SSFC - Annual Report 2017 | FinancialReports.eu

股票代碼：1409

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一○五年度年報

查詢本年報之網址： http://mops.twse.com.tw 中華民國一○六年四月三十日刊印

一、本公司發言人、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱發言人：文承嘉職稱：協理電話：(02)2506-0100 電子郵件信箱：[email protected]

代理發言人：何浩寧職稱：經理電話：(02)2508-4494 電子郵件信箱：[email protected]

二、總公司、分公司、工廠之地址及電話

總公司：台北市南京東路二段 123 號 8、12 樓電話：(02)2507-1251 中壢廠：桃園市平鎮區延平路三段 223 號電話：(03)493-2131 觀音廠：桃園市觀音工業區國建三路九號電話：(03)483-6745

三、股票過戶機構

名稱：新光證券股份有限公司股務代理部地址：台北市重慶南路 1 段 66 之 1 號 11 樓網址：www.skis.com.tw 電話：(02)2311-8787

四、最近年度財務報告簽證

會計師：王錦燕、施錦川事務所：勤業眾信聯合會計師事務所地址：台北市民生東路三段 156 號 12 樓網址：www.deloitte.com.tw 電話：(02)2545-9988

五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所及查詢該海外有價證券資訊之方式：無

六、本公司網址

www.shinkong.com.tw

頁次

壹、致股東報告書 ........................................................................................... 1 貳、公司簡介 ................................................................................................... 8 一、設立日期 ........................................................................................... 8 二、公司沿革 ......................................................................................... 8 參、公司治理報告 ........................................................................................... 10 一、組織系統 ........................................................................................... 10 二、董事、獨立董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 ................................................................................... 12 三、公司治理運作情形 ........................................................................... 25 四、會計師公費資訊 ............................................................................... 46 五、更換會計師資訊 ............................................................................... 46 六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者....... 46 七、董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形 ........................... 47 八、持股比例占前十大股東間互為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊 ........................................................................... 48 九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例 ....................................................................................................... 50 肆、募資情形 ................................................................................................... 51 一、公司資本及股份 ............................................................................... 51 二、公司債辦理情形 ............................................................................... 56 三、特別股辦理情形 ............................................................................... 56 四、海外存託憑證辦理情形 ................................................................... 56 五、員工認股權憑證辦理情形 ............................................................... 56 六、限制員工權利新股辦理情形 ........................................................... 56 七、取得員工認股權憑證之經理人及取得認股權憑證可認股數前十大員工之姓名、取得及認購情形 ............................................... 56 八、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 ................................... 56 九、資金運用計畫執行情形 ................................................................... 56

伍、營運概況 ................................................................................................... 57 一、業務內容 ........................................................................................... 57 二、市場及產銷概況 ............................................................................. 62 三、從業員工 ........................................................................................... 68 四、環保支出資訊 ................................................................................... 68 五、勞資關係 ......................................................................................... 70 六、重要契約 ......................................................................................... 72 陸、財務概況 ................................................................................................... 73 一、最近五年度簡明資產負債表、損益表、會計師姓名及其查核意見 ................................................................................................... 73 二、最近五年度財務分析 ....................................................................... 81 三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告 ................................... 88 四、最近年度財務報表 ........................................................................... 90 五、最近年度經會計師查核簽證之個體財務報表 ............................... 237 六、公司及關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響 ............... 311 柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 ....................................... 312 一、財務狀況 ........................................................................................... 312 二、財務績效 ........................................................................................... 314 三、現金流量 ........................................................................................... 316 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ................................... 316 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫 ....................................................................... 316 六、風險事項 ........................................................................................... 317 七、其他重要事項 ................................................................................... 318 捌、特別記載事項 ........................................................................................... 319 一、關係企業相關資料 ........................................................................... 319 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 .......... 330 三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形 ............................................................................................... 330 四、其他必要補充說明事項 ................................................................... 330

致股東報告書

壹、致股東報告書

2016 年全球經濟成長放緩，經濟成長率創下 2008 年全球金融海嘯以來新低點；市場因原料價格起伏不定，客戶抱持觀望態度，在這多變的大環境下，新纖同仁秉持「精實企業成本、強化現金管理、增強企業競爭力、創造更多盈餘」的務實理念下，使 2016 年營運績效持續保持獲利，並在同業居領先的階段。

新纖持續改變既有經營的思維模式，推動在服務、品質、新產品及管理上的創新，來拓展競爭力。近年新纖在產品上已轉型為技術導向的生產、事業，除了產能的提升外，在產品的開發上，化纖產品持續以 5F （Fast 、、、 Fashion Function Feeling Friendly）為追求目標，期待成為市場的領先、、者；而塑膠產品以供應 6C 產業（Computer Communication Consumer 、、、 Electronics Car Cloud Care）的需求為依歸，未來將成為產業鏈不可或、、缺的主要供應商。近期推出的差異化產品，包括：ShinSigma ShinCool 神奇活力纖維、3D 列印材料…等，即是主動提供市場需求，希望透過優勢產品，提昇市場的競爭力。

基於產品創新、品質管理提升及智慧化生產的落實推動，公司設立「技術長（Chief Technology Officer）」、「品質長(Chief Quality Officer)」與「資訊長(Chief Information Officer)」等職務，將於研發上，擬定產品未來的發展方向，針對目前生產技術瓶頸，找尋解決方案；品質上，以數據化及科學化為依據，訂定提升品質的標準及規範；資訊整合上，加速推動新纖的產業智慧化，透過自動化的導入、先進的數據分析及資訊資源整合，達成對市場及客戶快速回應等，都將使新纖未來發展更添新動力。

展望 2017 年，美國新政府經貿政策走向、歐洲反體制政治風潮與新興市場債務危機，再加上國際匯率波動劇烈等因素，看似有不利企業經營的態勢，但新纖經營團隊對產業及經濟的掌握及即將完工之工程塑膠擴建工程，新纖將以虛心的態度及投入更多的心力面對當前複雜多變的國際環境和不確定的經營風險，並以踏實的經營策略，創造公司與股東的雙贏。

民國一○五年度營業報告

一、本公司民國 105 年度營業計畫實施成果與預算執行情形：

(一)計畫實施成果

本公司近年持續進行產品結構調整及增加高附加價值產品比重，並著重產品差別化及擴大產品應用領域，且持續朝新材料領域邁進。民國(下同)105 年 EPS 0.46 元。詳細部門收入與營運結果，如下

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(二)預算執行情形：

無，本公司 105 年度僅設定內部預算目標，並未對外公開財務預測數。

二、財務收支及獲利能力分析：

本公司105年度營業活動之淨現金流入13,963,050千元，投資活動之淨現金流出12,790,725千元，籌資活動之淨現金流出1,623,286千元，全年現金及約當現金減少479,582千元。

本公司105年度收入合計34,435,310千元，支出合計33,176,612 千元，繼續營業單位稅前淨利1,258,698千元，所得稅費用304,132千元，稅後淨利954,566千元。

三、研究發展狀況：

本公司研發部門承襲『維持現狀即是落伍，研究發展才有進步』之創廠精神，持續投入新產品開發；目前本公司的產品線除纖維相關產品外，亦已延伸到塑膠、光學薄膜等高科技材料產業，致力成為 3C 、汽車、光電產業之高附加價值材料供應商。

致股東報告書

105年度主要進行的研究項目包括：

1.纖維類新產品

(1) OMEGA彈性紗
(2) 細丹尼35/48環保麻花DTY
(3) Shin-Fit DTY
(4) G2版長麻花
(5) 低熔點S/C SDY
(6) 低溫易染聚酯纖維
(7) 紅外線反射聚酯纖維

2.塑膠類新產品

(1) 新世代鈦觸媒瓶用酯粒
(2) 低熔點聚酯
(3) TPEE DH20聚酯粒
(4) Bio-PBT生質聚酯粒
(5) Bio-PBS生質/生物可分解聚酯粒
(6) TPEE 3D列印線材
(7) PET發泡板材
3.105年已量產主要產品有：
(1) 細丹尼35/48環保麻花DTY：
特色為輕量貼身、觸感細緻、穿著舒適，效果已獲客戶認可，進入量產出貨。
(2) G2版長麻花：

、、訴求花色不易因外力影響而改變，已移轉75/72 100/144 150/144 三種規格導入量產。

(3) Bio-PBT生質聚酯粒：
完成量產可行性評估，並與品牌客戶合作推廣應用於行李箱、背包、運動服飾、窗簾等產品。
3 -
(4) Bio-PBS生質/生物可分解聚酯粒：

完成量產可行性評估，送樣推廣應用於薄膜、包材、3D列印線材等產品。

(5) TPEE 3D列印線材：

與國內知名設備品牌合作推出TPEE 3D列印線材產品，打入終端。消費市場，產品規格1.75mm/0.5Kg

四、企業責任

本公司「新纖21」系列之品質年、成長年、環保年和行銷年活動，對新纖產品品質、工安環保及企業形象，皆已產生正面效益，不但促使新纖於98年獲得政府頒發工業界最高榮譽的獎項「工業精銳獎」，99 年獲得經濟部頒發節約能源「傑出獎」，103年再獲經濟部頒發節約能源「績優優等獎」，這就是新纖「永續經營」的重要理念實踐的成果顯現。

本公司恪遵「實事求是，按部就班，公正透明，互信團隊」之核心價值，以公司治理、社會公益、環境保護等三大領域為企業社會責任之目標：

在公司治理上，以守法、穩健經營為原則。訂定完善企業制度得以維持良好的公司治理，明訂員工行為規範與防貪管理辦法並徹底執行來管控風險。積極投入創新研發，來提昇競爭力。

在社會公益上，持續關懷地方社區，參與地方公益活動，贊助關懷老人及弱勢經費。並制定安衛政策，強化員工安全衛生意識，透過每週舉辦之安全關懷會議，提升員工作業安全觀念。

加強綠色產品研發及推廣，節能減廢與提高回收利用。並成立安全衛生環保專責部門，進行安衛及環保之管理，推行已認證環境管理系統(ISO - 14001)及安全衛生安全管理系統(OHSAS - 18001)、汽車工。業品質管理系統(TS16949)以及食品安全衛生管理系統(ISO - 22000)

持續環境保護，善盡企業責任，創新價值，一起為台灣、為地球貢獻一份心力。

致股東報告書

五、展望未來

本公司秉持著『維持現狀即是落伍，研究發展才有進步』，除精實組織，推動合理化，持續追求轉型外，更不斷地進行各項研發，發揮長期累積的技術，開發新產品、綠色產品與差異化產品。在研發、生產、營業等各單位通力合作下，已逐步跳脫傳統紡織應用的領域，致力於機能性、高獲利及綠色產品的生產。

未來仍將繼續專注於產品創新，優化現有的產品以及增加差異化產品的質與量，以滿足市場的需求。並將生產鏈往高附加價值產品調整，致力於將本公司轉型成高附加價值之光電產業、汽車產業及電子產業之材料供應商，積極朝高質化產品發展。

為因應各國FTA及區域經濟協議規模持續擴大，本公司除持續開發差異化產品來提昇競爭門檻來增加獲利外，並將加強海外佈局，擴大海外生產基地。

一○六年度營業計畫概要

一、 106 年度之經營策略

提升品質，精實成本。創新改變，快速反應。節能減碳，綠色環保。創造價值，永續發展。

二、 106 年度之營業目標

產品名稱固聚酯粒聚酯絲聚酯棉工程塑膠工業用紗	預計銷售量 (MT)
	323,300 31,800 25,000 67,400 23,800

三、 106 年度之品質政策及環境政策

品質政策 (一)滿足客戶需求。 (二)持續提昇品質。 (三)開創利基產品。	環境政策
	(一)遵守法規。 (二)節能減廢。 (三)污染防治。 (四)持續改善。

未來公司發展策略

新光合纖自創立以來，秉持創辦人吳火獅先生所揭示的『維持現狀即是落伍，研究發展才有進步』，作為本公司永續經營的座右銘。在面對詭譎多變的國際政經變局之中，新光合纖持續強化各種核心優勢，不斷自我要求創新、超越，並實踐「實事求是，按部就班；公正透明，互信團隊」的核心價值，以達成本公司之願景，成為永續成長的高科技聚酯產業的典範。

為因應接踵而至的挑戰，本公司自94年起即開始展開一系列『新纖21』活力再造專案，在內部組織再造方面，不再僅以生產導向的組織架構，轉變為以市場及產品屬性劃分不同事業群，並持續進行產學優化專案訓練計畫，擴大培育中生代企業經營專業人才，讓組織及管理人才能因應市場快速地變化，更進一步地提昇公司整體競爭優勢，促使企業的永續經營遠景得以落實。此外，在內部成本控制上，積極落實合理化，針對各種差異原因，進行專案改善，以期降低各項人力及物力之成本，進而提昇公司獲利。

同時為達成即時反應市場、服務客戶之目標，除提升現行海外事業單位生產及行銷能力外，更加強全球化佈局。因此，除歐、美、日、中等原本市場以外，行銷觸點更著墨在鄰近新興國家如越南、印度等東協國家，甚至已成功進入俄羅斯及土耳其等市場。

在產品上持續進行多角化及差異化的生產策略，整合研發技術，創新產品結構，以促使整體產品競爭力和附加價值提升。目前已經成功開發出各種健康機能性纖維、工業纖維及環保功能性纖維，同時在光學薄膜和工程塑膠也都研發出高附加價值產品，成為領導市場的優良品牌。

在公司轉型方面，除了運用本公司在聚酯及薄膜材料等累積的堅實核心技術外，也與外界合作逐步展開LCD產業用相關光學材料之佈局，將產品線延伸到汽車、光電、電子、醫療及環保產品等高附加價值領域。

致股東報告書

受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

一 ( )外部競爭環境影響

化纖產業仍須面對油價動盪、中國產能過剩及惡性低價競爭。本公司－不再以價格競爭策略，除維持一貫地-High Quality 外，更以『High Tech 產品高值化，High Touch－服務高滿意』的新競爭策略，以因應未來挑戰。 (二)法規環境影響

就法規環境而言，因應環保法令與消費者權益的日益重視，本公司持續投入資源，關注工安與環保的維護與生產流程改善，力求綠色環保的生產環境及綠色產品開發。

(三)總體經營環境影響

環顧總體經營環境之情勢，原物料供需及價格及經濟成長停滯，國民所得成長受阻、國內市場變遷、全球更激烈之競爭及日益加劇之各種貿易障礙等威脅本公司發展之不利因素。因應之道，唯有持續的提升品質與強化研發能力，並經由結合不同產業，共同開發新產品及延伸公司產品價值鏈，以全方位而多樣化的服務及朝向高附加價值之產業深耕，藉此促進企業轉型及提昇公司競爭的優勢，方能達成永續經營及成長的目標。

董事長

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謹啟

貳、公司簡介

一、設立日期

設立日期：民國56年3月17日募集創立登記日期：民國56年4月25日公司設立

二、公司沿革

新光合成纖維股份有限公司由故董事長吳火獅先生發起，設立於民國56年，並得日商東麗株式會社與三菱商事會社參與投資，初期資本為新台幣22,500千元，爾後歷經多次增資，目前實收資本額總計新台幣16,184,093千元整，為臺灣證券交易所登錄上市公司，股東總數約12萬餘人。

本公司於59年5月建廠完竣，開始生產，不斷擴建新廠房與增添新設備。目前共有中壢、觀音二個廠區生產各類產品。產品包含化纖、塑膠二大類，計有聚酯粒、半延伸絲、聚酯原絲、聚酯棉、聚酯加工絲、工業用紗、瓶用酯粒、工程塑膠等種類繁多，以優良的品質與完善的服務，深受國內外客戶好評。

另為擴大經營的層面，達到生產優勢及貼近市場之目的，本公司於82年間接投資大陸杭州設立杭州華春化纖染織有限公司，生產半延伸絲、聚酯加工絲、工業用紗以供當地需要；於83年投資泰國設立泰新工業(股)有限公司，生產瓶用酯粒行銷當地及外銷日本、美國、歐洲等地；於92年間接投資大陸杭州設立杭州新光工業有限公司，生產工程塑膠、聚酯膠片，行銷當地。

有鑑於光電產業是臺灣的主流產業之一，其產業所需的基礎及關鍵材料塑膠光學薄膜(及其製品) 仍大部份仰賴進口，因此於95年透過海外併購方式，於德國取得“ LOFO HIGH TECH FILM

GmbH ”，跨足TFT-LCD之上游關鍵原料TAC膜之生產，投入各類光學製程之導入與建立，並陸續投資成立友輝光電(股)公司、新輝光電

公司簡介

(股)公司及達輝光電(股)公司，以期建立新纖成為光電產業關鍵材料/ 組件之“One-Stop-Shop＂供應者。

為發展多角化經營理念，本公司於96年陸續投資瑞興商業銀行股份有限公司(原稻江銀行)，加上93年購入之新光證券及近年成立之新光保險代理人股份有限公司、新光財產保險代理人股份有限公司等，組成金融證券事業部。此外於100年跨足不動產業及104年開始營運之新光國際租賃股份有限公司等，以期擴大公司規模及增加公司收入來源。

參、公司治理報告

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一、組織系統
股東大會
稽核室審計委員會
董事會
誠信經營推動小組
董事會秘書室
薪資報酬委員會
董事長
董事長室
副董事長
經營決策委員會秘書室
執行長
總經理
系統整合部總管理處
執行副總
投資事業部品質管理部
總工程師室研發推廣委員會國際行銷處
工人資財塑化光
程力膠纖電
事資材會事事事
業源業業業
部部部部群群群
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公司治理報告

部門業務介紹	部門業務介紹
部門	負責業務
稽核室	1.內部控制及內部稽核制度之建立與推行。 2.規劃並協助公司各部門內部控制自行評估作業之建立與執行。 3.對各部門控制與流程提供建議及改善報告。 4.主管機關法規及行政命令之執行與配合。
總管理處	1.負責各事業群（含海內外子公司）內部控制及稽核制度之建立規章制度訂定、審核與協調。 2.公司資訊作業等業務之規劃與推動。
系統整合部	1.負責制訂公司整體資訊策略與規章制度。 2.負責規劃與推動公司各式資訊系統。
投資事業部	1.投資專案之開發、評估與執行。 2.投資後之專案管理、業務整合與績效評估。
品質管理部	1.統籌全公司產品品質管理事宜、品質管理系統持續改善與執行督導。 2.全公司客訴案件彙總檢討與改善追蹤。
國際行銷處	市場開拓、產品推廣、行銷策略擬定。
研發推廣委員會	1.產品開發方向與佈局之研擬、執行。 2.市場資訊與技術現況蒐集、分析。 3.新產品推廣與客戶開發。
總工程師室	1.投資計劃之會審及生產技術之確認與開發。 2.工程技術之收集、引進及研發。 3.工程管理制度、修護保養制度之建立、推行及實施檢核。 4.工安環保政策擬訂與推動。 5.廠務管理方針之擬訂、執行與督導。
工程事業部	1.各新建,擴建,改善建工程規劃設計與監造試車。 2.各廠區用役設備運轉,用役供應。 3.各廠區電力系統操作維護生產設備儀電系統維修保養。
人力資源部	人力資源管理方針之擬訂、執行與督導。
資材部	資材管理方針之擬訂、執行與督導。
財會部	1.財務、會計、徵信管理及業外投資方針之擬訂、執行與督導。 2.產品成本統計分析。
塑膠事業群	負責固聚酯粒、工程塑膠粒等產品之生產與銷售業務。
化纖事業群	負責聚酯粒、聚酯傳統絲、聚酯棉、紡延絲、工業用紗、半延伸絲、聚酯加工絲差異化產品之生產與銷售業務。
光電事業群	負責光學級TAC膜基材、精密塗佈光學膜材料、增亮膜材料及光學級PET 薄膜基材之生產與銷售業務。

11 -

二、董事、獨立董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 (一)董事、獨立董事

1. 董事、獨立董事資料 106 年 3 月 28 日

		1.董事、獨	董	事資	料											1	06年3月28日	06年3月28日	06年3月28日
職稱	國籍或註冊地	姓名	性別	就任日期	任期	初次選任日期	選任時持有股份		現在持有股數		配偶、未成年子女現在持有股份		利用他人名義持有股份		主要經(學)歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人
							股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
董事長	中華民國	新光開發(股)公司	男	103.5.29	三年	97.6.13	2,794,213	0.16	2,794,213	0.17	3,514,692	0.22	－	－	美國哈佛大學法學博士	註1	－	－	－
		代表人：吳東昇					9,306,041	0.56	9,659,041	0.60
副董事長	中華民國	新光開發(股)公司	男	〃	〃	97.6.13	2,794,213	0.16	2,794,213	0.17	200,000	0.01	－	－	美國西伊利諾大學會計研究所碩士	註2	－	－	－
		代表人：吳東明					111,999	0.01	112,000	0.01
董事	中華民國	台灣新光實業(股) 公司		〃	〃	73.5.8	84,414,691	4.79.	84,414,691	5.22	－	－	－	－	東賢投資(股) 公司董事長	－	－	－	－
		代表人：吳桂蘭註3	女				1,134,903	0.07	1,134,903	0.07
〃	中華民國	進賢投資(股)公司	男	〃	〃	85.5.4	4,885,058	0.28	4,885,058	0.30	－	－	－	－	UCLA材料科學研究所碩士	註4	－	－	－
		代表人：吳昕恩					0	0.00	0	0.00
〃	中華民國	財團法人新光吳火獅文教基金會	男	〃	〃	94.6.20	60,442	0.00	60,442	0.00	11,040	0.00	－	－	中興大學行政系	註5	－	－	－
		代表人：劉榮基					1,633	0.00	1,633	0.00
〃	中華民國	德岳實業(股)公司	男	〃	〃	97.6.13	1,200,043	0.07	1,200,043	0.07	6,000	0.00	－	－	逢甲大學國貿系	註6	－	－	－
		代表人：施火灶					41,561	0.00	41,561	0.00
〃	中華民國	德岳實業(股)公司	男	〃	〃	〃	1,200,043	0.07	1,200,043	0.07	5,277	0.00	－	－	臺灣大學化工系	註7	－	－	－
		代表人：何賢忠					1,292,697	0.08	1,351,697	0.08
〃	中華民國	綿豪實業(股)公司	男	〃	〃	91.6.20	1,226,456	0.07	1,226,456	0.08	－	－	－	－	成功大學機械系	註8	－	－	－
		代表人：倪舜模					22,489	0.00	22,489	0.00

職稱	國籍或註冊地	姓名	性別	就任日期	任期	初次選任日期	選任時持有股份	選任時持有股份	現在持有股數	現在持有股數	配偶、未成年子女現在持有股份	配偶、未成年子女現在持有股份	利用他人名義持有股份	利用他人名義持有股份	主要經(學)歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人
							股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
〃	中華民國	新光開發(股)公司	男	103.5.29	三年	97.6.13	2,794,213	0.16	2,794,213	0.17	－	－	－	－	凱斯西儲大學企研所	註9	－	－	－
		代表人：洪士均					0	0.00	0	0.00
獨立董事	中華民國	邱賢德	男	〃	〃	103.5.29	0	0.00	0	0.00	1,290	0.00	－	－	台灣大學法律系		－	－	－
獨立董事	中華民國	曾榮振	男	〃	〃	〃	0	0.00	0	0.00	－	－	－	－	台灣大學夜間班法律學分選修		－	－	－
獨立董事	中華民國	蔡永欽	男	〃	〃	〃	0	0.00	0	0.00	－	－	－	－	德明科技大學金融保險系		－	－	－

註：1.友輝光電(股)公司董事長、新科光電材料(股)公司董事長、達輝光電(股)公司董事長、大台北區瓦斯(股)公司董事、台灣水泥(股)公司董事、新光產物(股) 公司董事、新光三越百貨(股)公司監察人、新光紡織(股)公司監察人。
2.福麟系統整合(股)公司董事長。
3.吳桂蘭董事自民國 105 年 3 月 30 日起解任台灣新光實業(股)公司之代表人。
4.新光紡織(股)公司董事長、新光資產管理(股)公司董事長。
5.財團法人新光吳火獅紀念醫院顧問。
6.新輝光電(股)公司董事長、達輝光電(股)公司總經理、新光合成纖維(股)公司董事、友輝光電(股)公司董事、新科光電材料(股)公司董事。
7.新纖工業(股)董事、香港日春實業有限公司董事長、新科光電材料(股)公司董事、邦新工業(股)公司董事長、達輝光電(股)公司董事、華春(杭州)化纖染織有限公司董事長。
8.財團法人新光吳火獅紀念醫院顧問。
9.新光金融控股（股）公司董事、新光人壽保險(股)公司董事、新光產物保險(股)公司董事、台灣新光實業(股)公司董事。

2.法人股東之主要股東

106 年 3 月 28 日

	106年3月28日
法人股東名稱	法人股東之主要股東
新光開發股份有限公司	德良(股)公司49.86% 德時實業(股)公司49.81% 吳東昇0.33%
進賢投資股份有限公司	新誠投資(股)公司25% 良岳投資(股)公司25% 濟真(股)公司24.8% 博瑞(股)公司24.6% 嘉浩投資(股)公司0.3% 慈情(股)公司0.2% 奕桓投資(股)公司0.1%
台灣新光實業股份有限公司	新勝股份有限公司(42.65%) 聯穗企業股份有限公司(4.73%) 瑞士大飯店(4.66%) 財團法人台灣林登山社會福利基金會(3.93%) 新誠投資股份有限公司(3.51%) 濟真股份有限公司(3.38%) 吳東興(3.38%) 洪琪股份有限公司(3.38%) 久秉實業股份有限公司(1.98%)
德岳實業股份有限公司	弘捷投資(股)公司99.70% 吳東昇0.04% 何幸樺0.04% 吳昕杰0.04% 吳昕岳0.18%
綿豪實業股份有限公司	王博義25.93% 東岳實業(股)公司19.8% 欣運實業(股)公司19.8% 新隆化學(股)公司19.8% 朋萊(股)公司11.67% 吳東進3%
財團法人新光吳火獅文教基金會	不適用

14 -

公司治理報告

3.主要股東為法人者其主要股東

法人名稱	法人之主要股東
德良股份有限公司	德杰實業(股)公司90.88% 吳東昇0.49% 何幸樺0.87% 吳昕杰6.79% 吳昕岳0.97%
德時實業股份有限公司	德岳實業(股)公司90.24% 吳東昇0.07% 何幸樺0.07% 吳昕杰0.10% 吳昕岳9.52%
新誠投資(股)公司	吳東進99.93% 吳昕東0.07%
良岳投資(股)公司	德時實業(股)公司93.62% 財團法人台北市吳桂蘭基金會4.88% 吳東昇0.75% 何幸樺0.75%
濟真(股)公司	吳東賢31.72% 誠成(股)公司25.61% 誠謙(股)公司24.27% 慈情(股)公司18.25% 孫若男0.15%
博瑞(股)公司	擎緯(股)公司51.92% 吳昕威24.04% 吳昕豪24.04%
嘉浩投資(股)公司	吳東亮97.41% 彭雪芬2.59%
慈情(股)公司	孫若男92.59% 吳東賢7.41%
奕桓投資(股)公司	吳東亮97.26% 彭雪芬2.74%

15 -

法人名稱	法人之主要股東
新勝股份有限公司	新誠投資(股)公司10.80% 宜廣實業(股)公司10.38% 聯穗企業(股)公司8.44% 濟真(股)公司7.92% 洪文樑7.17% 新光國際投資(股)公司7.03% 洪琪(股)公司6.67% 財團法人德山教育基金會6.56% 久秉實業(股)公司6.37% 嘉浩投資(股)公司3.61% 奕桓投資(股)公司3.61%
聯穗企業(股)公司	吳東勝19.46% 吳昕諺13.76% 呂玫芬13.49% 吳東權7.80% 魏麗芳7.40% 吳昕桐7.36% 吳王明瑛7.18% 吳昕融7.12% 吳昕懋6.70% 吳昕曄3.04%
洪琪股份有限公司	洪士琪47.5% 洪世菁7.5% 洪世凌7.5% 洪世欣7.5%
瑞士大飯店(股)公司	遠菘實業(股)公司20.71% 東興投資(股)公司16.32% 昕明實業(股)公司12.11% 昕沛實業(股)公司12.11% 吳如幸8.04% 吳如雪8.04% 李吳如淑8.04% 遠栔投資(股)公司4.56% 興遠投資(股)公司2.63% 興運投資(股)公司2.63% 興吉投資(股)公司2.63$
久秉實業(股)公司	洪陳淑瑩62.61% 陳守誠35.29% 洪士傑1.05% 洪士鈞1.05%
弘捷投資(股)公司	德時實業(股)公司90.14%

16 -

公司治理報告

法人名稱	法人之主要股東
	吳東昇2.81% 何幸樺1.41% 吳昕杰2.82% 吳昕岳2.82%
東岳實業(股)公司	欣運實業(股)公司19.95% 綿豪實業(股)公司19.95% 新活實業(股)公司19.95% 博豐實業(股)公司9.34% 宏泰投資(股)公司10.61% 博威投資(股)公司12.63% 盈盈投資有限公司7.58%
欣運實業(股)公司	新活實業(股)公司19.80% 新隆化學(股)公司19.80% 鴻新實業(股)公司19.80% 吳東進19.86% 朋萊(股)公司17.2% 吳東亮2.00% 吳東賢0.94% 吳東明0.60% 辜昭南0.02% 楊光雄0.02% 魏忠亮0.02%
新隆化學股份有限公司	泛亞聚酯工業(股)公司59.80% 吳東進27.81% 辜昭南6.20% 施火灶2.19% 何賢忠2.00% 林楊龍2.00%
朋萊(股)公司	盈盈投資有限公司99.9125% 吳東進0.0875%

17 -

106 年 03 月 31 日

4.董事、獨立董事之所具專業知識及獨立性

				106 年03 月	106 年03 月	106 年03 月	106 年03 月	106 年03 月	106 年03 月	106 年03 月	106 年03 月	106 年03 月	106 年03 月	31 日
條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格			符合獨立性情形（註1）										兼任其他公開發行公司獨立董事家數
	商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	商務、法務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
董事長吳東昇														0
副董事長吳東明														0
董事吳桂蘭														0
董事吳昕恩														0
董事洪士鈞														0
董事何賢忠														0
董事施火灶														0
董事倪舜模														0
董事劉榮基														0
獨立董事邱賢德														0
獨立董事曾榮振														0
獨立董事蔡永欽														0

註 1：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“  ”
（1）非為公司或其關係企業之受僱人。
（2）非公司之關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨立。
董事者，不在此限)
（3）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
（4）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
（5）非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
（6）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
（7）非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。
（8）未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
（9）未有公司法第 30 條各款情事之一。
（10）未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。
18 -

(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 106 年 3 月 28 日

(二)總經	理、副	總經理	、	理、各	部門及分支	部門及分支	構主管資	構主管資	料	料			106年3月28日	106年3月28日	106年3月28日
職稱	國籍	姓名	性別	就任日期	持有股份		配偶、未成年子女持有股份		利用他人名義持有股份		主要經（學）歷	目前兼任其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之經理人
					股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
總經理	中華民國	羅時銓	男	103.06.12	550,852	0.03%	－	－	－	－	私立逢甲大學應化系	註1	－	－	－
副總經理兼董事會秘書室主任秘書	中華民國	楊志民	男	94.01.10	171,118	0.01%	－	－	－	－	大葉大學事業經營所碩士	註2	－	－	－
執行副總經理兼資材部主管	中華民國	鄭錦昌	男	104.01.01	153,025	0.01%	－	－	－	－	私立逢甲大學紡織所碩士	註3	－	－	－
投資事業部副總經理	中華民國	蕭志隆	男	105.02.01	－	－	－	－	－	－	國立中興大學會計系	註4	－	－	－
董事長室技術長	中華民國	鄒國臺	男	105.02.16	－	－	－	－	－	－	CLEMSON 高分子纖維所	註5	－	－	－
總管理處協理兼人力資源部協理	中華民國	曾信義	男	103.09.01	31,837	0.00%	8,117	0.00%	－	－	私立中國文化大學機械系	－	－	－	－
塑膠事業群資深協理	中華民國	李曜錠	男	104.01.01	58,435	0.00%	5,277	0.00%	－	－	美國匹茲堡州立大學人力資源發展所碩士	註6	－	－	－
化纖事業群資深協理	中華民國	陳嘉和	男	104.01.01	31,149	0.00%	－	－	－	－	國立交通大學管科所碩士	註7	－	－	－
華春事業部協理	中華民國	歐金達	男	105.05.01	2,791	0.00%	－	－	－	－	國立中央大學機械所	－	－	－	－
工程事業部協理	中華民國	黃境堂	男	104.01.01	64,836	0.00%	－	－	－	－	國立高雄工專電機科	註8	－	－	－
固聚事業部協理	中華民國	許昭榕	男	104.01.01	368,000	0.02%	－	－	－	－	密西西比大學企研所碩士	－	－	－	－
財會部協理	中華民國	文承嘉	女	104.05.12	59,663	0.00%	－	－	－	－	德州大學MIS 所碩士	註9	－	－	－
總工程師室主任協理兼工安組組長兼環保組組長	中華民國	楊中南	男	102.04.16	21,488	0.00%	－	－	－	－	私立東海大學化工系	－	－	－	－

註 1：泛亞聚酯工業(股)公司董事長、新纖工業(股)公司董事長、泰國泰新工業(股)公司董事、香港日春實業有限公董事、杭州華春化纖染織有限公司董事、邦新工業(股)公司監察人。
註 2：新星興業(股)公司董事長、新鑫資產管理(股)公司董事長、新工環保科技（股）公司董事長、新光國際租賃(股)公司董事。註 3：執行副總經理兼資材部主管職務、邦新工業(股)公司董事。
註 4：新星興業(股)公司董事、新鑫資產管理(股)公司董事、新光國際租賃(股)公司董事。
註 5：新輝光電(股)公司董事。
註 6：泰國泰新工業(股)公司董事。
註 7：邦新工業(股)公司董事。

註 8：新光網(股)公司董事。

註 9：新工環保科技(股)公司董事、新纖工業(股)公司監察人、新鑫資產管理(股)公司監察人、新星興業(股)公司監察人、新隆化學(股)公司董事、新光網(股) 公司董事

(三)最近年度支付董事、獨立董事、總經理及副總經理之酬金

1.董事之酬金單位：新台幣仟元；%

職稱	姓名	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	A、B、C及 D等四項總額占稅後純益之比例	A、B、C及 D等四項總額占稅後純益之比例	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	A、B、C、D、 E、F及G等七項總額占稅後純益之比例	A、B、C、D、 E、F及G等七項總額占稅後純益之比例	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
		報酬(A)		退職退休金 (B)		董事酬勞(C)		業務執行費用 (D)				薪資、獎金及特支費等(E)		退職退休金 (F)		員工酬勞(G)
		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司		財務報告內所有公司		本公司	財務報告內所有公司
																現金金額	股票金額	現金金額	股票金額
董事	綿豪實業股份有限公司代表人:倪舜模	287	287	-	-	-	-	35	35	0.04	0.04	-	-	-	-	-	-	-	-	0.04	0.04	無
董事	臺灣新光實業股份有限公司代表人:吳桂蘭	107	107	-	-	-	-	15	15	0.02	0.02	-	-	-	-	-	-	-	-	0.02	0.02	無
董事	新光開發股份有限公司代表人:吳東昇	3,297	3,297	106	106	-	-	2,814	2,940	0.83	0.85	15,119	19,543	908	1,016	313	-	313	-	3.02	3.65	無
董事	新光開發股份有限公司代表人:吳東明
董事	新光開發股份有限公司代表人:洪士鈞
董事	德岳實業股份有限公司代表人:何賢忠
董事	德岳實業股份有限公司代表人:施火灶
董事	進賢投資股份有限公司代表人:吳昕恩
董事	財團法人新光吳火獅文教基金會代表人:劉榮基
獨立董事	邱賢德
獨立董事	曾榮振
獨立董事	蔡永欽
*除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金：0
註：司機四位報酬計新台幣3,459 仟元。

酬金級距表

酬金級距表
給付本公司各個董事酬金級距	董事姓名
	前四項酬金總額(A+B+C+D)		前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)
	本公司	財務報告內所有公司H	本公司	財務報告內所有公司 I
低於2,000,000元	吳東昇、洪士鈞、吳桂蘭、何賢忠、施火灶、吳昕恩、劉榮基、倪舜模、邱賢德、曾榮振、蔡永欽	同左	洪士鈞、施火灶、吳桂蘭、吳昕恩、劉榮基、倪舜模、邱賢德、曾榮振、蔡永欽	洪士鈞、吳桂蘭、吳昕恩、劉榮基、倪舜模、邱賢德、曾榮振、蔡永欽
2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）	吳東明	同左	吳東明	吳東明、施火灶
5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）			吳東昇、何賢忠	吳東昇、何賢忠
10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）
15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）
30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）
50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）
100,000,000 元以上
總計	12	12	12	12

2.總經理及副總經理之酬金

單位：新台幣仟元；%

職稱	姓名	薪資(A)	薪資(A)	退職退休金(B)	退職退休金(B)	獎金及特支費等等(C)	獎金及特支費等等(C)	員工酬勞金額(D)	員工酬勞金額(D)	員工酬勞金額(D)	員工酬勞金額(D)	A、B、C及D等四項總額占稅後純益之比例（％）	A、B、C及D等四項總額占稅後純益之比例（％）	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司		財務報告內所有公司		本公司	財務報告內所有公司
								現金金額	股票金額	現金金額	股票金額
執行長	吳東昇	14,820	15,392	1,844	1,844	17,529	21,849	540	-	540	-	4.64	5.30	無
執行副董	何賢忠
總經理	羅時銓
執行副總	鄭錦昌
副總經理	楊志民
副總經理	蕭志隆
技術長	鄒國臺
最高指導顧問	魏忠亮

註：司機五位報酬計新台幣 4,082 仟元。

酬金級距表

酬金級距表
給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距	總經理及副總經理姓名
	本公司	財務報告內所有公司E
低於2,000,000 元	魏忠亮	魏忠亮
2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）	鄭錦昌、楊志民、蕭志隆、鄒國臺	鄭錦昌、楊志民、蕭志隆、鄒國臺
5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）	吳東昇、何賢忠、羅時銓	吳東昇、何賢忠、羅時銓
10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）
15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）
30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）
50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）
100,000,000 元以上
總計	8	8

分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形：

	職稱	姓名	股票金額	現金金額	總計	總額占稅後純益之比例(％)
經理人	執行長	吳東昇	-	1,040	1,040	0.1390
	執行副董事長	何賢忠
	總經理	羅時銓
	執行副總經理兼資材部主管	鄭錦昌
	副總經理兼董事會秘書室主任秘書	楊志民
	董事長室技術長	鄒國臺
	投資事業部副總經理	蕭志隆
	化纖事業群資深協理	陳嘉和
	塑膠事業群資深協理	李曜錠
	固聚事業部協理	許昭榕
	華春事業部協理	歐金達
	總管理處協理兼人力資源部協理	曾信義
	財會部協理	文承嘉
	總工程師室主任兼工安組組長兼環保組組長	楊中南
	會計處副理	廖文興

(四)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效之關聯性：

最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例：

	105年度	105年度	104年度	104年度
	本公司	財務報告所有公司	本公司	財務報告所有公司
董事	0.89	0.90	0.88	0.90
監察人	-	-	-	-
總經理及副總經理	4.64	5.30	2.99	3.78

1.本公司對董事長及董事之報酬，係依其對本公司營運參與之程度及貢獻之價值，並參酌國內外業界水準，經薪酬委員會及董事會審議之；董事酬勞，係依本公司章程提撥，經薪酬委員會及董事會審議，並報告股東會。
2.本公司對支付總經理及副總經理之酬金分為薪資、獎金及員工酬勞，薪資及獎金係依本公司人事規章相關規定辦理，並由薪酬委員會及董事會審議之；員工酬勞係依本公司章程提撥，經薪酬委員會及董事會審議，並報告股東會。
24 -

公司治理報告

三、公司治理運作情形

(一)董事會運作情形

最近年度董事會開會 7 次（A），董事、監察人出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出(列) 席次數Ｂ	委託出席次數	實際出(列) 席率(%) 【Ｂ/Ａ】	備註
董事長	新光開發(股)公司代表人：吳東昇	5	2	71％	103/5/29連任
董事	新光開發(股)公司代表人：吳東明	5	2	71％	103/5/29連任
董事	新光開發(股)公司代表人：洪士鈞	6	1	86%	103/5/29改選新任
董事	台灣新光實業(股)公司代表人：吳桂蘭(註1)	0	3	0％	103/5/29連任
董事	進賢投資(股)公司代表人：吳昕恩	2	5	29%	103/5/29改選新任
董事	德岳實業(股)公司代表人：何賢忠	7	0	100％	103/5/29連任
董事	德岳實業(股)公司代表人：施火灶	6	1	86%	103/5/29改選新任
董事	綿豪實業(股)公司代表人：倪舜模	7	0	100％	103/5/29連任
董事	財團法人新光吳火獅文教基金會代表人：劉榮基	7	0	100％	103/5/29改選新任
獨董	邱賢德	7	0	100%	103/5/29 改選新任
獨董	曾榮振	6	1	86％	103/5/29 改選新任
獨董	蔡永欽	7	0	100％	103/5/29 改選新任
註1:吳桂蘭董事自民國105年3月30日起解任台灣新光實業(股)公司之代表人。 ★其他應記載事項：一、董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理： (一)證券交易法第14條之3所列事項:獨立董事皆無異議通過(詳見年報42~44頁)。 (二)除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項:無。二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形:無。三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估:為配合主管機關推動公司治理政策，依規定設置獨立董事、審計委員會及薪資報酬委員會。

註 1:吳桂蘭董事自民國 105 年 3 月 30 日起解任台灣新光實業(股)公司之代表人。
★其他應記載事項：
一、董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：
(一)證券交易法第 14 條之 3 所列事項:獨立董事皆無異議通過(詳見年報 42~44 頁)。
(二)除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項:無。
二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形:無。
三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估:為配合主管機關推動公司治理政策，依規定設置獨立董事、審計委員會及薪資報酬委員會。
25 -

(二)審計委員會運作情形：

最近年度審計委員會開會 6 次(Ａ)，獨立董事出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數(Ｂ)	委託出席次數	實際出席率(%) (Ｂ/Ａ)(註)	備註
獨立董事	邱賢德	6	0	100%	103.5.29改選新任
獨立董事	曾榮振	5	1	83%	103.5.29改選新任
獨立董事	蔡永欽	6	0	100%	103.5.29改選新任
其他應記載事項：一、審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理。 (一)證券交易法第14條之5所列事項:審計委員皆無異議照案通過(詳見年報45 頁)。 (二)除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項:無。二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形:無。三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式及結果等）:稽核主管與會計師不定期就公司稽核情形、公司財務狀況及增訂財務報告之會計師查核報告關鍵查核事項等項目與獨立董事溝通，溝通情形良好。

26 -

公司治理報告

(三)薪酬委員會運作情形

1.薪資報酬委員會成員資料

身份別 (註1)	條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數
		商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8
獨立董事	邱賢德												0
獨立董事	曾榮振												0
獨立董事	蔡永欽												0

註 1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。
註 2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“  ”。 (1)非為公司或其關係企業之受僱人。
(2)非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者，不在此限。
(3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
(4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
(5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
(6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
(7)非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
(8)未有公司法第 30 條各款情事之一。
27 -

2.薪資報酬委員會運作情形資訊

(1)本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。
(2)本屆委員任期：103 年 5 月 29 日至 106 年 5 月 28 日，最近年度薪資報酬委員會開會 3 次(Ａ)，委員資格及出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數(Ｂ)	委託出席次數	實際出席率(%) (Ｂ/Ａ)(註)
召集人	邱賢德	3	0	100％
	曾榮振	2	1	66.67％
	蔡永欽	3	0	100％
其他應記載事項：一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因):無二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理:無

28 -

(四)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明

一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定並揭露公司治理實務守則？			本公司並未訂有「公司治理實務守則」，但本公司將以該守則作為公司治理運作之依據。	尚符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定
二、公司股權結構及股東權益 (一)公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？ (二)公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？ (三)公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？ (四)公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？	   		(一)本公司訂有「股東會議事規則」，並由公司發言人為與股東聯繫溝通之窗口。 (二)依據股務代理提供之股東名冊掌握股東名單，同時藉由與主要股東互動，掌握最終控制者名單。 (三)本公司根據已訂之管理規章及銷貨信用額度之設訂，控管風險。並訂有「關係人特定公司及集團企業交易作業辦法」進行關係企業間之作業控管。 (四)本公司訂有「防範內線交易管理辦法」禁止相關人員進行內線買賣有價證券。	符合符合符合符合
三、董事會之組成及職責 (一)董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執行？ (二)公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？ (三)公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估？ (四)公司是否定期評估簽證會計師獨立性？	 	 	(一)本公司依「董事選舉辦法」，考量公司多元化，並就本身運作、營運型態及發展需求進行董事遴選，並依專業背景採單記名累積選舉法選任獨立董事。 (二)本公司已設置薪資報酬委員會及審計委員會，未來將因應組織及功能需求增設其他功能性委員會。 (三)本公司尚未訂定董事會績效評估之辦法，惟本公司董事會及薪酬委員會依公司經營績效狀況及參考同業水準建議之董事報酬議定董事報酬。 (四)本公司會計部每年一次自行評估會計師之獨立	符合未來將視情況設立未來將視情況訂定符合

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明

			性，並將結果提報106.4.6審計委員會及106.4.6董事會審議通過。經本公司會計部評估勤業眾信聯合會計師事務所王錦燕會計師及施錦川會計師，皆符合本公司獨立性評估(註1)，足堪擔任本公司簽證會計師，會計師事務所並出具獨立性聲明書(註2)。
四、上市上櫃公司是否設置公司治理專(兼)職單位或人員負責公司治理相關事務(包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、辦理公司登記及變更登記、製作董事會及股東會議事錄等)？			本公司雖尚未設置公司治理專(兼)職單位，但有其專人負責公司治理相關事務。	符合
五、公司是否建立與利害關係人(包括但不限於股東、員工、客戶及供應商等)溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題？			本公司已建立與利害關係人溝通管道，並已於公司網站設置利害關係人專區回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題。	符合
六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？			委任新光證券股份有限公司代辦機構辦理股東會事務	符合
七、資訊公開 (一)公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？ (二)公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）？	 		(一)公司已架設網站，揭露公司營業績效及財報相關資料，利於投資人查閱檢索。專屬人員依規定揭露，並定期更新相關資訊。 (二)公司設有專人負責公司資訊發言人機制，由專人處理對外溝通及資訊揭露事宜。	符合符合

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明

八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）？			(一) 本公司訂有相關人事規章辦法及獎勵制度，重視員工權益，積極扶助員工自治組織之健全並協助其員工活動之舉辦，更極力落實零工安、無公害之綠色環保理念。 (二) 本公司採購、廠務、財務之運作訂有嚴格控管制度，對供應廠之遴選、相關業務之輪調與職務代理人制度，皆有明確之規範。	符合
九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未改善者提出優先加強事項與措施: (一)本公司外部網站揭露資訊之內容已逐步改善，並加強提升資訊透明度。 (二)對於落實企業社會責任將是本公司優先加強改善事項。

註1: 會計師獨立性評估標準

先加強事項與措施: (一)本公司外部網站揭露資訊之內容已逐步改善，並加強提升資訊透明度。 (二)對於落實企業社會責任將是本公司優先加強改善事項。註1:會計師獨立性評估標準
評估項目	評估結果	是否符合獨立性
1.會計師是否與本公司有直接或重大間接關係	否	是
2.會計師是否與本公司或本公司董事有融資或保證行為	否	是
3.會計師是否與本公司有密切之商業關係及潛在雇傭關係	否	是
4.會計師及其審計小組成員目前或最近二年是否有在本公司擔任董事、經理人或對審計工作有重大影響之工作	否	是
5.會計師是否有對本公司提供可能直接影響審計工作的非審計服務項目	否	是
6.會計師是否有仲介本公司所發行之股票或其他權證	否	是
7.會計師是否有擔任本公司之辯護人或代表本公司協調與其他第三人間發生的衝突	否	是
8.會計師是否與本公司之董事、經理人或對審計案件有重大影響職務之人員有親屬關係	否	是

公司治理報告

註2:勤業眾信聯合會計師事務所出具之聲明函

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32 -

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33 -

(五)履行社會責任情形：

	(五)履行社會責任情形：
- 34 -	評估項目	運作情形			與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
		是	否	摘要說明

	一、落實公司治理 (一)公司是否訂定企業社會責任政策或制度，以及檢討實施成效？ (二)公司是否定期舉辦社會責任教育訓練？ (三)公司是否設置推動企業社會責任專（兼）職單位，並由董事會授權高階管理階層處理，及向董事會報告處理情形？ (四)公司是否訂定合理薪資報酬政策，並將員工績效考核制度與企業社會責任政策結合，及設立明確有效之獎勵與懲戒制度？	  		(一)本公司已依金管會規定(資本額一百億元以上)，於一○四年底前完成第一本企業社會責任報告書之撰寫，並上傳至公開觀測站。 (二)本公司透過新進人員訓練與各項會議宣導，將本公司在環保議題的做法與對環保觀念的推廣，讓同仁瞭解。本公司落實實施垃圾減量、分類、資源回收再利用等措施。 (三)新光合纖於2015年初成立「企業社會責任推動委員會」，整合及推動企業的社會責任工作。未來再視情況設置專（兼）職單位及向董事會報告處理情形。 (四)本公司訂有團體協約，包括合理薪資報酬政策、考核制度，並設立獎懲制度。	無重大差異未來視情況舉辦無重大差異無重大差異
	二、發展永續環境 (一)公司是否致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料？			(一)資源之利用效率和環境負荷衝擊低之再生物料使用 1.對於工業減廢部份，廢聚合體加強製程再回收使用；推動紙箱、紙管包裝材與下游合作進行回收再利用。 2.對於VOCs的減量，應用本廠鍋爐設備，將製程產出之VOCs配管導入以燃燒方式，已獲極大的	無重大差異

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明

(二)公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度？ (三)公司是否注意氣候變遷對營運活動之影響，並執行溫室氣體盤查、制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略？	 		功效。 3.本公司在能源效率連年(2005 ~2009)獲得經濟部節約能源績優廠商選拔優等獎，2010 年更榮獲傑出獎優廠商選拔，2011舉辦節能觀摩會，2013 年再次獲得績優廠商選拔優等獎。 4.淘汰效率低的舊鍋爐，更新以提升能源效率。 5.聚合鍋爐燃料由原使用重油，改使用清潔生產燃料的天然氣，已於2016年全面改為天然氣使用。 (二)本公司取得環境管理系統ISO 14001及SONY GP(綠色夥伴)之認證，並依上述環境管理系統辦理。 (三) 1.本公司設有專責單位(環保組)與人員負責環境管理。 2.因應氣候變遷衝擊，溫室氣體排放管理是全球性的議題，將節能減碳與公司永續環境發展政策結合，推動全廠性熱媒鍋爐燃料替代案，燃油改燃氣，改善空氣品質，並於2015年2月取得環保署抵換專案註冊申請。響應政府溫室氣體減量作為，2016 年自願性提報溫室氣體排放減量措施於2017 年3 月申報完成，自願減量提報共18 筆，年節電量為4,322,494.034 KWH，減碳排量 2,433公噸。配合能源局節電1%規定，統計2016 年平均節電率1.6%，亦申報完成。本公司致力於環保節能減碳，除大力研發及生產	無重大差異無重大差異

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明

			環保產品並已取得環保標章，並採用節能燈具及環保、節能標章產品，並推動文件表單電腦化以無紙化作業進一步達成節能減碳目標。 3.2012~2016年著手改造5套鍋爐，由原使用重油改為較潔淨之天然氣為燃料之燃氣鍋爐，大幅降低Sox & NOx及粒狀物等空氣汙染物，以2016 年改造之CP4 鍋爐改造為例。檢測日期 Sox (PPM) NOx (PPM) 粒狀汙染物 (㎎/Nm3) 104.05.06 124.6 177.75 74 105.05.24 ND<0.7 80.9 5.3 4.未來將針對老舊的高能耗設備汰舊換新，以達節能目標。
三、維護社會公益 (一)公司是否依照相關法規及國際人權公約，制定相關之管理政策與程序？ (二)公司是否建置員工申訴機制及管道，並妥適處理？ (三)公司是否提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育？ (四)公司是否建立員工定期溝通之機制，並以合理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動？ (五)公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培	    		(一)本公司依照勞動法令及國際人權公約制定人事管理辦法。 (二)本公司提供申訴機制與管道進行處理。 (三)本公司提供適當的工作環境並定期提供健檢、工安訓練與健康講座。 (四)為達員工與公司適切的溝通機制，本公司定期舉辦勞資會議、福利委員會議、退休金監督委員會議，並透過資訊平台提供員工表達意見與公佈公司營運變動資訊之媒介。 (五)本公司提供新進人員訓練、內外部教育訓練、企	無重大差異無重大差異無重大差異無重大差異無重大差異

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明

訓計畫？ (六)公司是否就研發、採購、生產、作業及服務流程等制定相關保護消費者權益政策及申訴程序？ (七)對產品與服務之行銷及標示，公司是否遵循相關法規及國際準則？ (八)公司與供應商來往前，是否評估供應商過去有無影響環境與社會之紀錄？ (九)公司與其主要供應商之契約是否包含供應商如涉及違反其企業社會責任政策，且對環境與社會有顯著影響時，得隨時終止或解除契約之條款？	   		業大學培訓等計畫。 (六)公司已制定客訴折讓系統，並於問題發生後，本公司秉持著「服務第一」的態度，由營業及客服相關單位至客戶端瞭解並排除顧客問題。 (七)產品與服務均依遵循國內外相關法規及國際準則辦理。 (八)公司與供應商來往前，會請供應商確實填寫公司相關資料，如有影響環境與社會之紀錄，則不與往來。 (九)公司對主要供應商有不得涉及違反企業社會責任之要求，包括不得直接或間接支付或承諾支付包括（但不限於）佣金、酬勞、回扣、賄款、退款或任何其他利益給任何在公司員工主導下之任何人或中間人以現金或約當現金。如供應商違反此要求，則公司有權要求供應商特定金額賠償。如主要供應商涉及違反其企業社會責任政策，且對環境與社會有顯著影響時，在雙方合意下，得隨時終止或解除契約之條款。	無重大差異無重大差異無重大差異無重大差異
四、加強資訊揭露 (一)公司是否於其網站及公開資訊觀測站等處揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊？			專屬人員依規定揭露，並陸續改版。	無重大差異

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形
	是	否	摘要說明

五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：無差異。
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊： 1. 獲經濟部能源局頒發認購綠色電力10萬~100萬度標章。 2. 獲行政院環保署頒發節能減碳行動標章。 3. 獲桃園市綠色採購機優企業。 4. 贊助"桃園市105年元旦升旗典禮暨義民建行活動"。 5. 新纖育成中心與中原大學合作，辦理各項教育課程及EMBA課程。 6. 贊助"2016神巡平鎮、護佑桃園"繞境活動。 7. 認養宋屋國體育班經費贊助。 8. 贊助廣仁里"樂活九九健康敬老慶重陽"活動。 9. 贊助義民里"重陽敬老暨社區福利宣導"活動。 10. 贊助義民里守望相助隊志工活動。 11. 贊助廣仁里辦理感恩環保志工教育宣導及聯誼活動。 12. 贊助廣仁里關懷老人及弱勢經費。 13. 贊助宋屋里沼澤區域清淤計畫。
七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：本公司企業社會責任報告書尚未經相關驗證機構確信，未來依法規規定辦理。

(六)落實誠信經營情形

	(六)落實誠信經營情形
- 39 -	評估項目	運作情形			與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
		是	否	摘要說明

	一、訂定誠信經營政策及方案 (一)公司是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與管理階層積極落實經營政策之承諾？ (二)公司是否訂定防範不誠信行為方案，並於各方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行？ (三)公司是否對「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，採行防範措施？	  		(一)本公司已於董事會通過「防貪管理辦法」及「誠信經營守則」，禁止做出違反誠信、不法等不誠信行為，並已訂定「誠信經營作業程序及行為指南」，以合理實務需求落實遵循之。 (二)本公司訂定之「誠信經營作業程序及行為指南」，規範相關行為標準及設立專責單位，以落實執行相關之作業。 (三)本公司訂定之「誠信經營作業程序及行為指南」，明確禁止人員或藉由第三人提供、承諾、要求或收受任何不正當利益行為。並設有舉報機制以鼓勵檢舉不誠信行為或不當行為。	無差異無差異無差異
	二、落實誠信經營 (一)公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款？ (二)公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專（兼）職單位，並定期向董事會報告其執行情形？ (三)公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？ (四)公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位定期	   		(一)本公司訂定之防貪辦法已明文規定納入「排佣條款」，並訂有誠信經營守則以供遵循。 (二)本公司訂定之「誠信經營作業程序及行為指南」，設有誠信經營推動小組，並結合稽核單位之防貪管理，向董事會報告。 (三)若遇到利益衝突，申訴檢舉專線,亦有申訴檢舉記錄表可填寫。 (四)本公司之會計制度、內部控制制度及內部稽核人員查核均按照規定辦理，並在董事會報告。	無差異無差異無差異無差異

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明

查核，或委託會計師執行查核？ (五)公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？			(五)定期舉行或必要時舉行	無差異
三、公司檢舉制度之運作情形 (一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？ (二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制？ (三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？	 		(一)公司訂有「防貪管理辦法」，並設有反貪腐專線及信箱公告宣導，以供內外部對貪腐不法之檢舉管道。 (二)本公司未來將制定調查標準作業程序及相關保密機制，對於受理檢舉事項，秉持「實事求是、公正透明」之原則，不枉不縱，客觀獨立。 (三)公司對於檢舉人皆採保護原則，使其不因檢舉而遭受不當之處置。	無差異無差異無差異
四、加強資訊揭露 (一)公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效？			公司已將誠信經營相關資訊揭露在知識交流平台上，供同仁點閱，並已放在公司網站上供大眾查詢。公司同仁皆依相關規定執行。	無差異
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：公司已訂定「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」，並依其規定運作，其運作與所訂守則無差異。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）訂定「誠信經營作業程序及行為指南」，規範相關行為標準及設立專責單位，及落實執行相關之作業。

(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：

本公司訂定之「公司治理相關規章」可於本公司網站查詢相關內容。

(八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：無。

公司治理報告

(九)內部控制制度執行狀況

1.內部控制聲明書

新光合成纖維股份有限公司內部控制制度聲明書

日期：106年03月24日

本公司民國 105 年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下：

一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估，3.控制作業，4.資訊與溝通，及5.監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國105年12月31日的內部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國106年03月24日董事會通過，出席董事11人中，有0人持反對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。

新光合成纖維股份有限公司董事長：吳東昇

總經理：羅時銓

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41 -
2.委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無。
(十)公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。
、
(十一)股東會及董事會審計委員會之重要決議。

1.股東會

1.股東會
會議年度	開會時間	重要決議事項
105年	105/5/31	1.通過承認本公司一O四年度營業報告書暨財務報表案。 2.通過承認本公司一O四年度盈餘分配案。執行情形：訂定105年9月4日為配發現金股利之除息基準日，修正後現金股利發放日105年09月 29日。(每股分配現金股利0.25元。) 3.通過「公司章程」修訂案。執行情形：於105年06月24日獲經濟部准予登記並公告於公司網站。 4.通過「股東會議事規則」修訂案。執行情形：於105年05月31日本公司自行修訂完成並公告於公司網站。

2.董事會

2.董事會
會議屆次	開會時間	重要決議事項
第十六屆第十三次董事會	105/1/18	1.本公司薪資報酬委員會決議事項:民國104年度幹部績效獎金核發案 2.本公司薪資報酬委員會決議事項:民國104年度年終獎金核發案 3.基於公司投資業務執行之必要，擬任命本公司投資事業部部門主管案 4.訂定本公司「道德行為準則」案 5.工程塑膠擴建案 6.為持續提升財務報告資訊品質及透明度，擬訂「公司提升自行編製財務報告能力計畫書」 7.銀行額度新增及續約決議結果：上述議案獨立董事無意見。全體出席董事同意通過。

42 -

公司治理報告

會議屆次	開會時間	重要決議事項
第十六屆第十四次董事會	105/3/10	1.本公司民國105年股東常會日期及地點暨受理股東提案權之相關事宜 2.修訂本公司「股東會議事規則」 3.訂定本公司『誠信經營作業程序及行為指南』 4.通過內控聲明書案 5.基於公司短、中、長期技術發展及策略規劃，擬任命本公司董事長室技術長案 6.背書保證額度新增及續約 7.銀行額度新增及續約決議結果:上述議案獨立董事無意見。全體出席董事同意通過。
第十六屆第十五次董事會	105/3/24	1.民國104年度員工及董事酬勞分派案 2.本公司民國104年度財務報告及合併財務報告執行情形:上述議案獨立董事無意見。全體出席董事同意通過。
第十六屆第十六次董事會	105/4/15	1.本公司民國104年度盈餘分配 2.銀行額度新增及續約決議結果:上述議案獨立董事無意見。全體出席董事同意通過。
第十六屆第十七次董事會	105/5/12	1.本公司化纖事業群派任華春公司之主管晉升案 2.背書保證額度新增及續約 3.銀行額度新增及續約決議結果:上述議案獨立董事無意見。全體出席董事同意通過。
第十六屆第十八次董事會	105/8/11	1.本公司主管晉升案 2.擬修訂本公司組織圖案 3.訂定本公司民國104年度分派現金股利除息基準日案 4.擬辦理新台幣12億元商業本票共同保證發行案 5.背書保證額度新增及續約 6.銀行額度新增及續約決議結果:上述議案獨立董事無意見。全體出席董事同意通過。
第十六屆第十九次董事會	105/11/10	1.提報民國106年度內部稽核計劃 2.本公司擬合併新建股份有限公司（以下簡稱新建公司）案 3.擬同意為本公司子公司達輝光電出具承諾函 4.背書保證額度新增及續約 5.銀行額度新增及續約決議結果:上述議案獨立董事無意見。全體出席董

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會議屆次	開會時間	重要決議事項
		事同意通過。
第十六屆第二十次董事會	106/1/18	1.本公司薪資報酬委員會決議事項:民國105年度幹部績效獎金核發案 2.本公司薪資報酬委員會決議事項:民國105年度年終獎金核發案 3.修訂本公司『申請暫停及恢復交易作業程序』 4.訂定本公司『企業社會責任實務守則』 5.銀行額度新增及續約決議結果:上述議案獨立董事無意見。全體出席董事同意通過。
第十六屆第二十一次董事會	106/3/7	1.本公司民國106年股東常會日期及地點暨受理股東提案權之相關事宜 2.銀行額度新增及續約決議結果:上述議案獨立董事無意見。全體出席董事同意通過。
第十六屆第二十二次董事會	106/3/16	1.本公司民國106年度股東會擬全面改選董事(含獨立董事)暨受理股東提名之相關作業案， 2.解除公司法第209條有關董事及其代表人競業禁止之限制 3.修正本公司「取得或處分資產處理程序」 4.增列本公司民國一O六年股東常會議程案 5.背書保證額度新增及續約決議結果:上述議案獨立董事無意見。全體出席董事同意通過。
第十六屆第二十三次董事會	106/3/24	1.通過內控聲明書案 2.修訂本公司「年度稽核計劃」案 3.本公司民國105年度財務報告及合併財務報告 4.民國105年度員工及董事酬勞分派案 5.擬購買達輝光電股份有限公司私募無擔保普通公司債決議結果:上述議案獨立董事無意見。全體出席董事同意通過。
第十六屆第二十四次董事會	106/4/6	1.審查本公司第十七屆董事(含獨立董事)被提名候選人資格案 2.本公司民國105年度盈餘分配 3.銀行額度新增及續約決議結果:上述議案獨立董事無意見。全體出席董事同意通過。

44 -

公司治理報告

3.審計委員會

會議屆次	開會時間	重要決議事項
第一屆第十一次審計委員會	105/3/10	1.訂定本公司『誠信經營作業程序及行為指南』 2.通過內控聲明書案 3.背書保證額度新增及續約決議結果:審計委員會全體成員無異議通過。
第一屆第十二次審計委員會	105/3/24	1. 本公司民國104年度財務報告及合併財務報告決議結果:審計委員會全體成員無異議通過。
第一屆第十三次審計委員會	105/4/15	1.本公司民國104年度盈餘分配決議結果:審計委員會全體成員無異議通過。
第一屆第十四次審計委員會	105/5/12	1. 背書保證額度新增及續約決議結果:審計委員會全體成員無異議通過。
第一屆第十五次審計委員會	105/8/11	1.本公司民國105年度第二季合併財務報表 2.背書保證額度新增及續約決議結果:審計委員會全體成員無異議通過。
第一屆第十六次審計委員會	105/11/10	1.提報民國106年度內部稽核計劃 2.擬同意為本公司子公司達輝光電出具承諾函 3.背書保證額度新增及續約決議結果:審計委員會全體成員無異議通過。
第一屆第十七次審計委員會	106/3/16	1.修正本公司「取得或處分資產處理程序」 2.背書保證額度新增及續約決議結果:審計委員會全體成員無異議通過。
第一屆第十八次審計委員會	106/3/24	1.通過內控聲明書案 2.修訂本公司「年度稽核計劃」案 3.本公司民國105年度財務報告及合併財務報告 4.擬購買達輝光電股份有限公司私募無擔保普通公司債決議結果:審計委員會全體成員無異議通過。
第一屆第十九次審計委員會	106/4/6	1. 本公司民國105年度盈餘分配決議結果:審計委員會全體成員無異議通過。

(十二)董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者：無。

(十三)與財務報告有關人士（包括董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等）辭職解任情形之彙總：無。

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四、會計師公費資訊

會計師事務所名稱	會計師事務所名稱	會計師姓名	會計師姓名	會計師姓名	查核期間	查核期間	查核期間
勤業眾信聯合會計師事務所		王錦燕	施錦川		105/01/01~105/12/31
						金額單位：新臺幣千元
公費項目金額級距				審計公費		非審計公費	合計
1	低於2,000 千元					V	V
2	2,000 千元（含）～4,000 千元
3	4,000 千元（含）～6,000 千元
4	6,000 千元（含）～8,000 千元
5	8,000 千元（含）～10,000 千元			V			V
6	10,000千元（含）以上

一
( ) 給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費佔審計公費之比例達 1/4 以上者，應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容。
給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費共 974 仟元，主要係支付移轉訂價簽證 500 仟元、財務評估報告 275 仟元、營業稅直接扣抵法簽證 190 仟元及工商登記簽證 9 仟元，未達審計公費比例四分之一以上。
(二) 更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因：無。
(三) 審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因：無。

五、更換會計師資訊 : 無。

六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者：無。
46 -

公司治理報告

七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形。

董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形

職稱	姓名	105 年度	105 年度	106截至3月31日止	106截至3月31日止
		持有股數增（減）數	質押股數增（減）數	持有股數增（減）數	質押股數增（減）數
董事長	新光開發(股)公司代表人：吳東昇	-	-	-	-
副董事長	新光開發(股)公司代表人：吳東明	-	-	-	-
董事	新光開發(股)公司代表人：洪士鈞	-	-	-	-
董事	台灣新光實業(股)公司代表人：吳桂蘭(註3)	-	(47,312,851)	-	-
董事	德岳實業(股)公司代表人：何賢忠、施火灶	-	-	-	-
董事	進賢投資(股)公司代表人：吳昕恩	-	-	-	-
董事	綿豪實業(股)公司代表人：倪舜模	-	-	-	-
董事	財團法人新光吳火獅文教基金會代表人：劉榮基	-	-	-	-
獨立董事	邱賢德	-	-	-	-
獨立董事	曾榮振	-	-	-	-
獨立董事	蔡永欽	-	-	-	-
執行長	吳東昇	-	-	353,000	-
總經理	羅時銓	-	-	362,000	-
副總經理	楊志民	-	-	-	-
副總經理	鄭錦昌	-	-	55,000	-
副總經理	蕭志隆(105/2/1 新任)	-	-	-	-
副總經理	鄒國臺(105/2/16 新任)	-	-	-	-
協理	楊中南	-	-	20,000	-
協理	歐金達(105/5/12 新任)	-	-	-	-
協理	曾永川(105/6/15 解任)	-	-	-	-
協理	曾信義	-	-	20,000	-
協理	許昭榕	-	-	16,000	-
協理	陳嘉和	-	-	26,000	-
協理	李曜錠	-	-	51,000	-
協理	黃境堂	-	-	33,000	-
協理	文承嘉	-	-	28,000	-
會計主管	廖文興	-	-	17,000	-

註 1：本公司無持股百分之十之大股東。

註 2：股權移轉或股權質押之相對人非為關係人。
註 3：吳桂蘭董事自民國 105 年 3 月 30 日起解任台灣新光實業(股)公司之代表人。
47 -

八、持股比例占前十名之股東其相互間之關係資料：

106 年 3 月 28 日

							106 年3月	106 年3月	28日
姓名	本人持有股份		配偶、未成年子女持有股份		利用他人名義合計持有股份		前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。		備註
	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	名稱(或姓名)	關係
新光人壽保險股份有限公司	93,834,029	5.80%	-	-	-	-	1.台灣新光實業(股)公司、新昇投資 (股)公司、瑞新興業(股)公司、新光育樂(股)公司、吉利恩投資(股) 公司	雙方董事長為二親等以內關係
代表人：吳東進	4,290,113	0.27%
台灣新光實業股份有限公司	84,414,691	5.22%	-	-	-	-	1.新光育樂(股)公司 2.新光人壽保險(股)公司、台灣新光實業(股)公司、新昇投資(股)公司、瑞新興業(股)公司、吉利恩投資(股)公司	董事長為同一人雙方董事長為二親等以內關係	註1
代表人：吳桂蘭	1,134,903	0.07%
新昇投資股份有限公司	80,672,027	4.98%	-	-	-	-	1.瑞新興業股份有限公司、吉利恩投資(股)公司、源保股份有限公司、新光育樂(股)公司 2.新光人壽保險(股)公司、台灣新光實業(股)公司	董事長為同一人雙方董事長為二親等以內關係
代表人：吳東昇	9,659,041	0.60%
華泰商業銀行受託信託財產專戶	75,428,369	4.66%	-	-	-	-	-	-
新光紡織股份有限公司	56,104,285	3.47%	-	-	-	-	1.新光產物保險(股)公司	雙方董事長為三親等以內關係
代表人：吳昕恩	0	0.00%
新光產物保險股份有限公司	49,162,144	3.04%	-	-	-	-	1.新光紡織(股)公司	雙方董事長為三親等以內關係
代表人：吳昕紘	0	0.00%

姓名	本人持有股份	本人持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義合計持有股份	利用他人名義合計持有股份	前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。	前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。
	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	名稱(或姓名)	關係
吉利恩投資股份有限公司	38,302,938	2.37%	-	-	-	-	1.新昇投資股份有限公司、瑞新興業 (股)司、源保股份有限公司、新光育樂(股)公司 2.新光人壽保險(股)公司、台灣新光實業(股)公司	董事長為同一人雙方董事長為二親等以內關係
代表人：吳東昇	9,659,041	0.60%
東麗株式會社	35,629,145	2.20%	-	-	-	-	-	-
源保股份有限公司	35,289,255	2.18%	-	-	-	-	1.新昇投資股份有限公司、吉利恩投資(股)司、瑞新興業(股)司、新光育樂(股)公司 2.新光人壽保險(股)公司、台灣新光實業(股)公司	董事長為同一人雙方董事長為二親等以內關係
代表人：吳東昇	9,659,041	0.60%
瑞新興業股份有限公司	32,106,538	1.98%	-	-	-	-	1.新昇投資股份有限公司、吉利恩投資(股)司、源保(股)公司、新光育樂(股)公司 2.新光人壽保險(股)公司、台灣新光實業(股)公司、	董事長為同一人雙方董事長為二親等以內關係
代表人：吳東昇	9,659,041	0.60%

註 1: 吳桂蘭董事自民國 105 年 3 月 30 日起解任台灣新光實業(股)公司之代表人。

九、綜合持股比例

單位：股；％

105 年 12 月 31 日

					單位：股；％ 105年12月31日	單位：股；％ 105年12月31日
轉投資事業 (註1)	本公司投資		董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資		綜合投資
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
泛亞聚酯工業新星興業新纖工業邦新工業新工環保維京群島 MAXIMA PACIFIC LTD. 維京群島 SSFC INVESTMENT LTD. 友輝光電新科光電台金投資新光證券新輝光電達輝光電瑞興商業銀行騏鑑人力資源管理顧問新鑫資產管理新光國際租賃	50,569,938 152,100,000 38,543,818 25,245,000 71,500,000 1 1 38,695,828 110,503,140 1,111,315 114,633,265 20,000,000 263,561,455 73,947,071 註2 5,370,000 20,000,000	100.00 100.00 100.00 50.00 100.00 100.00 100.00 50.44 80.07 48.57 77.98 100.00 56.85 27.06 100.00 100.00 100.00	- - - 5,000 - - - 2,625,081 6,820,000 - - 10,218,000 6,626,429	- - - 0.01 - - - 3.42 4.94 - - 2.20 11.58	50,569,938 152,100,000 38,543,818 25,250,000 71,500,000 1 1 41,320,,909 117,323,140 1,111,315 114,633,265 20,000,000 273,779,455 80,573,500 註2 5,370,000 20,000,000	100.00 100.00 100.00 50.01 100.00 100.00 100.00 53.86 85.01 48.57 77.98 100.00 59.05 38.64 100.00 100.00 100.00

註1：係公司採用權益法之長期投資。

註2：係有限公司組織，以出資額計算持股比例。

50 -

募資情形

肆、募資情形

一、公司資本及股份

(一)股本來源

1.最近五年度股本形成經過

年	月	發行價格 (元)	核定股本	核定股本	實收股本	實收股本	備註	備註	備註
			股數 (千股)	金額 (千元)	股數 (千股)	金額 (千元)	股本來源 (千元)	以現金以外之財產抵充股款者	其他
56 101 103 103 103 104 104 105	3 09 07 09 12 01 11 12	10 10 10 10 10 10 10 10	9,000 2,300,000 2,300,000 2,300,000 2,300,000 2,300,000 2,300,000 2,300,000	90,000 23,000,000 23,000,000 23,000,000 23,000,000 23,000,000 23,000,000 23,000,000	2,250 1,760,484 1,725,797 1,715,797 1,663,461 1,659,282 1,618,409 1,618,409	22,500 17,604,840 17,257,970 17,157,970 16,634,613 16,592,823 16,184,093 16,184,093	創立買回本公司股份減資 677,230 買回本公司股份減資 346,870 買回本公司股份減資 100,000 買回本公司股份減資 523,357 買回本公司股份減資 41,790 買回本公司股份減資 408,730 合併100%子公司	－－－－－－－－	註1 註2 註3 註4 註5 註6 註7

註 1：101.09.11 經授商字第 10101189860 號函核准。

註 2：103.07.24 經授商字第 10301148650 號函核准。
註 3: 103.09.18 經授商字第 10301195490 號函核准。
註 4: 103.12.26 經授商字第 10301247150 號函核准。
註 5: 104.01.30 經授商字第 10401018510 號函核准。
註 6: 104.11.30 經授商字第 10401250260 號函核准。
註 7:105.12.27 經授商字第 10501287790 號函核准。

2.股份種類

	2.股份種類	2.股份種類	2.股份種類	2.股份種類	2.股份種類
股份種類	核定股本					備註
	流通在外股份			未發行股份	合計
	已上市	未上市	合計
普通股	1,618,409,291	-	1,618,409,291	681,590,709	2,300,000,000

本公司未以總括申報制度募集發行有價證券。

51 -

(二)股東結構

106 年 3 月 28 日

					106	年3月28日
股東結構數量	政府機構	金融機構	其他法人	個人	外國機構及外人	合計
人數	7	9	186	122,057	219	122,478
持有股數	317,031	143,321,605	575,904,880	672,065,727	226,800,048	1,618,409,291
持股比例	0.02%	8.86%	35.58%	41.53%	14.01%	100%

(三)股權分散情形

每股面額十元

106 年 3 月 28 日

		106	年3月28日
持股分級	股東人數	持有股數	持股比例
1 至 999	70,521	15,778,759	0.98%
1,000 至 5,000	32,961	72,276,515	4.47%
5,001 至10,000	8,429	59,234,044	3.66%
10,001 至15,000	4,123	47,802,225	2.95%
15,001 至20,000	1,477	26,280,785	1.62%
20,001 至30,000	1,965	46,790,982	2.89%
30,001 至40,000	779	26,655,408	1.65%
40,001 至 50,000	515	23,426,949	1.45%
50,001 至100,000	841	59,054,578	3.65%
100,001 至200,000	434	59,711,339	3.69%
200,001 至400,000	202	55,331,774	3.42%
400,001 至600,000	59	28,655,122	1.77%
600,001 至 800,000	26	17,413,415	1.08%
800,001 至1,000,000	18	16,380,521	1.01%
1,000,001 至999,999,999	128	1,063,616,875	65.72%
合計	122,478	1,618,409,291	100.00%

52 -

募資情形

(四)主要股東名單

106 年 3 月 28 日

		106 年3 月28 日
股份主要股東名稱	持有股數(股)	持股比例(%)
新光人壽保險股份有限公司	93,834,029	5.80%
台灣新光實業股份有限公司	84,414,691	5.22%
新昇投資股份有限公司	80,672,027	4.98%
華泰商業銀行受託信託財產專戶	75,428,369	4.66%
新光紡織股份有限公司	56,104,285	3.47%
新光產物保險股份有限公司	49,162,144	3.04%
吉利恩投資股份有公司	38,302,938	2.37%
東麗株式會社	35,629,145	2.20%
源保股份有限公司	35,289,255	2.18%
瑞新興業股份有限公司	32,106,538	1.98%

(五)每股市價、淨值、盈餘及股利資料

年度項目	年度項目	年度項目	104年	105年	當年度截至 106 年3 月31日
每股市價	最高		11.55	9.64	11.10
	最低		7.02	8.07	9.01
	平均		9.83	8.70	10.11
每股淨值	分配前		15.17	15.83	16.03
	分配後		14.92	註1	-
每股盈餘	加權平均股數(仟股)		1,637,347	1,613,729	1,613,729
	每股盈餘		0.46	0.46	0.03
每股股利	現金股利		0.25	註1	-
	無償配股	-	-	-	-
		-	-	-	-
	累積未付股利		-	-	-
投資報酬分析	本益比		21.37	18.91	337
	本利比		39.32	註1	-
	現金股利殖利率		0.03	註1	-

註 1：尚未經股東會決議。

53 -

(六)股利政策及執行狀況

1.股利政策:

本公司在營業上所處環境尚具成長性，將掌握經濟環境，以求永續經營及長遠發展。董事會擬定盈餘分配議案時，將著重股利之穩定性與成長性，參酌當年度資金狀況，得以現金股利或（及）股票股利方式發放，其中普通股股東現金紅利之數額不得低於當年度普通股股東紅利總額之百分二十。

本公司年度決算如有盈餘，於完納一切稅捐及彌補累積虧損後，應先提百分之十為法定盈餘公積，但法定公積已達實收資本額時得免繼續提列，次依法令或視業務需要提列或迴轉特別盈餘公積，如尚有餘額，併同累積未分配盈餘作為優先分派特別股現金紅利，次分派普通股股東紅利，其數額由股東會議定之。

2.執行狀況:

民國 105 年度本公司盈餘分派案，業經董事會擬定如下: 普通股股利:每股分派現金股利 0.25 元，股票股利 0 元，俟股東會決議通過後，另訂除息基準日。

新光合成纖維股份有限公司盈餘分配表 105年1月1日至12月31日

單位：新台幣元

	單位：新台幣元
項目	金額
期初未分配盈餘	2,407,383,438
因採用權益法之投資調整保留盈餘	(7,908,691)
精算(損)益列入保留盈餘	(20,370,966)
調整後未分配盈餘	2,379,103,781
本期損益	748,248,087
提列法定盈餘公積	(74,824,809)
可供分配盈餘	3,052,527,059
分配項目：
分配現金股利	(404,602,323)
期末未分配盈餘	2,647,924,736

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募資情形

(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：不適用。

(八)員工及董事酬勞

1.公司章程所載員工及董事酬勞之成數或範圍：

本公司年度如有獲利，應提撥不低於百分之一為員工酬勞，由董事會決議以股票或現金分派發放，其發放對象包含符合一定條件之從屬公司員工；本公司得以上開獲利數額，由董事會決議提撥不逾百分之五之董事酬勞。員工酬勞及董事酬勞分派案應提股東會報告。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前項比例提撥員工酬勞及董事酬勞。

2.估列員工及董事酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理。

依本公司章程係以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前利益分別以不低於 1%及不逾 5%提撥員工酬勞及董事酬勞。105 年度估列員工酬勞 8,775 仟元及董事酬勞 0 仟元，係分別按前述稅前利益之 1%及 0%估列。

年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。

3.106 年董事會通過分派 105 年度員工酬勞及董事酬勞等資訊
(1)決議分派員工酬勞 8,775 仟元及董事酬勞 0 仟元。
(2)決議以股票分派員工酬勞金額及佔本期個體財務報告稅後純益及員工酬勞合計數：不適用。
4.上年度盈餘用以配發員工酬勞及董事酬勞之情形：

104 年度股東會決議通過之員工酬勞 8,409 千元，該年度財務報表認列之員工分紅為 8,156 千元，差異數調整為 105 年度損益。

(九)公司買回本公司股份情形: 無。

55 -
二、公司債辦理情形：無。
三、特別股辦理情形：無。
四、海外存託憑證辦理情形：無。
五、員工認股權憑證辦理情形：無。
六、限制員工權利新股辦理情形：無。
七、取得員工認股權憑證之經理人及取得認股權憑證可認股數前十大員工之姓名、取得及認購情形：無。
八、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。
九、資金運用計畫執行情形：
(一)前各次發行或私募有價證券尚未完成者之執行情形：無。
(二)最近三年度發行或私募有價證券已完成且計劃效益尚未顯現者：無。
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營運概況

伍、營運概況

一、業務內容

(一)業務範圍

1.所營業務之主要內容：
一、 C301010紡紗業
二、C302010織布業
三、C303010不織布業
四、C306010成衣業
五、C801100合成樹脂及塑膠製造業
六、C801120人造纖維製造業
七、C805050工業用塑膠製品製造業
八、CB01010機械設備製造業

九、CC01120資料儲存媒體製造及複製業

十、F501060餐館業

十一、F104110布疋、衣著、鞋、帽、傘、服飾品批發業十二、F204110布疋、衣著、鞋、帽、傘、服飾品零售業十三、F105050家具、寢具、廚房器具、裝設品批發業十四、F205040家具、寢具、廚房器具、裝設品零售業十五、F113050電腦及事務性機器設備批發業十六、F213030電腦及事務性機器設備零售業十七、G202010停車場經營業

十八、H701040特定專業區開發業

十九、H701060新市鎮、新社區開發業

二十、I103060管理顧問業

二十一、I501010產品設計業二十二、J701020遊樂園業二十三、J701040休閒活動場館業二十四、J801010高爾夫球場業二十五、J801030競技及休閒運動場館業二十六、J901020一般旅館業二十七、JE01010租賃業

二十八、ZZ99999除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務

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2.營業比重：

依主要產品之最近二年生產量值及銷售量值(詳見年報67頁)。
3.公司目前之商品項目及計劃開發之新商品：

化纖產品目前已量產銷售之產品有聚酯粒、聚酯棉、聚酯絲、聚酯加工絲、聚酯工業用紗及聚酯原絲等，供應下游紡紗業者做進一步加工應用，計劃開發新產品包括：1.差別化複合纖維：如防穿透纖維、S/C 低融點纖維、抗靜電紗、S/S 彈性纖維、彈性海島紗及功能性纖維：如竹炭紗、記憶纖維、環保、、纖維和吸濕排汗紗等；2.N6 N66 PEN 工業用紗 3.LOW PILLING 聚酯棉、4T 差異化棉和科技羽絨。

塑膠產品目前已量產銷售之產品包括：

瓶用聚酯粒及工程塑膠，供應寶特瓶製造商、電子產品及包裝廠商加工應用，計劃新產品例如 antimony free 酯粒、、 antimony free 速吸熱酯粒、高阻隔性酯粒、彈性聚酯粒 3D 列印材料及線材、無鹵防火 PBT/N66/PET 等產品，以滿足下游客戶之需求。

(二)產業概況

上下游產業關聯圖：

==> picture [395 x 60] intentionally omitted <==

台灣的化纖產業在全球市場仍扮演著重要角色，尤其是聚酯產品，台灣的產能位居全球第三，由於有良好的上中下游配套環境，才能維持如此巨大化纖產業規模。然而，面對中國大陸化纖產業的崛起，台灣化纖業已逐漸淡出常規產品的市場，轉向差別化產品的開發，在日趨競爭的產業環境中發展茁壯。

在塑膠產品方面，105 年瓶用酯粒全球需求量約 2,300 萬公噸，比 104 年成長約 4.5%。在用途方面，仍以製造汽水、礦泉水等寶特瓶為大宗，約佔 60%。展望未來，雖然全球景氣已經逐

58 -

營運概況

漸復甦，但面對中國大陸及印度日益壯大之經濟實力及酯粒產業的嚴重供過於求，本公司將秉持不斷研發創新之精神，以提升競。爭力同時本公司也將繼續提升產品差異化之比率，擴大產品利基，亦將持續與國內外知名廠商及政府機構與財團法人進行策略聯盟及研發合作，並同時往產業多角化努力，期望未來在既有之核心技術下，發展新材料與新技術，成為永續經營之多角化企業。

(三)技術及研發概況

本公司為開發新產品並提高獲利能力，多年來投入可觀之資金增設各項分析儀器與試驗設備，並積極培養各項專業人才及成立研發中心，進行新材料之研究開發工作。除自有資源化，也常與國外品牌大廠共同開發新技術新產品，不定期與國內產官學研、、、究單位，如紡拓會紡織綜合所工研院塑膠中心等合作開發、新產品及引進新技術；同時也與國外知名大廠如 DuPont Toray 等進行技術合作，共同開發新產品。

本公司最近年度及截止年報刊印日止研究發展支出如下：

一○五年研發費用支出 165,250 仟元一○六年第一季研發費用支出 57,002 仟元

最近三年研發之成果：

1.已量產銷售：

(1) 機能型環保纖維

(2) CD 環保纖維

(3) 低溫易深染環保型纖維

(4) 抗靜電纖維

(5) 防穿透纖維

(6) 彈性纖維

(7) 超細纖維

(8) 蓄熱保溫纖維

(9) 散熱涼爽纖維

(10) 高吸濕聚酯纖維

(11) 輕量化細單尼加工絲

(12) 多色調加工絲
59 -

(13) 易收縮加工絲

(14) 仿麻差異化加工絲

(15) 聚酯色紗工業纖維

(16) 耐磨耗工業用絲

(17) 阻燃工業用絲

(18) 高強度工業用絲

(19) 低縮率工業用絲

(20) Anti-wicking 工業用絲

(21) 活化紗

(22) 高模低縮工業用絲

(23) 遠紅外線大中空保暖棉

(24) MVS 專用 1.1~1.2D 吸排棉

(25) 高強低熱縮不織布棉

(26) 高伸度(50%)不織布棉

塑膠產品－

(1) 低乙醛含量礦泉水瓶用酯粒

(2) 快速吸熱瓶用酯粒

(3) Sb-free 環保酯粒

(4) 可雷雕工程塑料

(5) 照明燈具用高耐熱型工程塑料

(6) 家電用高穩定性工程塑料

(7) 車用絕緣性工程塑料

(8) 車用耐水解工程塑料

(9) 生醫類工程塑料

(10) 無鹵防火級工程塑料

(11) TPEE 彈性體

(12) 透明印刷盒用膠片

(13) Easy Punching 膠片

(14) 抗靜電披覆膠片

2.可量產：

(1) 舒暖高透氣 4T 新柔棉

(2) 4T 毛條

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營運概況

(3) 合成羽絨

(4) 撥水紗

(5) TPEE 工業用絲

(6) 環保工業用絲

(7) PET-G 酯粒

(8) PEN 酯粒

(9) LCP 酯粒

(10) 高週波黏合用酯粒

(11) Bio-PBT 酯粒

(12) Bio-PBS 酯粒

(13) 耐高溫工程塑膠
(14) 霧面聚酯膠片

(15) 3D 列印線材

展望未來，新光合纖仍將持續不斷的投入新產品開發，積極提升技術層次與創造附加價值。未來研發方向與產品佈局朝向機能性、高值化、可循環、節能環保之聚酯纖維、聚酯粒、工程塑膠。

(四)長、短期業務發展計劃

化纖產品市場日趨競爭，尤其大陸業者的崛起，使台灣化纖業面臨有史以來最嚴峻的挑戰。為使化纖業務能持續生存獲利，本公司已著手進行之長短期計劃如下：

1.短期計劃：(1)提高差別化產品比例、增加獲利產品銷售。
(2)落實品質改善計劃，使長短纖產品品質能滿足客戶需求。
(3)分散市場開發新客戶。
2.長期計劃：(1)提高產業用、家飾用纖維銷售比例。
(2)和大廠策略聯盟，合作開發利基性新產品。
(3)排除貿易障礙，平反反傾銷案件。
(4)推動電子商務，改善行政效率。
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塑膠產品方面，由於市場之需求已朝多樣化發展，故本公司亦著手進行相關計劃，以符合客戶需求：

1.短期計劃：(1)強化差異化產品，符合客戶及市場需求。 (2)提高產品附加價值增加利潤。
(3)分散市場。
2.長期計劃：(1)加強開發新產品，提昇獲利率。
(2)開發新市場，提高市場佔有率。
(3)加強服務客戶，提昇客戶滿意度。

二、市場及產銷概況

(一)市場分析

【化纖產品】

105年長纖差別化產品比例顯著提升，對經營損益明顯助益，展望106年的市況應可順利達成今年的營運目標。

1.國際運動休閒產業蓬勃發展，也因此帶動國內聚酯纖維榮景，雖然國際原油價格變化帶動聚酯原料價格也隨之波動，但新光纖維產品一直能充分反映原料波動，後市仍可樂觀看待。
本公司一直致力於差別化產品開發，目前佔總銷售量約 50%~60%，將持續提高差別化產品比例，增加產品獲利。
3.本公司新的經營管理制度已發揮營運綜效。
展望新的一年，化纖產品將持續保持過去所建立起來的優勢，強化利基產品的銷售提高獲利

106年化纖主要營運策略如下：

工業用紗：

近年部份同業大幅擴充產能，導致一般大宗規格產品面臨紅海殺價競爭。本公司因應市場狀況,機動調整產品產銷結構，增加差異化產品銷售比率，以維持獲利水準。具體做法為增加色紗、丹尼和阻燃等差別化產品銷售提高獲利。

衣飾用纖維：

1.搭配環保節能品牌潮流與應用，持續深耕環保纖維的市場，並
62 -

營運概況

開發全系統差異化環保產品。

2.配合運動品牌市場擴大效應，DTY 機台擴建已經完成，將持續擴大產能並與品牌持續接觸新產品，為今年之重點策略目標。
、
3.環保紗、SIGMA SHINCOOL、細丹尼紗、彈性紗、吸濕排汗紗及SHINHOT等各種功能性纖維素材的銷售，將持續放量增加。

聚酯棉：

1.聚酯棉產品方面，本公司研發完成的差異化產品包含：2D~15D 大中空螺旋棉、4D ~15D四孔高彈耐壓螺旋棉、1.2D~3D抗起毛毬短纖棉、1.3D CD吸排棉、舒暖可溫控的4T短纖棉、1D ~ 1.2D吸溼排汗MVS棉、1.5D中空率20%的保暖棉、遠紅外線大中空(20%中空率)保暖棉、高強低熱縮不織布棉和高伸度(50%) 不織布棉，皆已進入穩定之客製化生產，獲得客戶肯定。
2.因應全球減少碳排放的趨勢，獨一無二的低溫可深染的抗起毛球棉斷面有十字吸排、中空保暖與「羊毛最佳夥伴」的溫控4T 等，讓國內下游紗廠有更多選擇混羊毛、纖維素纖維、棉花或尼龍等低溫染材料來生產紗線，提供紗廠更多樣的設計變化，讓台灣機能短纖紗線在國際上的競爭力道站穩與機能更強化。

【塑膠產品】

1.105年瓶用酯粒市場仍面臨全球嚴重供過於求的態勢及國內外同業低價競銷，惟本公司已完成開發量產差別化產品，並積極調整銷售市場有效惟，有效維持營運獲利。
2.105年工程塑膠於全球汽車銷售持續成長狀況下，銷售亦持續增加，以有效提升營運獲利。

106年主要營運策略如下：

瓶用酯粒：

將採取差異化的經營策略，同時運用集中高售價客戶策略，以期達成年度目標。

工程塑膠：

除了汽車應用相關的材料之外，針對未來5G通訊的需求，光纖

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的建置將大幅增加，因此銷售重點將著重於與光纖相關工塑材料，另外，3C產品已出現換機潮商機，將使工程塑膠需求持續擴增。

(二)主要產品之重要用途及產製過程

產品名稱	主要用途
聚酯粒聚酯絲聚酯棉工程塑膠	紡絲、製瓶、壓膜衣料用、家飾用、工業用紡織衣料、不織布、填充用棉電機、電子、汽車零件、家電用品

產製過程簡述如下：

PTA/MEG為主要原料，酯化聚合成聚合體，押出切粒，經紡絲捲取成聚酯絲，經延伸、起皺裁切後成聚酯棉，經固相聚合押出切粒成瓶用酯粒，經熔融押出可製成聚酯薄膜，經與其他配料混合可製成工程塑膠。

(三)主要原料之供需狀況：

1.台灣聚酯廠日產能合計為 11,320 噸(以開工率 70%，345 天/年) 計算，PTA 需求為 2,337,400 噸/年，MEG 需求為 929,500 噸/ 年。
106 年 PTA 國內產能為 3,300,000 噸/年，可滿足國內需求。國內供應商中美和產能 720,000 噸/年亞東產能 1,280,000 噸/年台化產能 1,300,000 噸/年合計 3,300,000 噸/年
MEG 國內產能為 2,150,000 噸/年，可滿足國內需求。國內供應商東聯產能 250,000 噸/年中纖產能 150,000 噸/年南亞產能 1,400,000 噸/年南中產能 350,000 噸/年合計 2,150,000 噸/年
4.國內外原料供應充分，不至於造成缺貨現象
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(四)最近二年度占進(銷)貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進(銷)貨金額與比例

最近二年度主要供應商資料

單位：新台幣千元

	104年	104年	104年	104年	105年	105年	105年	105年	106年度截至前一季止	106年度截至前一季止	106年度截至前一季止	106年度截至前一季止
項目	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率(%)	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率(%)	與發行人之關係	名稱	金額	占當年度截至前一季止進貨淨額比率〔%〕	與發行人之關係
1	A公司	6,231,848	37.10%	非關係人	A公司	6,025,838	38.72%	非關係人	A公司	1,632,775	37.75%	非關係人
2	B公司	1,823,380	10.85%	非關係人	C公司	1,542,456	9.91%	非關係人	C公司	398,015	9.20%	非關係人
3	C公司	1,347,657	8.02%	非關係人	B公司	1,303,128	8.37%	非關係人	K公司	395,658	9.15%	非關係人
4	K公司	1,322,222	7.87%	非關係人	K公司	1,237,750	7.95%	非關係人	B公司	344,237	7.96%	非關係人
5	G公司	529,481	3.15%	非關係人	G公司	495,139	3.18%	非關係人	AG公司	222,484	5.14%	非關係人
6	V公司	303,003	1.80%	非關係人	AF公司	360,912	2.32%	非關係人	G公司	149,193	3.45%	非關係人
7	Z公司	202,113	1.20%	非關係人	V公司	298,353	1.92%	非關係人	Z公司	131,777	3.05%	非關係人
8	AD公司	194,384	1.16%	非關係人	Z公司	214,199	1.38%	非關係人	AF公司	128,627	2.97%	非關係人
9	F公司	182,447	1.09%	非關係人	AD公司	197,059	1.27%	非關係人	V公司	85,308	1.97%	非關係人
10	AA公司	179,791	1.07%	非關係人	Y公司	167,092	1.07%	非關係人	Y公司	60,830	1.41%	非關係人
	其他	4,483,299	26.69%		其他	3,719,400	23.91%		其他	776,259	17.95%
	進貨淨額	16,799,625	100%		進貨淨額	15,561,326	100%		進貨淨額	4,325,163	100%

最近二年度主要銷貨客戶資料

單位：新台幣千元

									單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
	104年				105年				106年度截至前一季止
項目	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率〔%〕	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率〔%〕	與發行人之關係	名稱	金額	占當年度截至前一季止銷貨淨額比率〔%〕	與發行人之關係
1	A客戶	3,240,058	15.58%	非關係人	A客戶	3,446,100	17.67%	非關係人	A客戶	807,567	16.15%	非關係人
2	新科光電	1,485,168	7.14%	關係人	新科光電	1,374,564	7.04%	關係人	新科光電材料	384,775	7.69%	關係人
3	M客戶	1,108,205	5.33%	非關係人	泛亞聚酯	634,950	3.25%	關係人	T客戶	236,085	4.72%	非關係人
4	泛亞聚酯	591,198	2.84%	關係人	R客戶	540,991	2.77%	非關係人	C客戶	183,278	3.66%	非關係人
5	C客戶	445,052	2.14%	非關係人	T客戶	445,821	2.29%	非關係人	R客戶	149,698	2.99%	非關係人
6	P客戶	406,376	1.95%	非關係人	P客戶	417,216	2.14%	非關係人	泛亞聚酯	121,610	2.43%	關係人
7	N客戶	369,797	1.78%	非關係人	Q客戶	397,317	2.04%	非關係人	G客戶	97,004	1.94%	非關係人
8	E客戶	364,965	1.75%	非關係人	S客戶	395,872	2.03%	非關係人	O客戶	95,383	1.91%	非關係人
9	Q客戶	360,338	1.73%	非關係人	THAI SHINKONG	382,624	1.96%	關係人	P客戶	86,793	1.75%	非關係人
10	J客戶	346,483	1.67%	非關係人	J客戶	340,034	1.74%	非關係人	Q客戶	86,202	1.72%	非關係人
	其他	12,083,279	58.09%		其他	11,132,418	57.07%		其他	2,752,382	55.04%
	銷貨淨額	20,800,919	100%		銷貨淨額	19,507,907	100%		銷貨淨額	5,000,777	100%

營運概況

(五)最近二年度生產量值表

單位：噸、仟元

				單位：噸、仟元	單位：噸、仟元	單位：噸、仟元
年度主要生產商品量值 (或部門別)	104年度			105年度
	產能	產量	產值	產能	產量	產值
聚酯粒	796,043	709,726	20,605,844	815,772	714,197	19,215,580
聚酯絲	87,838	84,000	4,935,806	86,953	83,592	4,799,621
聚酯棉	29,214	24,536	985,904	29,902	23,973	907,872
工程塑膠	90,750	70,027	3,269,652	90,750	70,807	3,020,901
合計	1,003,845	888,289	29,797,206	1,023,377	892,569	27,943,974

				單位：噸、仟	單位：噸、仟
元
		104年數量	104年金額	105年數量	105年金額
	聚酯粒移送下游加工	375,500	10,949,517	369,480	9,944,192
	聚酯絲移送下游加工	23,108	1,193,588	25,419	1,290,344
	工程塑膠移送下游加工	17,268	713,043	18,482	658,182

(六)最近二年度銷售量值表

單位：仟元、噸、仟尺

					單位：仟元、噸、仟尺	單位：仟元、噸、仟尺	單位：仟元、噸、仟尺	單位：仟元、噸、仟尺
年度銷售主要量值商品	104 年度				105 年度
	內銷		外銷		內銷		外銷
	量	值	量	值	量	值	量	值
聚酯粒	115,305	3,430,330	213,525	6,589,214	116,314	3,168,418	231,065	6,520,544
聚酯絲	31,457	2,393,218	29,087	1,980,209	31,375	2,375,216	28,268	1,830,094
聚酯棉	7,829	407,452	16,156	706,200	7,658	359,270	16,851	665,927
工程塑膠	9,933	544,337	47,143	2,799,816	12,617	609,065	43,979	2,456,842
其他		486	60,484	1,949,657		61	50,354	1,522,470
合計		6,775,823		14,025,096		6,512,030		12,995,877

67 -

三、從業員工

最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料

年度	年度	104 年度	105 年度	當年度截至 106 年3 月31 日
員工人數	職員	918	956	957
	本國籍作業員	169	157	149
	外勞	414	418	417
	合計	1501	1531	1523
平均年齡( 不含外勞)		43.3	42.8	43.4
平均服務年資(不含外勞)		15.8	15.2	15.4
學歷分布比率	博士	0.3%	0.3%	0.3%
	碩士	4.1%	4.2%	4.4%
	大專	45.4%	48.9%	49.7%
	高中	40.2%	37.5%	36.8%
	高中以下	10%	9.1%	8.8%

四、環保支出資訊

(一)最近二年度因污染環境所受損失

污染狀況(種類、程度) 賠償對象或處分單位賠償金額或處分單位其他損失	105 年度	106 年度
	(1) P102洗滌塔流率偏低 (2) P401異味超標桃園市環保局共200千元無	無

(二)因應對策及可能之支出

本公司本著遵守法規、節能減廢、污染防治及持續改善的環境政策，除提升環保績效，應即時隨生產線品質要求更動製程時，確認許可證內容並隨之更新。另應加強製程管制，防止異常環保事件發生外，持續實施各項廢氣減量、節能減碳、廢料回收再利用、噪音防制及放流水質管控等措施。

68 -

營運概況

1.未來三年預計環保資本支出單位：新台幣千元 105 年度 106 年度 107 年度擬購置之防無無治污染設備 (1)廢水污泥清運費或支出內容 (2)廢水處理藥品處理費 (3)廢水處理運轉電力費

(4)廢水處理燃料費

(5)煤渣清運費

(6)PET1-3 冷卻水塔更新

(7)絲廠 #1 冷凍機冷媒洩漏檢修

(8)廢水處理#1~#2 曝氣槽彩鋼更新

(9)STX-8 #2 冷凍機冷媒洩漏/扇門軸檢修及保養 (10)PD#1 鍋爐煙道修繕工事 (11)廢水處理#3~#7 活性汙泥槽細氣泡散氣管更新及管路修改 (12)廢水處理汙泥下料儲槽檢修 (13)燃煤鍋爐水膜除塵器清洗保養 (14)燃煤鍋爐後段防治設備清潔保養修繕 (15)CP-8 鍋爐更新，改為天然氣與重油共購之燃燒鍋爐 (16)紡撚課 TMT 區擴建，增設低壓 IA 700HP 空壓機

、 (17)冷凍機#3 #4 冷卻水塔更換散熱材 (18)聚五課冷卻水塔更換散熱材及風室頂板 (19)觀音廠新購冷凍機

(20)冷卻水塔藥劑防溢堤增設洩漏警報裝置 (21)冷凍機區#1 冷卻水塔風扇葉片及風胴更換 (22)白克室燃燒爐排煙改善

(23)STX-9 IA 增設變頻空壓機

(24)壓空本部＃8 空壓機更新 (25)SPP-1＃2 冷卻泵移機

(26)軟水再生廢液排放

69 -

105 年度 106 年度 107 年度

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預計改善情 (1)以瓦斯替代重油，降低污染排放形，改善空氣品質 (2)加強能源回收效率 (3)下腳回收再利用，減少浪費 (4)廢水處理防制設置 (5)進行氣提直燃，降低廢水負荷，嚴管放流水品質 (5)節約能源，噪音防制 (6)改 LED 燈，降低 CO2 排放量金額 135,441

2.改善後之影響

持續推動環保相關計劃，貫徹節能減廢污染防治的目標，提高本公司對環境保護努力的形象，並有助於關懷鄰里，本公司也將持續改善，以達企業永續經營發展之目標，並為地球盡一。份心力

五、勞資關係

(一)本公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形

1.員工福利措施：

(1)本公司於 71 年 4 月 20 日成立職工福利委員會，負責全公司從業人員之福利與勞工活動，辦理以下福利事項：補助員工國外旅遊、舉辦國內團體旅遊、年終聚餐摸彩活動、補助各社團活動、舉辦廠慶活動、婚喪喜慶補助、三節禮金、生日禮金、提供子女助學金、各種球類比賽、辦理生活講座等，促進員工之身心健康，並按時開會討論會務活動及經費收支之監督。
(2)本公司員工一律參加勞工保險及全民健保，並為幹部投保團體意外險及壽險，保險費用全額由公司負擔。
(3)工廠免費提供遠程員工之宿舍。
70 -

營運概況

2.退休制度：

(1)本公司於 75 年 12 月 25 日成立勞工退休準備金監督委員會，並委託台灣銀行辦理提存退休金作業。
(2)員工退休辦法悉遵勞動基準法與勞工退休金條例之規定訂定與辦理，並於 94 年 7 月 1 日起同時適用新制退休金制度。

3.員工教育訓練:

本公司為因應國際化發展，提昇員工與公司整體的競爭力，成立新纖企業大學，鼓勵終身學習，每一位新纖人都是講師，也都是學生，全員參與，相互學習與成長，員工職涯發展，落實知識傳承、培養專業技能、強化競爭優勢、提升創新能力，藉由終身學習提高工作績效與達成組織目標。105 年度教育訓練統計如下:

身學習提高工作如下:	績效與達成	組織目標。	105 年度教
類別	人次	時數	費用
部門專長	3,445	12,491.5	750,742
外語訓練	97	4,897	389,121
機械維修	909	1,299.1	21,110
工業安全	4,319	6,004.5	1,600
品質管制	6	6	0
電腦資訊	128	713	143,707
其它管理	1,439	2,743.5	83,627
合計	10,343	28,154.6	1,389,907

4.其他重要協議：

公司與工會簽訂【團體協約】三年，自民國 106 年 1 月 1 日起至 108 年 12 月 31 日止，主要協議內容為請假規定、考績調薪規定等。

(二)最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施。

■本公司勞資關係一向和諧，並無因勞資糾紛所遭受的損失，預計未來年度亦無因勞資糾紛而產生之損失。

■未來因應對策及可能之支出：無。

71 -

六、重要契約

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制內容
工程延攬合約	盟新電機有限公司	105-11.01~107.10.31	馬達線圈重繞修理合約	無
工程延攬合約	良峰實業有限公司	106-01.01~106.12.31	一般事業廢棄物清除合約	無
聯合授信合約	台北富邦等銀行	104.11.17~109.11.16	聯合貸款	維持一定比例之資產、負債及淨值
商業本票共同保證發行合約	瑞穗銀行等銀行	105.10.21~108.10.20	聯合貸款	維持一定比例之資產、負債及淨值
技術合作	台灣大學	103.06.01~105.05.31	改質奈米矽片在PET 應用	禁止轉讓
技術合作	新科光電材料股份有限公司新光合成纖維股份有限公司友輝光電股份有限公司聯享光電股份有限公司	104.01.01~105.12. 31	光學膜上游材料與應用整合型技術	禁止轉讓
技術合作	工研院	104.09.30~105.03.31	LCP 製膜配方優化與加工製程技術	禁止轉讓
技術合作	工研院	104.09.30~105.03.31	奈米纖維開發與應用技術	禁止轉讓
技術合作	工研院	105.06.01~106.06.30	工程級塑膠製膜優化技術	禁止轉讓
技術合作	遠東科技大學	105.08.20~106.04.30	熱塑性彈性體泡珠開發	禁止轉讓
技術合作	塑膠中心	105.10.01~108.09.30	高分子積層列印材料開發	禁止轉讓

72 -

財務概況

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表、會計師姓名及其查核意見

(1)簡明合併資產負債表─國際財務報導準則

單位：新台幣仟元

年項度目	年項度目	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	當年度截至 106年3月31日財務資料 (註4)
		101年	102年	103年	104年	105年
流動資產		75,153,058	87,235,194	91,258,194	88,735,735	79,370,624	80,990,736
不動產、廠房及設備		20,818,614	20,457,846	19,897,763	21,321,494	21,418,138	20,383,389
無形資產		641,175	649,447	620,078	300,135	294,404	292,937
其他資產		13,798,185	15,586,960	18,440,927	19,156,809	29,937,745	31,894,087
資產總額		110,411,032	123,929,447	130,216,962	129,514,173	131,020,911	133,561,149
流動負債	分配前	70,193,372	79,476,302	84,477,565	87,001,126	86,993,893	89,554,525
	分配後	70,746,332	80,069,516	85,174,464	87,405,728	註2	-
非流動負債		10,043,677	10,214,386	11,270,027	9,796,026	10,342,598	9,988,117
負債總額	分配前	80,237,049	89,690,688	95,747,592	96,797,152	97,336,491	99,542,642
	分配後	80,790,009	90,283,902	96,444,491	97,201,754	註2	-
歸屬於母公司業主之權益		23,493,049	25,924,265	25,879,598	24,552,494	25,621,124	25,948,128
股本		17,604,840	17,604,840	16,634,613	16,184,093	16,184,093	16,184,093
資本公積		1,139,190	1,518,425	1,475,689	1,532,987	1,575,533	1,575,571
保留盈餘	分配前	5,101,158	5,709,253	6,425,862	6,447,181	6,762,547	6,818,490
	分配後	4,548,198	5,116,039	5,728,963	6,042,579	註2	-
其他權益		2,870	1,446,756	1,406,520	418,067	1,128,785	1,399,808
庫藏股票		(355,009)	(355,009)	(63,086)	(29,834)	(29,834)	(29,834)
非控制權益		6,680,934	8,314,494	8,589,772	8,164,527	8,063,296	8,070,379
權益總額	分配前	30,173,983	34,238,759	34,469,370	32,717,021	33,684,420	34,018,507
	分配後	29,621,023	33,645,545	33,772,471	32,312,419	註2	-

註1：上稱分配後數字，係依據次年度股東會決議之情形填列。
註2：本公司105年度盈餘分配案業經董事會通過，惟尚未提交股東會承認。
註3：上列各年度財務資訊均經會計師查核簽證。
註4：106年3月31日財務資料尚未經會計師核閱。
73 -

(2)簡明個體資產負債表─國際財務報導準則

單位：新台幣仟元

年項度目	年項度目	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	當年度截至 106年3月31~~日~~ 財務資料 ( 註 4 )
		101年	102年	103年	104年	105年
流動資產		6,848,885	5,943,251	6,807,963	6,689,093	6,793,786	7,147,178
不動產、廠房及設備		7,371,966	7,495,169	6,977,712	7,115,195	7,370,125	7,522,031
無形	資產
其他	資產	23,710,118	26,225,714	26,791,073	24,761,190	25,658,781	25,951,840
資產	總額	37,930,969	39,664,134	40,576,748	38,565,478	39,822,692	40,621,049
流動負債	分配前	5,784,381	5,831,434	5,878,341	5,786,332	6,038,566	6,802,276
	分配後	6,337,341	6,424,648	6,575,240	6,190,934	註2	-
非流動負債		8,653,539	7,908,435	8,818,809	8,226,652	8,163,002	7,870,645
負債總額	分配前	14,437,920	13,739,869	14,697,150	14,012,984	14,201,568	14,672,921
	分配後	14,990,880	14,333,083	15,394,049	14,417,586	註2	-
股	本	17,604,840	17,604,840	16,634,613	16,184,093	16,184,093	16,184,093
資本	公積	1,139,190	1,518,425	1,475,689	1,532,987	1,575,533	1,575,571
保留盈餘	分配前	5,101,158	5,709,253	6,425,862	6,447,181	6,762,547	6,818,490
	分配後	4,548,198	5,116,039	5,728,963	6,042,579	註2	-
其他	權益	2,870	1,446,756	1,406,520	418,067	1,128,785	1,399,808
庫藏	股票	(355,009)	(355,009)	(63,086)	(29,834)	(29,834)	(29,834)
權益總額	分配前	23,493,049	25,924,265	25,879,598	24,552,494	25,621,124	25,948,128
	分配後	22,940,089	25,331,051	25,182,699	24,147,892	註2	-

註1：上稱分配後數字，係依據次年度股東會決議之情形填列。註2：本公司105年度盈餘分配案業經董事會通過，惟尚未提交股東會承認。註3：上列各年度財務資訊均經會計師查核簽證。

註4：106年3月31日財務資料尚未經會計師核閱。

74 -

財務概況

(3)簡明合併資產負債表─我國財務會計準則

單位：新台幣仟元

年度項目	年度項目	最近五年度財務資料
		101年
流動資產		38,498,297
基金及投資		8,073,035
固定資產		19,948,509
無形資產		39,476
其他資產		41,679,308
資產總額		108,238,625
流動負債	分配前	20,973,291
	分配後	21,526,251
長期負債		7,456,936
其他負債		50,061,192
負債總額	分配前	78,491,419
	分配後	79,044,379
股本		17,604,840
資本公積		1,173,158
保留盈餘	分配前	3,027,858
	分配後	2,474,898
金融商品未實現損益		(416,183)
累積換算調整數		227,637
未實現重估增值		1,815,938
未認列為退休金成本之淨損失		(21,911)
庫藏股票		(355,009)
少數股權		6,690,878
股東權益總額	分配前	29,747,206
	分配後	29,194,246

註1：上稱分配後數字，係依據次年度股東會決議之情形填列。

註2：上列各年度財務資料均經會計師查核簽證。

75 -

(4)簡明個體資產負債表─我國財務會計準則

單位：新台幣仟元

年度項目	年度項目	最近五年度財務資料
		101年
流動資產		7,122,225
基金及投資		19,796,373
固定資產		6,743,893
無形資產		-
其他資產		3,830,773
資產總額		37,493,264
流動負債	分配前	5,784,381
	分配後	6,337,341
長期負債		7,576,310
其他負債		1,076,245
負債總額	分配前	14,436,936
	分配後	14,989,896
股本		17,604,840
資本公積		1,173,158
保留盈餘	分配前	3,027,858
	分配後	2,474,898
金融商品未實現損益		(416,183)
累積換算調整數		227,637
未實現重估增值		1,815,938
股東權益總額	分配前	23,056,328
	分配後	22,503,368

註1：上稱分配後數字，係依據次年度股東會決議之情形填列。

註2：上列各年度財務資料均經會計師查核簽證。

76 -

財務概況

(5).簡明合併綜合損益表─國際財務報導準則

單位：新台幣仟元

年度項目	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	當年度截至 106年3月31日財務資料 (註1)
	101年	102年	103年	104年	105年
收入合計	41,581,259	42,251,225	44,350,318	36,971,097	34,435,310	8,725,129
支出合計	39,997,965	40,277,842	42,314,303	35,894,046	33,176,612	8,613,993
稅前淨利	1,583,294	1,973,383	2,036,015	1,077,051	1,258,698	111,136
繼續營業單位本期淨利	1,129,623	1,683,740	1,722,988	813,749	954,566	58,567
本期淨利（損）	1,129,623	1,683,740	1,722,988	813,749	954,566	58,567
本期其他綜合損益（稅後淨額）	592,211	1,466,089	(153,274)	(1,083,636)	689,612	272,209
本期綜合損益總額	1,721,834	3,149,829	1,569,714	(269,887)	1,644,178	330,776
淨利歸屬於母公司業主	665,933	1,152,261	1,365,358	748,989	748,248	55,943
淨利歸屬於非控制權益	463,690	531,479	357,630	64,760	206,318	2,624
綜合損益總額歸屬於母公司業主	1,350,869	2,604,941	1,269,587	(270,235)	1,430,686	326,966
綜合損益總額歸屬於非控制權益	370,965	544,888	300,127	348	213,492	3,810
每股盈餘	0.38	0.65	0.81	0.46	0.46	0.03

註1：106年3月31日財務資料尚未經會計師核閱。

註2：上列各年度財務資料均經會計師查核簽證。

77 -

(6)簡明個體綜合損益表─國際財務報導準則

單位：新台幣仟元

年度項目	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	當年度截至 106年3月31 日財務資料 (註1)
	101年	102年	103年	104年	105年
營業收入	24,870,595	24,192,550	23,820,198	20,800,919	19,507,907	5,048,197
營業毛利	957,524	1,180,993	1,339,165	1,542,013	1,574,747	382,049
營業損益	96,842	357,881	437,530	690,375	718,033	152,376
營業外收入及支出	637,238	897,121	983,329	142,338	150,698	(82,079)
稅前淨利	734,080	1,255,002	1,420,859	832,713	868,731	70,297
繼續營業單位本期淨利	665,933	1,152,261	1,365,358	748,989	748,248	55,943
停業單位損失
本期淨利（損）	665,933	1,152,261	1,365,358	748,989	748,248	55,943
本期其他綜合損益(稅後淨額)	684,936	1,452,680	(95,771)	(1,019,224)	682,438	271,023
本期綜合損益總額	1,350,869	2,604,941	1,269,587	(270,235)	1,430,686	326,966
每股盈餘	0.38	0.65	0.81	0.46	0.46	0.03

註 1：106 年 3 月 31 日財務資料尚未經會計師核閱。

註 2：上列各年度財務資料均經會計師查核簽證。

78 -

財務概況

- (7)簡明合併損益表我國財務會計準則

單位：新台幣仟元

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目	最近五年度財務資料
	101年
營業收入	41,123,362
營業毛利	4,590,556
營業損益	1,465,832
營業外收入及利益	935,302
營業外費用及損失	541,538
繼續營業部門稅前損益	1,859,596
繼續營業部門損益	1,420,329
停業部門損益	-
非常損益	-
會計原則變動之累積影響數	-
本期損益	1,420,329
淨利歸屬於母公司股東	963,661
淨利歸屬於少數股權	456,668
每股盈餘	0.55

註1：上列各年度財務資料均經會計師查核簽證。

79 -

(8)簡明個體損益表─我國財務會計準則

單位：新台幣仟元

年度項目	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料
	101年
營業收入	24,870,595
營業毛利	929,553
營業損益	(7,326)
營業外收入及利益	1,389,809
營業外費用及損失	360,840
繼續營業部門稅前損益	1,021,643
繼續營業部門損益	963,661
停業部門損益	-
非常損益	-
會計原則變動之累積影響數	-
本期損益	963,661
每股盈餘	0.55

註 1：各年度利息資本化之金額如下：

單位：新台幣仟元

年度項目	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料
	101年度	102年度	103年度	104年度	105年度
利息資本化金額	1,309	1,073	977	878	1,928

註 2：上列各年度財務資料均經會計師查核簽證。

(三)最近五年度簽證會計師姓名及其查核意見

年度	101年	102年	103年	104年	105年
簽證會計師	楊民賢王自軍	楊民賢王自軍	王錦燕施錦川	王錦燕施錦川	王錦燕施錦川

、、、、 101 102 103 104 105 年簽證會計師均出具修正式無保留意見之查核報告，103 年變更簽證會計師係配合會計師事務所內部組織調整

80 -

財務概況

二、最近五年度重要財務比率分析

(1)合併財務分析─國際財務報導準則

年度分析項目	年度分析項目	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	當年度截至 106年3月31 日( 註 1 )
		101年	102年	103年	104年	105年
財務結構（％）	負債占資產比率	72.67	72.37	73.53	74.74	74.29	74.53
	長期資金占不動產、廠房及設備比率	180.76	204.38	216.89	199.39	205.56	215.89
償債能力％	流動比率	107.07	109.76	108.03	101.99	91.24	90.44
	速動比率	98.15	103.17	101.02	96.15	85.83	85.16
	利息保障倍數	3.14	3.71	3.71	2.40	2.95	1.67
經營能力	應收款項週轉率（次）	6.31	5.83	5.68	5.39	5.03	4.80
	平均收現日數	58	63	64	68	73	76
	存貨週轉率（次）	5.81	6.20	6.19	5.32	5.50	6.17
	應付款項週轉率（次）	11.93	8.83	9.09	10.27	8.83	7.17
	平均銷貨日數	63	59	59	69	66	59
	不動產、廠房及設備週轉率（次）	1.89	1.95	1.99	1.61	1.48	1.61
	總資產週轉率（次）	0.36	0.32	0.30	0.26	0.24	0.25
獲利能力	資產報酬率（％）	1.63	1.95	1.85	1.12	1.14	0.59
	權益報酬率（％）	3.80	5.23	5.02	2.42	2.88	0.69
	稅前純益占實收資本額比率(%)	8.99	11.21	12.24	6.65	7.78	2.75
	純益率（％）	2.87	4.21	4.35	2.37	3.01	0.72
	每股盈餘（元）	0.38	0.65	0.81	0.46	0.46	0.03
現金流量	現金流量比率（％）	5.35	12.69	2.21	5.35	16.05	0.86
	現金流量允當比率（％）	49.96	111.18	111.41	128.24	281	285.25
	現金再投資比率（％）	5.56	15.03	1.92	6.82	20.34	1.59
槓桿度	營運槓桿度	1.37	1.23	1.00	1.00	1.00	1.00
	財務槓桿度	1.87	1.58	1.30	1.36	1.35	1.34
註1：106年3月31日財務資料尚未經會計師核閱。 1、現金再投資比增加係因105年度營業活動現金流入增加所致。 2、現金流量允當比率上升係因105年營業活動現金流入增加所致。 3、純益率上升係因105年稅後淨利增加所致。 4、利息保障倍數：係因105 年度稅前淨利較104 年度增加所致。

1.財務結構
(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。

2.償債能力

(1)流動比率＝流動資產／流動負債。

(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

3.經營能力

(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。

(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。

(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項(包括
81 -

應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。

(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
(6)不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
4.獲利能力
(1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／平均資產總額。
(2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4)每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。
5.現金流量
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金。
股利)
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他。
非流動資產＋營運資金)
6.槓桿度：
(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／營業利益。
。
(2)財務槓桿度＝營業利益／ (營業利益－利息費用)

(2)合併財務分析─我國財務會計準則

年度分析項目	年度分析項目	年度分析項目	最近五
			101 年
財務結構（％）	負債占資產比率		72.52
	長期資金占固定資產比率		186.50
償債能力％	流動比率		108.01
	速動比率		98.33
	利息保障倍數		7.67
經營能力	應收款項週轉率（次）		7.95
	平均收現日數		46
	存貨週轉率（次）		5.43
	應付款項週轉率（次）		19.25
	平均銷貨日數		67
	固定資產週轉率（次）		2.06
	總資產週轉率（次）		0.38
獲利能力	資產報酬率（％）		1.57
	股東權益報酬率（％）		4.83
	占實收資本比率(％)	營業利益	8.33
		稅前純益	10.56
	純益率（％）		3.45
	每股盈餘（元）		0.55
現金流量	現金流量比率（％）		4.88
	現金流量允當比率(％)		47.25
	現金再投資比率（％）		4.47
槓桿度	營運槓桿度		2.54
	財務槓桿度		1.23

1.財務結構
(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
82 -

財務概況

(2)長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／固定資產淨額。
2.償債能力
(1)流動比率＝流動資產／流動負債。
(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
3.經營能力
(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
(6)固定資產週轉率＝銷貨淨額／固定資產淨額。
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／資產總額。
4.獲利能力
(1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／平均資產總額。
(2)股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4)每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。
5.現金流量
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增。
加額＋現金股利)
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋長期投資＋其他資。
產＋營運資金)
6.槓桿度：
(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用)／營業利益。
。
(2)財務槓桿度＝營業利益／(營業利益－利息費用)
83 -

(3)個體財務分析─國際財務報導準則

年度分析項目	年度分析項目	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	當年度截至 106年3月31日 (註1)
		101年	102年	103年	104年	105年
財務結構（％）	負債占資產比率	38.06	34.61	36.22	36.34	35.66	36.12
	長期資金占不動產、廠房及設備比率	436.07	451.86	497.27	460.69	458.39	449.60
償債能力％	流動比率	118.40	101.92	115.81	115.60	112.51	105.07
	速動比率	60.55	55.82	66.57	71.47	71.50	66.14
	利息保障倍數	5.62	8.61	10.51	6.80	8.17	3.51
經營能力	應收款項週轉率（次）	8.26	9.18	8.25	7.55	8.09	8.14
	平均收現日數	44	40	44	48	45	45
	存貨週轉率（次）	7.46	8.06	8.23	7.12	7.13	7.35
	應付款項週轉率（次）	17.03	18.99	20.01	18.45	12.70	10.54
	平均銷貨日數	49	45	44	51	51	50.
	不動產、廠房及設備週轉率（次）	3.37	3.23	3.41	2.92	2.65	2.68
	總資產週轉率（次）	0.66	0.61	0.59	0.54	0.49	0.50
獲利能力	資產報酬率（％）	2.11	3.32	3.71	2.19	2.17	0.79
	權益報酬率（％）	2.87	4.66	5.27	2.97	2.98	0.87
	稅前純益占實收資本額比率(%)	4.17	7.13	8.54	5.15	5.37	1.74
	純益率（％）	2.68	4.76	5.73	3.60	3.84	1.11
	每股盈餘（元）	0.38	0.65	0.81	0.46	0.46	0.03
現金流量	現金流量比率（％）	26.18	30.20	10.07	37.08	29.26	0
	現金流量允當比率(％)	98.75	81.24	51.45	66.23	120.21	89.32
	現金再投資比率（％）	2.16	2.60	-	3.30	3.01	0
槓桿度	營運槓桿度	64.16	18.08	14.71	9.58	8.43	8.32
	財務槓桿度	-	1.85	1.52	1.26	1.2	1.22
註1：106 年3 月31 日財務資料尚未經會計師核閱。 1、利息保障倍數：係因105 年度稅前淨利較104 年度增加所致。 2、應付款項週轉率（次）：係因105 年度應付款項較104 年度增加所致。 3、現金流量相關比率：係因105 年度營業活動淨現金流量較104 年減少所致。 4、營運槓桿度：係因105 年度營業淨利較104 年度增加所致。

1.財務結構

(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
2.償債能力
(1)流動比率＝流動資產／流動負債。
(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
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財務概況

3.經營能力

(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
(6)不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

4.獲利能力

(1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／平均資產總額。
(2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4)每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。

5.現金流量

(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增。
加額＋現金股利)
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備毛額＋長期投。
資＋其他非流動資產＋營運資金)

6.槓桿度：

(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／營業利益。
。
(2)財務槓桿度＝營業利益／ (營業利益－利息費用)
85 -

(4)個體財務分析─我國財務會計準則

年度分析項目	年度分析項目	年度分析項目	最近五年度財務分析
			101 年
財務結構 (%)	負債占資產比率		38.51
	長期資金占固定資產比率		444.35
償債能力 (%)	流動比率		123.13
	速動比率		61.25
	利息保障倍數		7.43
經營能力	應收款項週轉率(次)		8.26
	平均收現日數		44
	存貨週轉率(次)		6.89
	應付款項週轉率(次)		17.07
	平均銷貨日數		53
	固定資產週轉率(次)		3.69
	總資產週轉率(次)		0.66
獲利能力	資產報酬率(％)		2.92
	股東權益報酬率(％)		4.21
	占實收資本比率(%)	營業利益	(0.04)
		稅前純益	5.8
	純益率(％)		3.87
	每股盈餘(元)		0.55
現金流量	現金流量比率(％)		27.23
	現金流量允當比率(％)		64.74
	現金再投資比率(％)		2.38
槓桿度	營運槓桿度		0
	財務槓桿度		0

1.財務結構
(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2)長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／固定資產淨額。
2.償債能力
(1)流動比率＝流動資產／流動負債。
(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
3.經營能力
86 -

財務概況

(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
(6)固定資產週轉率＝銷貨淨額／固定資產淨額。
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／資產總額。
4.獲利能力
(1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／平均資產總額。
(2)股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4)每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。
5.現金流量
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增。
加額＋現金股利)
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋長期投資＋其他資。
產＋營運資金)
6.槓桿度：
(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用)／營業利益。
。
(2)財務槓桿度＝營業利益／(營業利益－利息費用)
87 -

一三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告 ( )

新光合成纖維股份有限公司審計委員會審查報告書

茲准

董事會造送本公司業經勤業眾信聯合會計師事務所王錦燕會計師及施錦川會計師查核簽證完竣並提出查核報告書之民國一○五年度個體、合併財務報表，連同民國一○五年度營業報告書，均經本審計委員會等審查認為尚無不合，爰依照證券交易法第三十六條之規定繕具報告。

敬請鑒核

此上

新光合成纖維股份有限公司一○六年股東常會

審計委員：

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一中華民國 ○ 六年三月二十四日

88 -

財務概況

二三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告 ( )

新光合成纖維股份有限公司審計委員會審查報告書

茲准

董事會造送本公司之盈餘分配案，經本審計委員會等審查認為尚無不合，爰依照證券交易法第三十六條及公司法第二一九條之規定繕具報告。

敬請鑒核

此上

新光合成纖維股份有限公司一○六年股東常會

審計委員：

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一中華民國 ○ 六年四月六日

89 -

四、最近年度財務報告

會計師查核報告

新光合成纖維股份有限公司公鑒：

查核意見

新光合成纖維股份有限公司及其子公司（新光合成纖維集團）民國 105 年及 104 年 12 月 31 日之合併資產負債表，暨民國民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師查核報告，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、公開發行銀行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則及期貨商財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達新光合成纖維集團民國 105 年及 104 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與新光合成纖維集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對新光合成纖維集團民國 105 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

茲對新光合成纖維集團民國 105 年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下：一關鍵查核事項

存貨減損損失之評估

新光合成纖維集團部份存貨可能因技術變化而導致存貨滯銷或過時，或因銷售價格下跌導致淨變現價值低於成本之跌價情形，民國 105 年 12 月 31 日之存貨餘額重大，且前述減損評價涉及高度判斷，因此將之列為關鍵查核事項。本會計師測試下列內部控制運作之有效性：

一 ( ) 是否定期依所訂政策提列存貨跌價及呆滯損失。

(二) 存貨跌價及呆滯損失之評估是否經權責人員覆核。

本會計師取得新光合成纖維集團對存貨呆滯及跌價減損損失之評估資料，檢視是否依據新光合成纖維集團政策提列並測試計算之合理性，且自期末存貨選樣，參考最近銷售價格，以確認存貨已按成本與淨變現價值孰低評價；並參考存貨庫齡狀況，於盤點時觀察存貨實體之呆滯及損壞情形，比較歷史提列減損損失與實際沖銷之差異，以評估集團減損損失金額之適足性。

90 -

財務概況

其他相關說明請參詳財務報表附註十四。關鍵查核事項二

－負債準備銷貨退回與折讓之評估

新光合成纖維集團依據以往年度之歷史經驗及整體市場狀況估列負債準備－銷貨退回及折讓，民國 105 年 12 月 31 日估列之負債準備－銷貨退回及折讓餘額為 240,857 仟元。由於集團所處之部份產業面臨激烈之削價競爭，管理階層於評估負債準備－銷貨退回及折讓時涉及重大估計判斷，因是將之列為關鍵查核事項。

新光合成纖維集團係依據每月銷售規格及銷售金額提列一定比率之負債準備－銷貨退回及折讓。

本會計師測試負債準備－銷貨退回及折讓提列政策之內部控制執行之有效性，新光合成纖維集團是否定期依政策提列適當之負債準備－銷貨退回及折讓，並經權責主管核准。

本會計師亦依提列政策核算資產負債日提列金額，並考量資產負債日後可能發生之退回及折讓，參考歷史銷貨退回及折讓發生之比率評估集團負債準備－銷貨退回及折讓估列金額之合理性。

其他相關說明請參詳財務報表附註二八。關鍵查核事項三

經紀手續費收入之正確性

民國 105 年度手續費收入中 416,568 仟元為證券部門經紀手續費收入，該收入來自於受託買賣有價證券業務，客戶下單後系統即依單日買賣最高額度進行控管，其受託買賣金額經權責主管覆核及簽章核准後，轉入系統與各交易所主機連線，受託買賣一旦成交，各交易所即自動傳送回報單，證券部門據以計算經紀手續費收入，並自動產出交割清單，每日由系統產出彙總表並由單位主管覆核後，由財務部門製作經紀手續費收入傳票。

考量經紀手續費收入金額重大且由系統計算，故將經紀手續費收入之正確性列為關鍵查核事項。

本會計師瞭解並測試與經紀手續費收入正確性有關之內部控制，包括瞭解並測試一般電腦系統及應用系統之內部控制，並自經紀手續費收入選樣核對交割憑單等相關憑證之成交資料及手續費收入計算，並追查收款情形，重新計算經紀手續費收入與證券部門系統運算結果相比較，以驗證系統運算結果有無重大異常。關鍵查核事項四

放款減損準備

金融證券部門瑞興商業銀行股份有限公司依照法令及準則規定提列之放款減損準備係反映未來收回金額及時點之估計，並考量歷史收款經驗、未來經濟狀況之變動及擔保品之價值。民國 105 年 12 月 31 日放款減損準備餘額為 539,683 仟元，約佔放款總額之 1.2%，民國 105 年度綜合損益表認列之減損損失為 49,455 仟元。由於前述放款減損準備之評估涉及管理階層之估計及假設等重大判斷，故本會計師將放款減損準備列為關鍵查核事項。

本會計師瞭解及測試瑞興商業銀行股份有限公司放款減損評估相關之內部控制。本會計師自公開資訊中辨認可能已發生減損客觀證據之問題公司，並確認該等問題公司是否為瑞興商業銀行股份有限公司之放款對象並已納入個別評估。針對個別減損評

91 -

估部份，本會計師自個別提列重大減損之放款中選樣，評估該等案件之未來現金流量估計之合理性。針對組合評估減損部分，本會計師評估減損計算所採用之重要假設及參數之合理性，以符合實際狀況及歷史經驗。本會計師亦以抽樣方式檢視放款分類之妥適性並評估減損準備計算是否符合法令及主管機關相關規範之要求。

其他相關說明請參閱附註十五及四七。其他事項

列入上開合併財務報表之子公司中，民國 105 及 104 年度邦新工業股份有限公司之財務報告未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開財務報表所表示之意見中，有關邦新工業股份有限公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告，民國 105 年及 104 年 12 月 31 日該子公司之資產總額分別為新台幣 1,091,648 仟元及 1,166,593 仟元，分別佔合併資產總額之 0.83%及 0.90%，負債總額分別為新台幣 244,868 仟元及 271,343 仟元，分別佔合併負債總額之 0.25%及 0.28%，民國 105 及 104 年度之綜合損益總額分別為新台幣 190,112 仟元及 265,090 仟元，分別佔合併綜合損益之 11.56%及（98.22）%。

新光合成纖維股份有限公司業已編製民國 105 及 104 年度之個體財務報表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則、公開發行銀行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則及期貨商財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估新光合成纖維集團繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算新光合成纖維集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

新光合成纖維集團之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作：
辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對新光合成纖維集團內部控制之有效性表示意見。
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
92 -

財務概況

依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使新光合成纖維集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致新光合成纖維集團不再具有繼續經營之能力。
評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對新光合成纖維集團民國 105 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

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勤業眾信聯合會計師事務所

會計師王錦燕

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證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號

證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0930128050 號

中華民國 1 0 6 年 3 月 2 4 日

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代碼 1100 1110 1120 1130 1160 1180 1190 1201 1202 1203 1240 1250 1270 1280 1320 1330 11XX 1420 1430 1450 1470 1500 1600 1710 1720 1800 1970 1910 14XX 1XXX 代碼 2110 2120 2130 2140 2190 2201 2202 2204 2240 2290 2300 2310 2330 2350 2360 21XX 2540 2550 2600 2620 2660 2630 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3330 3300 3400 3500 31XX 32XX 3XXX 4XXX	新光合成纖維股份有限公司及子公司合併資產負債表民國105年及104年12月31日 105年12月31日資產金額流動資產現金及約當現金（附註四、六及四十） $ 4,636,420 存放央行及拆借銀行同業（附註七） 3,499,905 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註四、八及四十） 1,012,574 備供出售金融資產－流動（附註四、九、四十及四二） 4,010,675 以成本衡量之金融資產－流動（附註四、五及十二） 972 附賣回票券及債券投資（附註十） 5,384,966 其他金融資產－流動（附註四十及四二） 1,419,185 應收票據（附註四、十三及四十） 624,240 應收帳款（附註四、十三、四十及四一） 5,781,728 其他應收款（附註十三、四十及四一） 470,704 應收證券融資款 3,207,639 客戶保證金專戶 439,439 存貨（附註四、五、十四及二二） 4,253,962 預付款項 445,888 其他流動資產（附註二二及四十） 169,632 貼現及放款淨額（附註十五及四一） 44,012,695 流動資產總計 79,370,624 非流動資產備供出售金融資產－非流動（附註四、九、四十及四二） 5,959,013 持有至到期日金融資產－非流動（附註四、十一、三六、三九及四二） 18,441,290 以成本衡量之金融資產－非流動（附註四、五及十二） 267,311 採用權益法之投資（附註四及十七） 580,165 不動產、廠房及設備淨額（附註四、五、十八及四二） 21,418,138 投資性不動產淨額（附註四、十九及三九） 2,206,318 商譽（附註四、五及二十） 280,736 其他無形資產（附註四及五） 13,668 遞延所得稅資產淨額（附註四、五及三三） 434,727 其他資產（附註二二及四二） 1,746,042 營業保證金及交割結算基金（附註二一） 302,879 非流動資產總計 51,650,287 資產總計 $ 131,020,911 負債及權益流動負債短期借款（附註二三、四十、四一及四二） $ 4,049,346 應付短期票券（附註二三及四十） 2,393,269 附買回票券及債券負債（附註十） 3,033,783 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動（附註四、八及四十） 5,036 央行及銀行同業存款 5,603,115 應付票據（附註二六及四十） 280,644 應付帳款（附註二六及四十） 3,464,150 其他應付款（附註二八及四十） 1,906,731 融券保證金（附註四） 650,541 應付融券擔保價款（附註四） 704,585 期貨交易人權益 439,093 本期所得稅負債（附註三三） 208,503 應付到期長期負債（一年或一營業週期內到期長期負債）（附註四、二三、二四、四十、四一及四二） 330,179 其他流動負債（附註四、五及二八） 557,163 存款及匯款（附註二七及四一） 63,367,755 流動負債總計 86,993,893 非流動負債應付債券（附註四、二四、二五及四十） 500,000 長期借款（附註二三、四十、四一及四二） 7,659,409 負債準備（附註四、五、二九及三十） 992,020 存入保證金（附註二八） 64,721 其他負債（附註四及二八） 45,939 遞延所得稅負債（附註四及三三） 1,080,509 非流動負債總計 10,342,598 負債 97,336,491 權益（附註三一）歸屬於母公司業主之權益普通股股本 16,184,093 資本公積 1,575,533 保留盈餘法定盈餘公積 911,595 特別盈餘公積 2,723,600 未分配盈餘 3,127,352 保留盈餘總計 6,762,547 其他權益 1,128,785 庫藏股票（附註四） ( 29,834 ) 歸屬於母公司業主之權益總計 25,621,124 非控制權益 8,063,296 權益總計 33,684,420 負債與權益總計 $ 131,020,911	新光合成纖維股份有限公司及子公司合併資產負債表民國105年及104年12月31日 105年12月31日資產金額流動資產現金及約當現金（附註四、六及四十） $ 4,636,420 存放央行及拆借銀行同業（附註七） 3,499,905 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註四、八及四十） 1,012,574 備供出售金融資產－流動（附註四、九、四十及四二） 4,010,675 以成本衡量之金融資產－流動（附註四、五及十二） 972 附賣回票券及債券投資（附註十） 5,384,966 其他金融資產－流動（附註四十及四二） 1,419,185 應收票據（附註四、十三及四十） 624,240 應收帳款（附註四、十三、四十及四一） 5,781,728 其他應收款（附註十三、四十及四一） 470,704 應收證券融資款 3,207,639 客戶保證金專戶 439,439 存貨（附註四、五、十四及二二） 4,253,962 預付款項 445,888 其他流動資產（附註二二及四十） 169,632 貼現及放款淨額（附註十五及四一） 44,012,695 流動資產總計 79,370,624 非流動資產備供出售金融資產－非流動（附註四、九、四十及四二） 5,959,013 持有至到期日金融資產－非流動（附註四、十一、三六、三九及四二） 18,441,290 以成本衡量之金融資產－非流動（附註四、五及十二） 267,311 採用權益法之投資（附註四及十七） 580,165 不動產、廠房及設備淨額（附註四、五、十八及四二） 21,418,138 投資性不動產淨額（附註四、十九及三九） 2,206,318 商譽（附註四、五及二十） 280,736 其他無形資產（附註四及五） 13,668 遞延所得稅資產淨額（附註四、五及三三） 434,727 其他資產（附註二二及四二） 1,746,042 營業保證金及交割結算基金（附註二一） 302,879 非流動資產總計 51,650,287 資產總計 $ 131,020,911 負債及權益流動負債短期借款（附註二三、四十、四一及四二） $ 4,049,346 應付短期票券（附註二三及四十） 2,393,269 附買回票券及債券負債（附註十） 3,033,783 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動（附註四、八及四十） 5,036 央行及銀行同業存款 5,603,115 應付票據（附註二六及四十） 280,644 應付帳款（附註二六及四十） 3,464,150 其他應付款（附註二八及四十） 1,906,731 融券保證金（附註四） 650,541 應付融券擔保價款（附註四） 704,585 期貨交易人權益 439,093 本期所得稅負債（附註三三） 208,503 應付到期長期負債（一年或一營業週期內到期長期負債）（附註四、二三、二四、四十、四一及四二） 330,179 其他流動負債（附註四、五及二八） 557,163 存款及匯款（附註二七及四一） 63,367,755 流動負債總計 86,993,893 非流動負債應付債券（附註四、二四、二五及四十） 500,000 長期借款（附註二三、四十、四一及四二） 7,659,409 負債準備（附註四、五、二九及三十） 992,020 存入保證金（附註二八） 64,721 其他負債（附註四及二八） 45,939 遞延所得稅負債（附註四及三三） 1,080,509 非流動負債總計 10,342,598 負債 97,336,491 權益（附註三一）歸屬於母公司業主之權益普通股股本 16,184,093 資本公積 1,575,533 保留盈餘法定盈餘公積 911,595 特別盈餘公積 2,723,600 未分配盈餘 3,127,352 保留盈餘總計 6,762,547 其他權益 1,128,785 庫藏股票（附註四） ( 29,834 ) 歸屬於母公司業主之權益總計 25,621,124 非控制權益 8,063,296 權益總計 33,684,420 負債與權益總計 $ 131,020,911	新光合成纖維股份有限公司及子公司合併資產負債表民國105年及104年12月31日 105年12月31日資產金額流動資產現金及約當現金（附註四、六及四十） $ 4,636,420 存放央行及拆借銀行同業（附註七） 3,499,905 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註四、八及四十） 1,012,574 備供出售金融資產－流動（附註四、九、四十及四二） 4,010,675 以成本衡量之金融資產－流動（附註四、五及十二） 972 附賣回票券及債券投資（附註十） 5,384,966 其他金融資產－流動（附註四十及四二） 1,419,185 應收票據（附註四、十三及四十） 624,240 應收帳款（附註四、十三、四十及四一） 5,781,728 其他應收款（附註十三、四十及四一） 470,704 應收證券融資款 3,207,639 客戶保證金專戶 439,439 存貨（附註四、五、十四及二二） 4,253,962 預付款項 445,888 其他流動資產（附註二二及四十） 169,632 貼現及放款淨額（附註十五及四一） 44,012,695 流動資產總計 79,370,624 非流動資產備供出售金融資產－非流動（附註四、九、四十及四二） 5,959,013 持有至到期日金融資產－非流動（附註四、十一、三六、三九及四二） 18,441,290 以成本衡量之金融資產－非流動（附註四、五及十二） 267,311 採用權益法之投資（附註四及十七） 580,165 不動產、廠房及設備淨額（附註四、五、十八及四二） 21,418,138 投資性不動產淨額（附註四、十九及三九） 2,206,318 商譽（附註四、五及二十） 280,736 其他無形資產（附註四及五） 13,668 遞延所得稅資產淨額（附註四、五及三三） 434,727 其他資產（附註二二及四二） 1,746,042 營業保證金及交割結算基金（附註二一） 302,879 非流動資產總計 51,650,287 資產總計 $ 131,020,911 負債及權益流動負債短期借款（附註二三、四十、四一及四二） $ 4,049,346 應付短期票券（附註二三及四十） 2,393,269 附買回票券及債券負債（附註十） 3,033,783 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動（附註四、八及四十） 5,036 央行及銀行同業存款 5,603,115 應付票據（附註二六及四十） 280,644 應付帳款（附註二六及四十） 3,464,150 其他應付款（附註二八及四十） 1,906,731 融券保證金（附註四） 650,541 應付融券擔保價款（附註四） 704,585 期貨交易人權益 439,093 本期所得稅負債（附註三三） 208,503 應付到期長期負債（一年或一營業週期內到期長期負債）（附註四、二三、二四、四十、四一及四二） 330,179 其他流動負債（附註四、五及二八） 557,163 存款及匯款（附註二七及四一） 63,367,755 流動負債總計 86,993,893 非流動負債應付債券（附註四、二四、二五及四十） 500,000 長期借款（附註二三、四十、四一及四二） 7,659,409 負債準備（附註四、五、二九及三十） 992,020 存入保證金（附註二八） 64,721 其他負債（附註四及二八） 45,939 遞延所得稅負債（附註四及三三） 1,080,509 非流動負債總計 10,342,598 負債 97,336,491 權益（附註三一）歸屬於母公司業主之權益普通股股本 16,184,093 資本公積 1,575,533 保留盈餘法定盈餘公積 911,595 特別盈餘公積 2,723,600 未分配盈餘 3,127,352 保留盈餘總計 6,762,547 其他權益 1,128,785 庫藏股票（附註四） ( 29,834 ) 歸屬於母公司業主之權益總計 25,621,124 非控制權益 8,063,296 權益總計 33,684,420 負債與權益總計 $ 131,020,911		％ 4 3 1 3 - 4 1 1 4 - 3 - 3 - - 34 61 5 14 - 1 16 2 - - - 1 - 39 100 3 2 2 - 4 - 3 2 1 1 - - - - 48 66 - 6 1 - - 1 8 74 13 1 1 2 2 5 1 - 20 6 26 100		單位：新台幣仟元 104年12月31日	單位：新台幣仟元 104年12月31日	單位：新台幣仟元 104年12月31日
		金	額 $ 4,636,420 3,499,905 1,012,574 4,010,675 972 5,384,966 1,419,185 624,240 5,781,728 470,704 3,207,639 439,439 4,253,962 445,888 169,632 44,012,695 79,370,624 5,959,013 18,441,290 267,311 580,165 21,418,138 2,206,318 280,736 13,668 434,727 1,746,042 302,879 51,650,287 $ 131,020,911 $ 4,049,346 2,393,269 3,033,783 5,036 5,603,115 280,644 3,464,150 1,906,731 650,541 704,585 439,093 208,503 330,179 557,163 63,367,755 86,993,893 500,000 7,659,409 992,020 64,721 45,939 1,080,509 10,342,598 97,336,491 16,184,093 1,575,533 911,595 2,723,600 3,127,352 6,762,547 1,128,785 29,834 ) 25,621,124 8,063,296 33,684,420 $ 131,020,911			金	額 $ 5,116,002 12,489,885 1,408,705 5,003,031 972 3,578,386 1,457,342 290,525 5,890,196 458,034 3,381,123 329,161 4,747,983 334,587 507,482 43,742,321 88,735,735 5,127,081 8,365,375 281,422 278,016 21,321,494 2,218,027 280,918 19,217 452,493 2,135,919 298,476 40,778,438 $ 129,514,173 $ 3,603,708 2,192,554 3,583,223 29,150 5,556,508 178,805 2,683,712 1,874,377 680,529 697,802 328,976 238,827 2,469,442 1,039,668 61,843,845 87,001,126 - 7,292,908 1,320,296 53,951 56,308 1,072,563 9,796,026 96,797,152 16,184,093 1,532,987 836,696 2,723,600 2,886,885 6,447,181 418,067 29,834 ) 24,552,494 8,164,527 32,717,021 $ 129,514,173		％
		(				(			4 10 1 4 - 3 1 - 5 - 3 - 4 - - 34 69 4 6 - - 17 2 - - - 2 - 31 100 3 2 3 - 4 - 2 1 - 1 - - 2 1 48 67 - 6 1 - - 1 8 75 13 1 1 2 2 5 - - 19 6 25 100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 106 年 3 月 24 日查核報告）董事長：吳東昇經理人：羅時銓會計主管：廖文興

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94 -

財務概況

新光合成纖維股份有限公司及子公司合併綜合損益表民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元

105年度代碼金額收入（附註四、三二及四一） 4010 利息收入 $ 1,410,534 4050 手續費收入 460,265 4060 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額 15,431 4090 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債利益 42,469 4100 備供出售金融資產已實現損益 29,121 4160 銷貨收入淨額 31,667,227 4170 租賃收入 75,636 4200 處分投資利益 183,303 4260 兌換利益 - 4270 其他收入 456,348 4300 出售承受擔保品利益 94,976 4XXX 收入合計 34,435,310 支出（附註四、十四、十八、三二及四一） 5010 利息費用 644,324 5080 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 - 5190 銷貨成本 29,176,020 5200 租賃成本 10,051 營業費用 5231 推銷費用 821,369 5232 管理及總務費用 1,613,284 5233 研究發展費用 238,959 5230 營業費用合計 2,673,612 （接次頁）	105年度	105年度	％ 4 2 - - - 92 - 1 - 1 - 100 2 - 85 - 2 5 1 8	104年度	104年度
				金額 $ 1,508,705 499,370 - 34,712 7,447 34,287,257 31,412 5,897 131,531 464,766 - 36,971,097 767,754 47,177 31,402,613 4,606 900,017 1,870,221 203,053 2,973,291		％
						4 1 - - - 93 - - 1 1 - 100 2 - 85 - 2 5 1 8

95 -

（承前頁）

105年度代碼金額 5250 處分不動產、廠房及設備損失 $ 7,957 5320 其他支出 393,352 5280 減損損失 239,914 5290 兌換損失 31,382 5XXX 支出合計 33,176,612 6100繼續營業單位稅前淨利 1,258,698 6200所得稅費用（附註四及三三） 304,132 6300繼續營業單位本期淨利 954,566 6500本期淨利 954,566 其他綜合損益（附註四、三一及三三） 6610 不重分類至損益之項目 6611 確定福利計畫之再衡量數 ( 46,914) 6625 採用權益法認列之關聯企業及合資其他綜合損益之份額 ( 81) 6649 與不重分類之項目相關之所得稅 7,885 6650 後續可能重分類至損益之項目 6651 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 7,222 6653 備供出售金融資產未實現評價利益（損失） 602,020 （接次頁）	105年度	105年度	％ - 1 - - 96 4 1 3 3 - - - - 2	104年度
				金額 $ 2,653 275,138 420,814 - 35,894,046 1,077,051 263,302 813,749 813,749 ( 49,444 ) - 10,334 ( 140,342 ) ( 746,681 )		％
					- 1 1 - 97 3 1 2 2 - - - - ( 2)

96 -

財務概況

（承前頁）

代碼 6665 採用權益法認列之關聯企業及合資其他綜合損益之份額 6600 其他綜合損益合計 6700本期綜合損益總額淨利歸屬 6810 母公司業主 6820 非控制權益 6800 綜合損益總額歸屬 6910 母公司業主 6920 非控制權益 6900 綜合損益總額歸屬合計每股盈餘（附註三四） 7000 基本每股盈餘 7100 稀釋每股盈餘	105年度	105年度	％ - 2 5 2 1 3 4 1 5	104年度	104年度
	金額 $ 119,480 689,612 $ 1,644,178 $ 748,248 206,318 $ 954,566 $ 1,430,686 213,492 $ 1,644,178 $ 0.46 $ 0.46			金額 ($ 157,503 ) ( 1,083,636 ) ($ 269,887 ) $ 748,989 64,760 $ 813,749 ($ 270,235 ) 348 ($ 269,887 ) $ 0.46 $ 0.46		％
					( 1 ) ( 3 ) ( 1 ) 2 - 2 ( 1) - ( 1 )

後附之附註係本合併財務報告之一部分。（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 106 年 3 月 24 日查核報告）

董事長：吳東昇經理人：羅時銓會計主管：廖文興

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97 -

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新光合成纖維股份有限公司及子公司
合併權益變動表
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民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

						民國105年及104年1月1日	民國105年及104年1月1日	至12月31日
代碼 A1 104年1月1日餘額 103年度盈餘分配 B1 法定盈餘公積 B5 現金股利 M5 實際取得子公司部分權益 M7 對子公司所有權權益變動 D1 104年度淨利 D3 104年度稅後其他綜合損益 D5 104年度綜合損益總額 L1 庫藏股買回 L3 庫藏股註銷 O1 非控制權益變動 Z1 104年12月31日餘額 104年度盈餘分配 B1 法定盈餘公積 B5 現金股利 M5 實際取得子公司部分權益 M7 對子公司所有權權益變動 M3 處分採用權益法之投資 D1 105年度淨利 D3 105年度稅後其他綜合損益 D5 105年度綜合損益總額 O1 非控制權益變動 Z1 105年12月31日餘額	歸	屬		於	本	公司		業	主	之權			益計 $ 25,879,598 - 696,899 ) 32,713 4,348 748,989 1,019,224 ) 270,235 ) 397,031 ) - - 24,552,494 - 404,602 ) 156 42,390 - 748,248 682,438 1,430,686 - $ 25,621,124	單位：新台幣仟元，惟每股股利為元非控制權益權益總額 $ 8,589,772 $ 34,469,370 - - - ( 696,899 ) ( 32,713 ) - ( 4,348 ) - 64,760 813,749 ( 64,412 ) ( 1,083,636 ) 348 ( 269,887 ) - ( 397,031 ) - - ( 388,532 ) ( 388,532 ) 8,164,527 32,717,021 - - - ( 404,602 ) ( 156 ) - ( 42,390 ) - ( 3,536 ) ( 3,536 ) 206,318 954,566 7,174 689,612 213,492 1,644,178 ( 268,641 ) ( 268,641 ) $ 8,063,296 $ 33,684,420
	股	本 $ 16,634,613 - - - - - - - - 450,520 ) - 16,184,093 - - - - - - - - - $ 16,184,093	資	本公積 $ 1,475,689 - - 32,713 4,348 - - - - 20,237 - 1,532,987 - - 156 42,390 - - - - - $ 1,575,533	保	留盈餘特別盈餘公積未分配盈餘 $ 2,723,600 $ 3,002,102 - ( 136,536 ) - ( 696,899 ) - - - - - 748,989 - ( 30,771 ) - 718,218 - - - - - - 2,723,600 2,886,885 - ( 74,899 ) - ( 404,602 ) - - - - - - - 748,248 - ( 28,280 ) - 719,968 - - $ 2,723,600 $ 3,127,352		其他權	益項目備供出售金融資產未實現損益 $ 1,202,168 - - - - - ( 871,861 ) ( 871,861 ) - - - 330,307 - - - - - - 730,649 730,649 - $ 1,060,956	庫	藏股票 $ 63,086 ) - - - - - - - 397,031 ) 430,283 - 29,834 ) - - - - - - - - - $ 29,834 )	總
								國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $ 204,352 - - - - - ( 116,592 ) ( 116,592 ) - - - 87,760 - - - - - - ( 19,931 ) ( 19,931 ) - $ 67,829
					法定盈餘公積 $ 700,160 136,536 - - - - - - - - - 836,696 74,899 - - - - - - - - $ 911,595	特別盈餘公積 $ 2,723,600 - - - - - - - - - - 2,723,600 - - - - - - - - - $ 2,723,600
	(						( ( ( ( ( (	( ( ( (	( (	( ( ( (		( ( ( ( (		( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( (	$ 34,469,370 - 696,899 ) - - 813,749 1,083,636 ) 269,887 ) 397,031 ) - 388,532 ) 32,717,021 - 404,602 ) - - 3,536 ) 954,566 689,612 1,644,178 268,641 ) $ 33,684,420

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 106 年 3 月 24 日查核報告）

董事長：吳東昇

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經理人：羅時銓

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會計主管：廖文興

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財務概況

	新光合成纖維股份有限公司及子公司	新光合成纖維股份有限公司及子公司	新光合成纖維股份有限公司及子公司
	合併現金流量	表
	民國105年及104年1月1日至12月31日
				單位：新台幣仟元
代碼			105年度		104年度
	營業活動之現金流量
A00010	繼續營業單位稅前淨利	$	1,258,698		$ 1,077,051
	調整項目
A20010	不影響現金流量之收益費損項
	目
A20100	折舊費用		1,666,802		1,692,455
A20200	攤銷費用		7,461		22,075
A20400	透過損益按公允價值衡量
	金融資產及負債之淨利
	益	(	42,469)	(	34,712)
A20900	利息費用		644,324		767,754
A21200	利息收入	(	1,410,534)	(	1,508,705)
A22300	採用權益法認列之關聯企
	業及合資（利益）損失
	之份額	(	15,431)		47,177
A22500	處分及報廢不動產、廠房
	及設備損失		7,957		2,653
A23100	處分投資利益	(	212,424)	(	13,344)
A23500	金融資產減損損失		9,483		-
A23700	不動產、廠房及設備減損
	損失		17,422		129,160
A24100	未實現外幣兌換損失（利
	益）		1,674	(	210,931)
A24400	處分承受擔保品利益	(	94,976)		-
A29900	商譽減損損失		-		291,654
A90000	與營業活動相關之資產／負債
	變動數
A91110	存放央行及拆借銀行同業
	減少		8,989,980		1,015,993
A91120	透過損益按公允價值衡量
	之金融資產減少（增加）		414,486	(	280,815)
A91190	應收款項（增加）減少	(	270,756)		351,524
A91230	應收證券融資款減少		173,484		661,384

（接次頁）

99 -

（承前頁）
代
碼
A91240
客戶保證金專戶（增加）
減少
A91250
存貨減少
A91260
預付款項（增加）減少
A91280
其他流動資產減少（增加）
A91290
貼現及放款增加
A92150
央行及銀行同業存款增加
（減少）
A92160
其他應付款項增加（減少）
A92200
融券保證金減少
A92290
存款及匯款增加
A92250
應付融券擔保價款增加
（減少）
A92260
期貨交易人權益增加（減
少）
A92280
其他流動負債（減少）增
加
A92310
員工福利負債準備減少
A33000
營運產生之現金流入
A33100
收取之利息
A33300
支付之利息
A33500
支付之所得稅
AAAA
營業活動之淨現金流入
投資活動之現金流量
B00300
取得備供出售金融資產
B00400
處分備供出售金融資產
B00500
備供出售金融資產減資退回股款
B00900
取得持有至到期日金融資產
B01000
處分持有至到期日金融資產
B01200
取得以成本衡量之金融資產
B01300
處分以成本衡量之金融資產
B01400
以成本衡量之金融資產減資退回股
款
B01800
取得採用權益法之投資
B02300
處分子公司
B02700
取得不動產、廠房及設備
B02800
處分不動產、廠房及設備
（接次頁）

105年度
104年度
($ 110,278)
$ 20,003
436,315
852,053
(
85,819)
10,510
336,770
(
440,312)
(
270,374)
( 1,496,468)
46,607
(
124,108)
990,635
(
244,620)
(
29,988)
(
62,262)
1,523,910
1,360,828
6,783
(
117,775)
110,117
(
19,986)
(
488,834)
449,317
(
169,791
)
(
48,361
)
13,441,234
4,149,192
1,476,444
1,506,793
(
649,020)
(
768,378)
(
305,608
)
(
231,931
)
13,963,050
4,655,676
(
2,445,105)
( 4,192,512)
3,202,440
2,954,141
-
(
1,608)
( 68,873,391)
( 16,967,376)
58,678,618
14,509,543
-
(
6,650)
2,991
-
16,171
-
(
167,319)
(
153,000)
(
13,057)
-
(
1,847,071)
( 3,306,140)
1,484
29,050

100 -

財務概況

（承前頁）

代碼 B03400 營業保證金（增加）減少 B03800 存出保證金（增加）減少 B05700 附賣回票券及債券投資（增加）減少 B04200 其他應收款（增加）減少 B06600 其他金融資產減少 B06700 其他資產減少 BBBB 投資活動之淨現金流出籌資活動之現金流量 C01200 發行公司債 C01300 償還公司債 C00100 短期借款增加（減少） C00500 應付短期票券增加 C01900 其他借款減少 C02100 附買回票券及債券負債（減少）增加 C03000 存入保證金增加 C04300 其他非流動負債減少 C04500 發放現金股利 C04900 庫藏股票買回成本 C05400 取得子公司股權 C05800 非控制權益變動 CCCC 籌資活動之淨現金流出 DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 本期現金及約當現金減少數 E00100期初現金及約當現金餘額 E00200期末現金及約當現金餘額	105年度 ($ 4,403) ( 3,023) ( 1,806,580) ( 21,449) 38,157 450,812 ( 12,790,725 ) 500,000 ( 1,000,000) 670,205 200,715 ( 772,763) ( 549,440) 10,770 ( 9,530) ( 404,602) - - ( 268,641 ) ( 1,623,286 ) ( 28,621 ) ( 479,582) 5,116,002 $ 4,636,420		104年度
		$ 3,428 8,577 3,295,483 6,709 110,647 407,642 (3,302,066 ) - - ( 211,184) 311,750 ( 563,759) 282,334 3,129 ( 19,112) ( 696,899) ( 397,031) ( 93,107) ( 303,764 ) (1,687,643 ) 32,559 ( 301,474) 5,417,476 $ 5,116,002

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 106 年 3 月 24 日查核報告）

董事長：吳東昇

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經理人：羅時銓會計主管：廖文興

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101 -

新光合成纖維股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、公司沿革

新光合成纖維股份有限公司（以下簡稱本公司）設立於 56 年，初期股本為新台幣 22,500 仟元，歷經數次增資，目前股本總計為新台幣 16,184,093 仟元，主要營業項目係從事化纖、塑膠相關產品之製造及銷售。本公司股票自 62 年 8 月起在台灣證券交易所上市買賣。

本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 106 年 3 月 24 日經董事會通過。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 尚未生效之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可將於 106 年適用之國際財務報導準則（IFRS）、國際會計準則（IAS）、解釋（IFRIC）及解釋公告（SIC）

依據金管會發布之金管證審字第 1050050021 號及金管證審字第 1050026834 號函，合併公司將自 106 年度開始適用業經國際會計準則理事會（IASB）發布且經金管會認可 106 年適用之 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC（以下稱「IFRSs」）及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日（註 1）「2010-2012 週期之年度改善」 2014 年 7 月 1 日（註 2）「2011-2013 週期之年度改善」 2014 年 7 月 1 日「2012-2014 週期之年度改善」 2016 年 1 月 1 日（註 3） IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體： 2016 年 1 月 1 日適用合併報表之例外規定」 IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14「管制遞延帳戶」 2016 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「揭露倡議」 2016 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷 2016 年 1 月 1 日方法之闡釋」 IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業：生產性植物」 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正「確定福利計畫：員工提撥金」 2014 年 7 月 1 日

（接次頁）

102 -

財務概況

（承前頁）

新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日（註 1） IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」 2016 年 1 月 1 日 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 2014 年 1 月 1 日之持續適用」 IFRIC 21「公課」 2014 年 1 月 1 日

註 1：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。
註 2：給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正；收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修正；IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間。
註 3：除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間外，其餘修正係追溯適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間。

除下列說明外，適用上述修正後之證券發行人財務報告編製準則及 106 年適用之 IFRSs 規定將不致造成合併公司會計政策之重大變動：

證券發行人財務報告編製準則之修正除配合 106 年適用之 IFRSs 新增若干會計項目及非金融資產減損揭露規定外，另配合國內實施 IFRSs 情形，強調若干認列與衡量規定，並新增關係人交易等揭露。

該修正規定，其他公司或機構與合併公司之董事長或總經理為同一人，或具有配偶或二親等以內關係者，除能證明不具控制或重大影響者外，係屬實質關係人。此外，該修正規定應揭露與合併公司進行重大交易之關係人名稱及關係，若單一關係人交易金額或餘額達合併公司各該項交易總額或餘額 10%以上者，應按關係人名稱單獨列示。

106 年追溯適用前述修正時，將增加關係人交易及商譽減損之揭露。

除上述影響外，截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估修正後之證券發行人財務報告編製準則及 106 年適用之 IFRSs 修正規定對各期間財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

(二) 國際會計準則理事會（IASB）已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs

合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本合併財務報告通過發布日止，除 IFRS 9 及 IFRS 15 應自 107 年度開始適用外，金管會尚未發布其他準則生效日。

103 -

新發布／修正／修訂準則及解釋

IASB 發布之生效日（註 1）註 2 2018 年年 1 月月 1 日日 2018 年年 1 月月 1 日日

「2014-2016 週期之年度改善」註 2 IFRS 2 之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 2018 年年 1 月月 1 日日 IFRS 4 之修正「於 IFRS 4『保險合約』下 IFRS 9 2018 年年 1 月月 1 日日『金融工具』之適用」 IFRS 9「金融工具」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭 2018 年 1 月 1 日露」 IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業未定或合資間之資產出售或投入」 IFRS 15「客戶合約之收入」 2018 年年 1 月月 1 日日 IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 2018 年年 1 月月 1 日日 IFRS 16「租賃」 2019 年年 1 月月 1 日日 IAS 7 之修正「揭露倡議」 2017 年年 1 月月 1 日日 IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 2017 年年 1 月月 1 日日認列」 IAS 40 之修正「投資性不動產之轉換」 2018 年 1 月 1 日 IFRIC 22「外幣交易與預收付對價」 2018 年 1 月 1 日

2018 年年 1 月月 1 日日 2018 年年 1 月月 1 日日 2019 年年 1 月月 1 日日 2017 年年 1 月月 1 日日 2017 年年 1 月月 1 日日

註 1：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。
註 2： IFRS 12 之修正係追溯適用於 2017 年 1 月 1 日以後開始之年度期間； IAS 28 之修正係追溯適用於 2018 年 1 月 1 日以後開始之年度期間。
1. IFRS 9「金融工具」

金融資產之認列及衡量

就金融資產方面，所有原屬於 IAS 39「金融工具：認列與衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量。IFRS 9 對金融資產之分類規定如下。

合併公司投資之債務工具，若其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息，分類及衡量如下：

(1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產，則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益，並持續評估減損，減損損益認列於損益。
(2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式而持有該金融資產，則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益，並持續評估減損，減損損益與兌換損益亦認列於損益，其他公允價值變動則認
104 -

財務概況

列於其他綜合損益。於該金融資產除列或重分類時，原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分類至損益。

合併公司投資非屬前述條件之金融資產，係以公允價值衡量，公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列時，將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外，其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益，後續無須評估減損，累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。金融資產之減損

IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS 15「客戶合約之收入」產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約，係認列備抵信用損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加，則其備抵信用損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡量。若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險，則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵信用損失。

此外，原始認列時已有信用減損之金融資產，合併公司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率，後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。

IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正

IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則，該準則將取代 IAS 18 「收入」、IAS 11「建造合約」及相關解釋。

合併公司於適用 IFRS 15 時，係以下列步驟認列收入：

(1) 辨認客戶合約；
(2) 辨認合約中之履約義務；
(3) 決定交易價格；
(4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務；及
(5) 於滿足履約義務時認列收入。

於辨認履約義務時，IFRS 15 及相關修正規定，若商品或勞務能被區分（例如，經常單獨銷售某一商品或勞務），且移轉商品或勞務之承諾依合約之內涵係可區分（亦即，合約承諾之性質係為個別移轉每一商品或勞務，而非移轉組合產出），則該商品或勞務係可區分。

IFRS 16「租賃」

IFRS 16 係規範租賃之會計處理，該準則將取代 IAS 17「租賃」及相關解釋。

105 -

於適用 IFRS 16 時，若合併公司為承租人，除小額租賃及短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理外，其他租賃皆應於合併資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。合併綜合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用。在合併現金流量表中，償付租賃負債之本金金額表達為籌資活動，支付利息部分則列為營業活動。

對於合併公司為出租人之會計處理預計無重大影響。

IFRS 16 生效時，合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。

除上述影響外，截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則、公開發行銀行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則、期貨商財務報告編製準則及經金管會認可之 IFRSs 編製。

(二) 編製基礎

本合併財務報告係依歷史成本基礎編製。

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：

第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。
第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。
第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。

(三) 資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括：

主要為交易目的而持有之資產；
預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及
現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受到限制者）。

流動負債包括：

主要為交易目的而持有之負債；
於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債，以及
不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債。

非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動負債。

106 -

財務概況

(四) 合併基礎

本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）之財務報告。合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期自收購日起或至處分日止之營運損益。子公司之財務報告已予調整，以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務報告時，各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘額。

當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整，以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益且歸屬於本公司業主。

當合併公司喪失對子公司之控制時，處分損益係為下列兩者之差額：(1) 所收取對價之公允價值與對前子公司之剩餘投資按喪失控制日之公允價值合計數，以及(2)前子公司之資產（含商譽）與負債及非控制權益按喪失控制日之帳面金額合計數。合併公司對於其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額，其會計處理係與合併公司直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。

對前子公司剩餘投資係按喪失控制日之公允價值作為原始認列備供出售金融資產／透過損益按公允價值衡量金融資產／投資關聯企業（若對處分後剩餘之股權具重大影響）之金額。

子公司明細、持股比率及營業項目，參閱附註十六及附表五。

(五) 外幣各個體編製財務報告時，以個體功能性貨幣以外之貨幣（外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當期認列於損益。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯率換算，所產生之兌換差額列為當期損益，惟屬公允價值變動認列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他綜合損益。

以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，不再重新換算。

於編製合併財務報告時，國外營運機構（包含營運所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司及關聯企業）之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均匯率換算，所產生之兌換差額列於其他綜合損益（並分別歸屬予本公司業主及非控制權益）。

107 -

若合併公司處分國外營運機構之所有權益，或處分國外營運機構之子公司部分權益但喪失控制，或處分國外營運機構之後之保留權益係金融資產並按金融工具之會計政策處理，所有可歸屬於本公司業主且與該國外營運機構相關之累計兌換差額將重分類至損益。

若部分處分國外營運機構之子公司未導致喪失控制，係按比例將累計兌換差額重新歸屬予該子公司之非控制權益，而不認列為損益。在其他任何部分處分國外營運機構之情況下，累計兌換差額則按處分比例重分類至損益。

(六) 存貨

存貨包括原料、物料、半成品、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨成本之計算係採加權平均法。 (七) 投資關聯企業及合資

關聯企業係指合併公司具有重大影響，但非屬子公司或合資之企業。合資係指合併公司與他公司具有聯合控制且對淨資產具有權利之聯合協議。合併公司對投資關聯企業及合資係採用權益法。權益法下，投資關聯企業及合資原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨合併公司所享有之關聯企業及合資損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外，針對關聯企業及合資權益之變動係按持股比例認列。

取得成本超過合併公司於取得日所享有關聯企業及合資可辨認資產及負債淨公允價值份額之數額列為商譽，該商譽係包含於該投資之帳面金額且不得攤銷；合併公司於取得日所享有關聯企業及合資可辨認資產及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當期損益。

關聯企業及合資發行新股時，合併公司若未按持股比例認購，致使持股比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積－採權益法認列關聯企業及合資股權淨值之變動數及採用權益法之投資。惟若未按持股比例認購或取得致使對關聯企業及合資之所有權權益減少者，於其他綜合損益中所認列與該關聯企業及合資有關之金額按減少比例重分類，其會計處理之基礎係與關聯企業及合資若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同；前項調整如應借記資本公積，而採用權益法之投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。

當合併公司對關聯企業及合資之損失份額等於或超過其在該關聯企業及合資之權益（包括權益法下投資關聯企業及合資之帳面金額及實質上屬於合併公司對該關聯企業及該合資淨投資組成部分之其他長期權益）時，即停止認列進一步之損失。合併公司僅於發生法定義務、推定義務或已代關聯企業及合資支付款項之範圍內，認列額外損失及負債。

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財務概況

合併公司於評估減損時，係將投資之整體帳面金額（含商譽）視為單一資產比較可回收金額與帳面金額，進行減損測試，所認列之減損損失亦屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之任何迴轉，於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。

合併公司自其投資不再為關聯企業及合資之日停止採用權益法，其對原關聯企業及原合資之保留權益以公允價值衡量，該公允價值及處分價款與停止採用權益法當日之投資帳面金額之差額，列入當期損益。此外，於其他綜合損益中所認列與該關聯企業及該合資有關之所有金額，其會計處理之基礎係與關聯企業及合資若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。若對關聯企業之投資成為合資之投資，或對合資之投資成為對關聯企業之投資，合併公司係持續採用權益法而不對保留權益作再衡量。

合併公司與關聯企業及合併公司與合資間之逆流、順流及側流交易所產生之損益，僅在與合併公司對關聯企業權益及對合資權益無關之範圍內，認列於合併財務報告。

(八) 不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備係以成本衡量認列，後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。

建造中之不動產、廠房及設備係以成本減除累計減損損失後之金額認列。成本包括專業服務費用，及符合資本化條件之借款成本。該等資產於完工並達預期使用狀態時，分類至不動產、廠房及設備之適當類別並開始提列折舊。

自有土地不提列折舊。

不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎，對每一重大部分單獨提列折舊。若租賃期間較耐用年限短者，則於租賃期間內提列折舊。合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視，並推延適用會計估計變動之影響。

不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益。

(九) 投資性不動產

投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不動產（包括因該等目的而處於建造過程中之不動產）。投資性不動產亦包括目前尚未決定未來用途所持有之土地。

投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。合併公司採直線基礎提列折舊。投資性不動產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益。

109 -
(十) 商譽企業合併所取得之商譽係依收購日所認列之商譽金額作為成本，後續以成本減除累計減損損失後之金額衡量。

為減損測試之目的，商譽分攤至合併公司預期會因該合併綜效而受益之各現金產生單位或現金產生單位群組（簡稱「現金產生單位」）。

受攤商譽之現金產生單位每年（及有跡象顯示該單位可能已減損時）藉由包含商譽之該單位帳面金額與其可回收金額之比較，進行該單位之減損測試。若分攤至現金產生單位之商譽係當年度企業合併所取得，則該單位應於當年度結束前進行減損測試。若受攤商譽之現金產生單位之可回收金額低於其帳面金額，減損損失係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面金額，次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。任何減損損失直接認列為當期損失。商譽減損損失不得於後續期間迴轉。

處分受攤商譽現金產生單位內之某一營運時，與該被處分營運有關之商譽金額係包含於營運之帳面金額以決定處分損益。

(十一) 無形資產
單獨取得

單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量，後續係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資產於耐用年限內按直線基礎進行攤銷，並且至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及攤銷方法進行檢視，並推延適用會計估計變動之影響。非確定耐用年限無形資產係以成本減除累計減損損失列報。

企業合併所取得

企業合併所取得之無形資產係以收購日之公允價值認列，並與商譽分別認列，後續衡量方式與單獨取得之無形資產相同。

除列無形資產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於當期損益。
(十二) 有形及無形資產（商譽除外）之減損
合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無形資產（商譽除外）可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，合併公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。共用資產係依合理一致基礎分攤至個別現金產生單位。
針對非確定耐用年限及尚未可供使用之無形資產，至少每年及有減損跡象時進行減損測試。

可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係認列於損益。

110 -

財務概況

當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額（減除攤銷或折舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。

(十三) 金融工具

金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時認列於合併資產負債表。

原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，則立即認列為損益。

金融資產

金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。

(1) 衡量種類

合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、持有至到期日投資、備供出售金融資產與放款及應收款。 A.透過損益按公允價值衡量之金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產為持有供交易之金融資產。

透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量，其再衡量產生之利益或損失（包含該金融資產所產生之任何股利或利息）係認列於損益。公允價值之決定方式請參閱附註四十。

透過損益按公允價值衡量之金融資產若屬無活絡市場公開報價且其公允價值無法可靠衡量之權益工具投資，及與此種無報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具，後續係以成本減除減損損失後之金額衡量，並單獨列為「以成本衡量之金融資產」。該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值時，係按公允價值再衡量，其帳面金額與公允價值間之差額認列於損益。

B. 持有至到期日金融資產

合併公司投資達特定信用評等之國內外公司債、金融債與政府公債，且合併公司有積極意圖及能力持有至到期日，即分類為持有至到期日金融資產。

持有至到期日金融資產於原始認列後，係以有效利息法減除任何減損損失之攤銷後成本衡量。

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C. 備供出售金融資產

備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售，或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。

備供出售金融資產係按公允價值衡量，備供出售貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有效利息法計算之利息收入，以及備供出售權益投資之股利，係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他綜合損益，於投資處分或確定減損時重分類為損益。

備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利確立時認列。備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資，及與此種無報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具，後續係以成本減除減損損失後之金額衡量，並單獨列為「以成本衡量之金融資產」。該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值時，係按公允價值再衡量，其帳面金額與公允價值間之差額認列於其他綜合損益，若有減損時，則認列於損益。

D.放款及應收款

放款及應收款（包括應收帳款、附條件交易之票券及債券投資、應收證券融資款、現金及約當現金、無活絡市場之債務工具投資與催收款項）係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量，惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款，係用於滿足短期現金承諾。

附賣回票券及債券投資係從事票券及債券附賣回條件交易時，向交易對手實際支付之金額；附買回票券及債券負債係從事票券及債券附買回條件交易時，向交易對手實際取得之金額。附條件之票券及債券交易視為融資交易，相關利息收入或利息支出按權責發生基礎認列。

新光證券辦理有價證券買賣融資業務時，對買進股票證券投資人之融通資金，列為應收證券融資款，投資人並以該融資買入之全部股票作為擔保品以備忘分錄處理，並於投資人償還結清融通資金時返還。

(2) 金融資產之減損

除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，合併公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據，當有客觀證據顯

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財務概況

示，因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項，致使金融資產之估計未來現金流量受損失者，該金融資產即已發生減損。

按攤銷後成本列報之金融資產，如應收帳款，該資產經個別評估未有減損後，另再集體評估減損。應收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗，以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。

按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減少，且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關，則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損益，惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。

當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅或持久性下跌時，係為客觀減損證據。

其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重大財務困難、違約（例如利息或本金支付之延滯或不償付）、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。

當備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。

備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益。備供出售債務工具之公允價值若於後續期間增加，而該增加能客觀地連結至減損損失認列於損益後發生之事項，則減損損失予以迴轉並認列於損益。

以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴轉。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收帳款及催收款項係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款及催收款項無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款及催收款項無法收回而沖銷外，備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。

瑞興銀行參照「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，按授信戶之財務狀況及本息償付是否有延滯情形

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等，並就特定債權之擔保品評估其價值後，評估授信資產之可收回性。前述規定，不良之授信資產按債權擔保情形及逾期時間長短，分別列為收回無望、收回困難、可望收回、應予注意者及正常之授信資、、、產，並至少分別依各類授信債權餘額提列 100% 50% 10% 2%及 0.5%之備抵損失。

上述備抵損失，依金管銀法字第 10010006830 號函要求，備抵損失應佔總放款比率 1%以上，其中不動產貸款備抵呆帳之提列比率，依金管銀國字第 10300329440 號函之規定不得低於 1.5%，並於 105 年底前提足。

認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現值之間的差額。應收款帳之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失。

(3) 金融資產之除列

合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

於一金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。

權益工具合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。

合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。購買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益。

金融負債
(1) 後續衡量

除下列情況外，所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量：

透過損益按公允價值衡量之金融負債

透過損益按公允價值衡量之金融負債包含持有供交易及指定為透過損益按公允價值衡量。

114 -

財務概況

持有供交易之金融負債係按公允價值衡量，其再衡量產生之利益或損失（不包含該金融負債所支付之任何股利或利息）係認列於損益。公允價值之決定方式請參閱附註四十。

合併公司於下列情況下，係將金融負債於原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量：

a. 該指定可消除或重大減少衡量或認列之不一致；或
b. 一組金融資產、金融負債或兩者，依書面之風險管理或投資策略，以公允價值基礎管理並評估其績效，且合併公司內部提供予管理階層之該投資組合資訊，亦以公允價值為基礎。
c. 將包含一個或多個嵌入式衍生工具之混合（結合）合約整體進行指定。

指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債，因信用風險變動所產生之公允價值變動金額係認列於其他綜合損益，後續不予重分類至損益，僅於相關金融負債除列時重分類至保留盈餘。該負債剩餘之公允價值變動金額不包含金融負債所支付之任何股利或利息則列報於損益。惟若將歸因於信用風險之公允價值變動認列於其他綜合損益中將引發或加劇會計配比不當，則該負債之整體公允價值變動全數列報於損益。公允價值之決定方式請參閱附註四十「金融工具」附註。

(2) 金融負債之除列

除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損益。

可轉換公司債合併公司發行之複合金融工具（可轉換公司債）係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義，於原始認列時將其組成部分分別分類為金融負債及權益。

原始認列時，負債組成部分之公允價值係以類似之不可轉換工具當時市場利率估算，並於執行轉換或到期日前，以有效利息法計算之攤銷後成本衡量。屬嵌入非權益衍生工具之負債組成部分則以公允價值衡量。分類為權益之轉換權係等於該複合工具整體公允價值減除經單獨決定之負債組成部分公允價值之剩餘金額，經扣除所得稅影響數後認列為權益，後續不再衡量。於該轉換權被執行時，其相關之負債組成部分及於權益之金額將轉列股本及資本公積－發行溢價。可轉換公司債之轉換權若於到期日仍未被執行，該認列於權益之金額將轉列資本公積－發行溢價。發行可轉換公司債之相關交易成本，係按分攤總價款之比例分攤至該工具之負債（列入負債帳面金額）及權益組成部分（列入權益）。

115 -

5. 衍生工具

合併公司簽訂之衍生工具包括遠期外匯合約、利率交換及其他，用以管理合併公司之利率及匯率風險。

衍生工具於簽訂衍生工具合約時，原始以公允價值認列，後續於資產負債表日按公允價值再衡量，後續衡量產生之利益或損失直接列入損益，然指定且為有效避險工具之衍生工具，其認列於損益之時點則將視避險關係之性質而定。當衍生工具之公允價值為正值時，列為金融資產；公允價值為負值時，列為金融負債。

嵌入式衍生工具之風險及特性與主契約之風險及特性並非緊密關聯，且主契約非屬透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債時，該衍生工具係視為單獨衍生工具。

(十四) 承受擔保品

瑞興銀行承受擔保品（帳列其他資產）依承受價格入帳，期末並評估其公平價值，成本高於淨公平價值之差額，認列為減損損失；另依行政院金融監督管理委員會要求，承受擔保品已屆法令規定期限仍未處分完成者，全額認列減損損失。

(十五) 融券存入保證金、應付融券擔保價款

新光證券辦理融通證券業務時，對融券客戶收取之保證金，帳列融券保證金。借予客戶融券之證券，採備忘分錄入帳，作為融券標的證券。收取融券賣出價款，扣除證券商手續費、合併公司融券手續費及證券交易稅後之餘額，以應付融券擔保價款項目入帳。保證金及融券賣出價款於客戶償還結清時返還。 (十六) 負債準備

認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性，而為資產負債表日清償義務所需支出之最佳估計。負債準備係以清償義務之估計現金流量折現值衡量。

(十七) 收入之認列

合併公司除新光證券、瑞興銀行、新光投顧、新光保代及新光財產保代外，收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除估計之客戶退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列。

1. 商品之銷售

銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入：
(1) 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方；
(2) 合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維持有效控制；
(3) 收入金額能可靠衡量；
(4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司；及
116 -

財務概況

(5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。

去料加工時，加工產品所有權之重大風險及報酬並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。

於正常營業範圍內之不動產銷售所產生之收入係於各該筆不動產完工且交付予買方時認列。於符合前述收入認列條件前所收取之保證金及分期付款款項係包含於合併資產負債表之流動負債項下。

勞務之提供

勞務收入係於勞務提供時予以認列。

依合約提供勞務所產生之收入，係按合約完成程度予以認列。

股利收入及利息收入

投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列，惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司，且收入金額能可靠衡量。金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公司，且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。

新光證券、新光投顧、新光保代及新光財產保代收入認列之方法如下：

經紀手續費收入於受託買賣證券成交日認列。
有價證券融資之利息收入於融資期間按權責基礎認列。
申購手續費收入於收款時認列，承銷手續費收入於承銷契約完成時認列。
出售證券損益於買賣證券成交日認列。
保險佣金收入：按與保險公司簽訂之合作推廣契約書認列。
顧問收入：依合約規定提供勞務過程大部分已完成，且已實現或可實現時
認列。勞務若未符合上述認列條件時，則俟條件符合時認列為收入。
瑞興銀行收入認列方法如下：
利息收入

金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入公司，且收入金額能可靠衡量時認列，所有計息之金融工具所產生之利息收入係依據相關規定以有效利率採應計基礎認列。

單一或一組類似金融資產一旦因減損損失而沖減，其後續認列之利息收入係以衡量折現值衡量。

手續費及佣金收入

手續費收入及費用於提供貸款或其他服務提供完成後一次認列；若屬於執行重大項目所賺取之服務費則於重大項目完成時認列，如聯貸案主辦行所收取服務費；若屬後續放款服務有關之手續費收入及費用則依重大性於服務期間內攤計或納入計算放款及應收款有效利率的一部分。

117 -

3. 股利收入

投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列，惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入公司，且收入金額能可靠衡量。

(十八) 租賃
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。
合併公司為出租人
- 融資租賃下，應向承租人收取之款項係按合併公司之租賃投資淨額認列為應收租賃款。融資收益係分攤至各會計期間，以反映合併公司未到期之租賃投資淨額於各期間可獲得之固定報酬率。

營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列為收益。營業租賃下，或有租金於發生當期認列為收益。

合併公司為承租人

營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。營業租賃下，或有租金於發生當期認列為費用。

(十九) 借款成本

直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產（即必須經一段相當長期間始達到預定使用或出售狀態之資產）之借款成本，係作為該資產成本之一部

分，直到該資產達到預定使用或出售狀態之幾乎所有必要活動已完成為止。

特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取之投資收
入，係自符合資本化條件之借款成本中減除。

除上述外，所有其他借款成本係於發生當期認列為損益。

(二十) 政府補助

政府補助僅於可合理確信合併公司將遵循政府補助所附加之條件，且將可收到該項補助時，始予以認列。

政府補助係於其意圖補償之相關成本於合併公司認列為費用之期間內，按有系統之基礎認列於損益。以合併公司應購買、建造或其他方式取得非流動資產為條件之政府補助係認列為遞延收入，並以合理且有系統之基礎於相關資產耐用年限期間轉列損益。

若政府補助係用於補償已發生之費用或損失，或係以給與合併公司立即財務支援為目的且無未來相關成本，則於其可收取之期間認列於損益。

(二一) 員工福利

短期員工福利

短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非折現金額衡量。

118 -

財務概況

2. 退職後福利

確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提撥之退休金數額認列為費用。

確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息及再衡量數）係採預計單位福利法精算。服務成本（含當期服務成本）及淨確定福利負債（資產）淨利息於發生時認列為員工福利費用。再衡量數（含精算損益及扣除利息後之計畫資產報酬）於發生時認列於其他綜合損益並列入保留盈餘，後續期間不重分類至損益。

淨確定福利負債（資產）係確定福利退休計畫之提撥短絀（剩餘）。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減少未來提撥金之現值。

(二二) 員工認股權

員工認股權係按給與日權益工具之公允價值及預期既得之最佳估計數 — 量，於既得期間內以直線基礎認列費用，並同時調整資本公積員工認股權。若其於給與日立即既得，係於給與日全數認列費用。

合併公司於每一資產負債表日修正預期既得之員工認股權估計數量。若有修正原估計數量，其影響數係認列為損益，使累計費用反映修正之估計數，並 — 相對調整資本公積員工認股權。

(二三) 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

1. 當期所得稅

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅列為股東會決議年度之所得稅費用。

以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

遞延所得稅

遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異、虧損扣抵或購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減使用時認列。

與投資子公司、關聯企業及聯合協議相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅負債，惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資有關之可減除暫時性差異，僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內，予以認列遞延所得稅資產。

遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調減

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帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。

遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合併公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。

3. 本年度之當期及遞延所得稅

當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列於其他綜合損益或直接計入權益。

(二四) 庫藏股票

合併公司收回已發行之股票且尚未處分或註銷者，以買回時所支付之成本借記庫藏股票，列為股東權益之減項。處分庫藏股票之處分價格高於帳面價值者，差額列為資本公積－庫藏股票交易；處分價格低於帳面價值者，差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，再沖抵保留盈餘。庫藏股票之帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。

庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，其帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額沖抵同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。

子公司持有母公司股票自長期投資重分類為庫藏股票，並以子公司轉投資母公司時之帳面價值為入帳基礎。

、五、重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當期，則於修正當期認列；若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，則於修正當期及未來期間認列。

一 ( ) 收入認列

銷貨收入原則上係於獲利過程完成時認列。相關退貨及折讓負債準備係依歷史經驗及其他已知原因估計可能發生之產品退回及折讓，於產品出售當期列為銷貨收入之減項，且合併公司定期檢視估計之合理性。

(二) 有形資產及無形資產（商譽除外）減損評估

資產減損評估過程中，合併公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業特性，決定特定資產群組之獨立現金流量資產耐用年數及未來可能產生之收

120 -

財務概況

益與費損，任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來的估計改變均可能在未來造成重大減損。

(三) 所得稅

遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時，必須涉及管理階層之重大會計判斷及估計，包含預期未來銷貨收入成長及利潤率、免稅期間、可使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於全球經濟環境、產業環境的變遷及法令的改變，均可能引起遞延所得稅資產之重大調整。

(四) 存貨之減損

存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計，該等估計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估，市場情況之改變可能重大影響該等估計結果。

六、現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金及週轉金銀行支票及活期存款約當現金待交換票據存放銀行同業原始到期日在三個月以內之銀行定期存款短期票券附買回票券	105年12月31日 $ 563,518 2,752,051 582,107 207,612 426,009 40,013 65,110 $ 4,636,420	104年12月31日
			$ 720,945 2,136,110 447,489 257,719 1,553,739 - - $ 5,116,002

約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款，係用於滿足短期現金承諾。銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下：

105年12月31日 104年12月31日銀行存款 0.001%~1.25% 0.001%~1.35% 商業本票 0.45%~0.52% - 附買回票券 0.85% -

121 -

七、存放央行及拆借銀行同業

存放央行及拆借銀行同業
存款準備金存款準備金甲戶存款準備金乙戶金資中心清算戶央行定存單拆借銀行同業	105年12月31日 $ 477,425 1,757,082 100,398 365,000 800,000 $ 3,499,905	104年12月31日
			$ 845,577 1,713,382 100,596 9,665,000 165,330 $ 12,489,885

存款準備金係依法就每月應提存準備金之各項存款平均餘額，按法定準備率計算提存於中央銀行之存款準備金帳戶，其中存款準備金乙戶依規定非於每月調整存款準備金時不得動用，其餘則可隨時存取。

八、透過損益按公允價值衡量之金融工具

105年12月31日 104年12月31日

金融資產－流動持有供交易可轉換公司債資產交換衍生工具（未指定避險）－遠期外匯合約－外匯換匯合約非衍生金融資產－國內上市（櫃）股票－基金受益憑證－興櫃股票－短期票券－債券－可轉換公司債金融負債－流動指定透過損益按公允價值衡量可轉換公司債贖回權與賣回權之淨公平價值持有供交易衍生工具（未指定避險）－遠期外匯合約－外匯換匯合約小計	$ 953,530 748 527 40,832 - 16,937 - - - $ 1,012,574 $ - 4,064 972 5,036 $ 5,036	$ 1,136,930 950 604 26,998 3,949 22,159 199,818 6,364 10,933 $ 1,408,705 $ 22,600 5,555 995 6,550 $ 29,150

122 -

財務概況

一
( ) 合併公司 105 及 104 年度從事遠期外匯、貨幣選擇權及匯率交換衍生性金融商品交易之目的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險。合併公司持有之衍生性金融商品因不符有效避險條件，故不適用避險會計。

性金融商品因不符有效避險條件，故不適用避險會計。	性金融商品因不符有效避險條件，故不適用避險會計。	性金融商品因不符有效避險條件，故不適用避險會計。	性金融商品因不符有效避險條件，故不適用避險會計。
(二)於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如下：幣別到期期間合約金額（仟元） 105年12月31日賣出遠期外匯美元兌新台幣 106.1.6~106.2.23 USD 11,670/ NTD 373,471 賣出遠期外匯歐元兌新台幣 106.1.6~106.6.2 EUR 2,352/ NTD 81,678 賣出遠期外匯美元兌泰幣 106.1.11~106.2.16 USD 5,000/ THB 177,071 買入遠期外匯新台幣兌歐元 106.3.3 EUR 327/ NTD 11,318 買入遠期外匯新台幣兌日幣 106.1.4~106.2.15 JPY 129,080/ NTD 37,218 幣別到期期間合約金額（仟元） 104年12月31日賣出遠期外匯美元兌新台幣 105.01.04~105.03.03 USD 25,499/ NTD 819,374 賣出遠期外匯歐元兌新台幣 105.01.08~105.03.29 EUR 3,706/ NTD 133,404 賣出遠期外匯日幣兌新台幣 105.01.11~105.02.23 JPY 34,500/ NTD 9,286 賣出遠期外匯美元兌泰幣 105.01.27~105.03.21 USD 8,000/ THB 288,303 買入遠期外匯新台幣兌日幣 105.01.04~105.04.18 JPY 496,642/ NTD 133,978
	美元兌新台幣歐元兌新台幣美元兌泰幣新台幣兌歐元新台幣兌日幣幣別美元兌新台幣歐元兌新台幣日幣兌新台幣美元兌泰幣新台幣兌日幣	106.1.6~106.2.23 106.1.6~106.6.2 106.1.11~106.2.16 106.3.3 106.1.4~106.2.15 到期期間 105.01.04~105.03.03 105.01.08~105.03.29 105.01.11~105.02.23 105.01.27~105.03.21 105.01.04~105.04.18	USD 11,670/ NTD 373,471 EUR 2,352/ NTD 81,678 USD 5,000/ THB 177,071 EUR 327/ NTD 11,318 JPY 129,080/ NTD 37,218 合約金額（仟元）
			USD 25,499/ NTD 819,374 EUR 3,706/ NTD 133,404 JPY 34,500/ NTD 9,286 USD 8,000/ THB 288,303 JPY 496,642/ NTD 133,978

(三) 於資產負債表日未採避險會計且尚未到期之外匯換匯合約如下：

於資產負債表日未採避險會計且尚未到期之外匯換匯合約如下：	期之外匯換匯合約如下：	期之外匯換匯合約如下：
105年12月31日 104年12月31日合約金額（仟元）到期日合約金額（仟元）到期日買USD 1,062 106.1.17～106.1.26 買USD 1,065 105.01.06～105.01.14 AUD - - AUD 100 105.01.08 CNY 7,986 106.1.25～106.2.3 CNY 30,270 105.01.08～105.04.06 HKD 4,657 106.1.25 HKD 5,424 105.01.21 賣GPB 110 106.1.17 賣GPB 150 105.01.07 USD 1,750 106.1.25～106.2.3 USD 5,373 105.01.08～105.04.6 EUR 400 106.1.17 EUR 400 105.01.14 JPY 58,718 106.1.26 JPY 30,343 105.01.14 CAD - - CAD 200 105.01.06	104年12月31日
合約金額（仟元）買USD 1,062 AUD - CNY 7,986 HKD 4,657 賣GPB 110 USD 1,750 EUR 400 JPY 58,718 CAD -
		105.01.06～105.01.14 105.01.08 105.01.08～105.04.06 105.01.21 105.01.07 105.01.08～105.04.6 105.01.14 105.01.14 105.01.06

九、備供出售金融資產

備供出售金融資產
流動上市（櫃）及興櫃股票基金受益憑證政府公債公司債券金融債券不動產投資信託	105年12月31日 $ 1,066,160 208,884 538,076 1,364,717 832,838 - $ 4,010,675	104年12月31日 $ 1,063,462 568,393 458,606 2,116,102 709,821 86,647 $ 5,003,031
			$ 1,063,462 568,393 458,606 2,116,102 709,821 86,647 $ 5,003,031

123 -

105年12月31日 104年12月31日

非流動上市（櫃）及興櫃股票 $ 4,850,191 $ 4,200,877 未上市（櫃）股票 1,076,103 893,091 基金受益憑證 32,719 33,113 $ 5,959,013 $ 5,127,081

備供出售金融資產質押之資訊，參閱附註四二。

十、附賣回票券及債券投資／附買回票券及債券負債

附賣回票券及債券投資 105年12月31日 104年12月31日承作金額 $ 5,384,966 $ 3,578,386 利率 0.48%-0.55% 0.39%-0.45% 期後約定賣回價款 $ 5,386,040 $ 3,578,988

附買回票券及債券負債 105年12月31日 104年12月31日承作金額 $ 3,033,783 $ 3,583,223 利率 0.43%-2.00% 0.42%-0.85% 期後約定買回價款 $ 3,035,188 $ 3,585,322

十一、持有至到期日金融資產

105年12月31日 104年12月31日－國內投資非流動票券投資 $ 7,470,000 $ - 公司債券 5,667,357 4,488,662 政府債券 2,957,310 1,543,021 金融債券 2,346,623 2,333,692 持有至到期日金融資產 $18,441,290 $ 8,365,375

一
( ) 合併公司於 105 年及 104 年 12 月 31 日以持有至到期日之公司債券、政府債券及金融債券供作附買回交易條件之面額分別為 3,018,158 仟元及 2,621,132 仟元。
(二) 合併公司於 105 年及 104 年 12 月 31 日以持有至到期日之政府債券供作信託資金賠償準備之面額皆為 50,000 仟元。
(三) 持有至到期日金融資產質押之資訊，參閱附註四二。
十二、以成本衡量之金融資產

105年12月31日 104年12月31日流動國內未上市（櫃）普通股 $ 972 $ 972

124 -

財務概況

105年12月31日 104年12月31日

非流動國內未上市（櫃）普通股國外未上市（櫃）普通股依衡量種類區分備供出售	$ 267,311 - $ 267,311 $ 268,283	$ 269,221 12,201 $ 281,422 $ 282,394

合併公司所持有之上述未上市（櫃）股票投資，於資產負債表日係按成本減除減損損失衡量，因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計之機率，致合併公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量。

、十三、應收票據應收帳款及其他應收款

105年12月31日 104年12月31日

應收票據因營業而發生減：備抵呆帳 ( 應收帳款應收帳款減：備抵呆帳 ( 其他應收款應收放款－固定利率其他	$ 628,825 4,585 ) ( $ 624,240 $ 5,864,727 82,999 ) ( $ 5,781,728 $ 1,500 469,204 $ 470,704	$ 295,110 4,585 ) $ 290,525 $ 5,976,769 86,573 ) $ 5,890,196 $ 65,500 392,534 $ 458,034

一 ( ) 應收款項

合併公司對商品銷售均訂有授信期間。於決定應收款項可回收性時，合併公司考量應收款項自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變，並參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況，以估計無法回收之金額。

在接受新客戶之前，合併公司評估該潛在客戶之信用品質並設定該客戶之信用額度。客戶之信用額度及評等定期檢視。

於 105 年及 104 年 12 月 31 日之應收款項餘額中，無客戶之應收款項超過應收帳款合計數之 10%，故信用風險之集中度有限。

於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳款於 105 年及 104 年 12 月 31 日之帳齡分析如下，因其信用品質並未重大改變，合併公司管理階層認為仍可回收其金額。此外，合併公司亦不具有將應收帳款及對相同交易對方之應付帳款互抵之法定抵銷權。

125 -

應收帳款之帳齡分析如下：

應收帳款之帳齡分析如下：
未逾期逾期1至90天逾期91至180天逾期181至360天逾期360天以上（註）合計	105年12月31日 $ 5,413,320 408,103 21,106 1,384 20,814 $ 5,864,727	104年12月31日
			$ 5,513,915 420,827 18,432 8,333 15,262 $ 5,976,769

註：以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下： 105年12月31日 30天以下 $ 33,105 31至60天 4,115 61至90天 - 91至120天 - 120天以上（註） - 合計 $ 37,220	104年12月31日	104年12月31日
		$ 15,901 1,445 - - 462 $ 17,808

註：取得客戶負責人開立之保證票據。
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。
應收款項之備抵呆帳變動資訊如下：
個
體
評
估
減
損
損
失
群
組
評
估
減
損
損
失
104年1月1日餘額
$ -
$ 127,582

減：本期迴轉呆帳費用
-
(
35,093 )

減：本期重分類
-
(
1,055 )

外幣換算差額

-
(
276
)

104年12月31日餘額
-
91,158

減：本期迴轉呆帳費用
-
(
2,375 )

減：除列子公司
-
(
496 )

外幣換算差額

-
(
703
)

105年12月31日餘額
$ -
$ 87,584

合
計

$ 127,582
(
35,093 )
(
1,055 )
(
276
)

91,158
(
2,375 )
(
496 )
(
703
)
$ 87,584

126 -

財務概況

(二) 其他應收款－應收放款

其他應收款－應收放款	其他應收款－應收放款	其他應收款－應收放款
合併公司固定利率應收放款之利率暴險及合約到期日如下： 105年12月31日 104年12月31日固定利率應收放款不超過1年 $ 1,500 $ 64,000 1~2年 - 1,500 2~5年 - - 合計 $ 1,500 $ 65,500
		$ 64,000 1,500 - $ 65,500

十四、存貨

存貨
製成品在製品原物料半成品在途存貨在建房地	105年12月31日 $ 2,477,147 449,440 1,072,450 175,257 2,735 76,933 $ 4,253,962	104年12月31日
			$ 2,762,270 404,356 1,250,340 259,006 15,126 56,885 $ 4,747,983

105 及 104 年度，與存貨相關之銷貨成本分別為 29,176,020 仟元及 31,402,613 仟元。

105 及 104 年度之銷貨成本包括存貨淨變現價值跌價損失 9,603 仟元及 209,587 仟元。

十五、貼現及放款淨額

貼現及放款淨額
出口押匯擔保透支短期放款短期擔保放款中期放款中期擔保放款長期放款長期擔保放款催收款（折）溢價調整減：備抵呆帳	105年12月31日 $ 756 1,558,180 2,786,510 1,990,161 1,129,149 15,762,394 13,073 21,252,086 54,300 44,546,609 5,769 ( 539,683 ) $ 44,012,695	104年12月31日
	(	$ 1,282 1,546,574 2,736,999 1,539,411 883,627 16,314,136 17,510 21,109,067 62,559 44,211,165 ( 2,389 ) ( 466,455 ) $ 43,742,321

127 -
一
( ) 瑞興銀行於 105 年及 104 年 12 月 31 日已停止對內計息之放款及其他授信款項餘額分別為 54,300 仟元及 62,559 仟元。
(二) 瑞興銀行於 105 及 104 年度並無未經訴追即行轉銷之授信債權。
(三) 瑞興銀行 105 年及 104 年 12 月 31 日貼現及放款依照產品之信用風險特徵予以分類如下：

分類如下：	分類如下：
項目		105年12月31日
		貼現及放款
		總額	備抵呆帳金額
已有個別減損客觀證據者	個別評估減損	$ 115,070	$ 7,597
	組合評估減損	21,253	4,239
無個別減損客觀證據者	組合評估減損	44,410,286	56,890
合計		$44,546,609	$ 68,726

項目		104年12月31日
		貼現及放款
		總額	備抵呆帳金額
已有個別減損客觀證據者	個別評估減損	$ 78,489	$ 4,876
	組合評估減損	19,710	3,930
無個別減損客觀證據者	組合評估減損	44,112,966	101,441
合計		44,211,165	110,247

貼現及放款之備抵呆帳金額係依據 IAS 39 之規定，按信用風險特徵計算所揭露，惟其低於按「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」所計算之金額，故應以「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」為衡量金額。另本公司採用金管銀法字第 10010006830 號函，應以備抵呆帳占總放款比率達 1%以上為目標之要求，故 105 年及 104 年 12 月 31 日之備抵呆帳分別為 539,683 仟元及 466,455 仟元。

(四) 貼現及放款之備抵呆帳明細與變動情形依債權性質分別列示如下：

年初餘額提存（轉回）呆帳收回轉銷呆帳年底餘額		105年度
	特定債權無法收回之風險 $ 62,559 ( 26,790 ) 18,531 $ 54,300	全體債權組合之潛在風險 $ 403,896 81,487 - $ 485,383	合	計
				$ 466,455 54,697 18,531 $ 539,683

128 -

財務概況

年初餘額轉回呆帳沖銷不良呆帳收回轉銷呆帳年底餘額		104年度
	特定債權無法收回之風險 $ 58,221 ( 14,465 ) ( 1,698 ) 20,501 $ 62,559	全體債權組合之潛在風險合計 $ 411,674 $ 469,895 ( 7,778 ) ( 22,243 ) - ( 1,698 ) - 20,501 $ 403,896 $ 466,455

十六、子公司

一 ( ) 列入合併財務報告之子公司本合併財務報告編製主體如下：

投資公司名稱新纖公司新纖公司新纖公司新纖公司及泛亞聚酯新纖公司新纖公司新纖公司新纖公司、新纖工及新工環保公司新纖公司、新星興業及新鑫資產管理新纖公司新纖公司新纖公司及新工環保公司新纖公司新纖公司新纖公司新纖公司新纖公司 MAXIMA MAXIMA SSFC SSFC 香港日春達輝光電 MAXPRO LOFO Holding 新纖公司新光證券新光證券新光證券泛亞聚酯新工環保新工環保友輝光電	子公司名稱泛亞聚酯工業股份有限公司新星興業股份有限公司新纖工業股份有限公司邦新工業股份有限公司新工環保科技股份有限公司維京群島MAXIMA PACIFIC LTD. 維京群島SSFC INVESTMENT LTD. 友輝光電股份有限公司新科光電材料股份有限公司新光證券股份有限公司新輝光電股份有限公司達輝光電股份有限公司瑞興商業銀行股份有限公司新鑫資產管理股份有限公司新建股份有限公司（註4）新光綠宝股份有限公司新光國際租賃股份有限公司 FORMOSA VICTORY INTERNATIONAL LTD. 泰國泰新工業股份有限公司香港日春實業有限公司新光工業（杭州）有限公司杭州華春化纖染織有限公司 MAXPRO LTD. LOFO Holding GmbH LOFO High Tech Film GmbH 騏鑑人力股份有限公司（註4）新光投顧股份有限公司新光保險代理人股份有限公司新光產險代理人股份有限公司新隆化學股份有限公司智醫海量數據股份有限公司新光網股份有限公司新晨材料股份有限公司（註4）	業務性質聚酯粒、聚酯瓶胚之製造及買賣從事各種事業之轉投資、興建商業大樓及國民住宅之轉投資空氣污染防制、配管工程及機器安裝等各項工程之承攬人造纖維製造、紡織線批發零售投資及各行相關業務專業投資專業投資精密化學材料及模具製造、批發等電子零組件製造業務受託買賣有價證券及期貨交易輔助人精密化學材料及電子零組件製造精密化學材料－合成樹脂及塑膠之製造商業銀行一般轉投資及不動產開發、租賃、買賣一般廣告服務業花卉栽培業及自動控制設備工程業等從事各種事業之租賃專業投資製造及銷售寶特瓶用酯粒專業投資生產及銷售工程塑膠、聚酯膠片及聚酯薄膜化學纖維之製造、織造、印染及其產品加工專業投資專業投資高科技薄膜及面板光學材料之生產人力資源管理顧問及人力派遣證券投資顧問業務人身保險代理業務財產保險代理業務樹脂及塑膠製造及相關產品批發零售管理顧問、生物技術及研究發展服務相關項目電子資訊軟體業精密化學材料製造及批發	所持股權百分比	所持股權百分比
			105年 12月31日 100.00 100.00 100.00 50.00 100.00 100.00 100.00 53.86 85.01 77.98 100.00 59.05 27.06 100.00 註1 註2 100.00 100.00 90.38 92.11 100.00 100.00 100.00 100.00 註3 100.00 100.00 100.00 100.00 59.80 83.33 100.00 75.00	104年 12月31日
				100.00 100.00 100.00 50.00 100.00 100.00 100.00 53.86 85.01 77.98 100.00 59.03 27.06 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 90.38 92.11 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 59.80 83.33 100.00 尚未設立

129 -
註 1：新纖公司吸收合併新建股份有限公司（消滅公司），並訂 105 年 11 月 30 日為合併基準日。
註 2：合併公司未按持股比例認購現金增資股份，致持股比例下降，於 105 年間喪失控制，請參閱附註三六處分子公司。
註 3： LOFO High Tech Film GmbH 於 106 年 11 月向德國當地法院提出聲請破產保護程序；德國法院於同日指派臨時破產管理人，合併公司自此喪失控制能力，故停止採用權益法，並將該公司予以除列，請參閱附註三七。
註 4：採用權益法之關聯企業之損益及其他綜合損益份額，除騏鑑人力資源管理顧問有限公司、新建股份有限公司及新晨材料股份有限公司係按未經會計師查核之財務報告計算外，其餘係按經會計師查核之財務報告計算；惟合併公司管理階層認為上述子公司財務報告倘經會計師查核，尚不致產生重大之調整。
(二) 具重大非控制權益之子公司資訊

非控制權益所持股權及表決權比例

子公司名稱邦新工業股份有限公司友輝光電股份有限公司達輝光電股份有限公司瑞興商業銀行股份有限公司	105年12月31日 50.00% 46.14% 40.95% 72.94%	104年12月31日
		50.00% 46.14% 40.97% 72.94%

主要營業場所及公司註冊之國家資訊，請參閱附表五。

子公司名稱達輝光電股份有限公司友輝光電股份有限公司邦新工業股份有限公司瑞興商業銀行股份有限公司其他	分配予非控制權益之損益 105年度 104年度 ( $ 146,750 ) ( $ 346,947 ) 78,385 80,187 95,056 132,545 138,826 136,808 40,801 62,167 $ 206,318 $ 64,760	分配予非控制權益之損益 105年度 104年度 ( $ 146,750 ) ( $ 346,947 ) 78,385 80,187 95,056 132,545 138,826 136,808 40,801 62,167 $ 206,318 $ 64,760	分配予非控制權益之損益 105年度 104年度 ( $ 146,750 ) ( $ 346,947 ) 78,385 80,187 95,056 132,545 138,826 136,808 40,801 62,167 $ 206,318 $ 64,760	非控制權益	非控制權益	非控制權益
		105年度 $ 146,750 ) 78,385 95,056 138,826 40,801 $ 206,318		105年12月31日 $ 1,310,244 1,417,407 423,390 3,776,132 1,136,123 $ 8,063,296	104年12月31日
	(		(			$ 1,439,700 1,395,814 447,625 3,741,793 1,139,595 $ 8,164,527

以下各子公司之彙總性財務資訊係以公司間交易銷除前之金額編製：達輝光電及其子公司

流動資產非流動資產流動負債非流動負債權益	105年12月31日 $ 560,538 4,862,432 ( 1,058,978 ) (1,247,128 ) $ 3,116,864	104年12月31日 $ 891,479 4,650,566 ( 1,402,645 ) ( 718,750 ) $ 3,420,650

（接次頁）

130 -

財務概況

（承前頁）

）
權益歸屬於：本公司業主非控制權益營業收入本期淨損其他綜合損益綜合損益總額淨損歸屬於：本公司業主非控制權益綜合損益總額歸屬於：本公司業主非控制權益現金流量營業活動投資活動籌資活動淨現金流出友輝光電及其子公司流動資產非流動資產流動負債非流動負債權益	105年12月31日 $ 1,806,620 1,310,244 $ 3,116,864 105年度 $ 873,034 ( $ 358,201 ) 54,386 ($ 303,815 ) ( $ 211,451 ) ( 146,750 ) ($ 358,201 ) ( $ 179,347 ) ( 124,468 ) ($ 303,815 ) ( $ 104,577 ) ( 592,890 ) 647,108 ($ 50,359 ) 105年12月31日 $ 2,506,415 1,057,397 ( 579,689 ) ( 3,165 ) $ 2,980,958	104年12月31日
			$ 1,980,950 1,439,700 $ 3,420,650 104年度
		$ 966,400 ( $ 846,772 ) ( 23,762 ) ($ 870,534 ) ( $ 499,825 ) ( 346,947 ) ($ 846,772 ) ( $ 513,848 ) ( 356,686 ) ($ 870,534 ) ( $ 129,931 ) ( 1,554,049 ) 1,511,656 ($ 172,324 ) 104年12月31日
		$ 3,462,805 1,211,531 ( 1,788,529 ) ( 2,683 ) $ 2,883,124

（接次頁）

131 -

（承前頁）

）
權益歸屬於：本公司業主友輝公司之非控制權益友輝公司子公司之非控制權益營業收入本期淨利其他綜合損益綜合損益總額淨利歸屬於：本公司業主友輝公司之非控制權益友輝公司子公司之非控制權益綜合損益總額歸屬於：本公司業主友輝公司之非控制權益友輝公司子公司之非控制權益現金流量營業活動投資活動籌資活動淨現金流（出）入	105年12月31日 $ 1,563,551 1,415,866 1,541 $ 2,980,958 105年度 $ 3,340,622 $ 169,894 ( 1,316 ) $ 168,578 $ 91,509 78,385 - $ 169,894 $ 90,801 77,777 - $ 168,578 $ 557,687 ( 241,961 ) (1,095,895 ) ($ 780,169 )	104年12月31日
			$ 1,487,310 1,395,814 - $ 2,883,124 104年度
		(	$ 4,023,829 $ 172,746 368 $ 173,114 $ 92,559 80,187 - $ 172,746 $ 92,763 80,351 - $ 173,114 $ 386,188 26,175 169,848 ) $ 242,515

（接次頁）

132 -

財務概況

（承前頁）

）
邦新工業流動資產非流動資產流動負債非流動負債權益權益歸屬於：本公司業主非控制權益營業收入本期淨利其他綜合損益綜合損益總額淨利歸屬於：本公司業主非控制權益綜合損益總額歸屬於：本公司業主非控制權益現金流量營業活動投資活動籌資活動淨現金流入（出）	105年12月31日 $ 550,021 541,627 ( 244,868 ) - $ 846,780 $ 423,390 423,390 $ 846,780 105年度 $ 1,182,915 $ 190,112 - $ 190,112 $ 95,056 95,056 $ 190,112 $ 95,056 95,056 $ 190,112 $ 318,425 ( 25,198 ) ( 218,582 ) $ 74,645	104年12月31日
			$ 572,300 594,293 ( 270,674 ) ( 669 ) $ 895,250 $ 447,625 447,625 $ 895,250 104年度
		$ 1,201,113 $ 265,090 - $ 265,090 $ 132,545 132,545 $ 265,090 $ 132,545 132,545 $ 265,090 $ 139,825 ( 241,459 ) ( 29,781 ) ($ 131,415 )

（接次頁）

133 -

（承前頁）瑞興銀行

）瑞興銀行
流動資產非流動資產流動負債非流動負債權益權益歸屬於：本公司業主非控制權益營業收入本期淨利其他綜合損益綜合損益總額淨利歸屬於：本公司業主非控制權益綜合損益總額歸屬於：本公司業主非控制權益現金流量營業活動投資活動籌資活動淨現金流出	105年12月31日 $ 59,061,781 20,824,732 ( 73,831,307 ) ( 872,754 ) $ 5,182,452 $ 1,406,320 3,776,132 $ 5,182,452 105年度 $ 1,169,628 $ 190,317 ( 28,049 ) $ 162,268 $ 51,491 138,826 $ 190,317 105年度 $ 43,903 118,365 $ 162,268 $ 2,208,549 ( 9,551,510 ) 380,916 ($ 6,962,045 )	104年12月31日
		$ 67,029,962 10,955,112 ( 72,418,192 ) ( 432,913 ) $ 5,133,969 $ 1,392,176 3,741,793 $ 5,133,969 104年度
		(	$ 1,233,673 $ 187,349 60,896 ) $ 126,453 $ 50,541 136,808 $ 187,349 104年度
		$ 34,064 92,389 $ 126,453 ( $ 716,718 ) ( 3,976,640 ) ( 123,756 ) ($ 4,817,114 )

134 -

財務概況

十七、採用權益法之投資

採用權益法之投資
投資關聯企業投資合資	105年12月31日 $ 411,416 168,749 $ 580,165	104年12月31日 $ 125,213 152,803 $ 278,016
			$ 125,213 152,803 $ 278,016

一 ( ) 投資關聯企業

投資關聯企業
非上市櫃公司台金投資股份有限公司台新租賃股份有限公司大春寰宇投資有限公司遠信國際資融股份有限公司	105年12月31日 $ 5,758 238,925 6,758 159,975 $411,416	104年12月31日
			$ 5,348 113,275 6,590 - $ 125,213

合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分比如下：	合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分比如下：	合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分比如下：	合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分比如下：
公司名	稱	105年12月31日	104年12月31日
台金投資股份有限公司		48.57%	48.57%
台新租賃股份有限公司		30.00%	30.00%
大春寰宇投資有限公司		45.00%	45.00%
遠信國際資融股份有限公司		25.01%	-

上述關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資訊，請參閱附表五「被投資公司資訊、所在地區…等相關資訊」。

有關合併公司之關聯企業彙整性財務資訊如下：

	105年度	105年度	104年度
合併公司享有之份額
本年度淨利	$	6,829	( $ 46,790	)
其他綜合損益		119,399	(157,503	)
綜合損益總額	$	126,228	($ 204,293	)
投資合資
	105年12月31日		104年12月31日
新光佳醫資產管理事業股份
有限公司	$	168,749	$ 152,803

(二) 投資合資

135 -

==> picture [407 x 60] intentionally omitted <==

上述合資之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資訊，請參閱附表五「被投資公司資訊、所在地區…等相關資訊」。

合併公司本年度投資新光佳醫資產管理事業股份有限公司，持股及表決權比例皆為 51%，然而，依據公司章程及股東協議，合併公司對該公司不具控制。合併公司管理階層認為對該公司僅具有重大影響，故將其列為合併公司之合資投資。

合併公司對上述合資採權益法衡量。

以下財務資訊係以合資 IFRSs 財務報告為基礎編製，並已反映採權益法時所作之調整。

所作之調整。
流動資產非流動資產流動負債非流動負債權益合併公司持股比例合併公司享有之權益投資帳面金額營業收入折舊及攤銷利息收入利息費用所得稅費用本年度淨利（損）其他綜合損益綜合損益總額自該合資收取之股利	105年12月31日 $ 52,348 722,430 ( 46,138 ) ( 397,761 ) $ 330,879 51% $ 168,749 $ 168,749 105年度 $ 33,551 $ 1,616 $ 5,335 ($ 5,831 ) ($ 3,375 ) $ 16,866 - $ 16,866 $ -		104年12月31日
			$ 72,771 226,953 ( 111 ) - $ 299,613 51% $ 152,803 $ 152,803 104年度

		( (		$ - $ - $ 54 $ - $ - ( $ 387 ) - ($ 387 ) $ -

105 及 104 年度採用權益法之關聯企業及合資投資之損益及其他綜合損益份額，除台金投資股份有限公司、大春寰宇投資有限公司及遠信國際資融股份有限公司係按未經會計師查核之財務報告計算外，其餘係按經會計師查核之財

136 -

財務概況

務報告計算；惟合併公司管理階層認為上述關聯企業之財務報告倘經會計師查核，尚不致產生重大調整。

、十八、不動產廠房及設備

成本 104年1月1日餘額增添處分淨兌換差額重分類 104年12月31日餘額累計折舊及減損 104年1月1日餘額處分減損損失折舊費用淨兌換差額重分類 104年12月31日餘額 104年12月31日淨額成本 105年1月1日餘額增添處分淨兌換差額重分類處分子公司 105年12月31日餘額累計折舊及減損 105年1月1日餘額處分減損損失折舊費用淨兌換差額重分類處分子公司 105年12月31日餘額 105年12月31日淨額		自有土地		建築物		機器設備		租賃資產		建造中之不動產		運輸設備		什項設備		生財器具		合計
	( ( (	$ 6,143,798 51,329 - 154 ) 495 $ 6,195,468 $ - - - - - - $ - $ 6,195,468 $ 6,195,468 126,475 - 133 ) 3,430 2,005 ) $ 6,323,235 $ - - - - - - - $ - $ 6,323,235	( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 7,981,038 20,429 10,877 ) 28,512 58,872 $ 8,077,974 $ 4,036,308 10,877 ) - 285,131 49,421 - $ 4,359,983 $ 3,717,991 $ 8,077,974 9,574 6,379 ) 54,335 ) 32,115 341,124 ) $ 7,717,825 $ 4,359,983 2,313 ) 2,404 273,044 37,585 ) 2,513 ) 284,609 ) $ 4,308,411 $ 3,409,414	( ( ( ( ( ( ( (	$ 28,224,024 64,313 547,738 ) 172,695 1,039,426 $ 28,952,720 $ 19,497,298 535,599 ) 129,160 1,320,363 196,697 - $ 20,607,919 $ 8,344,801 $ 28,952,720 102,926 92,012 ) 167,635 ) 1,307,270 1,681,615 ) $ 28,421,654 $ 20,607,919 87,026 ) 15,018 1,313,204 252,786 ) 12 1,675,448 ) $ 19,920,893 $ 8,500,761	( ( ( ( ( (	$ 39,253 8,378 5,104 ) - 1,320 ) $ 41,207 $ 19,935 5,104 ) - 8,139 - 1,320 ) $ 21,650 $ 19,557 $ 41,207 9,339 6,431 ) - - - $ 44,115 $ 21,650 6,431 ) - 7,921 - - - $ 23,140 $ 20,975	( ( ( ( (	$ 803,389 3,000,767 - 5,138 ) 950,814 ) $ 2,848,204 $ - - - - - - $ - $ 2,848,204 $ 2,848,204 1,358,131 - 4,236 ) 1,147,027 ) 64,003 ) $ 2,991,069 $ - - - - - - - $ - $ 2,991,069	( ( ( ( ( (	$ 139,250 27,517 2,705 ) 1,690 9,234 $ 174,986 $ 76,458 2,135 ) - 17,838 2,179 - $ 94,340 $ 80,646 $ 174,986 1,399 4,815 ) 487 6,942 - $ 178,999 $ 94,340 4,644 ) - 19,537 926 ) 273 ) - $ 108,034 $ 70,965	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 855,695 1,552 3,605 ) 4,435 ) 43,840 ) $ 805,367 $ 702,727 3,499 ) - 33,246 2,308 ) - $ 730,166 $ 75,201 $ 805,367 954 13,471 ) 30,774 ) 15,482 196,157 ) $ 581,401 $ 730,166 13,253 ) - 26,412 29,782 ) 25 ) 183,565 ) $ 529,953 $ 51,448	( ( ( ( ( ( ( (	$ 216,273 16,480 53,478 ) 4,509 926 ) $ 182,858 $ 172,231 48,021 ) - 14,659 4,847 484 ) $ 143,232 $ 39,626 $ 182,858 19,892 3,885 ) 693 2,574 - $ 202,132 $ 143,232 3,885 ) - 14,975 2,418 ) 43 ) - $ 151,861 $ 50,271	( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 44,402,720 3,190,765 623,507 ) 197,679 111,127 $ 47,278,784 $ 24,504,957 605,235 ) 129,160 1,679,376 250,836 1,804 ) $ 25,957,290 $ 21,321,494 $ 47,278,784 1,628,690 126,993 ) 255,933 ) 220,786 2,284,904 ) $ 46,460,430 $ 25,957,290 117,552 ) 17,422 1,655,093 323,497 ) 2,842 ) 2,143,622 ) $ 25,042,292 $ 21,418,138

一
( ) 合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：

建築物	3至55年
機器設備	2至17年
運輸設備	2至7年
生財器具	3至18年
其他設備	3至15年
租賃資產	5年

(二) 合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請參閱附註四二。
(三) 子公司達輝公司考量不動產、廠房及設備實際使用情形之合理性，於 105 年 1 月 18 日經董事會決議通過，就達輝公司製膜暨調液機器設備耐用年限自 105 年 1 月 1 日起由 13 年變更為 15 年。此耐用年限之變更使合併公司 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之折舊費用減少 38,832 仟元。
(四) 因子公司 LOFO High Tech Film GmbH 生產之產品於市場上銷售價格下跌等因素，LOFO High Tech Film GmbH 預期用於生產之不動產、廠房及設備之未來現金流入減少，致其可回收金額小於帳面金額。故合併公司於 104 年度認列減損損失 129,160 仟元，該減損損失已列入合併綜合損益表之減損損失項
137 -

下。合併公司以公允價值減出售成本計算帳列不動產、廠房及設備之可回收金額，公允價值係依據專業鑑價機構所提供之評價報告而衡量。

(五) 因本公司生產之產品於市場上銷售價格下跌等因素，預期用於生產之不動產、廠房及設備之未來現金流入減少，致其可回收金額小於帳面金額。故合併公司於 105 年度認列減損損失 17,422 仟元，該減損損失已列入合併綜合損益表之減損損失項下。

十九、投資性不動產

投資性不動產
成本 104年1月1日餘額增添重分類 104年12月31日餘額累計折舊及減損 104年1月1日餘額折舊費用 104年12月31日餘額 104年12月31日淨額成本 105年1月1日餘額增添 105年12月31日餘額累計折舊及減損 105年1月1日餘額折舊費用 105年12月31日餘額 105年12月31日淨額	已完工投資性不動產
	$ 2,355,133 2,983 ( 2,983 ) $ 2,355,133 ( $ 124,027 ) ( 13,079 ) ($ 137,106 ) $ 2,218,027 $ 2,355,133 - $ 2,355,133 ( $ 137,106 ) ( 11,709 ) ($ 148,815 ) $ 2,206,318

合併公司之投資性不動產係以直線基礎按 30 年至 50 年之耐用年限計提折舊。

合併公司投資性不動產於 105 年及 104 年 12 月 31 日之公允價值約為 3,361,551 仟元及 3,441,952 仟元。係由合併公司管理階層採用市場參與者常用之評價模型進行評價，參考類似不動產交易價格之市場證據進行。

138 -

財務概況

合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。合併公司設定質押作為借款擔保之投資性不動產金額，請參閱附註四二。

二十、商譽

商譽
成本年初餘額淨兌換差額處分子公司年底餘額累計減損損失年初餘額本年度認列減損損失淨兌換差額處分子公司年底餘額年底淨額	105年度 $ 572,572 ( 13,341 ) (278,495 ) 280,736 ( 291,654 ) - 13,159 278,495 - $ 280,736	104年度
		$ 598,931 ( 26,359 ) ( - ) 572,572 - ( 291,654 ) - - (291,654 ) $ 280,918

合併公司於 105 年度未認列任何商譽之減損損失。

合併公司於 104 年經評估商譽之可回收金額，認列與子公司 LOFO High Tech Film GmbH 有關之商譽減損 291,654 仟元，係以公允價值為基礎。造成減損之主要原因係子公司 LOFO High Tech Film GmbH 產品價格下跌等因素。

二一、營業保證金及交割結算基金

營業保證金及交割結算基金
營業保證金交割結算基金	105年12月31日 $ 226,500 76,379 $ 302,879	104年12月31日
			$ 251,500 46,976 $ 298,476

一 ( ) 新光證券依下列規則提存營業保證金

依「證券商管理規則」規定，證券商於辦理公司登記後，應分別依承銷商 40,000 仟元、自營商 10,000 仟元及經紀商 50,000 仟元，以現金、政府債券或金融債券向指定銀行提存營業保證金。另每增設一分支機構，應提存保證金 5,000 仟元。
依「證券商辦理有價證券買賣融資融券管理規則」規定，證券商辦理有價證券買賣融資融券者，應提存營業保證金 50,000 仟元。
依「期貨商管理規則」規定，兼營期貨經紀業務者，提存營業保證金 25,000 仟元，每家分公司應提存保證金 10,000 仟元；自 105 年 1 月 27 日修正後「期貨商管理規則」，每家分公司應提存保證金 5,000 仟元。
139 -
(二) 新光保險代理人及新光產險代理人依「保險代理人保險經紀人保險公證人繳存保證金及投保相關辦法」，保險代理人依前一年度營業收入計算合計應繳 1,000 仟元。
(三) 新光證券投顧依「中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會證券投資顧問事業營業保證金處理要點」，證券投資顧問申請設立，應提存營業保證金 5,000 仟元。
(四) 新光證券依下列規則繳存交割結算基金
依「證券商管理規則」規定，證券經紀商於開始營業前，應繳存基本金額 15,000 仟元，並於開始營業後，按受託買賣有價證券成交金額之一定比率，於每季終了後 10 日內繼續繳存至當年度底。開業次一年度起，繳存基本金額為 3,500 仟元，並逐年按前一年度受託買賣上市有價證券成交金額依前揭比率併計於每年 1 月底前，就已繳存基金餘絀部分向臺灣證券交易所領回或繳存。
證券商每增設一分支機構應於開業前，向臺灣證券交易所一次繳存交割結算基金 3,000 仟元，但自開業次一年度起，其原繳存之金額減為 500 仟元。
依「證券櫃檯買賣交易市場共同責任制給付結算基金管理辦法」，證券經紀商除總機構應繳存 1,500 仟元計入給付結算基金外，另每設置一家分支機構應繳存 250 仟元，及在營業處所自行買賣上櫃有價證券之自營商應繳存 2,000 仟元，並逐年依該證券商前一年度受託買賣及自行買賣上櫃有價證券成交淨收淨付金額按一定之計算比率向櫃檯買賣中心繳存或領回結算基金。

二二、其他資產

其他資產
流動其他非流動存出保證金預付租賃款（土地使用權）承受擔保品淨額受限制資產其他	105年12月31日 $ 169,632 $ 61,805 1,245,170 18,193 - 420,874 $ 1,746,042	104年12月31日
			$ 507,482 $ 59,273 1,270,704 162,286 300,000 343,656 $ 2,135,919

一
( ) 合併公司以持有之政府債券供作信託資金賠償準備之質押擔保，請參閱附註四二。
140 -

財務概況

(二) 合併公司於 103 年間與財政部國有財產署北區分署簽訂國有非公用土地設定地上權契約書取得地上權並支付權利金 1,234,568 仟元，地上權存續期間計 70 年，於存續期間內，合併公司得依契約設定之目的及約定之使用方式，於地上權標的上建築房屋。

上述地上權之權利金帳列預付租賃款項下，依存續期間攤銷，積極進行開發或建造期間之攤銷數計入建物成本（帳列存貨－在建房地項下），其餘期間則予以費用化。

二三、借款一 ( ) 短期借款

款短期借款
擔保借款銀行借款無擔保借款銀行借款	105年12月31日 $ 590,000 3,459,346 $ 4,049,346	104年12月31日
			$ 174,871 3,428,837 $ 3,603,708

銀行週轉性借款之利率於 105 年及 104 年 12 月 31 日分別為 0.80%~2.46% 及 0.932%~2.25%。

(二) 應付短期票券

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尚未到期之應付短期票券如下：

105 年 12 月 31 日

105年12月	31日	31日	31日	31日	31日	31日	31日
保證機構	票面金額折價金額帳面金額利率區間 $ 390,000 $ 70 $ 389,930 0.38%~0.86% 350,000 336 349,664 0.38%~0.86% 630,000 220 629,780 0.38%~0.86% 150,000 373 149,627 0.38%~0.86% 325,000 169 324,831 0.38%~0.86% 50,000 24 49,976 0.38%~0.86% 200,000 78 199,922 0.38%~0.86% 200,000 27 199,973 0.38%~0.86% 100,000 434 99,566 0.38%~0.86% $ 2,395,000 $ 1,731 $ 2,393,269							擔保品名稱
國際票券大慶票券中華票券台灣票券兆豐票券萬通票券合庫票券大眾銀行兆豐銀行		$ 390,000 350,000 630,000 150,000 325,000 50,000 200,000 200,000 100,000 $ 2,395,000		$ 70 336 220 373 169 24 78 27 434 $ 1,731		$ 389,930 349,664 629,780 149,627 324,831 49,976 199,922 199,973 99,566 $ 2,393,269	0.38%~0.86% 0.38%~0.86% 0.38%~0.86% 0.38%~0.86% 0.38%~0.86% 0.38%~0.86% 0.38%~0.86% 0.38%~0.86% 0.38%~0.86%	無〃〃〃〃〃〃〃〃

141 -

104 年 12 月 31 日

104年12月	31日	31日	31日	31日	31日	31日
保證機構	票面金額折價金額帳面金額利率區間 $ 510,000 $ 516 $ 509,484 0.41%~0.95% 280,000 318 279,682 0.41%~0.95% 580,000 1,003 578,997 0.41%~0.95% 250,000 188 249,812 0.41%~0.95% 150,000 117 149,883 0.41%~0.95% 225,000 28 224,972 0.41%~0.95% 100,000 133 99,867 0.41%~0.95% 100,000 143 99,857 0.41%~0.95% $ 2,195,000 $ 2,446 $ 2,192,554						擔保品名稱
國際票券大慶票券中華票券台灣票券兆豐票券萬通票券台中商銀新光銀行		$ 510,000 280,000 580,000 250,000 150,000 225,000 100,000 100,000 $ 2,195,000		$ 516 318 1,003 188 117 28 133 143 $ 2,446	$ 509,484 279,682 578,997 249,812 149,883 224,972 99,867 99,857 $ 2,192,554	0.41%~0.95% 0.41%~0.95% 0.41%~0.95% 0.41%~0.95% 0.41%~0.95% 0.41%~0.95% 0.41%~0.95% 0.41%~0.95%	無〃〃〃〃〃〃〃

(三) 長期借款

長期借款
台灣銀行(一) 台灣銀行(二) 台灣銀行(三) 台新銀行盤谷銀行中國輸出入銀行東亞銀行凱基商銀（原中華開發）台灣企銀台灣銀行聯貸案(乙) 永豐銀行日盛商銀(一) 日盛商銀(二) 日盛商銀(三) 日盛商銀(四) 台北富邦(一) 台北富邦(二) 台北富邦聯貸案遠東銀行兆豐銀行(一) 兆豐銀行(二) 兆豐銀行(三) 中信銀行瑞穗銀行商業本票聯貸案減：一年內到期部分減：商業本票折價長期借款	105年12月31日 $ 1,850,000 100,000 150,000 - 400,000 330,000 300,000 $ 1,100,000 150,000 - 300,000 300,000 200,000 200,000 100,000 - - 700,000 300,000 - 60,000 850,000 - 600,000 7,990,000 ( 330,179 ) ( 412 ) $ 7,659,409	104年12月31日
		$ 1,900,000 100,000 193,500 300,000 400,000 199,000 300,000 $ 500,000 - 1,500,000 300,000 400,000 200,000 - - 150,000 100,000 700,000 600,000 300,000 60,000 490,408 100,000 - 8,792,908 ( 1,500,000 ) ( - ) $ 7,292,908

142 -

財務概況

上項借款利率於 105 年及 104 年 12 月 31 日，有效利率分別為 0.577%~1.9027%及 1.13%~1.97%。

合併公司借款合約除一般規定外，亦規定合併公司須維持若干財務比率，合併公司截至 105 年 12 月 31 日止，符合各借款合約之規定。上述借款提供擔保情形請參閱附註四二。

二四、應付公司債

應付公司債
國內有擔保可轉換公司債減：列為一年內到期部分	105年12月31日 $ - - $ -	104年12月31日
		(	$ 969,442 969,442 ) $ -

國內無擔保可轉換公司債

友輝公司於 102 年 1 月 31 日在台灣發行 10 仟單位、利率為 0%之新台幣計價 5 年期無擔保可轉換公司債，本金金額共計 1,000,000 仟元。

每單位公司債持有人有權以每股 89.9 元轉換為友輝公司之普通股。轉換期間為 102 年 3 月 1 日至 107 年 1 月 21 日。若公司債屆時未轉換，將於 107 年 1 月 22 日每單位以 100 仟元贖回。直至轉換或贖回為止，每季將依 0%之年利率支付利息。

本債券以發行滿 3 年之日（105 年 1 月 31 日）為本債券持有人提前賣回本債券之賣回基準日。截至 105 年 12 月 31 日止，計有面額 997,400 仟元之債券持有人申請提前賣回，友輝公司共計贖回 9,974 單位。

本債券流通在外餘額低於原發行總額之百分之十時，友輝公司得按債券面額以現金收回流通在外之本債券。於 105 年間計有面額 2,600 仟元之流通在外債券提前贖回，友輝公司共計贖回 26 單位。

此可轉換公司債包括負債及權益組成部分，權益組成部分於權益項下以資本。公積－認股權表達。負債組成部分原始認列之有效利率為 1.489458%

發行價款（減除交易成本4,150仟元）

權益組成部分（減除分攤至權益之交易成本286仟元）
(
發行日負債組成部分（減除分攤至負債之交易成本3,864
仟元）
以有效利率1.489458%計算之利息
公允價值變動損失
(
104年12月31日負債組成部分
以有效利率1.489458%計算之利息
公司債贖回損失
贖回公司債
(
105年12月31日負債組成部分

$ 997,850

68,654
)
929,196
41,166

920
)
969,442
1,234
29,324
1,000,000
)
$ -

143 -

二五、應付金融債券

105年12月31日 104年12月31日 - 次順位金融債券 $ 500,000 $

瑞興銀行於 105 年 5 月 24 日經金融監督管理委員會金管銀合字第 10500122720 號函核准，於 105 年 6 月 24 日發行 105 年第一期次順位金融債券，其發行條件如下：

一 ( ) 核准發行額度：500,000 仟元。

(二) 發行金額：500,000 仟元。

(三) 票面金額：新臺幣 10,000 仟元，依面額發行。

(四) 發行期間：7 年期，於 112 年 6 月 24 日到期。

(五) 債券利率：固定年利率 1.9%。

(六) 還本方式：到期一次還本。

(七) 付息方式：自發行日起每年付息一次。

二六、應付票據及應付帳款

應付票據及應付帳款
應付票據因營業而發生非因營業而發生應付帳款因營業而發生	105年12月31日 $ 280,524 120 $ 280,644 $ 3,464,150	104年12月31日
			$ 178,805 - $ 178,805 $ 2,683,712

二七、存款

存款
支票存款活期存款活期儲蓄存款定期存款定期儲蓄存款可轉讓定期存單匯款	105年12月31日 $ 810,660 5,708,759 15,027,903 15,089,120 20,612,540 6,097,000 21,773 $ 63,367,755	104年12月31日
			$ 837,616 5,377,378 14,671,901 14,633,203 19,780,164 6,543,300 283 $ 61,843,845

144 -

財務概況

二八、其他負債

105年12月31日 104年12月31日

流動其他應付款應付設備款應付待交換票據應付薪資及獎金其他其他負債退貨及折讓負債準備其他非流動其他負債存入保證金其他 104年1月1日餘額本期提列本期使用本期迴轉淨兌換差額 104年12月31日餘額本期提列本期使用處分子公司淨兌換差額 105年12月31日餘額	$ 105,240 582,107 369,933 849,451 $ 1,906,731 $ 240,857 316,306 $ 557,163 $ 64,721 45,939 $ 110,660	$ 123,315 447,489 362,316 941,257 $ 1,874,377 $ 354,749 684,919 $ 1,039,668 $ 53,951 56,308 $ 110,259 退貨及折讓
		$ 312,993 476,975 ( 413,015 ) ( 21,992 ) ( 212 ) 354,749 199,095 ( 309,396 ) ( 3,356 ) ( 235 ) $ 240,857

退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗、管理階層之判斷及其他已知原因估計可能發生之產品退回及折讓，並於相關產品出售當年度認列為營業收入之減項。

145 -

二九、負債準備

負債準備
負債準備－非流動員工退職後福利其他員工福利	105年12月31日 $ 991,683 337 $ 992,020	104年12月31日
			$ 1,320,021 275 $ 1,320,296

一 ( ) 員工退職後福利之說明請參閱附註三十。

(二) 其他員工福利負債係退休員工優惠存款超額利息。

三十、退職後福利計畫

一
( ) 合併公司中之本公司、新纖工業、新鑫資產、新光證券、新光投顧、新光保代、新光財產保代、瑞興銀行、友輝光電、新科光電、新輝光電、達輝光電、邦新工業、騏鑑人力、泛亞聚酯、智醫海量、新星興業、新光網、新光國際租賃及新晨材料所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6%提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。

合併公司於中國大陸之子公司新光工業及杭州華春之員工，係屬當地政府營運之退休福利計畫成員。該子公司須提撥薪資成本之特定比例至退休福利計畫，以提供該計畫資金。合併公司對於此政府營運之退休福利計畫之義務僅為提撥特定金額。

(二) 確定福利計畫

合併公司中之本公司及新纖工業、新光證券、瑞興銀行、友輝光電及泛亞聚酯適用我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理之確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。合併公司按員工每月薪資總額 6%提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶，年度終了前，若估算專戶餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工，次年度 3 月底前將一次提撥其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理，合併公司並無影響投資管理策略之權利。

列入合併資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：

確定福利義務現值計畫資產公允價值淨確定福利負債（資產）	105年12月31日 $ 1,424,462 ( 432,779 ) $ 991,683	104年12月31日	104年12月31日
	(	(	$ 1,648,046 328,025 ) $ 1,320,021

146 -

財務概況

淨確定福利負債（資產）變動如下：

104年1月1日服務成本當期服務成本利息費用（收入）認列於損益再衡量數計畫資產報酬（除包含於淨利息之金額外）精算（利益）損失－人口統計假設變動精算（利益）損失－財務假設變動精算（利益）損失－經驗調整認列於其他綜合損益雇主提撥福利支付兌換差額 104年12月31日服務成本當期服務成本利息費用（收入）認列於損益再衡量數計畫資產報酬（除包含於淨利息之金額外）精算（利益）損失－人口統計假設變動精算（利益）損失－財務假設變動精算（利益）損失－經驗調整認列於其他綜合損益雇主提撥福利支付兌換差額除列子公司 105年12月31日	確定福利義務現值 $ 1,653,852 25,214 28,423 53,637 - 14 48,860 3,302 52,176 - ( 94,702 ) ( 16,917 ) 1,648,046 22,752 26,141 48,893 - ( 11 ) 43,274 1,429 44,692 $ - ( 106,409 ) ( 13,246 ) ( 197,514 ) $ 1,424,462	計畫資產公允價值 ($ 316,325 ) - ( 5,494 ) ( 5,494 ) ( 290 ) - ( 2,442 ) - ( 2,732 ) ( 40,125 ) 36,651 - ( 328,025 ) - ( 5,192 ) ( 5,192 ) 184 - 2,038 - 2,222 ( $ 174,181 ) 72,397 - - ($ 432,779 )	淨確定福利負債（資產）
			$ 1,337,527 25,214 22,929 48,143 ( 290 ) 14 46,418 3,302 49,444 ( 40,125 ) ( 58,051 ) ( 16,917 ) 1,320,021 22,752 20,949 43,701 184 ( 11 ) 45,312 1,429 46,914 ( $ 174,181 ) ( 34,012 ) ( 13,246 ) ( 197,514 ) $ 991,683

147 -

合併公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：

投資風險：勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券與債務證券及銀行存款等標的，惟合併公司之計畫資產得分配金額係以不低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益。
利率風險：政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加，惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果。
薪資風險：確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。
合併公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡量日之重大假設如下：

設如下：
折現率薪資預期增加率確定福利義務到期期間	105年12月31日 1%-1.7806% 1%-1.5% 11年-17年	104年12月31日
		1.084%-2.2% 0.75%-2.00% 12.2年-17年

若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假設維持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之金額如下：

折現率增加0.25% 減少0.25% 薪資預期增加率增加0.25% 減少0.25%	105年12月31日 ($ 38,971 ) $ 40,525 $ 40,151 ($ 38,796 )	104年12月31日	104年12月31日
	( (	( (	$ 48,104 ) $ 47,926 $ 47,827 $ 46,121 )

由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不大，故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。

105年12月31日 104年12月31日預期一年內提撥金額 $36,147 $ 50,448

(三) MAXIMA、SSFC、香港日春、FORMOSA、MAXPRO 及 LOFO Holding 等公司，尚未訂立員工退休辦法，當地政府法令亦無強制規定訂定員工退休辦法。
(四) 新隆化學及新工環保因無專職員工，其投資活動由新纖公司代為執行，故無相關之退休金制度。
(五) 泰新之退休金制度係屬確定福利退休辦法，員工退休金支付係依服務年資及其核准退休前之薪資計算，依精算法認列，於 105 及 104 年度分別提列退休金費
148 -

財務概況

用 2,053 仟元及 385 仟元；於 105 年及 104 年 12 月 31 日之應計退休金負債分別為 15,154 仟元及 14,412 仟元。

(六) LOFO HIGH TECH 之退休金政策可分為三種，列示如下：

法定老年退休保險

提撥率為 18.90%（員工提撥 9.45%，雇主提繳 9.45%）。

依據退休金法提列之公司退休金

公司退休基金係確定提撥制，依據退休金法令提撥予員工。此退休基金僅由公司提撥。員工服務滿 35 年可領取退休金。

管理階層退休金條款

LOFO HIGH TECH 公司對管理階層之員工以服務年資乘以定額所得。

LOFO HIGH TECH 依據德國當地法令政策，於 104 年度提列退休金費用為 7,081 仟元；於 104 年 12 月 31 日提列應計退休金負債為 209,901 仟元。

三一、權益

一、權益
(一)股本普通股額定股數（仟股）額定股本已發行且已收足股款之股數（仟股）已發行股本	105年12月31日 2,800,000 $ 28,000,000 1,618,409 $ 16,184,093	104年12月31日
			2,800,000 $ 28,000,000 1,618,409 $ 16,184,093

本公司於 104 年 1 月 20 日及 104 年 11 月 10 日經董事會決議分別辦理註銷庫藏股 4,179 仟股及 40,873 仟股，每股面額 10 元，合計減資 450,520 仟元。 (二) 資本公積

資本公積
得用以彌補虧損、發放現金或撥充股本(1) 股票發行溢價公司債轉換溢價庫藏股票交易實際取得或處分子公司股權價格與帳面金額之差額	105年12月31日 $ 272,247 163,223 275,547 414,705 1,125,722	104年12月31日
			$ 272,247 163,223 275,547 414,549 1,125,566

（接次頁）

149 -

（承前頁）

105年12月31日 104年12月31日僅得用以彌補虧損認列對子公司所有權權益變動數(2) 449,811 407,421 $ 1,575,533 $ 1,532,987

此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時，因子公司權益變動認列之權益交易影響數，或本公司採權益法認列子公司資本公積之調整數。

(三) 保留盈餘及股利政策

依 104 年 5 月公司法之修正，股息及紅利之分派限於股東，員工非屬盈餘分派之對象。新纖公司已於 105 年 5 月 31 日股東常會決議通過修正章程之盈餘分派政策，並於章程中另外訂定員工及董監事酬勞之分派政策。

修正後章程之盈餘分派政策規定，本公司年度決算如有盈餘，於完納一切稅捐及及彌補累積虧損後，應先提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達實收資本額時得免繼續提列，次依法令或視業務需要提列或迴轉特別盈餘公積，如尚有餘額，併同累積未分配盈餘作為優先分派特別股現金紅利，次分派普通股股東紅利，其數額由股東會議定之。

修正前後章程之員工及董監事酬勞分派政策，參閱附註三二、繼續營業單位淨利之(四)員工福利費用。

另依據本公司章程規定，股利政策係得以現金股利或（及）股票股利方式發放，其中普通股股東現金紅利之數額不得低於當年度普通股股東紅利總額之 20%。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25%之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則（IFRSs）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」等規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

150 -

財務概況

本公司於 105 年 5 月 31 日及 104 年 5 月 28 日舉行股東常會，分別決議通過 104 及 103 年度盈餘分配案如下：

法定盈餘公積現金股利	盈餘分配案每股股利（元） 104年度 103年度 104年度 103年度 $ 74,899 $ 136,536 $ - $ - 404,602 696,899 0.25 0.42	盈餘分配案每股股利（元） 104年度 103年度 104年度 103年度 $ 74,899 $ 136,536 $ - $ - 404,602 696,899 0.25 0.42	盈餘分配案每股股利（元） 104年度 103年度 104年度 103年度 $ 74,899 $ 136,536 $ - $ - 404,602 696,899 0.25 0.42
	104年度 $ 74,899 404,602	104年度 $ - 0.25	103年度
			$ - 0.42

有關 105 年度之盈餘分配案尚待預計於 106 年 5 月 26 日召開之股東常會決議。

(四)特別盈餘公積

本公司首次採用 IFRSs 時，帳列未實現重估增值及累積換算調整數轉入保留盈餘之金額分別為 1,673,314 仟元及 392,143 仟元，已予以提列相同數額之特別盈餘公積。

(五) 其他權益項目

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

期初餘額換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額處分國外營運機構之損益重分類至損益採用權益法之子公司及關聯企業之換算差額之份額期末餘額備供出售金融資產未實現損益期初餘額備供出售金融資產未實現損益採用權益法之子公司及關聯企業之備供出售金融資產未實現損益之份額期末餘額		105年度 $ 87,760 ( 203,836 ) 31,309 152,596 $ 67,829 105年度 $ 330,307 598,713 131,936 $ 1,060,956		104年度
			(	$ 204,352 39,703 - 156,295 ) $ 87,760 104年度
			$ 1,202,168 ( 650,117 ) ( 221,744 ) $ 330,307

2. 備供出售金融資產未實現損益

151 -

(六)非控制權益期初餘額歸屬於非控制權益之份額本期淨利國外營運機構財務報表換算之兌換差額備供出售金融資產未實現損益確定福利計畫再衡量數相關所得稅取得新晨材料子公司所增加之非控制權益取得新光綠宝子公司所增加之非控制權益處分新光綠宝子公司喪失控制處分子公司部分權益友輝光電提前贖回可轉換公司債達輝光電員工認股權逾期失效子公司發放現金股利其他期末餘額	105年度 $ 8,164,527 206,318 27,153 ( 9,149 ) ( 13,038 ) 2,208 1,541 4,973 ( 3,536 ) ( 771 ) ( 36,979 ) ( 411 ) ( 298,208 ) 18,668 $ 8,063,296	104年度
		$ 8,589,772 64,760 ( 23,750 ) ( 32,323 ) ( 10,937 ) 2,598 - - - ( 125,820 ) - - ( 310,257 ) 10,484 $ 8,164,527

(七) 庫藏股票

收回原因 104年1月1日股數本期增加本期減少 104年12月31日股數 105年1月1日股數本期增加本期減少 105年12月31日股數	轉讓股份予員工（仟股） 4,179 - ( 4,179 ) - - - - -	買回以註銷（仟股） - 40,873 ( 40,873 ) - - - - -	子公司持有母公司股票（仟股） 4,680 - - 4,680 4,680 - - 4,680	合計（仟股）	合計（仟股）
	(	(		(	8,859 40,873 45,052 ) 4,680 4,680 - - 4,680

152 -

財務概況

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新隆化學於合併公司對其取得控制力前，因投資目的買入本公司股票。

合併公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理，除不得參與本公司之現金增資及無表決權外，其餘與一般股東權利相同。

三二、繼續營業單位淨利

二、繼續營業單位淨利
(一)財務成本
	105年度	104年度
銀行借款利息	$ 163,821	$ 196,147
可轉換公司債利息	1,234	14,324
其他利息費用	5,716	3,146
以攤銷後成本衡量之金融負
債之利息費用總額	170,771	213,617
央行及銀行同業存款	24,944	29,159
附買回票債券利息費用	15,656	26,451
存款息	425,647	491,267
其他財務成本	7,306	7,260
	$ 644,324	$ 767,754
利息資本化相關資訊如下：
	105年度	104年度
利息資本化金額	$ 30,585	$ 11,414
利息資本化利率	1.15%~1.62%	1.22%~1.96%

153 -

(二)折舊及攤銷不動產、廠房及設備投資性不動產其他合計折舊費用依功能別彙總營業成本營業費用攤銷費用依功能別彙總營業費用 (三)投資性不動產之直接營運費用產生租金收入之投資性不動產之直接營運費用 (四)員工福利費用退職後福利確定福利計畫確定提撥計畫股份基礎給付權益交割之股份基礎給付員工福利費用合計依功能別彙總營業成本營業費用		105年度 $ 1,655,093 11,709 7,461 $ 1,674,263 $ 1,574,055 92,747 $ 1,666,802 $ 7,461 105年度 $ 10,051 105年度 $ 43,701 68,188 111,889 23,430 $ 135,319 $ 93,023 42,296 $ 135,319		104年度	104年度
				$ 1,679,376 13,079 22,075 $ 1,714,530 $ 1,595,202 97,253 $ 1,692,455 $ 22,075 104年度

					$ 4,606 104年度
					$ 48,143 66,277 114,420 29,360 $ 143,780 $ 97,431 46,349 $ 143,780

1. 105 及 104 年度員工酬勞及董監事酬勞

依 104 年 5 月修正後公司法及 105 年 3 月經股東會決議之修正章程，本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益分別以不低於 1%及不高於 5%提撥員工酬勞及董監事酬勞。105 及 104 年度員工酬勞及董監事酬勞分別於 106 年 3 月 24 日及 105 年 3 月 24 日經董事會決議如下：

154 -

財務概況

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年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。

104 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 104 年度合併財務報告之認列金額不同，差異數調整為 105 年度損益。

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有關本公司 106 及 105 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

103 年度員工紅利及董監事酬勞

本公司於 104 年 5 月 28 日舉行股東常會決議通過 103 年度員工紅利及董監事酬勞如下：

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104 年 5 月 28 日股東常會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與 103 年度合併財務報告認列金額並無差異。

有關本公司 104 年股東會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

(五) 外幣兌換損益

外幣兌換損益
外幣兌換利益總額外幣兌換損失總額淨利益		105年度 $ 275,584 306,966 ) $ 31,382 )		104年度
	( (		(	$ 603,834 472,303 ) $ 131,531

155 -

三三、繼續營業單位所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

認列於損益之所得稅
所得稅費用（利益）之主要組成項目如下： 105年度當期所得稅當年度產生者 $ 269,880 未分配盈餘加徵 6,083 以前年度之調整 ( 11,224 ) 其他 9,900 274,639 遞延所得稅當年度產生者 29,493 認列於損益之所得稅費用 $ 304,132 會計所得與所得稅費用之調節如下： 105年度繼續營業單位稅前淨利 $ 1,258,698 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅費用（17%） $ 213,979 稅上不可減除之費損 5,135 子公司盈餘之遞延所得稅影響數 30,667 免稅所得 ( 54,750 ) 基本稅額應納差額 1,810 未分配盈餘加徵 70,415 本期抵用之投資抵減 ( 106,216 ) 未認列之虧損扣抵／可減除暫時性差異／投資抵減 127,115 合併個體適用不同稅率之影響數 - 以前年度之當期所得稅費用於本年度之調整 ( $ 11,224 ) 其他 27,201 認列於損益之所得稅費用 $ 304,132		104年度
		$ 311,356 14,498 ( 71 ) ( 1,333 ) 324,450 (61,148 ) $ 263,302 104年度
	$ 1,077,051 $ 183,099 2,601 44,871 ( 30,898 ) 778 53,498 ( 39,000 ) 138,927 5,742 ( $ 71 ) ( 96,245 ) $ 263,302

合併公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為 17%；中國地區子公司所適用之稅率為 25%；其他轄區所產生之稅額係依各相關轄區適用之稅率計算。

由於 105 年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性，故 104 年度未分配盈餘加徵 10%所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。

156 -

財務概況

(二) 認列於其他綜合損益之所得稅

105年度 104年度確定福利之精算損益 $ 7,885 $ 10,334

(三) 遞延所得稅資產與負債

遞延所得稅資產及負債之變動如下： 105 年度

10	5年度
														認	列		於
			年	初	餘	額		認列於損益						其他綜合損益				兌		換	差	額		除列子公司					年底餘額
遞延所得稅資產
暫時性差異
	不動產、廠房及設
	備		$		10,934			(	$		1,105		)	$			-	(	$		167		)	( $	2,532		)		$	7,130
	透過損益按公允價
	值衡量之金融資
	產				25,459			(			3,898		)				-					-				-				21,561
	存貨跌價損失			121,575							3,833						-	(			1,377		)			-				124,031
	未實現損益				68,916			(		19,006			)				-					-				-				49,910
	確定福利退休計畫			123,514				(		10,662			)			7,885		(			697		)	(	10,563		)			109,477
	兌換損益		(		9,149		)				3,093						-	(				38	)	(	644		)		(	6,738	)
	備抵呆帳				25,615						6,424						-	(			131		)			-				31,908
	其他		(		4,137		)				8,014						-					-				-				3,877
				362,727				(		13,307			)			7,885		(			2,410		)	(	13,739		)			341,156
虧損扣抵					89,766						3,805						-					-				-				93,571
			$	452,493				(	$		9,502		)	$		7,885		(	$		2,410		)	($	13,739		)		$	434,727
遞延所得稅負債
暫時性差異
	不動產、廠房及設
	備		$	930,892				(	$		9,923		)	$			-	(	$		769		)	( $	11,275		)		$	908,925
	其他			141,671						29,914							-	(				1	)			-				171,584
			$	1,072,563					$	19,991				$			-	(	$		770		)	($	11,275		)		$	1,080,509
104年度
																	認		列		於
					年初餘額						認列於損益						其他綜合損益						兌換差額					年底餘額
遞	延所得	稅	資	產
暫時性差異
	不動產、廠房及設備				$			6,674				$		4,272			$				-		( $		12	)			$	10,934
	透過損益按公允價值衡
	量之金融資產							25,727			(				268	)					-				-					25,459
	存貨跌價損失							86,061						35,786							-		(		272	)				121,575
	未實現損益							60,290						8,626							-				-					68,916
	確定福利退休計畫						129,765				(			15,422		)				10,334			(		1,163	)				123,514
	兌換損益				(			5,026		)	(			4,123		)					-				-			(		9,149	)
	備抵呆帳							32,302			(			6,653		)					-		(		34	)				25,615
	其他							19,834			(			23,971		)					-				-			(		4,137	)
							355,627				(			1,753		)				10,334			(		1,481	)				362,727
虧損扣抵								71,445						18,321							-				-					89,766
					$		427,072					$		16,568			$			10,334			($		1,481	)			$	452,493
遞	延所得	稅	負	債
暫時性差異
	不動產、廠房及設備				$		925,233					$		7,304			$				-		( $		1,645	)			$	930,892
	其他						193,548				(			51,884		)					-				7					141,671
					$	1,118,781					(	$		44,580		)	$				-		($		1,638	)			$ 1,072,563

157 -

(四) 本期所得稅資產與負債

本期所得稅資產與負債
本期所得稅資產應收退稅款本期所得稅負債應付所得稅	105年12月31日 $ 96,165 $ 208,503	104年12月31日
			$ 70,590 $ 238,827

(五) 未於合併資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異、未使用虧損扣抵及未使用投資抵減金額

扣抵及未使用投資抵減金額
虧損扣抵 105年度到期 106年度到期 107年度到期 108年度到期 109年度到期 110年度到期 111年度到期 112年度到期 113年度到期 114年度到期 115年度到期無到期日可減除暫時性差異－採用權益法之投資認列之損失	105年12月31日 $ - 15,970 35,121 126,104 314,761 323,602 220,575 74,738 124,883 $ 352,461 694,070 - $ 2,282,285 $ 3,673,629	104年12月31日 $ 116,992 15,970 90,049 199,639 557,397 482,061 298,158 92,302 155,532 $ 472,754 - 1,170,662 $ 3,651,516 $ 3,179,099
			$ 116,992 15,970 90,049 199,639 557,397 482,061 298,158 92,302 155,532 $ 472,754 - 1,170,662 $ 3,651,516 $ 3,179,099

(六) 未使用之投資抵減、虧損扣抵及免稅相關資訊

截至 105 年 12 月 31 日止，虧損扣抵相關資訊如下：

尚未扣抵餘額最後扣抵年度 $ 15,970 106年 35,121 107年 146,253 108年 491,190 109年 482,061 110年 220,575 111年 93,198 112年 153,581 113年 469,287 114年

158 -

財務概況

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截至 105 年 12 月 31 日止，下列增資擴展產生之所得可享受 4 年或 5 年免稅：

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(七) 兩稅合一相關資訊

105年12月31日 104年12月31日未分配盈餘 86 年度以前未分配盈餘 $ - $ - 87 年度以後未分配盈餘 3,127,352 2,886,885 $ 3,127,352 $ 2,886,885 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 443,148 $ 321,856 105年度（預計） 104年度（實際）盈餘分配之稅額扣抵比率 16.86% 17.70%

(八) 所得稅核定情形

新纖公司、新科光電及瑞興銀行歷年之營利事業所得稅結算申報案，業經稅捐稽徵機關核定至 102 年度；達輝光電、友輝光電、邦新工業、新輝光電、新纖工業、新工環保、新光保代、新光投顧公司、新光證券、新光財產保代、新隆化學、新鑫資產管理、新星興業、智醫海量、騏鑑人力及泛亞聚酯之營利事業所得稅申報案，業經稅捐稽徵機關核定至 103 年度；新隆化學之營利事業所得稅申報案，業經稅捐稽徵機關核定至 104 年度；新纖公司對於 97、99 及 100 年度之核定內容尚有不服，業已提起訴願並估列相關影響數。

三四、每股盈餘

用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：本年度淨利

本年度淨利
歸屬於本公司業主之淨利用以計算稀釋每股盈餘之盈餘		105年度 $ 748,248 $ 748,248		104年度
				$ 748,989 $ 748,989

159 -

股數用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數具稀釋作用潛在普通股之影響：員工酬勞或員工分紅用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數		105年度 1,613,729 1,178 1,614,907		單位：仟股 104年度
				1,637,347 1,336 1,638,683

若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度股東會決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

三五、股份基礎給付協議

友輝光電

友輝公司於 105 年 12 月、7 月及 103 年 5 月分別給與員工認股權 500 單位、 3,000 單位及 4,000 單位，每單位可認購普通股 1,000 股。給與對象包含友輝公司符合特定條件之員工。認股權之存續期間為 5 年，憑證持有人於發行屆滿 2 年之日起，可行使被給與之一定比例之認股權。認股權行使價格為發行當日友輝公司普通股收盤價格，認股權發行後，遇有友輝公司普通股股份發生變動時，認股權行使價格依規定公式予以調整。

員工認股權之相關資訊如下：

員工認股權期初流通在外本期給與本期放棄本期執行本期逾期失效期末流通在外期末可執行本年度給與之認股權公允價值（元）	105年度單位執行價格（元） - $ - 500 22.25 - - - - - - 500 22.25 - - $ 6.02	104年度單位執行價格（元） - $ - - - - - - - - - - - - $ -
	單位 - 500 - - - 500 - $ 6.02	單位 - - - - - - $ -

160 -

財務概況

員工認股權期初流通在外本期給與本期放棄本期執行本期逾期失效期末流通在外期末可執行本年度給與之認股權公允價值（元）員工認股權年初流通在外本年度給與本年度放棄本年度執行本年度逾期失效年底流通在外年底可執行本年度給與之認股權公允價值（元）	105年度	105年度
		執行價格（元）

	單位 3,578 - ( 119 ) - - 3,459 1,028 $ -

截至資產負債表日，流通在外之員工認股權相關資訊如下：

執行價格之範圍（元）剩餘合約期限（年）	105年12月31日 $ 21.5- $57.5 2.33年~4.92年	104年12月31日
		$60.8 3.33年

友輝公司於 105 年 12 月、7 月及 103 年 5 月給與之員工認股權係使用二項式選擇權評價模式，評價模式所採用之輸入值如下：

給與日股價執行價格預期波動率存續期間無風險利率	105年12月 22.25元 22.25元 29.03% 5年 0.8561%	105年7月 22.75元 22.75元 41.81% 5年 0.5020%	103年5月
			70元 70元 37.87% 5年 1.0558%

161 -

預期波動率係基於過去 1 年歷史股票價格波動率，且已將提早執行之效果納入考量，友輝公司假設於既得期間屆滿後之股票價格高於執行價格之時，員工將執行認股權。

105 及 104 年度認列之酬勞成本分別為 23,401 仟元及 29,138 仟元。達輝光電

達輝公司於 102 年 3 月給與員工認股權 4,000 單位，每一單位可認購普通股一仟股。給與對象為達輝公司之員工。認股權之存續期間均為 3 年，憑證持有人於發行之日起，可行使被給與之一定比例之認股權。認股權行使價格為面額 10 元，認股權行使價格依規定公式予以調整，惟調整後認股價格高於調整前認股價格，則不予調整。或調整後之認股價格低於面額 10 元者，則以面額為認股價格。員工認股權之相關資訊如下：

員工認股權年初流通在外本年度給與本年度放棄本年度失效年底流通在外年底可執行本年度給與之認股權公允價值（元）	105年度單位（仟）執行價格（元） 319 $ 10 - - - - ( 319 ) 10 - - - - $ -	104年度	104年度
	單位（仟） 319 - - ( 319 ) - - $ -	單位（仟） 373 - ( 54 ) - 319 319 $ -	執行價格（元）
	(		$ 10 - 10 - 10 10

截至資產負債表日，流通在外之員工認股權相關資訊如下：	截至資產負債表日，流通在外之員工認股權相關資訊如下：	截至資產負債表日，流通在外之員工認股權相關資訊如下：
	105年12月31日	104年12月31日
執行價格之範圍	$ -	$ 10
剩餘合約期限（年）	-	0.15年

達輝公司於 102 年 2 月給與之員工認股權均使用 Black-Scholes 評價模式，評價模式所採用之輸入值如下：

達輝公司於102年2月給與之員工認股權均使用Black-S 評價模式所採用之輸入值如下：	choles評價模式，
給與日股價執行價格預期波動率存續期間預期股利率無風險利率	102年2月
	8.9元 10元 48.91% 1.5年 0.00% 0.75%

截至 105 年 12 月 31 日止，已無流通在外之員工認股權。

162 -

財務概況

員工認股權於 105 年 2 月合約屆期，319 單位因員工認股權期限屆滿未執行而逾期失效。

105 及 104 年度認列之酬勞成本分別 29 仟元及 222 仟元。

三六、處分子公司

合併公司於 105 年間因未參與被投資公司新光綠宝現金增資，致持股比例降低至 17.54%。合併公司評估對新光綠宝喪失控制，故自喪失控制力之日起停止採用權益法評價，並分類至以成本衡量之金融資產。

一 ( ) 對喪失控制之資產及負債之分析

新光綠宝公司

流動資產現金及約當現金 $ 12,593 其他 2,235 非流動資產不動產、廠房及設備 2,844 其他 491 流動負債其他流動負債 ( 8,969 ) 處分之淨資產 $ 9,194

(二) 處分子公司之損益

新光綠宝公司

保留投資之公允價值處分之淨資產非控制權益處分損益

$ 5,658 9,194 ( 3,536 ) 5,658 - $

(三) 處分子公司之淨現金流出

新光綠宝公司以現金及約當現金收取之對價 $ - 減：處分之現金及約當現金餘額 ( 12,593 ) ( $ 12,593 )

三七、除列子公司

LOFO High Tech Film GmbH 於 105 年 11 月 24 日向德國當地法院聲請破產保護，德國法院於同日指派臨時破產管理人，合併公司自該日起對其喪失控制能力，並將相關資產負債除列。

163 -

一 ( ) 對喪失控制之資產及負債之分析

(一)對喪失控制之資產及負債之分析
流動資產現金及約當現金應收帳款存貨其他非流動資產不動產、廠房及設備其他無形資產遞延所得稅資產流動負債短期借款應付帳款其他應付款負債準備—流動非流動負債遞延所得稅負債應計退休金負債其他非流動資產除列之淨資產 (二)除列子公司之利益除列之淨資產當期產生兌換差額自權益重分類至損益之累積兌換差額除列利益	LOFO High Tech Film GmbH
	$ 464 45,191 57,155 11,995 138,438 6,910 13,739 ( 224,567 ) ( 12,190 ) ( 40,629 ) ( 3,356 ) ( 11,275 ) ( 197,514 ) ( 839 ) ($ 216,478 ) LOFO High Tech Film GmbH
	(	$ 216,478 13,895 55,097 ) $ 175,276

當期產生兌換差額係因資產負債表與損益表轉換匯率不同所致。 (三)除列子公司之淨現金流出 LOFO High Tech Film GmbH 除列之現金及約當現金餘額 $ 464	當期產生兌換差額係因資產負債表與損益表轉換匯率不同所致。 (三)除列子公司之淨現金流出 LOFO High Tech Film GmbH 除列之現金及約當現金餘額 $ 464	當期產生兌換差額係因資產負債表與損益表轉換匯率不同所致。 (三)除列子公司之淨現金流出 LOFO High Tech Film GmbH 除列之現金及約當現金餘額 $ 464
		$ 464

164 -

財務概況

三八、與非控制權益之權益交易

合併公司 105 年間購入達輝光電股票，致持股比例由 59.03%增加至 59.05%。合併公司 105 年間未依持股比例認購新晨材料增資股份，致持股比例由 100% 。下降至 75%

合併公司 104 年間購入友輝光電股票，致持股比例由 52.09%增加至 53.86%。合併公司 104 年間購入達輝光電股票，致持股比例由 59.01%增加至 59.03%。合併公司 104 年間購入瑞興銀行股票，致持股比例由 25.38%增加至 27.06%。由於上述交易並未改變合併公司對該等子公司之控制，合併公司係視為權益交易處理。

交易處理。
105 年度達輝子公司（給付）收取之現金對價 ( $ 615 ) 子公司淨資產帳面金額按相對權益變動計算應（轉入）轉出非控制權益之金額 771 權益交易差額 $ 156 權益交易差額調整科目資本公積－取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 $ 156 104 年度友輝子公司達輝子公司瑞興銀行（給付）收取之現金對價 ( $ 36,906 ) ( $ 1,154 ) ( $ 55,047 ) 子公司淨資產帳面金額按相對權益變動計算應（轉入）轉出非控制權益之金額 38,670 896 86,254 權益交易差額 $ 1,764 ($ 258 )$ 31,207 權益交易差額調整科目資本公積－取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 $ 1,764 ($ 258 )$ 31,207	105 年度
	達輝子公司
		( $ 615 ) 771 $ 156 $ 156
		瑞興銀行
		( $ 55,047 ) 86,254 $ 31,207 $ 31,207

三九、資本風險管理

合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。

合併公司資本結構係由合併公司之淨債務（即借款減除現金及約當現金）及歸屬於本公司業主之權益（即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益項目）組成。

165 -

合併公司主要管理階層每年重新檢視集團資本結構，其檢視內容包括考量各類資本之成本及相關風險。合併公司依據主要管理階層之建議，將藉由支付股利、發行新股、買回股份及發行新債或償付舊債等方式平衡其整體資本結構。

四十、金融工具

一 ( ) 公允價值之資訊－非按公允價值衡量之金融工具

除按公允價值衡量之金融工具外，合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額皆趨近其公允價值。

(二) 公允價值資訊－按公允價值衡量之金融工具

公允價值層級

105 年 12 月 31 日

公允價值層級 105年12月31日
透過損益按公允價值衡量之金融資產衍生工具持有供交易之非衍生金融資產合計備供出售金融資產國內上市（櫃）有價證券－權益投資－債券投資國內未上市（櫃）有價證券－權益投資－債券投資基金受益憑證合計透過損益按公允價值衡量之金融負債衍生工具 104年12月31日透過損益按公允價值衡量之金融資產衍生工具持有供交易之非衍生金融資產合計	第一級 $ - 40,832 $ 40,832 $ 5,654,966 2,035,620 - - 241,603 $ 7,932,189 $ - 第一級 $ - 248,062 $ 248,062	第二級 $ 1,275 970,467 $ 971,742 $ - - 1,337,488 700,011 - $ 2,037,499 $ 5,036 第二級 $ 1,554 1,159,089 $ 1,160,643	第三級 $ - - $ - $ - - - - - $ - $ - 第三級 $ - - $ -	合計
				$ 1,275 1,011,299 $ 1,012,574 $ 5,654,966 2,035,620 1,377,488 700,011 241,603 $ 9,969,688 $ 5,036 合計
					$ 1,554 1,407,151 $ 1,408,705

（接次頁）

166 -

財務概況

（承前頁）

備供出售金融資產國內上市（櫃）有價證券－權益投資－債券投資國內未上市（櫃）有價證券－權益投資－債券投資基金受益憑證合計透過損益按公允價值衡量之金融負債衍生工具可轉換公司債贖回權	第一級第二級第三級 $ 5,023,516 $ - $ - 2,510,552 - - - 1,133,914 - - 773,977 - 688,153 - - $ 8,222,221 $ 1,907,891 $ - $ - $ 6,550 $ - - 22,600 - $ - $ 29,150 $ -	合計	合計
			$ 5,023,516 2,510,552 1,133,914 773,977 688,153 $ 10,130,112 $ 6,550 22,600 $ 29,150

105 及 104 年度無第一級與第二級公允價值衡量間移轉之情形。

第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值金融工具類別評價技術及輸入值 — 衍生工具遠期外匯合約現金流量折現法：按期末之可觀察遠期匯率及合約所訂匯率估計未來現金流量，並以可反映各交易對方信用風險之折現率分別折現。

國內未上市（櫃）債券投資現金流量折現法：按反映債券發行人期末現時借款利率之折現率進行折現。國內未上市（櫃）權益投資自可觀察市場，依經濟情勢及產業特性等選

自可觀察市場，依經濟情勢及產業特性等選取可比較之同業，採用與標的有高度相關之價值乘數，計算其公允價值。

(三) 金融工具之種類

105年12月31日 104年12月31日

金融資產

透過損益按公允價值衡量持有供交易 $ 1,012,574 $ 1,408,705 持有至到期日之投資 18,441,290 8,365,375 放款及應收款（註 1） 12,932,277 12,660,438 備供出售金融資產（註 2） 9,969,688 10,130,112

（接次頁）

167 -

（承前頁）

105年12月31日 104年12月31日

	105年12月31日	104年12月31日
金融負債
透過損益按公允價值衡量
持有供交易	5,036	6,550
指定為透過損益按公允
價值衡量	-	22,600
以攤銷後成本衡量（註3）	18,858,087	18,625,002

註 1：餘額係包含現金及約當現金、其他金融資產、應收票據、應收帳款及其他應收款等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。

註 2：餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額。

註 3：餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、其他應付款、應付公司債及長期借款等以攤銷後成本衡量之金融負債。

(四) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益及債務投資、應收帳款、應付帳款、應付公司債及借款等。合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險、利率風險及其他價格風險）、信用風險及流動性風險。

合併公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影響。衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範，其為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核。合併公司並未以投機目的而進行金融工具（包括衍生金融工具）之交易。

市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險（參閱下述(1)）以及利率變動風險（參閱下述(2)）。

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變。

(1) 匯率風險

本公司及數個子公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使合併公司產生匯率變動暴險。合併公司匯率暴險之管理係於政策許可之範圍內，利用遠期外匯合約管理風險。

合併公司使用遠期外匯合約以減輕匯率暴險。該遠期外匯合約之幣別須與被避險項目相同，透過衍生工具與被避險項目合約條款之配合，以使避險有效性極大化。

168 -

財務概況

敏感度分析

下表詳細說明當新台幣（功能性貨幣）對美金之匯率增加及減少 5%時，合併公司之敏感度分析。5%係為集團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率，亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。下表之正數係表示當新台幣相對於美金貶值 5%時，將使稅前淨利增加之金額；當新台幣相對於美金升值 5%時，其對稅前淨利之影響將為同金額之負數，影響主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未進行現金流量避險之美金計價應收、應付款項。

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(2) 利率風險

因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資金，因而產生利率暴險。合併公司藉由維持一適當之固定及浮動利率組合。合併公司定期評估避險活動，使其與利率觀點及既定之風險偏好一致，以確保採用最符合成本效益之避險策略。

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融負債帳面金額如下： 105年12月31日 104年12月31日具公允價值利率風險 $ 2,895,000 $ 2,217,600 具現金流量利率風險 12,038,934 13,366,058

合併公司因持有變動利率銀行借款而面臨現金流量利率風險之暴險。敏感度分析

下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少一碼（0.25%），此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加／減少一碼（0.25%），在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司 105 及 104 年度之稅前淨利將分別減少 30,097 仟元及 33,415 仟元，主因為合併公司之變動利率借款。

(3) 其他價格風險

合併公司因持有上市櫃權益證券投資及受益憑證等而產生權益價格及商品價格暴險。合併公司管理階層藉由持有不同風險投資組合以管理風險。

169 -

敏感度分析

下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格及商品價格暴險進行。

若權益價格上漲／下跌 5%，105 及 104 年度之稅前淨利將因持有供交易投資之公允價值變動分別增加／減少2,888 仟元及 2,655 仟元。105 及 104 年度之稅前其他綜合損益將因備供出售金融資產公允價值之變動增加／減少361,703 仟元及 342,279 仟元。

2. 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。

合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易，並於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險。

為減輕信用風險，合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。

應收帳款之對象涵蓋眾多客戶，分散於不同產業及地理區域。合併公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估。

合併公司並無對任何單一交易對方或任何一組具相似特性之交易對方有重大的信用暴險。於 105 年及 104 年 12 月 31 日，合併公司未有客戶之應收款項達應收款項總額之 10%。

3. 流動性風險

合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。

銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。合併公司流動性風險管理之最終責任在董事會，其建立了適當的流動性風險管理架構，以因應合併公司短期、中期及長期之籌資與流動性的管理需求。合併公司透過維持足夠的準備、銀行融資額度及取具借款承諾、持續地監督預計與實際現金流量，以及使金融資產及負債之到期組合配合，來管理流動性風險。下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約到期分析，其係依據合併公司最早可能被要求還款之日期，並以金融負債未折現現金流量編製。

170 -

財務概況

合併公司可被要求立即還款之銀行借款，係列於下表中最早之期間內，不考慮銀行立即執行該權利之機率；其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。

105 年 12 月 31 日

依照約定之還款日編製。 105年12月31日	款日編製。日	款日編製。日
短於 1 年非衍生金融負債無附息負債 $ 4,221,413 浮動利率工具 4,453,930 固定利率工具 2,393,269 可轉換公司債 - $ 11,068,612 104年12月31日短於 1 年非衍生金融負債無附息負債 $ 3,349,605 浮動利率工具 5,182,809 固定利率工具 2,192,554 可轉換公司債 969,442 $ 11,694,410	短於 1 年		1 至 2 年		2 至 5 年		5 年以上		合計
			$ - 5,744,436 - - $ 5,744,436 1 至 2 年		$ - 1,914,972 - - $ 1,914,972 2 至 5 年		$ - - - 500,000 $ 500,000 5 年以上		$ 4,221,413 12,113,338 2,393,269 500,000 $ 19,228,020 合計
非衍生金融負債無附息負債浮動利率工具固定利率工具可轉換公司債
		$ 3,349,605 5,182,809 2,192,554 969,442 $ 11,694,410		$ - 5,078,500 - - $ 5,078,500		$ - 1,514,408 - - $ 1,514,408		$ - 700,000 - - $ 700,000		$ 3,349,605 12,475,717 2,192,554 969,442 $ 18,987,318

下表詳細說明合併公司針對衍生金融工具所作之流動性分析，就採淨額交割之衍生工具，係以未折現之合約淨現金流入及流出為基礎編製；就採總額交割之衍生工具，係以未折現之總現金流入及流出為基礎編製。當應付或應收金額不固定時，揭露之金額係依資產負債表日殖利率曲線所推估之預計利率決定。

105 年 12 月 31 日

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104 年 12 月 31 日

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4. 融資額度

未動用額度

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171 -

四一、關係人交易

新纖公司及子公司（係新纖公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註，除已於其他附註揭露外，合併公司與其他關係人間之交易如下：

==> picture [440 x 124] intentionally omitted <==

之關聯企業 (二)進貨帳列項目關係人類別 105年度 104年度進貨合併報告成員之主要股東之關聯企業 $ 9,295 $ 39,976	之關聯企業 (二)進貨帳列項目關係人類別 105年度 104年度進貨合併報告成員之主要股東之關聯企業 $ 9,295 $ 39,976	之關聯企業 (二)進貨帳列項目關係人類別 105年度 104年度進貨合併報告成員之主要股東之關聯企業 $ 9,295 $ 39,976	之關聯企業 (二)進貨帳列項目關係人類別 105年度 104年度進貨合併報告成員之主要股東之關聯企業 $ 9,295 $ 39,976	之關聯企業 (二)進貨帳列項目關係人類別 105年度 104年度進貨合併報告成員之主要股東之關聯企業 $ 9,295 $ 39,976	之關聯企業 (二)進貨帳列項目關係人類別 105年度 104年度進貨合併報告成員之主要股東之關聯企業 $ 9,295 $ 39,976	之關聯企業 (二)進貨帳列項目關係人類別 105年度 104年度進貨合併報告成員之主要股東之關聯企業 $ 9,295 $ 39,976	之關聯企業 (二)進貨帳列項目關係人類別 105年度 104年度進貨合併報告成員之主要股東之關聯企業 $ 9,295 $ 39,976
(三)應收款項帳列項目關係人類別 105年12月31日104年12月31日應收帳款合併報告成員之主要股東之關聯企業 $ 142,663 $ 350,839 (四)向關係人放款關係人類別 105年12月31日 104年12月31日其他關係人 $ 1,500 $ 65,500 (五)向關係人借款關係人類別 105年12月31日 104年12月31日實質關係人 $ - $ 310,000 (六)放款 105年度戶數或本期履約情形與非關係人之交易類別關係人名稱最高餘額期末餘額正常放款逾期放款擔保品內容有無不同員工消費性放款 10 $ 4,741 $ 3,685 $ 3,685 - 無無自用住宅抵押放款等 15 151,423 127,845 127,845 - 不動產無擔保放款主要管理階層 5,500 5,300 5,300 - 不動產無擔保放款其他關係人 12,776 11,931 11,931 - 不動產無 104年度戶數或本期履約情形與非關係人之交易類別關係人名稱最高餘額期末餘額正常放款逾期放款擔保品內容有無不同員工消費性放款 14 $ 8,318 $ 5,326 $ 5,326 - 無無自用住宅抵押放款等 14 158,450 137,724 137,724 - 不動產無擔保放款主要管理階層 25,000 - - - 不動產無擔保放款其他關係人 14,860 12,676 12,676 - 不動產無
		$ 1,500 105年12月31日
		$ 105年度	$	-

	戶數或本期類別關係人名稱最高餘額員工消費性放款 10 $ 4,741 自用住宅抵押放款等 15 151,423 擔保放款主要管理階層 5,500 擔保放款其他關係人 12,776	期末餘額 $ 3,685 127,845 5,300 11,931 104年度		履約	情	擔保品內容無不動產不動產不動產	與非關係人之交易有無不同
				正常放款 $ 3,685 127,845 5,300 11,931
							無無無無
	戶數或本期類別關係人名稱最高餘額員工消費性放款 14 $ 8,318 自用住宅抵押放款等 14 158,450 擔保放款主要管理階層 25,000 擔保放款其他關係人 14,860	期末餘額 $ 5,326 137,724 - 12,676		履約	情形逾期放款 - - - -	擔保品內容無不動產不動產不動產	與非關係人之交易有無不同
				正常放款 $ 5,326 137,724 - 12,676
							無無無無

依銀行法第 32 條及第 33 條規定，對有利害關係者，除消費性貸款額度內及對政府貸款外，不得為無擔保授信；為擔保授信者，應有十足擔保，且其條件不得優於其他同類授信對象。

172 -

財務概況

(七) 存款

存款
實質關係人主要管理階層其他關係人		105年度
	期末餘額 $ 177,672 52,244 219,336 $ 449,252	利率區間％ 0～1.3 0～7.43 0～7.43	利息支出
				$ 1,915 583 2,252 $ 4,750

實質關係人主要管理階層其他關係人		104年度
	期末餘額 $ 97,231 33,433 185,011 $ 315,675	利率區間％ 0.00～1.32 0.00～7.53 0.00～7.53	利息支出
				$ 585 662 2,301 $ 3,548

存款除行員存款利率於 105 年及 104 年 12 月 31 日分別為 7.43%及 7.53%外，餘與一般客戶無重大差異。

(八) 其他事項 1. 營業租賃－出租人

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2. 營業租賃－承租人

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(九) 對合資之增資合併公司於 105 年間依持股比例認購新光佳醫資產管理事業股份有限公司增資股份計 7,344 仟元。

(十) 對主要管理階層之獎酬 105 及 104 年度對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：

短期員工福利退職後福利其他	105年度 $ 41,399 2,058 6,946	104年度
		$ 31,989 1,404 6,899

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及市場趨勢決定。

173 -

四二、質押之資產

合併公司下列資產業已提供各金融機構作為各項借款及購貨履約保證金額之擔保品，其明細資料如下：

擔保資產其他金融資產－流動備供出售金融資產－流動及非流動持有至到期日金融資產不動產、廠房及設備存出保證金場地使用權	內容貨幣保證金、定存、質押定存單、備償戶及受限制帳戶股票信託資金賠償準備土地、房屋、機器設備等假扣押擔保品杭州經濟技術開發區M4-1-1地塊	105年12月31日104年12月31日 $ 1,769,533 $ 320,880 2,976,481 2,730,022 52,922 50,047 6,932,646 5,952,502 4,800 80 30,390 34,027 $ 11,766,772 $ 9,087,558	105年12月31日104年12月31日 $ 1,769,533 $ 320,880 2,976,481 2,730,022 52,922 50,047 6,932,646 5,952,502 4,800 80 30,390 34,027 $ 11,766,772 $ 9,087,558
			$ 320,880 2,730,022 50,047 5,952,502 80 34,027 $ 9,087,558

105 年及 104 年 12 月 31 日上述質押定存單利率區間分別為 0.13%~2.25%及。 0.75%~1.03%

四三、重大承諾及或有事項

除其他附註所述者外，合併公司於資產負債表日有下列重大承諾事項及或有事項：

105年及104年12	月31日合併公司已開立未使用信用狀如下：	月31日合併公司已開立未使用信用狀如下：	月31日合併公司已開立未使用信用狀如下：	月31日合併公司已開立未使用信用狀如下：
幣	別	105年12月31日		104年12月31日
歐元		$	4,894	$	6,856
日幣			453,120		516,983
美金			15,319		17,406
泰銖			150,000		-
新加坡幣			91		-

(二) 除附註十所述承作金融商品之承諾外，截至 105 年及 104 年 12 月 31 日止，瑞興銀行尚有之重大承諾及或有負債列示如下：

尚未動用之授信承諾保證責任款項開發信用狀餘額信託負債	105年12月31日 $ 17,052,698 481,419 13,822 8,086,398	104年12月31日
		$ 16,328,282 1,007,854 10,236 9,322,337

174 -

財務概況

(三) 依「信託業法施行細則」第十七條規定，附註揭露信託帳之資產負債表及信託財產目錄如下：

財產目錄如下：
信託資產銀行存款基金投資有價證券不動產土地及建物信託資產總額信託收益股利收入租金收入利息收入信託費用管理費保險費手續費稅捐支出利息支出匯費支出其他支出稅前純損所得稅費用稅後純損投資項	信託帳資產負債表 105年12月31日金額信託負 $ 146,368 信託資本 2,193,670 金錢信託 1,361,662 有價證券信託不動產信託 4,384,698 本期損益遞延結轉數 $ 8,086,398 信託負債總額信託帳損益表 105年度信託帳財產目錄 105年12月31日目	債金	金額
				$ 2,340,591 1,289,357 4,518,198 ( 87,261 ) 25,513 $ 8,086,398 額
		金	$ 93,057 16,330 310 109,697 ( 606 ) ( 30,549 ) ( 54 ) ( 36,746 ) ( 104,505 ) ( 36 ) ( 24,462 ) (196,958 ) ( 87,261 ) - ($ 87,261 ) 額
銀行存款基金投資有價證券不動產土地及建物			$ 146,368 2,193,670 1,361,662 4,384,698 $ 8,086,398

175 -

信託資產銀行存款基金投資有價證券不動產土地及建物信託資產總額	信託帳資產負債表 104年12月31日金額信託負債 $ 321,194 信託資本 1,944,036 金錢信託 2,632,355 有價證券信託不動產信託 4,424,752 本期損益遞延結轉數 $ 9,322,337 信託負債總額信託帳損益表	金額 $ 1,993,052 2,645,422 4,603,752 44,866 35,245 $ 9,322,337	金額 $ 1,993,052 2,645,422 4,603,752 44,866 35,245 $ 9,322,337
			$ 1,993,052 2,645,422 4,603,752 44,866 35,245 $ 9,322,337

信託帳損益表
104年度信託收益利息收入租金收入利息收入信託費用管理費手續費稅捐支出利息支出其他支出稅前純益所得稅費用稅後純益信託帳財產目錄 104年12月31日投資項目銀行存款基金投資有價證券不動產土地及建物	金
	金
		$ 321,194 1,944,036 2,632,355 4,424,752 $ 9,322,337

176 -

財務概況

四四、重大之災害損失

合併公司位於臺北市南京東路二段 123 號 8 樓之辦公處所於 104 年 7 月發生火警，遭損毀之不動產、廠房及設備皆已投保，實際可理賠金額正洽請保險公司調查評估中。另外同棟大樓內受波及相關住戶之求償金額及相關清理復原費用，合併公司已估列災害損失，帳列「其他支出」項下。

四五、重大之期後事項

合併公司於 106 年三月間向財政部國有財產署提出與合併公司終止「國有非公用土地設定地上權契約書」之申請，並請求依前述契約書規定退還合併公司權利金，尚待財政部國有財產署函覆後依規定辦理後續作業。

四六、外幣金融資產及負債之匯率資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產及負債如下：單位：各外幣／新台幣仟元

		單位：各外幣／新台幣仟元	單位：各外幣／新台幣仟元
金融資產貨幣性項目美金歐元日圓人民幣金融負債貨幣性項目美金歐元日圓人民幣	105年12月31日外幣匯率 $ 151,035 32.25 4,810 33.9 158,923 0.2756 30,456 4.617 $ 34,804 32.25 2,357 33.9 103,102 0.2756 1,446 4.617	104年12月31日
	外幣 $ 151,035 4,810 158,923 30,456 $ 34,804 2,357 103,102 1,446	外幣 $ 127,348 2,077 80,573 20,900 $ 22,047 1 112,912 -	匯率
			32.825 35.88 0.2727 4.995 32.825 35.88 0.2727 -

合併公司於 105 年及 104 年外幣兌換利益（已實現及未實現）分別為(31,382) 仟元及 131,531 仟元，由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多，故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益。

177 -

四七、依公開發行銀行財務報告編製準則規定揭露之資訊

一 ( ) 金融工具

1. 金融商品種類暨公允價值之資訊

金融資產透過損益按公允價值衡量持有供交易持有至到期日之投資持有至到期日金融資產－淨額放款及應收款現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業附賣回票券及債券投資應收款項－淨額貼現及放款－淨額拆放證券公司備供出售金融資產備供出售金融資產以成本衡量之金融資產金融負債透過損益按公允價值衡量持有供交易以攤銷後成本衡量央行及銀行同業存款附買回票券及債券負債應付款項存款及匯款應付金融債券	105年12月31日帳面價值公允價值 $ 969,144 $ 969,144 18,441,290 18,424,329 1,350,233 1,350,233 3,499,905 3,499,905 5,384,966 5,384,966 201,339 201,339 44,012,696 44,012,696 - - 3,178,328 3,178,328 7,214 - 972 972 5,603,115 5,603,115 3,033,783 3,033,783 812,112 812,112 63,367,755 63,367,755 500,000 506,765	104年12月31日	104年12月31日
	帳面價值 $ 969,144 18,441,290 1,350,233 3,499,905 5,384,966 201,339 44,012,696 - 3,178,328 7,214 972 5,603,115 3,033,783 812,112 63,367,755 500,000	帳面價值 $ 1,356,042 8,365,375 1,349,847 12,489,885 3,578,386 180,262 43,742,321 165,330 3,756,137 7,214 995 5,556,508 3,583,223 708,265 61,843,845 -	公允價值
			$ 1,356,042 8,401,440 1,349,847 12,489,885 3,578,386 180,262 43,742,321 165,330 3,756,137 - 995 5,556,508 3,583,223 708,265 61,843,845 -

瑞興銀行估計金融商品公允價值所使用之方法及假設如下：
(1) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公允價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公允價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、附賣回票券及債券投資、應收款項、拆放證券公司、央行及銀行同業存款、附買回票券及債券負債、應付款項與存款及匯款等。
(2) 透過損益按公允價值衡量之金融商品、備供出售金融資產及持有至到期日金融資產及應付金融債券如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公允價值；若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。瑞興銀行採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為瑞興銀行可取得者；衍生性金融商品如無活絡市場價格可供參考時，則採用現金流量折現法計算，以路透社報價系統所顯示之外匯匯率分別計算個別合約之公平價值。
(3) 貼現及放款、存款及匯款因皆為附息之金融商品，故其帳面價值與目前之公允價值相近。催收款之帳面價值係減除備抵呆帳後之預計收回金額，故均以帳面價值為公允價值。
178 -

財務概況

(4) 以成本衡量之金融商品係持有未上市（櫃）公司之股票且未具重大影響力，依公開發行銀行財務報告編製準則規定，應以成本衡量，其無活絡市場之公開報價且實務上須以超出合理成本方能取得可驗證之公允價值，故以帳面價值為公允價值。
公允價值層級資訊－非按公允價值衡量之金融工具
除下表所列外，本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及負債之帳面金額趨近於其公允價值，故未揭露其公允價值層級資訊： 105 年 12 月 31 日

合計第一層級第二層級第三層級金融資產持有至到期日金融資產－淨額 $ 18,424,329 $ 9,151,783 $ 9,272,546 $ 金融負債應付金融債券 506,765 - 506,765 -

104 年 12 月 31 日合計第一層級第二層級第三層級金融資產持有至到期日金融資產－淨額 $ 8,401,440 $ 4,893,065 $ 3,508,375 $ -

上述第二層級之公允價值衡量，係依收益法之現金流量折現分析決定。

金融工具公允價值之等級資訊

105年12月31日以公允價值衡量之金融工具項目非衍生金融工具資產透過損益按公允價值衡量之金融資產股權投資備供出售金融資產股權投資債券投資基金受益憑證衍生金融工具資產透過損益按公允價值衡量之金融資產負債透過損益按公允價值衡量之金融負債合計	合計 $ 15,087 348,552 2,735,631 94,145 954,057 ( 972 ) $ 4,146,500	第一層級 $ 15,087 348,552 2,035,620 94,145 - - $ 2,493,404	第二層級 $ - - 700,011 - 954,057 ( 972 ) $ 1,653,096	第三層級	第三層級
	(		(		$ - - - - - - $ -

179 -

104 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融工具項目合計第一層級第二層級第三層級非衍生金融工具資產透過損益按公允價值衡量之金融資產股權投資 $ 3,807 $ 3,807 $ - $ - 票債券投資 210,752 210,752 - - 基金受益憑證 3,949 3,949 - - 備供出售金融資產股權投資 369,492 369,492 - - - 債券投資 3,284,529 2,510,552 773,977 基金受益憑證 102,116 102,116 - - 衍生金融工具資產透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 1,137,534 $ - $ 1,137,534 $ - 負債透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 995 ) - ( 995 ) - 合計 $ 5,111,184 $ 3,200,668 $ 1,910,516 $ -

105 及 104 年度無第一級與第二級公允價值衡量間移轉之情形。

(二) 財務風險管理目的與政策

瑞興銀行訂有書面風險管理政策，其涵蓋整體營運策略及風險管理哲學。全面性風險管理計畫係將潛在不利於經營績效之影響最小化，董事會並已通過書面整體風險管理政策及針對特定風險之制定書面政策（例如信用風險、市場風險、作業風險、流動性風險、國家風險等）。董事會為最高風險管理單位，每年複核此書面政策並且每季複核實際處理情形，以確保風險管理政策被確實執行。

瑞興銀行設有風險管理委員會及風險管理部，授與風險權限及賦予相關部門權責，以確保風險管理之順利運作。風險管理委員會主任委員由總經理擔任，主任委員未能主持會議時，由代行其職務之副總經理代理。該委員會之掌理及審議事項如下：

監控資本適足性。
衡量及監控流動性風險。
各項業務風險管理。
資產品質及分類之評估與覈實提列備抵損失。
資訊安全防護機制及緊急應變計畫。

風險管理委員會之各委員，依其部門業務性質及職掌範圍，訂定各項風險管理衡量指標，並向風險管理委員會呈報，提供高階主管決策之參考。

市場風險
180 -

財務概況

瑞興銀行所持有固定利率之債券、票據、放款及類似金融商品，於資產負債表日因市場利率變動將使該金融商品之公允價值隨之變動。敏感度分析

(1) 利率風險

瑞興銀行假設當其他變動因子不變時，若全球所有市場之殖利率曲線上升 100 個基點，則瑞興銀行 105 及 104 年度稅前損益將分別減少 229 仟元及 18,017 仟元，而其他綜合損益項目將分別減少 65,892 仟元及 64,134 仟元。

(2) 匯率風險

瑞興銀行假設當其他變動因子不變時，若 USD/NTD 、 CNY/NTD 之匯率分別相對升值 3%，則瑞興銀行 105 及 104 年度稅前損益將分別增加 14,533 仟元及 15,021 仟元，而其他綜合損益項目將分別增加 24,251 仟元及 15,263 仟元。

(3) 權益證券價格風險

瑞興銀行假設當其他變動因子不變時，若權益證券價格上漲 15%，則瑞興銀行 105 及 104 年度稅前損益將分別增加 2,263 仟元及 2,211 仟元，而其他綜合損益項目將分別增加 52,283 仟元及 55,424 仟元。
(4) 彙整敏感度分析如下：

單位：新台幣仟元

105年12月31日	105年12月31日
主要風險	變動幅度	影響金額
		權益	損益
利率風險利率風險	利率曲線上升100 BPS 利率曲線下跌100 BPS	( 66,121 ) 66,121	( 229 ) 229
外匯風險外匯風險	USD/NTD及CNY/NTD 上升3% USD/NTD及CNY/NTD 下跌3%	38,784 ( 38,784 )	14,533 ( 14,533 )
權益證券價格風險權益證券價格風險	權益證券價格上升15% 權益證券價格下跌15%	54,546 (54,546)	2,263 ( 2,263)

（接次頁）

181 -

（承前頁）

104年12月31日	104年12月31日
主要風險	變動幅度	影響金額
		權益	損益
利率風險利率風險	利率曲線上升100 BPS 利率曲線下跌100 BPS	( 82,151 ) 82,151	( 18,017 ) 18,017
外匯風險外匯風險	USD/NTD、CNY/NTD 上升3% USD/NTD、CNY/NTD 下跌3%	30,284 ( 30,284 )	15,021 ( 15,021 )
權益證券價格風險權益證券價格風險	權益證券價格上升15% 權益證券價格下跌15%	57,635 (57,635)	2,211 ( 2,211)

2. 信用風險

瑞興銀行所持有或發行之金融商品，可能因交易對方或他方未能履行合約義務而導致損失發生。瑞興銀行在提供貸款、貸款承諾及保證等業務時，均作謹慎之信用評估。105 年 12 月 31 日具有擔保品之貸款占貸款總金額比率為 91%。要求提供之擔保品通常為不動產、現金、具有流通性之有價證券或其他財產等。當交易對方或他方違約時，瑞興銀行具有強制執行其擔保品或其他擔保之權利，能有效降低信用風險，惟於揭露最大信用暴險金額時，不考量擔保品之公允價值。

信用風險金額係以資產負債表日公允價值為正數及表外承諾及保證之合約為評估對象。瑞興銀行所持有之各種金融商品，其最大信用暴險金額，除下表所列示者外，均與帳面價值相同：

授信承諾保證責任款項開發信用狀餘額	105年12月31日帳面價值最大信用暴險金額 $ - $ 17,052,698 - 481,419 - 13,822	104年12月31日	104年12月31日
	帳面價值 $ - - -	帳面價值 $ - - -	最大信用暴險金額
			$ 16,328,282 1,007,854 10,236

當金融商品交易相對人顯著集中於一人，或金融商品交易相對人雖有若干，但大多從事類似之商業活動，且具有類似之經濟特質，使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時，則發生信用風險顯著集中之情況。產生信用風險顯著集中之特徵，包含債務人所從事營業活動之性質。瑞興銀行未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易，但有類似之對象、產業型態和地方區域。信用風險顯著集中之合約金額及其最大信用暴險金額如下：

182 -

財務概況

產業型態自然人不動產業製造業批發及零售業營造業其他地方區域國內國外	105年12月31日 $ 33,498,910 5,054,887 1,628,079 1,065,067 173,238 3,621,669 $ 45,041,850 105年12月31日 $ 44,909,070 132,780 $ 45,041,850	104年12月31日	104年12月31日
		$ 33,046,046 5,330,458 2,143,092 1,159,206 302,067 3,248,386 $ 45,229,255 104年12月31日
			$ 44,901,965 327,290 $ 45,229,255

瑞興銀行持有之部分金融資產，例如現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、透過損益按公允價值衡量之金融資產、附賣回票券及債券投資、其他金融資產、拆放證券公司及存出保證金等，因交易對手皆擁有良好信用評等，經瑞興銀行判斷信用風險極低。除上述之外，於金融資產之信用品質分析如下：

183 -

(1) 貼現及放款暨應收款之信用品質分析

	(1) 貼現及放款暨應收款之信用品質分析	(1) 貼現及放款暨應收款之信用品質分析	(1) 貼現及放款暨應收款之信用品質分析	(1) 貼現及放款暨應收款之信用品質分析	(1) 貼現及放款暨應收款之信用品質分析	(1) 貼現及放款暨應收款之信用品質分析
105年12月31日	未逾期亦未減損部位金額						已逾期未減損部位金額( B )	已減損部位金額( C )	總計 (A)+(B)+(C)	已提列損失金額( D )		淨額 (A)+(B)+(C)-( D )
	第一等級	第二等級	第三等級	第四等級	第五等級	小計 ( A )				已有個別減損客觀證據者	無個別減損客觀證據者
表內項目應收款信用卡業務其他貼現及放款	$ - 8,956,072 5,229,362	$ - - 13,387,640	$ - - 13,348,053	$ - - 8,776,986	$ - - 3,668,245	$ - 8,956,072 44,410,286	$ - - -	$ - 1,556 136,323	$ - 8,957,628 44,546,609	$ - 64 11,836	$ - 67 56,890	$ - 8,957,497 44,477,883

104年12月31日	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	已逾期未減損部位金額( B )	已減損部位金額( C )	總計 (A)+(B)+(C)	已提列損失金額( D )	已提列損失金額( D )	淨額 (A)+(B)+(C)-( D )
	第一等級	第二等級	第三等級	第四等級	第五等級	小計 ( A )				已有個別減損客觀證據者	無個別減損客觀證據者
表內項目應收款信用卡業務其他貼現及放款	$ - 16,302,260 5,974,718	$ - - 12,411,250	$ - - 14,457,178	$ - - 7,894,089	$ - - 3,375,731	$ - 16,302,260 44,112,966	$ - - -	$ - 80 98,199	$ - 16,302,340 44,211,165	$ - 44 8,806	$ - 64 101,441	$ - 16,302,232 44,100,918

(2)瑞興銀行未逾期亦未減損之貼現及放款，依客戶別根據信用品質等級之信用品質分析未逾期亦未減損部位金額 105年12月31日第一等級第二等級第三等級第四等級第五等級合計消費金融業務住宅抵押貸款 $ 1,223,871 $ 3,244,229 $ 2,938,558 $ 1,491,817 $ 1,018,974 $ 9,917,449 小額純信用貸款 5,628 11,186 7,707 3,656 1,140 29,317 其他（擔保） 3,322,559 7,832,886 6,724,774 3,750,984 1,660,700 23,291,903 其他（無擔保） 1,624 95,186 20,847 7,626 5,782 131,065 企業金融業務有擔保 178 1,068,362 2,580,159 2,810,083 820,649 7,279,431 無擔保 675,502 1,135,791 1,076,008 712,820 161,000 3,761,121 合計 $ 5,229,362 $ 13,387,640 $ 13,348,053 $ 8,776,986 $ 3,668,245 $ 44,410,286	(2)瑞興銀行未逾期亦未減損之貼現及放款，依客戶別根據信用品質等級之信用品質分析未逾期亦未減損部位金額 105年12月31日第一等級第二等級第三等級第四等級第五等級合計消費金融業務住宅抵押貸款 $ 1,223,871 $ 3,244,229 $ 2,938,558 $ 1,491,817 $ 1,018,974 $ 9,917,449 小額純信用貸款 5,628 11,186 7,707 3,656 1,140 29,317 其他（擔保） 3,322,559 7,832,886 6,724,774 3,750,984 1,660,700 23,291,903 其他（無擔保） 1,624 95,186 20,847 7,626 5,782 131,065 企業金融業務有擔保 178 1,068,362 2,580,159 2,810,083 820,649 7,279,431 無擔保 675,502 1,135,791 1,076,008 712,820 161,000 3,761,121 合計 $ 5,229,362 $ 13,387,640 $ 13,348,053 $ 8,776,986 $ 3,668,245 $ 44,410,286	(2)瑞興銀行未逾期亦未減損之貼現及放款，依客戶別根據信用品質等級之信用品質分析未逾期亦未減損部位金額 105年12月31日第一等級第二等級第三等級第四等級第五等級合計消費金融業務住宅抵押貸款 $ 1,223,871 $ 3,244,229 $ 2,938,558 $ 1,491,817 $ 1,018,974 $ 9,917,449 小額純信用貸款 5,628 11,186 7,707 3,656 1,140 29,317 其他（擔保） 3,322,559 7,832,886 6,724,774 3,750,984 1,660,700 23,291,903 其他（無擔保） 1,624 95,186 20,847 7,626 5,782 131,065 企業金融業務有擔保 178 1,068,362 2,580,159 2,810,083 820,649 7,279,431 無擔保 675,502 1,135,791 1,076,008 712,820 161,000 3,761,121 合計 $ 5,229,362 $ 13,387,640 $ 13,348,053 $ 8,776,986 $ 3,668,245 $ 44,410,286	(2)瑞興銀行未逾期亦未減損之貼現及放款，依客戶別根據信用品質等級之信用品質分析未逾期亦未減損部位金額 105年12月31日第一等級第二等級第三等級第四等級第五等級合計消費金融業務住宅抵押貸款 $ 1,223,871 $ 3,244,229 $ 2,938,558 $ 1,491,817 $ 1,018,974 $ 9,917,449 小額純信用貸款 5,628 11,186 7,707 3,656 1,140 29,317 其他（擔保） 3,322,559 7,832,886 6,724,774 3,750,984 1,660,700 23,291,903 其他（無擔保） 1,624 95,186 20,847 7,626 5,782 131,065 企業金融業務有擔保 178 1,068,362 2,580,159 2,810,083 820,649 7,279,431 無擔保 675,502 1,135,791 1,076,008 712,820 161,000 3,761,121 合計 $ 5,229,362 $ 13,387,640 $ 13,348,053 $ 8,776,986 $ 3,668,245 $ 44,410,286	(2)瑞興銀行未逾期亦未減損之貼現及放款，依客戶別根據信用品質等級之信用品質分析未逾期亦未減損部位金額 105年12月31日第一等級第二等級第三等級第四等級第五等級合計消費金融業務住宅抵押貸款 $ 1,223,871 $ 3,244,229 $ 2,938,558 $ 1,491,817 $ 1,018,974 $ 9,917,449 小額純信用貸款 5,628 11,186 7,707 3,656 1,140 29,317 其他（擔保） 3,322,559 7,832,886 6,724,774 3,750,984 1,660,700 23,291,903 其他（無擔保） 1,624 95,186 20,847 7,626 5,782 131,065 企業金融業務有擔保 178 1,068,362 2,580,159 2,810,083 820,649 7,279,431 無擔保 675,502 1,135,791 1,076,008 712,820 161,000 3,761,121 合計 $ 5,229,362 $ 13,387,640 $ 13,348,053 $ 8,776,986 $ 3,668,245 $ 44,410,286	(2)瑞興銀行未逾期亦未減損之貼現及放款，依客戶別根據信用品質等級之信用品質分析未逾期亦未減損部位金額 105年12月31日第一等級第二等級第三等級第四等級第五等級合計消費金融業務住宅抵押貸款 $ 1,223,871 $ 3,244,229 $ 2,938,558 $ 1,491,817 $ 1,018,974 $ 9,917,449 小額純信用貸款 5,628 11,186 7,707 3,656 1,140 29,317 其他（擔保） 3,322,559 7,832,886 6,724,774 3,750,984 1,660,700 23,291,903 其他（無擔保） 1,624 95,186 20,847 7,626 5,782 131,065 企業金融業務有擔保 178 1,068,362 2,580,159 2,810,083 820,649 7,279,431 無擔保 675,502 1,135,791 1,076,008 712,820 161,000 3,761,121 合計 $ 5,229,362 $ 13,387,640 $ 13,348,053 $ 8,776,986 $ 3,668,245 $ 44,410,286	(2)瑞興銀行未逾期亦未減損之貼現及放款，依客戶別根據信用品質等級之信用品質分析未逾期亦未減損部位金額 105年12月31日第一等級第二等級第三等級第四等級第五等級合計消費金融業務住宅抵押貸款 $ 1,223,871 $ 3,244,229 $ 2,938,558 $ 1,491,817 $ 1,018,974 $ 9,917,449 小額純信用貸款 5,628 11,186 7,707 3,656 1,140 29,317 其他（擔保） 3,322,559 7,832,886 6,724,774 3,750,984 1,660,700 23,291,903 其他（無擔保） 1,624 95,186 20,847 7,626 5,782 131,065 企業金融業務有擔保 178 1,068,362 2,580,159 2,810,083 820,649 7,279,431 無擔保 675,502 1,135,791 1,076,008 712,820 161,000 3,761,121 合計 $ 5,229,362 $ 13,387,640 $ 13,348,053 $ 8,776,986 $ 3,668,245 $ 44,410,286
	第一等級 $ 1,223,871 5,628 3,322,559 1,624 178 675,502 $ 5,229,362	第二等級 $ 3,244,229 11,186 7,832,886 95,186 1,068,362 1,135,791 $ 13,387,640	第三等級 $ 2,938,558 7,707 6,724,774 20,847 2,580,159 1,076,008 $ 13,348,053	第四等級 $ 1,491,817 3,656 3,750,984 7,626 2,810,083 712,820 $ 8,776,986	第五等級合計 $ 1,018,974 $ 9,917,449 1,140 29,317 1,660,700 23,291,903 5,782 131,065 820,649 7,279,431 161,000 3,761,121 $ 3,668,245 $ 44,410,286
						$ 9,917,449 29,317 23,291,903 131,065 7,279,431 3,761,121 $ 44,410,286

104年12月31日消費金融業務住宅抵押貸款小額純信用貸款其他（擔保）其他（無擔保）企業金融業務有擔保無擔保合計	未逾	期亦	未減損	未減損	部位	金額	金額
	第一等級 $ 1,271,012 6,961 3,766,286 1,789 1,618 927,052 $ 5,974,718	第二等級 $ 3,306,718 11,583 7,182,870 95,264 1,001,599 813,216 $12,411,250	第三等級 $ 3,096,178 9,167 6,481,018 30,777 3,643,786 1,196,252 $14,457,178	第四等級 $ 1,473,279 2,533 3,574,313 9,536 2,365,228 469,200 $ 7,894,089	第五等級 $ 984,343 951 1,633,591 9,680 702,287 44,879 $ 3,375,731	合計
							$10,131,530 31,195 22,638,078 147,046 8,214,518 3,450,599 $44,112,966

(3) 有價證券投資信用品質分析

105年12月31日	未逾期	亦未減損部位金額	亦未減損部位金額	亦未減損部位金額	已逾期未減損部位金額 ( B )	已減損部位金額 ( C )	總計 (A)+(B)+(C)	已提列損失金額 ( D )	淨額 ( A ) + ( B ) + ( C ) - ( D )
	A	B	C	小計( A )
備供出售金融資產債券投資股權投資其他持有至到期日金融資產票債券投資其他金融資產股權投資	$ 2,735,631 348,552 94,145 18,441,290 -	$ - - - - -	$ - - - - 7,214	$ 2,735,631 348,552 94,145 18,441,290 7,214	$ - - - - -	$ - - - - -	$ 2,735,631 348,552 94,145 18,441,290 7,214	$ - - - - -	$ 2,735,631 348,552 94,145 18,441,290 7,214

104年12月31日	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	已逾期未減損部位金額 ( B )	已減損部位金額 ( C )	總計 (A)+(B)+(C)	已提列損失金額 ( D )	淨額 ( A ) + ( B ) + ( C ) - ( D )
	A	B	C	小計( A )
備供出售金融資產債券投資股權投資其他持有至到期日金融資產票債券投資其他金融資產股權投資	$ 3,284,529 369,492 102,116 8,365,375 -	$ - - - - -	$ - - - - 7,214	$ 3,284,529 369,492 102,116 8,365,375 7,214	$ - - - - -	$ - - - - -	$ 3,284,529 369,492 102,116 8,365,375 7,214	$ - - - - -	$ 3,284,529 369,492 102,116 8,365,375 7,214

財務概況

3. 流動性風險

瑞興銀行於 105 年及 104 年 12 月 31 日之流動性準備比率分別為 25% 及 30%，資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。另瑞興銀行所持有之衍生性金融商品無法於市場上以合理價格出售之可能性極小，故變現流動風險甚低。就資產及負債作到期日及利率之配合，並控管未配合之缺口，係為瑞興銀行之經營管理基本政策，由於交易條件之不確定及種類之不同，故資產及負債之到期日及利率通常無法完全配合，此種缺口可能產生潛在之利益，或亦可能產生損失。瑞興銀行依資產及負債之性質採用適當之分組方式作到期分析以評估流動能力，茲列示到期分析：

單位：新台幣仟元

金融商品項目					105年12月31日	105年12月31日	105年12月31日	105年12月31日
	1	個月以內	超過1 個月至 6 個月		超過6 個月至 1 年者		超過 1 年至 7 年者		超過7 年者		合計
資產現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業透過損益按公允價值衡量之金融資產附賣回票券及債券投資應收款項貼現及放款備供出售金融資產持有至到期日金融資產其他金融資產資產合計負債央行及銀行同業存款透過損益按公允價值衡量之金融負債附買回票券及債券負債應付款項存款及匯款應付金融債券負債合計淨流動缺口金融商品項目		$ 1,350,233 1,689,735 969,144 5,384,966 61,174 4,732,332 161,600 7,366,044 - 21,715,228 5,441,720 972 2,837,068 716,850 7,049,542 - 16,046,152 $ 5,669,076	(	$ - 813,771 - - 69,401 6,804,236 463,761 1,024,420 - 9,175,589 161,395 - 196,715 40,728 22,109,830 - 22,508,668 $ 13,333,079 )	(					$ - - - - - 16,296,194 100,949 744,617 - 845,566 - - - - - - - $ 845,566		$ 1,350,233 3,499,905 969,144 5,384,966 201,470 44,546,609 3,178,328 18,441,290 7,214 77,579,159 5,603,115 972 3,033,783 812,112 63,367,755 500,000 73,317,737 $ 4,261,422
	1	個月以內	超過1 個月至 6 個月		超過6 個月至 1 年者		超過 1 年至 7 年者		超過7 年者		合計
資產現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業透過損益按公允價值衡量之金融資產附賣回票券及債券投資應收款項貼現及放款備供出售金融資產持有至到期日金融資產其他金融資產資產合計		$ 1,349,847 10,459,100 1,356,042 3,578,386 32,398 4,100,296 15,000 300,000 165,330 21,356,399		$ - 794,533 - - 49,894 4,960,269 250,692 1,000,797 - 7,056,185		$ - 566,715 - - 41,528 5,756,000 1,627,654 281,489 7,214 8,280,600		$ - 669,537 - - 56,550 13,996,481 1,862,791 6,625,999 - 23,211,358		$ - - - - - 15,398,119 - 157,090 - 15,555,209		$ 1,349,847 12,489,885 1,356,042 3,578,386 180,370 44,211,165 3,756,137 8,365,375 172,544 75,459,751

（接次頁）

187 -

（承前頁）

金融商品項目				104年12月31日	104年12月31日	104年12月31日
	1	個月以內	超過1 個月至 6 個月 $ - - 637,444 44,542 21,704,404 22,386,390 ($15,330,205 )	超過6 個月至 1 年者 $ - - - 15,358 15,236,743 15,252,101 ($ 6,971,501 )	超過 1 年至 7 年者		超過7 年者		合計
負債央行及銀行同業存款透過損益按公允價值衡量之金融負債附買回票券及債券負債應付款項存款及匯款負債合計淨流動缺口		$ 5,556,508 995 2,945,779 142,838 5,388,530 14,034,650 $ 7,321,749				$ - - - 505,527 19,514,168 20,019,695 $ 3,191,663		$ - - - - - - $ 15,555,209		$ 5,556,508 995 3,583,223 708,265 61,843,845 71,692,836 $ 3,766,915

非衍生金融負債到期分析

下表按資產負債表日至合約到期日之剩餘期限列示瑞興銀行之非衍生金融負債之現金流出分析。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基，。礎故部分項目所揭露金額不會與資產負債表相關項目對應

105年12月31日	0-30 天	31-90 天	91 天-180 天	181天-1年	超過1年	合計
央行及銀行同業存款附買回票券及債券負債應付款項存款及匯款應付金融債券其他到期資金流出項目	$ 5,441,720 2,838,303 716,850 7,049,542 - -	$ 161,395 196,885 18,606 10,083,690 - -	$ - - 22,122 12,026,140 - -	$ - - 14,943 14,652,796 - 54	$ - - 39,591 19,555,587 500,000 388,635	$ 5,603,115 3,035,188 812,112 63,367,755 500,000 388,689

104年12月31日	0-30 天	31-90 天	91 天-180 天	181天-1年	超過1年	合計
央行及銀行同業存款附買回票券及債券負債應付款項存款及匯款其他到期資金流出項目	$ 5,556,508 2,567,555 142,838 5,388,530 5,773	$ - 1,017,767 20,558 9,213,342 -	$ - - 23,984 11,784,800 -	$ - - 15,358 15,943,005 -	$ - - 505,527 19,514,168 446,234	$ 5,556,508 3,585,322 708,265 61,843,845 452,007

衍生金融負債到期分析

以總額結算交割之衍生工具

瑞興銀行以總額交割之衍生金融工具包含：

外匯衍生金融工具：外匯換匯。

下表按資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示瑞興銀行以總額交割之衍生金融工具。經評估合約到期日係瞭解列示於資產負債表上所有衍生金融工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎，故部分項目所揭露金額不會與資產負債表相關項目對應。以總額結算交割之衍生金融負債到期分析如下：

105年12月31日	0-30 天	31-90 天	91 天-180 天	181天-1年	超過1年	合計
透過損益按公允價值衡量之衍生金融負債－外匯衍生工具－現金流出－現金流入	$ 73,324 72,763	$ 25,529 25,119	$ - -	$ - -	$ - -	$ 98,853 97,882
現金流出小計現金流入小計	73,324 72,763	25,529 25,119	- -	- -	- -	98,853 97,782
現金流量淨額	( $ 562)	( $ 410)	$ -	$ -	$ -	( $ 972)

188 -

財務概況

104年12月31日	0-30 天	31-90 天	91 天-180 天	181天-1年	超過1年	合計
透過損益按公允價值衡量之衍生金融負債－外匯衍生工具－現金流出－現金流入	$ 230,890 229,923	$ 64,421 64,393	$ - -	$ - -	$ - -	$ 295,311 294,316
現金流出小計現金流入小計	230,890 229,923	64,421 64,393	- -	- -	- -	295,311 294,316
現金流量淨額	( $ 967)	( $ 28)	$ -	$ -	$ -	( $ 995)

4. 表外項目到期分析

下表按資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示瑞興銀行之表外項目到期分析。針對已發出之財務保證合約，該保證之最大金額列入可能被要求履行保證之最早期間。表中揭露之金額係以合約現金流量為基礎編，。製故部分項目所揭露金額不會與資產負債表相關項目對應

105年12月31日	0-30 天	31-90 天	91 天-180 天	181天-1年	超過1年	合計
客戶已開發之放款承諾客戶已開立之信用狀餘額各類保證款項合計	$ 659,940 8,473 243,000	$ 1,319,879 5,349 113,068	$ 1,979,818 - 21,061	$ 3,959,636 - 55,384	$ 9,133,425 - 48,906	$ 17,052,698 13,822 481,419
	$ 911,413	$1,438,296	$2,000,879	$4,015,020	$9,182,331	$17,547,939

104年12月31日	0-30 天	31-90 天	91 天-180 天	181天-1年	超過1年	合計
客戶已開發之放款承諾客戶已開立之信用狀餘額各類保證款項合計	$ 347,139 1,702 398,629	$ 694,279 2,855 452,000	$ 1,041,418 5,679 -	$ 2,082,836 - 109,000	$ 12,162,610 - 48,225	$ 16,328,282 10,236 1,007,854
	$ 747,470	$1,149,134	$1,047,097	$2,191,836	$12,210,835	$17,346,372

5. 利率變動之現金流量風險

瑞興銀行所持有之浮動利率資產及所承擔之浮動利率債務，可能因市場利率變動使該資產及負債之未來現金流量產生波動，並導致風險，惟經瑞興銀行評估後，實務營運上以控管淨流動缺口，以降低因利率變動而導致之現金流量風險。

189 -

(三) 依公開發行銀行財務報告編製準則第十六條規定揭露之資訊

1. 資產品質

項目業務別	項目業務別	項目業務別	105年12月31日	105年12月31日	105年12月31日	105年12月31日	105年12月31日	104年12月31日	104年12月31日	104年12月31日	104年12月31日	104年12月31日
			逾期放款金額（註 1 ）	放款總額	逾放比率（註 2 ）	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率（註 3 ）	逾期放款金額（註 1 ）	放款總額	逾放比率（註 2 ）	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率（註 3 ）
企業金融	擔保		3,513	7,283,989	0.05%	79,812	2,271.90%	-	7,714,518	-	82,145	-
	無擔保		1,892	3,763,710	0.05%	40,978	2,165.86%	-	3,450,601	-	31,406	-
消費金融	住宅抵押貸款（註4）		4,311	9,922,484	0.04%	150,505	3,491.19%	752	10,151,095	0.01%	101,719	13,526.46%
	現金卡		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	小額純信用貸款（註5）		1,718	38,002	4.52%	8,712	507.10%	1,273	42,222	3.02%	11,025	866.06%
	其他（註6~~）~~	擔保	87,921	23,407,358	0.38%	258,238	293.72%	61,650	22,705,684	0.27%	235,644	382.23%
		無擔保	-	131,066	-	1,438	-	-	147,045	-	4,516	-
放款業務合計			99,355	44,546,609	0.22%	539,683	543.19%	63,675	44,211,165	0.14%	466,455	732.56%

項目業務別	105年12月31日	105年12月31日	105年12月31日	105年12月31日	105年12月31日	104年12月31日	104年12月31日	104年12月31日	104年12月31日	104年12月31日
	逾期帳款金額	應收帳款餘額	逾期帳款比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率	逾期帳款金額	應收帳款餘額	逾期帳款比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率
信用卡業務	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
無追索權之應收帳款承購業務（註7）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

免列報逾期放款或逾期應收帳款

	105年12月31日	105年12月31日	104年12月31日	104年12月31日
	免列報逾期放款總餘額	免列報逾期應收帳款總餘額	免列報逾期放款總餘額	免列報逾期應收帳款總餘額
經債務協商且依約履行之免列金額（註8）	-	-	-	-
債務清償方案及更生方案依約履行（註9）	2,506	-	3,100	-
合計	2,506	-	3,100	-

財務概況

註 1：逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定之列報逾期放款金額；信用卡逾期帳款係依金融監督管理委員會 94 年 7 月 6 日金管銀(四)字第 0944000378 號函規定之逾期帳款金額。
註 2：逾期放款比率＝逾期放款／放款總額；信用卡逾期帳款比率＝逾期帳款／應收帳款餘額。
註 3：放款備抵呆帳覆蓋率＝放款所提列之備抵呆帳金額／逾放金額；信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋率＝信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額／逾期帳款金額。
註 4：住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的，供本人或配偶或未成年子女所購（所有）之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者。
註 5：小額純信用貸款係指須適用金融監督管理委員會 94 年 12 月 19 日金管銀(四)字第 09440010950 號函規範且非屬信用卡、現金卡之小額純信用貸款。
註 6：消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小額純信用貸款」之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款，不含信用卡。
註 7：無追索權之應收帳款業務依金融監督管理委員會 94 年 7 月 19 日金管銀(五)字第 094000494 號函規定，俟應收帳款承購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內，列報逾期放款。
註 8：經債務協商且依約履行之免列報逾期放款總餘額及經債務協商且依約履行之免列報逾期應收帳款總餘額係依金融監督管理委員會一
95 年 4 月 25 日金管銀( )字第 09510001270 號函規定揭露。
註 9：債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期放款總餘額與債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期應收帳款總餘額係一
依金融監督管理委員會 97 年 9 月 15 日金管銀( )字第 09700318940 號函規定揭露。

(二) 信用風險集中情形

單位：新台幣仟元，％

				單位：新台幣仟元，％	單位：新台幣仟元，％	單位：新台幣仟元，％
年度	105年12月31日			104年12月31日
排名	公司或集團企業所屬行業別	授信總餘額	占淨值比例（％）	公司或集團企業所屬行業別	授信總餘額	占淨值比例（％）
1	A公司（集團） 016700不動產開發業	607,000	11.71%	A公司（集團） 016700不動產開發業	579,000	11.28%
2	B公司（集團） 016811不動產租售業	500,000	9.65%	K公司（集團） 016811不動產租售業	574,767	11.20%
3	C公司（集團） 015010海洋水運業	500,000	9.65%	B公司（集團） 016811 不動產租售業	500,000	9.74%

（接次頁）

191 -

（承前頁）

頁）
年度	105年12月31日			104年12月31日
排名	公司或集團企業所屬行業別	授信總餘額	占淨值比例（％）	公司或集團企業所屬行業別	授信總餘額	占淨值比例（％）
4	D公司（集團） 017111建築服務業	355,738	6.86%	L公司（集團） 016811 不動產租售業	400,000	7.79%
5	E公司（集團） 016499 未分類其他金融服務業	329,000	6.35%	E公司（集團） 016499 未分類其他金融服務業	339,000	6.60%
6	F公司（集團） 014712百貨公司	320,000	6.17%	C公司（集團） 015010 海洋水運業	320,000	6.23%
7	G公司（集團） 011151紡織製成品製造業	320,000	6.17%	G公司（集團） 011151紡織製成品製造業	300,000	5.84%
8	H公司（集團） 016700不動產開發業	293,000	5.65%	M公司（集團） 017721汽車租賃業	270,000	5.26%
9	I公司（集團） 016700不動產開發業	262,350	5.06%	N公司（集團） 016811 不動產租售業	240,000	4.67%
10	J公司（集團） 011151紡織製成品製造業	252,225	4.87%	O公司（集團） 016496民間融資業	239,832	4.67%

註 1：依對授信戶之授信總餘額排序，列出非屬政府或國營事業之前十大企業授信戶名稱，若該授信戶係屬集團企業者，將該集團企業之授信金額予以歸戶後加總列示，並以「代號」加「行業別」之方式揭露，若為集團企業，應揭露對該集團企業暴險最大者之行業類別，行業別係依主計處之行業標準分類填列至「細類」之行業名稱。
註 2：企業集團係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則補充規定」第六條之定義者。
註 3：授信總餘額係指各項放款（包括進口押匯、出口押匯、貼現、透支、短期放款、短期擔保放款、應收證券融資、中期放款、中期擔保放款、長期放款、長期擔保放款、催收款項）、買入匯款、無追索權之應收帳款承購、應收承兌票款及保證款項餘額合計。

(三) 利率敏感性資訊

利率敏感性資產負債分析表（新台幣） 105 年 12 月 31 日

		105 年12	月31日
項目	1至90天（含）	91 至180 天（含）	181天至1年（含）	1年以上	合計
利率敏感性資產	59,295,042	1,019,831	2,185,652	9,437,610	71,938,135
利率敏感性負債	45,696,220	9,919,097	12,233,537	1,647,998	69,496,852
利率敏感性缺口	13,598,822	( 8,899,266)	(10,047,885)	7,789,612	2,441,283
淨值					5,182,452
利率敏感性資產與負債比率％					103.51%
利率敏感性缺口與淨值比率％					47.11%

192 -

財務概況

利率敏感性資產負債分析表（新台幣）

104 年 12 月 31 日

	1	04 年12 月3	1 日
項目	1至90天（含）	91 至180 天（含）	181天至1年（含）	1年以上	合計
利率敏感性資產	59,369,315	1,390,814	1,537,488	7,734,351	70,031,968
利率敏感性負債	43,544,363	10,074,726	13,464,748	990,809	68,074,646
利率敏感性缺口	15,824,952	(8,683,912)	(11,927,260)	6,743,542	1,957,322
淨值					5,133,969
利率敏感性資產與負債比率％					102.88%
利率敏感性缺口與淨值比率％					38.12%

註：1. 本表填寫總行及國內外分支機構新台幣部分（不含外幣）之金額。
註：2. 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之孳息資產及付息負債。
註：3. 利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。
註：4. 利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新台幣利率敏感性資產與利率敏感性負債）。

利率敏感性資產負債分析表（美元）

105 年 12 月 31 日

利率敏感性資產負債分析表（美元） 105年12月31日	利率敏感性資產負債分析表（美元） 105年12月31日	利率敏感性資產負債分析表（美元） 105年12月31日	利率敏感性資產負債分析表（美元） 105年12月31日	利率敏感性資產負債分析表（美元） 105年12月31日	利率敏感性資產負債分析表（美元） 105年12月31日
單位：美元仟元，％
項目	1至90天（含）	91 至180 天（含）	1 8 1天至1年（含）	1 年以上	合計
利率敏感性資產	4,530	8,014	11,526	75,631	99,701
利率敏感性負債	63,736	6,162	14,313	-	84,211
利率敏感性缺口	( 59,206)	1,852	( 2,787)	75,631	15,490
淨值					14
利率敏感性資產與負債比率％					118.39%
利率敏感性缺口與淨值比率％					110,642.86%

利率敏感性資產負債分析表（美元）

104 年 12 月 31 日

利率敏感性資產負債分析表（美元） 104年12月31日	利率敏感性資產負債分析表（美元） 104年12月31日	利率敏感性資產負債分析表（美元） 104年12月31日	利率敏感性資產負債分析表（美元） 104年12月31日	利率敏感性資產負債分析表（美元） 104年12月31日	利率敏感性資產負債分析表（美元） 104年12月31日
單位：美元仟元，％
項目	1至90天（含）	91 至180 天（含）	181天至1年（含）	1年以上	合計
利率敏感性資產	16,149	6,087	-	64,268	86,504
利率敏感性負債	56,954	7,215	4,879	1	69,049
利率敏感性缺口	( 40,805)	( 1,128)	( 4,879)	64,267	17,455
淨值					5
利率敏感性資產與負債比率％					125.28%
利率敏感性缺口與淨值比率％					349,100.00%

193 -
註：1. 本表填報總行及國內分支機構海外分支機構合計美元之金額，不包括或有資產及或有負債項目。
註：2. 利率敏感性資產及負債指其收益或成本受利率變動影響之孳息資產及付息負債。
註：3. 利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債
註：4. 利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指美元利率敏感性資產與利率敏感性負債）

(四) 獲利能力

)獲利能力
			單位：％
項	目	105年12月31日	104年12月31日
資產報酬率	稅前	0.26	0.25
	稅後	0.24	0.24
淨值報酬率	稅前	3.96	3.77
	稅後	3.69	3.65
純益	率	20.08	21.74

註：1. 資產報酬率＝稅前（後）損益／平均資產。
註：2. 淨值報酬率＝稅前（後）損益／平均淨值。
註：3. 純益率＝稅後損益／淨收益
註：4. 稅前（後）損益係指當年 1 月累計至該季損益金額。

(五) 資產及負債之到期分析

新台幣到期日期限結構分析表

105 年 12 月 31 日

		新台幣到期日期限結構分析表 105年12月31日	新台幣到期日期限結構分析表 105年12月31日	新台幣到期日期限結構分析表 105年12月31日	新台幣到期日期限結構分析表 105年12月31日	新台幣到期日期限結構分析表 105年12月31日	新台幣到期日期限結構分析表 105年12月31日
		單位：新台幣仟元
	合計	距到期日剩餘期間金額
		1 至 1 0 天	1 1 至3 0 天	31 天至90 天	91 天至180 天	1 8 1天至1年	超過 1 年
主要到期資金流入	76,632,141	11,720,015	9,355,171	3,047,688	5,509,265	13,091,410	33,908,592
主要到期資金流出	93,713,481	7,065,028	8,342,394	11,298,679	13,681,595	18,869,465	34,456,320
期距缺口	( 17,081,340 )	4,654,987	1,012,777	( 8,250,991 )	( 8,172,330 )	( 5,778,055 )	( 547,728 )

新台幣到期日期限結構分析表

104 年 12 月 31 日

		新台幣到期日期限結構分析表 104年12月31日	新台幣到期日期限結構分析表 104年12月31日	新台幣到期日期限結構分析表 104年12月31日	新台幣到期日期限結構分析表 104年12月31日	新台幣到期日期限結構分析表 104年12月31日	新台幣到期日期限結構分析表 104年12月31日
		單位：新台幣仟元
	合計	距到期日剩餘期間金額
		1 至 1 0 天	1 1 至3 0 天	31 天至90 天	91 天至180 天	1 8 1天至1年	超過 1 年
主要到期資金流入	75,150,271	11,313,439	9,401,210	2,364,357	4,473,863	8,255,085	39,342,317
主要到期資金流出	91,499,003	6,454,268	6,323,924	10,388,021	13,135,266	17,649,408	37,548,116
期距缺口	( 16,348,732 )	4,859,171	3,077,286	( 8,023,664 )	( 8,661,403 )	( 9,394,323 )	1,794,201

註：本表僅含總行及國內分支機構新台幣部分（不含外幣）之金額。

194 -

財務概況

美元到期日期限結構分析表 105 年 12 月 31 日

單位：美元仟元

	合計	距到期日剩餘期間	距到期日剩餘期間	距到期日剩餘期間	距到期日剩餘期間	金額
		1 至3 0 天	31天至90天	91 天至180 天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入	102,063	6,892	-	8,014	11,526	75,631
主要到期資金流出	631,044	65,772	17,638	7,442	16,819	523,373
期距缺口	( 528,981 )	( 58,880 )	( 17,638 )	572	( 5,293 )	( 447,742 )

美元到期日期限結構分析表

104 年 12 月 31 日

		104年12月31日	104年12月31日	104年12月31日	104年12月31日	104年12月31日
		單位：美元仟元
	合計	距到期日剩餘期間				金額
		1 至3 0 天	31天至90天	91 天至180 天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入	88,759	14,942	3,462	6,087	-	64,268
主要到期資金流出	586,876	71,763	9,189	10,729	8,461	486,734
期距缺口	( 498,117 )	( 56,821 )	( 5,727 )	( 4,642 )	( 8,461 )	( 422,466 )

註：1. 本表填報總行及國內分支機構合計美元之金額，除非另有說明，請依帳面金額填報，未列帳部分不須填報（如計畫發行可轉讓定存單、債券或股票等）。
註：2. 如海外資產占全行資產總額 10%以上者，則另提供補充性揭露資訊。

四八、資本管理

一
( ) 瑞興銀行之合格自有資本應足以因應法令資本需求，且達到最低法定資本適足率，此為瑞興銀行資本管理之基本目標。有關合格自有資本及法定資本之計提計算方式係依主管機關規定辦理。

為使瑞興銀行擁有充足之資本以承擔各種風險，依瑞興銀行業務發展營運計劃及預算報告，評估各項業務量計提資本對資本適足率之影響，將資本依業務需求分配最適化。

(二) 瑞興銀行維持資本適足率以符合主管機關之規定，並每季申報主管機關。瑞興銀行之資本由風險管理部管理，根據「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」之規定，自有資本分為第一類資本及第二類資本：
第一類資本：包括普通股權益及非普通股權益之其他第一類資本。
- (1) 普通股權益項目範圍包括普通股及其股本溢價、預收股本、資本公積、法定盈餘公積、特別盈餘公積、累積盈虧、非控制權益及其他權益項目。
195 -
(2) 非普通股權益之其他第一類資本項目範圍包括永續非累積特別股及其股本溢價、無到期日非累積次順位債券、銀行之子公司發行非由銀行直接或間接持有之永續非累積特別股及其股本溢價、無到期日非累積次順位債券。
第二類資本：項目範圍包括永續累積特別股及其股本溢價、無到期日累積次順位債券、可轉換之次順位債券、長期次順位債券、非永續特別股及其股本溢價、不動產於首次適用國際會計準則時，以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數、備供出售金融資產未實現利益之 45%、營業準備及備抵呆帳，以及銀行之子公司發行非由銀行直接或間接持有之永續累積特別股及其股本溢價、無到期日累積次順位債券、可轉換之次順位債券、長期次順位債券、非永續特別股及其股本溢價。

3. 資本適足性

瑞興銀行之自有資本、加權風險性資產及資本適足率係依「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」之規定計算，於 105 年及 104 年 12 月 31 日皆符合當地主管機關資本管理之規定。

單位：新台幣仟元；％	單位：新台幣仟元；％	單位：新台幣仟元；％	單位：新台幣仟元；％	單位：新台幣仟元；％
年度分析項目			105年12月31日	104年12月31日
自有資本	普通股權益資本		4,438,534	4,333,758
	其他第一類資本		-	-
	第二類資本		1,379,859	833,634
	自有資本		5,818,393	5,167,392
加權風險性資產額	信用風險	標準法	47,977,004	46,250,644
		內部評等法	-	-
		資產證券化	72,995	70,102
	作業風險	基本指標法	1,586,625	1,469,275
		標準法／選擇性標準法	-	-
		進階衡量法	-	-
	市場風險	標準法	2,218,113	2,677,613
		內部模型法	-	-
	加權風險性資產總額		51,854,737	50,467,634
資本適足率			11.22	10.24
普通股權益占風險性資產之比率			8.56	8.59
第一類資本占風險性資產之比率			8.56	8.59
槓桿比率			5.48	5.50

196 -

財務概況

註 1：自有資本與加權風險性資產額依「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」及「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」之規定計算。
註 2：年度財務報表應填列本期及上期資本適足率，半年度財務報表除揭露本期及上期外，應增加揭露前一年年底之資本適足率。
註 3：本表列示如下之計算公式：
自有資本＝普通股權益＋其他第一類資本＋第二類資本。
加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋（作業風險＋市場風險）之資本計提×12.5。
資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額。
普通股權益占風險性資產之比率＝普通股股本／加權風險性資產總額。
第一類資本占風險性資產之比率＝（普通股權益＋其他第一類資本）／加權風險性資產總額。
槓桿比率＝第一類資本／暴險總額。

四九、依證券商財務報告編製準則規定揭露之資訊

一
( ) 公允價值層級
非按公允價值衡量之金融工具
- 新光證券管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量。
認列於合併資產負債表之公允價值衡量
- 新光證券以公允價值衡量之金融資產及金融負債，其衡量方式依照公允價值可觀察程度分為第一至三級：
- (1) 第一級公允價值衡量係指活絡市場相同資產或負債之公開報價（未經調整）。
- (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外，以屬於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值。
- (3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）推導公允價值。

105年12月31日以公允價值衡量之金融工具項目合計第一層級第二層級第三層級非衍生工具

資產透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動營業證券－自營－櫃檯－興櫃 $ 16,937 $ 16,937 $ $

197 -

104年12月31日以公允價值衡量之金融工具項目合計第一層級第二層級第三層級非衍生工具資產透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動營業證券－自營－櫃檯－興櫃 $ 22,159 $ 22,159 $ - $ - 營業證券－承銷－櫃檯－債券 6,364 6,364 - -

新光證券衡量公允價值所採用之評價技術及假設如下：
- (1) 短期金融工具，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方法應用於現金及約當現金、應收證券融資款、應收票據及帳款、其他應收款、其他流動資產、短期借款、應付票據及帳款、其他應付款、存入保證金。
- (2) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債，非屬衍生工具者，如有活絡市場公開報價，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。新光證券採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融工具訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為新光證券可取得者。新光證券使用之折現率與實質上條件及特性相同之金融工具之報酬率相等，其條件及特性包括債務人之信用狀況、合約規定固定利率計息之剩餘期間、支付本金之剩餘期間及支付幣別等。
- (3) 其他金融資產及負債（除上述外）之公允價值系依照以現金流量分析為基礎之一般公認定價模式決定。
(二) 金融工具之種類

)金融工具之種類
金融資產放款及應收款透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動備供出售金融資產－非流動金融負債攤銷後成本衡量	105年12月31日 $ 6,279,479 16,937 10,473 $ 3,709,680	104年12月31日
		$ 6,568,229 28,523 10,473 $ 4,061,195

放款及應收款係包含現金及約當現金、應收證券融資款、客戶保證金專戶、應收期貨交易保證金、應收帳款、其他應收款、其他金融資產－流動、代

198 -

財務概況

收承銷股款、受限制資產、營業保證金、交割結算基金及存出保證金等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。

以攤銷後成本衡量之金融負債餘額係包含短期借款、應付短期票券、融券保證金、應付融券擔保價款、期貨交易人權益、代收款項－代收承銷股款、應付帳款及票據、其他應付款等。

(三) 財務風險管理目的與政策

風險管理制度

(1) 風險管理政策

新光證券風險管理政策之目的，塑造重視風險管理的組織文化，以質化與量化風險管理之成果，作為經營策略制定之參考依據，以控制經營風險於合理範圍之內。

(2) 風險管理組織

新光證券風險管理組織架構包括董事會、風險管理委員會、風險管理單位及各業務單位等。

董事會為新光證券之風險管理之決策機構，負責核定新光證券風險管理政策及相關準則，督導風險管理制度之執行，負風險管理之最終責任，推動並落實公司整體風險管理。

為有效執行風險管理事務，新光證券規劃於董事會下另設置風險管理委員會及風險管理單位，前者為合併公司風險管理之最高權責主管單位，後者為協助風險管理委員會執行日常風險管理相關事宜。此外，各部門亦有專人或電腦安控負責日常風險之監控、衡量及評估工作，並由稽核室等相關單位負責法律與各項風險管理之事前審視及事後查核。

(3) 風險管理辦法

新光證券風險管理流程包含風險辨識、風險衡量、風險監控與管理、風險報告。針對前述流程，新光證券依據風險管理政策另訂風險管理辦法作為各單位制訂規範之依據，其風險涵蓋的範圍包含市場風險、信用風險、流動性風險，以及作業風險（含法律風險）。前述風險的管理原則如下：

A.市場風險管理

依據法令限制及公司董事會之授權設定各項業務（例如：自營、承銷）之庫存上限金額，並依商品特性分別訂定預警及停損機制；藉由職權分工來規範各項限額的部位控管與核決權限，同時根據各業務部門的相關辦法進行風險的衡量與監控；透過盤後分析，掌握交易風險之異動狀況。為確保完整、深入地掌控公司市場風險，新光證券定期實施壓力測試及回溯測試，落實風險管理。

B. 信用風險管理

199 -

新光證券暴露之信用風險，包括發行人信用風險及交易對手信用風險，前者為合併公司存放存款之金融機構可能違約之風險，因新光證券與多家國內金融機構來往且多為信用良好之銀行，並無顯著集中狀況，對於此部分依法令規範管理，後者主要來自於經紀業務，包含客戶未履行交割義務及自辦融資融券業務所衍生的信用風險。若市場遇到突發而嚴重的事件，導致市場深度不足或失序，造成客戶持有部位產生重大虧損，進一步牽連公司面臨直接或間接的風險，為防範前述狀況，新光證券訂定經紀業務風險管理作業細則，輔以動態監控市場之方式，定期進行監控與管理。

為降低交易對手（客戶）之信用風險，業務單位承作交易前，須事先評估交易對手之財力及信用狀況，確認交易之適法性；再依據客戶財力程度設定分級信用限額，執行信用分級管理；交易後定期或不定期檢視客戶信用部位，執行信用風險控管，並以「低流動性個股」、「高風險個股或客戶」、「融資融券總額控管或個股風險預警指標」等相關因素作為信用風險之控管重點。

此外，對於交易對手，除定期檢視其信用狀況，亦得藉由下列措施來管理信用風險：限制新增信用暴險、縮短其信用限額、徵提擔保品以增強信用。

C. 資金流動性風險管理

新光證券資金流動性風險管理範圍涵蓋資金來源、資金運用及缺口管理，其控管重點如下：

a. 對於資金來源部分，除確保資金來源之穩定性與分散性外，並隨時保持充分之備用額度，以有效因應非預期資金供給之波動風險。
b. 對於資金運用部分，除了評估投資收益外，必須確保其流動性與安全性，以有效因應非預期資金之需求。
c. 對於各天期之資金缺口進行管理，除了合理有效地安排資金之來源與運用，亦應事先模擬未來可能的資金缺口及資金規劃，以確保維持正常營運所需的資金來源安全無虞。
d. 財務部依據資金流動性風險管理作業細則，定期編制相關管理報表並副知風險管理單位，確保營運週轉資金之安全穩健。
D.法律與作業風險管理

法律與作業風險管理依性質與權責劃分為事前之控管與事後之查核。事前控管係為防止業務進行時或完成前造成無可彌補的損害，例如隨時注意主管機關之法令增修，並留意法令變動對公司及業務造成的影響。事後查核則是檢視業務部門是否依辦法或作業規

200 -

財務概況

定執行業務，並對各業務之缺失提出改善建議，檢討分析作業風險損失事件，隨時審查各單位標準作業流程。

新光證券依內部控制制度所規範之作業程序及控制要點進行控管，針對現有業務亦定期審視隨時機動調整，若未來擬開辦新種業務或遇法令變更致使作業環境變動調整時，將遵循法令並進行風險自我辨識評估及修正。

市場風險分析

市場風險係指金融資產價值在某段期間因市場價格不確定變動，例如：利率、匯率、權益證券和商品價格變動，可能引致資產負債表內和表外項目發生虧損的風險。新光證券除了承銷部協辦包銷上市櫃股票、轉換公司債及推薦興櫃股票，以及自營部因擔任推薦券商為造市者角色而持有興櫃股票之外，整體而言，新光證券上市櫃股票及轉換公司債持股比重不高，因此市場風險主要來自於興櫃股票價格波動所導致新光證券收益減少的風險。

新光證券遵循法令持股限制及董事會授權上限額度，依研究分析人員針對總體經濟、產業及個別公司之前景、財務狀況等所作之評估，提供權責單位作為投資買賣決策之參考，同時參酌股市基本面、技術面，兼顧市場之供需關係，並透過公司停損停利之機制，監控風險的暴險程度。

信用風險分析新光證券從事金融交易所暴露之信用風險，包括發行人信用風險、交易對手信用風險，其說明如下：
(1) 發行人信用風險係指新光證券持有金融債務工具或存放於金融機構之存款，因發行人（或保證人）或銀行發生違約、破產或清算而未依約定條件履行償付（或代償）義務，而使新光證券蒙受財務損失之風險。
(2) 交易對手信用風險係指與新光證券承作金融工具之交易對手於約定日期未履行交割或支付義務，而使新光證券蒙受財務損失之風險。
使新光證券面臨信用風險之金融資產包括銀行存款、短期票券（附條件交易）、其他存出保證金及應收款項等。
(1) 信用風險集中度

新光證券以經紀業務為主，客戶群眾多分散，為降低信用風險，新光證券對於經紀業務之交易對象風險控管，依客戶財務狀況控管交易額度，以降低受託交割風險。同時對於持有金融債務工具或存款，新光證券實務上已經與多家金融機構往來交易以分散風險，並設計單一金融機構承作額度之監控，因此，並無信用風險顯著集中情形。

(2) 信用風險品質
201 -

新光證券金融資產按信用品質分類，包括未逾期未減損、已逾期但未減損、已減損及減損準備等四類。

由下表中顯示，新光證券金融資產皆屬「未逾期未減損」之正常資產，主要包括現金及約當現金、客戶保證金專戶、其他存出保證金、其他流動資產及應收款項，現金及約當現金、客戶保證金專戶、其他存出保證金等主要存放於國內金融機構，其信用風險應屬低度風險，表示即使面臨重大之不確定因素或暴露於不利之條件，亦能維持其財務承諾履約能力。至於應收款項，則以應收帳款及應收證券融資款所佔比例較高，各項金融資產之信用風險說明如下：

A.現金及約當現金

現金及約當現金主要係包含銀行定期存款、活期存款、支票存款及承作短期票券，往來機構均為本國金融機構。

B.客戶保證金專戶

係指辦理期貨經紀業務，依規定向期貨交易人收取之交易保證金、權利金及依市價結算之差額。按主管機關之規定，上述款項應存放於信用評等達一定等級以上之銀行，並設置專戶與自有資產分離存放。

C. 其他存出保證金

主要係包含營業保證金、交割結算基金及存出保證金。營業保證金主要存放在本國信用良好之銀行；交割結算基金則繳存於證券交易所，依據規定，證交所在市場證券買賣一方不履行交付義務時得代償使用此筆基金，前兩者保證金所存放之機構信用風險甚低；存出保證金係指新光證券在外有存出供作保證金之現金或其他資產，因存出對象多且每筆存出金額不高，故信用風險具分散性，整體存出保證金信用暴險金額甚低。

D.其他流動資產

主要係指新光證券提供現金（約當現金）設定質押及原始到期日超過三個月之定期存款，存放之機構皆屬本國信用良好之金融機構。

E. 應收帳款

係指證券商經營業務所生之債權，包括出售營業證券之應收成交價款、自辦信用交易之應收融資利息及受託買賣證券業務產生之應收款項等。當客戶發生違約情事時，上述應收款項仍可透過交易市場反向處分而予以收回，然若前述反向沖銷發生損失，則需向客戶追討價差款項。根據歷史經驗，近年來申報違約發生率（違約金額／受託營業額）皆低於 0.04%，加上申報違約金額中發生壞帳的比率微乎其微，故其交易對手信用風險低。

202 -

財務概況

F. 應收證券融資款

係從事信用交易客戶所承作標的之市場波動與損失，使證券商有可能發生交易對手信用損失之虞者，新光證券已嚴謹監控標的市場波動與交易對手信用狀況，並依規定執行相關控管措施，以將交易對手信用風險降至最低。

金融資產信用品質分類表

金融資產	正常資產未逾期未減損	正常資產未逾期未減損	105年12 已逾期但未減損	105年12 已逾期但未減損	月31日已減損	月31日已減損	減損準備	減損準備	單位︰新臺幣千元合計 $ 298,453 439,439 10,657 313,676 300,000 1,362,225 3,207,639 1,510,321 5,548 155,500 9,689 8,570 18,035 797 1,155 4,917,254 $ 6,279,479 單位︰新臺幣千元合計 $ 386,900 329,161 444,075 308,957 10,000 300,000 1,500 1,780,593 3,381,123 1,370,180 6,401 11,174 13,537 3,631 688 902 4,787,636 $ 6,568,229
現金及約當現金客戶保證金專戶代收承銷股款存出保證金受限制資產－流動小計應收款項應收證券融資款應收帳款其他應收款定期存款轉融通保證金應收轉融通擔保價款應收借貸款項應收帳款－關係人其他應收款－關係人合計金融資產	$ 298,453 439,439 10,657 313,676 300,000 1,362,225 3,207,639 1,510,321 5,548 155,500 9,689 8,570 18,035 797 1,155 4,917,254 $ 6,279,479 正常資產未逾期未減損						$ - - - - - - - - - - - - - - - $ - 減損準備
現金及約當現金客戶保證金專戶代收承銷股款存出保證金受限制資產－流動受限制資產－非流動其他非流動資產－其他小計應收款項應收證券融資款應收帳款其他應收款轉融通保證金應收轉融通擔保價款應收借貸款項應收帳款－關係人其他應收款－關係人合計		$ 386,900 329,161 444,075 308,957 10,000 300,000 1,500 1,780,593 3,381,123 1,370,180 6,401 11,174 13,537 3,631 688 902 4,787,636 $ 6,568,229		$ - - - - - - - - - - - - - - - - - $ -		$ - - - - - - - - - - - - - - - - - $ -		$ - - - - - - - - - - - - - - - - - $ -

3. 資金流動性風險分析

(1) 資金流動性風險定義

資金流動性風險係指公司無法在合理之時間內，以合理之資金成本，取得必要且充足之資金供給，以致產生資金供需缺口之風險，或新光證券為獲得必要之資金供給而必須以低於市場價格出售資產而蒙受損失之風險。

203 -

(2) 資金流動性風險管理機制

為維持公司日常營運資金週轉順利，確保資金運用之安全性及流動性，新光證券以財務部為獨立於各業務單位之資金調度單位，負責掌控每日公司資金概況。財務部除了依各金融機構實務上往來情形，適度運用剩餘資金，或動用金融機構授信額度填補資金缺口，並定期編製資金流動性風險等相關報表作為管理依據。

(3) 非衍生金融負債到期分析

銀行借款及應付商業本票為新光證券借入款項中可運用的重要資金來源，截至 105 年及 104 年 12 月 31 日，新光證券未動用授信額度分別為 58.70 億元及 57.40 億元，前述額度足以支應新光證券營運發展。

新光證券定期檢視資金需求變化、留意金融市場狀況及利率走勢，加上考量可運用授信額度，隨時保持充足的籌資額度以維繫良好的資金調度能力。下表係依據新光證券目前可能被要求還款之日期，或依合約、交易之行為為基礎所編製新光證券之非衍生金融負債之現金流出分析。其中短期借款、應付商業本票為新光證券向金融機構主要資金調度工具，且均為 3 個月內到期之短期融通方式。

金融負債到期分析 105 年 12 月 31 日

						105年12月	3	1日
金融負債	付			款				期		間	單位︰新臺幣千元合計 $ 275,000 90,000 650,541 704,585 439,093 1,408,562 131,272 10,642 $ 3,709,695 單位︰新臺幣千元合計 $ 180,000 245,000 680,529 697,802 328,976 1,337,895 146, 999 444, 060 $ 4,061,261
		即期	3	個月內	3	至12 個月內	1	至 5 年內	5	年以後
短期借款應付商業本票融券保證金應付融券擔保價款期貨交易人權益應付款項應付帳款其他應付款代收款項－代收承銷股款現金流出金融負債	$ - - 605,541 704,585 439,093 1,408,562 11,696 10,642 $ 3,225,119 付			$ 275,000 90,000 - - - - 115,501 - $ 480,501 款						$ - - - - - - - - $ - 間
		即期	3	個月內	3	至12 個月內	1	至 5 年內	5	年以後
短期借款應付商業本票融券保證金應付融券擔保價款期貨交易人權益應付款項應付帳款其他應付款代收款項－代收承銷股款現金流出		$ - - 680,529 697,802 328,976 1,337,895 13,264 444,060 $ 3,502,526		$ 180,000 245,000 - - - - 129,585 - $ 554,585		$ - - - - - - 4,150 - $ 4,150		$ - - - - - - - - $ -		$ - - - - - - - - $ -

(2) 資金流動性風險壓力測試

新光證券不定期以壓力測試進行模擬分析，以測試在極端異常之不利情境下，新光證券資金流動性的變動情形，以確保新光證券資金流動性。壓力情境包括重大市場波動、各種信用事件發生及非預期之

204 -

財務概況

金融市場資金流動性緊縮等可能產生資金流動性壓力之假設，以衡量在不影響正常業務與營運之前提下，公司整體資金供給、需求與各期間正負資金缺口變動情形。

若產生壓力情境之資金缺口時，財務單位除了進行內部討論外，並將結果呈報風險管理小組及各相關業務單位參考，必要時將藉由以下程序，防止壓力事件之發生：

A.有計劃性處分流動資產，降低市場不利價格衝擊以取得資金。
B.降低交易部門庫存證券，以提高流動性準備。
C.質押新光證券資產向金融機構取得資金。
D.有計劃性處分流動資產或長期投資部位，降低市場不利價格衝擊以取得資金。
E. 籌備辦理現金增資事宜或運用其他籌資工具。
F. 請求母公司、關係企業給予適當之奧援。

，五十、依期貨交易法相關規定應符合財務比率之限制及其執行情形－新光證券期貨部

法令依據：期貨商管理規則

單位：新臺幣千元

規定條次	計算公式	105年12月31日	105年12月31日	104年12月31日	104年12月31日	標準	執行情形
		計算式	比率	計算式	比率
17	業主權益（負債總額－期貨交易人權益）	208,627 447,774－ 439,093	24.03倍	212,116 339,243－ 328,976	20.66倍	≧1	符合
17	流動資產流動負債	570,598 447,774	1.27倍	475,477 339,243	1.40倍	≧1	〃
22	業主權益最低實收資本額（註）	208,627 175,000	119.22%	212,116 175,000	121.21%	≧60% ≧40%	〃
22	調整後淨資本額期貨交易人未沖銷部位所需之客戶保證金總額	206,984 107,875	191.87%	210,708 84,485	249.40%	≧20% ≧15%	〃

註：「最低實收資本額」應依期貨商設置標準所定之資本額或指撥營運資金計算，本公司依指撥營運資金計算。

五一、專屬期貨自營及經紀業務之特有風險

客戶委託新光證券期貨部門從事期貨交易時，必須繳交買賣金額之一定比例為保證金。惟期貨交易保證金所引起之槓桿作用，可能使客戶獲得鉅額利益或遭受重大損失，為免客戶之損失連帶影響本公司之財務安全，故新光證券依照規定，於每日依委託客戶未平倉期貨契約之市場結算價格計算其保證金及權利金專戶之變動情形，當保證金因市場價格逐漸減少至規定之金額時，新光證券立即通

205 -

知客戶補繳保證金，若客戶未於規定期限內補繳時，新光證券得將客戶持有之期貨契約逕予平倉。

五二、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊：

資金貸與他人。（附表六及十二）
為他人背書保證。（附表一及七）
期末持有有價證券情形。（附表二、八及十三）
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上。（無）
取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上。（附表九）
處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上。（無）
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上。（附表三、十及十四）
應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上。（附表四、十一及十五）
從事衍生工具交易。（附註八）
其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額。（附表十六）
被投資公司資訊。（附表五及十七）
(三) 大陸投資資訊：
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。（附表十八）
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：（附表十九）
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額。
- (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等。
206 -

財務概況

五三、部門資訊

提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門為聚酯事業部、金融證券部、光電事業部及其他。

一 ( ) 部門收入與營運結果

		105年度
聚酯事業部 $ 25,430,156 $ 1,164,930	金融證券部 $ 2,145,904 $ 518,315	光電事業部 $ 6,766,061 ($ 372,395 ) 104年度	其他 $ 93,189 ($ 52,152 )	合計
		(	(		$ 34,435,310 $ 1,258,698
聚酯事業部 $ 27,028,197 $ 1,461,523	金融證券部 $ 2,216,693 $ 546,693	光電事業部 $ 7,634,934 ($ 870,749 )	其他 $ 91,273 ($ 60,416 )	合計
		(	(		$ 36,971,097 $ 1,077,051

以上報導之部門收入均係與外部客戶交易所產生。105 及 104 年度並無任何部門間銷售。

部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。

(二) 部門總資產

部門總資產
部門資產聚酯事業部金融證券部光電事業部其他部門資產總額	105年12月31日 $ 29,545,385 85,387,894 12,420,891 3,666,741 $ 131,020,911	104年12月31日
			$ 28,502,035 83,999,304 13,543,044 3,469,790 $ 129,514,173

(三) 地區別資訊

合併公司主要於亞洲及歐洲營運，營運活動主要與研發、製造及銷售酯粒及聚酯薄膜相關，105 及 104 年度亞洲地區營運活動之營業收入及非流動資產總額均佔合併公司全部營業收入及非流動資產總額百分之九十以上，基於重大性考量，不擬區分列示。

(四) 主要客戶資訊

合併公司於 105 及 104 年度無來自單一客戶之收入達合併公司收入總額 10%以上者。

207 -

單位：新台幣仟元

新光合成纖維股份有限公司

為他人背書保證

民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表一

編號（註1）	背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	實際動支金額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率％	背書保證最高限額	屬母公司對子公司背書保證	屬子公司對母公司背書保證	屬對大陸地區背書保證	備註
		公司名稱	關係（註2）
0	新光合成纖維股份有限公司	達輝光電新輝光電泛亞聚酯新星興業新光國際租賃杭州華春泰國泰新工業新光工業 LOFO High Tech Film GmbH	2 2 2 2 2 3 3 3 3	註3 註3 註3 註3 註3 註4 註4 註4 註4	$ 468 897,042 300,000 450,000 250,000 866,355 457,581 192,429 294,240	$ 468 896,442 300,000 450,000 250,000 225,750 375,575 32,250 203,400	$ 468 846,442 300,000 450,000 250,000 225,750 375,575 32,250 -	$ - - - - - - - - -	- 3.50 1.17 1.76 0.98 0.88 1.47 0.13 0.79	註5 〃〃〃〃〃〃〃〃	Y Y Y Y Y Y Y Y Y	- - - - - - - - -	- - - - - Y - Y -

限額計算：

註 1：編號欄之說明如下：
(1) 發行人填 0。
(2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註 2：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可：
(1) 有業務關係之公司。
(2) 直接持有普通股股權超過 50%之子公司。
(3) 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過 50%之被投資公司。
(4) 對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過 50%之母公司。
(5) 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
(6) 因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
註 3：對國內單一企業背書保證限額＝淨值 25,621,124 仟元×20%＝5,124,225 仟元註 4：對海外子公司背書保證限額＝淨值 25,621,124 仟元×30%＝7,686,337 仟元
註 5：對外背書保證總限額＝淨值 25,621,124 仟元×50%＝12,810,562 仟元

新光合成纖維股份有限公司

期末持有有價證券情形

民國 105 年 12 月 31 日

附表二

單位：除另註明外，為新台幣仟元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額	持股比例％	公允價值
新光合成纖維股份有限公司	股票華南金控欣巴巴（原興達）元大金控中鋼國賓大飯店第一金控永豐金融控股大台北區瓦斯股票海外投資開發力宇創業投資環華證券金融新光兆豐網路家庭投資開發 Budworth Investment Limited 大台北寬頻台灣賽諾世伸波通訊新光綠宝	無〃〃〃〃〃〃實質關係人無〃〃實質關係人無無實質關係人無〃〃	備供出售金融資產－流動〃〃〃〃〃〃〃以成本衡量之金融資產－非流動〃〃〃〃〃〃〃〃〃	1,608,602 11 169,957 329,380 128,000 818,634 14,767,777 20,213,826 4,000,000 189,627 2,102,512 200,000 78,540 288,000 2,500,000 10,000,000 665,000 800,000	$ 26,140 - 2,039 8,119 2,989 14,081 134,091 491,196 $ 678,655 $ 40,000 1,901 16,300 17,666 ( 676 ) - 12,900 96,249 6,650 5,658 $ 196,648	0.02 - - - 0.03 0.01 0.14 3.91 4.44 1.49 0.53 2.22 3.03 5.00 1.67 9.44 14.09 17.54		$ 26,140 - 2,039 8,119 2,989 14,081 134,091 491,196 $ 678,655 $ 42,236 1,936 22,266 36,384 1,109 220 9,021 27,050 3,367 6,736 $ 150,325

（接次頁）

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額		持股比例％	公允價值
	台灣水泥新光紡織新光金融控股台新金融控股預付台新金控戊種特別股投資款世正開發全球創業投資台灣工業銀行新光三越百貨系通科技	無實質關係人該公司董事長與本公司董事長為二親等關係該公司董事長與本公司董事長為二親等關係該公司董事長與本公司董事長為二親等關係無〃〃實質關係人無	備供出售金融資產－非流動〃〃〃〃〃〃〃〃〃	9,554,654 28,378,958 144,145,821 121,784,917 4,622,447 10,763,293 5,600,000 31,154,308 24,401,636 3,000,000		$ 335,846 1,123,807 1,138,752 1,437,062 231,122 104,237 46,312 261,385 925,554 16,500 $ 5,620,577	0.26 9.46 1.41 1.28 0.92 3.52 4.65 1.30 1.96 11.56		$ 335,846 1,123,807 1,138,752 1,437,062 231,122 104,237 46,312 261,385 925,554 16,500 $ 5,620,577

新光合成纖維股份有限公司

與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上

民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表三

單位：除另註明外，為新台幣仟元

進（銷）貨之公司	交易對象	關係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備註
			進（銷）貨	金額	佔總進（銷）貨之比率％	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收（付）票據、帳款之比率％
新光合成纖維股份有限公司	泰新工業股份有限公司新科光電材料股份有限公司泛亞聚酯工業股份有限公司邦新工業股份有限公司杭州華春化纖染織有限公司	本公司經由子公司維京群島 MAXIMA PACIFIC LTD.轉投資之孫公司採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司本公司經由子公司維京群島 SSFC INVESTMENT LTD 轉投資之孫公司	進貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨	$ 1,416,883 ( 404,384 ) ( 1,374,564 ) ( 636,129 ) ( 186,537 ) ( 133,074 )	7.90 ( 2.07 ) ( 7.05 ) ( 3.26 ) ( 0.96 ) ( 0.68 )	（註）〃〃〃〃〃	（註）〃〃〃〃〃	（註）〃〃〃〃〃	應付帳款 ( $ 579,097 ) 應收帳款 5,267 應收帳款 346,397 其他應收款 4,830 應收帳款 184,447 其他應收款 25,414 應收帳款 11,937 其他應收款 33,645 應收帳款 13,969	( 30.76 ) 0.22 14.61 2.47 7.78 12.99 0.50 17.20 0.59

註：請參閱附表十六。

新光合成纖維股份有限公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上

民國 105 年 12 月 31 日

附表四

單位：除另註明外，為新台幣仟元

帳列應收款項之公司	交易對象	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金額	處理方式
新光合成纖維股份有限公司	新科光電材料股份有限公司泛亞聚酯工業股份有限公司	採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司	應收帳款 $ 346,397 應收帳款 184,447	3.74 4.02	$ - -	- -	$ 252,605 183,421	$ - -

新光合成纖維股份有限公司被投資公司資訊、所在地區……等相關資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表五

單位：除另註明外，為新台幣仟元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司本期損益	本期認列之投資損益	備註
				本期期末	去年年底	股數	比率％	帳面金額
新光合成纖維股份有限公司	泛亞聚酯工業股份有限公司新星興業股份有限公司新纖工業股份有限公司邦新工業股份有限公司新工環保科技股份有限公司維京群島MAXIMA PACIFIC LTD. 維京群島SSFC INVESTMENT LTD. 友輝光電股份有限公司新科光電材料股份有限公司新光證券股份有限公司台金投資股份有限公司新輝光電股份有限公司達輝光電股份有限公司瑞興商業銀行股份有限公司騏鑑人力資源管理顧問有限公司新鑫資產管理股份有限公司新建股份有限公司新光綠宝股份有限公司新光國際租賃股份有限公司	臺北市南京東路二段123號8樓臺北市南京東路二段123號9樓臺北市南京東路二段123號9樓臺北市南京東路二段123號8樓臺北市南京東路二段123號9樓英屬維京群島英屬維京群島桃園市大溪區仁善里15鄰松樹21 之9號臺北市南京東路二段123號8樓臺北市重慶南路一段66之1號5樓臺北市南京東路二段123號8樓新竹科學工業園區苗栗縣竹南鎮科研路58號新竹科學工業園區苗栗縣竹南鎮科研路58號臺北市延平北路二段133號桃園市平鎮區宋屋里延平路3段 248號2樓臺北市南京東路二段123號8樓臺北市南京東路二段123號8樓臺北市大安區仁愛路四段91號21 號1樓臺北市南京東路二段123 號7 樓	聚酯粒、聚酯瓶胚之製造及買賣從事各種事業之轉投資、興建商業大樓及國民住宅之轉投資空氣污染防制、配管工程及機器安裝等各項工程之承攬人造纖維製造、紡織線批發、零售焚化爐之興建相關業務專業投資專業投資精密化學材料及模具製造、批發等電子零組件製造業務受託買賣有價證券及期貨交易輔助人專業投資精密化學材料及電子零組件製造精密化學材料－合成樹脂及塑膠之製造商業銀行人力資源管理顧問住宅及大樓開發租售業一般廣告服務業花卉栽培、自動控制設備工程等從事各種事業之租賃	$ 363,024 1,318,000 665,095 252,540 715,000 1,128,832 2,161,057 418,575 1,201,000 1,107,200 3,505 446,000 2,739,956 1,131,213 5,000 50,000 - 8,000 200,000	$ 363,024 1,318,000 665,095 252,540 715,000 1,128,832 2,161,057 418,575 1,201,000 1,107,200 3,505 446,000 2,739,341 1,131,213 5,000 50,000 5,000 57,200 100,000	50,569,938 152,100,000 38,543,818 25,245,000 71,500,000 1 1 38,695,828 110,503,140 114,633,265 1,111,315 20,000,000 263,561,455 73,947,071 （註1） 5,370,000 - 800,000 20,000,000	100.00 100.00 100.00 49.99 100.00 100.00 100.00 50.44 80.07 77.98 48.57 100.00 56.85 27.06 100.00 100.00 - 17.54 100.00	$ 887,948 1,650,592 520,761 424,299 695,370 2,247,450 1,973,686 1,457,187 988,126 2,045,240 5,758 5,890 1,684,528 1,318,594 7,534 53,508 - - 201,157	$ 91,347 ( 6,495 ) 4,650 190,112 ( 3,698 ) 89,490 17,222 169,894 ( 174,576 ) 266,445 ( 378 ) ( 113,369 ) ( 358,201 ) 190,317 2,420 914 ( 54 ) ( 8,420 ) 7,345	$ 91,347 ( 6,495 ) 4,650 95,032 ( 3,698 ) 89,490 17,222 85,696 ( 139,788 ) 207,779 ( 183 ) ( 113,522 ) ( 205,040 ) 51,490 2,189 914 ( 54 ) ( 2,299 ) 7,409	（註2）（註3）

註 1：係有限公司組織，以出資額計算持股比例。

註 2：於本期吸收合併。

註 3：於本期喪失控制力，由採權益法之投資轉列以成本衡量之金融資產。

（接次頁）

（承前頁）

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司本期損益	本期認列之投資損益	備註
				本期期末	去年年底	股數	比率％	帳面金額
維京群島 MAXIMA PACIFIC LTD. 維京群島SSFC INVESTMENT LTD. 香港日春實業有限公司新星興業股份有限公司新鑫資產管理股份有限公司達輝光電股份有限公司 MAXPRO LTD. LOFO Holding GmbH 新光證券股份有限公司新工環保科技股份有限公司泛亞聚酯工業股份有限公司新纖工業股份有限公司新光國際租賃股份有限公司友輝光電股份有限公司	泰國泰新工業股份有限公司維京群島FORMOSA VICTORY INTERNATIONAL LTD. 香港日春實業有限公司新光工業（杭州）有限公司杭州華春化纖染織有限公司大春寰宇投資有限公司新科光電股份有限公司新科光電股份有限公司 MAXPRO LTD. LOFO Holding GmbH LOFO High Tech Film GmbH 新光證券投資顧問股份有限公司新光保險代理人股份有限公司新光財產保險代理人股份有限公司友輝光電股份有限公司達輝光電股份有限公司智醫海量數據股份有限公司新光網股份有限公司台新租賃股份有限公司新隆化學股份有限公司友輝光電股份有限公司新光佳醫資產管理事業股份有限公司遠信國際資融股份有限公司新晨材料股份有限公司	泰國英屬維京群島香港中國大陸中國大陸臺中市北屯區昌平路二段金谷巷 65號5樓臺北市南京東路二段123號8樓臺北市南京東路二段123號8樓英屬維京群島德國德國中華民國中華民國中華民國桃園市大溪區仁善里15鄰松樹 21之9號新竹科學工業園區苗栗縣竹南鎮科研路58號臺北市中正路開封街一段48號 10樓之10 中華民國臺北市中山區德惠街9號2樓之 2 臺北市中山區南京東路二段123 號8樓中華民國中華民國新北市板橋區民生路一段33號 19樓之1 中華民國	生產工業塑膠、聚酯膠片、聚酯薄膜及產品之銷售專業投資專業投資生產工程塑膠、聚酯膠片、聚醴薄膜及自產產品之銷售化纖織造、印染及其產品加工一般投資電子零組件製造業務電子零組件製造業務從事一般轉投資從事一般轉投資 TAC膜證券投資顧問業人身保險代理人財產保險代理人精密化學材料及模具製造、批發等精密化學材料-合成樹脂及塑膠之製造管理顧問、生物技術及研究發展服務業電子資訊軟體業從事各種事業之租賃及經銷業務各種錄音、錄影磁碟用磁性原帶與聚酯膠膜之製造加工精密化學材料及模具製造、批發等醫療器材批發逾期應收帳款管理服務業精密化學材料製造及批發	USD 37,409 USD 1,240 USD 51,082 USD 17,300 USD 51,082 9,000 60,000 17,568 1,743,557 1,743,507 - 20,000 3,000 2,997 96,317 153,270 25,000 10,000 520,000 202,090 36,906 160,344 159,975 5,000	USD 37,409 USD 1,240 USD 51,082 USD 17,300 USD 51,082 9,000 60,000 17,568 1,743,557 1,743,507 1,743,507 20,000 3,000 2,997 96,317 153,270 25,000 10,000 520,000 202,090 36,906 153,000 - -	117,499,996 1 341,348,521 1 1 （註） 5,500,000 1,320,000 54,204,000 （註）（註） 2,000,000 2,000,000 1,000,000 1,587,081 10,218,000 2,500,000 1,000,000 22,200,000 2,990,000 1,038,000 16,034,400 11,850,000 5,000,000	90.38 100.00 92.11 100.00 100.00 45.00 3.99 0.96 100.00 100.00 - 100.00 100.00 100.00 2.07 2.20 83.33 100.00 30.00 59.80 1.35 51.00 25.01 75.00	USD 54,168 USD 1,537 RMB 257,796 RMB 172,257 RMB 271,172 6,758 46,527 12,089 8,896 1,747 - 22,058 39,320 19,492 109,496 122,092 1,160 12,852 240,926 154,283 39,647 168,748 159,975 4,624	USD 3,032 USD 1 RMB 2,574 RMB 2,861 RMB 2,577 373 ( 174,576 ) ( 174,576 ) 103,014 81,184 ( 119,008 ) 705 13,613 6,579 169,894 ( 358,201 ) ( 5,817 ) 3,147 61,152 766 169,894 16,866 44,446 -	$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	（註2）

註 1：係有限公司組織，以出資額計算持股比例。

註 2：LOFO High Tech Film GmbH 申請破產資訊請參閱附註三七。

單位：除另註明外，為新台幣仟元

新光合成纖維股份有限公司

轉投資事業資金貸與他人

民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表六

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來項目	是否為關係人	本期最高餘額	期末餘額	實際動支金額	利率區間	資金貸與性質	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象資金貸與限額	資金貸與總限額	備註
													名稱	價值
1 2 3	泛亞聚酯工業股份有限公司新隆化學股份有限公司新纖工業股份有限公司	台新租賃股份有限公司台新租賃股份有限公司新光國際租賃股份有限公司	其他應收款其他應收款其他應收款	是〃〃	$ 48,600 16,900 30,000	$ - 1,500 30,000	$ - 1,500 -	2.5% 2% 2%	2 2 2	$ - - -	營運週轉營運週轉營運週轉	$ - - -	無無無	$ - - -	$ 317,334 （註2） 103,200 （註3） 179,778 （註4）	$ 317,334 （註2） 103,200 （註3） 179,778 （註4）

註 1：編號欄之說明如下：

(1) 發行人填 0。
(2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註 2：「對個別對象資金貸與限額」及「資金貸與總限額」為泛亞聚酯工業股份有限公司淨值之百分之四十。
註 3：「對個別對象資金貸與限額」及「資金貸與總限額」為新隆化學股份有限公司淨值之百分之四十。
註 4：「對個別對象資金貸與限額」及「資金貸與總限額」為新纖工業股份有限公司淨值之百分之四十。

新光合成纖維股份有限公司

轉投資事業為他人背書保證資訊

民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表七

單位：除另註明外，為新台幣仟元

編號（註1）	背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	實際動支金額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率％	背書保證最高限額	屬母公司對子公司背書保證	屬子公司對母公司背書保證	屬對大陸地區背書保證	備註
		公司名稱	關係
1 2	杭州華春化纖染織有限公司達輝光電股份有限公司	新光工業（杭州）有限公司 LOFO High Tech Film GmbH	受同一母公司控制受同一母公司控制	$ 375,600 （以本公司淨值30%為限） ¥ 81,352 註3	$ 213,528 73,560	$ 193,914 （註2） 67,800	$ - 67,800	$ - -	15.49 2.18	$ 626,000 （以本公司淨值50%為限） ¥ 135,586 註4	- Y	- -	Y -

註 1：編號欄之說明如下：

(1) 發行人填 0。
(2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註 2：原幣人民幣 42,000 仟元。

註 3：達輝光電股份有限公司對海外子公司背書保證限額＝淨值 3,116,864 仟元×30%＝935,059 仟元。註 4：達輝光電股份有限公司對外背書保證總限額＝淨值 3,116,864 仟元×50%＝1,558,432 仟元。

新光合成纖維股份有限公司

本公司具有控制能力之被投資公司期末持有有價證券情形

民國 105 年 12 月 31 日

附表八

單位：除另註明外，為新台幣仟元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額	持股比例％	公允價值
新光證券股份有限公司瑞興商業銀行股份有限公司維京群島MAXIMA PACIFIC LTD.	股票股票台灣期貨交易所股份有限公司股票股票股票基金受益憑證公司債券金融債券政府公債公司債券政府債券公司債券金融債券票券投資股票台新金融控股份有限公司金融債券台新大和基金	無〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃該公司董事長與新纖公司董事長為二親等關係實質關係人	透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－流動透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動備供出售金融資產－流動〃〃〃〃持有至到期日金融資產－非流動〃〃〃〃以成本衡量之金融資產－非流動透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動備供出售金融資產－流動	1,262,352 550,796 139,055 83,000 23,975,681 6,569,000 13,500 - - 27,145 54,050 1,870 74,700 936,066 2,181,791 3,883,200	$ 16,937 9,501 972 15,087 348,552 94,145 1,364,717 832,838 538,076 2,957,310 5,667,357 2,346,623 7,470,000 7,214 25,745 ( USD 798 ) 29,771 (USD 923)	- - - - - - - - - - - - - - - 0.02 -	$ 16,937 36,309 801 15,087 348,552 94,145 1,364,717 832,838 538,076 2,957,310 5,667,357 2,346,623 7,470,000 18,413 25,745 ( USD 798 ) 29,771 (USD 923)

（接次頁）

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額	持股比例％	公允價值
新星興業股份有限公司新工環保科技股份有限公司友輝光電股份有限公司新鑫資產管理股份有限公司新隆化學股份有限公司	股票亞洲水泥股份有限公司大台北區瓦斯股份有限公司股權投資台新金融控股股份有限公司新光紡織股份有限公司股權投資奇美材料科技股份有限公司太子建設開發股份有限公司富旺國際開發股份有限公司股權投資新光紡織股份有限公司受益憑證新光美國豐收平衡基金股權投資華固建設股份有限公司股權投資味全食品工業股份有限公司大台北區瓦斯股份有限公司股權投資台灣新光保全股份有限公司新光產物保險股份有限公司新光金融控股股份有限公司台新金融控股股份有限公司新光紡織股份有限公司新光合成纖維股份有限公司股權投資新青投資股份有限公司綿豪實業股份有限公司欣運實業股份有限公司	無實質關係人該公司董事長與新纖公司董事長為二親等關係實質關係人無〃〃實質關係人實質關係人無無實質關係人〃〃該公司董事長與新纖公司董事長為二親等關係〃實質關係人〃無〃〃	備供出售金融資產－流動〃備供出售金融資產－非流動〃備供出售金融資產－流動〃〃備供出售金融資產－非流動備供出售金融資產－流動備供出售金融資產－流動備供出售金融資產－流動〃備供出售金融資產－非流動〃〃〃〃〃以成本衡量之金融資產－非流動〃〃	396 117,962 4,384,117 1,951,507 10,150 7,359 2,269,901 619,000 5,010,020 181,560 1,152 48 1,149 733,808 963 329,218 112 4,680,487 3,600,000 2,970,000 990,000	$ 10 2,867 51,732 77,280 139 77 24,855 24,512 50,752 10,984 20 1 47 19,336 7 3,885 5 42,358 30,000 9,900 11,880	- 0.02 0.04 0.65 - - - 0.21 - - - - - - - - - 0.29 15.52 19.80 19.80	$ 10 2,867 51,732 77,280 139 77 24,855 24,512 50,752 10,984 20 1 47 19,336 7 3,885 5 42,358 75,600 138,818 14,355

（接次頁）

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額	持股比例％	公允價值
新纖工業股份有限公司維京群島FORMOSA VICTORY INTERNATIONAL LTD. 泛亞聚酯工業股份有限公司新光國際租賃股份有限公司	受益憑證新光美國豐收平衡基金股權投資新光金融控股股份有限公司受益憑證台新大和基金股權投資台新金融控股股份有限公司預付台新金控戊種特別股投資款受益憑證台新中美貨幣市場基金股權投資福麟系統整合股份有限公司 United Capital Fund 邦新工業股份有限公司受益憑證兆豐國泰	實質關係人該公司董事長與新纖公司董事長為二親等關係實質關係人該公司董事長與新纖公司董事長為二親等關係〃實質關係人無〃〃無	備供出售金融資產－流動備供出售金融資產－非流動備供出售金融資產－非流動備供出售金融資產－非流動〃備供出售金融資產－流動以成本衡量之金融資產－非流動〃〃備供出售金融資產－流動	3,000,000 14,761,329 4,965,000 897,894 34,080 10,000 236,990 4,850,000 5,000 42,000	$ 30,390 116,614 32,719 ( USD 1,015 ) 10,595 1,704 3,207 2,168 - 50 619	- 0.14 - - - - 1.82 7.09 0.01 -	$ 30,390 116,614 32,719 ( USD 1,105 ) 10,595 1,704 3,207 3,633 - 84 619

新光合成纖維股份有限公司

轉投資事業取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20%以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表九

單位：除另予註明者外，為新台幣仟元

取得不動產之公司	財產名稱	事實發生日	交易金額	價款支付情形	交易對象	關係	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	價格決定之參考依據	取得目的及使用情形	其他約定事項
							所有人	與發行人之關係	移轉日期	金額
達輝光電股份有限公司	廠房	103.3.29	$ 381,280	$ 343,152	富泰營造股份有限公司	非關係人	-	-	-	$ -	招標議價	自用	無

新光合成纖維股份有限公司本公司具有控制能力之被投資公司與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表十

單位：除另註明外，為新台幣仟元

進（銷）貨之公司	交易對象	關係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備註
			進（銷）貨	金額	佔總進（銷）貨之比率％	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收（付）票據、帳款之比率％
泰新工業股份有限公司新科光電材料股份有限公司泛亞聚酯工業股份有限公司邦新工業股份有限公司杭州華春化纖染織有限公司邦新工業股份有限公司新科光電股份有限公司友輝光電股份有限公司	新光合成纖維股份有限公司〃〃〃〃 INVISTA (Singapore) Pte. Ltd (INVISTA) 友輝光電股份有限公司新科光電股份有限公司	對本公司採權益法評價之投資公司〃〃〃〃邦新工業之聯屬公司受同一企業所控制〃	銷貨進貨進貨進貨進貨進貨銷貨銷貨進貨	( $ 1,416,927 ) 404,384 1,374,564 636,129 186,537 133,074 ( 1,094,842 ) ( 245,037 ) 245,037	( 29.47 ) 8.76 54.82 18.40 20.29 9 ( 92.55 ) ( 9.94 ) 8.86	註〃〃〃〃依雙方簽訂之合約辦理註註	註〃〃〃〃依雙方簽訂之合約辦理註註	註〃〃〃〃依雙方簽訂之合約辦理註註	應收帳款 $ 579,097 應付帳款 ( 5,267 ) 應付帳款 ( 346,397 ) 應付費用 ( 4,830 ) 應付帳款 ( 184,590 ) 應付費用 ( 25,271 ) 應付帳款 ( 14,577 ) 應付費用 ( 31,005 ) 應付帳款 ( 13,969 ) 應收帳款 112,038 應收帳款 19,242 應付帳款 ( 19,242)	58.92 ( 1.23 ) ( 91.87 ) ( 6.14 ) ( 93.86 ) ( 54.48 ) ( 64.49 ) ( 76.08 ) ( 37.71 ) 83.20 6.94 (8.01)

註：請參閱附表十六。

新光合成纖維股份有限公司

本公司具有控制能力之被投資公司應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國 105 年 12 月 31 日

附表十一

單位：除另註明外，為新台幣仟元

帳列應收款項之公司	交易對象	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金額	處理方式
泰國泰新工業股份有限公司邦新工業	新光合成纖維股份有限公司 INVISTA (Singapore) Pte. Ltd.（INVISTA）	母子公司邦新工業之聯屬公司	應收關係人帳款 $ 579,097 應收關係人帳款 112,038	2.86 5.03	$ - -	－－	$ 386,274 98,212	$ - -

新光合成纖維股份有限公司及子公司

合併公司資金貸與他人

民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表十二

單位：除另註明外，為新台幣仟元

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來項目	是否為關係人	本期最高餘額	期末餘額	實際動支金額	利率區間	資金貸與性質	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象資金貸與限額	資金貸與總限額	備註
													名稱	價值
1 2	泛亞聚酯工業股份有限公司新隆化學股份有限公司	台新租賃股份有限公司台新租賃股份有限公司	其他應收款其他應收款	是〃	$ 48,600 16,900	$ - 1,500	$ - 1,500	2.5% 2%	2 2	$ - -	營運週轉營運週轉	$ - -	無無	$ - -	$ 317,334 （註2） 103,200 （註3）	$ 317,334 （註2） 103,200 （註3）

註 1：編號欄之說明如下：

(1) 發行人填 0。
(2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註 2：「對個別對象資金貸與限額」及「資金貸與總限額」為泛亞聚酯工業股份有限公司淨值之百分之四十。
註 3：「對個別對象資金貸與限額」及「資金貸與總限額」為新隆化學股份有限公司淨值之百分之四十。

新光合成纖維股份有限公司及子公司

合併公司期末持有有價證券情形

民國 105 年 12 月 31 日

附表十三

單位：除另註明外，為新台幣仟元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額	持股比例％	公允價值
新光證券股份有限公司瑞興商業銀行股份有限公司維京群島MAXIMA PACIFIC LTD. 新光合成纖維股份有限公司瑞興商業銀行股份有限公司維京群島MAXIMA PACIFIC LTD. 新星興業股份有限公司	股票股票台新金融控股股票華南金控欣巴巴（原興達）元大金控中鋼國賓大飯店第一金控永豐金融控股大台北區瓦斯股票基金受益憑證公司債券金融債券政府公債受益憑證台新大和基金股票亞洲水泥股份有限公司大台北區瓦斯股份有限公司	無〃該公司董事長與新纖公司董事長為二親等關係無〃〃〃〃〃〃實質關係人無〃〃〃〃實質關係人無實質關係人	透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動〃〃備供出售金融資產－流動〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃	1,262,352 83,000 2,181,791 1,608,602 11 169,957 329,380 128,000 818,634 14,767,777 20,213,826 23,975,681 6,569,000 13,500 3,883,200 396 117,962	$ 16,937 15,087 25,745 (USD 798 ) $ 57,769 $ 26,140 - 2,039 8,119 2,989 14,081 134,091 491,196 348,552 94,145 1,364,717 832,838 538,076 29,771 ( USD 923 ) 10 2,867	- - 0.02 0.02 - - - 0.03 0.01 0.14 3.91 - - - - - - - 0.02	$ 16,937 15,087 25,745 ( USD 798 ) 26,140 - 2,039 8,119 2,989 14,081 134,091 491,196 348,552 94,145 1,364,717 832,838 538,076 29,771 ( USD 923 ) 10 2,867

（接次頁）

（承前頁）

（承前頁）
持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末					備註
				股數	帳面金額		持股比例％	公允價值
新工環保科技股份有限公司友輝光電股份有限公司新鑫資產管理股份有限公司新纖工業股份有限公司新隆化學股份有限公司泛亞聚酯工業股份有限公司新光國際租賃股份有限公司新光合成纖維股份有限公司新纖工業股份有限公司新工環保科技股份有限公司	股權投資奇美材料科技股份有限公司太子建設開發股份有限公司富旺國際開發股份有限公司受益憑證新光美國豐數平衡基金股權投資華固建設股份有限公司受益憑證新光美國豐收平衡基金股權投資味全食品工業股份有限公司大台北區瓦斯股份有限公司受益憑證台新中美貨幣市場基金受益憑證兆豐國泰股權投資台灣水泥股份有限公司新光紡織股份有限公司新光金融控股股份有限公司台新金融控股股份有限公司預付台新金控戊種特別股投資款世正開發全球創業投資台灣工業銀行新光三越百貨系通科技股權投資新光金融控股股份有限公司股權投資新光紡織股份有限公司	無〃〃實質關係人無實質關係人無實質關係人實質關係人無無實質關係人該公司董事長與新纖公司董事長為二親等關係該公司董事長與新纖公司董事長為二親等關係〃無〃〃實質關係人無該公司董事長與新纖公司董事長為二親等關係〃	備供出售金融資產－流動〃〃〃〃〃〃〃〃〃備供出售金融資產－非流動〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃	10,150 7,359 2,269,901 5,010,020 181,560 3,000,000 1,152 48 10,000 42,000 9,554,654 28,378,958 144,145,821 121,784,917 4,622,447 10,763,293 5,600,000 31,154,308 24,401,636 3,000,000 14,761,329 619,000		$ 139 77 24,855 50,752 10,984 30,390 20 1 3,207 619 $ 4,010,675 $ 335,846 1,123,807 1,138,752 1,437,062 231,122 104,237 46,312 261,385 925,554 16,500 116,614 24,512	- - - - - - - - - - 0.26 9.46 1.41 1.28 0.92 3.52 4.65 1.30 1.96 11.56 0.14 0.21	$ 139 77 24,855 50,752 10,984 30,390 20 1 3,207 619 335,846 1,123,807 1,138,752 1,437,062 231,122 104,237 46,312 261,385 925,554 16,500 116,614 24,512

（接次頁）

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額	持股比例％	公允價值
維京群島FORMOSA VICTORY INTERNATIONAL LTD. 新星興業股份有限公司泛亞聚酯工業股份有限公司新隆化學股份有限公司瑞興商業銀行股份有限公司新光證券股份有限公司新光合成纖維股份有限公司	受益憑證台新大和基金股權投資台新金融控股股份有限公司新光紡織股份有限公司股權投資台新金融控股股份有限公司預付台新金控戊種特別股投資款股權投資台灣新光保全股份有限公司新光產物保險股份有限公司新光金融控股股份有限公司台新金融控股股份有限公司新光紡織股份有限公司公司債券政府債券金融債券票券投資股票股票海外投資開發力宇創業投資環華證券金融新光兆豐網路家庭投資開發 Budworth Investment Limited	實質關係人該公司董事長與新纖公司董事長為二親等關係實質關係人該公司董事長與新纖公司董事長為二親等關係〃實質關係人〃該公司董事長與新纖公司董事長為二親等關係〃實質關係人無〃〃〃無無〃〃實質關係人無無	備供出售金融資產－非流動〃〃〃〃〃〃〃〃〃持有至到期日金融資產－非流動〃〃〃以成本衡量之金融資產－流動以成本衡量之金融資產－非流動〃〃〃〃〃	4,965,000 4,384,117 1,951,507 897,894 34,080 1,149 733,808 963 329,218 112 54,050 27,145 1,870 74,700 139,055 4,000,000 189,627 2,102,512 200,000 78,540 288,000	$ 32,719 (USD 1,015 ) 51,732 77,280 10,595 1,704 47 19,336 7 3,885 5 $ 5,959,013 $ 5,667,357 2,957,310 2,346,623 7,470,000 $ 18,441,290 $ 972 $ 40,000 1,901 16,300 17,666 ( 676 ) -	- 0.04 0.65 - - - - - - - - - - - - 4.44 1.49 0.53 2.22 3.03 5.00	$ 32,719 ( USD 1,015) 51,732 77,280 10,595 1,704 47 19,336 7 3,885 5 5,667,357 2,957,310 2,346,623 7,470,000 801 42,236 1,936 22,266 36,384 1,109 220

（接次頁）

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額		持股比例％	公允價值
新光證券股份有限公司瑞興商業銀行股份有限公司泛亞聚酯工業股份有限公司新隆化學股份有限公司	大台北寬頻台灣賽諾世伸波通訊新光綠宝股票台灣期貨交易所股份有限公司股票股權投資福麟系統整合股份有限公司 United Capital Fund 股權投資新青投資股份有限公司綿豪實業股份有限公司欣運實業股份有限公司	實質關係人〃無實質關係人無〃〃〃〃〃〃	以成本衡量之金融資產－非流動〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃	2,500,000 10,000,000 665,000 800,000 550,796 936,066 236,990 4,850,000 3,600,000 2,970,000 990,000		$ 12,900 96,249 6,650 5,658 9,501 7,214 2,168 - 30,000 9,900 11,880 $ 267,311	1.67 9.44 14.09 17.54 - - 1.82 7.09 15.52 19.80 19.80	$ 9,021 27,050 3,367 6,736 36,309 18,413 3,633 - 75,600 138,818 14,355

新光合成纖維股份有限公司及子公司

合併公司與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上

民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表十四

單位：除另註明外，為新台幣仟元

進（銷）貨之公司	交易對象	關係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備註
			進（銷）貨	金額	佔總進（銷）貨之比率％	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收（付）票據、帳款之比率％
邦新工業股份有限公司	INVISTA (Singapore) Ptd. Ltd.	邦新工業之聯屬公司	銷貨	( $ 1,094,842 )	-	依雙方簽訂之合約辦理	依雙方簽訂之合約辦理	依雙方簽訂之合約辦理	$ 112,038	-

新光合成纖維股份有限公司及子公司

合併公司應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上

民國 105 年 12 月 31 日

附表十五

單位：除另註明外，為新台幣仟元

帳列應收款項之公司	交易對象	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金額	處理方式
邦新工業股份有限公司	INVISTA (Singapore) Ptd. Ltd.	邦新工業之聯屬公司	$ 112,038	5.03	$ -	－	$ 98,212	$ -

新光合成纖維股份有限公司及子公司合併公司母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表十六

單位：除另註明外，為新台幣仟元

編號（註一）	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係（註二）	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率（註三）
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0	新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司	泰新公司泰新公司泰新公司泰新公司杭州華春公司杭州華春公司新光工業公司新光工業公司新科光電新科光電新科光電新科光電新科光電友輝光電友輝光電友輝光電邦新工業邦新工業邦新工業邦新工業邦新工業邦新工業泛亞聚酯泛亞聚酯泛亞聚酯泛亞聚酯泛亞聚酯泛亞聚酯	1 2 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1 1 1 2 2 1 1	銷貨收入銷貨成本應付帳款應收帳款銷貨收入應收帳款銷貨收入應收帳款租金收入銷貨收入其他收入應收帳款其他應收款租金收入其他收入其他應收款製造費用減項銷貨收入租金收入其他收入應收帳款其他應收款銷貨收入租金收入製造費用減項銷貨成本應收帳款其他應收款	$ 404,384 1,416,883 579,097 5,267 133,074 13,969 91,572 8,486 28,820 1,374,564 18,098 346,397 4,830 17,421 9,429 2,609 206,937 186,537 22,811 21,529 11,937 33,645 636,129 14,803 146,284 1,024 184,447 25,414	請參閱附註四 ″ ″ ″ ″ ″ ″ ″ 一般請參閱附註四一般請參閱附註四一般 ″ ″ ″ 請參閱附註五請參閱附註四一般 ″ 請參閱附註四一般請參閱附註四一般請參閱附註五請參閱附註四 ″ 一般	1 4 - - - - - - - 4 - - - - - - - 1 - - - - 2 - - - - -

（接次頁）

（承前頁）

編號（註一）	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係（註二）	交易往	交易往	來情形	來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率（註三）
0 0 0 0 0 1 1 1 2 2 2 3 3 3 3 4 5 6 6 6 8 9 10 11	新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司新光合纖公司杭州華春公司杭州華春公司杭州華春公司達輝光電達輝光電達輝光電新科光電新科光電新科光電新科光電新光網友輝光電新輝光電新輝光電新輝光電 SSFC 新星興業新光證券新鑫資產	新纖工業新纖工業瑞興銀行瑞興銀行新光網新光工業公司新光工業公司新光工業公司新輝光電新輝光電新輝光電友輝光電友輝光電新光工業公司新輝光電新科光電瑞興銀行友輝光電友輝光電 LOFO High Tech 香港日春公司瑞興銀行瑞興銀行瑞興銀行	2 1 1 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	銷貨成本其他收入銀行存款長期擔保放款銷貨成本租金收入製造費用減項其他應收款銷貨收入營業費用減項銷貨成本銷貨收入應收帳款銷貨收入銷貨收入銷貨收入銀行存款銷貨收入應收帳款銷貨成本其他應付款銀行存款銀行存款銀行存款	$ 54,000 21,529 16,994 400,000 4,160 11,023 40,047 4,271 3,604 2,549 5,173 245,037 19,242 10,315 4,834 2,760 36,170 71,809 16,318 24,815 47,923 196,366 24,637 27,241	一般 ″ ″ ″ ″ ″ 請參閱附註五一般請參閱附註四一般請參閱附註四 ″ ″ ″ ″ ″ 一般請參閱附註四 ″ ″ 一般 ″ ″ ″	- - - - - - - - - - - 1 - - - - - - - - - - - -

註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
母公司填 0。
子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註二：與交易人之關係有以下 3 種，標示種類即可：
母公司對子公司。
子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期末累積金額佔合併總營收之方式計算。註四：新光合纖公司對各關係人進銷貨之交易條件如下：

公司名稱	項目	項目	銷貨交易條件	銷貨交易條件	進貨交易條件	收款條件	付款條件
杭州華春	成品		市價			open account 90 天
泰新	成品		市價		市價	open account 60 天	月結90 天
新光工業	成品		市價			open account 30 天
新科光電	成品		市價			月結90 天～120 天
	物料		市價		市價	月結90 天
邦新工業	成品		根據某專業化纖權威雜誌之揭露售價			月結45 天
	物料		成本價			月結30 天
泛亞聚酯	成品		比照大宗客戶之售價			月結90 天
	物料		成本價		市價	月結30 天	月結30 天
友輝光電對關係人進貨之交易條件如下：
公司名稱		項目		銷貨交易條件	進貨交易條件	收款條件	付款條件
新科光電		原料			市價		交貨後次月20日
新輝光電		原料			市價		月結90 天
達輝光電對關係人進銷貨之交易條件如下：
公司名稱		項目		銷貨交易條件	進貨交易條件	收款條件	付款條件
新輝光電		成品		市價	市價	月結90 天	月結60 天
LOFO High Tech Film GmbH		成品			市價		open account 30 天
		原料		市價		open account 60 天
新輝光電對關係人進銷貨之交易條件如下：
公司名稱		項目		銷貨交易條件	進貨交易條件	收款條件	付款條件
達輝光電		原料		市價	市價	月結60 天	月結90 天
新科光電		原料			市價		月結120 天
LOFO High Tech Film GmbH		原料			市價		open account 30 天
友輝光電		原物料		市價		月結90 天

新科公司對關係人進銷貨之交易條件如下：

公司名稱	項目	銷貨交易條件	進貨交易條件	收款條件	付款條件
新光合纖	成品		市價		月結90 天～120 天
	原物料	市價	市價		月結90 天
友輝光電	成品	市價		交貨後次月20日
新輝光電	成品	市價		月結120 天
新光工業	回收酯粒	市價		月結60 天
泛亞聚酯	成品	市價		月結90 天

註五：為新纖公司提供管理性服務分攤之費用。

新光合成纖維股份有限公司及子公司

合併公司被投資公司資訊、所在地區……等相關資訊

民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表十七

單位：新台幣仟元

投資公司名稱	被投資公司名稱	地區代碼	所在地區	主要營業項目原本	主要營業項目原本	始投資期期末去	始投資期期末去	金年	額期底股	末數比	率	持％帳	有金額	被投資公司本期損益	被投資公司本期損益	本期認列之投資損益備註	本期認列之投資損益備註
新光合成纖維股	台金投資股份有限公司	0	臺北市南京東路二段123號8樓	專業投資	$	3,505	$	3,505		1,111,315	48.57	$	5,758	( $	378 )	( $	183 )
份有限公司
泛亞聚酯工業股	台新租賃股份有限公司	0	臺北市中山區德惠街9號2樓之2	從事各種事業之租		520,000		520,000		22,200,000	30.00		238,925		61,152		6,844
份有限公司				賃及經銷業務
新星興業股份有	大春寰宇投資有限公司	0	臺中市北屯區昌平路二段金谷巷	一般投資		9,000		9,000		註	45.00		6,758		373		168
限公司			65號5樓
新光國際租賃股	新光佳醫資產管理事業股	0	新北市中和區中正路880號17樓	醫療器材批發		160,344		153,000		16,034,400	51.00		168,749		16,866		8,602
份有限公司	份有限公司		之6
新光國際租賃股	遠信國際資融股份有限公		新北市板橋區民生路一段33號19	逾期應收帳款管理		159,975			-	11,850,000	25.01		159,975		44,446		-
份有限公司	司		樓之1	服務業

註：係有限公司組織，以出資額計算持股比例。

新光合成纖維股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表十八

單位：除另註明外，為新台幣仟元

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	投資方式	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	被投資公司本期損益	本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列投資損益（註2）	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回台灣之投資收益
						匯出	收回
杭州華春化纖染織有限公司新光工業（杭州）有限公司	化纖織造、印染及其產品加工生產工程塑膠、聚酯膠片、聚酯薄膜及自產產品之銷售	美金 5,400萬元美金 1,780萬元	透過子公司維京群島SSFC INVESTME NT LTD.轉投資之大陸公司〃		$ 1,642,757 ( USD 5,108萬) 594,328 ( USD 1,730萬)	$ - -	$ - -		$ 1,642,757 ( USD 5,108萬) 594,328 ( USD 1,730萬)	$ 12,495 13,873	92.11 100.00	$ 11,497 13,873	$ 1,188,332 794,042	$ - 283,426

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額				經濟部投審會		核准投	資金額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
$2,237,085（USD 6,838 萬）（註）				$1,948,996（USD 6,653 萬）				$15,372,674

註 1：包括機器設備 SSFC 溢價 USD 428 萬元不計入核准限額及現金匯出款 USD 24 萬元至日春，日春尚未匯至華春。

註 2：經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。

新光合成纖維股份有限公司及子公司

與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項及其價格、付款條件、未實現損益及其他相關資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表十九

單位：除另註明外，為新台幣仟元

大陸被投資公司名稱	交易類型	進銷貨	進銷貨	價格	交易條件	交易條件	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	未實現損益	備註
		金額	百分比（％）		付款條件	與一般交易之比較	餘額	百分比（％）
杭州華春化纖染織有限公司新光工業（杭州）有限公司	銷貨銷貨	($ 133,074 ) ( 91,572 )	1 -	註〃	註〃	註〃	應收帳款 $ 13,969 應收帳款 8,486	1 -	$ 1,912 1,269

註：請參閱附表十六。

大陸投資公司直接與間接經由第三地區事業提供背書、保證或提供擔保品情形：請參閱附表一及七。
與大陸投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情形：無。
其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。

財務概況

五、最近年度經會計師查核簽證之個體財務報表

會計師查核報告

新光合成纖維股份有限公司公鑒：

查核意見

新光合成纖維股份有限公司民國 105 年及 104 年 12 月 31 日之個體資產負債表，暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師查核報告，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達新光合成纖維股份有限公司民國 105 年及 104 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效及個體現金流量。查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與新光合成纖維股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對新光合成纖維股份有限公司民國 105 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

茲對新光合成纖維股份有限公司民國 105 年度個體財務報表之關鍵查核事項敘明如下：

存貨減損損失之評估

部份存貨可能因技術變化而導致存貨滯銷或過時，或因銷售價格下跌導致淨變現價值低於成本之跌價情形，民國 105 年 12 月 31 日之存貨餘額重大，且前述減損評價涉及高度判斷，因此將之列為關鍵查核事項。

本會計師測試下列內部控制運作之有效性：

是否定期依所訂政策提列存貨跌價及呆滯損失。
存貨跌價及呆滯損失之評估是否經權責人員覆核。本會計師取得新光合成纖維股份有限公司對存貨呆滯及跌價減損損失之評估資料，檢視是否依據政策提列並測試計算之合理性，且自期末存貨選樣，參考最近銷售價格，以確認存貨已按成本與淨變現價值孰低評價；並參考存貨庫齡狀況，於盤點時觀察存貨實體之呆滯及損壞情形，比較歷史提列減損損失與實際沖銷之差異，以評估減損損
237 -

失金額之適足性。

其他相關說明請參詳財務報表附註十三。其他事項

上開個體財務報表中，部分採權益法評價之被投資公司，其財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核，因此，本會計師對上開財務報表所表示之意見中，有關該等被投資公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國 105 年及 104 年 12 月 31 日該部分長期股權投資之餘額分別為新台幣 424,299 仟元及 449,341 仟元；民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日對該等被投資公司依權益法評價分別認列投資收益 95,032 仟元及 132,528 仟元。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估新光合成纖維股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算新光合成纖維股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

新光合成纖維股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作：

辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對新光合成纖維股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。 4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使新光合成纖維股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，
238 -

財務概況

則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致新光合成纖維股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
對於新光合成纖維股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成新光合成纖維股份有限公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對新光合成纖維股份有限公司民國 105 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所會計師王錦燕會計師施錦川

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證券暨期貨管理委員會核准文號證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號台財證六字第 0930128050 號

中華民國 1 0 6 年 3 月 2 4 日

239 -

新光合成纖維股份有限公司個體資產負債表民國 105 年及 104 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代碼 1100 1110 1125 1147 1150 1170 1200 130X 1410 1470 11XX 1523 1527 1543 1550 1600 1760 1840 1990 15XX 1XXX 代碼 2100 2110 2120 2150 2170 2219 2230 2320 2399 21XX 2540 2550 2645 2570 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3400 3500 3XXX	資產流動資產現金及約當現金（附註四、六、三十及三一）透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註四、七及三十）備供出售金融資產－流動（附註四、八、三十及三二）無活絡市場之債務工具投資－流動（附註四、十一及三十）應收票據（附註四、十二、三十及三一）應收帳款（附註四、十二、三十及三一）其他應收款（附註四、十二、三十及三一）存貨（附註四、五及十三）預付款項（附註十七）其他流動資產（附註十七）流動資產總計非流動資產備供出售金融資產－非流動（附註四、八、三十及三二）持有至到期日金融資產－非流動（附註四及九）以成本衡量之金融資產－非流動（附註四及十）採用權益法之投資（附註四及十四）不動產、廠房及設備淨額（附註四、十五、三一及三二）投資性不動產淨額（附註四、十六及三二）遞延所得稅資產淨額（附註四及二五）其他非流動資產（附註十七）非流動資產總計資產總計負債及權益流動負債短期借款（附註四、十八、三十及三二）應付短期票券（附註四、十八及三十）透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動（附註四、七及三十）應付票據（附註十九及三十）應付帳款（附註十九、三十及三一）其他應付款（附註二十、三十及三一）本期所得稅負債（附註四及二五）一年或一營業週期內到期長期負債（附註四、十八、三十、三一及三二）其他流動負債（附註二十）流動負債總計非流動負債長期借款（附註四、十八、三十、三一及三二）負債準備（附註四、二一及二二）存入保證金遞延所得稅負債（附註四及二五）非流動負債總計負債總計權益（附註四及二三）普通股股本資本公積保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘保留盈餘總計其他權益庫藏股票權益總計負債與權益總計		105年12月31日	105年12月31日	％ 2 - 2 - - 6 1 6 - - 17 14 1 - 41 19 8 - - 83 100 5 4 - - 5 1 - - - 15 17 2 - 2 21 36 40 4 2 7 8 17 3 - 64 100		104年12月31日	104年12月31日
		金	額 $ 963,379 1,676 678,655 1,500 104,045 2,371,284 195,650 2,293,542 182,724 1,331 6,793,786 5,620,577 250,000 196,648 16,167,628 7,370,125 3,192,844 153,784 77,300 33,028,906 $ 39,822,692 $ 1,750,000 1,599,647 2,624 388 1,882,392 517,550 127,917 66,333 91,715 6,038,566 6,513,255 731,544 15,271 902,932 8,163,002 14,201,568 16,184,093 1,575,533 911,595 2,723,600 3,127,352 6,762,547 1,128,785 29,834 ) 25,621,124 $ 39,822,692			金	額 $ 933,645 339 732,146 - 90,412 2,175,988 203,102 2,434,194 119,126 141 6,689,093 4,814,545 - 210,760 16,314,306 7,115,195 3,237,285 134,823 49,471 31,876,385 $ 38,565,478 $ 1,300,000 1,298,962 2,876 40 942,253 521,740 87,981 1,500,000 132,480 5,786,332 6,549,000 795,102 8,912 873,638 8,226,652 14,012,984 16,184,093 1,532,987 836,696 2,723,600 2,886,885 6,447,181 418,067 29,834 ) 24,552,494 $ 38,565,478		％
		(				(			2 - 2 - - 6 1 6 - - 17 13 - 1 42 19 8 - - 83 100 4 3 - - 3 1 - 4 - 15 17 2 - 2 21 36 42 4 2 7 8 17 1 - 64 100

後附之附註係本個體財務報告之一部分。（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 106 年 3 月 24 日查核報告）董事長：吳東昇經理人：羅時銓

會計主管：廖文興

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240 -

財務概況

新光合成纖維股份有限公司個體綜合損益表民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

105年度代碼金額營業收入（附註四、五及三一） 4100 銷貨收入 $ 19,507,907 營業成本（附註十三、十五、二四及三一） 5110 銷貨成本 17,933,160 5900營業毛利 1,574,747 5910與子公司之未實現利益 ( 32,359 ) 5920與子公司之已實現利益 43,091 5950已實現營業毛利 1,585,479 營業費用（附註二四及三一） 6100 推銷費用 476,857 6200 管理費用 225,339 6300 研究發展費用 165,250 6000 營業費用合計 867,446 6900營業淨利 718,033 營業外收入及支出（附註四、二四、三一及三四） 7190 其他收入及支出 272,245 7020 其他利益及損失 ( 182,465 ) 7050 財務成本 ( 121,221 ) 7070 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 182,139 7000 營業外收入及支出合計 150,698	105年度

（接次頁）

241 -

（承前頁）

代碼 7900稅前淨利 7950所得稅費用（附註四及二五） 8200本期淨利其他綜合損益（附註二二、二三及二五） 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數 8330 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額－不重分類至損益之項目 8349 與不重分類之項目相關之所得稅 8360 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 8362 備供出售金融資產未實現評價損益 8380 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額 8300 本期其他綜合損益（稅後淨額） 8500本期綜合損益總額每股盈餘（附註二六）來自繼續營業單位 9710 基本 9810 稀釋	105年度		％ 5 1 ) 4 - - - - - 3 - 3 3 7	104年度
	金額 $ 868,731 ( 120,483 ) 748,248 ( 24,543 ) ( 7,909 ) 4,172 ( 28,280 ) ( 19,931 ) 598,713 131,936 710,718 682,438 $ 1,430,686 $ 0.46 $ 0.46			金額％ $ 832,713 4 ( 83,724 ) - 748,989 4 ( 35,023 ) - ( 1,702 ) - 5,954 - ( 30,771 ) - ( 116,592 ) ( 1 ) ( 650,117 ) ( 3 ) ( 221,744 ) ( 1 ) ( 988,453 ) ( 5 ) ( 1,019,224 ) ( 5 ) ($ 270,235 ) ( 1 ) $ 0.46 $ 0.46	％
		(

後附之附註係本個體財務報告之一部分。（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 106 年 3 月 24 日查核報告）董事長：吳東昇經理人：羅時銓會計主管：廖文興

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242 -

代碼 A1 104年1月1日餘額其他資本公積變動 M5 實際取得子公司部分權益 M7 對子公司所有權權益變動 103年度盈餘分配 B1 法定盈餘公積 B5 現金股利 D1 104年度淨利 D3 104年度稅後其他綜合損益 D5 104年度綜合損益總額 L1 庫藏股買回 L3 庫藏股註銷 Z1 104年12月31日餘額其他資本公積變動 M5 實際取得子公司部分權益 M7 對子公司所有權權益變動 104年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B5 現金股利 D1 105年度淨利 D3 105年度稅後其他綜合損益 D5 105年度綜合損益總額 Z1 105年12月31日餘額董事長：吳東昇	歸	屬	新光合成纖維股份有限公司個體權益變動表民國105年及104年1月1日至12月31日於本公司業主	新光合成纖維股份有限公司個體權益變動表民國105年及104年1月1日至12月31日於本公司業主	之	權	單位：新台幣仟元益	單位：新台幣仟元益
	股數（仟股） 1,663,461 - - - - - - - - ( 45,052 ) 1,618,409 - - - - - - - 1,618,409	金額 $ 16,634,613 - - - - - - - - ( 450,520 ) 16,184,093 - - - - - - - $ 16,184,093	保留盈餘資本公積法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘 $ 1,475,689 $ 700,160 $ 2,723,600 $ 3,002,102 32,713 - - - 4,348 - - - - 136,536 - ( 136,536 ) - - - ( 696,899 ) - - - 748,989 - - - ( 30,771 ) - - - 718,218 - - - - 20,237 - - - 1,532,987 836,696 2,723,600 2,886,885 156 - - - 42,390 - - - - 74,899 - ( 74,899 ) - - - ( 404,602 ) - - - 748,248 - - - ( 28,280 ) - - - 719,968 $ 1,575,533 $ 911,595 $ 2,723,600 $ 3,127,352 後附之附註係本個體財務報告之一部分。（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國106年3月24日查核報告）經理人：羅時銓	其他權		庫藏股票 ( $ 63,086 ) - - - - - - - ( 397,031 ) 430,283 ( 29,834 ) - - - - - - - ($ 29,834 )	權益總額
	(	(		( ( ( (		( ( ( (	( ( ( ( (	$ 25,879,598 32,713 4,348 - 696,899 ) 748,989 1,019,224 ) 270,235 ) 397,031 ) - 24,552,494 156 42,390 - 404,602 ) 748,248 682,438 1,430,686 $ 25,621,124

新光合成纖維股份有限公司個體現金流量表

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代碼營業活動之淨現金流量 A00010 繼續營業單位稅前淨利 A20000 調整項目不影響現金流量之收益費損項目 A20100 折舊費用 A20400 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 A20900 利息費用 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22400 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 A22500 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 A23100 處分投資利益 A23900 聯屬公司間未實現銷貨利益 A24000 聯屬公司間已實現銷貨利益 A29900 提列退休金負債 A24100 未實現外幣兌換損失（利益） A23500 金融資產減損損失 A23700 不動產、廠房及設備減損損失 A30000 與營業活動相關之資產／負債變動數 A31150 應收款項（增加）減少 A31180 其他應收款減少（增加） A31200 存貨減少 A31230 預付款項（增加）減少 A31240 其他流動資產（增加）減少 A32130 應付票據增加（減少） A32180 其他應付款（減少）增加 A32150 應付帳款增加（減少） A32230 其他流動負債減少 A33000 營運產生之現金流入 A33100 收取之利息 A33200 收取之股利 A33300 支付之利息		105年度 $ 868,731 463,424 1,589 ) 121,221 3,015 ) 176,519 ) 182,139 ) 5,973 1,551 ) 32,359 43,091 ) 83,929 ) 10,648 589 17,422 190,178 ) 7,452 140,652 63,598 ) 1,190 ) 348 32,500 ) 929,823 40,767 ) 1,778,576 3,015 176,519 $ 121,223 )		104年度
	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (		( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 832,713 454,615 29,776 ) 143,469 446 ) 163,339 ) 53,545 ) 455 - 29,641 39,224 ) 40,606 ) 4,207 ) - - 877,744 50,929 ) 277,953 63,704 392 91 ) 56,457 202,625 ) 1,590 ) 2,150,765 446 163,339 $ 144,133 )

（接次頁）

244 -

財務概況

（承前頁）代碼 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入投資活動之現金流量 B00900 取得持有至到期日金融資產 B00300 取得備供出售金融資產 B00600 取得無活絡市場之債務工具投資 B00400 處分備供出售金融資產 B01200 取得以成本衡量之金融資產 B01300 處分以成本衡量之金融資產價款 B01400 以成本衡量之金融資產減資退回股款 B02200 取得子公司之淨現金流出 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備 B03800 存出保證金減少 B05500 處分投資性不動產 B06700 其他資產（增加）減少 B07600 收取子公司及關聯企業股利 B02300 處分子公司之淨現金流入 BBBB 投資活動之淨現金流（出）入籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00200 短期借款減少 C00600 應付短期票券增加 C01700 長期借款減少 C03000 存入保證金增加（減少） C04500 支付股利 C04900 庫藏股票買回成本 CCCC 籌資活動之淨現金流出 DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 本期現金及約當現金增加數 E00100期初現金及約當現金餘額 E00200期末現金及約當現金餘額		105年度 70,214 ) 1,766,673 250,000 ) 231,122 ) 1,500 ) 78,864 - 2,991 16,171 100,615 ) 668,996 ) - 2,041 - 29,870 ) 579,154 1,994 600,888 ) 450,000 - 300,685 1,469,412 ) 6,359 404,602 ) - 1,116,970 ) 19,081 ) 29,734 933,645 $ 963,379		104年度
	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (		( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	16,884 ) 2,153,533 - 1,249 ) - - 6,650 ) - - 373,401 ) 545,597 ) 3,372 1,752 26,500 4,125 811,064 - 80,084 ) - 529,900 ) 499,728 512,667 ) 805 ) 696,899 ) 397,031 ) 1,637,574 ) 18,035 453,910 479,735 $ 933,645

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245 -

新光合成纖維股份有限公司

個體財務報表附註

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、公司沿革及一般資訊

本公司設立於 56 年，初期股本為新台幣 22,500 仟元，歷經數次增資，目前股本總計為新台幣 16,184,093 仟元，主要營業項目係從事化纖、塑膠相關產品之製造及銷售。本公司股票自 62 年 8 月起在台灣證券交易所上市買賣。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告於 106 年 3 月 24 日經董事會通過。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

依據金管會發布之金管證審字第 1050050021 號及金管證審字第 1050026834 號函，本公司將自 106 年度開始適用業經國際會計準則理事會（IASB）發布且經金管會認可 106 年適用之 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC（以下稱「IFRSs」）及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。

新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日（註 1）

「2010-2012 週期之年度改善」 2014 年 7 月 1 日（註 2）「2011-2013 週期之年度改善」 2014 年 7 月 1 日「2012-2014 週期之年度改善」 2016 年 1 月 1 日（註 3） IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體： 2016 年 1 月 1 日適用合併報表之例外規定」

IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 IFRS 14「管制遞延帳戶」 IAS 1 之修正「揭露倡議」

IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方法之闡釋」

IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業：生產性植物」 IAS 19 之修正「確定福利計畫：員工提撥金」 IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 IAS 39 之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持續適用」 IFRIC 21「公課」

2016 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2016 年 1 月 1 日

2016 年 1 月 1 日 2014 年 7 月 1 日 2016 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日

246 -

財務概況

註 1：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。
註 2：給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正；收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修正；IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間。
註 3：除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間外，其餘修正係追溯適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間。

除下列說明外，適用上述修正後之證券發行人財務報告編製準則及 106 年適用之 IFRSs 規定將不致造成本公司會計政策之重大變動：證券發行人財務報告編製準則之修正

該修正除配合 106 年適用之 IFRSs 新增若干會計項目及非金融資產減損揭露規定外，另配合國內實施 IFRSs 情形，強調若干認列與衡量規定，並新增關係人交易及商譽等揭露。

該修正規定，其他公司或機構與本公司之董事長或總經理為同一人，或具有配偶或二親等以內關係者，除能證明不具控制或重大影響者外，係屬實質關係人。此外，該修正規定應揭露與本公司進行重大交易之關係人名稱及關係，若單一關係人交易金額或餘額達本公司各該項交易總額或餘額 10%以上者，應按關係人名稱單獨列示。

此外，若被收購公司於合併後之實際營運情形與收購時之預期效益有重大差異者，該修正規定應附註揭露。

106 年追溯適用前述修正時，將增加關係人交易及商譽減損之揭露。除上述影響外，截至本個體財務報告通過發布日止，本公司仍持續評估修正後之證券發行人財務報告編製準則及 106 年適用之 IFRSs 修正規定對各期間財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

(二) 國際會計準則理事會（IASB）已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs

本公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本個體財務報告通過發布日止，除 IFRS 9 及 IFRS 15 應自 107 年度開始適用外，金管會尚未發布其他準則生效日。

新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日（註 1）「2014-2016 週期之年度改善」註 2 IFRS 2 之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 4 之修正「於 IFRS 4『保險合約』下 IFRS 9 2018 年 1 月 1 日『金融工具』之適用」 IFRS 9「金融工具」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 2018 年 1 月 1 日

（接次頁）

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（承前頁）

新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日（註 1） IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或未定合資間之資產出售或投入」 IFRS 15「客戶合約之收入」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 16「租賃」 2019 年 1 月 1 日 IAS 7 之修正「揭露倡議」 2017 年 1 月 1 日 IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 2017 年 1 月 1 日認列」 IAS 40 之修正「投資性不動產之轉換」 2018 年 1 月 1 日 IFRIC 22「外幣交易與預收付對價」 2018 年 1 月 1 日

註 1：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。
註 2： IFRS 12 之修正係追溯適用於 2017 年 1 月 1 日以後開始之年度期間； IAS 28 之修正係追溯適用於 2018 年 1 月 1 日以後開始之年度期間。
1. IFRS 9「金融工具」

金融資產之認列及衡量

本公司投資之債務工具，若其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息，分類及衡量如下：

(1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產，則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益，並持續評估減損，減損損益認列於損益。
(2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式而持有該金融資產，則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益，並持續評估減損，減損損益與兌換損益亦認列於損益，其他公允價值變動則認列於其他綜合損益。於該金融資產除列或重分類時，原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分類至損益。

本公司投資非屬前述條件之金融資產，係以公允價值衡量，公允價值變動認列於損益。惟本公司得選擇於原始認列時，將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外，其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益，後續無須評估減損，累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。

248 -

財務概況

金融資產之減損

此外，原始認列時已有信用減損之金融資產，本公司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率，後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。過渡規定

IFRS 9 生效時，首次適用日前已除列之項目不得適用。金融資產之分類、衡量與減損應追溯適用，惟本公司無須重編比較期間，並將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。

IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正

IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則，該準則將取代 IAS 18 「收入」、IAS 11「建造合約」及相關解釋。

本公司於適用 IFRS 15 時，係以下列步驟認列收入：

(1) 辨認客戶合約；

(2) 辨認合約中之履約義務；

(3) 決定交易價格；
(4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務；及
(5) 於滿足履約義務時認列收入。

IFRS 15 及相關修正生效時，本公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。

3. IFRS 16「租賃」

IFRS 16 係規範租賃之會計處理，該準則將取代 IAS 17「租賃」及相關解釋。

於適用 IFRS 16 時，若本公司為承租人，除小額租賃及短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理外，其他租賃皆應於個體資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。個體綜合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用。在個體現金流量表中，償付租賃負債之本金金額表達為籌資活動，支付利息部分則列為營業活動。

249 -

對於本公司為出租人之會計處理預計無重大影響。

IFRS 16 生效時，本公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。

除上述影響外，截至本個體財務報告通過發布日止，本公司仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明一
( ) 遵循聲明

本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。

(二) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具外，本個體財務報告係依歷史成本基礎編製。

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：

第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。
第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。
第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。

本公司於編製個體財務報告時，對投資子公司、關聯企業或合資係採權益法處理。為使本個體財務報告之本年度損益、其他綜合損益及權益與本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之本年度損益、其他綜合損益及權益相同，個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調整「採用權益法之投資」、「採用權益法之子公司、關聯企業及合資損益份額」、「採用權益法之子公司、關聯企業及合資其他綜合損益份額」暨相關權益項目。

(三) 資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括：

主要為交易目的而持有之資產；
預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及
現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受到限制者）。

流動負債包括：

主要為交易目的而持有之負債；
於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債，以及
不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債。

非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動負債。

250 -

財務概況

(四) 外幣
本公司編製個體財務報告時，以本公司功能性貨幣以外之貨幣（外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當期認列於損益。
- 以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯率換
算，所產生之兌換差額列為當期損益，惟屬公允價值變動認列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
- 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，不再重新換
算。

於編製個體財務報告時，國外營運機構（包含營運所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司、關聯企業、合資或分公司）之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均匯率換算，所產生之兌換差額列於其他綜合損益。

(五) 存貨存貨包括原料、物料、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨成本之計算係採加權平均法。
(六) 投資子公司
本公司採用權益法處理對子公司之投資。

子公司係指本公司具有控制之個體（含結構型個體）。

權益法下，投資原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨本公司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外，針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。

當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益。

當本公司對子公司之損失份額等於或超過其在該子公司之權益（包括權益法下子公司之帳面金額及實質上屬於本公司對該子公司淨投資組成部分之其他長期權益）時，係繼續按持股比例認列損失。

取得成本超過本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債淨公允價值份額之數額列為商譽，該商譽係包含於該投資之帳面金額且不得攤銷；本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當期收益。

本公司評估減損時，係以財務報告整體考量現金產生單位並比較其可回收金額與帳面金額。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利

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益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面金額，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後之帳面金額。歸屬於商譽之減損損失不得於後續期間迴轉。

當喪失對子公司控制時，本公司係按喪失控制日之公允價值衡量其對前子公司之剩餘投資，剩餘投資之公允價值及任何處分價款與喪失控制當日之投資帳面金額之差額，列入當期損益。此外，於其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額，其會計處理係與本公司直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。

本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益，僅在與本公司對子公司權益無關之範圍內，認列於個體財務報告。

(七) 投資關聯企業

關聯企業係指本公司具有重大影響，但非屬子公司或合資之企業。本公司對投資關聯企業係採用權益法。

權益法下，投資關聯企業原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨本公司所享有之關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外，針對關聯企業權益之變動本公司可享有關聯企業權益之變動係按持股比例認列。取得成本超過本公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產及負債淨公允價值份額之數額列為商譽，該商譽係包含於該投資之帳面金額且不得攤銷；本公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當期損益。

關聯企業發行新股時，本公司若未按持股比例認購，致使持股比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積－採權益法認列關聯企業股權淨值之變動數及採用權益法之投資。惟若未按持股比例認購或取得致使對關聯企業之所有權權益減少者，於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之金額按減少比例重分類，其會計處理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同；前項調整如應借記資本公積，而採用權益法之投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。

當本公司對關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益（包括權益法下投資關聯企業之帳面金額及實質上屬於本公司對該關聯企業淨投資組成部分之其他長期權益）時，即停止認列進一步之損失。本公司僅於發生法定義務、推定義務或已代關聯企業支付款項之範圍內，認列額外損失及負債。本公司於評估減損時，係將投資之整體帳面金額（含商譽）視為單一資產比較可回收金額與帳面金額，進行減損測試，所認列之減損損失亦屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之任何迴轉，於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。

本公司自其投資不再為關聯企業之日停止採用權益法，其對原關聯企業之

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財務概況

保留權益以公允價值衡量，該公允價值及處分價款與停止採用權益法當日之投資帳面金額之差額，列入當期損益。此外，於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之所有金額，其會計處理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。

本公司與關聯企業間之逆流、順流及側流交易所產生之損益，僅在與本公司對關聯企業權益無關之範圍內，認列於個體財務報告。

(八) 不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。

自有土地不提列折舊。

不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎，對於每一重大部分單獨提列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視，並推延適用會計估計變動之影響。

不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額認列於損益。

(九) 投資性不動產

投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。本公司採直線基礎提列折舊。

投資性不動產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額認列於損益。

(十) 有形資產之減損

本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形資產可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，本公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係列列於損益。

(十一) 金融工具

金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認列於個體資產負債表。

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金融資產

金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。

(1) 衡量種類

本公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、持有至到期日金融資產、備供出售金融資產與放款及應收款。 A.透過損益按公允價值衡量之金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產為持有供交易之金融資產。

透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量，其再衡量產生之利益或損失（包含該金融資產所產生之任何股利或利息）係認列於損益。公允價值之決定方式請參閱附註三十。

B. 持有至到期日金融資產

本公司投資達特定信用評等之公司債，且本公司有積極意圖及能力持有至到期日，即分類為持有至到期日金融資產。持有至到期日金融資產於原始認列後，係以有效利息法減除任何減損損失之攤銷後成本衡量。

C. 備供出售金融資產

備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售，或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。

備供出售權益投資之股利於本公司收款之權利確立時認列。

254 -

財務概況

備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資，及與此種無報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具，後續係以成本減除減損損失後之金額衡量，並單獨列為「以成本衡量之金融資產」。該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值時，係按公允價值再衡量，其帳面金額與公允價值間之差額認列於其他綜合損益，若有減損時，則認列於損益。

D.放款及應收款

放款及應收款（包括應收帳款、現金及約當現金、無活絡市場之債務工具投資與催收款項）係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量，惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。

約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款，係用於滿足短期現金承諾。

(2) 金融資產之減損

除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，本公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據，當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項，致使金融資產之估計未來現金流量受損失者，該金融資產即已發生減損。

按攤銷後成本列報之金融資產，如應收帳款，該資產經個別評估未有減損後，另再集體評估減損。應收款集體存在之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、延遲付款增加情況，以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。

當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅或持久性下跌時，係為客觀減損證據。

其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重大財務困難、違約（例如利息或本金支付之延滯或不償付）、債務人將進入破

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產或其他財務重整之可能性大增或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。

當備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收帳款及催收款項係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款及催收款項無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款及催收款項無法收回而沖銷備抵帳戶外，備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。

(3) 金融資產之除列

本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

於一金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。

金融負債

(1) 後續衡量

除下列情況外，所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量：

A.透過損益按公允價值衡量之金融負債

透過損益按公允價值衡量之金融負債為持有供交易之金融負債。

持有供交易之金融負債係按公允價值衡量，其再衡量產生之利益或損失（不包含該金融負債所支付之任何股利或利息）係認列於損益。公允價值之決定方式請參閱附註三十。

B. 財務保證合約

本公司發行且非屬透過損益按公允價值衡量之財務保證合約，於原始認列後係以攤銷後金額衡量。惟若經評估很有可能將須

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財務概況

支付合約義務金額，則後續以合約義務之最佳估計金額與攤銷後金額孰高者衡量。

(2) 金融負債之除列除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損益。

衍生工具

本公司簽訂之衍生工具為遠期外匯合約，用以管理本公司之匯率風險。

(十二) 負債準備

(十三) 收入認列

收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除估計之客戶退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列。

商品之銷售

銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入：

(1) 本公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方；
(2) 本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維持有效控制；
(3) 收入金額能可靠衡量；

(4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司；及

(5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
股利收入及利息收入

投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列，惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司，且收入金額能可靠衡量。金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司，且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。

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(十四) 租賃

當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。

本公司為出租人

營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列為收益。營業租賃下，或有租金於發生當期認列為收益。

本公司為承租人

營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。營業租賃下，或有租金於發生當期認列為費用。

(十五) 借款成本

直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本，係作為該資產成本之一部分，直到該資產達到預定使用或出售狀態之幾乎所有必要活動已完成為止。

特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取之投資收入，係自符合資本化條件之借款成本中減除。

除上述外，所有其他借款成本係於發生當期認列為損益。

(十六) 政府補助

政府補助僅於可合理確信本公司將遵循政府補助所附加之條件，且將可收到該項補助時，始予以認列。

政府補助係於其意圖補償之相關成本於本公司認列為費用之期間內，按有系統之基礎認列於損益。以本公司應購買、建造或其他方式取得非流動資產為條件之政府補助係認列為遞延收入，並以合理且有系統之基礎於相關資產耐用年限期間轉列損益。

若政府補助係用於補償已發生之費用或損失，或係以給與本公司立即財務支援為目的且無未來相關成本，則於其可收取之期間認列於損益。

(十七) 員工福利

短期員工福利短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非折現金額衡量。

2. 退職後福利

確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提撥之退休金數額認列為費用。

258 -

財務概況

淨確定福利負債（資產）係確定福利退休計畫之提撥短絀（剩餘）。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減少未來提撥金之現值。

(十八) 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

當期所得稅

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅列為股東會決議年度之所得稅費用。

以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

遞延所得稅

與投資子公司、關聯企業及合資權益相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅負債，惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資及權益有關之可減除暫時性差異，僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異之利益，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內，予以認列遞延所得稅資產。

遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。

遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企業於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。

本年度之當期及遞延所得稅

當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列於其他綜合損益或直接計入權益。若當期所得稅或遞延所得稅係自取得子公司所產生，其所得稅影響數納入投資子公司之會計處理。

259 -

(十九) 庫藏股票

本公司收回已發行之股票且尚未處分或註銷者，以買回時所支付之成本借記庫藏股票，列為股東權益之減項。處分庫藏股票之處分價格高於帳面價值者，差額列為資本公積－庫藏股票交易；處分價格低於帳面價值者，差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，再沖抵保留盈餘。庫藏股票之帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。

庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，其帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額沖抵同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。子公司持有母公司股票自長期投資重分類為庫藏股票。

、五、重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

本公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

一 ( ) 收入認列

銷貨收入原則上係於獲利過程完成時認列。相關退貨及折讓負債準備係依歷史經驗及其他已知原因估計可能發生之產品退回及折讓，於產品出售當期列為銷貨收入之減項，且本公司定期檢視估計之合理性。

(二) 商譽減損評估

商譽減損之評估過程依賴本公司之主觀判斷，包含辨認現金產生單位、分攤資產及負債至相關現金產生單位、分攤商譽至相關現金產生單位，及決定相關現金產生單位之可回收金額。

(三) 存貨之評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故本公司必須運用判斷及估計決定財務報導期間結束日存貨之淨變現價值。

本公司評估財務報導期間結束日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎，故可能產生重大變動。

260 -

財務概況

六、現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金及週轉金外幣存款支票存款活期存款約當現金銀行定期存款附買回債券	105年12月31日 $ 1,090 454,212 303,804 46,823 92,340 65,110 $ 963,379	104年12月31日
			$ 1,514 680,745 210,486 40,900 - - $ 933,645

銀行存款於 105 年及 104 年 12 月 31 日之市場利率區間 0.08%～1.25%及 0.17%～1.35%。

七、透過損益按公允價值衡量之金融工具

透過損益按公允價值衡量之金融工具
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動持有供交易衍生工具（未指定避險）－遠期外匯合約透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動持有供交易衍生工具（未指定避險）－遠期外匯合約	105年12月31日 $ 1,676 $ 2,624	104年12月31日
			$ 339 $ 2,876

一 ( ) 於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如下：

幣別到期期間合約金額（仟元） 105 年 12 月 31 日賣出遠期外匯美元兌新台幣 106.01.13～106.02.14 USD7,550/NTD242,025 賣出遠期外匯歐元兌新台幣 106.01.06～106.06.02 EUR2,352/NTD81,678 買入遠期外匯新台幣兌日圓 106.01.04～106.02.15 JPY129,080/NTD37,218 買入遠期外匯新台幣兌歐元 106.03.03～106.03.03 EUR327/NTD11,318 104 年 12 月 31 日賣出遠期外匯美元兌新台幣 105.01.04～105.02.26 USD18,500/NTD605,862 賣出遠期外匯歐元兌新台幣 105.01.08～105.03.29 EUR3,706/NTD133,404 買入遠期外匯新台幣兌日圓 105.01.04～105.04.18 JPY480,864/NTD129,784

USD18,500/NTD605,862 EUR3,706/NTD133,404 JPY480,864/NTD129,784

261 -
(二) 本公司 105 及 104 年度從事遠期外匯交易之目的，主要係為規避外幣資產及負債因匯率波動所產生之風險。本公司持有之衍生性金融商品因不符有效避險條件，故不適用避險會計。

八、備供出售金融資產

備供出售金融資產
備供出售金融資產－流動上市（櫃）及興櫃股票基金受益憑證備供出售金融資產－非流動上市（櫃）及興櫃股票未上市（櫃）股票	105年12月31日 $ 678,655 - $ 678,655 $ 4,544,474 1,076,103 $ 5,620,577	104年12月31日
			$ 653,411 78,735 $ 732,146 $ 3,680,631 1,133,914 $ 4,814,545

備供出售金融資產質押之資訊，參閱附註三二。

九、持有至到期日金融資產

105年12月31日 104年12月31日非流動國內投資 - 達輝光電公司債券 $ 250,000 $

本公司於 105 年 11 月及 12 月分別按面額 100,000 仟元及 150,000 仟元購入達輝光電股份有限公司 2 年期公司債，票面利率 2.3%。

十、以成本衡量之金融資產

以成本衡量之金融資產
非流動國內未上市（櫃）普通股國外未上市（櫃）普通股依金融資產衡量種類區分備供出售金融資產透過損益按公允價值衡量之金融資產	105年12月31日 $ 196,648 - $ 196,648 $ 196,648 - $ 196,648	104年12月31日
			$ 198,559 12,201 $ 210,760 $ 210,760 - $ 210,760

262 -

財務概況

本公司所持有之上述未上市（櫃）股票投資，於資產負債表日係按成本減除減損損失衡量，因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計之機率，致本公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量。

十一、無活絡市場之債務工具投資

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流動原始到期日超過 3 個月之定期存 - 款 $ 1,500 $

截至 105 年 12 月 31 日止，原始到期日超過 3 個月之定期存款利率為年利率 1.035%。

、十二、應收票據應收帳款及其他應收款

105年12月31日 104年12月31日

應收票據因營業而發生減：備抵呆帳應收帳款應收帳款減：備抵呆帳 ( 其他應收款	$ 104,045 - $ 104,045 $ 2,409,721 38,437 ) ( $ 2,371,284 $ 195,650	$ 90,412 - $ 90,412 $ 2,216,920 40,932 ) $ 2,175,988 $ 203,102

本公司對商品銷售均訂有授信期間。於決定應收款項可回收性時，本公司考量應收款項自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變，並參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況，以估計無法回收之金額。

在接受新客戶之前，本公司評估該潛在客戶之信用品質並設定該客戶之信用額度。客戶之信用額度及評等定期檢視。

於資產負債表日無已逾期但本公司尚未認列備低呆帳之應收帳款。應收帳款之帳齡分析如下：

應收帳款之帳齡分析如下：
未逾期逾期1至90天逾期91至180天逾期181至360天逾期360天以上（註）合計	105年12月31日 $ 2,184,034 208,735 16,952 - - $ 2,409,721	104年12月31日
			$ 2,142,123 72,234 2,563 - - $ 2,216,920

註：以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

263 -

應收款項之備抵呆帳變動資訊如下：

104年1月1日減：本年度迴轉呆帳費用 104年12月31日餘額減：本年度實際沖銷減：本年度迴轉呆帳費用 105年12月31日餘額	個減	別評估損損失 $ - - - - - $ -	群減

十三、存貨

存貨
製成品在製品原物料半成品	105年12月31日 $ 1,546,635 305,470 441,423 14 $ 2,293,542	104年12月31日
			$ 1,718,425 299,715 416,040 14 $ 2,434,194

105 及 104 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 17,933,160 仟元及 19,258,906 仟元。

截至 105 及 104 年 12 月 31 日之備抵存貨跌價損失分別為 157,292 仟元及 142,590 仟元。

十四、採用權益法之投資

投資子公司投資關聯企業

105年12月31日 $ 16,161,870 $ 5,758	104年12月31日	104年12月31日
		$ 16,308,958 $ 5,348

一 ( ) 投資子公司

投資子公司
上市（櫃）公司友輝光電股份有限公司非上市（櫃）公司泛亞聚酯工業股份有限公司新星興業股份有限公司新纖工業股份有限公司邦新工業股份有限公司新工環保科技股份有限公司	105年12月31日所有權權益及表決權百分比帳面價值 50.44 $ 1,457,187 100.00 913,278 100.00 1,650,592 100.00 520,761 49.99 424,299 100.00 695,370	104年12月31日
	所有權權益及表決權百分比 50.44 100.00 100.00 100.00 49.99 100.00	所有權權益及表決權百分比 50.44 100.00 100.00 100.00 49.99 100.00	帳面價值
			$ 1,379,406 754,513 1,648,452 508,351 449,341 703,648

（接次頁）

264 -

財務概況

（承前頁）

）
上市（櫃）公司友輝光電股份有限公司非上市（櫃）公司泛亞聚酯工業股份有限公司新星興業股份有限公司新纖工業股份有限公司邦新工業股份有限公司新工環保科技股份有限公司維京群島MAXIMA PACIFIC LTD. 維京群島SSFC INVESTMENT LTD. 新科光電材料股份有限公司新光證券股份有限公司新輝光電股份有限公司達輝光電股份有限公司瑞興商業銀行股份有限公司騏鑑人力資源管理顧問有限公司新鑫資產管理股份有限公司新建股份有限公司新光綠宝股份有限公司新光國際租賃股份有限公司轉列庫藏股票	105年12月31日所有權權益及表決權百分比帳面價值 50.44 $ 1,457,187 100.00 913,278 100.00 1,650,592 100.00 520,761 49.99 424,299 100.00 695,370 100.00 2,247,450 100.00 1,973,686 80.07 988,126 77.98 2,045,240 100.00 5,890 56.85 1,684,528 27.06 1,318,594 100.00 7,534 100.00 53,508 - - - - 100.00 201,157 16,187,200 ( 25,330 ) $ 16,161,870		104年12月31日
	所有權權益及表決權百分比 50.44 100.00 100.00 100.00 49.99 100.00 100.00 100.00 80.07 77.98 100.00 56.85 27.06 100.00 100.00 - - 100.00		所有權權益及表決權百分比 50.44 100.00 100.00 100.00 49.99 100.00 100.00 100.00 80.07 77.98 100.00 56.83 27.06 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	帳面價值
		(		(	$ 1,379,406 754,513 1,648,452 508,351 449,341 703,648 2,045,189 2,281,936 1,125,547 2,000,530 119,412 1,852,448 1,304,450 6,370 52,419 2,048 7,929 93,783 16,335,772 26,814 ) $ 16,308,958

子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理，請參閱附註二三。
採用權益法之被投資公司及本公司對其所享有之損益及其他綜合損益份額，除騏鑑人力資源管理顧問有限公司及新建股份有限公司係按未經會計師查核之財務報告計算外，其餘係按經會計師查核之財務報告計算；惟本公司管理階層認為上述子公司財務報告倘經會計師查核，尚不致產生重大之調整。
本公司未按持股比例認購新光綠宝公司現金增資，致持股比例下降，於 105 年間喪失控制，請參閱附註二七、處分子公司。
本公司於 105 年間吸收合併子公司新建股份有限公司。
本公司間接持有之投資子公司明細，請參閱附表五。
265 -

(二) 投資關聯企業

投資關聯企業
非上市（櫃）公司台金投資股份有限公司	105年12月31日所有權權益及表決權百分比帳面價值 48.57 $ 5,758	104年12月31日
		所有權權益及表決權百分比 48.57	帳面價值
				$ 5,348

有關本公司之關聯企業彙整性財務資訊如下，係以 IFRSs 財務報告為基礎編制，並已反映採權益法時所作之調整：

本公司享有之份額本期淨利本期其他綜合損益綜合損益總額	105年度 ( $ 183 ) 593 $ 410	104年度
		( $ 113 ) 1,058 $ 945

105 及 104 年度採用權益法之關聯企業之損益及其他綜合損益份額，係依據關聯企業同期間未經會計師查核之財務報告認列，惟本公司管理階層認為上述關聯企業財務報告倘經會計師查核，尚不致產生重大調整。

、十五、不動產廠房及設備

成本及重估增值 104年1月1日餘額增添處分重分類 104年12月31日餘額累計折舊及減損 104年1月1日餘額處分折舊費用 104年12月31日餘額 104年12月31日淨額成本及重估增值 105年1月1日餘額增添處分重分類 105年12月31日餘額累計折舊及減損 105年1月1日餘額處分重分類認列減損損失折舊費用 105年12月31日餘額 105年12月31日淨額	自有土地	自有土地	建築物	機器設備	運輸設備	什項設備	生財器具	未完工程及預付設備款	未完工程及預付設備款	合計
		$ 3,546,299 26,829 - - $ 3,573,128 $ - - - $ - $ 3,573,128 $ 3,573,128 - - - $ 3,573,128 $ - - - - - $ - $ 3,573,128	$ 2,920,926 - - 20,370 $ 2,941,296 $ 1,853,565 - 58,686 $ 1,912,251 $ 1,029,045 $ 2,941,296 - ( 6,379 ) 3,894 $ 2,938,811 $ 1,912,251 ( 2,313 ) - 2,404 58,327 $ 1,970,669 $ 968,142	$ 11,464,654 - ( 447,504 ) 256,527 $ 11,273,677 $ 9,230,155 ( 438,658 ) 323,862 $ 9,115,359 $ 2,158,318 $ 11,273,677 - ( 45,014 ) 356,773 $ 11,585,436 $ 9,115,359 ( 43,278 ) - 15,018 342,140 $ 9,429,239 $ 2,156,197	$ 50,957 - ( 2,151 ) 8,724 $ 57,530 $ 21,389 ( 1,919 ) 5,173 $ 24,643 $ 32,887 $ 57,530 - ( 685 ) 2,139 $ 58,984 $ 24,643 ( 514 ) - - 6,102 $ 30,231 $ 28,753	$ 61,145 - ( 845 ) 6,171 $ 66,471 $ 48,972 ( 845 ) 7,386 $ 55,513 $ 10,958 $ 66,471 - - - $ 66,471 $ 55,513 - - - 7,505 $ 63,018 $ 3,453	$ 66,611 7,686 ( 48,323 ) 499 $ 26,473 $ 58,743 ( 45,427 ) 3,043 $ 16,359 $ 10,114 $ 26,473 10,965 - 2,311 $ 39,749 $ 16,359 - 227 - 4,909 $ 21,495 $ 18,254		$ 79,944 539,654 - ( 318,853 ) $ 300,745 $ - - - $ - $ 300,745 $ 300,745 571,123 - ( 249,670 ) $ 622,198 $ - - - - - $ - $ 622,198	$ 18,190,536 574,169 ( 498,823 ) ( 26,562 ) $ 18,239,320 $ 11,212,824 ( 486,849 ) 398,150 $ 11,124,125 $ 7,115,195 $ 18,239,320 582,088 ( 52,078 ) 115,447 $ 18,884,777 $ 11,124,125 ( 46,105) 227 17,422 418,983 $ 11,514,652 $ 7,370,125

266 -

財務概況

一 ( ) 本公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：建築物 3至55年機器設備 4至17年運輸設備 3至 6年生財器具 3至16年什項設備 3至15年

(二) 因某產品於市場上之銷售情況欠佳，本公司預期用於生產該產品之機器設備之未來現金流入減少，致其可回收金額小於帳面金額，故本公司於 105 年度認列減損損失 17,422 仟元，該減損損失已列入個體綜合損益表之營業成本項下。
(三) 本公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請參閱附註三二。

十六、投資性不動產

投資性不動產

成本
104年1月1日餘額		$ 3,864,262
處分	(	113,912	)
104年12月31日餘額		$ 3,750,350
累計折舊及減損
104年1月1日餘額	(	$ 552,159	)
折舊費用	(	56,465	)
處分		95,559
104年12月31日餘額	(	$ 513,065	)
104年12月31日淨額		$ 3,237,285
成本
105年1月1日餘額		$ 3,750,350
105年12月31日餘額		$ 3,750,350
累計折舊及減損
105年1月1日餘額	(	$ 513,065	)
折舊費用	(	44,441	)
105年12月31日餘額	(	$ 557,506	)
105年12月31日淨額		$ 3,192,844

本公司之投資性不動產係以直線基礎按 9 年至 46 年之耐用年限計提折舊。截至 105 年及 104 年 12 月 31 日本公司投資性不動產之公允價值約為 3,509,046 仟元及 3,891,930 仟元，係由本公司管理階層採用市場參與者常用之評價模型進行評價，參考類似不動產交易價格之市場證據進行。

267 -

本公司之所有投資性不動產皆係自有權益。本公司設定質押作為借款擔保之投資性不動產金額，請參閱附註三二。

十七、其他資產

105年12月31日 104年12月31日

流動預付貨款其他非流動存出保證金其他	$ 176,767 7,288 $ 184,055 $ 32,033 45,267 $ 77,300	$ 118,484 783 $ 119,267 $ 34,074 15,397 $ 49,471

十八、借款一 ( ) 短期借款

105年12月31日 104年12月31日

無擔保借款銀行借款擔保借款銀行借款	$ 1,500,000 250,000 $ 1,750,000	$ 1,200,000 100,000 $ 1,300,000

銀行週轉性借款之利率於 105 年及 104 年 12 月 31 日分別為 0.8276%～ 1.01%及 0.97%～1.20%。

(二) 應付短期票券

105年12月31日 104年12月31日應付商業本票 $ 1,600,000 $ 1,300,000 減：應付短期票券折價 ( 353 ) ( 1,038 ) $ 1,599,647 $ 1,298,962

尚未到期之應付短期票券如下：

105 年 12 月 31 日

105年12月31	日
保證機構大慶票券大眾銀行中華票券兆豐票券合庫票券台灣票券國際票券	票面金額 $ 200,000 200,000 300,000 300,000 200,000 100,000 300,000 $ 1,600,000	折價金額 $ 25 27 38 82 78 48 55 $ 353	帳面金額 $ 199,975 199,973 299,962 299,918 199,922 99,952 299,945 $ 1,599,647	利率區間 0.38%～0.76% 0.38%～0.76% 0.38%～0.76% 0.38%～0.76% 0.38%～0.76% 0.38%～0.76% 0.38%～0.76%	擔保品
					無無無無無無無

268 -

財務概況

104 年 12 月 31 日

104年12月31日
保證機構票面金額萬通票券 $ 200,000 新光銀行 100,000 中華票券 300,000 兆豐票券 100,000 台中銀行 100,000 台灣票券 200,000 國際票券 300,000 $ 1,300,000 長期借款台灣銀行台新銀行日盛銀行凱基銀行（原中華開發）台灣銀行聯貸案永豐銀行東亞銀行遠東銀行兆豐銀行富邦銀行瑞興銀行盤谷銀行中國輸出入銀行瑞穗銀行商業本票聯貸案富邦銀行聯貸案減：一年內到期部分減：商業本票折價長期借款	折價金額帳面金額 $ 25 $ 199,975 142 99,858 446 299,554 85 99,915 133 99,867 143 199,857 64 299,936 $ 1,038 $ 1,298,962 105年12月31日 $ 1,850,000 - 300,000 1,100,000 - 300,000 300,000 300,000 - - 400,000 400,000 330,000 600,000 700,000 6,580,000 ( 66,333 ) ( 412 ) $ 6,513,255		利率區間擔保品 0.5%～0.9% 無 0.5%～0.9% 無 0.5%～0.9% 無 0.5%～0.9% 無 0.5%～0.9% 無 0.5%～0.9% 無 0.5%～0.9% 無 104年12月31日 $ 1,900,000 300,000 400,000 500,000 1,500,000 300,000 300,000 600,000 300,000 150,000 500,000 400,000 199,000 - 700,000 8,049,000 ( 1,500,000 ) - $ 6,549,000		擔保品
		$
		$

				$ 1,900,000 300,000 400,000 500,000 1,500,000 300,000 300,000 600,000 300,000 150,000 500,000 400,000 199,000 - 700,000 8,049,000 ( 1,500,000 ) - $ 6,549,000

(三) 長期借款

上項借款利率於 105 年及 104 年 12 月 31 日之有效利率分別為 0.577%～ 1.7895%及 1.13%～1.7895%。

上述借款合約除一般規定外，亦規定本公司須維持若干財務比率，本公司截至 105 年 12 月 31 日止，符合各借款合約之規定。

上述借款提供擔保情形請參閱附註三二。

十九、應付帳款

105年12月31日 104年12月31日應付票據因營業而發生 $ 388 $ 40 （接次頁）

269 -

105年12月31日 104年12月31日

（承前頁）

應付帳款因營業而發生

$ 1,882,392 $ 942,253

二十、其他負債

105年12月31日 104年12月31日

－其他應付款流動

應付設備款應付薪資及獎金應付電力費其他其他負債－流動預收款其他	$ 113,619 177,749 70,751 155,431 $ 517,550 $ 87,052 4,663 $ 91,715	$ 85,307 202,654 81,261 152,518 $ 521,740 $ 109,752 22,728 $ 132,480

二一、負債準備

105年12月31日 104年12月31日－負債準備非流動員工退職後福利 $ 731,544 $ 795,102

員工退職後福利之說明請參閱附註二二。

二二、退職後福利計畫

一 ( ) 確定提撥計畫

本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6%提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。 (二) 確定福利計畫

本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理之確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額 6%提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶，年度終了前，若估算專戶餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工，次年度 3 月底前將一次提撥其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理，本公司並無影響投資管理策略之權利。

270 -

財務概況

列入個體資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：

		105年12月31日	105年12月31日	105年12月31日	105年12月31日		104年12月31日	104年12月31日	104年12月31日
確定福利義務現值		$ 929,644						$ 944,789
計畫資產公允價值		(198,100			)		(149,687 )
淨確定福利負債（資產）		$ 731,544						$ 795,102
淨確定福利負債（資產）變動如下：
	確定福利			計畫資產				淨確定福利
	義務現值			公允價值				負債（資產）
104年1月1日餘額	$	941,806		($		141,121	)	$	800,685
服務成本
當期服務成本		13,459				-			13,459
利息費用		15,658				-			15,658
計畫資產預期報酬		-		(		2,346	)	(	2,346	)
認列於損益		29,117		(		2,346	)		26,771
再衡量數
精算（利益）損失－財務
假設變動		36,425		(		1,402	)		35,023
認列於其他綜合損益		36,425		(		1,402	)		35,023
雇主提撥	$	-		( $		26,869	)	( $	26,869	)
福利支付	(	62,559	)			22,051		(	40,508	)
104年12月31日		944,789		(		149,687	)		795,102
服務成本
當期服務成本		11,952				-			11,952
利息費用		14,932				-			14,932
計畫資產預期報酬		-		(		2,366	)	(	2,366	)
認列於損益		26,884		(		2,366	)		24,518
再衡量數
精算（利益）損失－財務
假設變動		23,462				1,081			24,543
認列於其他綜合損益		23,462				1,081			24,543
雇主提撥		-		(		87,853	)	(	87,853	)
福利支付	(	65,491	)			40,725		(	24,766	)
105年12月31日	$	929,644		($		198,100	)	$	731,544

本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：

投資風險：勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券與債務證券及銀行存款等標的，
271 -

惟本公司之計畫資產得分配金額係以不低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益。

利率風險：政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加，惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果。
薪資風險：確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。

本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡量日之重大假設如下：

如下：
折現率薪資預期增加率確定福利義務到期期間	105年12月31日 1.7806% 1% 17年	104年12月31日
		1.5805% 0.75% 17年

若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假設維持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之金額如下：

折現率增加0.25% 減少0.25% 薪資預期增加率增加0.25% 減少0.25%	105年12月31日 ($ 25,747 ) $ 24,892 $ 24,892 ($ 25,867 )	104年12月31日	104年12月31日
	( (	( (	$ 26,431 ) $ 27,500 $ 27,387 $ 26,444 )

由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不大，故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。

105年12月31日 104年12月31日預期一年內提撥金額 $ 23,231 $ 26,968

二三、權益

三、權益
(一)股本普通股額定股數（仟股）額定股本已發行且已收足股款之股數（仟股）已發行股本	105年12月31日 2,800,000 $ 28,000,000 1,618,409 $ 16,184,093	104年12月31日
			2,800,000 $ 28,000,000 1,618,409 $ 16,184,093

272 -

財務概況

105年12月31日 104年12月31日

、得用以彌補虧損發放現金或

得用以彌補虧損、發放現金或
撥充股本 (1) 股票發行溢價公司債轉換溢價庫藏股票交易實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額僅得用以彌補虧損認列對子公司所有權權益變動數(2)	$ 272,247 163,223 275,547 414,705 1,125,722 449,811 $ 1,575,533	$ 272,247 163,223 275,547 414,549
		1,125,566
		407,421
		$ 1,532,987

此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時，因子公司權益變動認列之權益交易影響數，或本公司採權益法認列子公司資本公積之調整數。

(三) 保留盈餘及股利政策

依 104 年 5 月公司法之修正，股息及紅利之分派限於股東，員工非屬盈餘分派之對象。本公司已於 105 年 5 月 31 日股東常會決議通過修正章程之盈餘分派政策，並於章程中另外訂定員工酬勞之分派政策。

修正前後章程之員工及董監事酬勞分派政策參閱附註二四、繼續營業單位淨利之(五)員工福利費用。

273 -

本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則（IFRSs）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

本公司於 105 年 5 月 31 日及 104 年 5 月 28 日舉行股東常會，分別決議通過 104 及 103 年度盈餘分配案如下：

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有關 105 年度之盈餘分配案尚待預計於 106 年 5 月 26 日召開之股東常會決議。

(四) 特別盈餘公積

本公司首次採用 IFRSs 時帳列未實現重估增值及累積換算調整數轉入保留盈餘之金額分別為 1,673,314 仟元及 392,143 仟元，已予以提列相同數額之特別盈餘公積。

(五) 其他權益項目

1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額

期初餘額換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額採用權益法之子公司及關聯企業之換算差額之份額期末餘額備供出售金融資產未實現損益期初餘額備供出售金融資產未實現損益採用權益法之子公司及關聯企業之備供出售金融資產未實現損益之份額期末餘額	105年度 $ 87,760 ( 203,836 ) 183,905 $ 67,829 105年度 $ 330,307 598,713 131,936 $ 1,060,956		104年度
		(	$ 204,352 39,703 156,295 ) $ 87,760 104年度
		$ 1,202,168 ( 650,117 ) ( 221,744 ) $ 330,307

2. 備供出售金融資產未實現損益

274 -

財務概況

(六) 庫藏股票

1.

股票 .
收回原因轉讓股份予員工（仟股）買回以註銷（仟股）子公司持有母公司股票（仟股） 104年1月1日股數 4,179 - 4,680 本期增加 - 40,873 - 本期減少 ( 4,179 ) ( 40,873 ) - 104年12月31日股數 - - 4,680 105年1月1日股數 - - 4,680 本期增加 - - - 本期減少 - - - 105年12月31日股數 - - 4,680	合計（仟股）
	(	8,859 40,873 45,052 ) 4,680 4,680 - - 4,680

子公司新隆化學股份有限公司持有本公司股票之相關資訊如下：

105 年 12 月 31 日

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==> picture [384 x 59] intentionally omitted <==

新隆化學於本公司對其取得控制力前，因投資目的買入本公司股票。本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理，除不得參與本公司之現金增資及無表決權外，其餘與一般股東權利相同。

二四、繼續營業單位淨利

繼續營業單位淨利係包含以下項目：

一 ( ) 其他收入及支出

其他收入及支出
其他收入租金收入利息收入服務費收入股利收入其他		105年度 $ 134,488 3,015 48,140 176,519 36,558 398,720		104年度
				$ 93,844 446 47,012 163,339 86,313 390,954

（接次頁）

275 -

（承前頁）

承前頁）
	105年度			104年度
其他支出
租金支出		82,631			102,169
服務費成本		22,332			22,332
其他		21,512			93,828
		126,475			218,329
其他收入及支出淨額	$	272,245		$	172,625
(二)其他利益及損失
	105年度			104年度
處分不動產、廠房及設備損失	( $	5,973	)	( $	455	)
淨外幣兌換（損失）利益	(	15,911	)		30,316
持有供交易之金融商品利益		1,589			29,776
處分投資利益		1,551			-
金融資產減損損失	(	163,721	)		-
	($	182,465	)	$	59,637
(三)財務成本
	105年度			104年度
銀行透支及銀行借款利息	$	123,004		$	144,310
其他利息費用		145			37
以攤銷後成本衡量之金融負
債之利息費用總額		123,149			144,347
減：列入符合要件資產成本
之金額	(	1,928	)	(	878	)
	$	121,221		$	143,469
利息資本化相關資訊如下：
	105年度			104年度
利息資本化金額	$	1,928		$	878
利息資本化利率		1.35%			1.33%
(四)折舊及攤銷
	105年度			104年度
不動產、廠房及設備	$	418,983		$	398,150
投資性不動產		44,441			56,465
合計	$	463,424		$	454,615

（接次頁）

276 -

財務概況

（承前頁）

）
折舊費用依功能別彙總營業成本營業費用		105年度 $ 450,643 12,781 $ 463,424		104年度
				$ 443,083 11,532 $ 454,615

(五) 員工福利費用

員工福利費用
短期員工福利退職後福利（附註二二）確定提撥計畫確定福利計畫員工福利費用合計依功能別彙總營業成本營業費用		105年度 $ 1,290,798 30,135 24,518 54,653 $ 1,345,451 $ 1,136,935 208,516 $ 1,345,451		104年度
				$ 1,226,956 27,411 26,771 54,182 $ 1,281,138 $ 1,090,823 190,315 $ 1,281,138

1. 105 及 104 年度員工酬勞及董監事酬勞

依 104 年 5 月修正後公司法及 105 年 3 月經股東會決議之修正章程，本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益分別以不低於 1%及不高於 5%提撥員工酬勞及董監事酬勞。105 及 104 年度員工酬勞及董監事酬勞分別於 106 年 3 月 24 日及 105 年 3 月 24 日經董事會決議如下：估列比例

估列比例
員工酬勞董監事酬勞	105年度 1% 0%	104年度
		1% 0%

金額員工酬勞董監事酬勞	105年度 104年度現金股票現金股票 $ 8,775 $ - $ 8,156 $ - - - - -	104年度	104年度
			股票
			$ - -

年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。

277 -

104 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 104 年度個體財務報告之認列金額不同，差異數調整為 105 年度損益。

董事會決議配發金額年度財務報告認列金額		104年度	104年度	104年度
	員	工酬勞 $ 8,409 $ 8,156	董監事酬勞
				$ - $ -

有關本公司 106 及 105 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

2. 103 年度員工紅利及董監事酬勞

本公司於 104 年 5 月 28 日舉行股東常會決議通過 103 年度員工紅利及董監事酬勞如下：

==> picture [382 x 60] intentionally omitted <==

有關本公司 104 年股東會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

(六) 外幣兌換損益

外幣兌換損益
外幣兌換利益總額外幣兌換損失總額淨損益	( (	105年度 $ 177,890 193,801 ) $ 15,911 )		104年度
			(	$ 268,342 238,026 ) $ 30,316

二五、繼續營業單位所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用（利益）之主要組成項目如下：

當期所得稅當年度產生者未分配盈餘加徵以前年度之調整遞延所得稅當年度產生者其他認列於損益之所得稅費用		105年度 $ 101,184 - 4,794 105,978 14,505 - 14,505 $ 120,483	( (	104年度
				$ 83,769 8,638 5,245 97,652 57,577 71,505 ) 13,928 ) $ 83,724

278 -

財務概況

會計所得與所得稅費用之調節如下：

		105年度		104年度	104年度
繼續營業單位稅前淨利		$ 868,731		$	832,713
稅前淨利按法定稅率計算之
所得稅費用		$ 147,684		$	141,561
權益法投資收益		41,488	(		67,799 )
免稅所得	(	30,272 )	(		26,818 )
未分配盈餘加徵		64,332			47,638
本期抵用之投資抵減	(	106,216 )	(		39,000 )
未認列之可減除暫時性差異	(	1,327 )			22,894
以前年度之當期所得稅費用
於本年度之調整		4,794			5,245
其他		-			3
認列於損益之所得稅費用		$ 120,483		$	83,724

本公司所適用之稅率為 17%。

由於 106 年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性，故 105 年度未分配盈餘加徵 10%所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。

(二) 認列於其他綜合損益之所得稅

105年度 104年度遞延所得稅利益當年度產生者－確定福利之精算損益 $ 4,172 $ 5,954

(三) 遞延所得稅資產與負債

遞延所得稅資產及負債之變動如下：

105 年度

105年度
遞延所得稅資產暫時性差異金融商品評價損益未實現毛利確定福利退休計畫備抵呆帳存貨跌價損失其他	年初餘額認列於損益 $ 21,323 $ - 14,351 ( 1,824 ) 62,642 4,331 15,513 ( 1,155 ) 20,730 6,010 264 7,427 $ 134,823 $ 14,789	認列於其他綜合損益 $ - - 4,172 - - - $ 4,172	年底餘額
				$ 21,323 12,527 71,145 14,358 26,740 7,691 $ 153,784

279 -

遞延所得稅負債年初餘額認列於損益年底餘額暫時性差異不動產、廠房及設備 $ 740,942 ( $ 5,665 ) $ 735,277 子公司之未分配盈餘 132,696 34,959 167,655 $ 873,638 $ 29,294 $ 902,932

104 年度

認列於其他

遞延所得稅資產年初餘額認列於損益綜合損益年底餘額暫時性差異金融商品評價損益 $ 21,323 $ - $ - $ 21,323 未實現毛利 14,595 ( 244 ) - 14,351 確定福利退休計畫 56,688 - 5,954 62,642 備抵呆帳 16,749 ( 1,236 ) - 15,513 存貨跌價損失 20,730 - - 20,730 其他 24,625 ( 24,361 ) - 264 $ 154,710 ( $ 25,841 ) $ 5,954 $ 134,823

遞延所得稅負債年初餘額認列於損益年底餘額暫時性差異不動產、廠房及設備 $ 728,569 $ 12,373 $ 740,942 子公司之未分配盈餘 184,838 ( 52,142 ) 132,696 $ 913,407 ( $ 39,769 ) $ 873,638

(四) 本期所得稅資產與負債

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(五) 未於個體資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異

105年12月31日 104年12月31日可減除暫時性差異－採用權益法之投資認列之損失 $ 1,993,141 $ 1,443,630

280 -

財務概況

(六) 兩稅合一相關資訊

(七) 所得稅核定情形

本公司歷年之營利事業所得稅結算申報案，業經稽徵機關核定至 102 年度。本公司對於 97、99 及 100 年度之核定內容尚有不服，業已提起訴願並估列相關影響數。

二六、每股盈餘

用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：本年度淨利

本年度淨利
歸屬於本公司業主之淨利用以計算稀釋每股盈餘之盈餘股數用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數具稀釋作用潛在普通股之影響：員工酬勞或員工分紅用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數	105年度 $ 748,248 $ 748,248 105年度 1,613,729 1,178 1,614,907	104年度
		$ 748,989 $ 748,989 單位：仟股 104年度
		1,637,347 1,336 1,638,683

281 -

－二七、處分投資子公司喪失控制

本公司於 105 年間因未參與被投資公司新光綠宝現金增資，致持股比例降低至 17.54%。本公司評估對新光綠宝喪失控制，故自喪失控制力之日起停止採用權益法評價，並分類至以成本衡量之金融資產。處分新光綠宝之說明，請參閱本公司 105 年度合併財務報告附註三六。

本公司間接持有之德國子公司 LOFO High Tech Film GmbH 於 105 年 11 月向當地法院聲請破產保護，法院於同日指派臨時破產管理人，本公司自該日起對其喪失控制，除列子公司之說明請參閱本公司 105 年度合併財務報告附註三七。

－二八、部分取得或處分投資子公司不影響控制

本公司 105 年間購入子公司達輝光電股份有限公司股票，致持股比例由。 56.83%增加至 56.85%

本公司 104 年間購入子公司達輝光電股份有限公司股票，致持股比例由。 56.80%增加至 56.83%

本公司 104 年間購入子公司瑞興商業銀行股份有限公司股票，致持股比例由。 25.38%增加至 27.06%

由於上述交易並未改變本公司對該等子公司之控制，本公司係視為權益交易處理。部分處分子公司之說明，請參閱本公司 105 年度合併財務報告附註三四。

二九、資本風險管理

本公司進行資本管理以確保能夠於繼續經營之前提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。本公司之整體策略並無重大變化。

本公司資本結構係由淨債務（即借款減除現金及約當現金）及權益（即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益項目）組成。

本公司主要管理階層每年重新檢視本公司資本結構，其檢視內容包括考量各類資本之成本及相關風險。本公司依據主要管理階層之建議，將藉由支付股利、發行新股、買回股份及發行新債或償付舊債等方式平衡其整體資本結構。

三十、金融工具

一 ( ) 公允價值之資訊－非按公允價值衡量之金融工具

除按公允價值衡量之金融工具外，本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額皆趨近其公允價值。

(二) 公允價值資訊－按公允價值衡量之金融工具

公允價值層級
282 -

財務概況

105 年 12 月 31 日

105年12月31日
透過損益按公允價值衡量之金融資產衍生工具備供出售金融資產國內上市（櫃）有價證券－權益投資國內未上市（櫃）有價證券－權益投資合計透過損益按公允價值衡量之金融負債衍生工具 104年12月31日透過損益按公允價值衡量之金融資產衍生月工具備供出售金融資產國內上市（櫃）有價證券－權益投資國內未上市（櫃）有價證券－權益投資基金受益憑證合計透過損益按公允價值衡量之金融負債衍生工具	第一級 $ - $ 5,223,129 - $ 5,223,129 $ - 第一級 $ - $ 4,334,042 - 78,735 $ 4,412,777 $ -	第二級 $ 1,676 $ - 1,076,103 $ 1,076,103 $ 2,624 第二級 $ 339 $ - 1,133,914 - $ 1,133,914 $ 2,876	第三級 $ - $ - - $ - $ - 第三級 $ - $ - - - $ - $ -	合計
				$ 1,676 $ 5,223,129 1,076,103 $ 6,299,232 $ 2,624 合計
					$ 339 $ 4,334,042 1,133,914 78,735 $ 5,546,691 $ 2,876

105 及 104 年度無第一級與第二級公允價值衡量間移轉之情形。 2. 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值金融工具類別評價技術及輸入值 — 衍生工具遠期外匯合約現金流量折現法：按期末之可觀察遠期匯率及合約所訂匯率估計未來現金流量，並以可反映各交易對方信用風險之折現率分別折現。

（接次頁）

283 -

（承前頁）

金融工具類別評價技術及輸入值國內未上市（櫃）債券投資現金流量折現法：按反映債券發行人期末現時借款利率之折現率進行折現。國內未上市（櫃）權益投資自可觀察市場，依經濟情勢及產業特性等選取可比較之同業，採用與標的有高度相關之價值乘數，計算其公允價值。

(三) 金融工具之種類

金融工具之種類
金融資產透過損益按公允價值衡量持有供交易持有至到期日之投資放款及應收款（註1）備供出售金融資產（註2）金融負債透過損益按公允價值衡量持有供交易以攤銷後成本衡量（註3）	105年12月31日 $ 1,676 250,000 3,635,858 6,299,232 2,624 11,929,294	104年12月31日
		$ 339 - 3,403,147 5,546,691 2,876 11,679,224

註 1：餘額係包含現金及約當現金、無活絡市場之債務工具投資、應收票據、應收帳款及其他應收款等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。

註 2：餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額。

註 3：餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、其他應付款及長期借款等以攤銷後成本衡量之金融負債。

(四) 財務風險管理目的與政策

本公司主要金融工具包括權益及債務投資、應收帳款、應付帳款及借款等。本公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險、利率風險及其他價格風險）、信用風險及流動性風險。

本公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影響。衍生金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範，其為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核。本公司並未以投機目的而進行金融工具（包括衍生金融工具）之交易。

市場風險
284 -

財務概況

本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險（參閱下述(1)）以及利率變動風險（參閱下述(2)）。

本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變。

(1) 匯率風險

本公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使本公司產生匯率變動暴險。本公司匯率暴險之管理係於政策許可之範圍內，利用遠期外匯合約管理風險。

本公司使用遠期外匯合約以減輕匯率暴險。該遠期外匯合約之幣別須與被避險項目相同，透過衍生工具與被避險項目合約條款之配合，以使避險有效性極大化。敏感度分析

下表詳細說明當新台幣（功能性貨幣）對美金之匯率增加及減少 5%時，本公司之敏感度分析。5%係為公司內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率，亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。下表之正數係表示當新台幣相對於美金貶值 5%時，將使稅前淨利增加之金額；當新台幣相對於美金升值 5%時，其對稅前淨利之影響將為同金額之負數，影響主要源自於本公司於資產負債表日尚流通在外且未進行現金流量避險之美金計價應收、應付款項。

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(2) 利率風險

因本公司同時以固定及浮動利率借入資金，因而產生利率暴險。本公司藉由維持一適當之固定及浮動利率組合。本公司定期評估避險活動，使其與利率觀點及既定之風險偏好一致，以確保採用最符合成本效益之避險策略。

本公司於資產負債表日受利率暴險之金融負債帳面金額如下： 105年12月31日 104年12月31日具現金流量利率風險 $ 8,329,588 $ 9,349,000 具公允價值利率風險 1,600,000 1,300,000

本公司因持有變動利率銀行借款而面臨現金流量利率風險之暴險。

285 -

敏感度分析

下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少一碼（0.25%），此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加／減少一碼（0.25%），在所有其他變數維持不變之情況下，本公司 105 及 104 年度之稅前淨利將分別減少 20,824 仟元及 23,373 仟元，主因為本公司之變動利率借款。

(3) 其他價格風險

本公司因持有上市櫃權益證券投資及受益憑證等而產生權益價格及商品價格暴險。本公司管理階層藉由持有不同風險投資組合以管理風險。敏感度分析

下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格及商品價格暴險進行。

若權益價格上漲／下跌 5%，105 及 104 年度之稅前其他綜合損益將因備供出售金融資產公允價值之變動增加 314,962 仟元及 277,335 仟元。

2. 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務損失之風險。截至資產負債表日，本公司可能因交易對方未履行義務及本公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於資產負債表所認列之金融資產帳面金額及本公司提供財務保證所產生之或有負債金額。本公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易，並於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險。

為減輕信用風險，本公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外，本公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，本公司管理階層認為本公司之信用風險已顯著減少。

應收帳款之對象涵蓋眾多客戶，分散於不同產業及地理區域。本公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估。

除了本公司最大的客戶 A 公司外，本公司並無對任何單一交易對方或任何一組具相似特性之交易對方有重大的信用暴險。於 105 年及 104 年 12 月 31 日之應收款項餘額中，應收 A 公司款項佔本公司應收款項餘額之 15%

286 -

財務概況

及 16%。由於 A 公司為本公司之子公司，帳款無法收回之可能性極小，故信用風險之集中度有限。

3. 流動性風險

本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應營運並減輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。

銀行借款對本公司而言係為一項重要流動性來源。本公司流動性風險管理之最終責任在董事會，其建立了適當的流動性風險管理架構，以因應本公司短期、中期及長期之籌資與流動性的管理需求。本公司透過維持足夠的準備、銀行融資額度及取具借款承諾、持續地監督預計與實際現金流量，以及使金融資產及負債之到期組合配合，來管理流動性風險。

下表詳細說明本公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約到期分析，其係依據本公司最早可能被要求還款之日期，並以金融負債未折現現金流量編製。

本公司可被要求立即還款之銀行借款，係列於下表中最早之期間內，不考慮銀行立即執行該權利之機率；其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。

105 年 12 月 31 日

短於1年非衍生金融負債無附息負債 $ 2,000,059 浮動利率工具 1,816,333 固定利率工具 1,599,647 財務保證負債 2,480,168 $ 7,896,207 104年12月31日短於1年非衍生金融負債無附息負債 $ 1,031,262 浮動利率工具 2,800,000 固定利率工具 1,298.962 財務保證負債 3,089,672 $ 8,219,896	短於1年	1至2年	2至5年	5年以上	合計	合計
		$ - 4,082,667 - - $ 4,082,667 1至2年	$ - 2,430,588 - - $ 2,430,588 2至5年	$ - - - 317 $ 317 5年以上	$ 2,000,059 8,329,588 1,599,647 2,480,485 $ 14,409,779 合計
非衍生金融負債無附息負債浮動利率工具固定利率工具財務保證負債
	$ 1,031,262 2,800,000 1,298.962 3,089,672 $ 8,219,896	$ - 4,750,000 - 300,000 $ 5,050,000	$ - 1,799,000 - - $ 1,799,000	$ - - - 785 $ 785		$ 1,031,262 9,349,000 1,298,962 3,390,457 $ 15,069,681

上述財務保證合約之金額，係財務保證合約持有人若向保證人求償全數保證金額時，本公司為履行保證義務可能須支付之最大金額。下表詳細說明本公司針對衍生金融工具所作之流動性分析，就採淨額交割之衍生工具，係以未折現之合約淨現金流入及流出為基礎編製；就採總額交割之衍生工具，係以未折現之總現金流入及流出為基礎編製。當應付或應收金額不固定時，揭露之金額係依資產負債表日殖利率曲線所推估之預計利率決定。

287 -

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三一、關係人交易

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(二)進貨關係人類別 105年度子公司 $ 1,418,164 (三)應收關係人款項（不含對關係人放款）關係人類別 105年12月31日應收帳款子公司 $ 570,504 其他關係人 8,143 $ 578,647 應收票據子公司 $ - 其他關係人 19 $ 19		104年度
	$ 1,887,229 104年12月31日
		$ 551,053 8,333 $ 559,386 $ 43,690 - $ 43,690

流通在外之應收關係人款項未收取保證。105 年及 104 年 12 月 31 日應收關係人款項並未提列呆帳費用。

288 -

財務概況

(四) 應付關係人款項（不含向關係人借款）關係人類別 105年12月31日 104年12月31日應付帳款子公司 $ 579,097 $ 406,280

流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。

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105 年 12 月 31 日本公司為子公司背書及保證之資訊請參閱附表一。 (八) 本公司與關係人之重要債權債務情形如下：

銀行存款其他關係人子公司其他應收款其他關係人子公司其他應付款其他關係人子公司	105年12月31日餘額 $ 505,990 16,994 46 66,525 2,611 59,737	104年12月31日
		餘額
		$ 570,775 2,482 906 123,477 2,716 60,645

(九) 其他事項 1. 營業租賃－出租人

其他事項 1.營業租賃－出租人
承租人租賃標的物租賃期間子公司土地、廠房及機器設備 98.4.1～119.6.30	租金	收入
	105年度 $ 83,856	104年度
		$ 79,097

289 -

2. 營業租賃－承租人

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3. 其他收入

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4. 製造費用減項

105年度 104年度子公司 $ 355,362 $ 310,648

處分不動產、廠房及設備

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6. 對子公司之增資

本公司於 105 年度間認購新光國際租賃股份有限公司 100%增資股份 100,000 仟元，持股比例維持 100%。

本公司於 104 年度間分別認購新輝光電股份有限公司及新光綠宝股份有限公司 100%增資股份 200,000 仟元及 17,200 仟元，持股比例皆維持 100%。

(十) 對主要管理階層之獎酬

董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：

短期員工福利退職後福利其他		105年度 $ 41,399 2,058 6,946 $ 50,403		104年度
				$ 31,989 1,404 6,072 $ 39,465

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及市場趨勢決定。

290 -

財務概況

三二、質押之資產

本公司下列資產業已提供各金融機構作為各項借款及購貨履約保證金額之擔保品，其明細資料如下：

擔保品，其明細資料如下：
擔保資產內容備供出售金融資產－流動及非流動上市公司股票非上市公司股票不動產、廠房及設備土地、房屋、機器設備投資性不動產投資性不動產	105年12月31日104年12月31日 $ 2,359,760 $ 2,643,192 529,882 - 4,833,037 4,962,394 502,854 505,123 $ 8,225,533 $ 8,110,709
		$ 2,643,192 - 4,962,394 505,123 $ 8,110,709

提供質押以作為本公司借款擔保之不動產、廠房、設備及投資性不動產不得作為其他借款之擔保品或出售予其他企業。

三三、重大及或有負債及未認列之合約承諾

105 年及 104 年 12 月 31 日本公司已開立未使用信用狀如下：

幣別歐元日幣美金新加坡幣	105年12月31日 $ 1,641 30,105 2,087 91	104年12月31日
		$ 4,459 157,343 2,393 91

三四、重大之災害損失

本公司位於臺北市南京東路二段 123 號 8 樓之辦公處所於 104 年 7 月發生火警，遭損毀之固定資產皆已投保，實際可理賠金額正洽請保險公司調查評估中。另外同棟大樓內受波及相關住戶之求償金額及相關清理復原費用，本公司已估列災害損失，帳列「其他支出」項下。

三五、其他事項

本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金融資產貨幣性項目美金歐元人民幣	105年12月31日外幣匯率 $ 66,498 32.25 3,485 33.9 29,608 4.617	單位：各外幣／新台幣仟元 104年12月31日	單位：各外幣／新台幣仟元 104年12月31日
	外幣 $ 66,498 3,485 29,608	外幣 $ 56,322 1,949 20,900	匯率
			32.825 35.88 4.995

（接次頁）

291 -

（承前頁）

頁）
非貨幣性項目美金人民幣金融負債貨幣性項目美金	105年12月31日外幣匯率 69,791 32.25 436,287 4.617 19,598 32.25	104年12月31日
	外幣 69,791 436,287 19,598	外幣 62,315 466,939 12,375	匯率
			32.825 4.995 32.825

本公司於 105 及 104 年度外幣兌換（損）益（已實現及未實現）分別為(15,911) 仟元及 30,316 仟元，由於外幣交易繁多，故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益。

三六、附註揭露事項

一
( ) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊：
資金貸與他人。（無）
為他人背書保證。（附表一）
期末持有有價證券情形。（附表二）
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20%以上。（無）
取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20%以上。（無）
處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20%以上。（無）
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以上。（附表三）
應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以上。（附表四）
從事衍生工具交易。（附註七）
被投資公司資訊。（附表五至十一）
(三) 大陸投資資訊：
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。（附表十二）
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：（附表十三）
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
292 -

財務概況

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
(5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額。
(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等。
293 -

單位：新台幣仟元

新光合成纖維股份有限公司

為他人背書保證

民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表一

編號（註1）	背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	實際動支金額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率％	背書保證最高限額	屬母公司對子公司背書保證	屬子公司對母公司背書保證	屬對大陸地區背書保證	備註
		公司名稱	關係（註2）
0	新光合成纖維股份有限公司	達輝光電新輝光電泛亞聚酯新星興業新光國際租賃杭州華春泰國泰新工業新光工業 LOFO HIGH TECH FILM GmbH	2 2 2 2 2 3 3 3 3	註3 註3 註3 註3 註3 註4 註4 註4 註4	$ 468 897,042 300,000 450,000 250,000 866,355 457,581 192,429 294,240	$ 468 896,442 300,000 450,000 250,000 225,750 375,575 32,250 203,400	$ 468 846,442 300,000 450,000 250,000 225,750 375,575 32,250 -	$ - - - - - - - - -	- 3.50 1.17 1.76 0.98 0.88 1.47 0.13 0.79	註5 〃〃〃〃〃〃〃〃	Y Y Y Y Y Y Y Y Y	- - - - - - - - -	- - - - - Y - Y -

限額計算：

註 1：編號欄之說明如下：
(1) 發行人填 0。
(2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註 2：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可：
(1) 有業務關係之公司。
(2) 直接持有普通股股權超過 50%之子公司。
(3) 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過 50%之被投資公司。
(4) 對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過 50%之母公司。
(5) 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
(6) 因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
註 3：對國內單一企業背書保證限額＝淨值 25,621,124 仟元×20%＝5,124,225 仟元註 4：對海外子公司背書保證限額＝淨值 25,621,124 仟元×30%＝7,686,337 仟元註 5：對外背書保證總限額＝淨值 25,621,124 仟元×50%＝12,810,562 仟元

新光合成纖維股份有限公司

期末持有有價證券情形

民國 105 年 12 月 31 日

附表二

單位：除另註明外，為新台幣仟元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額	持股比例％	公允價值
新光合成纖維股份有限公司	股票華南金控欣巴巴（原興達）元大金控中鋼國賓大飯店第一金控永豐金融控股大台北區瓦斯股票海外投資開發力宇創業投資環華證券金融新光兆豐網路家庭投資開發 Budworth Investment Limited 大台北寬頻台灣賽諾世伸波通訊新光綠宝	無〃〃〃〃〃〃實質關係人無〃〃實質關係人無無實質關係人無〃〃	備供出售金融資產－流動〃〃〃〃〃〃〃以成本衡量之金融資產－非流動〃〃〃〃〃〃〃〃〃	1,608,602 11 169,957 329,380 128,000 818,634 14,767,777 20,213,826 4,000,000 189,627 2,102,512 200,000 78,540 288,000 2,500,000 10,000,000 665,000 800,000	$ 26,140 - 2,039 8,119 2,989 14,081 134,091 491,196 $ 678,655 $ 40,000 1,901 16,300 17,666 ( 676 ) - 12,900 96,249 6,650 5,658 $ 196,648	0.02 - - - 0.03 0.01 0.14 3.91 4.44 1.49 0.53 2.22 3.03 5.00 1.67 9.44 14.09 17.54		$ 26,140 - 2,039 8,119 2,989 14,081 134,091 491,196 $ 678,655 $ 42,236 1,936 22,266 36,384 1,109 220 9,021 27,050 3,367 6,736 $ 150,325

（接次頁）

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額		持股比例％	公允價值
	台灣水泥新光紡織新光金融控股台新金融控股預付台新金控戊種特別股投資款世正開發全球創業投資台灣工業銀行新光三越百貨系通科技	無實質關係人該公司董事長與本公司董事長為二親等關係該公司董事長與本公司董事長為二親等關係該公司董事長與本公司董事長為二親等關係無〃〃實質關係人無	備供出售金融資產－非流動〃〃〃〃〃〃〃〃〃	9,554,654 28,378,958 144,145,821 121,784,917 4,622,447 10,763,293 5,600,000 31,154,308 24,401,636 3,000,000		$ 335,846 1,123,807 1,138,752 1,437,062 231,122 104,237 46,312 261,385 925,554 16,500 $ 5,620,577	0.26 9.46 1.41 1.28 0.92 3.52 4.65 1.30 1.96 11.56		$ 335,846 1,123,807 1,138,752 1,437,062 231,122 104,237 46,312 261,385 925,554 16,500 $ 5,620,577

新光合成纖維股份有限公司

與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上

民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表三

單位：除另註明外，為新台幣仟元

進（銷）貨之公司	交易對象	關係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備註
			進（銷）貨	金額	佔總進（銷）貨之比率％	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收（付）票據、帳款之比率％
新光合成纖維股份有限公司	泰新工業股份有限公司新科光電材料股份有限公司泛亞聚酯工業股份有限公司邦新工業股份有限公司杭州華春化纖染織有限公司	本公司經由子公司維京群島 MAXIMA PACIFIC LTD.轉投資之孫公司採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司本公司經由子公司維京群島 SSFC INVESTMENT LTD 轉投資之孫公司	進貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨	$ 1,416,883 ( 404,384 ) ( 1,374,564 ) ( 636,129 ) ( 186,537 ) ( 133,074 )	7.90 ( 2.07 ) ( 7.05 ) ( 3.26 ) ( 0.96 ) ( 0.68 )	（註）〃〃〃〃〃	（註）〃〃〃〃〃	（註）〃〃〃〃〃	應付帳款 ( $ 579,097 ) 應收帳款 5,267 應收帳款 346,397 其他應收款 4,830 應收帳款 184,447 其他應收款 25,414 應收帳款 11,937 其他應收款 33,645 應收帳款 13,969	( 30.76 ) 0.22 14.61 2.47 7.78 12.99 0.50 17.20 0.59

註：請參閱合併財務報告附表十六。

新光合成纖維股份有限公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上

民國 105 年 12 月 31 日

附表四


附表四					單位：除另註明外，為新台幣仟元
帳列應收款項之公司	交易對象	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項		應收關係人款項期後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金額	處理方式
新光合成纖維股份有限公司	新科光電材料股份有限公司泛亞聚酯工業股份有限公司	採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司	應收帳款 $ 346,397 應收帳款 184,447	3.74 4.02	$ - -	- -	$ 252,605 183,421	$ - -

新光合成纖維股份有限公司

被投資公司資訊、所在地區……等相關資訊

民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表五

單位：除另註明外，為新台幣仟元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司本期損益	本期認列之投資損益	備註
				本期期末	去年年底	股數	比率％	帳面金額
新光合成纖維股份有限公司	泛亞聚酯工業股份有限公司新星興業股份有限公司新纖工業股份有限公司邦新工業股份有限公司新工環保科技股份有限公司維京群島MAXIMA PACIFIC LTD. 維京群島SSFC INVESTMENT LTD. 友輝光電股份有限公司新科光電材料股份有限公司新光證券股份有限公司台金投資股份有限公司新輝光電股份有限公司達輝光電股份有限公司瑞興商業銀行股份有限公司騏鑑人力資源管理顧問有限公司新鑫資產管理股份有限公司新建股份有限公司新光綠宝股份有限公司新光國際租賃股份有限公司	臺北市南京東路二段123號8樓臺北市南京東路二段123號9樓臺北市南京東路二段123號9樓臺北市南京東路二段123號8樓臺北市南京東路二段123號9樓英屬維京群島英屬維京群島桃園市大溪區仁善里15鄰松樹21 之9號臺北市南京東路二段123號8樓臺北市重慶南路一段66之1號5樓臺北市南京東路二段123號8樓新竹科學工業園區苗栗縣竹南鎮科研路58號新竹科學工業園區苗栗縣竹南鎮科研路58號臺北市延平北路二段133號桃園市平鎮區宋屋里延平路3段 248號2樓臺北市南京東路二段123號8樓臺北市南京東路二段123號8樓臺北市大安區仁愛路四段91號21 號1樓臺北市南京東路二段123 號7 樓	聚酯粒、聚酯瓶胚之製造及買賣從事各種事業之轉投資、興建商業大樓及國民住宅之轉投資空氣污染防制、配管工程及機器安裝等各項工程之承攬人造纖維製造、紡織線批發、零售焚化爐之興建相關業務專業投資專業投資精密化學材料及模具製造、批發等電子零組件製造業務受託買賣有價證券及期貨交易輔助人專業投資精密化學材料及電子零組件製造精密化學材料－合成樹脂及塑膠之製造商業銀行人力資源管理顧問住宅及大樓開發租售業一般廣告服務業花卉栽培、自動控制設備工程等從事各種事業之租賃	$ 363,024 1,318,000 665,095 252,540 715,000 1,128,832 2,161,057 418,575 1,201,000 1,107,200 3,505 446,000 2,739,956 1,131,213 5,000 50,000 - 8,000 200,000	$ 363,024 1,318,000 665,095 252,540 715,000 1,128,832 2,161,057 418,575 1,201,000 1,107,200 3,505 446,000 2,739,341 1,131,213 5,000 50,000 5,000 57,200 100,000	50,569,938 152,100,000 38,543,818 25,245,000 71,500,000 1 1 38,695,828 110,503,140 114,633,265 1,111,315 20,000,000 263,561,455 73,947,071 （註1） 5,370,000 - 800,000 20,000,000	100.00 100.00 100.00 49.99 100.00 100.00 100.00 50.44 80.07 77.98 48.57 100.00 56.85 27.06 100.00 100.00 - 17.54 100.00	$ 887,948 1,650,592 520,761 424,299 695,370 2,247,450 1,973,686 1,457,187 988,126 2,045,240 5,758 5,890 1,684,528 1,318,594 7,534 53,508 - - 201,157	$ 91,347 ( 6,495 ) 4,650 190,112 ( 3,698 ) 89,490 17,222 169,894 ( 174,576 ) 266,445 ( 378 ) ( 113,369 ) ( 358,201 ) 190,317 2,420 914 ( 54 ) ( 8,420 ) 7,345	$ 91,347 ( 6,495 ) 4,650 95,032 ( 3,698 ) 89,490 17,222 85,696 ( 139,788 ) 207,779 ( 183 ) ( 113,522 ) ( 205,040 ) 51,490 2,189 914 ( 54 ) ( 2,299 ) 7,409	（註2）（註3）

註 1：係有限公司組織，以出資額計算持股比例。

註 2：於本期吸收合併。

註 3：於本期喪失控制力，由採權益法之投資轉列以成本衡量之金融資產。

（接次頁）

（承前頁）

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司本期損益	本期認列之投資損益	備註
				本期期末	去年年底	股數	比率％	帳面金額
維京群島MAXIMA PACIFIC LTD. 維京群島SSFC INVESTMENT LTD. 香港日春實業有限公司新星興業股份有限公司新鑫資產管理股份有限公司達輝光電股份有限公司 MAXPRO LTD. LOFO HOLDING GmbH 新光證券股份有限公司新工環保科技股份有限公司泛亞聚酯工業股份有限公司新纖工業股份有限公司新光國際租賃股份有限公司友輝光電股份有限公司	泰國泰新工業股份有限公司維京群島FORMOSA VICTORY INTERNATIONAL LTD. 香港日春實業有限公司新光工業（杭州）有限公司杭州華春化纖染織有限公司大春寰宇投資有限公司新科光電股份有限公司新科光電股份有限公司 MAXPRO LTD. LOFO HOLDING GmbH LOFO HIGH TECH FILM GmbH 新光證券投資顧問股份有限公司新光保險代理人股份有限公司新光財產保險代理人股份有限公司友輝光電股份有限公司達輝光電股份有限公司智醫海量數據股份有限公司新光網股份有限公司台新租賃股份有限公司新隆化學股份有限公司友輝光電股份有限公司新光佳醫資產管理事業股份有限公司遠信國際資融股份有限公司新晨材料股份有限公司	泰國英屬維京群島香港中國大陸中國大陸臺中市北屯區昌平路二段金谷巷65號5樓臺北市南京東路二段123號8樓臺北市南京東路二段123號8樓英屬維京群島德國德國中華民國中華民國中華民國桃園市大溪區仁善里15鄰松樹 21之9號新竹科學工業園區苗栗縣竹南鎮科研路58號臺北市中正路開封街一段48號 10樓之10 中華民國臺北市中山區德惠街9號2樓之 2 臺北市中山區南京東路二段123 號8樓中華民國中華民國新北市板橋區民生路一段33號 19樓之1 中華民國	生產工業塑膠、聚酯膠片、聚酯薄膜及產品之銷售專業投資專業投資生產工程塑膠、聚酯膠片、聚醴薄膜及自產產品之銷售化纖織造、印染及其產品加工一般投資電子零組件製造業務電子零組件製造業務從事一般轉投資從事一般轉投資 TAC膜證券投資顧問業人身保險代理人財產保險代理人精密化學材料及模具製造、批發等精密化學材料-合成樹脂及塑膠之製造管理顧問、生物技術及研究發展服務業電子資訊軟體業從事各種事業之租賃及經銷業務各種錄音、錄影磁碟用磁性原帶與聚酯膠膜之製造加工精密化學材料及模具製造、批發等醫療器材批發逾期應收帳款管理服務業精密化學材料製造及批發	USD 37,409 USD 1,240 USD 51,082 USD 17,300 USD 51,082 9,000 60,000 17,568 1,743,557 1,743,507 - 20,000 3,000 2,997 96,317 153,270 25,000 10,000 520,000 202,090 36,906 160,344 159,975 5,250	USD 37,409 USD 1,240 USD 51,082 USD 17,300 USD 51,082 9,000 60,000 17,568 1,743,557 1,743,507 1,743,507 20,000 3,000 2,997 96,317 153,270 25,000 10,000 520,000 202,090 36,906 153,000 - -	117,499,996 1 341,348,521 1 1 （註1） 5,500,000 1,320,000 54,204,000 （註1）（註1） 2,000,000 2,000,000 1,000,000 1,587,081 10,218,000 2,500,000 1,000,000 22,200,000 2,990,000 1,038,000 16,034,400 11,850,000 5,250,000	90.38 100.00 92.11 100.00 100.00 45.00 3.99 0.96 100.00 100.00 - 100.00 100.00 100.00 2.07 2.20 83.33 100.00 30.00 59.80 1.35 51.00 25.01 75.00	USD 54,168 USD 1,537 RMB 257,796 RMB 172,257 RMB 271,172 6,758 46,527 12,089 8,896 1,747 - 22,058 39,320 19,492 109,496 122,092 1,160 12,852 240,926 154,283 39,647 168,748 159,975 4,624	USD 3,032 USD 1 RMB 2,574 RMB 2,861 RMB 2,577 373 ( 174,576 ) ( 174,576 ) 103,014 81,184 ( 119,008 ) 705 13,613 6,579 169,894 ( 358,201 ) ( 5,817 ) 3,147 61,152 766 169,894 16,866 44,446 -	$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	（註2）

註 1：係有限公司組織，以出資額計算持股比例。

註 2：LOFO High Tech Film GmbH 申請破產資訊請參閱附註二七。

新光合成纖維股份有限公司

轉投資事業資金貸與他人

民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表六

單位：除另註明外，為新台幣仟元

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來項目	是否為關係人	本期最高餘額	期末餘額	實際動支金額	利率區間	資金貸與性質	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象資金貸與限額	資金貸與總限額	備註
													名稱	價值
1 2 3	泛亞聚酯工業股份有限公司新隆化學股份有限公司新纖工業股份有限公司	台新租賃股份有限公司台新租賃股份有限公司新光國際租賃股份有限公司	其他應收款其他應收款其他應收款	是〃〃	$ 48,600 16,900 30,000	$ - 1,500 30,000	$ 1,5	2.5% 0 2% 2%	2 2 2	$ - - -	營運週轉營運週轉營運週轉	$ - - -	無無無	$ - - -	$ 317,334 （註2） 103,200 （註3） 179,778 （註4）	$ 317,334 （註2） 103,200 （註3） 179,778 （註4）

註 1：編號欄之說明如下：

(1) 發行人填 0。
(2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註 2：「對個別對象資金貸與限額」及「資金貸與總限額」為泛亞聚酯工業股份有限公司淨值之百分之四十。
註 3：「對個別對象資金貸與限額」及「資金貸與總限額」為新隆化學股份有限公司淨值之百分之四十。
註 4：「對個別對象資金貸與限額」及「資金貸與總限額」為新纖工業股份有限公司淨值之百分之四十。

新光合成纖維股份有限公司

轉投資事業為他人背書保證資訊

民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表七

單位：除另註明外，為新台幣仟元

編號（註1）	背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	實際動支金額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率％	背書保證最高限額	屬母公司對子公司背書保證	屬子公司對母公司背書保證	屬對大陸地區背書保證	備註
		公司名稱	關係
1 2	杭州華春化纖染織有限公司達輝光電股份有限公司	新光工業（杭州）有限公司 LOFO HIGH TECH FILM GmbH	受同一母公司控制受同一母公司控制	$ 375,600 （以本公司淨值30%為限） ¥ 81,352 註3	$ 213,528 73,560	$ 193,914 （註2） 67,800	$ - 67,800	$ - -	15.49 2.18	$ 626,000 （以本公司淨值50%為限） ¥ 135,586 註4	- Y	- -	Y -

註 1：編號欄之說明如下：

(1) 發行人填 0。
(2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註 2：原幣人民幣 42,000 仟元。

新光合成纖維股份有限公司

轉投資事業期末持有有價證券情形

民國 105 年 12 月 31 日

附表八

單位：除另註明外，為新台幣仟元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額	持股比例％	公允價值
新光證券股份有限公司瑞興商業銀行股份有限公司維京群島MAXIMA PACIFIC LTD.	股票股票台灣期貨交易所股份有限公司股票股票股票基金受益憑證公司債券金融債券政府公債公司債券政府債券公司債券金融債券票券投資股票台新金融控股份有限公司金融債券台新大和基金	無〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃該公司董事長與新纖公司董事長為二親等關係實質關係人	透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－流動透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動備供出售金融資產－流動〃〃〃〃持有至到期日金融資產－非流動〃〃〃〃以成本衡量之金融資產－非流動透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動備供出售金融資產－流動	1,262,352 550,796 139,055 83,000 23,975,681 6,569,000 13,500 - - 27,145 54,050 1,870 74,700 936,066 2,181,791 3,883,200	$ 16,937 9,501 972 15,087 348,552 94,145 1,364,717 832,838 538,076 2,957,310 5,667,357 2,346,623 7,470,000 7,214 25,745 ( USD 798 ) 29,771 (USD 923)	- - - - - - - - - - - - - - - 0.02 -	$ 16,937 36,309 801 15,087 348,552 94,145 1,364,717 832,838 538,076 2,957,310 5,667,357 2,346,623 7,470,000 18,413 25,745 ( USD 798 ) 29,771 (USD 923)

（接次頁）

（承前頁）

（承前頁）
持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末				備註
				股數	帳面金額	持股比例％	公允價值
新星興業股份有限公司新工環保科技股份有限公司友輝光電股份有限公司新鑫資產管理股份有限公司新隆化學股份有限公司	股票亞洲水泥股份有限公司大台北區瓦斯股份有限公司股權投資台新金融控股股份有限公司新光紡織股份有限公司股權投資奇美材料科技股份有限公司太子建設開發股份有限公司富旺國際開發股份有限公司股權投資新光紡織股份有限公司受益憑證新光美國豐收平衡基金股權投資華固建設股份有限公司股權投資味全食品工業股份有限公司大台北區瓦斯股份有限公司股權投資台灣新光保全股份有限公司新光產物保險股份有限公司新光金融控股股份有限公司台新金融控股股份有限公司新光紡織股份有限公司新光合成纖維股份有限公司股權投資新青投資股份有限公司綿豪實業股份有限公司欣運實業股份有限公司	無實質關係人該公司董事長與新纖公司董事長為二親等關係實質關係人無〃〃實質關係人實質關係人無無實質關係人〃〃該公司董事長與新纖公司董事長為二親等關係〃實質關係人〃無〃〃	備供出售金融資產－流動〃備供出售金融資產－非流動〃備供出售金融資產－流動〃〃備供出售金融資產－非流動備供出售金融資產－流動備供出售金融資產－流動備供出售金融資產－流動〃備供出售金融資產－非流動〃〃〃〃〃以成本衡量之金融資產－非流動〃〃	396 117,962 4,384,117 1,951,507 10,150 7,359 2,269,901 619,000 5,010,020 181,560 1,152 48 1,149 733,808 963 329,218 112 4,680,487 3,600,000 2,970,000 990,000	$ 10 2,867 51,732 77,280 139 77 24,855 24,512 50,752 10,984 20 1 47 19,336 7 3,885 5 42,358 30,000 9,900 11,880	- 0.02 0.04 0.65 - - - 0.21 - - - - - - - - - 0.29 15.52 19.80 19.80	$ 10 2,867 51,732 77,280 139 77 24,855 24,512 50,752 10,984 20 1 47 19,336 7 3,885 5 42,358 75,600 138,818 14,355

（接次頁）

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額	持股比例％	公允價值
新纖工業股份有限公司維京群島FORMOSA VICTORY INTERNATIONAL LTD. 泛亞聚酯工業股份有限公司新光國際租賃股份有限公司	受益憑證新光美國豐收平衡基金股權投資新光金融控股股份有限公司受益憑證台新大和基金股權投資台新金融控股股份有限公司預付台新金控戊種特別股投資款受益憑證台新中美貨幣市場基金股權投資福麟系統整合股份有限公司 United Capital Fund 邦新工業股份有限公司受益憑證兆豐國泰	實質關係人該公司董事長與新纖公司董事長為二親等關係實質關係人該公司董事長與新纖公司董事長為二親等關係〃實質關係人無〃〃無	備供出售金融資產－流動備供出售金融資產－非流動備供出售金融資產－非流動備供出售金融資產－非流動〃備供出售金融資產－流動以成本衡量之金融資產－非流動〃〃備供出售金融資產－流動	3,000,000 14,761,329 4,965,000 897,894 34,080 10,000 236,990 4,850,000 5,000 42,000	$ 30,390 116,614 32,719 ( USD 1,015 ) 10,595 1,704 3,207 2,168 - 50 619	- 0.14 - - - - 1.82 7.09 0.01 -	$ 30,390 116,614 32,719 ( USD 1,105 ) 10,595 1,704 3,207 3,633 - 84 619

新光合成纖維股份有限公司

轉投資事業取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20%以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表九

單位：除另予註明者外，為新台幣仟元

取得不動產之公司	財產名稱	事實發生日	交易金額	價款支付情形	交易對象	關係	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	價格決定之參考依據	取得目的及使用情形	其他約定事項
							所有人	與發行人之關係	移轉日期	金額
達輝光電股份有限公司	廠房	103.3.29	$ 381,280	$ 343,152	富泰營造股份有限公司	非關係人	-	-	-	$ -	招標議價	自用	無

新光合成纖維股份有限公司

本公司具有控制能力之被投資公司與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表十

單位：除另註明外，為新台幣仟元

進（銷）貨之公司	交易對象	關係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備註
			進（銷）貨	金額	佔總進（銷）貨之比率％	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收（付）票據、帳款之比率％
泰新工業股份有限公司新科光電材料股份有限公司泛亞聚酯工業股份有限公司邦新工業股份有限公司杭州華春化纖染織有限公司邦新工業股份有限公司新科光電股份有限公司友輝光電股份有限公司	新光合成纖維股份有限公司〃〃〃〃 INVISTA (Singapore) Pte. Ltd (INVISTA) 友輝光電股份有限公司新科光電股份有限公司	對本公司採權益法評價之投資公司〃〃〃〃邦新工業之聯屬公司受同一企業所控制〃	銷貨進貨進貨進貨進貨進貨銷貨銷貨進貨	( $ 1,416,927 ) 404,384 1,374,564 636,129 186,537 133,074 ( 1,094,842 ) ( 245,037 ) 245,037	( 29.47 ) 8.76 54.82 18.40 20.29 9 ( 92.55 ) ( 9.94 ) 8.86	註〃〃〃〃依雙方簽訂之合約辦理註註	註〃〃〃〃依雙方簽訂之合約辦理註註	註〃〃〃〃依雙方簽訂之合約辦理註註	應收帳款 $ 579,097 應付帳款 ( 5,267 ) 應付帳款 ( 346,397 ) 應付費用 ( 4,830 ) 應付帳款 ( 184,590 ) 應付費用 ( 25,271 ) 應付帳款 ( 14,577 ) 應付費用 ( 31,005 ) 應付帳款 ( 13,969 ) 應收帳款 112,038 應收帳款 19,242 應付帳款 ( 19,242)	58.92 ( 1.23 ) ( 91.87 ) ( 6.14 ) ( 93.86 ) ( 54.48 ) ( 64.49 ) ( 76.08 ) ( 37.71 ) 83.20 6.94 (8.01)

註：請參閱合併財務報告附表十六。

新光合成纖維股份有限公司

本公司具有控制能力之被投資公司應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國 105 年 12 月 31 日

附表十一

單位：除另註明外，為新台幣仟元

帳列應收款項之公司	交易對象	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金額	處理方式
泰國泰新工業股份有限公司邦新工業	新光合成纖維股份有限公司 INVISTA (Singapore) Pte. Ltd.（INVISTA）	母子公司邦新工業之聯屬公司	應收關係人帳款 $ 579,097 應收關係人帳款 112,038	2.86 5.03	$ - -	－－	$ 386,274 98,212	$ - -

新光合成纖維股份有限公司

大陸投資資訊

民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表十二

單位：除另註明外，為新台幣仟元

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	投資方式	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	被投資公司本期損益	本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列投資損益（註2）	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回台灣之投資收益
						匯出	收回
杭州華春化纖染織有限公司新光工業（杭州）有限公司	化纖織造、印染及其產品加工生產工程塑膠、聚酯膠片、聚酯薄膜及自產產品之銷售	美金 5,400萬元美金 1,780萬元	透過子公司維京群島SSFC INVESTMENT LTD.轉投資之大陸公司〃		$ 1,642,757 ( USD 5,108萬) 594,328 ( USD 1,730萬)	$ - -	$ - -		$ 1,642,757 ( USD 5,108萬) 594,328 ( USD 1,730萬)	$ 12,495 13,873	92.11 100.00	$ 11,497 13,873	$ 1,188,332 794,042	$ - 283,426

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額				經濟部	投審會核准投		資金額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
$2,237,085（USD 6,838 萬）（註）					$1,948,996（USD 6,653 萬）			$15,372,674

註 1：包括機器設備 SSFC 溢價 USD 428 萬元不計入核准限額及現金匯出款 USD 24 萬元至日春，日春尚未匯至華春。

註 2：經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。

新光合成纖維股份有限公司

與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項及其價格、付款條件、未實現損益及其他相關資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表十三

單位：除另註明外，為新台幣仟元

大陸被投資公司名稱	交易類型	進銷貨	進銷貨	價格	交易條件	交易條件	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	未實現損益	備註
		金額	百分比（％）		付款條件	與一般交易之比較	餘額	百分比（％）
杭州華春化纖染織有限公司新光工業（杭州）有限公司	銷貨銷貨	( $ 133,074 ) ( 91,572 )	1 -	註〃	註〃	註〃	應收帳款 $ 13,969 應收帳款 8,486	1 -	$ 1,912 1,269

註：請參閱合併財務報告附表十六。

大陸投資公司直接與間接經由第三地區事業提供背書、保證或提供擔保品情形：請參閱附表一及七。
與大陸投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情形：無。
其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。

財務概況

六、公司及關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響：無。

311 -

柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項

一、財務狀況

合併財務狀況比較分析

年度項目	105年度	104年度	差異	差異
			金額	％
流動資產	79,370,624	88,735,735	(9,365,111)	(10.55)
非流動資產	51,650,287	40,778,438	10,871,849	26.66
資產總額	131,020,911	129,514,173	1,506,738	1.16
流動負債	86,993,893	87,001,126	(7,233)	(0.01)
非流動負債	10,342,598	9,796,026	546,572	5.58
負債總額	97,336,491	96,797,152	539,339	0.56
股本	16,184,093	16,184,093	0	0.00
資本公積	1,575,533	1,532,987	42,546	2.78
保留盈餘	6,762,547	6,447,181	315,366	4.89
其他權益	1,128,785	418,067	710,718	170.00
庫藏股票	(29,834)	(29,834)	0	0.00
非控制權益	8,068,157	8,164,527	(101,231)	(1.24)
股東權益總額	8,063,296	32,717,021	967,399	2.96
各項目前後期變動達百分之二十以上，且其變動金額達一仟萬元以上者，說明如下： 1. 非流動資產增加，主要是-持有至到期日金融資產(非流動)增加所致。 2. 其他權益增加，主要是-備供出售金融資產未實現利益增加所致。

312 -

財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項

個體財務狀況比較分析

單位：新台幣仟元

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目	105年度	104年度	差異
			金額	%
流動資產	6,793,786	6,689,093	104,693	1.57
非流動資產	33,028,906	31,876,385	1,152,521	3.62
資產總額	39,822,692	38,565,478	1,257,214	3.26
流動負債	6,038,566	5,786,332	252,234	4.36
非流動負債	8,163,002	8,226,652	(63,650)	(0.77)
負債總額	14,201,568	14,012,984	188,584	1.35
股本	16,184,093	16,184,093	0	0.00
資本公積	1,575,533	1,532,987	42,546	2.78
保留盈餘	6,762,547	6,447,181	315,366	4.89
其他權益	1,128,785	418,067	710,718	170.00
庫藏股票	(29,834)	(29,834)	0	0.00
股東權益總額	25,621,124	24,552,494	1,068,630	4.35
各項目前後期變動達百分之二十以上，且其變動金額達一仟萬元以上者，說明如下： 1. 其他權益增加，主要是-備供出售金融資產未實現利益增加所致。

313 -

二、財務績效

最近二年度合併財務績效分析

單位：新台幣千元

年度項目	105年度	104年度	增(減)金額	變動比例 (％)
收入合計	34,435,310	36,971,097	(2,535,787)	(6.86)
支出合計	33,176,612	35,894,046	(2,717,434)	(7.57)
繼續營業部門稅前淨利(損失)	1,258,698	1,077,051	181,647	16.87
所得稅利益(費用)	(304,132)	(263,302)	(40,830)	(15.51)
繼續營業部門稅後淨利	954,566	813,749	140,817	17.30
其他綜合損益	689,612	(1,083,636)	1,773,248	163.64
綜合損益總額	1,644,178	(269,887)	1,914,065	709.21

重大變動分析說明：

1.其他綜合損益：兩期差異主係匯率波動之影響數及金融商品投資市價上升所致。
2.綜合損益總額：綜上所述之影響。
314 -

財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項

最近二年度個體財務績效分析

單位：新台幣千元

年度項目	105年度	104年度	增(減)金額	變動比例 (％)
營業收入淨額營業成本營業毛利與子公司之未實現利益與子公司之已實現利益已實現營業毛利營業費用營業(損失)利益營業外收入及支出繼續營業部門稅前淨利所得稅利益(費用) 繼續營業部門稅後淨利其他綜合損益綜合損益總額	19,507,907 (17,933,160)	20,800,919 (19,258,906)	(1,293,012) 1,325,746	(6.22) 6.88
	1,574,747 (32,359)	1,542,013 (29,641)	32,734 (2,718)	2.12 (9.17)
	43,091	39,224	3,867	9.86
	1,585,479	1,551,596	33,883	2.18
	(867,446)	(861,221)	(6,225)	(0.72)
	718,033 150,698 868,731	690,375 142,338 832,713	27,658 8,360 36,018	4.01 5.87 4.33
	(120,483)	(83,724)	(36,759)	(43.90)
	748,248	748,989	(741)	(0.10)
	682,438	(1,019,224)	1,701,662	166.96
	1,430,686	(270,235)	1,700,921	629.42

重大變動分析說明：

1.所得稅費用較上期增加主係因本期提列了行政救濟應補稅額。
2.其他綜合損益：兩期差異主係匯率波動之影響數及金融商品投資市價上升所致。
3.綜合損益總額較上期增加為綜上所述之影響。
315 -

三、現金流量

現金流量分析

現金流量分析	現金流量分析	現金流量分析	現金流量分析	現金流量分析	現金流量分析

105.12.31 期初現金餘額 ○1	預計全年來自營業活動淨現金流量 ○2	預計全年現金流出量 ○3	預計現金剩餘(不足)數額 ○1 ＋○2 －○3	預計現金不足額之補救措施
				投資計畫	融資計畫
963,379	1,600,000	2,100,000	463,379	_	_
1.本年度現金流量變動情形分析： (1)營業活動：預計本年度營業狀況尚能維持獲利情形，致營業活動維持淨現金流入。 (2)投資活動：因擴廠持續進行，預計投資活動呈淨現金流出。 (3)融資活動：預計發放現金股利，惟仍須股東會通過。 2.流動性不足之改善計劃：無。 3.未來一年現金流動性分析：營業活動、投資活動及融資活動之現金流量正常，將可支應公司正常運作。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響

(一)重大資本支出之運用情形及資金來源

計劃項目	實際或預期之資金來源	實際或預期完工日期	所需資金總額	實際或預定資金運用情形	實際或預定資金運用情形
				一○六年度	一○七年度
新增工程塑膠擴建工程	50%貸款 50%自有資金	106.9.30	890,000	530,000	80,000
各廠區重大改善工程	30%貸款 70%自有資金	106.12.31	350,000	350,000	-

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫

轉投資政策，在於擴大業務領域、降低風險、穩定長期獲利。所投資事業，或因該產業景氣循環波動而致獲利狀況起伏，惟投資金額均在本公司可承擔之範圍。

316 -

財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項

六、風險事項

分析評估最近年度及截至年報刊印日止之下列事項：

(一)利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施：

1.利率變動之影響及因應措施

本公司的利率風險係來自支應經營活動所產生之長短期負債。為降低利率變動風險，本公司以營運活動之現金收入支應資金需求外，將視金融利率變動情況，適時調整長短期資金運用，以降低對損益之衝擊。

2.匯率變動之影響及因應措施

本公司營業收入超過半數來自外銷收入，製造成本及資本支出亦有部分係以外幣計價，收付之外幣有美元、歐元及其他貨幣，故匯率變動除自然避險外，對本公司損益多少會產生有利或不利的影響，故本公司除隨時蒐集及掌握匯市變動資訊外，並利用衍生性金融商品工具之操作以規避匯兌風險。

3.通貨膨脹之影響及未來因應措施

近年因油價及天然資源價格大幅變動，致原物料價格隨之變動，對全球經濟產生不利影響，亦可能對本公司營運產生負面影響。本公司將持續掌握原物料來源並改善製程，以降低通膨或通縮對營運之負面影響。

(二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：
1.本公司未從事高風險、高槓桿投資。
2.資金貸與他人，皆依本公司資金貸與他人作業程序辦理。
3.有關背書保證皆以子公司為主要對象，並依本公司背書保証作業程序辦理。
4.本公司從事衍生性商品交易；係預售遠期外匯及選擇權，主要規避外銷營收之各項外幣對新台幣匯率變動之風險。上述交易皆依「取得或處分資產處理程序」相關規定執行，並依公司風險部位採取避險性交易。
317 -
(三)未來研發計畫及預計投入之研發費用：研發計劃均按進度進行。
(四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：無。
(五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響與因應措施：無。
(六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：無。
(七)進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：無。
(八)擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：

請參閱本年報第316頁最近年度重大資本支出對財務業務之影響。

(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：無。
(十)董事、獨立董事或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施：無。
(十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：無。
(十二)訴訟或非訟事件：無。
(十三)其他重要風險及因應措施：無。

七、其他重要事項：無。

318 -

特別記載事項

捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料

(一)關係企業合併營業報告書

1.關係企業組織圖 (1)持有與實質控制之控制與從屬公司

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100% 100% 100% 80.07% 100%
3.99% 0.96%
新纖工業新輝光電新星興業新科光電材料新鑫資產管理
1.35%
50.44%
75%
友輝光電新晨材料股份有限公司
2.07%
83.33%
100% 智醫海量數據股份有限公司
新工環保
2.2% 新光網股份有限公司
100%
56.85% 100% 100%
達輝光電 MAXPRO LOFO HOLDING
92.11%
100%
100% 香港日春實業
杭州華春化纖染織
維京群島 SSFC 100%
新光工業（杭州）
90.38% 泰國泰新工業
100%
維京群島 MAXIMA
100%
維京群島 FORMOSA VICTORY
100%
新光證券投資顧問
77.98% 100%
新光證券新光保險代理人
100%
新光財產保險代理人
100% 59.80%
泛亞聚酯工業新隆化學
0.01%
49.99%
邦新工業瑞興商業銀行騏鑑人力資源新光國際租賃
27.06% 100%
100%
新
光
合
成
纖
維
股
份
有
限
公
司
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(2)推定為控制與從屬公司：無。

(3)相互投資公司：無。

2.各關係企業基本資料

單位：新臺幣NT／美金US／港幣HK／歐元EUR 千元

企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業或生產項目
控制公司：新光合成纖維(股)公司從屬公司：新星興業(股)公司新纖工業(股)公司新工環保科技(股)公司友輝光電(股)公司維京群島MAXIMA PACIFIC LTD. 維京群島SSFC INVESTMENT LTD. 泰國泰新工業(股)公司香港日春實業有限公司杭州華春化纖染織有限公司新光工業(杭州)有限公司新科光電材料(股)公司邦新工業股份有限公司泛亞聚酯工業股份有限公司	1967.04.25 1990.05.31 1990.12.06 2002.03.12 2003.12.31 1994.04.20 1997.06.04 1994.08.30 1991.05.16 1993.12.31 2003.05.27 2004.09.29 2000.10.09 1980.07.30	台北市南京東路二段123號8、12樓台北市南京東路二段123號9樓台北市南京東路二段123號9樓台北市南京東路二段123號9樓桃園縣大溪鎮仁善里15鄰松樹21之 9號英屬維京群島英屬維京群島 No.54 7th Floor,Harinhorn Bldg North Sathornrd,Bangrak,Bangkok 10500 香港中環和記大廈14樓杭州市杭州經濟技術開發區白楊街道 6號大街766號杭州市經濟技術開發區白楊街道6號大街766號台北市南京東路二段123號8樓台北市南京東路二段123號8樓台北市南京東路二段123號8樓	NT16,184,093 NT1,521,000 NT385,438 NT715,000 NT773,317 US 1元 US 1元 US40,889 HK437,619 US54,000 US17,800 NT1,380,031 NT 505,000 NT505,700	從事化纖、塑膠之製造及銷售，各種合成薄膜、膠片及加工品之製造及銷售從事各種事業之轉投資、興建商業大樓及國民住宅之轉投資廢水工程等焚化爐之興建相關業務精密化學材料及模具製造、批發業等境外投資公司境外投資公司生產及銷售寶特瓶用酯粒境外投資公司從事各種化學纖維之製造、織造、印染、整理加工及銷售從事生產及銷售工程塑膠、聚酯膠片及聚酯薄膜電子零組件製造人造纖維製造及紡織線類批發、零售業聚酯粒、聚酯型胚、包裝材料之製造及買賣

企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業或生產項目
新光國際租賃股份有限公司維京群島 FORMOSA VICTORY 維京群島MAXPRO LTD LOFO HOLDING 新隆化學股份有限公司達輝光電(股)公司新輝光電(股)公司新光證券(股)公司瑞興商業銀行(股)公司新光證券投資顧問(股)公司新光保險代理人(股)公司新光財產保險代理人(股) 公司騏鑑人力資源管理顧問有限公司新鑫資產管理股份有限公司智醫海量數據股份有限公司新光網股份有限公司新晨材料股份有限公司	2015.01.13 2004.07.01 2006.05.25 2006.05.19 1983.11.02 2006.10.19 2006.05.05 1993.11.25 2007.07.02 2005.08.03 2005.08.30 2006.07.17 2008.11.06 2011.08.05 2013.09.30 2015.11.04 2016.08.15	臺北市中山區南京東路2段123號7 樓英屬維京群島英屬維京群島 Weid strasse 2, D-79576 Weil am Rhein, German 台北市南京東路二段123號8樓苗栗縣竹南鎮科北二路3號苗栗縣竹南鎮科研路58號台北市重慶南路一段66之1號5樓台北市延平北路二段133號及135巷2號台北市重慶南路一段66之1號11樓台北市重慶南路一段66之1號11樓台北市重慶南路一段66之1號11樓桃園縣平鎮市宋屋里延平路3段248 號2樓台北市南京東路二段123號7樓台北市開封街1段48號10樓之10 臺北市南京東路2段123號12樓桃園市大溪區仁善里15鄰松樹21之 9 號	NT200,000 US 1元 US49,843 EUR 25 NT50,000 NT4,636,020 NT200,000 NT1,470,000 NT2,733,100 NT20,000 NT20,000 NT10,000 NT5,000 NT53,700 NT30,000 NT 10,000 NT7,000	租賃業、除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務境外投資公司境外投資公司境外投資公司化學原料零售批發業從事精密化學材料之製造從事精密化學材料之製造證券商及期貨交易輔助人商業銀行證券投資顧問人身保險代理人產物保險代理人人力資源管理顧問住宅及大樓開發租售業管理顧問業、資訊軟體及處理服務業、藥品檢驗業、生物技術及研究發展業電器承裝業、資訊軟體服務業精密化學材料製造業

3.推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料：無
4.整體關係企業經營業務所涵蓋之行業整體關係企業經營業務所涵蓋之行業主要包括：
(1)化纖、塑膠產品之加工製造及銷售，各種合成薄膜、膠片、加工品之製造及銷售，各種棉紗、混紡紗、人造纖維、胚布、成品布之製造及銷售。
(2)從事各種事業之轉投資、興建商業大樓及國民住宅之轉投資。
(3)境外投資公司。
(4)光學薄膜。
(5)電子資訊。
(6)受託買賣有價證券及期貨交易輔助人。
(7)商業銀行。
(8)證券投資顧問。
(9)人身保險、產物保險代理人。
(10)電器承裝業、資訊軟體服務業
(11)管理顧問業、資訊軟體及處理服務業、藥品檢驗業、生物技術及研究發展服務業。

各關係企業主要營業或生產項目，其明細請詳如前揭2.各關係企業基本資料一覽表所示。

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