SSFC - Interim / Quarterly Report 2013

股票代碼： 1409

新光合成纖維股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告民國 102 及 101 年第 3 季

地址：台北巿南京東路二段 123 號 8 樓電話： (02)25071251

§ 目錄 §

項目一、封面二、目錄三、會計師核閱報告四、合併資產負債表五、合併綜合損益表六、合併權益變動表七、合併現金流量表八、合併財務報表附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 (六)重要會計科目之說明 (七)關係人交易 (八)質押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其他 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十四)部門資訊 (十五)首次採用國際財務報導準則	頁次 1 2 3～4 5 6～7 8 9～11 12～16 16 16～17 17～19 19 19～51 64～67 67～68 68～71 72 72 53～63、 72～73、 74～117 118 118 118～119 73～74 119～143	財務報告附註編號
		- - - - - - - 一二三四五六～三三三六三七三八三九四十三四、三五、四一、四三～四七四八四八四八四二四九

會計師核閱報告

新光合成纖維股份有限公司公鑒：

新光合成纖維股份有限公司及其子公司民國 102 年及 101 年 9 月 30 日之合併資產負債表、民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之合併資產負債表，暨民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日，以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併綜合損益表、民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併權益變動表與合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下列所述外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報告整體表示查核意見。如合併財務報表附註四所述，列入上開合併財務報表之部分子公司財務報表係依據各該公司同期間未經會計師核閱之財務報表所編製。該等子公司民國 102 年及 101 年 9 月 30 日之資產總額分別為新台幣 72,999,353 仟元及 80,906,844 仟元，分別佔合併資產總額之 61.25% 及 76.38% ，負債總額分別為台幣 68,096,917 仟元及 61,821,675 仟元，分別佔合併負債總額之 78.73% 及 80.88% ，民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日暨 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日之綜合損益總額分別為新台幣 963,950 仟元、 252,160 仟元、 437,355 仟元及 180,000 仟元，各佔合併綜合損益之 39.79% 、 19.77% 、 56.54% 及 33.23% 。

依本會計師核閱結果，除上段所述該等子公司財務報表及附註所揭露之相關資訊，若能取得其同期間經會計師核閱之財務報表而可能須作適當調整之影響外，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、公開發行銀行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則、期貨商財務報告編製準則、金融監督管理委員會認可之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」及國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」而須作修正之情事。

勤業眾信聯合會計師事務所

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號

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新光合成纖維股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國 102 年 9 月 30 日暨民國 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

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單位：新台幣仟元
102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日
代碼資產金額％金額％金額％金額％
流動資產
1100 現金及約當現金（附註六） $ 6,398,891 5 $ 4,216,026 4 $ 3,827,723 4 $ 3,097,998 3
1110 存放央行及拆借銀行同業（附註七） 12,495,226 11 12,869,135 12 11,097,850 10 9,993,844 10
1120 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動
（附註四、八及三五） 1,456,550 1 1,045,374 1 1,061,640 1 823,290 1
1130 備供出售金融資產－流動（附註四、九、三
五及三七） 3,324,108 3 3,445,574 3 3,475,796 3 3,682,543 4
1180 附賣回票券及債券投資（附註十） 4,462,755 4 924,644 1 2,027,624 2 549,435 1
1190 其他金融資產－流動（附註三七） 523,815 - 459,370 - 630,587 1 345,325 -
1201 應收票據（附註十三） 307,322 - 399,405 - 372,149 - 437,187 -
1202 應收帳款（附註十三及三六） 6,022,316 5 5,912,393 5 6,093,093 6 5,493,984 5
1203 其他應收款（附註十三及三六） 658,409 1 673,111 1 906,887 1 470,169 -
1240 應收證券融資款 3,505,552 3 3,140,798 3 3,360,284 3 2,833,289 3
1250 客戶保證金專戶 227,499 - 259,081 - 266,523 - 258,125 -
1270 存貨（附註四、五及十四） 5,627,597 5 5,672,081 5 5,719,020 5 5,681,519 5
1280 預付款項 460,875 - 586,784 1 518,111 - 526,738 1
1320 其他流動資產（附註二一） 1,470,940 1 21,574 - 72,878 - 19,547 -
1330 貼現及放款淨額（附註十五及三六） 36,562,001 31 35,527,708 32 33,079,429 31 33,909,348 33
11XX 流動資產總計 83,503,856 70 75,153,058 68 72,509,594 67 68,122,341 66
非流動資產
1420 備供出售金融資產－非流動（附註四、九、
三五及三七） 6,270,702 5 5,710,249 5 5,500,430 5 4,796,253 5
1430 持有至到期日金融資產－非流動（附註四、
十一、三五及三七） 2,751,683 2 2,686,471 3 2,675,293 3 3,001,622 3
1450 以成本衡量之金融資產－非流動（附註四、
五、十二及三七） 201,158 - 206,886 - 207,561 - 158,003 -
1470 採用權益法之投資（附註四及十六） 283,285 - 31,802 - 19,803 - 174,539 -
1500 不動產、廠房及設備淨額（附註四、五、十
七及三七） 20,343,343 17 20,818,614 19 21,237,972 20 21,540,871 21
1600 投資性不動產淨額（附註四、十八及三七） 4,030,922 4 4,045,274 4 4,050,880 4 4,071,908 4
1710 商譽（附註四、五及十九） 575,122 1 598,299 1 593,525 1 604,542 1
1720 其他無形資產（附註四及五） 30,294 - 42,876 - 44,156 - 51,808 -
1800 遞延所得稅資產淨額（附註四及五） 360,609 - 340,664 - 409,013 - 407,600 -
1970 其他資產（附註二一及三七） 530,975 1 411,826 - 455,251 - 434,989 -
1910 營業保證金及交割結算基金（附註二十） 301,560 - 299,353 - 299,353 - 323,727 -
14XX 非流動資產總計 35,679,653 30 35,192,314 32 35,493,237 33 35,565,862 34
1XXX 資產總計 $ 119,183,509 100 $ 110,345,372 100 $ 108,002,831 100 $ 103,688,203 100
代碼負債及權益
流動負債
2110 短期借款（附註二二及三六） $ 5,076,120 4 $ 5,306,180 5 $ 5,512,929 5 $ 4,318,768 4
2120 應付短期票券（附註二二） 3,018,706 3 2,246,493 2 3,079,375 3 1,639,059 2
2130 附買回票券及債券負債（附註十） 2,576,922 2 2,464,315 2 2,490,679 2 2,698,395 3
2140 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動
（附註四、八及三五） 12,182 - 2,938 - 6,703 - 8,634 -
2190 央行及銀行同業存款 5,406,040 5 3,550,000 3 2,276,052 2 1,980,000 2
2201 應付票據（附註二四） 91,354 - 191,177 - 105,716 - 61,062 -
2202 應付帳款（附註二四） 3,370,234 3 3,314,445 3 3,865,372 4 2,516,662 2
2204 其他應付款 2,153,429 2 1,627,772 2 1,961,647 2 1,865,878 2
2240 融券保證金（附註四） 596,299 - 633,433 1 488,607 1 578,957 1
2290 應付融券擔保價款 655,937 1 694,251 1 541,705 1 636,217 1
2300 期貨交易人權益 227,351 - 258,801 - 266,302 - 257,792 -
2310 當期所得稅負債 221,153 - 299,091 - 202,279 - 279,253 -
2330 應付到期長期負債（一年或一營業週期內到
期長期負債）（附註二二） 1,765,385 1 1,348,718 1 1,098,718 1 571,555 1
2350 其他流動負債（附註四、五及二六） 991,969 1 694,029 1 387,485 - 279,440 -
2360 存款及匯款（附註二五及三六） 49,521,554 42 47,561,729 43 45,575,202 42 43,934,962 42
21XX 流動負債總計 75,684,635 64 70,193,372 64 67,858,771 63 61,626,634 60
非流動負債
2540 應付債券（附註二三） 937,482 1 - - - - - -
2550 長期借款（附註二二及三六） 7,309,564 6 7,456,936 7 7,757,949 7 10,140,779 10
2600 負債準備（附註四、五、二七及二八） 1,456,425 1 1,487,697 1 1,479,964 1 1,481,959 1
2620 存入保證金（附註二六） 62,246 - 57,681 - 58,454 - 58,301 -
2660 其他負債（附註四及二六） 108,348 - 122,683 - 150,230 - 181,923 -
2630 遞延所得稅負債（附註四） 940,130 1 853,020 1 895,024 1 890,234 1
25XX 非流動負債總計 10,814,195 9 9,978,017 9 10,341,621 9 12,753,196 12
2XXX 負債 86,498,830 73 80,171,389 73 78,200,392 72 74,379,830 72
權益（附註二九）
歸屬於母公司業主之權益
3110 普通股股本 17,604,840 15 17,604,840 16 17,604,840 16 18,282,070 17
3200 資本公積 1,283,800 1 1,139,190 1 1,130,404 1 686,638 1
保留盈餘
3310 法定盈餘公積 584,934 - 488,568 - 488,568 - 362,380 -
3320 特別盈餘公積 2,723,600 2 658,143 1 658,143 1 658,143 1
3330 未分配盈餘（待彌補虧損） 2,242,006 2 3,954,447 3 3,800,729 4 3,985,207 4
3300 保留盈餘總計 5,550,540 4 5,101,158 4 4,947,440 5 5,005,730 5
3400 其他權益 1,017,791 1 2,870 - ( 164,300 ) - ( 673,248 ) ( 1 )
3500 庫藏股票（附註四） ( 355,009 ) - ( 355,009 ) - ( 355,009 ) - ( 342,391 ) -
31XX 歸屬於母公司業主之權益總計 25,101,962 21 23,493,049 21 23,163,375 22 22,958,799 22
32XX 非控制權益 7,582,717 6 6,680,934 6 6,639,064 6 6,349,574 6
3XXX 權益總計 32,684,679 27 30,173,983 27 29,802,439 28 29,308,373 28
4XXX 負債與權益總計 $ 119,183,509 100 $ 110,345,372 100 $ 108,002,831 100 $ 103,688,203 100
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 12 日核閱報告）
董事長：吳東昇經理人：何賢忠會計主管：文承嘉
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會計主管：文承嘉

新光合成纖維股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代碼收入（附註四及三六） 4010 利息收入 4050 手續費收入 4060 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額 4090 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債利益 4160 銷貨收入淨額 4170 租賃收入 4200 處分投資利益 4210 處分不動產、廠房及設備利益 4250 減損迴轉利益 4260 兌換利益 4270 其他收入 4XXX 收入合計支出 5010 利息費用（附註三十及三六） 5080 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 5190 銷貨成本 5200 租賃成本營業費用（附註四及三六） 5231 推銷費用 5232 管理及總務費用 5233 研究發展費用 5230 營業費用合計 5280 減損損失 5290 兌換損失 5320 其他支出 5XXX 支出合計 6100 繼續營業單位稅前淨利 6200 所得稅費用（附註四及三一） 6300 繼續營業單位本期淨利 6500 本期淨利	102年7月1日至9月30日金額％ $ 328,007 3 142,565 1 10,999 - 34,302 - 10,691,820 93 15,433 - 42,419 1 33,771 - - - - - 231,812 2 11,531,128 100 193,454 2 - - 10,027,268 87 4,107 - 185,620 2 378,679 3 50,358 - 614,657 5 3,148 - 48,203 1 38,120 - 10,928,957 95 602,171 5 64,928 - 537,243 5 537,243 5	101年7月1日至9月30日金額％ $ 294,269 3 119,947 1 9,850 - 37,918 - 10,263,419 94 26,367 - 19,352 - 15,023 - 18,693 - - - 185,251 2 10,990,089 100 191,425 2 - - 9,626,875 88 6,117 - 193,809 2 352,456 3 64,036 - 610,301 5 - - 69,185 1 25,046 - 10,528,949 96 461,140 4 49,127 - 412,013 4 412,013 4	單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元 102年1月1日至9月30日101年1月1日至9月30日金額％金額％ $ 942,599 3 $ 899,329 3 305,818 1 298,932 1 1,168 - - - 21,569 - 30,296 - 30,916,232 95 30,698,874 95 61,663 - 72,938 - 60,259 - 32,535 - 33,296 - 15,592 - - - 44,727 - 46,082 - - - 289,835 1 293,053 1 32,678,521 100 32,386,276 100 566,096 2 565,883 2 - - 1,848 - 28,271,013 87 28,416,966 88 12,255 - 12,130 - 616,173 2 631,267 2 1,184,166 4 1,215,915 4 144,592 - 148,007 - 1,944,931 6 1,995,189 6 - - - - - - 127,080 - 152,620 - 163,022 1 30,946,915 95 31,282,118 97 1,731,606 5 1,104,158 3 323,453 1 305,423 1 1,408,153 4 798,735 2 1,408,153 4 798,735 2	單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元 102年1月1日至9月30日101年1月1日至9月30日金額％金額％ $ 942,599 3 $ 899,329 3 305,818 1 298,932 1 1,168 - - - 21,569 - 30,296 - 30,916,232 95 30,698,874 95 61,663 - 72,938 - 60,259 - 32,535 - 33,296 - 15,592 - - - 44,727 - 46,082 - - - 289,835 1 293,053 1 32,678,521 100 32,386,276 100 566,096 2 565,883 2 - - 1,848 - 28,271,013 87 28,416,966 88 12,255 - 12,130 - 616,173 2 631,267 2 1,184,166 4 1,215,915 4 144,592 - 148,007 - 1,944,931 6 1,995,189 6 - - - - - - 127,080 - 152,620 - 163,022 1 30,946,915 95 31,282,118 97 1,731,606 5 1,104,158 3 323,453 1 305,423 1 1,408,153 4 798,735 2 1,408,153 4 798,735 2	單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元 102年1月1日至9月30日101年1月1日至9月30日金額％金額％ $ 942,599 3 $ 899,329 3 305,818 1 298,932 1 1,168 - - - 21,569 - 30,296 - 30,916,232 95 30,698,874 95 61,663 - 72,938 - 60,259 - 32,535 - 33,296 - 15,592 - - - 44,727 - 46,082 - - - 289,835 1 293,053 1 32,678,521 100 32,386,276 100 566,096 2 565,883 2 - - 1,848 - 28,271,013 87 28,416,966 88 12,255 - 12,130 - 616,173 2 631,267 2 1,184,166 4 1,215,915 4 144,592 - 148,007 - 1,944,931 6 1,995,189 6 - - - - - - 127,080 - 152,620 - 163,022 1 30,946,915 95 31,282,118 97 1,731,606 5 1,104,158 3 323,453 1 305,423 1 1,408,153 4 798,735 2 1,408,153 4 798,735 2
	金額 $ 328,007 142,565 10,999 34,302 10,691,820 15,433 42,419 33,771 - - 231,812 11,531,128 193,454 - 10,027,268 4,107 185,620 378,679 50,358 614,657 3,148 48,203 38,120 10,928,957 602,171 64,928 537,243 537,243	金額 $ 294,269 119,947 9,850 37,918 10,263,419 26,367 19,352 15,023 18,693 - 185,251 10,990,089 191,425 - 9,626,875 6,117 193,809 352,456 64,036 610,301 - 69,185 25,046 10,528,949 461,140 49,127 412,013 412,013	金額 $ 942,599 305,818 1,168 21,569 30,916,232 61,663 60,259 33,296 - 46,082 289,835 32,678,521 566,096 - 28,271,013 12,255 616,173 1,184,166 144,592 1,944,931 - - 152,620 30,946,915 1,731,606 323,453 1,408,153 1,408,153	金額 $ 899,329 298,932 - 30,296 30,698,874 72,938 32,535 15,592 44,727 - 293,053 32,386,276 565,883 1,848 28,416,966 12,130 631,267 1,215,915 148,007 1,995,189 - 127,080 163,022 31,282,118 1,104,158 305,423 798,735 798,735	％
					3 1 - - 95 - - - - - 1 100 2 - 88 - 2 4 - 6 - - 1 97 3 1 2 2

（接次頁）

（承前頁）

代碼其他綜合損益 6610 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 6620 備供出售金融資產未實現評價利益 6660 採用權益法認列之關聯企業及合資其他綜合損益之份額 6600 其他綜合損益合計 6700 本期綜合損益總額淨利歸屬 6810 母公司業主 6820 非控制權益 6800 綜合損益總額歸屬 6910 母公司業主 6920 非控制權益 6900 綜合損益總額歸屬合計每股盈餘（附註三二） 7000 基本每股盈餘 7100 稀釋每股盈餘	102年7月1日至9月30日金額％ ( $ 50,294 ) - 64,437 - 222,111 2 236,254 2 $ 773,497 7 $ 384,334 4 152,909 1 $ 537,243 5 $ 634,253 6 139,244 1 $ 773,497 7 $ 0.22 $ 0.22	101年7月1日至9月30日金額％ ( $ 56,129 ) ( 1 ) ( 143,053 ) ( 1 ) 328,841 3 129,659 1 $ 541,672 5 $ 248,948 2 163,065 2 $ 412,013 4 $ 388,360 4 153,312 1 $ 541,672 5 $ 0.14 $ 0.14	102年1月1日至9月30日金額％ $ 78,383 - 589,886 2 346,416 1 1,014,685 3 $ 2,422,838 7 $ 1,002,342 3 405,811 1 $ 1,408,153 4 $ 2,017,263 6 405,575 1 $ 2,422,838 7 $ 0.58 $ 0.58	101年1月1日至9月30日	101年1月1日至9月30日
	金額 ( $ 50,294 ) 64,437 222,111 236,254 $ 773,497 $ 384,334 152,909 $ 537,243 $ 634,253 139,244 $ 773,497 $ 0.22 $ 0.22	金額 ( $ 56,129 ) ( 143,053 ) 328,841 129,659 $ 541,672 $ 248,948 163,065 $ 412,013 $ 388,360 153,312 $ 541,672 $ 0.14 $ 0.14	金額 $ 78,383 589,886 346,416 1,014,685 $ 2,422,838 $ 1,002,342 405,811 $ 1,408,153 $ 2,017,263 405,575 $ 2,422,838 $ 0.58 $ 0.58	金額 ( $ 148,486 ) 443,664 181,266 476,444 $ 1,275,179 $ 490,173 308,562 $ 798,735 $ 999,121 276,058 $ 1,275,179 $ 0.28 $ 0.28	％
					- 1 1 2 4 1 1 2 3 1 4

後附之附註係本合併財務報告之一部分。（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 12 日核閱報告）

經理人：何賢忠會計主管：文承嘉

董事長：吳東昇

新光合成纖維股份有限公司及子公司合併權益變動表

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代碼 A1 101年1月1日餘額 M5 取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 B1 提列法定盈餘公積 B5 普通股現金股利 D1 101年1月1日至9月30日淨利 D3 101年1月1日至9月30日稅後其他綜合損益 D5 101年1月1日至9月30日綜合損益總額 O1 非控制權益變動 L1 庫藏股買回 L3 庫藏股註銷 Z1 101年9月30日餘額 A1 102年1月1日餘額 M5 取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 B1 提列法定盈餘公積 B5 普通股現金股利 D1 102年1月1日至9月30日淨利 D3 102年1月1日至9月30日稅後其他綜合損益 D5 102年1月1日至9月30日綜合損益總額 O1 非控制權益變動 Z1 102年9月30日餘額董事長：吳東昇	歸屬於	歸屬於	本公	司	業	主	之權益庫藏股票總計 ( $ 342,391 ) $ 22,958,799 - 389,481 - - - ( 548,463 ) - 490,173 - 508,948 - 999,121 - - ( 635,563 ) ( 635,563 ) 622,945 - ($ 355,009) $ 23,163,375 ( $ 355,009 ) $ 23,493,049 - 144,610 - - - ( 552,960 ) - 1,002,342 - 1,014,921 - 2,017,263 - - ($ 355,009) $ 25,101,962 嘉	單位：新台幣仟元，惟每股股利為元非控制權益權益總額 $ 6,349,574 $ 29,308,373 - 389,481 - - - ( 548,463 ) 308,562 798,735 ( 32,504) 476,444 276,058 1,275,179 13,432 13,432 - ( 635,563 ) - - $ 6,639,064 $ 29,802,439 $ 6,680,934 $ 30,173,983 - 144,610 - - - ( 552,960 ) 405,811 1,408,153 ( 236) 1,014,685 405,575 2,422,838 496,208 496,208 $ 7,582,717 $ 32,684,679	單位：新台幣仟元，惟每股股利為元非控制權益權益總額 $ 6,349,574 $ 29,308,373 - 389,481 - - - ( 548,463 ) 308,562 798,735 ( 32,504) 476,444 276,058 1,275,179 13,432 13,432 - ( 635,563 ) - - $ 6,639,064 $ 29,802,439 $ 6,680,934 $ 30,173,983 - 144,610 - - - ( 552,960 ) 405,811 1,408,153 ( 236) 1,014,685 405,575 2,422,838 496,208 496,208 $ 7,582,717 $ 32,684,679
	股本 $ 18,282,070 - - - - - - - - ( 677,230) $ 17,604,840 $ 17,604,840 - - - - - - - $ 17,604,840	其他權益項目國外營運機構備供出售保留盈餘財務報表換算金融資產資本公積法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘之兌換差額未實現損益 $ 686,638 $ 362,380 $ 658,143 $ 3,985,207 $ - ( $ 673,248 ) 389,481 - - - - - - 126,188 - ( 126,188 ) - - - - - ( 548,463 ) - - - - - 490,173 - - - - - - ( 142,021) 650,969 - - - 490,173 ( 142,021) 650,969 - - - - - - - - - - - - 54,285 - - - - - $ 1,130,404 $ 488,568 $ 658,143 $ 3,800,729 ($ 142,021) ($ 22,279) $ 1,139,190 $ 488,568 $ 2,723,600 $ 1,888,990 ( $ 143,320 ) $ 146,190 144,610 - - - - - - 96,366 - ( 96,366 ) - - - - - ( 552,960 ) - - - - - 1,002,342 - - - - - - 78,100 936,821 - - - 1,002,342 78,100 936,821 - - - - - - $ 1,283,800 $ 584,934 $ 2,723,600 $ 2,242,006 ($ 65,220) $ 1,083,011 後附之附註係本合併財務報告之一部分。（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國102 年11 月12 日核閱報告）經理人：何賢忠會計主管：文承	保留盈		其他權		庫藏股票 ( $ 342,391 ) - - - - - - - ( 635,563 ) 622,945 ($ 355,009) ( $ 355,009 ) - - - - - - - ($ 355,009) 嘉
	(							( (	$ 29,308,373 389,481 - ( 548,463 ) 798,735 476,444 1,275,179 13,432 ( 635,563 ) - $ 29,802,439 $ 30,173,983 144,610 - ( 552,960 ) 1,408,153 1,014,685 2,422,838 496,208 $ 32,684,679

會計主管：文承嘉

新光合成纖維股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

代碼營業活動之現金流量 A00010 繼續營業單位稅前淨利調整項目 A20010 不影響現金流量之收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20400 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失 A20900 利息費用 A21200 利息收入 A22300 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 A22500 處分及報廢不動產、廠房及設備損失（利益） A23100 處分投資利益 A24100 未實現外幣兌換（利益）損失 A90000 與營業活動相關之資產／負債變動數 A91110 存放央行及拆借銀行同業減少（增加） A91120 透過損益按公允價值衡量之金融資產增加 A91190 應收款項增加 A91230 應收證券融資款增加 A91240 客戶保證金專戶減少（增加） A91250 存貨減少（增加）	102年1月1日至9 月30日 $ 1,731,606 1,265,849 31,338 ( 21,569 ) 566,096 ( 942,599 ) ( 1,168 ) ( 33,296 ) ( 60,259 ) ( 39,392 ) 373,909 ( 380,363 ) ( 17,840 ) ( 364,754 ) 31,582 44,484	101年1月1日至9 月30日
		$ 1,104,158 1,239,059 59,648 ( 30,296 ) 565,883 ( 899,329 ) 1,848 ( 15,592 ) ( 32,535 ) 117,533 ( 1,104,006 ) ( 209,985 ) ( 534,071 ) ( 526,995 ) ( 8,398 ) ( 37,501 )

（接次頁）

（承前頁）

代碼 A91260 預付款項減少（增加） A91280 其他流動資產增加 A91290 貼現及放款增加（增加）減少 A91310 遞延借項增加 A92150 央行及銀行同業存款增加 A92160 其他應付款項（減少）增加 A92200 融券保證金減少 A92290 存款及匯款增加 A92250 應付融券擔保價款減少 A92260 期貨交易人權益（減少）增加 A92280 其他流動負債增加 A92310 員工福利負債準備減少 A33000 營運產生之現金流入 A33100 收取之利息 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 B00400 處分備供出售金融資產 B00900 取得持有至到期日金融資產 B01000 處分持有至到期日金融資產 B01400 以成本衡量之金融資產減資退回股款 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備 B03400 營業保證金（減少）增加 B03700 存出保證金增加 B03800 存出保證金減少 B04100 其他應收款減少（增加） B05000 因合併產生之現金流入 B05700 附賣回票券及債券投資增加	102年1月1日至9 月30日 ( $ 240,654 ) ( 456,503 ) ( 1,034,293 ) ( 32,665 ) 1,856,040 ( 30,182 ) ( 37,134 ) 1,959,825 ( 38,314 ) ( 31,450 ) 394,232 ( 31,272) 4,461,254 942,626 ( 553,236 ) ( 334,226) 4,516,418 ( 942,417 ) 1,239,514 ( 722,396 ) 650,000 17,555 ( 730,757 ) 87,331 ( 2,207 ) ( 1,000,000 ) 1,381 14,702 - ( 3,538,111 )	101年1月1日至9 月30日
		$ 8,627 ( 56,933 ) 829,919 ( 42,019 ) 296,052 1,480,622 ( 90,350 ) 1,640,240 ( 94,512 ) 8,510 76,352 ( 1,995) 3,743,934 899,141 ( 524,277 ) ( 378,755) 3,740,043 ( 1,679,013 ) 1,730,309 ( 652,852 ) 967,106 2,221 ( 981,883 ) 19,981 24,374 ( 3,838 ) - ( 428,851 ) 85,722 ( 1,478,189 )

（接次頁）

10 -

（承前頁）

代碼 B06600 其他金融資產增加 B06700 其他資產減少（增加） BBBB 投資活動之淨現金流出籌資活動之現金流量 C00100 短期借款（減少）增加 C00500 應付短期票券增加 C01200 發行公司債 C01900 其他借款增加（減少） C02100 附買回票券及債券負債增加（減少） C03000 存入保證金增加 C04500 發放現金股利 C04900 庫藏股票買回成本 C05400 取得子公司股權 C05500 處分子公司股權（未喪失控制力） C05800 非控制權益變動 CCCC 籌資活動之淨現金流入（出） DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 本期現金及約當現金增加數 E00100期初現金及約當現金餘額 E00200期末現金及約當現金餘額	102年1月1日至9 月30日 ( $ 64,445 ) 163,035 (4,826,815) ( 230,060 ) 772,213 997,850 269,295 112,607 4,565 - - ( 4,965 ) - 535,390 2,456,895 36,367 2,182,865 4,216,026 $ 6,398,891	101年1月1日至9 月30日
		( $ 285,262 ) ( 20,260) (2,700,435) 1,194,161 1,440,316 - ( 1,855,667 ) ( 207,716 ) 153 ( 548,463 ) ( 635,563 ) - 494,427 ( 211,348) ( 329,700) 19,817 729,725 3,097,998 $ 3,827,723

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 12 日核閱報告）

董事長：吳東昇經理人：何賢忠會計主管：文承嘉

11 -

新光合成纖維股份有限公司及子公司合併財務報告附註

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、公司沿革及一般資訊

一
( ) 新光合成纖維股份有限公司（以下簡稱新纖公司）設立於 56 年，復徵得日商東麗株式會社與三菱商事會社參與投資。初期股本為新台幣 22,500 仟元，歷經數次增資，目前股本總計為新台幣 17,604,840 仟元，主要營業項目係從事化纖、塑膠之製造及銷售，各種合成薄膜、膠片及加工品之製造及銷售。本公司股票自 62 年 8 月起在台灣證券交易所上市買賣。
( 二 ) 新纖工業股份有限公司（以下簡稱新纖工業）係依公司法及其他有關法令規定，於 79 年 12 月間登記設立。新纖工業自 84 年 7 月起暫時停止營業，直至 89 年 1 月變更營業項目後，開始臨時水電工程、廢棄物清理設備安裝、廢（污）水處理、空氣污染防制工程、配管工程、機械安裝等各項工程之承攬業務。
( 三 ) MAXIMA PACIFIC LTD. （以下簡稱 MAXIMA ）係由新纖公司於英屬維京群島獨資設立之子公司。成立於 1994 年 8 月 20 日，主要從事投資。
( 四 ) 泰國泰新工業股份有限公司（以下簡稱泰新）係由 MAXIMA 於 1994 年 8 月 30 日投資設立。截至 2013 年 9 月 30 日， MAXIMA 持有泰新 90.38% 的股權。泰新主要從事製造及銷售寶特瓶用酯粒。
( 五 ) FORMOSA VICTORY INTERNATIONAL LTD. （以下簡稱 FORMOSA ）係 MAXIMA 100% 持有之子公司。 2004 年設立於英屬維京群島，主要從事投資。
( 六 ) SSFC Investment Ltd. （以下簡稱 SSFC ）係由新纖公司於英屬維京群島獨資設立之子公司。成立於 1997 年 6 月 4 日，主要從事投資。
12 -
( 七 ) 新光工業（杭州）有限公司（以下簡稱新光工業）係由 SSFC 於中國杭州市獨資興辦之企業。新光工業於 2003 年 4 月 10 日在中華人民共和國國家工商管理局正式登記註冊，並取得中華人民共和國企業法人營業執照，經營期限 50 年，主要從事生產及銷售工程塑膠、聚酯膠片及聚酯薄膜。
( 八 ) 香港日春實業有限公司（以下簡稱香港日春）係 SSFC 投資設立之子公司。 1991 年 5 月 16 日於香港註冊成立，主要從事投資。截至 2013 年 9 月 30 日， SSFC 持有香港日春 92.11% 股權。
( 九 ) 杭州華春化纖染織有限公司（以下簡稱杭州華春）係由香港日春於中國杭州市獨資興辦之企業。杭州華春於 1993 年 12 月 31 日在中華人民共和國國家工商管理局正式登記註冊，並取得中華人民共和國企業法人營業執照，經營期限 50 年，主要從事各種化學纖維之製造、織造、印染及其產品加工。
( 十 ) 新科光電材料股份有限公司（以下簡稱新科光電）成立於 93 年 10 月，其主要經營電子零組件製造、電信器材、化學原料及電子材料批發零售等。
( 十一 ) UBright Optronics Corporation （以下簡稱 UBright (BVI) ）於 2003 年設立於英屬維京群島，主要從事投資；該公司已於 2012 年 12 月清算完成。
( 十二 ) 友輝光電股份有限公司（以下簡稱友輝光電）成立於 93 年 1 月 6 日，由新纖公司及 UBright (BVI) 等合資設立，主要經營業務為精密化學材料及模具製造、批發等。
( 十三 ) 新輝光電股份有限公司（以下簡稱新輝光電）成立於 95 年 5 月。主要從事液晶顯示器之電子零組件及精密化學材料之製造。
( 十四 ) 達輝光電股份有限公司（以下簡稱達輝光電）成立於 95 年 10 月，其主要從事合成樹脂及塑膠製造、化學原料批發零售、電子材料批發零售及精密化學材料之製造。
( 十五 ) MAXPRO Ltd. （以下簡稱 MAXPRO ）係達輝光電 100% 持有之子公司，成立於 2006 年 5 月 25 日，主要從事投資。
13 -
( 十六 ) LOFO HOLDING GmbH （以下簡稱 LOFO HOLDING ）係 MAXPRO 100% 持有之子公司。 2006 年 5 月 19 日成立於德國 Weil am Rhin ，主要從事投資。
( 十七 ) LOFO HIGH TECH FILM GmbH （以下簡稱 LOFO HIGH TECH ）係 LOFO HOLDING GmbH 100% 持有之子公司，成立於 1928 年，主要從事高科技薄膜及面板光學材料之生產。
( 十八 ) 新光證券股份有限公司（以下簡稱新光證券）原名新豐證券股份有限公司， 82 年 11 月 25 日依中華民國公司法組成， 82 年 12 月 25 日取得主管機關核發之證券經紀商許可執照，於 83 年 1 月 5 日正式營業。 83 年 7 月 21 日奉經濟部核准更名為新光證券股份有限公司。主要營業項目為：在集中交易市場或其營業場所自行買賣及受託買賣有價證券及期貨、期貨交易輔助人（經營證券相關期貨交易輔助業務）、股務代理業務、有價證券之融資融券及承銷有價證券等。
( 十九 ) 大台北商業銀行股份有限公司（以下簡稱大台北商銀）係 96 年 5 月 4 日奉行政院金融監督管理委員會金管銀 ( 三 ) 字第 09630002290 號函核准由信用合作社改制商業銀行組織，並於 96 年 7 月 1 日取得金管會銀行營業執照。大台北商銀主要營業項目包括：收受支票存款、活期存款、定期存款，發行金融債券，辦理短期、中期、長期放款及票據貼現，投資公債、短期票券、公司債券、金融債券及公司股票，辦理國內匯兌及商業匯票之承兌，簽發國內信用狀，保證發行公司債券，辦理國內保證業務，代理收付款項，代銷公債、國庫券、公司債券及公司股票，辦理出租保管箱業務，辦理買賣外幣現鈔及旅行支票業務，辦理與營業執照上各款業務有關之倉庫、保管及代理服務業務，報經主管機關核准辦理之信託業務及經主管機關核准辦理之其他有關業務。

大台北商銀股東會業於 102 年 6 月 18 日決議更名為「瑞興商業銀行股份有限公司」，簡稱「瑞興銀行」，並於 7 月 1 日經金融監督管理委員會核准使用。大台北銀行已完成經濟部公司名稱變更登記作業程序，更名基準日為 102 年 10 月 21 日。

14 -
( 二十 ) 邦新工業股份有限公司（以下簡稱邦新工業）成立於 89 年 10 月 9 日，主要營業項目為人造纖維製造、紡織線類批發及零售。
( 二一 ) 泛亞聚酯工業股份有限公司（以下簡稱泛亞聚酯）成立於 69 年，主要經營業務為聚酯粒、聚酯型胚、包裝材料（底座）及聚酯容器等之生產製造與銷售。
( 二二 ) 新星興業股份有限公司（以下簡稱新星興業）成立於 79 年 5 月，主要經營業務為各種生產事業、證券投資公司、銀行、保險公司、貿易公司、百貨公司、育樂事業公司、文化事業公司之投資及興建商業大樓及國民住宅之投資。
( 二三 ) 新工環保科技股份有限公司（以下簡稱新工環保）成立於 91 年 3 月，主要經營業務為廢棄物處理及各類污染防制工程等。 102 年間主要經營業務變更為投資及各行相關業務。
( 二四 ) 新纖開發股份有限公司（以下簡稱新纖開發）成立於 99 年 5 月，主要經營業務為一般轉投資及不動產開發、租賃、買賣。
( 二五 ) 新鑫資產管理股份有限公司（以下簡稱新鑫資產管理）成立於 100
年 8 月，主要經營業務為一般轉投資及不動產開發、租賃、買賣。
( 二六 ) 新建股份有限公司（以下簡稱新建）成立於 100 年 9 月，主要經營業務為一般轉投資及不動產開發、租賃、買賣。 102 年 7 月主要經營業務變更為一般廣告服務業。
( 二七 ) 騏鑑人力資源管理顧問有限公司（以下簡稱騏鑑人力）成立於 97 年 11 月，主要經營業務為管理顧問及人力派遣。
( 二八 ) 新隆化學股份有限公司（以下簡稱新隆化學）係由泛亞聚酯轉投資之子公司，於 72 年 11 月成立，主要從事樹脂及塑膠製造及相關產品批發零售。
( 二九 ) Brighty Star Enterprises Limited （以下簡稱 Brighty ）係由友輝光電 100% 持有之子公司，成立於 98 年 4 月，主要從事投資，已於 101 年 10 月解散。
( 三十 ) 新光綠宝股份有限公司（以下簡稱新光綠宝）成立於 101 年 6 月，主要經營業務為花卉栽培及零售。
15 -
( 三一 ) 新光證券投資顧問股份有限公司（以下簡稱新光投顧公司），係新光證券公司持股百分之百之子公司，主要營業項目為證券投資顧問業務。
( 三二 ) 新光保險代理人股份有限公司（以下簡稱新光保代公司），係新光證券公司持股百分之百子公司，主要營業項目為人身保險代理業務。
( 三三 ) 新光財產保險代理人股份有限公司（以下簡稱新光財產保代公司），係新光證券公司持股百分之百子公司，主要營業項目為財產保險代理業務。

本公司之功能性貨幣為新台幣。由於本公司係於台灣上市，為增加財務報表之比較性及一致性，本合併財務報告係以新台幣表達。二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報表於 102 年 11 月 12 日經提報董事會後發布。三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一
( ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋
除 102 年第 1 季合併財務報告附註所述者外，本公司及由本公司所控制個體（以下稱「合併公司」）亦未適用下列業經國際會計準則理事會（ IASB ）發布之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）。截至本合併財務報告通過發布日止，金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）尚未發布下列新／修正／修訂準則及解釋之生效日。

IASB 發布之生效日新／修正／修訂準則及解釋（註） IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計之 2014 年 1 月 1 日繼續」 IFRIC 21 「徵收款」 2014 年 1 月 1 日

註：除另註明外，上述新／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。
( 二 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋造成之會計政策重大變動說明
16 -

除下列說明外，適用上述新／修正／修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策之重大變動：

IFRS 9 「金融工具」

就金融資產方面，所有原屬於 IAS 39 「金融工具：認列與衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量。若合併公司係以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產，且其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息，則該金融資產係以攤銷後成本衡量。未符合前述條件之其他金融資產係以公允價值衡量。惟合併公司得選擇於原始認列時，將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量，除股利收益認列於損益外，其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益。

就金融負債方面，其分類及衡量之主要改變係指定為透過損益按公允價值衡量金融負債之後續衡量，該金融負債公允價值變動金額中歸因於該負債之信用風險變動者認列於其他綜合損益，後續不予重分類至損益，其剩餘之公允價值變動金額則列報於損益。若上述關於指定為透過損益按公允價值衡量金融負債之會計處理引發或加劇會計配比不當，則該負債之利益或損失全數列報於損益。

( 三 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋對合併公司財務報表影響之說明

上述對合併公司造成會計政策重大變動之準則及解釋對財務狀況與經營結果之影響如下：截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估上述準則及解釋對財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）於 98 年 5 月 14 日宣布之「我國企業採用國際會計準則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自 102 年起依證券發行人財務報告編製準則暨經金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（以下稱「 IFRSs 」）編製財務報告。

17 -

合併公司轉換至 IFRSs 日為 101 年 1 月 1 日。轉換至 IFRSs 對合併公司合併財務報表之影響說明，係列於附註四九。

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、公開發行銀行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則、期貨商財務報告編製準則及經金管會認可之國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」及國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。

( 二 ) 合併基礎

本合併財務報告之編製原則與 102 年第 1 季合併財務報告相同，相關說明請參閱 102 年 1 季合併財務報告附註四。

列入合併財務報告之子公司

投資公司名稱新纖公司新纖公司新纖公司新纖公司及泛亞聚酯新纖公司新纖公司新纖公司新纖公司新纖公司及新工環保公司新纖公司、新星興業及新鑫資產管理新纖公司新纖公司新纖公司及新工環保公司新纖公司新纖公司新纖公司新纖公司新纖公司	子公司名稱泛亞聚酯工業股份有限公司新星興業股份有限公司新纖工業股份有限公司邦新工業股份有限公司新工環保科技股份有限公司維京群島MAXIMA PACIFIC LTD. 維京群島SSFC INVESTMENT LTD. 維京群島UBRIGHT OPTRONICS CO., 友輝光電股份有限公司新科光電材料股份有限公司新光證券股份有限公司新輝光電股份有限公司達輝光電股份有限公司大台北商業銀行股份有限公司新纖開發股份有限公司新鑫資產管理股份有限公司新建股份有限公司新光綠宝股份有限公司	業務性質聚酯粒、聚酯瓶胚之製造及買賣從事各種事業之轉投資、興建商業大樓及國民住宅之轉投資空氣污染防制、配管工程及機器安裝等各項工程之承攬人造纖維製造、紡織線批發零售投資及各行相關業務專業投資專業投資專業投資精密化學材料及模具製造、批發等電子零組件製造業務受託買賣有價證券及期貨交易輔助人精密化學材料及電子零組件製造精密化學材料－合成樹脂及塑膠之製造商業銀行不動產買賣業住宅及大樓開發租售業住宅及大樓開發租售業花卉栽培業及自動控制設備工程業等	所持	股權百	股權百	分比
			102年 9月30日 100.00 100.00 100.00 50.00 100.00 100.00 100.00 - 50.43 85.01 77.98 100.00 71.02 24.83 100.00 100.00 100.00 100.00	101年 12月31日 100.00 100.00 100.00 50.00 100.00 100.00 100.00 - 50.11 85.01 77.98 100.00 76.13 24.83 100.00 100.00 100.00 100.00	101年 9月30日 100.00 100.00 100.00 50.00 100.00 100.00 100.00 72.34 50.58 85.01 77.98 100.00 76.13 24.83 100.00 100.00 100.00 100.00	101年 1月1日
						100.00 100.00 100.00 50.00 100.00 100.00 100.00 72.34 57.32 85.01 77.98 100.00 76.13 24.83 100.00 100.00 100.00 尚未設立

（接次頁）

18 -

（承前頁）

投資公司名稱 MAXIMA MAXIMA SSFC SSFC 香港日春達輝光電 MAXPRO LOFO HOLDING 新纖公司新光證券新光證券新光證券友輝光電泛亞聚酯	子公司名稱 FORMOSA VICTORY INTERNATIONAL LTD. 泰國泰新工業股份有限公司香港日春實業有限公司新光工業（杭州）有限公司杭州華春化纖染織有限公司 MAXPRO LTD. LOFO HOLDING GmbH LOFO HIGH TECH FILM GmbH 騏鑑人力新光投顧新光保險代理人新光產險代理人 Brighty Star Enterprises Limited 新隆化學	業務性質專業投資製造及銷售寶特瓶用酯粒專業投資生產及銷售工程塑膠、聚酯膠片及聚酯薄膜化學纖維之製造、織造、印染及其產品加工專業投資專業投資高科技薄膜及面板光學材料之生產人力資源管理顧問證券投資顧問業務人身保險代理業務財產保險代理業務專業投資樹脂及塑膠製造及相關產品批發零售	所持	股權百	股權百	分比
			102年 9月30日 100.00 90.38 92.11 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 - 59.80	101年 12月31日	101年 9月30日 100.00 90.38 92.11 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 59.80	101年 1月1日
				100.00 90.38 92.11 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 - 59.80		100.00 90.38 91.48 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 59.80

( 三 ) 其他重大會計政策說明

本合併財務報告所採用之會計政策與 102 年第 1 季合併財務報告相同，重大會計政策之彙總說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註四。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主要來源與 102 年第 1 季合併財務報告相同，相關說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註五。

六、現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金及週轉金銀行支票及活期存款約當現金待交換票據存放銀行同業原始到期日在三個月以內之銀行定期存款其他	102年9月30日 $ 599,125 2,520,372 152,364 361,071 2,765,959 - $ 6,398,891	101年12月31日 $ 583,506 1,519,977 375,816 66,325 1,560,402 110,000 $ 4,216,026	101年9月30日 $ 682,233 1,509,257 374,021 42,585 1,069,627 150,000 $ 3,827,723	101年1月1日
					$ 526,690 1,273,228 359,086 36,258 403,307 499,429 $ 3,097,998

19 -

約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款，係用於滿足短期現金承諾。銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下：

102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日銀行存款 0.05%~1.36% 0%~1.90% 0.02%~3.575% 0.21%~1.37%

截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日止，原始到期日超過三個月之銀行定期存款分別為 258,815 仟元、 195,447 仟元、 385,867 仟元及 139,340 仟元，係分類為其他金融資產。

七、存放央行及拆借銀行同業

存款準備金存款準備金甲戶存款準備金乙戶金資中心清算戶央行定存單存放銀行同業	102年9月30日 $ 529,242 1,430,200 50,074 10,100,000 385,710 $12,495,226	101年12月31日 $ 823,562 1,266,555 50,250 10,350,000 378,768 $12,869,135	101年9月30日 $ 391,335 1,240,385 52,645 8,900,000 513,485 $11,097,850	101年1月1日	101年1月1日
					$ 555,169 1,221,845 40,380 7,525,000 651,450 $ 9,993,844

存款準備金係依法就每月應提存準備金之各項存款平均餘額，按法定準備率計算提存於中央銀行之存款準備金帳戶，其中存款準備金乙戶依規定非於每月調整存款準備金時不得動用，其餘則可隨時存取。

八、透過損益按公允價值衡量之金融工具

持有供交易之金融資產結構式存款可轉換公司債資產交換衍生工具（未指定避險）－遠期外匯合約－外匯換匯合約非衍生金融資產－國內上市（櫃）股票－基金受益憑證－興櫃股票－政府債券－可轉換公司債透過損益按公允價值衡量之金融資產	102年9月30日 $ 561,691 779,271 12,436 6,018 45,618 1,929 16,641 11,751 21,195 $ 1,456,550	101年12月31日 $ 390,267 526,999 3,316 650 37,934 1,923 12,505 52,473 19,307 $ 1,045,374	101年9月30日 $ 430,322 517,868 27,551 2,173 41,678 1,917 24,232 15,899 - $ 1,061,640	101年1月1日	101年1月1日
					$ 353,686 415,745 1,095 380 24,528 4,732 23,124 - - $ 823,290

（接次頁）

20 -

（承前頁）

指定透過損益按公允價值衡量之金融負債可轉換公司債贖回權與賣回權之淨公平價值持有供交易之金融負債－流動持有供交易衍生工具（未指定避險）－遠期外匯合約－外匯換匯合約小計透過損益按公允價值衡量之金融負債	102年9月30日 $ 7,100 657 4,425 5,082 $ 12,182	101年12月31日 $ - 2,005 933 2,938 $ 2,938	101年9月30日 $ - 6,703 - 6,703 $ 6,703	101年1月1日	101年1月1日
					$ - 8,634 - 8,634 $ 8,634

一
( ) 合併公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日從事遠期外匯、貨幣選擇權及匯率交換衍生性金融商品交易之目的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險。合併公司持有之衍生性金融商品因不符有效避險條件，故不適用避險會計。
( 二 ) 於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如下：

102年9月30日賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯買入遠期外匯買入遠期外匯 101年12月31日賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯 101年9月30日賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯 101年1月1日賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯	幣別美元兌新台幣歐元兌新台幣日幣兌新台幣美元兌泰幣日幣兌新台幣美元兌新台幣歐元兌新台幣美元兌泰幣日幣兌新台幣美元兌新台幣歐元兌新台幣美元兌泰幣美元兌新台幣歐元兌新台幣美元兌泰幣	到期期間 102.10.02~103.01.15 102.10.04~102.12.23 102.10.25~102.12.17 102.11.12 103.03.31~103.06.30 102.01.02~102.04.30 102.01.10~102.04.02 102.02.07~102.04.02 102.01.04~102.01.18 101.10.01~102.01.31 101.10.09~101.12.28 101.12.18~102.03.07 101.01.04~101.02.17 101.01.03~101.01.17 101.02.29~101.03.26	合約金額（仟元）
			USD 56,114/ NTD 1,672,232 EUR 3,033/ NTD 120,440 JPY 39,231/ NTD 11,797 USD 1,000/ THB 31,648 JPY 377,000/ NTD 112,157 USD 65,209/ NTD 1,898,007 EUR 1,599/ NTD 60,559 USD 5,740/ THB 177,696 JPY 43,300/ NTD 15,395 USD 82,856/ NTD 2,457,770 EUR 732/ NTD 27,387 USD 4,740/ THB 147,343 USD 18,893/ NTD 569,912 EUR 410/ NTD 17,139 USD 5,670/ THB 172,964

21 -

( 三 ) 於資產負債表日未採避險會計且尚未到期之外匯換匯合約如下：

102 年 9 月 30 日 101 年 9 月 30 日

102 年9 月3	0日	101 年9 月	30日
合約金額（仟元）買USD 20,020 AUD 750 CNY 3,059 CAD 155 賣USD 7,344 AUD 50 JPY 4,949 CNY 44,686 HKD 4,264 EUR 130	到期日 102.10.09~ 103.07.18 102.10.15 102.10.15 102.10.15 102.10.09~ 102.10.15 102.10.15 102.10.21 102.11.15~ 103.07.18 102.10.31 102.10.16	合約金額（仟元）買USD 16,214 AUD 650 CNY - CAD - 賣USD 9,678 AUD - JPY 27,410 CNY - HKD 2,326 EUR 50	到期日
			101.10.25~ 101.12.28 102.10.22 - - 101.10.05~ 101.10.31 - 101.11.20 - 101.11.26 101.10.12

101年12月31日合約金額（仟元）到期日買USD 7,270 102.01.17~ 102.06.24 AUD 270 102.01.24 JPY 62,795 102.01.17 賣JPY 18,491 102.01.17 HKD 2,945 102.01.22 USD 1,032 102.01.17~ 102.01.24 EUR 50 102.01.24 AUD 100 102.01.24	101年1月1日	101年1月1日
合約金額（仟元）買USD 7,270 AUD 270 JPY 62,795 賣JPY 18,491 HKD 2,945 USD 1,032 EUR 50 AUD 100	合約金額（仟元）買USD 4,734 AUD 1,200 JPY - 賣JPY 23,280 HKD 2,335 USD 1,216 EUR 100 AUD -	到期日
		101.01.09~ 101.03.29 101.01.05~ 101.01.06 - 101.01.17 101.02.21 101.01.05~ 101.01.06 101.01.09 -

( 四 ) 於資產負債表日尚未到期之結構式定期存款明細如下：

本金（ RMB 仟元）利率區間到期日 102 年 9 月 30 日雙層觸及外幣掛鈎保本型 $ 76,480 0%~5% 102.10.28~102.12.26 定期存款美元利率掛鈎人民幣保本 39,740 1.485%~5% 102.10.09~103.01.06 結構式定期存款

（接次頁）

22 -

（承前頁）

101年12月31日雙層觸及外幣掛鈎保本型定期存款美元利率掛鈎人民幣保本結構式定期存款 101年9月30日雙層觸及外幣掛鈎保本型定期存款美元利率掛鈎人民幣保本結構式定期存款 101年1月1日雙層觸及外幣掛鈎保本型定期存款	本金（RMB 仟元） 45,830 38,500 19,390 73,750 73,610	利率區間 0%-5% 2.2%-5% 0%-4.35% 0%-5% 0%-6.20%	到期日
			102.01.28-102.06.20 102.06.26 101.10.19~101.12.10 101.10.19~102.03.27 101.01.20~101.05.04

( 五 ) 於資產負債表日未適用避險會計且未到期之選擇權合約如下：

102年9月30日賣出貨幣賣出選擇權 101年9月30日賣出貨幣賣出選擇權買入貨幣買入選擇權備供出售金融資產 102年9月30日備供出售金融資產－流動上市（櫃）及興櫃股票 $ 672,219 基金受益憑證 1,027,237 政府公債 - 債券投資 1,355,689 金融債券 100,101 不動產投資信託 168,862 $ 3,324,108 備供出售金融資產－非流動上市（櫃）及興櫃股票 $ 5,078,830 未上市（櫃）股票 1,159,252 基金受益憑證 32,620 $ 6,270,702	到期期	合約金額（仟元）	合約金額（仟元）
	102.10.09 到期期	USD 1,000 合約金額（仟元）
	101.12.24 101.12.24 101年12月31日 $ 618,237 1,006,536 - 1,562,063 99,999 158,739 $ 3,445,574 $ 4,549,732 1,128,097 32,420 $ 5,710,249
$ 672,219 1,027,237 - 1,355,689 100,101 168,862 $ 3,324,108 $ 5,078,830 1,159,252 32,620 $ 6,270,702			$ 909,626 984,271 103,285 1,563,535 - 121,826 $ 3,682,543 $ 3,767,970 996,846 31,437 $ 4,796,253

九、備供出售金融資產

23 -
一
( ) 合併公司於 101 年 1 月 1 日（轉換至 IFRSs 日）將原認列以成本衡量之金融資產計 598,845 仟元指定為備供出售金融資產。該等股票及其他備供出售金融資產公允價值之決定，請參閱附註三五。
( 二 ) 備供出售金融資產質押之資訊，參閱附註三七。

十、附賣回票券及債券投資／附買回票券及債券負債

附賣回票券及債券投資承作金額利率期後約定賣回價款附買回票券及債券負債承作金額利率期後約定賣回價款	102年9月30日 $ 4,462,755 0.65%-0.66% $ 4,463,871 102年9月30日 $ 2,576,922 0.65%-0.8% $ 2,579,130	101年12月31日 $ 924,644 0.77%-0.78% $ 924,843 101年12月31日 $ 2,464,315 0.76%-0.87% $ 2,466,420	101年9月30日 $ 2,027,624 0.81%-0.82% $ 2,028,074 101年9月30日 $ 2,490,679 0.77%-0.90% $ 2,492,515	101年1月1日
				$ 549,435 0.86%-0.87% $ 549,559 101年1月1日
				$ 2,698,395 0.74%-0.90% $ 2,699,744

十一、持有至到期日金融資產

國內投資－非流動政府債券公司債券受益證券金融債券持有至到期日金融資產	102年9月30日 $ 511,702 2,046,345 - 193,636 $ 2,751,683	101年12月31日 $ 767,972 1,768,511 - 149,988 $ 2,686,471	101年9月30日 $ 771,594 1,753,714 - 149,985 $ 2,675,293	101年1月1日	101年1月1日
					$ 932,485 1,751,456 167,698 149,983 $ 3,001,622

一
( ) 合併公司於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日，以持有至到期日之公司債券、政府債券及金融債券供作附買回交易條件之面額分別為 1,614,000 仟元、 1,557,000 仟元、 1,383,000 仟元及 1,600,300 仟元。
( 二 ) 合併公司於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日以持有至到期日之政府債券供作信託資金賠償準備之面額皆為 50,000 仟元。

十二、以成本衡量之金融資產

非流動國內未上市（櫃）普通股國外未上市（櫃）普通股	102年9月30日 $ 188,957 12,201 $ 201,158	101年12月31日 $ 182,725 24,161 $ 206,886	101年9月30日 $ 183,400 24,161 $ 207,561	101年1月1日	101年1月1日
					$ 133,842 24,161 $ 158,003

（接次頁）

24 -

（承前頁）

依金融資產衡量種類區分備供出售金融資產透過損益按公允價值衡量之金融資產	102年9月30日 $ 201,158 - $ 201,158	101年12月31日 $ 206,886 - $ 206,886	101年9月30日 $ 207,561 - $ 207,561	101年1月1日	101年1月1日
					$ 158,003 - $ 158,003

合併公司所持有之上述未上市（櫃）股票投資，於資產負債表日係按成本減除減損損失衡量，因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計之機率，致合併公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量。

合併公司設定質押做為借款擔保之以成本衡量之金融資產金額，請參閱附註三七。

、十三、應收票據應收帳款及其他應收款

應收票據因營業而發生減：備抵呆帳應收帳款應收帳款減：備抵呆帳其他應收款應收放款－固定利率減：備抵呆帳（註）其他	102年9月30日 $ 311,907 ( 4,585) $ 307,322 $ 6,133,180 ( 110,864) $ 6,022,316 $ 176,700 - 176,700 481,709 $ 658,409	101年12月31日 $ 403,990 ( 4,585) $ 399,405 $ 6,024,342 ( 111,949) $ 5,912,393 $ 205,300 - 205,300 467,811 $ 673,111	101年9月30日 $ 376,734 ( 4,585) $ 372,149 $ 6,238,442 ( 145,349) $ 6,093,093 $ 210,250 - 210,250 696,637 $ 906,887	101年1月1日	101年1月1日
	( (	( (	( (	( ( (	$ 441,962 4,775) $ 437,187 $ 5,629,270 135,286) $ 5,493,984 $ 170,400 119,660) 50,740 419,429 $ 470,169

註： 101 年 1 月 1 日帳列其他應收款備抵呆帳係因合併公司放款對象為採權益法評價之被投資公司，認列投資損失及備供出售金融資產未實現跌價損失至採用權益法之投資帳面價值降為 0 尚不足沖減，差額認列為合併公司對其墊款之備抵呆帳。

一 ( ) 應收款項

合併公司對商品銷售均訂有授信期間。於決定應收款項可回收性時，合併公司考量應收款項自原始授信日至資產負債表日信用品

25 -

質之任何改變，並參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況，以估計無法回收之金額。

在接受新客戶之前，合併公司評估該潛在客戶之信用品質並設定該客戶之信用額度。客戶之信用額度及評等定期檢視。

於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日之應收款項餘額中，無客戶之應收款項超過應收帳款合計數之 10% ，故信用風險之集中度有限。

於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳款於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日之帳齡分析如下，因其信用品質並未重大改變，合併公司管理階層認為仍可回收其金額。此外，合併公司亦不具有將應收帳款及對相同交易對方之應付帳款互抵之法定抵銷權。

已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下：

30天以下 31至60天 61至90天 91至120天 120天以上（註）合計	102年9月30日	102年9月30日	101年12月31日 $ 10,784 27,222 61,832 - 4,950 $ 104,788	101年9月30日	101年9月30日	101年1月1日	101年1月1日
		$ - - 57,011 - 3,393 $ 60,404			$ 24,682 28,994 92,221 984 5,010 $ 151,891		$ - 22,093 50,454 - 6,415 $ 78,962

註：取得客戶負責人開立之保證票據。

以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。

應收款項之備抵呆帳變動資訊如下：

期初餘額加：本期提列呆帳費用減：本期迴轉呆帳費用外幣換算差額期末餘額	102年1月1日至9月30日 $116,534 - ( 1,463 ) 378 $115,449	101年1月1日至9月30日	101年1月1日至9月30日
		(	$140,061 10,039 - 166) $149,934

26 -

( 二 ) 其他應收款－應收放款

合併公司固定利率應收放款之利率暴險及合約到期日如下：

102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日

固定利率應收放款一年內超過一年但不超過二年超過二年但不超過五年超過五年合計	$ 38,400 38,400 99,900 - $ 176,700	$ 38,200 38,400 115,200 13,500 $ 205,300	$ 33,350 38,400 115,100 23,400 $ 210,250	$ 13,800 30,000 90,000 36,600
				$ 170,400

十四、存貨

存貨
製成品在製品原物料半成品在途存貨	102年9月30日 $ 3,469,164 632,672 1,327,514 178,015 20,232 $ 5,627,597	101年12月31日 $ 3,048,770 586,061 1,828,978 196,207 12,065 $ 5,672,081	101年9月30日 $ 3,074,758 458,524 1,873,695 197,358 114,685 $ 5,719,020	101年1月1日
					$ 2,704,064 562,903 2,303,115 107,614 3,823 $ 5,681,519

102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日，與存貨相關之銷貨成本分別為 10,027,268 仟元、 9,626,875 仟元、 28,271,013 仟元及 28,416,966 仟元。

102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之銷貨成本包括存貨淨變現價值跌價損失 37,121 仟元、 3,465 仟元、 19,998 仟元及 25,353 仟元。

十五、貼現及放款淨額

貼現及放款淨額
擔保透支短期放款短期擔保放款中期放款中期擔保放款長期放款長期擔保放款催收款加：（折）)溢價調整減：備抵呆帳	102年9月30日 $ 821,272 2,612,138 1,363,439 1,671,130 11,883,792 38,231 18,562,047 57,638 37,009,687 ( 1,390 ) ( 446,296) $36,562,001	101年12月31日 101年9月30日 $ 927,970 $ 877,985 2,748,449 2,012,374 1,381,074 759,620 1,531,071 1,627,612 11,986,931 11,859,788 43,358 45,235 17,272,956 16,304,478 58,071 13,231 35,949,880 33,500,323 2,034 2,257 ( 424,206) ( 423,151) $35,527,708 $33,079,429		101年1月1日
	( (	(	$ 927,970 2,748,449 1,381,074 1,531,071 11,986,931 43,358 17,272,956 58,071 35,949,880 2,034 424,206) ( $35,527,708	(	$ 783,731 2,218,030 2,224,576 1,710,611 11,593,951 47,733 15,729,433 22,235 34,330,300 2,828 423,780) $33,909,348

27 -
一
( ) 大台北商銀於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日已停止對內計息之放款及其他授信款項餘額分別為 57,638 仟元、 58,071 仟元、 13,231 仟元及 22,235 仟元。
( 二 ) 大台北商銀於 102 及 101 年前 3 季並無未經訴追即行轉銷之授信債權。
( 三 ) 貼現及放款、應收款項之備抵呆帳明細與變動情形如下：

102 年前 3 季

		102年前3季
102.01.01餘額提存（轉回）呆帳收回轉銷呆帳 102.09.30餘額	特定債權無法收回之風險 $ 58,071 ( 16,798 ) 16,365 $ 57,638	全體債權組合之潛在風險 $ 366,135 22,523 - $ 388,658	合	計
				$ 424,206 5,725 16,365 $ 446,296

101 年度

		101年度
101.01.01餘額提存（轉回）呆帳收回轉銷呆帳 101.12.31餘額 101.01.01餘額提存（轉回）呆帳收回轉銷呆帳 101.09.30餘額 100.01.01餘額提存（轉回）呆帳沖銷不良呆帳收回轉銷呆帳 100.12.31餘額	特定債權無法收回之風險 $ 22,235 8,452 27,384 $ 58,071	全體債權組合之潛在風險 $ 401,545 ( 35,410 ) - $ 366,135 101年前3季	合計
			$ 423,780 ( 26,958 ) 27,384 $ 424,206
	特定債權無法收回之風險 $ 22,235 ( 30,352 ) 21,348 $ 13,231	全體債權組合之潛在風險 $ 401,545 8,375 - $ 409,920 100年度	合	計
			$ 423,780 ( 21,977 ) 21,348 $ 423,151
	特定債權無法收回之風險 $ 36,145 ( 24,320 ) ( 16,156 ) 26,566 $ 22,235	全體債權組合之潛在風險 $ 244,630 156,915 - - $ 401,545	合	計
			$ 280,775 132,595 ( 16,156 ) 26,566 $ 423,780

28 -

( 四 ) 大台北商銀貼現及放款依照產品之信用風險特徵予以分類如下：

貼現及放款

貼現及放款	貼現及放款
項目		貼現及放款總額		備抵呆	帳金額
		102年9月30日	101年9月30日	102年9月30日	101年9月30日
已有個別減損客觀證據者	個別評估減損	153,047	212,675	93,933	131,285
	組合評估減損	52,683	37,277	8,983	7,981
無個別減損客觀證據者	組合評估減損	36,803,957	33,250,371	148,388	71,466
合計		37,009,687	33,500,323	251,304	210,732

項目		貼現及放款總額		備抵呆	帳金額
		101年12月31日	101年1月1日	101年12月31日	101年1月1日
已有個別減損客觀證據者	個別評估減損	204,342	172,807	130,823	84,349
	組合評估減損	35,366	43,116	7,520	9,200
無個別減損客觀證據者	組合評估減損	35,710,172	34,114,377	79,764	96,756
合計		35,949,880	34,330,300	218,107	190,305

貼現及放款之備抵呆帳金額係依據 IAS 39 之規定，按信用風險特徵計算所揭露，惟其低於按「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」所計算之金額，故應以「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」為衡量金額。另大台北商銀採用金管銀法字第 10010006830 號函，應以備抵呆帳占總放款比率達 1% 以上為目標之要求，故 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日之備抵呆帳分別為 446,296 仟元、 424,206 仟元、 423,151 仟元及 423,780 仟元。

十六、採用權益法之投資

六、採用權益法之投資
投資關聯企業 (一)投資關聯企業非上市櫃公司台金投資股份有限公司騏鑑人力資源顧問管理有限公司新光證券投資顧問股份有限公司	102年9月30日 $ 283,285 102年9月30日 $ 7,170 - -	101年12月31日 $ 31,802 101年12月31日 $ 7,513 - -	101年9月30日 $ 19,803 101年9月30日 $ 7,683 - -	101年1月1日
				$ 174,539 101年1月1日
				$ 8,193 3,339 16,588

（接次頁）

29 -

（承前頁）

新光保險代理人股份有限公司新光財產保險代理人股份有限公司台新租賃股份有限公司新隆化學股份有限公司大春寰宇投資有限公司 Bright Star Enterprises Limited 減：轉列庫藏股票	102年9月30日 $ - - 269,584 - 6,531 - 283,285 - $ 283,285	101年12月31日 $ - - 17,467 - 6,822 - 31,802 - $ 31,802	101年9月30日 $ - - 4,657 - 7,463 - 19,803 - $ 19,803	101年1月1日	101年1月1日
				(	$ 13,769 6,436 - 141,131 7,556 30 197,042 22,503) $ 174,539

合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分比如下：

分比如下：
公司名稱台金投資股份有限公司騏鑑人力資源顧問管理有限公司新光證券投資顧問股份有限公司新光保險代理人股份有限公司新光財產保險代理人股份有限公司台新租賃股份有限公司新隆化學股份有限公司大春寰宇投資有限公司 Bright Star Enterprises Limited	102年9月30日 48.57% - - - - 30.00% - 45.00% -	101年12月31日 48.57% - - - - 30.00% - 45.00% -	101年9月30日 48.57% - - - - 30.00% - 45.00% -	101年1月1日
				48.57% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 30.00% 59.80% 45.00% 100.00%

有關合併公司之關聯企業彙整性財務資訊如下：

總資產總負債	102年9月30日 $ 3,779,245 $ 2,762,230	101年12月31日 $ 2,939,575 $ 2,761,593	101年9月30日 $ 2,921,620 $ 3,044,567	1	0 1 年1 月1日
					$ 2,781,133 $ 3,041,020

30 -

本期營業收入本期淨利本期其他綜合損益	102年7月1日至9 月30日 $ 29,599 $ 37,174 $ 423,932	101年7月1日至9 月30日 $ 19,588 $ 32,890 $ 205,314	102年1月1日至9 月30日	102年1月1日至9 月30日	101年1月1日至9 月30日 $ 94,838 ($ 5,411) $ 413,288	101年1月1日至9 月30日 $ 94,838 ($ 5,411) $ 413,288
				$ 114,044 $ 4,453 $ 839,362		$ 94,838 $ 5,411) $ 413,288

騏鑑人力資源顧問管理有限公司、新光證券投資顧問股份有限公司、新光保險代理人股份有限公司、新光財產保險代理人股份有限公司、新隆化學股份有限公司及 Bright Star Enterprises Limited 自 101 年 1 月 1 日起納入編製合併財務報表。

、十七、不動產廠房及設備

每一類別之帳面金額土地建築物機器設備運輸設備什項設備租賃資產生財器具未完工程及預付設備款	102年9月30日 $ 6,148,386 3,972,125 9,450,880 46,416 116,362 26,348 43,721 539,105 $20,343,343	101年12月31日 $ 6,145,688 4,116,666 9,945,004 38,322 133,051 31,290 42,374 366,219 $20,818,614	101年9月30日	101年9月30日	101年1月1日 $ 6,154,272 3,834,303 7,742,210 34,259 151,780 34,878 53,191 3,535,978 $21,540,871	101年1月1日 $ 6,154,272 3,834,303 7,742,210 34,259 151,780 34,878 53,191 3,535,978 $21,540,871
				$ 6,262,578 3,733,213 9,858,145 38,906 153,492 16,051 44,594 1,130,993 $21,237,972		$ 6,154,272 3,834,303 7,742,210 34,259 151,780 34,878 53,191 3,535,978 $21,540,871

成本 101年1月1日餘額增添處分淨兌換差額重分類 101年9月30日餘額 102年1月1日餘額增添處分淨兌換差額重分類 102年9月30日餘額累計折舊及減損 101年1月1日餘額處分折舊費用淨兌換差額 101年9月30日餘額 102年1月1日餘額處分折舊費用淨兌換差額 102年9月30日餘額	自有土地	建築物	機器設備 $25,937,219 86,866 - ( 140,042 ) 3,037,949 $28,921,992 $28,495,437 64,645 ( 268,002 ) 79,924 447,067 $28,819,071 $18,195,009 - 968,787 ( 99,949) $19,063,847 $18,550,433 ( 244,794) 996,295 66,257 $19,368,191		租賃資產	未完工程及預付設備款	運輸設備	什項設備	生財器具	合計
	$ 6,154,272 - - ( 5,367 ) 113,673 $ 6,262,578 $ 6,145,688 - ( 24,995 ) 85 27,608 $ 6,148,386 $ - - - - $ - , $ - - - - $ -	$ 7,148,306 20,578 - ( 33,494 ) 95,297 $ 7,230,687 $ 7,600,522 16,807 ( 53,682 ) 46,196 54,072 $ 7,663,915 $ 3,314,003 - 198,891 ( 15,420) $ 3,497,474 $ 3,483,856 ( 41,107) 201,483 47,558 $ 3,691,790			$ 44,508 6,003 - - ( 20,914) $ 29,597 $ 43,975 - - - - $ 43,975 $ 9,630 - 3,916 - $ 13,546 $ 12,685 - 4,942 - $ 17,627	$ 3,535,978 680,478 ( 1,918 ) ( 4,116 ) ( 3,079,429) $ 1,130,993 $ 366,219 733,325 - ( 45,456 ) ( 514,983) $ 539,105 $ - - - - $ - $ - - - - $ -	$ 82,073 2,310 ( 2,108 ) ( 678 ) 11,208 $ 92,805 $ 96,787 1,941 ( 1,332 ) 250 15,243 $ 112,889 $ 47,814 ( 1,330 ) 8,114 ( 699) $ 53,899 $ 58,465 ( 1,194 ) 8,628 574 $ 66,473	$ 705,003 39,141 - ( 16,358 ) ( 5,403) $ 722,383 $ 742,629 3,352 ( 365) 4,359 10,477 $ 760,452 $ 553,223 - 34,084 ( 18,416) $ 568,891 $ 609,578 ( 213) 33,590 1,135 $ 644,090	$ 168,524 2,684 ( 5,240 ) ( 799 ) 2,419 $ 167,588 $ 182,533 3,168 - 1,340 5,285 $ 192,326 $ 115,333 ( 3,547 ) 12,106 ( 898) $ 122,994 $ 140,159 - 7,446 1,000 $ 148,605	$43,775,883 838,060 ( 9,266 ) ( 200,854 ) 154,800 $44,558,623 $43,673,790 823,238 ( 348,376 ) 86,698 44,769 $44,280,119 $22,235,012 ( 4,877 ) 1,225,898 ( 135,382) $23,320,651 $22,855,176 ( 287,308 ) 1,252,384 116,524 $23,936,776

31 -
一
( ) 合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：

建築物 3 至 55 年機器設備 2 至 17 年運輸設備 2 至 7 年生財器具 3 至 18 年其他設備 3 至 15 年租賃資產 5 年

( 二 ) 合併公司部分土地於 101 年 1 月 1 日選擇按中華民國一般公認會計原則辦理重估後之重估價值作為認定成本，其原辦理重估增值情形如下：
新纖公司持有之土地（含其他資產－土地）以 97 年 11 月 1 日公告現值辦理重估，歷年重估增值總額為 2,589,954 仟元，扣除提列土地增值稅準備 678,082 仟元，重估增值淨額為 1,911,872 仟元，列為未實現重估增值。截至 102 年 9 月 30 日止，未實現重估增值及土地增值稅準備因部分重估資產已處分而分別減少為 1,911,191 仟元及 666,374 仟元。土地以外之折舊性資產，亦分別以 63 年及 69 年 12 月 31 日為重估基準日辦理重估，經主管稅捐稽徵機關核定增值總額為 1,393,262 仟元（含第一次重估增值 374,324 仟元及第二次重估增值 1,018,938 仟元），列為未實現重估增值。截至 102 年 9 月 30 日止，重估增值總額因部分重估資產已處分而減少為 60,919 仟元。
大台北商銀歷年度多次辦理土地重估價，截至 102 年 9 月 30 日止，土地重估增值總額（含固定資產及出租資產）計 545,370 仟元，扣除土地增值稅準備 127,564 仟元（帳列其他負債）後重估增值淨額為 417,806 仟元。
泛亞聚酯於 97 年度辦理土地重估，重估增值總額為 40,425 仟元，扣除土地增值稅準備 16,917 仟元後重估淨額為 23,508 仟元。
( 三 ) 合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請參閱附註三七。
32 -

( 四 ) 合併公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日利息資本化金額分別為 1,560 仟元及 6,410 仟元。

十八、投資性不動產

102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日投資性不動產 $ 4,030,922 $ 4,045,274 $ 4,050,880 $ 4,071,908

合併公司之投資性不動產係以直線基礎按三十年至五十年之耐用年限計提折舊。

合併公司投資性不動產於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日、 1 月 1 日之公允價值約為 4,757,949 仟元、 4,501,112 仟元、 4,481,834 仟元及 4,481,834 仟元。係由合併公司管理階層採用市場參與者常用之評價模型進行評價，參考類似不動產交易價格之市場證據進行。

合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。合併公司設定質押作為借款擔保之投資性不動產金額，請參閱附註三七。

除認列折舊費用外，合併公司之投資性不動產於 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日並未發生重大增添、處分及減損情形。 102 年及 101 年 1 月 1 日至 3 月 31 日投資性不動產之增減變動情形，請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註十八。

十九、商譽

商譽
成本期初餘額淨兌換差額期末餘額	102年1月1日至9月30日 $ 598,299 (23,177) $ 575,122	101年1月1日至9月30日
	(	(	$ 604,542 11,017) $ 593,525

合併公司於報導期間結束日對商譽之可回收金額進行減損評估，並以使用價值作為可回收金額之計算基礎。使用價值之計算，係以合併公司未來 5 年度財務預測之現金流量作為估計基礎。

33 -

財務預測之現金流量係估計未來每年收入、毛利、資本支出及其他營業成本之成長作為編製基礎。合併公司資本支出之估計，係以目前市場需求預測、產能管理策略及製程技術改良作為基礎。

合併公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日未認列任何商譽之減損損失。

二十、營業保證金及交割結算基金

營業保證金交割結算基金	102年9月30日 $ 261,500 40,060 $ 301,560	101年12月31日 $ 261,500 37,853 $ 299,353	101年9月30日 $ 261,500 37,853 $ 299,353	101年1月1日	101年1月1日
					$ 255,000 68,727 $ 323,727

一
( ) 新光證券依下列規則提存營業保證金
依「證券商管理規則」規定，證券商於辦理公司登記後，應分別依承銷商 40,000 仟元、自營商 10,000 仟元及經紀商 50,000 仟元，以現金、政府債券或金融債券向指定銀行提存營業保證金。另每增設一分支機構，應提存保證金 10,000 仟元。
依「證券商辦理有價證券買賣融資融券管理規則」規定，證券商辦理有價證券買賣融資融券者，應提存營業保證金 50,000 仟元。
依「期貨商管理規則」規定，兼營期貨經紀業務者，提存營業保證金 25,000 仟元，每家分公司應提存保證金 10,000 仟元。
( 二 ) 新光保險代理人及新光產險代理人依「保險代理人保險經紀人保險公證人繳存保證金及投保相關辦法」，保險代理人依前一年度營業收入計算合計應繳 1,000 仟元。
( 三 ) 新光證券投顧依「中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會證券投資顧問事業營業保證金處理要點」，證券投資顧問申請設立，應提存營業保證金 5,000 仟元。
( 四 ) 新光證券依下列規則繳存交割結算基金
依「證券商管理規則」規定，證券經紀商於開始營業前，應繳存基本金額 15,000 仟元，並於開始營業後，按受託買賣有價證券成交金額之一定比率，於每季終了後 10 日內繼續繳存至當年度底。開業次 1 年度起，其原繳存之基本金額減為 7,000 仟元，
34 -
自 101 年 1 月減為 3,500 仟元，並逐年按前一年度受託買賣上市有價證券成交金額依前揭比率併計於每年 1 月底前，就已繳存基金餘絀部分向臺灣證券交易所領回或繳存。
證券商每增設一分支機構應於開業前，向臺灣證券交易所一次繳存交割結算基金 3,000 仟元，但自開業次 1 年度起，其原繳存之金額減為 2,000 仟元，自 101 年 1 月減為 500 仟元。
依「證券櫃檯買賣交易市場共同責任制給付結算基金管理辦法」，證券經紀商除總機構應繳存 1,500 仟元計入給付結算基金外，另每設置一家分支機構應繳存 250 仟元，並依該證券商全年度透過櫃檯買賣中心等價成交系統受託買賣總金額按一定之計算比率提繳結算基金。

二一、其他資產

其他資產
流動存出保證金其他非流動存出保證金預付租賃款（土地使用權）承受擔保品淨額其他	102年9月30日 $ 1,000,000 470,940 $ 1,470,940 $ 71,975 75,037 162,286 221,677 $ 530,975	101年12月31日 $ - 21,574 $ 21,574 $ 73,357 74,659 162,286 101,524 $ 411,826	101年9月30日 $ - 72,878 $ 72,878 $ 73,587 74,772 162,286 144,606 $ 455,251	101年1月1日
					$ - 19,547 $ 19,547 $ 69,459 81,228 162,286 122,016 $ 434,989

合併公司於 102 年 6 月遞件申請經營行動寬頻業務，依申請規定提繳押標金 1,000,000 仟元，因合併公司放棄競標，預計 102 年 11 月將收回該押標金。

二二、借款

一 ( ) 短期借款

短期借款
擔保借款－銀行借款無擔保借款－信用借款	102年9月30日 $ 1,250,843 3,825,277 $ 5,076,120	101年12月31日 $ 1,393,845 3,912,335 $ 5,306,180	101年9月30日 $ 771,000 4,741,929 $ 5,512,929	101年1月1日
					$ 181,061 4,137,707 $ 4,318,768

35 -

銀行週轉性借款之利率於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日分別為 0.71%-2.3053% 、 0.7029%-4.01% 、 0.7029%-4.50% 及 0.74%-5.29% 。

( 二 ) 應付短期票券

應付短期票券
應付商業本票減：應付短期票券折價	102年9月30日 $ 3,019,704 ( 998) $ 3,018,706	101年12月31日 $ 2,248,000 ( 1,507) $ 2,246,493	101年9月30日 $ 3,080,000 ( 625) $ 3,079,375	101年1月1日
	(	(	(	(	$ 1,640,000 941) $ 1,639,059

應付商業本票之借款利率於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日分別為 0.77%~2.21% 、 0.79%~1.04% 、 0.81%~2.18% 及 0.74%~2.10% 。

( 三 ) 長期借款

長期借款
台灣銀行(一) 台灣銀行(二) 華南商業銀行台新國際商業銀行國泰世華聯貸案(一) 國泰世華聯貸案(二) 國泰世華聯貸案(三) 東亞銀行中華開發(一) 中華開發(二) 台灣銀行聯貸案(甲) 台灣銀行聯貸案(乙) 永豐銀行日盛商銀(一) 台北富邦華泰銀行兆豐國際商業銀行中信銀行安泰銀行減：一年內到期部分長期借款	102年9月30日 $ 1,083,333 - - - 1,384,616 1,600,000 297,000 300,000 - 200,000 2,000,000 1,900,000 150,000 100,000 - - 60,000 - - 9,074,949 ( 1,765,385) $ 7,309,564	101年12月31日 $ 500,000 100,000 - - 1,300,000 1,846,154 337,000 300,000 - 100,000 2,000,000 1,700,000 262,500 100,000 - - 60,000 100,000 100,000 8,805,654 ( 1,348,718) $ 7,456,936	101年9月30日 $ 666,667 240,000 - - 1,300,000 2,000,000 350,000 300,000 - - 2,000,000 1,700,000 300,000 - - - - - - 8,856,667 ( 1,098,718) $ 7,757,949	101年1月1日
	(	(	(	(	$ 1,303,334 - 500,000 400,000 1,600,000 2,000,000 380,000 300,000 79,000 - 2,000,000 1,550,000 300,000 100,000 150,000 50,000 - - - 10,712,334 571,555) $ 10,140,779

上項借款利率於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日，有效利率分別為 1.12%~1.7822% 、 1.38%~2.3053% 、 1.359~2.17% 及 1.34%~1.84% 。

36 -

合併公司借款合約除一般規定外，亦規定合併公司須維持若干財務比率，合併公司截至 102 年 9 月 30 日止，符合各借款合約之規定。

上述借款提供擔保情形請參閱附註三七。

合併公司之固定利率借款及合約到期日（或重設日）列示如下：

1年以內超過1年但不超過2年超過2年但不超過5年超過5年	102年9月30日 $ 1,765,385 2,168,538 5,141,026 - $ 9,074,949	101年12月31日 $ 1,348,718 2,008,218 5,448,718 - $ 8,805,654	101年9月30日 $ 1,098,718 1,951,218 5,806,731 - $ 8,856,667	101年1月1日	101年1月1日
					$ 571,555 2,710,213 3,614,940 3,815,626 $10,712,334

二三、應付公司債

應付公司債
國內有擔保可轉換公司債減：列為一年內到期部分	102年9月30日 $ 937,482 - $ 937,482	101年12月31日 $ - - $ -	101年9月30日 $ - - $ -	101年1月1日
					$ - - $ -

國內有擔保可轉換公司債

友輝公司於 102 年 1 月 31 日在台灣發行 10 仟單位、利率為 0% 之新台幣計價無擔保可轉換公司債，本金金額共計 1,000,000 仟元。

公司債持有人有權以每股 136 元轉換為友輝公司之普通股。轉換期間為 102 年 3 月 1 日至 107 年 1 月 21 日。若公司債屆時未轉換，將於 107 年 1 月 22 日每單位以 100 仟元贖回。直至轉換或贖回為止，每季將依 0% 之年利率支付利息。友輝公司董事會決議以 102 年 9 月 10 日為除權除息基準日辦理盈餘轉增資， 102 年 9 月 30 日之轉換價格調整為 102.8 元。

此可轉換公司債包括負債及權益組成部分，權益組成部分於權益項下以資本公積－認股權表達。負債組成部分原始認列之有效利率為 1.489458% 。

發行價款（減除交易成本4,150仟元）權益組成部分（減除分攤至權益之交易成本286仟元） ( 發行日負債組成部分（減除分攤至負債之交易成本3,864 仟元）以有效利率1.489458%計算之利息公允價值變動損失 ( 102年9月30日負債組成部分	$ 997,850 68,654) 929,196 9,206 920) $ 937,482

37 -

其他應付公司債相關資訊請參閱 102 年第 1 季合併報告附註二三。二四、應付票據及應付帳款

應付票據因營業而發生應付帳款因營業而發生	102年9月30日 $ 91,354 $ 3,370,234	101年12月31日 $ 191,177 $ 3,314,445	101年9月30日 $ 105,716 $ 3,865,372	101年1月1日	101年1月1日
					$ 61,062 $ 2,516,662

合併公司訂有財務風險管理政策，以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還。

二五、存款

存款
支票存款活期存款儲蓄存款定期存款匯款	102年9月30日 $ 686,134 4,011,841 30,445,689 14,377,868 22 $49,521,554	101年12月31日 $ 784,716 4,248,370 31,053,728 11,471,470 3,445 $47,561,729	101年9月30日 $ 614,705 3,226,492 32,166,780 9,566,918 307 $45,575,202	101年1月1日
					$ 790,762 3,166,938 31,183,400 8,793,832 30 $43,934,962

二六、其他負債

其他負債
其他應付款應付設備款應付待交換票據應付薪資及獎金應付股利其他其他負債－流動退貨及折讓負債準備其他其他負債－非流動存入保證金其他	102年9月30日 $ 76,763 152,364 252,095 632,525 1,039,682 $ 2,153,429 $ 341,687 650,282 $ 991,969 $ 62,246 108,348 $ 170,594	101年12月31日 $ 137,395 375,816 306,079 - 808,482 $ 1,627,772 $ 382,636 311,393 $ 694,029 $ 57,681 122,683 $ 180,364	101年9月30日 $ 83,346 374,022 250,155 79,944 1,174,180 $ 1,961,647 $ 218,910 168,575 $ 387,485 $ 58,454 150,230 $ 208,684	101年1月1日
					$ 236,734 359,086 391,087 - 878,971 $ 1,865,878 $ 143,394 136,046 $ 279,440 $ 58,301 181,923 $ 240,224

38 -

101 年 1 月 1 日餘額本期提列 101 年 9 月 30 日餘額 102 年 1 月 1 日餘額本期迴轉 102 年 9 月 30 日餘額

退貨及折讓 $ 143,394 75,516 $ 218,910 $ 382,636 ( 40,949 ) $ 341,687

退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗、管理階層之判斷及其他已知原因估計可能發生之產品退回及折讓，並於相關產品出售當年度認列為營業收入之減項。

二七、負債準備

102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 - 負債準備非流動員工退職後福利 $ 1,455,935 $ 1,487,232 $ 1,478,887 $ 1,481,019 其他員工福利 490 465 1,077 940 $ 1,456,425 $ 1,487,697 $ 1,479,964 $ 1,481,959

一
( ) 員工退職後福利之說明請參閱附註二八。
( 二 ) 其他員工福利負債係退休員工優惠存款超額利息。

二八、退職後福利計畫

一
( ) 新纖公司、新纖工業、新鑫資產、新光證券、大台北商銀、友輝光電、新科光電、新輝光電、達輝光電、邦新工業、騏鑑人力及泛亞聚酯退休金資訊如下：

上述合併公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休辦法，係屬確定提撥退休辦法，自 94 年 7 月 1 日起，依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金專戶。合併公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列之退休金成本分別為 48,592 仟元及 48,482 仟元。

上述合併公司除新輝光電、達輝光電及邦新工業外，適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員工退休金之給付依服務年資及其核准退休日前六個月之平均薪資計算。上述合併公司每月按員工薪資總額百分之二至十五提撥員工退休基金，交

39 -

由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。

最近期計畫資產及確定福利義務現值之精算評價，係由我國精算學會會員蔡宗宏先生於 101 年 12 月 31 日執行。確定福利義務現值及相關之當年度與前期服務成本，係採用預計單位福利法衡量。合併公司係採用 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日精算決定之退休金成本率分別認列各期間之退休金費用。

福利退休金計畫資訊請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二八。

102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日相關退休金費用係列入下列各單行項目：

營業成本推銷費用管理費用研發費用		102年7月1日至9 月30日 $ 17,765 $ 2,746 $ 7,138 $ 1,431		101年7月1日至9 月30日 $ 11,199 $ 4,827 $ 3,794 $ 2,313		102年1月1日至9 月30日 $ 37,857 $ 7,406 $ 20,080 $ 2,991		101年1月1日至9 月30日
								$ 74,010 $ 8,234 $ 33,998 $ 2,837

( 二 ) MAXIMA 、 SSFC 、香港日春、 FORMOSA 、 MAXPRO 及 LOFO HOLDING 等公司，尚未訂立員工退休辦法，當地政府法令亦無強制規定訂定員工退休辦法。
( 三 ) 新星興業及新工環保因無專職員工，其投資活動由新纖公司代為執行，故無相關之退休金制度。
( 四 ) LOFO HIGH TECH 之退休金政策可分為三種，列示如下：
法定老年退休保險
- 提撥率為 19.90% （員工提撥 9.95% ，雇主提繳 9.95% ）。
依據退休金法提列之公司退休金
- 公司退休基金係確定提撥制，依據退休金法令提撥予員工。此退休基金僅由公司提撥。員工服務滿 35 年可領取退休金。
40 -
管理階層退休金條款
- LOFO HIGH TECH 公司對管理階層之員工以服務年資乘
- 以定額所得。該公司需提供佐證以符合退休金法及退休金保單之規定。
- LOFO HIGH TECH 依據德國當地法令政策，於 102 及 101
- 年前 3 季提列退休金（利益）費用分別為（ 15,452 ）仟元及 32,340 仟元；於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日提列應計退休金負債分別為 217,733 仟元、 233,185 仟元、 227,014 仟元及 194,674 仟元。
( 五 ) 泰新之退休金制度係屬確定給付退休辦法，員工退休金支付係依服務年資及其核准退休前之薪資計算，依財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」規定，應依精算法認列，泰新於 102 及 101 年前 3 季分別提列退休金費用 322 仟元及 664 仟元；於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日之應計退休金負債分別為 14,871 仟元、 14,549 仟元、 16,557 仟元及 15,893 仟元。
( 六 ) 其餘各公司之退休金屬確定提撥制者，依法令規定每月向當地政府繳交養老、醫療等各類社會保障金， 102 及 101 年前 3 季認列之退休金成本分別為 3,922 仟元及 3,831 仟元。

二九、權益

一 ( ) 股本

普通股

普通股
額定股數（仟股）額定股本已發行且已收足股款之股數（仟股）已發行股本	102年9月30日 2,800,000 $ 28,000,000 1,760,484 $ 17,604,840	101年12月31日 2,800,000 $ 28,000,000 1,760,484 $ 17,604,840	101年9月30日 2,800,000 $ 28,000,000 1,760,484 $ 17,604,840	101年1月1日
					2,800,000 $ 28,000,000 1,828,207 $ 18,282,070

新纖公司於 101 年 8 月經董事會決議辦理註銷庫藏股 67,723 仟股，每股面額 10 元，合計減資 677,230 仟元。

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股利之權利。

41 -

額定股本中供發行可轉換公司債及員工認股權憑證所保留之股本合計為 46,000 仟股。

( 二 ) 資本公積

資本公積
股票發行溢價公司債轉換溢價庫藏股票交易取得或處分子公司股權價格與帳面價值之差額	102年9月30日 $ 288,910 163,223 288,789 542,878 $ 1,283,800	101年12月31日 $ 288,910 163,223 288,789 398,268 $ 1,139,190	101年9月30日 $ 288,910 163,223 288,789 389,482 $ 1,130,404	101年1月1日
					$ 300,024 163,223 223,391 - $ 686,638

102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日各類資本公積餘額之調節如下：

如下：
101年1月1日餘額庫藏股註銷處分子公司股權 101年9月30日餘額 102年1月1日餘額取得子公司股權子公司發行可轉換公司債子公司發行員工認股權 102年9月30日餘額	股票發行溢價 $ 300,024 ( 11,114 ) - $ 288,910 $ 288,910 - - - $ 288,910	公司債轉換溢價 $ 163,223 - - $ 163,223 $ 163,223 - - - $ 163,223	庫藏股票交易 $ 223,391 65,398 - $ 288,789 $ 288,789 - - - $ 288,789	取得或處分子公司股權價格與帳面價值之差額
				$ - - 389,482 $ 389,482 $ 398,268 108,419 35,154 1,037 $ 542,878

資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額發行普通股、公司債轉換溢價、庫藏股票交易取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額及受領贈與之部分得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。

因採用權益法之投資、員工認股權及認股權產生之資本公積，不得作為任何用途。

( 三 ) 保留盈餘及股利政策

102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日應付員工紅利及董監酬勞估列金額分別為 7,500 仟元及 8,306 仟元。前述員工紅利及董監酬勞係按稅後淨利（已扣除員工分紅及董監酬勞之金額）之 1% 計算。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提

42 -

列年度費用，於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公允價值決定。就計算 101 及 100 年度股票紅利股數而言，股票公允價值係指股東會決議日前一日之收盤價，並考慮除權除息之影響為計算基礎。一新纖公司於分配 101 年度以前之盈餘時，必須依 (89) 台財證 ( ) 字第 100116 號函及金管證一字第 0950000507 號函令等相關規定提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

自 102 年起，新纖公司依金管會於 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令及「採用國際財務報導準則（ IFRSs ）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定，提列及迴轉特別盈餘公積。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

新纖公司於 102 年 6 月 7 日及 101 年 6 月 5 日之股東會，分別決議通過 101 及 100 年度盈餘分配案如下：

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新纖公司於 102 年 6 月 7 日及 101 年 6 月 5 日之股東會，分別決議配發 101 及 100 年度員工紅利及董監事酬勞如下：

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43 -

101 年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞係按新纖公司依據修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則所編製之 101 年度財務報表，並參考新纖公司依據修訂後證券發行人財務報告編製準則及 IFRSs 所編製之 101 年 12 月 31 日資產負債表作為董事會擬議盈餘分配議案之基礎。

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股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與 101 及 100 年度財務報表認列之員工分紅及董監事酬勞之差異主要係因估計改變，已調整為 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之損益。

有關新纖公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

( 四 ) 首次採用 IFRSs 應提列之特別盈餘公積

新纖公司首次採用 IFRSs 所應提列之特別盈餘公積如下：

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新纖公司帳列未實現重估增值及累積換算調整數轉入保留盈餘之金額分別為 1,673,314 仟元及 392,143 仟元，已予以提列相同數額之特別盈餘公積。

( 五 ) 其他權益項目

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

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國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為合併公司表達貨幣（即新台幣）所產生之相關兌換差額，係直接認列為其他綜合損益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差額。

備供出售金融資產未實現損益

期初餘額備供出售金融資產未實現損益採用權益法之關聯企業之備供出售金融資產未實現損益之份額期末餘額		102年1月1日至9月30日 $ 146,190 590,405 346,416 $ 1,083,011	101年1月1日至9月30日	101年1月1日至9月30日
			( (	$ 673,248 ) 469,703 181,266 $ 22,279)

備供出售金融資產未實現損益係備供出售金融資產按公允價值衡量所產生之累計利益及損失，其認列於其他綜合損益，並減除當該等資產處分或減損而重分類至損益之金額。

( 六 ) 非控制權益

非控制權益
期初餘額歸屬於非控制權益之份額本期淨利國外營運機構財務報表換算之兌換差額備供出售金融資產未實現損益認購達輝子公司所增加之非控制權益處分達輝子公司部分權益收購友輝子公司非控制權益處分友輝子公司部分權益子公司發行之可轉換公司債權益組成部分子公司發放現金股利其他期末餘額	102年1月1日至9月30日 $ 6,680,934 405,811 283 ( 519) 463,228 230,845 ( 2,215) - 33,500 ( 190,320) ( 38,830) $ 7,582,717	101年1月1日至9月30日
		$ 6,349,574 308,562 ( 6,465) ( 26,039) - - - 163,197 - ( 198,759) 48,994 $ 6,639,064

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( 七 ) 庫藏股票

收回原因 102年1月1日股數本期增加本期減少 102年9月30日股數 101年1月1日股數本期增加本期減少 101年9月30日股數	轉讓股份予員工（仟股） 32,483 - - 32,483 30,983 1,500 - 32,483	買回以註銷（仟股） - - - - - 67,723 (67,723) -	子公司持有母公司股票（仟股） 4,680 - - 4,680 4,680 - - 4,680	合計（仟股）	合計（仟股）
		(			37,163 - - 37,163 35,663 1,500 - 37,163

證券交易法第二十八條之二規定公司對買回已發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總額百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。

( 八 ) 截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日止，子公司新隆化學股份有限公司持有合併公司股票之相關資訊如下：

子公司名稱 102年9月30日新隆化學股份有限公司 101年12月31日新隆化學股份有限公司 101年9月30日新隆化學股份有限公司 101年1月1日新隆化學股份有限公司	持有股數（仟股） 4,680 4,680 4,680 4,680	帳面金額 $ 47,273 $ 45,448 $ 47,975 $ 22,503	市價	市價
				$ 47,273 $ 45,448 $ 47,975 $ 22,503

新隆化學於合併公司對其取得控制力前，因投資目的買入新纖公司股票。

合併公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理，除不得參與本公司之現金增資及無表決權外，其餘與一般股東權利相同。

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三十、繼續營業單位淨利

一 ( ) 財務成本

財務成本
銀行借款利息可轉換公司債利息其他利息費用以攤銷後成本衡量之金融負債之利息費用總額央行及銀行同業存款附買回票債券利息費用存款息其他財務成本		102年7月1日至9 月30日		101年7月1日至9 月30日		102年1月1日至9 月30日		101年1月1日至9 月30日
		$ 71,087 5,746 784 77,617 5,462 4,870 103,996 1,509 $ 193,454		$ 69,619 - 1,835 71,454 4,795 5,624 106,580 2,972 $ 191,425		$ 200,174 9,206 15,730 225,110 15,463 14,002 304,699 6,822 $ 566,096		$ 211,796 - 8,121 219,917 14,663 17,185 305,273 8,845 $ 565,883

利息資本化相關資訊如下：

102年7月1日至9 月30日利息資本化金額 $ 966 利息資本化利率 1.47% 折舊及攤銷 102年7月1日至9 月30日不動產、廠房及設備 $ 409,124 投資性不動產 5,908 無形資產 4,260 合計 $ 419,292 折舊費用依功能別彙總營業成本 $ 399,627 營業費用 15,405 $ 415,032 攤銷費用依功能別彙總營業費用 $ 4,260 投資性不動產之直接營運費用 102年7月1日至9 月30日產生租金收入之投資性不動產之直接營運費用 $ 4,107	102年7月1日至9 月30日 $ 966 1.47% 102年7月1日至9 月30日	102年7月1日至9 月30日 $ 966 1.47% 102年7月1日至9 月30日	101年7月1日至9 月30日 $ 695 1.48% 101年7月1日至9 月30日	101年7月1日至9 月30日 $ 695 1.48% 101年7月1日至9 月30日	102年1月1日至9 月30日 $ 1,560 1.47% 102年1月1日至9 月30日	102年1月1日至9 月30日 $ 1,560 1.47% 102年1月1日至9 月30日	101年1月1日至9 月30日 $ 6,410 1.48% 101年1月1日至9 月30日	101年1月1日至9 月30日 $ 6,410 1.48% 101年1月1日至9 月30日
				$ 387,842 3,189 2,576 $ 393,607 $ 375,649 15,382 $ 391,031 $ 2,576 101年7月1日至9 月30日		$ 1,252,384 15,625 13,658 $ 1,281,667 $ 1,212,194 55,815 $ 1,268,009 $ 13,658 102年1月1日至9 月30日		$ 1,225,898 13,161 12,616 $ 1,251,675 $ 1,185,053 54,006 $ 1,239,059 $ 12,616 101年1月1日至9 月30日
		$ 4,107		$ 4,375		$ 12,255		$ 12,130

( 二 ) 折舊及攤銷

( 三 ) 投資性不動產之直接營運費用

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( 四 ) 員工福利費用

員工福利費用
退職後福利確定福利計畫確定提撥計畫股份基礎給付權益交割之股份基礎給付員工福利費用合計依功能別彙總營業成本營業費用		102年7月1日至9 月30日 $ 4,900 ) 33,980 29,080 583 $ 29,663 $ 17,765 11,898 $ 29,663		101年7月1日至9 月30日 $ 41,549 19,416) 22,133 - $ 22,133 $ 11,199 10,934 $ 22,133		102年1月1日至9 月30日 $ 15,820 52,514 68,334 1,389 $ 69,723 $ 37,857 31,866 $ 69,723		101年1月1日至9 月30日
	(		(					$ 66,766 52,313 119,079 143 $ 119,222 $ 74,010 45,212 $ 119,222

( 五 ) 外幣兌換損益

外幣兌換損益
外幣兌換利益總額外幣兌換損失總額淨利益（損失）		102年7月1日至9 月30日 $ 112,054 160,257) $ 48,203)		101年7月1日至9 月30日 $ 81,057 150,242) $ 69,185)		102年1月1日至9 月30日 $ 347,178 301,096) $ 46,082		101年1月1日至9 月30日
	( (		( (		(		( (	$ 269,305 396,385) $ 127,080)

三一、繼續營業單位所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用（利益）之主要組成項目如下：

當期所得稅當年度產生者以前年度之調整遞延所得稅當期產生者稅率變動	102年7月1日至9 月30日 $ 78,816 ( 5,681) $ 73,135 ( $ 8,207 ) - ($ 8,207)	101年7月1日至9 月30日 $ 23,882 - $ 23,882 $ 25,245 - $ 25,245	102年1月1日至9月30日 $ 264,152 ( 5,681) $ 258,471 $ 64,982 - $ 64,982	101年1月1日至9月30日	101年1月1日至9月30日
	( ( (		(		$ 194,104 85,645 $ 279,749 $ 25,674 - $ 25,674

合併公司係以估計之年度平均有效稅率計算期中所得稅費用， 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日因全年預估與期中實際之免稅所得及不可減除之費損項目具重大差異，致使期中所得稅費用與當期課稅所得乘以適用稅率並考量遞延所得稅變動所得之結果不同，故不予揭露會計所得與課稅所得之調節。

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101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之會計所得與當期所得稅費用之調節如下：：

101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

稅前利益按法定稅率計算之所得稅費用 $ 294,923 調節項目之所得稅影響數永久性差異免稅所得 ( 122,237 ) 其他 ( 52,157 ) 暫時性差異 20,509 當期抵用之虧損扣抵 7,228 當期抵用之投資抵減 ( 65,977 ) 基本稅額應納差額 40,996 未分配盈餘加徵 10% 73,209 其他 ( 2,390 ) 當期所得稅 194,104 以前年度所得稅調整 85,645 當期所得稅費用 $ 279,749

( 二 ) 兩稅合一相關資訊

102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日

未分配盈餘 86年度以前未分配盈餘 87年度以後未分配盈餘股東可扣抵稅額帳戶餘額	$ - 2,242,006 $ 2,242,006 $ 214,782	$ - 3,954,447 $ 3,954,447 $ 210,177	$ - 3,800,729 $ 3,800,729 $ 120,846	$ - 3,985,207
				$ 3,985,207
				$ 79,926

101 及 100 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 17.32% （預計）及 12.74% 。

依所得稅法規定，本公司分配屬於 87 年度（含）以後之盈餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本公司預計 101 年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有所差異。

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依台財稅字第 10204562810 號規定，首次採用 IFRSs 之當年度計算稅額扣抵比率時，其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用國際財務報導準則產生之保留盈餘淨增加數或淨減少數。 ( 三 ) 所得稅核定情形

新纖公司、新光投顧公司、新光保代公司、新光證券、新光財產保代公司、大台北商銀、新星興業、新纖開發、騏鑑人力、新建公司、新鑫資產管理、新輝光電、新工環保、泛亞聚酯及新隆化學歷年之營利事業所得稅結算申報案，業經稅捐稽徵機關核定至 100 年度。新纖工業及友輝光電歷年之營利事業所得稅結算申報案，業經稽徵機關核定至 99 年度；新光綠宝之營利事業所得稅申報案則尚未經稽徵機關核定；新科光電 97 年及 98 年度之營利事業所得稅尚未經稽徵機關核定；達輝光電除 99 年度之營利事業所得稅尚未經稽徵機關核定外， 100 年度之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。

邦新工業 96 年至 100 年度營利事業所得稅申報案業經核定，惟邦新工業對 96 年、 97 年及 99 年度核定之免稅所得額尚有疑義，業已提出復查，基於穩健已估列相關所得稅額。

MAXIMA 、 FORMOSA 、 MAXPRO 、 Brighty 、 UBright (BVI) 及 SSFC 註冊於英屬維京群島，依據當地法律享有免稅之優惠，故不做所得稅費用計算。

華春公司及新光工業公司根據 97 年 1 月 1 日施行之中華人民共和國企業所得稅法規定，於本法公布前取得兩免三減半之優惠稅率，因未獲利而尚未享受優惠的，優惠期限從本法施行年度起計算。前兩年免徵企業所得稅，第 3 年至第 5 年則減半徵收企業所得稅，華春公司及新光工業公司 97 及 98 年為免稅年度， 99 至 101 年為減半徵收年度。

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三二、每股盈餘

用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：

本期淨利

本期淨利
歸屬於本公司業主之淨利具稀釋作用潛在普通股之影響：員工分紅用以計算稀釋每股盈餘之盈餘股數用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數具稀釋作用潛在普通股之影響：員工分紅用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數	102年7月1日至9 月30日 $ 384,334 - $ 384,334 102年7月1日至9 月30日 1,723,321 743 1,724,064	101年7月1日至9 月30日 $ 248,948 - $ 248,948 101年7月1日至9 月30日 1,746,230 810 1,747,040	102年1月1日至9月30日 $ 1,002,342 - $ 1,002,342 102年1月1日至9 月30日 1,723,321 1,175 1,724,496	101年1月1日至9月30日
					$ 490,173 - $ 490,173 單位：仟股 101年1月1日至9 月30日
					1,761,272 1,598 1,762,870

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

三三、股份基礎給付協議

新光證券

新光證券公司於 96 年 7 月給與員工認股權 5,500 單位，每一單位可認購普通股一仟股。給與對象為新光證券符合特定條件之員工。認股權之存續期間為 6 年，憑證持有人於發行屆滿 2 年之日起，可行使被給與之一定比例之認股權。認股權發行後，遇有新光證券普通股股份發生變動時，認股權行使價格依規定公式予以調整。

51 -

102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日員工認股權之相關資訊如下：

員工認股權期初流通在外本期給與本期放棄本期執行本期逾期失效期末流通在外期末可執行本期給與之認股權公允價值（元）	102年1月1日至9月30日單位（仟）執行價格（元） - $ - - - - - - - - - - - - - $ - -	101年1月1日至9月30日	101年1月1日至9月30日
	單位（仟） - - - - - - - $ -	單位（仟） 2,959 - - - - 2,959 2,959 $ -	執行價格（元）
			$ 10 - - - - 10 10 -

截至資產負債表日，流通在外之員工認股權相關資訊如下：

102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日剩餘剩餘剩餘剩餘執行價格合約期限執行價格合約期限執行價格合約期限執行價格合約期限之範圍（元）（年）之範圍（元）（年）之範圍（元）（年）之範圍（元）（年） $ - - $ 10 0.5 $ 10 0.75 $ 10 1.5

102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列之酬勞成本分別為 0 仟元及 143 仟元。

達輝光電

達輝公司於 102 年 3 月給與員工認股權 4,000 單位，每一單位可認購普通股一仟股。給與對象為達輝公司之員工。認股權之存續期間均為 3 年，憑證持有人於發行之日起，可行使被給與之一定比例之認股權。認股權行使價格為面額 10 元，認股權行使價格依規定公式予以調整時，如調整後認股價格高於調整前認股價格，則不予調整。如調整後之認股價格低於面額 10 元者，則以面額為認股價格。

員工認股權之相關資訊如下：

員工認股權期初流通在外本期給與本期放棄本期執行本期逾期失效期末流通在外期末可執行本期給與之認股權公允價值（元）	102年1月1日至9月30日	102年1月1日至9月30日
	單位 - 4,000 - ( 3,602) - 398 398 $ 1.75	執行價格（元）
		$ - 10 - 10 - 10 10

52 -

截至資產負債表日，流通在外之員工認股權相關資訊如下：

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達輝公司於 102 年 2 月給與之員工認股權均使用 Black-Scholes 評價模式，評價模式所採用之輸入值如下：

102 年 2 月給與日股價 8.9 元執行價格 10 元預期波動率 48.91% 存續期間 1.5 年預期股利率 0.00% 無風險利率 0.75%

截至 102 年 9 月 30 日止，流通在外員工認股權之剩餘合約存續期間為 2.50 年。

102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列之酬勞成本為 1,389 仟元。

三四、資本風險管理

合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。

合併公司資本結構係由合併公司之淨債務（即借款減除現金及約當現金）及權益（即股本、資本公積、保留盈餘、其他權益項目及非控制權益）／歸屬於本公司業主之權益（即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益項目）組成。

合併公司不須遵守其他外部資本規定。

合併公司主要管理階層每年重新檢視集團資本結構，其檢視內容包括考量各類資本之成本及相關風險。合併公司依據主要管理階層之建議，將藉由支付股利、發行新股、買回股份及發行新債或償付舊債等方式平衡其整體資本結構。

53 -

三五、金融工具

一
( ) 公允價值之資訊
認列於合併資產負債表之公允價值衡量
- 下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之分析，衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第一至三級。
- (1) 第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債之公開報價（未經調整）。
- (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外，以屬於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值。
- (3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）推導公允價值。

102 年 9 月 30 日

102 年9 月30 日
透過損益按公允價值衡量之金融資產衍生工具持有供交易之非衍生金融資產結構式存款合計備供出售金融資產國內上市（櫃）有價證券－權益投資－債券投資國內未上市（櫃）有價證券－權益投資－債券投資基金受益憑證不動產投資信託合計透過損益按公允價值衡量之金融負債衍生工具可轉換公司債贖回權	第一級 $ - 68,742 - $ 68,742 $ 5,751,049 751,559 - - 1,059,857 168,862 $ 7,731,327 $ - - $ -	第二級 $ 18,454 807,663 561,691 $ 1,387,808 $ - - 1,159,252 704,231 - - $ 1,863,483 $ 5,082 7,100 $ 12,182	第三級 $ - - - $ - $ - - - - - - $ - $ - - $ -	合計
					$ 18,454 876,405 561,691 $ 1,456,550 $ 5,751,049 751,559 1,159,252 704,231 1,059,857 168,862 $ 9,594,810 $ 5,082 7,100 $ 12,182

54 -

101 年 12 月 31 日

透過損益按公允價值衡量之金融資產衍生工具持有供交易之非衍生金融資產結構式存款合計備供出售金融資產國內上市（櫃）有價證券－權益投資－債券投資國內未上市（櫃）有價證券－權益投資－債券投資基金受益憑證不動產投資信託合計透過損益按公允價值衡量之金融負債衍生工具 101 年9 月30 日	合計	合計
	$ 3,966 651,141 390,267 $ 1,045,374 $ 5,167,969 1,207,407 1,128,097 454,655 1,038,956 158,739 $ 9,155,823 $ 2,938 合計
透過損益按公允價值衡量之金融資產衍生工具持有供交易之非衍生金融資產結構式存款合計備供出售金融資產國內上市（櫃）有價證券－權益投資－債券投資國內未上市（櫃）有價證券－權益投資－債券投資基金受益憑證不動產投資信託合計透過損益按公允價值衡量之金融負債衍生工具
		$ 29,724 601,594 430,322 $ 1,061,640 $ 5,140,850 918,783 996,846 605,058 1,172,577 142,112 $ 8,976,226 $ 6,703

55 -

101 年 1 月 1 日

101 年1 月1 日
透過損益按公允價值衡量之金融資產衍生工具持有供交易之非衍生金融資產結構式存款合計備供出售金融資產國內上市（櫃）有價證券－權益投資－債券投資國內未上市（櫃）有價證券－權益投資－債券投資基金受益憑證不動產投資信託合計透過損益按公允價值衡量之金融負債衍生工具	第一級 $ - 29,260 - $ 29,260 $ 4,677,596 1,264,521 - - 1,015,708 121,826 $ 7,079,651 $ -	第二級 $ 1,475 438,869 353,686 $ 794,030 $ - - 996,846 402,299 - - $ 1,399,145 $ 8,634	第三級 $ - - - $ - $ - - - - - - $ - $ -	合計
					$ 1,475 468,129 353,686 $ 823,290 $ 4,677,596 1,264,521 996,846 402,299 1,015,708 121,826 $ 8,478,796 $ 8,634

102 及 101 年前 3 季無第一級與第二級公允價值衡量間移轉之情形。

衡量公允價值所採用之評價技術及假設
金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定：
(1) 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負債，其公允價值係分別參照市場報價決定（包括上市之可贖回公司債、匯票、公司債及無到期日債券）。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。合併公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
(2) 衍生工具如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公允價值。若無市場價格可供參考時，非選擇權衍生工具係採用衍生商品存續期間適用殖利率曲線以現金流量折現分析計算公允價值，選擇權衍生工具係採用選擇權定價模式計算公允價值。合併公司採用評價方法所使用之估計及假
56 -

設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

(3) 其他金融資產及金融負債（除上述外）之公允價值係依照以現金流量折現分析為基礎之一般公認定價模式決定。

公開報價

此一類別之金融資產包括結構式存款等。

衍生工具

遠期外匯合約之公允價值係以遠期匯率報價及由配合合約到期期間之報價利率推導之殖利率曲線衡量。

用以決定下列金融資產與負債公允價值之重要假設列示如下。

可轉換公司債

可轉換公司債負債組成部分之公允價值，係假設該公司債將於 107 年 1 月 31 日贖回，利率係以 5 年期公債殖利率無風險利率為基礎，加計風險貼水，並維持固定信用風險價差估算。無公開報價之股票

合併財務報表包括以公允價值衡量之無公開報價股票。公允價值係使用現金流量折現模型估算，其中部分假設係採無法由可觀察市場佐證之價格或利率。

( 二 ) 金融工具之種類

102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日金融資產透過損益按公允價值衡量持有供交易 $ 1,456,550 $ 1,045,374 $ 1,061,640 $ 823,290 持有至到期日之投資 2,751,683 2,686,471 2,675,293 3,001,622 放款及應收款（註 1 ） 13,910,753 11,660,305 11,830,439 9,844,663 備供出售金融資產（註 2 ） 9,594,810 9,155,823 8,976,226 8,478,796

（接次頁）

57 -

（承前頁）

金融負債透過損益按公允價值衡量持有供交易指定為透過損益按公允價值衡量以攤銷後成本衡量（註3）	102年9月30日 $ 5,082 7,100 23,722,274	101年12月31日 $ 2,938 - 21,491,721	101年9月30日 $ 6,703 - 23,381,706	101年1月1日
				$ 8,634 - 21,113,763

註 1 ：餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款及其他應收款等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。
註 2 ：餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額。
註 3 ：餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、其他應付款、應付公司債及長期借款等以攤銷後成本衡量之金融負債。

( 三 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益及債務投資、應收帳款、應付帳款、應付公司債及借款等。合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險、利率風險及其他價格風險）、信用風險及流動性風險。

合併公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影響。衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範，其為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核。合併公司並未以投機目的而進行金融工具（包括衍生金融工具）之交易。

58 -

1. 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險（參閱下述 (1) ）以及利率變動風險（參閱下述 (2) ）。

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變。

(1) 匯率風險

本公司之數個子公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使合併公司產生匯率變動暴險。合併公司匯率暴險之管理係於政策許可之範圍內，利用遠期外匯合約管理風險。

合併公司於資產負債表日重大之外幣計價貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額如下：

資產美金負債美金	102年9月30日 $ 162,928 52,219	101年12月31日 $ 121,345 54,451	101年9月30日 $ 136,237 61,745	101年1月1日
				$ 120,849 68,855

合併公司使用遠期外匯合約以減輕匯率暴險。該遠期外匯合約之幣別須與被避險項目相同，透過衍生工具與被避險項目合約條款之配合，以使避險有效性極大化。敏感度分析

下表詳細說明當新台幣（功能性貨幣）對美金之匯率增加及減少 5% 時，合併公司之敏感度分析。 5% 係為集團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率，亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。下表之正數係表示當新台幣相對於美金貶值 5% 時，將使稅前淨利增加之金額；當新台幣相對於美金升值 5% 時，其對稅前淨利之影響將為同金額之負數，影響主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未進行現金流量避險之美金計價應收、應付款項。

59 -

損益

102 年 1 月 1 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日至 9 月 30 日 $ 163,683 $ 109,112

(2) 利率風險

因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資金，因而產生利率暴險。合併公司藉由維持一適當之固定及浮動利率組合。合併公司定期評估避險活動，使其與利率觀點及既定之風險偏好一致，以確保採用最符合成本效益之避險策略。

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融負債帳面金額如下：

102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日具公允價值利率風險 $ 7,100 $ - $ - $ - 具現金流量利率風險 18,107,257 16,358,327 17,448,971 16,670,161

合併公司因持有變動利率銀行借款而面臨現金流量利率風險之暴險。

敏感度分析

下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少一碼（ 0.25% ），此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加／減少一碼（ 0.25% ），在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將分別減少 33,951 仟元及 32,717 仟元，主因為合併公司之變動利率借款。

60 -

(3) 其他價格風險

合併公司因持有上市櫃權益證券投資及受益憑證等而產生權益價格及商品價格暴險。合併公司管理階層藉由持有不同風險投資組合以管理風險。敏感度分析

下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格及商品價格暴險進行。

若權益價格上漲／下跌 5% ， 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將因持有供交易投資之公允價值變動分別增加／減少 3,209 仟元及 3,391 仟元。 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前其他綜合損益將因備供出售金融資產公允價值之變動增加／減少 479,741 仟元及 448,811 仟元。

2. 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。

合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易，並於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險。

為減輕信用風險，合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，本公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。

應收帳款之對象涵蓋眾多客戶，分散於不同產業及地理區域。合併公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估。

61 -

合併公司並無對任何單一交易對方或任何一組具相似特性之交易對方有重大的信用暴險。於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日，合併公司未有客戶之應收款項達應收款項總額之 10% 。

3. 流動性風險

合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。

銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。合併公司流動性風險管理之最終責任在董事會，其建立了適當的流動性風險管理架構，以因應合併公司短期、中期及長期之籌資與流動性的管理需求。合併公司透過維持足夠的準備、銀行融資額度及取具借款承諾、持續地監督預計與實際現金流量，以及使金融資產及負債之到期組合配合，來管理流動性風險。

下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約到期分析，其係依據合併公司最早可能被要求還款之日期，並以金融負債未折現現金流量編製。

合併公司可被要求立即還款之銀行借款，係列於下表中最早之期間內，不考慮銀行立即執行該權利之機率；其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。

102 年 9 月 30 日

102 年9 月30 日	0 日	0 日
短於 1 年非衍生金融負債無附息負債 $ 4,422,971 浮動利率工具 9,860,211 可轉換公司債 - $ 14,283,182 101 年12 月31 日短於 1 年非衍生金融負債無附息負債 $ 3,949,096 浮動利率工具 8,901,391 $ 12,850,487	短於 1 年		1 至 2 年		2 至 5 年		5 年以上		合計
			$ - 2,168,538 - $ 2,168,538 1 至 2 年		$ - 5,141,026 937,482 $ 6,078,508 2 至 5 年		$ - - - $ - 5 年以上		$ 4,422,971 17,169,775 937,482 $ 22,530,228 合計
非衍生金融負債無附息負債浮動利率工具
		$ 3,949,096 8,901,391 $ 12,850,487		$ - 2,008,218 $ 2,008,218		$ - 5,448,718 $ 5,448,718		$ - - $ -		$ 3,949,096 16,358,327 $ 20,307,423

62 -

101 年 9 月 30 日

101 年9 月3	0 日	0 日
非衍生金融負債無附息負債浮動利率工具	短於 1 年		1 至 2 年		2 至 5 年		5 年以上		合計
		$ 4,384,533 9,691,022 $ 14,075,555		$ - 1,951,218 $ 1,951,218		$ - 5,806,731 $ 5,806,731		$ - - $ -		$ 4,384,533 17,448,971 $ 21,833,504

101 年 1 月 1 日

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下表詳細說明合併公司針對衍生金融工具所作之流動性分析，就採淨額交割之衍生工具，係以未折現之合約淨現金流入及流出為基礎編製；就採總額交割之衍生工具，係以未折現之總現金流入及流出為基礎編製。當應付或應收金額不固定時，揭露之金額係依資產負債表日殖利率曲線所推估之預計利率決定。

102 年 9 月 30 日

102 年9 月3	0 日	0 日
淨額交割遠期外匯合約外匯換匯合約	短於 1 年		1 至 2 年		2 至 5 年		5 年以上		合計
		$ 11,779 $ 1,593		$ - $ -		$ - $ -		$ - $ -		$ 11,779 $ 1,593

101 年 12 月 31 日

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101 年 9 月 30 日

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63 -

三六、關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。合併公司與其他關係人間之交易如下。

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關係人名稱與合併公司之關係新光商業銀行股份有限公司實質關係人新光人壽保險股份有限公司該公司董事長與新纖公司董事長為二等親台新國際商業銀行股份有限公司該公司董事長與新纖公司董事長為二等親新光產物保險股份有限公司實質關係人新光金融控股股份有限公司該公司董事長與新纖公司董事長為二等親新光紡織股份有限公司實質關係人財團法人大台北銀行文化基金會受合併公司捐贈達實收基金總額三分之一以上之財團法人吳志宏新光證券之董事（法人代表）詹炳發新光證券之董事長張成功新光證券之總經理陳淑美大台北商銀之董事長王正義大台北商銀之監察人陳建豪大台北商銀之總經理黃豊益大台北商銀之董事吳東昇新纖公司之董事長李健政大台北商銀之監察人香港商英威達有限公司台灣分公司邦新之主要股東聯屬公司（香港英威達） INVISTA (Singapore) Pte.Ltd. 邦新之主要股東聯屬公司台新租賃股份有限公司採權益法評價之被投資公司其他大台北商銀董事、監察人、董事長與總經理之配偶及二等親以內親屬和總行部門主管以上人員及各區域分行經理

( 二 ) 與關係人間之重大交易事項

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64 -

資產負債表日之應收關係人款項餘額如下：

102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日合併報告成員之主要股東之聯屬公司 $ 128,815 $ 138,480 $ 117,650 $ 117,641

2. 資金融通

(1) 合併公司向台新國際商業銀行股份有限公司借款情形如下：
101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

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(2) 合併公司向新光商業銀行股份有限公司借款情形如下：

102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

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101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

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資金融通－帳列其他應收款

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4. 放款

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		102	年1月1日至9	月30日
類別員工消費性放款自用住宅抵押放款等擔保放款擔保放款	戶數或關係人名稱 11 16 主要管理階層其他關係人	本期最高餘額 $ 11,028 153,230 35,250 34,889	期末餘額 $ 7,480 115,942 12,000 33,461	履約	情形逾期放款 - - - -	擔保品內容無不動產不動產不動產	與非關係人之交易有無不同
				正常放款 $ 7,480 115,942 12,000 33,461
							無無無無

65 -

101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

類別員工消費性放款消費性放款自用住宅抵押放款等擔保放款擔保放款	戶數或關係人名稱 15 其他關係人 17 主要管理階層其他關係人	本期最高餘額 $ 37,629 829 110,135 27,500 60,707	期末餘額 $ 33,115 725 82,107 27,500 39,196	履約	情形逾期放款 - - - - -	擔保品內容無無不動產不動產不動產	與非關係人之交易有無不同
				正常放款 $ 33,115 725 82,107 27,500 39,196
							無無無無無

依銀行法第三十二條及第三十三條規定，對有利害關係者，除消費性貸款額度內及對政府貸款外，不得為無擔保授信；為擔保授信者，應有十足擔保，且其條件不得優於其他同類授信對象。 5. 存款

存款
新光產物保險股份有限公司吳東昇及其企業主要管理階層財團法人大台北銀行文化基金會其他關係人	102年1月1日至9月30日
	期末餘額 $ 175,578 43,188 33,754 27,797 143,828 $424,145	利率區間％ 0.00～0.16 0.00～0.23 0.00～7.53 0.00～0.23 0.00～7.53	利息支出
				$ 775 101 164 156 1,253 $ 2,449

吳東昇及其企業主要管理階層其他	101年1月1日至9月30日	101年1月1日至9月30日	101年1月1日至9月30日	101年1月1日至9月30日
	期末餘額 $ 30,132 24,382 82,518 $137,032	利率區間％ 0.16～0.23 0.01～7.5 0.00～7.5	利息支出
				$ 8 135 1,233 $ 1,376

存款除行員存款利率於 102 年及 101 年 9 月 30 日分別為 7.53% 及 7.50% 外，餘與一般客戶相較，並無重大差異。

其他事項
(1) 營業租賃－出租人

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66 -

(2) 營業租賃－承租人

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( 三 ) 對主要管理階層之獎酬

102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：

薪資獎金特支費業務執行費退休金	102年7月1日至9月30日 $ 3,407 1,113 900 1,225 317	101年7月1日至9月30日 $ 3,524 5,547 476 762 556	102年1月1日至9月30日 $ 10,219 6,016 2,862 3,667 950	101年1月1日至9月30日
				$ 11,166 13,240 1,647 2,232 1,667

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及市場趨勢決定。

三七、質抵押之資產

合併公司下列資產業已提供各金融機構作為各項借款及購貨履約保證金額之擔保品，其明細資料如下：

擔保資產其他金融資產－流動備供出售金融資產－流動及非流動持有至到期日之金融資產固定資產投資性不動產存出保證金場地使用權其他	內容貨幣保證金、定存、質押定存單及備償戶上市公司股票附買回債券借款擔保品及信託資金賠償準備土地、房屋、機器設備投資性不動產假扣押擔保品杭州經濟技術開發區 M4-1-1地塊新科光電股票	102年9月30日 $ 520,359 2,380,185 50,000 6,566,472 776,962 80 70,849 54,802 $ 10,419,709	101年12月31日 $ 264,923 2,204,835 50,000 6,568,888 778,955 80 69,621 56,749 $ 9,994,051	101年9月30日 $ 394,775 2,189,876 50,000 7,014,292 779,620 80 69,867 53,562 $ 10,552,072		101年1月1日
						$ 205,985 2,457,752 50,000 7,226,280 781,613 80 74,304 68,607 $ 10,864,621

102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日上述質押定存單利率區間分別為 0.75% ～ 0.92% 、 0.46% ～ 1.365% 、 0.46% ～ 1.365% 以及 0.40% ～ 1.37% 。

67 -

提供質押以作為合併公司借款擔保之不動產、廠房、設備及投資性不動產不得作為其他借款之擔保品或出售予其他企業。三八、重大承諾及或有事項

除其他附註所述者外，合併公司於資產負債表日有下列重大承諾事項及或有事項：

一
( ) 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日合併公司已開立未使用信用狀如下：

幣別歐元日幣美金	102年9月30日 $ 638 702,674 31,061	101年12月31日 $ 1,356 249,050 10,855	101年9月30日 $ 5,452 359,875 10,382	101年1月1日
				$ 1,508 381,060 9,928

( 二 ) 除附註八所述承作金融商品之承諾外，截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日止，大台北商銀尚有之重大承諾及或有負債列示如下：

尚未動用之授信承諾保證責任款項開發信用狀餘額信託負債	102年9月30日 $ 15,060,676 178,588 5,691 2,742,436	101年12月31日 $ 13,259,451 445,079 1,933 1,725,454	101年9月30日 $ 14,419,104 437,579 24,477 1,578,118	101年1月1日
				$ 13,571,925 307,006 2,717 1,068,708

( 三 ) 依「信託業法施行細則」第十七條規定，附註揭露信託帳之資產負債表及信託財產目錄如下：

信託帳資產負債表

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==> picture [412 x 107] intentionally omitted <==

68 -

信託帳損益表

102 年1 月1 日至9 月30 日信託收益利息收入信託費用管理費手續費稅捐支出其他支出稅前純損所得稅費用稅後純損信託帳財產目錄 102 年9 月30 日投資項目銀行存款基金投資不動產土地及建物	金		額
	金	$ 188 ( 394 ) ( 474 ) ( 39,748 ) ( 16) (40,632) ( 40,444 ) - ($ 40,444) 額
		$ 236,831 974,637 1,530,968 $ 2,742,436

信託帳資產負債表 102 年 1 月 1 日信託資產金額信託負債金額銀行存款 $ 215,194 信託資本基金投資 862,576 金錢信託 $1,027,536 不動產不動產信託 698,904 土地及建物 647,684 本期損益 ( 2,330 ) 遞延結轉數 1,344 信託資產總額 $1,725,454 信託負債總額 $1,725,454

69 -

信託帳財產目錄

102 年 1 月 1 日

	102 年1 月1 日	102 年1 月1 日
投資項	目信託帳資產負債表 101 年9 月30 日金額信託負 $ 251,862 信託資本 715,726 金錢信託不動產信託 610,530 本期損益遞延結轉數 $1,578,118 信託負債總額		金	額
銀行存款基金投資不動產土地及建物信託資產銀行存款基金投資不動產土地及建物信託資產總額			債	$ 215,194 862,576 647,684 $ 1,725,454 金額 $ 908,990 669,588 ( 709 ) 249 $1,578,118

		信託資本金錢信託不動產信託本期損益遞延結轉數信託負債總額

信託帳損益表

101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

101 年1 月1 日至9 月30 日
信託收益利息收入信託費用管理費手續費匯費支出稅捐支出稅前純損所得稅費用稅後純損	金	額
	$ 59 ( 246 ) ( 10 ) ( 499 ) ( 13) ( 768) ( 709 ) - ($ 709)

70 -

信託帳財產目錄

101 年 9 月 30 日

101 年9 月30 日
投資項目銀行存款基金投資不動產土地及建物	金	額
		$ 251,862 715,726 610,530 $ 1,578,118

信託帳資產負債表

信託資產銀行存款基金投資不動產土地及建物信託資產總額	101 年1 金額 $ 164,840 409,558 494,310 $1,068,708	月1 日信託負債信託資本金錢信託不動產信託本期損益遞延結轉數信託負債總額	金額
			$ 503,442 566,394 ( 6,309 ) 5,181 $1,068,708

信託帳財產目錄

信託帳財產目錄
101 年1 月1 日投資項目銀行存款基金投資不動產土地及建物	金	額
		$ 164,840 409,558 494,310 $ 1,068,708

( 四 ) 新纖公司前北美經銷商 World Wide Polymers, Incorporated (WWP) 向美國紐約地方法院控告新纖公司違反合約，侵害其商業關係一案，紐約聯邦地方法院就我方所聲請之簡易判決於 102 年 9 月作出最終判決，駁回 WWP 全部請求，本案一審程序結束。 WWP 已於 102 年 10 月對簡易判決提起上訴並申請地方法院重審此案。

71 -

三九、重大之災害損失

合併公司中壢廠於 101 年 5 月間遭逢祝融， 6 月間因連日大雨致倉庫積水，合計損毀帳面價值 395,669 仟元之固定資產及帳面價值 84,415 仟元之存貨，相關廠房設備及存貨皆已投保；水災受損部分已獲理賠，認列損失 4,275 仟元，火災理賠金額目前尚與產物保險公司協議中，合併公司依合約理賠條款就自行負擔部分估列災害損失。

四十、重大之期後事項

合併公司於 102 年 10 月間，處分部分達輝光電股份，處分價款 755,000 仟元，致持股比例由 71.02% 下降至 60.23% ，該交易未改變合併公司對達輝光電之控制，故視為權益交易。

合併公司於 102 年 11 月簽訂出售板橋辦公大樓（帳列投資性不動產）之合約，處分價款 1,286,000 仟元，交易完成後預計認列處分利益 254,309 仟元。

四一、與非控制權益之權益交易

合併公司於 102 年 8 月間未按持股比例認購達輝光電增資股份，致持股比例由 76.13% 下降至 71.02% 。

合併公司於 102 年第三季取得友輝光電 0.09% 之持股，致持股比例由 50.11% 增加為 50.43% 。

合併公司於 101 年前三季處分其對友輝光電 6.74% 之持股，致持股比例由 57.32% 下降為 50.58% 。

由於上述交易並未改變合併公司對該等子公司之控制，合併公司係視為權益交易處理。

係視為權益交易處理。	係視為權益交易處理。
102 年1 月1日至9 月30日
（給付）收取之現金對價子公司淨資產帳面金額按相對權益變動計算應（轉入）轉出非控制權益之金額權益交易差額權益交易差額調整科目資本公積－取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額	達輝子公司 ( $ 1,135,777 ) 1,246,946 $ 111,169 $ 111,169	友輝子公司
		( $ 4,965 ) 2,215 ($ 2,750 ) ($ 2,750)

72 -

101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

友輝子公司（支付）收取之現金對價 $ 494,427 子公司淨資產帳面金額按相對權益變動計算應（轉入）轉出非控制權益之金額 ( 104,945 ) 權益交易差額 $ 389,482 權益交易差額調整科目資本公積－取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 $ 389,482

四二、部門資訊

提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門為聚酯事業部、金融證券部、光電事業部及其他。

一 ( ) 部門收入與營運結果

	102年1月1日至9月30日	102年1月1日至9月30日	102年1月1日至9月30日
聚酯事業部 $ 26,215,076 $ 803,599	金融證券部光電事業部其他 $ 1,401,329 $ 5,001,121 $ 60,995 $ 328,326 $ 639,059 ($ 39,378) 101年1月1日至9月30日			合計
					$32,678,521 $ 1,731,606
聚酯事業部 $ 26,183,002 $ 491,444	金融證券部 $ 1,272,313 $ 244,567	光電事業部 $ 4,876,238 $ 352,319	其他 $ 54,723 $ 15,828	合計
					$ 32,386,276 $ 1,104,158

以上報導之部門收入均係與外部客戶交易所產生。 102 及 101 年度並無任何部門間銷售。

部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之總部管理成本與董事酬勞、採用權益法之關聯企業損益份額、處分關聯企業損益、租金收入、利息收入、處分不動產、廠房及設備損益、處分投資損益、外幣兌換淨（利益）損失、金融工具評價損益、財務成本以及所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。

73 -

( 二 ) 部門總資產

部門總資產
部門資產聚酯事業部金融證券部光電事業部其他部門資產總額		102年9月30日 $ 32,000,889 69,532,377 12,633,299 5,016,944 $ 119,183,509	101年12月31日 $ 29,287,852 65,125,793 11,990,764 3,940,963 $ 110,345,372		101年9月30日 $ 30,155,616 61,885,739 12,126,420 3,835,056 $ 108,002,831		101年1月1日
							$ 29,425,613 58,910,131 11,619,584 3,732,875 $ 103,688,203

四三、其他事項

合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

102年9月30日外幣匯率 $ 162,928 29.57 6,815 39.92 298,043 0.3021 52,219 29.57 1,253 39.92 484,964 0.3021 2,939 4.833 101年12月31日外幣匯率 $ 121,345 29.040 7,493 38.490 280,944 0.336 54,451 29.040 1,251 38.490 30,830 0.336 2,798 4.660	單位：各外幣／新台幣仟元 101年9月30日	單位：各外幣／新台幣仟元 101年9月30日
	外幣匯率 $ 136,237 29.295 3,769 37.89 301,942 0.3777 61,745 29.295 1,980 37.89 9,105 0.3777 2,371 4.66 101年1月1日	匯率
外幣 $ 121,345 7,493 280,944 54,451 1,251 30,830 2,798	外幣 $ 120,849 4,733 145,551 68,855 1,492 101,302 1,804	匯率
		30.275 39.18 0.3906 30.275 39.18 0.3906 4.8049

74 -

四四、依公開發行銀行財務報告編製準則規定揭露之資訊

一 ( ) 金融工具

金融商品種類暨公允價值之資訊

金融資產透過損益按公允價值衡量持有供交易持有至到期日之投資持有至到期日金融資產－淨額放款及應收款現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業附賣回票券及債券投資應收款項－淨額貼現及放款－淨額備供出售金融資產備供出售金融資產以成本衡量之金融資產金融負債透過損益按公允價值衡量持有供交易以攤銷後成本衡量央行及銀行同業存款附買回票券及債券負債應付款項存款及匯款	102年9	月30日公允價值 $ 823,986 2,751,683 1,108,546 12,495,226 4,462,755 225,430 36,562,001 2,189,880 - 4,426 5,406,040 2,576,922 485,597 49,521,554	101年12	月31日公允價值 $ 613,023 2,730,062 1,057,319 12,869,135 924,644 169,805 35,527,708 2,436,797 - 933 3,550,000 2,464,315 613,870 47,561,729	101年9	月30日公允價值 $ 558,332 2,675,293 1,096,263 11,097,850 2,027,624 137,191 33,079,429 2,508,879 - 6,703 2,276,052 2,490,679 643,397 45,575,202	101年1	月1日
	帳面價值 $ 823,986 2,751,683 1,108,546 12,495,226 4,462,755 225,430 36,562,001 2,189,880 7,214 4,426 5,406,040 2,576,922 485,597 49,521,554		帳面價值 $ 613,023 2,686,471 1,057,319 12,869,135 924,644 169,805 35,527,708 2,436,797 7,214 933 3,550,000 2,464,315 613,870 47,561,729		帳面價值 $ 558,332 2,675,293 1,096,263 11,097,850 2,027,624 137,191 33,079,429 2,508,879 7,214 6,703 2,276,052 2,490,679 643,397 45,575,202		帳面價值 $ 428,310 3,001,622 917,158 9,993,844 549,435 132,890 33,900,348 2,542,886 7,214 - 1,980,000 2,698,395 605,992 43,934,962	公允價值
								$ 428,310 3,071,097 917,158 9,993,844 549,435 132,890 33,900,348 2,542,886 - - 1,980,000 2,698,395 605,992 43,934,962

大台北商銀估計金融商品公允價值所使用之方法及假設如下：
(1) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公允價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公允價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、附賣回票券及債券投資、應收款項、央行及銀行同業存款、附買回票券及債券負債、應付款項及匯款等。
(2) 透過損益按公允價值衡量之金融商品、備供出售金融資產及持有至到期日金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公允價值；若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。大台北商銀採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為大台北商銀可取得者；衍生性金融商品如無活絡市場價格可供參考時，則採用現金流量折現法計算，以路透社報價系統所顯示之外匯匯率分別計算個別合約之公平價值。
75 -
(3) 貼現及放款、存款因皆為附息之金融商品，故其帳面價值與目前之公允價值相近。催收款之帳面價值係減除備抵呆帳後之預計收回金額，故均以帳面價值為公允價值。
(4) 以成本衡量之金融商品係持有未上市（櫃）公司之股票且未具重大影響力，依公開發行銀行財務報告編製準則規定，應以成本衡量，其無活絡市場之公開報價且實務上須以超出合理成本方能取得可驗證之公允價值，故以帳面價值為公允價值。
金融工具公允價值之等級資訊
102 年 9 月 30 日

102 年9 月30 日
以公允價值衡量之金融工具項目合計非衍生金融工具資產透過損益按公允價值衡量之金融資產股票投資 $ 17,502 基金受益憑證 - 可轉換公司債 21,195 備供出售金融資產股票投資 507,823 債券投資 1,455,790 基金受益憑證 226,267 衍生金融工具資產透過損益按公允價值衡量之金融資產 785,289 負債透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 4,426) 合計 $ 3,009,440 101 年12 月31 日以公允價值衡量之金融工具項目合計非衍生金融工具資產透過損益按公允價值衡量之金融資產股票投資 $ 13,594 債券投資 52,473 可轉換公司債 19,307	第一層級 $ 17,502 - 21,195 507,823 751,559 226,267 6,018 ( 4,426) $ 1,525,938 第一層級 $ 13,594 52,473 19,307	第二層級 $ - - - - 704,231 - 779,271 - $ 1,483,502 第二層級 $ - - -	第三層級
			$ - - - - - - - - $ - 第三層級
以公允價值衡量之金融工具項目非衍生金融工具資產透過損益按公允價值衡量之金融資產股票投資債券投資可轉換公司債
			$ - - -

（接次頁）

76 -

（承前頁）

以公允價值衡量之金融工具項目備供出售金融資產股票投資債券投資基金受益憑證衍生金融工具資產透過損益按公允價值衡量之金融資產負債透過損益按公允價值衡量之金融負債合計 101 年9 月30 日	合計 $ 530,568 1,662,062 244,167 527,649 ( 933) $ 3,048,887 合計 $ 22,392 15,899 633,301 1,663,544 212,034 520,041 ( 6,703) $ 3,060,508 合計 $ 7,453 4,732	第一層級 $ 530,568 1,207,407 244,167 - - $ 2,067,516 第一層級 $ 22,392 15,899 633,301 1,058,486 212,034 2,173 ( 6,703) $ 1,937,582 第一層級 $ 7,453 4,732	第二層級 $ - 454,655 - 527,649 ( 933) $ 981,371 第二層級 $ - - - 605,058 - 517,868 - $ 1,122,926 第二層級 $ - -	第三層級
				$ - - - - - $ - 第三層級
以公允價值衡量之金融工具項目非衍生金融工具資產透過損益按公允價值衡量之金融資產股票投資債券投資備供出售金融資產股票投資債券投資基金受益憑證衍生金融工具資產透過損益按公允價值衡量之金融資產負債透過損益按公允價值衡量之金融負債合計 101 年1 月1 日以公允價值衡量之金融工具項目非衍生金融工具資產透過損益按公允價值衡量之金融資產股票投資基金受益憑證
				$ - - - - - - $ - 第三層級
				$ - -

（接次頁）

77 -

（承前頁）

以公允價值衡量之金融工具項目備供出售金融資產股票投資債券投資基金受益憑證衍生金融工具資產透過損益按公允價值衡量之金融資產合計	合計 $ 694,948 1,666,820 181,118 416,125 $ 2,971,196	第一層級 $ 694,948 1,264,521 181,118 - $ 2,152,772	第二層級 $ - 402,299 - 416,125 $ 818,424	第三層級	第三層級
					$ - - - - $ -

102 及 101 年前 3 季無第一級與第二級公允價值衡量間移轉之情形。

( 二 ) 財務風險管理目的與政策

大台北商銀訂有書面風險管理政策，其涵蓋整體營運策略及風險管理哲學。全面性風險管理計畫係將潛在不利於經營績效之影響最小化，董事會並已通過書面整體風險管理政策及針對特定風險之制定書面政策（例如信用風險、市場風險、作業風險、流動性風險、國家風險等）。董事會為最高風險管理單位，每年複核此書面政策並且每季複核實際處理情形，以確保風險管理政策被確實執行。

大台北商銀設有風險管理委員會及風險管理部，授與風險權限及賦予相關部門權責，以確保風險管理之順利運作。風險管理委員會主任委員由總經理擔任，主任委員未能主持會議時，由代行其職務之副總經理代理。該委員會之掌理及審議事項如下：

監控資本適足性。
衡量及監控流動性風險。
各項業務風險管理。
資產品質及分類之評估與覈實提列備抵損失。
資訊安全防護機制及緊急應變計畫。風險管理委員會之各委員，依其部門業務性質及職掌範圍，訂定各項風險管理衡量指標，並向風險管理委員會呈報，提供高階主管決策之參考。
78 -

1. 市場風險

大台北商銀所持有固定利率之債券、票據、放款及類似金融商品，於資產負債表日因市場利率變動將使該金融商品之公允價值隨之變動。

敏感度分析

(1) 利率風險

大台北商銀假設當其他變動因子不變時，若全球所有市場之殖利率曲線上升 / 下降 100 個基點，則大台北商銀 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日稅前損益將分別增加（減少） 1,025 仟元及（ 564 ）仟元，而其他綜合損益項目將分別（減少）增加（ 29,862 ）仟元及 38,195 仟元。

(2) 匯率風險

大台北商銀假設當其他變動因子不變時，若、、 USD/NTD EUR/USD CNY/NTD 之匯率分別相對升值 / 貶值 3% ，則大台北商銀 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日稅前損益將分別增加（減少） 9,594 仟元及（ 8,805 ）仟元，而其他綜合損益項目將分別增加 733 仟元及 0 仟元。

(3) 權益證券價格風險

大台北商銀假設當其他變動因子不變時，若權益證券價格上漲 / 下跌 15% ，則本公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日稅前損益將分別增加（減少） 5,804 仟元及（ 5,744 ）仟元，而其他綜合損益項目將分別增加（減少） 81,978 仟元及（ 94,995 ）仟元。

79 -

(4) 彙整敏感度分析如下：

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
102 年9 月30日
主要風險	變動幅度	影響金額
		權益	損益
利率風險利率風險	利率曲線上升100BPS 利率曲線下跌100BPS	( 29,862 ) 29,862	1,025 ( 1,025)
外匯風險外匯風險	USD/NTD、EUR/USD、 CNY/NTD上升3% USD/NTD、EUR/USD、 CNY/NTD 下跌3%	733 ( 733 )	9,594 ( 9,594 )
權益證券價格風險權益證券價格風險	權益證券價格上升15% 權益證券價格下跌15%	81,978 (81,978)	5,804 ( 5,804)

101 年9 月30日	101 年9 月30日
主要風險	變動幅度	影響金額
		權益	損益
利率風險利率風險	利率曲線上升100 BPS 利率曲線下跌100 BPS	( 27,024 ) 27,024	7,524 ( 7,524)
外匯風險外匯風險	USD/NTD、EUR/USD、 CNY/NTD上升3% USD/NTD、EUR/USD、 CNY/NTD 下跌3%	8,902 ( 8,902 )	8,902 ( 8,902 )
權益證券價格風險權益證券價格風險	權益證券價格上升15% 權益證券價格下跌15%	94,616 (94,616)	3,340 ( 3,340)

2 信用風險

大台北商銀所持有或發行之金融商品，可能因交易對方或他方未能履行合約義務而導致損失發生。本公司在提供貸款、貸款承諾及保證等業務時，均作謹慎之信用評估。 102 年 9 月 30 日具有擔保品之貸款占貸款總金額比率為 88% 。要求提供之擔保品通常為不動產、現金、具有流通性之有價證券或其他財產等。當交易對方或他方違約時，大台北商銀具有強制執行其擔保品或其他擔保之權利，能有效降低信用風險，惟於揭露最大信用暴險金額時，不考量擔保品之公允價值。

80 -

信用風險金額係以資產負債表日公允價值為正數及表外承諾及保證之合約為評估對象。大台北商銀所持有之各種金融商品，其最大信用暴險金額，除下表所列示者外，均與帳面價值相同：

相同：
授信承諾保證責任款項開發信用狀餘額授信承諾保證責任款項開發信用狀餘額	102年9月30日		101年9月30日
	帳面價值最大信用暴險金額 $ - $15,060,676 - 178,588 - 5,691 101年12月31日	最大信用暴險金額	帳面價值最大信用暴險金額 $ - $14,419,104 - 437,579 - 24,477 101年1月1日	最大信用暴險金額
	帳面價值 $ - - -	最大信用暴險金額	帳面價值 $ - - -	最大信用暴險金額
		$13,259,451 445,079 1,933		$13,571,925 307,006 2,717

當金融商品交易相對人顯著集中於一人，或金融商品交易相對人雖有若干，但大多從事類似之商業活動，且具有類似之經濟特質，使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時，則發生信用風險顯著集中之情況。產生信用風險顯著集中之特徵，包含債務人所從事營業活動之性質。大台北商銀未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易，但有類似之對象、產業型態和地方區域。信用風險顯著集中之合約金額及其最大信用暴險金額如下：

產業型態自然人不動產業製造業批發及零售業營造業其他地方區域國內國外		102年9月30日 $ 27,557,978 2,940,716 2,254,322 1,157,740 275,515 3,007,694 $ 37,193,965 102年9月30日 $ 36,862,768 331,197 $ 37,193,965	101年12月31日 $ 27,977,407 2,088,317 1,748,848 1,623,467 331,897 2,626,956 $ 36,396,892 101年12月31日 $ 36,148,737 248,155 $ 36,396,892		101年9月30日 $ 26,718,427 1,738,892 1,568,206 786,225 403,393 2,747,237 $ 33,962,380 101年9月30日 $ 33,731,546 230,834 $ 33,962,380		101年1月1日
							$ 27,559,553 1,309,523 1,340,752 879,822 360,647 3,189,726 $ 34,640,023 101年1月1日
							$ 34,299,677 340,346 $ 35,640,023

81 -

大台北商銀持有之部分金融資產，例如現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、透過損益按公允價值衡量之金融資產、附賣回票券及債券投資及存出保證金等，因交易對手皆擁有良好信用評等，經大台北商銀判斷信用風險極低。除上述之外，於金融資產之信用品質分析如下：

82 -

A. 貼現及放款暨應收款之信用品質分析

102年9月30日	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	已逾期未減損部位金額( B )	已減損部位金額(C)	總計 (A)+(B)+(C)	已提列損失金額( D )	已提列損失金額( D )	淨額 (A)+(B)+(C)-(D)
	第一等級	第二等級	第三等級	第四等級	第五等級	小計( A )				已有個別減損客觀證據者	無個別減損客觀證據者
表內項目應收款信用卡業務其他貼現及放款	$ - 17,031,406 6,713,624	$ - - 13,648,223	$ - - 10,499,650	$ - - 4,482,010	$ - - 1,460,450	$ - - 36,803,957	$ - - -	$ - 639 205,730	$ - 17,032,045 37,009,687	$ - 26 102,916	$ - 110 148,388	$ - 17,031,909 36,758,383

101年12月31日	未逾	期亦	未減損		部位	金額	已逾期未減損部位金額( B )	已減損部位金額(C)	總計 (A)+(B)+(C)	已提列損失金額( D )		淨額 (A)+(B)+(C)-(D)
	第一等級	第二等級	第三等級	第四等級	第五等級	小計( A )				已有個別減損客觀證據者	無個別減損客觀證據者
表內項目應收款信用卡業務其他貼現及放款	$ - 13,890,988 6,995,340	$ - - 15,391,514	$ - - 8,181,655	$ - - 3,207,852	$ - - 1,933,811	$ - 13,890,988 35,710,172	$ - - -	$ - 602 239,708	$ - 13,891,590 35,949,880	$ - 26 138,343	$ - 83 79,764	$ - 13,891,481 35,731,773

101年9月30日	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	已逾期未減損部位金額( B )	已減損部位金額(C)	總計 (A)+(B)+(C)	已提列損失金額( D )	已提列損失金額( D )	淨額 (A)+(B)+(C)-(D)
	第一等級	第二等級	第三等級	第四等級	第五等級	小計( A )				已有個別減損客觀證據者	無個別減損客觀證據者
表內項目應收款信用卡業務其他貼現及放款	$ - 13,200,739 5,827,556	$ - - 13,797,974	$ - - 8,809,792	$ - - 2,987,388	$ - - 1,827,661	$ - 13,200,739 33,250,371	$ - - -	$ - 1,415 249,952	$ - 13,202,154 33,500,323	$ - 702 139,266	$ - 44 71,466	$ - 13,201,407 33,289,592

101年1月1日	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	已逾期未減損部位金額( B )	已減損部位金額(C)	總計 (A)+(B)+(C)	已提列損失金額( D )	已提列損失金額( D )	淨額 (A)+(B)+(C)-(D)
	第一等級	第二等級	第三等級	第四等級	第五等級	小計( A )				已有個別減損客觀證據者	無個別減損客觀證據者
表內項目應收款信用卡業務其他貼現及放款	$ - 10,590,584 3,217,648	$ - - 25,432,697	$ - - 3,562,755	$ - - 1,054,121	$ - - 847,156	$ - 10,590,584 34,114,377	$ - - -	$ - 315 215,923	$ - 10,590,899 34,330,300	$ - 28 93,549	$ - 108 96,756	$ - 10,590,763 34,139,995

83 -

B. 公司未逾期亦未減損之貼現及放款，依客戶別根據信用品質等級之信用品質分析

未逾	期亦	未減損	未減損	部位	金額	金額
第一等級 $ 1,669,806 19,109 4,180,062 19,571 64,979 760,097 $ 6,713,624 未逾	第二等級 $ 3,914,647 15,817 6,751,876 85,051 896,281 1,984,551 $13,648,223 期亦	第三等級第四等級 $ 2,992,050 $ 1,082,005 7,656 798 4,090,467 1,518,975 55,878 20,358 2,369,701 1,726,472 983,898 133,402 $10,499,650 $ 4,482,010 未減損		第五等級 $ 483,148 736 579,645 6,640 183,931 206,350 $ 1,460,450 部位	合計
						$10,141,656 44,116 17,121,025 187,498 5,241,364 4,068,298 $36,803,957 金額
第一等級 $ 2,483,707 48,003 3,310,772 41,532 155,594 955,732 $ 6,995,340	第二等級 $ 7,157,720 16,045 5,634,692 68,450 387,353 2,127,254 $15,391,514	第三等級 $ 3,542,691 9,076 2,740,213 38,865 1,493,680 357,130 $ 8,181,655	第四等級 $ 1,226,890 553 811,776 18,223 880,410 270,000 $ 3,207,852	第五等級 $ 487,841 - 270,586 6,537 896,725 272,122 $ 1,933,811	合計
						$14,898,849 73,677 12,768,039 173,607 3,813,762 3,982,238 $35,710,172

84 -

未逾	期亦	未減損	未減損	部位	金額
第一等級 $ 2,730,811 31,854 2,385,617 22,224 49,744 607,306 $ 5,827,556 未逾	第二等級 $ 8,634,086 18,510 4,335,680 62,314 438,384 309,000 $13,797,974 期亦	第三等級第四等級 $ 3,827,526 $ 1,215,549 11,903 921 1,979,929 593,090 37,152 16,584 1,176,079 891,244 1,777,203 270,000 $ 8,809,792 $ 2,987,388 未減損		第五等級 $ 544,170 346 192,277 4,783 777,849 308,236 $ 1,827,661 部位	合計
					$ 16,952,142 63,534 9,486,593 143,057 3,333,300 3,271,745 $33,250,371 金額
第一等級 $ 856,236 60,481 1,951,538 4,828 9,851 334,714 $ 3,217,648	第二等級 $15,941,372 14,851 3,618,983 69,214 2,812,685 2,975,592 $25,432,697	第三等級 $ 2,086,023 10,836 1,424,427 32,941 8,528 - $ 3,562,755	第四等級 $ 518,691 919 392,031 13,664 128,816 - $ 1,054,121	第五等級 $ 350,797 - 122,313 3,300 166,404 204,342 $ 847,156	合計
					$ 19,753,119 87,087 7,509,292 123,947 3,126,284 3,514,648 $34,114,377

85 -

C. 有價證券投資信用品質分析

102年9月30日	未逾期	亦未減損部	亦未減損部	位金額	已逾期未減損部位金額 ( B )	已減損部位金額 ( C )	總計 (A)+(B)+(C)	已提列損失金額 ( D )	淨額 ( A ) + ( B ) + ( C ) - ( D )
	A	B	C	小計( A )
備供出售金融資產債券投資股權投資其他持有至到期日金融資產債券投資其他金融資產股權投資	$ 1,455,790 507,823 226,267 2,751,683 7,172	$ - - - - -	$ - - - - 42	$ 1,455,790 507,823 226,267 2,751,683 7,214	$ - - - - -	$ - - - - -	$ 1,455,790 507,823 226,267 2,751,683 7,214	$ - - - - -	$ 1,455,790 507,823 226,267 2,751,683 7,214

101年12月31日	未逾期	亦未減損部		位金額	已逾期未減損部位金額 ( B )	已減損部位金額 ( C )	總計 (A)+(B)+(C)	已提列損失金額 ( D )	淨額 ( A ) + ( B ) + ( C ) - ( D )
	A	B	C	小計( A )
備供出售金融資產債券投資股權投資其他持有至到期日金融資產債券投資其他金融資產股權投資	$ 1,662,062 530,568 244,167 2,686,471 7,172	$ - - - - -	$ - - - - 42	$ 1,662,062 530,568 244,167 2,686,471 7,214	$ - - - - -	$ - - - - -	$ 1,662,062 530,568 244,167 2,686,471 7,214	$ - - - - -	$ 1,662,062 530,568 244,167 2,686,471 7,214

86 -

101年9月30日	未逾期	亦未減損部	亦未減損部	位金額	已逾期未減損部位金額 ( B )	已減損部位金額 ( C )	總計 (A)+(B)+(C)	已提列損失金額 ( D )	淨額 ( A ) + ( B ) + ( C ) - ( D )
	A	B	C	小計( A )
備供出售金融資產債券投資股權投資其他持有至到期日金融資產債券投資其他金融資產股權投資	$ 1,663,543 633,301 212,034 2,675,293 7,172	$ - - - - -	$ - - - - 42	$1,663,543 633,301 212,034 2,675,293 7,214	$ - - - - -	$ - - - - -	$ 1,663,543 633,301 212,034 2,675,293 7,214	$ - - - - -	$ 1,663,543 633,301 212,034 2,675,293 7,214

101年1月1日	未逾期	亦未減損部		位金額	已逾期未減損部位金額 ( B )	已減損部位金額 ( C )	總計 (A)+(B)+(C)	已提列損失金額 ( D )	淨額 ( A ) + ( B ) + ( C ) - ( D )
	A	B	C	小計( A )
備供出售金融資產債券投資股權投資其他持有至到期日金融資產債券投資其他金融資產股權投資	$ 1,666,820 694,948 181,118 3,001,622 7,172	$ - - - - -	$ - - - - 42	$ 1,666,820 694,948 181,118 3,001,622 7,214	$ - - - - -	$ - - - - -	$ 1,666,820 694,948 181,118 3,001,622 7,214	$ - - - - -	$ 1,666,820 694,948 181,118 3,001,622 7,214

87 -

3. 流動性風險

大台北商銀於 102 年及 101 年 9 月 30 日之流動性準備比率分別為 30% 及 27% ，資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。另大台北商銀所持有之衍生性金融商品無法於市場上以合理價格出售之可能性極小，故變現流動風險甚低。

就資產及負債作到期日及利率之配合，並控管未配合之缺口，係為大台北商銀之經營管理基本政策，由於交易條件之不確定及種類之不同，故資產及負債之到期日及利率通常無法完全配合，此種缺口可能產生潛在之利益，或亦可能產生損失。大台北商銀依資產及負債之性質採用適當之分組方式作到期分析以評估流動能力，茲列示到期分析：

單位：新台幣仟元

金融商品項目					102年9	102年9	月30日	月30日
	1	個月以內	超過1 個月至 6 個月		超過6 個月至 1 年者		超過 1 年至 7 年者		超過7 年者		合計
資產現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業透過損益按公允價值衡量之金融資產附賣回票券及債券投資應收款項貼現及放款備供出售金融資產持有至到期日金融資產其他金融資產資產合計負債央行及銀行同業存款透過損益按公允價值衡量之金融負債附買回票券及債券負債應付款項存款及匯款負債合計淨流動缺口		$ 1,108,546 11,052,398 823,986 4,462,755 166,710 3,347,361 - - - 20,961,756 5,406,040 4,426 2,176,205 174,480 4,767,180 12,528,331 $ 8,433,425		$ - 624,435 - - 24,151 3,662,685 100,000 50,035 - 4,461,306 - - 400,717 100,135 16,464,083 16,964,935 ($12,503,629)		$ - 355,430 - - 7,695 4,295,164 787,149 126,553 7,214 5,579,205 - - - 16,970 12,224,306 12,241,276 ($ 6,662,071)		$ - 462,963 - - 27,010 11,387,198 1,302,731 691,493 - 13,871,395 - - - 194,012 16,065,985 16,259,997 ($ 2,388,602)		$ - - - - - 14,317,279 - 1,883,602 - 16,200,881 - - - - - - $16,200,881		$ 1,108,546 12,495,226 823,986 4,462,755 225,566 37,009,687 2,189,880 2,751,683 7,214 61,074,543 5,406,040 4,426 2,576,922 485,597 49,521,554 57,994,539 $ 3,080,004

金融商品項目					101年12月31日	101年12月31日	101年12月31日	101年12月31日
	1	個月以內	超過1 個月至 6 個月		超過6 個月至 1 年者		超過 1 年至 7 年者		超過7 年者		合計
資產現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業公平價值變動列入損益之金融資產附賣回票券及債券投資應收款項貼現及放款備供出售金融資產持有至到期日金融資產其他金融資產資產合計		$ 1,057,319 10,784,418 613,023 924,644 70,672 4,107,326 - - - 17,557,402		$ - 1,392,643 - - 48,145 4,381,518 100,000 350,557 - 6,272,863		$ - 290,571 - - 13,282 3,674,236 832,469 250,168 7,214 5,067,940		$ - 401,503 - - 37,815 9,495,973 1,504,328 2,085,746 - 13,525,365		$ - - - - - 14,290,827 - - - 14,290,827		$ 1,057,319 12,869,135 613,023 924,644 169,914 35,949,880 2,436,797 2,686,471 7,214 56,714,397

（接次頁）

88 -

（承前頁）

金融商品項目					101年12月31日	101年12月31日	101年12月31日	101年12月31日
	1	個月以內	超過1 個月至 6 個月		超過6 個月至 1 年者		超過 1 年至 7 年者		超過7 年者		合計
負債央行及銀行同業存款公平價值變動列入損益之金融負債附買回票券及債券負債應付款項存款及匯款負債合計淨流動缺口		$ 3,550,000 933 1,959,005 63,666 4,955,756 10,529,360 $ 7,028,042		$ - - 505,310 105,761 16,627,291 17,238,362 ($10,965,499)		$ - - - 13,523 10,896,775 10,910,298 ($ 5,842,358)		$ - - - 430,920 15,081,907 15,512,827 ($ 1,987,462)		$ - - - - - - $14,290,827		$ 3,550,000 933 2,464,315 613,870 47,561,729 54,190,847 $ 2,523,550

金融商品項目					101年9	101年9	月30日	月30日
	一個月以內		超過一個月至六個月		超過六個月至一年者		超過一年至七年者		超過七年者		合計
資產現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業透過損益按公允價值衡量之金融資產附賣回票券及債券投資應收款項貼現及放款備供出售金融資產持有至到期日金融資產其他金融資產資產合計負債央行及銀行同業存款透過損益按公允價值衡量之金融負債附買回票券及債券負債應付款項存款及匯款負債合計淨流動缺口		$ 1,096,263 7,225,329 558,332 2,027,624 83,654 2,096,239 - - - 13,087,441 2,276,052 6,703 2,345,521 71,088 4,334,613 9,033,977 $ 4,053,464		$ - 3,160,571 - - 36,865 4,521,057 199,987 252,275 - 8,170,755 - - 145,158 126,439 15,059,603 15,331,200 ($ 7,160,445)		$ - 316,888 - - 7,790 4,122,896 903,788 299,958 7,214 5,658,534 - - - 18,847 11,653,115 11,671,962 ($ 6,013,428)		$ - 395,062 - - 48,000 8,930,253 1,405,103 2,123,060 - 12,901,478 - - - 427,023 14,527,871 14,954,894 ($ 2,053,416)		$ - - - - - 13,829,879 - - - 13,829,879 - - - - - - $13,829,879		$ 1,096,263 11,097,850 558,332 2,027,624 176,309 33,500,324 2,508,878 2,675,293 7,214 53,648,087 2,276,052 6,703 2,490,679 643,397 45,575,202 50,992,033 $ 2,656,054

金融商品項目					101年1月1日	101年1月1日	101年1月1日	101年1月1日
	1	個月以內	超過1 個月至 6 個月		超過6 個月至 1 年者		超過 1 年至 7 年者		超過7 年者		合計
資產現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業公平價值變動列入損益之金融資產附賣回票券及債券投資應收款項貼現及放款備供出售金融資產持有至到期日金融資產其他金融資產資產合計負債央行及銀行同業存款附買回票券及債券負債應付款項存款及匯款負債合計淨流動缺口		$ 917,158 5,957,373 428,310 549,435 46,908 2,954,407 - 100,000 - 10,953,591 1,980,000 2,698,395 53,605 3,972,139 8,704,139 $ 2,249,452		$ - 3,364,941 - - 55,743 4,214,665 - 599,822 - 8,235,171 - - 132,468 15,830,716 15,963,184 ($ 7,728,013)		$ - 436,995 - - 14,755 2,945,493 882,923 149,977 7,214 4,437,357 - - 20,037 15,692,654 15,712,691 ($11,275,334)		$ - 234,535 - - 15,620 9,691,129 1,659,963 2,150,657 - 13,751,904 - - 399,882 8,439,453 8,839,335 $ 4,912,569		$ - - - - - 14,524,606 - 1,166 - 14,525,772 - - - - - $14,525,772		$ 917,158 9,993,844 428,310 549,435 133,026 34,330,300 2,542,886 3,001,622 7,214 51,903,795 1,980,000 2,698,395 605,992 43,934,962 49,219,349 $ 2,684,446

非衍生金融負債到期分析

下表按資產負債表日至合約到期日之剩餘期限列示大台北商銀之非衍生金融負債之現金流出分析。表中揭露之金額係以 V 合

89 -

約現金流量為編製基礎，故部分項目所揭露金額不會與資產負債表相關項目對應。

102年9月30日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1 年	超過1 年	合計
央行及銀行同業存款透過損益按公允價值衡量之非衍生性金融負債附買回票券及債券負債應付款項存款及匯款其他到期資金流出項目	$ 5,406,040 4,426 2,176,205 174,480 4,767,180 ( 23)	$ - - 400,717 85,412 8,849,565 -	$ - - - 14,722 7,614,518 -	$ - - - 16,971 12,224,306 -	$ - - - 194,012 16,065,985 2,924	$ 5,406,040 4,426 2,576,922 485,597 49,521,554 2,901

101年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1 年	超過1 年	合計
央行及銀行同業存款附買回票券及債券負債應付款項存款及匯款其他到期資金流出項目	$ 3,550,000 1,959,006 63,666 4,955,756 163,912	$ - 505,309 17,529 6,677,475 -	$ - - 88,232 9,949,816 -	$ - - 13,523 10,896,775 -	$ - - 430,920 15,081,907 226,307	$ 3,550,000 2,464,315 613,870 47,561,729 390,219

101年9月30日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1 年	超過1 年	合計
央行及銀行同業存款透過損益按公允價值衡量之非衍生性金融負債附買回票券及債券負債應付款項存款及匯款其他到期資金流出項目	$ 2,276,052 6,703 2,345,521 71,087 4,334,613 ( 307)	$ - - 145,158 42,007 8,296,421 -	$ - - - 84,432 6,763,182 -	$ - - - 18,847 11,653,115 -	$ - - - 427,023 14,527,872 185,836	$ 2,276,052 6,703 2,490,679 643,397 45,575,202 185,529

101年1月1日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1 年	超過1 年	合計
央行及銀行同業存款附買回票券及債券負債應付款項存款及匯款其他到期資金流出項目	$ 1,980,000 2,698,395 53,584 3,971,698 163,692	$ - - 16,064 6,314,815 -	$ - - 116,404 9,515,999 -	$ - - 20,037 15,692,772 -	$ - - 399,903 8,439,678 222,043	$ 1,980,000 2,698,395 605,992 43,934,962 385,735

衍生金融負債到期分析

以總額結算交割之衍生工具

大台北商銀以總額交割之衍生金融工具包含：外匯衍生金融工具：外匯換匯。

下表按資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示大台北商銀以總額交割之衍生金融工具。經評估合約到期日係瞭解列示於資產負債表上所有衍生金融工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎，故部分項目所揭露金額不會與資產負債表相關項目對應。以總額結算交割之衍生金融負債到期分析如下：

分析如下：
102年9月30日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1 年	超過1 年	合計
透過損益按公允價值衡量之衍生金融負債－外匯衍生工具－現金流出－現金流入	$ 28,177 28,074	$ 285,740 283,056	$ - -	$ 144,002 142,367	$ - -	$ 457,919 453,497
現金流出小計現金流入小計	28,177 28,074	285,740 283,056	- -	144,002 142,367	- -	457,919 453,497
現金流量淨額	( $ 103)	( $ 2,684)	$ -	( $ 1,635)	$ -	( $ 4,422)

90 -

101年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1 年	超過1 年	合計
透過損益按公允價值衡量之衍生金融負債－外匯衍生工具－現金流出－現金流入	$ 70,997 70,202	$ 43,837 43,699	$ - -	$ - -	$ - -	$ 114,834 113,901
現金流出小計現金流入小計	70,997 70,202	43,837 43,699	- -	- -	- -	114,834 113,901
現金流量淨額	( $ 795)	( $ 138)	$ -	$ -	$ -	( $ 933)

101年9月30日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1 年	超過1 年	合計
透過損益按公允價值衡量之衍生金融負債－外匯衍生工具－現金流出－現金流入	$ 23,923 23,666	$ 401,148 396,034	$ - -	$ - -	$ - -	$ 425,071 419,700
現金流出小計現金流入小計	23,923 23,666	401,148 396,034	- -	- -	- -	425,071 419,700
現金流量淨額	( $ 257)	( $ 5,114)	$ -	$ -	$ -	( $ 5,371)

101年1月1日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1 年	超過1 年	合計
透過損益按公允價值衡量之衍生金融負債－外匯衍生工具－現金流出－現金流入	$ - -	$ - -	$ - -	$ - -	$ - -	$ - -
現金流出小計現金流入小計	- -	- -	- -	- -	- -	- -
現金流量淨額	$ -	$ -	$ -	$ -	$ -	$ -

4. 表外項目到期分析

下表按資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示大台北商銀之表外項目到期分析。針對已發出之財務保證合約，該保證之最大金額列入可能被要求履行保證之最早期間。表中揭露之金額係以合約現金流量為基礎編製，故部分項目所揭露金額不會與資產負債表相關項目對應。

102年9月30日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1 年	超過1 年	合計
客戶已開發之放款承諾客戶已開立之信用狀餘額各類保證款項合計	$ 325,612 - 3,150	$ 651,224 2,447 50,000	$ 976,835 3,245 -	$ 1,953,671 - -	$ 11,153,334 - 125,437	$ 15,060,676 5,692 178,587
	$ 328,762	$ 703,671	$ 980,080	$1,953,671	$11,278,771	$15,244,955

101年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1 年	超過1 年	合計
客戶已開發之放款承諾客戶已開立之信用狀餘額各類保證款項合計	$ 313,586 - 200,000	$ 627,172 1,933 -	$ 940,758 - -	$ 1,881,516 - 50,000	$ 9,496,419 - 195,079	$ 13,259,451 1,933 445,079
	$ 513,586	$ 629,105	$ 940,758	$1,931,516	$9,691,498	$13,706,463

101年9月30日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合計
客戶已開發之放款承諾客戶已開立之信用狀餘額各類保證款項	$ 365,813 6,333 200,000	$ 731,625 10,485 50,000	$ 1,0907,438 7,659 -	$ 2,194,876 - -	$ 10,029,352 - 187,579	$ 14,419,104 24,477 437,579
合計	$ 572,146	$ 792,110	$ 1,105,097	$ 2,194,876	$ 10,216,931	$ 14,881,160

91 -

101年1月1日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合計
客戶已開發之放款承諾客戶已開立之信用狀餘額各類保證款項	$ 1,336,095 1,306 -	$ 2,672,191 1,411 -	$ 4,008,286 - -	$ 2,882,948 - -	$ 2,706,356 - 307,006	$ 13,605,876 2,717 307,006
合計	$ 1,337,401	$ 2,673,602	$ 4,008,286	$ 2,882,948	$ 3,013,362	$ 13,915,599

5. 利率變動之現金流量風險

大台北商銀所持有之浮動利率資產及所承擔之浮動利率債務，可能因市場利率變動使該資產及負債之未來現金流量產生波動，並導致風險，惟經本公司評估後，實務營運上以控管淨流動缺口，以降低因利率變動而導致之現金流量風險。
92 -

( 三 )

1. 資產品質

資產品質	資產品質	資產品質
項目業務別			102年9月30日					101年9月30日
			逾期放款金額（註 1 ）	放款總額	逾放比率（註 2 ）	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率（註 3 ）	逾期放款金額（註 1 ）	放款總額	逾放比率（註 2 ）	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率（註 3 ）
企業金融	擔保		-	5,332,721	-	68,952		-	3,438,672	-	28,803	-
	無擔保		50,689	4,118,988	1.23%	68,452	135.04%	50,000	3,343,224	1.50%	28,384	56.77%
消費金融	住宅抵押貸款（註4）		2,313	10,147,868	0.02%	44,370	1,918.29%	1,538	11,897,097	0.01%	86,194	5,604.29%
	現金卡		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	小額純信用貸款（註5）		3,548	68,156	5.21%	5,843	164.68%	3,196	84,891	3.76%	4,984	155.95%
	其他（註6~~）~~	擔保	15,636	17,154,455	0.09%	257,879	1,649.27%	13,565	14,477,591	0.09%	272,872	2011.59%
		無擔保	-	187,499	-	800	-	-	258,848	-	1,914	-
放款業務合計			72,186	37,009,687	0.19%	446,296	618.26%	68,299	33,500,323	0.20%	423,151	619.56%

項目業務別	102年9月30日	102年9月30日	102年9月30日	102年9月30日	102年9月30日	101年9月30日	101年9月30日	101年9月30日	101年9月30日	101年9月30日
	逾期帳款金額	應收帳款餘額	逾期帳款比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率	逾期帳款金額	應收帳款餘額	逾期帳款比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率
信用卡業務	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
無追索權之應收帳款承購業務（註7）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

免列報逾期放款或逾期應收帳款

	102年9月30日	102年9月30日	101年9月30日	101年9月30日
	免列報逾期放款總餘額	免列報逾期應收帳款總餘額	免列報逾期放款總餘額	免列報逾期應收帳款總餘額
經債務協商且依約履行之免列金額（註8）	-	-	-	-
債務清償方案及更生方案依約履行（註9）	6,790	-	7,127	-
合計	6,790	-	7,127	-

93 -

項目業務別	項目業務別	項目業務別	101年12月31日	101年12月31日	101年12月31日	101年12月31日	101年12月31日	101年1月1日	101年1月1日	101年1月1日	101年1月1日	101年1月1日
			逾期放款金額（註 1 ）	放款總額	逾放比率（註 2 ）	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率（註 3 ）	逾期放款金額（註 1 ）	放款總額	逾放比率（註 2 ）	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率（註 3 ）
企業金融	擔保		-	3,917,428	-	24,527	-	-	3,250,608	-	24,542	-
	無擔保		50,689	4,055,045	1.25%	71,208	140.48%	-	3,520,139	-	24,440	-
消費金融	住宅抵押貸款（註4）		1,538	12,888,761	0.01%	66,368	4,315.21%	897	12,064,161	0.01%	86,266	9,617.17%
	現金卡		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	小額純信用貸款（註5）		3,387	81,224	4.17%	4,607	136.02%	3,798	102,162	3.72%	6,069	159.79%
	其他（註6~~）~~	擔保	5,831	14,768,469	0.04%	256,270	4,394.96%	19,508	15,037,019	0.13%	279,918	1,434.89%
		無擔保	-	238,953	-	1,226	-	-	356,211	-	2,545	-
放款業務合計			61,445	35,949,880	0.17%	424,206	690.38%	24,203	34,330,300	0.07%	423,780	1,750.94%

項目業務別	101年12月31日	101年12月31日	101年12月31日	101年12月31日	101年12月31日	101年1月1日	101年1月1日	101年1月1日	101年1月1日	101年1月1日
	逾期帳款金額	應收帳款餘額	逾期帳款比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率	逾期帳款金額	應收帳款餘額	逾期帳款比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率
信用卡業務	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
無追索權之應收帳款承購業務（註7）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

免列報逾期放款或逾期應收帳款

	101年12月31日	101年12月31日	101年1月1日	101年1月1日
	免列報逾期放款總餘額	免列報逾期應收帳款總餘額	免列報逾期放款總餘額	免列報逾期應收帳款總餘額
經債務協商且依約履行之免列金額（註8）	-	-	-	-
債務清償方案及更生方案依約履行（註9）	6,790	-	7,715	-
合計	6,790	-	7,715	-

94 -
註 1 ：逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定之列報逾期放款金額；信用卡逾期帳款係依金融監督管理委員會 94 年 7 月 6 日金管銀 ( 四 ) 字第 0944000378 號函規定之逾期帳款金額。
註 2 ：逾期放款比率＝逾期放款／放款總額；信用卡逾期帳款比率＝逾期帳款／應收帳款餘額。
註 3 ：放款備抵呆帳覆蓋率＝放款所提列之備抵呆帳金額／逾放金額；信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋率＝信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額／逾期帳款金額。
註 4 ：住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的，供本人或配偶或未成年子女所購（所有）之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者。
註 5 ：小額純信用貸款係指須適用金融監督管理委員會 94 年 12 月 19 日金管銀 ( 四 ) 字第 09440010950 號函規範且非屬信用卡、現金卡之小額純信用貸款。
註 6 ：消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小額純信用貸款」之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款，不含信用卡。
註 7 ：無追索權之應收帳款業務依金融監督管理委員會 94 年 7 月 19 日金管銀 ( 五 ) 字第 094000494 號函規定，俟應收帳款承購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內，列報逾期放款。
註 8 ：經債務協商且依約履行之免列報逾期放款總餘額及經債務協商且依約履行之免列報逾期應收帳款總餘額係依金融監督管理委員會一
95 年 4 月 25 日金管銀 ( ) 字第 09510001270 號函規定揭露。
註 9 ：債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期放款總餘額與債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期應收帳款總餘額係依金融監督管理委員會 97 年 9 月 15 日金管銀 ( 一 ) 字第 09700318940 號函規定揭露。
95 -

2. 信用風險集中情形

單位：新台幣仟元，％

				單位：新台幣仟元，％	單位：新台幣仟元，％	單位：新台幣仟元，％
年度	102年9月30日			101年9月30日
排名	公司或集團企業所屬行業別	授信總餘額	占淨值比例（％）	公司或集團企業所屬行業別	授信總餘額	占淨值比例（％）
1	A集團 016811不動產租售業	$ 500,000	10.53	C集團 016811不動產租售業	400,000	8.46
2	B集團 013190 未分類其他運輸工具及零件製造業	400,000	8.42	G集團 016700不動產開發業	291,600	6.17
3	C集團 016811不動產租售業	400,000	8.42	F集團 016811 不動產租售業	220,000	4.65
4	D集團 016499未分類其他金融中介業	385,000	8.11	J集團 016700 不動產開發業	213,100	4.51
5	E集團 17721 汽車租賃業	320,000	6.74	I集團 011151 紡織製成品製造業	200,000	4.23
6	F集團 016811 不動產租售業	318,000	6.70	M集團 015010運輸業	200,000	4.23
7	G集團 016700 不動產開發業	291,600	6.14	N集團 011820 石油化工原料製造業	200,000	4.23
8	H集團 012411 鋼鐵治鍊業	270,000	5.69	E集團 17721 汽車租賃業	200,000	4.23
9	I集團 011151 紡織製成品製造業	250,000	5.26	O集團 016700 不動產開發業	200,000	4.23
10	J集團 016700 不動產開發業	234,735	4.94	L集團 012611積體電路製造業	200,000	4.23

註 1 ：依對授信戶之授信總餘額排序，列出非屬政府或國營事業之前十大企業授信戶名稱，若該授信戶係屬集團企業者，將該集團企業之授信金額予以歸戶後加總列示，並以「代號」加「行業別」之方式揭露，若為集團企業，應揭露對該集團企業暴險最大者之行業類別，行業別係依主計處之行業標準分類填列至「細類」之行業名稱。
註 2 ：企業集團係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則補充規定」第六條之定義者。
96 -
註 3 ：授信總餘額係指各項放款（包括進口押匯、出口押匯、貼現、透支、短期放款、短期擔保放款、應收證券融資、中期放款、中期擔保放款、長期放款、長期擔保放款、催收款項）、買入匯款、無追索權之應收帳款承購、應收承兌票款及保證款項餘額合計。

3. 利率敏感性資訊

利率敏感性資產負債分析表（新台幣）

102 年 9 月 30 日

		102 年9 月	30 日
項目	1至90天（含）	91 至180 天（含）	181 天至1 年（含）	1 年以上	合計
利率敏感性資產	51,330,029	654,119	904,225	4,625,789	57,514,162
利率敏感性負債	38,453,224	6,227,370	10,750,130	843,251	56,273,975
利率敏感性缺口	12,876,805	(5,573,251)	(9,845,905)	3,782,538	1,240,187
淨值					4,748,544
利率敏感性資產與負債比率％					102.20
利率敏感性缺口與淨值比率％					26.12

利率敏感性資產負債分析表（新台幣）

101 年 9 月 30 日

		101 年9 月	30 日
項目	1至90天（含）	91 至180 天（含）	181 天至1 年（含）	1 年以上	合計
利率敏感性資產	43,013,314	2,206,271	1,397,360	4,186,730	50,803,675
利率敏感性負債	33,415,741	5,326,468	9,871,477	823,769	49,437,455
利率敏感性缺口	9,597,573	(3,120,197)	(8,474,117)	3,362,961	1,366,220
淨值					4,726,526
利率敏感性資產與負債比率％					102.76
利率敏感性缺口與淨值比率％					28.91

註： 1. 本表填寫總行及國內外分支機構新台幣部分（不含外幣）之金額。
註： 2. 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之孳息資產及付息負債。
註： 3. 利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。
註： 4. 利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新台幣利率敏感性資產與利率敏感性負債）。
97 -

利率敏感性資產負債分析表（美元）

102 年 9 月 30 日

單位：美元仟元，％

項目	1至90天（含）	91 至180 天（含）	181 天至1 年（含）	1 年以上	合計
利率敏感性資產	25,536	27	-	-	25,563
利率敏感性負債	24,580	410	1,263	5	26,258
利率敏感性缺口	956	( 383)	( 1,263)	( 5)	( 695)
淨值					-
利率敏感性資產與負債比率％					174.12
利率敏感性缺口與淨值比率％					-

利率敏感性資產負債分析表（美元）

101 年 9 月 30 日

單位：美元仟元，％

項目	1至90天（含）	91 至180 天（含）	181 天至1 年（含）	1 年以上	合計
利率敏感性資產	24,951	61	-	-	25,012
利率敏感性負債	14,014	756	1,334	-	16,104
利率敏感性缺口	10,937	( 695)	( 1,334)	-	8,908
淨值					-
利率敏感性資產與負債比率％					155.32
利率敏感性缺口與淨值比率％					-

註： 1. 本表填報總行及國內分支機構海外分支機構合計美元之金額，不包括或有資產及或有負債項目。
註： 2. 利率敏感性資產及負債指其收益或成本受利率變動影響之孳息資產及付息負債。
註： 3. 利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債
註： 4. 利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指美元利率敏感性資產與利率敏感性負債）
98 -

4. 獲利能力

單位：％

			單位：％
項	目	102 年9 月30日	101 年9 月30日
資產報酬率	稅前	0.24	0.17
	稅後	0.22	0.16
淨值報酬率	稅前	3.16	1.98
	稅後	2.93	1.95
純益	率	23.01	17.93

註： 1. 資產報酬率＝稅前（後）損益／平均資產。
註： 2. 淨值報酬率＝稅前（後）損益／平均淨值。
註： 3. 純益率＝稅後損益／淨收益

註： 4. 稅前（後）損益係指當年 1 月累計至該季損益金額。

資產及負債之到期分析

新台幣到期日期限結構分析表

102 年 9 月 30 日

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
	合計	距到期日剩餘期間金額
		1 至 3 0 天	31 天至90 天	91天至180天	181 天至1 年	超過 1 年
主要到期資金流入	63,262,175	21,138,970	2,250,005	2,222,001	5,702,468	31,948,731
主要到期資金流出	78,014,640	12,903,518	9,986,919	8,606,075	14,304,974	32,213,154
期距缺口	( 14,752,465 )	8,235,452	( 7,736,914 )	( 6,384,074 )	( 8,602,506 )	( 264,423 )

新台幣到期日期限結構分析表

101 年 9 月 30 日

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
	合計	距到期日剩餘期間金額
		1 至 3 0 天	31 天至90 天	91天至180天	181 天至1 年	超過 1 年
主要到期資金流入	56,694,475	13,660,839	4,328,583	3,952,872	5,695,110	29,057,071
主要到期資金流出	70,317,892	9,394,337	9,215,211	7,983,672	13,866,837	29,857,835
期距缺口	( 13,623,417 )	4,266,502	( 4,886,628 )	( 4,030,800 )	( 8,171,727 )	( 800,764 )

註：本表僅含總行及國內分支機構新台幣部分（不含外幣）之金額。

99 -

美元到期日期限結構分析表

102 年 9 月 30 日

單位：美元仟元

		單位：美元仟元	單位：美元仟元	單位：美元仟元	單位：美元仟元	單位：美元仟元
	合計	距到期日剩餘期間金額
		1 至3 0 天	31天至90天	91天至180天	181天至1年	超過 1 年
主要到期資金流入	50,039	26,374	18,438	2,027	3,200	-
主要到期資金流出	544,969	34,091	4,228	3,044	6,529	497,077
期距缺口	( 494,930 )	( 7,717 )	14,210	( 1,017 )	( 3,329 )	( 497,077 )

美元到期日期限結構分析表

101 年 9 月 30 日

單位：美元仟元

		單位：美元仟元	單位：美元仟元	單位：美元仟元	單位：美元仟元	單位：美元仟元
	合計	距到期日剩餘期間金額
		1 至3 0 天	31天至90天	91天至180天	181天至1年	超過 1 年
主要到期資金流入	42,176	25,993	16,122	61	-	-
主要到期資金流出	527,055	29,778	6,343	3,335	6,487	481,112
期距缺口	( 484,879 )	( 3,785 )	9,779	( 3,274 )	( 6,487 )	( 481,112 )

註： 1. 本表填報總行及國內分支機構合計美元之金額，除非另有說明，請依帳面金額填報，未列帳部分不須填報（如計畫發行可轉讓定存單、債券或股票等）。
註： 2. 如海外資產占全行資產總額百分之十以上者，則另提供補充性揭露資訊。
( 四 ) 資本管理
大台北商銀之合格自有資本應足以因應法令資本需求，且達到最低法定資本適足率，此為大台北商銀資本管理之基本目標。有關合格自有資本及法定資本之計提計算方式係依主管機關規定辦理。

為使大台北商銀擁有充足之資本以承擔各種風險，依本行業務發展營運計劃及預算報告，評估各項業務量計提資本對資本適足率之影響，將資本依業務需求分配最適化。

大台北商銀本行維持資本適足率以符合主管機關之規定，並每季申報主管機關。大台北商銀之資本由風險管理部管理，根據
100 -

「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」之規定，自有資本分為第一類資本及第二類資本：

(1) 第一類資本：包括普通股權益及非普通股權益之其他第一類資本。
(a) 普通股權益項目範圍包括普通股及其股本溢價、預收股本、資本公積、法定盈餘公積、特別盈餘公積、累積盈虧、非控制權益及其他權益項目。
(b) 非普通股權益之其他第一類資本項目範圍包括永續非累積特別股及其股本溢價、無到期日非累積次順位債券、銀行之子公司發行非由銀行直接或間接持有之永續非累積特別股及其股本溢價、無到期日非累積次順位債券。
(2) 第二類資本：項目範圍包括永續累積特別股及其股本溢價、無到期日累積次順位債券、可轉換之次順位債券、長期次順位債券、非永續特別股及其股本溢價、不動產於首次適用國際會計準則時，以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數、備供出售金融資產未實現利益之百分之四十五、營業準備及備抵呆帳，以及銀行之子公司發行非由銀行直接或間接持有之永續累積特別股及其股本溢價、無到期日累積次順位債券、可轉換之次順位債券、長期次順位債券、非永續特別股及其股本溢價。

四五、依證券商財務報告編製準則規定揭露之資訊

一
( ) 風險管理
風險管理目標

為使新光證券營運上可能發生之潛在損失，控制在資本與業務可以合理承受之範圍內，新光證券透過有效風險管理機制之建立與提升，運用合理有效之風險管理方法，嚴密地監控整體風險狀況，進而透過適當的風險管理資訊進行決策，以提昇股東權益報酬率。

101 -

2. 風險管理組織

董事會為新光證券之風險管理之最高單位，負責核定新光證券風險管理政策及相關準則，督導風險管理制度之執行，負風險管理之最終責任，推動並落實公司整體風險管理。為有效執行風險管理事務，新光證券設置風險管理小組定期召開風險控管會議，其成員包括︰總經理、分公司經理、營業部主管、交割部主管、總稽核、自營部主管、資訊部主管及相關部室等。此外，各部門亦有專人負責日常風險之監控、衡量及評估工作，並由稽核室負責法律與各項風險管理之事後查核。

3. 風險管理政策

為遵循主管機關各項法令及公司內部控制制度之規定，各部門依據業務特性制訂相關辦法或規範。新光證券風險管理機制係依據內控制度及內部訂定的相關辦法進行風險之監控與管理，其風險涵蓋的範圍包含市場風險、信用風險、流動性風險，以及其他風險（作業風險及法律風險）。針對前述各類型風險制定風險管理政策如下：

(1) 市場風險管理
新光證券市場風險管理包括：依據法令限制及公司董事會之授權設定各項業務（例如：自營、承銷）之操作額度，並依商品特性分別訂定預警及停損機制；藉由職權分工來規範各項限額的部位控管與核決權限，並根據各業務部門的相關辦法進行風險的衡量與監控；除了透過盤中即時監控與盤後分析，確實掌握交易風險之異動狀況，風險管理小組定期召開會議，確保即時、完整、深入地掌控公司市場風險。
(2) 信用風險管理
新光證券信用風險主要來自於經紀業務，包含客戶未履行交割義務及自辦融資融券業務所衍生的信用風險。若市場遇到突發而嚴重的事件，導致市場深度不足或失序，
102 -

造成客戶持有部位產生重大虧損，進一步牽連公司面臨直接或間接的風險，為防範前述狀況，新光證券訂定相關控管作業準則，輔以動態監控市場之方式，定期進行監控與管理。

為降低交易對手（客戶）之信用風險，業務單位承作交易前，須事先評估交易對手之財力及信用狀況，確認交易之適法性；再依據客戶財力程度設定分級信用限額，執行信用分級管理；交易後定期檢視客戶信用部位，執行信用風險控管，並以「個股集中度」、「得為融資融券個股之基本面、消息面」、「得為融資融券個股之交易方法」等相關因素作為信用風險之控管重點。

此外，對於交易對手，除定期檢視其信用狀況，亦得藉由下列措施來管理信用風險：限制新增信用暴險、縮短其信用限額、徵提擔保品以增強信用。
資金流動性風險管理
新光證券資金流動性風險管理範圍涵蓋資金來源、資金運用及缺口管理，其控管重點如下：
A. 對於資金來源部分，除確保資金來源之穩定性與分散性外，並隨時保持充分之備用額度，以有效因應非預期資金供給之波動風險。
B. 對於資金運用部分，除了評估投資收益外，必須確保其流動性與安全性，以有效因應非預期資金之需求。
C. 對於各天期之資金缺口進行管理，以合理有效地安排資金之來源與運用，控制非預期的資金調度壓力。
法律與作業風險管理
法律與作業風險管理依性質與權責劃分為事前之控管與事後之查核。事前控管係為防止業務進行時或完成前造成無可彌補的損害，例如隨時注意主管機關之法令增修，並留意法令變動對公司及業務造成的影響。事後查核則是檢視業務部門是否依辦法或作業規定執行業務，並對各業
103 -

務之缺失提出改善建議，檢討分析作業風險損失事件，隨時審查各單位標準作業流程。

4. 風險管理流程

為確保所有風險都能有效控管，各業務單位及風險管理小組應遵循風險管理流程進行各類風險之管理，此風險管理流程包含風險辨識、風險衡量、風險監控與管理、風險報告。

券商所面臨的風險可區分為市場風險、信用風險、流動性風險、法律及作業風險等，這些風險隱含在經紀、自營、承銷業務中，因此首先辨識及確認所有業務的風險來源，才能進一步對各類風險進行量化及管理。

各類風險被適當辨識及界定後，依據新光證券風險管理政策規範，業務單位負有第一線風險管理之責任。業務單位應遵循風險管理相關準則及各業務風險管理辦法之規定。業務單位主管負責分析及監控所屬單位內相關之風險，並採取必要之因應對策，確保公司風控機制與程式之有效執行，以符合法令規定與風險管理政策。各業務單位人員皆能由風險管理政策的規範中，清楚地瞭解到其所負之風險管理責任。

除了有各業務部門對風險衡量、監控與管理之外，風險管理小組透過定期召開風險控管會議，針對新光證券執行市場風險、信用風險、流動性風險、法律及作業風險等各項風險管理機制時所發生的種種案例進行檢討，同時定期及不定期就公司重要風險相關事項向總經理、董事長報告；或當市場發生突發性重大事件，風險管理小組依據其風險管理專業，進行風險分析，亦同上述呈報董事長、總經理及提供相關該事件風險分析報告予權責部室，以作為公司因應之參考策略。

( 二 ) 信用風險分析

新光證券從事金融交易所暴露之信用風險，包括發行人信用風險、交易對手信用風險，其說明如下：

發行人信用風險係指新光證券持有金融債務工具或存放於銀行之存款，因發行人（或保證人）或銀行發生違約、破產或清算
104 -

而未依約定條件履行償付（或代償）義務，而使新光證券蒙受財務損失之風險。

交易對手信用風險係指與合併公司承作金融工具之交易對手於約定日期未履行交割或支付義務，而使新光證券蒙受財務損失之風險。
使新光證券面臨信用風險之金融資產包括銀行存款、短期票券（附條件交易）、其他存出保證金及應收款項等。
(1) 信用風險集中度
- 新光證券信用風險暴險來源皆來自於台灣地區及金融服務業，佔整體比例高達 100% ，主要係因新光證券現金及約當現金存放於銀行等金融機構，以及承作短期票券（附條件交易）之交易對手均為銀行或票券公司等金融機構。各項金融資產之信用風險說明如下：
- A. 現金及約當現金
  - 現金及約當現金主要係包含銀行定期存款、活期存款、支票存款及承作短期票券，往來機構均為本國金融機構。
- B. 客戶保證金專戶
  - 係指辦理期貨經紀業務，依規定向期貨交易人收取之交易保證金、權利金及依市價結算之差額。按主管機關之規定，上述款項應存放於信用評等達一定等級以上之銀行，並設置專戶與自有資產分離存放。
- C. 其他存出保證金
  - 主要係包含營業保證金、交割結算基金及存出保證金。營業保證金主要存放在本國信用良好之銀行；交割結算基金則繳存於證券交易所，依據規定，證交所在市場證券買賣一方不履行交付義務時得代償使用此筆基金，前兩者保證金所存放之機構信用風險甚低；存出保證金係指新光證券在外有存出供作保證金之現金或其他
105 -

資產，因存出對象多且每筆存出金額不高，故信用風險具分散性，整體存出保證金信用暴險金額甚低。

D. 其他流動資產

主要係指新光證券提供現金（約當現金）設定質押，存放之機構皆屬本國信用良好之金融機構。

新光證券金融資產之最大信用風險暴險金額之產業分布如下表所示：

信用風險暴險金額－產業別

102 年 9 月 30 日

單位︰新臺幣千元

金融資產現金及約當現金客戶保證金專戶存出保證金受限制資產－流動合計	金融業 $ 317,903 227,498 308,379 247,000 $ 1,100,780	其他 $ - - - - $ -	合計	合計
				$ 317,903 227,498 308,379 247,000 $ 1,100,780

信用風險暴險金額－產業別

101 年 12 月 31 日

單位︰新臺幣千元

金融資產現金及約當現金客戶保證金專戶存出保證金受限制資產－流動合計	金融業 $ 342,994 259,081 306,732 240,000 $ 1,148,807	其他 $ - - - - $ -	合計	合計
				$ 342,994 259,081 306,732 240,000 $ 1,148,807

106 -

信用風險暴險金額－產業別

101 年 9 月 30 日

	101 年9	月30 日	月30 日	月30 日
金融資產現金及約當現金客戶保證金專戶存出保證金受限制資產－流動合計	金融業 $ 301,074 266,524 306,962 240,000 $ 1,114,560	單位︰新臺幣千元其他合計 $ - $ 301,074 - 266,524 - 306,962 - 240,000 $ - $ 1,114,560
				$ 301,074 266,524 306,962 240,000 $ 1,114,560

信用風險暴險金額－產業別

101 年 1 月 1 日

	101 年1	月1 日	月1 日	月1 日
金融資產現金及約當現金客戶保證金專戶存出保證金受限制資產－流動合計	金融業 $ 393,728 258,002 337,346 190,000 $ 1,179,076	單位︰新臺幣千元其他合計 $ - $ 393,728 - 258,002 - 337,346 - 190,000 $ - $ 1,179,076
				$ 393,728 258,002 337,346 190,000 $ 1,179,076

(2) 信用風險品質

新光證券金融資產按信用品質分類，包括未逾期未減損、已逾期但未減損、已減損及減損準備等四類。由下表中顯示，新光證券金融資產皆屬「未逾期未減損」之正常資產，主要包括現金及約當現金、客戶保證金專戶、其他存出保證金、其他流動資產及應收款項，如前項信用風險集中度分析所述，現金及約當現金、客戶保證金專戶、其他存出保證金等主要存放於國內金融機構，其信用風險應屬低度風險，表示即使面臨重大之不確定因素或暴露於不利之條件，亦能維持其財務承諾履約能力。至於應收款項，則以應收帳款及應收證券融資款所佔比例較高，其說明如下：

107 -

A. 應收帳款

係指證券商經營業務所生之債權，包括出售營業證券之應收成交價款、自辦信用交易之應收融資利息及受託買賣證券業務產生之應收款項等。當客戶發生違約情事時，上述應收款項仍可透過交易市場反向處分而予以收回，然若前述反向沖銷發生損失，則需向客戶追討價差款項。根據歷史經驗，近年來申報違約發生率（違約金額／受託營業額）皆低於 0.02% ，加上申報違約金額中發生壞帳的比率微 33 乎其微，故其交易對手信用風險低。

B. 應收證券融資款

係從事信用交易客戶所承作標的之市場波動與損失，使證券商有可能發生交易對手信用損失之虞者，本公司已嚴謹監控標的市場波動與交易對手信用狀況，並依規定執行相關控管措施，以將交易對手信用風險降至最低。

金融資產信用品質分類表

1 0 2 年 9 月 3 0 日

				1 0 2 年9 月3	0	日
金融資產	正常資產未逾期未減損		已但	逾期未減損	已	減損	單位︰新臺幣千元減損準備合計 $ - $ 317,903 - 227,498 - 308,379 - 247,000 - 1,100,780 - 3,483,760 - 1,499,182 - 1,988 - 6,763 - 15,030 - 5,006,723 $ - $ 6,107,503
現金及約當現金客戶保證金專戶存出保證金受限制資產－流動小計應收款項應收證券融資款應收帳款其他應收款轉融通保證金應收轉融通擔保價款合計		$ 317,903 227,498 308,379 247,000 1,100,780 3,483,760 1,499,182 1,988 6,763 15,030 5,006,723 $ 6,107,503		$ - - - - - - - - - - - $ -		$ - - - - - - - - - - - $ -		$ - - - - - - - - - - - $ -		$ 317,903 227,498 308,379 247,000 1,100,780 3,483,760 1,499,182 1,988 6,763 15,030 5,006,723 $ 6,107,503

108 -

金融資產信用品質分類表

1 0 1 年 1 2 月 3 1 日

				1 0 1 年1 2 月	3 1	日
金融資產	正常資產未逾期未減損		已但	逾期未減損	已	減損	單位︰新臺幣千元減損準備合計 $ - $ 342,994 - 259,081 - 306,732 - 240,000 - 1,148,807 - 3,140,798 - 1,348,859 - 3,535 - 74 - 4,493,266 $ - $ 5,642,073
現金及約當現金客戶保證金專戶存出保證金受限制資產－流動小計應收款項應收證券融資款應收帳款其他應收款轉融通保證金合計		$ 342,994 259,081 306,732 240,000 1,148,807 3,140,798 1,348,859 3,535 74 4,493,266 $ 5,642,073		$ - - - - - - - - - - $ -		$ - - - - - - - - - - $ -		$ - - - - - - - - - - $ -		$ 342,994 259,081 306,732 240,000 1,148,807 3,140,798 1,348,859 3,535 74 4,493,266 $ 5,642,073

金融資產信用品質分類表

1 0 1 年 9 月 3 0 日

				1 0 1 年9 月3	0	日
金融資產	正常資產未逾期未減損		已但	逾期未減損	已	減損	單位︰新臺幣千元減損準備合計 $ - $ 301,074 - 266,524 - 306,962 - 240,000 - 1,114,560 - 3,360,284 - 1,585,558 - 19,335 - 2,175 - 21,873 - 4,989,225 $ - $ 6,103,785
現金及約當現金客戶保證金專戶存出保證金受限制資產－流動小計應收款項應收證券融資款應收帳款轉融通保證金其他應收款應收轉融通擔保價款合計		$ 301,074 266,524 306,962 240,000 1,114,560 3,360,284 1,585,558 19,335 2,175 21,873 4,989,225 $ 6,103,785		$ - - - - - - - - - - - $ -		$ - - - - - - - - - - - $ -		$ - - - - - - - - - - - $ -		$ 301,074 266,524 306,962 240,000 1,114,560 3,360,284 1,585,558 19,335 2,175 21,873 4,989,225 $ 6,103,785

金融資產信用品質分類表

1 0 1 年 1 月 1 日

金融資產	正常資產未逾期未減損	正常資產未逾期未減損	已但	逾期未減損	已	減損	單位︰新臺幣千元減損準備合計 $ - $ 393,728 - 258,002 - 337,346 - 190,000 - 1,179,076 - 2,833,289 - 942,152 - 123 - 3,607 - 1,701 - 3,780,872 $ - $ 4,959,948	單位︰新臺幣千元減損準備合計 $ - $ 393,728 - 258,002 - 337,346 - 190,000 - 1,179,076 - 2,833,289 - 942,152 - 123 - 3,607 - 1,701 - 3,780,872 $ - $ 4,959,948	單位︰新臺幣千元減損準備合計 $ - $ 393,728 - 258,002 - 337,346 - 190,000 - 1,179,076 - 2,833,289 - 942,152 - 123 - 3,607 - 1,701 - 3,780,872 $ - $ 4,959,948	單位︰新臺幣千元減損準備合計 $ - $ 393,728 - 258,002 - 337,346 - 190,000 - 1,179,076 - 2,833,289 - 942,152 - 123 - 3,607 - 1,701 - 3,780,872 $ - $ 4,959,948
現金及約當現金客戶保證金專戶存出保證金受限制資產－流動小計應收款項應收證券融資款應收帳款應收期貨交易保證金其他應收款轉融通保證金合計		$ 393,728 258,002 337,346 190,000 1,179,076 2,833,289 942,152 123 3,607 1,701 3,780,872 $ 4,959,948		$ - - - - - - - - - - - $ -		$ - - - - - - - - - - - $ -		$ - - - - - - - - - - - $ -		$ 393,728 258,002 337,346 190,000 1,179,076 2,833,289 942,152 123 3,607 1,701 3,780,872 $ 4,959,948

( 三 ) 資金流動性風險分析

1. 現金流量分析

資金流動性風險係指公司無法在合理之時間內，以合理之資金成本，取得必要且充足之資金供給，以致產生資金供需缺口之風險，或本公司為獲得必要之資金供給而必須以低於市場價格出售資產而蒙受損失之風險。

109 -

短期借款、應付商業本票為新光證券資金調度工具，均為 3 個月內之短期融通方式。

現金流量缺口表

金融負債	金融負債	付	付		1 0 款	1 0 款	2 年9 月3 0 日	2 年9 月3 0 日	2 年9 月3 0 日		期	期		單位︰新臺幣千元間年以後合計 $ - $ 320,000 - 600,000 - 596,299 - 655,937 - 227,351 - 1,452,727 - 68,456 $ - $ 3,920,770 $ - $ 317,903 - 34,125 - 227,498 - 247,000 - 3,483,760 - 1,499,182 - 1,998 - 22,542 261,500 261,500 40,060 40,060 6,819 6,819 9,501 9,501 $ 317,880 $ 6,151,888 $ 317,880 $ 2,231,118	單位︰新臺幣千元間年以後合計 $ - $ 320,000 - 600,000 - 596,299 - 655,937 - 227,351 - 1,452,727 - 68,456 $ - $ 3,920,770 $ - $ 317,903 - 34,125 - 227,498 - 247,000 - 3,483,760 - 1,499,182 - 1,998 - 22,542 261,500 261,500 40,060 40,060 6,819 6,819 9,501 9,501 $ 317,880 $ 6,151,888 $ 317,880 $ 2,231,118	單位︰新臺幣千元間年以後合計 $ - $ 320,000 - 600,000 - 596,299 - 655,937 - 227,351 - 1,452,727 - 68,456 $ - $ 3,920,770 $ - $ 317,903 - 34,125 - 227,498 - 247,000 - 3,483,760 - 1,499,182 - 1,998 - 22,542 261,500 261,500 40,060 40,060 6,819 6,819 9,501 9,501 $ 317,880 $ 6,151,888 $ 317,880 $ 2,231,118
		即期 $ - - 596,299 655,937 227,351 1,452,727 7,886 $ 2,940,200 $ 317,903 34,125 227,498 - - 1,440,716 1,998 749 - - - - $ 2,022,989 ($ 917,211)		3	個月內		3	至12 個月內		1	至 5 年內		5	年以後
短期借款應付商業本票融券保證金應付融券擔保價款期貨交易人權益應付款項應付帳款其他應付款現金流出金融資產											$ - - - - - - - $ - $ - - - - 2,828,813 - - - - - - - $ 2,828,813 $ 2,828,813			$ - - - - - - - $ - $ - - - - - - - - 261,500 40,060 6,819 9,501 $ 317,880 $ 317,880		$ 320,000 600,000 596,299 655,937 227,351 1,452,727 68,456 $ 3,920,770 $ 317,903 34,125 227,498 247,000 3,483,760 1,499,182 1,998 22,542 261,500 40,060 6,819 9,501 $ 6,151,888 $ 2,231,118
現金及約當現金透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動客戶保證金專戶受限制資產－流動應收款項應收證券融資款應收帳款其他應收款其他金融資產－流動營業保證金交割結算基金存出保證金以成本衡量金融資產－非流動現金流入現金流入（缺口）
項目	流比	動率	負債比	借款佔總借款額度		各天期現金流量（缺口）金額（千元）
						3 個月			3 至12 個月			1 至 5 年			5 年以上
比率	144%		66%	10%		(761,781)			763,417			2,828,813			317,880

現金流量缺口表 1 0 1 年 1 2 月 3 1 日

			1 0 1 年	1 2	月3 1 日
金融負債	付		款				期		單位︰新臺幣千元間年以後合計 $ - $ 50,000 - 480,000 - 633,433 - 694,251 - 258,801 - 1,287,013 - 59,553 $ - $ 3,463,051 $ - $ 342,994 - 18,509 - 259,081 - 240,000 - 1,348,859 - 3,535 - 3,140,798 - 9,537 261,500 261,500 37,853 37,853 7,379 7,379 9,501 9,501 $ 316,233 $ 5,679,546 $ 316,233 $ 2,216,495
	即期 $ - - 633,433 694,251 258,801 1,287,013 7,346 $ 2,880,844 $ 342,994 18,509 259,081 - 1,292,024 3,274 - 1,167 - - - - $ 1,917,049 $ 963,795)	3	個月內	3	至12 個月內	1	至 5 年內	5	年以後
短期借款應付商業本票融券保證金應付融券擔保價款期貨交易人權益應付款項應付帳款其他應付款現金流出金融資產			$ 50,000 480,000 - - - - 50,007 $ 580,007 $ - - - - 56,835 - 172,430 8,370 - - - - $ 237,635 $ 342,372)		$ - - - - - - 2,200 $ 2,200 $ - - - 240,000 - - 475,203 - - - - - $ 715,203 $ 713,003		$ - - - - - - - $ - $ - - - - - 261 2,493,165 - - - - - $ 2,493,426 $ 2,493,426		$ - - - - - - - $ - $ - - - - - - - - 261,500 37,853 7,379 9,501 $ 316,233 $ 316,233	$ 50,000 480,000 633,433 694,251 258,801 1,287,013 59,553 $ 3,463,051 $ 342,994 18,509 259,081 240,000 1,348,859 3,535 3,140,798 9,537 261,500 37,853 7,379 9,501 $ 5,679,546 $ 2,216,495
現金及約當現金透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動客戶保證金專戶受限制資產－流動應收款項應收帳款其他應收款應收證券融資款其他金融資產－流動營業保證金交割結算基金存出保證金以成本衡量金融資產－非流動現金流入現金流出（缺口）

110 -

資金流動性風險表

101 年 12 月 31 日

				101 年	101 年	12 月31 日	12 月31 日	12 月31 日	12 月31 日	12 月31 日	12 月31 日	12 月31 日	12 月31 日	12 月31 日	12 月31 日	12 月31 日
項目	流比	動率	負債比	借款佔總借款額度		各天期現金流量（缺口）金額（千元）
						3 個月			3	至12 個月		1 至 5 年			5 年以上
比率	154%		61%		12%	(342,372)					713,003		2,493,426		316,233
金融	負債	付			款	現金流量缺口表 1 0 1 年9 月3 0 日					期			單位︰新臺幣千元間年以後合計 $ - $ 200,000 - 850,000 - 488,607 - 541,705 - 266,302 - 1,586,599 - 55,873 $ - $ 3,989,086 $ - $ 301,074 - 26,919 - 266,524 - 240,000 - 1,585,558 - 2,175 - 3,360,284 - - - 41,933 261,500 261,500 37,853 37,853 7,609 7,609 9,500 9,500 $ 316,462 $ 6,140,929 $ 316,462 $ 2,151,843
		即	期 - - 488,607 541,705 266,302 1,586,599 8,182 2,891,395 301,074 26,919 266,524 - 1,527,860 2,175 - - 725 - - - - 2,125,277 766,118)	3	個月	內	3	至12 個月內		1	至 5 年內		5	年以後
短期借款應付商業本票融券保證金應付融券擔保價款期貨交易人權益應付款項應付帳款其他應付款現金流出金融資產		$			$ 200,000 850,000 - - - - 1,806	)		$ - - - - - - 45,885 $ 45,885 $ - - - 240,000 - - 552,431 - - - - - - $ 792,431 $ 746,546			$ - - - - - - -			$ - - - - - - - $ - $ - - - - - - - - - 261,500 37,853 7,609 9,500 $ 316,462 $ 316,462		$ 200,000 850,000 488,607 541,705 266,302 1,586,599 55,873 $ 3,989,086 $ 301,074 26,919 266,524 240,000 1,585,558 2,175 3,360,284 - 41,933 261,500 37,853 7,609 9,500 $ 6,140,929 $ 2,151,843
		$			$ 1,051,806						$ -
		$			$ - - - - 57,698 - 79,303 - 41,208 - - - -						$ - - - - - - 2,728,550 - - - - - -
現金及約當現金透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動客戶保證金專戶受限制資產－流動應收款項應收帳款其他應收款應收證券融資款應收期貨交易保證金其他金融資產－流動營業保證金交割結算基金存出保證金以成本衡量金融資產－非流動現金流入現金流出（缺口）
		$			$ 178,209						$ 2,728,550
		$			$ 873,597						$ 2,728,550

		資金流動性風險表 101 年9 月30 日	資金流動性風險表 101 年9 月30 日	資金流動性風險表 101 年9 月30 日	資金流動性風險表 101 年9 月30 日	資金流動性風險表 101 年9 月30 日	資金流動性風險表 101 年9 月30 日	資金流動性風險表 101 年9 月30 日	資金流動性風險表 101 年9 月30 日	資金流動性風險表 101 年9 月30 日	資金流動性風險表 101 年9 月30 日	資金流動性風險表 101 年9 月30 日	資金流動性風險表 101 年9 月30 日	資金流動性風險表 101 年9 月30 日	資金流動性風險表 101 年9 月30 日	資金流動性風險表 101 年9 月30 日
項目	流比	動率	負債比	借款佔總借款額度		各天期現金流量（缺口）金額（千元）
						3 個月			3	至12 個月		1 至 5 年			5 年以上
比率	145%		65%		12%	( 873,597)					746,546		2,728,550		316,462
金融	負債	付			現金流量缺口表 1 0 1 年1 月1 日款						期			單位︰新臺幣千元間年以後合計 $ - $ 240,000 - 190,000 - 578,957 - 636,217 - 257,792 - 831,818 - 72,005 $ - $ 2,806,789 $ - $ 393,728 - 26,489 - 258,002 - 190,000 - 942,152 - 3,607 - 2,833,289 - 123 - 6,730 255,000 255,000 68,727 68,727 6,999 6,999 9,501 9,501 $ 340,227 $ 4,994,347 $ 340,227 $ 2,187,558
		即	期 - - 578,957 636,217 257,792 831,818 8,665 2,313,449 393,728 26,489 258,002 - 884,231 3,277 - - 2,132 - - - - 1,567,859 745,590)	3	個月內		3	至12 個月	內	1	至 5 年內		5	年以後
短期借款應付商業本票融券保證金應付融券擔保價款期貨交易人權益應付款項應付帳款其他應付款現金流出金融資產		$			$ 240,000 190,000 - - - - 60,340 $ 490,340 $ - - - - 57,921 - 155,547 - 4,598 - - - - $ 218,066 $ 272,274)			$ - - - - - - 3,000			$ - - - - - - -			$ - - - - - - - $ - $ - - - - - - - - - 255,000 68,727 6,999 9,501 $ 340,227 $ 340,227		$ 240,000 190,000 578,957 636,217 257,792 831,818 72,005 $ 2,806,789 $ 393,728 26,489 258,002 190,000 942,152 3,607 2,833,289 123 6,730 255,000 68,727 6,999 9,501 $ 4,994,347 $ 2,187,558
		$						$ 3,000			$ -
		$						$ - - - 190,000 - - 428,677 123 - - - - -			$ - - - - - 330 2,249,065 - - - - - -
現金及約當現金透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動客戶保證金專戶受限制資產－流動應收款項應收帳款其他應收款應收證券融資款應收期貨交易保證金其他金融資產－流動營業保證金交割結算基金存出保證金以成本衡量金融資產－非流動現金流入現金流出（缺口）
		$						$ 618,800			$ 2,249,395
		$						$ 615,800			$ 2,249,395

111 -

資金流動性風險表

==> picture [356 x 45] intentionally omitted <==

2. 資金流動性風險壓力測試

新光證券不定期以壓力測試進行模擬分析，以測試在極端異常之不利情境下，新光證券資金流動性的變動情形，以確保新光證券資金流動性。壓力情境包括重大市場波動、各種信用事件發生及非預期之金融市場資金流動性緊縮等可能產生資金流動性壓力之假設，以衡量在不影響正常業務與營運之前提下，公司整體資金供給、需求與各期間正負資金缺口變動情形。若產生壓力情境之資金缺口時，財務單位除了進行內部討論外，並將結果呈報風險管理小組及各相關業務單位參考，必要時將藉由以下程序，防止壓力事件之發生：

(1) 有計劃性處分流動資產，降低市場不利價格衝擊以取得資金。
(2) 降低交易部門庫存證券，以提高流動性準備。
(3) 質押新光證券資產向金融機構取得資金。

( 四 ) 市場風險分析

市場風險係指匯率、商品價格、利率、信用價差及股票價格等市場因素出現變動，可能導致新光證券的收益或投資組合價值減少之風險。本公司除了承銷部協辦包銷上市櫃股票、轉換公司債及推薦興櫃股票，以及自營部因擔任推薦券商為 market maker 角色而持有興櫃股票之外，整體而言，新光證券上市櫃股票及轉換公司債持股比重不高，因此市場風險主要來自於興櫃股票價格波動所導致新光證券收益減少的風險。

新光證券遵循法令持股限制及董事會授權上限額度，依研究分析人員針對總體經濟、產業及個別公司之前景、財務狀況等所作之評估，提供權責單位作為投資買賣決策之參考，同時參酌股市基本

112 -

面、技術面，兼顧市場之供需關係，並透過公司停損停利之機制，監控風險的暴險程度。

( 五 ) 金融工具之公允價值

金融資產及負債之公允價值

金融資產	102年9月30日	102年9月30日	102年9月30日	102年9月30日	金融負債	102年9月30日	102年9月30日	102年9月30日	102年9月30日
	帳面價值		公允價值			帳面價值		公允價值
流動資產現金及約當現金透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動應收證券融資款客戶保證金專戶應收帳款其他應收款其他金融資產受限制資產－流動非流動資產以成本衡量金融資產－非流動營業保證金交割結算基金存出保證金合計		$ 317,903 34,125 3,505,552 227,499 1,499,182 1,998 22,542 247,000 9,500 261,500 40,060 6,820 $ 6,173,681		$ 317,903 34,125 3,505,552 227,499 1,499,182 1,998 22,542 247,000 9,500 261,500 40,060 6,820 $ 6,173,681	流動負債短期借款應付商業本票融券保證金應付融券擔保價款期貨交易人權益應付帳款其他應付款當期所得稅負債其他流動負債非流動負債其他非流動負債－其他合計		$ 320,000 600,000 596,299 655,937 227,351 1,452,727 68,456 11,711 420,342 23 $ 4,352,846		$ 320,000 600,000 596,299 655,937 227,351 1,452,727 68,456 11,711 420,342 23 $ 4,352,846

金融資產	101年9月30日	101年9月30日	101年9月30日	101年9月30日	金融負債	101年9月30日	101年9月30日	101年9月30日	101年9月30日
	帳面價值		公允價值			帳面價值		公允價值
流動資產現金及約當現金透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動應收證券融資款客戶保證金專戶（期貨交易保證金）應收帳款其他應收款其他金融資產受限制資產－流動非流動資產以成本衡量金融資產－非流動營業保證金交割結算基金存出保證金合計		$ 301,074 26,919 3,360,284 266,523 1,585,558 2,175 41,933 240,000 9,500 261,500 37,853 7,609 $ 6,140,928		$ 301,074 26,919 3,360,284 266,523 1,585,558 2,175 41,933 240,000 9,500 261,500 37,853 7,609 $ 6,140,928	流動負債短期借款應付商業本票融券保證金應付融券擔保價款期貨交易人權益應付帳款其他應付款當期所得稅負債其他流動負債非流動負債其他非流動負債－其他合計		$ 200,000 850,000 488,607 541,705 266,302 1,586,599 55,873 3,572 42,046 23 $ 4,034,727		$ 200,000 850,000 488,607 541,705 266,302 1,586,599 55,873 3,572 42,046 23 $ 4,034,727

新光證券衡量公允價值所採用之評價技術及假設如下：

(1) 短期金融工具，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方法應用於現金及約當現金、應收證券融資款、應收票據及帳款、其他應收款、其他流動資產、短期借款、應付票據及帳款、其他應付款、存入保證金。
(2) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債，非屬衍生工具者，如有活絡市場公開報價，則以此市場價格為公平價
113 -

值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。新光證券採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融工具訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為新光證券可取得者。新光證券使用之折現率與實質上條件及特性相同之金融工具之報酬率相等，其條件及特性包括債務人之信用狀況、合約規定固定利率計息之剩餘期間、支付本金之剩餘期間及支付幣別等。屬衍生性工具者，若可取得活絡市場報價，則以市場價格為公平價值，若無活絡市場報價，則假設新光證券若依約定在報表日終止合約，預計所能取得或必須支付之金額。

(3) 其他金融資產及負債（除上述外）之公允價值系依照以現金流量分析為基礎之一般公認定價模式決定。
公允價值層級

==> picture [384 x 163] intentionally omitted <==

101 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融工具項目合計第一層級第二層級第三層級

資產透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動營業證券－自營－櫃檯－股票 $ 3,991 $ 3,991 $ - $ - 營業證券－自營－櫃檯－興櫃 12,595 12,595 - - 基金及受益憑證 1,923 1,923 - -

114 -

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101 年 1 月 1 日以公允價值衡量之金融工具項目合計第一層級第二層級第三層級

資產透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動營業證券－自營－集中－股票 $ 600 $ 600 $ - $ - 營業證券－自營－櫃檯－興櫃 23,979 23,979 - - 基金及受益憑證 1,910 1,910 - -

註 1 ：表旨在瞭解新光證券衡量金融資產及金融負債公平價值之方法，其適用範圍包括透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
註 2 ：第一級層級係指金融工具於活絡市場中，相同金融工具之公開報價，活絡市場之定義係指符合下列所有條件之市場：
(1) 在市場交易之商品具有同質性。
(2) 隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙方。
(3) 價格資訊可為大眾為取得。
註 3 ：第二級層級係指除活絡市場公開報價以外之可觀察價格，包括直接（如價格）或間接（如自價格推導而來）自活絡市場取得之可觀察投入參數，例如：
(1) 活絡市場中相似金融工具之公開報價，指新光證券持有金融工具之公平價值，係依據相似金融工具近期之
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- 交易價格推導而得，相似金融工具應依該金融工具之特性及其交易條件予以判斷。金融工具之公平價值須配合相似金融工具之可觀察交易價格予以調整之因素可能包括相似金融工具近期之交易價格已有時間落差（距目前已有一段期間）、金融工具交易條件之差異、涉及關係人之交易價格、相似金融工具之可觀察交易價格與持有之金融工具價格之相關性。
(2) 非活絡市場中，相同或相似金融工具之公開報價。
(3) 以評價模型衡量公平價值，而評價模型所使用之投入參數（例如：利率、殖利率曲線、波動率等），係根據市場可取得之資料（可觀察投入參數，指參數之估計係取自市場資料，且使用該參數評價金融工具之價格時，應能反映市場參與者之預期）。
(4) 投入參數大部分係衍生自可觀察市場資料，或可藉由可觀察市場資料驗證其相關性。
註 4 ：第三級層級係指衡量公平價值之投入參數並非根據市場可取得之資料（不可觀察之投入參數，例如：使用歷史波動率之選擇權訂價模型，因歷史波動率並不能代表整體市場參與者對於未來波動率之期望值）。
註 5 ：本格式之分類與其資產負債表相對應帳面價值之分類一致。
註 6 ：採用評價模型衡量金融工具公平價值時，其投入參數若包含可觀察市場資料及不可觀察之參數，新光證券判斷投入參數是否重大影響公平價值之衡量結果，如不可觀察之投入參數對公平價值之衡量結果有重大影響時，則將該類金融工具公平價值分類至最低層級。
註 7 ：新光證券相同之金融工具，於 101 年度無前後期所採用之評價模型或所歸屬之層級有重大變動之變動情形。
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四六、依期貨交易法相關規定，應符合財務比率之限制及其執行情形

法令依據：期貨商管理規則

單位：新臺幣千元

規定條次	計算公式	102年9月30日	102年9月30日	101年9月30日	101年9月30日	標準	執行情形
		計算式	比率	計算式	比率
17	業主權益（負債總額－期貨交易人權益－買賣損失準備－違約損失準備）	174,444 235,717−227,351 −0−0	20.851倍	175,515 270,724−266,302 −0−0	39.691倍	≧1	符合
17	流動資產流動負債	344,181 235,717	1.460倍	379,966 270,723	1.404倍	≧1	〃
22	業主權益最低實收資本額（註）	174,444 160,000	109.028 %	175,515 160,000	109.697 %	≧60% ≧40%	〃
22	調整後淨資本額期貨交易人未沖銷部位所需之客戶保證金總額	173,216 57,956	298.875 %	173,984 68,576	253.710 %	≧20% ≧15%	〃

				單位：新臺幣仟元	單位：新臺幣仟元	單位：新臺幣仟元	單位：新臺幣仟元
規定條次	計算公式	101年12月31日		101年1月1日		標準	執行情形
		計算式	比率	計算式	比率
17	業主權益	181,007	30.75倍	187,727	14.69倍	≧1	符合
	（負債總額－期貨交易人權益－買賣損失準備－違約損失準備）	264,687－258,801 －0－0		270,568－257,792 －0－0
17	流動資產	379,526	1.43倍	391,354	1.45倍	≧1	″
	流動負債	264,687		270,568
22	業主權益	181,007	113.13%	187,727	117.33%	≧60% ≧40%	″
	最低實收資本額（註）	160,000		160,000
22	調整後淨資本額	179,668	269.34%	185,485	300.10%	≧20% ≧15%	″
	期貨交易人未沖銷部位所需之客戶保證金總額	66,707		61,807

註：「最低實收資本額」應依期貨商設置標準所定之資本額或指撥營運資金計算，本公司依指撥營運資金計算。

四七、專屬期貨自營及經紀業務之特有風險

客戶委託新光證券公司期貨部門從事期貨交易時，必須繳交買賣金額之一定比例為保證金。惟期貨交易保證金所引起之槓桿作用，可能使客戶獲得鉅額利益或遭受重大損失，為免客戶之損失連帶影響本公司之財務安全，故新光證券公司依照規定，於每日依委託客戶未平倉期貨契約之市場結算價格計算其保證金及權利金專戶之變動情形，當保證金因市場價格逐漸減少至規定之金額時，新光證券公司立即通知客戶補繳保證金，若客戶未於規定期限內補繳時，新光證券公司得將客戶持有之期貨契約逕予平倉。

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四八、附註揭露事項

( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：
資金貸與他人。（附表一、八及十四）
為他人背書保證。（附表二及九）
期末持有有價證券情形。（附表三、十及十五）
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上。（附註四及十一）
取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上。（無）
處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上。（無）
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上。（附表五、十二及十六）
應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上。（附表六、十三及十七）
從事衍生工具交易。（附註八）
其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額。（附表十八）
被投資公司資訊。（附表七及十九）
( 三 ) 大陸投資資訊：
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。（附表二十）
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：（附表二十）
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
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(5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額。
(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等。

四九、首次採用國際財務報導準則

一
( ) IFRSs 資訊之編製基礎

合併公司 102 年第 3 季之合併財務報表係為首份 IFRSs 合併財務報表之期中報表，其編製基礎除了遵循附註二說明之重大會計政策外，合併公司亦遵循國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」之規定。

( 二 ) 轉換至 IFRSs 之影響

轉換至 IFRSs 後，對合併公司之合併資產負債表暨合併綜合損益表之影響如下：

1. 101 年 1 月 1 日合併資產負債表項目之調節

資產現金及約當現金公平價值變動列入損益之金融資產應收款項備抵銷貨與折讓遞延所得稅資產－流動存貨其他金融資產其他流動資產以成本衡量之金融資產備供出售金融資產固定資產淨額／不動產、廠房及設備投資性不動產無形資產預付租賃款遞延費用遞延所得稅資產－非流動	中華民國一般公認會計原則 $ 3,237,338 823,278 5,057,471 143,394 165,495 6,244,203 205,985 14,875 747,347 7,457,250 20,874,468 - 41,512 - 52,420 173,234	影響金額 ($ 139,340) 12 873,700 ( 143,394) ( 165,495) ( 562,684) 139,340 4,672 ( 589,344) 1,021,546 666,403 4,071,908 614,838 81,228 ( 52,420) 234,366	I F R S s $ 3,097,998 823,290 5,931,171 - - 5,681,519 345,325 19,547 158,003 8,478,796 21,540,871 4,071,908 656,350 81,228 - 407,600	說明
				(1) (20) (19) (2) (4) (3) (1) (19) (5) (5) (3)、(6)、(9) (7) (6)、(8) (10) (6) (4)、(11)~(13)

（接次頁）

119 -

（承前頁）

出租資產其他資產受託買賣借項負債應付帳款負債準備－流動員工福利負債準備土地增值稅準備遞延所得稅負債其他負債權益資本公積保留盈餘未實現重估增值累積換算調整數／國外營運機構財務報表換算之兌換差額金融商品未實現損益／備供出售金融資產未實現損益未認列為退休金成本之淨損失少數股權／非控制權益	中華民國一般公認會計原則 $ 4,071,908 1,323,872 61,794 1,700,084 - 1,360,823 841,496 92,516 184,784 1,138,500 2,628,150 1,816,613 370,887 ( 1,105,450) ( 35,641) 6,351,793	影響金額 ($ 4,071,908) ( 970,111) ( 61,794) 816,578 143,394 121,136 ( 841,496) 797,718 ( 2,861) ( 451,862) 2,377,580 ( 1,816,613) ( 370,887) 432,202 35,641 ( 2,219)	I F R S s $ - 353,761 - 2,516,662 143,394 1,481,959 - 890,234 181,923 686,638 5,005,730 - - ( 673,248) - 6,349,574	說明
				(7) (6)、(8)~(10)、 (12) (19) (19) (2) (12) (14) (12)、(14) (15) (16) (11)~(13)、 (15)~(18)、 (20) (17) (17)、(18) (5) (12) (12)、(13)、 (15)、(20)

說明：

(1) 中華民國一般公認會計原則下，可隨時解約且不損及本金之定期存款，列於現金項下。轉換至 IFRSs 後，定期存款期間超過三個月以上者，通常不列為現金及約當現金。該存款因無活絡市場之公開報價，且具有固定或可決定收取金額，故存款期間超過三個月以上者計 139,340 仟元，須分類為其他金融資產。
(2) 中華民國一般公認會計原則下，銷貨退回係依經驗估計可能發生之產品退回，於產品出售當年度列為銷貨收入之減項，並認列備抵退回作為應收帳款之減項。
120 -
轉換至 IFRSs 後，原帳列備抵退回係因過去事件所產生之現時義務，且金額或時點具有不確定性，故重分類為負債準備（帳列流動負債項下）計 143,394 仟元。
(3) 備用零件及維修設備之分類於我國一般公認會計原則無明文規定。轉換至 IFRS 後，備用零件及維修設備通常做為存貨處理，並於耗用時認列相關損益。備用設備若預期使用期間超過一個營業週期，則屬不動產、廠房及設備。備用設備應從已達可供使用狀態時開始提列折舊，分類為不動產、廠房及設備之備用零件則自使用日開始提計折舊，故本期重分類調整增加不動產、廠房及設備，並減少存貨 562,684 仟元。
(4) 中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。

轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資產及負債一律分類為非流動項目，故重分類減少遞延所得稅資產－流動，並增加遞延所得稅資產 165,495 仟元。

(5) 依現行證券發行人財務報告編製準則，持有未於證券交易所上市或未於櫃買中心櫃檯買賣之股票且未具重大影響力者，應列為以成本衡量之金融資產。轉換至 IFRSs 後，指定為備供出售金融資產或未指定為透過損益按公允價值衡量金融資產之權益工具投資，應分類為備供出售金融資產，並以公允價值衡量。
截至 101 年 1 月 1 日，合併公司將以成本衡量之金融資產重分類至備供出售金融資產 598,844 仟元；備供出售金融資產調整增加 1,031,046 仟元；備供出售金融資產未實現損益調整增加 432,202 仟元。
121 -
配合「證券商財務報告編製準則」相關規定， 101 年 1 月 1 日將備供出售金融資產－非流動重分類至以成本衡量之金融資產－非流動 9,500 仟元。
(6) 中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資產項下。
轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質重分類至不動產、廠房及設備、無形資產、預付費用及長期預付費用，故重分類增加不動產、廠房及設備 24,064 仟元、無形資產 10,296 仟元及其他資產 18,060 仟元，並減少遞延費用 52,420 仟元。
(7) 依會計科目定義，重分類調整增加投資性不動產並調整減少出租資產（其他資產項下） 4,071,908 仟元。
(8) 依會計科目定義，重分類調整增加商譽（無形資產項下）並調整減少合併借項（其他資產項下） 604,542 仟元。
(9) 依會計科目定義，重分類調整增加不動產、廠房及設備並調整減少閒置資產（其他資產項下） 240,293 仟元。
(10) 中華民國一般公認會計原則下，所持有之土地使用權分類為無形資產。
轉換至 IFRSs 後，土地使用權係屬國際會計準則第 17 號「租賃」之適用範圍，應予單獨列為預付租賃款，故本期重分類調整增加預付租賃款，並減少土地使用權各 81,228 仟元。
(11) 中華民國一般公認會計原則下，集團公司間之未實現銷貨，並無明文規定計算相關遞延所得稅所應適用之稅率。轉換至 IFRSs 後，集團公司間之未實現銷貨致資產帳面金額與課稅基礎間產生暫時性差異，於計算遞延所得稅所使用之稅率應以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量，該稅率通常為買方所屬課稅轄區之稅率。
- 故調整增加遞延所得稅資產及保留盈餘 4,715 仟元。
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(12) 中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員工福利」之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響數應一次認列並調整保留盈餘。

中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝區法按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準則第 19 號「員工福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。

截至 101 年 1 月 1 日，合併公司因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定重新精算確定福利計畫，並依國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」規定，分別調整增加應計退休金負債 120,196 仟元及預付退金（其他資產項下） 2,070 仟元；減少遞延退休金成本（其他資產項下） 64,178 仟元、未認列為退休金成本之淨損失 35,641 仟元、保留盈餘 145,538 仟元及非控制權益 8,416 仟元；調整增加遞延所得稅資產 63,996 仟元、遞延所得稅負債 5 仟元。

(13) 合併公司提供在職及退休員工之優惠存款超額利息，依我國會計準則，並無相關規定，原則上按應計基礎認列；惟依修正後「公開發行銀行財務報告編製準則」之規定，在職員工退休後優惠存款利率超過一般市場利率所產生之超額利息，於員工退休時，應即適用國際會計準則公報第十九號「員工福利」規定，衡量並認列相關成本及負債。已退休員工優惠存款之超額利息亦應依上開公報規定處理，故調整增加員工福利負債準備 940 仟元，減少保留盈餘 194
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仟元及非控制權益 586 仟元，遞延所得稅資產調整增加 160 仟元。
(14) 依現行證券發行人財務報告編製準則，土地因重估增值所提列之土地增值稅準備，應列為長期負債。轉換至 IFRSs 後，選擇於首次採用 IFRSs 時使用土地重估後帳面金額作為認定成本者，相關土地增值稅準備應重分類為遞延所得稅負債－土地增值稅。
故重分類調整增加遞延所得稅負債並調整減少土地增值稅準備（其他負債項下） 841,496 仟元。
(15) 合併公司依法提列之壞帳損失準備不符 IAS 37 負債準備定義，故調整減少壞帳損失準備（其他負債項下） 2,861 仟元，並調整增加特別盈餘公積 2,231 仟元及非控制權益 630 仟元。
(16) 中華民國一般公認會計原則下，被投資公司增發新股而投資公司未按持股比例認購，致投資比例發生變動，而使投資公司所投資之股權淨值發生增減者，其增減數應調整「資本公積－長期股權投資」及「長期股權投資」。轉換至 IFRSs 後，對關聯企業之所有權權益變動而未喪失重大影響者，係視為推定取得或處分關聯企業部分股權；對子公司之所有權權益變動而未喪失控制者，應視為權益交易。此外，依台灣證券交易所發布之「我國採用 IFRSs 問答集」，不符合 IFRSs 規定或未涉及公司法及經濟部相關函令之資本公積項目，應於轉換日進行相關調整。
截至 101 年 1 月 1 日，合併公司資本公積－長期股權投資因上述調節調整減少 451,862 仟元。
(17) 合併公司於轉換至 IFRSs 日對部分土地選擇不採用以重估價值作為該日之認定成本之豁免，改採成本模式衡量，並追溯適用相關規定，故調整減少重估增值 160,638 仟元，未實現重估增值調整減少 142,624 仟元，遞延所得稅負債調整減少 43,783 仟元，調整增加累積換算差異數 19,618 仟元及
124 -

非控制權益 6,151 仟元。首次採用 IFRSs 時，原帳列股東權益項下之未實現重估增值 1,673,989 仟元，因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘。

(18) 首次採用 IFRSs 時，原帳列股東權益項下之累積換算調整數 370,887 仟元，因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘。
(19) 受託買賣借（貸）以原案法令規定以淨額表達，依據 IFRS ，因不符合資產負債相抵之條件，故按其性質重分類至各科目。截至 101 年 1 月 1 日受託買賣借（貸）項 61,794 仟元重分類為增加應收款項 873,700 仟元、其他流動產 4,672 仟元及應付款項 816,578 仟元。
(20) 依現行證券發行人財務報告編製準則，合併公司持有興櫃股票及未上市櫃股票依 100 年 8 月 16 日修正前「證券商財務報告編製準則」規定，以成本衡量並帳列「公平價值變動列入損益之金融資產－流動」及「備供出售金融資產－非流動」。惟依 IFRS 規定，權益工具無活絡市場但其公允價值能可靠衡量，應以公允價值衡量。合併公司興櫃股票原以成本衡量並帳列「公平價值變動列入損益之金融資產－流動」，依據金管會認可之國際財務報導準則規定以公允價值評價，於 101 年 1 月 1 日調整增加透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 12 仟元、非控制權益 3 仟元及保留盈餘 9 仟元。
101 年 9 月 30 日資產負債表項目之調節

資產現金及約當現金公平價值變動列入損益之金融資產應收款項備抵銷貨與折讓遞延所得稅資產－流動存貨	中華民國一般公認會計原則 $ 4,213,590 1,061,628 4,932,950 218,910 201,642 6,172,716	影響金額 ( $ 385,867 ) 12 1,532,292 ( 218,910 ) ( 201,642 ) ( 453,696 )	I F R S s $ 3,827,723 1,061,640 6,465,242 - - 5,719,020	說明
				(1) (20) (19) (2) (4) (3)

（接次頁）

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（承前頁）

其他金融資產以成本衡量之金融資產備供出售金融資產固定資產淨額／不動產、廠房及設備投資性不動產無形資產預付租賃款遞延費用遞延所得稅資產－非流動出租資產其他資產負債應付款項負債準備－流動員工福利負債準備土地增值稅準備遞延所得稅負債其他負債受託買賣貸項權益資本公積保留盈餘未實現重估增值累積換算調整數／國外營運機構財務報表換算之兌換差額金融商品未實現損益／備供出售金融資產未實現損益未認列為退休金成本之淨損失少數股權／非控制權益	中華民國一般公認會計原則 $ 244,720 796,906 7,942,799 20,282,707 - 40,126 - 49,042 149,208 4,050,880 1,687,134 2,287,612 - 1,426,129 840,169 97,196 153,091 45,468 1,181,912 2,885,661 1,815,938 225,937 ( 466,361 ) ( 35,645 ) 6,633,343	影響金額 $ 385,867 ( 589,345 ) 1,033,427 955,265 4,050,880 597,555 74,772 ( 49,042 ) 259,805 ( 4,050,880 ) ( 1,306,655 ) 1,577,760 218,910 53,835 ( 840,169 ) 797,828 ( 2,861 ) ( 45,468 ) ( 51,508 ) 2,061,779 ( 1,815,938 ) ( 367,958 ) 444,082 35,645 5,721	I F R S s $ 630,587 207,561 8,976,226 21,237,972 4,050,880 637,681 74,772 - 409,013 - 380,479 3,865,372 218,910 1,479,964 - 895,024 150,230 - 1,130,404 4,947,440 - ( 142,021 ) ( 22,279 ) - 6,639,064	說明
				(1) (5) (5) (3) 、(6) 、 (9)、(17) (7) (6)、(8)、(16) (10) (6) (4)、(11)、 (12)、(13) (7) (6)、(8)、(9)、 (10) 、(12) (19) (2) (12)、(13) (14) (14)、(17) (15) (19) (16) (11)、(12)、 (13)、(15) 、(16)、 (17)、 (18)、(20) (17) (17)、(18) (5) (12) (12)、(13)、 (15) 、 (17)、(20)

說明：

(1) 中華民國一般公認會計原則下，可隨時解約且不損及本金之定期存款，列於現金項下。

轉換至 IFRSs 後，定期存款期間超過三個月以上者，通常不列為現金及約當現金。該存款因無活絡市場之公開

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報價，且具有固定或可決定收取金額，故存款期間超過三個月以上者計 385,867 仟元，須分類為其他金融資產。

(2) 中華民國一般公認會計原則下，銷貨退回係依經驗估計可能發生之產品退回，於產品出售當年度列為銷貨收入之減項，並認列備抵退回作為應收帳款之減項。轉換至 IFRSs 後，原帳列備抵退回係因過去事件所產生之現時義務，且金額或時點具有不確定性，故重分類為負債準備（帳列流動負債項下）計 218,910 仟元。
(3) 備用零件及維修設備之分類於我國一般公認會計原則無明文規定。轉換至 IFRSs 後，備用零件及維修設備通常做為存貨處理，並於耗用時認列相關損益。備用設備若預期使用期間超過一個營業週期，則屬不動產、廠房及設備。備用設備應從已達可供使用狀態時開始提列折舊，分類為不動產、廠房及設備之備用零件則自使用日開始提計折舊，故本期重分類調整增加不動產、廠房及設備，並減少存貨 453,696 仟元。
(4) 中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。

轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資產及負債一律分類為非流動項目，故重分類減少遞延所得稅資產－流動並增加遞延所得稅資產 201,642 仟元。

(5) 依現行證券發行人財務報告編製準則，持有未於證券交易所上市或未於櫃買中心櫃檯買賣之股票且未具重大影響力者，應列為以成本衡量之金融資產。轉換至 IFRSs 後，指定為備供出售金融資產或未指定為透過損益按公允價值衡量金融資產之權益工具投資，應分類為備供出售金融資產，並以公允價值衡量。截至 101 年 9 月 30 日，合併公司將以成本衡量之金融資產重分類至備供出售金融資產
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598,845 仟元；備供出售金融資產調整增加 1,042,927 仟元；備供出售金融資產未實現損益調整增加 444,082 仟元。配合「證券商財務報告編製準則」相關規定， 101 年 9
月 30 日將備供出售金融資產－非流動重分類至以成本衡量之金融資產─非流動 9,500 仟元。
(6) 中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資產項下。
轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質重分類至不動產、廠房及設備、無形資產、預付費用及長期預付費用，故重分類增加不動產、廠房及設備 20,956 仟元、無形資產 4,030 仟元及其他資產 24,056 仟元，並減少遞延費用 49,042 仟元。
(7) 依會計科目定義，重分類調整增加投資性不動產並調整減少出租資產（其他資產項下） 4,050,880 仟元。
(8) 依會計科目定義，重分類調整增加商譽（無形資產項下）並調整減少合併借項（其他資產項下） 557,867 仟元。
(9) 依會計科目定義，重分類調整增加不動產、廠房及設備並調整減少閒置資產（其他資產項下） 635,962 仟元。
(10) 中華民國一般公認會計原則下，所持有之土地使用權分類為無形資產。
轉換至 IFRSs 後，土地使用權係屬國際會計準則第 17 號「租賃」之適用範圍，應予單獨列為預付租賃款，故本期重分類調整增加預付租賃款，並減少土地使用權各 74,772 仟元。
(11) 中華民國一般公認會計原則下，集團公司間之未實現銷貨，並無明文規定計算相關遞延所得稅所應適用之稅率。轉換至 IFRSs 後，集團公司間之未實現銷貨致資產帳面金額與課稅基礎間產生暫時性差異，於計算遞延所得稅所使用之稅率應以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量，該稅率通常為買方所屬課稅轄區之稅率。
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故調整增加遞延所得稅資產 5,454 仟元、遞延所得稅利益 739 仟元及保留盈餘 4,715 仟元。

(12) 中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員工福利」之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響數應一次認列並調整保留盈餘。

截至 101 年 9 月 30 日，合併公司因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定重新精算確定福利計畫，並依國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」規定，分別調整增加應計退休金負債 53,370 仟元及預付退休金（其他資產項下） 2,068 仟元；減少遞延退休金成本（其他資產項下） 64,178 仟元、未認列為退休金成本之淨損失 35,645 仟元、保留盈餘 145,538 仟元、非控制權益 8,435 仟元、營業成本 39,756 仟元及營業費用 27,085 仟元；調整增加遞延所得稅資產 52,630 仟元及遞延所得稅費用 11,363 仟元。

(13) 合併公司提供在職及退休員工之優惠存款超額利息，依我國會計準則，並無相關規定，原則上按應計基礎認列；惟依修正後「公開發行銀行財務報告編製準則」之規定，在職員工退休後優惠存款利率超過一般市場利率所產生之超額利息，於員工退休時，應即適用國際會計準則公報第十
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九號「員工福利」規定，衡量並認列相關成本及負債。已退休員工優惠存款之超額利息亦應依上開公報規定處理，故調整增加員工福利負債準備 465 仟元、遞延所得稅資產 79 仟元及遞延所得稅費用 81 仟元，減少營業費用 475 仟元、非控制權益 586 仟元及保留盈餘 194 仟元。

(14) 依現行證券發行人財務報告編製準則，土地因重估增值所提列之土地增值稅準備，應列為長期負債。轉換至 IFRSs 後，選擇於首次採用 IFRSs 時使用土地重估後帳面金額作為認定成本者，相關土地增值稅準備應重分類為遞延所得稅負債－土地增值稅。故重分類調整增加遞延所得稅負債並調整減少土地增值稅準備（其他負債項下） 840,169 仟元。
(15) 合併公司依法提列之壞帳損失準備不符合 IAS 37 負債準備定義，故調整減少壞帳損失準備（其他負債項下） 2,861 仟元，並調整增加保留盈餘 2,231 仟元及非控制權益 630 仟元。
(16) 中華民國一般公認會計原則下，被投資公司增發新股而投資公司未按持股比例認購，致投資比例發生變動，而使投資公司所投資之股權淨值發生增減者，其增減數應調整「資本公積－長期股權投資」及「長期股權投資」。
轉換至 IFRSs 後，對關聯企業之所有權權益變動而未喪失重大影響者，係視為推定取得或處分關聯企業部分股權；對子公司之所有權權益變動而未喪失控制者，應視為權益交易。此外，依台灣證券交易所發布之「我國採用 IFRSs 問答集」，不符合 IFRSs 規定或未涉及公司法及經濟部相關函令之資本公積項目，應於轉換日進行相關調整。
另，處分子公司部分持股並未喪失控制力時，中華民國一般公認會計原則下，係於處分日將長期股權投資帳面價值及因長期股權投資所產生之資本公積或其他股東權益項目餘額按比例轉銷，以計算處分損益。轉換至 IFRSs 後，處分子公司部分持股但未喪失控制者，應視為權益交易。
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合併公司依國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」規定，針對此類交易不予追溯採國際會計準則第 27 號「合併及單獨財務報表」處理，故僅依台灣證券交易所發布之「我國採用 IFRSs 問答集」規定，將不符合 IFRSs 規定或未涉及公司法及經濟部相關函令之資本公積項目轉列保留盈餘。

綜上，截至 101 年 9 月 30 日，合併公司調整減少資本公積－長期股權投資 440,989 仟元及處分投資利益 364,808 仟元，調整增加保留盈餘 451,862 仟元、商譽 35,658 仟元、非控制權益 112 仟元及資本公積－處分子公司股權價格與帳面價值差額 389,481 仟元。

(17) 合併公司於轉換至 IFRSs 日對部分土地選擇不採用以重估價值作為該日之認定成本之豁免，改採成本模式衡量，並追溯適用相關規定，故調整減少重估增值 155,349 仟元，未實現重估增值調整減少 142,624 仟元，遞延所得稅負債調整減少 42,341 仟元，調整增加累積換算差異數 2,929 仟元，保留盈餘 19,618 仟元及非控制權益 7,069 仟元。首次採用 IFRSs 時，原帳列股東權益項下之未實現重估增值 1,673,314 仟元，因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘。
(18) 首次採用 IFRSs 時，原帳列股東權益項下之累積換算調整數 370,887 仟元，因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘。
(19) 受託買賣借（貸）以原案法令規定以淨額表達，依據 IFRS ，因不符合資產負債相抵之條件，故按其性質重分類至各科目。截至 101 年 9 月 30 日受託買賣借（貸）項 45,468 仟元重分類為增加應收帳款 1,532,292 仟元、及應付帳款增加 1,577,760 仟元。
(20) 依現行證券發行人財務報告編製準則，合併公司持有興櫃股票及未上市櫃股票依 100 年 8 月 16 日修正前「證券商財
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務報告編製準則」規定，以成本衡量並帳列「公平價值變動列入損益之金融資產－流動」及「備供出售金融資產－非流動」。惟依 IFRS 規定，權益工具無活絡市場但其公允價值能可靠衡量，應以公允價值衡量。合併公司興櫃股票原以成本衡量並帳列「公平價值變動列入損益之金融資產－流動」，依據金管會認可之國際財務報導準則規定以公允價值評價，於 101 年 9 月 30 日調整增加透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 12 仟元、非控制權益 3 仟元及保留盈餘 9 仟元。

3. 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日綜合損益表項目之調節

營業成本營業費用處分投資利益處分不動產、廠房及設備利益所得稅費用其他綜合損益備供出售金融資產未實現評價利益國外營運機構財務報表換算之兌換差額	中華民國一般公認會計原則 $ 28,456,716 2,022,749 397,343 18,302 294,672 - -	影響金額 ( $ 39,750 ) ( 27,560 ) ( 364,808 ) ( 2,710 ) 10,751 587,428 84,670	I F R S s $ 28,416,966 1,995,189 32,535 15,592 305,423 587,428 84,670	說明
				2.(12) 2. (12)、 (13) 2. (16) 2. (17) 2.(11)、(12) 、(13)、 (17) 2.(5) 2.(17)

4. 101 年 12 月 31 日資產負債表項目之調節

中華民國一般

	中華民國一般
資產現金及約當現金公平價值變動列入損益之金融資產應收款項備抵銷貨與折讓遞延所得稅資產－流動存貨其他金融資產	公認會計原則 $ 4,411,473 1,045,507 5,026,252 382,636 167,709 6,050,546 263,923	影響金額 ($ 195,447) ( 133) 1,285,546 ( 382,636) ( 167,709) ( 378,465) 195,447	I F R S s $ 4,216,026 1,045,374 6,311,798 - - 5,672,081 459,370	說明
				(1) (21) (20) (2) (4) (3) (1)

（接次頁）

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（承前頁）

其他流動資產以成本衡量之金融資產備供出售金融資產固定資產淨額／不動產、廠房及設備投資性不動產無形資產長期預付款項遞延費用遞延所得稅資產－非流動出租資產其他資產受託買賣借項負債應付款項負債準備－流動員工福利負債準備土地增值稅準備遞延所得稅負債其他負債權益資本公積保留盈餘未實現重估增值累積換算調整數／國外營運機構財務報表換算之兌換差額金融商品未實現損益／備供出售金融資產未實現損益未認列為退休金成本之淨損失少數股權／非控制權益	中華民國一般公認會計原則 $ 16,396 796,230 8,004,106 19,944,168 - 39,476 - 40,359 116,886 4,045,274 1,639,061 15,008 2,038,729 - 1,420,206 840,169 55,863 125,544 1,173,158 3,027,858 1,815,938 227,637 ( 416,183) ( 21,911) 6,690,878	影響金額 $ 5,178 ( 589,344) 1,151,717 874,446 4,045,274 601,699 74,659 ( 40,359) 223,778 ( 4,045,274) ( 1,301,894) ( 15,008) 1,275,716 382,636 67,491 ( 840,169) 797,157 ( 2,861) ( 33,968) 2,073,300 ( 1,815,938) ( 370,957) 562,373 21,911 ( 9,944)	I F R S s $ 21,574 206,886 9,155,823 20,818,614 4,045,274 641,175 74,659 - 340,664 - 337,167 - 3,314,445 382,636 1,487,697 - 853,020 122,683 1,139,190 5,101,158 - ( 143,320) 146,190 - 6,680,934	說明
				(20) (5) (5) (3)、(6)、(9)、 (17) (7) (6)、(8)、(16) (10) (6) (4)、(11)~(13)、 (19) (7) (6)、(8)~(10)、 (12) (20) (20) (2) (12)、(13) (14) (14)、(17) (15) (16) (11)~(13)、 (15)~(19)、 (21)、(24) (17)、(24) (17)、(18) (5) (12) (12)、(13)、 (15)、(16)、 (19)、(24)

說明：

(1) 中華民國一般公認會計原則下，可隨時解約且不損及本金之定期存款，列於現金項下。

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轉換至 IFRSs 後，定期存款期間超過三個月以上者，通常不列為現金及約當現金。該存款因無活絡市場之公開報價，且具有固定或可決定收取金額，故存款期間超過三個月以上者計 195,447 仟元，須分類為其他金融資產。

(2) 中華民國一般公認會計原則下，銷貨退回係依經驗估計可能發生之產品退回，於產品出售當年度列為銷貨收入之減項，並認列備抵退回作為應收帳款之減項。轉換至 IFRSs 後，原帳列備抵退回係因過去事件所產生之現時義務，且金額或時點具有不確定性，故重分類為負債準備（帳列流動負債項下）計 382,636 仟元。
(3) 備用零件及維修設備之分類於我國一般公認會計原則無明文規定。轉換至 IFRS 後，備用零件及維修設備通常做為存貨處理，並於耗用時認列相關損益。備用設備若預期使用期間超過一個營業週期，則屬不動產、廠房及設備。備用設備應從已達可供使用狀態時開始提列折舊，分類為不動產、廠房及設備之備用零件則自使用日開始提計折舊，故本期重分類調整增加不動產、廠房及設備，並減少存貨 378,465 仟元。
(4) 中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。
轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資產及負債一律分類為非流動項目，故重分類減少遞延所得稅資產－流動並增加遞延所得稅資產 167,709 仟元。
(5) 依現行證券發行人財務報告編製準則，持有未於證券交易所上市或未於櫃買中心櫃檯買賣之股票且未具重大影響力者，應列為以成本衡量之金融資產。轉換至 IFRSs 後，指定為備供出售金融資產或未指定為透過損益按公允價值衡量金融資產之權益工具投資，應分類為備供出售金融資
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產，並以公允價值衡量。截至 101 年 12 月 31 日，合併公司將以成本衡量之金融資產重分類至備供出售金融資產 598,844 仟元；備供出售金融資產調整增加 1,161,217 仟元；備供出售金融資產未實現損益調整增加 562,373 仟元。

配合「證券商財務報告編製準則」相關規定， 101 年 12 月 31 日將備供出售金融資產－非流動重分類至以成本衡量之金融資產─非流動 9,500 仟元。
(6) 中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資產項下。
轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質重分類至不動產、廠房及設備、無形資產、預付費用及長期預付費用，故重分類增加不動產、廠房及設備 17,828 仟元、無形資產 3,400 仟元及其他資產 19,131 仟元，並減少遞延費用 40,359 仟元。
(7) 依會計科目定義，重分類調整增加投資性不動產並調整減少出租資產（其他資產項下） 4,045,274 仟元。
(8) 依會計科目定義，重分類調整增加商譽（無形資產項下）並調整減少合併借項（其他資產項下） 560,343 仟元。
(9) 依會計科目定義，重分類調整增加不動產、廠房及設備並調整減少閒置資產（其他資產項下） 635,962 仟元。
(10) 中華民國一般公認會計原則下，所持有之土地使用權分類為無形資產。
轉換至 IFRSs 後，土地使用權係屬國際會計準則第 17 號「租賃」之適用範圍，應予單獨列為預付租賃款，故本期重分類調整增加預付租賃款，並減少土地使用權各 74,659 仟元。
(11) 中華民國一般公認會計原則下，集團公司間之未實現銷貨，並無明文規定計算相關遞延所得稅所應適用之稅率。轉換至 IFRSs 後，集團公司間之未實現銷貨致資產帳面金額與課稅基礎間產生暫時性差異，於計算遞延所得稅
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所使用之稅率應以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量，該稅率通常為買方所屬課稅轄區之稅率。故調整增加遞延所得稅資產 5,589 仟元、遞延所得稅利益 874 仟元及保留盈餘 4,715 仟元。

(12) 中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員工福利」之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響數應一次認列並調整保留盈餘。

截至 101 年 12 月 31 日，合併公司因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定重新精算確定福利計畫，並依國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」規定，調整增加應計退休金負債 67,026 仟元及預付退休金（其他資產項下） 2,041 仟元；減少遞延退休金成本（其他資產項下） 52,102 仟元、未認列為退休金成本之淨損失 21,911 仟元、保留盈餘 145,538 仟元、非控制權益 8,629 仟元、營業成本 52,994 仟元、營業費用 36,094 仟元及其他收入 10 仟元；並調整增加遞延所得稅資產 50,404 仟元、遞延所得稅費用 15,147 仟元、減少其他綜合損益 9,937 仟元及與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 1,559 仟元。

(13) 合併公司提供在職及退休員工之優惠存款超額利息，依我國會計準則，並無相關規定，原則上按應計基礎認列；惟

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依修正後「公開發行銀行財務報告編製準則」之規定，在職員工退休後優惠存款利率超過一般市場利率所產生之超額利息，於員工退休時，應即適用國際會計準則公報第十九號「員工福利」規定，衡量並認列相關成本及負債。已退休員工優惠存款之超額利息亦應依上開公報規定處理，故調整增加員工福利負債準備 465 仟元、遞延所得稅費用 81 仟元及遞延所得稅資產 79 仟元，減少營業費用 475 仟元、非控制權益 586 仟元及保留盈餘 194 仟元。
(14) 依現行證券發行人財務報告編製準則，土地因重估增值所提列之土地增值稅準備，應列為長期負債。轉換至 IFRSs 後，選擇於首次採用 IFRSs 時使用土地重估後帳面金額作為認定成本者，相關土地增值稅準備應重分類為遞延所得稅負債－土地增值稅。故重分類調整增加遞延所得稅負債並調整減少土地增值稅準備（其他負債項下） 840,169 仟元。
(15) 合併公司依法提列之壞帳損失準備不符合 IAS 37 負債準備定義，故調整減少壞帳損失準備（其他負債項下） 2,861 仟元，並調整增加特別盈餘公積 2,231 仟元及非控制權益 630 仟元。
(16) 中華民國一般公認會計原則下，被投資公司增發新股而投資公司未按持股比例認購，致投資比例發生變動，而使投資公司所投資之股權淨值發生增減者，其增減數應調整「資本公積－長期股權投資」及「長期股權投資」。轉換至 IFRSs 後，對關聯企業之所有權權益變動而未喪失重大影響者，係視為推定取得或處分關聯企業部分股權；對子公司之所有權權益變動而未喪失控制者，應視為權益交易。此外，依台灣證券交易所發布之「我國採用 IFRSs 問答集」，不符合 IFRSs 規定或未涉及公司法及經濟部相關函令之資本公積項目，應於轉換日進行相關調整。
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另，處分子公司部分持股並未喪失控制力時，中華民國一般公認會計原則下，係於處分日將長期股權投資帳面價值及因長期股權投資所產生之資本公積或其他股東權益項目餘額按比例轉銷，以計算處分損益。轉換至 IFRSs 後，處分子公司部分持股但未喪失控制者，應視為權益交易。

綜上，截至 101 年 12 月 31 日，合併公司調整減少資本公積－長期股權投資 432,236 仟元、累積換算調整數 1,637 仟元及處分投資利益 363,041 仟元，調整增加保留盈餘 436,492 仟元、非控制權益 112 仟元、商譽 37,956 仟元及資本公積－處分子公司股權價格與帳面價值差額 398,266 仟元。

(17) 合併公司於轉換至 IFRSs 日對部分土地選擇不採用以重估價值作為該日之認定成本之豁免，改採成本模式衡量，並追溯適用相關規定，故調整減少重估增值 157,809 仟元，未實現重估增值調整減少 142,624 仟元，遞延所得稅負債調整減少 43,012 仟元，調整增加累積換算差異數 1,567 仟元，保留盈餘 19,618 仟元及非控制權益 6,642 仟元。首次採用 IFRSs 時，原帳列股東權益項下之未實現重估增值 1,673,314 仟元，因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘。
(18) 首次採用 IFRSs 時，原帳列股東權益項下之累積換算調整數 370,887 仟元，因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘。
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(19) 中華民國一般公認會計原則下，發行酬勞性員工認股權之給與日於 93 年 1 月 1 日至 96 年 12 月 31 日間者，係適用財團法人中華民國會計研究發展基金會解釋函相關規定，得選擇採用內含價值法處理。興櫃股票公司發行酬勞性員工認股權之給與日於 97 年 1 月 1 日至 98 年 12 月 31 日間者，係適用金管會發布之函令規定，須採用內含價值法。轉換至 IFRSs 後，依國際財務報導準則第 2 號「股份基礎給付」規定，除非在罕見情況下無法可靠估計所給與權益工具之公允價值，股份基礎給付應採公允價值法認列酬勞成本。故合併公司 101 年度調整減少員工認股權酬勞成本及非控制權益 18 仟元，另調整增加所得稅費用及調整減少遞延所得稅資產 3 仟元。
(20) 受託買賣借（貸）項原法令規定係以淨額表達，依據 IFRS ，因不符合資產負債相抵之條件，故按其性質重分類至各科目。截至 101 年 12 月 31 日受託買賣借（貸）項 15,008 仟元重分類為增加應收款項 1,285,546 仟元、其他流動資產 5,178 仟元及應付款項增加 1,275,716 仟元。
(21) 依現行證券發行人財務報告編製準則，合併公司持有興櫃股票及未上市櫃股票依 100 年 8 月 16 日修正前「證券商財務報告編製準則」規定，以成本衡量並帳列「公平價值變動列入損益之金融資產－流動」及「備供出售金融資產－非流動」。惟依 IFRS 規定，權益工具無活絡市場但其公允價值能可靠衡量，應以公允價值衡量。合併公司興櫃股票原以成本衡量並帳列「公平價值變動列入損益之金融資產－流動」，依據金管會認可之國際財務報導準則規定以公允價值評價，此項調整於 101 年 12 月 31 日認列營業證券評價損失 145 仟元，減少透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 133 仟元並增加非控制權益 3 仟元及保留盈餘 9 仟元。
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(22) 我國一般公認會計原則下可選擇將直接歸屬於取得金融資產／負債之交易成本納入透過損益按公允價值衡量之金融工具原始認列成本；惟依 IFRSs 規定透過損益按公允價值衡量之金融工具，其原始認列成本不應加計直接歸屬於取得金融資產／負債之交易成本，故合併公司於 101 年度調整增加手續費費用（營業收入項下） 816 仟元、調整增加其他業務及管理費用（營業費用項下） 802 仟元，並調整增加透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債淨益（營業收入項下） 1,618 仟元。
(23) 依會計科目定義，重分類調整減少錯帳損失（營業費用項下）及其他營業收入 35 仟元。
(24) 合併公司 101 年度處分經重估增值之土地，依中華民國一般公認會計原則，財產交易利益之計算係以扣除土地增值稅後之處分價款減除土地原始成本認列。轉換至 IFRSs 後，土地增值稅應視為所得稅費用，財產交易利益係以處分價款減除帳列土地成本計算。因故合併公司於 101 年度調整增加所得稅費用 47 仟元、未實現重估增值 675 仟元及非控制權益 2,082 仟元及減少財產交易利益 2,710 仟元。
(25) 配合公開發行銀行財務報告編製準則，將 101 年度員工優惠存款超額利息 8,790 仟元由利息費用（營業成本項下）重分類至員工福利費用（營業費用項下）。
101 年度綜合損益表項目之調節

營業收入營業成本營業費用營業外收益及費損所得稅費用	中華民國一般公認會計原則 $41,123,362 36,532,806 3,124,724 393,764 439,267	影響金額 $ 622 ( 61,784) ( 36,587) ( 365,740) 14,403	I F R S s $41,123,984 36,471,022 3,088,137 28,024 453,670	說明
				4.(21)～(23) 4.(12)、(25) 4.(12)、(13)、 (20)、(22)、 (23)、(25) 4.(12)、(16)、(24) 4.(11)～(13)、 (20)、(24)

（接次頁）

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（承前頁）

其他綜合損益備供出售金融資產未實現評價利益國外營運機構財務報表換算之兌換差額確定福利計畫精算損益與其他綜合損益組成部分相關之所得稅	中華民國一般公認會計原則 $ 689,267 ( 143,250) - -	影響金額 $ 130,171 ( 70) ( 9,937) 1,559	I F R S s $ 819,438 ( 143,320) ( 9,937) 1,559	說明
				4.(5) 4.(16)、(17) 4.(12) 4.(12)

6. 國際財務報導準則第 1 號之豁免選項

國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製合併財務報表之基礎時應遵循之程序。依據該準則，合併公司應建立 IFRSs 下之會計政策，且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日（ 101 年 1 月 1 日）之初始資產負債表，該準則對追溯適用之原則提供若干豁免選項。合併公司採用之主要豁免選項說明如下：企業合併

合併公司對轉換至 IFRSs 日前發生之企業合併，選擇不予追溯適用國際財務報導準則第 3 號「企業合併」。因此，於 101 年 1 月 1 日合併資產負債表中，過去企業合併所產生之商譽、納入合併公司之相關資產、負債及非控制權益仍依 100 年 12 月 31 日按先前一般公認會計原則所認列之金額列示。

上述豁免亦適用於合併公司過去取得之投資關聯企業。股份基礎給付交易

合併公司對所有在轉換至 IFRSs 日前已給與並已既得之股份基礎給付交易，選擇豁免追溯適用國際財務報導準則第 2 號「股份基礎給付」之規定。

141 -

認定成本

合併公司於轉換至 IFRSs 日對部分不動產、廠房及設備與投資性不動產選擇以中華民國一般公認會計原則之重估價值作為該日之認定成本。其餘不動產、廠房及設備、投資性不動產以及無形資產係依 IFRSs 採成本模式衡量，並追溯適用相關規

定。員工福利

合併公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積精算損益於轉換至 IFRSs 日認列於保留盈餘。累積換算差異數

合併公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務報表換算之兌換差額認定為零，並於該日認列於保留盈餘。

現金流量表之重大調整說明

合併公司於 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日出售友輝光電權益未導致合併公司對該子公司喪失控制。依中華民國一般公認會計原則之規定，合併公司處分子公司之現金流量屬投資活動。依國際會計準則第 7 號「現金流量表」之規定，處分友輝光電權益之現金流量 494,427 仟元係分類為籌資活動之現金流量。

依中華民國一般公認會計原則之規定，可隨時解約且不損及本金之定期存款、可隨時出售且不損及本金之可轉讓定期存單係符合現金之定義。依國際會計準則第 7 號「現金流量表」之規定，持有約當現金之目的在於滿足短期現金承諾，而非為投資或其他目的。另規定，通常只有短期內（例如，自取得日起三個月內）到期之投資方可視為約當現金。因此，合併公司 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日之定期存款分別計 258,815 仟元、 195,447 仟元、 385,867 仟元及 139,340 仟元因屬投資目的，依 IFRSs 之規定不列為現金及約當現金。

依中華民國一般公認會計原則之規定，利息之收付及股利之收取通常分類為營業活動，股利之支付則列為融資活動，並

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要求採間接法編製之現金流量表應補充揭露利息費用之付現金額。依國際會計準則第 7 號「現金流量表」之規定，利息及股利收付之現金流量應單獨揭露，且應以各期一致之方式分類為營業、投資或籌資活動。因此，依 IFRSs 之規定，合併公司 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日持有利息收現數 899,141 仟元及支付利息 524,277 仟元應單獨揭露。

除此之外，依國際財務報導準則之合併現金流量表與依我國一般公認會計原則之合併現金流量表並無對合併公司有其他重大影響差異。

轉換日提列之特別盈餘公積

依金管會於 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令規定，首次採用 IFRSs 時，應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分，分別提列相同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數予以提列。嗣後因使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。合併公司帳列未實現重估增值及累積換算調整數轉入保留盈餘之金額分別為 1,673,314 仟元及 392,143 仟元，予以提列相同數額之特別盈餘公積。

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五十、 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日合併公司之聯屬公司間相對科目及聯屬公司間交易所產生損益之沖銷事項明細如下：

											102 年9	月30日
新纖	新纖工業	新科光電	新輝光電	友輝光電	達輝光電	SSFC	香港日春	杭州華春	新光工業	MAXIMA	泰新	騏鑑	新工環保	新星興業	LOFO High Tech	泛亞聚酯	新光證券	邦新工業	大台北	新纖開發	新鑫資產管理	新光綠寶	合計
( $ 2,470 ) - ( 842,902 ) ( 146,211 ) - ( 960,096 ) - - 100,000 - 280,434 56,057 - - 6 - - ($ 1,515,182)	( $ 22,405 ) - - - - - - - - - - - - - - - - ($ 22,405)	$ - - ( 169,994 ) - - - - - - - 667,646 339 - - - - - $ 497,991	( $ 23 ) - ( 1,382 ) - - - - - - - 13,270 943 - - - - - $ 12,808	( $ 82,097 ) - - - - - - - - - 115,588 4,288 - - - - - $ 37,779	( $ 138 ) - ( 35,562 ) - - ( 84,277 ) - - - - 5,182 1,041 - - 48,912 - - ($ 64,842)	$ - - - - - ( 53,677 ) - - - - - - - - - - - ($ 53,677)	$ - - - - - - - - - - - - - - - - - $ -	$ - - ( 4,034 ) - - - - - - - 78,303 - - - - - - $ 74,269	$ - - ( 2,479 ) - - - - - - - 24,588 - - - - - - $ 22,109	$ - - - - - - - - - - - - - - - - - $ -	$ - - ( 241,160 ) - - - - - - - - - - - - - - ($ 241,160) 102年9	$ - - ( 32 ) - - - - - - - 4 - - - - - - ($ 28) 月30日	$ - - - - - - ( 260 ) - - - - - - - - - 900,000 $ 899,740	( $ 1,011 ) - - - - - - - 71,000 - - - - - - - - $ 69,989	$ - - ( 52,788 ) - - - - - - - 113,085 - - - - - - $ 60,297	( $ 1,016 ) - ( 2 ) - - ( 1,314 ) - - - 213,103 9,199 - - - 27,170 - - $ 247,140	( $ 837 ) - - - - - - - - - - - - - - - - ($ 837)	$ - - - - - - - - - - 27,546 9,431 - - - - - $ 36,977	$ - ( 171,000 ) - - - - - - - - - - - - - 110,025 - ($ 60,975)	( $ 28 ) - - - - - - - - - - - - - - - - ($ 28)	$ - - ( 222 ) - - - - - - - - 3 - - - - - ($ 219)	$ - - ( 6 ) - - - - - - - - - - - 260 - - $ 254	( $ 110,025 ) ( 171,000 ) ( 1,350,563 ) ( 146,211 ) - ( 1,099,364 ) ( 260 ) - 171,000 213,103 1,334,845 72,102 - - 76,348 110,025 900,000 $ -
新纖	新纖工業	新科光電	新輝光電	友輝光電	達輝光電	SSFC	香港日春	杭州華春	新光工業	MAXIMA	泰新	騏鑑	新工環保	新星興業	LOFO High Tech	泛亞聚酯	新光證券	邦新工業	大台北	新纖開發	新鑫資產管理	新光綠寶	合計
$ - ( 841 ) - 2,792,189 ( 1,624,620 ) ( 5,124 ) 1,987 58,543 241,950 - - ( 7,988) $ 1,456,096	$ - - - 58,889 - - - - - - - ( 19) $ 58,870	$ - ( 13,784 ) - 905,372 ( 1,865,257 ) - - - 5 - - ( 32,143) ($ 1,005,807)	$ - - - 5,339 ( 48,833 ) ( 4,903 ) - - - - - ( 14) ($ 48,411)	$ - ( 5,752 ) - 455 ( 722,879 ) ( 9 ) - - - - - - ($ 728,185)	$ - - - 15,355 ( 11,856 ) - ( 2,792 ) - 4,903 - - - $ 5,610	$ - - - - - - - - - - - - $ -	$ - - - - - - - - - - - $ -	( $ 1,321 ) - - - ( 152,439 ) - - 8,699 25,401 - - - ($ 119,660)	( $ 689 ) - - - ( 71,883 ) ( 25,401 ) - - - - ( 8,699 ) - ($ 106,672)	$ - - - - - - - - - - - - $ -	$ - - - 1,424,635 - - - - - - - - $ 1,424,635 101年9	$ - - - 678 - ( 34 ) - - - - - - $ 644 月30日	$ - - - - - - - - - ( 1,987 ) - - ($ 1,987)	$ - - - - - - - - - - - - $ -	$ - - - 6,871 ( 8,655 ) - - - - 2,792 - - $ 1,008	$ - ( 5,075 ) - 30 ( 718,031 ) ( 4 ) - - 5,720 - - - ($ 717,360)	$ - - - 4,285 - - - - - - - - $ 4,285	$ - - - 2,669 ( 127,350 ) ( 94,922 ) - - - - ( 5,740 ) - ($ 225,343)	$ - - - - - - - - - - - - $ -	$ - - - - - - - - - - - - $ -	$ - - - 2,251 - - - - - - - - $ 2,251	$ - - - 13 - ( 419 ) - - 432 - - - $ 26	( $ 2,010 ) ( 25,452 ) - 5,219,031 ( 5,351,803 ) ( 130,816 ) ( 805 ) 67,242 278,411 805 ( 14,439 ) ( 40,164) $ -
新纖	新纖工業	新科光電	新輝光電	友輝光電	達輝光電	SSFC	香港日春	杭州華春	新光工業	MAXIMA	泰新	騏鑑	新工環保	新星興業	LOFO High Tech	泛亞聚酯	新光證券	邦新工業	大台北	新纖開發	新鑫資產管理	新光綠寶	合計
( $ 2,507 ) - ( 725,963 ) ( 186,449 ) - ( 78,355 ) ( 371 ) - - - 484,374 10,017 - - 55,141 - - ($ 444,113)	$ - - ( 4,620 ) - - ( 7,106 ) - - - - - 257 - - - - - ($ 11,469)	$ - - ( 226,892 ) - - - - - - - 359,351 10,733 - - - - - $ 143,192	( $ 23 ) - ( 304 ) - - ( 5 ) - - - - 2,776 1,765 - - - - - $ 4,209	( $ 30,046 ) - ( 841 ) - - - - - - - 198,399 5,104 - - - - - $ 172,616	( $ 138 ) - ( 12,118 ) - ( 18,481 ) ( 303,417 ) - - - - 294 52,081 - - - - - ($ 281,779)	$ - - - - - ( 53,677 ) - - - - 1,454 - - - 51,629 - - ($ 594)	$ - - - - - ( 47,868 ) - - - - - - - - - - - ($ 47,868)	$ - - - - - ( 3,761 ) - - - - 105,514 - - - - - - $ 101,753	$ - - ( 2,940 ) - - - - - - - 56,652 - - - - - - $ 53,712	$ - - - - ( 1,324 ) - - - - - - - - - - - - ($ 1,324)	$ - - ( 461,602 ) - - - - - - - 145,530 - - - 639 - - ($ 315,433) 101年9	$ - - ( 383 ) - - - - - - - 1 - - - - - - ($ 382) 月30日	$ - - - - - - - - - - - 700 - - - - - $ 700	( $ 5,886 ) - - - - - - - 75,000 - - - - - - - - $ 69,114	$ - - ( 50,169 ) - - - - - - - 269,434 - - - 62,638 - - $ 281,903	$ - - ( 933 ) - - ( 1,248 ) - - - 270,613 2,772 11,845 - - - - - $ 283,049	$ - - ( 1,307 ) - - - - - - - - - - - - - - ($ 1,307)	$ - - - - - ( 200 ) - - - - 20,786 9,523 - - - - - $ 30,109	$ - ( 415,000 ) - - - - - - - - - - - - - 38,620 - ($ 376,380)	( $ 20 ) - - - - - - - 340,000 - - - - - - - - $ 339,980	$ - - - - - ( 276 ) - - - - - 1 - - - - - ($ 275)	$ - - ( 857 ) - - - - - - - - 1,444 - - - - - $ 587	( $ 38,620 ) ( 415,000 ) ( 1,488,929 ) ( 186,449 ) ( 19,805 ) ( 495,913 ) ( 371 ) - 415,000 270,613 1,647,337 103,470 - - 170,047 38,620 - $ -
新纖	新纖工業	新科光電	新輝光電	友輝光電	達輝光電	SSFC	香港日春	杭州華春	新光工業	MAXIMA	泰新	騏鑑	新工環保	新星興業	LOFO High Tech	泛亞聚酯	新光證券	邦新工業	大台北	新纖開發	新鑫資產管理	新光綠寶	合計
$ - - - 3,856,277 ( 2,136,631 ) ( 1,123 ) - 58,593 51,088 - - ( 12,850) $ 1,815,354	$ - - - 74,171 - - - - - - - - $ 74,171	$ - ( 9,776 ) - 472,441 ( 1,745,553 ) ( 9 ) - - - - ( 21,825 ) ( 31,064) ($ 1,335,786)	$ - - - 480 ( 29,520 ) ( 7,955 ) - - 107 - - - ($ 36,888)	$ - ( 2,961 ) - 1,210 ( 389,297 ) ( 3,981 ) - - - - - ( 2,581) ($ 397,610)	( $ 8,579 ) - - ( 10,553 ) ( 1,934 ) ( 7,065 ) 5,221 - - - ( 122 ) ( 5,894) ($ 28,926)	$ - - - - - - - - - - - - $ -	$ - - - - - - - - - - - - $ -	( $ 1,388 ) - - - ( 203,679 ) - - 8,468 24,973 - - - ($ 171,626)	( $ 1,121 ) - - 1,485 ( 121,303 ) - - - - - - ( 24,973) ($ 145,912)	$ - - - - - - - - - - - - $ -	$ - ( 3,266 ) - 2,148,614 ( 1,037,734 ) - - - - - - - $ 1,107,614	$ - - - 3,146 - ( 5 ) - - 1,537 - - - $ 4,678	$ - - - 5,523 ( 666 ) - - - 3,902 - - - $ 8,759	$ - - - - ( 720 ) - - - - - - - ($ 720)	$ - - - 50,247 616 - - - 5,894 ( 5,221 ) - - $ 51,536	$ - ( 3,958 ) - 962 ( 755,107 ) - 70 - 5,487 ( 70 ) - - ($ 752,616)	$ - - - - - - - - 5,529 - - - $ 5,529	$ - - - 2,290 ( 98,898 ) ( 88,285 ) - - - - ( 5,860 ) - ($ 190,753)	$ - - - - - - - - - - - - $ -	$ - - - - ( 540 ) - - - - - - - ($ 540)	$ - - - 1,260 - - - - 2,180 - - ( 8) $ 3,432	$ - - - 675 ( 5,523 ) ( 4,924 ) - - 76 - - - ($ 9,696)	( $ 11,088 ) ( 19,961 ) - 6,608,228 ( 6,526,489 ) ( 113,347 ) 5,291 67,061 100,773 ( 5,291 ) ( 27,807 ) ( 77,370) $ -

144 -

附表一本公司資金貸與他人之資訊揭露如下：

單位：人民幣／新台幣仟元

編號（註1）貸出資金之公司貸	編號（註1）貸出資金之公司貸	編號（註1）貸出資金之公司貸	編號（註1）貸出資金之公司貸	與對	象往來科目本期最高餘額期	象往來科目本期最高餘額期	象往來科目本期最高餘額期	象往來科目本期最高餘額期	末	餘	額實際動支金額利率區間％	額實際動支金額利率區間％	額實際動支金額利率區間％	額實際動支金額利率區間％	資金貸與性質（註1）業務往來金額有短期融通資金必要之原因	資金貸與性質（註1）業務往來金額有短期融通資金必要之原因	資金貸與性質（註1）業務往來金額有短期融通資金必要之原因	資金貸與性質（註1）業務往來金額有短期融通資金必要之原因	提呆	列帳	備金	抵額	擔名		保稱價	保稱價	品對個別對象資金貸與限額值	品對個別對象資金貸與限額值	資總	金貸與限額
	0	新光合成纖維股	新工環保科技股			其他應收款	新台幣900,000	$	900,000			$	900,000	1.3	2	$	-	營運週轉	$			-		無		$	-	$ 2,510,196	$10,040,785
		份有限公司		份有限公司																								（註2）		（註3）

註 1 ：資金貸與性質之填寫方法如下：

(1) 有業務往來者請填 1 。
(2) 有短期融通資金之必要者請填 2 。
註 2 ：對個別對象資金貸與限額＝本公司淨值 25,101,962 仟元× 10% ＝ 2,510,196 仟元
註 3 ：資金貸與總限額＝本公司淨值 25,101,962 仟元× 40% ＝ 10,040,785 仟元
145 -

單位：新台幣仟元

附表二本公司為他人背書保證之資訊揭露如下：

編號 ( 註 1 )	背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	實際動支金額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率％	背書保證最高限額	屬母公司對子公司背書保證	屬子公司對母公司背書保證	屬對大陸地區背書保證
		公司名稱	關係 (註2 )
0	新光合成纖維股份有限公司	達輝光電新科光電新輝光電泛亞聚酯新星興業杭州華春泰國泰新工業新光工業 LOFO HIGH TECH FILM GmbH	2 2 2 2 2 3 3 3 3	註1 註1 註1 註1 註1 註2 註2 註2 註2	$ 2,962,543 381,212 959,884 480,000 350,000 936,505 803,210 548,780 260,260	$ 2,913,893 363,998 959,884 480,000 300,000 864,833 766,391 415,958 257,465	$ 2,913,893 363,998 959,884 480,000 300,000 864,833 766,391 415,958 257,465	$ - - - - - - - - -	12 1 4 2 1 3 3 2 1	註3 〃〃〃〃〃〃〃〃	Y Y Y Y Y Y Y Y Y	- - - - - - - - -	- - - - - Y - Y -

限額計算 :

註 1 ：對國內單一企業背書保證限額＝淨值 25,101,962 仟元× 20% ＝ 5,020,392 仟元
註 2 ：對海外子公司背書保證限額＝淨值 25,101,962 仟元× 30% ＝ 7,530,589 仟元
註 3 ：對外背書保證總限額＝淨值 25,101,962 仟元× 50% ＝ 12,550,981 仟元
146 -

附表三期末持有有價證券情形：

單位：新台幣仟元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額		持股比例％	市價
新光合成纖維股份有限公司	遠期外匯合約股票華南金控欣巴巴（原興達）元大金控中鋼國賓大飯店第一金控台灣50 受益憑證台新真吉利貨幣市場基金股票海外投資開發力宇創業投資環華證券金融大眾電信新光兆豐網路家庭投資開發群和創業投資 Budworth Investment Limited 大台北寬頻	無〃〃〃〃〃〃〃實質關係人〃〃〃〃實質關係人無實質關係人無實質關係人	透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動備供出售金融資產－流動〃〃〃〃〃〃〃以成本衡量之金融資產－非流動〃〃〃〃〃〃〃〃	- 1,384,723 11 161,575 322,922 128,000 612,870 50,000 7,161,635 4,000,000 267,155 3,942,458 1,956,582 200,000 78,540 1,102,500 775,000 2,500,000	(	$ 8,539 23,402 - 2,448 8,380 3,744 10,848 2,858 77,800 $ 129,480 $ 40,000 2,680 34,699 - 17,666 676 ) 11,025 12,201 12,900 $ 130,495	- 0.02 - - - 0.03 0.01 - - 4.44 1.49 0.53 0.43 2.22 3.03 2.50 5.00 1.67		$ 8,539 23,402 - 2,448 8,380 3,744 10,848 2,858 77,800 $ 129,480 $ 39,293 1,822 40,645 - 8,875 1,063 9,834 15,897 9,203 $ 126,632

（接次頁）

147 -

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額		持股比例％	市價
	台灣水泥新光紡織永豐金融控股新光金融控股大台北區瓦斯台新金融控股世正開發全球創業投資台灣工業銀行新光三越百貨系通科技股票泛亞聚酯工業股份有限公司新星興業股份有限公司新纖工業股份有限公司邦新工業股份有限公司新工環保股份有限公司維京群島MAXIMA PACIFIC LTD. 維京群島SSFC INVESTMENT LTD. 友輝光電股份有限公司新科光電材料股份有限公司新光證券股份有限公司台金投資股份有限公司	無實質關係人無該公司董事長與本公司董事長為二親等關係實質關係人該公司董事長與本公司董事長為二親等關係無〃〃實質關係人無本公司採權益法評價之被投資公司〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃	備供出售金融資產－非流動〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃採用權益法之投資〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃	9,554,654 28,378,958 12,120,989 128,007,660 20,213,826 98,530,684 9,027,750 5,600,000 31,154,308 24,401,636 3,000,000 60,000,027 88,800,000 38,543,818 25,245,000 71,500,000 1 1 38,695,828 110,503,140 114,633,265 1,111,315		$ 408,939 1,098,266 164,845 1,280,077 444,704 1,344,944 104,237 46,312 221,196 787,507 33,300 $ 5,934,327 $ 703,130 894,465 524,973 338,563 829,598 2,057,584 2,048,575 1,379,431 1,286,835 1,760,286 7,170	0.26 9.46 0.15 1.37 3.91 1.31 3.52 4.65 1.30 1.96 11.56 100.00 100.00 100.00 49.99 100.00 100.00 100.00 49.48 80.07 77.98 48.57		$ 408,939 1,098,266 164,845 1,280,077 444,704 1,344,944 104,237 46,312 221,196 787,507 33,300 $ 5,934,327 $ 579,929 894,465 453,655 338,563 829,598 2,057,584 2,048,575 1,346,525 1,288,892 1,743,633 7,936

（接次頁）

148 -

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額		持股比例％	市價
	新輝光電股份有限公司達輝光電股份有限公司大台北商業銀行股份有限公司騏鑑人力資源管理顧問有限公司新纖開發股份有限公司新鑫資產管理股份有限公司新建股份有限公司新光綠宝股份有限公司減：轉列庫藏股票	本公司採權益法評價之被投資公司〃〃〃〃〃〃〃	採用權益法之投資〃〃〃〃〃〃〃	88,800,000 263,529,455 57,934,741 註 43,000,000 5,000,000 100,500,000 3,000,000	(	$ 276,997 2,177,890 1,085,331 3,404 434,446 57,930 1,002,250 14,389 16,883,247 28,269) $ 16,854,978	100.00 56.84 24.83 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00		$ 276,997 2,559,506 1,176,588 3,404 434,446 57,930 1,002,250 14,389 $ 17,114,865

註：為有限公司組織，依出資額比例計算。

149 -

附表四本公司累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位：新台幣仟元

													單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
買、賣之公司	有價證券種類及名稱	帳列科目	交易對象	關係	期初		買入		賣出				期末
					股數	金額	股數	金額	股數	售價	帳面成本	處分損益	股數	金額
新光合成纖維股份有限公司	達輝光電股份有限公司新建股份有限公司	採用權益法之投資採用權益法之投資	現金增資現金增資	- -	253,529,000 100,000	$ 1,828,222 1,000	10,000,455 100,400,000	$ 150,007 1,004,000	- -	$ - -	$ - -	$ -	263,529,455 100,500,000	$ 2,177,890 (註) 1,002,250 (註)

註：含依權益法認列之投資損益、資本公積及國外營運機構財務報表換算之兌換差額。

150 -

單位：新台幣仟元

附表五與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元以上：

進（銷）貨之公司	交易對象	關係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備註
			進（銷）貨	金額	佔總進（銷）貨之比率％	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收（付）票據、帳款之比率％
新光合成纖維股份有限公司	泰新工業股份有限公司新科光電材料股份有限公司〃泛亞聚酯工業股份有限公司邦新工業股份有限公司杭州華春化纖股份有限公司	本公司經由子公司維京群島MAXIMA PACIFIC LTD.轉投資之孫公司採權益法評價之被投資公司〃採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司本公司經由子公司維京群島SSFC INVESTMENT LTD. 轉投資之孫公司	進貨進貨銷貨銷貨銷貨銷貨	$ 1,424,635 151,085 ( 1,847,790) ( 596,828) ( 121,239) ( 153,760)	9 1 ( 10) ( 3) 1 1	（註）〃〃〃〃〃	（註）〃〃〃〃〃	（註）〃〃〃〃〃	($ 241,160) ( 39,248) 應收帳款 661,343 其他應收款 6,301 應收票據 146,211 應收帳款 66,891 其他應收款 27,170 應收帳款 15,811 應收帳款 78,303	( 20) ( 3) 26 1 59 3 20 1 3

註：請參閱附表十八。

151 -

單位：新台幣仟元

附表六應收關係人款項達新台幣一億元以上：

帳列應收款項之公司交易對	帳列應收款項之公司交易對	象關	係應收關係人款項餘額週	係應收關係人款項餘額週	轉	逾期應收關係人款項應收關係人款項期後收回金額金額處理方式	逾期應收關係人款項應收關係人款項期後收回金額金額處理方式	逾期應收關係人款項應收關係人款項期後收回金額金額處理方式	逾期應收關係人款項應收關係人款項期後收回金額金額處理方式	逾期應收關係人款項應收關係人款項期後收回金額金額處理方式
新光合成纖維股份有	新科光電材料股份	採權益法評價之被投資公司		$ 661,343	3.84	$	-	－	$	19,664	$	-
限公司	有限公司
	泛亞聚酯工業股份		〃	應收票據	3.33		-	－		65,200		-
	有限公司			146,211
				應收帳款
				66,891
				其他應收款
				27,170

152 -

附表七被投資公司名稱、所在地區… … 等相關資訊：

					單位：新台幣仟元／美金仟元	單位：新台幣仟元／美金仟元	單位：新台幣仟元／美金仟元	單位：新台幣仟元／美金仟元	單位：新台幣仟元／美金仟元	單位：新台幣仟元／美金仟元	單位：新台幣仟元／美金仟元	單位：新台幣仟元／美金仟元
投資公司名稱	被投資公司名稱	地區代號	所在地區	主要營業項目	原始投資金額		期末持有			被投資公司本期損益	本期認列之投資損益	備註
					本期期末	上期期末	股數	比率％	帳面金額
新光合成纖維股份有限公司	泛亞聚酯工業股份有限公司新星興業股份有限公司新纖工業股份有限公司邦新工業股份有限公司新工環保科技股份有限公司維京群島MAXIMA PACIFIC LTD. 維京群島SSFC INVESTMENT LTD. 友輝光電股份有限公司新科光電材料股份有限公司新光證券股份有限公司台金投資股份有限公司新輝光電股份有限公司達輝光電股份有限公司大台北商業銀行股份有限公司騏鑑人力資源管理顧問有限公司新纖開發股份有限公司新鑫資產管理股份有限公司新建股份有限公司新光綠宝股份有限公司	0 0 0 0 0 226 226 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0	臺北市南京東路二段123號 8樓臺北市南京東路二段123號 9樓臺北市南京東路二段123號 9樓臺北市南京東路二段123號 8樓臺北市南京東路二段123號 9樓英屬維京群島英屬維京群島桃園縣大溪鎮仁善里15鄰松樹21之9號臺北市南京東路二段123號 8樓臺北市重慶南路一段66之 1號5樓臺北市南京東路二段123號 8樓新竹科學工業園區苗栗縣竹南鎮科研路58號新竹科學工業園區苗栗縣竹南鎮科研路58號臺北市延平北路二段133號桃園縣桃園市光興里縣府路326之3號臺北市南京東路二段123號 8樓臺北市南京東路二段123號 8樓臺北市南京東路二段123號 8樓臺北市大安區仁愛路四段 91號21號1樓	聚酯粒、聚酯瓶胚之製造及買賣從事各種事業之轉投資、興建商業大樓及國民住宅之轉投資空氣污染防制、配管工程及機器安裝等各項工程之承攬人造纖維製造、紡織線批發、零售投資及各行相關業務專業投資專業投資精密化學材料及模具製造、批發等電子零組件製造業務受託買賣有價證券及期貨交易輔助人專業投資精密化學材料及電子零組件製造精密化學材料－合成樹脂及塑膠之製造商業銀行人力資源管理顧問不動產買賣業住宅及大樓開發租售業一般廣告服務業芯卉栽培、自動控制設備工程等	$ 578,715 888,000 665,095 252,540 715,000 1,128,832 2,161,057 711,541 1,201,000 1,107,200 3,505 888,000 3,331,844 958,470 5,000 430,000 50,000 1,005,000 30,000	$ 578,715 888,000 665,095 252,540 715,000 1,128,832 2,161,057 711,541 1,201,000 1,107,200 3,505 888,000 3,181,837 958,470 5,000 430,000 50,000 1,000 30,000	60,000,027 88,800,000 38,543,818 25,245,000 71,500,000 1 1 38,695,828 110,503,140 114,633,265 1,111,315 88,800,000 263,529,455 57,934,741 （註） 43,000,000 5,000,000 100,500,000 3,000,000	100.00 100.00 100.00 49.99 100.00 100.00 100.00 49.48 80.07 77.98 48.57 100.00 56.84 24.83 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	$ 703,130 894,465 524,973 338,563 829,598 2,057,584 2,048,575 1,379,431 1,286,835 1,760,286 7,170 276,997 2,177,890 1,085,331 3,404 434,446 57,930 1,002,250 14,389	$ 54,434 10,078 ( 24,160 ) 97,612 36,806 66,220 58,808 347,219 78,607 151,586 ( 379 ) ( 60,895 ) 123,068 138,015 27 3,412 3,567 ( 2,712 ) ( 9,540 )	$ 54,434 10,078 ( 24,160 ) 48,806 36,806 66,220 58,808 174,436 64,865 118,319 ( 184 ) ( 60,895 ) 93,619 34,266 27 3,412 3,567 ( 2,712 ) ( 9,540 )

註：係有限公司組織，以出資額計算持股比例。

153 -

附表八轉投資事業資金貸與他人：

單位：新台幣仟元

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來科目	本期最高餘額	期末餘額	實際動支金額	利率區間％	資金貸與性質	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象資金貸與限額	資金貸與總限額
												名稱	價值
1 2 3 4 5	達輝光電股份有限公司泛亞聚酯工業股份有限公司新隆化學股份有限公司 Maxpro Ltd. 新纖工業股份有限公司	LOFO HIGH TECH FILM GmbH 台新租賃股份有限公司台新租賃股份有限公司 LOFO HIGH TECH FILM GmbH 新纖開發股份有限公司	其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款	新台幣250,000 新台幣169,250 新台幣54,200 新台幣250,000 新台幣40,000	$ - 134,100 42,600 250,000 -	$ - 134,100 42,600 249,947 -	3 2.5 2 2.5~3 2.05	2 2 2 2 2	$ - - - - -	營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運周轉	$ - - - - -	無無無無無	$ - - - - -	新台幣 $ 900,538 （註1） 231,972 （註2） 101,966 （註3） 343,855 （註4） 181,462	新台幣 $ 1,801,077 （註1） 231,972 （註2） 101,966 （註3） 343,855 （註4） 181,462

註 1 ：達輝公司資金貸與有業務往來公司或行號者，貸與總額以不超過達輝公司淨值百分之四十為限；而個別貸與金額以不超過達輝公司淨值百分之二十為限。

註 2 ：「對個別對象資金貸與限額」及「資金貸與總限額」為泛亞聚酯工業股份有限公司淨值之百分之四十。

註 3 ：「對個別對象資金貸與限額」及「資金貸與總限額」為新隆化學股份有限公司淨值之百分之四十。
註 4 ： Maxpro 公司資金貸與有業務往來公司或行號者，個別貸與金額及貸與總額以不超過 Maxpro 公司淨值百分之五十為限。
註 5 ：「對個別對象資金貸與限額」及「資金貸與總限額」為新纖工業股份有限公司淨值之百分之四十。
154 -

單位：新台幣仟元

附表九轉投資事業為他人背書保證之資訊揭露如下：

編號	背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	實際動支金額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率％	背書保證最高限額	屬母公司對子公司背書保證	屬子公司對母公司背書保證	屬對大陸地區背書保證
		公司名稱	關係
1	杭州華春化纖染織有限公司	新光工業（杭州）有限公司	受同一母公司控制	新台幣 $ 345,457 （以本公司淨值 30%為限） ¥ 71,479	$ 205,624	$ 202,986 （註1）	$ 202,986 （註2）	$ 124,564	17.63	新台幣 $ 575,761 （以本公司淨值 50%為限） ¥ 119,131	-	-	Y

註 1 ：原幣人民幣 42,000 仟元。

註 2 ：原幣人民幣 42,000 仟元。

155 -

附表十本公司具有控制能力之被投資公司，揭露期末持有有價證券之相關資訊：

單位：外幣、新台幣仟元 / 股

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額	持股比例％	市價
維京群島MAXIMA PACIFIC LTD. 維京群島FORMOSA VICTORY INTERNATIONAL LTD. 維京群島SSFC INVESTMENT LTD. 香港日春實業有限公司新星興業股份有限公司	股權投資泰國泰新工業股份有限公司維京群島FORMOSA VICTORY INTERNATIONAL LTD. 受益憑證台新大和基金台新真吉利基金新光吉星基金股權投資台新金控受益憑證台新大和基金股權投資香港日春實業有限公司新光工業（杭州）有限公司股權投資杭州華春化纖染織有限公司股權投資亞洲水泥股份有限公司新光紡織股份有限公司永豐金融控股股份有限公司大台北區瓦斯股份有限公司台新金融控股股份有限公司	為本公司採權益法評價之被投資公司〃實質關係人〃〃該公司董事長與本公司董事長為二親等親關係實質關係人為本公司採權益法評價之被投資公司〃〃無實質關係人無實質關係人最終母公司董事長與該公司董事長為二等親關係	採用權益法之投資〃備供出售金融資產－流動〃〃透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動備供出售金融資產－非流動採用權益法之投資〃〃備供出售金融資產－流動備供出售金融資產－非流動〃〃〃	117,499,996 1 25,633,200 2,355,295 2,594,862 1,765,189 4,965,000 341,348,521 1 1 389 1,951,507 633,323 117,962 3,546,992	USD 50,718 USD 1,624 168,192 ( USD 5,688 ) 25,578 ( USD 865 ) 39,269 ( USD 1,328 ) 24,312 ( USD 822 ) $ 32,620 ( USD 1,103 ) RMB 227,538 RMB 187,086 RMB 238,262 15 75,523 8,613 2,595 48,416	90.38 100.00 - - - - 0.02 92.11 100.00 100.00 - 0.65 0.01 0.02 0.05	USD 50,718 USD 1,624 168,192 ( USD 5,688 ) 25,578 ( USD 865 ) 39,269 ( USD 1,328 ) 24,312 ( USD 822 ) $ 32,620 ( USD 1,103 ) RMB 227,538 RMB 187,086 RMB 238,262 15 75,523 8,613 2,595 48,416

（接次頁）

156 -

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額	持股比例％	市價
MAXPRO LTD. LOFO HOLDING CORP. 友輝光電股份有限公司達輝光電股份有限公司新纖工業股份有限公司新光證券股份有限公司	大春寰宇投資有限公司新科光電股份有限公司 LOFO HOLDING CORP. LOFO HIGH TECH FILM GmbH 受益憑證新光吉星基金遠期外匯合約股權投資 MAXPRO LTD. 遠期外匯合約受益憑證台新真吉利基金台新高股息平衡基金台新大眾貨幣市場基金華頓平安貨幣市場基金股權投資富旺建設股份有限公司新光金融控股股份有限公司股票基金受益憑證債券股權投資新光證券投資顧問股份有限公司新光保險代理人股份有限公司新光財產保險代理人股份有限公司	為本公司採權益法評價之被投資公司〃為本公司採權益法評價之被投資公司〃實質關係人無為本公司採權益法評價之被投資公司無實質關係人〃〃無無該公司董事長與本公司董事長為二親等親關係〃〃〃本公司採權益法評價之被投資公司〃本公司採權益法評價之被投資公司	採用權益法之投資〃採用權益法之投資〃備供出售金融資產－流動透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動採用權益法之投資透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動備供出售金融資產－流動〃〃〃備供出售金融資產－流動備供出售金融資產－非流動透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動〃〃採用權益法之投資〃採用權益法之投資	900,000 5,500,000 25,000 7,671,000 5,360,349 - 49,843,000 - 10,556,591 6,897,077 435,073 448,652 158,000 13,108,693 1,038,764 177,891 28 2,000,000 1,900,000 700,000	$ 6,531 60,249 EUR 10,967 EUR 10,776 81,100 1,741 687,710 1,984 114,681 136,610 6,028 5,059 2,923 131,087 20,445 1,929 11,751 18,496 26,873 14,106	45.00 3.99 100.00 100.00 - - 100.00 - - - - - - 0.14 - - - 100.00 100.00 100.00	$ 6,531 64,151 EUR 10,848 EUR 945 81,100 1,741 687,710 1,984 114,681 136,610 6,028 5,059 2,923 131,087 20,445 1,929 11,751 18,496 26,873 14,106

（接次頁）

157 -

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額	持股比例％	市價
杭州華春化纖染織有限公司新光工業（杭州）有限公司泛亞聚酯工業股份有限公司新隆化學股份有限公司新隆化學股份有限公司新鑫資產管理股份有限公司	台灣期貨交易所股份有限公司結構式定期存款結構式定期存款股權投資台新租賃股份有限公司新隆化學股份有限公司台新金融控股股份有限公司福麟系統整合股份有限公司邦新工業股份有限公司 United Capital Fund 股權投資新光金融控股股份有限公司台新金融控股股份有限公司新光紡織股份有限公司新光合成纖維股份有限公司大台北區瓦斯股份有限公司台灣新光保全股份有限公司新光產物保險股份有限公司味全食品工業股份有限公司新青投資股份有限公司綿豪實業股份有限公司欣運實業股份有限公司股權投資新科光電股份有限公司駿馬R1	無無〃為本公司採權益法評價之被投資公司〃最終母公司董事長與該公司董事長為二親等關係無同一最終母公司無該公司董事長與新纖公司董事長為二親等關係〃實質關係人為最終母公司實質關係人〃〃無無〃〃為本公司採權益法評價之被投資公司無	備供出售金融資產－非流動透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動〃採用權益法之投資〃備供出售金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動〃〃備供出售金融資產－非流動〃〃〃備供出售金融資產－流動〃〃〃以成本衡量之金融資產－非流動〃〃採用權益法之投資備供出售金融資產－流動	511,483 - - 22,000,000 2,990,000 726,447 598,500 5,000 4,850,000 857 266,356 112 4,680,487 48 1,138 733,808 1,152 3,600,000 2,970,000 990,000 1,200,000 161,000	$ 9,500 RMB 38,120 RMB 78,100 269,584 152,439 9,916 2,168 50 - 9 3,636 5 47,273 1 42 16,070 66 30,000 9,900 11,880 15,574 2,608	0.18 - - 30.00 59.80 - 4.60 0.01 7.09 - - - 0.26 - - - - 15.52 19.80 19.80 0.96 -	$ 9,500 RMB 38,120 RMB 78,100 217,849 152,439 9,916 2,698 67 - 9 3,636 5 47,273 1 42 16,070 66 79,468 123,230 13,767 15,574 2,608

（接次頁）

158 -

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額	持股比例％	市價
新工環保科技股份有限公司新科光電材料股份有限公司新輝光電股份有限公司	華固建設股份有限公司富旺建設股份有限公司受益憑證台新大眾貨幣市場基金受益憑證台新真吉利基金台新大眾貨幣市場基金新光吉星貨幣市場基金新光多元複合收益組合基金股權投資奇美材料科技股份有限公司富旺建設股份有限公司太子建設開發股份有限公司股權投資友輝光電股份有限公司達輝光電股份有限公司新光紡織股份有限公司遠期外匯合約遠期外匯合約	〃〃實質關係人實質關係人〃〃〃無〃〃為本公司採權益法評價之被投資公司〃最終母公司董事長與該公司董事長為二親等親關係〃〃	備供出售金融資產－流動〃〃備供出售金融資產－流動〃〃〃〃〃〃採用權益法之投資〃備供出售金融資產－非流動透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動	181,560 840,000 362,568 18,427,024 435,806 5,457,769 1,897,486 203,000 2,800,000 223,000 744,081 65,718,000 619,000 - -	$ 15,723 15,540 5,024 200,182 6,038 82,574 19,089 6,790 51,800 3,746 47,612 984,345 23,955 98 74	0.07 - - - - - - - - - 0.97 14.18 0.21 - -	$ 15,723 15,540 5,024 200,182 6,038 82,574 19,089 6,790 51,800 3,746 25,892 638,280 23,955 98 74

註：被投資公司大台北商業銀行股份有限公司屬金融業得免揭露期末持有有價證券情形。

159 -

附表十一本公司具控制能力之被投資公司累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位：新台幣仟元

買、賣之公司有價證券種類及名稱帳列科目交易對象關	買、賣之公司有價證券種類及名稱帳列科目交易對象關	買、賣之公司有價證券種類及名稱帳列科目交易對象關	買、賣之公司有價證券種類及名稱帳列科目交易對象關		數金	數金	初買額股	數金	數金	入賣額股	數售	數售	出期價帳面成本處分損益股	出期價帳面成本處分損益股	出期價帳面成本處分損益股	出期價帳面成本處分損益股	出期價帳面成本處分損益股	數金	數金	末額
新工環保科技	新光金融控股股份有	備供出售金融	一般交易	實質關係人	14,120,000	$	115,643	10,000,000	$	100,000	24,120,000	$	241,114	$ 241,303		($	189)	-	$	-
股份有限公司	限公司	資產－非流												(註1)
		動
	達輝光電股份有限公	採用權益法之	現金增資	-	-		-	65,718,000		985,770	-		-		-		-	65,718,000		984,345
	司	投資																		(註2)

註 1 ：含未實現金融商品評價利益。

註 2 ：含依權益法認列之投資損益、資本公積及國外營運機構財務報表換算之兌換差額。
160 -

附表十二本公司具有控制能力之被投資公司與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元以上：

單位：新台幣仟元

進（銷）貨之公司	交易對象	關係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備註
			進（銷）貨	金額	佔總進（銷）貨之比率％	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收（付）票據、帳款之比率％
泰新工業股份有限公司新科光電材料股份有限公司〃泛亞聚酯工業股份有限公司杭州華春化纖有限公司邦新工業股份有限公司邦新工業股份有限公司新科光電股份有限公司友輝光電股份有限公司	新光合成纖維股份有限公司〃〃〃〃〃 INVISTA (Singapore) Pte. Ltd (INVISTA) 友輝光電股份有限公司新科光電股份有限公司	對本公司採權益法評價之投資公司〃〃〃〃〃邦新工業之聯屬公司受同一企業所控制受同一企業所控制	銷貨進貨銷貨進貨進貨進貨銷貨銷貨進貨	($ 1,424,635) 1,847,790 ( 151,085) 596,827 153,760 121,239 ( 574,608) ( 722,795) 722,795	25 83 5 87 9 46 ( 99 ) 25 40	註〃〃〃〃〃依雙方簽訂之合約辦理註〃	註〃〃〃〃〃依雙方簽訂之合約辦理註〃	註〃〃〃〃〃依雙方簽訂之合約辦理註〃	$ 241,160 ( 667,644) 39,248 票據 ( 228,309 ) 應付費用 ( 11,963 ) ( 78,303) ( 15,811) 124,476 115,588 ( 115,588)	27 ( 97 ) 8 ( 91 ) ( 7 ) ( 53 ) ( 62 ) 100 24 ( 50 )

註：請參閱附表十七。

161 -

附表十三本公司具有控制力之被投資公司應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：新台幣仟元

帳列應收款項之公司	交易對象	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金額	處理方式
泰國泰新工業股份有限公司邦新工業新科光電材料股份有限公司	新光合成纖維股份有限公司 INVISTA (Singapore) Pte. Ltd (INVISTA) 友輝光電股份有限公司	母子公司邦新工業之聯屬公司受同一母公司控制	應收關係人帳款 $ 241,160 應收關係人帳款 124,476 應收關係人帳款 115,588	6.78 5.89 9.41	$ - - -	－－－	$ 101,943 67,140 91,038	$ - - -

162 -

附表十四合併公司資金貸與他人：大台北商業銀行股份有限公司係銀行業，新光證券股份有限公司係證券業，故不適用。

單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來科目	本期最高餘額	期末餘額	實際動支金額	利率區間％	資金貸與性質	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品		對個別對象資金貸與限額	資金貸與總限額
												名稱	價值
1 2	泛亞聚酯工業股份有限公司新隆化學股份有限公司	台新租賃股份有限公司台新租賃股份有限公司	其他應收款其他應收款	新台幣169,250 新台幣54,200	$ 134,100 42,600	$ 134,100 42,600	2.5 2	2 2	- -	營運週轉營運週轉	- -	無無		- $ 231,972 （註1） - 101,966 （註2）	$ 231,972 （註1） 101,966 （註2）

註 1 ：「對個別對象資金貸與限額」及「資金貸與總限額」為泛亞聚酯工業股份有限公司淨值之百分之四十。

註 2 ：「對個別對象資金貸與限額」及「資金貸與總限額」為新隆化學股份有限公司淨值之百分之四十。

163 -

附表十五合併公司期末持有有價證券情形：大台北商業銀行股份有限公司係銀行業，新光證券股份有限公司係證券業，故不適用。

單位：新台幣仟元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額	持股比例％	市價
新光合成纖維股份有限公司新光證券股份有限公司大台北商業銀行股份有限公司新輝光電股份有限公司達輝光電股份有限公司友輝光電股份有限公司新科光電材料股份有限公司維京群島MAXIMA PACIFIC LTD. 新光工業（杭州）有限公司杭州華春化纖染織有限公司新光合成纖維股份有限公司	遠期外匯合約股票基金受益憑證債券股票可轉換公司債可轉換公司債資產交換外匯換匯合約遠期外匯合約遠期外匯合約遠期外匯合約遠期外匯合約台新金融控股結構式定期存款〃股票華南金控欣巴巴（原興達）元大金控中鋼台灣50 國賓大飯店第一金控	無〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃該公司董事長與新纖公司董事長為二親等關係無〃〃〃〃〃〃〃〃	透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃備供出售金融資產－流動〃〃〃〃〃〃	- 1,038,764 177,891 28 115,000 200 5,230 - - - - - 1,765,189 - - 1,384,723 11 161,575 322,922 50,000 128,000 612,870	$ 8,539 20,445 1,929 11,751 17,502 21,195 779,271 6,018 74 1,984 1,741 98 24,312 ( USD 822 ) 377,457 ( RMB 78,100 ) 184,234 (RMB 38,120) $ 1,456,550 $ 23,402 - 2,448 8,380 2,858 3,744 10,848	- - - - - - - - - - - - - - - 0.02 - - - - 0.03 0.01	$ 8,539 20,445 1,929 11,751 17,502 21,195 779,271 6,018 74 1,984 1,741 98 24,312 ( USD 822 ) 377,457 ( RMB 78,100 ) 184,234 ( RMB 38,120 ) $ 23,402 - 2,448 8,380 2,858 3,744 10,848

（接次頁）

164 -

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額	持股比例％	市價
大台北商業銀行股份有限公司維京群島MAXIMA PACIFIC LTD. 新星興業股份有限公司新工環保科技股份有限公司友輝光電股份有限公司新鑫資產管理股份有限公司	受益憑證台新真吉利貨幣市場基金股票受益憑證債券金融債券受益憑證台新大和基金新光吉星基金台新真吉利基金股票亞洲水泥股份有限公司受益憑證台新真吉利基金台新大眾貨幣市場基金新光吉星貨幣市場基金新光多元複合收益組合基金股權投資奇美材料科技股份有限公司太子建設開發股份有限公司富旺建設股份有限公司受益憑證新光吉星基金股權投資駿馬R1 華固建設股份有限公司富旺建設股份有限公司受益憑證台新大眾貨幣市場基金	實質關係人無〃〃〃實質關係人〃〃無實質關係人〃〃〃無〃〃實質關係人無〃〃實質關係人	備供出售金融資產－流動〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃	7,161,635 32,226,376 19,815,769 15,500 1,000 25,633,200 2,594,862 2,355,295 389 18,427,024 435,806 5,457,769 1,897,486 203,000 223,000 2,800,000 5,360,349 161,000 181,560 840,000 362,568	$ 77,800 507,823 226,267 1,355,689 100,101 168,192 ( USD 5,688 ) 39,269 ( USD 1,328 ) 25,578 ( USD 865 ) 15 200,182 6,038 82,574 19,089 6,790 3,746 51,800 81,100 2,608 15,723 15,540 5,024	- - - - - - - - - - - - - - - - - - 0.07 - -	$ 77,800 507,823 226,267 1,355,689 100,101 168,192 ( USD 5,688 ) 39,269 ( USD 1,328 ) 25,578 ( USD 865 ) 15 200,182 6,038 82,574 19,089 6,790 3,746 51,800 81,100 2,608 15,723 15,540 5,024

（接次頁）

165 -

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額		持股比例％	市價
新纖工業股份有限公司新隆化學股份有限公司新光合成纖維股份有限公司新纖工業股份有限公司新工環保科技股份有限公司	受益憑證華碩平安貨幣市場基金台新高股息平衡基金台新大眾貨幣市場基金台新真吉利貨幣市場基金股權投資富旺建設股份有限公司股權投資大台北區瓦斯股份有限公司台灣新光保全股份有限公司新光產物保險股份有限公司味全食品工業股份有限公司股權投資台灣水泥股份有限公司新光紡織股份有限公司永豐金融控股股份有限公司新光金融控股股份有限公司大台北區瓦斯股份有限公司台新金融控股股份有限公司世正開發全球創業投資台灣工業銀行新光三越百貨系通科技股權投資新光金融控股股份有限公司股權投資新光紡織股份有限公司	無實質關係人〃〃無實質關係人〃〃無無實質關係人無該公司董事長與新纖公司董事長為二親等關係實質關係人該公司董事長與新纖公司董事長為二親等關係無〃〃實質關係人無該公司董事長與新纖公司董事長為二親等關係〃	備供出售金融資產－流動〃〃〃〃〃〃〃〃備供出售金融資產－非流動〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃	448,652 6,897,077 435,073 10,556,591 158,000 48 1,138 733,808 1,152 9,554,654 28,378,958 12,120,989 128,007,660 20,213,826 98,530,684 9,027,750 5,600,000 31,154,308 24,401,636 3,000,000 13,108,693 619,000		$ 5,059 136,610 6,028 114,681 2,923 1 42 16,070 66 $ 3,324,108 $ 408,939 1,098,266 164,845 1,280,077 444,704 1,344,944 104,237 46,312 221,196 787,507 33,300 131,087 23,955	- - - - - - - - - - 0.26 9.46 0.15 1.37 3.91 1.31 3.52 4.65 1.30 1.96 11.56 0.14 0.21	$ 5,059 136,610 6,028 114,681 2,923 1 42 16,070 66 $ 408,939 1,098,266 164,845 1,280,077 444,704 1,344,944 104,237 46,312 221,196 787,507 33,300 131,087 23,955

（接次頁）

166 -

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額	持股比例％	市價
維京群島FORMOSA VICTORY INTERNATIONAL LTD. 新星興業股份有限公司泛亞聚酯工業股份有限公司新隆化學股份有限公司大台北商業銀行股份有限公司新光合成纖維股份有限公司	受益憑證台新大和基金股權投資台新金融控股股份有限公司新光紡織股份有限公司大台北區瓦斯股份有限公司永豐金融控股股份有限公司股權投資台新金融控股股份有限公司股權投資新光金融控股股份有限公司台新金融控股股份有限公司新光紡織股份有限公司公司債券政府債券金融債券股票海外投資開發力宇創業投資環華證券金融大眾電信新光兆豐網路家庭投資開發群和創業投資	實質關係人該公司董事長與新纖公司董事長為二親等關係實質關係人〃無該公司董事長與新纖公司董事長為二親等關係該公司董事長與新纖公司董事長為二親等關係〃實質關係人無〃〃無〃〃〃實質關係人無實質關係人	備供出售金融資產－非流動〃〃〃〃〃〃〃〃持有至到期日金融資產－非流動〃〃以成本衡量之金融資產－非流動〃〃〃〃〃〃	4,965,000 3,546,992 1,951,507 117,962 633,323 726,447 857 266,356 112 - - - 4,000,000 267,155 3,942,458 1,956,582 200,000 78,540 1,102,500	$ 32,620 ( USD 1,103 ) 48,416 75,523 2,595 8,613 9,916 9 3,636 5 $ 6,270,702 $ 511,702 2,046,344 193,637 $ 2,751,683 $ 40,000 2,680 34,699 - 17,666 ( 676) 11,025	0.02 0.05 0.65 0.02 0.01 - - - - - - - 4.44 1.49 0.53 0.43 2.22 3.03 2.50	$ 32,620 ( USD 1,103 ) 48,416 75,523 2,595 8,613 9,916 9 3,636 5 $ 511,702 2,046,344 193,637 $ 39,293 1,822 40,645 - 8,875 1,063 9,834

（接次頁）

167 -

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額		持股比例％	市價
新光證券股份有限公司大台北商業銀行股份有限公司泛亞聚酯工業股份有限公司新隆化學股份有限公司新光合成纖維股份有限公司泛亞聚酯工業股份有限公司新星興業股份有限公司	Budworth Investment Limited 大台北寬頻股票台灣期貨交易所股份有限公司股票股權投資福麟系統整合股份有限公司 United Capital Fund 股權投資新青投資股份有限公司綿豪實業股份有限公司欣運實業股份有限公司股權投資台金投資股份有限公司台新租賃股份有限公司大春寰宇投資有限公司	無實質關係人無〃〃〃〃〃〃合併公司採權益法評價之被投資公司〃〃	以成本衡量之金融資產－非流動〃〃〃〃〃〃〃〃採用權益法之投資〃〃	775,000 2,500,000 511,483 807,540 598,500 4,850,000 3,600,000 2,970,000 990,000 1,111,315 22,200,000 900,000		$ 12,201 12,900 9,500 7,215 2,168 - 30,000 9,900 11,880 $ 201,158 $ 7,170 269,584 6,531 $ 283,285	5.00 1.67 0.18 - 4.60 7.09 15.52 19.80 19.80 48.57 30.00 45.00	$ 15,897 9,203 9,500 7,215 2,698 - 79,468 123,230 13,767 $ 7,936 217,849 6,531

168 -

附表十六合併公司與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元以上：

單位：新台幣仟元

進（銷）貨之公司	交易對象	關係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備註
			進（銷）貨	金額	佔總進（銷）貨之比率％	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收（付）票據、帳款之比率％
邦新工業股份有限公司	INVISTA (Singapore) Pte. Ltd.	邦新工業之聯屬公司	銷貨	($ 574,608)	( 99 )	依雙方簽訂之合約辦理	依雙方簽訂之合約辦理	依雙方簽訂之合約辦理	$ 124,476	100

169 -

單位：新台幣仟元

附表十七合併公司應收關係人款項達新台幣一億元以上：

帳列應收款項之公司	交易對象	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金額	處理方式
邦新工業股份有限公司	INVISTA (Singapore) Pte. Ltd.	邦新工業之聯屬公司	$ 124,476	5.98	$ -	－	$ 67,140	$ -

170 -

附表十八母子公司間業務關係及重要交易往來情形

編號（註一）	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係（註二）	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率（註三）
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0	102年1月1日至 9月30日新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司	泰新公司泰新公司杭州華春公司杭州華春公司新光工業公司新光工業公司 SSFC 新科光電新科光電新科光電新科光電新科光電新科光電新科光電友輝光電友輝光電友輝光電新光證券邦新工業邦新工業	2 2 1 1 1 1 2 1 1 2 1 1 1 2 1 1 1 2 2 1	銷貨成本應付帳款銷貨收入應收帳款銷貨收入應收帳款應付費用租金收入銷貨收入銷貨成本其他收入應收帳款其他應收款應付帳款租金收入其他收入其他應收款營業費用銷貨成本銷貨收入	$ 1,424,635 241,160 153,760 78,303 72,572 20,553 53,677 21,363 1,847,790 151,085 29,273 661,343 6,301 39,248 23,183 5,120 4,174 4,285 2,669 121,239	請參閱附註四〃〃〃〃〃一般〃請參閱附註四〃一般請參閱附註四一般請參閱附註四一般〃〃〃請參閱附註四〃	5 - - - - - - - 6 - - 1 - - - - - - - -

（接次頁）

171 -

（承前頁）

編號（註一）	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係（註二）	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率（註三）
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 2 2 2 2	新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司杭州華春公司杭州華春公司杭州華春公司達輝光電達輝光電達輝光電達輝光電	邦新工業邦新工業邦新工業邦新工業達輝光電達輝光電泛亞聚酯泛亞聚酯泛亞聚酯泛亞聚酯泛亞聚酯泛亞聚酯泛亞聚酯新鑫資產新工環保新纖工業新光工業公司新光工業公司新光工業公司新輝光電新輝光電新輝光電新輝光電	1 1 1 1 1 2 2 1 1 1 1 1 1 2 1 2 3 3 3 3 3 3 3	租金收入其他收入應收帳款其他應收款其他應收款應付費用其他支出銷貨收入租金收入其他收入應收票據應收帳款其他應收款其他支出其他應收款銷貨成本其他收入租金收入其他應收款銷貨收入銷貨成本其他收入應收帳款	$ 5,740 101,873 15,811 21,166 926,559 836,250 5,720 596,828 8,258 105,220 146,211 66,891 27,170 2,262 900,000 49,000 25,401 8,699 4,034 6,700 5,339 4,903 4,871	一般〃請參閱附註四一般〃〃〃請參閱附註四一般〃請參閱附註四〃一般〃〃〃〃〃〃〃〃一般請參閱附註四	- - - - 1 1 - 2 - - - - - - 1 - - - - - - - -

（接次頁）

172 -

（承前頁）

編號（註一）	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係（註二）	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率（註三）
2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 4 5 0 0 0 0 0	達輝光電達輝光電達輝光電達輝光電達輝光電達輝光電達輝光電新科光電新科光電新科光電新科光電新科光電新科光電新科光電新科光電新輝光電泛亞聚酯 101年1月1日至 9月30日新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司	LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH 友輝光電友輝光電新輝光電新輝光電新纖工業新光工業泛亞聚酯泛亞聚酯友輝光電新光工業新纖工業公司新纖工業公司泰新公司泰新公司泰新公司	3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 2 1 1	銷貨收入利息收入銷貨成本應收帳款其他應收款應付帳款其他應付款銷貨收入應收帳款銷貨收入應收帳款製造費用應收帳款銷貨收入應收帳款銷貨成本應收帳款製造費用應付費用銷貨成本銷貨收入應收帳款	$ 8,655 2,792 6,871 30,690 82,394 3,876 48,912 722,795 115,588 18,693 5,692 9,889 2,707 12,800 6,720 23,183 2,479 69,771 7,106 2,148,614 1,041,000 145,529	請參閱附註四一般請參閱附註四〃一般請參閱附註四一般請參閱附註四〃〃〃一般請參閱附註四〃〃〃〃一般一般請參閱註四請參閱註四請參閱註四	- - - - - - - 2 - - - - - - - - - - - 7 3 -

（接次頁）

173 -

（承前頁）

編號（註一）	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係（註二）	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率（註三）
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0	新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司	泰新公司新科光電公司新科光電公司新科光電公司新科光電公司新科光電公司新科光電公司新科光電公司友輝光電公司友輝光電公司杭州華春公司杭州華春公司新光工業公司新光工業公司 SSFC 達輝光電公司邦新工業公司邦新工業公司邦新工業公司邦新工業公司邦新工業公司邦新工業公司泛亞聚酯公司泛亞聚酯公司	2 1 2 1 1 2 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1	應付帳款銷貨收入銷貨成本其他應收款應收帳款應付帳款租金收入其他收入其他應收款租金收入銷貨收入應收帳款銷貨收入應收帳款其他應付款其他收入銷貨收入應收帳款其他應收款製造費用減項其他收入租金收入銷貨收入租金收入	$ 461,605 1,750,930 88,971 7,417 358,047 22,573 21,825 29,334 4,595 23,192 205,068 105,514 104,609 53,019 53,677 5,939 98,898 9,490 20,820 75,728 12,556 5,860 653,693 8,258	請參閱註四請參閱註四請參閱註四一般請參閱註四請參閱註四一般一般一般一般請參閱註四請參閱註四請參閱註四請參閱註四一般一般請參閱註四請參閱註四一般一般一般一般請參閱註四一般	- 5 - - - - - - - - 1 - - - - - - - - - - 2 -

（接次頁）

174 -

（承前頁）

編號（註一）	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係（註二）	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率（註三）
0 0 0 0 0 1 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 5 5 6	新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司 SSFC 杭州華春公司杭州華春公司達輝公司達輝公司達輝公司達輝公司達輝公司達輝公司達輝公司達輝公司達輝公司友輝公司友輝公司新科光電公司新科光電公司新工環保公司	泛亞聚酯公司泛亞聚酯公司泛亞聚酯公司泛亞聚酯公司新光證券香港日春公司新光工業公司新光工業公司 LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH 新輝光電公司新輝光電公司新科光電公司新科光電公司新光工業公司新光工業公司新光綠寶公司	1 1 1 1 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	製造費用減項應收票據應收帳款其他應收款勞務費其他應付款租金收入其他收入應收帳款應收收益應付費用利息收入銷貨成本其他應收款營業費用銷貨成本營業費用減項銷貨成本應付帳款銷貨成本銷貨收入銷貨收入	$ 94,342 186,449 53,059 42,949 4,845 47,868 8,468 24,973 12,118 18,481 50,169 5,221 18,122 301,473 5,894 32,126 7,658 369,729 198,399 6,121 6,333 5,523	請參閱註五請參閱註四請參閱註四一般一般一般一般一般請參閱註四一般一般一般請參閱註四一般一般請參閱註四一般請參閱註四一般請參閱註四請參閱註四請參閱註四	- - - - - - - - - - - - - - - - - 1 - - - -

175 -
註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
母公司填 0 。
子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註二：與交易人之關係有以下 3 種，標示種類即可：
母公司對子公司。
子公司對母公司。
子公司對子公司。
註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期末累積金額佔合併總營收之方式計算。
176 -

註四：新光合纖公司對各關係人進銷貨之交易條件如下：

公司名	項目	銷貨交易條件	進貨交易條件	收款條件	付款條件
杭州華春	成品	市價		open account 180天
泰新	成品	市價	市價	open account 38天	月結90天
新光工業	成品	市價		open account 180天
新科光電	成品	市價		月結90天
	物料	市價	市價	月結90天	月結30天
邦新工業	成品	根據某專業化纖權威雜誌之揭露售價		月結25天
	物料	成本價		月結30天
泛亞聚酯	成品	比照大宗客戶之售價		月結90天
	物料	成本價	市價	月結30天	月結30天

友輝光電對關係人進貨之交易條件如下：

公司名稱	項目	銷貨交易條件	進貨交易條件	收款條件	付款條件
新科光電	原料		市價		交貨後次月20日

達輝光電對關係人進銷貨之交易條件如下：

公司名稱	項目	銷貨交易條件	進貨交易條件	收款條件	付款條件
新輝光電	成品	市價	市價	驗收後次次月20日	驗收後次次月20日
LOFO HIGH TECH FILM GmbH	成品		市價		Invoice day30天
LOFO HIGH TECH FILM GmbH	原料	市價		Invoice day30天
友輝光電	原物料		市價		驗收後次次月20日

177 -

新輝光電對關係人進銷貨之交易條件如下：

公司名稱	項目	銷貨交易條件	進貨交易條件	收款條件	付款條件
達輝光電	原料	市價	市價	月結50天－80天	驗收後次次月20日
新科光電	原料		市價		驗收後次次月20日
LOFO HIGH TECH FILM GmbH	原料		市價		Invoice day30天
友輝光電	原物料		市價		驗收後次次月20日

新科公司對關係人進銷貨之交易條件如下：

公司名稱	項目	銷貨交易條件	進貨交易條件	收款條件	付款條件
新光合纖	成品		市價		月結90天
	原物料	市價	市價	月結30天	月結90天
友輝光電	成品	市價		交貨後次月20日
新輝光電	成品	市價		月結90天
達輝光電	成品	市價		月結90天
新光工業	回收酯粒	市價		月結90天
泛亞聚酯	成品	市價		月結30天

泛亞聚酯對關係人進銷貨之交易條件如下：

公司名稱	項目	銷貨交易條件	進貨交易條件	收款條件	付款條件
新光工業	成品		市價		open account 60天

註五：為新纖公司提供管理性服務分攤之費用。

178 -

附表十九合併公司之被投資公司名稱、所在地區… … 等相關資訊：

					單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
投資公司名稱	被投資公司名稱	地區代碼	所在地區	主要營業項目	原始投資金額		期末持有			被投資公司本期損益	本期認列之投資損益	備註
					本期期末	上期期末	股數	比率％	帳面金額
新光合成纖維股份有限公司泛亞聚酯工業股份有限公司新星興業股份有限公司	台金投資股份有限公司台新租賃股份有限公司大春寰宇投資有限公司	0 0 0	臺北市南京東路二段123號8樓臺北市中山區德惠街9號2樓之2 臺中市北屯區昌平路二段金谷巷 65號5樓	專業投資從事各種事業之租賃及經銷業務一般投資	$ 3,505 520,000 9,000	$ 3,505 520,000 9,000	1,111,315 22,200,000 註	48.57 30.00 45.00	$ 7,170 269,584 6,531	( $ 379 ) 5,481 ( 649 )	( $ 184 ) 1,644 ( 292 )

註：係有限公司組織，以出資額計算持股比例。

179 -

附表二十大陸投資資訊：

大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：

單位：新台幣仟元

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	本公司直接或間接投資之持股比例％	本期認列投資損益	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回台灣之投資收益
					匯出	收回
杭州華春化纖染織有限公司新光工業（杭州）有限公司	化纖織造、印染及其產品加工生產工程塑膠、聚酯膠片、聚酯薄膜及自產產品之銷售	美金 5,400萬元美金 1,780萬元	透過第三地區投資設立公司再轉投資大陸公司〃	$ 1,642,757 ( USD5,108萬) 594,328 ( USD1,730萬)	$ - -	$ - -	$ 1,642,757 ( USD5,108萬) 594,328 ( USD1,730萬)	92.11 100.00	$ 18,826 39,722	$ 1,099,689 904,185	$ - -

2. 赴大陸地區投資限額：

赴大陸地區投資限額：
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
$2,237,085（USD 6,838萬）（註）	$1,948,996（USD 6,653萬）	$15,061,177

註：包括機器設備 SSFC 溢價 USD 428 萬元不計入核准限額及現金匯出款 USD 24 萬元至日春，日春尚未匯至華春。

180 -

3. 與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項：

關係人名稱	本公司與關係人之關係	交易類型	金額	交易條件	交易條件	交易條件	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	未實現損益
				價格	付款條件	與一般交易之比較	餘額	百分比（％）
杭州華春化纖染織有限公司新光工業（杭州）有限公司	本公司經由維京群島 SSFC INVESTMENT LTD.轉投資之孫公司〃	銷貨銷貨	$ 153,760 72,572	註〃	註〃	註〃	應收帳款 $ 78,303 應收帳款 20,553	3 1	$ 1,321 689

註：請參閱附表十八。

大陸投資公司直接與間接經由第三地區事業提供背書、保證或提供擔保品情形：請參閱附表二及九。
與大陸投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情形：無。
其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。
181 -

代碼收入（附註四及三六） 4010 利息收入 4050 手續費收入 4060 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額 4090 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債利益 4160 銷貨收入淨額 4170 租賃收入 4200 處分投資利益 4210 處分不動產、廠房及設備利益 4250 減損迴轉利益 4260 兌換利益 4270 其他收入 4XXX 收入合計支出 5010 利息費用（附註三十及三六） 5080 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 5190 銷貨成本 5200 租賃成本營業費用（附註四及三六） 5231 推銷費用 5232 管理及總務費用 5233 研究發展費用 5230 營業費用合計 5280 減損損失 5290 兌換損失 5320 其他支出 5XXX 支出合計 6100 繼續營業單位稅前淨利 6200 所得稅費用（附註四及三一） 6300 繼續營業單位本期淨利 6500 本期淨利	102年7月1日至9月30日金額％ $ 328,007 3 142,565 1 10,999 - 34,302 - 10,691,820 93 15,433 - 42,419 1 33,771 - - - - - 231,812 2 11,531,128 100 193,454 2 - - 10,027,268 87 4,107 - 185,620 2 378,679 3 50,358 - 614,657 5 3,148 - 48,203 1 38,120 - 10,928,957 95 602,171 5 64,928 - 537,243 5 537,243 5	101年7月1日至9月30日金額％ $ 294,269 3 119,947 1 9,850 - 37,918 - 10,263,419 94 26,367 - 19,352 - 15,023 - 18,693 - - - 185,251 2 10,990,089 100 191,425 2 - - 9,626,875 88 6,117 - 193,809 2 352,456 3 64,036 - 610,301 5 - - 69,185 1 25,046 - 10,528,949 96 461,140 4 49,127 - 412,013 4 412,013 4	單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元 102年1月1日至9月30日101年1月1日至9月30日金額％金額％ $ 942,599 3 $ 899,329 3 305,818 1 298,932 1 1,168 - - - 21,569 - 30,296 - 30,916,232 95 30,698,874 95 61,663 - 72,938 - 60,259 - 32,535 - 33,296 - 15,592 - - - 44,727 - 46,082 - - - 289,835 1 293,053 1 32,678,521 100 32,386,276 100 566,096 2 565,883 2 - - 1,848 - 28,271,013 87 28,416,966 88 12,255 - 12,130 - 616,173 2 631,267 2 1,184,166 4 1,215,915 4 144,592 - 148,007 - 1,944,931 6 1,995,189 6 - - - - - - 127,080 - 152,620 - 163,022 1 30,946,915 95 31,282,118 97 1,731,606 5 1,104,158 3 323,453 1 305,423 1 1,408,153 4 798,735 2 1,408,153 4 798,735 2	單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元 102年1月1日至9月30日101年1月1日至9月30日金額％金額％ $ 942,599 3 $ 899,329 3 305,818 1 298,932 1 1,168 - - - 21,569 - 30,296 - 30,916,232 95 30,698,874 95 61,663 - 72,938 - 60,259 - 32,535 - 33,296 - 15,592 - - - 44,727 - 46,082 - - - 289,835 1 293,053 1 32,678,521 100 32,386,276 100 566,096 2 565,883 2 - - 1,848 - 28,271,013 87 28,416,966 88 12,255 - 12,130 - 616,173 2 631,267 2 1,184,166 4 1,215,915 4 144,592 - 148,007 - 1,944,931 6 1,995,189 6 - - - - - - 127,080 - 152,620 - 163,022 1 30,946,915 95 31,282,118 97 1,731,606 5 1,104,158 3 323,453 1 305,423 1 1,408,153 4 798,735 2 1,408,153 4 798,735 2	單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元 102年1月1日至9月30日101年1月1日至9月30日金額％金額％ $ 942,599 3 $ 899,329 3 305,818 1 298,932 1 1,168 - - - 21,569 - 30,296 - 30,916,232 95 30,698,874 95 61,663 - 72,938 - 60,259 - 32,535 - 33,296 - 15,592 - - - 44,727 - 46,082 - - - 289,835 1 293,053 1 32,678,521 100 32,386,276 100 566,096 2 565,883 2 - - 1,848 - 28,271,013 87 28,416,966 88 12,255 - 12,130 - 616,173 2 631,267 2 1,184,166 4 1,215,915 4 144,592 - 148,007 - 1,944,931 6 1,995,189 6 - - - - - - 127,080 - 152,620 - 163,022 1 30,946,915 95 31,282,118 97 1,731,606 5 1,104,158 3 323,453 1 305,423 1 1,408,153 4 798,735 2 1,408,153 4 798,735 2
	金額 $ 328,007 142,565 10,999 34,302 10,691,820 15,433 42,419 33,771 - - 231,812 11,531,128 193,454 - 10,027,268 4,107 185,620 378,679 50,358 614,657 3,148 48,203 38,120 10,928,957 602,171 64,928 537,243 537,243	金額 $ 294,269 119,947 9,850 37,918 10,263,419 26,367 19,352 15,023 18,693 - 185,251 10,990,089 191,425 - 9,626,875 6,117 193,809 352,456 64,036 610,301 - 69,185 25,046 10,528,949 461,140 49,127 412,013 412,013	金額 $ 942,599 305,818 1,168 21,569 30,916,232 61,663 60,259 33,296 - 46,082 289,835 32,678,521 566,096 - 28,271,013 12,255 616,173 1,184,166 144,592 1,944,931 - - 152,620 30,946,915 1,731,606 323,453 1,408,153 1,408,153	金額 $ 899,329 298,932 - 30,296 30,698,874 72,938 32,535 15,592 44,727 - 293,053 32,386,276 565,883 1,848 28,416,966 12,130 631,267 1,215,915 148,007 1,995,189 - 127,080 163,022 31,282,118 1,104,158 305,423 798,735 798,735	％
					3 1 - - 95 - - - - - 1 100 2 - 88 - 2 4 - 6 - - 1 97 3 1 2 2

代碼其他綜合損益 6610 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 6620 備供出售金融資產未實現評價利益 6660 採用權益法認列之關聯企業及合資其他綜合損益之份額 6600 其他綜合損益合計 6700 本期綜合損益總額淨利歸屬 6810 母公司業主 6820 非控制權益 6800 綜合損益總額歸屬 6910 母公司業主 6920 非控制權益 6900 綜合損益總額歸屬合計每股盈餘（附註三二） 7000 基本每股盈餘 7100 稀釋每股盈餘	102年7月1日至9月30日金額％ ( $ 50,294 ) - 64,437 - 222,111 2 236,254 2 $ 773,497 7 $ 384,334 4 152,909 1 $ 537,243 5 $ 634,253 6 139,244 1 $ 773,497 7 $ 0.22 $ 0.22	101年7月1日至9月30日金額％ ( $ 56,129 ) ( 1 ) ( 143,053 ) ( 1 ) 328,841 3 129,659 1 $ 541,672 5 $ 248,948 2 163,065 2 $ 412,013 4 $ 388,360 4 153,312 1 $ 541,672 5 $ 0.14 $ 0.14	102年1月1日至9月30日金額％ $ 78,383 - 589,886 2 346,416 1 1,014,685 3 $ 2,422,838 7 $ 1,002,342 3 405,811 1 $ 1,408,153 4 $ 2,017,263 6 405,575 1 $ 2,422,838 7 $ 0.58 $ 0.58	101年1月1日至9月30日	101年1月1日至9月30日
	金額 ( $ 50,294 ) 64,437 222,111 236,254 $ 773,497 $ 384,334 152,909 $ 537,243 $ 634,253 139,244 $ 773,497 $ 0.22 $ 0.22	金額 ( $ 56,129 ) ( 143,053 ) 328,841 129,659 $ 541,672 $ 248,948 163,065 $ 412,013 $ 388,360 153,312 $ 541,672 $ 0.14 $ 0.14	金額 $ 78,383 589,886 346,416 1,014,685 $ 2,422,838 $ 1,002,342 405,811 $ 1,408,153 $ 2,017,263 405,575 $ 2,422,838 $ 0.58 $ 0.58	金額 ( $ 148,486 ) 443,664 181,266 476,444 $ 1,275,179 $ 490,173 308,562 $ 798,735 $ 999,121 276,058 $ 1,275,179 $ 0.28 $ 0.28	％
					- 1 1 2 4 1 1 2 3 1 4

代碼 A1 101年1月1日餘額 M5 取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 B1 提列法定盈餘公積 B5 普通股現金股利 D1 101年1月1日至9月30日淨利 D3 101年1月1日至9月30日稅後其他綜合損益 D5 101年1月1日至9月30日綜合損益總額 O1 非控制權益變動 L1 庫藏股買回 L3 庫藏股註銷 Z1 101年9月30日餘額 A1 102年1月1日餘額 M5 取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 B1 提列法定盈餘公積 B5 普通股現金股利 D1 102年1月1日至9月30日淨利 D3 102年1月1日至9月30日稅後其他綜合損益 D5 102年1月1日至9月30日綜合損益總額 O1 非控制權益變動 Z1 102年9月30日餘額董事長：吳東昇	歸屬於	歸屬於	本公	司	業	主	之權益庫藏股票總計 ( $ 342,391 ) $ 22,958,799 - 389,481 - - - ( 548,463 ) - 490,173 - 508,948 - 999,121 - - ( 635,563 ) ( 635,563 ) 622,945 - ($ 355,009) $ 23,163,375 ( $ 355,009 ) $ 23,493,049 - 144,610 - - - ( 552,960 ) - 1,002,342 - 1,014,921 - 2,017,263 - - ($ 355,009) $ 25,101,962 嘉	單位：新台幣仟元，惟每股股利為元非控制權益權益總額 $ 6,349,574 $ 29,308,373 - 389,481 - - - ( 548,463 ) 308,562 798,735 ( 32,504) 476,444 276,058 1,275,179 13,432 13,432 - ( 635,563 ) - - $ 6,639,064 $ 29,802,439 $ 6,680,934 $ 30,173,983 - 144,610 - - - ( 552,960 ) 405,811 1,408,153 ( 236) 1,014,685 405,575 2,422,838 496,208 496,208 $ 7,582,717 $ 32,684,679	單位：新台幣仟元，惟每股股利為元非控制權益權益總額 $ 6,349,574 $ 29,308,373 - 389,481 - - - ( 548,463 ) 308,562 798,735 ( 32,504) 476,444 276,058 1,275,179 13,432 13,432 - ( 635,563 ) - - $ 6,639,064 $ 29,802,439 $ 6,680,934 $ 30,173,983 - 144,610 - - - ( 552,960 ) 405,811 1,408,153 ( 236) 1,014,685 405,575 2,422,838 496,208 496,208 $ 7,582,717 $ 32,684,679
	股本 $ 18,282,070 - - - - - - - - ( 677,230) $ 17,604,840 $ 17,604,840 - - - - - - - $ 17,604,840	其他權益項目國外營運機構備供出售保留盈餘財務報表換算金融資產資本公積法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘之兌換差額未實現損益 $ 686,638 $ 362,380 $ 658,143 $ 3,985,207 $ - ( $ 673,248 ) 389,481 - - - - - - 126,188 - ( 126,188 ) - - - - - ( 548,463 ) - - - - - 490,173 - - - - - - ( 142,021) 650,969 - - - 490,173 ( 142,021) 650,969 - - - - - - - - - - - - 54,285 - - - - - $ 1,130,404 $ 488,568 $ 658,143 $ 3,800,729 ($ 142,021) ($ 22,279) $ 1,139,190 $ 488,568 $ 2,723,600 $ 1,888,990 ( $ 143,320 ) $ 146,190 144,610 - - - - - - 96,366 - ( 96,366 ) - - - - - ( 552,960 ) - - - - - 1,002,342 - - - - - - 78,100 936,821 - - - 1,002,342 78,100 936,821 - - - - - - $ 1,283,800 $ 584,934 $ 2,723,600 $ 2,242,006 ($ 65,220) $ 1,083,011 後附之附註係本合併財務報告之一部分。（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國102 年11 月12 日核閱報告）經理人：何賢忠會計主管：文承	保留盈		其他權		庫藏股票 ( $ 342,391 ) - - - - - - - ( 635,563 ) 622,945 ($ 355,009) ( $ 355,009 ) - - - - - - - ($ 355,009) 嘉
	(							( (	$ 29,308,373 389,481 - ( 548,463 ) 798,735 476,444 1,275,179 13,432 ( 635,563 ) - $ 29,802,439 $ 30,173,983 144,610 - ( 552,960 ) 1,408,153 1,014,685 2,422,838 496,208 $ 32,684,679

投資公司名稱新纖公司新纖公司新纖公司新纖公司及泛亞聚酯新纖公司新纖公司新纖公司新纖公司新纖公司及新工環保公司新纖公司、新星興業及新鑫資產管理新纖公司新纖公司新纖公司及新工環保公司新纖公司新纖公司新纖公司新纖公司新纖公司	子公司名稱泛亞聚酯工業股份有限公司新星興業股份有限公司新纖工業股份有限公司邦新工業股份有限公司新工環保科技股份有限公司維京群島MAXIMA PACIFIC LTD. 維京群島SSFC INVESTMENT LTD. 維京群島UBRIGHT OPTRONICS CO., 友輝光電股份有限公司新科光電材料股份有限公司新光證券股份有限公司新輝光電股份有限公司達輝光電股份有限公司大台北商業銀行股份有限公司新纖開發股份有限公司新鑫資產管理股份有限公司新建股份有限公司新光綠宝股份有限公司	業務性質聚酯粒、聚酯瓶胚之製造及買賣從事各種事業之轉投資、興建商業大樓及國民住宅之轉投資空氣污染防制、配管工程及機器安裝等各項工程之承攬人造纖維製造、紡織線批發零售投資及各行相關業務專業投資專業投資專業投資精密化學材料及模具製造、批發等電子零組件製造業務受託買賣有價證券及期貨交易輔助人精密化學材料及電子零組件製造精密化學材料－合成樹脂及塑膠之製造商業銀行不動產買賣業住宅及大樓開發租售業住宅及大樓開發租售業花卉栽培業及自動控制設備工程業等	所持	股權百	股權百	分比
			102年 9月30日 100.00 100.00 100.00 50.00 100.00 100.00 100.00 - 50.43 85.01 77.98 100.00 71.02 24.83 100.00 100.00 100.00 100.00	101年 12月31日 100.00 100.00 100.00 50.00 100.00 100.00 100.00 - 50.11 85.01 77.98 100.00 76.13 24.83 100.00 100.00 100.00 100.00	101年 9月30日 100.00 100.00 100.00 50.00 100.00 100.00 100.00 72.34 50.58 85.01 77.98 100.00 76.13 24.83 100.00 100.00 100.00 100.00	101年 1月1日
						100.00 100.00 100.00 50.00 100.00 100.00 100.00 72.34 57.32 85.01 77.98 100.00 76.13 24.83 100.00 100.00 100.00 尚未設立

投資公司名稱 MAXIMA MAXIMA SSFC SSFC 香港日春達輝光電 MAXPRO LOFO HOLDING 新纖公司新光證券新光證券新光證券友輝光電泛亞聚酯	子公司名稱 FORMOSA VICTORY INTERNATIONAL LTD. 泰國泰新工業股份有限公司香港日春實業有限公司新光工業（杭州）有限公司杭州華春化纖染織有限公司 MAXPRO LTD. LOFO HOLDING GmbH LOFO HIGH TECH FILM GmbH 騏鑑人力新光投顧新光保險代理人新光產險代理人 Brighty Star Enterprises Limited 新隆化學	業務性質專業投資製造及銷售寶特瓶用酯粒專業投資生產及銷售工程塑膠、聚酯膠片及聚酯薄膜化學纖維之製造、織造、印染及其產品加工專業投資專業投資高科技薄膜及面板光學材料之生產人力資源管理顧問證券投資顧問業務人身保險代理業務財產保險代理業務專業投資樹脂及塑膠製造及相關產品批發零售	所持	股權百	股權百	分比
			102年 9月30日 100.00 90.38 92.11 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 - 59.80	101年 12月31日	101年 9月30日 100.00 90.38 92.11 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 59.80	101年 1月1日
				100.00 90.38 92.11 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 - 59.80		100.00 90.38 91.48 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 59.80

AI assistant

SSFC — Interim / Quarterly Report 2013

51787_rns_2013-11-13_6c62eab3-8614-4b37-8a08-645df0cc6c31.pdf

新光合成纖維股份有限公司 及子公司

§ 目 錄 §

會計師核閱報告

新光合成纖維股份有限公司及子公司

合併資產負債表

新光合成纖維股份有限公司及子公司

（承前頁）

新光合成纖維股份有限公司及子公司 合併權益變動表

新光合成纖維股份有限公司及子公司

（承前頁）

（承前頁）

新光合成纖維股份有限公司及子公司 合併財務報告附註

一、 公司沿革及 一 般資訊

四、 重大會計政策之彙總說明

( 二 ) 合併基礎

列入合併財務報告之子公司

（承前頁）

( 三 ) 其他重大會計政策說明

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

六、 現金及約當現金

七、 存放央行及拆借銀行同業

（承前頁）

（承前頁）

( 五 ) 於資產負債表日未適用避險會計且未到期之選擇權合約如下：

九、 備供出售金融資產

十、 附賣回票券及債券投資／附買回票券及債券負債

十一、 持有至到期日金融資產

十二、 以成本衡量之金融資產

（承前頁）

、 十三、 應收票據 應收帳款及其他應收款

( 二 ) 其他應收款－應收放款

十五、 貼現及放款淨額

102 年前 3 季

101 年度

十六、 採用權益法之投資

（承前頁）

、 十七、 不動產 廠房及設備

二一、 其他資產

( 三 ) 長期借款

國內有擔保可轉換公司債

二五、 存 款

二六、 其他負債

二八、 退職後福利計畫

普 通 股

( 七 ) 庫藏股票

三十、 繼續營業單位淨利

一 ( ) 財務成本

利息資本化相關資訊如下：

( 二 ) 折舊及攤銷

( 四 ) 員工福利費用

( 五 ) 外幣兌換損益

三一、 繼續營業單位所得稅

( 二 ) 兩稅合一相關資訊

本期淨利

新光證券

三五、 金融工具

102 年 9 月 30 日

可轉換公司債

（承前頁）

( 三 ) 財務風險管理目的與政策

1. 市場風險

(1) 匯率風險

(2) 利率風險

敏感度分析

(3) 其他價格風險

2. 信用風險

3. 流動性風險

102 年 9 月 30 日

101 年 12 月 31 日

101 年 9 月 30 日

2. 資金融通

4. 放 款

(2) 營業租賃－承租人

( 三 ) 對主要管理階層之獎酬

三七、 質抵押之資產

信託帳損益表

信託帳財產目錄

SSFC Interim / Quarterly Report 2013

新光合成纖維股份有限公司及子公司

§ 目錄 §

新光合成纖維股份有限公司及子公司合併權益變動表

新光合成纖維股份有限公司及子公司合併財務報告附註

一、公司沿革及一般資訊

四、重大會計政策之彙總說明

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

六、現金及約當現金

七、存放央行及拆借銀行同業

九、備供出售金融資產

十、附賣回票券及債券投資／附買回票券及債券負債

十一、持有至到期日金融資產

十二、以成本衡量之金融資產

、十三、應收票據應收帳款及其他應收款

十五、貼現及放款淨額

十六、採用權益法之投資

、十七、不動產廠房及設備

二一、其他資產

二五、存款

二六、其他負債

二八、退職後福利計畫

普通股

三十、繼續營業單位淨利

三一、繼續營業單位所得稅

三五、金融工具

4. 放款

三七、質抵押之資產

三九、重大之災害損失

四十、重大之期後事項

四一、與非控制權益之權益交易

四三、其他事項

四四、依公開發行銀行財務報告編製準則規定揭露之資訊

四六、依期貨交易法相關規定，應符合財務比率之限制及其執行情形

四七、專屬期貨自營及經紀業務之特有風險

四八、附註揭露事項

四九、首次採用國際財務報導準則