,000	100,000	-	-	7.80	〃	Y	-	-

註1：編號欄之說明如下：
(1)發行人填0。
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列7種，標示種類即可：
(1)有業務往來之公司。
(2)公司直接及間接持有表決權之股份超過 50% 之公司。
(3)直接及間接對公司持有表決權之股份超過 50% 之公司。
(4)公司直接及間接持有表決權股份達 90% 以上之公司間。
(5)基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
(6)因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
(7)同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。

註3：遠信國際資融對單一海外子公司背書保證限額=1,282,177仟元×30%=384,653仟元。
註4：遠信國際資融對單一國內企業背書保證限額=1,282,177仟元×500%=6,410,885仟元。
註5：遠信國際資融對外背書保證總限額=1,282,177仟元×500%=6,410,885仟元。

154 -

新光合成纖維股份有限公司

本公司具有控制能力之被投資公司期末持有有價證券情形

民國113年3月31日

附表八

單位：除另註明外，

為新台幣仟元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期
				股數	帳面金額	持股比例%	公允價值
新光證券股份有限公司	股權投資	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動	1,825,614	$ 67,770	-	$ 67,770
	股權投資
	台灣期貨交易所股份有限公司	〃	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動	982,168	65,768	0.18	65,768
	台灣證券交易所股份有限公司	〃	〃	92,191	7,777	0.01	7,777
瑞興商業銀行股份有限公司	票券投資	〃	透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動	5,500	549,346	-	549,346
	股權投資	〃	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一流動	20,595,974	705,256	-	705,256
	政府債券	〃	〃	6,260	1,706,258	-	1,706,258
	公司債券	〃	〃	2,351	2,347,222	-	2,347,222
	金融債券	〃	〃	110	969,803	-	969,803
	政府債券	〃	按攤銷後成本衡量之金融資產一非流動	40,000	4,863,730	-	4,863,730
	公司債券	〃	〃	4,714	5,993,195	-	5,993,195
	金融債券	〃	〃	125	2,441,433	-	2,441,433
	票券投資	〃	〃	5,010	5,010,000	-	5,010,000
維京群島 MAXIMA PACIFIC LTD.	股權投資
	台新金融控股股份有限公司	該公司董事長與新織公司董事長為二親等關係	透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動	2,837,524	51,075
(USD 1,596)	0.02	51,075
(USD 1,596)
	股權投資
	台新金融控股戊種特別股	〃	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一流動	82,811	4,281
(USD 134)	-	4,281
(USD 134)
	台新金融控股戊種特別股二	〃	〃	49,609	2,270
(USD 71)	-	2,270
(USD 71)
新星興業股份有限公司	股權投資
	大台北區瓦斯股份有限公司	實質關係人	〃	117,962	3,816	0.02	3,816
	股權投資
	新光紡織股份有限公司	〃	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動	1,951,507	88,989	0.65	88,989

（接次頁）

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期				末
				股數	帳面金額	持股比例%	公允價值	備註
新群實業股份有限公司	股權投資
	太子建設開發股份有限公司	無	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一流動	7,359	$ 77	-	$ 77
	股權投資
友輝光電股份有限公司	新光紡織股份有限公司	實質關係人	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動	619,000	28,227	0.21	28,227
	基金受益憑證
	野村(愛爾蘭)全球多元收益債券基金	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動	10,201	24,361	-	24,361
	國內債券				(USD 761)		(USD 761)
	國泰人壽次順位公司債	〃	〃	50,000	50,059	-	50,059
	瑞興次順位永續債	兄弟公司	〃	80,000	78,400	-	78,400
	海外公司債
	法國巴黎銀行海外債券(一)	無	〃	400,000	12,557	-	12,557
					(USD 392)		(USD 392)
	法國巴黎銀行海外債券(二)	〃	〃	450,000	14,126	-	14,126
					(USD 441)		(USD 441)
	渣打銀行海外債券(一)	〃	〃	200,000	6,264	-	6,264
					(USD 196)		(USD 196)
	渣打銀行海外債券(二)	〃	〃	430,000	13,471	-	13,471
					(USD 421)		(USD 421)
	渣打銀行海外債券(三)	〃	〃	430,000	13,471	-	13,471
					(USD 421)		(USD 421)
	荷蘭銀行海外債券	〃	〃	840,000	26,665	-	26,665
					(USD 833)		(USD 833)
	台積電 Arizona 美元公司債券	〃	〃	1,750,000	51,968	-	51,968
					(USD 1,624)		(USD 1,624)
	摩根大通美元公司債券	〃	〃	1,750,000	56,000	-	56,000
					(USD 1,750)		(USD 1,750)
	瑞銀集團美元公司債券	〃	〃	1,750,000	55,496	-	55,496
					(USD 1,734)		(USD 1,734)
	瑞穗金融集團美元公司債券(一)	〃	〃	1,000,000	31,104	-	31,104
					(USD 972)		(USD 972)
	瑞穗金融集團美元公司債券(二)	〃	〃	750,000	23,304	-	23,304
					(USD 728)		(USD 728)
法國農業信貸銀行美元計價公司債券	〃	〃	1,250,000	41,760	-	41,760
				(USD 1,305)		(USD 1,305)
美國銀行公司債券	〃	〃	1,250,000	41,360	-	41,360
				(USD 1,293)		(USD 1,293)
三井住友金融集團公司債券	〃	〃	1,250,000	33,256	-	33,256
				(USD 1,039)		(USD 1,039)
美國運通公司債	〃	〃	1,250,000	40,520	-	40,520
				(USD 1,266)		(USD 1,266)

（接次頁）

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期				末
				股數	帳面金額	持股比例%	公允價值	備註
友輝光電股份有限公司	股權投資
	新光金融控股乙種特別股	該公司董事長與新編公司董事長為二親等關係	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動	2,000,000	$ 52,200	-	$ 52,200
	樂聲電子系統股份有限公司	無	〃	5,430,746	2,390	11.56	2,390
建凱企業有限公司	股權投資
	T-E Pharma Holding, Inc.	〃	〃	3,750,000	33,553	1.41	33,553
	T-E Meds Holding, Inc.	〃	〃	1,500,000	48,145	0.70	48,145
新光網股份有限公司	股權投資
	銀戶科技股份有限公司	〃	〃	105,148	2,049	8.76	2,049
新鑫資產股份有限公司	股權投資
	華固建設股份有限公司	〃	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一流動	181,560	22,514	-	22,514
新隆化學股份有限公司	股權投資
	味全食品工業股份有限公司	〃	〃	1,152	22	-	22
	大台北區瓦斯股份有限公司	實質關係人	〃	48	1	-	1
	股權投資
	台灣新光保全股份有限公司	〃	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動	1,160	48	-	48
	新光金融控股股份有限公司	〃	〃	976	8	-	8
	台新金融控股股份有限公司	該公司董事長與新編公司董事長為二親等關係	〃	428,161	7,707	-	7,707
	新光紡織股份有限公司	實質關係人	〃	112	5	-	5
	新光產物保險股份有限公司	〃	〃	733,808	62,447	0.23	62,447
	新光合成纖維股份有限公司	母公司	〃	4,680,487	73,016	0.29	73,016
	新青投資股份有限公司	無	〃	3,600,000	116,460	15.52	116,460
	綠豪實業股份有限公司	〃	〃	2,970,000	160,004	19.80	160,004
	欣運實業股份有限公司	〃	〃	990,000	35,462	19.80	35,462
新編工業股份有限公司	股權投資
	新光金融控股股份有限公司	實質關係人	〃	16,549,473	133,554	0.12	133,554
泛亞聚酯工業股份有限公司	股權投資
	台新金融控股股份有限公司	〃	〃	1,167,752	21,017	0.01	21,017
	United Capital Fund	無	〃	4,850,000	-	7.09	-
	邦新工業股份有限公司	兄弟公司	〃	5,000	104	0.01	104

（接次頁）

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期
				股數	帳面金額	持股比例%	公允價值
新光國際租賃股份有限公司	基金受益憑證
	兆豐國泰	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動	360,000	$ 6,048	-	$ 6,048
	土銀富邦	〃	〃	75,000	1,101	-	1,101
	股權投資
	中租控股甲種特股	〃	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動	120,000	11,604	-	11,604

158 -

新光合成纖維股份有限公司

轉投資事業具有控制能力之被投資公司與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額 20%以上

民國113年1月1日至3月31日

附表九

單位：除另註明外，

為新台幣仟元

進 (銷) 貨之公司	交易對象	關係	交易情形				交易條件與一般交易不同之情形及原因		應收(付)票據、帳款
			進 (銷) 貨	金額	佔總進 (銷) 貨之比率%	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收(付)票據、帳款之比率%
泰新工業股份有限公司	新光合成纖維股份有限公司	對本公司採權益法評價之投資公司	銷貨	($ 445,894)	(21.79)	註	註	註	應收帳款	22.78
新科光電材料股份有限公司	〃	〃	進貨	389,125	60.71	〃	〃	〃	$ 184,658	( 95.73)
欣泛亞型酯工業股份有限公司	〃	〃	進貨	153,643	55.90	〃	〃	〃	應付帳款	( 4.56)
邦新工業股份有限公司	LYCRA Singapore	邦新工業之聯屬公司	銷貨	( 220,585)	(85.14)	依雙方簽訂之合約辦理	依雙方簽訂之合約辦理	依雙方簽訂之合約辦理	應付帳款	( 61.48)
									128,639	85.31

註：請參閱附表十四。

新光合成纖維股份有限公司

本公司具有控制能力之被投資公司應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上

民國 113 年 3 月 31 日

附表十

單位：除另註明外，

為新台幣仟元

| 帳列應收款項之公司 | 交易對象 | 關係 | 應收關係人
款項餘額 | 週轉率 | 逾期應收關係人款項 | | 應收關係人款項
期後收回金額 | 提列備抵損失金額 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | | 金額 | 處理方式 | | |
| 邦新工業 | LYCRA Singapore | 邦新工業之聯屬公司 | 應收關係人帳款
$ 128,639 | 5.20 | — | — | $ 44,426 | $ — |
| 泰新工業股份有限公司 | 新光合成纖維股份有限公司 | 母子公司 | 應收關係人帳款
184,658 | 8.56 | — | — | 184,658 | — |
| 維京群島 MAXIMA PACIFIC LTD. | 新光合成纖維股份有限公司 | 母子公司 | 其他應收關係人
帳款
1,942,016 | — | — | — | — | — |

160 -

新光合成纖維股份有限公司及子公司
合併公司期末持有有價證券情形
民國113年3月31日

附表十一

單位：除另註明外，
為新台幣仟元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末
				股數	帳面金額	持股比例%	公允價值
新光合成纖維股份有限公司	基金受益憑證
新光恒生科技指數基金	實質關係人	透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動	500,000	$ 2,000	-	$ 2,000
新光證券股份有限公司	股權投資	無	〃	1,825,614	67,770	-	67,770
瑞興商業銀行股份有限公司	票券投資	〃	〃	5,500	549,346	-	549,346
維京群島 MAXIMA PACIFIC LTD.	股權投資
台新金融控股股份有限公司	該公司董事長與新織公司董事長為二親等關係	〃	2,837,524	51,075
(USD 1,596)	0.02	51,075
(USD 1,596)
友輝光電股份有限公司	基金受益憑證
野村（愛爾蘭）全球多元收益債券基金	無	〃	10,201	24,361
(USD 761)	-	24,361
(USD 761)
	國內債券
	國泰人壽次順位公司債	〃	〃	50,000	50,059	-	50,059
	海外公司債
	法國巴黎銀行海外債券(一)	〃	〃	400,000	12,557
(USD 392)	-	12,557
(USD 392)
	法國巴黎銀行海外債券(二)	〃	〃	450,000	14,126
(USD 441)	-	14,126
(USD 441)
	渣打銀行海外債券(一)	〃	〃	200,000	6,264
(USD 196)	-	6,264
(USD 196)
	渣打銀行海外債券(二)	〃	〃	430,000	13,471
(USD 421)	-	13,471
(USD 421)
	渣打銀行海外債券(三)	〃	〃	430,000	13,471
(USD 421)	-	13,471
(USD 421)
	荷蘭銀行海外債券	〃	〃	840,000	26,665
(USD 833)	-	26,665
(USD 833)
	台積電 Arizona 美元公司債券	〃	〃	1,750,000	51,968
(USD 1,624)	-	51,968
(USD 1,624)
	摩根大通美元公司債券	〃	〃	1,750,000	56,000
(USD 1,750)	-	56,000
(USD 1,750)
	瑞銀集團美元公司債券	〃	〃	1,750,000	55,496
(USD 1,734)	-	55,496
(USD 1,734)

（接次頁）

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期	備註
股數	帳面金額	持股比例%	公允價值
友輝光電股份有限公司	海外公司債
瑞穗金融集團美元公司債券(一)	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動	1,000,000	$ 31,104 (USD 972)	-
瑞穗金融集團美元公司債券(二)	〃	〃	750,000	23,304 (USD 728)	-
法國農業信貸銀行美元計價公司債券	〃	〃	1,250,000	41,760 (USD 1,305)	-
美國銀行公司債券	〃	〃	1,250,000	41,360 (USD 1,293)	-
三井住友金融集團公司債券	〃	〃	1,250,000	33,256 (USD 1,039)	-
美國運通公司債	〃	〃	1,250,000	40,520 (USD 1,266)	-
新光國際租賃股份有限公司	基金受益憑證
兆豐國泰	〃	〃	360,000	6,048	-
土銀富邦	〃	〃	75,000	1,101	-
				$ 1,213,082
新光合成纖維股份有限公司	股權投資欣巴巴(原興達)	〃	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一流動	12	$ 1
大台北區瓦斯	實質關係人	〃	20,213,826	653,917	3.91
瑞興商業銀行股份有限公司	股權投資	無	〃	20,595,974	705,256
公司債券	〃	〃	2,351	2,347,222	-
金融債券	〃	〃	110	969,803	-
政府公債	〃	〃	6,260	1,706,258	-
維京群島 MAXIMA PACIFIC LTD.	股權投資台新金融控股戊種特別股	該公司董事長與新織公司董事長為二親等關係	〃	82,811	4,281 (USD 134)
台新金融控股戊種特別股二	〃	〃	49,609	2,270 (USD 71)	-
新星興業股份有限公司	股權投資大台北區瓦斯股份有限公司	實質關係人	〃	117,962	3,816
新群實業股份有限公司	股權投資太子建設開發股份有限公司	無	〃	7,359	77
新鑫資產管理股份有限公司	股權投資華固建設股份有限公司	〃	〃	181,560	22,514

（接次頁）

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期
				股數	帳面金額	持股比例%	公允價值
新隆化學股份有限公司	股權投資
	味全食品工業股份有限公司	無	〃	1,152	$ 22	-	$ 22
	大台北區瓦斯股份有限公司	實質關係人	〃	48	1	-	1
新光合成纖維股份有限公司	有限合夥基金
	復興資本有限合夥	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動	6.41	$ 50,224	6.41	$ 50,224
	華伸資本有限合夥	〃	〃	2.50	13,500	2.50	13,500
新光合成纖維股份有限公司	股權投資
	台灣水泥股份有限公司	〃	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動	649	$ 21	-	$ 21
	新光紡織股份有限公司	實質關係人	〃	28,378,958	1,294,081	9.46	1,294,081
	新光金融控股股份有限公司	〃	〃	172,550,238	1,392,480	1.11	1,392,480
	台新金融控股股份有限公司	該公司董事長與新織公司董事長為二親等關係	〃	141,305,541	2,543,500	1.13	2,543,500
	世正開發	無	〃	12,334,854	229,512	3.52	229,512
	全球創業投資	〃	〃	5,600,000	54,040	4.65	54,040
	王道商業銀行	〃	〃	308	3	-	3
	長榮鋼鐵	〃	〃	890,000	110,805	0.21	110,805
	新光三越百貨	該公司董事長與新織公司董事長為同一人	〃	24,401,636	881,143	1.96	881,143
	海外投資開發	無	〃	4,000,000	54,880	4.44	54,880
	力宇創業投資	〃	〃	174,455	2,770	1.49	2,770
	新光兆豐	實質關係人	〃	200,000	31,199	2.22	31,199
	網路家庭投資開發	無	〃	78,540	1,306	3.03	1,306
	Budworth Investment Limited	〃	〃	45,500	-	5.00	-
	大台北冤類	實質關係人	〃	2,500,000	7,525	1.67	7,525
	台灣審談世	無	〃	10,000,000	84,895	9.44	84,895
	伸波通訊	〃	〃	2,503,142	33,842	13.04	33,842
	新光綠宝	〃	〃	1,327,736	7,701	18.81	7,701
	厚德生醫	〃	〃	3,000,000	46,061	4.85	46,061
	普聯汽車股份有限公司	〃	〃	6,875,951	237,022	21.04	237,022
	普羅汽車股份有限公司	〃	〃	4,287,288	156,444	16.13	156,444
	普羅小客車租賃股份有限公司	〃	〃	5,277,251	208,761	18.93	208,761

（接次頁）

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末
				股數	帳面金額	持股比例%	公允價值
新光合成纖維股份有限公司	股權投資			10,000,000	$ 1,300	6.50	$ 1,300
	綠來科技股份有限公司	無	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動
	極現科技股份有限公司	〃	〃	3,600,000	2,340	8.67	2,340
	研創資本股份有限公司	〃	〃	5,000,000	24,572	14.88	24,572
友輝光電股份有限公司	股權投資
	新光金融控股乙種特別股	該公司董事長與新織公司董事長為二親等關係	〃	2,000,000	52,200	-	52,200
	樂聲電子系統股份有限公司	無	〃	5,430,746	2,390	11.56	2,390
建凱企業有限公司	股權投資
	T-E Pharma Holding, Inc.	〃	〃	3,750,000	33,553	1.41	33,553
新織工業股份有限公司	T-E Meds Holding,Inc.	〃	〃	1,500,000	48,145	0.70	48,145
	股權投資
新群實業股份有限公司	新光金融控股股份有限公司	實質關係人	〃	16,549,473	133,554	0.12	133,554
	股權投資
新星興業股份有限公司	新光紡織股份有限公司	〃	〃	619,000	28,227	0.21	28,227
	股權投資
泛亞聚酯工業股份有限公司	新光紡織股份有限公司	〃	〃	1,951,507	88,989	0.65	88,989
	股權投資
	台新金融控股股份有限公司	該公司董事長與新織公司董事長為二親等關係	〃	1,167,752	21,017	0.01	21,017
新隆化學股份有限公司	United Capital Fund	無	〃	4,850,000	-	7.09	-
	股權投資
	台灣新光保全股份有限公司	實質關係人	〃	1,160	48	-	48
	新光產物保險股份有限公司	〃	〃	733,808	62,447	0.23	62,447
	新光金融控股股份有限公司	〃	〃	976	8	-	8
	台新金融控股股份有限公司	該公司董事長與新織公司董事長為二親等關係	〃	428,161	7,707	-	7,707
	新光紡織股份有限公司	實質關係人	〃	112	5	-	5
	新青投資股份有限公司	無	〃	3,600,000	116,460	15.52	116,460
	綠豪實業股份有限公司	〃	〃	2,970,000	160,004	19.80	160,004
	欣運實業股份有限公司	〃	〃	990,000	35,462	19.80	35,462
新光網股份有限公司	股權投資
	銀戶科技股份有限公司	〃	〃	105,148	2,049	8.76	2,049
新光國際租賃股份有限公司	股權投資
	中租控股甲種特別股	〃	〃	120,000	11,604	-	11,604
新光證券股份有限公司	股權投資
	台灣期貨交易所股份有限公司	〃	〃	982,168	65,768	0.18	65,768
	台灣證券交易所股份有限公司	〃	〃	92,191	7,777	0.01	7,777
					$ 8,283,617		$ 8,283,617

（接次頁）

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期			末
				股數	帳面金額	持股比例%	公允價值
瑞興商業銀行股份有限公司	公司債券	無	按攤銷後成本衡量之金融資產一非流動	4,714	$ 5,993,195	-	$ 5,993,195
	金融債券	〃	〃	125	2,441,433	-	2,441,433
	政府公債	〃	〃	40,000	4,863,730	-	4,863,730
	票券投資	〃	〃	5,010	5,010,000	-	5,010,000
					$ 18,308,358		$ 18,308,358

165 -

新光合成纖維股份有限公司及子公司

合併公司與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上

民國 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

附表十二

單位：除另註明外，

為新台幣仟元

進（銷）貨之公司	交易對象	關係	交易情形				交易條件與一般交易不同之情形及原因		應收（付）票據、帳款
			進（銷）貨	金額	佔總進（銷）貨之比率%	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收（付）票據、帳款之比率%
邦新工業股份有限公司	LYCRA Singapore	邦新工業之聯屬公司	銷貨	($ 220,585)	( 85.14)	依雙方簽訂之合約辦理	依雙方簽訂之合約辦理	依雙方簽訂之合約辦理	$ 128,639	85.31
新光合成纖維股份有限公司	磊洛資源科技股份有限公司	關聯企業	進貨	133,832	2.69	〃	〃	〃	應付帳款（26,474）	( 1.51)

166 -

新光合成纖維股份有限公司及子公司

合併公司應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上

民國 113 年 3 月 31 日

附表十三

單位：除另註明外，

為新台幣仟元

| 帳列應收款項之公司 | 交易對象 | 關係 | 應收關係人
款項餘額 | 週轉率 | 逾期應收關係人款項 | | 應收關係人款項
期後收回金額 | 提列備抵損失金額 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | | 金額 | 處理方式 | | |
| 邦新工業股份有限公司 | LYCRA Singapore | 邦新工業之聯屬公司 | $ 128,639 | 5.20 | $ - | - | $ 44,426 | $ - |

167 -

新光合成纖維股份有限公司及子公司

合併公司母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形

民國113年1月1日至3月31日

附表十四

單位：除另註明外，

為新台幣仟元

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係(註二)	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率 (註三)
0	新光合織公司	MAXIMA	2	其他應付款	$1,942,016	一般	1
0	新光合織公司	友輝光電	1	應收股利	136,808	〃	-
0	新光合織公司	邦新工業	1	其他收入	4,916	〃	-
0	新光合織公司	邦新工業	1	租金收入	6,384	〃	-
0	新光合織公司	邦新工業	1	銷貨收入	47,157	請參閱附註四	-
0	新光合織公司	邦新工業	1	應收帳款	8,148	〃	-
0	新光合織公司	邦新工業	2	製造費用減項	37,860	請參閱附註五	-
0	新光合織公司	邦新工業	1	其他應收款	14,438	一般	-
0	新光合織公司	欣泛亞聚酯	1	銷貨收入	153,643	請參閱附註四	2
0	新光合織公司	欣泛亞聚酯	1	應收帳款	161,282	〃	-
0	新光合織公司	欣泛亞聚酯	2	製造費用減項	35,651	請參閱附註五	-
0	新光合織公司	欣泛亞聚酯	1	其他應收款	26,085	一般	-
0	新光合織公司	欣泛亞聚酯	1	租金收入	3,701	〃	-
0	新光合織公司	泛亞聚酯	1	銷貨收入	2,770	請參閱附註四	-
0	新光合織公司	泛亞聚酯	1	應收帳款	1,181	〃	-
0	新光合織公司	泰新公司	2	應付帳款	184,658	〃	-
0	新光合織公司	泰新公司	2	銷貨成本	445,894	〃	4
0	新光合織公司	新光國際租賃	1	使用權資產	1,300	一般	-
0	新光合織公司	新光國際租賃	2	租賃負債	1,311	〃	-
0	新光合織公司	新光證券	2	其他應付款	1,114	〃	-
0	新光合織公司	新科光電	1	其他收入	2,089	〃	-
0	新光合織公司	新科光電	1	租金收入	7,053	〃	-
0	新光合織公司	新科光電	1	銷貨收入	389,125	請參閱附註四	4
0	新光合織公司	新科光電	1	應收帳款	517,214	〃	-
0	新光合織公司	新科光電	1	其他應收款	3,187	一般	-
0	新光合織公司	新纖工業	2	銷貨成本	12,000	〃	-
0	新光合織公司	新纖應材	1	銷貨收入	11,207	請參閱附註四	-
0	新光合織公司	新纖應材	1	應收帳款	1,910	〃	-
0	新光合織公司	瑞興銀行	1	銀行存款	164,846	一般	-
0	新光合織公司	瑞興銀行	1	利息收入	1,308	〃	-

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| 編號
(註一) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係(註二) | 交易往來情形 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或
總資產之比率
(註三) |
| 1 | 邦新工業 | 新光合爐公司 | 1 | 租賃負債 | $ 62,375 | 一般 | - |
| 1 | 邦新工業 | 新光合爐公司 | 1 | 使用權資產 | 60,540 | 〃 | - |
| 2 | 新科光電 | 友輝光電 | 3 | 應收帳款 | 2,954 | 請參閱附註四 | - |
| 2 | 新科光電 | 友輝光電 | 3 | 銷貨收入 | 13,357 | 〃 | - |
| 2 | 新科光電 | 新光合爐公司 | 1 | 租賃負債 | 64,703 | 一般 | - |
| 2 | 新科光電 | 新光合爐公司 | 1 | 使用權資產 | 63,433 | 〃 | - |
| 2 | 新科光電 | 瑞興銀行 | 3 | 銀行存款 | 2,238 | 〃 | - |
| 3 | 友輝光電 | 蘇州新友輝 | 3 | 預付費用 | 2,566 | 〃 | - |
| 3 | 友輝光電 | 蘇州新友輝 | 3 | 其他費用 | 2,604 | 〃 | - |
| 3 | 友輝光電 | 建凱企業 | 3 | 其他應收款 | 96,000 | 〃 | - |
| 3 | 友輝光電 | 瑞興銀行 | 3 | 銀行存款 | 171,223 | 〃 | - |
| 3 | 友輝光電 | 瑞興銀行 | 3 | 利息收入 | 2,380 | 〃 | - |
| 3 | 友輝光電 | 瑞興銀行 | 3 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 78,400 | 〃 | - |
| 4 | 瑞興銀行 | 遠信資融 | 3 | 手續費淨收益 | 3,706 | 〃 | - |
| 4 | 瑞興銀行 | 遠信資融 | 3 | 預收款項 | 21,754 | 〃 | - |
| 4 | 瑞興銀行 | 新光證券 | 3 | 手續費淨收益 | 17,836 | 〃 | - |
| 4 | 瑞興銀行 | 新光證券 | 3 | 其他應收款 | 4,411 | 〃 | - |
| 4 | 瑞興銀行 | 新光國際租賃 | 3 | 租賃負債 | 2,102 | 〃 | - |
| 4 | 瑞興銀行 | 新光國際租賃 | 3 | 使用權資產 | 2,064 | 〃 | - |
| 5 | 新星興業 | 瑞興銀行 | 3 | 銀行存款 | 71,219 | 〃 | - |
| 5 | 新星興業 | 瑞興銀行 | 3 | 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 28,000 | 〃 | - |
| 6 | 新光證券 | 新光國際租賃 | 3 | 租賃負債 | 3,718 | 〃 | - |
| 6 | 新光證券 | 新光國際租賃 | 3 | 使用權資產 | 3,666 | 〃 | - |
| 6 | 新光證券 | 新光合爐公司 | 2 | 其他收入 | 3,343 | 〃 | - |
| 6 | 新光證券 | 瑞興銀行 | 3 | 其他收入 | 8,095 | 〃 | - |
| 6 | 新光證券 | 瑞興銀行 | 3 | 其他應收款 | 2,373 | 〃 | - |
| 6 | 新光證券 | 瑞興銀行 | 3 | 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 52,000 | 〃 | - |
| 6 | 新光證券 | 瑞興銀行 | 3 | 銀行存款 | 95,520 | 〃 | - |
| 6 | 新光證券 | 瑞興銀行 | 3 | 其他金融資產 | 300,000 | 〃 | - |
| 6 | 新光證券 | 瑞興銀行 | 3 | 營業保證金 | 5,000 | 〃 | - |
| 7 | 新鑫資產 | 瑞興銀行 | 3 | 銀行存款 | 2,308 | 〃 | - |
| 7 | 新鑫資產 | 瑞興銀行 | 3 | 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 41,000 | 〃 | - |

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| 編號
(註一) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係（註二） | 交易往來情形 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或總資產之比率
(註三) |
| 8 | 新群實業 | 泛亞聚酯 | 3 | 其他應收款 | $ 50,000 | 一般 | - |
| 8 | 新群實業 | 友輝光電 | 3 | 應收股利 | 4,753 | 〃 | - |
| 8 | 新群實業 | 瑞興銀行 | 3 | 銀行存款 | 11,330 | 〃 | - |
| 8 | 新群實業 | 瑞興銀行 | 3 | 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 405,000 | 〃 | - |
| 8 | 新群實業 | 瑞興銀行 | 3 | 利息收入 | 1,306 | 〃 | - |
| 9 | 泛亞聚酯 | 欣泛亞聚酯 | 3 | 其他應收款 | 3,369 | 〃 | - |
| 9 | 泛亞聚酯 | 欣泛亞聚酯 | 3 | 租賃收入 | 4,541 | 〃 | - |
| 9 | 泛亞聚酯 | 新光國際租賃 | 3 | 租賃負債 | 3,798 | 〃 | - |
| 9 | 泛亞聚酯 | 新光國際租賃 | 3 | 使用權資產 | 3,754 | 〃 | - |
| 10 | 新光國際租賃 | 和創能源 | 3 | 應收帳款 | 88,000 | 〃 | - |
| 10 | 新光國際租賃 | 新光智能 | 3 | 應收帳款 | 404,000 | 〃 | - |
| 10 | 新光國際租賃 | 新光電力科技 | 3 | 應收帳款 | 98,000 | 〃 | - |
| 10 | 新光國際租賃 | 瑞興銀行 | 3 | 銀行存款 | 22,547 | 〃 | - |
| 10 | 新光國際租賃 | 遠信資融 | 3 | 其他營業收入 | 6,693 | 〃 | - |
| 10 | 新光國際租賃 | 遠信資融 | 3 | 存入保證金 | 13,500 | 〃 | - |
| 10 | 新光國際租賃 | 遠信資融 | 3 | 應收帳款 | 292,850 | 〃 | - |
| 10 | 新光國際租賃 | 遠信資融 | 3 | 長期應收帳款 | 585,700 | 〃 | - |
| 10 | 新光國際租賃 | 遠信資融 | 3 | 其他應收款 | 2,315 | 〃 | - |
| 11 | MAXIMA | 瑞興銀行 | 3 | 銀行存款 | 2,803 | 〃 | - |
| 12 | 遠信資融 | 瑞興銀行 | 3 | 銀行存款 | 6,041 | 〃 | - |
| 12 | 遠信資融 | 瑞興銀行 | 3 | 其他金融資產 | 1,784 | 〃 | - |
| 12 | 遠信資融 | 瑞興銀行 | 3 | 手續費淨收益 | 13,407 | 〃 | - |
| 12 | 遠信資融 | 瑞興銀行 | 3 | 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 38,300 | 〃 | - |
| 12 | 遠信資融 | 遠信租賃 | 3 | 其他應收款 | 20,000 | 〃 | - |
| 13 | 遠信租賃 | 遠信資融 | 3 | 其他應收款 | 1,537 | 〃 | - |
| 13 | 遠信租賃 | 遠信資融 | 3 | 其他收入 | 2,971 | 〃 | - |
| 14 | 騏鐵 | 新光合織公司 | 2 | 銷貨收入 | 3,112 | 〃 | - |
| 14 | 騏鐵 | 瑞興銀行 | 3 | 銀行存款 | 1,174 | 〃 | - |
| 15 | 新光網 | 新光合織公司 | 2 | 銷貨收入 | 8,730 | 〃 | - |
| 15 | 新光網 | 新光合織公司 | 2 | 應收帳款 | 3,056 | 〃 | - |
| 15 | 新光網 | 瑞興銀行 | 3 | 銀行存款 | 1,191 | 〃 | - |
| 16 | 新光電車 | 瑞興銀行 | 3 | 銀行存款 | 5,380 | 〃 | - |
| 17 | 欣泛亞聚酯 | 泛亞聚酯 | 3 | 銷貨收入 | 21,999 | 請參閱附註四 | - |
| 17 | 欣泛亞聚酯 | 泛亞聚酯 | 3 | 應收帳款 | 7,708 | 〃 | - |
| 17 | 欣泛亞聚酯 | 瑞興銀行 | 3 | 銀行存款 | 3,277 | 一般 | - |

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| 編號
(註一) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係（註二） | 交易往來情形 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或
總資產之比率
(註三) |
| 18 | 新光金融科技 | 瑞興銀行 | 3 | 服務收入 | $ 1,200 | 一般 | - |
| 18 | 新光金融科技 | 瑞興銀行 | 3 | 銀行存款 | 49,383 | 〃 | - |
| 19 | 智慧海量 | 瑞興銀行 | 3 | 銀行存款 | 1,826 | 〃 | - |
| 20 | 新鱸工業 | 瑞興銀行 | 3 | 銀行存款 | 1,660 | 〃 | - |
| 20 | 新鱸工業 | 友輝光電 | 3 | 應收股利 | 3,109 | 〃 | - |
| 21 | 達輝光電 | 友輝光電 | 3 | 應收帳款 | 1,248 | 請參閱附註四 | - |
| 21 | 達輝光電 | 友輝光電 | 3 | 銷貨收入 | 2,161 | 〃 | - |
| 22 | 新穎智能 | 瑞興銀行 | 3 | 銀行存款 | 2,031 | 一般 | - |
| 23 | SSFC | 香港日泰 | 3 | 暫收款 | 1,769,026 | 〃 | - |

註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
1. 母公司填 0。
2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二：與交易人之關係有以下 3 種，標示種類即可：
1. 母公司對子公司。
2. 子公司對母公司。
3. 子公司對子公司。

註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期末累積金額佔合併總營收之方式計算。

註四：新光合爐公司對各關係人進銷貨之交易條件如下：

公司名稱	項目	銷貨交易條件	進貨交易條件	收款條件	付款條件
泰新	成品	市價	市價	open account 30天	月結 90天
新科光電	成品	市價		月結 90天～120天
	物科	市價		月結 90天
邦新工業	成品	根據某專業化機權威雜誌之揭露售價		月結 45天
	物科	成本價		月結 30天
新鐵應材	成品	市價		open account 90天
欣泛亞聚酯	成品	市價		月結 90天
	原物科	市價		月結 90天
泛亞聚酯	成品	市價		月結 90天
	原物科	市價		月結 90天

皮釋光電對關係人進銷貨之交易條件如下：

公司名稱	項目	銷貨交易條件	進貨交易條件	收款條件	付款條件
新科光電	原料	市價	市價	出貨後 60天	交貨後次月 20日
達輝光電	成品		市價		月結 90天

達輝光電對關係人銷貨之交易條件如下：

公司名稱	項目	銷貨交易條件	進貨交易條件	收款條件	付款條件
皮釋光電	成品	市價		月結 90天

新科公司對關係人進銷貨之交易條件如下：

公司名稱	項目	銷貨交易條件	進貨交易條件	收款條件	付款條件
新光合爐	成品		市價		月結 90天～120天
	原物科		市價		月結 90天
皮釋光電	成品	市價	市價	交貨後次月 20日	出貨後 60天

泛亞聚酯對關係人進銷貨之交易條件如下：

公司名稱	項目	銷貨交易條件	進貨交易條件	收款條件	付款條件
欣泛亞聚酯	成品	市價	市價	月結 90天	月結 90天
	原物科	市價	市價	月結 90天	月結 90天
新光合爐	成品		市價		月結 90天
	原物科		市價		月結 90天

泰新公司對關係人進銷貨之交易條件如下：

公司名稱	項目	銷貨交易條件	進貨交易條件	收款條件	付款條件
新光合爐	成品	市價	市價	月結 90 天	open account 30 天

邦新工業對關係人進銷貨之交易條件如下：

公司名稱	項目	銷貨交易條件	進貨交易條件	收款條件	付款條件
新光合爐	成品		市價		月結 45 天
	物料		市價		月結 30 天

新爐應材對關係人進銷貨之交易條件如下：

公司名稱	項目	銷貨交易條件	進貨交易條件	收款條件	付款條件
新光合爐	成品		市價		open account 90 天

欣泛亞聚酯對關係人進銷貨之交易條件如下：

公司名稱	項目	銷貨交易條件	進貨交易條件	收款條件	付款條件
新光合爐	成品		市價		月結 90 天
	原物料		市價		月結 90 天
泛亞聚酯	成品	市價	市價	月結 90 天	月結 90 天
	原物料	市價	市價	月結 90 天	月結 90 天

註五：為新爐公司提供管理性服務分攤之費用。

新光合成纖維股份有限公司及子公司

合併公司被投資公司資訊、所在地區……等相關資訊

民國113年1月1日至3月31日

附表十五

單位：新台幣仟元

投資公司名稱	被投資公司名稱	地區代碼	所在地區	主要營業項目	原始投資金額		期末		持有		被投資公司本期損益
					本期期末	去年年底	股數	比率%	帳面金額
新光合成纖維股份有限公司	台金投資股份有限公司	0	臺北市	專業投資	$ 3,505	$ 3,505	1,111,315	48.57	$ 7,161	($ 20)	($ 10)
	鼎浩資源科技股份有限公司	0	臺南市	合成塑脂及塑膠製造	15,000	15,000	1,488,000	20.00	17,263	( 1,601)	( 320)
	綠寶時尚農業股份有限公司	0	桃園市	農作物栽培業、蔬果批發業、農產品零售業	18,400	18,400	1,840,000	33.33	8,897	-	-
	新碩先進化工股份有限公司	0	臺南市	基本化學工業	373,588	373,588	37,358,859	43.63	331,480	( 8,058)	( 3,516)
泛亞聚酯工業股份有限公司	台新租賃股份有限公司	0	臺北市	從事各種事業之租賃及經銷業務	520,000	520,000	22,200,000	30.00	1,687,915	( 25,835)	( 7,750)
新星興業股份有限公司	大春寶宇投資有限公司	0	臺中市	一般投資	9,000	9,000	註	45.00	4,802	( 149)	( 67)

註：係有限公司組織，以出資額計算持股比例。

新光合成纖維股份有限公司及子公司
大陸投資資訊
民國113年1月1日至3月31日

附表十六
單位：除另註明外。
為新台幣仟元

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出或收回投資金額			本期期末自台灣匯出累積投資金額	被投資公司本期損益	本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列投資損益(註5)	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回台灣之投資收益
					將	出	收
杭州華春化纖染織有限公司	化纖織造、印染及其產品加工	註1	透過子公司維京群島SSFC INVESTMENT LTD.轉投資之大陸公司	$ 542,871 (USD 1,688 萬)	$ -	$ -	$ -	$ 542,871 (USD 1,688 萬)	$ -	-	$ -	$ -	$ -
新纖應用材料(江蘇)有限公司	合成材料、合成纖維之銷售、塑膠產品之製造	美金 1,500萬元	註2	-	-	-	-	-	17,850	100.00	17,850	447,255	-
蘇州新皮膠光電有限公司	增亮膜裁切加工	人民幣 100萬元	透過子公司建釩企業有限公司轉投資之大陸公司	4,471 (RMB 100 萬)	-	-	-	4,471 (RMB 100 萬)	( 535)	100.00	( 535)	1,392	-
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
---	---	---
$ 547,342 (USD 1,688 萬及 RMB 100 萬) (註 3)	$1,170,668 (USD 3,953 萬及 RMB 100 萬) (註 4)	$ 21,394,707

註 1：杭州華春化纖染織有限公司於110年2月清算完結。
註 2：由維京群島 SSFC INVESTMENT LTD.以自有資金出資設立。
註 3：包括機器設備 SSFC 溢價 USD 428 萬元不計入核准限額及現金匯出款 USD 24 萬元至日卷。
註 4：包括子公司維京群島 SSFC INVESTMENT LTD.以自有資金及向兄弟公司資金貸與方式，申請核准投資金額 USD 2,500 萬元。
註 5：未經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表。

175 -

新光合成纖維股份有限公司及子公司

與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項及其價格、付款條件、未實現損益及其他相關資訊

民國113年1月1日至3月31日

附表十七

單位：除另註明外，

為新台幣仟元

大陸被投資公司名稱	交易類型	進銷貨		價格	交易條件		應收(付)票據、帳款
		金額	百分比(%)		付款條件	與一般交易之比較	餘額	百分比(%)
新光合纖公司
新纖應用材料(江蘇)有限公司	銷貨	($ 11,207)	( 0.19)	註1	註1	註1	應收帳款
$ 1,910	0.07	$ 158
友輝光電股份有限公司
蘇州新友輝光電有限公司	勞務費	2,604	-	註2	註2	註2	其他應付款
-	-	-

註1：請參閱附表十四。

註2：勞務費係依雙方訂定之合約規範辦理，按季預付帳款，每月再依實際應付帳款沖抵。

大陸投資公司直接與間接經由第三地區事業提供背書、保證或提供擔保品情形：無。
與大陸投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情形：無。
其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。
176 -

新光合成纖維股份有限公司及子公司

主要股東資訊

民國 113 年 3 月 31 日

附表十八

主要股東名稱	股		份
	持有股數	持股比例
台灣新光實業股份有限公司	84,414,691	5.21%

177 -

AI assistant

SSFC — Interim / Quarterly Report 2024

51787_rns_2024-12-24_ec729a9c-9657-487b-9f45-76faeb8ee558.pdf

會計師核閱報告

前言

範圍

保留結論之基礎

保留結論

IFRS 18「財務報表之表達與揭露」

四、重大會計政策之彙總說明

(一) 遵循聲明

(二) 編製基礎

(三) 合併基礎

（四）其他重大會計政策

1. 資產與負債區分流動與非流動之標準

2. 確定福利退職後福利

十一、附責回票券及債券投資／附買回票券及債券負債

十二、應收票據、應收帳款及其他應收款

113年3月31日

1. 一般案件

2. 贖回案件

112年12月31日

1. 一般案件

2. 贖回案件

112年3月31日

1. 一般案件

2. 贖回案件

(二) 其他應收款－應收放款

十三、存貨

十五、子公司

（一）列入合併財務報告之子公司

泰新工業

(二) 營業租賃出租

二三、其他資產

二四、借款

（一）短期借款

二八、其他負債

二九、負債準備

三十、退職後福利計畫

（五）其他權益項目

1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額

2. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益

三二、繼續營業單位淨利

（一）合約收入

（二）財務成本

（八）外幣兌換（損）益

三三、繼續營業單位所得稅

（一）認列於損益之所得稅

（二）所得稅核定情形

三四、每股盈餘

三五、股份基礎給付協議

三六、企業合併

（一）收購子公司

（二）移轉對價

三七、與非控制權益之權益交易

三八、資本風險管理

三九、金融工具

（一）公允價值之資訊－非按公允價值衡量之金融工具

1. 市場風險

(1) 匯率風險

敏感度分析

(2) 利率風險

敏感度分析

(3) 其他價格風險

敏感度分析

2. 信用風險

3. 流動性風險

(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表

（八）其他業務費用

（九）承租協議

信託帳損益表

信託帳財產目錄

3. 金融工具之種類

（二）財務風險管理目的與政策

113年3月31日

112年12月31日

112年3月31日

違約及信用減損金融資產之定義

量化指標

質性指標

SSFC Interim / Quarterly Report 2024