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SSFC — Interim / Quarterly Report 2013
Nov 13, 2013
51787_rns_2013-11-13_153efc03-b672-485c-ad36-0e09f13163d0.pdf
Interim / Quarterly Report
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股票代碼： 1409
新光合成纖維股份有限公司 及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 102 及 101 年第 2 季
地址：台北巿南京東路二段 123 號 8 樓 電話： (02)25071251
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§ 目 錄 §
項目一、 封 面二、 目 錄三、 會計師核閱報告四、 合併資產負債表五、 合併綜合損益表六、 合併權益變動表七、 合併現金流量表八、 合併財務報表附註( 一)公司沿革( 二)通過財務報告之日期及程序( 三)新發布及修訂準則及解釋之適用( 四)重大會計政策之彙總說明( 五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源( 六)重要會計科目之說明( 七)關係人交易( 八)質押之資產( 九)重大或有負債及未認列之合約承諾( 十)重大之災害損失( 十一)重大之期後事項( 十二)其 他( 十三)附註揭露事項1. 重大交易事項相關資訊2. 轉投資事業相關資訊3. 大陸投資資訊( 十四)部門資訊( 十五)首次採用國際財務報導準則 |
頁次1 2 3 ～45 6 ～78 9 ～1112 ～1616 16 ～1717 ～1919 19 ～5565 ～6969 70 ～7373 ～74- 55 ～65、74、75 ～120120 120 121 74 ～75121 ～146 |
財務報告附註編號 |
|---|---|---|
| - - - - - - - 一二三四五六～三三三六三七三八三九- 三四、三五、四十、四二～四六四七四七四七四一四八 |
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會計師核閱報告
新光合成纖維股份有限公司 公鑒：
新光合成纖維股份有限公司及其子公司民國 102 年及 101 年 6 月 30 日之 合併資產負債表、民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之合併資產負債表，暨 民國 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日，以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之合併綜合損益表、民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之合併權益變動表與合併現金流量表業經本會計師核閱竣事。上開合併財 務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報 告。
除下列所述外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之 核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未 依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報告整體表示查核意見。 如合併財務報表附註四所述，列入上開合併財務報表之部分子公司財務 報表係依據各該公司同期間未經會計師核閱之財務報表所編製。該等子公司 民國 102 年 6 月 30 日資產總額為新台幣 73,485,353 仟元，佔合併資產總額之 62.11% ，負債總額為新台幣 69,122,670 仟元，佔合併負債總額之 79.27% ，民 國 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日及 4 月 1 日至 6 月 30 日之綜合損益總額分別 為新台幣 526,595 仟元及 308,694 仟元，分別佔合併綜合損益之 31.93% 及 36.31% 。
依本會計師核閱結果，除上段所述該等子公司財務報表及附註所揭露之
相關資訊，若能取得其同期間經會計師核閱之財務報表而可能頇作適當調整
之影響外，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發
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行人財務報告編製準則、公開發行銀行財務報告編製準則、證券商財務報告 編製準則、期貨商財務報告編製準則、金融監督管理委員會認可之國際會計 準則第 34 號「期中財務報導」及國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財 務報導準則」而頇作修正之情事。
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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
中 華 民 國 1 0 2 年 8 月 1 3 日
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新光合成纖維股份有限公司及子公司
合併資產負債表
民國 102 年 6 月 30 日暨民國 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
代碼 1100 1110 1120 1130 1180 1190 1201 1202 1203 1240 1250 1270 1280 1320 1330 11XX 1420 1430 1450 1470 1500 1600 1710 1720 1800 1970 1910 14XX 1XXX 代碼 2110 2120 2130 2140 2190 2201 2202 2204 2240 2290 2300 2310 2330 2350 2360 21XX 2540 2550 2600 2620 2660 2630 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3330 3300 3400 3500 31XX 32XX 3XXX 4XXX |
資產 流動資產現金及約當現金（附註六）存放央行及拆借銀行同業（附註七）透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註四、八及三五）備供出售金融資產－流動（附註四、九、三五及三七）附賣回票券及債券投資（附註十）其他金融資產－流動（附註三七）應收票據（附註十三）應收帳款（附註十三及三六）其他應收款（附註十三及三六）應收證券融資款客戶保證金專戶存貨（附註四、五及十四）預付款項其他流動資產（附註二一）貼現及放款淨額（附註十五及三六）流動資產總計非流動資產備供出售金融資產－非流動（附註四、九、三五及三七）持有至到期日金融資產－非流動（附註四、十一、三五及三七）以成本衡量之金融資產－非流動（附註四、五、十二及三七）採用權益法之投資（附註四及十六）不動產、廠房及設備淨額（附註四、五、十七及三七）投資性不動產淨額（附註四、十八及三七） 商譽（附註四、五及十九）其他無形資產（附註四及五）遞延所得稅資產淨額（附註四及五）其他資產（附註二一及三七）營業保證金及交割結算基金（附註二十）非流動資產總計資 產 總 計負債及權益 流動負債短期借款（附註二二及三六）應付短期票券（附註二二）附買回票券及債券負債（附註十）透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動（附註四、八及三五）央行及銀行同業存款應付票據（附註二四）應付帳款（附註二四）其他應付款融券保證金（附註四）應付融券擔保價款期貨交易人權益當期所得稅負債應付到期長期負債（一年或一營業週期內到期長期負債）（附註二二）其他流動負債（附註四、五及二六）存款及匯款（附註二五及三六）流動負債總計非流動負債應付債券（附註二三）長期借款（附註二二及三六）負債準備（附註四、五、二七及二八）存入保證金（附註二六）其他負債（附註四及二六）遞延所得稅負債（附註四）非流動負債總計負 債權益（附註二九）歸屬於母公司業主之權益普通股股本資本公積保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘（待彌補虧損）保留盈餘總計其他權益庫藏股票（附註四）歸屬於母公司業主之權益總計非控制權益權益總計負 債 與 權 益 總 計 |
102年6月30日 |
％5 11 1 3 4 - - 6 1 3 - 5 - 1 30 70 5 2 - - 17 4 1 - - 1 - 30 100 5 3 2 - 4 - 4 2 - - - - 1 1 42 64 1 7 1 - - 1 10 74 15 1 - 2 2 4 - - 20 6 26 100 |
101年12月31日金額％$ 4,216,026 4 12,869,135 12 1,045,374 1 3,445,574 3 924,644 1 459,370 - 399,405 - 5,912,393 5 673,111 1 3,140,798 3 259,081 - 5,672,081 5 586,784 1 21,574 - 35,527,708 32 75,153,058 68 5,710,249 5 2,686,471 3 206,886 - 31,802 - 20,818,614 19 4,045,274 4 598,299 1 42,876 - 340,664 - 411,826 - 299,353 - 35,192,314 32 $ 110,345,372 100 $ 5,306,180 5 2,246,493 2 2,464,315 2 2,938 - 3,550,000 3 191,177 - 3,314,445 3 1,627,772 2 633,433 1 694,251 1 258,801 - 299,091 - 1,348,718 1 694,029 1 47,561,729 43 70,193,372 64 - - 7,456,936 7 1,487,697 1 57,681 - 122,683 - 853,020 1 9,978,017 9 80,171,389 73 17,604,840 16 1,139,190 1 488,568 - 658,143 1 3,954,447 3 5,101,158 4 2,870 - ( 355,009) - 23,493,049 21 6,680,934 6 30,173,983 27 $ 110,345,372 100 |
101年6月30日 |
％4 10 1 3 1 - - 6 1 3 - 6 1 - 31 67 5 3 - - 20 4 1 - - - - 33 100 5 3 3 - 3 - 3 2 1 1 - - 1 - 41 63 - 8 1 - - 1 10 73 17 1 - 1 3 4 - ( 1) 21 6 27 100 |
單位：新台幣仟元101 年1月1日 |
單位：新台幣仟元101 年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金額 $ 5,834,238 12,606,177 1,162,095 3,525,621 4,314,451 517,667 383,710 7,494,097 692,358 3,410,155 229,475 5,580,803 375,240 1,053,907 35,706,540 82,886,534 6,111,252 2,605,215 217,843 146,276 20,524,495 4,035,557 574,375 36,698 359,526 509,134 301,560 35,421,931 $ 118,308,465 $ 5,522,737 2,828,998 2,131,081 36,705 4,630,720 151,907 4,686,935 2,380,727 346,550 381,032 227,979 269,484 1,598,718 740,467 50,005,732 75,939,772 933,972 7,727,577 1,459,445 61,292 129,920 944,979 11,257,185 87,196,957 17,604,840 1,139,190 584,934 2,723,600 1,857,672 5,166,206 767,872 ( 355,009) 24,323,099 6,788,409 31,111,508 $ 118,308,465 |
金額$ 4,216,026 12,869,135 1,045,374 3,445,574 924,644 459,370 399,405 5,912,393 673,111 3,140,798 259,081 5,672,081 586,784 21,574 35,527,708 75,153,058 5,710,249 2,686,471 206,886 31,802 20,818,614 4,045,274 598,299 42,876 340,664 411,826 299,353 35,192,314 $ 110,345,372 $ 5,306,180 2,246,493 2,464,315 2,938 3,550,000 191,177 3,314,445 1,627,772 633,433 694,251 258,801 299,091 1,348,718 694,029 47,561,729 70,193,372 - 7,456,936 1,487,697 57,681 122,683 853,020 9,978,017 80,171,389 17,604,840 1,139,190 488,568 658,143 3,954,447 5,101,158 2,870 ( 355,009) 23,493,049 6,680,934 30,173,983 $ 110,345,372 |
金額$ 3,827,510 11,016,859 1,009,229 3,431,753 1,166,406 413,428 357,213 5,961,640 703,872 3,003,663 252,584 5,849,717 705,063 15,510 33,529,550 71,243,997 5,337,581 2,728,065 208,032 15,266 21,433,331 4,058,803 591,099 43,594 459,232 426,885 299,353 35,601,241 $ 106,845,238 $ 5,680,590 3,357,594 2,861,538 20,741 2,949,500 145,634 3,005,728 2,317,879 339,054 375,378 252,025 249,777 1,180,372 310,787 43,955,574 67,002,171 - 7,936,295 1,484,396 59,787 158,970 940,813 10,580,261 77,582,432 18,282,070 982,224 488,568 658,143 3,551,781 4,698,492 ( 303,712) ( 858,747) 22,800,327 6,462,479 29,262,806 $ 106,845,238 |
金額$ 3,097,998 9,993,844 823,290 3,682,543 549,435 345,325 437,187 5,493,984 470,169 2,833,289 258,125 5,681,519 526,738 19,547 33,909,348 68,122,341 4,796,253 3,001,622 158,003 174,539 21,540,871 4,071,908 604,542 51,808 407,600 434,989 323,727 35,565,862 $ 103,688,203 $ 4,318,768 1,639,059 2,698,395 8,634 1,980,000 61,062 2,516,662 1,865,878 578,957 636,217 257,792 279,253 571,555 279,440 43,934,962 61,626,634 - 10,140,779 1,481,959 58,301 181,923 890,234 12,753,196 74,379,830 18,282,070 686,638 362,380 658,143 3,985,207 5,005,730 ( 673,248) ( 342,391) 22,958,799 6,349,574 29,308,373 $ 103,688,203 |
％ |
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3 10 1 4 1 - - 5 - 3 - 5 1 - 33 66 5 3 - - 21 4 1 - - - - 34 100 4 2 3 - 2 - 2 2 1 1 - - 1 - 42 60 - 10 1 - - 1 12 72 17 1 - 1 4 5 ( 1) - 22 6 28 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 8 月 13 日核閱報告）
董事長：吳東昇經理人：何賢忠
會計主管：文承嘉
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新光合成纖維股份有限公司及子公司 合 併 綜 合 損 益 表 民國 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
代碼收入（附註四及三六）4010 利息收入4050 手續費收入4100 備供出售金融資產已實現利益4160 銷貨收入淨額4170 租賃收入4200 處分投資利益4210 處分不動產、廠房及設備利益4250 減損迴轉利益4260 兌換利益4270 其他收入4XXX 收入合計支 出5010 利息費用（附註三十及三六）5080 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額5110 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損失5190 銷貨成本5200 租賃成本營業費用（附註四及三六）5231 推銷費用5232 管理及總務費用5233 研究發展費用5230 營業費用合計 5250 處分不動產、廠房及設備損失5290 兌換損失5320 其他支出5XXX 支出合計6100 繼續營業單位稅前淨利6200 所得稅費用（附註四及三一） 6300 繼續營業單位本期淨利6500 本期淨利其他綜合損益6610 國外營運機構財務報表換算之兌換差額6620 備供出售金融資產未實現評價利益6660 採用權益法認列之關聯企業及合資其他綜合損益之份額6600 其他綜合損益合計 |
102年4月1日至6月30日 金額 ％$ 312,340 3 76,614 1 4,238 - 11,162,036 96 30,691 - 4,133 - - - - - 28,792 - 44,576 - 11,663,420 100 185,648 2 5,289 - 22,838 - 10,093,933 87 6,197 - 179,610 2 361,607 3 54,982 - 596,199 5 627 - - - 50,766 - 10,961,497 94 701,923 6 138,875 1 563,048 5 563,048 5 24,003 - 255,310 2 7,771 - 287,084 2 |
101年4月1日至6月30日 金額 ％$ 305,184 3 83,887 1 - - 10,352,627 95 23,666 - 3,082 - 244 - 17,912 - 34,930 - 73,288 1 10,894,820 100 186,667 2 6,214 - 13,937 - 9,572,334 88 4,062 - 194,647 2 352,601 3 66,368 1 613,616 6 - - - - 61,537 - 10,458,367 96 436,453 4 175,093 1 261,360 3 261,360 3 ( 64,942 ) ( 1 ) ( 325,199 ) ( 3 ) 94,372 1 ( 295,769) ( 3) |
單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元102 年1月1日至6月30日101年1月1日至6月30日金額 ％金額 ％$ 614,592 3 $ 605,060 3 163,253 1 178,985 1 7,427 - - - 20,224,412 95 20,435,455 95 46,230 - 46,571 - 17,840 - 13,183 - - - 569 - 3,148 - 26,034 - 94,285 1 - - 50,596 - 107,802 1 21,221,783 100 21,413,659 100 372,642 2 374,458 2 9,831 - 11,698 - 12,733 - 7,622 - 18,243,745 86 18,790,091 88 8,148 - 6,013 - 430,553 2 437,458 2 805,487 4 863,459 4 94,234 - 83,971 - 1,330,274 6 1,384,888 6 475 - - - - - 57,895 - 114,500 1 137,976 1 20,092,348 95 20,770,641 97 1,129,435 5 643,018 3 258,525 1 256,296 1 870,910 4 386,722 2 870,910 4 386,722 2 128,677 1 ( 92,357 ) ( 1 ) 525,449 2 586,717 3 124,305 1 ( 147,575) ( 1) 778,431 4 346,785 1 |
單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元102 年1月1日至6月30日101年1月1日至6月30日金額 ％金額 ％$ 614,592 3 $ 605,060 3 163,253 1 178,985 1 7,427 - - - 20,224,412 95 20,435,455 95 46,230 - 46,571 - 17,840 - 13,183 - - - 569 - 3,148 - 26,034 - 94,285 1 - - 50,596 - 107,802 1 21,221,783 100 21,413,659 100 372,642 2 374,458 2 9,831 - 11,698 - 12,733 - 7,622 - 18,243,745 86 18,790,091 88 8,148 - 6,013 - 430,553 2 437,458 2 805,487 4 863,459 4 94,234 - 83,971 - 1,330,274 6 1,384,888 6 475 - - - - - 57,895 - 114,500 1 137,976 1 20,092,348 95 20,770,641 97 1,129,435 5 643,018 3 258,525 1 256,296 1 870,910 4 386,722 2 870,910 4 386,722 2 128,677 1 ( 92,357 ) ( 1 ) 525,449 2 586,717 3 124,305 1 ( 147,575) ( 1) 778,431 4 346,785 1 |
單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元102 年1月1日至6月30日101年1月1日至6月30日金額 ％金額 ％$ 614,592 3 $ 605,060 3 163,253 1 178,985 1 7,427 - - - 20,224,412 95 20,435,455 95 46,230 - 46,571 - 17,840 - 13,183 - - - 569 - 3,148 - 26,034 - 94,285 1 - - 50,596 - 107,802 1 21,221,783 100 21,413,659 100 372,642 2 374,458 2 9,831 - 11,698 - 12,733 - 7,622 - 18,243,745 86 18,790,091 88 8,148 - 6,013 - 430,553 2 437,458 2 805,487 4 863,459 4 94,234 - 83,971 - 1,330,274 6 1,384,888 6 475 - - - - - 57,895 - 114,500 1 137,976 1 20,092,348 95 20,770,641 97 1,129,435 5 643,018 3 258,525 1 256,296 1 870,910 4 386,722 2 870,910 4 386,722 2 128,677 1 ( 92,357 ) ( 1 ) 525,449 2 586,717 3 124,305 1 ( 147,575) ( 1) 778,431 4 346,785 1 |
|---|---|---|---|---|---|
金額 $ 312,340 76,614 4,238 11,162,036 30,691 4,133 - - 28,792 44,576 11,663,420 185,648 5,289 22,838 10,093,933 6,197 179,610 361,607 54,982 596,199 627 - 50,766 10,961,497 701,923 138,875 563,048 563,048 24,003 255,310 7,771 287,084 |
金額 $ 305,184 83,887 - 10,352,627 23,666 3,082 244 17,912 34,930 73,288 10,894,820 186,667 6,214 13,937 9,572,334 4,062 194,647 352,601 66,368 613,616 - - 61,537 10,458,367 436,453 175,093 261,360 261,360 ( 64,942 ) ( 325,199 ) 94,372 ( 295,769) |
金額 $ 614,592 163,253 7,427 20,224,412 46,230 17,840 - 3,148 94,285 50,596 21,221,783 372,642 9,831 12,733 18,243,745 8,148 430,553 805,487 94,234 1,330,274 475 - 114,500 20,092,348 1,129,435 258,525 870,910 870,910 128,677 525,449 124,305 778,431 |
金額 $ 605,060 178,985 - 20,435,455 46,571 13,183 569 26,034 - 107,802 21,413,659 374,458 11,698 7,622 18,790,091 6,013 437,458 863,459 83,971 1,384,888 - 57,895 137,976 20,770,641 643,018 256,296 386,722 386,722 ( 92,357 ) 586,717 ( 147,575) 346,785 |
％ |
|
| 3 1 - 95 - - - - - 1 100 2 - - 88 - 2 4 - 6 - - 1 97 3 1 2 2 ( 1 ) 3 ( 1) 1 |
（接次頁）
- 6 -
（承前頁）
代碼6700 本期綜合損益總額淨利歸屬6810 母公司業主6820 非控制權益6800 綜合損益總額歸屬6910 母公司業主6920 非控制權益6900 綜合損益總額歸屬合計每股盈餘（附註三二）7000 基本每股盈餘7100 稀釋每股盈餘 |
102年4月1日至6月30日 金額 ％$ 850,132 7 $ 422,500 4 140,548 1 $ 563,048 5 $ 733,378 6 116,754 1 $ 850,132 7 $ 0.25 $ 0.25 |
101年4月1日至6月30日 金額 ％($ 34,409) - $ 170,816 1 90,544 1 $ 261,360 2 ( $ 86,289 ) ( 1 ) 51,880 1 ($ 34,409) - $ 0.10 $ 0.10 |
102年1月1日至6月30日 金額 ％$ 1,649,341 8 $ 618,008 3 252,902 1 $ 870,910 4 $ 1,383,010 7 266,331 1 $ 1,649,341 8 $ 0.36 $ 0.36 |
101年1月1日至6月30日 |
101年1月1日至6月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
金額 $ 850,132 $ 422,500 140,548 $ 563,048 $ 733,378 116,754 $ 850,132 $ 0.25 $ 0.25 |
金額 ($ 34,409) $ 170,816 90,544 $ 261,360 ( $ 86,289 ) 51,880 ($ 34,409) $ 0.10 $ 0.10 |
金額 $ 1,649,341 $ 618,008 252,902 $ 870,910 $ 1,383,010 266,331 $ 1,649,341 $ 0.36 $ 0.36 |
金額 $ 733,507 $ 241,225 145,497 $ 386,722 $ 610,761 122,746 $ 733,507 $ 0.14 $ 0.14 |
％ |
|
3 1 1 2 3 - 3 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 8 月 13 日核閱報告）
經理人：何賢忠會計主管：文承嘉
董事長：吳東昇
- 7 -
新光合成纖維股份有限公司及子公司
合併權益變動表
民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
代碼 A1 101 年1月1日餘額M5 取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額B1 提列法定盈餘公積B5 普通股現金股利D1 101 年1月1日至6月30日淨利D3 101 年1月1日至6月30日稅後其他綜合損益 D5 101 年1月1日至6月30日綜合損益總額O1 非控制權益變動L1 庫藏股買回Z1 101 年6月30日餘額A1 102 年1月1日餘額B1 提列法定盈餘公積B5 普通股現金股利D1 102 年1月1日至6月30日淨利D3 102 年1月1日至6月30日稅後其他綜合損益 D5 102 年1月1日至6月30日綜合損益總額O1 非控制權益變動Z1 102 年6月30日餘額 |
歸 |
屬 |
屬 |
於 |
本公 |
本公 |
司 |
業 |
主 |
之 |
權 |
權 |
益 計 $ 22,958,799 295,586 - 548,463 ) 241,225 369,536 610,761 - 516,356 ) $ 22,800,327 $ 23,493,049 - 552,960 ) 618,008 765,002 1,383,010 - $ 24,323,099 |
單位：新台幣仟元，惟每股股利為元非控制權益 權益總額$ 6,349,574 $ 29,308,373 - 295,586 - - - ( 548,463 ) 145,497 386,722 ( 22,751) 346,785 122,746 733,507 ( 9,841 ) ( 9,841 ) - ( 516,356 ) $ 6,462,479 $ 29,262,806 $ 6,680,934 $ 30,173,983 - - - ( 552,960 ) 252,902 870,910 13,429 778,431 266,331 1,649,341 ( 158,856 ) ( 158,856 ) $ 6,788,409 $ 31,111,508 |
單位：新台幣仟元，惟每股股利為元非控制權益 權益總額$ 6,349,574 $ 29,308,373 - 295,586 - - - ( 548,463 ) 145,497 386,722 ( 22,751) 346,785 122,746 733,507 ( 9,841 ) ( 9,841 ) - ( 516,356 ) $ 6,462,479 $ 29,262,806 $ 6,680,934 $ 30,173,983 - - - ( 552,960 ) 252,902 870,910 13,429 778,431 266,331 1,649,341 ( 158,856 ) ( 158,856 ) $ 6,788,409 $ 31,111,508 |
單位：新台幣仟元，惟每股股利為元非控制權益 權益總額$ 6,349,574 $ 29,308,373 - 295,586 - - - ( 548,463 ) 145,497 386,722 ( 22,751) 346,785 122,746 733,507 ( 9,841 ) ( 9,841 ) - ( 516,356 ) $ 6,462,479 $ 29,262,806 $ 6,680,934 $ 30,173,983 - - - ( 552,960 ) 252,902 870,910 13,429 778,431 266,331 1,649,341 ( 158,856 ) ( 158,856 ) $ 6,788,409 $ 31,111,508 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股 |
本 $ 18,282,070 - - - - - - - - $ 18,282,070 $ 17,604,840 - - - - - - $ 17,604,840 |
資 |
本公積 $ 686,638 295,586 - - - - - - - $ 982,224 $ 1,139,190 - - - - - - $ 1,139,190 |
保留盈 |
餘 未分配盈餘 $ 3,985,207 - ( 126,188 ) ( 548,463 ) 241,225 - 241,225 - - $ 3,551,781 $ 1,888,990 ( 96,366 ) ( 552,960 ) 618,008 - 618,008 - $ 1,857,672 |
其他權 |
益項目 備供出售 金融資產 未實現損益 ( $ 673,248 ) - - - - 452,030 452,030 - - ($ 221,218) $ 146,190 - - - 638,137 638,137 - $ 784,327 |
庫 |
藏股票 $ 342,391 ) - - - - - - - 516,356 ) $ 858,747) $ 355,009 ) - - - - - - $ 355,009) |
總 |
||||||
國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 $ - - - - - ( 82,494) ( 82,494) - - ($ 82,494) ( $ 143,320 ) - - - 126,865 126,865 - ($ 16,455) |
||||||||||||||||
法定盈餘公積 $ 362,380 - 126,188 - - - - - - $ 488,568 $ 488,568 96,366 - - - - - $ 584,934 |
特別盈餘公積 $ 658,143 - - - - - - - - $ 658,143 $ 2,723,600 - - - - - - $ 2,723,600 |
|||||||||||||||
( ( ( ( |
( ( ( ( ( |
( ( |
( ( ( ( ( |
( ( ( |
( ( ( |
( ( ( ( ( |
$ 29,308,373 295,586 - 548,463 ) 386,722 346,785 733,507 9,841 ) 516,356 ) $ 29,262,806 $ 30,173,983 - 552,960 ) 870,910 778,431 1,649,341 158,856 ) $ 31,111,508 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 8 月 13 日核閱報告）
董事長：吳東昇
會計主管：文承嘉
經理人：何賢忠
- 8 -
新光合成纖維股份有限公司及子公司
合 併 現 金 流 量 表
民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：新台幣仟元
代碼營業活動之現金流量A00010 繼續營業單位稅前淨利調整項目A20010 不影響現金流量之收益費損項目A20100 折舊費用A20200 攤銷費用A20400 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失A20900 利息費用A21200 利息收入A22300 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額A22500 處分及報廢不動產、廠房及設備損失（利益）A23100 處分投資利益A24100 未實現外幣兌換（利益）損失A90000 與營業活動相關之資產／負債變動數A91110 存放央行及拆借銀行同業減少（增加）A91120 透過損益按公允價值衡量之金融資產增加A91190 應收款項增加A91230 應收證券融資款增加A91240 客戶保證金專戶減少A91250 存貨減少（增加）A91260 預付款項減少（增加） |
102年1月1日至6 月30日$ 1,129,435 852,977 15,094 12,733 372,642 ( 614,592 ) 9,831 475 ( 17,840 ) ( 289,429 ) 262,958 ( 95,687 ) ( 1,566,009 ) ( 269,357 ) 29,606 91,278 211,544 |
101年1月1日至6 月30日 |
|---|---|---|
| $ 643,018 848,028 10,040 7,622 374,458 ( 605,060 ) 11,698 ( 569 ) ( 13,183 ) 185,607 ( 1,023,015 ) ( 181,454 ) ( 387,682 ) ( 170,374 ) 5,541 ( 168,198 ) ( 178,325 ) |
（接次頁）
- 9 -
（承前頁）
代碼A91280 其他流動資產（增加）減少A91290 貼現及放款增加（增加）減少A91310 遞延借項減少（增加）A92150 央行及銀行同業存款增加 A92160 其他應付款項增加A92200 融券保證金減少A92290 存款及匯款增加A92250 應付融券擔保價款減少A92260 期貨交易人權益減少A92280 其他流動負債增加A92310 員工福利負債準備（減少）增加A33000 營運產生之現金流入A33100 收取之利息A33300 支付之利息A33500 支付之所得稅AAAA 營業活動之淨現金流入投資活動之現金流量B00300 取得備供出售金融資產B00400 處分備供出售金融資產B00900 取得持有至到期日金融資產B01000 處分持有至到期日金融資產B01400 以成本衡量之金融資產減資退回股款B02700 取得不動產、廠房及設備B02800 處分不動產、廠房及設備B03400 營業保證金（減少）增加B03700 存出保證金增加B03800 存出保證金減少B04100 其他應收款增加B05000 因合併產生之現金流入B05700 附賣回票券及債券投資增加B06600 其他金融資產增加B06700 其他資產（增加）減少BBBB 投資活動之淨現金流出 |
102年1月1日至6 月30日( $ 32,333 ) ( 178,832 ) 8,705 1,080,720 1,618,948 ( 286,883 ) 2,444,003 ( 313,219 ) ( 30,822 ) 53,675 ( 28,252) 4,471,369 630,094 ( 380,621 ) ( 214,943) 4,505,899 ( 357,053 ) 488,713 ( 374,905 ) 450,000 872 ( 546,764 ) 1,509 ( 2,207 ) ( 1,000,000 ) 1,232 ( 34,749 ) - ( 3,389,807 ) ( 58,297 ) ( 96,647) (4,918,103) |
101年1月1日至6 月30日 |
|---|---|---|
| $ 4,037 379,798 ( 11,400 ) 969,500 604,574 ( 239,903 ) 20,612 ( 260,839 ) ( 5,767 ) 8,394 2,437 829,595 623,625 ( 373,547 ) ( 288,305) 791,368 ( 1,002,448 ) 1,110,772 ( 451,637 ) 717,106 1,750 ( 933,923 ) 1,347 24,374 - 2,084 ( 252,268 ) 85,722 ( 616,971 ) ( 68,103 ) 5,730 (1,376,465) |
（接次頁）
- 10 -
（承前頁）
代碼籌資活動之現金流量C00100 短期借款增加C00500 應付短期票券增加C01200 發行公司債C01900 其他借款增加（減少）C02100 附買回票券及債券負債（減少）增加C03000 存入保證金增加C04900 庫藏股票買回成本C05500 處分子公司股權（未喪失控制力） C05800 非控制權益變動CCCC 籌資活動之淨現金流入DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響EEEE 本期現金及約當現金增加數E00100 期初現金及約當現金餘額E00200 期末現金及約當現金餘額 |
102年1月1日至6 月30日$ 216,557 582,505 997,850 520,641 ( 333,234 ) 3,611 - - - 1,987,930 42,486 1,618,212 4,216,026 $ 5,834,238 |
101年1月1日至6 月30日 |
|---|---|---|
| $ 1,361,822 1,718,535 - ( 1,595,667 ) 163,143 1,486 ( 516,356 ) 396,111 ( 200,551) 1,328,523 ( 13,914) 729,512 3,097,998 $ 3,827,510 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 8 月 13 日核閱報告）
董事長：吳東昇經理人：何賢忠會計主管：文承嘉
- 11 -
新光合成纖維股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
-
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） -
（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）
一、 公司沿革及 一 般資訊
-
一 -
( )
新光合成纖維股份有限公司（以下簡稱新纖公司）設立於56年，復 徵得日商東麗株式會社與三菱商事會社參與投資。初期股本為新台 幣22,500仟元，歷經數次增資，目前股本總計為新台幣17,604,840仟元，主要營業項目係從事化纖、塑膠之製造及銷售，各種合成薄 膜、膠片及加工品之製造及銷售。本公司股票自62年8月起在台灣 證券交易所上市買賣。 -
(
二)新纖工業股份有限公司（以下簡稱新纖工業）係依公司法及其他有 關法令規定，於79年12月間登記設立。新纖工業自84年7月起暫 時停止營業，直至89年1月變更營業項目後，開始臨時水電工程、 廢棄物清理設備孜裝、廢（污）水處理、空氣污染防制工程、配管 工程、機械孜裝等各項工程之承攬業務。 -
(
三) MAXIMA PACIFIC LTD.（以下簡稱MAXIMA）係由新纖公司於英 屬維京群島獨資設立之子公司。成立於1994年8月20日，主要從 事投資。 -
(
四)泰國泰新工業股份有限公司（以下簡稱泰新）係由MAXIMA於1994年8月30日投資設立。截至2013年6月30日，MAXIMA持有泰 新90.38%的股權。泰新主要從事製造及銷售寶特瓶用酯粒。 -
(
五) FORMOSA VICTORY INTERNATIONAL LTD.（以下簡稱FORMOSA）係MAXIMA 100%持有之子公司。2004年設立於英屬 維京群島，主要從事投資。 -
(
六) SSFC Investment Ltd.（以下簡稱SSFC）係由新纖公司於英屬維京 群島獨資設立之子公司。成立於1997年6月4日，主要從事投資。 -
12 -
-
(
七)新光工業（杭州）有限公司（以下簡稱新光工業）係由SSFC於中國 杭州市獨資興辦之企業。新光工業於2003年4月10日在中華人民 共和國國家工商管理局正式登記註冊，並取得中華人民共和國企業 法人營業執照，經營期限50年，主要從事生產及銷售工程塑膠、聚 酯膠片及聚酯薄膜。 -
(
八)香港日春實業有限公司（以下簡稱香港日春）係SSFC投資設立之子 公司。1991年5月16日於香港註冊成立，主要從事投資。截至2013年6月30日，SSFC持有香港日春92.11%股權。 -
(
九)杭州華春化纖染織有限公司（以下簡稱杭州華春）係由香港日春於 中國杭州市獨資興辦之企業。杭州華春於1993年12月31日在中華 人民共和國國家工商管理局正式登記註冊，並取得中華人民共和國 企業法人營業執照，經營期限50年，主要從事各種化學纖維之製造、 織造、印染及其產品加工。 -
(
十)新科光電材料股份有限公司（以下簡稱新科光電）成立於93年10月，其主要經營電子零組件製造、電信器材、化學原料及電子材料 批發零售等。 -
(
十一) UBright Optronics Corporation（以下簡稱UBright (BVI)）於2003年設立於英屬維京群島，主要從事投資；該公司已於2012年12月 清算完成。 -
(
十二)友輝光電股份有限公司（以下簡稱友輝光電）成立於93年1月6日， 由新纖公司及UBright (BVI)等合資設立，主要經營業務為精密化學 材料及模具製造、批發等。 -
(
十三)新輝光電股份有限公司（以下簡稱新輝光電）成立於95年5月。主 要從事液晶顯示器之電子零組件及精密化學材料之製造。 -
(
十四)達輝光電股份有限公司（以下簡稱達輝光電）成立於95年10月， 其主要從事合成樹脂及塑膠製造、化學原料批發零售、電子材料批 發零售及精密化學材料之製造。 -
(
十五) MAXPRO Ltd.（以下簡稱MAXPRO）係達輝光電100%持有之子公 司，成立於2006年5月25日，主要從事投資。 -
13 -
-
(
十六) LOFO HOLDING GmbH（以下簡稱LOFO HOLDING）係MAXPRO 100%持有之子公司。2006年5月19日成立於德國Weil am Rhin， 主要從事投資。 -
(
十七) LOFO HIGH TECH FILM GmbH（以下簡稱LOFO HIGH TECH） 係LOFO HOLDING GmbH 100%持有之子公司，成立於1928年， 主要從事高科技薄膜及面板光學材料之生產。 -
(
十八)新光證券股份有限公司（以下簡稱新光證券）原名新豐證券股份有 限公司，82年11月25日依中華民國公司法組成，82年12月25日 取得主管機關核發之證券經紀商許可執照，於83年1月5日正式營 業。83年7月21日奉經濟部核准更名為新光證券股份有限公司。主 要營業項目為：在集中交易市場或其營業場所自行買賣及受託買賣 有價證券及期貨、期貨交易輔助人（經營證券相關期貨交易輔助業 務）、股務代理業務、有價證券之融資融券及承銷有價證券等。 -
(
十九)大台北商業銀行股份有限公司（以下簡稱大台北商銀）係96年5月4日奉行政院金融監督管理委員會金管銀(三)字第09630002290號函 核准由信用合作社改制商業銀行組織，並於96年7月1日取得金管 會銀行營業執照。大台北商銀主要營業項目包括：收受支票存款、 活期存款、定期存款，發行金融債券，辦理短期、中期、長期放款 及票據貼現，投資公債、短期票券、公司債券、金融債券及公司股 票，辦理國內匯兌及商業匯票之承兌，簽發國內信用狀，保證發行 公司債券，辦理國內保證業務，代理收付款項，代銷公債、國庫券、 公司債券及公司股票，辦理出租保管箱業務，辦理買賣外幣現鈔及 旅行支票業務，辦理與營業執照上各款業務有關之倉庫、保管及代 理服務業務，報經主管機關核准辦理之信託業務及經主管機關核准 辦理之其他有關業務。 -
大台北商銀股東會業於同年6月18日決議變更大台北銀行名稱 為：「瑞興商業銀行股份有限公司」，簡稱「瑞興銀行」，並於7月1日經金融監督管理委員會核准使用。大台北銀行現正進行經濟部公 司名稱變更登記作業程序，預計於第4季登記完成並對外使用新公 司名稱。 -
14 -
-
(
二十)邦新工業股份有限公司（以下簡稱邦新工業）成立於89年10月9日，主要營業項目為人造纖維製造、紡織線類批發及零售。 -
(
二一)泛亞聚酯工業股份有限公司（以下簡稱泛亞聚酯）成立於69年，主 要經營業務為聚酯粒、聚酯型胚、包裝材料（底座）及聚酯容器等 之生產製造與銷售。 -
(
二二)新星興業股份有限公司（以下簡稱新星興業）成立於79年5月，主 要經營業務為各種生產事業、證券投資公司、銀行、保險公司、貿 易公司、百貨公司、育樂事業公司、文化事業公司之投資及興建商 業大樓及國民住孛之投資。 -
(
二三)新工環保科技股份有限公司（以下簡稱新工環保）成立於91年3月， 主要經營業務為廢棄物處理及各類污染防制工程等。 -
(
二四)新纖開發股份有限公司（以下簡稱新纖開發）成立於99年5月，主 要經營業務為一般轉投資及不動產開發、租賃、買賣。 -
(
二五)新鑫資產管理股份有限公司（以下簡稱新鑫資產管理）成立於100年8月，主要經營業務為一般轉投資及不動產開發、租賃、買賣。 -
(
二六)新建股份有限公司（以下簡稱新建）成立於100年9月，主要經營 業務為一般轉投資及不動產開發、租賃、買賣。102年7月主要經營 業務變更為一般廣告服務業。 -
(
二七)騏鑑人力資源管理顧問有限公司（以下簡稱騏鑑人力）成立於97年11月，主要經營業務為管理顧問及人力派遣。 -
(
二八)新隆化學股份有限公司（以下簡稱新隆化學）係由泛亞聚酯轉投資 之子公司，於72年11月成立，主要從事樹脂及塑膠製造及相關產 品批發零售。 -
(
二九) Brighty Star Enterprises Limited（以下簡稱Brighty）係由友輝光 電100%持有之子公司，成立於98年4月，主要從事投資，已於101年10月解散。 -
(
三十)新光綠宝股份有限公司（以下簡稱新光綠宝）成立於101年6月， 主要經營業務為花卉栽培及零售。 -
15 -
-
(
三一)新光證券投資顧問股份有限公司（以下簡稱新光投顧公司），係新光 證券公司持股百分之百之子公司，主要營業項目為證券投資顧問業 務。 -
(
三二)新光保險代理人股份有限公司（以下簡稱新光保代公司），係新光證 券公司持股百分之百子公司，主要營業項目為人身保險代理業務。 -
(
三三)新光財產保險代理人股份有限公司（以下簡稱新光財產保代公司）， 係新光證券公司持股百分之百子公司，主要營業項目為財產保險代 理業務。 -
本公司之功能性貨幣為新台幣。由於本公司係於台灣上市，為增 加財務報表之比較性及一致性，本合併財務報告係以新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報表於 102 年 8 月 13 日經提報董事會後發布。 三、 新發布及修訂準則及解釋之適用
-
一 -
( )
已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋 -
除102年第1季合併財務報告附註所述者外，本公司及由本公 司所控制個體（以下稱「合併公司」）亦未適用下列業經國際會計準 則理事會（IASB）發布之國際財務報導準則（IFRS）、國際會計準則 （IAS）、解釋（IFRIC）及解釋公告（SIC）。截至本合併財務報告通 過發布日止，金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）尚未發布下 列新／修正／修訂準則及解釋之生效日。
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-
註：除另註明外，上述新／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以 後開始之年度期間生效。 -
(
二)已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋造成之會計政策重 大變動說明 -
16 -
除下列說明外，適用上述新／修正／修訂準則或解釋將不致造
成合併公司會計政策之重大變動：
IFRS 9 「 金融工具」
就金融資產方面，所有原屬於 IAS 39 「金融工具：認列與衡量」 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡 量。若合併公司係以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該 金融資產，且其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額 之利息，則該金融資產係以攤銷後成本衡量。未符合前述條件之其 他金融資產係以公允價值衡量。惟合併公司得選擇於原始認列時， 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡 量，除股利收益認列於損益外，其他相關利益及損失係認列於其他 綜合損益。
就金融負債方面，其分類及衡量之主要改變係指定為透過損益
按公允價值衡量金融負債之後續衡量，該金融負債公允價值變動金
額中歸因於該負債之信用風險變動者認列於其他綜合損益，後續不
予重分類至損益，其剩餘之公允價值變動金額則列報於損益。若上
述關於指定為透過損益按公允價值衡量金融負債之會計處理引發或
加劇會計配比不當，則該負債之利益或損失全數列報於損益。
- (
三)已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋對合併公司財務報 表影響之說明
上述對合併公司造成會計政策重大變動之準則及解釋對財務狀
況與經營結果之影響如下：截至本合併財務報告通過發布日止，合
併公司仍持續評估上述準則及解釋對財務狀況與經營結果之影響，
相關影響待評估完成時予以揭露。
四、 重大會計政策之彙總說明
依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）於 98 年 5 月 14 日 宣布之「我國企業採用國際會計準則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃 公司應自 102 年起依證券發行人財務報告編製準則暨經金管會認可之 國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（以下稱「 IFRSs 」） 編製財務報告。
- 17 -
合併公司轉換至 IFRSs 日為 101 年 1 月 1 日。轉換至 IFRSs 對合 併公司合併財務報表之影響說明，係列於附註四八。 一 ( ) 遵循聲明
本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、公開發 行銀行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則、期貨商財務 報告編製準則及經金管會認可之國際財務報導準則第 1 號「首次採 用國際財務報導準則」及國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編 製。本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
( 二 ) 合併基礎
本合併財務報告之編製原則與 102 年第 1 季合併財務報告相 同，相關說明請參閱 102 年 1 季合併財務報告附註四。
列入合併財務報告之子公司
投資公司名稱 新纖公司新纖公司新纖公司新纖公司及泛亞聚酯 新纖公司新纖公司新纖公司新纖公司新纖公司及新工環保公司新纖公司、新星興業及新鑫資產管理新纖公司新纖公司新纖公司新纖公司新纖公司新纖公司新纖公司新纖公司 |
子公司名稱 泛亞聚酯工業股份有限公司 新星興業股份有限公司新纖工業股份有限公司邦新工業股份有限公司新工環保科技股份有限公司 維京群島MAXIMAPACIFIC LTD. 維京群島SSFCINVESTMENT LTD. 維京群島UBRIGHTOPTRONICS CO., 友輝光電股份有限公司新科光電材料股份有限公司 新光證券股份有限公司新輝光電股份有限公司達輝光電股份有限公司大台北商業銀行股份有限公司新纖開發股份有限公司新鑫資產管理股份有限公司 新建股份有限公司新光綠宝股份有限公司 |
業務性質 聚酯粒、聚酯瓶胚之製造及買賣從事各種事業之轉投資、興建商業大樓及國民住孛之轉投資空氣污染防制、配管工程及機器孜裝等各項工程之承攬人造纖維製造、紡織線批發零售焚化爐之興建相關業務專業投資專業投資專業投資精密化學材料及模具製造、批發等電子零組件製造業務受託買賣有價證券及期貨交易輔助人精密化學材料及電子零組件製造精密化學材料－合成樹脂及塑膠之製造商業銀行不動產買賣業住孛及大樓開發租售業住孛及大樓開發租售業花卉栽培業及自動控制設備工程業等 |
所持 |
股權百 |
股權百 |
分比 |
|---|---|---|---|---|---|---|
102 年6 月30日 100.00 100.00 100.00 50.00 100.00 100.00 100.00 - 50.11 85.01 77.98 100.00 76.13 24.83 100.00 100.00 100.00 100.00 |
101 年12 月31日 100.00 100.00 100.00 50.00 100.00 100.00 100.00 - 50.11 85.01 77.98 100.00 76.13 24.83 100.00 100.00 100.00 100.00 |
101 年6 月30日 100.00 100.00 100.00 50.00 100.00 100.00 100.00 72.34 51.91 85.01 77.98 100.00 76.13 24.83 100.00 100.00 100.00 100.00 |
101 年1 月1日 |
|||
| 100.00 100.00 100.00 50.00 100.00 100.00 100.00 72.34 57.32 85.01 77.98 100.00 76.13 24.83 100.00 100.00 100.00 尚未設立 |
（接次頁）
- 18 -
（承前頁）
投資公司名稱 MAXIMA MAXIMA SSFC SSFC 香港日春達輝光電MAXPRO LOFO HOLDING 新纖公司新光證券新光證券新光證券友輝光電泛亞聚酯 |
子公司名稱 FORMOSA VICTORY INTERNATIONAL LTD. 泰國泰新工業股份有限公司 香港日春實業有限公司新光工業（杭州）有限公司 杭州華春化纖染織有限公司 MAXPRO LTD. LOFO HOLDING GmbH LOFO HIGH TECH FILM GmbH 騏鑑人力新光投顧新光保險代理人新光產險代理人Brighty Star Enterprises Limited 新隆化學 |
業務性質 專業投資製造及銷售寶特瓶用酯粒專業投資生產及銷售工程塑膠、聚酯膠片及聚酯薄膜化學纖維之製造、織造、印染及其產品加工專業投資專業投資高科技薄膜及面板光學材料之生產人力資源管理顧問證券投資顧問業務人身保險代理業務財產保險代理業務專業投資樹脂及塑膠製造及相關產品批發零售 |
所持 |
股權百 |
股權百 |
分比 |
|---|---|---|---|---|---|---|
102 年6 月30日 100.00 90.38 92.11 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 - 59.80 |
101 年12 月31日 |
101 年6 月30日 100.00 90.38 92.11 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 59.80 |
101 年1 月1日 |
|||
| 100.00 90.38 92.11 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 - 59.80 |
100.00 90.38 91.48 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 59.80 |
( 三 ) 其他重大會計政策說明
本合併財務報告所採用之會計政策與 102 年第 1 季合併財務報 告相同，重大會計政策之彙總說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報 告附註四。
五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源與 102 年第 1 季合併財務報告相同，相關說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註五。
六、 現金及約當現金
現金及約當現金 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
庫存現金及週轉金銀行支票及活期存款約當現金待交換票據存放銀行同業原始到期日在三個月以內之銀行定期存款其 他 |
102年6月30日 $ 645,070 1,302,002 376,352 213,874 3,296,940 - $ 5,834,238 |
101年12月31日 $ 583,506 1,519,977 375,816 66,325 1,560,402 110,000 $ 4,216,026 |
101年6月30日$ 637,980 1,719,575 398,460 56,200 654,155 361,140 $ 3,827,510 |
101年1月1日 |
|
| $ 526,690 1,273,228 359,086 36,258 403,307 499,429 $ 3,097,998 |
約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成 定額現金且價值變動風險甚小之定期存款，係用於滿足短期現金承諾。
- 19 -
銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下：
102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 銀行存款 0.02%~2.45% 0%~1.90% 0.02%~1.37% 0.21%~1.37%
截至 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日止，原始到期日超過三個月之銀行定期存款分別為 277,667 仟元、 195,447 仟元、 150,262 仟元及 139,340 仟元，係分類為其他金融資產。
七、 存放央行及拆借銀行同業
存款準備金存款準備金甲戶存款準備金乙戶金資中心清算戶央行定存單存放銀行同業 |
102年6月30日 $ 726,797 1,346,678 50,782 10,000,000 481,920 $ 12,606,177 |
101年12月31日 $ 823,562 1,266,555 50,250 10,350,000 378,768 $ 12,869,135 |
101年6月30日$ 286,856 1,231,320 50,183 9,000,000 448,500 $ 11,016,859 |
101年1月1日 |
101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 555,169 1,221,845 40,380 7,525,000 651,450 $ 9,993,844 |
存款準備金係依法就每月應提存準備金之各項存款帄均餘額，按
法定準備率計算提存於中央銀行之存款準備金帳戶，其中存款準備金
乙戶依規定非於每月調整存款準備金時不得動用，其餘則可隨時存取。
八、 透過損益按公允價值衡量之金融工具
持有供交易之金融資產結構式存款 可轉換公司債資產交換衍生工具（未指定避險） －遠期外匯合約－外匯換匯合約非衍生金融資產－國內上市（櫃）股票 －基金受益憑證－興櫃股票－政府債券－可轉換公司債透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
102年6月30日 $ 409,424 664,848 218 11,436 31,725 3,032 14,585 - 26,827 $ 1,162,095 |
101年12月31日 $ 390,267 526,999 3,316 650 37,934 1,923 12,505 52,473 19,307 $ 1,045,374 |
101年6月30日$ 461,066 460,833 170 3,982 28,722 1,916 23,661 17,595 11,284 $ 1,009,229 |
101年1月1日 |
101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 353,686 415,745 1,095 380 24,528 4,732 23,124 - - $ 823,290 |
（接次頁）
- 20 -
（承前頁）
102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日
指定透過損益按公允價值衡量之金融負債可轉換公司債贖回權與賣回權之淨公帄價值持有供交易之金融負債－流動持有供交易衍生工具（未指定避險）－遠期外匯合約－外匯換匯合約小計透過損益按公允價值衡量之金融負債 |
$ 5,000 27,812 3,893 36,705 $ 36,705 |
$ - 2,005 933 2,938 $ 2,938 |
$ - 20,007 734 20,741 $ 20,741 |
$ - 8,634 - |
|---|---|---|---|---|
| 8,634 | ||||
| $ 8,634 |
-
一 -
( )
合併公司102年及101年1月1日至6月30日從事遠期外匯及匯率 交換衍生性金融商品交易之目的，主要係為規避因匯率波動所產生 之風險。合併公司持有之衍生性金融商品因不符有效避險條件，故 不適用避險會計。 -
(
二)於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如下：
102 年6月30日賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯101 年12月31日賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯101 年6月30日賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯買入遠期外匯101 年1月1日賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯 |
幣別 美元兌新台幣歐元兌新台幣美元兌泰幣日幣兌新台幣美元兌新台幣歐元兌新台幣美元兌泰幣日幣兌新台幣美元兌新台幣歐元兌新台幣美元兌泰幣新台幣兌美元美元兌新台幣歐元兌新台幣美元兌泰幣 |
到期期間 102.07.02~102.10.30 102.07.03~102.09.18 102.08.07~102.09.06 102.07.03~102.08.07 102.01.02~102.04.30 102.01.10~102.04.02 102.02.07~102.04.02 102.01.04~102.01.18 101.07.03~101.10.24 101.07.03~101.09.13 101.11.13~101.12.27 101.07.20 101.01.04~101.02.17 101.01.03~101.01.17 101.02.29~101.03.26 |
合約金額（仟元） |
|---|---|---|---|
| USD 73,877/ NTD 2,207,094 EUR 3,163/ NTD 123,286 USD 9,000/ THB 270,110 JPY 71,955/ NTD 21,514 USD 65,209/ NTD 1,898,007 EUR 1,599/ NTD 60,559 USD 5,740/ THB 177,696 JPY 43,300/ NTD 15,395 USD 69,487/ NTD 2,058,495 EUR 522/ NTD 19,921 USD 6,230/ THB 198,415 NTD 59,660/ USD 2,000 USD 18,893/ NTD 569,912 EUR 410/ NTD 17,139 USD 5,670/ NTD 172,964 |
- 21 -
( 三 ) 於資產負債表日未採避險會計且尚未到期之外匯換匯合約如下：
102 年 6 月 30 日 101 年 6 月 30 日
102 年6 月30日 |
101 年6 月30日 |
30日 |
|---|---|---|
合約金額（仟元） 到期日 買USD19,156 102.07.05~ 102.12.24 AUD 760 102.07.12 JPY - - CNY 6,166 102.07.24~ 102.07.29 CAD 175 102.07.11 賣USD7,886 102.07.11~ 102.07.29 AUD - - JPY 16,580 102.07.31 CNY 29,664 102.07.05~ 102.08.26 HKD 3,490 102.07.31 EUR 150 102.07.31 CAD 41 102.07.11 101 年12月31日合約金額（仟元） 到期日 買USD7,270 102.01.17 ～102.06.24 AUD 270 102.01.24 JPY 62,795 102.01.17 賣JPY18,491 102.01.17 HKD 2,945 102.01.22 USD 1,032 102.01.17 ～102.01.24 EUR 50 102.01.24 AUD 100 102.01.24 |
合約金額（仟元） 到期日買USD9,617 101.07.09~ 101.11.29 AUD 2,320 101.07.18 JPY 31,575 101.07.23 CNY - - CAD - - 賣USD6,699 101.07.11~ 101.07.31 AUD 450 101.07.18 JPY 63,184 101.07.23 CNY - - HKD 2,328 101.07.26 EUR 50 101.07.12 CAD - - 101 年1月1日 |
到期日 |
合約金額（仟元） 買USD7,270 AUD 270 JPY 62,795 賣JPY18,491 HKD 2,945 USD 1,032 EUR 50 AUD 100 |
合約金額（仟元） 買USD4,734 AUD 1,200 JPY - 賣JPY23,280 HKD 2,335 USD 1,216 EUR 100 AUD - |
到期日 |
101.01.09～101.03.29 101.01.05 ～101.01.06 - 101.01.17 101.02.21 101.01.05 ～101.01.06 101.01.09 - |
- 22 -
( 四 ) 於資產負債表日尚未到期之結構式定期存款明細如下：
102年6月30日雙層觸及外幣掛鈎保本型定期存款美元利率掛鈎人民幣保本結構式定期存款101 年12月31日雙層觸及外幣掛鈎保本型定期存款美元利率掛鈎人民幣保本結構式定期存款101 年6月30日雙層觸及外幣掛鈎保本型定期存款美元利率掛鈎人民幣保本結構式定期存款101 年1月1日雙層觸及外幣掛鈎保本型定期存款 |
本金（RMB 仟元） 67,480 16,470 45,830 38,500 31,150 66,600 73,610 |
利率區間 4.6%-6.2% 5% 0%-5% 2.2%-5% 0%-5.99% 5.1%-5.99% 0%-6.20% |
到期日 |
|---|---|---|---|
| 102.07.28-102.12.26 102.8.09 102.01.28-102.06.20 102.06.26 101.07.09~101.09.03 101.02.23~101.12.29 101.01.20~101.05.04 |
九、 備供出售金融資產
備供出售金融資產 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
備供出售金融資產－流動 上市（櫃）及興櫃股票基金受益憑證政府公債債券投資金融債券不動產投資信託備供出售金融資產－非流動上市（櫃）及興櫃股票未上市（櫃）股票基金受益憑證 |
102年6月30日 $ 739,748 993,469 - 1,509,019 100,180 183,205 $ 3,525,621 $ 4,919,580 1,159,251 32,421 $ 6,111,252 |
101年12月31日 $ 618,237 1,006,536 - 1,562,063 99,999 158,739 $ 3,445,574 $ 4,549,732 1,128,097 32,420 $ 5,710,249 |
101年6月30日$ 689,585 895,678 52,087 1,563,884 99,999 130,520 $ 3,431,753 $ 4,308,699 996,846 32,036 $ 5,337,581 |
101年1月1日 |
|
| $ 909,626 984,271 103,285 1,563,535 - 121,826 $ 3,682,543 $ 3,767,970 996,846 31,437 $ 4,796,253 |
一 ( ) 合併公司於 101 年 1 月 1 日（轉換至 IFRSs 日）將原認列以成本衡 量之金融資產計 598,845 仟元指定為備供出售金融資產。該等股票及 其他備供出售金融資產公允價值之決定，請參閱附註三五。
- 23 -
( 二 ) 備供出售金融資產質押之資訊，參閱附註三七。
十、 附賣回票券及債券投資／附買回票券及債券負債
附賣回票券及債券投資 承作金額利 率期後約定賣回價款附買回票券及債券負債 承作金額利 率期後約定賣回價款 |
102年6月30日 $ 4,314,451 0.69%-0.70% 4,315,525 102 年6月30日 $ 2,131,081 0.70%-0.84% $ 2,132,837 |
101年12月31日 $ 924,644 0.77%-0.78% $ 924,843 101 年12月31日 $ 2,464,315 0.76%-0.87% $ 2,466,420 |
101年6月30日$ 1,166,406 0.86%-0.87% $ 1,166,579 101 年6月30日$ 2,861,538 0.75%-0.91% $ 2,863,177 |
101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|
| $ 549,435 0.86%-0.87% $ 549,559 101 年1月1日 |
||||
| $ 2,698,395 0.74%-0.90% $ 2,699,744 |
十一、 持有至到期日金融資產
國內投資－非流動政府債券公司債券受益證券金融債券持有至到期日金融資產 |
102年6月30日 $ 513,606 1,897,446 - 194,163 $ 2,605,215 |
101年12月31日 $ 767,972 1,768,511 - 149,988 $ 2,686,471 |
101年6月30日$ 775,214 1,802,866 - 149,985 $ 2,728,065 |
101年1月1日 |
101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 932,485 1,751,456 167,698 149,983 $ 3,001,622 |
-
一 -
( )
合併公司於102年6月30日暨101年12月31日、6月30日及1月1日，以持有至到期日之公司債券、政府債券及金融債券供作附 買回交易條件之面額分別為1,219,000仟元、1,557,000仟元、1,744,100仟元及1,600,300仟元。 -
(
二)合併公司於102年6月30日暨101年12月31日、6月30日及1月1日以持有至到期日之政府債券供作信託資金賠償準備之面額皆 為50,000仟元。
十二、 以成本衡量之金融資產
非 流 動國內未上市（櫃）普通股 國外未上市（櫃）普通股 依金融資產衡量種類區分 備供出售金融資產透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
102年6月30日 $ 193,682 24,161 $ 217,843 $ 217,843 - $ 217,843 |
101年12月31日 $ 182,725 24,161 $ 206,886 $ 206,886 - $ 206,886 |
101年6月30日$ 183,871 24,161 $ 208,032 $ 208,032 - $ 208,032 |
101年1月1日 |
101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 133,842 24,161 $ 158,003 $ 158,003 - $ 158,003 |
- 24 -
合併公司所持有之上述未上市（櫃）股票投資，於資產負債表日
係按成本減除減損損失衡量，因其公允價值合理估計數之區間重大且
無法合理評估各種估計之機率，致合併公司管理階層認為其公允價值
無法可靠衡量。
合併公司設定質押做為借款擔保之以成本衡量之金融資產金額，
請參閱附註三七。
、 十三、 應收票據 應收帳款及其他應收款
應收票據因營業而發生減：備抵呆帳應收帳款應收帳款減：備抵呆帳其他應收款應收放款－固定利率減：備抵呆帳（註）其 他 |
102年6月30日 $ 388,295 ( 4,585) $ 383,710 $ 7,610,091 ( 115,994) $ 7,494,097 $ 186,300 - 186,300 506,058 $ 692,358 |
101年12月31日 $ 403,990 ( 4,585) $ 399,405 $ 6,024,342 ( 111,949) $ 5,912,393 $ 205,300 - 205,300 467,811 $ 673,111 |
101年6月30日 $ 361,798 ( 4,585) $ 357,213 $ 6,105,886 ( 144,246) $ 5,961,640 $ 215,200 - 215,200 488,672 $ 703,872 |
101 年1月1日 |
101 年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|
( ( |
( ( |
( ( ( |
$ 441,962 4,775) $ 437,187 $ 5,629,270 135,286) $ 5,493,984 $ 170,400 119,660) 50,740 419,429 $ 470,169 |
-
註：101年1月1日帳列其他應收款備抵呆帳係因合併公司放款對象為 採權益法評價之被投資公司，認列投資損失及備供出售金融資產 未實現跌價損失至採用權益法之投資帳面價值降為0尚不足沖 減，差額認列為合併公司對其墊款之備抵呆帳。 -
一 -
( )
應收款項-
合併公司對商品銷售均訂有授信期間。於決定應收款項可回收 性時，合併公司考量應收款項自原始授信日至資產負債表日信用品 質之任何改變，並參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀 況，以估計無法回收之金額。 -
在接受新客戶之前，合併公司評估該潛在客戶之信用品質並設 定該客戶之信用額度。客戶之信用額度及評等定期檢視。 -
於102年6月30日暨101年12月31日、6月30日及1月1日之應收款項餘額中，無客戶之應收款項超過應收帳款合計數之10%，故信用風險之集中度有限。
-
-
25 -
於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日之 帳齡分析如下，因其信用品質並未重大改變，合併公司管理階層認 為仍可回收其金額。此外，合併公司亦不具有將應收帳款及對相同 交易對方之應付帳款互抵之法定抵銷權。
已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下：
30 天以下31 至60天61 至90天91 至120天120 天以上（註）合 計 |
102年6月30日 |
102年6月30日 |
101年12月31日 $ 10,784 27,222 61,832 - 4,950 $ 104,788 |
101年6月30日 |
101年6月30日 |
101年1月1日 |
101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ - 27,125 96,114 - 3,912 $ 127,151 |
$ - 11,996 116,317 - 5,319 $ 133,632 |
$ - 22,093 50,454 - 6,415 $ 78,962 |
註：取得客戶負責人開立之保證票據。
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。
應收款項之備抵呆帳變動資訊如下：
期初餘額加： 本期提列呆帳費用減： 本期迴轉呆帳費用外幣換算差額期末餘額 |
102年1月1日至6月30日$ 116,534 12,200 ( 8,571 ) 416 $ 120,579 |
101年1月1日至6月30日 |
101年1月1日至6月30日 |
|---|---|---|---|
( |
$ 140,061 8,936 - 166) $ 148,831 |
( 二 ) 其他應收款 — 應收放款
合併公司固定利率應收放款之利率暴險及合約到期日如下：
102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日
固定利率應收放款一 年 內超過一年但不超過二年超過二年但不超過五年超過五年合 計 |
$ 38,400 38,400 109,500 - $ 186,300 |
$ 38,200 38,400 115,200 13,500 $ 205,300 |
$ 20,400 30,000 90,000 74,800 $ 215,200 |
$ 13,800 30,000 90,000 36,600 |
|---|---|---|---|---|
| $ 170,400 |
- 26 -
十四、 存 貨
存 貨 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
製 成 品在 製 品原 物 料半 成 品在途存貨 |
102年6月30日 $ 3,030,992 667,421 1,652,567 201,795 28,028 $ 5,580,803 |
101年12月31日 $ 3,048,770 586,061 1,828,978 196,207 12,065 $ 5,672,081 |
101年6月30日$ 3,156,365 539,636 1,919,570 176,497 57,649 $ 5,849,747 |
101年1月1日 |
|
| $ 2,704,064 562,903 2,303,115 107,614 3,823 $ 5,681,519 |
102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 102 年及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日，與存貨相關之銷貨成本分別為 10,093,933 仟元、 9,572,334 仟元、 18,243,745 仟元及 18,790,091 仟元。
-
102
年及101年4月1日至6月30日與102年及101年1月1日 -
至6月30日之銷貨成本包括存貨淨變現價值回升利益（跌價損失）15,832仟元、(26,422)仟元、17,123仟元及(21,888)仟元，存貨淨變現 價值回升利益係因存貨於特定市場之銷售價格上揚所致。
十五、 貼現及放款淨額
貼現及放款淨額 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
擔保透支短期放款短期擔保放款中期放款中期擔保放款長期放款長期擔保放款催 收 款加：(折)溢價調整減：備抵呆帳 |
102年6月30日 $ 905,090 2,234,349 1,311,080 1,615,919 11,989,560 40,210 17,987,563 56,365 36,140,136 ( 735 ) ( 432,861) $ 35,706,540 |
101年12月31日101年6月30日$ 927,970 $ 835,129 2,748,449 2,172,201 1,381,074 1,337,882 1,531,071 1,619,585 11,986,931 11,591,861 43,358 48,201 17,272,956 16,331,808 58,071 13,324 35,949,880 33,949,991 2,034 2,596 ( 424,206) ( 423,037) $ 35,527,708 $ 33,529,550 |
101年1月1日 |
||
( ( |
( |
$ 927,970 2,748,449 1,381,074 1,531,071 11,986,931 43,358 17,272,956 58,071 35,949,880 2,034 424,206) ( $ 35,527,708 |
( |
$ 783,731 2,218,030 2,224,576 1,710,611 11,593,951 47,733 15,729,433 22,235 34,330,300 2,828 423,780) $ 33,909,348 |
-
一 -
( )
大台北商銀於102年6月30日暨101年12月31日、6月30日及1月1日已停止對內計息之放款及其他授信款項餘額分別為56,365仟 元、58,071仟元、13,324仟元及22,235仟元。 -
(
二)大台北商銀於102及101年前2季並無未經訴追即行轉銷之授信債 權。 -
27 -
( 三 ) 貼現及放款、應收款項之備抵呆帳明細與變動情形如下：
102.01.01餘額提存（轉回）呆帳收回轉銷呆帳102.06.30 餘額101.01.01 餘額提存（轉回）呆帳收回轉銷呆帳101.12.31 餘額101.01.01 餘額提存（轉回）呆帳收回轉銷呆帳101.06.30 餘額100.01.01 餘額提存（轉回）呆帳沖銷不良呆帳收回轉銷呆帳100.12.31 餘額 |
102年前2季 |
|||
|---|---|---|---|---|
特定債權無法收回之風險 $ 58,071 ( 13,054 ) 11,348 $ 56,365 |
全體債權組合之潛在風險 $ 366,244 10,252 - $ 376,496 101 年度 |
合計 |
||
| $ 424,315 ( 2,802 ) 11,348 $ 432,861 |
||||
特定債權無法收回之風險 $ 22,235 8,452 27,384 $ 58,071 |
全體債權組合之潛在風險 $ 401,545 ( 35,410 ) - $ 366,135 101 年前2季 |
合 |
計 |
|
| $ 423,780 ( 26,958 ) 27,384 $ 424,206 |
||||
特定債權無法收回之風險 $ 22,235 ( 25,025 ) 16,114 $ 13,324 |
全體債權組合之潛在風險 $ 401,545 8,168 - $ 409,713 100 年度 |
合 |
計 |
|
| $ 423,780 ( 16,857 ) 16,114 $ 423,037 |
||||
特定債權無法收回之風險 $ 36,145 ( 24,320 ) ( 16,156 ) 26,566 $ 22,235 |
全體債權組合之潛在風險 $ 244,630 156,915 - - $ 401,545 |
合 |
計 |
|
| $ 280,775 132,595 ( 16,156 ) 26,566 $ 423,780 |
- 28 -
( 四 ) 大台北商銀貼現及放款依照產品之信用風險特徵予以分類如下：
貼現及放款
貼現及放款 |
貼現及放款 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
項目 |
貼現及放款總額 |
備抵呆 |
帳金額 |
||
102 年6月30日 |
101年6月30日 |
102年6月30日 |
101年6月30日 |
||
已有個別減損客觀證據者 |
個別評估減損 |
195,521 | 162,512 | 121,158 | 132,943 |
組合評估減損 |
32,465 | 39,427 | 6,122 | 8,427 | |
無個別減損客觀證據者 |
組合評估減損 |
35,478,554 | 33,327,611 | 79,004 | 75,111 |
合計 |
35,706,540 | 33,529,550 | 206,284 | 216,481 | |
項目 |
貼現及放款總額 |
備抵呆 |
帳金額 |
||
101 年12月31日 |
101年1月1日 |
101年12月31日 |
101年1月1日 |
||
已有個別減損客觀證據者 |
個別評估減損 |
204,342 | 172,807 | 130,823 | 84,349 |
組合評估減損 |
35,366 | 43,116 | 7,520 | 9,200 | |
無個別減損客觀證據者 |
組合評估減損 |
35,288,000 | 33,693,425 | 79,764 | 96,756 |
合計 |
35,527,708 | 33,909,348 | 218,107 | 190,305 |
貼現及放款之備抵呆帳金額係依據 IAS 39 之規定，按信用風險 特徵計算所揭露，惟其低於按「銀行資產評估損失準備提列及逾期 放款催收款呆帳處理辦法」所計算之金額，故應以「銀行資產評估 損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」為衡量金額。另大 台北商銀採用金管銀法字第 10010006830 號函，應以備抵呆帳占總 放款比率達 1% 以上為目標之要求，故 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日之備抵呆帳分別為 432,861 仟元、 424,206 仟元、 423,037 仟元及 423,780 仟元。
十六、採用權益法之投資
102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 投資關聯企業 $ 146,276 $ 31,802 $ 15,266 $ 174,539
- 29 -
一 ( ) 投資關聯企業
投資關聯企業 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
非上市櫃公司台金投資股份有限公司騏鑑人力資源顧問管理有限公司新光證券投資顧問股份有限公司新光保險代理人股份有限公司新光財產保險代理人股份有限公司台新租賃股份有限公司新隆化學股份有限公司大春寰孙投資有限公司Bright Star Enterprises Limited 減：轉列庫藏股票 |
102年6月30日 $ 7,093 - - - - 132,377 - 6,806 - 146,276 - $ 146,276 |
101年12月31日 $ 7,513 - - - - 17,467 - 6,822 - 31,802 - $ 31,802 |
101年6月30日$ 7,795 - - - - - - 7,471 - 15,266 - $ 15,266 |
101年1月1日 |
|
( |
$ 8,193 3,339 16,588 13,769 6,436 - 141,131 7,556 30 197,042 22,503) $174,539 |
合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百
分比如下：
分比如下： |
||||
|---|---|---|---|---|
公司名稱 台金投資股份有限公司 騏鑑人力資源顧問管理有限公司新光證券投資顧問股份有限公司新光保險代理人股份有限公司新光財產保險代理人股份有限公司台新租賃股份有限公司 新隆化學股份有限公司 大春寰孙投資有限公司 Bright Star Enterprises Limited |
102年6月30日 48.57% - - - - 30.00% - 45.00% - |
101年12月31日 48.57% - - - - 30.00% - 45.00% - |
101年6月30日 48.57% - - - - 30.00% - 45.00% - |
101 年1月1日 |
| 48.57% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 30.00% 59.80% 45.00% 100.00% |
- 30 -
有關合併公司之關聯企業彙整性財務資訊如下：
總 資 產總 負 債本期營業收入本期淨利本期其他綜合損益 |
102 年6 月30日 $3,362,284 $2,802,170 102 年4月1日至6 月30日$ 59,212 ( $ 17,870) $ 176,471 |
101 年12 月31日 $ 2,939,575 $ 2,761,593 101 年4月1日至6 月30日$ 25,625 ( $ 20,332) $ 194,362 |
101 年6 月30日 $ 2,684,495 $ 3,049,833 102 年1月1日至6 月30日$ 84,445 ( $ 32,721) $ 415,430 |
101 年1 月1 日 |
101 年1 月1 日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 2,781,133 $ 3,041,020 101 年1月1日至6 月30日 |
|||||
( |
( |
( |
( |
$ 75,250 $ 38,301) $ 207,974 |
騏鑑人力資源顧問管理有限公司、新光證券投資顧問股份有限 公司、新光保險代理人股份有限公司、新光財產保險代理人股份有 限公司、新隆化學股份有限公司及 Bright Star Enterprises Limited 自 101 年 1 月 1 日起納入編製合併財務報表。
、 十七、 不動產 廠房及設備
每一類別之帳面金額土 地建 築 物機器設備運輸設備什項設備租賃資產生財器具未完工程及預付設備款自有土地 建築成 本101 年1月1日餘額$ 6,154,272 $ 7,148 增 添- 9 處 分- 淨兌換差額( 7,520 ) ( 25 重 分 類10,670 406 101 年6月30日餘額 $ 6,157,422$ 7,538 102 年1月1日餘額$ 6,145,688 $ 7,600 增 添- 1 處 分- ( 20 淨兌換差額40 26 重 分 類( 127) 79 102 年6月30日餘額 $ 6,145,601$ 7,686 累計折舊及減損101 年1月1日餘額$ - $ 3,314 處 分- 折舊費用- 138 淨兌換差額- ( 12 重 分 類- 101 年6月30日餘額 $ -$ 3,439 , 102 年1月1日餘額$ - $ 3,483 處 分- ( 20 折舊費用- 131 淨兌換差額- 10 重 分 類- 102 年6月30日餘額 $ -$ 3,605 |
每一類別之帳面金額土 地建 築 物機器設備運輸設備什項設備租賃資產生財器具未完工程及預付設備款自有土地 建築成 本101 年1月1日餘額$ 6,154,272 $ 7,148 增 添- 9 處 分- 淨兌換差額( 7,520 ) ( 25 重 分 類10,670 406 101 年6月30日餘額 $ 6,157,422$ 7,538 102 年1月1日餘額$ 6,145,688 $ 7,600 增 添- 1 處 分- ( 20 淨兌換差額40 26 重 分 類( 127) 79 102 年6月30日餘額 $ 6,145,601$ 7,686 累計折舊及減損101 年1月1日餘額$ - $ 3,314 處 分- 折舊費用- 138 淨兌換差額- ( 12 重 分 類- 101 年6月30日餘額 $ -$ 3,439 , 102 年1月1日餘額$ - $ 3,483 處 分- ( 20 折舊費用- 131 淨兌換差額- 10 重 分 類- 102 年6月30日餘額 $ -$ 3,605 |
每一類別之帳面金額土 地建 築 物機器設備運輸設備什項設備租賃資產生財器具未完工程及預付設備款自有土地 建築成 本101 年1月1日餘額$ 6,154,272 $ 7,148 增 添- 9 處 分- 淨兌換差額( 7,520 ) ( 25 重 分 類10,670 406 101 年6月30日餘額 $ 6,157,422$ 7,538 102 年1月1日餘額$ 6,145,688 $ 7,600 增 添- 1 處 分- ( 20 淨兌換差額40 26 重 分 類( 127) 79 102 年6月30日餘額 $ 6,145,601$ 7,686 累計折舊及減損101 年1月1日餘額$ - $ 3,314 處 分- 折舊費用- 138 淨兌換差額- ( 12 重 分 類- 101 年6月30日餘額 $ -$ 3,439 , 102 年1月1日餘額$ - $ 3,483 處 分- ( 20 折舊費用- 131 淨兌換差額- 10 重 分 類- 102 年6月30日餘額 $ -$ 3,605 |
每一類別之帳面金額土 地建 築 物機器設備運輸設備什項設備租賃資產生財器具未完工程及預付設備款自有土地 建築成 本101 年1月1日餘額$ 6,154,272 $ 7,148 增 添- 9 處 分- 淨兌換差額( 7,520 ) ( 25 重 分 類10,670 406 101 年6月30日餘額 $ 6,157,422$ 7,538 102 年1月1日餘額$ 6,145,688 $ 7,600 增 添- 1 處 分- ( 20 淨兌換差額40 26 重 分 類( 127) 79 102 年6月30日餘額 $ 6,145,601$ 7,686 累計折舊及減損101 年1月1日餘額$ - $ 3,314 處 分- 折舊費用- 138 淨兌換差額- ( 12 重 分 類- 101 年6月30日餘額 $ -$ 3,439 , 102 年1月1日餘額$ - $ 3,483 處 分- ( 20 折舊費用- 131 淨兌換差額- 10 重 分 類- 102 年6月30日餘額 $ -$ 3,605 |
每一類別之帳面金額土 地建 築 物機器設備運輸設備什項設備租賃資產生財器具未完工程及預付設備款自有土地 建築成 本101 年1月1日餘額$ 6,154,272 $ 7,148 增 添- 9 處 分- 淨兌換差額( 7,520 ) ( 25 重 分 類10,670 406 101 年6月30日餘額 $ 6,157,422$ 7,538 102 年1月1日餘額$ 6,145,688 $ 7,600 增 添- 1 處 分- ( 20 淨兌換差額40 26 重 分 類( 127) 79 102 年6月30日餘額 $ 6,145,601$ 7,686 累計折舊及減損101 年1月1日餘額$ - $ 3,314 處 分- 折舊費用- 138 淨兌換差額- ( 12 重 分 類- 101 年6月30日餘額 $ -$ 3,439 , 102 年1月1日餘額$ - $ 3,483 處 分- ( 20 折舊費用- 131 淨兌換差額- 10 重 分 類- 102 年6月30日餘額 $ -$ 3,605 |
102年6月30日 |
102年6月30日 |
102年6月30日 |
102年6月30日 |
102年6月30日 |
101年12月31日 $ 6,145,688 4,116,666 9,945,004 38,322 133,051 31,290 42,374 366,219 $ 20,818,614 賃資產 未完工程及預付設備款 運44,508 $ 3,535,978 $ 2,600 530,827 - - ( - ( 4,916 ) ( 20,630) (3,655,826) 26,478 $ 406,063 $ 43,975 $ 366,219 $ 2,904 567,263 3,671 ) - ( - 2,188 3,208) ( 441,054) 40,000 $ 494,616 $ 9,630 $ - $ - - ( 2,360 - - - ( - - 11,990 $ - $ 12,685 $ - $ 3,263 ) - ( 5,954 - - - - - 15,376 $ - $ |
101年12月31日 $ 6,145,688 4,116,666 9,945,004 38,322 133,051 31,290 42,374 366,219 $ 20,818,614 賃資產 未完工程及預付設備款 運44,508 $ 3,535,978 $ 2,600 530,827 - - ( - ( 4,916 ) ( 20,630) (3,655,826) 26,478 $ 406,063 $ 43,975 $ 366,219 $ 2,904 567,263 3,671 ) - ( - 2,188 3,208) ( 441,054) 40,000 $ 494,616 $ 9,630 $ - $ - - ( 2,360 - - - ( - - 11,990 $ - $ 12,685 $ - $ 3,263 ) - ( 5,954 - - - - - 15,376 $ - $ |
101年12月31日 $ 6,145,688 4,116,666 9,945,004 38,322 133,051 31,290 42,374 366,219 $ 20,818,614 賃資產 未完工程及預付設備款 運44,508 $ 3,535,978 $ 2,600 530,827 - - ( - ( 4,916 ) ( 20,630) (3,655,826) 26,478 $ 406,063 $ 43,975 $ 366,219 $ 2,904 567,263 3,671 ) - ( - 2,188 3,208) ( 441,054) 40,000 $ 494,616 $ 9,630 $ - $ - - ( 2,360 - - - ( - - 11,990 $ - $ 12,685 $ - $ 3,263 ) - ( 5,954 - - - - - 15,376 $ - $ |
101年12月31日 $ 6,145,688 4,116,666 9,945,004 38,322 133,051 31,290 42,374 366,219 $ 20,818,614 賃資產 未完工程及預付設備款 運44,508 $ 3,535,978 $ 2,600 530,827 - - ( - ( 4,916 ) ( 20,630) (3,655,826) 26,478 $ 406,063 $ 43,975 $ 366,219 $ 2,904 567,263 3,671 ) - ( - 2,188 3,208) ( 441,054) 40,000 $ 494,616 $ 9,630 $ - $ - - ( 2,360 - - - ( - - 11,990 $ - $ 12,685 $ - $ 3,263 ) - ( 5,954 - - - - - 15,376 $ - $ |
101年12月31日 $ 6,145,688 4,116,666 9,945,004 38,322 133,051 31,290 42,374 366,219 $ 20,818,614 賃資產 未完工程及預付設備款 運44,508 $ 3,535,978 $ 2,600 530,827 - - ( - ( 4,916 ) ( 20,630) (3,655,826) 26,478 $ 406,063 $ 43,975 $ 366,219 $ 2,904 567,263 3,671 ) - ( - 2,188 3,208) ( 441,054) 40,000 $ 494,616 $ 9,630 $ - $ - - ( 2,360 - - - ( - - 11,990 $ - $ 12,685 $ - $ 3,263 ) - ( 5,954 - - - - - 15,376 $ - $ |
101年6月30日 |
101年6月30日 |
101年6月30日 |
101年1月1日$ 6,154,272 3,834,303 7,742,210 34,259 151,780 34,878 53,191 3,535,978 $ 21,540,871 生財器具 合計$ 168,524 $ 43,775,883 2,138 648,561 ( 3,378 ) ( 5,486 ) ( 639 ) ( 184,051 ) 1,806 157,054 $ 168,451 $ 44,391,961 $ 182,533 $ 43,673,790 3,101 625,276 - ( 135,582 ) 1,405 194,380 5,185 ( 156,266) $ 192,224 $ 44,201,598 $ 115,333 $ 22,235,012 ( 3,378 ) ( 4,708 ) 8,873 838,056 ( 512 ) ( 114,260 ) 4,530 4,530 $ 124,846 $ 22,958,630 $ 140,159 $ 22,855,176 - ( 133,598 ) 8,943 843,260 1,256 112,164 - 101 $ 150,358 $ 23,677,103 |
101年1月1日$ 6,154,272 3,834,303 7,742,210 34,259 151,780 34,878 53,191 3,535,978 $ 21,540,871 生財器具 合計$ 168,524 $ 43,775,883 2,138 648,561 ( 3,378 ) ( 5,486 ) ( 639 ) ( 184,051 ) 1,806 157,054 $ 168,451 $ 44,391,961 $ 182,533 $ 43,673,790 3,101 625,276 - ( 135,582 ) 1,405 194,380 5,185 ( 156,266) $ 192,224 $ 44,201,598 $ 115,333 $ 22,235,012 ( 3,378 ) ( 4,708 ) 8,873 838,056 ( 512 ) ( 114,260 ) 4,530 4,530 $ 124,846 $ 22,958,630 $ 140,159 $ 22,855,176 - ( 133,598 ) 8,943 843,260 1,256 112,164 - 101 $ 150,358 $ 23,677,103 |
101年1月1日$ 6,154,272 3,834,303 7,742,210 34,259 151,780 34,878 53,191 3,535,978 $ 21,540,871 生財器具 合計$ 168,524 $ 43,775,883 2,138 648,561 ( 3,378 ) ( 5,486 ) ( 639 ) ( 184,051 ) 1,806 157,054 $ 168,451 $ 44,391,961 $ 182,533 $ 43,673,790 3,101 625,276 - ( 135,582 ) 1,405 194,380 5,185 ( 156,266) $ 192,224 $ 44,201,598 $ 115,333 $ 22,235,012 ( 3,378 ) ( 4,708 ) 8,873 838,056 ( 512 ) ( 114,260 ) 4,530 4,530 $ 124,846 $ 22,958,630 $ 140,159 $ 22,855,176 - ( 133,598 ) 8,943 843,260 1,256 112,164 - 101 $ 150,358 $ 23,677,103 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ |
6,145,601 4,080,840 9,512,643 43,492 180,813 24,624 41,866 494,616 |
租 |
$ 6,145,688 4,116,666 9,945,004 38,322 133,051 31,290 42,374 366,219 |
輸 |
$ 6,157,422 4,098,441 10,511,413 41,738 160,161 14,488 43,605 406,063 $ 21,433,331 設備 什項設備 ,073 $ 705,003 ,980 16,814 ,108 ) - 336 ) ( 15,455 ) ,683 18,042 ,292 $ 724,404 ,787 $ 742,629 536 2,655 ,345 ) ( 15,264 ) 783 15,506 ,684 66,012 ,445 $ 811,538 ,814 $ 553,223 ,330 ) - ,347 23,864 277 ) ( 12,844 ) - - ,554 $ 564,243 ,465 $ 609,578 ,189 ) ( 14,543 ) ,828 22,251 849 13,439 - - ,953 $ 630,725 |
$ 6,154,272 3,834,303 7,742,210 34,259 151,780 34,878 53,191 3,535,978 $ 21,540,871 財器具 合計168,524 $ 43,775,883 2,138 648,561 3,378 ) ( 5,486 ) 639 ) ( 184,051 ) 1,806 157,054 168,451 $ 44,391,961 182,533 $ 43,673,790 3,101 625,276 - ( 135,582 ) 1,405 194,380 5,185 ( 156,266) 192,224 $ 44,201,598 115,333 $ 22,235,012 3,378 ) ( 4,708 ) 8,873 838,056 512 ) ( 114,260 ) 4,530 4,530 124,846 $ 22,958,630 140,159 $ 22,855,176 - ( 133,598 ) 8,943 843,260 1,256 112,164 - 101 150,358 $ 23,677,103 |
|||||||||||||||
| $ | 20,524,495 | $ 20,818,614 | |||||||||||||||||||
物 ) ) ) ) |
機器設備 |
產 |
未完工程及預付設備款 |
設備 |
|||||||||||||||||
| $ 6,154,272 - - ( 7,520 ) 10,670 $ 6,157,422 $ 6,145,688 - - 40 ( 127) $ 6,145,601 $ - - - - - $ - , $ - - - - - $ - |
$ 7,148 9 ( 25 406 $ 7,538 $ 7,600 1 ( 20 26 79 $ 7,686 $ 3,314 138 ( 12 $ 3,439 $ 3,483 ( 20 131 10 $ 3,605 |
,306 ,252 - ,663 ,523 |
$25,937,219 83,950 - ( 129,522 ) 3,384,786 $ 29,276,433 $28,495,437 47,633 ( 94,527 ) 148,217 128,069 $ 28,724,829 $ 18,195,009 - 657,963 ( 87,952 ) - $ 18,765,020 $ 18,550,433 ( 93,828 ) 669,816 85,664 101 $ 19,212,186 |
$ ( $ $ ( ( $ $ $ $ ( $ |
$ ( |
44,5 2,6 20,6 |
08 00 - - 30) 78 75 04 71 ) - 08) 00 30 - 60 - - 90 85 63 ) 54 - - 76 |
$ 3,535,978 530,827 - ( 4,916 ) (3,655,826) $ 406,063 $ 366,219 567,263 - 2,188 ( 441,054) $ 494,616 $ - - - - - $ - $ - - - - - $ - |
$ ( ( $ $ ( $ $ ( ( $ $ ( $ |
$ |
82 2 2 11 |
,073 ,980 ,108 ) 336 ) ,683 ,292 ,787 536 ,345 ) 783 ,684 ,445 ,814 ,330 ) ,347 277 ) - ,554 ,465 ,189 ) ,828 849 - ,953 |
$ 705,003 16,814 - ( 15,455 ) 18,042 $ 724,404 $ 742,629 2,655 ( 15,264 ) 15,506 66,012 $ 811,538 $ 553,223 - 23,864 ( 12,844 ) - $ 564,243 $ 609,578 ( 14,543 ) 22,251 13,439 - $ 630,725 |
$ ( ( |
$ 43,775,883 648,561 ( 5,486 ) ( 184,051 ) 157,054 $ 44,391,961 $ 43,673,790 625,276 ( 135,582 ) 194,380 ( 156,266) $ 44,201,598 $ 22,235,012 ( 4,708 ) 838,056 ( 114,260 ) 4,530 $ 22,958,630 $ 22,855,176 ( 133,598 ) 843,260 112,164 101 $ 23,677,103 |
||||||
| $ 7,538 | ,418 | $ |
26,4 | $ | 94 | $ | |||||||||||||||
,522 ,184 ,775 ,241 ,173 |
$ ( |
43,9 2,9 3,6 3,2 |
96 1 9 |
$ |
|||||||||||||||||
| $ 7,686 | ,345 | $ |
40,0 | $ | 106 | $ | |||||||||||||||
,003 - ,649 ,675 - |
$ |
9,6 2,3 |
47 1 6 |
$ ( ( |
|||||||||||||||||
| $ 3,439 | ,977 | $ | 11,9 | $ | 52 | $ | |||||||||||||||
,856 ,775 ,468 ,956 - |
12,6 3,2 5,9 |
58 1 4 |
$ |
||||||||||||||||||
| $ 3,605 | ,505 | $ | 15,3 | $ | 62 | $ |
-
31 -
-
一 -
( )
合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提 折舊：
建 築 物 3 至 55 年 機器設備 2 至 17 年 運輸設備 2 至 7 年 生財器具 3 至 18 年 其他設備 3 至 15 年 租賃資產 5 年
-
(
二)合併公司部分土地於101年1月1日選擇按中華民國一般公認會計 原則辦理重估後之重估價值作為認定成本，其原辦理重估增值情形 如下： -
新纖公司持有之土地（含其他資產－土地）以97年11月1日 公告現值辦理重估，歷年重估增值總額為2,589,954仟元，扣除 提列土地增值稅準備678,082仟元，重估增值淨額為1,911,872仟元，列為未實現重估增值。截至102年6月30日止，未實現 重估增值及土地增值稅準備因部分重估資產已處分而分別減少 為1,911,191仟元及666,374仟元。土地以外之折舊性資產，亦 分別以63年及69年12月31日為重估基準日辦理重估，經主 管稅捐稽徵機關核定增值總額為1,393,262仟元（含第一次重估 增值374,324仟元及第二次重估增值1,018,938仟元），列為未 實現重估增值。截至102年6月30日止，重估增值總額因部分 重估資產已處分而減少為60,919仟元。 -
大台北商銀歷年度多次辦理土地重估價，截至102年6月30日 止，土地重估增值總額（含固定資產及出租資產）計545,370仟元，扣除土地增值稅準備127,564仟元（帳列其他負債）後重 估增值淨額為417,806仟元。 -
泛亞聚酯於97年度辦理土地重估，重估增值總額為40,425仟 元，扣除土地增值稅準備16,917仟元後重估淨額為23,508仟元。 -
(
三)合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請參 閱附註三七。 -
32 -
( 四 ) 合併公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日利息資本化金額分別 為 594 仟元及 5,715 仟元。
十八、投資性不動產
102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 投資性不動產 $ 4,035,557 $ 4,045,274 $ 4,058,803 $ 4,071,908
合併公司之投資性不動產係以直線基礎按三十年至五十年之耐用
年限計提折舊。
合併公司投資性不動產於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日、 1 月 1 日之公允價值約為 4,757,949 仟元、 4,501,112 仟元、 4,481,834 仟元及 4,481,834 仟元。係由合併公司管理階層採用市場參 與者常用之評價模型進行評價，參考類似不動產交易價格之市場證據 進行。
合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。合併公司設定質押
作為借款擔保之投資性不動產金額，請參閱附註三七。
除認列折舊費用外，合併公司之投資性不動產於 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日並未發生重大增添、處分及減損情形。 102 年及 101 年 1 月 1 日至 3 月 31 日投資性不動產之增減變動情形，請參閱 102 年 第 1 季合併財務報告附註十八。
十九、商 譽
成 本期初餘額淨兌換差額期末餘額 |
102年1月1日至6月30日$ 598,299 ( 23,924) $ 574,375 |
101年1月1日至6月30日 |
101年1月1日至6月30日 |
|---|---|---|---|
( |
( |
$ 604,542 13,443) $ 591,099 |
合併公司於報導期間結束日對商譽之可回收金額進行減損評估， 並以使用價值作為可回收金額之計算基礎。使用價值之計算，係以合 併公司未來 5 年度財務預測之現金流量作為估計基礎。
財務預測之現金流量係估計未來每年收入、毛利、資本支出及其
他營業成本之成長作為編製基礎。合併公司資本支出之估計，係以目
前市場需求預測、產能管理策略及製程技術改良作為基礎。
- 33 -
合併公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日未認列任何商譽之 減損損失。
二十、 營業保證金及交割結算基金
營業保證金交割結算基金 |
102年6月30日 $ 261,500 40,060 $ 301,560 |
101年12月31日 $ 261,500 37,853 $ 299,353 |
101年6月30日$ 261,500 37,853 $ 299,353 |
101年1月1日 |
101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 255,000 68,727 $ 323,727 |
-
一 -
( )
新光證券依下列規則提存營業保證金 -
依「證券商管理規則」規定，證券商於辦理公司登記後，應分 別依承銷商40,000仟元、自營商10,000仟元及經紀商50,000仟元，以現金、政府債券或金融債券向指定銀行提存營業保證 金。另每增設一分支機構，應提存保證金10,000仟元。 -
依「證券商辦理有價證券買賣融資融券管理規則」規定，證券 商辦理有價證券買賣融資融券者，應提存營業保證金50,000仟 元。 -
依「期貨商管理規則」規定，兼營期貨經紀業務者，提存營業 保證金25,000仟元，每家分公司應提存保證金10,000仟元。 -
(
二)新光保險代理人及新光產險代理人依「保險代理人保險經紀人保險 公證人繳存保證金及投保相關辦法」，保險代理人依前一年度營業收 入計算合計應繳1,000仟元。 -
(
三)新光證券投顧依「中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會證券 投資顧問事業營業保證金處理要點」，證券投資顧問申請設立，應提 存營業保證金5,000仟元。 -
(
四)新光證券依下列規則繳存交割結算基金 -
依「證券商管理規則」規定，證券經紀商於開始營業前，應繳 存基本金額15,000仟元，並於開始營業後，按受託買賣有價證 券成交金額之一定比率，於每季終了後10日內繼續繳存至當年 度底。開業次1年度起，其原繳存之基本金額減為7,000仟元， 自101年1月減為3,500仟元，並逐年按前一年度受託買賣上市 有價證券成交金額依前揭比率併計於每年1月底前，就已繳存 基金餘絀部分向臺灣證券交易所領回或繳存。 -
34 -
-
證券商每增設一分支機構應於開業前，向臺灣證券交易所一次 繳存交割結算基金3,000仟元，但自開業次1年度起，其原繳存 之金額減為2,000仟元，自101年1月減為500仟元。 -
依「證券櫃檯買賣交易市場共同責任制給付結算基金管理辦 法」，證券經紀商除總機構應繳存1,500仟元計入給付結算基金 外，另每設置一家分支機構應繳存250仟元，並依該證券商全 年度透過櫃檯買賣中心等價成交系統受託買賣總金額按一定之 計算比率提繳結算基金。
二一、 其他資產
其他資產 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
流 動存出保證金其 他非 流 動存出保證金預付租賃款（土地使用權） 承受擔保品淨額其 他 |
102年6月30日 $ 1,000,000 53,907 $ 1,053,907 $ 72,125 76,552 162,286 198,171 $ 509,134 |
101年12月31日 $ - 21,574 $ 21,574 $ 73,357 74,659 162,286 101,524 $ 411,826 |
101年6月30日$ - 15,510 $ 15,510 $ 67,375 76,617 162,286 120,607 $ 426,885 |
101年1月1日 |
|
| $ - 19,547 $ 19,547 $ 69,459 81,228 162,286 122,016 $ 434,989 |
合併公司於 102 年第 2 季遞件申請經營行動寬頻業務，依申請規 定提繳押標金 1,000,000 仟元。
二二、借 款
一 ( ) 短期借款
短期借款 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
擔保借款－銀行借款無擔保借款－信用借款 |
102年6月30日 $ 946,646 4,576,091 $ 5,522,737 |
101年12月31日 $ 1,393,845 3,912,335 $ 5,306,180 |
101年6月30日 $ 1,544,672 4,135,918 $ 5,680,590 |
101 年1月1日 |
|
| $ 181,061 4,137,707 $ 4,318,768 |
銀行週轉性借款之利率於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日分別為 0.6803%-3.9717% 、 0.7029%-4.01% 、 0.68%-5.03% 及 0.74%-5.29% 。
- 35 -
( 二 ) 應付短期票券
102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 應付商業本票 $ 2,829,737 $ 2,248,000 $ 3,360,000 $ 1,640,000 減： 應付短期票券折價 ( 739 ) ( 1,507 ) ( 2,406 ) ( 941 ) $ 2,828,998 $ 2,246,493 $ 3,357,594 $ 1,639,059
應付商業本票之借款利率於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日分別為 0.70%~1.838% 、 0.79%~1.04% 、 0.68%~1.15% 及 0.74%~2.10% 。
( 三 ) 長期借款
長期借款 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
台灣銀行(一)台灣銀行(二)華南商業銀行台新國際商業銀行國泰世華聯貸案(一)國泰世華聯貸案(二)國泰世華聯貸案(三)東亞銀行中華開發(一)中華開發(二)台灣銀行聯貸案(甲)台灣銀行聯貸案(乙)永豐銀行日盛商銀(一)日盛商銀(二)台北富邦華泰銀行兆豐國際商業銀行中信銀行孜泰銀行減：一年內到期部分長期借款 |
102年6月30日 $ 1,083,333 100,000 - - 1,300,000 1,538,462 317,000 300,000 - 100,000 2,000,000 1,900,000 187,500 100,000 140,000 100,000 - 60,000 - 100,000 9,326,295 ( 1,598,718) $ 7,727,577 |
101年12月31日 $ 500,000 100,000 - - 1,300,000 1,846,154 337,000 300,000 - 100,000 2,000,000 1,700,000 262,500 100,000 - - - 60,000 100,000 100,000 8,805,654 ( 1,348,718) $ 7,456,936 |
101年6月30日 $ 1,356,667 100,000 - - 1,600,000 2,000,000 360,000 300,000 - - 2,000,000 850,000 300,000 100,000 - 150,000 - - - - 9,116,667 ( 1,180,372) $ 7,936,295 |
101 年1月1日 |
|
( |
( |
( |
( |
$ 1,303,334 - 500,000 400,000 1,600,000 2,000,000 380,000 300,000 79,000 - 2,000,000 1,550,000 300,000 100,000 - 150,000 50,000 - - - 10,712,334 571,555) $ 10,140,779 |
上項借款利率於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日，有效利率分別為 1.12% ～ 2.3053% 、 1.38% ～ 2.3053% 、 1.23% ～ 2.3053% 及 1.34% ～ 1.84% 。
合併公司借款合約除一般規定外，亦規定合併公司頇維持若干 財務比率，合併公司截至 102 年 6 月 30 日止，符合各借款合約之規 定。
上述借款提供擔保情形請參閱附註三七。
- 36 -
合併公司之固定利率借款及合約到期日（或重設日）列示如下：
1 年以內超過1年但不超過2年 超過2年但不超過5年 超過5年 |
102年6月30日 $ 1,598,718 2,489,115 5,238,462 - $ 9,326,295 |
101年12月31日 $ 1,348,718 2,008,218 5,448,718 - $ 8,805,654 |
101年6月30日$ 1,180,372 2,525,718 5,410,577 - $ 9,116,667 |
101年1月1日 |
101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 571,555 2,710,213 3,614,940 3,815,626 $ 10,712,334 |
二三、應付公司債
==> picture [425 x 50] intentionally omitted <==
國內有擔保可轉換公司債
友輝公司於 102 年 1 月 31 日在台灣發行 10 仟單位、利率為 0% 之 新台幣計價無擔保可轉換公司債，本金金額共計 1,000,000 仟元。
公司債持有人有權以每股 136 元轉換為友輝公司之普通股。轉換 期間為 102 年 3 月 1 日至 107 年 1 月 21 日。若公司債屆時未轉換，將 於 107 年 1 月 22 日每單位以 100 仟元贖回。直至轉換或贖回為止，每 季將依 0% 之年利率支付利息。
此可轉換公司債包括負債及權益組成部分，權益組成部分於權益 項下以資本公積－認股權表達。負債組成部分原始認列之有效利率為 1.489458% 。
發行價款（減除交易成本 4,150 仟元） $ 997,850 權益組成部分（減除分攤至權益之交易成本 286 仟元） ( 68,654 ) 發行日負債組成部分（減除分攤至負債之交易成本 3,864 仟元） 929,196 以有效利率 1.489458% 計算之利息 5,696 公允價值變動損失 ( 920 ) 102 年 6 月 30 日負債組成部分 $ 933,972
其他發行條件
一 ( ) 轉換期間：
債券持有人得於本轉換公司債發行日後滿一個月之翌日起，至 到期日前 10 日止，除依法暫停過戶期間、無償配股停止過戶日、現 金股息停止過戶日或現金增資認股停止過戶日前十五個營業日起，
- 37 -
至權利分派基準日止之期間、辦理減資之減資基準日起至減資換發
股票開始交易日前一日止之外，得隨時向友輝公司請求依本辦法規
定將所持有之本轉換公司債轉換為友輝公司普通股股票。
-
(
二)轉換價格及其調整： -
發行時之轉換價格為每股新台幣136元。 -
本轉換公司債發行後，除友輝公司所發行具有普通股轉換權或 認股權之各種有價證券換發普通股股份或因員工紅利發行新股 者外，遇有友輝公司已發行之普通股股份增加時（包含但不限 於以募集發行或私募方式辦理之現金增資、盈餘轉增資、資本 公積轉增資、公司合併或受讓他公司股份發行新股、股票分割 及現金增資參與發行海外存託憑證等）；以及遇有友輝公司配發 普通股現金股利占每股時價之比率超過1.5%時；以及遇有友輝 公司以低於每股時價之轉換或認股價格再發行具有普通股轉換 權或認股權之各種有價證券時；以及遇有友輝公司非因庫藏股 註銷之減資致普通股股份減少時，轉換價格依發行辦法規定公 式調整之。 -
(
三)友輝公司對本債券之贖回權： -
本債券於發行滿一個月之翌日起至發行期間屆滿前40日止，若 友輝公司普通股收盤價格連續三十個營業日超過當時本債券轉換價 格達百分之三十（含）以上時，或本債券流通在外餘額低於原發行 總額之百分之十時，友輝公司得以掛號寄發債券持有人一份30日期 滿之「債券收回通知書」，且函請櫃買中心公告，並於該期間屆滿時， 按債券面額以現金收回流通在外之全部債券。 -
若債權人於「債券收回通知書」所載債券收回基準日前，未以 書面回覆合併公司股務代理機構（於送達時即生效力，採郵寄者以 郵戳為憑）者，友輝公司得按當時之轉換價格，以通知期間屆滿日 為轉換基準日，將其持有之本債券轉換為友輝公司之普通股。
( 四 ) 債券持有人之賣回權：
-
本債券以發行滿3年之日（105年1月31日）為本債券持有人 提前賣回本債券之賣回基準日。友輝公司應於賣回基準日之前40日 -
38 -
（ 104 年 12 月 22 日）前，以掛號寄發一份「賣回權行使通知書」予 債券持有人（以「賣回權行使通知書」寄發日前第五個營業日債券 持有人名冊所載者為準，對於其後因買賣或其他原因始取得本債券 之債券持有人，則以公告方式為之），並函請櫃買中心公告本債券持 有人賣回權之行使，債券持有人得於賣回基準日之前 40 日內以書面 通知合併公司股務代理機構（於送達時即生效力，採郵寄者以郵戳 為憑），要求友輝公司以債券面額之 100% （賣回收益率 0% ）將其所 持有之本債券以現金贖回。友輝公司受理賣回請求，應於賣回基準 日加 5 個營業日前以現金贖回本債券。前述日期如遇台北市證券集 中交易市場停止營業之日，將順延至次一營業日。
二四、應付票據及應付帳款
應付票據因營業而發生應付帳款因營業而發生 |
102年6月30日 $ 151,907 $ 4,686,935 |
101年12月31日 $ 191,177 $ 3,314,445 |
101年6月30日$ 145,634 $ 3,005,728 |
101年1月1日 |
101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 61,062 $ 2,516,662 |
合併公司訂有財務風險管理政策，以確保所有應付款於預先約定
之信用期限內償還。
二五、存 款
存 款 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
支票存款活期存款儲蓄存款定期存款匯 款 |
102年6月30日 $ 618,018 3,560,773 30,752,932 15,073,796 213 $ 50,005,732 |
101年12月31日 $ 784,716 4,248,370 31,053,728 11,471,470 3,445 $ 47,561,729 |
101年6月30日$ 641,629 2,941,607 31,107,318 9,255,527 9,493 $ 43,955,574 |
101年1月1日 |
|
| $ 790,762 3,166,938 31,183,400 8,793,832 30 $ 43,934,962 |
二六、其他負債
其他負債 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
其他應付款應付設備款應付待交換票據應付薪資及獎金應付股利其 他 |
102年6月30日 $ 59,641 376,352 212,928 714,573 1,017,233 $ 2,380,727 |
101年12月31日 $ 137,395 375,816 306,079 - 808,482 $ 1,627,772 |
101年6月30日 $ 108,426 398,460 178,690 683,470 948,833 $ 2,317,879 |
101 年1月1日 |
|
| $ 236,734 359,086 391,087 - 878,971 $ 1,865,878 |
（接次頁）
- 39 -
（承前頁）
其他負債－流動退貨及折讓負債準備其 他其他負債－非流動存入保證金其 他 |
102年6月30日 $ 357,665 382,802 $ 740,467 $ 61,292 129,920 $ 191,212 |
101年12月31日 $ 382,636 311,393 $ 694,029 $ 57,681 122,683 $ 180,364 |
101年6月30日$ 187,494 123,293 $ 310,787 $ 59,787 158,970 $ 218,757 |
101年1月1日 |
101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 143,394 136,046 $ 279,440 $ 58,301 181,923 $ 240,224 |
退貨 及 折讓 101 年 1 月 1 日餘額 $ 143,394 本期提列 44,100 101 年 6 月 30 日餘額 $ 187,494 102 年 1 月 1 日餘額 $ 382,636 本期迴轉 ( 24,971 ) 102 年 6 月 30 日餘額 $ 357,665
二七、 負債準備
負債準備 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
負債準備-非流動員工退職後福利其他員工福利 |
102年6月30日 $ 1,458,963 482 $ 1,459,445 |
101年12月31日 $ 1,487,232 465 $ 1,487,697 |
101年6月30日 $ 1,483,456 940 $ 1,484,396 |
101 年1月1日 |
|
| $ 1,481,019 940 $ 1,481,959 |
-
一 -
( )
員工退職後福利之說明請參閱附註二八。 -
(
二)其他員工福利負債係退休員工優惠存款超額利息。 -
(
三)退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗、管理階層之判斷及其他已知 原因估計可能發生之產品退回及折讓，並於相關產品出售當年度認 列為營業收入之減項。
二八、 退職後福利計畫
-
一 -
( )
新纖公司、新纖工業、新鑫資產、新光證券、大台北商銀、友輝光 電、新科光電、新輝光電、達輝光電、邦新工業、騏鑑人力及泛亞 聚酯退休金資訊如下： -
上述合併公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休辦法，係 屬確定提撥退休辦法，自94年7月1日起，依員工每月薪資百分之 -
40 -
六提撥至勞工保險局之個人退休金專戶。合併公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日認列之退休金成本分別為 30,058 仟元及 36,539 仟元。
上述合併公司除新輝光電、達輝光電及邦新工業外，適用「勞
動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員工退休金之
給付依服務年資及其核准退休日前六個月之帄均薪資計算。上述合
併公司每月按員工薪資總額百分之二至十五提撥員工退休基金，交
由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專
戶。
最近期計畫資產及確定福利義務現值之精算評價，係由我國精 算學會會員蔡宗宏先生於 101 年 12 月 31 日執行。確定福利義務現 值及相關之當年度與前期服務成本，係採用預計單位福利法衡量。 合併公司係採用 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日精算決定之退休金成 本率分別認列各期間之退休金費用。
福利退休金計畫資訊請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二 八。
102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日相關退休金費用係列入下 列各單行項目：
列各單行項目： |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
營業成本推銷費用管理費用研發費用 |
102年4月1日至6月30日 |
101年4月1日至6月30日 |
102年1月1日至6月30日 |
101年1月1日至6月30日 |
||||
| ($ 3,655) $ 2,709 $ 9,975 $ 587 |
$ 27,629 $ 2,588 $ 28,020 $ 353 |
$ 20,092 $ 4,660 $ 12,942 $ 1,560 |
$ 62,811 $ 3,407 $ 30,204 $ 524 |
-
(
二) MAXIMA、SSFC、香港日春、FORMOSA、MAXPRO及LOFO HOLDING等公司，尚未訂立員工退休辦法，當地政府法令亦無強 制規定訂定員工退休辦法。 -
(
三)新星興業及新工環保因無專職員工，其投資活動由新纖公司代為執 行，故無相關之退休金制度。 -
41 -
-
(
四) LOFO HIGH TECH之退休金政策可分為三種，列示如下： -
法定老年退休保險
提撥率為 19.90% （員工提撥 9.95% ，雇主提繳 9.95% ）。
-
依據退休金法提列之公司退休金 公司退休基金係確定提撥制，依據退休金法令提撥予員 工。此退休基金僅由公司提撥。員工服務滿35年可領取退休金。 -
管理階層退休金條款 -
LOFO HIGH TECH
公司對管理階層之員工以服務年資乘 -
以定額所得。該公司需提供佐證以符合退休金法及退休金保單 之規定。
LOFO HIGH TECH 依據德國當地法令政策，於 102 及 101 年前 2 季提列退休金（利益）費用分別為（ 14,097 ）仟元及 32,145 仟元；於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日提列應計退休金負債分別為 220,874 仟元、 233,185 仟元、 217,802 仟元及 194,674 仟元。
-
(
五)泰新之退休金制度係屬確定給付退休辦法，員工退休金支付係依服 務年資及其核准退休前之薪資計算，依財務會計準則公報第十八號 「退休金會計處理準則」規定，應依精算法認列，泰新於102及101年前2季分別提列退休金費用215仟元及463仟元；於102年6月30日暨101年12月31日、6月30日及1月1日之應計退休金負債 分別為14,764仟元、14,549仟元、16,356仟元及15,893仟元。 -
(
六)其餘各公司之退休金屬確定提撥制者，依法令規定每月向當地政府 繳交養老、醫療等各類社會保障金，102及101年前2季認列之退休 金成本分別為2,358仟元及2,582仟元。 -
42 -
二九、權 益
一 ( ) 股 本
普通股
普 通 股 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
額定股數（仟股）額定股本已發行且已收足股款之股數（仟股）已發行股本 |
102年6月30日 2,800,000 $ 28,000,000 1,760,484 $ 17,604,840 |
101年12月31日 2,800,000 $ 28,000,000 1,760,484 $ 17,604,840 |
101年6月30日2,800,000 $ 28,000,000 1,828,207 $ 18,282,070 |
101年1月1日 |
|
| 2,800,000 $ 28,000,000 1,828,207 $ 18,282,070 |
新纖公司於 101 年 8 月經董事會決議辦理註銷庫藏股 67,723 仟 股，每股面額 10 元，合計減資 677,230 仟元。
已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股 利之權利。
額定股本中供發行可轉換公司債及員工認股權憑證所保留之股 本合計為 46,000 仟股。
( 二 ) 資本公積
資本公積 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
股票發行溢價公司債轉換溢價庫藏股票交易處分子公司股權價格與帳面金額之差額 |
102年6月30日 $ 288,910 163,223 288,789 398,268 $ 1,139,190 |
101年12月31日 $ 288,910 163,223 288,789 398,268 $ 1,139,190 |
101年6月30日$ 300,024 163,223 223,391 295,586 $ 982,224 |
101年1月1日 |
|
| $ 300,024 163,223 223,391 - $ 686,638 |
102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日各類資本公積餘額之調節 如下：
如下： |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
101 年1月1日餘額處分子公司股權101 年6月30日餘額102 年1月1日餘額處分子公司股權102 年6月30日餘額 |
股票發行溢價$ 300,024 - $ 300,024 $ 288,910 - $ 288,910 |
公司債轉換溢價 $ 163,223 - $ 163,223 $ 163,223 - $ 163,223 |
庫藏股票交易$ 223,391 - $ 223,391 $ 288,789 - $ 288,789 |
處分子公司股權價格與帳面金額之差額 |
|
| $ - 295,586 $ 295,586 $ 398,268 - $ 398,268 |
- 43 -
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額
發行普通股、公司債轉換溢價、庫藏股票交易取得或處分子公司股
權價格與帳面價值差額及受領贈與之部分得用以彌補虧損，亦得於
公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年
以實收股本之一定比率為限。
因採用權益法之投資、員工認股權及認股權產生之資本公積，
不得作為任何用途。
( 三 ) 保留盈餘及股利政策
102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日應付員工紅利及董監酬勞 估列金額分別為 5,500 仟元及 5,110 仟元。前述員工紅利及董監酬勞 係按稅後淨利（已扣除員工分紅及董監酬勞之金額）之 1% 計算。年 度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提 列年度費用，於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計 變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放 員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公允價值決 定。就計算 101 及 100 年度股票紅利股數而言，股票公允價值係指 股東會決議日前一日之收盤價，並考慮除權除息之影響為計算基礎。 一 新纖公司於分配 101 年度以前之盈餘時，必頇依 (89) 台財證 ( ) 字第 100116 號函及金管證一字第 0950000507 號函令等相關規定提 列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少，可就減少金額 自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。
自 102 年起，新纖公司依金管會於 101 年 4 月 6 日發布之金管 證發字第 1010012865 號函令及「採用國際財務報導準則（ IFRSs ） 後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定，提列及迴轉特別盈 餘公積。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。
- 44 -
分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其
餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅
額。
新纖公司於 102 年 6 月 7 日及 101 年 6 月 5 日之股東會，分別 決議通過 101 及 100 年度盈餘分配案如下：
法定盈餘公積現金股利 |
盈餘分配案 101 年度100 年度$ 96,366 $ 126,188 552,960 548,462 |
每股股利（元） |
每股股利（元） |
|---|---|---|---|
101年度 |
101年度$ - 0.3 |
100年度 |
|
| $ 96,366 552,960 |
$ - 0.3 |
新纖公司於 102 年 6 月 7 日及 101 年 6 月 5 日之股東會，分別 決議配發 101 及 100 年度員工紅利及董監事酬勞如下：
==> picture [411 x 44] intentionally omitted <==
101 年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞係按新纖公司依 據修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原 則所編製之 101 年度財務報表，並參考新纖公司依據修訂後證券發 行人財務報告編製準則及 IFRSs 所編製之 101 年 12 月 31 日資產負 債表作為董事會擬議盈餘分配議案之基礎。
股東會決議配發金額各年度財務報表認列金額 |
101 年度 |
101 年度 |
101 年度 |
100 年度 |
100 年度 |
100 年度 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
員工紅利 |
董監酬勞 |
員工紅利 |
董監酬勞 |
||||
| $ 7,164 8,635 ($ 1,471) |
$ - - $ - |
$ 11,575 11,575 $ - |
$ - - |
||||
| $ - |
股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與 101 及 100 年度財 務報表認列之員工分紅及董監事酬勞之差異主要係因估計改變，已 調整為 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之損益。
有關新纖公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監
酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
- 45 -
( 四 ) 首次採用 IFRSs 應提列之特別盈餘公積
新纖公司首次採用 IFRSs 所應提列之特別盈餘公積如下：
==> picture [411 x 25] intentionally omitted <==
新纖公司帳列未實現重估增值及累積換算調整數轉入保留盈餘 之金額分別為 1,673,314 仟元及 392,143 仟元，已予以提列相同數額 之特別盈餘公積。
( 五 ) 其他權益項目
國外營運機構財務報表換算之兌換差額
==> picture [382 x 92] intentionally omitted <==
國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為合併公司表達
貨幣（即新台幣）所產生之相關兌換差額，係直接認列為其他
綜合損益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差額。
備供出售金融資產未實現損益
期初餘額備供出售金融資產未實現損益採用權益法之關聯企業之備供出售金融資產未實現損益之份額期末餘額 |
102年1月1日至6月30日$ 146,190 513,832 124,305 $ 784,327 |
101年1月1日至6月30日 |
|---|---|---|
| ( $ 673,248 ) 599,605 (147,575 ) ($ 221,218) |
備供出售金融資產未實現損益係備供出售金融資產按公允
價值衡量所產生之累計利益及損失，其認列於其他綜合損益，
並減除當該等資產處分或減損而重分類至損益之金額。
- 46 -
( 六 ) 非控制權益
期初餘額歸屬於非控制權益之份額本期淨利國外營運機構財務報表換算之兌換差額備供出售金融資產未實現損益取得子公司所增加之非控制權益處分子公司部分權益子公司發行之可轉換公司債權益組成部分子公司發放現金股利其 他期末餘額 |
102年1月1日至6月30日$ 6,680,934 252,902 1,812 11,617 - - 69,460 ( 190,274) ( 38,042) $ 6,788,409 |
101年1月1日至6月30日 |
|---|---|---|
| $ 6,349,574 145,497 ( 9,863) ( 12,888) 79,746 119,200 - ( 198,759) ( 10,028) $ 6,462,479 |
( 七 ) 庫藏股票
庫藏股票 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
收回原因 102 年1月1日股數 本期增加本期減少102 年6月30日股數 101 年1月1日股數 本期增加本期減少101 年6月30日股數 |
轉讓股份予員工（仟股） |
買回以註銷（仟股） - - - - - 54,423 - 54,423 |
子公司持有母公司股票（仟股） 4,680 - - 4,680 4,680 - - 4,680 |
合計（仟股） |
||
| 32,483 - - 32,483 30,983 1,500 - 32,483 |
37,163 - - 37,163 35,663 55,923 - 91,586 |
證券交易法第二十八條之二規定公司對買回已發行在外股份之
數量比例，不得超過公司已發行股份總額百分之十，收買股份之總
金額，不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。
- 47 -
( 八 ) 截至 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日止， 子公司新隆化學股份有限公司持有合併公司股票之相關資訊如下：
子公司名稱 102 年6月30日新隆化學股份有限公司101 年12月31日新隆化學股份有限公司101 年6月30日新隆化學股份有限公司101 年1月1日新隆化學股份有限公司 |
持有股數（仟股） 4,680 4,680 4,680 4,680 |
帳面金額 $ 44,647 $ 45,448 $ 40,018 $ 22,503 |
市價 |
市價 |
|---|---|---|---|---|
| $ 44,647 $ 45,448 $ 40,018 $ 22,503 |
合併公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不
得享有股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫
藏股票處理，除不得參與本公司之現金增資及無表決權外，其餘與
一般股東權利相同。
三十、 繼續營業單位淨利
一 ( ) 財務成本
財務成本 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
銀行借款利息可轉換公司債利息其他利息費用以攤銷後成本衡量之金融負債之利息費用總額央行及銀行同業存款附買回票債券利息費用 存 款 息其他財務成本 |
102年4月1日至6 月30日$ 59,712 1,224 11,377 72,313 5,365 4,321 101,173 2,476 $ 185,648 |
101年4月1日至6 月30日$ 73,083 - 1,646 74,729 5,437 5,994 97,723 2,784 $ 186,667 |
102年1月1日至6 月30日$ 129,087 3,460 14,946 147,493 10,001 9,132 200,703 5,313 $ 372,642 |
101年1月1日至6 月30日 |
|||||||
| $ 142,177 - 6,286 148,463 9,868 11,561 198,693 5,873 $ 374,458 |
|||||||||||
- 48 -
利息資本化相關資訊如下：
利息資本化金額利息資本化利率 |
102年4月1日至6月30日$ 251 1.18%-2.06% |
101年4月1日至6月30日$ 3,622 1.15%-2.2% |
102年1月1日至6月30日$ 594 1.18%-2.06% |
101年1月1日至6月30日 |
|---|---|---|---|---|
| $ 5,715 1.15%-2.2% |
( 二 ) 折舊及攤銷
折舊及攤銷 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
102年4月1日至6 月30日不動產、廠房及設備$ 460,463 投資性不動產4,705 無形資產1,603 合 計$ 466,771 折舊費用依功能別彙總 營業成本$ 445,733 營業費用19,435 $ 465,168 攤銷費用依功能別彙總 營業費用$ 1,603 投資性不動產之直接營運費用102 年4月1日至6 月30日產生租金收入之投資性不動產之直接營運費用$ 6,197 員工福利費用102 年4月1日至6月30日退職後福利確定福利計畫$ 8,763 確定提撥計畫853 $ 9,616 股份基礎給付權益交割之股份基礎給付806 員工福利費用合計$ 10,422 依功能別彙總營業成本( $ 3,655 ) 營業費用14,077 $ 10,422 |
102年4月1日至6 月30日 |
101年4月1日至6 月30日 |
102年1月1日至6 月30日 |
101年1月1日至6 月30日 |
||||
| $ 426,956 5,071 5,028 $ 437,055 $ 418,104 13,923 $ 432,027 $ 5,028 101 年4月1日至6 月30日 |
$ 843,260 9,717 9,398 $ 862,375 $ 812,567 40,410 $ 852,977 $ 9,398 102 年1月1日至6 月30日 |
$ 838,056 9,972 10,040 $ 858,068 $ 809,404 38,624 $ 848,028 $ 10,040 101 年1月1日至6 月30日 |
||||||
| $ 6,197 102 年4月1日至6月30日 |
$ 5,804 101 年4月1日至6月30日 |
$ 8,148 102 年1月1日至6月30日 |
$ 7,755 101 年1月1日至6月30日 |
|||||
( |
$ 8,763 853 $ 9,616 806 $ 10,422 $ 3,655 ) 14,077 $ 10,422 |
$ 11,497 47,093 $ 58,590 71 $ 58,661 $ 27,629 31,032 $ 58,661 |
$ 20,720 18,534 $ 39,254 806 $ 40,060 $ 20,092 19,968 $ 40,060 |
$ 25,217 71,729 $ 96,946 143 $ 97,089 $ 62,811 34,278 $ 97,089 |
( 三 ) 投資性不動產之直接營運費用
( 四 ) 員工福利費用
- 49 -
( 五 ) 外幣兌換損益
外幣兌換損益 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
外幣兌換利益總額外幣兌換損失總額淨利益（損失） |
102年4月1日至6月30日$ 76,616 47,824) $ 28,792 |
101年4月1日至6月30日$ 91,050 56,120) $ 34,930 |
102年1月1日至6月30日$ 235,124 140,839) $ 94,285 |
101年1月1日至6月30日 |
||||
( |
( |
( |
( ( |
$ 188,248 246,143) $ 57,895) |
三一、繼續營業單位所得稅
一 ( ) 認列於損益之所得稅
所得稅費用（利益）之主要組成項目如下：
當期所得稅當年度產生者以前年度之調整遞延所得稅當期產生者稅率變動 |
102年4月1日至6 月30日$ 133,578 - $ 133,578 $ 5,297 - $ 5,297 |
101年4月1日至6 月30日$ 53,623 85,645 $ 139,268 $ 35,825 - $ 35,825 |
102年1月1日至6月30日$ 185,336 - $ 185,336 $ 73,189 - $ 73,189 |
101年1月1日至6月30日 |
101年1月1日至6月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 170,222 85,645 $ 255,867 $ 429 - $ 429 |
合併公司係以估計之年度帄均有效稅率計算期中所得稅費用， 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日因全年預估與期中實際之免稅所得及不 可減除之費損項目具重大差異，致使期中所得稅費用與當期課稅所 得乘以適用稅率並考量遞延所得稅變動所得之結果不同，故不予揭 露會計所得與課稅所得之調節。
101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之會計所得與當期所得稅費用之調 節如下：：
101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
==> picture [393 x 92] intentionally omitted <==
（接次頁）
- 50 -
（承前頁）
暫時性差異當期抵用之虧損扣抵當期抵用之投資抵減基本稅額應納差額未分配盈餘加徵10%其 他當期所得稅以前年度所得稅調整當期所得稅費用 |
101年1月1日至6 月30日 |
|---|---|
| $ 27,643 8,053 ( 65,977 ) 35,145 73,209 5,404 170,222 85,645 $ 255,867 |
( 二 ) 兩稅合一相關資訊
未分配盈餘86 年度以前未分配盈餘87 年度以後未分配盈餘股東可扣抵稅額帳戶餘額 |
102年6月30日 $ - 1,857,672 $ 1,857,672 $ 218,699 |
101年12月31日 $ - 3,954,447 $ 3,954,447 $ 210,177 |
101年6月30日 |
101年6月30日 |
101年1月1日$ - 3,985,207 $ 3,985,207 $ 79,926 |
101年1月1日$ - 3,985,207 $ 3,985,207 $ 79,926 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| $ - 3,551,781 $ 3,551,781 $ 235,475 |
$ - 3,985,207 $ 3,985,207 $ 79,926 |
100 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率為 12.74% 。
101 年度之預計稅額扣抵比率為 6.70% ，實際分配予股東之可扣 抵稅額，係以股利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本 公司預計 101 年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予 股東時所適用之稅額扣抵比率有所差異。
( 三 ) 所得稅核定情形
新光投顧公司、新光保代公司、新光財產保代公司、新建公司 歷年之營利事業所得稅結算申報案，業經稅捐稽徵機關核定至 100 年度。新纖公司、新纖工業、新光證券、大台北商銀、新星興業、 新纖開發及騏鑑人力歷年之營利事業所得稅結算申報案，業經稽徵 機關核定至 99 年度；新輝光電、新工環保、泛亞聚酯及新隆化學歷 年之營利事業所得稅結算申報案，業經稽徵機關核定至 98 年度；新 鑫資產管理及新光綠宝之營利事業所得稅申報案則尚未經稽徵機關
- 51 -
核定；新科光電 97 年、 98 年及 100 年度之營利事業所得稅尚未經稽 徵機關核定；達輝光電 97 年、 99 年及 100 年度之營利事業所得稅尚 未經稽徵機關核定。
友輝光電之營利事業所得稅申報， 99 年度以前之申報作業經稅 捐稽徵機關核定。友輝光電對 99 年度之核定內容尚有不服，目前正 申請復查，惟基於穩健原則以估列相關之所得稅。
邦新工業 96 年、 97 年及 99 年度年度營利事業所得稅申報案業 經核定，惟邦新工業對核定之免稅所得額尚有疑義，業已提出復查， 基於穩健已估列相關所得稅額。
大台北商銀於 96 年 6 月 30 日前屬信用合作社組織階段之營利 事業所得稅結算申報案件，業經稅捐稽徵機關核定至 96 年度（ 96 年 1 月 1 日至 96 年 6 月 30 日）；自 96 年 7 月 1 日起之屬銀行公司 組織階段之營利事業所得稅結算申報案件，業經稅捐機關核定至 100 年度。
MAXIMA 、 FORMOSA 、 MAXPRO 、 Brighty 、 UBright (BVI) 及 SSFC 註冊於英屬維京群島，依據當地法律享有免稅之優惠，故不 做所得稅費用計算。
華春公司及新光工業公司根據 97 年 1 月 1 日施行之中華人民共 和國企業所得稅法規定，於本法公布前取得兩免三減半之優惠稅 率，因未獲利而尚未享受優惠的，優惠期限從本法施行年度起計算。 前兩年免徵企業所得稅，第 3 年至第 5 年則減半徵收企業所得稅， 華春公司及新光工業公司 97 及 98 年為免稅年度， 99 至 101 年為減 半徵收年度。
- 52 -
三二、 每股盈餘
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權帄均股數如下：
本期淨利
本期淨利 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
歸屬於本公司業主之淨利 具稀釋作用潛在普通股之影響：員工分紅用以計算稀釋每股盈餘之盈餘股 數用以計算基本每股盈餘之普通股加權帄均股數具稀釋作用潛在普通股之影響：員工分紅用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權帄均股數 |
102年4月1日至6 月30日$ 422,500 - $ 422,500 102 年4月1日至6 月30日$ 1,723,321 1,136 $ 1,724,457 |
101年4月1日至6 月30日$ 170,816 - $ 170,816 101 年4月1日至6 月30日$ 1,757,230 1,286 $ 1,758,516 |
102年1月1日至6月30日$ 618,008 - $ 618,008 102 年1月1日至6 月30日$ 1,723,321 1,231 $ 1,724,552 |
101年1月1日至6月30日 |
|
| $ 241,225 - $ 241,225 單位：仟股101 年1月1日至6 月30日 |
|||||
| $ 1,774,202 1,469 $ 1,775,671 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股
盈餘時，假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀
釋作用時計入加權帄均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年
度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量
該等潛在普通股之稀釋作用。
三三、股份基礎給付協議
新光證券
新光證券公司於 96 年 7 月給與員工認股權 5,500 單位，每一單位 可認購普通股一仟股。給與對象為新光證券符合特定條件之員工。認 股權之存續期間為 6 年，憑證持有人於發行屆滿 2 年之日起，可行使 被給與之一定比例之認股權。認股權發行後，遇有新光證券普通股股 份發生變動時，認股權行使價格依規定公式予以調整。
- 53 -
102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日員工認股權之相關資訊如下：
員工認股權 期初流通在外本期給與本期放棄本期執行本期逾期失效期末流通在外期末可執行本期給與之認股權加權帄均公允價值（元） |
102年1月1日至6月30日單位（仟）加權帄均執行價格（元） - $ - - - - - - - - - - - - - $ - |
101年1月1日至6月30日 |
101年1月1日至6月30日 |
|---|---|---|---|
單位（仟）- - - - - - - $ - |
單位（仟）2,959 - - - - 2,959 2,959 $ - |
加權帄均執行價格（元） |
|
| $ 10 - - - - 10 10 |
截至資產負債表日，流通在外之員工認股權相關資訊如下：
102年6月30日執行價格之範圍（元）加權帄均剩餘合約期限（年）$ - - |
101年12月31日執行價格之範圍（元）加權帄均剩餘合約期限（年）$ 10 0.5 |
101年6月30日執行價格之範圍（元）加權帄均剩餘合約期限（年）$ 10 1 |
101年1月1日 |
101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|
執行價格之範圍（元） |
執行價格之範圍（元） |
執行價格之範圍（元） |
執行價格之範圍（元） |
加權帄均剩餘合約期限（年） |
| $ - | $ 10 | $ 10 | $ 10 | 1.5 |
102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日認列之酬勞成本分別為 0 仟元及 143 仟元。
==> picture [22 x 16] intentionally omitted <==
達輝光電
達輝公司於 102 年 3 月給與員工認股權 4,000 單位，每一單位可認 購普通股一仟股。給與對象為達輝公司之員工。認股權之存續期間均 為 3 年，憑證持有人於發行之日起，可行使被給與之一定比例之認股 權。認股權行使價格為面額 10 元，認股權行使價格依規定公式予以調 整時，如調整後認股價格高於調整前認股價格，則不予調整。如調整 後之認股價格低於面額 10 元者，則以面額為認股價格。
員工認股權之相關資訊如下：
員工認股權期初流通在外本期給與本期放棄本期執行本期逾期失效期末流通在外期末可執行本期給與之認股權加權帄均公允價值（元） |
102年1月1日至6月30日 |
102年1月1日至6月30日 |
|
|---|---|---|---|
單 |
位- 4,000 - - - 4,000 4,000 $ 1.75 |
執行價格（元）$ - 10 - - - 10 10 |
|
- 54 -
截至資產負債表日，流通在外之員工認股權相關資訊如下：
==> picture [426 x 55] intentionally omitted <==
達輝公司於 102 年 2 月給與之員工認股權均使用 Black-Scholes 評 價模式，評價模式所採用之輸入值如下：
價模式，評價模式所採用之輸入值如下： |
|
|---|---|
給與日股價執行價格預期波動率存續期間預期股利率無風險利率 |
102 年2 月 |
8.9元10 元48.91% 1.5 年0.00% 0.75% |
截至 102 年 6 月 30 日止，流通在外員工認股權之剩餘合約存續期 間為 2.75 年。
102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日認列之酬勞成本為 806 仟元。
三四、資本風險管理
合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前
提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。
合併公司資本結構係由合併公司之淨債務（即借款減除現金及約
當現金）及權益（即股本、資本公積、保留盈餘、其他權益項目及非
控制權益）／歸屬於本公司業主之權益（即股本、資本公積、保留盈
餘及其他權益項目）組成。
合併公司不頇遵孚其他外部資本規定。
合併公司主要管理階層每年重新檢視集團資本結構，其檢視內容
包括考量各類資本之成本及相關風險。合併公司依據主要管理階層之
建議，將藉由支付股利、發行新股、買回股份及發行新債或償付舊債
等方式帄衡其整體資本結構。
- 55 -
三五、 金融工具
-
一 -
( )
公允價值之資訊 -
認列於合併資產負債表之公允價值衡量-
下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之 分析，衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第一至三級。 -
(1)
第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債 之公開報價（未經調整）。 -
(2)
第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外，以屬於 該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導 而得）可觀察之輸入值推導公允價值。 -
(3)
第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料 為基礎之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）推導 公允價值。
-
102 年 6 月 30 日
102 年6 月30 日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
透過損益按公允價值衡量之金融資產衍生工具持有供交易之非衍生金融資產 結構式存款合 計備供出售金融資產國內上市（櫃）有價證券－權益投資 國內未上市（櫃）有價證券－權益投資－債券投資基金受益憑證不動產投資信託 合 計透過損益按公允價值衡量之金融負債衍生工具可轉換公司債贖回權 |
第一級 $ - 61,584 - $ 61,584 $ 5,659,328 - 1,259,146 1,025,890 183,205 $ 8,127,569 $ - - $ - |
第二級 $ 11,654 679,433 409,424 $ 1,100,511 $ - 1,159,251 350,053 - - $ 1,509,304 $ 31,705 5,000 $ 36,705 |
第三級 $ - - - $ - $ - - - - - $ - $ - - $ - |
合計 |
|
| $ 11,654 741,017 409,424 $ 1,162,095 $ 5,659,328 1,159,251 1,609,199 1,025,890 183,205 $ 9,636,873 $ 31,705 5,000 $ 36,705 |
- 56 -
101 年 12 月 31 日
透過損益按公允價值衡量之金融資產衍生工具持有供交易之非衍生金融資產結構式存款合 計備供出售金融資產國內上市（櫃）有價證券－權益投資 國內未上市（櫃）有價證券－權益投資－債券投資 基金受益憑證不動產投資信託 合 計透過損益按公允價值衡量之金融負債衍生工具101 年6 月30 日 |
第一級 $ - 111,637 - $ 111,637 $ 5,167,969 - 1,207,407 1,038,956 158,739 $ 7,573,071 $ - 第一級 $ - 59,517 - $ 59,517 $ 4,998,284 - 1,363,646 927,714 130,520 $ 7,420,164 $ - |
第二級 $ 3,966 539,504 390,267 $ 933,737 $ - $ 1,128,097 454,655 - - $ 1,582,752 $ 2,938 第二級 $ 4,152 484,494 461,066 $ 949,712 $ - 996,846 352,324 - - $ 1,349,170 $ 20,741 |
第三級 $ - - - $ - $ - $ - - - - $ - $ - 第三級 $ - - - $ - $ - - - - - $ - $ - |
合計 |
合計 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 3,966 651,141 390,267 $ 1,045,374 $ 5,167,969 1,128,097 1,662,062 1,038,956 158,739 $ 9,155,823 $ 2,938 合計 |
|||||
透過損益按公允價值衡量之金融資產衍生工具持有供交易之非衍生金融資產結構式存款合 計備供出售金融資產國內上市（櫃）有價證券－權益投資 國內未上市（櫃）有價證券－權益投資－債券投資基金受益憑證不動產投資信託 合 計透過損益按公允價值衡量之金融負債衍生工具 |
|||||
| $ 4,152 544,011 461,066 $ 1,009,229 $ 4,998,284 996,846 1,715,970 927,714 130,520 $ 8,769,334 $ 20,741 |
- 57 -
101 年1 月1 日透過損益按公允價值衡量之金融資產衍生工具持有供交易之非衍生金融資產結構式存款合 計備供出售金融資產國內上市（櫃）有價證券－權益投資 國內未上市（櫃）有價證券－權益投資－債券投資 基金受益憑證不動產投資信託 合 計透過損益按公允價值衡量之金融負債衍生工具 |
第一級 $ - 29,260 - $ 29,260 $ 4,677,596 - 1,264,521 1,015,708 121,826 $ 7,079,651 $ - |
第二級 $ 1,475 438,869 353,686 $ 794,030 $ - 996,846 402,299 - - $ 1,399,145 $ 8,634 |
第三級 $ - - - $ - $ - - - - - $ - $ - |
合計 |
合計 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 1,475 468,129 353,686 $ 823,290 $ 4,677,596 996,846 1,666,820 1,015,708 121,826 $ 8,478,796 $ 8,634 |
102 及 101 上半年度無第一級與第二級公允價值衡量間移轉之 情形。
-
衡量公允價值所採用之評價技術及假設 -
金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定： -
(1)
具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負 債，其公允價值係分別參照市場報價決定（包括上市之可 贖回公司債、匯票、公司債及無到期日債券）。若無市場價 格可供參考時，則採用評價方法估計。合併公司採用評價 方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價 時用以作為估計及假設之資訊一致。 -
(2)
衍生工具如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公 允價值。若無市場價格可供參考時，非選擇權衍生工具係 採用衍生商品存續期間適用殖利率曲線以現金流量折現分 析計算公允價值，選擇權衍生工具係採用選擇權定價模式 計算公允價值。合併公司採用評價方法所使用之估計及假 -
58 -
設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設
之資訊一致。
- (3)
其他金融資產及金融負債（除上述外）之公允價值係依照 以現金流量折現分析為基礎之一般公認定價模式決定。
公開報價
此一類別之金融資產包括結構式存款等。
衍生工具
遠期外匯合約之公允價值係以遠期匯率報價及由配合合約
到期期間之報價利率推導之殖利率曲線衡量。
用以決定下列金融資產與負債公允價值之重要假設列示如
下。
可轉換公司債
可轉換公司債負債組成部分之公允價值，係假設該公司債 將於 107 年 1 月 31 日贖回，利率係以 5 年期公債殖利率無風險 利率為基礎，加計風險貼水，並維持固定信用風險價差估算。 無公開報價之股票
合併財務報表包括以公允價值衡量之無公開報價股票。公
允價值係使用現金流量折現模型估算，其中部分假設係採無法
由可觀察市場佐證之價格或利率。
( 二 ) 金融工具之種類
金融工具之種類 |
||||
|---|---|---|---|---|
金融資產透過損益按公允價值衡量持有供交易持有至到期日之投資放款及應收款（註1）備供出售金融資產（註2）金融負債透過損益按公允價值衡量持有供交易指定為透過損益按公允價值衡量以攤銷後成本衡量（註3） |
102年6月30日 $ 1,162,095 2,605,215 14,922,070 9,636,873 31,705 5,000 24,232,853 |
101年12月31日 $ 1,045,374 2,686,471 11,660,305 9,155,823 2,938 - 20,143,003 |
101年6月30日$ 1,009,229 2,728,065 11,263,663 8,769,334 20,741 - 22,443,720 |
101年1月1日 |
| $ 823,290 3,001,622 9,844,663 8,478,796 8,634 - 20,542,208 |
-
59 -
-
註1： 餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款及其他應 收款等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。 -
註2： 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額。 註3： 餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、 其他應付款、應付公司債及長期借款等以攤銷後成本衡量之 金融負債。 -
(
三)財務風險管理目的與政策 合併公司主要金融工具包括權益及債務投資、應收帳款、應付 帳款、應付公司債及借款等。合併公司之財務管理部門係為各業務 單位提供服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照 風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運 有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險、利率風 險及其他價格風險）、信用風險及流動性風險。 -
合併公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影 響。衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範，其 為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工 具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地 針對政策之遵循與暴險額度進行複核。合併公司並未以投機目的而 進行金融工具（包括衍生金融工具）之交易。 -
市場風險-
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險（參閱下述(1)）以及利率變動風險（參閱下述(2)）。 -
合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。 -
(1)
匯率風險本公司之數個子公司從事外幣計價之銷貨與進貨交 易，因而使合併公司產生匯率變動暴險。合併公司匯率暴 險之管理係於政策許可之範圍內，利用遠期外匯合約管理 風險。
-
-
60 -
合併公司於資產負債表日重大之外幣計價貨幣性資產
與貨幣性負債帳面金額如下：
==> picture [354 x 63] intentionally omitted <==
合併公司使用遠期外匯合約以減輕匯率暴險。該遠期
外匯合約之幣別頇與被避險項目相同，透過衍生工具與被
避險項目合約條款之配合，以使避險有效性極大化。
敏感度分析
下表詳細說明當新台幣（功能性貨幣）對美金之匯率 增加及減少 5% 時，合併公司之敏感度分析。 5% 係為集團 內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比 率，亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評 估。下表之正數係表示當新台幣相對於美金貶值 5% 時，將 使稅前淨利增加之金額；當新台幣相對於美金升值 5% 時， 其對稅前淨利之影響將為同金額之負數，影響主要源自於 合併公司於資產負債表日尚流通在外且未進行現金流量避 險之美金計價應收、應付款項。
==> picture [354 x 44] intentionally omitted <==
(2) 利率風險
因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資
金，因而產生利率暴險。合併公司藉由維持一適當之固定
及浮動利率組合。合併公司定期評估避險活動，使其與利
率觀點及既定之風險偏好一致，以確保採用最符合成本效
益之避險策略。
- 61 -
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融負債帳面
金額如下：
102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 具公允價值利 率風險 $ 5,000 $ - $ - $ - 具現金流量利 率風險 17,678,030 16,358,327 18,154,851 16,670,161
合併公司因持有變動利率銀行借款而面臨現金流量利
率風險之暴險。
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設資 產負債表日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。集 團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率 增加或減少一碼（ 0.25% ），此亦代表管理階層對利率之合 理可能變動範圍之評估。
若利率增加／減少一碼（ 0.25% ），在所有其他變數維 持不變之情況下，合併公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之稅前淨利將分別減少 22,098 仟元及 22,694 仟 元，主因為合併公司之變動利率借款。
(3) 其他價格風險
合併公司因持有上市櫃權益證券投資及受益憑證等而
產生權益價格及商品價格暴險。合併公司管理階層藉由持
有不同風險投資組合以管理風險。
敏感度分析
下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格及商品
價格暴險進行。
若權益價格上漲／下跌 5% ， 102 年及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日之稅前淨利將因持有供交易投資之公允價值變 動分別增加／減少 2,467 仟元及 2,715 仟元。 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之稅前其他綜合損益將因備供出售
- 62 -
金融資產公允價值之變動增加／減少 401,384 仟元及 352,668 仟元。
2. 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失
之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行
義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴
險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易，並
於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之
風險。
為減輕信用風險，合併公司管理階層指派專責團隊負責授
信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項
之回收已採取適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐
一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提
列適當減損損失。據此，本公司管理階層認為合併公司之信用
風險已顯著減少。
應收帳款之對象涵蓋眾多客戶，分散於不同產業及地理區 域。合併公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估。 合併公司並無對任何單一交易對方或任何一組具相似特性 之交易對方有重大的信用暴險。於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日，合併公司未有客戶之應收款項 達應收款項總額之 10% 。
3. 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以
支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層
監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。合併
公司流動性風險管理之最終責任在董事會，其建立了適當的流
動性風險管理架構，以因應合併公司短期、中期及長期之籌資
與流動性的管理需求。合併公司透過維持足夠的準備、銀行融
- 63 -
資額度及取具借款承諾、持續地監督預計與實際現金流量，以
及使金融資產及負債之到期組合配合，來管理流動性風險。
下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債
剩餘合約到期分析，其係依據合併公司最早可能被要求還款之
日期，並以金融負債未折現現金流量編製。
合併公司可被要求立即還款之銀行借款，係列於下表中最 早之期間內，不考慮銀行立即執行該權利之機率；其他非衍生 金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。 102 年 6 月 30 日
102 年6 月3 |
0 日 |
0 日 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
非衍生金融負債無附息負債浮動利率工具可轉換公司債 |
短於1 年 |
1至2 年 |
2至5 年 |
5年以上 |
合計 |
|||||
| $ 4,838,842 9,950,453 - $ 14,789,295 |
$ - 2,489,115 - $ 2,489,115 |
$ - 5,238,462 933,972 $ 6,172,434 |
$ - - - $ - |
$ 4,838,842 17,678,030 933,972 $ 23,450,844 |
101 年 12 月 31 日
101 年12 月 |
31 日 |
31 日 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
非衍生金融負債無附息負債浮動利率工具 |
短於1 年 |
1至2 年 |
2至5 年 |
5年以上 |
合計 |
|||||
| $ 3,949,096 8,901,391 $ 12,850,487 |
$ - 2,008,218 $ 2,008,218 |
$ - 5,448,718 $ 5,448,718 |
$ - - $ - |
$ 3,949,096 16,358,327 $ 20,307,423 |
101 年 6 月 30 日
101 年6 月3 |
0 日 |
0 日 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
非衍生金融負債無附息負債浮動利率工具 |
短於1 年 |
1至2 年 |
2至5 年 |
5年以上 |
合計 |
|||||
| $ 4,121,948 10,218,556 $ 14,340,504 |
$ - 2,525,718 $ 2,525,718 |
$ - 5,410,577 $ 5,410,577 |
$ - - $ - |
$ 4,121,948 18,154,851 $ 22,276,799 |
101 年 1 月 1 日
==> picture [381 x 50] intentionally omitted <==
下表詳細說明合併公司針對衍生金融工具所作之流動性分
析，就採淨額交割之衍生工具，係以未折現之合約淨現金流入
及流出為基礎編製；就採總額交割之衍生工具，係以未折現之
總現金流入及流出為基礎編製。當應付或應收金額不固定時，
- 64 -
揭露之金額係依資產負債表日殖利率曲線所推估之預計利率決
定。
==> picture [102 x 12] intentionally omitted <==
==> picture [381 x 209] intentionally omitted <==
==> picture [381 x 67] intentionally omitted <==
三六、 關係人交易
本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收
益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。合併公司與其
他關係人間之交易如下。
一 ( ) 關係人之名稱及關係
關係人名稱與合併公司之關係
新光商業銀行股份有限公司實質關係人
新光人壽保險股份有限公司該公司董事長與新纖公司董事長為二等親
台新國際商業銀行股份有限公司該公司董事長與新纖公司董事長為二等親
新光產物保險股份有限公司實質關係人
新光金融控股股份有限公司該公司董事長與新纖公司董事長為二等親
新光紡織股份有限公司實質關係人
財團法人大台北銀行文化基金會受合併公司捐贈達實收基金總額三分之一
以上之財團法人
（接次頁）
- 65 -
（承前頁）
關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 吳 志 宏 新光證券之董事（法人代表） 詹 炳 發 新光證券之董事長 張 成 功 新光證券之總經理 陳 淑 美 大台北商銀之董事長 王 正 義 大台北商銀之監察人 陳 建 豪 大台北商銀之總經理 黃 豊 益 大台北商銀之董事 吳 東 昇 新纖公司之董事長 李 健 政 大台北商銀之監察人 香港商英威達有限公司台灣分公司 邦新之主要股東聯屬公司 （香港英威達） INVISTA (Singapore) Pte.Ltd. 邦新之主要股東聯屬公司 台新租賃股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 其 他 大台北商銀董事、監察人、董事長與總經 理之配偶及二等親以內親屬和總行部門 主管以上人員及各區域分行經理
( 二 ) 與關係人間之重大交易事項
==> picture [69 x 12] intentionally omitted <==
==> picture [397 x 135] intentionally omitted <==
2. 資金融通
-
(1)
合併公司向台新國際商業銀行股份有限公司借款情形如下： -
101
年1月1日至6月30日
==> picture [370 x 36] intentionally omitted <==
-
66 -
-
(2)
合併公司向新光商業銀行股份有限公司借款情形如下：
102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
==> picture [370 x 37] intentionally omitted <==
==> picture [101 x 10] intentionally omitted <==
==> picture [370 x 36] intentionally omitted <==
資金融通－帳列其他應收款
==> picture [395 x 30] intentionally omitted <==
==> picture [82 x 8] intentionally omitted <==
==> picture [295 x 31] intentionally omitted <==
註：提列備抵呆帳 68,453 仟元，請參閱附註十三。
4. 放 款
放 款 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
102年1月1日至6 |
月30日 |
||||||
類別 員工消費性放款 自用住孛抵押放款等擔保放款擔保放款 |
戶數或 關係人名稱 16 15 主要管理階層其 他 |
本期最高餘額 $ 31,139 113,950 31,500 34,889 |
期末餘額 $ 25,246 99,621 15,000 33,777 |
履約 |
情形逾期放款 - - - - |
擔保品內容 無不動產不動產不動產 |
與非關係人之交易有無不同 |
正常放款 $ 25,246 99,621 15,000 33,777 |
|||||||
無無無無 |
101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
類別 員工消費性放款 消費性放款自用住孛抵押放款等擔保放款擔保放款 |
戶數或 關係人名稱 14 主要管理階層16 主要管理階層其 他 |
本期最高餘額 $ 35,332 829 103,876 27,500 57,207 |
期末餘額 $ 28,612 760 80,961 27,500 41,746 |
履約 |
情形逾期放款 - - - - - |
擔保品內容 無無不動產不動產不動產 |
與非關係人之交易有無不同 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
正常放款 $ 28,612 760 80,961 27,500 41,746 |
|||||||
無無無無無 |
依銀行法第三十二條及第三十三條規定，對有利害關係者，
除消費性貸款額度內及對政府貸款外，不得為無擔保授信；為擔
保授信者，應有十足擔保，且其條件不得優於其他同類授信對象。
- 67 -
5. 存 款
102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
102年1月1日至6月30日 |
102年1月1日至6月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|
新光產物保險股份有限公司吳東昇及其企業主要管理階層財團法人大台北銀行文化基金會其 他吳東昇及其企業主要管理階層其 他 |
期末餘額 利率區間％ 利息支出$ 175,952 0.01 ～0.16$ 560 30,753 0.00 ～0.2352 29,867 0.00 ～7.53110 27,891 0.01 ～0.23111 143,529 0.00 ～7.53877 $407,992 $ 1,710 101 年1月1日至6月30日 |
利息支出 |
||
| $ 560 52 110 111 877 $ 1,710 |
||||
期末餘額 $ 39,859 17,107 98,629 $ 155,595 |
利率區間％ 0.23 0.23 ～7.500.00 ～7.50 |
利息支出 |
||
| $ 8 196 821 $ 1,025 |
存款除行員存款利率於 102 年及 101 年 6 月 30 日分別為 7.53% 及 7.50% 外，餘與一般客戶相較，並無重大差異。
6. 其他事項
- (1)
營業租賃－出租人
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(2) 營業租賃－承租人
==> picture [372 x 90] intentionally omitted <==
- 68 -
( 三 ) 對主要管理階層之獎酬
102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日對董事及其他主要管理階 層之薪酬總額如下：
薪 資獎 金特 支 費業務執行費退休金 |
102年4月1日至6月30日$ 4,006 476 955 1,219 316 |
101年4月1日至6月30日$ 3,523 - 476 762 556 |
102年1月1日至6月30日$ 6,812 4,903 1,962 2,442 633 |
101年1月1日至6月30日 |
|---|---|---|---|---|
| $ 7,642 7,693 1,171 1,470 1,111 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效
及市場趨勢決定。
三七、 質抵押之資產
合併公司下列資產業已提供各金融機構作為各項借款及購貨履約
保證金額之擔保品，其明細資料如下：
擔保資產 其他金融資產－流動備供出售金融資產－流動及非流動以成本衡量之金融資產 持有至到期日之金融資產固定資產投資性不動產存出保證金場地使用權其 他 |
內容 貨幣保證金、定存、質押定存單及備償戶上市公司股票公司股票附買回債券借款擔保品及信託資金賠償準備土地、房屋、機器設備 投資性不動產假扣押擔保品杭州經濟技術開發區M4-1-1 地塊新科光電股票 |
102年6月30日 $ 414,299 2,309,587 - 50,000 6,668,648 778,291 80 70,838 57,813 $ 10,349,556 |
101年12月31日$ 264,923 1,708,900 93,868 50,000 6,568,888 778,955 80 69,621 56,749 $ 9,591,984 |
101年6月30日$ 263,166 1,516,743 112,641 50,000 7,149,449 780,284 80 71,617 57,135 $ 10,001,115 |
101年1月1日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| $ 205,985 1,961,817 112,641 50,000 7,226,280 781,613 80 74,304 68,607 $ 10,481,327 |
102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日上述 質押定存單利率區間分別為 0.85% ～ 1.08% 、 0.46% ～ 1.365% 、 0.46% ～ 1.365% 以及 0.40% ～ 1.37% 。
提供質押以作為合併公司借款擔保之不動產、廠房、設備及投資
性不動產不得作為其他借款之擔保品或出售予其他企業。
- 69 -
三八、 重大承諾及或有事項
除其他附註所述者外，合併公司於資產負債表日有下列重大承諾
事項及或有事項：
-
一 -
( ) 102
年6月30日暨101年12月31日、6月30日及1月1日合併公 司已開立未使用信用狀如下：
幣別 歐 元日 幣美 金 |
102年6月30日 $ 2,242 252,439 9,233 |
101年12月31日 $ 1,356 249,050 10,855 |
101年6月30日$ 816 260,895 6,110 |
101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|
| $ 1,508 381,060 9,928 |
- (
二)除附註八所述承作金融商品之承諾外，截至102年6月30日暨101年12月31日、6月30日及1月1日止，大台北商銀尚有之重大承 諾及或有負債列示如下：
尚未動用之授信承諾保證責任款項開發信用狀餘額信託負債 |
102年6月30日 $ 14,538,063 178,588 20,452 2,593,380 |
101年12月31日 $ 13,259,451 445,079 1,933 1,725,454 |
101年6月30日$ 13,907,591 463,566 42,531 1,247,784 |
101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|
| $ 13,571,925 307,006 2,717 1,068,708 |
- (
三)依「信託業法施行細則」第十七條規定，附註揭露信託帳之資產負 債表及信託財產目錄如下：
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==> picture [100 x 11] intentionally omitted <==
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- 70 -
信託帳損益表
102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
102 年1 月1 日至6 月30 日 |
||
|---|---|---|
信託收益利息收入信託費用管 理 費手 續 費稅捐支出匯費支出稅前純損所得稅費用稅後純損 |
金 |
額 |
| $ 129 ( 346 ) ( 386 ) ( 3,484 ) ( 11) ( 4,227) ( 4,098 ) - ($ 4,098) |
信託帳財產目錄 102 年 6 月 30 日 投 資 項 目 金 額 銀行存款 $ 203,979 基金投資 896,163 不 動 產 土地及建物 1,493,238 $ 2,593,380
信託帳資產負債表
信託資產 銀行存款基金投資不 動 產土地及建物信託資產總額 |
102 年1 金額 $ 215,194 862,576 647,684 $1,725,454 |
月1 日信託負債 信託資本金錢信託不動產信託本期損益遞延結轉數信託負債總額 |
金額$1,027,536 698,904 ( 2,330 ) 1,344 $1,725,454 |
|---|---|---|---|
- 71 -
信託帳財產目錄
102 年 1 月 1 日
102 年1 月1 日 |
102 年1 月1 日 |
|||
|---|---|---|---|---|
投資項 |
目 信託帳資產負債表101 年6 月30 日金額 信託負$ 226,081 信託資本574,605 金錢信託不動產信託447,098 本期損益遞延結轉數$1,247,784 信託負債總額 |
金 |
額 |
|
銀行存款基金投資不 動 產土地及建物信託資產 銀行存款基金投資不 動 產土地及建物信託資產總額 |
債 |
$ 215,194 862,576 647,684 $ 1,725,454 金額$ 746,812 501,381 ( 538 ) 129 $1,247,784 |
||
信託資本金錢信託不動產信託本期損益遞延結轉數信託負債總額 |
信託帳損益表
101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
101 年1 月1 日至6 月30 日 |
||
|---|---|---|
信託收益利息收入信託費用管 理 費手 續 費匯費支出稅捐支出稅前純損所得稅費用稅後純損 |
金 |
額 |
| $ 19 ( 160 ) ( 10 ) ( 380 ) ( 7) ( 557) ( 538 ) - ($ 538) |
- 72 -
信託帳財產目錄
投資項 |
101 年6 月30 日目 信託帳資產負債表101 年1 月1 日金額 信託負$ 164,840 信託資本409,558 金錢信託不動產信託494,310 本期損益遞延結轉數$1,068,708 信託負債總額 |
101 年6 月30 日目 信託帳資產負債表101 年1 月1 日金額 信託負$ 164,840 信託資本409,558 金錢信託不動產信託494,310 本期損益遞延結轉數$1,068,708 信託負債總額 |
金 |
額 |
額 |
|---|---|---|---|---|---|
銀行存款基金投資不 動 產土地及建物信託資產 銀行存款基金投資不 動 產土地及建物信託資產總額 |
債 |
$ 226,081 574,605 447,098 $ 1,247,784 金額$ 503,442 566,394 ( 6,309 ) 5,181 $1,068,708 |
|||
信託資本金錢信託不動產信託本期損益遞延結轉數信託負債總額 |
$ 503,442 566,394 ( 6,309 ) 5,181 $1,068,708 |
信託帳財產目錄
信託帳財產目錄 |
||
|---|---|---|
101 年1 月1 日投資項目 銀行存款基金投資不 動 產土地及建物 |
金 |
額 |
| $ 164,840 409,558 494,310 $ 1,068,708 |
- (
四)新纖公司前北美經銷商World Wide Polymers, Incorporated (WWP)向美國紐約地方法院控告新纖公司違反合約，侵害其商業關係一 案，前經法院裁定駁回後，WWP公司另提起上訴，新纖公司認為並 無違約事由，截至核閱報告日止，該案仍在法院審理中。
三九、 重大之災害損失
合併公司中壢廠於 101 年 5 月間遭逢祝融， 6 月間因連日大雨致倉 庫積水，合計損毀帳面價值 395,669 仟元之固定資產及帳面價值 84,415 仟元之存貨，相關廠房設備及存貨皆已投保；水災受損部分已獲理賠，
- 73 -
認列損失 4,275 仟元，火災理賠金額目前尚與產物保險公司協議中，合 併公司依合約理賠條款就自行負擔部分估列災害損失。
四十、與非控制權益之權益交易
合併公司於 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日間處分其對友輝光電 5.41% 之持股，致持股比例由 57.32% 下降為 51.91% 。
由於上述交易並未改變合併公司對該等子公司之控制，合併公司
係視為權益交易處理。
係視為權益交易處理。 |
||
|---|---|---|
收取之現金對價子公司淨資產帳面金額按相對權益變動計算應（轉入）轉出非控制權益之金額權益交易差額權益交易差額調整科目資本公積－取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 |
友輝子公司 |
|
( |
$ 396,111 100,525) $ 295,586 $ 295,586 |
四一、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著
重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門為
聚酯事業部、金融證券部、光電事業部及其他。
一 ( ) 部門收入與營運結果
102 年 6 月 30 日
102年6月30日 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
收 入稅前淨利收 入稅前淨利 |
聚酯事業部 $ 16,974,915 $ 381,763 |
金融證券部 $ 824,081 $ 177,373 |
光電事業部 $ 3,341,834 $ 447,308 101 年6月30日 |
其他 $ 80,953 $ 122,991 |
合計 |
|
| $21,221,783 $ 1,129,435 |
||||||
聚酯事業部 $ 17,577,296 $ 341,705 |
金融證券部 $ 850,630 $ 166,826 |
光電事業部 $ 2,907,217 $ 92,835 |
其他 $ 78,516 $ 41,652 |
合計 |
||
| $ 21,413,659 $ 643,018 |
以上報導之部門收入均係與外部客戶交易所產生。 102 及 101 年度並無任何部門間銷售。
- 74 -
部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之總部管
理成本與董事酬勞、採用權益法之關聯企業損益份額、處分關聯企
業損益、租金收入、利息收入、處分不動產、廠房及設備損益、處
分投資損益、外幣兌換淨（利益）損失、金融工具評價損益、財務
成本以及所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以
分配資源予部門及評量其績效。
( 二 ) 部門總資產
部門總資產 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
部門資產聚酯事業部金融證券部光電事業部其 他部門資產總額 |
102年6月30日 $ 30,509,195 69,696,446 13,005,557 5,097,267 $ 118,308,465 |
101年12月31日 $ 29,287,852 65,125,793 11,990,764 3,940,963 $ 110,345,372 |
101年6月30日 $ 30,530,742 60,427,194 12,099,674 3,787,628 $ 106,845,238 |
101年1月1日 |
|||
| $ 29,425,613 58,910,131 11,619,584 3,732,875 $ 103,688,203 |
四二、 其他事項
合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
金融資產貨幣性項目美 金歐 元日 圓港 幣人 民 幣泰 銖非貨幣性項目美 金人 民 幣金融負債貨幣性項目美 金歐 元日 圓港 幣人 民 幣泰 銖 |
102年6月30日外幣 匯率 $ 129,541 30 5,640 39.15 283,209 0.3036 316 3.867 551,982 4.877 1,779,901 0.9738 8,451 30 83,950 4.877 45,949 30 1,347 39.15 47,221 0.3036 122 3.867 70,994 4.877 672,244 0.9738 |
單位：各外幣／新台幣仟元101 年6月30日 |
單位：各外幣／新台幣仟元101 年6月30日 |
|---|---|---|---|
外幣 $ 129,541 5,640 283,209 316 551,982 1,779,901 8,451 83,950 45,949 1,347 47,221 122 70,994 672,244 |
外幣 $ 164,062 4,940 326,820 - 92,705 1,332,261 9,808 97,750 78,753 1,240 39,832 2,721 63,451 636,267 |
匯率 |
|
| 29.88 37.56 0.3754 3.853 4.701 29.88 4.701 29.88 37.56 0.3754 3.853 4.701 0.944 |
- 75 -
金融資產貨幣性項目美 金歐 元日 圓港 幣人 民 幣泰 銖非貨幣性項目美 金金融負債貨幣性項目美 金歐 元日 圓港 幣人 民 幣泰 銖 |
101年12月31日外幣 匯率 $ 159,581 29.040 7,654 38.490 314,866 0.336 3,214 3.747 219,010 4.660 1,503,690 0.953 726 29.040 67,426 29.040 6,992 38.490 108,870 0.336 3,126 3.747 83,978 4.660 773,553 0.953 |
101年1月1日 |
101年1月1日 |
|---|---|---|---|
外幣 $ 159,581 7,654 314,866 3,214 219,010 1,503,690 726 67,426 6,992 108,870 3,126 83,978 773,553 |
外幣 $ 156,715 4,906 470,852 2,640 185,070 812,233 753 74,525 1,568 103,933 72 69,165 664,865 |
匯率 |
|
| 30.275 39.18 0.3906 3.897 4.8049 0.9647 30.275 30.275 39.18 0.3906 3.897 4.8049 0.9647 |
四三、 依公開發行銀行財務報告編製準則規定揭露之資訊
一 ( ) 金融工具
金融商品種類暨公允價值之資訊
金融資產透過損益按公允價值衡量持有供交易持有至到期日之投資持有至到期日金融資產－淨額放款及應收款現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業附賣回票券及債券投資應收款項－淨額貼現及放款－淨額備供出售金融資產備供出售金融資產以成本衡量之金融資產金融負債透過損益按公允價值衡量持有供交易以攤銷後成本衡量央行及銀行同業存款附買回票券及債券負債應付款項存款及匯款 |
102年6月30日 |
102年6月30日 |
101年12月31日 |
101年12月31日 |
101年6 |
月30日 |
101年1月1日 |
101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
帳面價值 |
公允價值 |
帳面價值 |
公允價值 |
帳面價值 |
公允價值 |
帳面價值 |
公允價值 |
|
| $ 708,114 2,605,215 1,234,530 12,606,177 4,314,451 287,251 35,706,540 2,407,837 7,214 3,893 4,630,720 2,131,081 793,403 50,005,732 |
$ 708,114 2,638,670 1,234,530 12,606,177 4,314,451 287,251 35,706,540 2,407,837 - 3,893 4,630,720 2,131,081 793,403 50,005,732 |
$ 613,023 2,686,471 1,057,319 12,869,135 924,644 169,805 35,527,708 2,436,797 7,214 933 3,550,000 2,464,315 613,870 47,561,729 |
$ 613,023 2,730,062 1,057,319 12,869,135 924,644 169,805 35,527,708 2,436,797 - 933 3,550,000 2,464,315 613,870 47,561,729 |
$ 487,207 2,728,065 1,089,242 11,016,859 1,166,406 149,993 33,529,550 2,515,446 7,214 734 2,949,500 2,861,538 732,817 43,955,574 |
$ 487,207 2,780,712 1,089,242 11,016,859 1,166,406 149,993 33,529,550 2,515,446 - 734 2,949,500 2,861,538 732,817 43,955,574 |
$ 428,310 3,001,622 917,158 9,993,844 549,435 132,890 33,900,348 2,542,886 7,214 - 1,980,000 2,698,395 605,992 43,934,962 |
$ 428,310 3,071,097 917,158 9,993,844 549,435 132,890 33,900,348 2,542,886 - - 1,980,000 2,698,395 605,992 43,934,962 |
-
76 -
-
大台北商銀估計金融商品公允價值所使用之方法及假設如下： -
短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公允 價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公 允價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、存放 央行及拆借銀行同業、附賣回票券及債券投資、應收款項、 央行及銀行同業存款、附買回票券及債券負債、應付款項 及匯款等。 -
透過損益按公允價值衡量之金融商品、備供出售金融資產 及持有至到期日金融資產如有活絡市場公開報價時，則以 此市場價格為公允價值；若無市場價格可供參考時，則採 用評價方法估計。大台北商銀採用評價方法所使用之估計 及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及 假設之資訊一致，該資訊為大台北商銀可取得者；衍生性 金融商品如無活絡市場價格可供參考時，則採用現金流量 折現法計算，以路透社報價系統所顯示之外匯匯率分別計 算個別合約之公帄價值。 -
貼現及放款、存款因皆為附息之金融商品，故其帳面價值 與目前之公允價值相近。催收款之帳面價值係減除備抵呆 帳後之預計收回金額，故均以帳面價值為公允價值。 -
以成本衡量之金融商品係持有未上市（櫃）公司之股票且 未具重大影響力，依公開發行銀行財務報告編製準則規 定，應以成本衡量，其無活絡市場之公開報價且實務上頇 以超出合理成本方能取得可驗證之公允價值，故以帳面價 值為公允價值。 -
77 -
-
金融工具公允價值之等級資訊
102 年 6 月 30 日
以公允價值衡量之 金 融 工 具 項 目 合 計 第 一 層 級 第 二 層 級 第 三 層 級 非衍生金融工具 資 產 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 股票投資 $ 6,616 $ 6,616 $ - $ - 基金受益憑證 1,102 1,102 - - 可轉換公司債 23,971 23,971 - - 備供出售金融資產 股票投資 543,655 543,655 - - 債券投資 1,609,199 1,257,146 352,053 - 基金受益憑證 254,983 254,983 - - 衍生金融工具 資 產 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 676,425 - 676,425 - 負 債 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 ( 3,893 ) - ( 3,893 ) - 合 計 $ 3,112,058 $ 2,087,473 $ 1,024,585 $ - 101 年 12 月 31 日 以公允價值衡量之 金 融 工 具 項 目 合 計 第 一 層 級 第 二 層 級 第 三 層 級 非衍生金融工具 資 產 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 股票投資 $ 13,594 $ 13,594 $ - $ - 債券投資 52,473 52,473 - - 可轉換公司債 19,307 19,307 - - 備供出售金融資產 股票投資 530,568 530,568 - - 債券投資 1,662,062 1,207,407 454,655 - 基金受益憑證 244,167 244,167 - - 衍生金融工具 資 產 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 527,649 - 527,649 - 負 債 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 ( 933 ) - ( 933 ) - 合 計 $ 3,048,887 $ 2,067,516 $ 981,371 $ -
- 78 -
101 年6 月30 日 |
合計 $ 10,982 11,284 608,509 1,715,970 190,967 464,941 ( 734) $ 3,001,919 合計 $ 7,453 4,732 694,948 1,666,820 181,118 416,125 $ 2,971,196 |
第一層級 $ 10,982 11,284 608,509 1,363,646 190,967 - - $ 2,185,388 第一層級 $ 7,453 4,732 694,948 1,264,521 181,118 - $ 2,152,772 |
第二層級 $ - - 352,324 - 464,941 ( 734) $ 816,531 第二層級 $ - - - 402,299 - 416,125 $ 818,424 |
第三層級 |
第三層級 |
|---|---|---|---|---|---|
以公允價值衡量之金融工具項目 非衍生金融工具資 產透過損益按公允價值衡量之金融資產股票投資可轉換公司債備供出售金融資產股票投資債券投資基金受益憑證衍生金融工具資 產透過損益按公允價值衡量之金融資產負 債透過損益按公允價值衡量之金融負債合 計101 年1 月1 日以公允價值衡量之金融工具項目 非衍生金融工具資 產透過損益按公允價值衡量之金融資產股票投資基金受益憑證備供出售金融資產股票投資債券投資基金受益憑證衍生金融工具資 產透過損益按公允價值衡量之金融資產合 計 |
|||||
| $ - - - - - - - $ - 第三層級 |
|||||
| $ - - - - - - $ - |
102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日無第一級與第二級公 允價值衡量間移轉之情形。
( 二 ) 財務風險管理目的與政策
大台北商銀訂有書面風險管理政策，其涵蓋整體營運策略及風
險管理哲學。全面性風險管理計畫係將潛在不利於經營績效之影響
最小化，董事會並已通過書面整體風險管理政策及針對特定風險之
- 79 -
制定書面政策（例如信用風險、市場風險、作業風險、流動性風險、
國家風險等）。董事會為最高風險管理單位，每年複核此書面政策並
且每季複核實際處理情形，以確保風險管理政策被確實執行。
大台北商銀設有風險管理委員會及風險管理部，授與風險權限
及賦予相關部門權責，以確保風險管理之順利運作。風險管理委員
會主任委員由總經理擔任，主任委員未能主持會議時，由代行其職
務之副總經理代理。該委員會之掌理及審議事項如下：
-
監控資本適足性。 -
衡量及監控流動性風險。 -
各項業務風險管理。 -
資產品質及分類之評估與覈實提列備抵損失。 -
資訊孜全防護機制及緊急應變計畫。 風險管理委員會之各委員，依其部門業務性質及職掌範 圍，訂定各項風險管理衡量指標，並向風險管理委員會呈報， 提供高階主管決策之參考。 -
市場風險 -
大台北商銀所持有固定利率之債券、票據、放款及類似金 融商品，於資產負債表日因市場利率變動將使該金融商品之公 允價值隨之變動。 敏感度分析 -
(1)
利率風險大台北商銀假設當其他變動因子不變時，若全球所有 市場之殖利率曲線上升/下降100個基點，則大台北商銀102年及101年1月1日至6月30日稅前損益將分別增加 （減少）6,381仟元及（7,524）仟元，而其他綜合損益項 目將分別（減少）增加（36,570）仟元及34,548仟元。
-
(2)
匯率風險-
大台北商銀假設當其他變動因子不變時，若 、 、 -
USD/NTD EUR/USD CNY/NTD
之匯率分別相對升值/貶值3%，則大台北商銀102年及101年1月1日至6月
-
-
80 -
30 日稅前損益將分別增加（減少） 9,779 仟元及（ 8,902 ） 仟元，而其他綜合損益項目將分別增加（減少） 736 仟元及 0 仟元。
(3) 權益證券價格風險
-
大台北商銀假設當其他變動因子不變時，若權益證券 價格上漲/下跌15%，則本公司102年及101年1月1日至6月30日稅前損益將分別增加（減少）4,588仟元及（3,340） 仟元，而其他綜合損益項目將分別增加（減少）81,548仟 元及（91,276）仟元。 -
(4)
彙整敏感度分析如下：
單位：新台幣仟元
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
||
|---|---|---|---|
102 年6 月30日 |
|||
主要風險 |
變動幅度 |
影響金額 |
|
權益 |
損益 |
||
利率風險利率風險 |
利率曲線上升100BPS利率曲線下跌100BPS |
( 30,189 ) 30,189 |
6,381 ( 6,381) |
外匯風險外匯風險 |
USD/NTD、EUR/USD、CNY/NTD 上升3%USD/NTD 、EUR/USD、CNY/NTD 下跌3% |
10,515 ( 10,515 ) |
9,779 ( 9,779 ) |
權益證券價格風險 權益證券價格風險 |
權益證券價格上升15%權益證券價格下跌15% |
86,136 (86,136) |
4,588 ( 4,588) |
101 年6 月30日 |
101 年6 月30日 |
||
|---|---|---|---|
主要風險 |
變動幅度 |
影響金額 |
|
權益 |
損益 |
||
利率風險利率風險 |
利率曲線上升100 BPS利率曲線下跌100 BPS |
( 27,024 ) 27,024 |
7,524 ( 7,524) |
外匯風險外匯風險 |
USD/NTD、EUR/USD、CNY/NTD 上升3%USD/NTD 、EUR/USD、CNY/NTD 下跌3% |
8,902 ( 8,902 ) |
8,902 ( 8,902 ) |
權益證券價格風險 權益證券價格風險 |
權益證券價格上升15%權益證券價格下跌15% |
94,616 (94,616) |
3,340 ( 3,340) |
- 81 -
2 信用風險
大台北商銀所持有或發行之金融商品，可能因交易對方或 他方未能履行合約義務而導致損失發生。本公司在提供貸款、 貸款承諾及保證等業務時，均作謹慎之信用評估。 102 年 6 月 30 日具有擔保品之貸款占貸款總金額比率為 89% 。要求提供之 擔保品通常為不動產、現金、具有流通性之有價證券或其他 財 產 等。當交易對方或他方違約時，大台北商銀具有強制執行其 擔保品或其他擔保之權利，能有效降低信用風險，惟於揭露最 大信用暴險金額時，不考量擔保品之公允價值。 信用風險金額係以資產負債表日公允價值為正數及表外承 諾及保證之合約為評估對象。大台北商銀所持有之各種金融商 品，其最大信用暴險金額，除下表所列示者外，均與帳面價值 相同：
相同： |
|||
|---|---|---|---|
授信承諾保證責任款項開發信用狀餘額 |
102年6月30日帳面價值最大信用暴險金額 $ - $ 14,538,063 - 178,588 - 20,452 |
101年6月30日 |
|
帳面價值$ - - - |
帳面價值$ - - - |
最大信用暴險金額 |
|
| $ 13,907,591 463,566 42,531 |
授信承諾保證責任款項開發信用狀餘額 |
101年12月31日帳面價值最大信用暴險金額 $ - $ 13,259,451 - 445,079 - 1,933 |
101年1月1日 |
101年1月1日 |
|---|---|---|---|
帳面價值$ - - - |
帳面價值$ - - - |
最大信用暴險金額 |
|
| $ 13,571,925 307,006 2,717 |
當金融商品交易相對人顯著集中於一人，或金融商品交
易相對人雖有若干，但大多從事類似之商業活動，且具有類似
之經濟特質，使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響
亦相類似時，則發生信用風險顯著集中之情況。產生信用風險
顯著集中之特徵，包含債務人所從事營業活動之性質。大台北
商銀未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易，但有
類似之對象、產業型態和地方區域。信用風險顯著集中之合約
金額及其最大信用暴險金額如下：
- 82 -
產業型態 自 然 人不動產業製 造 業批發及零售業營 造 業其 他地方區域國 內國 外 |
102年6月30日$ 27,618,434 2,513,760 1,825,099 1,038,103 277,238 3,110,412 $ 36,383,046 102 年6月30日$ 36,038,040 345,006 $ 36,383,046 |
101年12月31日 $ 27,977,407 2,088,317 1,748,848 1,623,467 331,897 2,626,956 $ 36,396,892 101 年12月31日$ 36,148,737 248,155 $ 36,396,892 |
101年6月30日$ 27,168,462 1,528,663 1,644,155 850,056 430,666 2,878,056 $ 34,500,058 101 年6月30日$ 34,180,120 319,938 $ 34,500,058 |
101年1月1日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ 27,559,553 1,309,523 1,340,752 879,822 360,647 3,189,726 $ 34,640,023 101 年1月1日 |
|||||||
| $ 34,299,677 340,346 $ 35,640,023 |
大台北商銀持有之部分金融資產，例如現金及約當現金、
存放央行及拆借銀行同業、透過損益按公允價值衡量之金融資
產、附賣回票券及債券投資及存出保證金等，因交易對手皆擁
有良好信用評等，經大台北商銀判斷信用風險極低。除上述之
外，於金融資產之信用品質分析如下：
- 83 -
A. 貼現及放款暨應收款之信用品質分析
102年6月30日 |
未逾期亦未減損部位金額 |
未逾期亦未減損部位金額 |
未逾期亦未減損部位金額 |
未逾期亦未減損部位金額 |
未逾期亦未減損部位金額 |
未逾期亦未減損部位金額 |
已逾期未減損部位金額(B ) |
已減損部位金額(C) |
總計(A)+(B)+(C) |
已提列損失金額( D ) |
已提列損失金額( D ) |
淨額(A)+(B)+(C)-(D) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
第一等級 |
第二等級 |
第三等級 |
第四等級 |
第五等級 |
小計( A ) |
已有個別減損客觀證據者 |
無個別減損客觀證據者 |
|||||
表內項目應 收 款信用卡業務 其 他貼現及放款 |
$ - 17,055,582 7,196,129 |
$ - - 13,859,712 |
$ - - 8,065,444 |
$ - - 3,246,275 |
$ - - 3,544,590 |
$ - 17,055,582 35,912,150 |
$ - - - |
$ - 529 227,986 |
$ - 17,056,111 36,140,136 |
$ - 19 127,280 |
$ - 79 79,004 |
$ - 17,056,013 35,933,852 |
101年12月31日 |
未逾期亦未減損部位金額 |
未逾期亦未減損部位金額 |
未逾期亦未減損部位金額 |
未逾期亦未減損部位金額 |
未逾期亦未減損部位金額 |
未逾期亦未減損部位金額 |
已逾期未減損部位金額(B ) |
已減損部位金額(C) |
總計(A)+(B)+(C) |
已提列損失金額( D ) |
已提列損失金額( D ) |
淨額(A)+(B)+(C)-(D) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
第一等級 |
第二等級 |
第三等級 |
第四等級 |
第五等級 |
小計( A ) |
已有個別減損客觀證據者 |
無個別減損客觀證據者 |
|||||
表內項目應 收 款信用卡業務 其 他貼現及放款 |
$ - 13,890,988 6,484,340 |
$ - - 15,391,514 |
$ - - 8,181,655 |
$ - - 3,207,852 |
$ - - 1,933,811 |
$ - 13,890,988 35,710,172 |
$ - - - |
$ - 602 239,708 |
$ - 13,891,590 35,949,880 |
$ - 26 138,343 |
$ - 83 79,764 |
$ - 13,891,481 35,731,773 |
101年6月30日 |
未逾期亦未減損部位金額 |
未逾期亦未減損部位金額 |
未逾期亦未減損部位金額 |
未逾期亦未減損部位金額 |
未逾期亦未減損部位金額 |
未逾期亦未減損部位金額 |
已逾期未減損部位金額(B ) |
已減損部位金額(C) |
總計(A)+(B)+(C) |
已提列損失金額( D ) |
已提列損失金額( D ) |
淨額(A)+(B)+(C)-(D) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
第一等級 |
第二等級 |
第三等級 |
第四等級 |
第五等級 |
小計( A ) |
已有個別減損客觀證據者 |
無個別減損客觀證據者 |
|||||
表內項目應 收 款信用卡業務 其 他貼現及放款 |
$ - 12,275,051 4,846,442 |
$ - - 14,956,251 |
$ - - 7,753,614 |
$ - - 2,685,957 |
$ - - 2,685,347 |
$ - 12,275,051 33,748,052 |
$ - - - |
$ - 126 201,939 |
$ - 12,275,177 33,949,991 |
$ - 24 141,370 |
$ - 101 75,111 |
$ - 12,275,052 34,733,510 |
101年1月1日 |
未逾期亦未減損部位金額 |
未逾期亦未減損部位金額 |
未逾期亦未減損部位金額 |
未逾期亦未減損部位金額 |
未逾期亦未減損部位金額 |
未逾期亦未減損部位金額 |
已逾期未減損部位金額(B ) |
已減損部位金額(C) |
總計(A)+(B)+(C) |
已提列損失金額( D ) |
已提列損失金額( D ) |
淨額(A)+(B)+(C)-(D) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
第一等級 |
第二等級 |
第三等級 |
第四等級 |
第五等級 |
小計( A ) |
已有個別減損客觀證據者 |
無個別減損客觀證據者 |
|||||
表內項目應 收 款信用卡業務 其 他貼現及放款 |
$ - 10,590,584 2,807,648 |
$ - - 25,842,697 |
$ - - 3,152,755 |
$ - - 1,054,121 |
$ - - 847,156 |
$ - 10,590,584 34,114,377 |
$ - - - |
$ - 315 215,923 |
$ - 10,590,899 34,330,300 |
$ - 28 93,549 |
$ - 108 96,756 |
$ - 10,590,763 34,139,995 |
- 84 -
B. 公司未逾期亦未減損之貼現及放款，依客戶別根據信用品質等級之信用品質分析
102 年6月30日消費金融業務住孛抵押貸款小額純信用貸款其他（擔保）其他（無擔保）企業金融業務有擔保無擔保合 計101 年12月31日消費金融業務住孛抵押貸款小額純信用貸款其他（擔保）其他（無擔保）企業金融業務有擔保無擔保合 計 |
未逾 |
期亦 |
未減損 |
未減損 |
部位 |
金額 |
金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
第一等級 $ 1,656,949 19,974 4,621,150 47,983 148,189 701,884 $ 7,196,129 未逾 |
第二等級 $ 4,025,220 15,652 7,059,802 85,176 1,000,811 1,673,051 $13,859,712 期亦 |
第三等級 第四等級 $ 2,924,231 $ 981,041 8,469 466 3,868,969 1,294,549 44,100 21,739 793,917 871,879 425,758 76,601 $ 8,065,444 $ 3,246,275 未減損 |
第五等級 $ 460,153 774 416,688 6,487 1,921,422 739,066 $ 3,544,590 部位 |
合計 |
|||
| $10,047,594 45,335 17,261,158 205,485 4,736,218 3,616,360 $35,912,150 金額 |
|||||||
第一等級 $ 2,483,707 48,003 3,310,772 41,532 155,594 955,732 $ 6,995,340 |
第二等級 $ 7,157,720 16,045 5,634,692 68,450 387,353 2,127,254 $15,391,514 |
第三等級 $ 3,542,691 9,076 2,740,213 38,865 1,493,680 357,130 $ 8,181,655 |
第四等級 $ 1,226,890 553 811,776 18,223 880,410 270,000 $ 3,207,852 |
第五等級 $ 487,841 - 270,586 6,537 896,725 272,122 $ 1,933,811 |
合計 |
||
| $14,898,849 73,677 12,768,039 173,607 3,813,762 3,982,238 $35,710,172 |
- 85 -
101 年6月30日消費金融業務住孛抵押貸款小額純信用貸款其他（擔保）其他（無擔保）企業金融業務有 擔 保無 擔 保合 計101 年1月1日消費金融業務住孛抵押貸款小額純信用貸款其他（擔保）其他（無擔保）企業金融業務有 擔 保無 擔 保合 計 |
未逾 |
期亦 |
未減損 |
未減損 |
部位 |
金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|
第一等級 $ 2,883,922 36,071 2,122,604 10,263 79,118 534,905 $ 5,666,883 未逾 |
第二等級 $ 9,897,125 19,474 4,241,405 68,568 523,721 205,958 $14,956,251 期亦 |
第三等級 第四等級 $ 3,712,141 $ 1,189,416 12,816 1,289 1,729,775 431,749 40,933 13,932 291,014 620,491 1,966,935 429,080 $ 8,113,614 $ 2,685,957 未減損 |
第五等級 $ 504,510 359 175,922 3,080 1,691,724 309,752 $ 2,685,347 部位 |
合計 |
||
| $ 18,187,114 70,009 8,701,455 136,776 3,206,068 3,446,630 $33,748,052 金額 |
||||||
第一等級 $ 856,236 60,481 1,951,538 4,828 9,851 334,714 $ 3,217,648 |
第二等級 $15,941,372 14,851 3,618,983 69,214 2,812,685 2,975,592 $25,432,697 |
第三等級 $ 2,086,023 10,836 1,424,427 32,941 8,528 - $ 3,562,755 |
第四等級 $ 518,691 919 392,031 13,664 128,816 - $ 1,054,121 |
第五等級 $ 350,797 - 122,313 3,300 166,404 204,342 $ 847,156 |
合計 |
|
| $ 19,753,119 87,087 7,509,292 123,947 3,126,284 3,514,648 $34,114,377 |
- 86 -
C. 有價證券投資信用品質分析
102年6月30日 |
未逾期 |
亦未減損部 |
亦未減損部 |
位金額 |
已逾期未減損部位金額( B ) |
已減損部位金額( C ) |
總計(A)+(B)+(C) |
已提列損失金額( D ) |
淨額( A ) + ( B ) + ( C ) - ( D ) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A | B | C | 小計( A ) |
||||||
備供出售金融資產債券投資股權投資其他持有至到期日金融資產債券投資其他金融資產股權投資 |
$ 1,609,199 543,655 254,983 2,605,215 7,172 |
$ - - - - - |
$ - - - - 42 |
$ 1,609,199 543,655 254,983 2,605,215 7,214 |
$ - - - - - |
$ - - - - - |
$ 1,609,199 543,655 254,983 2,605,215 7,214 |
$ - - - - - |
$ 1,609,199 543,655 254,983 2,605,215 7,214 |
101年12月31日 |
未逾期 |
亦未減損部 |
位金額 |
已逾期未減損部位金額( B ) |
已減損部位金額( C ) |
總計(A)+(B)+(C) |
已提列損失金額( D ) |
淨額( A ) + ( B ) + ( C ) - ( D ) |
|
| A | B | C | 小計( A ) |
||||||
備供出售金融資產債券投資股權投資其他持有至到期日金融資產債券投資其他金融資產股權投資 |
$ 1,662,062 530,568 244,167 2,686,471 7,172 |
$ - - - - - |
$ - - - - 42 |
$ 1,662,062 530,568 244,167 2,686,471 7,214 |
$ - - - - - |
$ - - - - - |
$ 1,662,062 530,568 244,167 2,686,471 7,214 |
$ - - - - - |
$ 1,662,062 530,568 244,167 2,686,471 7,214 |
- 87 -
101年6月30日 |
未逾期 |
亦未減損部 |
亦未減損部 |
位金額 |
已逾期未減損部位金額( B ) |
已減損部位金額( C ) |
總計(A)+(B)+(C) |
已提列損失金額( D ) |
淨額( A ) + ( B ) + ( C ) - ( D ) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A | B | C | 小計( A ) |
||||||
備供出售金融資產債券投資股權投資其 他持有至到期日金融資產債券投資其他金融資產股權投資 |
$ 1,715,970 608,509 190,967 2,728,065 7,172 |
$ - - - - - |
$ - - - - 42 |
$ 1,715,970 608,509 190,967 2,728,065 7,214 |
$ - - - - - |
$ - - - - - |
$ 1,715,970 608,509 190,967 2,728,065 7,214 |
$ - - - - - |
$ 1,715,970 608,509 190,967 2,728,065 7,214 |
101年1月1日 |
未逾期 |
亦未減損部 |
位金額 |
已逾期未減損部位金額( B ) |
已減損部位金額( C ) |
總計(A)+(B)+(C) |
已提列損失金額( D ) |
淨額( A ) + ( B ) + ( C ) - ( D ) |
|
| A | B | C | 小計( A ) |
||||||
備供出售金融資產債券投資股權投資其 他持有至到期日金融資產債券投資其他金融資產股權投資 |
$ 1,666,820 694,948 181,118 3,001,622 7,172 |
$ - - - - - |
$ - - - - 42 |
$ 1,666,820 694,948 181,118 3,001,622 7,214 |
$ - - - - - |
$ - - - - - |
$ 1,666,820 694,948 181,118 3,001,622 7,214 |
$ - - - - - |
$ 1,666,820 694,948 181,118 3,001,622 7,214 |
- 88 -
3. 流動性風險
大台北商銀於 102 年及 101 年 6 月 30 日之流動性準備比率 分別為 31% 及 27% ，資本及營運資金足以支應履行所有合約義 務，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。另 大台北商銀所持有之衍生性金融商品無法於市場上以合理價格 出售之可能性極小，故變現流動風險甚低。
就資產及負債作到期日及利率之配合，並控管未配合之缺
口，係為大台北商銀之經營管理基本政策，由於交易條件之不
確定及種類之不同，故資產及負債之到期日及利率通常無法完
全配合，此種缺口可能產生潛在之利益，或亦可能產生損失。
大台北商銀依資產及負債之性質採用適當之分組方式作到期分
析以評估流動能力，茲列示到期分析：
單位：新台幣仟元
金融商品項目 |
102年6 |
102年6 |
月30日 |
月30日 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 個月以內 |
超過1 個月至6 個月 |
超過6 個月至1 年者 |
超過1 年至7 年者 |
超過7 年者 |
合計 |
||||||
資 產現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業透過損益按公允價值衡量之金融資產附賣回票券及債券投資應收款項貼現及放款備供出售金融資產持有至到期日金融資產其他金融資產資產合計負 債央行及銀行同業存款透過損益按公允價值衡量之金融負債附買回票券及債券負債應付款項存款及匯款負債合計淨流動缺口金融商品項目 |
$ 1,234,530 11,130,200 708,114 4,314,451 188,630 4,197,214 - 100,000 - 21,873,139 4,630,720 3,893 1,980,913 196,480 4,503,260 11,315,266 $ 10,557,873 |
$ - 689,470 - - 33,065 4,155,402 50,131 150,087 - 5,078,155 - - 150,168 71,185 16,395,592 16,616,945 ($ 11,538,790) |
$ - - - - - 14,109,817 - 1,143 - 14,110,960 - - - - - - $ 14,110,960 |
$ 1,234,530 12,606,177 708,114 4,314,451 287,349 36,140,136 2,407,837 2,605,215 7,214 60,311,023 4,630,720 3,893 2,131,081 793,403 50,005,732 57,564,194 $ 2,746,194 |
||||||||
| 1 | 個月以內 |
超過1 個月至6 個月 |
超過6 個月至1 年者 |
超過1 年至7 年者 |
超過7 年者 |
合計 |
||||||
資 產現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業公帄價值變動列入損益之金融資產附賣回票券及債券投資應收款項貼現及放款備供出售金融資產持有至到期日金融資產其他金融資產資產合計 |
$ 1,057,319 10,784,418 613,023 924,644 70,672 4,107,326 - - - 17,557,402 |
$ - 1,392,643 - - 48,145 4,381,518 100,000 350,557 - 6,272,863 |
$ - 290,571 - - 13,282 3,674,236 832,469 250,168 7,214 5,067,940 |
$ - 401,503 - - 37,815 9,495,973 1,504,328 2,085,746 - 13,525,365 |
$ - - - - - 14,290,827 - - - 14,290,827 |
$ 1,057,319 12,869,135 613,023 924,644 169,914 35,949,880 2,436,797 2,686,471 7,214 56,714,397 |
（接次頁）
- 89 -
（承前頁）
金融商品項目 |
101年12月31日 |
101年12月31日 |
101年12月31日 |
101年12月31日 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 個月以內 |
超過1 個月至6 個月 |
超過6 個月至1 年者 |
超過1 年至7 年者 |
超過7 年者 |
合計 |
||||||
負 債央行及銀行同業存款公帄價值變動列入損益之金融負債附買回票券及債券負債應付款項存款及匯款負債合計淨流動缺口 |
$ 3,550,000 933 1,959,005 63,666 4,955,756 10,529,360 $ 7,028,042 |
$ - - 505,310 105,761 16,627,291 17,238,362 ($ 10,965,499) |
$ - - - 13,523 10,896,775 10,910,298 ($ 5,842,358) |
$ - - - 430,920 15,081,907 15,512,827 ($ 1,987,462) |
$ - - - - - - $ 14,290,827 |
$ 3,550,000 933 2,464,315 613,870 47,561,729 54,190,847 $ 2,523,550 |
金融商品項目 |
101年6 |
101年6 |
月30日 |
月30日 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
一個月以內 |
超過一個月至六個月 |
超過六個月至一年者 |
超過一年至七年者 |
超過七年者 |
合計 |
|||||||
資 產現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業透過損益按公允價值衡量之金融資產附賣回票券及債券投資應收款項貼現及放款備供出售金融資產持有至到期日金融資產其他金融資產資產合計負 債央行及銀行同業存款透過損益按公允價值衡量之金融負債附買回票券及債券負債應付款項存款及匯款負債合計淨流動缺口 |
$ 1,089,242 6,946,047 487,207 1,166,406 60,401 3,145,320 4,877 100,000 - 12,999,500 2,949,500 734 2,661,338 76,277 3,956,915 9,644,764 $ 3,354,736 |
$ - 3,349,523 - - 39,089 4,273,331 88,683 50,000 - 7,800,626 - - 200,200 105,120 14,271,263 14,576,583 ($ 6,775,957) |
$ - 319,795 - - 15,660 3,107,999 907,016 353,994 7,214 4,711,678 - - - 18,557 11,385,733 11,404,290 ($ 6,692,612) |
$ - 401,494 - - 34,968 9,179,953 1,514,870 2,222,913 - 13,354,198 - - - 532,863 14,341,663 14,874,526 ($ 1,520,328) |
$ - - - - - 14,243,388 - 1,158 - 14,244,546 - - - - - - $ 14,244,546 |
$ 1,089,242 11,016,859 487,207 1,166,406 150,118 33,949,991 2,515,446 2,728,065 7,214 53,110,548 2,949,500 734 2,861,538 732,817 43,955,574 50,500,163 $ 2,610,385 |
金融商品項目 |
101年1月1日 |
101年1月1日 |
101年1月1日 |
101年1月1日 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 個月以內 |
超過1 個月至6 個月 |
超過6 個月至1 年者 |
超過1 年至7 年者 |
超過7 年者 |
合計 |
||||||
資 產現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業公帄價值變動列入損益之金融資產附賣回票券及債券投資應收款項貼現及放款備供出售金融資產持有至到期日金融資產其他金融資產資產合計負 債央行及銀行同業存款附買回票券及債券負債應付款項存款及匯款負債合計淨流動缺口 |
$ 917,158 5,957,373 428,310 549,435 46,908 2,954,407 - 100,000 - 10,953,591 1,980,000 2,698,395 53,605 3,972,139 8,704,139 $ 2,249,452 |
$ - 3,364,941 - - 55,743 4,214,665 - 599,822 - 8,235,171 - - 132,468 15,830,716 15,963,184 ($ 7,728,013) |
$ - 436,995 - - 14,755 2,945,493 882,923 149,977 7,214 4,437,357 - - 20,037 15,692,654 15,712,691 ($ 11,275,334) |
$ - 234,535 - - 15,620 9,691,129 1,659,963 2,150,657 - 13,751,904 - - 399,882 8,439,453 8,839,335 $ 4,912,569 |
$ - - - - - 14,524,606 - 1,166 - 14,525,772 - - - - - $ 14,525,772 |
$ 917,158 9,993,844 428,310 549,435 133,026 34,330,300 2,542,886 3,001,622 7,214 51,903,795 1,980,000 2,698,395 605,992 43,934,962 49,219,349 $ 2,684,446 |
非衍生金融負債到期分析
下表按資產負債表日至合約到期日之剩餘期限列示大台北
商銀之非衍生金融負債之現金流出分析。表中揭露之金額係以
- 90 -
合約現金流量為編製基礎，故部分項目所揭露金額不會與資產
負債表相關項目對應。
102年6月30日 |
0-30天 |
31-90天 |
91天-180天 |
181天-1年 |
超過1年 |
合計 |
|---|---|---|---|---|---|---|
央行及銀行同業存款附買回票券及債券負債應付款項存款及匯款其他到期資金流出項目 |
$ 4,630,720 1,982,669 189,630 4,503,259 6,850 |
$ - 150,168 12,669 8,121,939 - |
$ - - 58,516 8,273,653 - |
$ - - 17,370 13,291,401 - |
$ - - 515,218 15,815,479 455,211 |
$ 4,630,720 2,132,837 793,403 50,005,732 462,061 |
101年12月31日 |
0-30天 |
31-90天 |
91天-180天 |
181天-1 年 |
超過1 年 |
合計 |
央行及銀行同業存款附買回票券及債券負債應付款項存款及匯款其他到期資金流出項目 |
$ 3,550,000 1,961,111 63,666 4,955,756 163,912 |
$ - 505,309 17,529 6,677,475 - |
$ - - 88,232 9,949,816 - |
$ - - 13,523 10,896,775 - |
$ - - 430,920 15,081,907 226,307 |
$ 3,550,000 2,466,420 613,870 47,561,729 390,219 |
101年6月30日 |
0-30天 |
31-90天 |
91天-180天 |
181天-1年 |
超過1年 |
合計 |
央行及銀行同業存款附買回票券及債券負債應付款項存款及匯款其他到期資金流出項目 |
$ 2,949,500 2,662,977 76,277 3,956,915 163,545 |
$ - 200,200 15,527 6,427,528 - |
$ - - 89,593 7,843,735 - |
$ - - 18,557 11,385,733 - |
$ - - 532,863 14,341,663 224,523 |
$ 2,949,500 2,863,177 732,817 43,955,574 388,068 |
101年1月1日 |
0-30天 |
31-90天 |
91天-180天 |
181天-1 年 |
超過1 年 |
合計 |
央行及銀行同業存款附買回票券及債券負債應付款項存款及匯款其他到期資金流出項目 |
$ 1,980,000 2,699,744 53,584 3,971,698 163,692 |
$ - - 16,064 6,314,815 - |
$ - - 116,404 9,515,999 - |
$ - - 20,037 15,692,772 - |
$ - - 399,903 8,439,678 222,043 |
$ 1,980,000 2,699,744 605,992 43,934,962 385,735 |
衍生金融負債到期分析
以總額結算交割之衍生工具
大台北商銀以總額交割之衍生金融工具包含：
外匯衍生金融工具：外匯換匯。
下表按資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示大台
北商銀以總額交割之衍生金融工具。經評估合約到期日係瞭解
列示於資產負債表上所有衍生金融工具之最基本要素。表中揭
露之金額係以合約現金流量為編製基礎，故部分項目所揭露金
額不會與資產負債表相關項目對應。以總額結算交割之衍生金
融負債到期分析如下：
102年6月30日 |
0-30天 |
31-90天 |
91天-180天 |
181天-1 年 |
超過1 年 |
合計 |
|---|---|---|---|---|---|---|
透過損益按公允價值衡量之衍生金融負債－外匯衍生工具－現金流出－現金流入 |
$ 341,589 338,169 |
$ 85,015 84,542 |
$ - - |
$ - - |
$ - - |
$ 426,604 422,711 |
現金流出小計現金流入小計 |
341,589 338,169 |
85,015 84,542 |
- - |
- - |
- - |
426,604 422,711 |
現金流量淨額 |
( $ 3,420) | ( $ 473) | $ - | $ - | $ - | ( $ 3,893) |
- 91 -
101年12月31日 |
0-30天 |
31-90天 |
91天-180天 |
181天-1 年 |
超過1 年 |
合計 |
|---|---|---|---|---|---|---|
透過損益按公允價值衡量之衍生金融負債－外匯衍生工具－現金流出－現金流入 |
$ 70,997 70,202 |
$ 43,837 43,699 |
$ - - |
$ - - |
$ - - |
$ 114,834 113,901 |
現金流出小計現金流入小計 |
70,997 70,202 |
43,837 43,699 |
- - |
- - |
- - |
114,834 113,901 |
現金流量淨額 |
( $ 795) | ( $ 138) | $ - | $ - | $ - | ( $ 933) |
101年6月30日 |
0-30天 |
31-90天 |
91天-180天 |
181天-1 年 |
超過1 年 |
合計 |
透過損益按公允價值衡量之衍生金融負債－外匯衍生工具－現金流出－現金流入 |
$ 181,988 181,254 |
$ - - |
$ - - |
$ - - |
$ - - |
$ 181,988 181,254 |
現金流出小計現金流入小計 |
181,988 181,254 |
- - |
- - |
- - |
- - |
181,988 181,254 |
現金流量淨額 |
( $ 734) | $ - | $ - | $ - | $ - | ( $ 734) |
101年1月1日 |
0-30天 |
31-90天 |
91天-180天 |
181天-1 年 |
超過1 年 |
合計 |
|---|---|---|---|---|---|---|
透過損益按公允價值衡量之衍生金融負債－外匯衍生工具－現金流出－現金流入 |
$ - - |
$ - - |
$ - - |
$ - - |
$ - - |
$ - - |
現金流出小計現金流入小計 |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
現金流量淨額 |
$ - | $ - | $ - | $ - | $ - | $ - |
4. 表外項目到期分析
下表按資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示大台
北商銀之表外項目到期分析。針對已發出之財務保證合約，該
保證之最大金額列入可能被要求履行保證之最早期間。表中揭
露之金額係以合約現金流量為基礎編製，故部分項目所揭露金
額不會與資產負債表相關項目對應。
102年6月30日 |
0-30天 |
31-90天 |
91天-180天 |
181天-1 年 |
超過1 年 |
合計 |
|---|---|---|---|---|---|---|
客戶已開發之放款承諾 客戶已開立之信用狀餘額各類保證款項合計 |
$ 334,957 4,767 3,150 |
$ 669,914 7,451 - |
$ 1,004,871 - 50,000 |
$ 2,009,742 8,234 - |
$ 10,518,579 - 125,438 |
$ 14,538,063 20,452 178,588 |
| $ 342,874 | $ 677,365 | $1,054,871 | $2,017,976 | $10,644,017 | $14,737,103 | |
101年12月31日 |
0-30天 |
31-90天 |
91天-180天 |
181天-1 年 |
超過1 年 |
合計 |
客戶已開發之放款承諾 客戶已開立之信用狀餘額各類保證款項合計 |
$ 313,586 - 200,000 |
$ 627,172 1,933 - |
$ 940,758 - - |
$ 1,881,516 - 50,000 |
$ 9,496,419 - 195,079 |
$ 13,259,451 1,933 445,079 |
| $ 513,586 | $ 629,105 | $ 940,758 | $1,931,516 | $9,691,498 | $13,706,463 |
- 92 -
101年6月30日 |
0-30天 |
31-90天 |
91天-180天 |
181天-1年 |
超過1年 |
合計 |
|---|---|---|---|---|---|---|
客戶已開發之放款承諾 客戶已開立之信用狀餘額各類保證款項 |
$ 383,849 1,275 200,000 |
$ 767,699 15,669 - |
$ 1,151,549 - 50,000 |
$ 2,303,097 25,587 - |
$ 9,301,397 - 213,566 |
$ 13,907,591 42,531 463,566 |
合 計 |
$ 585,124 | $ 783,368 | $ 1,201,549 | $ 2,328,684 | $ 9,514963 | $ 14,413,688 |
101年1月1日 |
0-30天 |
31-90天 |
91天-180天 |
181天-1年 |
超過1年 |
合計 |
客戶已開發之放款承諾 客戶已開立之信用狀餘額各類保證款項 |
$ 1,336,095 1,306 - |
$ 2,672,191 1,411 - |
$ 4,008,286 - - |
$ 2,882,948 - - |
$ 2,706,356 - 307,006 |
$ 13,605,876 2,717 307,006 |
合 計 |
$ 1,337,401 | $ 2,673,602 | $ 4,008,286 | $ 2,882,948 | $ 3,013,362 | $ 13,915,599 |
5. 利率變動之現金流量風險
大台北商銀所持有之浮動利率資產及所承擔之浮動利率債
務，可能因市場利率變動使該資產及負債之未來現金流量產生
波動，並導致風險，惟經本公司評估後，實務營運上以控管淨
流動缺口，以降低因利率變動而導致之現金流量風險。
- 93 -
( 三 )
1. 資產品質
資產品質 |
資產品質 |
資產品質 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
項 目業務別 |
102年6月30日 |
101年6月30日 |
||||||||||
逾期放款金額（註1 ） |
放款總額 |
逾放比率（註2 ） |
備抵呆帳金額 |
備抵呆帳覆蓋率（註3 ） |
逾期放款金額（註1 ） |
放款總額 |
逾放比率（註2 ） |
備抵呆帳金額 |
備抵呆帳覆蓋率（註3 ） |
|||
企業金融 |
擔 保 |
- | 4,854,653 | - | 78,691 | - | - | 3,313,467 | - | 28,301 | - | |
無 擔 保 |
50,689 | 3,667,048 | 1.38% | 64,479 | 127.21% | - | 3,468,062 | - | 25,028 | - | ||
消費金融 |
住孛抵押貸款（註4） |
2,373 | 10,059,586 | 0.02% | 37,678 | 1,587.78% | 1,538 | 12,167,930 | 0.01% | 87,387 | 5,681.86% | |
現 金 卡 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
小額純信用貸款（註5） |
3,448 | 70,603 | 4.88% | 5,832 | 169.14% | 3,246 | 92,431 | 3.51% | 5,280 | 162.66% | ||
其他（註6~~）~~ |
擔 保 |
2,565 | 17,282,555 | 0.01% | 245,414 | 9,570.14% | 11,648 | 14,626,771 | 0.08% | 275,104 | 2,361.81% | |
無擔保 |
- | 205,691 | - | 767 | - | - | 281,330 | - | 1,937 | - | ||
放款業務合計 |
59,075 | 36,140,136 | 0.16% | 432,861 | 732.83% | 16,432 | 33,949,991 | 0.05% | 423,037 | 2,574.47% |
項 目業務別 |
102年6月30日 |
102年6月30日 |
102年6月30日 |
102年6月30日 |
102年6月30日 |
101年6月30日 |
101年6月30日 |
101年6月30日 |
101年6月30日 |
101年6月30日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
逾期帳款金額 |
應收帳款餘額 |
逾期帳款比率 |
備抵呆帳金額 |
備抵呆帳覆蓋率 |
逾期帳款金額 |
應收帳款餘額 |
逾期帳款比率 |
備抵呆帳金額 |
備抵呆帳覆蓋率 |
|
信用卡業務 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
無追索權之應收帳款承購業務（註7） |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
免列報逾期放款或逾期應收帳款
102年6月30日 |
102年6月30日 |
101年6月30日 |
101年6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
免列報逾期放款總餘額 |
免列報逾期應收帳款總餘額 |
免列報逾期放款總餘額 |
免列報逾期應收帳款總餘額 |
|
經債務協商且依約履行之免列金額（註8） |
- | - | - | - |
債務清償方案及更生方案依約履行（註9） |
7,019 | - | 7,702 | - |
合 計 |
7,019 | - | 7,702 | - |
- 94 -
項 目業務別 |
項 目業務別 |
項 目業務別 |
101年12月31日 |
101年12月31日 |
101年12月31日 |
101年12月31日 |
101年12月31日 |
101年1月1日 |
101年1月1日 |
101年1月1日 |
101年1月1日 |
101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
逾期放款金額（註1 ） |
放款總額 |
逾放比率（註2 ） |
備抵呆帳金額 |
備抵呆帳覆蓋率（註3 ） |
逾期放款金額（註1 ） |
放款總額 |
逾放比率（註2 ） |
備抵呆帳金額 |
備抵呆帳覆蓋率（註3 ） |
|||
企業金融 |
擔 保 |
- | 3,917,428 | - | 24,527 | - | - | 3,250,608 | - | 24,542 | - | |
無 擔 保 |
50,689 | 4,055,045 | 1.25% | 71,208 | 140.48% | - | 3,520,139 | - | 24,440 | - | ||
消費金融 |
住孛抵押貸款（註4） |
1,538 | 12,888,761 | 0.01% | 66,368 | 4,315.21% | 897 | 12,064,161 | 0.01% | 86,266 | 9,617.17% | |
現 金 卡 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
小額純信用貸款（註5） |
3,387 | 81,224 | 4.17% | 4,607 | 136.02% | 3,798 | 102,162 | 3.72% | 6,069 | 159.79% | ||
其他（註6~~）~~ |
擔 保 |
5,831 | 14,768,469 | 0.04% | 256,270 | 4,394.96% | 19,508 | 15,037,019 | 0.13% | 279,918 | 1,434.89% | |
無擔保 |
- | 238,953 | - | 1,226 | - | - | 356,211 | - | 2,545 | - | ||
放款業務合計 |
61,445 | 35,949,880 | 0.17% | 424,206 | 690.38% | 24,203 | 34,330,300 | 0.07% | 423,780 | 1,750.94% |
項 目業務別 |
101年12月31日 |
101年12月31日 |
101年12月31日 |
101年12月31日 |
101年12月31日 |
101年1月1日 |
101年1月1日 |
101年1月1日 |
101年1月1日 |
101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
逾期帳款金額 |
應收帳款餘額 |
逾期帳款比率 |
備抵呆帳金額 |
備抵呆帳覆蓋率 |
逾期帳款金額 |
應收帳款餘額 |
逾期帳款比率 |
備抵呆帳金額 |
備抵呆帳覆蓋率 |
|
信用卡業務 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
無追索權之應收帳款承購業務（註7） |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
免列報逾期放款或逾期應收帳款
101年12月31日 |
101年12月31日 |
101年1月1日 |
101年1月1日 |
|
|---|---|---|---|---|
免列報逾期放款總餘額 |
免列報逾期應收帳款總餘額 |
免列報逾期放款總餘額 |
免列報逾期應收帳款總餘額 |
|
經債務協商且依約履行之免列金額（註8） |
- | - | - | - |
債務清償方案及更生方案依約履行（註9） |
6,790 | - | 7,715 | - |
合 計 |
6,790 | - | 7,715 | - |
-
95 -
-
註1： 逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆 帳處理辦法」規定之列報逾期放款金額；信用卡逾期帳款係依金 融監督管理委員會94年7月6日金管銀(四)字第0944000378號函 規定之逾期帳款金額。 -
註2： 逾期放款比率＝逾期放款／放款總額；信用卡逾期帳款比率＝逾 期帳款／應收帳款餘額。 -
註3： 放款備抵呆帳覆蓋率＝放款所提列之備抵呆帳金額／逾放金額； 信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋率＝信用卡應收帳款所提列之備抵 呆帳金額／逾期帳款金額。 -
註4： 住孛抵押貸款係借款人以購建住孛或房屋裝修為目的，供本人或 配偶或未成年子女所購（所有）之住孛為十足擔保並設定抵押權 予金融機構以取得資金者。 -
註5： 小額純信用貸款係指頇適用金融監督管理委員會94年12月19日 金管銀(四)字第09440010950號函規範且非屬信用卡、現金卡之小 額純信用貸款。 -
註6： 消費金融「其他」係指非屬「住孛抵押貸款」、「現金卡」、「小額 純信用貸款」之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款，不含信用 卡。 -
註7： 無追索權之應收帳款業務依金融監督管理委員會94年7月19日 金管銀(五)字第094000494號函規定，俟應收帳款承購商或保險公 司確定不理賠之日起三個月內，列報逾期放款。 -
註8： 經債務協商且依約履行之免列報逾期放款總餘額及經債務協商且 依約履行之免列報逾期應收帳款總餘額係依金融監督管理委員會 一 -
95
年4月25日金管銀( )字第09510001270號函規定揭露。 -
註9： 債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期放款總餘額與債 務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期應收帳款總餘額係 依金融監督管理委員會97年9月15日金管銀(一)字第09700318940號函規定揭露。 -
96 -
2. 信用風險集中情形
單位：新台幣仟元，％
單位：新台幣仟元，％ |
單位：新台幣仟元，％ |
單位：新台幣仟元，％ |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
年度 |
102年6月30日 |
101年6月30日 |
||||
排名 |
公司或集團企業所屬行業別 |
授信總餘額 |
占淨值比例（％） |
公司或集團企業所屬行業別 |
授信總餘額 |
占淨值比例（％） |
| 1 | B集團016811 不動產租售業 |
500,000 | 10.70 | C集團016811 不動產租售業 |
$ 400,000 | 8.54 |
| 2 | C集團016811 不動產租售業 |
400,000 | 8.56 | F集團016700 不動產開發業 |
301,000 | 6.43 |
| 3 | D集團016499 未分類其他金融中介業 |
385,000 | 8.24 | K集團011151 紡織製成品製造業 |
242,176 | 5.17 |
| 4 | E集團016499 未分類其他金融中介業 |
385,000 | 8.24 | L集團014100 建築工程業 |
213,100 | 4.55 |
| 5 | F集團016700 不動產開發業 |
291,600 | 6.24 | G集團015010 運輸業 |
200,000 | 4.27 |
| 6 | G集團015010 運輸業 |
285,000 | 6.10 | M集團011820 石油化工原料製造業 |
200,000 | 4.27 |
| 7 | H集團016631 投資顧問業 |
270,000 | 5.78 | N集團17721 汽車租賃業 |
200,000 | 4.27 |
| 8 | I集團016811 不動產租售業 |
261,400 | 5.60 | O集團016700 不動產開發業 |
200,000 | 4.27 |
| 9 | J集團016700 不動產開發業 |
235,685 | 5.04 | P集團012611 積體電路製造業 |
200,000 | 4.27 |
| 10 | L集團014100 建築工程業 |
200,100 | 4.28 | Q集團011151 紡織製成品製造業 |
196,000 | 4.18 |
-
註1： 依對授信戶之授信總餘額排序，列出非屬政府或國營事業之 前十大企業授信戶名稱，若該授信戶係屬集團企業者，將該 集團企業之授信金額予以歸戶後加總列示，並以「代號」加 「行業別」之方式揭露，若為集團企業，應揭露對該集團企 業暴險最大者之行業類別，行業別係依主計處之行業標準分 類填列至「細類」之行業名稱。 -
註2： 企業集團係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券 上市審查準則補充規定」第六條之定義者。 -
97 -
-
註3： 授信總餘額係指各項放款（包括進口押匯、出口押匯、貼現、 透支、短期放款、短期擔保放款、應收證券融資、中期放款、 中期擔保放款、長期放款、長期擔保放款、催收款項）、買入 匯款、無追索權之應收帳款承購、應收承兌票款及保證款項 餘額合計。
3. 利率敏感性資訊
利率敏感性資產負債分析表（新台幣）
102 年 6 月 30 日
102 年6 月 |
30 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
項目 |
1至90天（含） |
91 至180 天（含） |
181 天至1 年（含） |
1年以上 |
合計 |
利率敏感性資產 |
50,383,795 | 1,150,081 | 1,007,587 | 4,261,211 | 56,802,674 |
利率敏感性負債 |
36,312,472 | 6,831,036 | 11,647,187 | 833,718 |
55,624,413 |
利率敏感性缺口 |
14,071,323 | (5,680,955) | (10,639,600) | 3,427,493 | 1,178,261 |
淨 值 |
4,671,939 | ||||
利率敏感性資產與負債比率％ |
102.12 | ||||
利率敏感性缺口與淨值比率％ |
25.22 |
利率敏感性資產負債分析表（新台幣）
101 年 6 月 30 日
101 年6 月 |
30 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
項目 |
1至90天（含） |
91 至180 天（含） |
181 天至1 年（含） |
1年以上 |
合計 |
利率敏感性資產 |
41,954,600 | 2,496,729 | 1,575,403 | 4,457,221 | 50,483,953 |
利率敏感性負債 |
31,719,678 | 6,641,581 | 9,636,071 | 804,783 |
48,802,113 |
利率敏感性缺口 |
10,234,922 | (4,144,852) | (8,060,668) | 3,652,438 | 1,681,840 |
淨 值 |
4,682,327 | ||||
利率敏感性資產與負債比率％ |
103.45 | ||||
利率敏感性缺口與淨值比率％ |
35.92 |
-
註：1.本表填寫總行及國內外分支機構新台幣部分（不含外幣）之 金額。 -
註：2.利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之 孳息資產及付息負債。 -
註：3.利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。 -
註：4.利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性 負債（指新台幣利率敏感性資產與利率敏感性負債）。 -
98 -
利率敏感性資產負債分析表（美元） 102 年 6 月 30 日
單位：美元仟元，％
項目 |
1至90天（含） |
91 至180 天（含） |
181 天至1 年（含） |
1年以上 |
合計 |
|---|---|---|---|---|---|
利率敏感性資產 |
20,241 | 6,000 |
- |
- |
26,241 |
利率敏感性負債 |
19,485 | 220 |
506 |
- |
20,211 |
利率敏感性缺口 |
756 | 5,780 |
( 506) |
- | 6,030 |
淨 值 |
- | ||||
利率敏感性資產與負債比率％ |
129.84 | ||||
利率敏感性缺口與淨值比率％ |
- |
利率敏感性資產負債分析表（美元）
101 年 6 月 30 日
單位：美元仟元，％
項目 |
1至90天（含） |
91 至180 天（含） |
181 天至1 年（含） |
1年以上 |
合計 |
|---|---|---|---|---|---|
利率敏感性資產 |
25,542 | - |
- |
- |
25,542 |
利率敏感性負債 |
7,639 | 147 |
701 |
1 |
8,488 |
利率敏感性缺口 |
17,903 | ( 147) |
( 701) |
( 1) |
17,054 |
淨 值 |
- | ||||
利率敏感性資產與負債比率％ |
300.92 | ||||
利率敏感性缺口與淨值比率％ |
- |
-
註：1.本表填報總行及國內分支機構海外分支機構合計美元之金 -
額，不包括或有資產及或有負債項目。 -
註：2.利率敏感性資產及負債指其收益或成本受利率變動影響之孳 息資產及付息負債。 -
註：3.利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債 -
註：4.利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性 負債（指美元利率敏感性資產與利率敏感性負債） -
99 -
4. 獲利能力
單位：％
單位：％ |
|||
|---|---|---|---|
項 |
目 |
102 年6 月30日 |
101 年6 月30日 |
資產報酬率 |
稅前 |
0.09 | 0.07 |
稅後 |
0.09 | 0.07 | |
淨值報酬率 |
稅前 |
1.19 | 0.83 |
稅後 |
1.12 | 0.81 | |
純益 |
率 |
15.37 | 12.18 |
-
註：1.資產報酬率＝稅前（後）損益／帄均資產。 -
註：2.淨值報酬率＝稅前（後）損益／帄均淨值。 -
註：3.純益率＝稅後損益／淨收益
註： 4. 稅前（後）損益係指當年 1 月累計至該季損益金額。
資產及負債之到期分析
新台幣到期日期限結構分析表
102 年 6 月 30 日
單位：新台幣仟元
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
合計 |
距到期日剩餘期間金額 |
|||||
1至3 0 天 |
31 天至90 天 |
91天至180天 |
181 天至1 年 |
超過1 年 |
||
主要到期資金流入 |
62,274,182 | 21,232,178 | 2,449,576 | 2,471,923 | 4,563,299 | 31,557,206 |
主要到期資金流出 |
76,989,268 | 11,329,486 | 8,893,782 | 9,554,515 | 15,392,288 | 31,819,197 |
期距缺口 |
( 14,715,086 ) | 9,902,692 | ( 6,444,206 ) | ( 7,082,592 ) | ( 10,828,989 ) | ( 261,991 ) |
新台幣到期日期限結構分析表
101 年 6 月 30 日
單位：新台幣仟元
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
合計 |
距到期日剩餘期間金額 |
|||||
1至3 0 天 |
31 天至90 天 |
91天至180天 |
181 天至1 年 |
超過1 年 |
||
主要到期資金流入 |
55,979,058 | 13,070,459 | 4,562,448 | 3,360,162 | 5,024,076 | 29,961,913 |
主要到期資金流出 |
69,358,921 | 10,028,615 | 7,410,954 | 9,114,376 | 13,744,993 | 29,059,983 |
期距缺口 |
( 13,379,863 ) | 3,041,844 | ( 2,848,506 ) | ( 5,754,214 ) | ( 8,720,917 ) | 901,930 |
註：本表僅含總行及國內分支機構新台幣部分（不含外幣）之金額。
- 100 -
美元到期日期限結構分析表
102 年 6 月 30 日
單位：美元仟元
單位：美元仟元 |
單位：美元仟元 |
單位：美元仟元 |
單位：美元仟元 |
單位：美元仟元 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
合計 |
距到期日剩餘期間金額 |
|||||
1 至3 0 天 |
31天至90天 |
91天至180天 |
181天至1年 |
超過1 年 |
||
主要到期資金流入 |
48,692 | 19,806 | 13,886 |
15,000 | - | - |
主要到期資金流出 |
520,094 | 32,023 | 7,351 |
2,903 | 5,873 | 471,944 |
期距缺口 |
( 471,402 ) |
( 12,217 ) |
6,535 |
12,097 | ( 5,873 ) |
( 471,944 ) |
美元到期日期限結構分析表
101 年 6 月 30 日
101 年6 月30 日 |
101 年6 月30 日 |
101 年6 月30 日 |
101 年6 月30 日 |
101 年6 月30 日 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
單位：美元仟元 |
||||||
合計 |
距到期日剩餘期間金額 |
|||||
1 至3 0 天 |
31天至90天 |
91天至180天 |
181天至1年 |
超過1 年 |
||
主要到期資金流入 |
30,439 | 23,417 |
7,022 |
- |
- |
- |
主要到期資金流出 |
30,441 | 24,890 |
4,701 |
147 |
702 |
1 |
期距缺口 |
( 2 ) |
( 1,473 ) |
2,321 |
( 147 ) |
( 702 ) |
( 1 ) |
-
註：1.本表填報總行及國內分支機構合計美元之金額，除非另有說 明，請依帳面金額填報，未列帳部分不頇填報（如計畫發行 可轉讓定存單、債券或股票等）。 -
註：2.如海外資產占全行資產總額百分之十以上者，則另提供補充 性揭露資訊。 -
(
四)資本管理 -
大台北商銀之合格自有資本應足以因應法令資本需求，且達到 最低法定資本適足率，此為大台北商銀資本管理之基本目標。 有關合格自有資本及法定資本之計提計算方式係依主管機關規 定辦理。
為使大台北商銀擁有充足之資本以承擔各種風險，依本行
業務發展營運計劃及預算報告，評估各項業務量計提資本對資
本適足率之影響，將資本依業務需求分配最適化。
-
大台北商銀本行維持資本適足率以符合主管機關之規定，並每 季申報主管機關。大台北商銀之資本由風險管理部管理，根據 -
101 -
「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」之規定，自有資本分
為第一類資本及第二類資本：
-
(1)
第一類資本：包括普通股權益及非普通股權益之其他第一 類資本。 -
(a)
普通股權益項目範圍包括普通股及其股本溢價、預收 股本、資本公積、法定盈餘公積、特別盈餘公積、累 積盈虧、非控制權益及其他權益項目。 -
(b)
非普通股權益之其他第一類資本項目範圍包括永續非 累積特別股及其股本溢價、無到期日非累積次順位債 券、銀行之子公司發行非由銀行直接或間接持有之永 續非累積特別股及其股本溢價、無到期日非累積次順 位債券。 -
(2)
第二類資本： 項目範圍包括永續累積特別股及其股本溢價、無到期 日累積次順位債券、可轉換之次順位債券、長期次順位債 券、非永續特別股及其股本溢價、不動產於首次適用國際 會計準則時，以公允價值或重估價值作為認定成本產生之 保留盈餘增加數、備供出售金融資產未實現利益之百分之 四十五、營業準備及備抵呆帳，以及銀行之子公司發行非 由銀行直接或間接持有之永續累積特別股及其股本溢價、 無到期日累積次順位債券、可轉換之次順位債券、長期次 順位債券、非永續特別股及其股本溢價。
3. 資本適足性
大台北商銀自 102 年 1 月 1 日起採用新修訂之「銀行資本 適足性及資本等級管理辦法」，故下表列示大台北商銀 102 年 6 月 30 日之自有資本、加權風險性資產及資本適足率係以新法計 算。大台北商銀於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日及 6 月 30 日皆符合當地主管機關資本管理之規定。
- 102 -
102 年 6 月 30 日
單位：新台幣仟元；％
年 度分析項目 |
年 度分析項目 |
年 度分析項目 |
102年6月30日 |
|---|---|---|---|
自有資本 |
普通股權益資本 |
3,624,565 | |
其他第一類資本 |
- | ||
第二類資本 |
695,531 | ||
自有資本 |
4,320,096 | ||
加權風險性資產額 |
信用風險 |
標準法 |
34,010,622 |
內部評等法 |
- | ||
資產證券化 |
160,610 | ||
作業風險 |
基本指標法 |
1,537,275 | |
標準法／選擇性標準法 |
- | ||
進階衡量法 |
- | ||
市場風險 |
標準法 |
1,549,625 | |
內部模型法 |
- | ||
加權風險性資產總額 |
37,258,132 | ||
資本適足率 |
11.60 | ||
普通股權益占風險性資產之比率 |
9.73 | ||
第一類資本占風險性資產之比率 |
9.73 | ||
槓桿比率 |
5.98 |
-
註1： 本表自有資本與加權風險性資產額及暴險總額依「銀行資本 適足性及資本等級管理辦法」及「銀行自有資本與風險性資 產之計算方法說明及表格」之規定計算。 -
註2： 年度財務報表應填列本期及上期資本適足率，半年度財務報 表除揭露本期及上期外，應增加揭露前一年年底之資本適足 率。 -
註3： 本表列示如下之計算公式： -
自有資本＝普通股權益＋其他第一類資本＋第二類資本。 -
加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋（作業 風險＋市場風險）之資本計提×12.5。 -
資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額。 -
普通股權益占風險性資產之比率＝普通股股本／加權風險 性資產總額。 -
103 -
-
第一類資本占風險性資產之比率＝（普通股權益＋其他第 一類資本）／加權風險性資產總額。 -
槓桿比率＝第一類資本／暴險總額。
101 年 12 月 31 日及 6 月 30 日
單位：新台幣仟元；％
年 度分析項目 |
年 度分析項目 |
年 度分析項目 |
101年12月31日 |
101年6月30日 |
|---|---|---|---|---|
自有資本 |
普通股權益資本 |
- | - | |
其他第一類資本 |
3,765,404 | 3,641,472 | ||
第二類資本 |
685,199 | 692,100 | ||
自有資本 |
4,450,603 | 4,333,572 | ||
加權風險性資產額 |
信用風險 |
標準法 |
32,235,013 | 29,785,176 |
內部評等法 |
- | - | ||
資產證券化 |
138,025 | 115,336 | ||
作業風險 |
基本指標法 |
1,463,313 | 1,463,313 | |
標準法／選擇性標準法 |
- | - | ||
進階衡量法 |
- | - | ||
市場風險 |
標準法 |
1,586,025 | 1,561,975 | |
內部模型法 |
- | - | ||
加權風險性資產總額 |
35,422,376 | 32,925,800 | ||
資本適足率 |
12.56 | 13.16 | ||
普通股權益占風險性資產之比率 |
||||
第一類資本占風險性資產之比率 |
10.63 | 11.06 | ||
第二類資本占風險性資產之比率 |
1.93 | 2.10 | ||
普通股股本占總資產比率 |
3.93 | 4.19 | ||
槓桿比率 |
6.65 | 6.65 |
-
註1： 自有資本與加權風險性資產額依「銀行資本適足性及資本等 級管理辦法」及「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說 明及表格」之規定填列。 -
註2： 年度財務報表應填列本期及上期資本適足率，半年度財務報 表除揭露本期及上期外，應增加揭露前一年年底之資本適足 率。 -
104 -
-
註3： 本表列示如下之計算公式： -
自有資本＝第一類資本＋第二類資本＋第三類資本。 -
加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋（作業 風險＋市場風險）之資本計提×12.5。 -
資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額。 -
第一類資本占風險性資產之比率＝第一類資本／加權風險 性資產總額。 -
第二類資本占風險性資產之比率＝第二類資本／加權風險 性資產總額。 -
第三類資本占風險性資產之比率＝第三類資本／加權風險 性資產總額。 -
普通股股本占總資產比率＝普通股股本／總資產。 -
槓桿比率＝第一類資本／調整後帄均資產（帄均資產扣除 第一類資本減項「商譽」、「出售不良債權未攤銷損失」及 「銀行自有資本興風險性資產計算方法說明及表格」所規 定應自第一類資本扣除之金額）。
四四、依證券商財務報告編製準則規定揭露之資訊
一 ( ) 風險管理
-
風險管理目標 -
為使公司營運上可能發生之潛在損失，控制在資本與業務 可以合理承受之範圍內，新光證券透過有效風險管理機制之建 立與提升，運用合理有效之風險管理方法，嚴密地監控整體風 險狀況，進而透過適當的風險管理資訊進行決策，以提昇股東 權益報酬率。 -
風險管理組織 -
董事會為新光證券之風險管理之最高單位，負責核定公司 風險管理政策及相關準則，督導風險管理制度之執行，負風險 管理之最終責任，推動並落實公司整體風險管理。
為有效執行風險管理事務，公司設置風險管理小組定期召
開風險控管會議，其成員包括︰總經理、分公司經理、營業部
- 105 -
主管、交割部主管、總稽核、自營部主管、資訊部主管及相關
部室等。此外，各部門亦有專人負責日常風險之監控、衡量及
評估工作，並由稽核室負責法律與各項風險管理之事後查核。
風險管理政策
為遵循主管機關各項法令及公司內部控制制度之規定，各
部門依據業務特性制訂相關辦法或規範。新光證券風險管理機
制係依據內控制度及內部訂定的相關辦法進行風險之監控與管
理，其風險涵蓋的範圍包含市場風險、信用風險、流動性風險，
以及其他風險（作業風險及法律風險）。針對前述各類型風險制
定風險管理政策如下：
- (1)
市場風險管理
市場風險管理包括：依據法令限制及公司董事會之授
權設定各項業務（例如：自營、承銷）之操作額度，並依
商品特性分別訂定預警及停損機制；藉由職權分工來規範
各項限額的部位控管與核決權限，並根據各業務部門的相
關辦法進行風險的衡量與監控；除了透過盤中即時監控與
盤後分析，確實掌握交易風險之異動狀況，風險管理小組
定期召開會議，確保即時、完整、深入地掌控公司市場風
險。
- (2)
信用風險管理
信用風險主要來自於經紀業務，包含客戶未履行交割
義務及自辦融資融券業務所衍生的信用風險。若市場遇到
突發而嚴重的事件，導致市場深度不足或失序，造成客戶
持有部位產生重大虧損，進一步牽連公司面臨直接或間接
的風險，為防範前述狀況，新光證券訂定相關控管作業準
則，輔以動態監控市場之方式，定期進行監控與管理。
為降低交易對手（客戶）之信用風險，業務單位承作
交易前，頇事先評估交易對手之財力及信用狀況，確認交
易之適法性；再依據客戶財力程度設定分級信用限額，執
行信用分級管理；交易後定期檢視客戶信用部位，執行信
- 106 -
用風險控管，並以「個股集中度」、「得為融資融券個股之
基本面、消息面」、「得為融資融券個股之交易方法」等相
關因素作為信用風險之控管重點。
此外，對於交易對手，除定期檢視其信用狀況，亦得
藉由下列措施來管理信用風險：限制新增信用暴險、縮短
其信用限額、徵提擔保品以增強信用。
-
(3)
資金流動性風險管理 -
資金流動性風險管理範圍涵蓋資金來源、資金運用及 缺口管理，其控管重點如下： -
A.
對於資金來源部分，除確保資金來源之穩定性與分散性 外，並隨時保持充分之備用額度，以有效因應非預期資 金供給之波動風險。 -
B.
對於資金運用部分，除了評估投資收益外，必頇確保其 流動性與孜全性，以有效因應非預期資金之需求。 -
C.
對於各天期之資金缺口進行管理，以合理有效地孜排資 金之來源與運用，控制非預期的資金調度壓力。 -
(4)
法律與作業風險管理
法律與作業風險管理依性質與權責劃分為事前之控管
與事後之查核。事前控管係為防止業務進行時或完成前造
成無可彌補的損害，例如隨時注意主管機關之法令增修，
並留意法令變動對公司及業務造成的影響。事後查核則是
檢視業務部門是否依辦法或作業規定執行業務，並對各業
務之缺失提出改善建議，檢討分析作業風險損失事件，隨
時審查各單位標準作業流程。
4. 風險管理流程
為確保所有風險都能有效控管，各業務單位及風險管理小
組應遵循風險管理流程進行各類風險之管理，此風險管理流程
包含風險辨識、風險衡量、風險監控與管理、風險報告。
券商所面臨的風險可區分為市場風險、信用風險、流動性
風險、法律及作業風險等，這些風險隱含在經紀、自營、承銷
-
107 -
-
業務中，因此首先辨識及確認所有業務的風險來源，才能進一 步對各類風險進行量化及管理。 -
各類風險被適當辨識及界定後，依據公司風險管理政策規 範，業務單位負有第一線風險管理之責任。業務單位應遵循風 險管理相關準則及各業務風險管理辦法之規定。業務單位主管 負責分析及監控所屬單位內相關之風險，並採取必要之因應對 策，確保公司風控機制與程式之有效執行，以符合法令規定與 風險管理政策。各業務單位人員皆能由風險管理政策的規範 中，清楚地瞭解到其所負之風險管理責任。 -
除了有各業務部門對風險衡量、監控與管理之外，風險管 理小組透過定期召開風險控管會議，針對新光證券執行市場風 險、信用風險、流動性風險、法律及作業風險等各項風險管理 機制時所發生的種種案例進行檢討，同時定期及不定期就公司 重要風險相關事項向總經理、董事長報告；或當市場發生突發 性重大事件，風險管理小組依據其風險管理專業，進行風險分 析，亦同上述呈報董事長、總經理及提供相關該事件風險分析 報告予權責部室，以作為公司因應之參考策略。
-
-
(
二)信用風險分析 -
從事金融交易所暴露之信用風險，包括發行人信用風險、交易 對手信用風險，其說明如下： -
發行人信用風險係指新光證券持有金融債務工具或存放於銀行 之存款，因發行人（或保證人）或銀行發生違約、破產或清算 而未依約定條件履行償付（或代償）義務，而使公司蒙受財務 損失之風險。 -
交易對手信用風險係指與公司承作金融工具之交易對手於約定 日期未履行交割或支付義務，而使公司蒙受財務損失之風險。 使公司面臨信用風險之金融資產包括銀行存款、短期票券 （附條件交易）、其他存出保證金及應收款項等。 -
108 -
(1) 信用風險集中度
信用風險暴險來源皆來自於台灣地區及金融服務業， 佔整體比例高達 100% ，主要係因現金及約當現金存放於銀 行等金融機構，以及承作短期票券（附條件交易）之交易 對手均為銀行或票券公司等金融機構。
各項金融資產之信用風險說明如下：
- A.
現金及約當現金
現金及約當現金主要係包含銀行定期存款、活期存
款、支票存款及承作短期票券，往來機構均為本國金融
機構。
-
B.
客戶保證金專戶 -
係指辦理期貨經紀業務，依規定向期貨交易人收取 之交易保證金、權利金及依市價結算之差額。按主管機 關之規定，上述款項應存放於信用評等達一定等級以上 之銀行，並設置專戶與自有資產分離存放。 -
C.
其他存出保證金 -
主要係包含營業保證金、交割結算基金及存出保證 金。營業保證金主要存放在本國信用良好之銀行；交割 結算基金則繳存於證券交易所，依據規定，證交所在市 場證券買賣一方不履行交付義務時得代償使用此筆基 金，前兩者保證金所存放之機構信用風險甚低；存出保 證金係指本公司在外有存出供作保證金之現金或其他資 產，因存出對象多且每筆存出金額不高，故信用風險具 分散性，整體存出保證金信用暴險金額甚低。 -
D.
其他流動資產
主要係指公司提供現金（約當現金）設定質押，存
放之機構皆屬本國信用良好之金融機構。
- 109 -
新光證券金融資產之最大信用風險暴險金額之產業
分布如下表所示：
信用風險暴險金額－產業別
102 年 6 月 30 日
102 年6 |
月30 日 |
|
|---|---|---|
金融資產 現金及約當現金 客戶保證金專戶 其他存出保證金 其他流動資產合 計佔整體比例 |
金融服務 $ 368,795 229,475 308,382 240,000 $ 1,146,652 100.00% |
單位︰新臺幣仟元其他服務 合計$ - $ 368,795 - 229,475 - 308,382 - 240,000 $ - $ 1,146,652 0.00% 100.00% |
信用風險暴險金額－產業別
101 年 6 月 30 日
101 年6 |
月30 日 |
|
|---|---|---|
金融資產 現金及約當現金客戶保證金專戶其他存出保證金其他流動資產合 計佔整體比例 |
金融服務 $ 344,101 252,550 306,962 240,000 $ 1,143,613 100.00% |
單位︰新臺幣仟元其他服務 合計$ - $ 344,101 - 252,550 - 306,962 - 240,000 $ - $ 1,143,613 0.00% 100.00% |
(2) 信用風險品質
金融資產按信用品質分類，包括未逾期未減值、已逾
期但未減值、已減值及減值準備等四類。
由下表中顯示，新光證券之金融資產皆屬「未逾期未
減值」之正常資產，主要包括現金及約當現金、客戶保證
金專戶、其他存出保證金、其他流動資產及應收款項，如
前項信用風險集中度分析所述，現金及約當現金、客戶保
證金專戶、其他存出保證金等主要存放於國內金融機構，
- 110 -
其信用風險應屬低度風險，表示即使面臨重大之不確定因
素或暴露於不利之條件，亦能維持其財務承諾履約能力。
至於應收款項，則以應收帳款及應收證券融資款所佔比例
較高，其說明如下：
A. 應收帳款
係指證券商經營業務所生之債權，包括出售營業證 券之應收成交價款、自辦信用交易之應收融資利息及受 託買賣證券業務產生之應收款項等。當客戶發生違約情 事時，上述應收款項仍可透過交易市場反向處分而予以 收回，然若前述反向沖銷發生損失，則需向客戶追討價 差款項。根據歷史經驗，近年來申報違約發生率（違約 金額／受託營業額）皆低於 0.02% ，加上申報違約金額 中發生壞帳的比率微乎其微，故其交易對手信用風險低。 B. 應收證券融資款
係從事信用交易客戶所承作標的之市場波動與損
失，使證券商有可能發生交易對手信用損失之虞者，新
光證券已嚴謹監控標的市場波動與交易對手信用狀況，
並依規定執行相關控管措施，以將交易對手信用風險降
至最低。
- 111 -
金融資產信用品質分類表
102 年 6 月 30 日
102 年6 月3 |
102 年6 月3 |
0 日 |
0 日 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金融資產 |
正常資產 未逾期未減值 |
已逾期但未減值 |
已減值 |
單位︰新臺幣仟元減值準備 合計$ - $ 368,795 - 229,475 - 308,382 - 240,000 - 1,146,652 0.00% 100.00% - 2,282,395 - 4,118 - 3,401,743 - 2,488 - 5,924 - 5,696,668 $ - $ 6,843,320 0.00% 100.00% |
||||||
現金及約當現金客戶保證金專戶其他存出保證金其他流動資產小 計佔整體比例應收款項應收帳款其他應收款應收證券融資款轉融通保證金應收轉融通擔保價款合 計佔整體比例 |
$ 368,795 229,475 308,382 240,000 1,146,652 100.00% 2,282,395 4,118 3,401,743 2,488 5,924 5,696,668 $ 6,843,320 100.00% |
$ - - - - - 0.00% - - - - - - $ - 0.00% |
$ - - - - - 0.00% - - - - - - $ - 0.00% |
$ - - - - - 0.00% - - - - - - $ - 0.00% |
$ 368,795 229,475 308,382 240,000 1,146,652 100.00% 2,282,395 4,118 3,401,743 2,488 5,924 5,696,668 $ 6,843,320 100.00% |
金融資產信用品質分類表
101 年 6 月 30 日
101 年6 月3 |
101 年6 月3 |
0 日 |
0 日 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金融資產 |
正常資產 未逾期未減值 |
已逾期但未減值 |
已減值 |
單位︰新臺幣仟元減值準備 合計$ - $ 344,101 - 252,550 - 306,962 - 240,000 - 1,143,613 0.00% 100.00% - 1,084,158 - 4,658 - 3,003,663 - 50 - - - 34 - 4,092,563 $ - $ 5,236,176 0.00% 100.00% |
||||||
現金及約當現金客戶保證金專戶其他存出保證金其他流動資產小 計佔整體比例應收款項應收帳款其他應收款應收證券融資款應收轉融通擔保價款應收借貸款項—買進證券為擔保應收期貨交易保證金合 計佔整體比例 |
$ 344,101 252,550 306,962 240,000 1,143,613 100.00% 1,084,158 4,658 3,003,663 50 - 34 4,092,563 $ 5,236,176 100.00% |
$ - - - - - 0.00% - - - - - - - $ - 0.00% |
$ - - - - - 0.00% - - - - - - - $ - 0.00% |
$ - - - - - 0.00% - - - - - - - $ - 0.00% |
$ 344,101 252,550 306,962 240,000 1,143,613 100.00% 1,084,158 4,658 3,003,663 50 - 34 4,092,563 |
|||||
| $ 5,236,176 100.00% |
( 三 ) 資金流動性風險分析
1. 現金流量分析
資金流動性風險係指公司無法在合理之時間內，以合理之
資金成本，取得必要且充足之資金供給，以致產生資金供需缺
口之風險，或為獲得必要之資金供給而必頇以低於市場價格出
售資產而蒙受損失之風險。
短期借款、應付商業本票為公司資金調度工具，均為三個
月內之短期融通方式。
- 112 -
金融負債現金流量分析表
102 年 6 月 30 日
| 10 | 2 年6 月30 日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
金融負債 短期借款應付商業本票融券保證金應付融券擔保價款期貨交易人權益應付款項應付帳款其他應付款代收款項 |
付 |
款 |
期 |
單位︰新臺幣仟元間 5 年以後 合計- $ 500,390 - 1,015,000 - 346,550 - 381,032 - 227,979 - 2,249,163 - 2,182,324 - 59,098 - 7,741 |
||
即期 |
3個月內 $ 500,390 1,015,000 - - - 5,055 - 4,456 599 |
3 至12 個月內 $ - - - - - 48,634 - 48,634 - |
1至5 年內 - - - - - - - - - |
|||
| $ - - 346,550 381,032 227,979 2,195,474 |
$ 500,390 1,015,000 346,550 381,032 227,979 2,249,163 |
|||||
| 2,182,324 6,008 7,142 |
2,182,324 59,098 7,741 |
|||||
合 計佔整體比例 |
3,151,035 66.76% |
1,520,445 32.21% |
48,634 1.03% |
- 0.00% |
- 0.00% |
4,720,114 100.00% |
現金流量缺口表
1 0 2 年 6 月 3 0 日
| 1 0 | 2 年6 月3 0 日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
金融資產 現金及約當現金透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動開放式基金及貨幣市場工具營業證券客戶保證金專戶受限制資產—流動應收款項應收帳款其他應收款應收證券融資款 轉融通保證金應收轉融通擔保價款以成本衡量金融資產—非流動 |
付 |
款 |
期 |
單位︰新臺幣仟元間 5 年以後 合計$ - $ 368,795 - 23,086 - 1,930 - 21,156 - 229,475 - 240,000 5,696,667 - 2,282,395 - 4,118 - 3,401,743 - 2,488 - 5,923 9,500 9,500 |
||
即期 |
3個月內 |
3 至12 個月內 |
1至5 年內 |
5年以後 |
||
| $ 368,795 21,156 |
$ - - |
$ - 1,930 |
$ - - |
$ - - |
||
| - 21,156 |
- - |
1,930 - |
- - |
- - |
1,930 21,156 |
|
| 229,475 - 2,227,220 |
- - 254,460 |
- 240,000 514,684 |
- - 2,700,303 |
- - |
229,475 240,000 5,696,667 |
|
| 2,223,102 4,118 - - - |
59,293 - 186,756 2,488 5,923 |
- - 514,684 - - |
- - 2,700,303 - - |
- - - - - |
2,282,395 4,118 3,401,743 2,488 5,923 |
|
| - | - |
- | - |
9,500 |
9,500 |
|
小 計現金流入現金流出資金流入（缺口）金額 |
2,846,646 3,151,035 ( 304,389) |
254,460 1,520,445 ( 1,265,985) |
756,614 48,634 707,980 |
2,700,303 - 2,700,303 |
9,500 - 9,500 |
6,567,523 4,720,114 1,847,409 |
資金流動性風險表
102 年 6 月 30 日
| 1 | 02 年6 月30 日 |
02 年6 月30 日 |
02 年6 月30 日 |
02 年6 月30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
項目 |
流動比率 |
負債比 |
借款佔總借款額度 |
各天期現金流量（缺口）金額（仟元） |
|||
3個月 |
3至12個月 |
1至5 年5 |
年以上 |
||||
比率 |
139% | 68% | 17% | -1,265,985 | +707,980 | +2,700,303 | +9,500 |
- 113 -
金融負債現金流量分析表
101 年 6 月 30 日
| 10 | 10 | 1 年6 月30 日 |
1 年6 月30 日 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金融負債 |
付 |
款 |
期 |
單位︰新臺幣仟元間 5 年以後 合計$ - $ 90,071 - 1,060,000 - 339,054 - 375,378 - 252,025 - 1,069,004 - 1,011,269 - 52,381 - 5,354 |
||||||||
即期 |
3個月內 $ 90,071 1,060,000 - - - 3,506 - 3,051 455 |
3 至12 個月內 $ - - - - - 42,517 - 42,517 - |
1至5 年內 $ - - - - - - - - - |
|||||||||
短期借款應付商業本票融券保證金應付融券擔保價款期貨交易人權益應付款項應付帳款其他應付款代收款項 |
$ - - 339,054 375,378 252,025 1,022,981 |
$ 90,071 1,060,000 339,054 375,378 252,025 1,069,004 |
||||||||||
1,011,269 6,813 4,899 |
1,011,269 52,381 5,354 |
|||||||||||
合 計佔整體比例 |
1,989,438 62.45% |
1,153,577 36.21% |
42,517 1.33% |
- 0.00% |
- 0.00% |
3,185,532 100.00% |
||||||
金融資產 |
付 |
現金流量缺口表1 0 1 年6 月3 0 日款 |
期 |
單位︰新臺幣仟元間 5 年以後 合計$ - $ 344,101 - 43,465 - 1,917 - 41,548 - 252,550 - 240,000 - 4,092,563 - 1,084,158 - 4,658 3,003,663 - - - 50 - - - 34 9,500 9,500 |
||||||||
即期 |
3個月內 |
3 至12 個月內 |
1至5 年內 |
5年以後 |
||||||||
現金及約當現金透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動開放式基金及貨幣市場工具營業證券客戶保證金專戶受限制資產—流動應收款項應收帳款其他應收款應收證券融資款 轉融通保證金應收轉融通擔保價款應收借貸款項—買進證券為擔保應收期貨交易保證金以成本衡量金融資產—非流動 |
$ 344,101 41,548 |
$ - - |
$ - 1,917 |
$ - - |
$ - - |
$ 344,101 43,465 |
||||||
- 41,548 |
- - |
1,917 - |
- - |
- - |
1,917 41,548 |
|||||||
252,550 - 1,029,418 |
- - 224,017 |
- 240,000 454,488 |
- - 2,384,640 |
- - - |
252,550 240,000 4,092,563 |
|||||||
1,025,092 4,326 - - - - - |
59,066 - 164,901 - 50 - - |
- - 454,454 - - - 34 |
- 332 2,384,308 - - - - |
- - - - - - |
1,084,158 4,658 3,003,663 - 50 - 34 |
|||||||
- |
- |
- | - |
9,500 |
9,500 |
|||||||
小 計現金流入現金流出資金流入（缺口）金額 |
1,667,617 1,989,438 ( 321,821) |
224,017 1,153,577 ( 929,560) |
696,405 42,517 653,888 |
2,384,640 - 2,384,640 |
9,500 - 9,500 |
4,982,179 3,185,532 1,796,647 |
||||||
資金流動性風險表101 年6 月30 日 |
||||||||||||
項目 |
流動比率 |
負債比 |
借款佔總借款額度 |
各天期現金流量（缺口）金額（仟元） |
||||||||
3個月 |
3 至12 個月 |
1至5 年 |
5年以上 |
|||||||||
比率 |
156% | 60% | 13% | -929,560 | +653,888 | +2,384,640 | +9,500 |
-
114 -
-
資金流動性風險壓力測詴-
新光證券不定期以壓力測詴進行模擬分析，以測詴在極端 異常之不利情境下，資金流動性的變動情形，以確保公司資金 流動性。壓力情境包括重大市場波動、各種信用事件發生及非 預期之金融市場資金流動性緊縮等可能產生資金流動性壓力之 假設，以衡量在不影響正常業務與營運之前提下，公司整體資 金供給、需求與各期間正負資金缺口變動情形。 若產生壓力情境之資金缺口時，財務單位除了進行內部討 論外，並將結果呈報風險管理小組及各相關業務單位參考，必 要時將藉由以下程序，防止壓力事件之發生： -
(1)
有計劃性處分流動資產，降低市場不利價格衝擊以取得資 金。 -
(2)
降低交易部門庫存證券，以提高流動性準備。 -
(3)
質押新光證券資產向金融機構取得資金。
-
-
(
四)市場風險分析
市場風險係指匯率、商品價格、利率、信用價差及股票價格等 市場因素出現變動，可能導致新光證券的收益或投資組合價值減少 之風險。新光證券除了承銷部協辦包銷上市櫃股票、轉換公司債及 推薦興櫃股票，以及自營部因擔任推薦券商為 market maker 角色而 持有興櫃股票之外，整體而言，新光證券上市櫃股票及轉換公司債 持股比重不高，因此市場風險主要來自於興櫃股票價格波動所導致 公司收益減少的風險。
新光證券遵循法令持股限制及董事會授權上限額度，依研究分
析人員針對總體經濟、產業及個別公司之前景、財務狀況等所作之
評估，提供權責單位作為投資買賣決策之參考，同時參酌股市基本
面、技術面，兼顧市場之供需關係，並透過新光證券停損停利之機
制，監控風險的暴險程度。
- 115 -
( 五 ) 金融工具之公允價值
1. 金融資產及負債之公允價值
金融資產 |
102年6月30日 |
102年6月30日 |
102年6月30日 |
102年6月30日 |
金融負債 |
102年6月30日 |
102年6月30日 |
102年6月30日 |
102年6月30日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
帳面價值 |
公允價值 |
帳面價值 |
公允價值 |
||||||
流動資產現金及約當現金透過損益按公允價 值衡量之金融資 產－流動應收證券融資款客戶保證金專戶應收帳款其他應收款其他金融資產受限制資產—流動非流動資產以成本衡量金融資 產—非流動營業保證金交割結算基金存出保證金合 計金融資產 |
流動負債短期借款應付商業本票融券保證金應付融券擔保價款 期貨交易人權益應付帳款其他應付款當期所得稅負債其他流動負債非流動負債其他非流動負債—其他合 計金融負債 |
||||||||
帳面價值 |
公允價值 |
帳面價值 |
公允價值 |
||||||
流動資產現金及約當現金透過損益按公允價 值衡量之金融資 產－流動應收證券融資款客戶保證金專戶（期貨交易保證 金）應收帳款其他應收款其他金融資產受限制資產—流動 非流動資產以成本衡量金融資 產—非流動營業保證金交割結算基金存出保證金合 計 |
$ 344,101 43,465 3,003,663 252,550 1,084,158 4,658 50 240,000 9,500 261,500 37,853 7,609 $ 5,289,107 |
$ 344,101 43,465 3,003,663 252,550 1,084,158 4,658 50 240,000 9,500 261,500 37,853 7,609 $ 5,289,107 |
流動負債短期借款應付商業本票融券保證金應付融券擔保價款 期貨交易人權益應付帳款其他應付款當期所得稅負債其他流動負債非流動負債其他非流動負債— 其他合 計 |
$ 90,000 1,059,683 339,054 375,378 252,025 1,011,269 52,381 20,723 9,834 23 $ 3,210,370 |
$ 90,000 1,059,683 339,054 375,378 252,025 1,011,269 52,381 20,723 9,834 23 $ 3,210,370 |
新光證券估計金融工具公帄價值所使用之方法及假設如
下：
-
(1)
短期金融工具，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其 公帄價值。此方法應用於現金及約當現金、應收證券融資 款、應收票據及帳款、其他應收款、其他流動資產、短期 借款、應付票據及帳款、其他應付款、存入保證金。 -
(2)
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債，非屬衍生工 具者，如有活絡市場公開報價，則以此市場價格為公帄價 值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。新 -
116 -
光證券採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者
於金融工具訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資
訊為新光證券可取得者。使用之折現率與實質上條件及特
性相同之金融工具之報酬率相等，其條件及特性包括債務
人之信用狀況、合約規定固定利率計息之剩餘期間、支付
本金之剩餘期間及支付幣別等。屬衍生性工具者，若可取
得活絡市場報價，則以市場價格為公帄價值，若無活絡市
場報價，則假設若依約定在報表日終止合約，預計所能取
得或必頇支付之金額。
-
(3)
營業保證金、交割結算基金與存入保證金，因折現值影響 不大，故以帳面價值估計其公帄價值。 -
公允價值層級
102 年 6 月 30 日 以公允價值衡量之金融工具項目 合 計 第 一 層 級 第 二 層 級 第 三 層 級 非衍生工具
==> picture [378 x 126] intentionally omitted <==
==> picture [384 x 33] intentionally omitted <==
==> picture [378 x 127] intentionally omitted <==
-
117 -
-
註1： 表旨在瞭解合併公司衡量金融資產及金融負債公帄價值 之方法， 其適用範圍包括透過損益按公允價值衡量之金 融資產或負債、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 融資產。 -
註2： 第一級層級係指金融工具於活絡市場中， 相同金融工具 之公開報價，活絡市場之定義係指符合下列所有條件之 市場： -
(1)
在市場交易之商品具有同質性。 -
(2)
隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙方。 -
(3)
價格資訊可為大眾為取得。 -
註3： 第二級層級係指除活絡市場公開報價以外之可觀察價 格，包括直接（如價格）或間接（如自價格推導而來） 自活絡市場取得之可觀察投入參數，例如： -
(1)
活絡市場中相似金融工具之公開報價，指合併公司持 有金融工具之公帄價值，係依據相似金融工具近期之 交易價格推導而得，相似金融工具應依該金融工具之 特性及其交易條件予以判斷。金融工具之公帄價值頇 配合相似金融工具之可觀察交易價格予以調整之因素 可能包括相似金融工具近期之交易價格已有時間落差 （距目前已有一段期間）、金融工具交易條件之差異、 涉及關係人之交易價格、相似金融工具之可觀察交易 價格與持有之金融工具價格之相關性。 -
(2)
非活絡市場中，相同或相似金融工具之公開報價。 -
(3)
以評價模型衡量公帄價值，而評價模型所使用之投入 參數（例如：利率、殖利率曲線、波動率等），係根據 市場可取得之資料（可觀察投入參數，指參數之估計 係取自市場資料，且使用該參數評價金融工具之價格 時，應能反映市場參與者之預期）。 -
(4)
投入參數大部分係衍生自可觀察市場資料，或可藉由 可觀察市場資料驗證其相關性。 -
118 -
-
註4： 第三級層級係指衡量公帄價值之投入參數並非根據市場 可取得之資料（不可觀察之投入參數，例如：使用歷史 波動率之選擇權訂價模型，因歷史波動率並不能代表整 體市場參與者對於未來波動率之期望值）。 -
註5： 本格式之分類與其資產負債表相對應帳面價值之分類一 致。 -
註6： 採用評價模型衡量金融工具公帄價值時，其投入參數若 包含可觀察市場資料及不可觀察之參數，合併公司判斷 投入參數是否重大影響公帄價值之衡量結果，如不可觀 察之投入參數對公帄價值之衡量結果有重大影響時，則 將該類金融工具公帄價值分類至最低層級。 -
註7： 合併公司相同之金融工具，於101年度無前後期所採用 之評價模型或所歸屬之層級有重大變動之變動情形。
四五、依期貨交易法相關規定，應符合財務比率之限制及其執行情形
法令依據：期貨商管理規則
單位：新臺幣千元
規定條次 |
計算公式 |
計算公式 |
102年6月30日 |
102年6月30日 |
102年6月30日 |
101年6月30日 |
101年6月30日 |
標準 |
執行情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
計算式 |
比率 |
計算式 |
比率 |
||||||
| 17 | 業主權益（負債總額－期貨交易人權益－買賣損失準備－違約損失準備） |
169,686 237,039 －227,979－0－0 |
18.73倍 |
170,931 255,943 －252,025－0－0 |
43.63倍 |
≧1 |
符 合 |
||
| 17 | 流動資產流動負債 |
340,684 237,039 |
1.437倍 |
360,479 255,943 |
1.41倍 |
≧1 |
〃 |
||
| 22 | 業主權益最低實收資本額（註） |
169,686 160,000 |
106.05% | 170,931 160,000 |
106.83% | ≧60%≧40% |
〃 |
||
| 22 | 調整後淨資本額期貨交易人未沖銷部位所需之客戶保證金總額 |
168,183 72,588 |
231.70% | 169,338 61,222 |
276.96% | ≧20%≧15% |
〃 |
單位：新臺幣仟元
規定條次 |
計算公式 |
101年12月31日 |
101年12月31日 |
101年1月1日 |
101年1月1日 |
標準 |
執行情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
計算式 |
比率 |
計算式 |
比率 |
||||
| 17 | 業主權益 |
181,007 | 30.75倍 |
187,727 270,568 －257,792－0－0 |
14.69倍 |
≧1 |
符合 |
（負債總額－期貨交易人權益－買賣損失準備－違約損失準備） |
264,687－258,801－0－0 |
||||||
| 17 | 流動資產 |
379,526 | 1.43倍 |
391,354 270,568 |
1.45倍 |
≧1 |
″ |
流動負債 |
264,687 | ||||||
| 22 | 業主權益 |
181,007 | 113.13% | 187,727 160,000 |
117.33% | ≧60%≧40% |
″ |
最低實收資本額（註） |
160,000 | ||||||
| 22 | 調整後淨資本額 |
179,668 | 269.34% | 185,485 61,807 |
300.10% | ≧20%≧15% |
″ |
期貨交易人未沖銷部位所需之客戶保證金總額 |
66,707 |
-
119 -
-
註： 「最低實收資本額」應依期貨商設置標準所定之資本額或指撥營 運資金計算，本公司依指撥營運資金計算。 -
四六、 專屬期貨自營及經紀業務之特有風險 -
客戶委託新光證券公司期貨部門從事期貨交易時，必頇繳交買賣 金額之一定比例為保證金。惟期貨交易保證金所引起之槓桿作用，可 能使客戶獲得鉅額利益或遭受重大損失，為免客戶之損失連帶影響本 公司之財務孜全，故新光證券公司依照規定，於每日依委託客戶未帄 倉期貨契約之市場結算價格計算其保證金及權利金專戶之變動情形， 當保證金因市場價格逐漸減少至規定之金額時，新光證券公司立即通 知客戶補繳保證金，若客戶未於規定期限內補繳時，新光證券公司得 將客戶持有之期貨契約逕予帄倉。
四七、附註揭露事項
-
(
一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊： -
資金貸與他人。（附表十一） -
為他人背書保證。（附表一） -
期末持有有價證券情形。（附表二及十五） -
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資 本額百分之二十以上。（附註十二） -
取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上。（無） -
處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上。（無） -
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之 二十以上。（附表三及十三） -
應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上。（附表四及十四） -
從事衍生工具交易。（附註八） -
其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額。（附表十七） -
被投資公司資訊。（附表五至九） -
120 -
( 三 ) 大陸投資資訊：
-
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。（附表十六） -
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：（附表十六） -
(1)
進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。 -
(2)
銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。 -
(3)
財產交易金額及其所產生之損益數額。 -
(4)
票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。 -
(5)
資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。 -
(6)
其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞 務之提供或收受等。
四八、 首次採用國際財務報導準則
一 ( ) IFRSs 資訊之編製基礎
合併公司 102 年第 2 季之合併財務報表係為首份 IFRSs 合併財 務報表之期中報表，其編製基礎除了遵循附註二說明之重大會計政 策外，合併公司亦遵循國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財 務報導準則」之規定。
( 二 ) 轉換至 IFRSs 之影響
轉換至 IFRSs 後，對合併公司之合併資產負債表暨合併綜合損 益表之影響如下：
- 121 -
1. 101 年 1 月 1 日合併資產負債表項目之調節
資 產現金及約當現金公帄價值變動列入損益之金融資產應收款項備抵銷貨與折讓遞延所得稅資產－流動存 貨其他金融資產其他流動資產以成本衡量之金融資產備供出售金融資產固定資產淨額／不動產、廠房及設備投資性不動產無形資產預付租賃款遞延費用遞延所得稅資產－非流動出租資產其他資產受託買賣借項負 債應付帳款負債準備－流動員工福利負債準備土地增值稅準備遞延所得稅負債其他負債權 益資本公積保留盈餘未實現重估增值累積換算調整數／國外營運機構財務報表換算之兌換差額金融商品未實現損益／備供出售金融資產未實現損益未認列為退休金成本之淨損失少數股權／非控制權益 |
中華民國一般公認會計原則 $ 3,237,338 823,278 5,057,471 143,394 165,495 6,244,203 205,985 14,875 747,347 7,457,250 20,874,468 - 41,512 - 52,420 173,234 4,071,908 1,323,872 61,794 1,700,084 - 1,360,823 841,496 92,516 184,784 1,138,500 2,628,150 1,816,613 370,887 ( 1,105,450 ) ( 35,641 ) 6,351,793 |
影響金額 ( $ 139,340 ) 12 873,700 ( 143,394 ) ( 165,495 ) ( 562,684 ) 139,340 4,672 ( 589,344 ) 1,021,546 666,403 4,071,908 614,838 81,228 ( 52,420 ) 234,366 ( 4,071,908 ) ( 970,111 ) ( 61,794 ) 816,578 143,394 121,136 ( 841,496 ) 797,718 ( 2,861 ) ( 451,862 ) 2,377,580 ( 1,816,613 ) ( 370,887 ) 432,202 35,641 ( 2,219 ) |
I F R S s $ 3,097,998 823,290 5,931,171 - - 5,681,519 345,325 19,547 158,003 8,478,796 21,540,871 4,071,908 656,350 81,228 - 407,600 - 353,761 - 2,516,662 143,394 1,481,959 - 890,234 181,923 686,638 5,005,730 - - ( 673,248 ) - 6,349,574 |
說明 |
|---|---|---|---|---|
| (1) (20) (19) (2) (4) (3) (1) (19) (5) (5) (3) 、(6)、(9)(7) (6) 、(8)(10) (6) (4) 、(11)~(13)(7) (6) 、(8)~(10)、(12) (19) (19) (2) (12) (14) (12) 、(14)(15) (16) (11)~(13) 、(15)~(18) 、(20) (17) (17) 、(18)(5) (12) (12) 、(13)、(15) 、(20) |
- 122 -
說 明：
-
(1)
中華民國一般公認會計原則下，可隨時解約且不損及本金 之定期存款，列於現金項下。 轉換至IFRSs後，定期存款期間超過三個月以上者， 通常不列為現金及約當現金。該存款因無活絡市場之公開 報價，且具有固定或可決定收取金額，故存款期間超過三 個月以上者計139,340仟元，頇分類為其他金融資產。 -
(2)
中華民國一般公認會計原則下，銷貨退回係依經驗估計可 能發生之產品退回，於產品出售當年度列為銷貨收入之減 項，並認列備抵退回作為應收帳款之減項。 轉換至IFRSs後，原帳列備抵退回係因過去事件所產 生之現時義務，且金額或時點具有不確定性，故重分類為 負債準備（帳列流動負債項下）計143,394仟元。 -
(3)
備用零件及維修設備之分類於我國一般公認會計原則無明 文規定。轉換至IFRS後，備用零件及維修設備通常做為存 貨處理，並於耗用時認列相關損益。備用設備若預期使用 期間超過一個營業週期，則屬不動產、廠房及設備。備用 設備應從已達可供使用狀態時開始提列折舊，分類為不動 產、廠房及設備之備用零件則自使用日開始提計折舊，故 本期重分類調整增加不動產、廠房及設備，並減少存貨562,684仟元。 -
(4)
中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產及負債依 其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相 關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或 非流動項目。 -
轉換至IFRSs後，遞延所得稅資產及負債一律分類為 非流動項目，故重分類減少遞延所得稅資產－流動，並增 加遞延所得稅資產165,495仟元。 -
(5)
依現行證券發行人財務報告編製準則，持有未於證券交易 所上市或未於櫃買中心櫃檯買賣之股票且未具重大影響力 -
123 -
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者，應列為以成本衡量之金融資產。轉換至IFRSs後，指 定為備供出售金融資產或未指定為透過損益按公允價值衡 量金融資產之權益工具投資，應分類為備供出售金融資 產，並以公允價值衡量。 截至101年1月1日，合併公司將以成本衡量之金融 資產重分類至備供出售金融資產598,844仟元；備供出售金 融資產調整增加1,031,046仟元；備供出售金融資產未實現 損益調整增加432,202仟元。 -
配合「證券商財務報告編製準則」相關規定，101年1月1日將備供出售金融資產－非流動重分類至以成本衡量 之金融資產－非流動9,500仟元。 -
(6)
中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資產項 下。 -
轉換至IFRSs後，應將遞延費用依性質重分類至不動 產、廠房及設備、無形資產、預付費用及長期預付費用， 故重分類增加不動產、廠房及設備24,064仟元、無形資產10,296仟元及其他資產18,060仟元，並減少遞延費用52,420仟元。 -
(7)
依會計科目定義，重分類調整增加投資性不動產並調整減 少出租資產（其他資產項下）4,071,908仟元。 -
(8)
依會計科目定義，重分類調整增加商譽（無形資產項下） 並調整減少合併借項（其他資產項下）604,542仟元。 -
(9)
依會計科目定義，重分類調整增加不動產、廠房及設備並 調整減少閒置資產（其他資產項下）240,293仟元。 -
(10)
中華民國一般公認會計原則下，所持有之土地使用權分類 為無形資產。 -
轉換至IFRSs後，土地使用權係屬國際會計準則第17號「租賃」之適用範圍，應予單獨列為預付租賃款，故本 期重分類調整增加預付租賃款，並減少土地使用權各81,228仟元。 -
124 -
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(11)
中華民國一般公認會計原則下，集團公司間之未實現銷 貨，並無明文規定計算相關遞延所得稅所應適用之稅率。 轉換至IFRSs後，集團公司間之未實現銷貨致資產帳 面金額與課稅基礎間產生暫時性差異，於計算遞延所得稅 所使用之稅率應以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡 量，該稅率通常為買方所屬課稅轄區之稅率。 故調整增加遞延所得稅資產及保留盈餘4,715仟元。 -
(12)
中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準則公 報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列過渡 性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之帄均 剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成本。 轉換至IFRSs後，由於不適用國際會計準則第19號「員工 福利」之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響數 應一次認列並調整保留盈餘。 -
中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝 區法按可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服務年限攤 銷認列於損益項下。轉換至IFRSs後，依照國際會計準則 第19號「員工福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將 選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入 保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。
截至 101 年 1 月 1 日，合併公司因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定重新精算確定福利計畫，並依國 際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」規 定，分別調整增加應計退休金負債 120,196 仟元及預付退金 （其他資產項下） 2,070 仟元；減少遞延退休金成本（其他 資產項下） 64,178 仟元、未認列為退休金成本之淨損失 35,641 仟元、保留盈餘 145,538 仟元及非控制權益 8,416 仟 元；調整增加遞延所得稅資產 63,996 仟元、遞延所得稅負 債 5 仟元。
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125 -
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(13)
合併公司提供在職及退休員工之優惠存款超額利息，依我 國會計準則，並無相關規定，原則上按應計基礎認列；惟 依修正後「公開發行銀行財務報告編製準則」之規定，在 職員工退休後優惠存款利率超過一般市場利率所產生之超 額利息，於員工退休時，應即適用國際會計準則公報第十 九號「員工福利」規定，衡量並認列相關成本及負債。已 退休員工優惠存款之超額利息亦應依上開公報規定處理， 故調整增加員工福利負債準備940仟元，減少保留盈餘194仟元及非控制權益586仟元，遞延所得稅資產調整增加160仟元。 -
(14)
依現行證券發行人財務報告編製準則，土地因重估增值所 提列之土地增值稅準備，應列為長期負債。 轉換至IFRSs後，選擇於首次採用IFRSs時使用土地 重估後帳面金額作為認定成本者，相關土地增值稅準備應 重分類為遞延所得稅負債－土地增值稅。 -
故重分類調整增加遞延所得稅負債並調整減少土地增 值稅準備（其他負債項下）841,496仟元。 -
(15)
合併公司依法提列之壞帳損失準備不符IAS 37負債準備定 義，故調整減少壞帳損失準備（其他負債項下）2,861仟元， 並調整增加特別盈餘公積2,231仟元及非控制權益630仟 元。 -
(16)
中華民國一般公認會計原則下，被投資公司增發新股而投 資公司未按持股比例認購，致投資比例發生變動，而使投 資公司所投資之股權淨值發生增減者，其增減數應調整「資 本公積－長期股權投資」及「長期股權投資」。 -
轉換至IFRSs後，對關聯企業之所有權權益變動而未 喪失重大影響者，係視為推定取得或處分關聯企業部分股 權；對子公司之所有權權益變動而未喪失控制者，應視為 權益交易。此外，依台灣證券交易所發布之「我國採用IFRSs -
126 -
問答集」，不符合 IFRSs 規定或未涉及公司法及經濟部相關 函令之資本公積項目，應於轉換日進行相關調整。 截至 101 年 1 月 1 日，合併公司資本公積－長期股權 投資因上述調節調整減少 451,862 仟元。
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(17)
合併公司於轉換至IFRSs日對部分土地選擇不採用以重估 價值作為該日之認定成本之豁免，改採成本模式衡量，並 追溯適用相關規定，故調整減少重估增值160,638仟元，未 實現重估增值調整減少142,624仟元，遞延所得稅負債調整 減少43,783仟元，調整增加累積換算差異數19,618仟元及 非控制權益6,151仟元。首次採用IFRSs時，原帳列股東權 益項下之未實現重估增值1,673,989仟元，因選擇適用國際 財務報導準則第1號豁免項目而轉入保留盈餘。 -
(18)
首次採用IFRSs時，原帳列股東權益項下之累積換算調整 數370,887仟元，因選擇適用國際財務報導準則第1號豁免 項目而轉入保留盈餘。 -
(19)
受託買賣借（貸）以原案法令規定以淨額表達，依據IFRS， 因不符合資產負債相抵之條件，故按其性質重分類至各科 目。截至101年1月1日受託買賣借（貸）項61,794仟元 重分類為增加應收款項873,700仟元、其他流動產4,672仟 元及應付款項816,578仟元。 -
(20)
依現行證券發行人財務報告編製準則，合併公司持有興櫃 股票及未上市櫃股票依100年8月16日修正前「證券商財 務報告編製準則」規定，以成本衡量並帳列「公帄價值變 動列入損益之金融資產－流動」及「備供出售金融資產－ 非流動」。惟依IFRS規定，權益工具無活絡市場但其公允 價值能可靠衡量，應以公允價值衡量。合併公司興櫃股票 原以成本衡量並帳列「公帄價值變動列入損益之金融資產 －流動」，依據金管會認可之國際財務報導準則規定以公允 價值評價，於101年1月1日調整增加透過損益按公允價 -
127 -
值衡量之金融資產－流動 12 仟元、非控制權益 3 仟元及保 留盈餘 9 仟元。
2. 101 年 6 月 30 日資產負債表項目之調節
資 產現金及約當現金公帄價值變動列入損益之金融資產應收款項備抵銷貨與折讓遞延所得稅資產－流動 存 貨其他金融資產以成本衡量之金融資產 備供出售金融資產固定資產淨額／不動產、廠房及設備投資性不動產無形資產預付租賃款遞延費用遞延所得稅資產－非流動出租資產其他資產受託買賣借項負 債應付款項負債準備－流動員工福利負債準備土地增值稅準備遞延所得稅負債其他負債權 益資本公積保留盈餘未實現重估增值累積換算調整數／國外營運機構財務報表換算之兌換差額金融商品未實現損益／備供出售金融資產未實現損益未認列為退休金成本之淨損失少數股權／非控制權益 |
中華民國一般公認會計原則 $ 3,977,772 1,009,217 5,307,638 187,494 186,324 6,322,453 263,166 797,377 7,742,387 20,456,438 - 38,634 - 56,042 158,168 4,058,803 1,677,042 30,966 2,025,479 - 1,407,811 841,496 88,504 161,831 1,123,895 2,587,861 1,816,613 284,714 ( 658,820 ) ( 35,641 ) 6,459,027 |
影響金額 ( $ 150,262 ) 12 1,011,215 ( 187,494 ) ( 186,324 ) ( 472,736 ) 150,262 ( 589,345 ) 1,026,947 976,893 4,058,803 596,059 76,617 ( 56,042 ) 301,064 ( 4,058,803 ) ( 1,326,774) ( 30,966 ) 980,249 187,494 76,585 ( 841,496 ) 852,309 ( 2,861 ) ( 141,671 ) 2,110,631 ( 1,816,613 ) ( 367,208 ) 437,602 35,641 3,452 |
I F R S s $ 3,827,510 1,009,229 6,318,853 - - 5,849,717 413,428 208,032 8,769,334 21,433,331 4,058,803 634,693 76,617 - 459,232 - 350,268 - 3,005,728 187,494 1,484,396 - 940,813 158,970 982,224 4,698,492 - ( 82,494 ) ( 221,218 ) - 6,462,479 |
說明 |
|---|---|---|---|---|
| (1) (20) (18) (2) (4) (3) (1) (5) (5) (3) 、(6)、(9) 、(24)(7) (6) 、(8)、(16)(10) (6) (4) 、(11)～(13) 、(19)(7) (6) 、(8)～(10) 、(12)(18) (18) (2) (13) (14) (4) 、(12)、(14) (15) (16) (11)~(13) 、(15)~(17) 、(19)(17) (17) (5) (12) (12) 、(13)、(15) 、(16) 、(19) |
- 128 -
說 明：
-
(1)
中華民國一般公認會計原則下，可隨時解約且不損及本金 之定期存款，列於現金項下。 -
轉換至IFRSs後，定期存款期間超過三個月以上者， 通常不列為現金及約當現金。該存款因無活絡市場之公開 報價，且具有固定或可決定收取金額，故存款期間超過三 個月以上者計150,262仟元，頇分類為其他金融資產。 -
(2)
中華民國一般公認會計原則下，銷貨退回係依經驗估計可 能發生之產品退回，於產品出售當年度列為銷貨收入之減 項，並認列備抵退回作為應收帳款之減項。 -
轉換至IFRSs 後，原帳列備抵退回係因過去事件所產 生之現時義務，且金額或時點具有不確定性，故重分類為 負債準備（帳列流動負債項下）計187,494仟元。 -
(3)
備用零件及維修設備之分類於我國一般公認會計原則無明 文規定。轉換至IFRSs後，備用零件及維修設備通常做為 存貨處理，並於耗用時認列相關損益。備用設備若預期使 用期間超過一個營業週期，則屬不動產、廠房及設備。備 用設備應從已達可供使用狀態時開始提列折舊，分類為不 動產、廠房及設備之備用零件則自使用日開始提計折舊， 故本期重分類調整增加不動產、廠房及設，並減少存貨472,736仟元。 -
(4)
中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產及負債依 其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相 關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或 非流動項目。
轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資產及負債一律分類為 非流動項目，故重分類減少遞延所得稅資產－流動並增加 遞延所得稅資產 186,324 仟元。
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中華民國一般公認會計原則下，同一納稅主體之流動
遞延所得稅負債及資產應互相抵銷，僅列示其淨額；非流
動之遞延所得稅負債及資產亦同。
轉換至 IFRSs 後，企業有法定執行權利將當期所得稅 資產及負債互抵，且遞延所得稅資產及負債與由同一稅捐 機關課徵所得稅之同一納稅主體（或不同納稅主體，但各 主體意圖在重大金額之遞延所得稅負債或資產預期清償或 回收之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額為 基礎清償，或同時實現資產及清償負債）有關者，始應將 遞延所得稅資產及負債互抵。
故重分類調整增加遞延所得稅資產及負債 52,783 仟 元。
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(5)
依現行證券發行人財務報告編製準則，持有未於證券交易 所上市或未於櫃買中心櫃檯買賣之股票且未具重大影響力 者，應列為以成本衡量之金融資產。轉換至IFRSs後，指 定為備供出售金融資產或未指定為透過損益按公允價值衡 量金融資產之權益工具投資，應分類為備供出售金融資 產，並以公允價值衡量。截至101年6月30日，合併公司 將以成本衡量之金融資產重分類至備供出售金融資產598,845仟元；備供出售金融資產調整增加1,036,447仟元； 備供出售金融資產未實現損益調整增加437,602仟元。 -
配合「證券商財務報告編製準則」相關規定，101年6月30日將備供出售金融資產－非流動重分類至以成本衡量 之金融資產─非流動9,500仟元。 -
(6)
中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資產項 下。
轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質重分類至不動 產、廠房及設備、無形資產、預付費用及長期預付費用，故 重分類增加不動產、廠房及設備 22,191 仟元、無形資產 4,960 仟元及其他資產 28,891 仟元，並減少遞延費用 56,042 仟元。
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(7)
依會計科目定義，重分類調整增加投資性不動產並調整減 少出租資產（其他資產項下）4,058,803仟元。 -
(8)
依會計科目定義，重分類調整增加商譽（無形資產項下） 並調整減少合併借項（其他資產項下）580,968仟元。 -
(9)
依會計科目定義，重分類調整增加不動產、廠房及設備並 調整減少閒置資產（其他資產項下）635,962仟元。 -
(10)
中華民國一般公認會計原則下，所持有之土地使用權分類 為無形資產。 轉換至IFRSs後，土地使用權係屬國際會計準則第17號「租賃」之適用範圍，應予單獨列為預付租賃款，故本 期重分類調整增加預付租賃款，並減少土地使用權各76,617仟元。 -
(11)
中華民國一般公認會計原則下，集團公司間之未實現銷 貨，並無明文規定計算相關遞延所得稅所應適用之稅率。 轉換至IFRSs後，集團公司間之未實現銷貨致資產帳 面金額與課稅基礎間產生暫時性差異，於計算遞延所得稅 所使用之稅率應以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡 量，該稅率通常為買方所屬課稅轄區之稅率。 故調整增加遞延所得稅資產5,377仟元、遞延所得稅利 益662仟元及保留盈餘4,715仟元。 -
(12)
中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準則公 報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列過渡 性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之帄均 剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成本。 轉換至IFRSs後，由於不適用國際會計準則第19號「員工 福利」之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響數 應一次認列並調整保留盈餘。
中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝 區法按可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服務年限攤 銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準則
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第 19 號「員工福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將 選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入 保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。
截至 101 年 6 月 30 日，合併公司因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定重新精算確定福利計畫，並依國 際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」規 定，分別調整增加應計退休金負債 75,645 仟元及預付退休 金（其他資產項下） 2,061 仟元；減少遞延退休金成本（其 他資產項下） 64,178 仟元、未認列為退休金成本之淨損失 35,641 仟元、保留盈餘 145,538 仟元、非控制權益 8,417 仟 元、營業成本 26,497 仟元及營業費用 18,044 仟元；調整增 加遞延所得稅資產 56,420 仟元、遞延所得稅負債 3 仟元、 遞延所得稅費用 7,572 仟元。
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(13)
合併公司提供在職及退休員工之優惠存款超額利息，依我 國會計準則，並無相關規定，原則上按應計基礎認列；惟 依修正後「公開發行銀行財務報告編製準則」之規定，在 職員工退休後優惠存款利率超過一般市場利率所產生之超 額利息，於員工退休時，應即適用國際會計準則公報第十 九號「員工福利」規定，衡量並認列相關成本及負債。已 退休員工優惠存款之超額利息亦應依上開公報規定處理， 故調整增加員工福利負債準備940仟元及遞延所得稅資產160仟元，減少非控制權益586仟元及保留盈餘194仟元。 -
(14)
依現行證券發行人財務報告編製準則，土地因重估增值所 提列之土地增值稅準備，應列為長期負債。 轉換至IFRSs後，選擇於首次採用IFRSs時使用土地 重估後帳面金額作為認定成本者，相關土地增值稅準備應 重分類為遞延所得稅負債－土地增值稅。 故重分類調整增加遞延所得稅負債並調整減少土地增 值稅準備（其他負債項下）841,496仟元。 -
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(15)
合併公司依法提列之壞帳損失準備不符合IAS 37負債準備 定義，故調整減少壞帳損失準備（其他負債項下）2,861仟 元，並調整增加保留盈餘2,231仟元及非控制權益630仟元。 -
(16)
中華民國一般公認會計原則下，被投資公司增發新股而投 資公司未按持股比例認購，致投資比例發生變動，而使投 資公司所投資之股權淨值發生增減者，其增減數應調整「資 本公積－長期股權投資」及「長期股權投資」。 轉換至IFRSs後，對關聯企業之所有權權益變動而未 喪失重大影響者，係視為推定取得或處分關聯企業部分股 權；對子公司之所有權權益變動而未喪失控制者，應視為 權益交易。此外，依台灣證券交易所發布之「我國採用IFRSs問答集」，不符合IFRSs規定或未涉及公司法及經濟部相關 函令之資本公積項目，應於轉換日進行相關調整。 -
另，處分子公司部分持股並未喪失控制力時，中華民 國一般公認會計原則下，係於處分日將長期股權投資帳面 價值及因長期股權投資所產生之資本公積或其他股東權益 項目餘額按比例轉銷，以計算處分損益。轉換至IFRSs後， 處分子公司部分持股但未喪失控制者，應視為權益交易。 合併公司依國際財務報導準則第1號「首次採用國際 財務報導準則」規定，針對此類交易不予追溯採國際會計 準則第27號「合併及單獨財務報表」處理，故僅依台灣證 券交易所發布之「我國採用IFRSs問答集」規定，將不符 合IFRSs規定或未涉及公司法及經濟部相關函令之資本公 積項目轉列保留盈餘。
綜上，截至 101 年 6 月 30 日，合併公司調整減少資本 公積－長期股權投資 437,257 仟元及處分投資利益 300,172 仟元，調整增加保留盈餘 451,862 仟元、非控制權益 112 - 仟元、商譽 10,131 仟元及資本公積 處分子公司股權價格與 帳面價值差額 295,586 仟元。
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133 -
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(17)
合併公司於轉換至IFRSs日對部分土地選擇不採用以重估 價值作為該日之認定成本之豁免，改採成本模式衡量，並 追溯適用相關規定，故調整減少重估增值153,996仟元，未 實現重估增值調整減少142,624仟元，遞延所得稅負債調整 減少41,973仟元，調整增加累積換算差異數3,679仟元， 保留盈餘19,618仟元及非控制權益7,304仟元。首次採用IFRSs時，原帳列股東權益項下之未實現重估增值1,673,989仟元，因選擇適用國際財務報導準則第1號豁免 項目而轉入保留盈餘。 -
(18)
首次採用IFRSs時，原帳列股東權益項下之累積換算調整 數370,887仟元，因選擇適用國際財務報導準則第1號豁免 項目而轉入保留盈餘。 -
(19)
受託買賣借（貸）以原案法令規定以淨額表達，依據IFRS， 因不符合資產負債相抵之條件，故按其性質重分類至各科 目。截至101年6月30日受託買賣借（貸）項30,966仟元 重分類為增加應收帳款1,011,215仟元、及應付帳款增加980,249仟元。 -
(20)
依現行證券發行人財務報告編製準則，合併公司持有興櫃 股票及未上市櫃股票依100年8月16日修正前「證券商財 務報告編製準則」規定，以成本衡量並帳列「公帄價值變 動列入損益之金融資產－流動」及「備供出售金融資產－ 非流動」。惟依IFRS規定，權益工具無活絡市場但其公允 價值能可靠衡量，應以公允價值衡量。合併公司興櫃股票 原以成本衡量並帳列「公帄價值變動列入損益之金融資產 －流動」，依據金管會認可之國際財務報導準則規定以公允 價值評價，於101年6月30日調整增加透過損益按公允價 值衡量之金融資產－流動12仟元、非控制權益3仟元及保 留盈餘9仟元。 -
134 -
3. 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日綜合損益表項目之調節
營業成本營業費用處分投資利益所得稅費用其他綜合損益備供出售金融資產未實現評價利益國外營運機構財務報表換算之兌換差額 |
中華民國一般公認會計原則 $ 18,624,179 1,590,810 313,355 249,386 - - |
影響金額 ( 26,497 ) ( 18,044 ) ( 300,172 ) 6,910 586,717 ( 92,357 ) |
I F R S s $ 18,597,682 1,572,766 13,183 256,296 586,717 ( 92,357 ) |
說明 |
|---|---|---|---|---|
| 2. (12) 2. (12) 2. (16) 2.(11) 、(12)、(19) 2.(5) 2.(17) |
4. 101 年 12 月 31 日資產負債表項目之調節
資 產現金及約當現金公帄價值變動列入損益之金融資產應收款項備抵銷貨與折讓遞延所得稅資產－流動存 貨其他金融資產其他流動資產以成本衡量之金融資產備供出售金融資產固定資產淨額／不動產、廠房及設備投資性不動產無形資產長期預付款項遞延費用遞延所得稅資產－非流動出租資產其他資產受託買賣借項 |
中華民國一般公認會計原則 $ 4,411,473 1,045,507 5,026,252 382,636 167,709 6,050,546 263,923 16,396 796,230 8,004,106 19,944,168 - 39,476 - 40,359 116,886 4,045,274 1,639,061 15,008 |
影響金額 ( $ 195,447 ) ( 133 ) 1,285,546 ( 382,636 ) ( 167,709 ) ( 378,465 ) 195,447 5,178 ( 589,344 ) 1,151,717 874,446 4,045,274 601,699 74,659 ( 40,359 ) 223,778 ( 4,045,274 ) ( 1,301,894 ) ( 15,008 ) |
I F R S s $ 4,216,026 1,045,374 6,311,798 - - 5,672,081 459,370 21,574 206,886 9,155,823 20,818,614 4,045,274 641,175 74,659 - 340,664 - 337,167 - |
說明 |
|---|---|---|---|---|
| (1) (21) (20) (2) (4) (3) (1) (20) (5) (5) (3) 、(6)、(9)、(17) (7) (6) 、(8)、(16)(10) (6) (4) 、(11)~(13)、(19) (7) (6) 、(8)~(10)、(12) (20) |
（接次頁）
- 135 -
（承前頁）
負 債應付款項負債準備－流動員工福利負債準備土地增值稅準備遞延所得稅負債其他負債權 益資本公積保留盈餘未實現重估增值累積換算調整數／國外營運機構財務報表換算之兌換差額金融商品未實現損益／備供出售金融資產未實現損益未認列為退休金成本之淨損失少數股權／非控制權益 |
中華民國一般公認會計原則 $ 2,038,729 - 1,420,206 840,169 55,863 125,544 1,173,158 3,027,858 1,815,938 227,637 ( 416,183 ) ( 21,911 ) 6,690,878 |
影響金額 $ 1,275,716 382,636 67,491 ( 840,169 ) 797,157 ( 2,861 ) ( 33,968 ) 2,073,300 ( 1,815,938 ) ( 370,957 ) 562,373 21,911 ( 9,944 ) |
I F R S s $ 3,314,445 382,636 1,487,697 - 853,020 122,683 1,139,190 5,101,158 - ( 143,320 ) 146,190 - 6,680,934 |
說明 |
|---|---|---|---|---|
| (20) (2) (12) 、(13)(14) (14) 、(17)(15) (16) (11)~(13) 、(15)~(19) 、(21) 、(24)(17) 、(24)(17) 、(18)(5) (12) (12) 、(13)、(15) 、(16)、(19) 、(24) |
說 明：
-
(1)
中華民國一般公認會計原則下，可隨時解約且不損及本金 之定期存款，列於現金項下。 -
轉換至IFRSs後，定期存款期間超過三個月以上者， 通常不列為現金及約當現金。該存款因無活絡市場之公開 報價，且具有固定或可決定收取金額，故存款期間超過三 個月以上者計195,447仟元，頇分類為其他金融資產。 -
(2)
中華民國一般公認會計原則下，銷貨退回係依經驗估計可 能發生之產品退回，於產品出售當年度列為銷貨收入之減 項，並認列備抵退回作為應收帳款之減項。 -
轉換至IFRSs後，原帳列備抵退回係因過去事件所產 生之現時義務，且金額或時點具有不確定性，故重分類為 負債準備（帳列流動負債項下）計382,636仟元。 -
136 -
-
(3)
備用零件及維修設備之分類於我國一般公認會計原則無明 文規定。轉換至IFRS後，備用零件及維修設備通常做為存 貨處理，並於耗用時認列相關損益。備用設備若預期使用 期間超過一個營業週期，則屬不動產、廠房及設備。備用 設備應從已達可供使用狀態時開始提列折舊，分類為不動 產、廠房及設備之備用零件則自使用日開始提計折舊，故 本期重分類調整增加不動產、廠房及設，並減少存貨378,465仟元。 -
(4)
中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產及負債依 其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相 關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或 非流動項目。 -
轉換至IFRSs後，遞延所得稅資產及負債一律分類為 非流動項目，故重分類減少遞延所得稅資產－流動並增加 遞延所得稅資產167,709仟元。 -
(5)
依現行證券發行人財務報告編製準則，持有未於證券交易 所上市或未於櫃買中心櫃檯買賣之股票且未具重大影響力 者，應列為以成本衡量之金融資產。轉換至IFRSs後，指 定為備供出售金融資產或未指定為透過損益按公允價值衡 量金融資產之權益工具投資，應分類為備供出售金融資 產，並以公允價值衡量。截至101年12月31日，合併公 司將以成本衡量之金融資產重分類至備供出售金融資產598,844仟元；備供出售金融資產調整增加1,161,217仟元； 備供出售金融資產未實現損益調整增加562,373仟元。 配合「證券商財務報告編製準則」相關規定，101年12月31日將備供出售金融資產－非流動重分類至以成本 衡量之金融資產─非流動9,500仟元。 -
137 -
-
(6)
中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資產項 下。 -
轉換至IFRSs後，應將遞延費用依性質重分類至不動 產、廠房及設備、無形資產、預付費用及長期預付費用， 故重分類增加不動產、廠房及設備17,828仟元、無形資產3,400仟元及其他資產19,131仟元，並減少遞延費用40,359仟元。 -
(7)
依會計科目定義，重分類調整增加投資性不動產並調整減 少出租資產（其他資產項下）4,045,274仟元。 -
(8)
依會計科目定義，重分類調整增加商譽（無形資產項下） 並調整減少合併借項（其他資產項下）560,343仟元。 -
(9)
依會計科目定義，重分類調整增加不動產、廠房及設備並 調整減少閒置資產（其他資產項下）635,962仟元。 -
(10)
中華民國一般公認會計原則下，所持有之土地使用權分類 為無形資產。 -
轉換至IFRSs後，土地使用權係屬國際會計準則第17號「租賃」之適用範圍，應予單獨列為預付租賃款，故本 期重分類調整增加預付租賃款，並減少土地使用權各74,659仟元。 -
(11)
中華民國一般公認會計原則下，集團公司間之未實現銷 貨，並無明文規定計算相關遞延所得稅所應適用之稅率。 轉換至IFRSs後，集團公司間之未實現銷貨致資產帳 面金額與課稅基礎間產生暫時性差異，於計算遞延所得稅 所使用之稅率應以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡 -
量，該稅率通常為買方所屬課稅轄區之稅率。 故調整增加遞延所得稅資產5,589仟元、遞延所得稅利 益874仟元及保留盈餘4,715仟元。 -
(12)
中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準則公 報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列過渡 性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之帄均 -
138 -
剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成本。 轉換至 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員工 福利」之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響數 應一次認列並調整保留盈餘。
中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝 區法按可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服務年限攤 銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準則 第 19 號「員工福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將 選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入 保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。
截至 101 年 12 月 31 日，合併公司因依國際會計準則 第 19 號「員工福利」之規定重新精算確定福利計畫，並依 國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 規定，調整增加應計退休金負債 67,026 仟元及預付退休金 （其他資產項下） 2,041 仟元；減少遞延退休金成本（其他 資產項下） 52,102 仟元、未認列為退休金成本之淨損失 21,911 仟元、保留盈餘 145,538 仟元、非控制權益 8,629 仟 元、營業成本 52,994 仟元、營業費用 36,094 仟元及其他收 入 10 仟元；並調整增加遞延所得稅資產 50,404 仟元、遞延 所得稅費用 15,147 仟元、減少其他綜合損益 9,937 仟元及 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 1,559 仟元。
-
(13)
合併公司提供在職及退休員工之優惠存款超額利息，依我 國會計準則，並無相關規定，原則上按應計基礎認列；惟 依修正後「公開發行銀行財務報告編製準則」之規定，在 職員工退休後優惠存款利率超過一般市場利率所產生之超 額利息，於員工退休時，應即適用國際會計準則公報第十 九號「員工福利」規定，衡量並認列相關成本及負債。已 退休員工優惠存款之超額利息亦應依上開公報規定處理， 故調整增加員工福利負債準備465仟元、遞延所得稅費用 -
139 -
-
81
仟元及遞延所得稅資產79仟元，減少營業費用475仟 元、非控制權益586仟元及保留盈餘194仟元。 -
(14)
依現行證券發行人財務報告編製準則，土地因重估增值所 提列之土地增值稅準備，應列為長期負債。 轉換至IFRSs後，選擇於首次採用IFRSs時使用土地 重估後帳面金額作為認定成本者，相關土地增值稅準備應 重分類為遞延所得稅負債－土地增值稅。 故重分類調整增加遞延所得稅負債並調整減少土地增 值稅準備（其他負債項下）840,169仟元。 -
(15)
合併公司依法提列之壞帳損失準備不符合IAS 37負債準備 定義，故調整減少壞帳損失準備（其他負債項下）2,861仟 元，並調整增加特別盈餘公積2,231仟元及非控制權益630仟元。 -
(16)
中華民國一般公認會計原則下，被投資公司增發新股而投 資公司未按持股比例認購，致投資比例發生變動，而使投 資公司所投資之股權淨值發生增減者，其增減數應調整「資 本公積－長期股權投資」及「長期股權投資」。 轉換至IFRSs後，對關聯企業之所有權權益變動而未 喪失重大影響者，係視為推定取得或處分關聯企業部分股 權；對子公司之所有權權益變動而未喪失控制者，應視為 權益交易。此外，依台灣證券交易所發布之「我國採用IFRSs問答集」，不符合IFRSs規定或未涉及公司法及經濟部相關 函令之資本公積項目，應於轉換日進行相關調整。 另，處分子公司部分持股並未喪失控制力時，中華民 國一般公認會計原則下，係於處分日將長期股權投資帳面 價值及因長期股權投資所產生之資本公積或其他股東權益 項目餘額按比例轉銷，以計算處分損益。轉換至IFRSs後， 處分子公司部分持股但未喪失控制者，應視為權益交易。 合併公司依國際財務報導準則第1號「首次採用國際 財務報導準則」規定，針對此類交易不予追溯採國際會計 -
140 -
準則第 27 號「合併及單獨財務報表」處理，故僅依台灣證 券交易所發布之「我國採用 IFRSs 問答集」規定，將不符 合 IFRSs 規定或未涉及公司法及經濟部相關函令之資本公 積項目轉列保留盈餘。
-
綜上，截至101年12月31日，合併公司調整減少資 本公積－長期股權投資432,236仟元、累積換算調整數1,637仟元及處分投資利益363,041仟元，調整增加保留盈 餘436,492仟元、非控制權益112仟元、商譽37,956仟元 及資本公積－處分子公司股權價格與帳面價值差額398,266仟元。 -
(17)
合併公司於轉換至IFRSs日對部分土地選擇不採用以重估 價值作為該日之認定成本之豁免，改採成本模式衡量，並 追溯適用相關規定，故調整減少重估增值157,809仟元，未 實現重估增值調整減少142,624仟元，遞延所得稅負債調整 減少43,012仟元，調整增加累積換算差異數1,567仟元， 保留盈餘19,618仟元及非控制權益6,642仟元。首次採用IFRSs時，原帳列股東權益項下之未實現重估增值1,673,314仟元，因選擇適用國際財務報導準則第1號豁免 項目而轉入保留盈餘。 -
(18)
首次採用IFRSs時，原帳列股東權益項下之累積換算調整 數370,887仟元，因選擇適用國際財務報導準則第1號豁免 項目而轉入保留盈餘。 -
(19)
中華民國一般公認會計原則下，發行酬勞性員工認股權之 給與日於93年1月1日至96年12月31日間者，係適用 財團法人中華民國會計研究發展基金會解釋函相關規定， 得選擇採用內含價值法處理。興櫃股票公司發行酬勞性員 工認股權之給與日於97年1月1日至98年12月31日間 者，係適用金管會發布之函令規定，頇採用內含價值法。 轉換至IFRSs後，依國際財務報導準則第2號「股份基礎 給付」規定，除非在罕見情況下無法可靠估計所給與權益 -
141 -
-
工具之公允價值，股份基礎給付應採公允價值法認列酬勞 成本。故合併公司101年度調整減少員工認股權酬勞成本 及非控制權益18仟元，另調整增加所得稅費用及調整減少 遞延所得稅資產3仟元。 -
(20)
受託買賣借（貸）項原法令規定係以淨額表達，依據IFRS， 因不符合資產負債相抵之條件，故按其性質重分類至各科 目。截至101年12月31日受託買賣借（貸）項15,008仟 元重分類為增加應收款項1,285,546仟元、其他流動資產5,178仟元及應付款項增加1,275,716仟元。 -
(21)
依現行證券發行人財務報告編製準則，合併公司持有興櫃 股票及未上市櫃股票依100年8月16日修正前「證券商財 務報告編製準則」規定，以成本衡量並帳列「公帄價值變 動列入損益之金融資產－流動」及「備供出售金融資產－ 非流動」。惟依IFRS規定，權益工具無活絡市場但其公允 價值能可靠衡量，應以公允價值衡量。合併公司興櫃股票 原以成本衡量並帳列「公帄價值變動列入損益之金融資產 －流動」，依據金管會認可之國際財務報導準則規定以公允 價值評價，此項調整於101年12月31日認列營業證券評 價損失145仟元，減少透過損益按公允價值衡量之金融資 產－流動133仟元並增加非控制權益3仟元及保留盈餘9仟元。 -
(22)
我國一般公認會計原則下可選擇將直接歸屬於取得金融資 產／負債之交易成本納入透過損益按公允價值衡量之金融 工具原始認列成本；惟依IFRSs規定透過損益按公允價值 衡量之金融工具，其原始認列成本不應加計直接歸屬於取 得金融資產／負債之交易成本，故合併公司於101年度調 整增加手續費費用（營業收入項下）816仟元、調整增加其 他業務及管理費用（營業費用項下）802仟元，並調整增加 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債淨益（營業收 入項下）1,618仟元。 -
142 -
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(23)
依會計科目定義，重分類調整減少錯帳損失（營業費用項 下）及其他營業收入35仟元。 -
(24)
合併公司101年度處分經重估增值之土地，依中華民國一 般公認會計原則，財產交易利益之計算係以扣除土地增值 稅後之處分價款減除土地原始成本認列。轉換至IFRSs後， 土地增值稅應視為所得稅費用，財產交易利益係以處分價 款減除帳列土地成本計算。因故合併公司於101年度調整 增加所得稅費用47仟元、未實現重估增值675仟元及非控 制權益2,082仟元及減少財產交易利益2,710仟元。 -
(25)
配合公開發行銀行財務報告編製準則，將101年度員工優 惠存款超額利息8,790仟元由利息費用（營業成本項下）重 分類至員工福利費用（營業費用項下）。 -
101
年度綜合損益表項目之調節
營業收入營業成本營業費用營業外收益及費損所得稅費用其他綜合損益備供出售金融資產未實現評價利益國外營運機構財務報表換算之兌換差額確定福利計畫精算損益與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 |
中華民國一般公認會計原則 $ 41,123,362 36,532,806 3,124,724 393,764 439,267 689,267 ( 143,250 ) - - |
影響金額 $ 622 ( 61,784 ) ( 36,587 ) ( 365,740 ) 14,403 130,171 ( 70 ) ( 9,937 ) 1,559 |
I F R S s $ 41,123,984 36,471,022 3,088,137 28,024 453,670 819,438 ( 143,320 ) ( 9,937 ) 1,559 |
說明 |
|---|---|---|---|---|
4.(21)～(23)4.(12) 、(25)4.(12) 、(13)、(20) 、(22)、(23) 、(25)4.(12) 、(16)、(24)4.(11) ～(13)、(20) 、(24)4.(5) 4.(16) 、(17)4.(12) 4.(12) |
國際財務報導準則第1號之豁免選項
國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製合併財務報表之基礎時 應遵循之程序。依據該準則，合併公司應建立 IFRSs 下之會計 政策，且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日（ 101
- 143 -
年 1 月 1 日）之初始資產負債表，該準則對追溯適用之原則提 供若干豁免選項。合併公司採用之主要豁免選項說明如下： 企業合併
合併公司對轉換至 IFRSs 日前發生之企業合併，選擇不予 追溯適用國際財務報導準則第 3 號「企業合併」。因此，於 101 年 1 月 1 日合併資產負債表中，過去企業合併所產生之商譽、 納入合併公司之相關資產、負債及非控制權益仍依 100 年 12 月 31 日按先前一般公認會計原則所認列之金額列示。
上述豁免亦適用於合併公司過去取得之投資關聯企業。
股份基礎給付交易
合併公司對所有在轉換至 IFRSs 日前已給與並已既得之股 份基礎給付交易，選擇豁免追溯適用國際財務報導準則第 2 號 「股份基礎給付」之規定。 認定成本
合併公司於轉換至 IFRSs 日對部分不動產、廠房及設備與 投資性不動產選擇以中華民國一般公認會計原則之重估價值作 為該日之認定成本。其餘不動產、廠房及設備、投資性不動產 以及無形資產係依 IFRSs 採成本模式衡量，並追溯適用相關規 定。 員工福利
合併公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積精算 損益於轉換至 IFRSs 日認列於保留盈餘。 累積換算差異數
合併公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務報表 換算之兌換差額認定為零，並於該日認列於保留盈餘。
現金流量表之重大調整說明
合併公司於 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日出售友輝光電權益 未導致合併公司對該子公司喪失控制。依中華民國一般公認會 計原則之規定，合併公司處分子公司之現金流量屬投資活動。
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依國際會計準則第 7 號「現金流量表」之規定，處分友輝光電 權益之現金流量 396,111 仟元係分類為籌資活動之現金流量。 依中華民國一般公認會計原則之規定，可隨時解約且不損 及本金之定期存款、可隨時出售且不損及本金之可轉讓定期存 單係符合現金之定義。依國際會計準則第 7 號「現金流量表」 之規定，持有約當現金之目的在於滿足短期現金承諾，而非為 投資或其他目的。另規定，通常只有短期內（例如，自取得日 起三個月內）到期之投資方可視為約當現金。因此，合併公司 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日之 定期存款分別計 277,667 仟元、 195,447 仟元、 150,262 仟元及 139,340 仟元因屬投資目的，依 IFRSs 之規定不列為現金及約當 現金。
依中華民國一般公認會計原則之規定，利息之收付及股利 之收取通常分類為營業活動，股利之支付則列為融資活動，並 要求採間接法編製之現金流量表應補充揭露利息費用之付現金 額。依國際會計準則第 7 號「現金流量表」之規定，利息及股 利收付之現金流量應單獨揭露，且應以各期一致之方式分類為 營業、投資或籌資活動。因此，依 IFRSs 之規定，合併公司 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日持有利息收現數 623,625 仟元及支付利 息 373,547 仟元應單獨揭露。
除此之外，依國際財務報導準則之合併現金流量表與依我
國一般公認會計原則之合併現金流量表並無對合併公司有其他
重大影響差異。
轉換日提列之特別盈餘公積
依金管會於 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令規定，首次採用 IFRSs 時，應就帳列股東權 益項下之未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選擇適 用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分，分 別提列相同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用 IFRSs
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產生之保留盈餘增加數予以提列。嗣後因使用、處分或重分類 相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈 餘。合併公司帳列未實現重估增值及累積換算調整數轉入保留 盈餘之金額分別為 1,673,314 仟元及 392,143 仟元，予以提列相 同數額之特別盈餘公積。
- 146 -
四九、 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日合併公司之聯屬公司間相對科目及聯屬公司間交易所產生損益之沖銷事項明細如下 ：
銀行存款( 短期放款應收帳款( 應收票據( 應收收益其他應收款( 暫 付 款其他流動資產短期借款應付票據應付帳款應付費用應付設備款其他流動負債其他應付款存款及匯款總 計( 商品存貨製 成 品預付設備款銷貨收入銷貨成本營業費用利息收入租金收入其他收入利息費用租金支出其他支出總 計商品存貨製 成 品預付設備款銷貨收入銷貨成本營業費用利息收入租金收入其他收入利息費用租金支出其他支出總 計銀行存款短期放款應收帳款應收票據應收收益其他應收款暫 付 款其他流動資產短期借款應付票據應付帳款應付費用應付設備款其他流動負債其他應付款存款及匯款總 計 |
102年6月30日 |
102年6月30日 |
計$ 235,804 ) 508,000 ) 1,297,198 ) 138,775 ) - 214,360 ) - - 508,000 229,784 1,235,558 58,796 - - 126,195 235,804 $ - |
|||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
新纖 $ 10,884 ) ( - 744,635 ) 138,775 ) - 75,021 ) - - 100,000 - 342,217 760 - - 53,677 - $ 472,661 ) ( |
新纖工業 新$ 12,133 ) - - ( - - - - - - - - - - - - - $ 12,133 ) |
科光電 新$ - ( - 166,078 ) ( - - - ( - - - - 525,205 339 - - - - $ 359,466 |
輝光電 $ 23 ) ( - 103 ) - - 14 ) - - - - 2,807 1,010 - - - - $ 3,677 ( |
友輝光電 $ 200,193 ) ( - - ( - - - ( - - - - 112,330 3,876 - - - - $ 83,987 ) ( |
達輝光電 $ 138 ) - 22,734 ) - - 85,648 ) ( - - - - 3,875 3,840 - - 48,912 - $ 51,893 ) ( |
SSFC香$ - - - - - 53,677 ) - - - - - - - - - - $ 53,677 ) |
港日春 杭$ - - - ( - - - - - - - - - - - - - $ - |
州華春 新$ - - 3,924 ) - - - - - - - 74,867 - - - - - $ 70,943 |
光工業 $ - - - - - - - - - - 62,599 - - - - - $ 62,599 |
MAXIMA $ - - - ( - - - - - - - - - - - - - $ - ( |
泰新 騏鑑 $ - $ - ( - - 300,448 ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - $ 300,448 ) $ - ( 102 年6月30日 |
新工環保 新$ 9,359 ) ( - - - - - - - - - - - - - - - $ 9,359 ) |
星興業 $ 492 ) - - ( - - - - - 73,000 - - - - - - - $ 72,508 |
LOFO High Tech 泛$ - ( - 52,788 ) ( - - - - - - - 81,310 - - - 23,606 - $ 52,128 |
亞聚酯 $ 1,016 ) ( - 6,488 ) - - - - - - 229,784 3,360 39,425 - - - - $ 265,065 ( |
新光證券 邦$ 1,461 ) - - - - - - - - - - - - - - - $ 1,461 ) |
新工業 $ - - ( - - - - - - - - 26,988 9,545 - - - - $ 36,533 ( |
大台北 新$ - ( 508,000 ) - - - - - - - - - - - - - 235,804 $ 272,196 ) |
纖開發 新管$ 105) - - - - - - - 335,000 - - - - - - - $ 334,895 |
鑫資產理 新$ - - - - - - - - - - - 1 - - - - $ 1 |
光綠寶 合$ - ( - ( - ( - ( - - ( - - - - - - - - - - $ - |
|||
新纖 $ - ( 607 ) - 1,830,843 ( 1,156,661 ) ( 408 ) - 38,964 150,776 - - ( 5,353) $ 857,554 |
新纖工業 $ - - - - - - - - - - - - $ - |
新科光電 $ - - - 610,534 ( 1,232,183 ) - - - - - - ( 21,293) ($ 642,942) |
新輝光電 $ 3,884 ( 11,339 ) ( 3,398 ) - - - - - - ($ 10,853) |
友輝光電 $ - ( 4,119 ) - 424 ( 465,710 ) ( 3,727 ) - - - - ( 15,397 ) - ($ 488,529) |
達輝光電 ( $ 1,715 ) - - 7,189 ( 8,881 ) - 2,792 - 3,399 - - - $ 2,784 |
SSFC $ - - - - - - - - - - - - $ - |
香港日春 $ - - - - - - - - - - - - $ - |
杭州華春 $ - ( 1,385 ) - 16,594 ( 89,488 ) - - 5,864 - - - - ($ 68,415) |
新光工業 $ - - - - ( 59,270 ) ( 16,594 ) - - - - ( 5,864 ) - ($ 81,728) |
MAXIMA $ - - - - - - - - - - - - $ - |
泰新 騏鑑 $ - $ - - - - - 1,041,899 - - - - - - - - - - - - - - - - - $ 1,041,899 $ - 101 年6月30日 |
LOFO High Tech ( $ 1,942 ) - - 6,772 ( 3,520 ) - - - - ( 2,792 ) - - ($ 1,482) |
泛亞 $ - ( 4,043 ) - 7 ( 468,094 ) - - - 3,827 - - - ($ 468,303) |
新光証 $ - - - - - - - - - - - - $ - |
邦新 $ - - - 2,383 ( 77,714 ) ( 62,346 ) - - - - ( 3,818 ) - ($ 141,495) |
新工璟保 $ - - - - - - - - - - - - $ - |
新星興業 $ - - - - - - - - - - - - $ - |
大台北 $ - - - - - - - - - - - - $ - |
新纖開發 $ - - - - - - - - - - - - $ - |
新鑫資產管理 $ - - - 1,527 - - - - - - - ( 7) $ 1,520 |
新光綠寶 $ - - - - - ( 419 ) - - 408 - - - ($ 11) |
合計 |
||
| ( $ 3,657 ) ( 10,154 ) - 3,522,056 ( 3,572,860 ) ( 86,892 ) 2,792 44,828 158,410 ( 2,792 ) ( 25,079 ) ( 26,652) $ - |
||||||||||||||||||||||||
新纖 ( $ 17,204 ) - ( 935,874 ) ( 148,318 ) - ( 69,595 ) - - 100,000 - 341,604 1,473 - - 54,996 - ($ 672,918) |
新纖工業 $ - - - - - - - - - - - - - - - - $ - |
新科光電 $ - - ( 124,300 ) - - - - - - - 622,889 6,322 - - - - $ 504,911 |
新輝光電 $ - - ( 2,830 ) - - ( 5 ) ( 5 ) - - - 19,564 1,661 - - - - $ 18,385 |
友輝光電 $ - - - - - - - - - - 87,290 3,761 - - - - $ 91,051 |
達輝光電 $ - - ( 5,079 ) - - ( 1,718 ) - - - - 2,801 4,231 - - - - $ 235 |
SSFC $ - - - - - ( 57,298 ) - - - - - - - - 47,513 - ($ 9,785) |
香港日春 $ - - - - - ( 47,513 ) - - - - - - - - 3,621 - ($ 43,892) |
杭州華春 $ - - ( 3,653 ) - - - - - - - 115,652 - - - - - $ 111,999 |
新光工業 $ - - ( 3,018 ) - - - - - - - 60,762 - - - 3,653 - $ 61,397 |
MAXIMA $ - - - - ( 1,324 ) - - - - - - - - - - - ($ 1,324) |
101年6月30日泰新 騏鑑 $ - $ - - - ( 314,604 ) ( 95 ) - - - - - - - - - - - - - - - 8 - - - - - - - - - - ($ 314,604) ($ 87) |
新工環保 $ - - - - - - - - - - - - - - - - $ - |
新星興業 $ - - - - - - - - 71,000 - - - - - - - $ 71,000 |
LOFO High Tech $ - - ( 5,796 ) - - - - - - - - - - - - - ($ 5,796) |
泛亞聚酯 $ - - ( 32 ) - - ( 1,289 ) - - - 265,140 3,018 32,408 - - - - $ 299,245 |
新光證券 $ - - ( 508 ) - - - - - - - - - - - - - ($ 508) |
邦新工業 $ - - - - - ( 349 ) - - - - 24,439 20,366 - - - - $ 44,456 |
大台北 $ - ( 511,000 ) - - - - - - - - - - - - - 17,204 ($ 493,796) |
新纖開發 $ - - - - - - - - 340,000 - - - - - - - $ 340,000 |
新鑫資產管理 $ - - - - - ( 22 ) - - - - - - - - - - ($ 22) |
新光綠寶 $ - - ( 811 ) - - - - - - - - 864 - - - - $ 53 |
合計 |
||
| ( $ 17,204 ) ( 511,000 ) ( 1,396,600 ) ( 148,318 ) ( 1,324 ) ( 177,789 ) ( 5 ) - 511,000 265,140 1,278,027 71,086 - - 109,783 17,204 $ - |
||||||||||||||||||||||||
新纖 ( $ 3,352 ) - - 4,988,108 ( 2,600,620 ) ( 9,207 ) - 70,939 69,943 - - - $ 2,515,811 |
新纖工業 $ - - - 92,104 - ( 543 ) - - - - - - $ 91,561 |
新科光電 $ - ( 13,223 ) - 846,771 ( 2,364,255 ) - - - - - - ( 33,261) ($ 1,563,968) |
新輝光電 $ - - - 3,348 ( 74,257 ) ( 322 ) - - - - - - ($ 71,231) |
友輝光電 $ - ( 7,674 ) - 1,128 ( 713,264 ) ( 3,676 ) - - - - - - ($ 723,486) |
達輝光電 $ - - - ( 3,885 ) ( 3,147 ) ( 11,249 ) - - - - ( 122 ) - ($ 18,403) |
SSFC $ - - - - - - - - - - - - $ - |
香港日春 $ - - - - - - - - - - - - $ - |
杭州華春 $ - - - - ( 288,836 ) - - - - - - - ($ 288,836) |
新光工業 $ - - - - ( 147,798 ) - - - - - - - ($ 147,798) |
MAXIMA $ - - - - - - - - - - - - $ - |
泰新 $ - ( 2,816 ) - 2,616,969 ( 1,169,278 ) - - - - - - - $ 1,444,875 |
騏鑑 $ - - - 3,453 - ( 25 ) - - - - - - $ 3,428 |
LOFO High Tech $ - - - 59,873 - - - - - - - - $ 59,873 |
泛亞 $ - ( 6,723 ) - 60 ( 1,046,392 ) - - - - - - - ($ 1,053,055) |
新光証 $ - - - 6,221 - - - - - - - - $ 6,221 |
邦新 $ - ( 1,002 ) - 2,626 ( 131,320 ) ( 119,965 ) - - - - ( 7,806 ) - ($ 257,467) |
新工環保 $ - - - - ( 942 ) ( 265 ) - - - - - - ($ 1,207) |
新星興業 $ - - - - ( 480 ) - - - - - - - ($ 480) |
大台北 $ - - - - - - - - - - - - $ - |
新纖開發 $ - - - - ( 360 ) - - - - - - - ($ 360) |
新鑫資產管理 $ - - - 2,141 - ( 6 ) - - - - - - $ 2,135 |
新光綠寶 $ - - - 7,910 ( 5,523 ) ( 2,186 ) - - 2,186 - - - $ 2,387 |
合計 |
|
| ( $ 3,352 ) ( 31,438 ) - 8,626,827 ( 8,546,472 ) ( 147,444 ) - 70,939 72,129 - ( 7,928 ) ( 33,261) $ - |
- 147 -
附表一 本公司為他人背書保證之資訊揭露如下：
單位：新台幣仟元
編號( 註1 ) |
背書保證者公司名稱 |
被背書保證對象 |
被背書保證對象 |
對單一企業背書保證限額 |
本期最高背書保證餘額 |
期末背書保證餘額 |
實際動支金額 |
以財產擔保之背書保證金額 |
累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率％ |
背書保證最高限額 |
屬母公司對子公司背書保證 |
屬子公司對母公司背書保證 |
屬對大陸地區背書保證 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
公司名稱 |
關係( 註2 ) |
||||||||||||
| 0 | 新光合成纖維股份有限公司 |
達輝光電新科光電新輝光電泛亞聚酯新星興業杭州華春泰國泰新工業新光工業LOFO HIGH TECH FILM GmbH |
2 2 2 2 2 3 3 3 3 |
註1註1註1註1註1註2註2註2註2 |
$ 2,962,543 381,212 909,884 480,000 350,000 936,505 803,210 548,780 260,260 |
$ 2,914,718 362,614 909,884 480,000 350,000 867,000 783,603 417,000 254,475 |
$ 2,914,718 362,614 909,884 480,000 350,000 867,000 783,603 417,000 254,475 |
$ - - - - - - - - - |
12 1 4 2 1 4 3 2 1 |
註3〃〃〃〃〃〃〃〃 |
Y Y Y Y Y Y Y |
- - - - - - - - - |
- - - - - Y - Y - |
限額計算 :
-
註1：對國內單一企業背書保證限額＝淨值2 4,3 23, 099仟元×20%＝4,8 64, 620仟元 -
註2：對海外子公司背書保證限額＝淨值2 4,3 23, 099仟元×3 0 %＝7,2 96, 930仟元 -
註3：對外背書保證總限額＝淨值2 4,3 23, 099仟元×5 0%＝12 ,161, 55 0仟元 -
148 -
附表二 期末持有有價證券情形：
單位：新台幣仟元
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數 |
帳面金額 |
持股比例％ |
市價 |
|||||||
新光合成纖維股份有限公司 |
遠期外匯合約股 票華南金控興 達元大金控中 鋼國賓大飯店第一金控亞 太台灣50受益憑證台新真吉利貨幣市場基金股 票海外投資開發力孙創業投資環華證券金融大眾電信新光兆豐網路家庭投資開發群和創業投資Budworth Investment Limited 大台北寬頻 |
無〃〃〃〃〃〃〃〃實質關係人〃〃〃〃實質關係人無實質關係人無實質關係人 |
公帄價值變動列入損益之金融資產備供出售金融資產－流動〃〃〃〃〃〃〃〃以成本衡量之金融資產－非流動〃〃〃〃〃〃〃〃 |
- 1,318,784 5 161,575 319,725 128,000 575,465 200,000 50,000 7,161,635 4,000,000 267,155 3,942,458 1,956,582 200,000 78,540 1,575,000 1,175,000 2,500,000 |
( |
$ 77 22,156 - 2,521 7,849 3,853 10,214 2,742 2,755 77,683 $ 129,773 $ 40,000 2,680 34,699 - 17,666 676 ) 15,750 24,161 12,900 $ 147,180 |
- 0.02 - - - 0.03 0.01 0.01 - - 4.44 1.49 0.53 0.43 2.22 3.03 2.50 5.00 1.67 |
$ 77 22,156 - 2,521 7,849 3,853 10,214 2,742 2,755 77,683 $ 129,773 $ 39,489 1,822 40,478 - 8,514 1,070 9,450 27,622 9,341 $ 137,786 |
（接次頁）
- 149 -
（承前頁）
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數 |
帳面金額 |
持股比例％ |
市價 |
|||||||
台灣水泥新光紡織永豐金融控股新光金融控股大台北區瓦斯台新金融控股世正開發全球創業投資台灣工業銀行新光三越百貨系通科技股 票泛亞聚酯工業股份有限公司 新星興業股份有限公司新纖工業股份有限公司邦新工業股份有限公司新工環保股份有限公司維京群島MAXIMAPACIFIC LTD. 維京群島SSFCINVESTMENT LTD. 友輝光電股份有限公司新科光電材料股份有限公司新光證券股份有限公司台金投資股份有限公司 |
無實質關係人無該公司董事長與本公司董事長為二親等關係實質關係人該公司董事長與本公司董事長為二親等關係無〃〃實質關係人無本公司採權益法評價之被投資公司〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃 |
備供出售金融資產－非流動〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃採權益法之長期股權投資〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃 |
9,554,654 28,378,958 11,226,858 128,007,660 20,213,826 90,470,631 8,359,028 5,600,000 31,154,308 22,183,306 3,000,000 60,000,027 88,800,000 38,543,818 25,245,000 71,500,000 1 1 29,766,022 110,503,140 114,633,265 1,111,315 |
$ 352,567 1,152,186 159,982 1,292,178 442,683 1,194,212 104,237 46,312 221,196 787,507 31,920 $ 5,784,980 $ 554,391 887,676 511,748 322,137 826,488 2,065,036 2,058,688 1,298,846 1,272,758 1,719,941 7,093 |
0.26 9.46 0.15 1.41 3.91 1.31 3.52 4.65 1.30 1.96 11.56 100.00 100.00 100.00 49.99 100.00 100.00 100.00 49.25 80.07 77.98 48.57 |
$ 352,567 1,152,186 159,982 1,292,178 442,683 1,194,212 104,237 46,312 221,196 787,507 31,920 $ 5,784,980 $ 431,192 887,676 440,431 322,137 826,488 2,065,036 2,058,688 1,298,414 1,273,136 1,703,288 7,860 |
（接次頁）
- 150 -
（承前頁）
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數 |
帳面金額 |
持股比例％ |
市價 |
|||||||
新輝光電股份有限公司達輝光電股份有限公司大台北商業銀行股份有限公司騏鑑人力資源管理顧問有限公司新纖開發股份有限公司新鑫資產管理股份有限公司新建股份有限公司新光綠宝股份有限公司減：轉列庫藏股票 |
本公司採權益法評價之被投資公司〃〃〃〃〃〃〃 |
採權益法之長期股權投資〃〃〃〃〃〃〃 |
88,800,000 253,529,000 57,934,741 註43,000,000 5,000,000 100,500,000 3,000,000 |
( |
$ 303,410 1,882,331 1,073,051 3,354 433,585 55,681 1,004,959 17,481 16,298,654 26,701) $ 16,271,953 |
100.00 76.13 24.83 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 |
$ 303,410 1,915,416 1,160,120 3,354 433,585 55,681 1,004,959 17,481 $ 16,208,352 |
註：為有限公司組織，依出資額比例計算。
- 151 -
附表三 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元以上：
單位：新台幣仟元
進（銷）貨之公司 |
交易對象 |
關係 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
應收（付）票據、帳款 |
應收（付）票據、帳款 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
進（銷）貨 |
金額 |
佔總進（銷）貨之比率％ |
授信期間 |
單價 |
授信期間 |
餘額 |
佔總應收（付）票據、帳款之比率％ |
||||
新光合成纖維股份有限公司 |
泰新工業股份有限公司新科光電材料股份有限公司〃泛亞聚酯工業股份有限公司 |
本公司經由子公司維京群島MAXIMA PACIFICLTD. 轉投資之孫公司採權益法評價之被投資公司〃採權益法評價之被投資公司 |
進 貨 進 貨 銷 貨 銷 貨 |
$ 1,041,899 112,980 ( 1,217,939 ) ( 393,691 ) |
10 1 ( 10 ) ( 3 ) |
（註）〃〃〃 |
（註）〃〃〃 |
（註）〃〃〃 |
( $ 300,448 ) ( 41,769 ) 應收帳款518,901 其他應收款6,282 應收票據129,701 應收帳款91,009 其他應收款39,425 |
( 16 ) ( 2 ) 19 2 60 3 |
註：請參閱附表十七。
- 152 -
附表四 應收關係人款項達新台幣一億元以上：
單位：新台幣仟元
帳列應收款項之公司 |
交易對象 |
關係 |
應收關係人款項餘額 |
週轉率 |
逾期應收關係人款項 |
逾期應收關係人款項 |
應收關係人款項期後收回金額 |
提列備抵呆帳金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金額 |
處理方式 |
|||||||
新光合成纖維股份有限公司 |
新科光電材料股份有限公司泛亞聚酯工業股份有限公司 |
採權益法評價之被投資公司 〃 |
$ 518,901應收票據129,701 應收帳款91,009 其他應收款39,425 |
4.27 3.18 |
$ - - |
－－ |
$ - 91,009 |
$ - - |
- 153 -
附表五 被投資公司名稱、所在地區… … 等相關資訊：
單位：新台幣仟元／美金仟元 |
單位：新台幣仟元／美金仟元 |
單位：新台幣仟元／美金仟元 |
單位：新台幣仟元／美金仟元 |
單位：新台幣仟元／美金仟元 |
單位：新台幣仟元／美金仟元 |
單位：新台幣仟元／美金仟元 |
單位：新台幣仟元／美金仟元 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
地區代號 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
期末持有 |
被投資公司本期損益 |
本期認列之投資損益 |
備註 |
|||
本期期末 |
上期期末 |
股數 |
比率％ |
帳面金額 |
||||||||
新光合成纖維股份有限公司 |
泛亞聚酯工業股份有限公司新星興業股份有限公司新纖工業股份有限公司邦新工業股份有限公司新工環保科技股份有限公司維京群島MAXIMAPACIFIC LTD. 維京群島SSFCINVESTMENT LTD. 友輝光電股份有限公司新科光電材料股份有限公司新光證券股份有限公司台金投資股份有限公司新輝光電股份有限公司達輝光電股份有限公司大台北商業銀行股份有限公司騏鑑人力資源管理顧問有限公司新纖開發股份有限公司新鑫資產管理股份有限公司新建股份有限公司新光綠宝股份有限公司 |
0 0 0 0 0 226 226 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 |
臺北市南京東路二段123號8 樓臺北市南京東路二段123號9 樓臺北市南京東路二段123號9 樓臺北市南京東路二段123號8 樓臺北市南京東路二段123號9 樓英屬維京群島英屬維京群島桃園縣大溪鎮仁善里15鄰松樹21之9號臺北市南京東路二段123號8 樓臺北市重慶南路一段66之1 號5樓臺北市南京東路二段123號8 樓新竹科學工業園區苗栗縣竹南鎮科研路58號新竹科學工業園區苗栗縣竹南鎮科研路58號臺北市延帄北路二段133號 桃園縣桃園市光興里縣府路326之3號臺北市南京東路二段123號8 樓臺北市南京東路二段123號8 樓臺北市南京東路二段123號8 樓臺北市大孜區仁愛路四段91 號21號1樓 |
聚酯粒、聚酯瓶胚之製造及買賣從事各種事業之轉投資、興建商業大樓及國民住孛之轉投資空氣污染防制、配管工程及機器孜裝等各項工程之承攬人造纖維製造、紡織線批發、零售焚化爐之興建相關業務專業投資專業投資精密化學材料及模具製造、批發等電子零組件製造業務受託買賣有價證券及期貨交易輔助人專業投資精密化學材料及電子零組件製造精密化學材料－合成樹脂及塑膠之製造商業銀行人力資源管理顧問不動產買賣業住孛及大樓開發租售業住孛及大樓開發租售業芯卉栽培、自動控制設備工程等 |
$ 578,715 888,000 665,095 252,540 715,000 1,128,832 2,161,057 711,541 1,201,000 1,107,200 3,505 888,000 3,181,837 958,470 5,000 430,000 50,000 1,005,000 30,000 |
$ 578,715 888,000 665,095 252,540 715,000 1,128,832 2,161,057 711,541 1,201,000 1,107,200 3,505 888,000 3,181,837 958,470 5,000 430,000 50,000 1,000 30,000 |
60,000,027 88,800,000 38,543,818 25,245,000 71,500,000 1 1 29,766,022 110,503,140 114,633,265 1,111,315 88,800,000 253,529,000 57,934,741 （註）43,000,000 5,000,000 100,500,000 3,000,000 |
100.00 100.00 100.00 49.99 100.00 100.00 100.00 49.25 80.07 77.98 48.57 100.00 76.13 24.83 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 |
$ 554,391 887,676 511,748 322,137 826,488 2,065,036 2,058,688 1,298,846 1,272,758 1,719,941 7,093 303,410 1,882,331 1,073,051 3,354 433,585 55,681 1,004,959 17,481 |
$ 34,269 5,273 ( 21,956 ) 64,762 35,010 39,827 50,158 251,619 58,988 99,850 ( 287 ) ( 34,482 ) 91,092 52,329 ( 23 ) 2,550 1,816 ( 4 ) ( 6,447 ) |
$ 34,269 5,273 ( 21,956 ) 32,381 35,010 39,827 50,158 126,409 50,788 77,975 ( 139 ) ( 34,482 ) 69,353 12,994 ( 23 ) 2,550 1,816 ( 4 ) ( 6,447 ) |
註：係有限公司組織，以出資額計算持股比例。
- 154 -
附表六 轉投資事業資金貸與他人：
單位：人民幣／新台幣仟元 |
單位：人民幣／新台幣仟元 |
單位：人民幣／新台幣仟元 |
單位：人民幣／新台幣仟元 |
單位：人民幣／新台幣仟元 |
單位：人民幣／新台幣仟元 |
單位：人民幣／新台幣仟元 |
單位：人民幣／新台幣仟元 |
單位：人民幣／新台幣仟元 |
單位：人民幣／新台幣仟元 |
單位：人民幣／新台幣仟元 |
單位：人民幣／新台幣仟元 |
單位：人民幣／新台幣仟元 |
單位：人民幣／新台幣仟元 |
單位：人民幣／新台幣仟元 |
單位：人民幣／新台幣仟元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
編號 |
貸出資金之公司 |
貸與對象 |
往來科目 |
本期最高餘額 |
期末餘額 |
實際動支金額 |
利率區間％ |
資金貸與性質 |
業務往來金額 |
有短期融通資金必要之原因 |
提列備抵呆帳金額 |
擔保品 |
對個別對象資金貸與限額 |
資金貸與總限額 |
|
名稱 |
價值 |
||||||||||||||
| 1 2 3 4 5 |
達輝光電股份有限公司泛亞聚酯工業股份有限公司新隆化學股份有限公司Maxpro Ltd. 新纖工業股份有限公司 |
LOFO HIGH TECH FILM GmbH 台新租賃股份有限公司台新租賃股份有限公司LOFO HIGH TECH FILM GmbH 新纖開發股份有限公司 |
其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 |
新台幣250,000新台幣169,250新台幣54,200新台幣250,000新台幣40,000 |
$ - 141,600 44,700 250,000 40,000 |
$ - 141,600 44,700 249,947 35,000 |
3 2.5 2 2.5~3 2.05 |
2 2 2 2 2 |
$ - - - - - |
營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運周轉 |
$ - - - - - |
無無無無無 |
$ - - - - - |
新台幣$ 503,386 （註1）172,477 （註2）100,647 （註3）357,697 （註4）169,155 |
新台幣$ 1,006,772 （註1）172,477 （註2）100,647 （註3）357,697 （註4）169,155 |
-
註1：達輝公司資金貸與有業務往來公司或行號者，貸與總額以不超過達輝公司淨值百分之四十為限；而個別貸與金額以不超過達輝公司淨值百分之二十為限；LO FO HI G H T EC H FI LM Gmb H 102年6月30日實際動支金額為0仟元。 -
註2：「對個別對象資金貸與限額」及「資金貸與總限額」為泛亞聚酯工業股份有限公司淨值之百分之四十；台新租賃1 0 2年6月30日之實際動支金額為1 41, 600仟元。 -
註3：「對個別對象資金貸與限額」及「資金貸與總限額」為新隆化學股份有限公司淨值之百分之四十；台新租賃1 02年6月30日之實際動支金額為4 4 ,700仟元。 -
註4：Ma xpro公司資金貸與有業務往來公司或行號者，個別貸與金額及貸與總額以不超過Max pro公司淨值百分之五十為限；LO FO HIG H T EC H FI LM G mb H 1 02年6月3 0日實際動支 金額2 49, 947仟元。 -
註5：「對個別對象資金貸與限額」及「資金貸與總限額」為新纖工業股份有限公司淨值之百分之四十；新纖開發1 02年6月30日之實際動支金額為3 5 ,000仟元。 -
155 -
附表七 轉投資事業為他人背書保證之資訊揭露如下：
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
編號( 註1 ) |
背書保證者公司名稱 |
被背書保證對象 |
對單一企業背書保證限額 |
本期最高背書保證餘額 |
期末背書保證餘額 |
實際動支金額 |
以財產擔保之背書保證金額 |
累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率％ |
背書保證最高限額 |
屬母公司對子公司背書保證 |
屬子公司對母公司背書保證 |
屬對大陸地區背書保證 |
|
公司名稱 |
關係 |
||||||||||||
| 1 | 杭州華春化纖染織有限公司 |
新光工業（杭州）有限公司 |
受同一母公司控制 |
新台幣$ 342,404 （以本公司淨值30% 為限）¥71,452 |
$ 205,147 | $ 205,147（註1） |
$ 205,147（註2） |
$ 126,659 | 17.63 | 新台幣$ 570,675 （以本公司淨值50% 為限）¥119,087 |
- | - | Y |
註 1 ：原幣人民幣 42,0 00 仟元。
註 2 ：原幣人民幣 42,0 00 仟元。
- 156 -
附表八 本公司具有控制能力之被投資公司與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元以上：
單位：新台幣仟元
進（銷）貨之公司 |
交易對象 |
關係 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
應收（付）票據、帳款 |
應收（付）票據、帳款 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
進（銷）貨 |
金額 |
佔總進（銷）貨之比率％ |
授信期間 |
單價 |
授信期間 |
餘額 |
佔總應收（付）票據、帳款之比率％ |
||||
泰新工業股份有限公司新科光電材料股份有限公司〃泛亞聚酯工業股份有限公司邦新工業股份有限公司新科光電股份有限公司友輝光電股份有限公司 |
新光合成纖維股份有限公司〃〃〃INVISA (Singapore) Pte. Ltd (INVISIA) 友輝光電股份有限公司新科光電股份有限公司 |
對本公司採權益法評價之投資公司〃〃〃邦新工業之聯屬公司 受同一企業所控制受同一企業所控制 |
銷 貨 進 貨 銷 貨 進 貨 銷 貨 銷 貨 進 貨 |
( $ 1,041,899 ) 1,217,939 ( 112,980 ) 393,691 ( 378,737 ) ( 469,829 ) 469,829 |
26 81 6 87 ( 99 ) 24 38 |
註〃〃〃依雙方簽訂之合約辦理註〃 |
註〃〃〃依雙方簽訂之合約辦理註〃 |
註〃〃〃依雙方簽訂之合約辦理註〃 |
$ 300,448 ( 518,901 ) 41,769 票據( 247,326 ) 應付費用( 12,809 ) 118,309 112,329 ( 112,329 ) |
25 ( 96 ) 9 ( 90 ) 100 23 ( 39 ) |
註：請參閱附表十七。
- 157 -
附表九 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
單位：新台幣仟元
帳列應收款項之公司 |
交易對象 |
關係 |
應收關係人款項餘額 |
週轉率 |
逾期應收關係人款項 |
逾期應收關係人款項 |
應收關係人款項期後收回金額 |
提列備抵呆帳金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金額 |
處理方式 |
|||||||
泰國泰新工業股份有限公司邦新工業新科光電材料股份有限公司 |
新光合成纖維股份有限公司INVISIA (Singapore) Pte. Ltd (INVISTA) 友輝光電股份有限公司 |
母子公司邦新工業之聯屬公司受同一母公司控制 |
應收關係人帳款$ 300,448 應收關係人帳款118,309 應收關係人帳款112,329 |
6.78 6.06 9.41 |
$ - - - |
－－－ |
$ 225,339 37,508 77,980 |
$ - - - |
- 158 -
附表十 合併公司期末持有有價證券情形：大台北商業銀行股份有限公司係銀行業，新光證券股份有限公司係證券業，故不適用。
單位：新台幣仟元
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數 |
帳面金額 |
持股比例％ |
市價 |
|||||
新光合成纖維股份有限公司 新光證券股份有限公司大台北商業銀行股份有限公司維京群島MAXIMAPACIFIC LTD. 新光工業（杭州）有限公司 杭州華春化纖染織有限公司新光合成纖維股份有限公司 |
遠期外匯合約股 票基金受益憑證可轉換公司債股 票可轉換公司債可轉換公司債資產交換外匯換匯合約遠期外匯合約基金受益憑證台新金融控股結構式定期存款〃股 票華南金控興 達元大金控中 鋼台 灣50國賓大飯店第一金控亞 太受益憑證台新真吉利貨幣市場基金 |
無〃〃〃〃〃〃〃〃〃該公司董事長與新纖公司董事長為二親等關係無〃〃〃〃〃〃〃〃〃實質關係人 |
公帄價值變動列入損益之金融資產〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃備供出售金融資產－流動〃〃〃〃〃〃〃〃 |
- 1,038,764 177,891 28 115,000 200 5,230 - - - 1,620,793 - - 1,318,784 5 161,575 319,725 50,000 128,000 575,465 200,000 7,161,635 |
$ 77 18,300 1,930 2,856 6,616 23,971 664,848 11,436 141 1,102 21,394 ( USD 713 ) 346,169 ( RMB 70,980 ) 63,255 (RMB 12,970) $ 1,162,095 $ 22,156 - 2,521 7,849 2,755 3,853 10,214 2,742 77,683 |
- - - - - - - - - - - - 0.02 - - - - 0.03 0.01 0.01 - |
$ 77 21,156 1,930 2,856 6,616 23,971 664,848 11,436 141 1,102 24,666 ( USD 822 ) 346,169 ( RMB 70,980 ) 63,255 ( RMB 12,970 ) $ 22,156 - 2,521 7,849 2,755 3,853 10,214 2,742 77,683 |
（接次頁）
- 159 -
（承前頁）
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數 |
帳面金額 |
持股比例％ |
市價 |
|||||
大台北商業銀行股份有限公司維京群島MAXIMAPACIFIC LTD. 新星興業股份有限公司新工環保科技股份有限公司 友輝光電股份有限公司新鑫資產管理股份有限公司 新纖工業股份有限公司 |
股 票受益憑證債 券金融債券受益憑證台新大和基金新光吉星基金台新真吉利基金股 票亞洲水泥股份有限公司受益憑證台新真吉利基金台新大眾貨幣市場基金新光吉星貨幣市場基金新光多元複合收益組合基金股權投資奇美材料科技股份有限公司太子建設開發股份有限公司富旺建設股份有限公司受益憑證新光吉星基金股權投資駿 馬R1華固建設股份有限公司富旺建設股份有限公司受益憑證台新大眾貨幣市場基金受益憑證華碩帄孜貨幣市場基金台新高股息帄衡基金台新大眾貨幣市場基金台新真吉利貨幣市場基金 |
無〃〃〃實質關係人〃〃無實質關係人〃〃〃無〃〃實質關係人無〃〃實質關係人無實質關係人〃〃 |
備供出售金融資產－流動〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃 |
32,226,376 19,815,769 15,500 1,000 25,633,200 2,594,862 2,355,295 382 16,585,065 435,806 5,457,769 1,897,486 547,000 894,000 2,800,000 5,360,349 161,000 181,560 840,000 362,568 448,652 6,897,077 435,073 9,635,612 |
$ 543,655 254,983 1,509,019 100,180 167,385 ( USD 5,579 ) 39,200 ( USD 1,307 ) 25,548 ( USD 852 ) 14 179,900 6,030 82,449 19,032 18,215 17,925 50,400 80,977 2,595 15,705 15,078 5,016 5,051 120,288 6,019 104,518 |
- - - - - - - - - - - - - - - - - 0.07 - - - - - |
$ 543,655 254,983 1,509,019 100,180 167,385 ( USD 5,579 ) 39,200 ( USD 1,307 ) 25,548 ( USD 852 ) 14 179,900 6,030 82,449 19,032 18,215 17,925 50,400 80,977 2,595 15,705 15,078 5,016 5,051 120,288 6,019 104,518 |
- 160 -
（接次頁）（承前頁）
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數 |
帳面金額 |
持股比例％ |
市價 |
|||||
新隆化學股份有限公司新光合成纖維股份有限公司 新纖工業股份有限公司新工環保科技股份有限公司 維京群島FORMOSAVICTORY INTERNATIONAL LTD. |
股權投資富旺建設股份有限公司亞太電信股份有限公司股權投資大台北區瓦斯股份有限公司台灣新光保全股份有限公司新光產物保險股份有限公司味全食品工業股份有限公司股權投資台灣水泥股份有限公司新光紡織股份有限公司永豐金融控股股份有限公司新光金融控股股份有限公司 大台北區瓦斯股份有限公司台新金融控股股份有限公司 世正開發全球創業投資台灣工業銀行新光三越百貨系通科技股權投資新光金融控股股份有限公司 股權投資新光紡織股份有限公司受益憑證台新大和基金 |
無〃實質關係人〃〃無無實質關係人無該公司董事長與新纖公司董事長為二親等關係實質關係人該公司董事長與新纖公司董事長為二親等關係無〃〃實質關係人無該公司董事長與新纖公司董事長為二親等關係〃實質關係人 |
備供出售金融資產－流動〃〃〃〃〃備供出售金融資產－非流動〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃 |
298,000 350,000 48 1,138 733,808 1,152 9,554,654 28,378,958 11,226,858 128,007,660 20,213,826 90,470,631 8,359,028 5,600,000 31,154,308 22,183,306 3,000,000 12,228,697 619,000 4,965,000 |
$ 5,364 4,799 1 42 16,401 59 $ 3,525,621 $ 352,567 1,152,186 159,982 1,292,178 442,683 1,194,212 104,237 46,312 221,196 787,507 31,920 123,510 25,131 32,421 (USD 1,081) |
- - - - - - - 0.26 9.46 0.15 1.41 3.91 1.31 3.52 4.65 1.30 1.96 11.56 0.18 0.21 0.02 |
$ 5,364 4,799 1 42 16,401 59 $ 352,567 1,152,186 159,982 1,292,178 442,683 1,194,212 104,237 46,312 221,196 787,507 31,920 123,510 25,131 32,421 (USD 1,081) |
（接次頁）
- 161 -
（承前頁）
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數 |
帳面金額 |
持股比例％ |
市價 |
||||||
新星興業股份有限公司泛亞聚酯工業股份有限公司 新隆化學股份有限公司大台北商業銀行股份有限公司新光合成纖維股份有限公司 |
股權投資台新金融控股股份有限公司 新光紡織股份有限公司大台北區瓦斯股份有限公司永豐金融控股股份有限公司股權投資台新金融控股股份有限公司 股權投資新光金融控股股份有限公司 台新金融控股股份有限公司新光紡織股份有限公司公司債券政府債券金融債券股 票海外投資開發力孙創業投資環華證券金融大眾電信新光兆豐網路家庭投資開發群和創業投資Budworth Investment Limited 大台北寬頻 |
該公司董事長與新纖公司董事長為二親等關係實質關係人〃無該公司董事長與新纖公司董事長為二親等關係該公司董事長與新纖公司董事長為二親等關係〃實質關係人無〃〃無〃〃〃實質關係人無實質關係人無實質關係人 |
〃〃〃〃〃備供出售金融資產－非流動〃〃持有至到期日金融資產－非流動〃〃以成本衡量之金融資產－非流動〃〃〃〃〃〃〃〃 |
3,256,840 1,951,507 117,962 586,605 667,022 811 244,568 112 - - - 4,000,000 267,155 3,942,458 1,956,582 200,000 78,540 1,575,000 1,175,000 2,500,000 |
$ 42,990 79,231 2,583 8,359 8,805 9 3,228 5 $ 6,111,252 $ 1,897,446 513,606 194,163 $ 2,605,215 $ 40,000 2,680 34,699 - 17,666 ( 676 ) 15,750 24,161 12,900 |
0.05 0.65 0.02 0.01 - - - - - - - 4.44 1.49 0.53 0.43 2.22 3.03 2.50 5.00 1.67 |
42,990 79,231 2,583 8,359 8,805 9 3,228 5 $ 6,111,252 $ 1,897,446 513,606 194,163 $ 2,605,215 39,489 1,822 40,478 - 8,514 1,070 9,450 27,622 9,341 |
（接次頁）
- 162 -
（承前頁）
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數 |
帳面金額 |
持股比例％ |
市價 |
||||||
新光證券股份有限公司大台北商業銀行股份有限公司泛亞聚酯工業股份有限公司 新隆化學股份有限公司新光合成纖維股份有限公司 泛亞聚酯工業股份有限公司 新星興業股份有限公司 |
股 票台灣期貨交易所股份有限公司股 票股權投資福麟系統整合股份有限公司United Capital Fund 股權投資新青投資股份有限公司綿豪實業股份有限公司欣運實業股份有限公司股權投資台金投資股份有限公司台新租賃股份有限公司大春寰孙投資有限公司 |
無〃〃〃〃〃〃合併公司採權益法評價之被投資公司〃〃 |
以成本衡量之金融資產－非流動〃〃〃〃〃〃採權益法評價之長期股權投資〃〃 |
510,454 807,540 236,990 4,850,000 3,600,000 2,970,000 990,000 1,111,315 22,200,000 900,000 |
$ 9,500 7,215 2,168 - 30,000 9,900 11,880 $ 217,843 $ 7,093 132,377 6,806 $ 146,276 |
0.18 - 1.82 7.09 15.52 19.80 19.80 48.57 30.00 45.00 |
$ 9,500 7,215 2,698 - 79,468 114,682 13,634 7,860 80,642 6,806 |
註：為有限公司組織，依出資額比例計算。
- 163 -
附表十一 合併公司資金貸與他人：大台北商業銀行股份有限公司係銀行業，新光證券股份有限公司係證券業，故不適用。
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
編號 |
貸出資金之公司 |
貸與對象 |
往來科目 |
本期最高餘額 |
期末餘額 |
實際動支金額 |
利率區間％ |
資金貸與性質 |
業務往來金額 |
有短期融通資金必要之原因 |
提列備抵呆帳金額 |
擔保品 |
對個別對象資金貸與限額 |
資金貸與總限額 |
|
名稱 |
價值 |
||||||||||||||
| 1 2 |
泛亞聚酯工業股份有限公司新隆化學股份有限公司 |
台新租賃股份有限公司台新租賃股份有限公司 |
其他應收款 其他應收款 |
新台幣169,250新台幣54,200 |
141,600 44,700 |
141,600 44,700 |
2.5 2 |
2 2 |
- - |
營運週轉營運週轉 |
- - |
無無 |
- 172,477 （註1）- 100,647 （註2） |
172,477（註1）100,647 （註2） |
註 1 ： 「對個別對象資金貸與限額」及「資金貸與總限額」為泛亞聚酯工業股份有限公司淨值之百分之四十；台新租賃 1 02 年 6 月 30 日實際動支金額為 1 41, 600 仟元。
註 2 ：「對個別對象資金貸與限額」及「資金貸與總限額」為新隆化學股份有限公司淨值之百分之四十；台新租賃 1 02 年 6 月 30 日實際動支金額為 4 4,7 00 仟元。
- 164 -
附表十二 本公司具控制能力之被投資公司累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
單位：新台幣仟元
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
買、賣之公司 |
有價證券種類及名稱 |
帳列科目 |
交易對象 |
關係 |
期初 |
買入 |
賣出 |
期末 |
||||||
股數 |
金額 |
股數 |
金額 |
股數 |
售價 |
帳面成本 |
處分損益 |
股數 |
金額 |
|||||
新工環保科技股份有限公司 |
新光金融控股股份有限公司 |
備供出售金融資產－非流動 |
一般交易 |
實質關係人 |
14,120,000 | $ 115,643 | - | $ - | 14,120,000 | $ 138,843 | $ 141,303 ( 註) |
($ 2,460) | - | $ - |
註：含未實現金融商品評價利益。
- 165 -
附表十三 合併公司與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元以上：
單位：新台幣仟元
進（銷）貨之公司 |
交易對象 |
關係 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
應收（付）票據、帳款 |
應收（付）票據、帳款 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
進（銷）貨 |
金額 |
佔總進（銷）貨之比率％ |
授信期間 |
單價 |
授信期間 |
餘額 |
佔總應收（付）票據、帳款之比率％ |
||||
邦新工業股份有限公司 |
INVISTA (Singapore) Pte. Ltd. |
邦新工業之聯屬公司 |
銷 貨 |
( $ 378,737 ) | ( 99 ) |
依雙方簽訂之合約辦理 |
依雙方簽訂之合約辦理 |
依雙方簽訂之合約辦理 |
$ 118,309 | 100 |
- 166 -
單位：新台幣仟元
附表十四 合併公司應收關係人款項達新台幣一億元以上：
帳列應收款項之公司 |
交易對象 |
關係 |
應收關係人款項餘額 |
週轉率 |
逾期應收關係人款項 |
逾期應收關係人款項 |
應收關係人款項期後收回金額 |
提列備抵呆帳金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金額 |
處理方式 |
|||||||
邦新工業股份有限公司 |
INVISTA (Singapore) Pte. Ltd. |
邦新工業之聯屬公司 |
$ 118,309 | 6.06 | $ - | － |
$ 37,508 | $ - |
- 167 -
附表十五 合併公司之被投資公司名稱、所在地區… … 等相關資訊：
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
地區代碼 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
期末持有 |
被投資公司本期損益 |
本期認列之投資損益 |
備註 |
|||
本期期末 |
上期期末 |
股數 |
比率％ |
帳面金額 |
||||||||
新光合成纖維股份有限公司泛亞聚酯工業股份有限公司新星興業股份有限公司 |
台金投資股份有限公司台新租賃股份有限公司大春寰孙投資有限公司 |
0 0 0 |
臺北市南京東路二段123號8樓 臺北市中山區德惠街9號2樓之2臺中市北屯區昌帄路二段金谷巷65 號5樓 |
專業投資從事各種事業之租賃及經銷業務一般投資 |
$ 3,505 520,000 9,000 |
$ 3,505 520,000 9,000 |
1,111,315 22,200,000 900,000 |
48.57 30.00 45.00 （註） |
$ 7,093 132,377 6,806 |
( $ 287 ) ( 32,395 ) ( 38 ) |
( $ 139 ) ( 9,719 ) ( 17 ) |
註：係有限公司組織，以出資額計算持股比例。
- 168 -
附表十六 大陸投資資訊：
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：
單位：新台幣仟元
大陸被投資公司名稱 |
主要營業項目 |
實收資本額 |
投資方式 |
本期期初自台灣匯出累積投資金額 |
本期匯出或收回投資金額 |
本期匯出或收回投資金額 |
本期期末自台灣匯出累積投資金額 |
本公司直接或間接投資之持股比例％ |
本期認列投資損益 |
期末投資帳面價值 |
截至本期止已匯回台灣之投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
匯出 |
收回 |
||||||||||
杭州華春化纖染織有限公司新光工業（杭州）有限公司 |
化纖織造、印染及其產品加工生產工程塑膠、聚酯膠片、聚酯薄膜及自產產品之銷售 |
美金5,400 萬元美金1,780 萬元 |
透過第三地區投資設立公司再轉投資大陸公司〃 |
$ 1,642,757 ( USD5,108 萬)594,328 ( USD1,730 萬) |
$ - - |
$ - - |
$ 1,642,757 ( USD5,108 萬)594,328 ( USD1,730 萬) |
92.11 100.00 |
$ 18,201 31,458 |
$ 1,065,200 900,444 |
$ - - |
2. 赴大陸地區投資限額：
赴大陸地區投資限額： |
||
|---|---|---|
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准投資金額 |
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 |
$2,237,085（USD 6,838萬）（註） |
$1,948,996（USD 6,653萬） |
$14,593,859 |
註：包括機器設備 SSFC 溢價 USD 428 萬元不計入核准限額及現金匯出款 USD 24 萬元至日春，日春尚未匯至華春。
- 169 -
3. 與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項：
關係人名稱 |
本公司與關係人之關係 |
交易類型 |
金額 |
交易條件 |
交易條件 |
交易條件 |
應收（付）票據、帳款 |
應收（付）票據、帳款 |
未實現損益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
價格 |
付款條件 |
與一般交易之比較 |
餘額 |
百分比（％） |
|||||
杭州華春化纖染織有限公司 新光工業（杭州）有限公司 |
本公司經由維京群島SSFC INVESTMENT LTD. 轉投資之孫公司〃 |
銷 貨銷 貨 |
$ 90,873 50,625 |
註〃 |
註〃 |
註〃 |
應收帳款$ 74,867 應收帳款44,773 |
3 2 |
$ 822 563 |
註：請參閱附表十七。
-
大陸投資公司直接與間接經由第三地區事業提供背書、保證或提供擔保品情形：請參閱附表一及七。 -
與大陸投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情形：無。 -
其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。 -
170 -
附表十七 母子公司間業務關係及重要交易往來情形
編號（註一） |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係（註二） |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
科目 |
金額 |
交易條件 |
佔合併總營收或總資產之比率（註三） |
||||
| 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 |
102年1月1日至6 |
泰新公司泰新公司杭州華春公司杭州華春公司新光工業公司新光工業公司SSFC 新科光電新科光電新科光電新科光電新科光電新科光電新科光電友輝光電友輝光電友輝光電邦新工業邦新工業邦新工業 |
2 2 1 1 1 1 2 1 1 2 1 1 1 2 1 1 1 2 2 1 |
銷貨成本應付帳款銷貨收入應收帳款銷貨收入應收帳款其他應付款租金收入銷貨收入銷貨成本其他收入應收帳款其他應收款應付帳款租金收入其他收入其他應收款銷貨成本製成品銷貨收入 |
$ 1,041,899 300,488 90,873 74,867 50,625 44,773 53,677 12,244 1,271,939 112,980 21,293 518,901 6,643 41,769 15,397 3,375 3,781 1,776 607 77,714 |
請參閱附註四〃〃〃〃〃一 般〃請參閱附註四〃一般請參閱附註四一 般請參閱附註四一 般〃〃請參閱附註四〃〃 |
5 - - - - - - - 6 - - - - - - - - - - - |
月30日新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司 |
（接次頁）
- 171 -
（承前頁）
編號（註一） |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係（註二） |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
科目 |
金額 |
交易條件 |
佔合併總營收或總資產之比率（註三） |
||||
| 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 2 2 |
新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司杭州華春公司杭州華春公司杭州華春公司達輝光電達輝光電 |
邦新工業邦新工業邦新工業邦新工業達輝光電達輝光電泛亞聚酯泛亞聚酯泛亞聚酯泛亞聚酯泛亞聚酯泛亞聚酯泛亞聚酯泛亞聚酯新光綠宝新光綠宝新鑫資產新鑫資產新光工業公司新光工業公司新光工業公司新輝光電新輝光電 |
1 1 1 1 1 2 2 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 3 3 3 3 3 |
租金收入其他收入應收帳款其他應收款其他應收款應付費用銷貨成本其他支出銷貨收入租金收入其他收入應收票據應收帳款其他應收款其他收入其他應收款其他收入其他支出其他收入租金收入應收帳款銷貨收入銷貨成本 |
$ 3,818 62,346 15,086 21,447 3,723 760 6 3,827 393,691 5,505 63,341 138,775 91,009 39,425 419 39,425 7 1,527 16,594 5,864 3,924 1,601 3,884 |
一 般〃請參閱附註四一 般〃〃請參閱附註四一 般請參閱附註四一 般〃請參閱附註四〃一 般〃〃〃〃請參閱附註四一 般請參閱附註四〃〃 |
- - - - - - - - 2 - - - - - - - - - - - - - - |
（接次頁）
- 172 -
（承前頁）
編號（註一） |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係（註二） |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
科目 |
金額 |
交易條件 |
佔合併總營收或總資產之比率（註三） |
||||
| 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 4 |
達輝光電達輝光電達輝光電達輝光電達輝光電達輝光電達輝光電達輝光電達輝光電達輝光電達輝光電達輝光電達輝光電達輝光電達輝光電新科光電新科光電新科光電新科光電新科光電新科光電新科光電新科光電新輝光電 |
新輝光電新輝光電新輝光電新輝光電友輝光電友輝光電友輝光電LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH 友輝光電友輝光電新輝光電新輝光電新光工業新光工業泛亞聚酯泛亞聚酯友輝光電 |
3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 |
其他收入應收帳款其他應收款應付費用銷貨收入銷貨成本其他應收款銷貨收入利息收入銷貨成本商品存貨應收帳款其他應收款應付帳款其他應付款銷貨收入應收帳款銷貨收入應收帳款銷貨收入應收帳款銷貨收入應收帳款銷貨成本 |
$ 3,398 1,601 1,010 117 352 166 95 5,235 2,792 4,830 1,715 21,133 83,783 3,876 48,912 469,829 112,330 9,480 1,206 8,645 7,414 112,980 3,360 258 |
一 般請參閱附註四一 般〃請參閱附註四〃一 般請參閱附註四一 般請參閱附註四〃〃一 般請參閱附註四一 般請參閱附註四〃〃〃〃〃〃〃〃 |
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（接次頁）
- 173 -
（承前頁）
編號（註一） |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係（註二） |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
科目 |
金額 |
交易條件 |
佔合併總營收或總資產之比率（註三） |
||||
| 5 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 |
泛亞聚酯泛亞聚酯101 年1月1日至6 |
新光工業新光工業新纖工業新纖工業泰新公司泰新公司泰新公司泰新公司新科光電新科光電新科光電新科光電新科光電新科光電新科光電友輝光電友輝光電杭州華春杭州華春SSFC 邦新工業 |
3 3 2 2 2 2 2 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 |
銷貨成本應收帳款製造費用應付費用銷貨收入銷貨成本應付帳款應收帳款銷貨收入銷貨成本其他應收款應收帳款應付帳款租金收入其他收入其他應收款租金收入銷貨收入應收帳款其他應付款銷貨收入 |
$ 9,600 6,488 48,771 7,106 676,268 1,437,215 613,273 80,527 1,235,217 44,756 6,965 509,449 29,679 14,712 19,586 2,916 15,480 136,634 115,556 53,677 68,928 |
請參閱附註四〃一 般〃請參閱註四〃〃〃〃〃一 般請參閱註四〃一 般〃〃〃請參閱註四〃一 般請參閱註四 |
- - - - 3 7 1 - 6 - - - - - - - - - - - - |
月30日新光合纖新光合纖新光合纖新光合纖新光合纖新光合纖新光合纖新光合纖新光合纖新光合纖新光合纖新光合纖新光合纖新光合纖新光合纖新光合纖新光合纖新光合纖新光合纖 |
（接次頁）
- 174 -
（承前頁）
編號（註一） |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係（註二） |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
科目 |
金額 |
交易條件 |
佔合併總營收或總資產之比率（註三） |
||||
| 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 2 2 3 3 4 4 4 4 4 4 |
新光合纖新光合纖新光合纖新光合纖新光合纖新光合纖新光合纖新光合纖新光合纖新光合纖新光合纖新光合纖新光合纖SSFC 杭州華春杭州華春友輝光電友輝光電達輝光電達輝光電達輝光電達輝光電達輝光電達輝光電 |
邦新工業邦新工業邦新工業邦新工業泛亞聚酯泛亞聚酯泛亞聚酯泛亞聚酯泛亞聚酯泛亞聚酯新光工業新光工業新光證券香港日春新光工業新光工業新科光電新科光電LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH |
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 |
其他收入租金收入應收帳款製造費用減項銷貨收入製造費用減項租金收入應收票據應收帳款其他應收款銷貨收入應收帳款勞務費其他應付款租金收入其他應收款銷貨成本應付帳款利息收入銷貨成本應收帳款應付帳款應付費用其他應收款 |
$ 8,037 3,906 15,501 47,410 425,384 54,788 5,505 122,433 77,090 33,897 70,303 71,047 3,177 53,677 5,643 3,992 163,277 147,742 3,656 18,122 12,754 7,380 50,137 296,359 |
一 般〃請參閱註四請參閱註五請參閱註四請參閱註五一 般請參閱註四〃一 般請參閱註四〃一 般〃〃〃請參閱註四〃〃〃〃〃一 般〃 |
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（接次頁）
- 175 -
（承前頁）
編號（註一） |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係（註二） |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
科目 |
金額 |
交易條件 |
佔合併總營收或總資產之比率（註三） |
||||
| 4 4 5 6 |
達輝光電達輝光電達輝光電新纖工業 |
LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH 新輝光電新科光電 |
3 3 3 3 |
應收收益其他費用營業費用減項應收帳款 |
$ 16,917 5,625 5,711 4,620 |
〃〃〃〃 |
- - - - |
-
註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： -
母公司填0。 -
子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 -
註二：與交易人之關係有以下3種，標示種類即可： -
母公司對子公司。 -
子公司對母公司。 -
子公司對子公司。 -
註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益 科目者，以期末累積金額佔合併總營收之方式計算。 -
176 -
註四：新光合纖公司對各關係人進銷貨之交易條件如下：
公司名 |
項目 |
銷貨交易條件 |
進貨交易條件 |
收款條件 |
付款條件 |
|---|---|---|---|---|---|
杭州華春 |
成 品 |
市 價 |
open account 180天 |
||
泰 新 |
成 品 |
市 價 |
市 價 |
open account 38天 |
月結90天 |
新光工業 |
成 品 |
市 價 |
open account 180天 |
||
新科光電 |
成 品 |
市 價 |
月結90天 |
||
物料 |
市 價 |
市 價 |
月結90天 |
月結30天 |
|
邦新工業 |
成 品 |
根據某專業化纖權威雜誌之揭露售價 |
月結25天 |
||
物料 |
成 本 價 |
月結30天 |
|||
泛亞聚酯 |
成 品 |
比照大宗客戶之售價 |
月結90天 |
||
物料 |
成 本 價 |
市 價 |
月結30天 |
月結30天 |
友輝光電對關係人進貨之交易條件如下：
公司名稱 |
項目 |
銷貨交易條件 |
進貨交易條件 |
收款條件 |
付款條件 |
|---|---|---|---|---|---|
新科光電 |
原 料 |
市 價 |
交貨後次月20日 |
達輝光電對關係人進銷貨之交易條件如下：
公司名稱 |
項目 |
銷貨交易條件 |
進貨交易條件 |
收款條件 |
付款條件 |
|---|---|---|---|---|---|
新輝光電 |
成 品 |
市 價 |
市 價 |
月結50天 |
月結50天 |
| LOFO HIGH TECH FILM GmbH | 成 品 |
市 價 |
Invoice day30天 |
||
| LOFO HIGH TECH FILM GmbH | 原 料 |
市 價 |
月結50天 |
||
友輝光電 |
原 物 料 |
市 價 |
先付款後出貨 |
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新輝光電對關係人進銷貨之交易條件如下：
公司名稱 |
項目 |
銷貨交易條件 |
進貨交易條件 |
收款條件 |
付款條件 |
|---|---|---|---|---|---|
達輝光電 |
原 料 |
市 價 |
市 價 |
月結50天 |
月結50天 |
新科光電 |
原 料 |
市 價 |
月結50天 |
||
| LOFO HIGH TECH FILM GmbH | 原 料 |
市 價 |
Invoice day30天 |
||
友輝光電 |
原 物 料 |
市 價 |
先付款後出貨 |
新科公司對關係人進銷貨之交易條件如下：
公司名稱 |
項目 |
銷貨交易條件 |
進貨交易條件 |
收款條件 |
付款條件 |
|---|---|---|---|---|---|
新光合纖 |
成 品 |
市 價 |
月結90天 |
||
原 物 料 |
市 價 |
市 價 |
月結30天 |
月結90天 |
|
友輝光電 |
成 品 |
市 價 |
交貨後次月20日 |
||
新輝光電 |
成 品 |
市 價 |
月結90天 |
||
達輝光電 |
成 品 |
市 價 |
月結90天 |
||
新光工業 |
回收酯粒 |
市 價 |
月結90天 |
||
泛亞聚酯 |
成 品 |
市 價 |
月結30天 |
泛亞聚酯對關係人進銷貨之交易條件如下：
公司名稱 |
項目 |
銷貨交易條件 |
進貨交易條件 |
收款條件 |
付款條件 |
|---|---|---|---|---|---|
新光工業 |
成 品 |
市 價 |
open account 60天 |
註五：為新纖公司提供管理性服務分攤之費用。 C:\Windows\Temp\REPORT.MDB
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