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SSFC — Interim / Quarterly Report 2012
Apr 1, 2013
51787_rns_2013-04-01_235a4e3e-4b64-4583-977f-7c5284729065.pdf
Interim / Quarterly Report
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股票代碼：1409
新光合成纖維股份有限公司
財 務 報 告 民國一○一年上半年度 （內附會計師查核報告）
地址：台北巿南京東路二段一二三號八樓 電話：（○二）二五○七一二五一
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§目 錄§
| 項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師查核報告 四、 資產負債表 五、 損 益 表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其 他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門財務資訊 九、 重要會計科目明細表 |
頁 次 1 2 3～4 5 6～7 8 9～10 11 11～18 18 19～42 42～48 49 49 50 50 50～54 55 55 55 56～57 78～104 |
財 務 報 表 附 註 編 號 |
|---|---|---|
| - - - - - - - 一 二 三 四～二七 二八 二九 三十 三一 三二 三三、三四 三五 三五 三五 三六 - |
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會計師查核報告
新光合成纖維股份有限公司 公鑒：
新光合成纖維股份有限公司民國一○一年及一○○年六月三十日之資產 負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日之損益表、股東 權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係 管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意 見。上開財務報表中，部份採權益法評價之被投資公司，其財務報表未經本 會計師查核，而係由其他會計師查核，因此，本會計師對上開財務報表所表 示之意見中，有關該等被投資公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師 之查核報告。民國一○一年及一○○年六月三十日該部分長期股權投資之餘 額分別為新台幣 291,164 仟元及 297,812 仟元；民國一○一年及一○○年一月 一日至六月三十日對該等被投資公司依權益法評價分別認列投資（損）益 （ 3,315）仟元及 3,762 仟元。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包 括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階 層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表 整體之表達，本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。 依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報 告，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準 則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公 認會計原則編製，足以允當表達新光合成纖維股份有限公司民國一○一年及
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一○○年六月三十日之財務狀況，暨民國一○一年及一○○年一月一日至六 月三十日之經營成果與現金流量。
新光合成纖維股份有限公司民國一○一年上半年度財務報表重要會計科 目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程 序予以查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段 所述財務報表相關資訊一致。
如財務報表附註三所述，新光合成纖維股份有限公司於民國一○○年一 月一日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處 理準則」第三次修訂條文，修訂條文將原始產生之應收款納入適用範圍；另 該公司於民國一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十 一號「營運部門資訊之揭露」。
新光合成纖維股份有限公司已編製一○一及一○○年上半年度之合併財 務報表，並經本會計師出具修正式無保留之核閱報告在案，備供參考。
勤業眾信聯合會計師事務所
==> picture [382 x 12] intentionally omitted <==
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
==> picture [439 x 12] intentionally omitted <==
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新光合成纖維股份有限公司
資 產 負 債 表
民國一○一年及一○○年六月三十日
| 代 碼 1100 1310 1320 1120 1140 1150 1160 120X 1260 1298 11XX 1450 1480 1421 14XX 1501 1521 1531 1551 1561 1681 15X8 15XY 15X9 1599 1671 1672 15XX 1800 1860 1810 18XX 1XXX |
資 產 流動資產 現金（附註四） 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 （附註二、五及三二） 備供出售金融商品－流動淨額（附註三、 六及三二） 應收票據（附註二、三、七及二八） 應收帳款（附註二、三及七） 應收帳款－關係人（附註二及二八） 其他應收款（附註二八） 存貨（附註二及八） 預付款項（附註二八） 其他流動資產（附註二及二六） 流動資產合計 長期投資（附註二、六、九、十、二九及三 二） 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 採權益法之長期股權投資 長期投資合計 固定資產（附註二、十一及二九） 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 生財設備 什項設備 重估增值 成本及重估增值 減：累計折舊 減：累計減損 未完工程 預付設備款 固定資產合計 其他資產（附註二、七、十二、二六及二九） 出租資產 遞延所得稅資產－非流動 其 他 其他資產合計 資 產 總 計 |
一 | ○ 一 年 六 月 |
三 | 十 日 ％ 2 - - 1 5 2 2 9 1 - 22 10 2 38 50 4 7 30 - - - 6 47 29 ) - - - 18 9 - 1 10 100 |
一 | ○ ○ 年 六 月 |
三 | 十 日 ％ 1 - 1 1 7 2 2 9 1 - 24 13 2 37 52 4 7 31 - - - 6 48 31 ) 1 ) 2 1 19 5 - - 5 100 |
代 碼 2100 2110 2180 2140 2150 2170 2210 2260 2270 2298 21XX 2410 2420 24XX 2510 2810 2820 2860 2881 28XX 2XXX 3110 3150 32XX 3310 3320 3350 3420 3430 3450 3460 3480 3XXX |
負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十三、二八及二九） 應付短期票券（附註十四） 公平價值變動列入損益之金融負債－流動 （附註二、五及三二） 應付帳款 應付帳款－關係人（附註二八） 應付費用（附註二八） 其他應付款項（附註二一及二八） 預收款項 一年內到期之長期負債（附註十七、二八 及二九） 其他流動負債（附註二、十五、二六及二 八） 流動負債合計 長期負債（附註二、五、十六、十七、二八及 二九） 應付公司債 長期借款 長期負債合計 土地增值稅準備（附註十一） 其他負債（附註二、十八及二六） 應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債－非流動 遞延貸項 其他負債合計 負債合計 股東權益 股本（附註十九） 普通股股本 待分配股票股利 資本公積（附註二十） 保留盈餘（附註二一） 法定公積 特別盈餘公積 未分配保留盈餘 股東權益其他項目 累計換算調整數（附註二） 未認列為退休金成本之淨損失 金融商品未實現損失（附註二及二 二） 未實現重估增值（附註二三） 庫藏股票（附註二及二四） 股東權益合計 負債及股東權益總計 |
一 | ○ 一 年 六 月 |
三 | 十 日 ％ 4 3 - 3 2 1 2 - 2 - 17 - 19 19 2 3 - - - 3 41 48 - 3 1 2 4 1 - 2 ) 4 2) 59 100 |
一 | 單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 |
單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 |
單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 $ 590,907 43 120,344 273,939 1,945,234 869,170 609,558 3,651,686 434,899 74,860 8,570,640 3,973,491 736,215 14,450,768 19,160,474 1,322,997 2,715,812 11,539,749 28,290 63,359 49,781 2,309,224 18,029,212 11,107,399 ) 234,637 ) 78,258 30,422 6,795,856 3,397,632 - 471,861 3,869,493 $ 38,396,463 |
金 | 額 $ 470,708 451 399,627 326,445 2,477,229 726,838 705,106 3,575,780 214,661 46,255 8,943,100 4,837,730 750,188 14,251,498 19,839,416 1,317,830 2,614,292 11,791,002 21,316 63,149 43,614 2,309,224 18,160,427 11,807,782 ) 234,637 ) 737,315 409,966 7,265,289 1,786,523 52,261 57,902 1,896,686 $ 37,944,491 |
金 | 額 $ 1,510,000 1,359,628 13,824 1,021,564 642,974 296,528 721,266 63,258 907,372 68,916 6,605,330 - 7,499,295 7,499,295 666,374 932,166 10,479 3,727 137,147 1,083,519 15,854,518 18,282,070 - 1,123,895 488,568 655,912 1,443,381 284,714 35,641 ) 658,820 ) 1,816,613 858,747) 22,541,945 $ 38,396,463 |
金 | 額 $ 2,060,000 939,568 2,180 845,743 760,661 394,657 714,751 55,903 1,048,959 105,254 6,927,676 26,775 5,059,126 5,085,901 666,374 909,384 3,957 - 143,606 1,056,947 13,736,898 17,302,372 951,625 1,045,340 362,380 655,913 1,352,543 170,310 34,892 ) 698,817 1,752,537 49,352) 24,207,593 $ 37,944,491 |
％ | |||||||||||
( ( |
( |
( ( |
( ( |
( ( ( |
( ( |
( ( |
5 3 - 2 2 1 2 - 3 - 18 - 13 13 2 3 - - - 3 36 46 2 3 1 2 3 - - 2 5 - 64 100 |
後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月三十日查核報告）
董事長：吳東昇
經理人：何賢忠
會計主管：文承嘉
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新光合成纖維股份有限公司
損 益 表
民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日
單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元
代碼 營業收入淨額（附註二及二 八） 4110 銷貨收入 4170 銷貨退回 4190 銷貨折讓 4000 營業收入合計 5000營業成本（附註八、二五及 二八） 5910營業毛利 5920聯屬公司間未實現利益 5930聯屬公司間已實現利益 已實現營業毛利 6000營業費用（附註二、二五及 二八） 6900營業利益 營業外收入及利益（附註 二、十及二八） 7110 利息收入 7121 採權益法認列之投資收 益－淨額 7122 股利收入 7130 處分固定資產利益 7140 處分投資利益 7160 兌換利益－淨額 |
一○一年上半年度 金 額 ％ $ 13,351,958 100 ( 31,392 ) - ( 11,295) - 13,309,271 100 (12,677,436) (95) 631,835 5 ( 15,924 ) - 40,677 - 656,588 5 ( 501,029) ( 4) 155,559 1 367 - 250,876 2 5 - 81 - 284,864 2 - - |
一○一年上半年度 金 額 ％ $ 13,351,958 100 ( 31,392 ) - ( 11,295) - 13,309,271 100 (12,677,436) (95) 631,835 5 ( 15,924 ) - 40,677 - 656,588 5 ( 501,029) ( 4) 155,559 1 367 - 250,876 2 5 - 81 - 284,864 2 - - |
一○○年上半年度 | 一○○年上半年度 | 一○○年上半年度 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 13,351,958 ( 31,392 ) ( 11,295) 13,309,271 (12,677,436) 631,835 ( 15,924 ) 40,677 656,588 ( 501,029) 155,559 367 250,876 5 81 284,864 - |
金 額 $ 14,146,444 ( 42,202 ) ( 22,977) 14,081,265 (12,948,784) 1,132,481 ( 18,194 ) 41,945 1,156,232 ( 506,663) 649,569 284 498,025 2,854 9 5,022 14,541 |
％ | |||
( ( |
( ( |
100 - - 100 92) 8 - - 8 3) 5 - 4 - - - - |
（接次頁）
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（承前頁）
代碼 7210 租金收入 7480 其他收入 7100 營業外收入及利益 合計 營業外費用及損失（附註 二、五、二八及三二） 7510 利息支出 7560 兌換損失 7650 金融負債評價損失 7880 其他損失 7500 營業外費用及損失 合計 7900稅前淨利 8110預計所得稅費用（附註二及 二六） 9600本期淨利 代碼 9750基本每股盈餘（附註二七） 9850稀釋每股盈餘（附註二七） |
一○一年上半年度 金 額 ％ $ 55,062 1 49,576 - 640,831 5 ( 81,118 ) ( 1 ) ( 37,544 ) - ( 13,497 ) - ( 95,242) ( 1) ( 227,401) ( 2) 568,989 4 ( 60,815) - $ 508,174 4 稅 前 稅 後 $ 0.32 $ 0.29 $ 0.32 $ 0.29 |
一○一年上半年度 金 額 ％ $ 55,062 1 49,576 - 640,831 5 ( 81,118 ) ( 1 ) ( 37,544 ) - ( 13,497 ) - ( 95,242) ( 1) ( 227,401) ( 2) 568,989 4 ( 60,815) - $ 508,174 4 稅 前 稅 後 $ 0.32 $ 0.29 $ 0.32 $ 0.29 |
一○一年上半年度 金 額 ％ $ 55,062 1 49,576 - 640,831 5 ( 81,118 ) ( 1 ) ( 37,544 ) - ( 13,497 ) - ( 95,242) ( 1) ( 227,401) ( 2) 568,989 4 ( 60,815) - $ 508,174 4 稅 前 稅 後 $ 0.32 $ 0.29 $ 0.32 $ 0.29 |
一○○年上半年度 | 一○○年上半年度 | 一○○年上半年度 | 一○○年上半年度 | 一○○年上半年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 ％ $ 42,081 - 56,130 - 618,946 4 ( 61,512 ) ( 1 ) - - ( 27,406 ) - ( 49,836) - ( 138,754) ( 1) 1,129,761 8 ( 125,376) ( 1) $ 1,004,385 7 稅 前 稅 後 $ 0.64 $ 0.57 $ 0.64 $ 0.57 |
％ | |||||||
- - 4 ( 1 ) - - - ( 1) 8 ( 1) 7 後 |
||||||||
| 前 $ 0.32 $ 0.32 |
||||||||
| $ 0.57 $ 0.57 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月三十日查核報告）
==> picture [398 x 11] intentionally omitted <==
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新光合成纖維股份有限公司
股東權益變動表
民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日
單位：新台幣仟元
| 一○一年一月一日餘額 一○○年度盈餘分配 法定盈餘公積 現金股利 長期股權投資依權益法認列之相關變動 備供出售金融資產未實現（損）益之變動 庫藏股買回 一○一年上半年度淨利 一○一年六月三十日餘額 一○○年一月一日餘額 九十九年度盈餘分配 法定盈餘公積 現金股利 股票股利 現金增資 庫藏股買回 公司債轉換 長期股權投資依權益法認列之相關變動 備供出售金融資產未實現（損）益之變動 一○○年上半年度淨利 一○○年六月三十日餘額 |
股 | 本 待分配股票股利 $ - - - - - - - $ - $ - - - 951,625 - - - - - - $ 951,625 |
資 本 公 積 $ 1,138,500 - - ( 14,605 ) - - - $ 1,123,895 $ 770,543 - - - 274,800 - ( 97 ) 94 - - $ 1,045,340 |
保 留 盈 |
保 留 盈 |
餘 未分配保留盈餘 $ 1,609,858 ( 126,188 ) ( 548,463 ) - - - 508,174 $ 1,443,381 $ 2,097,475 ( 188,672 ) ( 605,579 ) ( 951,625 ) - - - ( 3,441 ) - 1,004,385 $ 1,352,543 |
股 東 |
權 | 益 其 |
他 | 項 目 庫 藏 股 票 ( $ 342,391 ) - - - - ( 516,356 ) - ($ 858,747) ( $ 29,834 ) - - - - ( 19,518 ) - - - - ($ 49,352) |
合 計 |
合 計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 累積換算調整數 $ 370,887 - - ( 86,173 ) - - - $ 284,714 $ 140,746 - - - - - - 29,564 - - $ 170,310 |
未認列為退休金 成本之淨損失 ( $ 35,641 ) - - - - - - ($ 35,641) ( $ 34,892 ) - - - - - - - - - ($ 34,892) |
金 融 商 品 未實現損失 ( $ 1,105,450 ) - - 102,445 344,185 - - ($ 658,820) $ 1,431,264 - - - - - - ( 122,415 ) ( 610,032 ) - $ 698,817 |
未實現重估增值 $ 1,816,613 - - - - - - $ 1,816,613 $ 1,752,537 - - - - - - - - - $ 1,752,537 |
||||||||||
| 普 通 股 $ 18,282,070 - - - - - - $ 18,282,070 $ 16,301,859 - - - 1,000,000 - 513 - - - $ 17,302,372 |
法 定 公 積 $ 362,380 126,188 - - - - - $ 488,568 $ 173,708 188,672 - - - - - - - - $ 362,380 |
特別盈餘公積 $ 655,912 - - - - - - $ 655,912 $ 598,200 - - - - - - 57,713 - - $ 655,913 |
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$ 22,752,738 - 548,463 ) 1,667 344,185 516,356 ) 508,174 $ 22,541,945 $ 23,201,606 - 605,579 ) - 1,274,800 19,518 ) 416 38,485 ) 610,032 ) 1,004,385 $ 24,207,593 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月三十日查核報告）
董事長：吳東昇
會計主管：文承嘉
經理人：何賢忠
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新光合成纖維股份有限公司
現 金 流 量 表
民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日
單位：新台幣仟元
| 代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期淨利 A20300 折舊及攤銷（含其他損失－公司債 費用攤提） A23300 處分投資利益 A22600 處分固定資產及出租資產淨利益 A22500 取得權益法被投資公司發放之現金 股利 A22400 依權益法認列之淨投資利益 A22000 退休金負債 A23600 金融商品評價損失 A21700 公司債折價攤銷 A24800 遞延所得稅資產淨變動數 營業資產及負債之淨變動 A31140 應收票據及帳款 A31160 其他應收款 A31180 存 貨 A31200 預付款項 A31211 其他流動資產 A32140 應付帳款 A32170 應付費用 A32180 其他應付款 A32200 預收款項 A32212 其他流動負債 A32240 遞延借貸項 AAAA 營業活動之淨現金流入（出） 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 B00400 處分備供出售金融資產價款 B01900 購置固定資產及出租資產 B02000 出售固定資產及出租資產價款 B01800 被投資公司減資收回投資款 |
一 ○ 一 年 上 半 年 度 $ 508,174 223,134 ( 284,864 ) ( 81 ) 163,608 ( 250,876 ) 18,109 13,497 - 14,827 129,631 ( 51,704 ) ( 136,930 ) ( 135,337 ) ( 1,323 ) 177,753 ( 135,854 ) 73,831 28,131 ( 32,879 ) ( 24,752) 296,095 ( 20,000 ) 197,802 ( 317,527 ) 731 1,750 |
一 ○ ○ 年 上 半 年 度 |
|---|---|---|
| $1,004,385 215,981 ( 5,022 ) ( 9 ) 535,957 ( 498,025 ) ( 3,532 ) 27,406 369 49,160 ( 512,776 ) ( 498,615 ) ( 563,162 ) ( 64,491 ) 2,688 ( 385,520 ) ( 115,983 ) ( 9,733 ) ( 17,909 ) 20,307 ( 23,753) ( 842,277) ( 551,896 ) 723,492 ( 622,381 ) 14,260 9,937 |
（接次頁）
- 9 -
（承前頁）
| 代 碼 B01400 購入採權益法長期股權投資 B01500 出售長期股權投資價款 B02800 受限制銀行存款減少 B02600 未攤銷費用增加 B02500 存出保證金減少 BBBB 投資活動之淨現金流入（出） 融資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00200 應付短期票券增加 C00900 長期借款減少 C02500 買回庫藏股 C02200 現金增資 C01600 存入保證金增加（減少） CCCC 融資活動之淨現金流（出）入 EEEE 本期現金及約當現金淨增加數 E00100 期初現金及約當現金餘額 E00200 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 F00300 本期支付利息（不含資本化利息） F00400 本期支付所得稅 不影響現金流量之融資活動 G00800 可轉換公司債轉換成股本 G00100 一年內到期之長期負債 G09900 待分配股票股利 G03300 應付現金股利 |
一 ○ 一 年 上 半 年 度 ( $ 30,000 ) 358,736 - ( 17,568 ) 649 174,573 1,160,000 699,850 ( 1,546,667 ) ( 516,356 ) - 44 ( 203,129) 267,539 323,368 $ 590,907 $ 80,968 $ 85,440 $ - $ 907,372 $ - $ 548,463 |
一 ○ ○ 年 上 半 年 度 |
|---|---|---|
| ( $ 336,644 ) 1,337 102,529 - 87 ( 659,279) 452,000 319,893 ( 429,526 ) ( 19,518 ) 1,274,800 ( 1,473) 1,596,176 94,620 376,088 $ 470,708 $ 60,342 $ 52,132 $ 416 $1,048,959 $ 951,625 $ 605,579 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月三十日查核報告）
董事長：吳東昇
經理人：何賢忠 會計主管：文承嘉
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新光合成纖維股份有限公司
財務報表附註
民國一○一及一○○年上半年度
（金額除另予註明者外，係以新台幣仟元為單位）
一、 公司沿革
本公司設立於五十六年，復徵得日商東麗株式會社與三菱商事會 社參與投資。初期股本為新台幣 22,500 仟元，歷經數次增資，目前股 本總計為新台幣 18,282,070 仟元，主要營業項目係從事化纖、塑膠之 製造及銷售，各種合成薄膜、膠片及加工品之製造及銷售。 本公司一○一年及一○○年六月三十日員工人數分別為 1,414 人 及 1,445 人。
二、 重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、 商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明 如下：
-
一
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( ) 外幣交易事項
-
非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入 或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負 債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。
-
資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以 調整，兌換差額列為當期損益。
-
資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債，依公平價值衡量 者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公平價值變動認 列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；屬公平價值變 動認列為當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者，則按交易日 之歷史匯率衡量。
-
外幣長期投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表 換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數， 作為股東權益之調整項目。
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11 -
(二 ) 會計估計
依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵 呆帳、存貨跌價損失、固定資產折舊、退休金、資產減損評估、員 工紅利及董監酬勞費用等之提列，必須使用合理之估計金額，因估 計涉及判斷，實際結果可能有所差異。
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(三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準
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流動資產包括現金及約當現金，以及主要為交易目的而持有之 資產或預期於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、無形 資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主 要為交易目的而發生之負債，以及須於資產負債表日後一年內清償 之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。
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(四 ) 公平價值變動列入損益之金融商品
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公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或 金融負債，以及於原始認列時，指定以公平價值衡量且公平價值變 動認列為損益之金融資產或金融負債。本公司成為金融商品合約之 一方時，認列金融資產或金融負債；於合約權利喪失控制時，除列 金融資產；於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅 時，除列金融負債。原始認列時，係以公平價值加計交易成本衡量， 續後評價時，以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。投 資後所收到之現金股利（含投資年度收到者）列為當期收益。金融 商品除列時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當 期損益。依慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資 產或金融負債。公平價值為正值時，列為金融資產；公平價值為負 值時，列為金融負債。
公平價值之基礎：無活絡市場之金融商品，以評價方法估計公 平價值。
(五 ) 備供出售金融資產
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備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取 得之交易成本；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股東
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12 -
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權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損 益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 備供出售金融資產之認列或除列時點，以及公平價值之基礎， 均與公平價值變動列入損益之金融商品相同。
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現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分， 係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加， 並按增加後之總股數重新計算每股成本。
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公平價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價， 開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額 減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目。
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(六 ) 以成本衡量之金融資產
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無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股 票及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理，與備 供出售金融資產相似。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此 減損金額不予迴轉。
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(七 ) 應收帳款之減損評估
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本公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡象， 當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或多項事 件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應收帳款則視 為已減損。客觀之減損證據可能包含：
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債務人發生顯著財務困難；或
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應收帳款發生逾期之情形；或
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債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。
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針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來 評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款 經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約有關之可 觀察全國性或區域性經濟情勢變化。
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認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流 量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現
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13 -
值之間的差額。應收款帳之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當 應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後 續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動 認列為呆帳損失。
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(八 ) 資產減損
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倘資產（主要為固定資產、未攤銷費用、出租資產及採權益法 評價之長期股權投資）以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減 損時，就其減損部分認列損失。嗣後若資產可回收金額增加時，將 減損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價 值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折 舊後之帳面價值。已依法令規定辦理重估價者，則其減損先減少股 東權益項下之未實現重估增值，不足數再認列損失；迴轉時，就原 認列為損失之範圍內先認列利益，餘額再轉回未實現重估增值。 對僅具重大影響力而未具控制能力之長期股權投資，則以個別 長期股權投資帳面價值（含商譽）為基礎，比較個別投資之可回收 金額與帳面價值以計算該投資之減損損失。
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(九 ) 備抵退貨及折讓
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備抵銷貨折讓係按估計可能發生之折讓損失提列。備抵退貨係 依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列。
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(十 ) 存 貨
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存貨包括原料、物料、製成品及在製品，以成本與淨變現價值 孰低計價。比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目 為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需 投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採用加權平均法。
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(十一 ) 採權益法之長期股權投資
-
本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有 重大影響力者，採用權益法評價。
-
取得股權或首次採用權益法時，先將投資成本予以分析處理， 投資成本超過可辨認淨資產公平價值部分列為商譽，商譽不予攤 銷。若可辨認淨資產公平價值超過投資成本，則其差額就各非流動
-
14 -
資產（非採權益法評價之金融資產、待處分資產、遞延所得稅資產 及預付退休金或其他退休給付除外）公平價值等比例減少之，仍有 差額時列為非常損益。
本公司與採權益法被投資公司順流交易所產生之利益，按持股 比例予以消除；惟如本公司對該被投資公司有控制能力，則予全部 消除。本公司與採權益法被投資公司逆流交易所產生之利益，按持 股比例予以消除。
被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例 發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資 本公積及長期投資；前項調整如應借記資本公積，而長期投資所產 生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。
本公司對採用權益法評價之被投資公司，因認列其虧損致使對 該被投資公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除本公司意圖 繼續支持，或該被投資公司之虧損係屬短期性質，有充分證據顯示 將於未來短期內回復獲利之營運外，其投資損失之認列以使對該公 司投資及墊款之帳面餘額降至零為限。
本公司對於已達控制能力之被投資公司（子公司），若因認列其 虧損致使對該子公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除子公 司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外，本公司 全額吸收超過該子公司股東原有權益之損失金額，若該子公司日後 獲利，則該利益先歸屬至本公司，直至原多承擔之損失完全回復為 止。
(十二 ) 固定資產
固定資產以成本加重估增值減累計折舊及累計減損計價。固定 資產購建期間為該項資產所支出款項而負擔之利息，予以資本化列 為固定資產之成本。重大之更新及改良作為資本支出；修理及維護 支出則作為當期費用。
固定資產之折舊係按其成本或重估價值，依預計之經濟耐用年 限，除自八十四年度起，新建觀音廠所購置之固定資產以定率遞減
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法計算提列外，餘以平均法計算提列。主要設備預計經濟耐用年數 為：
| 房屋及建築 | 35～45 | 年 |
|---|---|---|
| 機器設備 | 9～16 | 年 |
| 運輸設備 | 3～6 | 年 |
| 生財設備 | 3～15 | 年 |
| 其他設備 | 3～15 | 年 |
耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重行估計 可使用年數繼續提列折舊。資產重估增值部分之折舊，係以直線法 按重估時該項資產之剩餘耐用年限計提。
固定資產出售或報廢時，其相關成本（含重估增值）、累積折舊、 累計減損及未實現重估增值均自帳上減除。處分固定資產之利益或 損失，依其性質列為當期之營業外利益或損失。 (十三 ) 可轉換公司債
可轉換公司債，若持有人有權以固定價格或固定數量債券轉換 本公司固定數量股份時，係以全部發行價格減除經單獨衡量之負債 組成要素金額及轉換權以外之嵌入式衍生性商品公平價值後，分攤 至權益（資本公積－認股權）組成要素。非屬衍生性商品之負債組 成要素係以利息法（差異不大時，以直線法）之攤銷後成本衡量， 相關之利息、贖回或再融資之利益及損失認列為當期損益。當公司 債於到期前被持有人要求轉換時，先調整帳列負債組成要素（包括 公司債及分別認列之嵌入式衍生性商品）於轉換時應有之帳面價 值，再以前述負債組成要素帳面價值加計權益組成要素帳面價值作 為發行普通股之入帳基礎。當公司債於約定賣回期間屆滿日可換得 普通股之市價高於約定賣回價格時，將賣回權之公平價值一次轉列 資本公積；反之，則將賣回權之公平價值認列為當期利益。不具有 權益組成要素時，則將整體混合商品指定為公平價值變動列入損益 之金融負債，或以全部發行價格減除嵌入式衍生性商品公平價值後 之餘額，為主契約之原始帳面價值。
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(十四 ) 退休金
屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥 退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金 數額認列為當期費用。
確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入 當期之淨退休金成本。
本公司於編製期中財務報表時，最低退休金負債金額係依財務 會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定，即 就上期期末資產負債表所列最低退休金負債調整續後淨退休金成本 及提撥退休基金之數額，未另重新加以衡量。
(十五 ) 所得稅
本公司所得稅之會計處理係採跨期間及同期間所得稅分攤，即 將應課稅暫時性差異、虧損扣抵及各項所得稅抵減所產生之所得稅 影響數，認列為遞延所得稅資產或負債，並評估其可實現性，認列 備抵評價金額。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類 劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期回轉期 間劃分為流動或非流動項目。
因購置設備或技術、研究發展及人才培訓等所產生之所得稅抵 減，採當期認列法處理。
以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用。
(十六 ) 庫藏股票
本公司買回已發行股票作為庫藏股票時，將所支付之成本借記 庫藏股票，列為股東權益之減項。
子公司持有母公司股票自長期投資重分類為庫藏股票，並以子 公司轉投資母公司時之帳面價值為入帳基礎。
(十七 ) 收入之認列
本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收 入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。
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銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價（考量商業折扣及 數量折扣後）之公平價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之 應收款時，其公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設 算利率計算公平價值。
(十八 ) 重分類
一○○年上半年度之財務報表若干項目經重分類，俾配合一○ 一年上半年度財務報表之表達。
三、 會計變動之理由及其影響
一 ( ) 金融商品之會計處理
本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報 一 第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( )將應 收租賃款之減損納入公報適用範圍；(二 )修訂保險相關合約之會計準 則適用規範；(三 )將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍；(四 ) 增訂以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規 範；及 (五 )債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對一 ○○年上半年度淨利並無重大影響。
(二 ) 營運部門資訊之揭露
本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公 報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層 制定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運 部門之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評 量績效之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十 號「部門別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司部門別資訊之 報導方式產生改變。前述營運部門資訊業已於本公司合併財務報表 中揭露。另編製期中財務報表時，營運部門資訊之揭露係依財務會 計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定，即毋 須揭露產品別及勞務別資訊、地區別資訊及重要客戶資訊等企業整 體資訊。
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四、 現 金
| 庫存現金 支票存款 活期存款 外幣存款 |
一 ○ 一 年 六月三十日 $ 1,208 255,244 8,917 325,538 $ 590,907 |
一 ○ ○ 年 六月三十日 |
一 ○ ○ 年 六月三十日 |
|---|---|---|---|
| $ 925 150,231 20,787 298,765 $ 470,708 |
五、 公平價值變動列入損益之金融商品
本公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下：
| 交易目的之金融資產 應付可轉換公司債贖回權 遠期外匯合約 交易目的之金融負債 遠期外匯合約 |
一 ○ 一 年 六月三十日 $ - 43 $ 43 $ 13,824 |
一 ○ ○ 年 六月三十日 |
一 ○ ○ 年 六月三十日 |
|---|---|---|---|
| $ 40 411 $ 451 $ 2,180 |
本公司一○一及一○○年上半年度從事遠期外匯、貨幣選擇權及 利率交換等衍生性金融商品交易之目的，主要係為規避因匯率及利率 波動所產生之風險。本公司持有之衍生性金融商品因不符有效避險條 件，故不適用避險會計。
於一○一年及一○○年六月三十日，尚未到期之遠期外匯合約如 下：
| 下： | |||
|---|---|---|---|
一○一年六月三十日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 一○○年六月三十日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 |
幣 別 美元兌新台幣 歐元兌新台幣 美元兌新台幣 歐元兌新台幣 |
到 期 期 間 101.07.03～101.09.24 101.07.03～101.09.13 100.07.05～100.09.23 100.07.13～100.09.13 |
合約金額（仟元） |
| USD 53,680/NTD 1,589,970 EUR 522/NTD 19,921 USD 41,000/NTD 1,177,757 EUR 1,384/NTD 59,852 |
於一○一及一○○年上半年度，交易目的之金融商品產生之淨損 失分別為 13,497 仟元及 27,406 仟元。
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一○○年上半年度應付可轉換公司債贖回權，係依財務會計準則 公報第三十六號之規定將負債組成要素分別認列為嵌入式金融商品及 主債務，發行條件請參閱附註十六。
六、 備供出售金融資產
國內上市（櫃）股票 基金受益憑證 |
一○一年六月三十日 流 動 非 流 動 $ 53,756 $3,973,491 66,588 - $ 120,344 $3,973,491 |
一○一年六月三十日 流 動 非 流 動 $ 53,756 $3,973,491 66,588 - $ 120,344 $3,973,491 |
一○○年六月三十日 | 一○○年六月三十日 | 一○○年六月三十日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 流 動 $ 53,756 66,588 $ 120,344 |
流 動 $ 171,877 227,750 $ 399,627 |
非 流 動 |
|||
| $4,837,730 - $4,837,730 |
一 ( ) 備供出售金融資產提供質押擔保情形請參閱附註二九。
(二 ) 本公司為活化資產將下列有價證券存放於信託公司作為借券之用：
新光金融控股股份 有限公司 永豐金融控股股份 有限公司 台新金融控股股份 有限公司 |
一○一年六月三十日 信託股數 帳面價值 - $ - 1,000 11 - - $ 11 |
一○一年六月三十日 信託股數 帳面價值 - $ - 1,000 11 - - $ 11 |
一○○年六月三十日 | 一○○年六月三十日 | 一○○年六月三十日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 信託股數 - 1,000 - |
信託股數 80,859,281 10,333,000 68,393,704 |
帳面價值 | |||
| $ 998,612 128,129 1,166,113 $ 2,292,854 |
七、 應收票據及帳款
| 應收票據及帳款 | ||
|---|---|---|
| 應收票據－一般客戶 應收票據－關係人 減：備抵呆帳 應收帳款－一般客戶 應收帳款－關係人 減：備抵呆帳 備抵銷貨退回及折讓 |
一 ○ 一 年 六月三十日 $ 151,506 122,433 - $ 273,939 $ 2,030,907 869,170 ( 81,503 ) ( 4,170) $ 2,814,404 |
一 ○ ○ 年 六月三十日 |
| $ 134,476 206,959 ( 14,990) $ 326,445 $ 2,582,181 726,838 ( 90,515 ) ( 14,437) $ 3,204,067 |
- 20 -
本公司備抵呆帳之變動情形如下：
期初餘額 減：本期實際沖銷 加： 收回已沖銷之 呆帳 加：本期提列 減：迴轉呆帳費用 期末餘額 |
一 ○ 一 |
年 上 半 年 度 應收帳款 催 收 款 $ 92,235 $ 60,759 - - - - - - (10,732) - $ 81,503 $ 60,759 |
年 上 半 年 度 應收帳款 催 收 款 $ 92,235 $ 60,759 - - - - - - (10,732) - $ 81,503 $ 60,759 |
一 ○ ○ 年 上 半 年 度 |
一 ○ ○ 年 上 半 年 度 |
一 ○ ○ 年 上 半 年 度 |
一 ○ ○ 年 上 半 年 度 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 $ - - - - - $ - |
應收帳款 $ 92,235 - - - (10,732) $ 81,503 |
應收票據 $ 14,990 - - - - $ 14,990 |
應收帳款 $ 83,183 - - 7,332 - $ 90,515 |
催 收 款 |
|||
( |
$ 60,759 - - - - $ 60,759 |
催收款帳列其他資產項下。
八、 存 貨
| 製 成 品 在 製 品 原 料 物 料 |
一 ○ 一 年 六月三十日 $ 2,120,829 388,830 677,374 464,653 $ 3,651,686 |
一 ○ ○ 年 六月三十日 |
一 ○ ○ 年 六月三十日 |
|---|---|---|---|
| $ 1,573,130 415,838 962,590 624,222 $ 3,575,780 |
一○一年及一○○年六月三十日之備抵存貨跌價損失分別為 121,940 仟元及 116,970 仟元。另一○一及一○○年上半年度與存貨相 關之銷貨成本分別為 12,677,436 仟元及 12,948,784 仟元。
九、 以成本衡量之金融資產
| 被 投 資 公 司 世正開發股份有限公司 全球創業投資股份有限公司 海外投資開發股份有限公司 力宇創業投資股份有限公司 環華證券金融股份有限公司 福記企業管理顧問股份有限公 司（原富邦證券金融股份有限 公司） 台灣工業銀行股份有限公司 大眾電信股份有限公司 新光兆豐股份有限公司 |
一 ○ 一 年 六月三十日 $ 58,000 56,000 40,000 3,151 34,699 ( 10,957 ) 300,000 - 17,666 |
一 ○ ○ 年 六月三十日 |
|---|---|---|
| $ 58,000 56,000 40,000 3,151 34,699 ( 10,957 ) 300,000 - 17,666 |
（接次頁）
- 21 -
（承前頁）
| 被 投 資 公 司 網路家庭投資開發股份有限公 司 群和創業投資股份有限公司 新光三越百貨股份有限公司 Budworth Investment Limited 大台北寬頻網路股份有限公司 系通科技股份有限公司 |
一 ○ 一 年 六月三十日 $ - 15,750 149,055 24,161 12,900 35,790 $ 736,215 |
一 ○ ○ 年 六月三十日 |
一 ○ ○ 年 六月三十日 |
|---|---|---|---|
| $ - 17,500 149,055 36,384 12,900 35,790 $ 750,188 |
-
一
-
( ) 系通科技股份有限公司私募股票 35,790 仟元，因受閉鎖期限制，其 受限之影響無法可靠衡量，故以成本衡量。
-
(二 ) 群和創業投資股份有限公司於一○一年間減資退回股款 1,750 仟元。
-
(三 ) Budworth Investment Limited 於一○○年減資退回股款 12,223 仟 元。
-
(四 ) 福記企業管理顧問股份有限公司（原富邦證券金融股份有限公司） 於一○○年度減資退回股款 9,937 仟元，因該公司曾於以前年度盈餘 配股，致帳面價值沖減為負數。
-
(五 ) 大眾電信股份有限公司及網路家庭投資開發股份有限公司因營運不 佳，本公司認列減損損失，致帳面價值減為 0 仟元。
-
(六 ) 一○一年及一○○年六月三十日上述以成本衡量之金融資產提供抵 押擔保情形請參閱附註二九。
-
(七 ) 本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平價 值無法可靠衡量，故以成本衡量。
-
22 -
十、 採權益法之長期股權投資
| 採權益法之長期股權投資 | |||
|---|---|---|---|
被 投 資 公 司 泛亞聚酯工業股份有限公司 新星興業股份有限公司 新纖工業股份有限公司 邦新工業股份有限公司 新工環保科技股份有限公司 維京群島MAXIMA PACIFIC LTD. 維京群島SSFC INVESTMENT LTD. 維京群島UBRIGHT OPTRONICS CO., 友輝光電股份有限公司 新科光電材料股份有限公司 新光證券股份有限公司 台金投資股份有限公司 新輝光電股份有限公司 達輝光電股份有限公司 大台北商業銀行股份有限公司 騏鑑人力資源管理顧問有限公司 新纖開發股份有限公司 新鑫資產管理股份有限公司 新建股份有限公司 新光綠宝股份有限公司 減：轉列庫藏股票 |
一○一年六月三十日 帳 面 金 額 股權％ $ 312,858 100.00 871,395 100.00 485,536 100.00 291,164 49.99 747,011 100.00 2,029,049 100.00 1,898,883 100.00 1,621 72.34 1,033,462 49.59 1,227,578 80.07 1,673,999 77.98 7,795 48.57 384,255 100.00 1,913,501 76.13 1,077,742 24.83 3,356 100.00 433,159 100.00 51,367 10.00 972 100.00 29,996 100.00 14,474,699 ( 23,931) $ 14,450,768 |
一○○年六月三十日 | |
| 帳 面 金 額 $ 312,858 871,395 485,536 291,164 747,011 2,029,049 1,898,883 1,621 1,033,462 1,227,578 1,673,999 7,795 384,255 1,913,501 1,077,742 3,356 433,159 51,367 972 29,996 14,474,699 ( 23,931) $ 14,450,768 |
帳 面 金 額 $ 634,056 399,474 559,470 297,812 727,623 1,804,222 1,760,158 1,582 874,616 1,393,154 1,645,410 9,242 569,322 2,261,820 1,060,798 3,077 281,352 - - - 14,283,188 ( 31,690) $ 14,251,498 |
股權％ | |
( |
( |
100.00 100.00 100.00 49.99 100.00 100.00 100.00 72.34 60.28 80.07 77.98 48.57 100.00 76.13 24.83 100.00 100.00 - - - |
-
一
-
( ) 本公司於一○一年六月出資 30,000 仟元，設立新光綠宝股份有限公 司，持股比例 100%。
-
(二 ) 本公司一○○年度對維京群島 SSFC INVESTMENT LTD. 增資 116,644 仟元，持股比例 100%。
-
(三 ) 本公司一○○年度對新輝光電股份有限公司增資 220,000 仟元，持股 比例 100%。
-
(四 ) 本公司一○○年度出資 50,000 仟元，設立新鑫資產管理股份有限公 司，持股比例 100%。
-
(五 ) 本公司一○○年九月出資 280,000 仟元，設立新建股份有限公司，持 股比例 100%，該公司於一○○年十一月減資退回股款 279,000 仟元。
-
(六 ) 本公司於一○○年度分別認購新星興業股份有限公司及新纖開發股 份有限公司 100%增資股份 500,000 仟元及 150,000 仟元。
-
(七 ) 本公司於一○○年度陸續出售友輝光電股份有限公司股份，出售價 款 28,556 仟元，產生處分利益 18,347 仟元；前述處分利益因本公司 100%持有之子公司新工環保科技股份有限公司買回友輝光電股份有
-
23 -
限公司股份，故遞延認列。友輝光電股份有限公司於一○○年度辦 理現金增資，本公司未依持股比例認購，認列資本公積 107,646 仟 元，另該公司於一○○年度買回庫藏股；一○一年上半年度間，新 工環保科技股份有限公司出售部分友輝光電股份有限公司持股，本 公司迴轉原遞延之處分利益 8,085 仟元；本公司亦出售部分友輝光電 股份，出售價款 358,734 仟元，處分利益計 276,542 仟元；綜合上述 影響，本公司持股比例降至 49.59%。
(八 ) 泛亞聚酯工業股份有限公司因認列其採權益法評價之被投資公司之 備供出售金融商品未實現跌價損失，致帳面金額大幅下降。
(九 ) 子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理，請參閱附註二四。
(十 ) 一○一及一○○年上半年度採權益法認列之投資（損）益明細如下：
| 泛亞聚酯工業股份有限公司 新星興業股份有限公司 新纖工業股份有限公司 邦新工業股份有限公司 新工環保科技股份有限公司 維京群島MAXIMA PACIFIC LTD. 維京群島SSFC INVESTMENT LTD. 維京群島UBRIGHT OPTRONICS CO. 友輝光電股份有限公司 新科光電材料股份有限公司 新光證券股份有限公司 新鑫資產管理股份有限公司 台金投資股份有限公司 新輝光電股份有限公司 達輝光電股份有限公司 大台北商業銀行股份有限公司 騏鑑人力資源管理顧問有限公 司 新纖開發股份有限公司 新建股份有限公司 新光綠宝股份有限公司 |
一○一年上半年度 $ 27,886 4,541 8,264 ( 3,315 ) 18,511 139,859 ( 5,491 ) ( 25 ) 123,346 14,484 82,308 1,578 ( 427 ) ( 69,757 ) ( 101,706 ) 8,064 17 2,741 2 ( 4) $ 250,876 |
一○○年上半年度 |
|---|---|---|
| ( $ 74,803 ) 18,929 11,332 3,762 1,014 38,356 71,461 1 132,669 318,736 114,662 - ( 430 ) ( 76,545 ) ( 106,034 ) 44,831 ( 701 ) 785 - - $ 498,025 |
- 24 -
一○一及一○○年上半年度長期股權投資採權益法認列之投資 損益，除騏鑑人力資源管理顧問有限公司、新建股份有限公司及新 光綠宝股份有限公司係按未經會計師查核簽證之財務報表計算外， 其餘係以被投資公司同期間經會計師查核簽證之財務報表為依據； 惟管理當局認為上述被投資公司財務報表未經會計師查核，尚不致 產生重大影響。
(十一 ) 合併報表編製原則
| 合併報表編製原則 | |||
|---|---|---|---|
| 被 投 資 公 司 按權益法評價者： 泛亞聚酯工業股份有限公司 新星興業股份有限公司 新纖工業股份有限公司 邦新工業股份有限公司 新工環保科技股份有限公司 維京群島MAXIMA PACIFIC LTD. 維京群島SSFC INVESTMENT LTD. 維京群島UBRIGHT OPTRONICS CO., 友輝光電股份有限公司 新科光電材料股份有限公司 新光證券股份有限公司 台金投資股份有限公司 新輝光電股份有限公司 達輝光電股份有限公司 大台北商業銀行股份有限公司 騏鑑人力資源管理顧問有限公司 新纖開發股份有限公司 新鑫資產管理股份有限公司 新建股份有限公司 新光綠宝股份有限公司 |
持股比例 ％ 100.00 100.00 100.00 49.99 100.00 100.00 100.00 72.34 49.59 80.07 77.98 48.57 100.00 76.13 24.83 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 |
納入合併 報表否 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 否 是 是 是 是 是 是 是 是 |
註 明 |
| 不具控制力 |
十一、 固定資產
| 成 本 期初餘額 本期增加 本期處分 重 分 類 期末餘額 |
一 | ○ | 一 | 年 | 上 | 半 | 年 | 度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 地 |
房屋及建築 | 機 器 設 備 |
運 輸 設 備 |
生 財 器 具 |
什 項 設 備 |
未 完 工 程 |
預 付 設 備 （房地）款 |
合 計 |
||||||||
| $ 1,317,830 - - 5,167 $ 1,322,997 |
$ 2,617,061 - - 98,751 $ 2,715,812 |
$ 11,868,635 - - ( 328,886) $ 11,539,749 |
$ 17,464 1,292 ( 650 ) 10,184 $ 28,290 |
$ 63,148 - - 211 $ 63,359 |
$ 49,562 - - 219 $ 49,781 |
$ 846,560 169,702 - ( 938,004) $ 78,258 |
$ 188,647 37,230 - ( 195,455) $ 30,422 |
$ 16,968,907 208,224 ( 650 ) ( 1,347,813) $ 15,828,668 |
- 25 -
重分類係自物料轉入及轉列出租資產與閒置資產。
| 重估增值 期初餘額 本期增加 本期處分 期末餘額 累計折舊 期初餘額 折舊費用 本期處分 重 分 類 期末餘額 累計減損 期初餘額 本期提列 本期迴轉 期末餘額 期末淨額 成 本 期初餘額 本期增加 本期處分 重 分 類 期末餘額 |
重估增值 期初餘額 本期增加 本期處分 期末餘額 累計折舊 期初餘額 折舊費用 本期處分 重 分 類 期末餘額 累計減損 期初餘額 本期提列 本期迴轉 期末餘額 期末淨額 成 本 期初餘額 本期增加 本期處分 重 分 類 期末餘額 |
一 |
一 | ○ |
○ |
○ |
一 | 一 | 一 | 一 | 年 上 |
年 上 |
年 上 |
年 上 |
年 上 |
年 上 |
半 | 半 | 年 | 年 | 年 | 年 | 年 | 度 | 度 | 度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 | 地 $ 2,248,305 - - $ 2,248,305 一 |
房屋及建築 $ 55,646 - - $ 55,646 ○ |
機 器 設 備 |
運 輸設 備 生 財 器 $ 1,280 $ 4 - - $ 1,280 $ 4 年 上 |
生 財 器 |
具 什 項設 備 50 $ 3,543 - - - - 50 $ 3,543 半 年 |
什 項設 備 |
合 計 |
||||||||||||||||||||||||
一 |
$ | - - - - |
$ 1,280 - - |
$ 4 | $ 3,543 - - $ 3,543 年 |
$ 2,309,224 - - $ 2,309,224 度 |
||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ 1,280 | $ 4 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 機 器 設 備 $ 10,228,759 147,254 - ( 999,702) $ 9,376,311 一 |
運 輸 |
設 備 12,202 1,077 - - 13,279 |
生 | 財 | 器 具 |
什 項 設 備 $ 36,256 1,949 - ( 341) $ 37,864 半 |
合 | 計 | ||||||||||||||||||||||||
| $ 1,652,782 29,275 - ( 56,624) $ 1,625,433 ○ |
$ |
$ |
53,569 943 - - 54,512 |
( |
( 年 |
$ |
11,983,568 180,498 - 1,056,667) 11,107,399 度 |
|||||||||||||||||||||||||
| $ 9,376,311 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 一 | 年 | 上 | 半 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 土 | 地 | 房屋及建 | 築 |
機 器 設 備 $ 188,349 - - 188,349 $ 1,975,089 ○ |
運 | 輸 | 設 備 |
生 財 器 |
具 | 什 項 設 備 |
未 |
完 工 程 |
預 付 （房地 |
設 ） |
備 款 |
合 計 |
||||||||||||||||
| $ | - - - - 302 |
$ 46,288 - - |
$ $ |
- - - - 16,291 年 |
$ | - - - - 7 |
$ - - - - $ 15,460 上 |
$ | - - - - 78,258 半 |
$ | - - - - 2 |
$ 234,637 - - 234,637 $ 6,795,856 度 |
||||||||||||||||||||
46,288 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ 3,5 | 71, | $1,099,737 | $ 9,29 | $ | $ 30 | ,42 | ||||||||||||||||||||||||||
一 |
○ | 年 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 土 | 地 | 房屋及建 | 築 |
機 器 設 備 $ 11,755,283 - - 35,719 $ 11,791,002 |
運 | 輸 | 設 備 |
生 財 器 |
具 | 什 項 設 備 |
未 |
完 工 程 |
預 付 （房地 |
設 ） |
備 款 |
合 計 $ 16,382,869 622,381 ( 836 ) ( 5,930) $ 16,998,484 |
合 計 |
|||||||||||||||
| $ 1,3 |
17, | 830 - - - 830 |
$ 2,613,142 - - 1,150 |
$ ( $ |
22,152 - 836 ) - 21,316 |
$ 59,44 3,70 |
1 - - 8 9 |
$ 43,316 - - 298 $ 43,614 |
$ ( | 525,966 258,154 - 46,805) 737,315 |
$ 45 364 |
,73 ,22 |
9 7 - - 6 |
|||||||||||||||||||
| $1,3 | 17 | $ 2,614,292 | $ 63,14 | $ |
$ 409 | ,96 |
重分類係轉列出租資產。
| 重估增值 期初餘額 本期增加 本期處分 期末餘額 累計折舊 期初餘額 折舊費用 本期處分 重 分 類 期末餘額 累計減損 期初餘額 本期提列 本期迴轉 期末餘額 期末淨額 |
重估增值 期初餘額 本期增加 本期處分 期末餘額 累計折舊 期初餘額 折舊費用 本期處分 重 分 類 期末餘額 累計減損 期初餘額 本期提列 本期迴轉 期末餘額 期末淨額 |
一 |
一 | ○ ○ |
○ ○ |
○ ○ |
○ ○ |
○ ○ |
○ ○ |
○ ○ |
年 上 |
年 上 |
年 上 |
年 上 |
年 上 |
年 上 |
半 | 半 | 年 | 年 | 年 | 年 | 年 | 度 | 度 | 度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 | 地 $ 2,248,305 - - $ 2,248,305 一 |
房屋及建築 $ 55,646 - - $ 55,646 ○ |
機 器 設 備 |
運 輸設 備 生 財 器 $ 1,280 $ 4 - - $ 1,280 $ 4 年 上 |
生 財 器 |
具 什 項設 備 50 $ 3,543 - - - - 50 $ 3,543 半 年 |
什 項設 備 |
合 計 |
||||||||||||||||||||||||
| $ $ ○ |
$ | - - - - |
$ 1,280 - - |
$ 4 | $ 3,543 - - $ 3,543 年 |
$ 2,309,224 - - $ 2,309,224 度 |
||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ 1,280 | $ 4 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 機 器 設 備 $ 9,939,718 150,161 - - $ 10,089,879 ○ |
運 輸 |
設 備 15,054 1,209 779 ) - 15,484 |
生 | 財 | 器 具 |
什 項 設 備 $ 30,565 2,713 - - $ 33,278 半 |
合 | 計 | ||||||||||||||||||||||||
| $ 1,581,427 35,653 - - $ 1,617,080 ○ |
$ 9,939,718 150,161 - - |
$ ( $ 年 |
$ | 50,590 1,471 - - 52,061 |
$ ( $ 年 |
11,617,354 191,207 779 ) - 11,807,782 度 |
||||||||||||||||||||||||||
| $ 10,089,879 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
○ |
年 | 上 | 半 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 土 | 地 | 房屋及建 | 築 |
機 器 設 備 $ 188,349 - - 188,349 $ 1,512,774 |
運 | 輸 | 設 備 |
生 財 器 |
具 | 什 項 設 備 |
未 |
完 工 程 |
預 付 （房地 |
設 ） |
備 款 |
合 計 |
||||||||||||||||
| $ | - - - - 135 |
$ 46,288 - - |
$ $ |
- - - - 7,112 |
$ | - - - - 8 |
$ - - - - $ 13,879 |
$ | - - - - 737,315 |
$ | - - - - 6 |
$ 234,637 - - 234,637 $ 7,265,289 |
||||||||||||||||||||
46,288 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ 3,5 | 66, | $ 1,006,570 | $ 11,53 | $ | $ 409 | ,96 |
-
26 -
-
一
-
( ) 本公司辦理固定資產重估情形如下：
-
本公司持有之土地（含其他資產－土地）以九十七年十一月一 日公告現值辦理重估，歷年重估增值總額為 2,589,954 仟元，扣除提 列土地增值稅準備 678,082 仟元，重估增值淨額為 1,911,872 仟元， 列為未實現重估增值。截至一○一年六月三十日止，未實現重估增 值淨額及土地增值稅準備因部分重估資產已處分而分別減少為 1,911,191 仟元及 666,374 仟元。土地以外之折舊性資產，亦分別以 六十三年及六十九年十二月三十一日為重估基準日辦理重估，經主 管稅捐稽徵機關核定增值總額為 1,393,262 仟元（含第一次重估增值 374,324 仟元及第二次重估增值 1,018,938 仟元），列為未實現重估增 值。截至一○一年六月三十日止，重估增值總額因部分重估資產已 處分而減少為 60,919 仟元。
-
(二 ) 一○一年及一○○年六月三十日上列固定資產提供抵押擔保情形， 請參閱附註二九。
-
(三 ) 本公司一○一及一○○年上半年度利息資本化金額分別為 868 仟元 及 3,174 仟元。
-
(四 ) 本公司中壢廠於一○一年五月間遭逢祝融，致帳面價值 395,669 仟元 -
-
之固定資產損毀，目前尚在檢修當中，故轉列其他資產 閒置資產項 下。
-
(五 ) 資產減損之說明如下：
本公司依 35 號公報提列累計減損，係因位於中壢廠之機器設備 及建築物，經委任鑑價公司鑑價結果，其淨公平價值減少，使其可 回收金額小於帳面價值所致。
十二、 其他資產
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（接次頁）
- 27 -
（承前頁）
| 減：備抵呆帳 出租資產 減：累計折舊 遞延所得稅資產淨額 遞延借項 |
一 ○ 一 年 六月三十日 ( $ 60,759 ) 3,808,478 ( 410,846 ) - 14,060 $ 3,869,493 |
一 ○ ○ 年 六月三十日 |
|---|---|---|
| ( $ 60,759 ) 2,229,561 ( 443,038 ) 52,261 20,261 $ 1,896,686 |
-
一
-
( ) 一○一年及一○○年六月三十日其他資產提供抵押擔保情形請參閱 附註二九。
-
(二 ) 出租資產變動情形如下：
成 本 期初餘額 本期增加 本期處分 重 分 類 期末餘額 重估增值 期初餘額 本期增加 本期處分 期末餘額 累計折舊 期初餘額 折舊費用 本期處分 重 分 類 期末餘額 期末淨額 |
一 ○ 一 |
一 ○ 一 |
年 | 上 | 半 年 度 |
半 年 度 |
半 年 度 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 地 $ 2,277,893 - - - 2,277,893 273,237 - - 273,237 - - - - - $ 2,551,130 |
房屋及建築 $ 1,252,420 - - 4,780 1,257,200 - - - - 382,414 28,294 - - 410,708 $ 846,492 |
機 器 設 備 $ 148 - - - 148 - - - - 133 5 - - 138 $ 10 |
運 輸 設 備 $ - - - - - - - - - - - - - - $ - |
什 項 設 備 $ - - - - - - - - - - - - - - $ - |
合 計 |
||
| $ 3,530,461 - - 4,780 3,535,241 273,237 - - 273,237 382,547 28,299 - - 410,846 $ 3,397,632 |
重分類係自固定資產轉入。
成 本 期初餘額 本期增加 本期處分 重 分 類 期末餘額 重估增值 期初餘額 本期增加 本期處分 期末餘額 |
一 ○ ○ |
一 ○ ○ |
年 | 上 | 半 年 度 |
半 年 度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 地 $ 717,192 - - - 717,192 273,237 - - 273,237 |
房屋及建築 $ 1,073,069 - - 1,886 1,074,955 - - - - |
機 器 設 備 $ 173,871 - ( 16,224 ) 4,044 161,691 - - - - |
運 輸 設 備 $ 1,514 - - - 1,514 - - - - |
什 項 設 備 $ 972 - - - 972 - - - - |
合 計 |
|
| $ 1,966,618 - ( 16,224 ) 5,930 1,956,324 273,237 - - 273,237 |
（接次頁）
- 28 -
（承前頁）
累計折舊 期初餘額 折舊費用 本期處分 重 分 類 期末餘額 期末淨額 |
一 ○ ○ |
一 ○ ○ |
年 | 上 | 半 年 度 |
半 年 度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 地 $ - - - - - $ 990,429 |
房屋及建築 $ 311,362 16,823 - - 328,185 $ 746,770 |
機 器 設 備 $ 111,347 4,954 ( 2,030 ) - 114,271 $ 47,420 |
運 輸 設 備 $ 397 - - - 397 $ 1,117 |
什 項 設 備 $ 185 - - - 185 $ 787 |
合 計 |
|
| $ 423,291 21,777 ( 2,030 ) - 443,038 $ 1,786,523 |
重分類係自固定資產轉入。
- (三 ) 本公司中壢廠於一○一年五月間遭逢祝融，致帳面價值 395,669 仟元 之固定資產損毀，目前尚在檢修中，故帳列其他資產－閒置資產項 下，明細如下：
房屋及建築 機器設備 什項設備 期末餘額 |
一 | ○ 一 |
年 六 月 |
三 十 日 |
三 十 日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 $ 128,092 1,323,839 405 $ 1,452,336 |
累 計 折 舊 ( $ 56,624 ) ( 999,702 ) ( 341) ($ 1,056,667) |
帳 | 面 價 值 |
|
| $ 71,468 324,137 64 $ 395,669 |
- (四 ) 本公司於一○○年間取得兆豐國際商業銀行受託經管之新光人壽松 江大樓，取得價款為 1,742,783 仟元（含稅），該大樓目前供出租用， 帳列出租資產項下。
十三、 短期借款
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一○一年及一○○年六月三十日各借款之利率分別為 0.68% ～ 1.15%及 0.65%～ 1.08%，其抵押擔保情形請參閱附註二九。 十四、 應付短期票券
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- 29 -
一○一年及一○○年六月三十日各借款之利率分別為 0.68% ～ 1.15%及 0.65%～ 1.08%，其抵押擔保情形請參閱附註二九。
十五、 其他流動負債
| 其他流動負債 | |||
|---|---|---|---|
| 暫 收 款 應付票據 應付所得稅 其 他 |
一 ○ 一 年 六月三十日 $ 11,018 2,944 49,178 5,776 $ 68,916 |
一 ○ ○ 年 六月三十日 |
|
| $ 5,049 714 93,553 5,938 $ 105,254 |
十六、 應付公司債
| 六、 應付公司債 | |||
|---|---|---|---|
| 應付可轉換公司債面額 減：應付可轉換公司債折價 減：一年內到期之應付公司債 (一)應付公司債變動情形如下： 期初餘額 加：應付公司債折價攤銷 減：本期行使轉換權 期末餘額 |
一 ○ 一 年 六月三十日 $ - - - - $ - 一○一年上半年度 $ - - - $ - |
一 ○ ○ 年 六月三十日 |
|
| $ 27,400 ( 625) 26,775 - $ 26,775 一○○年上半年度 |
|||
( |
$ 26,890 369 484) $ 26,775 |
-
(二 ) 本公司於九十六年四月二十七日發行至一○一年四月二十七日到 期，為期五年，總額貳拾貳億元整，票面利率 0%之五年期無擔保轉 換公司債，其有效利率為 2.784%，到期時持有人若未轉換，則本公 司必須按債券面額予以贖回，本公司依財務會計準則公報第三十六 號之規定將該轉換選擇權與負債分離，並分別認列為權益（附註十 八）及負債。
-
30 -
其他發行條件
-
轉換期間：
-
債權人得於本轉換債發行之日起屆滿一個月之次日至到期 日前十日止，除依法暫停過戶期間，及自本公司向台灣證券交 易所洽辦無償配股停止過戶除權公告日、現金股息停止過戶除 息公告日或現金增資認股停止過戶除權公告日前三個營業日 起，至權利分派基準日止及其他依法暫停過戶之期間外，得隨 時向本公司請求依本辦法轉換為本公司之普通股。
-
- 轉換價格及其調整：
-
(1) 發行時之轉換價格為每股新台幣 12.41 元。
-
(2) 本轉換公司債發行後，除本公司所發行具有普通股轉換權 或認股權之各種有價證券換發普通股股份者外，遇有本公 司已發行或私募普通股股份增加時（現金增資、盈餘轉增 資、資本公積轉增資、員工紅利轉增資、合併增資、股票 分割及現金增資參與發行海外存託憑證等）；以及遇有本公 司以低於每股時價之轉換或認股價格再發行具有普通股轉 換權或認股權之各種有價證券；以及如遇本公司非因庫藏 股註銷之減資致普通股股份減少時，轉換價格依發行辦法 規定公式調整之，目前轉換價格經考慮本公司盈餘暨資本 公積轉增資股份增加後，轉換價格為 9.76 元。
-
(3) 轉換價格之重設：
- 轉換價格除依前述反稀釋調整外，另以發行後滿六個 月當日及九十七年至一○一年每年之無償配股基準日（若 當年度未辦理無償配股時，則以配息基準日為基準日，若 亦無配息基準日，則以當年度六月三十日為基準日）為基 準日，以重設基準日前一個營業日、三個營業日及五個營 業日本公司普通股收盤價之簡單算數平均數擇一乘以 101%為計算依據，向下重新訂定轉換價格（向上則不予調 整），惟不得低於發行時轉換價格（可因本公司普通股股份 總額發生變動而調整）之 80%為限。
-
31 -
-
本公司對本轉換公司債之收回權： 本轉換債發行滿一個月翌日起至本轉換債到期前四十日 止，若本公司普通股收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換 價格達百分之五十者，或若本轉換債流通在外餘額低於原發行 總額之 10%者，本公司得於其後三十個營業日內，以掛號寄發 一份三十日期滿之「債券收回通知書」，按債券面額以現金收回 流通在外之本轉換債。
-
債權持有人之賣回權：
-
本債券以發行滿三年為債券持有人提前賣回本轉換債之賣 回基準日。要求本公司以債券面額將其所持有之本轉換債贖 回。本公司受理賣回請求應於賣回基準日後五個營業日內以現 金贖回本債券。
-
截至一○一年六月三十日止，本轉換公司債計有面額 2,070,600 仟元之可轉換公司債持有人申請轉換為普通股，換得公司普通 股計 203,129 仟股。另本公司自公開市場贖回面額 129,400 仟 元，買回成本為 103,154 仟元，故已無流通在外餘額。
十七、 長期借款
| 銀 行 名 稱 台灣銀行 台灣銀行聯貸案 國泰世華聯貸案(一) 國泰世華聯貸案(二) 國泰世華聯貸案(三) 國泰世華聯貸案(四) 國泰世華聯貸案(五) 華南商業銀行 中華開發銀行 東亞銀行 台新國際商業銀行 永豐銀行 減：一年內到期部分 減：應付商業本票折價 |
借 款 額 度 $ 1,750,000 5,650,000 2,300,000 1,600,000 1,100,000 2,000,000 1,600,000 500,000 200,000 300,000 400,000 300,000 |
一 ○ 一 年 六月三十日 $ 1,356,667 2,850,000 - - - 2,000,000 1,600,000 - - 300,000 - 300,000 8,406,667 ( 907,372 ) - $ 7,499,295 |
一 ○ ○ 年 六月三十日 |
|---|---|---|---|
| $ 1,520,000 - 100,000 800,000 600,000 2,000,000 - 500,000 190,000 200,000 200,000 - 6,110,000 ( 1,048,959 ) ( 1,915) $ 5,059,126 |
- 32 -
上項借款利率於一○一年及一○○年六月三十日分別為 1.351%~1.7664%及 1.25%～ 2.1274%，長期借款依還款期限區分如下：
| 到 期 日 101.07.01～102.06.30 102.07.01～103.06.30 103.07.01～104.06.30 104.07.01～105.06.30 105.07.01後 |
金 | 額 |
|---|---|---|
| $ 907,372 1,788,718 952,885 1,907,692 2,850,000 $ 8,406,667 |
本公司聯貸案之借款合約除一般規定外，亦規定本公司須維持若 干財務比率，本公司截至民國一○一年六月三十日止，符合各借款合 約之規定，提供擔保情形請參閱附註二九。
十八、 員工退休金
本公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休辦法，係屬確定提 撥退休辦法，自九十四年七月一日起，依員工每月薪資百分之六提撥 至勞工保險局之個人退休金專戶。本公司一○一及一○○年上半年度 依該條例認列之退休金成本分別為 12,429 仟元及 12,544 仟元。
適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員 工退休金之給付依服務年資及其核准退休日前六個月之平均薪資計 算。本公司每月按員工薪資總額百分之六提撥員工退休基金，交由勞 工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。本公 司於一○一年及一○○年六月三十日，專戶餘額分別為 161,293 仟元及 131,094 仟元。
本公司屬確定給付退休辦法下，應計退休金負債變動說明如下：
| 期初餘額 本期提列退休金費用 本期撥入退休基金專戶 帳上支付退休金 期末餘額 |
一 ○ 一 年 六月三十日 $ 914,057 48,706 ( 14,492 ) (16,105) $ 932,166 |
一 ○ ○ 年 六月三十日 |
|---|---|---|
| $ 912,916 51,636 ( 15,095 ) (40,073) $ 909,384 |
- 33 -
一○一及一○○年上半年度之本期提列退休金費用金額，係分別 包含分攤給子公司 93 仟元及 367 仟元。
十九、 股 本
本公司一○一年六月三十日實收資本總額為 18,282,070 仟元，分 為 1,828,207 仟股，每股 10 元。本公司股票全部在台灣證券交易所上 市，其明細如下：
| 細如下： | ||
|---|---|---|
| 原始現金認股 現金增資 盈餘轉增資 資本公積轉增資 公司債轉換 庫藏股註銷 |
金 | 額 |
( |
$ 22,500 7,570,050 3,282,579 5,007,871 2,452,070 53,000) $ 18,282,070 |
本公司一○○年一月以每股 12.31 元辦理現金增資 100,000 仟股， 三月完成募集程序，並以一○○年三月二十八日為增資基準日。其中 保留員工認購部分依公平價值法認列酬勞成本計 43,800 仟元（員工總 計認購 15,000 仟股，每股公平價值 2.92 元），係採 Black-Schloes 選擇 權評價模式估計，各項假設因素如下：
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二十、 資本公積
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額發 行普通股、公司債轉換溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與之部分得 用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本， 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
因長期股權投資、員工認股權及認股權產生之資本公積，不得作 為任何用途。
- 34 -
| 股票發行溢價 公司債轉換溢價 庫藏股交易 採權益法下認列被投資公司提 列之資本公積 認 股 權 |
一 ○ 一 年 六月三十日 $ 300,024 163,223 223,391 437,257 - $ 1,123,895 |
一 ○ ○ 年 六月三十日 |
一 ○ ○ 年 六月三十日 |
|---|---|---|---|
| $ 300,024 160,275 200,693 357,451 26,897 $ 1,045,340 |
二一、 盈餘分配及股利政策
本公司年度決算如有盈餘，於完納一切稅捐及彌補以前各年度累 積虧損後，如有餘額，應先提百分之十為法定盈餘公積及依法提特別 盈餘公積，以及不低於百分之一之員工紅利；不逾百分之五之董事及 監察人酬勞，並得提撥保留盈餘。其餘併同期初保留盈餘作為優先提 撥特別股現金股利，次提撥普通股股息及紅利之分派，其中普通股股 息之現金股利不低於百分之二十。
本公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益減項（包括未實 現重估增值、金融商品未實現損益、換算調整數餘額）提列特別盈餘 公積。嗣後股東權益減項如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉 回未分配盈餘。本公司在營業上所處環境尚具成長性，將掌握經濟環 境，以求永續經營及長遠發展。董事會擬定盈餘分配議案時，將著重 股利之穩定性與成長性。其中現金股利之比率，則在前項規定範圍內， 參酌當年度資金狀況研擬之。
一○一及一○○年上半年度對於應付員工紅利及董監酬勞分別估 列金額為 5,110 仟元及 9,617 仟元，係管理階層依據歷史經驗及其他攸 關因素合理估計可能發放之金額，按稅後淨利之 1%計算。年度終了 後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費 用，至股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理， 於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股 票紅利股數以決議分紅之金額除以股票公平價值決定，股票公平價值
- 35 -
係以股東會決議日前一日之收盤價，並考量除權除息之影響為計算基 礎。
本公司經股東會通過之一○○及九十九年度盈餘分配議案，配發 員工紅利計 11,575 仟元及 17,635 仟元，與該年度財務報表認列之員工 分紅金額並無差異。
本公司一○一年六月五日及一○○年六月二日經股東會通過之一 ○○及九十九年度盈餘分配案如下：
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有關董事會通過擬議及股東會決議分配情形，請至台灣證券交易 所之「公開資訊觀測站」查詢。
二二、 金融商品未實現損益
一○一及一○○年上半年度金融商品未實現損益之變動如下：
| 一○一年上半年度 期初餘額 直接認列為股東權益調 整項目 期末餘額 一○○年上半年度 期初餘額 直接認列為股東權益調 整項目 期末餘額 |
備 供 出 售 金 融 資 產 ( $ 56,099 ) 344,185 $ 288,086 $ 1,787,597 ( 610,032) $ 1,177,565 |
長期股權投資 依持股比例 認 列 ( $ 1,049,351 ) 102,445 ($ 946,906) ( $ 356,333 ) ( 122,415) ($ 478,748) |
合 計 |
|---|---|---|---|
| ( $ 1,105,450 ) 446,630 ($ 658,820) $ 1,431,264 ( 732,447) $ 698,817 |
- 36 -
二三、 未實現重估增值
| 土地重估增值 折舊性資產重估增值 採權益法下認列被投資公司提 列之未實現重估增值 減：資本公積轉增資 |
一 ○ 一 年 六月三十日 $ 1,911,191 1,393,262 209,908 3,514,361 (1,697,748) $ 1,816,613 |
一 ○ ○ 年 六月三十日 |
一 ○ ○ 年 六月三十日 |
|---|---|---|---|
( |
( |
$ 1,911,191 1,393,262 145,832 3,450,285 1,697,748) $ 1,752,537 |
二四、 庫藏股票
| 庫藏股票 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 收 回 原 因 一○一年上半年度 轉讓股份予員工 維護公司信用及股東權益 子公司持有母公司股票自 長期投資轉列庫藏股票 一○○年上半年度 轉讓股份予員工 子公司持有母公司股票自 長期投資轉列庫藏股票 |
期初股數 30,983 - 4,680 - 4,435 |
本期增加 1,500 54,423 - 1,580 - |
本期減少 - - - - - |
單位：仟股 期末股數 |
32,483 54,423 4,680 1,580 4,435 |
-
一
-
( ) 證券交易法第二十八條之二規定公司對買回已發行在外股份之數量 比例，不得超過公司已發行股份總額百分之十，收買股份之總金額， 不得逾保留盈餘加發行股份溢價及己實現之資本公積之金額。
-
(二 ) 截至一○一年及一○○年六月三十日止，子公司持有本公司股票之 相關資訊如下：
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- 37 -
一○一年及一○○年六月三十日子公司持有本公司股票之帳面 金額包含金融商品未實現（損）益分別為（ 5,903）仟元及 3,105 仟 元。
- (三 ) 本公司持有之庫藏股票依證券交易法第二十八條之二規定不得質 押，亦不得享有股利之分派、表決權 ......等權利。子公司持有本公司 股票視同庫藏股票處理，除不得參與本公司之現金增資及無表決權 外，其餘與一般股東權利相同。
二五、 本期發生之用人 、 折舊及攤提費用
| 功能別 性質別 |
一 ○ 一 年 上 半 年 度 |
一 ○ 一 年 上 半 年 度 |
一 ○ 一 年 上 半 年 度 |
一 ○ ○ 年 上 半 年 度 |
一 ○ ○ 年 上 半 年 度 |
一 ○ ○ 年 上 半 年 度 |
一 ○ ○ 年 上 半 年 度 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 |
屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 |
||
| 用人費用 | |||||||
| 薪資費用 | 366,355 | 72,551 | 438,906 | 419,748 | 144,872 | 564,620 | |
| 退休金費用 | 42,902 | 18,140 | 61,042 | 43,785 | 20,028 | 63,813 | |
| 伙食費用 | 11,157 | 1,509 | 12,666 | 11,357 | 1,552 | 12,909 | |
| 福 利 金 | 15,430 | 1,484 | 16,914 | 14,683 | 1,384 | 16,067 | |
| 員工保險費用 | 35,106 | 5,321 | 40,427 | 33,848 | 5,282 | 39,130 | |
| 其他用人費用 | - | 361 | 361 | 17 | 1,385 | 1,402 | |
| 折舊費用 | 202,580 | 6,217 | 208,797 | 210,838 | 2,146 | 212,984 | |
| 攤銷費用 | 642 | 80 | 722 | 516 | 80 | 596 | |
| 預計所得稅 )帳列稅前淨利按法定稅率計算之所得稅費用與當期所得稅費用之調 節如下： 一○一年上半年度 一○○年上半年度 稅前淨利按法定稅率計算之 所得稅費用 $ 96,728 $ 192,059 調節項目之所得稅影響數 永久性差異 免稅所得 ( 47,053 ) ( 1,339 ) 國內權益法投資 利益 ( 44,216 ) ( 109,869 ) 其 他 ( 153 ) 859 暫時性差異 ( 4,918 ) 17,685 以前年度所得稅調整 13,518 10,112 當期抵用之虧損扣抵 ( 388 ) - 當期抵用之投資抵減 ( 58,720 ) ( 47,555 ) |
|||||||
| $ 192,059 ( 1,339 ) ( 109,869 ) 859 17,685 10,112 - ( 47,555 ) |
二六、 預計所得稅
-
一
-
( ) 帳列稅前淨利按法定稅率計算之所得稅費用與當期所得稅費用之調 節如下：
（接次頁）
- 38 -
（承前頁）
| 基本稅額應納差額 未分配盈餘加徵10% 當期所得稅費用 遞延所得稅 暫時性差異 投資抵減 備抵評價 虧損扣抵 |
一○一年上半年度 $ 32,470 58,720 45,988 5,096 54,668 ( 45,325 ) 388 14,827 $ 60,815 |
一○○年上半年度 |
|---|---|---|
| $ - 14,264 76,216 ( 20,080 ) 44,743 24,497 - 49,160 $ 125,376 |
- (二 ) 九十九年五月修正所得稅法第五條條文，將營利事業所得稅稅率由 百分之二十調降為百分之十七，自九十九年度施行。一○一年及一 ○○年六月三十日遞延所得稅資產之構成項目如下：
| 流 動 遞延所得稅資產 未實現銷貨折讓 存貨跌價損失 呆帳超限 未實現兌換損益 未實現金融商品評 價損失 投資抵減 其 他 減：備抵評價 遞延所得稅負債 未實現金融商品評 價損失 未實現兌換損益 未實現攤銷費用 |
一 ○ 一 年 六月三十日 $ 709 20,730 8,318 - 2,343 44,185 3,512 78,563 ( 8,831) 70,966 - ( 1,234 ) - $ 69,732 |
一 ○ ○ 年 六月三十日 |
|---|---|---|
| $ 2,454 19,885 11,627 1,861 301 - 4,257 40,385 - 40,385 ( 7 ) - ( 589) $ 39,789 |
（接次頁）
- 39 -
（承前頁）
| 非 流 動 遞延所得稅資產 退休金時間性差異 投資抵減 虧損扣抵 呆帳超限數 權益法認列之投資 損失 金融商品評價損益 聯屬公司間未實現 損失 其 他 減：備抵評價 遞延所得稅負債 折舊費用時間性 差異 |
一 ○ 一 年 六月三十日 $ 56,024 14,002 34,830 10,329 182,823 21,323 12,225 4,703 336,259 (287,542) 48,717 (52,444) ($ 3,727) |
一 ○ ○ 年 六月三十日 |
一 ○ ○ 年 六月三十日 |
|---|---|---|---|
( ( ( |
( ( |
$ 61,536 12,950 35,218 10,329 141,196 21,323 12,421 4,703 299,676 183,666) 116,010 63,749) $ 52,261 |
- (三 ) 截至一○一年六月三十日止，本公司得用以扣抵以後年度所得稅額 之投資抵減如下：
| 法 令 依 據 促進產業升級條例 |
抵減項目 機器設備 研究發展支出 人才培訓支出 股東投資抵減 |
可抵減總額 $ 40,451 81,815 1,716 104,000 $ 227,982 |
尚未抵減餘額 $ 21,426 28,847 624 7,290 $ 58,187 |
最後抵減 年 度 |
|---|---|---|---|---|
| 一○三年 一○二年 一○二年 一○一年 |
- (四 ) 截至一○一年六月三十日，虧損扣抵相關資訊如下：
==> picture [387 x 28] intentionally omitted <==
-
(五 ) 本公司截至九十八年度止之所得稅結算申報案件，業經稅捐稽徵機 關核定。
-
40 -
-
(六 ) 本公司八十七年度起之未分配盈餘，依修訂後所得稅法規定，應加 徵百分之十所得稅，股東獲配股利年度，其已納之所得稅可扣抵股 東應納所得稅，茲將本公司一○一年及一○○年六月三十日保留盈 餘之相關事項說明如下：
| 未分配盈餘 八十六年度（含）以前 八十七年度（含）以後 股東可扣抵稅額餘額 預計盈餘分配之稅額扣抵比率 |
一 ○ 一 年 六月三十日 $ - 1,443,381 $ 1,443,381 $ 235,475 14.63% |
一 ○ ○ 年 六月三十日 |
一 ○ ○ 年 六月三十日 |
|---|---|---|---|
| $ - 1,352,543 $ 1,352,543 $ 25,413 11.32% |
二七、 每股盈餘
計算每股盈餘之分子及分母揭露如下：
一○一年上半年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期 淨利 具稀釋作用之潛在普通股之 影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期 淨利加潛在普通股之 影響 一○○年上半年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期 淨利 具稀釋作用之潛在普通股之 影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期 淨利加潛在普通股之 影響 |
金 額 （ |
分 子 ） 稅 後 $ 508,174 - $ 508,174 $ 1,004,385 - $ 1,004,385 |
股數（分母） （仟股） 1,774,202 598 1,774,800 1,770,768 874 1,771,642 |
每股盈餘（元） | 每股盈餘（元） | 每股盈餘（元） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 稅 前 $ 568,989 - $ 568,989 $ 1,129,761 - $ 1,129,761 |
稅 前 $ 0.32 $ 0.32 $ 0.64 $ 0.64 |
稅 後 |
||||
| $ 0.29 $ 0.29 $ 0.57 $ 0.57 |
本公司自九十七年一月一日起，採用（九六）基秘字第○五二號 函，將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選擇 以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分 紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平
- 41 -
均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該 潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次 年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考 量該等潛在普通股之稀釋作用。
計算每股盈餘時，無償配股之影響已列入追溯調整。因追溯調整， 一○○年上半年度稅後基本及稀釋每股盈餘分別由 0.60 元及 0.60 元減 少為 0.57 元及 0.57 元。
二八、 關係人交易事項
一 ( ) 關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 泛亞聚酯工業股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 新纖工業股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 新工環保科技股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 友輝光電股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 新輝光電股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 達輝光電股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 邦新工業股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 新科光電材料股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 新星興業股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 維京群島 MAXIMA PACIFIC 採權益法評價之被投資公司 LTD. 維京群島 SSFC INVESTMENT 採權益法評價之被投資公司 LIMITED 台金投資股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 新光人壽保險股份有限公司 該公司董事長與本公司董事長為二親等關係 台新國際商業銀行股份有限公司 該公司董事長與本公司董事長為二親等關係 新光產物保險股份有限公司 實質關係人 新光紡織股份有限公司 實質關係人 新光商業銀行股份有限公司 實質關係人 新光金融控股股份有限公司 該公司董事長與本公司董事長為二親等關係 泰國泰新工業股份有限公司 本公司經由子公司維京群島 MAXIMA PACIFIC LIMITED 轉投資之孫公司 杭州華春化纖染織有限公司 本公司經由孫公司香港日春實業有限公司轉 投資之孫公司 新光工業（杭州）有限公司 本公司經由子公司維京群島 SSFC INVESTMENT LIMITED 轉投資之孫公司 香港日春實業有限公司 本公司經由子公司維京群島 SSFC INVESTMENT LIMITED 轉投資之孫公司
（接次頁）
- 42 -
（承前頁）
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 LOFO HIGH TECH FILM 本公司經由子公司達輝光電股份有限公司轉 GmbH 投資之孫公司 台新租賃股份有限公司 本公司之子公司泛亞聚酯工業股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 新光證券股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 大台北商業銀行股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 新鑫資產管理股份有限公司 採權益法評價之被投資公司
(二 ) 與關係人間之重大交易事項
- 進 貨
泰國泰新工業股份有限 公司 各關係人 |
一○一年上半年度 金 額 ％ $ 1,437,215 12 46,885 - |
一○○年上半年度 | 一○○年上半年度 |
|---|---|---|---|
| 金 額 $ 1,437,215 46,885 |
金 額 $ 2,012,587 26,832 |
％ |
|
| 16 - |
- 銷 貨
| 銷 貨 | |||
|---|---|---|---|
新科光電材料股份有限 公司 泰國泰新工業股份有限 公司 泛亞聚酯工業股份有限 公司 杭州華春化織染織有限 公司 邦新工業股份有限公司 新光工業（杭州）有限 公司 各關係人 |
一○一年上半年度 金 額 ％ $ 1,235,217 9 676,268 5 425,384 3 136,634 1 68,928 1 70,303 1 2,335 - |
一○○年上半年度 | |
| 金 額 $ 1,235,217 676,268 425,384 136,634 68,928 70,303 2,335 |
金 額 $ 1,160,007 - 527,577 214,942 61,566 16,369 1,593 |
％ |
|
8 - 4 2 - - - |
- 43 -
本公司對各關係人進銷貨之交易條件如下：
| 公 司 名 |
項 目 |
銷貨交易條件 | 進貨交易 條 件 |
收 款 條 件 |
付款條件 |
|---|---|---|---|---|---|
| 華 春 | 成品 | 市 價 | open account 180天 | ||
| 泰新 | 成品 | 市 價 | 市 價 | open account 38天 | 月結90天 |
| 新光工業（杭 州） |
成 品 | 市 價 | open account 180天 | ||
| 新科光電 | 成品 | 市 價 | 月結90天 | ||
| 物 料 | 市 價 | 市 價 | 月結30天 | 月結30天 | |
| 邦 新 | 成 品 | 根據某專業化纖權威 雜誌之揭露售價 |
月結25天 | ||
| 物 料 | 成 本 價 | 月結30天 | |||
| 泛 亞 | 成 品 | 比照大宗客戶之售價 | 月結90天 | ||
| 物 料 | 成 本 價 | 市 價 | 月結30天 | 月結30天 |
3. 營業成本
==> picture [374 x 32] intentionally omitted <==
4. 資金融通
- (1) 本公司向台新國際商業銀行股份有限公司借款之情形如下：
| 一 ○ |
一 年 上 |
一 年 上 |
半 | 年 度 |
|---|---|---|---|---|
| 借款性質 長期借款 一 ○ |
最高金額 期末餘額 $ 400,000 $ - ○ 年 上 |
利率區間 ％ 1.44 半 |
上半年度 利息費用 |
|
| $ 205 年 度 |
||||
| 借款性質 長期借款 短期借款 |
最高金額 $ 300,000 300,000 |
期末餘額 $ 200,000 - |
利率區間 ％ 1.25～1.70 1.078～ 1.176 |
上半年度 利息費用 |
| $ 603 633 |
- (2) 本公司向新光商業銀行股份有限公司借款之情形如下：
| 一 ○ |
一 年 上 |
一 年 上 |
半 | 年 度 |
|---|---|---|---|---|
| 借款性質 擔保借款 |
最高金額 $ 255,000 |
期末餘額 $ 10,000 |
利率區間 ％ 1.15 |
上半年度 利息費用 |
| $ 581 |
- 44 -
==> picture [347 x 56] intentionally omitted <==
5. 票據背書及保證
一○一年及一○○年六月三十日，本公司為關係人票據背書 及保證之餘額及明細如下：
| 達輝光電股份有限公司 杭州華春化纖染織有限公司 泰新工業股份有限公司 泛亞聚酯工業股份有限公司 友輝光電股份有限公司 新光工業（杭州）有限公司 新輝光電股份有限公司 新星興業股份有限公司 LOFO HIGH TECH FILM GmbH 新科光電股份有限公司 |
背 書 保 |
證 餘 額 |
證 餘 額 |
|---|---|---|---|
| 一○一年上半年度 $ 2,563,148 848,592 769,200 480,000 - 609,552 959,634 350,000 244,140 474,721 $ 7,298,987 |
一○○年上半年度 | ||
| $ 2,600,443 660,675 753,209 480,000 66,000 344,700 794,817 150,000 208,150 599,065 $ 6,657,059 |
以上背書保證之金額係以期末收盤價之匯率計算。
- 本公司與關係人之重要債權債務情形如下：
銀行存款 台新國際商業銀行股份 有限公司 新光商業銀行股份有限 公司 大台北商業銀行股份有 限公司 應收票據 泛亞聚酯工業股份有限 公司 |
一○一年六月三十日 餘 額 ％ $ 279,423 46 32,283 5 4,995 1 122,433 45 |
一○○年六月三十日 | 一○○年六月三十日 |
|---|---|---|---|
| 餘 額 $ 279,423 32,283 4,995 122,433 |
餘 額 $ 136,648 43,594 4,784 206,959 |
％ | |
29 9 1 63 |
（接次頁）
- 45 -
（承前頁）
應收帳款 泰國泰新工業股份有限 公司 新科光電材料股份有限 公司 杭州華春化纖染織有限 公司 新光工業（杭州）有限 公司 泛亞聚酯工業股份有限 公司 邦新工業股份有限公司 各關係人 其他應收款 達輝光電股份有限公司 泛亞聚酯工業股份有限 公司 邦新工業股份有限公司 新科光電材料股份有限 公司 友輝光電股份有限公司 各關係人 預付款項 各關係人 應付票據 新光人壽保險股份有限 公司 應付帳款 泰國泰新工業股份有限 公司 新科光電材料股份有限 公司 各關係人 應付費用 新纖工業股份有限公司 各關係人 |
一○一年六月三十日 餘 額 ％ $ 80,527 3 509,449 18 115,556 4 71,047 3 77,090 3 15,501 1 - - 2,036 1 33,897 6 9,802 2 6,965 1 2,916 1 612 - 164 - 1,260 43 613,273 37 29,679 2 22 - 7,106 1 7,633 1 |
一○○年六月三十日 | 一○○年六月三十日 |
|---|---|---|---|
| 餘 額 $ 80,527 509,449 115,556 71,047 77,090 15,501 - 2,036 33,897 9,802 6,965 2,916 612 164 1,260 613,273 29,679 22 7,106 7,633 |
餘 額 $ - 368,602 218,304 33,380 92,743 13,784 25 - 41,593 14,976 6,849 4,341 5,191 5,738 - 752,460 - 8,201 9,050 9,470 |
％ |
|
- 12 7 1 3 - - - 6 2 1 1 1 3 - 47 - 1 2 2 |
（接次頁）
- 46 -
（承前頁）
| 一○一年六月三十日 一○○年六月三十日 餘 額 ％ 餘 額 ％ 其他應付款 SSFC INVESTMENT LTD. $ 53,677 31 $ 53,677 8 MAXIMA PACIFIC LTD. 1,324 1 - - 存出保證金 新光人壽保險股份有限 公司 3,574 8 3,371 11 各關係人 947 2 947 3 7.其他事項 (1)營業租賃－出租人 租 金 收 入 承 租 人 租賃標的物 租 賃 期 間 一○一年 上半年度 一○○年 上半年度 泛亞聚酯工業 股份有限公 司 土地、廠房及 機器設備 98.9.1~100.12.31 租約到期未訂 新約本契約持 續有效 $ 5,505 $ 5,505 邦新工業股份 有限公司 〃 98.4.1起至除非 依合約規定之 原因終止，此 租約持續有效 3,906 4,101 新科光電材料 股份有限公 司 〃 99.7.1~ 103.6.30租約到 期未訂新約本契 約持續有效 14,712 13,532 友輝光電股份 有限公司 〃 99.4.1~ 107.12.31租約到 期後有優先承租 權 15,480 15,315 各關係人 1,488 502 |
一○一年六月三十日 一○○年六月三十日 餘 額 ％ 餘 額 ％ 其他應付款 SSFC INVESTMENT LTD. $ 53,677 31 $ 53,677 8 MAXIMA PACIFIC LTD. 1,324 1 - - 存出保證金 新光人壽保險股份有限 公司 3,574 8 3,371 11 各關係人 947 2 947 3 7.其他事項 (1)營業租賃－出租人 租 金 收 入 承 租 人 租賃標的物 租 賃 期 間 一○一年 上半年度 一○○年 上半年度 泛亞聚酯工業 股份有限公 司 土地、廠房及 機器設備 98.9.1~100.12.31 租約到期未訂 新約本契約持 續有效 $ 5,505 $ 5,505 邦新工業股份 有限公司 〃 98.4.1起至除非 依合約規定之 原因終止，此 租約持續有效 3,906 4,101 新科光電材料 股份有限公 司 〃 99.7.1~ 103.6.30租約到 期未訂新約本契 約持續有效 14,712 13,532 友輝光電股份 有限公司 〃 99.4.1~ 107.12.31租約到 期後有優先承租 權 15,480 15,315 各關係人 1,488 502 |
一○○年六月三十日 | 一○○年六月三十日 | 一○○年六月三十日 |
|---|---|---|---|---|
％ |
||||
一○一年 上半年度 $ 5,505 3,906 14,712 15,480 1,488 |
一○○年 上半年度 |
|||
| $ 5,505 4,101 13,532 15,315 502 |
- 47 -
(2) 營業租賃－承租人
| 租 金 支 出 出 租 人 租賃標的物 租 賃 期 間 一○一年 上半年度 一○○年 上半年度 新光人壽保險 股份有限公 司 新光人壽大 樓八及九 樓 每兩年於九月 三十日換約 $ 6,742 $ 7,486 新光紡織股份 有限公司 土地、廠房 及宿舍等 95.3～107.2 2,116 3,598 台新租賃股份 有限公司 董事長及總 經理座車 98.08～104.01 591 300 其他收入 一○一年上半年度 一○○年上半年度 餘 額 ％ 餘 額 ％ 邦新工業股份有限公 司 $ 8,037 16 $ 15,169 27 新科光電材料股份有 限公司 19,586 40 23,828 35 各關係人 4,057 8 6,986 13 |
租 金 |
租 金 |
支 出 |
支 出 |
|---|---|---|---|---|
一○○年 上半年度 |
||||
| 餘 額 $ 15,169 23,828 6,986 |
％ |
|||
| 27 35 13 |
(3) 其他收入
(4) 本公司為下列公司提供管理性服務，帳列製造費用之減項， 明細如下：
| 明細如下： | ||
|---|---|---|
泛亞聚酯工業股份有限 公司 新科光電材料股份有限 公司 邦新工業股份有限公司 各關係人 營業費用－其他費用： 新光證券股份有限公司 |
一○一年上半年度 $ 54,788 - 47,410 1,115 $ 103,313 一○一年上半年度 $ 3,177 |
一○○年上半年度 |
| $ 67,799 - 42,371 2,443 $ 112,613 一○○年上半年度 |
||
| $ 2,805 |
-
(5) 營業費用－其他費用：
-
48 -
二九、 質抵押之資產
一○一年及一○○年六月三十日本公司下列資產業已提供各金融 機構作為各項借款及購貨履約保證金額之擔保品，其明細資料如下：
| 擔 保 資 產 以成本法評價之金 融資產 備供出售金融資產 －非流動 固定資產 其他資產 |
內 容 公司股票 公司股票 土地、房屋、機器設備 出租資產 |
一 ○ 一 年 六月三十日 $ 112,641 1,342,800 5,508,106 512,596 $7,476,143 |
一 ○ ○ 年 六月三十日 |
一 ○ ○ 年 六月三十日 |
|---|---|---|---|---|
| $ 146,434 1,164,800 5,712,868 516,312 $7,540,414 |
三十、 重大之承諾及或有負債
-
一
-
( ) 一○一年及一○○年六月三十日本公司對外（即關係企業）背書保 證分別計 7,298,987 仟元及 6,657,059 仟元，相關資訊詳附註二八 (二 )5.。
-
(二 ) 一○一年六月三十日本公司已開立未使用信用狀如下：
| 幣 別 歐 元 日 幣 美 金 |
金 額 |
|---|---|
| $ 172 4,365 5,225 |
一○○年六月三十日本公司已開立未使用信用狀如下：
| 幣 別 歐 元 日 幣 美 金 |
金 額 |
|---|---|
| $ 3,188 65,341 7,349 |
-
(三 ) 本公司前北美經銷商 World Wide Polymers, Incorporated(WWP) 向美國紐約地方法院控告本公司違反合約，侵害其商業關係一案， 前經法院裁定駁回後， WWP 公司另提起上訴，本公司認為並無違約 事由，截至查核報告日止，該案仍在法院審理中。
-
49 -
三一、 重大之災害損失
本公司中壢廠於一○一年五月間遭逢祝融，六月間因連日大雨致 倉庫積水，合計損毀帳面價值 395,669 仟元之固定資產及帳面價值 94,982 仟元之存貨，相關廠房設備及存貨皆已投保，本公司依合約理 賠條款就自行負擔部分估列災害損失，帳列「營業外費用及損失－其 他損失」項下，實際理賠金額目前尚與產物保險公司協議中。
三二、 重大之期後事項
本公司一○一年八月三十日董事會決議通過，將註銷庫藏股 67,723 仟股，每股面額十元，合計減資 677,230 仟元，基準日為一○一 年八月三十一日。
三三、 金融商品之相關資訊
一 ( ) 公平價值之資訊
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-
(二 ) 本公司決定金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值 之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及款項、 應付票據及款項與短期銀行借款。
-
公平價值變動列入損益之金融商品及備供出售金融資產如有活 絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價 格可供參考時，則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所 使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為 估計及假設之資訊一致，該資訊為本公司可取得者。
-
50 -
-
以成本衡量之金融資產為未上市（櫃）公司股票者，其無活絡 市場公開報價且實務上須以超過合理成本之金額方能取得可驗 證公平價值，因此公平價值無法可靠衡量。
-
(三 ) 本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直 接決定者，及以評價方法估計者分別為：
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-
(四 ) 本公司於一○一及一○○年上半年度因以評價方法估計之公平價值 變動而認列為當期損失之金額分別為 13,497 仟元及 27,406 仟元。
-
(五 ) 財務風險資訊 1. 信用風險
信用風險係交易對象到期無法按約定條件履約之風險。信 用風險金額係以資產負債表日公平價值為正數之合約，經考慮 淨額交割總約定之互抵效果後仍為正數之合計數，代表若交易 對象違約，則本公司將產生之損失，本公司之交易對象均為信 用良好之銀行，故預期無重大信用風險。
- 市場風險
係市場匯率或利率變動之風險。本公司從事遠期外匯、利 率交換及選擇權等交易係為避險性質，其因匯率或利率變動而 產生之損益會被避險項目之損益相抵銷，故市場風險並不重大。 3. 流動性風險
本公司從事之遠期外匯合約因預期將產生相當之美元及新 台幣之流入及流出，故無籌資風險，又因遠期外匯合約之匯率 已確定，不致有重大之現金流量風險。
- 51 -
本公司從事之利率交換合約，其合約之名目本金通常係用 以計算交易雙方應收付金額之基礎，因是名目本金並非實際交 付之金額，亦非本公司之現金需求，故預計合約到期時不致有 重大之現金需求。
另依證期局之規定，應再揭露轉投資公司從事衍生性金融商品 交易內容，本公司之轉投資公司從事遠期外匯交易之目的，主要係 為規避以外幣計價之資產或負債因匯率波動之風險，惟因未符合避 險會計之相關規定，故分類為以交易為目的之金融資產或金融負 債，以評價方法估計公平價值，公平價值之變動列入當期損益。茲 將有關資訊揭露如下：
泰新 工 業股份有限公司
泰新工業股份有限公司一○一年及一○○年六月三十日尚未到 期之遠期外匯合約金額如下： 一 一 ○ 年六月三十日
==> picture [386 x 37] intentionally omitted <==
一 ○○年六月三十日
==> picture [386 x 36] intentionally omitted <==
泰新工業股份有限公司一○○年六月三十日尚未到期之選擇權 合約金額如下：
==> picture [388 x 56] intentionally omitted <==
一○一及一○○年上半年度因從事衍生性金融商品交易所認列 之損失分別為 5,727 仟元及 6,703 仟元。
- 52 -
友輝光電股份有限公司
一○一年及一○○年六月三十日尚未到期之遠期外匯合約如 下：
==> picture [386 x 36] intentionally omitted <==
==> picture [386 x 36] intentionally omitted <==
一○一及一○○年上半年度因從事衍生性金融商品交易所認列 之淨損失分別為 3,490 仟元及 79 仟元。
MAXIMA PACIFIC LTD.
MAXIMA PACIFIC LTD.一○一及一○○年上半年度因從事衍 生性金融商品交易所認列之（損）益分別為 866 仟元及 (5,716)仟元。 新科光電材料股份有限公司
一○一年及一○○年六月三十日，尚未到期之遠期外匯合約如 下：
==> picture [315 x 11] intentionally omitted <==
一 一 ○ 年六月 三十日
賣出遠期外匯 美元兌新台幣 101.07.05～101.08.30 USD1,320/NTD39,072
一 ○○年六月 三十日 賣出遠期外匯 美元兌新台幣 100.07.22～100.09.08 USD700/NTD20,142 買入遠期外匯 日幣兌新台幣 100.07.12～100.08.27 JPY400,000/NTD143,530
一○一及一○○年上半年度，交易目的之金融商品產生之淨 （損）益分別為 409 仟元及 (250)仟元。
新輝光電股份有限公司
於一○一年六月三十日，尚未到期之遠期外匯合約如下：
==> picture [386 x 32] intentionally omitted <==
- 53 -
於一○一年上半年度，交易目的之金融資產產生之淨損失為 26 仟元。
達輝光電股份有限公司
於一○一年六月三十日，尚未到期之遠期外匯合約如下：
一○一年六月三十日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 |
幣 別 美元兌台幣 日幣兌台幣 |
到 期 期 間 101.07.03～101.10.03 101.07.03 |
合約金額（仟元） |
|---|---|---|---|
| USD3,228/NTD95,510 JPY53,600/NTD19,489 |
於一○一年上半年度，交易目的之金融負債產生之淨損失為 1,639 仟元。
三四、 其他事項
本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 歐 元 非貨幣性項目 美 金 採權益法之長期股權 投資 美 金 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 歐 元 非貨幣性項目 美 金 |
一○一年六月三十日 外 幣 匯 率 $ 70,639 29.88 2,472 37.56 - - 131,511 29.88 22,321 29.88 - - 463 29.88 |
一○○年六月三十日 | 一○○年六月三十日 |
|---|---|---|---|
| 外 幣 $ 70,639 2,472 - 131,511 22,321 - 463 |
外 幣 $ 88,731 4,301 1,273 124,141 27,997 268 - |
匯 率 |
|
| 28.73 41.63 28.73 28.73 28.73 41.63 - |
- 54 -
三五、 附註揭露事項
一 ( ) 重大交易事項相關資訊：
| 編 號 |
項 目 |
說 明 |
|---|---|---|
| 1 | 資金貸與他人。 | 附表一 |
| 2 | 為他人背書保證。 | 附表二 |
| 3 | 期末持有有價證券情形。 | 附表三 |
| 4 | 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元以 上。 |
附表四 |
| 5 | 取得不動產之金額達新台幣一億元以上。 | 附表五 |
| 6 | 處分不動產之金額達新台幣一億元以上。 | 無 |
| 7 | 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元以上。 | 附表六 |
| 8 | 應收關係人款項達新台幣一億元以上。 | 附表七 |
| 9 | 從事衍生性商品交易。 | 參閱附註五及 三二 |
(二 ) 轉投資事業相關資訊：
| 編 號 |
項 目 |
說 明 |
|---|---|---|
| 1 | 被投資公司名稱、所在地區….等相關資訊。 | 附表八 |
| 2 | 資金貸與他人。 | 附表九 |
| 3 | 為他人背書保證。 | 附表十 |
| 4 | 期末持有有價證券情形。 | 附表十一 |
| 5 | 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或 實收資本額百分之二十以上。 |
無 |
| 6 | 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之 二十以上。 |
附表十二 |
| 7 | 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之 二十以上。 |
無 |
| 8 | 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百 分之二十以上。 |
附表十三 |
| 9 | 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二 十以上。 |
附表十四 |
| 10 | 從事衍生性商品交易。 | 參閱附註三二 |
(三 ) 大陸投資資訊：附表十五。
- 55 -
三六、 營運部門財務資訊
一 ( ) 營運部門資訊
本公司一○一及一○○年上半年度營運部門資訊揭露如下：
營業收入 營業成本及費用 部門營業損益 權益法認列之投資收益 處分投資利益 利息支出 金融負債評價損失 其 他 稅前淨利 資 產 應收款項 存 貨 固定資產 其 他 營業收入 營業成本及費用 部門營業損益 權益法認列之投資收益 利息支出 金融負債評價損失 其 他 稅前淨利 資 產 應收款項 存 貨 固定資產 其 他 |
一 ○ |
一 年 |
上 半 |
年 度 |
年 度 |
|---|---|---|---|---|---|
| 化纖事業部 $ 4,680,349 (4,374,435) $ 305,914 $ 1,265,654 1,747,367 4,265,920 - $ 7,278,941 一 ○ |
塑膠事業部 $ 7,655,189 ( 7,782,536) ($ 127,347) $ 1,786,317 1,903,178 539,895 - $ 4,229,390 ○ 年 |
其 他 $ 973,733 ( 996,741) ($ 23,008) $ 36,373 1,141 1,990,041 24,860,577 $ 26,888,132 上 半 |
合 計 |
||
( 一 |
( ( |
( ( ( ( |
$ 13,309,271 13,153,712) 155,559 250,876 284,864 81,118 ) 13,497 ) 27,695) $ 568,989 $ 3,088,344 3,651,686 6,795,856 24,860,577 $ 38,396,463 年 度 |
||
| 化纖事業部 $ 5,835,371 (5,193,853) $ 641,518 $ 1,063,991 1,243,228 4,178,539 - $ 6,485,758 |
塑膠事業部 $ 6,203,407 ( 6,263,132) ($ 59,725) $ 1,996,213 1,549,511 1,265,968 - $ 4,811,692 |
其 他 $ 2,042,487 (1,974,711) $ 67,776 $ 470,308 783,041 1,820,782 23,572,910 $ 26,647,041 |
合 計 |
||
( |
( ( |
( |
( ( ( |
$ 14,081,265 13,431,696) 649,569 498,025 61,512 ) 27,406 ) 71,085 $ 1,129,761 $ 3,530,512 3,575,780 7,265,289 23,572,910 $ 37,944,491 |
本公司主要從事化纖及塑膠產品之產銷，上表所列之營運部門 收入係指部門對企業以外客戶之營業收入，本公司無部門間銷貨及 轉撥交易。上表所列之部門營業損益係指各個部門所賺取之利潤， 不包含權益法認列之投資損益、處分投資損益、金融商品評價損益、 及利息費用等。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資 源予部門及評量其績效。
-
56 -
-
(二 ) 依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規 定，編製期中財務報表時，得不揭露產品別、地區別及重要客戶等 企業整體資訊。
-
57 -
附表一 本公司資金貸與他人之資訊揭露如下：
| 單位：人民幣／新台幣仟元 | 單位：人民幣／新台幣仟元 | 單位：人民幣／新台幣仟元 | 單位：人民幣／新台幣仟元 | 單位：人民幣／新台幣仟元 | 單位：人民幣／新台幣仟元 | 單位：人民幣／新台幣仟元 | 單位：人民幣／新台幣仟元 | 單位：人民幣／新台幣仟元 | 單位：人民幣／新台幣仟元 | 單位：人民幣／新台幣仟元 | 單位：人民幣／新台幣仟元 | 單位：人民幣／新台幣仟元 | 單位：人民幣／新台幣仟元 | 單位：人民幣／新台幣仟元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編 號 （註1） |
貸出資金之公司 | 貸 與 對 象 |
往來科目 | 本期最高餘額 | 期末餘額 | 利率區間 ％ |
資金貸與 性質（註1） |
業務往來金額 | 有短期融通資 金必要之原因 |
提列備抵 呆帳金額 |
擔 保 品 |
對個別對象 資金貸與限額 |
資 金 貸 與 總 限 額 |
|
| 名 稱 |
價 值 |
|||||||||||||
| 0 | 本公司 | 新纖開發股份有限 公司 新星興業股份有限 公司 |
其他應收款 其他應收款 |
新台幣400,000 新台幣300,000 |
$ - - |
1.3 1.3 |
2 2 |
$ - - |
營運週轉 營運週轉 |
$ - - |
無 無 |
$ - - |
$ 2,254,195 （註2） 2,254,195 （註2） |
$ 9,016,778 （註3） 9,016,778 （註3） |
註 1 ： 資金貸與性質之填寫方法如下：
-
(1 ) 有業務往來者請填 1 。
-
(2 ) 有短期融通資金之必要者請填 2 。
註 2 ： 對個別對象資金貸與限額＝本公司淨值 22, 5 41 , 9 45 仟元× 10 % ＝ 2 ,2 5 4 ,1 9 5 仟元
註 3 ： 資金貸與總限額＝本公司淨值 22, 5 41 , 9 45 仟元× 40 % ＝ 9 ,0 1 6 ,7 78 仟元
- 58 -
附表二 本公司為他人背書保證之資訊揭露如下：
單位：新台幣仟元
| 編 號 |
背書保證者公司名稱 | 被 背 書 保 證 對 象 |
被 背 書 保 證 對 象 |
對單一企業背書 保 證 限 額 |
本期最高背書 保 證 餘 額 |
期末背書保證 餘 額 |
以財產擔保之 背書保證金額 |
累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率％ |
背 書 保 證 最 高 限 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 名 稱 |
關 係 |
||||||||
| 0 | 新光合成纖維股份有 限公司 |
達輝光電股份有限公司 杭州華春化纖染織有限 公司 泰國泰新工業有限公司 新光工業（杭州）有限 公司 新輝光電股份有限公司 LOFO HIGHTECH FILM GmbH 新星興業股份有限公司 新科光電材料有限公司 泛亞聚酯工業股份有限 公司 |
本公司採權益法評價之被 投資公司 本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司採權益法評價之被 投資公司 本公司之孫公司 本公司採權益法評價之被 投資公司 〃 〃 |
註1 註2 註2 註2 註1 註2 註1 註1 註1 |
$ 2,717,493 848,592 782,945 609,552 959,634 250,835 350,000 487,869 480,000 |
$ 2,563,148 848,592 769,200 609,552 959,634 244,140 350,000 474,721 480,000 |
$ - - - - - - - - - |
11 4 3 3 4 1 2 2 2 |
註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 |
期末背書保證餘額係採用期末收盤價之匯率。
註：限額計算：
-
(1) 對國內單一企業背書保證限額＝本公司淨值 22,541,945 仟元× 20% ＝ 4,508,389 仟元
-
(2) 對海外子公司背書保證限額＝本期淨值 22,541,945 仟元×30%＝ 6,762,584 仟元
-
(3) 對外背書保證總限額＝本期淨值 22,541,945 仟元×50% ＝ 11,270,973 仟元
-
59 -
附表三 期末持有有價證券情形：
單位：新台幣仟元
| 持 有 之 公 司 |
有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳 列 科 目 |
期 | 期 | 期 | 期 | 期 | 末 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股 數 |
帳 面 金 額 |
持股比例％ | 市 | 價 | ||||||
| 新光合成纖維股份有 限公司 |
股 票 華南金控 力麒建設 元大金控 富邦金控 新光一號 中 鋼 國泰二號 國賓大飯店 第一金控 台灣50 受益憑證 台新真吉利基金 台新全球ETF組合基金 股 票 世正開發 全球創業投資 海外投資開發 力宇創業投資 環華證券金融 福記企業管理顧問 |
無 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 實質關係人 〃 無 〃 〃 〃 〃 〃 |
備供出售金融資產 －流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 以成本衡量之金融 資產－非流動 〃 〃 〃 〃 〃 |
1,255,985 163,684 161,575 129,143 10,000 315,000 8,000 128,000 542,892 50,000 1,857,588 4,514,504 8,359,028 5,600,000 4,000,000 314,991 3,942,458 15,772 |
( |
$ 20,661 2,283 2,189 3,848 124 8,820 113 3,789 9,419 2,510 20,015 46,573 $ 120,344 $ 58,000 56,000 40,000 3,151 34,699 10,957) |
0.02 0.03 - - - - - 0.03 0.01 - - - 3.52 4.65 4.44 1.49 0.53 0.79 |
$ 20,661 2,283 2,189 3,848 124 8,820 113 3,789 9,419 2,510 20,015 46,573 $ 120,344 $ 105,945 51,613 34,724 2,606 40,394 889 |
市價為101 年6 月30 日股權 淨值 |
（接次頁）
- 60 -
（承前頁）
| 持 有 之 公 司 |
有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳 列 科 目 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股 數 |
帳 面 金 額 |
持股比例％ | 市 價 |
||||||
| 台灣工業銀行 大眾電信 新光兆豐 網路家庭投資開發 群和創業投資 新光三越百貨 Budworth Investment Limited 大台北寬頻 系通科技 台灣水泥 新光紡織 永豐金融控股 新光金融控股 大台北區瓦斯 台新金融控股 股 票 泛亞聚酯工業股份有限公 司 新星興業股份有限公司 新纖工業股份有限公司 |
無 〃 實質關係人 無 實質關係人 〃 無 實質關係人 無 無 實質關係人 無 該公司董事長與本公司董事 長為二親等關係 實質關係人 該公司董事長與本公司董事 長為二親等關係 本公司採權益法評價之被投 資公司 〃 〃 |
以成本衡量之金融 資產－非流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 備供出售金融資產 －非流動 〃 〃 〃 〃 〃 採權益法評價之長 期股權投資 〃 〃 |
31,154,308 1,956,582 200,000 157,080 1,575,000 18,486,089 1,175,000 2,500,000 3,000,000 9,554,654 28,378,958 10,882,958 121,014,774 20,213,826 83,034,956 60,000,027 88,800,000 38,543,818 |
$ 300,000 - 17,666 - 15,750 149,055 24,161 12,900 35,790 $ 736,215 $ 337,757 1,140,834 121,889 1,038,307 388,105 946,599 $ 3,973,491 $ 312,858 871,395 485,536 |
1.30 0.43 2.22 3.03 2.50 1.96 5.00 1.67 11.56 0.26 9.46 0.15 1.43 3.91 1.31 100.00 100.00 100.00 |
$ 343,384 - 11,809 1,401 13,562 576,766 26,586 9,685 49,500 337,757 1,140,834 121,889 1,038,307 388,105 946,599 189,657 871,395 414,219 |
（接次頁）
- 61 -
（承前頁）
| 持 有 之 公 司 |
有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳 列 科 目 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股 數 |
帳 面 金 額 |
持股比例％ | 市 價 |
||||||
| 邦新工業股份有限公司 新工環保股份有限公司 維京群島MAXIMA PACIFIC LTD. 維京群島SSFC INVESTMENT LTD. 維京群島UBRIGHT OPTRONICS CO. 友輝光電股份有限公司 新科光電材料股份有限公 司 新光證券股份有限公司 台金投資股份有限公司 新輝光電股份有限公司 達輝光電股份有限公司 大台北商業銀行股份有限 公司 騏鑑人力資源管理顧問有 限公司 新纖開發股份有限公司 新鑫資產管理 新建股份有限公司 新光綠宝股份有限公司 減：轉列庫藏股 |
本公司採權益法評價之被投 資公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 |
採權益法評價之長 期股權投資 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 |
25,245,000 71,500,000 1 1 1,020,000 23,812,818 100,457,400 114,633,265 1,111,315 88,800,000 253,529,000 57,356,262 註 43,000,000 5,000,000 100,000 3,000,000 |
( |
$ 291,164 747,011 2,029,049 1,898,883 1,621 1,033,462 1,227,578 1,673,999 7,795 384,255 1,913,501 1,077,742 3,356 433,159 51,367 972 29,996 23,931) $ 14,450,768 |
50.00 100.00 100.00 100.00 72.34 49.59 80.07 77.98 48.57 100.00 76.13 24.83 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 |
$ 291,214 747,010 2,029,049 1,898,883 1,621 1,039,959 1,657,345 8,562 384,255 1,913,501 1,165,469 3,356 433,160 51,367 972 29,996 |
註：為有限公司組織，依出資額比例計算。
- 62 -
附表四 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
單位：新台幣仟元
| 買、賣之公司 | 有價證券種類及名稱 | 帳 列 科 目 |
交 易 對 象 |
關 係 |
期 | 初 | 買 | 入 | 賣 | 出 | 期 | 末 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股 數 |
金 額 |
股 數 |
金 額 |
股 數 |
售 價 |
帳 面 成 本 |
處 分 損 益 |
股 數 |
金 額 |
|||||
| 新光合成纖維股份 有限公司 |
新光吉星基金 | 備供出售金融資產 －流動 |
基金公司 | 實質關係人 | 8,776,560 | $ 131,216 | - | $ - | 8,776,560 | $ 131,463 | ( $ 130,389 ) 其他科目(827) （註1） |
$ 1,074 | - | $ - |
註 1 ：出售及金融商品未實現損益評價。
- 63 -
附表五 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 | 決 | ||||||||||||
| 取 得 之 公 司 |
財 產 名 稱 |
交易日或 事實發生日 |
交易（契約） 金 額 |
價款支付情形 | 交 易 對 象 |
關 係 |
所 有 人 |
與發行人 |
移轉日期 | 金 額 |
價格定之 參 考 依 據 |
取得目的及 使 用 情 形 |
其他約定 事 項 |
之 關 係 |
|||||||||||||
| 新光合成纖維股份 有限公司 |
廠 房 | 101.01.31 | $ 192,750 | 已付訖 | 泰成機械等 | 無 | － | － | - | $ - | 參考市價行 情，議價訂定 |
擴充營運規模 | 無 |
- 64 -
附表六 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元以上：
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進（銷）貨之 公 司 |
交 易 對 象 |
關 係 |
交 易 情 形 |
交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收（付）票據、帳款 | 備 註 |
|||||
| 進（銷）貨 | 金 額 |
佔總進（銷） 貨之比率％ |
授信期間 | 單 價 |
授信期間 | 餘 額 |
佔總應收 （付）票據、 帳款之比率 ％ |
||||
| 新光合成纖維股 份有限公司 |
泰新工業有限公 司 泛亞聚酯工業股 份有限公司 新科光電材料股 份有限公司 杭州華春化纖染 織有限公司 |
本公司經由子公司維京 群島MAXIMA PACIFIC LTD.轉投資 之孫公司 採權益法評價之被投資 公司 採權益法評價之被投資 公司 |
進 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 |
$ 1,437,215 ( 676,268 ) ( 425,384 ) ( 1,235,217 ) ( 136,634 ) |
12 ( 5 ) ( 3 ) ( 9 ) ( 1 ) |
註 〃 〃 〃 |
註 〃 〃 〃 |
註 〃 〃 〃 |
帳款( $ 613,273 ) 帳款80,527 票據122,433 帳款77,090 帳款509,449 帳款115,556 |
( $ 37 ) 3 45 3 18 4 |
註：詳附註二八 ( 二 )2. 。
- 65 -
附表七 應收關係人款項達新台幣一億元以上：
單位：新台幣仟元
| 帳列應收款項之 公 司 |
交 易 對 象 |
關 係 |
應收關係人 款 項 餘 額 |
週 轉 率 |
逾期應收關係人款項 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款 項期後收回 金 額 |
提列備抵呆帳 金 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
處 理 方 式 |
|||||||
| 新光合成纖維股份 有限公司 |
新科光電材料股份 有限公司 杭州華春化纖染織 有限公司 泛亞聚酯工業股份 有限公司 |
採權益法評價之被投資公司 本公司經由子公司維京群島 SSFC Investment Ltd.轉 投資之子公司 採權益法評價之被投資公司 |
$ 509,449 115,556 199,523 |
6.31 1.72 4.30 |
$ - - - |
－ － － |
$ 275,809 31,735 88,196 |
$ - - - |
- 66 -
附表八 被投資公司名稱、所在地區… … 等相關資訊：
單位：新台幣仟元／美金仟元
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所 在 地 區 |
主 要 營 業 項 目 |
原 始 投 資 金 額 |
原 始 投 資 金 額 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
被投資公司 本 期 損 益 |
本期認列之 投 資 損 益 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
本 期 期 末 |
上 期 期 末 |
股 數 |
比 率 ％ |
帳 面 金 額 |
|||||||
| 新光合成纖維股份 有限公司 |
泛亞聚酯工業股份有限 公司 新星興業股份有限公司 新纖工業股份有限公司 邦新工業股份有限公司 新工環保科技股份有限 公司 維京群島MAXIMA PACIFIC LTD. 維京群島SSFC INVESTMENT LTD. 維京群島UBRIGHT OPTRONICS CO. 友輝光電股份有限公司 新科光電材料股份有限 公司 新光證券股份有限公司 台金投資股份有限公司 新輝光電股份有限公司 達輝光電股份有限公司 大台北商業銀行股份有 限公司 騏鑑人力資源管理顧問 有限公司 新纖開發股份有限公司 新鑫資產管理股份有限 公司 新建股份有限公司 新光綠宝股份有限公司 |
臺北市南京東路二段123號8樓 臺北市南京東路二段123號9樓 臺北市南京東路二段123號9樓 臺北市南京東路二段123號8樓 臺北市南京東路二段123號9樓 英屬維京群島 英屬維京群島 英屬維京群島 桃園縣大溪鎮仁善里15鄰松樹21 之9號 臺北市南京東路二段123號8樓 臺北市重慶南路一段66之1號5 樓 臺北市南京東路二段123號8樓 新竹科學工業園區苗栗縣竹南鎮 科研路58號 新竹科學工業園區苗栗縣竹南鎮 科研路58號 臺北市延平北路二段133號 桃園縣桃園市光興里縣府路326 之3號 臺北市南京東路二段123號8樓 臺北市南京東路二段123號8樓 臺北市南京東路二段123號8樓 台北市大安區仁愛路四段91巷21 號1樓 |
聚酯粒、聚酯瓶胚之製造及 買賣 從事各種事業之轉投資、興 建商業大樓及國民住宅之 轉投資 空氣污染防制、配管工程及 機器安裝等各項工程之承 攬 人造纖維製造、紡織線批 發、零售 焚化爐之興建相關業務 專業投資 專業投資 專業投資 精密化學材料及模具製造、 批發等 電子零組件製造業務 受託買賣有價證券及期貨交 易輔助人 專業投資 精密化學材料及電子零組件 製造 精密化學材料－合成樹脂及 塑膠之製造 商業銀行 人力資源管理顧問 不動產買賣業 住宅及大樓開發租售業 住宅及大樓開發租售業 花卉栽培業等 |
$ 578,715 888,000 665,095 252,540 715,000 1,128,832 2,161,057 34,180 711,541 1,201,000 1,107,200 3,505 888,000 3,187,837 958,421 5,000 430,000 50,000 1,000 30,000 |
$ 578,715 888,000 665,095 252,540 715,000 1,128,832 2,161,057 34,180 766,490 1,201,000 1,107,200 3,505 888,000 3,181,837 958,421 5,000 430,000 50,000 1,000 - |
$ 60,000,027 88,800,000 38,543,818 25,245,000 71,500,000 1 1 1,020,000 23,812,818 100,457,400 114,633,265 1,111,315 88,800,000 253,529,000 57,356,262 （註） 43,000,000 5,000,000 100,000 3,000,000 |
100.00 100.00 100.00 49.99 100.00 100.00 100.00 72.34 49.59 80.07 77.98 48.57 100.00 76.13 24.83 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 |
$ 312,858 871,395 485,536 291,164 747,011 2,029,049 1,898,883 1,621 1,033,462 1,227,578 1,673,999 7,795 385,255 1,913,501 1,077,742 3,356 433,159 51,367 972 29,996 |
$ 27,886 4,541 8,264 ( 6,628 ) 18,511 139,859 ( 5,491 ) ( 34 ) 239,970 14,509 105,548 ( 880 ) ( 69,757 ) ( 124,481 ) 32,476 17 2,741 1,578 2 ( 4 ) |
$ 27,886 4,541 8,264 ( 3,315 ) 18,511 139,859 ( 5,491 ) ( 25 ) 123,346 14,484 82,308 ( 427 ) ( 69,757 ) ( 101,706 ) 8,064 17 2,741 1,578 2 ( 4 ) |
註：係有限公司組織，以出資額計算持股比例。
- 67 -
附表九 轉投資事業資金貸與他人：
| 單位：人民幣／新台幣仟元 | 單位：人民幣／新台幣仟元 | 單位：人民幣／新台幣仟元 | 單位：人民幣／新台幣仟元 | 單位：人民幣／新台幣仟元 | 單位：人民幣／新台幣仟元 | 單位：人民幣／新台幣仟元 | 單位：人民幣／新台幣仟元 | 單位：人民幣／新台幣仟元 | 單位：人民幣／新台幣仟元 | 單位：人民幣／新台幣仟元 | 單位：人民幣／新台幣仟元 | 單位：人民幣／新台幣仟元 | 單位：人民幣／新台幣仟元 | 單位：人民幣／新台幣仟元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編 號 （註1） |
貸出資金之公司 | 貸 與 對 象 |
往來科目 | 本期最高餘額 （ 註 2 ） |
期末餘額 | 利率區間 ％ |
資金貸與 性質（註3） |
業務往來金額 | 有短期融通資 金必要之原因 |
提列備抵 呆帳金額 |
擔 保 品 |
對個別對象 資金貸與限額 |
資 金 貸 與 總 限 額 |
|
| 名 稱 |
價 值 |
|||||||||||||
| 1 2 3 4 |
達輝光電股份有限 公司 泛亞聚酯工業股份 有限公司 新隆化學股份有限 公司 新隆化學股份有限 公司 新鑫投資管理股份 有限公司 |
LOFO HIGH TECH FILM GmbH 台新租賃股份有限 公司 台新租賃股份有限 公司 泛亞聚酯工業股份 有限公司 新星興業股份有限 公司 |
其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 |
新台幣250,000 新台幣170,400 新台幣54,600 新台幣30,000 新台幣20,000 |
$ 249,947 163,500 51,700 - - |
3.00 2.50 2.00 2.00 1.3 |
2 2 2 2 2 |
$ - - - - - |
營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 |
$ - - - - - |
無 無 無 無 無 |
$ - - - - - |
新台幣 $ 250,000 （註4） 75,863 （註5、8） 96,897 （註6） 96,897 （註6） 20,547 （註7） |
新台幣 $ 250,000 （註4） 75,863 （註5、8） 96,897 （註6） 96,897 （註6） 20,547 （註7） |
-
註 1 ： (1 ) 發行人填 0 。
-
(2 ) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
-
註 2 ：換算匯率係採用一○一年六月三十日台灣銀行平均匯率。
-
註 3 ： 資金貸與性質之填寫方法如下：
-
(1 ) 有業務往來者請填 1 。
-
(2 ) 有短期融通資金之必要者請填 2 。
-
註 4 ： 達輝公司資金貸與有業務往來公司或行號者，貸與總額以不超過達輝公司淨值百分之二十為限；而個別貸與金額以超過雙方間進貨或銷貨金額孰高者。另達輝公司一○○年十月二 十一日董事會決議，對 L OFO HIG H TE CH FIL M Gm bH 資金貸與總額度為 2 5 0 ,0 0 0 仟元，一○一年六月三十日實際動支金額 2 4 9 ,9 4 7 仟元。
-
註 5 ： 「對個別對象資金貸與限額」及「資金貸與總限額」為泛亞聚酯工業股份有限公司淨值之百分之四十。台新租賃一○一年六月三十日之實際動支金額為 1 6 3 ,50 0 仟元。
-
註 6 ： 「對個別對象資金貸與限額」及「資金貸與總限額」為新隆化學股份有限公司淨值之百分之四十。台新租賃一○一年六月三十日之實際動支金額為 5 1 ,7 0 0 仟元。
-
註 7 ： 「對個別對象資金貸與限額」及「資金貸與總限額」為新鑫資產管理股份有限公司淨值之百分之四十。
-
註 8 ： 資金貸出時未超出限額，貸出後，主係因權益法評價，認列備供出售金融商品未實現損失，致股權淨值下降而超出限額。
-
68 -
附表十 轉投資事業為他人背書保證之資訊揭露如下：
| 單位：人民幣／新台幣仟元 | 單位：人民幣／新台幣仟元 | 單位：人民幣／新台幣仟元 | 單位：人民幣／新台幣仟元 | 單位：人民幣／新台幣仟元 | 單位：人民幣／新台幣仟元 | 單位：人民幣／新台幣仟元 | 單位：人民幣／新台幣仟元 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編 號 |
背書保證者公司名稱 | 被 背 書 保 證 對 象 |
對單一企業背書 保 證 限 額 |
本期最高背書保 證 餘 額 |
期 末 背 書 保 證 餘 額 |
以財產擔保之背 書保證金額 |
累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率％ |
背 書 保 證 最 高 限 額 |
|
| 公 司 名 稱 |
關 係 |
||||||||
| 1 | 杭州華春化纖染織有 限公司 |
新光工業（杭州）有 限公司 |
受同一母公司控制 | 新台幣 $ 332,512 （以貸與企業淨 值30%為限 ￥ 70,385） |
$ 197,251 （註1） ￥ 42,000 |
$ 196,949 （註2） ￥ 42,000 |
$ 126,028 | 17.90 | 新台幣 $ 554,186 （以貸與企業淨 值50%為限 ￥ 117,308） |
註 1 ：原幣人民幣 42,000 仟元。
註 2 ：原幣人民幣 42,000 仟元。
- 69 -
附表十一 本公司具有控制能力之被投資公司，揭露期末持有有價證券之相關資訊：
單位：外幣、新台幣仟元 / 股
| 持 有 之 公 司 |
有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳 列 科 目 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股 數 |
帳 面 金 額 |
持股比例％ | 市 價 |
|||||
| 維京群島MAXIMA PACIFIC LTD. 維京群島FORMOSA VICTORY INTERNATIONAL LTD. 維京群島SSFC INVESTMENT LTD. 香港日春實業有限公司 新星興業股份有限公司 |
股權投資 泰國泰新工業股份有限公司 維京群島FORMOSA VICTORY INTERNATIONAL LTD. 受益憑證 台新大和基金 台新真吉利基金 股權投資 台新金控 受益憑證 台新大和基金 股權投資 香港日春實業有限公司 新光工業（杭州）有限公司 股權投資 杭州華春化纖染織有限公司 股權投資 亞洲水泥股份有限公司 新光紡織股份有限公司 永豐金融控股股份有限公司 大台北區瓦斯股份有限公司 台新金融控股股份有限公司 大春寰宇投資有限公司 新科光電股份有限公司 |
為本公司採權益法評價之 被投資公司 〃 實質關係人 〃 該公司董事長與本公司董 事長為二親等關係 實質關係人 為本公司採權益法評價之 被投資公司 〃 〃 無 實質關係人 無 實質關係人 最終母公司董事長與該公 司董事長為二親等關係 為本公司採權益法評價之 被投資公司 〃 |
採權益法之長期股權投資 〃 備供出售金融資產－流動 〃 公平價值變動列入損益之 金融資產－非流動 備供出售金融資產－非流 動 採權益法之長期股權投資 〃 〃 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－非流 動 〃 〃 〃 採權益法之長期股權投資 〃 |
117,499,996 1 25,633,200 2,355,298 1,487,582 4,965,000 341,348,521 1 1 371 1,951,507 568,637 117,962 2,989,165 900,000 5,000,000 |
USD 51,189 USD 1,594 USD 5,533 USD 850 USD 568 USD 1,072 USD 35,306 USD 26,805 HKD 286,251 $ 14 78,451 6,369 2,265 34,076 7,471 57,135 |
90.38 100.00 - - - - 92.11 100.00 100.00 - 0.65 0.01 0.02 0.05 45.00 3.99 |
USD 50,871 USD 1,594 USD 5,533 USD 850 USD 568 USD 1,072 USD 35,306 USD 26,805 HKD 286,251 $ 14 78,451 6,369 2,265 34,076 7,471 60,976 |
（接次頁）
- 70 -
（承前頁）
| 持 有 之 公 司 |
有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳 列 科 目 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股 數 |
帳 面 金 額 |
持股比例％ | 市 價 |
|||||
| MAXPRO LTD. LOFO HOLDING CORP. 友輝光電股份有限公司 達輝光電股份有限公司 新纖工業股份有限公司 新光證券股份有限公司 新工環保科技股份有限 公司 |
LOFO HOLDING CORP. LOFO HIGH TECH FILM GmbH 股權投資 BRIGHTY STAR ENTERPRISES LIMITED 受益憑證 新光投信吉星基金 股權投資 MAXPRO LTD. 受益憑證 台新台新基金 台新高股息平衡基金 台新全球ETF組合基金 華頓平安貨幣市場基金 股權投資 新光金融控股股份有限公司 股權投資 新光證券投資顧問股份有限公 司 新光保險代理人股份有限公司 新光財產保險代理人股份有限 公司 台灣期貨交易所股份有限公司 受益憑證 台新真吉利基金 新光靈活增益基金 股權投資 新光金融控股股份有限公司 新光紡織股份有限公司 友輝光電股份有限公司 |
為本公司採權益法評價之 被投資公司 〃 為本公司採權益法評價之 被投資公司 實質關係人 為本公司採權益法評價之 被投資公司 實質關係人 〃 〃 無 該公司董事長與本公司董 事長為二親等關係 本公司採權益法評價之被 投資公司 〃 〃 無 實質關係人 〃 最終母公司董事長與該公 司董事長為二親等關係 實質關係人 為本公司採權益法評價之 被投資公司 |
採權益法之長期股權投資 〃 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產－流動 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產－流動 〃 〃 〃 備供出售金融資產－非流 動 採權益法之長期股權投資 〃 〃 備供出售金融資產－非流 動 備供出售金融資產－流動 〃 備供出售金融資產－非流 動 〃 採權益法之長期股權投資 |
25,000 7,671,000 USD 1,000 5,360,349 USD 41,530,000 2,227,172 11,610,696 1,600,871 448,652 15,228,697 2,000,000 600,000 400,000 418,047 21,678,789 1,945,979 1,120,000 619,000 1,115,496 |
USD 19,934 EUR 15,662 30 80,434 595,610 16,949 168,991 16,515 5,018 130,662 16,734 17,229 8,822 9,500 233,582 19,226 9,274 24,884 99,705 |
100.00 100.00 100.00 - 100.00 - - - - 0.18 100.00 100.00 100.00 0.18 - - 0.01 0.21 2.32 |
USD 19,934 EUR 15,662 30 80,434 595,610 16,949 168,991 16,515 5,018 130,662 16,734 17,229 8,822 9,500 233,582 19,226 9,274 24,884 48,716 |
（接次頁）
- 71 -
（承前頁）
| 持 有 之 公 司 |
有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳 列 科 目 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股 數 |
帳 面 金 額 |
持股比例％ | 市 價 |
|||||
| 杭州華春化纖染織有限 公司 新光工業（杭州）有限 公司 泛亞聚酯工業股份有限 公司 新隆化學股份有限公司 新科光電材料股份有限 公司 新鑫資產理股份有限 公司 |
結構式定期存款 結構式定期存款 股權投資 台新租賃股份有限公司 新隆化學股份有限公司 台新金融控股股份有限公司 新光金融控股股份有限公司 福麟系統整合股份有限公司 邦新工業股份有限公司 United Capital Fund 股權投資 新光金融控股股份有限公司 新光合成纖維股份有限公司 新光紡織股份有限公司 台新金融控股股份有限公司 台灣新光保全股份有限公司 新光產物保險股份有限公司 大台北區瓦斯股份有限公司 味全食品工業股份有限公司 新青投資股份有限公司 綿豪實業股份有限公司 欣運實業股份有限公司 受益憑證 新光投信吉星基金 股權投資 駿馬R1 華固建設股份有限公司 |
無 〃 為本公司採權益法評價之 被投資公司 〃 最終母公司董事長與該公 司董事長為二親等關係 〃 無 同一最終母公司 無 最終母公司董事長與該公 司董事長為二親等關係 為最終母公司 〃 最終母公司董事長與該公 司董事長為二親等關係 實質關係人 〃 〃 無 〃 〃 〃 實質關係人 無 〃 |
公平價值變動列入損益之 金融資產 〃 採權益法之長期股權投資 〃 備供出售金融資產－非流 動 〃 以成本衡量之金融資產－ 非流動 〃 〃 備供出售金融資產－非流 動 〃 〃 〃 備供出售金融資產－流動 〃 〃 〃 以成本衡量之金融資產－ 非流動 〃 〃 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 〃 |
- - 66,000,000 2,990,000 612,201 8,950 236,990 5,000 4,850,000 811 4,680,487 112 224,468 1,138 733,808 48 1,152 3,600,000 2,970,000 990,000 2,332,587 161,000 178,000 |
RMB 31,150 RMB 66,600 - 144,861 6,979 77 2,168 50 - 7 40,018 4 2,559 34 14,603 1 35 30,000 9,900 11,880 35,000 1,980 12,870 |
- - 30.00 59.80 0.01 - 1.82 0.01 7.09 - 0.26 - - - 0.23 - - 15.52 19.80 19.80 - - 0.06 |
RMB 31,150 RMB 66,600 ( 120,188 ) 144,861 6,979 77 2,698 58 7 40,018 4 2,559 34 14,603 1 35 86,868 185,476 12,910 35,000 1,980 12,870 |
註：被投資公司大台北商業銀行股份有限公司屬金融業得免揭露期末持有有價證券情形。
- 72 -
附表十二 本公司具有控制能力之被投資公司取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
| 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 | 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 | 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 | 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 取 得 之 公 司 |
財 產 名 稱 |
交易日或 事實發生日 |
交易（契約） 金 額 |
價款支付情形 | 交 易 對 象 |
關 係 |
所 有 人 |
與發行人 |
移轉日期 | 金 額 |
價格決定之 參 考 依 據 |
取得目的及 使 用 情 形 |
其他約定 事 項 |
之 關 係 |
|||||||||||||
| 新科光電材料股份 有限公司 |
廠 房 | 101.03.30- 101.06.30 |
$ 200,933 | 已付訖 | 麗明營造股份 有限公司 |
無 | － | － | － | $ － | 參考市場行情 議價訂定 |
擴充營運規模 | 無 |
- 73 -
附表十三 本公司具有控制能力之被投資公司與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元以上：
單位：新台幣仟元
| 進（銷）貨之公司 | 交 易 對 象 |
關 係 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因 |
交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因 |
應收（付）票據、帳款 | 應收（付）票據、帳款 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進（銷）貨 | 金 額 |
佔總進（銷） 貨之比率％ |
授信期間 | 單 價 |
授信期間 | 餘 額 |
佔總應收 （付）票 據、帳款之 比 率 ％ |
||||
| 泰新工業股份有限 公司 新科光電材料股份 有限公司 泛亞聚酯工業股份 有限公司 杭州華春化纖染纖 有限公司 新科光電材料股份 有限公司 邦新工業股份有限 公司 |
新光合成纖維股份 有限公司 〃 〃 〃 友輝光電股份有限 公司 INVISTA (Singapore) Pte. Ltd. |
本公司經由子公司維京 群島MAXIMA PACIFIC LTD.轉投 資之孫公司 〃 〃 〃 〃 〃 |
（銷 貨） 進 貨 進 貨 進 貨 進 貨 （銷 貨） （銷 貨） |
( $ 1,437,215 ) 676,268 1,235,217 425,384 136,634 ( 167,104 ) ( 332,990 ) |
( 32 ) 12 92 92 18 ( 9 ) ( 96 ) |
註1 〃 〃 〃 〃 註2 註3 |
註1 〃 〃 〃 〃 註2 註3 |
註1 〃 〃 〃 〃 註2 註3 |
帳款 $ 613,273 帳款 ( 80,527 ) 帳款 ( 509,449 ) 票據 ( 122,433 ) 帳款 ( 77,090 ) 帳款 ( 115,556 ) 帳款 151,569 帳款 126,763 |
42 ( 13 ) ( 91 ) ( 100 ) ( 54 ) 28 96 |
註 1 ：詳附註二八 (二 )2. 。
註 2 ：新科光電係依市價出售成品予友輝光電，收款條件為月結 90 天。
註 3 ：邦新工業係依合約價出售成品予 INVISTA (Singapore) ，收款條件為月結 60 天。
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附表十四 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
單位：新台幣仟元
| 帳列應收款項 之 公 司 |
交 易 對 象 |
關 係 |
應收 關係人 款 項 餘 額 |
週 轉 率 |
逾期應收關係人款項 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 期後收回金額 |
提 列 備 抵 呆 帳 金 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金 額 |
處 理 方 式 |
|||||||
| 泰國泰新工業股份有 限公司 新科光電材料股份有 限公司 邦新工業股份有限公 司 |
新光合成纖維股份有 限公司 有輝光電股份有限公 司 INVISTA (Singapore) Pte. Ltd. |
母公司 與本公司受同一企業 所控制 邦新工業之聯屬公司 |
應收關係人帳款 $ 613,273 151,569 126,763 |
4.43 3.70 5.52 |
$ - - - |
－ － － |
$ 347,814 24,541 102,188 |
$ - - - |
- 75 -
附表十五 大陸投資資訊：
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：
單位：新台幣仟元
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投 資 方 式 |
投 資 方 式 |
本期期初自 台灣匯出累積 投 資 金 額 |
本期匯出或收回投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期期末自 台灣匯出累積 投 資 金 額 |
本期期末自 台灣匯出累積 投 資 金 額 |
本公司直接或 間接投資之 持股比例％ |
本 期 認 列 投 資 損 益 |
期 末 投 資 帳 面 價 值 |
截至本期止已 匯回台灣之 投 資 收 益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯 出 |
收 回 |
||||||||||||
| 杭州華春化纖染織有 限公司 新光工業（杭州）有 限公司 |
化纖織造、印染及其 產品加工 生產工程塑膠、聚酯 膠片、聚酯薄膜及 自產產品之銷售 |
美金 5,400萬元 美金 1,780萬元 |
透過第三地區投 資設立公司再 轉投資大陸公 司 〃 |
1,642,757 ( USD5,108萬) 594,328 ( USD1,730萬) |
$ - - |
$ - - |
1,642,757 ( USD5,108萬) 594,328 ( USD1,730萬) |
92.11 100.00 |
( $ 17,898 ) 1,914 |
$ 1,015,904 800,927 |
$ - - |
||
| 大陸地區投資限 | 額： | ||||||||||||
| 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 | 經 濟 部 投 |
審 會 核 |
准 投 資 |
金 額 |
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 | ||||||||
| $2,237,085 (USD6,838萬)（註） | $1,987,916 (USD6,653萬) | $ 13,525,167 |
2. 赴大陸地區投資限額：
註：包括機器設備 SSF C 溢價 428 萬元不計入核准限額及現金匯出款 24 萬元至日春，日春尚未匯至華春。
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3. 與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項：
| 關 係 人 名 稱 |
本公司與關係人之 關 係 |
交 易 類 型 |
金 額 |
交 易 條 件 |
交 易 條 件 |
交 易 條 件 |
應收（付）票據、帳款 | 應收（付）票據、帳款 | 未實現損益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
價 格 |
付 款 條 件 |
與一般交易之比較 | 餘 額 |
百分比（％） | |||||
| 杭州華春化纖染織有限公司 新光工業（杭州）有限公司 |
本公司經由維京群島SSFC INVESTMENT LTD.轉投 資之孫公司 〃 |
銷 貨 銷 貨 |
$ 136,634 70,303 |
註 〃 |
註 〃 |
註 〃 |
應收帳款 $ 115,556 應收帳款 71,047 |
4 3 |
$ 1,101 860 |
註：詳附註二八 ( 二 )2. 之說明。
-
大陸投資公司直接與間接經由第三地區事業提供背書、保證或提供擔保品情形：詳附表二及十。
-
與大陸投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情形：無。
-
77 -
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現金及約當現金明細表
民國一○一年六月三十日
明細表一
單位：新台幣仟元
| 項 目 庫存現金 支票存款 活期存款 外幣存款 |
摘 要 零用金及週轉金 台新銀行城東分行等 台新銀行城東分行等 USD10,339仟元 兌換率29.88 JPY803仟元 兌換率0.3754 EUR434仟元 兌換率37.56 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|
| $ 1,208 255,244 8,917 325,538 $ 590,907 |
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備供出售金融資產－流動明細表 民國一○一年六月三十日
明細表二
單位：新台幣仟元
| 金 融 商 品 名 稱 股 票 基 金 |
摘 要 華南金控 力麒建設 元大金控 富邦金控 新光一號 中 鋼 國泰二號 國賓大飯店 第一金控 台灣50 台新全球ETF組合基金 台新真吉利貨幣市場基金 |
股數或張數 1,255,985 163,684 161,575 129,143 10,000 315,000 8,000 128,000 542,892 50,000 4,514,504 1,857,588 |
面 值 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 |
總 | 額 $ 12,560 1,637 1,616 1,291 100 3,150 80 1,280 5,429 500 27,643 45,145 18,576 63,721 $ 91,364 |
取 | 得 成 本 $ 27,691 2,807 3,103 4,783 103 10,031 93 6,134 12,183 2,954 69,882 44,842 20,000 64,842 $ 134,724 |
公 平 |
市 價 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單價（元） $16.45 13.95 13.55 29.80 12.35 28.00 14.07 29.60 17.35 50.20 10.32 10.77 |
總 | 額 | ||||||||
| $ 20,661 2,283 2,189 3,848 124 8,820 113 3,789 9,419 2,510 53,756 46,573 20,015 66,588 $ 120,344 |
- 79 -
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應收票據明細表
民國一○一年六月三十日
明細表三
單位：新台幣仟元
| 客 戶 名 稱 一般客戶 A公 司 B公 司 C公 司 D公 司 E公 司 F公 司 其他（註） 減：備抵呆帳 關 係 人 |
摘 要 貨 款 〃 〃 〃 〃 〃 〃 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|
| $ 28,022 15,687 15,096 11,000 10,395 8,165 63,141 - 151,506 122,433 $ 273,939 |
註：各戶餘額占本科目餘額 5%以下者。
- 80 -
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應收帳款明細表
民國一○一年六月三十日
明細表四
單位：新台幣仟元
| 客 戶 名 稱 一般客戶 A公司 B公司 C公司 其他（註） 減：備抵呆帳 減：備抵銷貨折讓 關 係 人 新科光電 泛亞聚酯 杭州華春 新光工業 泰 新 邦 新 |
摘 要 貨 款 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 |
金 額 |
|---|---|---|
| $ 45,389 256,758 87,213 1,641,547 ( 81,503 ) ( 4,170) 1,945,234 509,449 77,090 115,556 71,047 80,527 15,501 869,170 $ 2,814,404 |
註：各別金額在本科目金額 5%以下者彙列。
- 81 -
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其他應收款明細表
民國一○一年六月三十日
明細表五
單位：新台幣仟元
| 項 目 其他應收款 |
摘 要 營業稅及營利事業所得稅 之應退稅款 應收現金股利 其他應收關係人款 其他（各科目餘額占本科目 餘額5%以下者） |
金 | 額 |
|---|---|---|---|
| $ 114,610 335,796 56,228 102,924 $ 609,558 |
- 82 -
新光合成纖維股份有限公司 存貨明細表
民國一○一年六月三十日
明細表六
單位：新台幣仟元
| 項 目 製成品（註2） 在製品（註2） 原料（註1） 物料（註1） 下腳（註1） 減：備抵存貨跌價損失 |
摘 要 POY半延伸絲、加 工絲、聚酯粒等 EG、PTA等 |
金 額 $ 2,215,441 399,506 681,042 477,605 32 3,773,626 ( 121,940) $ 3,651,686 |
成本與市價孰低評價 | 成本與市價孰低評價 |
|---|---|---|---|---|
| 抽 核 成 本 $ 1,733,623 389,466 681,042 477,605 32 |
評 核 市 價 |
|||
( |
$ 1,661,990 382,694 665,335 475,164 30 |
註 1：以重置成本為市價。
註 2：以淨變現價值為市價。
- 83 -
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明細表七
預付款項明細表 民國一○一年六月三十日 單位：新台幣仟元
項 目 摘 要 金 額 預付購料款 預付購料訂金及各項費用 $ 413,145 預付費用 預付產物保險費及留抵稅 21,754 額等 $ 434,899
- 84 -
新光合成纖維股份有限公司 其他流動資產明細表 民國一○一年六月三十日 明細表八 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 額 暫 付 款 暫付出口運費等 $ 5,128 遞延所得稅資產－流動 69,732 $ 74,860
明細表八
- 85 -
新光合成纖維股份有限公司
備供出售金融資產－非流動明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
明細表九
單位：新台幣仟元
| 名 稱 台灣水泥 新光紡織 永豐金融控股 新光金融控股 大台北區瓦斯 台新金融控股 |
期 初 |
餘 額 平 價 值 $ 334,413 922,316 100,341 1,038,307 364,859 871,867 $ 3,632,103 |
本 期 |
增 加 額 $ 3,344 218,518 21,548 - 23,246 74,732 $ 341,388 |
本 期 |
減 少 額 $ - - - - - - $ - |
期 末 |
餘 額 平 價 值 $ 337,757 1,140,834 121,889 1,038,307 388,105 946,599 $ 3,973,491 |
提供擔保、質押或 信託情形（股數） |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 9,554,654 28,378,958 10,882,958 121,014,774 20,213,826 83,034,956 |
公 | 股 數 - - - - - - |
金 | 股 數 - - - - - - |
金 | 股 數 9,554,654 28,378,958 10,882,958 121,014,774 20,213,826 83,034,956 |
公 | ||||||
| 無 10,000,000 無 10,000,000 無 75,000,000 |
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新光合成纖維股份有限公司
以成本衡量之金融資產明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
明細表十
單位：新台幣仟元
| 名 稱 世正開發 全球創業投資 海外投資開發 力宇創業投資 環華證券金融 福記企業管理顧問股份有限公司（原富邦證 券金融股份有限公司） 台灣工業銀行 大眾電信 新光兆豐 網路家庭投資開發 群和創業投資 新光三越百貨 Budworth Investment Limited 大台北寬頻 系通科技 |
期 初 |
餘 額 額 $ 58,000 56,000 40,000 3,151 34,699 10,957 ) 300,000 - 17,666 - 17,500 149,055 24,161 12,900 35,790 $ 737,965 |
本 期 |
增 加 額 $ - - - - - - - - - - - - - - - $ - |
本 期 |
減 少 額 $ - - - - - - - - - - 1,750 ) - - - - $ 1,750) |
期 末 |
餘 額 額 $ 58,000 56,000 40,000 3,151 34,699 10,957 ) 300,000 - 17,666 - 15,750 149,055 24,161 12,900 35,790 $ 736,215 |
提供擔保或質押 情形（股數） |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 8,359,028 5,600,000 4,000,000 314,991 3,942,458 15,772 31,154,308 1,956,582 200,000 157,080 1,750,000 18,486,089 1,175,000 2,500,000 3,000,000 |
金 | 股 數 - - - - - - - - - - - - - - - |
金 | 股 數 - - - - - - - - - - ( 175,000 ) - - - - |
金 | 股 數 8,359,028 5,600,000 4,000,000 314,991 3,942,458 15,772 31,154,308 1,956,582 200,000 157,080 1,575,000 18,486,089 1,175,000 2,500,000 3,000,000 |
金 | ||||||
( |
( ( |
( |
無 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 13,970,000 無 〃 〃 |
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新光合成纖維股份有限公司
採權益法之長期股權投資變動明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
| 明細表十一 被 投 資 公 司 名 稱 泛亞聚酯工業股份有限公司 新星興業股份有限公司 新纖工業股份有限公司 邦新工業股份有限公司 新工環保科技股份有限公司 維京群島Maxima Pacific Ltd. 維京群島SSFC Investment Ltd. 維京群島Ubright Optronics Co., 友輝光電股份有限公司 新科光電材料股份有限公司 新光證券股份有限公司 台金投資股份有限公司 新輝光電股份有限公司 達輝光電股份有限公司 大台北商業銀行股份有限公司 騏鑑人力資源管理顧問有限公司 新纖開發股份有限公司 新鑫資產管理股份有限公司 新建股份有限公司 新光綠股份有限公司 減：轉列庫藏股票 |
期 初 |
餘 額 金 額 $ 218,329 880,650 474,544 298,402 729,615 1,911,241 1,941,693 1,667 1,042,623 1,455,197 1,733,092 8,193 454,012 2,036,310 1,097,286 3,339 434,183 50,980 970 - 14,772,326 ( 22,503) $ 14,749,823 |
本 期 |
增 加 金 額 $ 66,643 16,775 19,841 - - 5,664 - - 1,954 - 113 29 - - 3,006 - - - - 30,000 144,025 ( 1,428) $ 142,597 |
本 期 |
減 少 金 額 $ - ( 30,571 ) ( 17,113 ) ( 3,923 ) ( 1,115 ) ( 27,715 ) ( 37,319 ) ( 21 ) ( 134,461 ) ( 242,103 ) ( 141,514 ) - - ( 21,103 ) ( 30,614 ) - ( 3,765 ) ( 1,191 ) - - ($ 692,528) |
投資（損）益 $ 27,886 4,541 8,264 ( 3,315 ) 18,511 139,859 ( 5,491 ) ( 25 ) 123,346 14,484 82,308 ( 427 ) ( 69,757 ) ( 101,706 ) 8,064 17 2,741 1,578 2 ( 4) $ 250,876 |
期 末 餘 額 股 數 持股比例％ 金 額 60,000,027 100.00 $ 312,858 88,800,000 100.00 871,395 38,543,818 100.00 485,536 25,245,000 49.99 291,164 71,500,000 100.00 747,011 1 100.00 2,029,049 1 100.00 1,898,883 1,020,000 72.34 1,621 23,812,818 49.59 1,033,462 100,457,400 80.07 1,227,578 114,633,265 77.98 1,673,999 1,111,315 48.57 7,795 88,800,000 100.00 384,255 253,529,000 76.13 1,913,501 57,356,262 24.83 1,077,742 - 100.00 3,356 43,000,000 100.00 433,159 5,000,000 100.00 51,367 100,000 100.00 972 3,000,000 100.00 29,996 14,474,699 ( 23,931) $ 14,450,768 |
期 末 餘 額 股 數 持股比例％ 金 額 60,000,027 100.00 $ 312,858 88,800,000 100.00 871,395 38,543,818 100.00 485,536 25,245,000 49.99 291,164 71,500,000 100.00 747,011 1 100.00 2,029,049 1 100.00 1,898,883 1,020,000 72.34 1,621 23,812,818 49.59 1,033,462 100,457,400 80.07 1,227,578 114,633,265 77.98 1,673,999 1,111,315 48.57 7,795 88,800,000 100.00 384,255 253,529,000 76.13 1,913,501 57,356,262 24.83 1,077,742 - 100.00 3,356 43,000,000 100.00 433,159 5,000,000 100.00 51,367 100,000 100.00 972 3,000,000 100.00 29,996 14,474,699 ( 23,931) $ 14,450,768 |
期 末 餘 額 股 數 持股比例％ 金 額 60,000,027 100.00 $ 312,858 88,800,000 100.00 871,395 38,543,818 100.00 485,536 25,245,000 49.99 291,164 71,500,000 100.00 747,011 1 100.00 2,029,049 1 100.00 1,898,883 1,020,000 72.34 1,621 23,812,818 49.59 1,033,462 100,457,400 80.07 1,227,578 114,633,265 77.98 1,673,999 1,111,315 48.57 7,795 88,800,000 100.00 384,255 253,529,000 76.13 1,913,501 57,356,262 24.83 1,077,742 - 100.00 3,356 43,000,000 100.00 433,159 5,000,000 100.00 51,367 100,000 100.00 972 3,000,000 100.00 29,996 14,474,699 ( 23,931) $ 14,450,768 |
單位：新台幣仟元 市價或股權 提供擔保或 淨 值 質押情形 $ 189,657 無 871,395 〃 414,219 〃 291,214 〃 747,010 〃 2,029,049 〃 1,898,883 〃 1,621 〃 1,039,959 〃 1,225,088 〃 1,657,345 〃 8,562 〃 384,256 〃 1,913,501 〃 1,165,469 〃 3,356 〃 433,160 〃 51,367 〃 972 〃 29,996 $ 14,356,079 |
單位：新台幣仟元 市價或股權 提供擔保或 淨 值 質押情形 $ 189,657 無 871,395 〃 414,219 〃 291,214 〃 747,010 〃 2,029,049 〃 1,898,883 〃 1,621 〃 1,039,959 〃 1,225,088 〃 1,657,345 〃 8,562 〃 384,256 〃 1,913,501 〃 1,165,469 〃 3,356 〃 433,160 〃 51,367 〃 972 〃 29,996 $ 14,356,079 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 60,000,027 88,800,000 38,543,818 25,245,000 71,500,000 1 1 1,020,000 26,154,818 100,457,400 114,633,265 1,111,315 88,800,000 253,529,000 57,356,262 - 43,000,000 5,000,000 100,000 - |
股 數 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3,000,000 |
股 數 - - - - - - - - ( 2,342,000 ) - - - - - - - - - - - |
股 數 60,000,027 88,800,000 38,543,818 25,245,000 71,500,000 1 1 1,020,000 23,812,818 100,457,400 114,633,265 1,111,315 88,800,000 253,529,000 57,356,262 - 43,000,000 5,000,000 100,000 3,000,000 |
持股比例％ 100.00 100.00 100.00 49.99 100.00 100.00 100.00 72.34 49.59 80.07 77.98 48.57 100.00 76.13 24.83 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 |
||||||||
( |
( |
( |
無 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 |
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其他資產明細表
民國一○一年六月三十日
明細表十二
單位：新台幣仟元
| 項 目 存出保證金 未攤銷費用 催收款項 減：備抵呆帳 出租資產 閒置資產 遞延借項 |
摘 要 承租南京大樓8、9樓及天母傑 仕堡保證金 高爾夫俱樂部保證金 其他（註1） 聯貸案主辦費用及公司債發行 成本 新特線連接站線路輔助費 其他（註1） 逾期之帳款 土 地 建 築 物 機器設備 減：累計折舊 （註2） 火災受損之房屋建築及設備 聯屬公司間出售機器設備相關 之處理費用 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|
( ( |
$ 18,317 24,900 764 43,981 11,962 516 5,673 18,151 60,759 60,759) - 2,551,130 1,257,200 148 410,846) 3,397,632 395,669 14,060 $ 3,869,493 |
註 1：佔本項目餘額 5%以下者。
註 2：提供銀行作為借款擔保詳附註二九。
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短期借款明細表
民國一○一年六月三十日
| 明細表十三 名 稱 信用借款 擔保借款 |
債 權 人 陽信內湖 日商瑞穗 輸出入銀行 土地銀行松山 盤谷銀行 華泰（國外） 新光銀行台北 |
金 | 額 $ 300,000 250,000 500,000 200,000 100,000 150,000 10,000 $ 1,510,000 |
契 約 期 限 101.06.11-101.07.20 101.06.11-101.07.11 101.03.16-102.03.16 101.06.15-101.07.13 101.06.14-101.07.16 101.06.08-101.07.06 101.06.25-101.07.25 |
利率區間（％） 0.68-1.15 〃 〃 〃 〃 〃 〃 |
單位：新台幣仟元 抵 押 或 擔 保 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 無 〃 〃 〃 〃 〃 |
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應付短期票券明細表
民國一○一年六月三十日
| 明細表十四 名 稱 應付商業本票 減：應付商業本票折價 |
債 權 人 應付短期票券 台灣票券金融 中華票券 兆豐票券 國際票券 合庫票券 萬通票券 大慶票券 |
金 | 額 $ 200,000 120,000 250,000 300,000 130,000 190,000 170,000 1,360,000 372 $ 1,359,628 |
契 約 期 限 101.06.01-101.07.06 101.06.21-101.07.25 101.06.05-101.07.05 101.06.08-101.07.06 101.06.13-101.07.11 101.06.21-101.07.25 101.06.08-101.07.06 |
利率區間（％） 0.68-1.15 〃 〃 〃 〃 〃 〃 |
單位：新台幣仟元 抵 押 或 擔 保 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 無 〃 〃 〃 〃 〃 〃 |
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應付帳款明細表
民國一○一年六月三十日
明細表十五
單位：新台幣仟元
| 客 戶 名 稱 亞東石化 南亞塑膠 東 聯 其他（註） 應付關係人 泰 新 其 他 |
摘 要 應付貨款 〃 〃 〃 〃 〃 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|
| $ 229,387 316,311 239,470 236,396 1,021,564 613,273 29,701 642,974 $ 1,664,538 |
註：占本項目餘額 5%以下者。
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應付費用明細表
民國一○一年六月三十日
明細表十六
單位：新台幣仟元
| 項 目 應付薪資 應付電力費 應付佣金 應付外銷費用 應付保險費 應付稅捐 應付利息 其他（註） |
摘 要 年終獎金、績效獎金、新制退休 金及薪工資等 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|
| $ 62,580 82,574 43,970 30,292 16,103 9,181 6,702 45,126 $ 296,528 |
註：占本項目餘額 5%以下者。
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| 新光合成纖維股份有限公司 | 新光合成纖維股份有限公司 | 新光合成纖維股份有限公司 |
|---|---|---|
| 其他應付款明細表 民國一○一年六月三十日 明細表十七 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 額 應付設備款 $ 156,118 應付員工紅利 16,685 應付現金股利 548,463 $ 721,266 |
||
| $ 156,118 16,685 548,463 $ 721,266 |
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長期借款明細表
民國一○一年六月三十日
明細表十八
單位：新台幣仟元
| 名 稱 銀行借款 台灣銀行 永豐銀行 國泰世華（聯貸案）(一) 國泰世華（聯貸案）(二) 台灣銀行（聯貸案） 東亞銀行 |
摘 要 抵押借款 信用借款 綜合授信借款 綜合授信借款 綜合授信借款 信用借款 |
一年以上到期金額 $ 1,873,333 187,500 1,538,462 1,600,000 2,000,000 300,000 $ 7,499,295 |
一年內到期金額 $ 333,334 112,500 461,538 - - - $ 907,372 |
契 約 期 限 99.05.22-103.05.22 100.09.05-103.09.05 99.10.12-104.10.04 99.12.10-104.12.10 100.08.29-105.08.29 100.08.23-103.06.29 |
利率區間（％） 1.351%~1.7664% 〃 〃 〃 〃 〃 |
抵 押 或 擔 保 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 詳附註二九 無 〃 〃 〃 〃 |
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新光合成纖維股份有限公司 其他負債明細表 民國一○一年六月三十日 明細表十九 單位：新台幣仟元
| 項 目 應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債－非流動 遞延貸項 |
摘 要 聯屬公司間交易產生之未 實現利益 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|
| $ 932,166 10,479 3,727 137,147 $ 1,083,519 |
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新光合成纖維股份有限公司 資本公積變動明細表
| 資本公積變動明細表 | 資本公積變動明細表 | 資本公積變動明細表 |
|---|---|---|
| 民國一○一年一月一日至六月三十日 明細表二十 單位：新台幣仟元 項 目 期 初 餘 額 本期增加額 本期減少額 期 末 餘 額 股票發行溢價 $ 300,024 $ - $ - $ 300,024 公司債轉換溢價 163,223 - - 163,223 庫藏股票交易 223,391 - - 223,391 長期投資 451,862 - ( 14,605) 437,257 $ 1,138,500 $ - ($ 14,605) $ 1,123,895 |
||
| $ 300,024 163,223 223,391 437,257 $ 1,123,895 |
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新光合成纖維股份有限公司 累積換算調整數變動明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
明細表二十一
單位：新台幣仟元
| 項 目 維京群島MAXIMA PACIFIC 維京群島SSFC INVESTMENT LIMITED 維京群島UBRIGHT OPTRONICS CO., LTD. 達輝光電股份有限公司 泛亞聚酯工業股份有限公司 友輝光電股份有限公司 |
期 初 餘 額 ( $ 6,839 ) 329,297 ( 1,020 ) 49,219 68 162 $ 370,887 |
本期增加額 $ - - - - - - $ - |
本期減少額 ( $ 27,715 ) ( 37,319 ) ( 21 ) ( 21,103 ) - ( 15) ($ 86,173) |
期 末 餘 額 |
期 末 餘 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| ( ( |
( ( ( ( ( ( |
( ( |
$ 34,554 ) 291,978 1,041 ) 28,116 68 147 $ 284,714 |
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| 營業收入明細表 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國一○一年上半年度 | ||||||
| 明細表二十二 | 單位：新台幣仟元 | |||||
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | |
| DVD酯片等 | $ 11,892,712 | |||||
| 泰新三角貿易銷貨收入 | 1,459,246 | |||||
| 減：銷貨退回 | ( | 31,392 |
) | |||
| 銷貨折讓 | ( | 11,295 | ) | |||
| $ 13,309,271 |
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營業成本明細表
民國一○一年上半年度
單位：新台幣仟元
| 明細表二十三 單 項 目 一、原 料 期初原料 加：本期進料 減：期末原料 災害損失 本期耗用原料 二、物 料 期初物料 加：本期進料 減：轉列其他科目 期末物料 災害損失 本期耗用物料 三、直接人工 四、製造費用 五、製造成本 六、加：期初在製品 外購在製品 減：期末在製品 轉列其他科目 七、製成品成本 八、加：期初製成品 外購製成品 減：期末製成品 下腳廢料損耗 轉列其他科目 災害損失 九、暫估料價差異 十、下腳收入沖銷貨成本 十二、停工損失 |
位：新台幣仟元 金 額 |
| $ 972,510 9,580,077 ( 681,042 ) ( 81,673) 9,789,872 591,393 853,195 ( 9,401 ) ( 477,605 ) ( 2,597) 954,985 260,142 1,001,958 12,006,957 408,932 4,807 ( 399,506 ) ( 323,560) 11,697,630 1,663,861 1,454,133 ( 2,215,474 ) ( 958 ) ( 11,123 ) ( 10,712 ) 655 ( 31,507 ) 130,931 $ 12,677,436 |
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製造費用明細表
民國一○一年上半年度
明細表二十四
單位：新台幣仟元
| 項 目 薪資支出 租金支出 文具用品 旅 費 運 費 郵 電 費 修 繕 費 水 電 費 保 險 費 交 際 費 稅 捐 折 舊 各項攤提 伙 食 費 職工福利 研 究 費 包 工 費 什 費 |
摘 要 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|
| $ 175,545 9,142 305 1,256 14,337 346 48,350 420,412 20,931 185 13,320 202,580 642 5,213 15,430 4,479 57,784 11,701 $ 1,001,958 |
- 101 -
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營業費用明細表
民國一○一年上半年度
明細表二十五
單位：新台幣仟元
| 項 目 薪資支出 租金支出 文具用品 旅 費 運 費 郵 電 費 修 繕 費 廣 告 費 水 電 費 保 險 費 交 際 費 捐 贈 折 舊 各項攤提 伙 食 費 職工福利 什項購置 勞 務 費 佣金支出 出口費用 訓 練 費 研發費用 資 訊 費 什 費 |
摘 要 |
推 | 銷 費 用 $ 24,448 558 373 1,879 232,425 1,161 4 3,069 - 3,864 1,061 - - - 464 21 - 1,475 41,560 22,296 - - 38 2,773 $ 337,469 |
管理及總務費用 $ 66,244 8,603 718 1,059 89 2,556 1,567 19 567 4,066 4,834 900 6,248 80 1,045 1,463 34 8,193 - 16 360 36,834 1,466 16,599 $ 163,560 |
合 | 計 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| $ 90,692 9,161 1,091 2,938 232,514 3,717 1,571 3,088 567 7,930 5,895 900 6,248 80 1,509 1,484 34 9,668 41,560 22,312 360 36,834 1,504 19,372 $ 501,029 |
- 102 -
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營業外收入及利益明細表
民國一○一年上半年度
明細表二十六
單位：新台幣仟元
| 項 目 利息收入 權益法認列之投資收益 處分投資利益 租金收入 處分固定資產利益 股利收入 其 他 |
摘 要 活期存款及定期存款等之 利息 服務費及董監酬勞等 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|
| $ 367 250,876 284,864 55,062 81 5 49,576 $ 640,831 |
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新光合成纖維股份有限公司 營業外費用及損失明細表 民國一○一年上半年度 明細表二十七 單位：新台幣仟元
| 項 目 利息費用 金融負債評價損失 兌換損失 其 他 |
摘 要 各項借款及公司債之利息 係災害損失及發行公司債費 用攤提等 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|
| $ 81,118 13,498 37,544 95,241 $ 227,401 |
- 104 -