SSFC — Annual Report 2014

Jul 21, 2014

股票代碼：1409

新光合成纖維股份有限公司

一○二年度 年 報

查詢本年報之網址： http://mops.twse.com.tw 中華民國一○三年四月三十日 刊印

一、本公司發言人、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子 郵件信箱

發言人：何奇峰 職 稱：協理 電 話：(02)2508-4494 電子郵件信箱：kevinho@shinkong.com.tw

代理發言人：鍾永鴻 職 稱：經理 電 話：(02)2508-4494 電子郵件信箱：yhchung@shinkong.com.tw

二、總公司、分公司、工廠之地址及電話

總公司：台北市南京東路二段 123 號 8F 電 話：(02)2507-1251

中壢廠：桃園縣平鎮市延平路三段 223 號 電 話：(03)493-2131

觀音廠：桃園縣觀音工業區國建三路九號 電 話：(03)483-6745

三、股票過戶機構

名 稱：新光證券股份有限公司股務代理部 地 址：台北市重慶南路 1 段 66 之 1 號 11 樓 網 址：www.skis.com.tw 電 話：(02)2311-8787

四、最近年度財務報告簽證

會計師：楊民賢、王自軍 事務所：勤業眾信聯合會計師事務所 地 址：台北市民生東路三段 156 號 12F

網 址：www.deloitte.com.tw

電 話：(02)2545-9988

五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所及查詢該海外有價證券 資訊之方式：無

六、本公司網址

www.shinkong.com.tw

目 錄

頁次 壹、致股東報告書 ...........................................................................................1 貳、公司簡介 ...................................................................................................8 一、設立日期 ...........................................................................................8 二、公司沿革 .........................................................................................8 參、公司治理報告 ...........................................................................................10 一、組織系統 ...........................................................................................10 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支 機構主管資料...................................................................................12 三、公司治理運作情形...........................................................................23 四、會計師公費資訊...............................................................................37 五、更換會計師資訊...............................................................................37 六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人， 最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業 者 .......................................................................................................37 七、董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形...........................38 八、持股比例占前十大股東間互為關係人或為配偶、二親等以 內之親屬關係之資訊 .......................................................................39 九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制 之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比 例 .......................................................................................................42 肆、募資情形 ...................................................................................................43 一、公司資本及股份...............................................................................43 二、公司債辦理情形...............................................................................49 三、特別股辦理情形...............................................................................49 四、海外存託憑證辦理情形...................................................................49 五、員工認股權憑證辦理情形...............................................................49 六、限制員工權利新股辦理情形...........................................................49 七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形...................................49 八、資金運用計畫執行情形...................................................................49

伍、營運概況 ...................................................................................................50 一、業務內容 ...........................................................................................50 二、市場及產銷概況 .............................................................................55 三、從業員工 ...........................................................................................61 四、環保支出資訊...................................................................................61 五、勞資關係 .........................................................................................63 六、重要契約 .........................................................................................64 陸、財務概況 ...................................................................................................65 一、最近五年度簡明資產負債表、損益表、會計師姓名及其查 核意見 ...............................................................................................65 二、最近五年度財務分析.......................................................................73 三、最近年度財務報告之監察人審查報告...........................................80 四、最近年度財務報表...........................................................................81 五、最近年度經會計師查核簽證之個體財務報表...............................241 六、公司及關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生 財務週轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響...........327 柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 .......................................328 一、財務狀況 ...........................................................................................328 二、財務績效 ...........................................................................................330 三、現金流量 ...........................................................................................332 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響...................................332 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計 畫及未來一年投資計畫...................................................................332 六、風險事項 ...........................................................................................333 七、其他重要事項...................................................................................334 捌、特別記載事項 ...........................................................................................335 一、關係企業相關資料...........................................................................335 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 ..........346 三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司 股票情形 ...........................................................................................346 四、其他必要補充說明事項...................................................................346

公司簡介

壹、致股東報告書

回顧民國一○二年，在多次的油電雙漲，各項營運成本激增，以及全球政 經詭譎多變，原物料大幅波動，嚴重影響許多企業的經營。然而，在此嚴峻的 環境，本公司仍以「穩健經營，積極務實」來執行既定之策略，組織上依產品 特性區分為塑膠事業群及化纖事業群來因應市場，並持續創新研發、節約能源 及控制成本，以提昇競爭力。雖同業屢傳虧損，但新纖在全體同仁齊心協力 下，一○二年本業成績比前一年度有些許進步，且合併後稅前利潤亦比前一年 度成長 22%。

近年來天災越來越頻繁、越來越劇烈，面對自然界的反撲，全球經濟蒙受 損失也日益漸鉅。我們要將氣候變遷視為企業經營上的重要風險，必須做好風 險管控，以提升企業競爭力。身為地球的一份子，節能減廢是我們一貫的承 諾，環境保護也是重要的經營策略，透過研發單位近年來研發一系列的產品， 如環保纖維、發熱紗、涼爽紗、4T 棉、無鹵 PBT 等等，透過這些綠色產品來減 少成品上原物料的耗用及減輕人們受氣候影響而增耗之能源進而降低對環境的 傷害。「負責任、守法」更是應盡的社會責任，絕對不會因為追求獲利而偷排廢 水或是虛偽造假。企業如有違法將遭受裁罰及停工處份，一旦泯滅企業良知， 對於企業永續經營更增添變數。

本公司以優秀品質及卓越的企業良知，進而與國際大廠合作，所合資成立 之邦新公司將進行新線擴建。此擴建案將委由本公司新纖工業獨立興建，代表 國際大廠對於本公司開發及品質控管深具信心，這也是對全體員工的肯定，此 項工程預計將於一○四年投產，對於本公司的獲利將有明顯地挹注。另外，遭 祝融波及的紡絲設備已重建完成並投入生產行列，期待能舒緩產能吃緊的現 況。面對 3C、光纖通訊、醫療、汽車產業的興盛，工程塑膠產品也一再推陳出 新，提供各式規格供相關產業使用，營收及獲利均有明顯的成長。此外透過轉 投資新科、友輝、新輝、達輝等子公司，跨入光學關鍵材料的生產，甚至達輝 光電因應 TAC 膜二期擴產需求，新產能預計在明年第一季開出。在多角化經營 及利基型產品持續擴產，對未來的營收及獲利將會有明顯的成長。

展望一○三年，美國財政緊縮可望減緩以及歐債危機已漸緩解，歐美經濟 已持續好轉，相信對於歐美市場營收及獲利將有所成長。但面對中國大陸的快 速擴產不惜流血輸出，惡性低價競爭，以及全世界各經濟體為確保本身的對外 經貿利益，跨區域自由貿易協定 FTA 來勢洶洶，增添部份不確定的因素及隱 憂。本公司堅信『持續創新，加強全球化佈局』的經營策略，創新價值、持續 開發新產品、提昇品質、控制成本、精實組織，來消弭企業經營的風險，為全 體股東創造更大利益。

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謹啟

• 1 -

民國一○二年度營業報告

一、本公司民國 ( 下同 ) 一○二年度營業計畫實施成果與預算執行情形：

(一)各項產品之營業狀況

• (1)聚 酯 粒：102年度之銷售數量為276,356噸，銷售金額 。

• 11,847,952千元，預算目標達成率 116.37%

• (2)聚 酯 絲：102年度之銷售數量為 57,718噸，銷售金額 。

• 4,543,513千元，預算目標達成率 91.79%

• (3)聚 酯 棉：102年度之銷售數量為 26,663噸，銷售金額 。

• 1,470,856千元，預算目標達成率 102.40%

• (4)工程塑膠：102年度之銷售數量為 61,533噸，銷售金額

• 。

• 4,254,888千元，預算目標達成率 96.48%

• (5)其他部份：102年度之銷售金額2,075,341千元，預算目標達成 。

• 113.01%

。 以上銷售金額合計 24,192,550仟元，預算目標達成率 106.04%

(二)營業計畫之實施成果

單位：千元

			單位：千元
項目	102 年實績數	102 年預計數	達成率%
營業收入	24,192,550	22,814,022	106.04%
營業成本	23,001,124	21,720,648	105.90%
營業毛利	1,191,426	1,093,374	108.97%
營業費用	833,545	750,981	110.99%
營業利益(損失)	357,881	342,393	104.52%
營業外收入	1,230,265	1,265,918	97.18%
營業外支出	333,144	328,558	101.40%
稅前利益(損失)	1,255,002	1,279,753	98.07%

二、財務收支及獲利能力分析：

本公司一○二年度營業活動之淨現金流入1,761,125千元，投資 活動之淨現金流入359,653千元，籌資活動之淨現金流出 2,208,941千 元，全年現金及約當現金減少80,359 千元。

本公司一○二年度營業收入淨額 24,192,550 千元，營業成本

• 2 -

公司簡介

23,001,124千元，營業毛利 1,191,426千元，營業費用 833,545千元， 營業利益 357,881 千元，營業外收入 1,230,265 千元，營業外支出 333,144千元，稅後淨利 1,152,261千元。

三、研究發展狀況：

本公司研發部門承襲『維持現狀即是落伍，研究發展才有進步』之創 廠精神，持續投入新產品製造；目前本公司的產品線除纖維相關產品 外，亦已延伸到塑膠、光學薄膜等高科技材料產業，致力成為電子、 汽車、光電產業高附加價值的材料供應商。

• 1.聚酯材料的開發，102年度主要進行的研究項目包括：

• (1)VTM0阻燃薄膜開發

開發阻燃等級達VTM0之阻燃薄膜，應用於電子電器絕緣膜、標 籤等用途。

(2)LED反射杯用高溫聚酯開發

開發特殊高溫聚酯材料，應用於LED反射杯用途。

• (3)吹膜級熱收縮膜用聚酯開發

開發吹膜方式生產的熱收縮膜用聚酯，應用於瓶子標籤和多瓶封 裝用途。

(4)長效型撥水紗開發

、 、 、 開發75/72 50/72 150/144(PET CD)撥水紗，水洗50次後保有 洗前80%以上撥水性。

• 2.102年已量產主要產品有：

(1)工業用紗：

聚酯色紗工業纖維、聚酯工業用紗、汽車用輪胎簾布、汽車安全 帶、耐燃工業用絲、環保工業用絲、海事繩索工業用絲，皆已成 功進入全球知名汽車零件廠或輪胎廠之供應鏈。

(2)機能纖維：

配合客戶需求，與國內廠商共同開發出各類衍生之高值化商品， 、 如環保纖維(寶特瓶回收纖維) PTT形狀記憶纖維、抗靜電纖維、 防穿透纖維、複合彈性纖維、超細纖維、多機能性纖維(抗紫外 線、抗菌、吸濕排汗)、散熱涼爽纖維、波浪一字纖維(吸濕排汗

• 3 -

及優良手感)、多功能性竹炭纖維、椰殼炭纖維、咖啡炭、輕量化 細單尼之加工絲、雙色調加工絲、難燃纖維、彈性PET纖維、遠 紅外線蓄熱保溫纖維、CD環保纖維、高吸濕聚酯纖維、吸濕發熱 纖維、易收縮加工絲、抗起毛毬短纖棉、CD吸排棉、舒暖高透氣 4T短纖棉、4T毛條、4T低溫染短纖維、4T Sorona改質短纖棉、 大中空保暖棉、遠紅外線大中空(20%中空率)保暖棉、MVS專用 1.1~1.2D吸排短纖棉、高強低熱縮不織布棉、高伸度(50%)不織布 棉、合成羽絨、色紗、撥水紗、低溫易染纖維等，皆已進入穩定 之客製化生產，獲得客戶肯定。

(3)塑膠產品：

為因應綠色環保與消費者產品安全的需求，本公司結合協力廠商 共同開發相關產品，如低乙醛含量礦泉水瓶用酯粒、快速吸熱吹 瓶用酯粒、Sb-free環保瓶用酯粒、可雷雕工程塑料、照明燈具用 高耐熱型工程塑料、家電用高穩定性工程塑料、車用絕緣性工程 塑料、車用耐水解工程塑料、生醫類工程塑料、無鹵防火級工程 塑料。

四、企業責任

本公司「新纖21」系列之品質年、成長年、環保年和行銷年活 動，對新纖產品品質、工安環保及企業形象，皆已產生正面效益，不 但促使新纖於九十八年獲得政府頒發工業界最高榮譽的獎項「工業精 銳獎」，九十九年再獲經濟部頒發節約能源「傑出獎」，這就是新纖 「永續經營」的重要理念實踐的成果顯現。

本公司恪遵「實事求是，按部就班，公正透明，互信團隊」之核 心價值，以守法、穩健經營為原則。訂定完善企業制度得以維持良好 的公司治理，明訂員工行為規範與防貪管理辦法並徹底執行來管控風 險。積極投入創新研發，來提昇競爭力。加強綠色產品研發及推廣， 節能減廢與提高回收利用，關懷地方社區參與地方公益活動。

持續環境保護，善盡企業責任，創新價值，一起為台灣、為地球 貢獻一份心力。

• 4 -

公司簡介

五、展望未來

本公司秉持著『維持現狀即是落伍，研究發展才有進步』，除精 實組織，推動合理化，持續追求轉型外，更不斷地進行各項研發，發 揮長期累積的技術，開發新產品、綠色產品與差異化產品。在研發、 生產、營業等各單位通力合作下，已逐步跳脫傳統紡織應用的領域， 致力於機能性、高獲利及綠色產品的生產。更透過轉投資成立子公司 方式，將生產鏈往高附加價值產品調整，致力於將本公司轉型成高附 加價值之光電產業、汽車產業及電子產業之材料供應商。

一○三年度營業計畫概要

一、一○三年度之經營策略

產業創新，快速反應。 提升品質，精實成本。 落實工安，杜絕傷害。 創造價值，永續經營。

二、一○三年度之營業目標

產品名稱 固聚酯粒 聚 酯 絲 聚 酯 棉 工程塑膠 工業用紗	預計銷售量 (MT)
	272,879 35,000 25,189 64,507 25,300

三、一○三年度之品質政策及環境政策

品 質 政 策 環 境 政 策 一 一 ( ) 滿足客戶需求。 ( ) 遵守法規。 (二) 持續提昇品質。 (二) 節能減廢。 (三) 開創利基產品。 (三) 污染防治。 (四) 持續改善。

• 5 -

未來公司發展策略

新光合纖自創立以來，秉持創辦人吳火獅先生所揭示的『維持現狀即 是落伍，研究發展才有進步』，作為本公司永續經營的座右銘。在面對詭 譎多變的國際政經變局之中，新光合纖持續強化各種核心優勢，不斷自我 要求創新、超越，並實踐「實事求是，按部就班；公正透明，互信團隊」 的核心價值，以達成本公司之願景，成為永續成長的高科技聚酯產業的典 範。

為因應接踵而至的挑戰，本公司自九十四年起即開始展開一系列『新 纖21』活力再造專案，在內部組織再造方面，不再僅以生產導向的組織架 構，轉變為以市場及產品屬性劃分不同事業群，並持續進行產學優化專案 訓練計畫，擴大培育中生代企業經營專業人才，讓組織及管理人才能因應 市場快速地變化，更進一步地提昇公司整體競爭優勢，促使企業的永續經 營遠景得以落實。此外，在內部成本控制上，積極落實合理化，針對各種 差異原因，進行專案改善，以期降低各項人力及物力之成本，進而提昇公 司獲利。

同時為達成即時反應市場、服務客戶之目標，除提升現行海外事業單 位生產及行銷能力外，更加強全球化佈局。因此，除歐、美、日、中等原 本市場以外，行銷觸點更著墨在鄰近新興國家如越南、印度等東協國家， 甚至已成功進入俄羅斯及土耳其等市場。

在產品上持續進行多角化及差異化的生產策略，整合研發技術，創新 產品結構，以促使整體產品競爭力和附加價值提升。目前已經成功開發出 各種健康機能性纖維、工業纖維及環保功能性纖維，同時在光學薄膜和工 程塑膠也都研發出高附加價值產品，成為領導市場的優良品牌。

在公司轉型方面，除了運用本公司在聚酯及薄膜材料等累積的堅實核 心技術外，也與外界合作逐步展開LCD產業用相關光學材料之佈局，將產 品線延伸到汽車、光電、電子、醫療及環保產品等高附加價值領域。

受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

一 ( )外部競爭環境影響

化纖產業仍須面對高油價及中國流血輸出、惡性低價競爭。本公司不

• 6 -

公司簡介

再以傳統價格競爭策略，除維持一貫地-High Quality 外，更以『High Tech －產品高值化，High Touch－服務高滿意』的新競爭策略，以因應未來挑 戰。

(二)法規環境影響

就法規環境而言，因應環保法令與消費者權益的日益重視，本公司持 續投入資源，關注工安與環保的維護與生產流程改善，力求綠色環保的生 產環境及綠色產品開發。

(三)總體經營環境影響

環顧總體經營環境之情勢，面對原物料激烈變化、經濟成長停滯，國 民所得成長受阻、國內市場變遷、全球更激烈之競爭及日益加劇之各種貿 易障礙等嚴重威脅本公司發展之不利因素。

因應之道，唯有持續的提升品質與強化研發能力，並經由結合不同產 業，共同開發新產品及延伸公司產品價值鏈，以全方位而多樣化的服務及 朝向高附加價值之產業深耕，藉此促進企業轉型及提昇公司競爭的優勢， 以達成永續成長的目標。

• 7 -

貳、公司簡介

一、設立日期

設立日期： 民國五十六年三月十七日募集創立 登記日期： 民國五十六年四月二十五日公司設立

二、公司沿革

新光合成纖維股份有限公司由故董事長吳火獅先生發起，設立 於民國五十六年，並得日商東麗株式會社與三菱商事會社參與投 資，初期資本為新台幣二二, 五○○千元，爾後歷經多次增資，目 前實收資本額總計新台幣一七、六○四、八四○、一五○元整，為 臺灣證券交易所登錄上市公司，股東總數約17萬餘人。

本公司於五十九年五月建廠完竣，開始生產，不斷擴建新廠房 與增添新設備。產能已從初期日產六噸聚合體增加到現在的二、二 三九噸，目前共有中壢、桃園、觀音三個廠區生產各類產品。產品 包含化纖、塑膠及光學薄膜三大類，計有聚酯粒、半延伸絲、聚酯 原絲、聚酯棉、聚酯加工絲、工業用紗、瓶用酯粒、工程塑膠、聚 酯薄膜、光學薄膜等種類繁多，以優良的品質與完善的服務，深受 國內外客戶好評。

另於八十二年間接投資大陸杭州設立華春公司，生產半延伸 絲、聚酯加工絲、工業用紗以供當地需要；於八十三年投資泰國設 立泰新工業公司，生產瓶用酯粒行銷當地及外銷日本、美國、歐洲 等地；於九十二年間接投資大陸杭州設立新光工業(杭州)公司，生 產工程塑膠、聚酯膠片，行銷當地。更於九十五年透過海外併購方 式，於德國取得“ LOFO HIGH TECH FILM GmbH ” ，跨足TFTLCD之上游關鍵原料：TAC膜之生產。

本公司海外生產據點的設立，係為擴大本公司經營的層面，達 到生產優勢、市場接近之目的。此外有鑑於平面顯示器(FPD)是臺 灣目前快速成長的主流產業，台灣TFT-LCD產業所需的基礎及關鍵 材料，特別是一些塑膠光學薄膜(及其製品)絕大部份仰賴進口，因

• 8 -

公司簡介

此新光毅然投入各類光學製程之導入與建立。陸續投資及成立友輝 光電(股)公司、新輝光電(股)公司及達輝光電(股)公司，建立新纖成 為FPD產業關鍵材料/組件“One-Stop-Shop＂供應者。

本公司近年來積極進行產品結構調整，擴充利基產品比重，並 著重產品差別化、高附加價值化，以避開價格競爭。此外，更透過 轉投資，以既有業務為基礎，發展相關產業，擴大經營領域並持續 推動轉型革新。未來在既有的核心技術下，積極朝新材料領域努 力，朝建立一個永續成長的高科技聚酯產業願景邁進。

• 9 -

參、公司治理報告

一、組織系統

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股東大會
監察人
董 事 長
薪資報酬委員會
稽 核 室 副董事長
駐會董事
董事會秘書室
經營決策委員會 秘 書 室
執行長
總經理
投資事業部 總管理處
副總經理
總工程師室 研發推廣委員會 國際行銷處
工 資 財 總 塑 化 光 綠
程 材 會 務 膠 纖 電 化
事 部 部 部 事 事 事 事
業 業 業 業 業
部 群 群 群 部
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• 10 -

公司治理報告

部門業務介紹

部 門	負 責 業 務
總 管 理 處	1.負責各事業群（含海內外子公司）內部控制及稽核制度 之建立規章制度訂定、審核與協調。 2.公司資訊作業等業務之規劃與推動。
稽 核 室	1.內部控制及內部稽核制度之建立與推行。 2.規劃並協助公司各部門內部控制自行評估作業之建立與 執行。 3.對各部門控制與流程提供建議及改善報告。 4.主管機關法規及行政命令之執行與配合。
總工程師室	1.投資計劃之會審及生產技術之確認與開發。 2.工程技術之收集、引進及研發。 3.工程管理制度、修護保養制度之建立、推行及實施檢 核。 4.工安環保政策擬訂與推動。
工程事業部	1.各新建,擴建,改善建工程規劃設計與監造試車。 2.各廠區用役設備運轉,用役供應。 3.各廠區電力系統操作維護 生產設備儀電系統維修保 養。
總 務 部	人力資源管理及廠務管理方針之擬訂、執行與督導。
資 材 部	資材管理方針之擬訂、執行與督導。
財 會 部	1.財務、會計、徵信管理及業外投資方針之擬訂、執行與 督導。 2.產品成本統計分析。
塑膠事業群	負責固聚酯粒、工程塑膠粒等產品之生產與銷售業務。
化纖事業群	負責聚酯粒、聚酯傳統絲、聚酯棉、紡延絲、工業用 紗、半延伸絲、聚酯加工絲差異化產品之生產與銷售業 務。
國際行銷處	市場開拓、產品推廣、行銷策略擬定。
光電事業群	1.新產品及新產業之開發。 2.業內投資計劃之評估及分析。
綠化事業部	負責推動綠能、環保事業結合創新理念，以提昇企業形 象。

• 11 -

(一)董事、監察人 1.董事、監察人資料 103年3月31日
	具配偶或二親等以 內關係之其他主管 、董事或監察人	關係	母子		－		母子		－		－		－		－		－
		姓 名	吳桂蘭		－		吳東昇		－		－		－		－		－
		職 稱	董 事		－		董事長		－		－		－		－		－
	目前兼 任本公 司及其	他公司 之職務	註2		註3		註4		註5		註6		註7		註8		註9
	主要經(學)歷		美國哈佛大學 法學博士		美國西伊利諾大 學會計研究所碩 士		東賢投資(股) 公司董事長		淡江大學法文系		美國西北大學化 工研究所博士		台灣大學化工系		臺灣大學化工系		成功大學機械系
	利用他人名 義持有股份	持股 比率	－		－		－		－		－		－		－		－
		股數	－		－		－		－		－		－		－		－
	配偶、未成年子 女現在持有股份	持股 比率	0.20		0.01		－		0.00		－		－		0.00		－
		股數	3,514,692		200,000		－		23,077		－		－		5,277		－
	現 在 持有股數	持股 比率	0.16	0.53	0.16	0.01	4.79	0.06	0.28	0.00	0.00	0.00	0.07	0.06	0.07	0.07	0.07	0.00
		股數	2,794,213	9,306,041	2,794,213	111,999	84,414,691	1,134,903	4,885,058	214	60,442	0	1,200,043	1,102,624	1,200,043	1,292,697	1,226,456	22,489
	選 任 時 持有股份	持股 比率	0.14		0.14		4.37		0.25		0.00		0.06		0.06		0.06
		股數	2,647,440		2,647,440		79,980,595		4,628,458		57,268		1,137,008		1,137,008		1,162,034
	初次選 任日期		97.6.13		97.6.13		73.5.8 註1		85.5.4		94.6.20		97.6.13		〃		91.6.20
	任 期		三 年		〃		〃		〃		〃		〃		〃		〃
	就 任 日 期		100.6.2		〃		〃		〃		〃		〃		〃		〃
	姓 名		新光開發(股)公司	代表人：吳東昇	新光開發(股)公司	代表人：吳東明	台灣新光實業(股) 公司	代表人：吳桂蘭	進賢投資(股)公司	代表人：孫若男	財團法人新光吳 火獅文教基金會	代表人：柯耀宗	德岳實業(股)公司	代表人：魏忠亮	德岳實業(股)公司	代表人：何賢忠	綿豪實業(股)公司	代表人：倪舜模
	職 稱		董事長		副 董 事 長		董 事		〃		〃		〃		〃		〃

• 12 -

公司治理報告

選 任 時 持有股份 現 在 持有股數 配偶、未成年子 女現在持有股份 利用他人名 義持有股份 具配偶或二親等以 內關係之其他主管 、董事或監察人 職 稱 姓 名 就 任 日 期 任 期 初次選 任日期 股數 持股 比率 股數 持股 比率 股數 持股 比率股數持股 比率 主要經(學)歷 目前兼 任本公 司及其 他公司 之職務職 稱姓 名關係	監察人 洪士鈞 100.6.2三 年88.6.5 0 0 0 0.00 － － － － 凱斯西儲大學企 研所 註10 － － －	新光育樂(股)公司 75,428,369 4.28 〃 代表人：劉榮基 〃 〃100.6.2 71,466,302 3.91 1,633 0.00 11,040 0.00 － － 中興大學行政系 註11 － － －	註：1.82年4月卸任，85年5月4日選任。	2.友輝光電（股）公司董事長、瑞新興業(股)公司董事長、新昇投資(股)公司董事長、吉利恩投資(股)公司董事長、大台北區瓦斯(股)公司董事、台灣	水泥(股)公司董事、台灣新光實業(股)公司董事、新光人壽保險(股)公司董事、新光三越百貨(股)公司監察人、新光紡織（股）公司監察人。	3.福慧系統整合(股)公司董事長、新光紡織（股）公司監察人。	4.東賢投資有限公司董事長、台灣新光實業(股)公司董事長、新活實業（股）公司董事長、新光金融控股(股)公司董事、新光人壽保險(股)公司董事、	大台北區瓦斯(股)公司董事。	5.惠普企業股份有限公司董事長	6.邦新工業(股)公司董事長、友輝光電(股)公司董事、新輝光電（股）公司董事、達輝光電（股）公司副董事長。	7.新科光電材料(股)公司董事、新纖工業(股)公司董事、邦新工業(股)公司董事、新輝光電（股）公司董事、達輝光電（股）公司董事、大陸杭州華春	化纖染織有限公司董事、新光工業(杭州)有限公司董事長。	8.本公司總經理、泰國泰新工業(股)公司董事、香港日春實業有限公司董事、新科光電材料(股)公司董事、泛亞聚酯工業(股)公司董事長、邦新工業(股)	公司董事長、達輝光電(股)公司董事、華春(杭州)化纖染織有限公司董事。	9.財團法人新光吳火獅紀念醫院顧問。	10.新光金融控股（股）公司董事、新光人壽保險(股)公司董事、新光產物保險(股)公司董事、台灣新光實業(股)公司董事。	11.財團法人新光吳火獅紀念醫院顧問。

• 13 -

2.法人股東之主要股東

103 年 3 月 31 日

	103年3月31日
法人股東名稱	法人股東之主要股東
新光開發股份有限公司	德良(股)公司49.74%、德時實業(股)公司49.47%、吳東昇 0.33%、何幸樺0.12%、吳昕杰0.17%、吳昕岳0.17%
進賢投資股份有限公司	新誠投資(股)公司25%、良岳投資(股)公司25%、濟真(股)公 司24.8%、博瑞(股)公司24.6%嘉浩投資(股)公司0.3%、慈情 (股)公司0.2%、奕桓投資(股)公司0.1%
台灣新光實業股份有限 公司	新勝(股)公司42.65%、財政部國有財產局台灣北區辦事處 5.26%、聯穗企業(股)公司4.73%、財團法人台灣林登山社會 福利基金會3.93%、新誠投資(股)公司3.51%、濟真(股)公司 3.38%、吳東興3.38%、洪琪有限公司3.38%、、瑞士大飯店 (股)公司2.26%、久秉實業(股)公司1.98%
德岳實業股份有限公司	弘捷投資(股)公司99.71%、吳東昇0.04%、何幸樺0.04%、 吳昕杰0.04%、吳昕岳0.17%
綿豪實業股份有限公司	王博義32.6%、東岳實業(股)公司19.8%、欣運實業(股)公司 19.8%、新隆化學(股)公司19.8%、朋萊(股)公司5%、陳德鋒 1.2%、黃慶祥1%、黃慶順0.8%
財團法人新光吳火獅文 教基金會	不適用
新光育樂股份有限公司	瑞新興業(股)公司28.72%、永光(股)公司25.00%、東賢投資 有限公司15.74%、東興投資有限公司12.70%、家邦投資(股) 公司6.48%、鴻新實業(股)公司4.29%、新光紡織(股)公司 3.32%、新家邦實業(股)公司1.02%、良木企業(股)公司 1.28%、吳東興0.82%

3.主要股東為法人者其主要股東

法人股東名稱	法人股東之主要股東
德良股份有限公司	德杰實業(股)公司90.88%、吳東昇0.49%、何幸樺0.87%、 吳昕杰6.79%、吳昕岳0.97%
德時實業股份有限公司	德岳實業(股)公司90.24%、吳東昇0.07%、何幸樺0.07%、 吳昕杰0.10%、吳昕岳9.52%
新誠投資(股)公司	吳東進99.34%、許嫺嫺0.59%、吳昕東0.07%、
良岳投資(股)公司	德時實業(股)公司93.62%、財團法人台北市吳桂蘭基金會 4.88%、吳東昇0.75%、何幸樺0.75%
濟真(股)公司	吳東賢70.07%、誠成(股)公司16.28%、誠謙(股)公司 13.32%、孫若男0.33%
博瑞(股)公司	擎緯(股)公司51.92%、吳昕威24.04%、吳昕豪24.04%
嘉浩投資(股)公司	吳東亮97.41%、彭雪芬2.59%
慈情(股)公司	孫若男92.59%、吳東賢7.41%
奕桓投資(股)公司	吳東亮97.26%、彭雪芬2.74%

• 14 -

公司治理報告

法人股東名稱	法人股東之主要股東
新勝股份有限公司	新誠投資(股)公司10.80%、宜廣實業(股)公司10.38%、洪文 樑8.89%、聯穗企業(股)公司8.44%、濟真(股)公司7.97%、 新光國際投資(股)公司7.03%、洪琪有限公司6.67%、久秉 實業(股)公司6.37%、財團法人德山教育基金會5.56%、嘉 浩投資(股)公司3.61%、奕桓投資(股)公司3.61%
聯穗企業(股)公司	吳東勝53.54%、吳東權26.00%、吳東泰11.62%、魏麗芳 3.69%、吳昕桐2.56%、吳昕融2.43%、吳玫芬0.13%、吳磐 銘0.03%
洪琪有限公司	洪士琪47.5%、林麗花20%、洪文棟10%、洪世菁7.5%、 洪世凌7.5%、洪世欣7.5%
瑞士大飯店(股)公司	東興投資(股)公司16.32%、遠菘實業(股)公司13.69%、昕明 實業(股)公司12.11%、昕沛實業(股)公司12.11%、遠栔投資 (股)公司10.53%、吳如幸8.04%、吳如雪8.04%、吳如淑 8.04%、昕達投資(股)公司2.63%、昕陽投資(股)公司 2.63%、昕昌投資(股)公司2.63%
久秉實業(股)公司	洪陳淑瑩62.61%、陳守誠35.29%、洪士傑1.05%、洪士鈞 1.05%
弘捷投資(股)公司	德時實業(股)公司90.14%、吳東昇2.81%、何幸樺1.41%、 吳昕杰2.82%、吳昕岳2.82%
東岳實業(股)公司	王博義20.20%、欣運實業(股)公司19.95%、綿豪實業(股)公 司19.95%、新活實業(股)公司19.95%博豐實業(股)公司 19.95%
欣運實業(股)公司	新活實業(股)公司19.80%、新隆化學(股)公司19.80%、鴻新 實業(股)公司19.80%、吳東進19.80%朋萊(股)公司 17.2%、吳東亮2.00%、吳東賢0.94%、吳東明0.60%、辜昭 男0.02%、楊光雄0.02%、魏忠亮0.02%
新隆化學股份有限公司	泛亞聚酯工業(股)公司59.8%、辜昭南6.21%、連福壽 6.20%、李鳳嬰6.20%、黃慶祥6.20%、黃和鎮4.60%、鄭詩 儀2.60%、施火灶2.19%、何賢忠2.00%、劉榮基2.00%、 林楊龍2.00%
朋萊(股)公司	盈盈投資有限公司99.9125%、王騰輝0.0125%、李世明 0.0125%、王自展0.0125%、王鐸鏘0.0125%、李協益 0.0125%、陳振東0.0125%、謝榮富0.0125%
瑞新興業股份有限公司	進賢投資(股)公司(20.83%)、桂園投資(股)公司(20.83%)、吳 東進(16.67%)、吳東亮(13.28%)、吳東賢(13.02%)、吳東昇 (12.23%)、許嫺嫺(1.04%)、孫若男(1.04%)、何幸樺(1.04%)
東賢投資有限公司	瑞新興業(股)公司78.75%、吳桂蘭3.13%、吳東進3.13%、 吳東賢3.13%、吳東亮3.13%、許嫺嫺2.50%、孫若男 2.50%、吳東昇1.88%、何幸樺1.88%
新光紡織股份有限公司	新光合成纖維(股)公司(9.46%)、新光人壽保險(股)公司 (8.83%)、新光產物(股)公司(7.75%)、謙成毅(股)公司 (4.55%)、鴻譜(股)公司(3.49%)、華晨(股)公司(3.27%)、新光 醫療財團法人(3.02%)、成廣實業(股)公司(2.90%)、聯全投資 (股)公司(2.80%)、中國信託商業銀行股份有限公司受託信託 財產專戶(2.67%)

• 15 -

4.董事、監察人之所具專業知識及獨立性

103 年 03 月 31 日

				103 年03月	103 年03月	103 年03月	103 年03月	103 年03月	103 年03月	103 年03月	103 年03月	103 年03月	103 年03月	31日
條件 姓名	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格			符合獨立性情形（註1）										兼任 其他 公開 發行 公司 獨立 董事 家數
	商務、法 務、財 務、會計 或公司業 務所須相 關科系之 公私立大 專院校講 師以上	法官、檢察 官、律師、 會計師或其 他與公司業 務所需之國 家考試及格 領有證書之 專門職業及 技術人員	商務、 法務、 財務、 會計或 公司業 務所須 之工作 經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
董事長 吳東昇														0
副董事長吳東明														0
董 事 吳桂蘭														0
董 事 孫若男														0
董 事 何賢忠														0
董 事 柯耀宗														0
董 事 魏忠亮														0
董 事 倪舜模														0
監察人 洪士鈞														0
監察人 劉榮基														0

• 註 1：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格 中打“  ”

• (1)非為公司或其關係企業之受僱人。

• (2)非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表 。

• 決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限)

• (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或 持股前十名之自然人股東。

• (4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。

• (5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或 持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。

• (6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理 人或持股百分之五以上股東。

• (7)非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、 合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配 偶。

• (8)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。

• (9)未有公司法第 30 條各款情事之一。

• (10)未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

• 16 -

公司治理報告

103年3月31日	具配偶或二親等 以內關係之經理人	關係	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－	註１：本公司董事、泰國泰新工業(股)公司董事、香港日春實業有限公司董事、新科光電材料(股)公司董事、泛亞聚酯工業(股)公司董事長、邦新工業(股) 公司董事長、達輝光電(股)公司董事、華春(杭州)化纖染織有限公司董事、新纖工業（股）公司董事長、。 註２：新星興業(股)公司董事長、新建(股)公司董事長、新鑫資產管理(股)公司董事長、新纖開發(股)公司、新工環保科技（股）公司董事長。 註３：新光綠宝(股)公司董事。 註４：騏鑑人力資源顧問有限公司董事長、泰國泰新工業(股)公司董事、新輝光電（股）公司監察人、新纖工業(股)公司監察人、新纖開發(股)公司監察 人、新工環保科技(股)公司董事、新鑫資產管理(股)公司監察人、新建(股)公司監察人、台金投資(股)公司董事、新星興業(股)公司監察人、新光綠 宝(股)公司董事。
		姓名	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
		職稱	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
	目前兼任 其他公司 之 職 務		註1	註2	－	－	－	註3	－	註4	－	－
	主要經（學）歷		臺灣大學化工系	大葉大學事業經營所碩士	私立逢甲大學應化系	私立逢甲大學紡織所碩士	東海大學會計系	中原大學工業工程系	美國匹茲堡州立大學 人力資源發展所	台北大學國際財務金融 研究所碩士	私立東海大學化工系	私立逢甲大學會計系
	利用他人名義 持有股份	持股 比率	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
		股數	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
	配偶、未成年 子女持有股份	持股 比率	0.00%	－	－	－	－	－	－	－	－	－
		股數	5,277	－	－	－	－	－	－	－	－	－
	持有股份	持股比率	0.07%	0.01%	0.01%	0.01%	0.01%	－	0.00%	－	0.00%	－
		股數	1,292,697	171,118	188,852	98,205	130,618	－	7,435	－	39,543	－
	就任 日期		98.07.03	94.01.10	102.10.01	98.11.01	101.07.01	101.07.01	101.09.01	94.02.01	102.04.16	101.07.01
	姓 名		何賢忠	楊志民	羅時銓	鄭錦昌	陳榮坤	施文宗	李曜錠	何奇峰	楊中南	曾永川
	職 稱		總經理	副總經理兼董事會 秘書室主任秘書	副總經理兼 塑膠事業群主管	協理兼 化纖事業群主管	綠化事業部協理	總務部協理	資材部經理	財會部部長協理	總工程師室主任 協理兼 工安環保組組長	總管理處協理

• 17 -

1.董事之酬金 單位：新台幣仟元；％	有無領 取來自 子公司 以外轉 投資事 業酬金				無	無	無						註：司機四位報酬計新台幣2,931 仟元（含退休金183 仟元）
	A、B、C、 D、E、F及 G等七項總 額占稅後純 益之比例		財務 報告 內所 有公 司		0.02	0.02	1.36
			本 公 司		0.03	0.03	1.75
	兼任員工領取相關酬金	取得限 制員工 權利新 股股數 (I)	財務 報告 內所 有公 司		-	-	-
			本 公 司		-	-	-
		員工認 股權憑 證得認 購股數 (H)	財務 報告 內所 有公 司		-	-	-
			本 公 司		-	-	-
		盈餘分配員工紅利(G)	財務報告內 所有公司	股票 紅利 金額	-	-	-
				現金 紅利 金額	-	-	619
			本公司	股票 紅利 金額	-	-	-
				現金 紅利 金額	-	-	619
		退職 退休金 (F))	財務 報告 內所 有公 司		-	-	991
			本 公 司		-	-	991
		薪資、獎金 及特支費等 (E)	財務 報告 內所 有公 司		-	-	16,697
			本 公 司		-	-	14,097
		A、B、C 及D等四項 總額占稅後 純益之比例	財務 報告 內所 有公 司		0.02	0.02	0.27
			本 公 司		0.03	0.03	0.39
	董事酬金	業務執行 費用(D)	財務 報告 內所 有公 司		50	50	2,798
			本 公 司		50	50	2,690
		盈餘分 配之酬 勞(C)	財務 報告 內所 有公 司		-	-	-
			本 公 司		-	-	-
		退職 退休金 (B)	財務 報告 內所 有公 司		-	-	104
			本 公 司		-	-	104
		報酬(A)	財務 報告 內所 有公 司		280	280	1,717
			本 公 司		280	280	1,717
		姓 名			台灣新光實業(股) 公司 代表人：吳桂蘭	進賢投資(股)公司 代表人：孫若男	新光開發(股)公司 代表人：吳東昇	新光開發(股)公司 代表人：吳東明	財團法人新光吳 火獅文教基金會 代表人：柯耀宗	德岳實業(股)公司 代表人：魏忠亮	德岳實業(股)公司 代表人：何賢忠	綿豪實業(股)公司 代表人：倪舜模
		職 稱			董事	董事	董事長	副董 事長	董事	董事	董事	董事

• 18 -

公司治理報告

酬金級距表	董事姓名	前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)	財務報告內所有公司	同左	同左	同左						8
			本公司	吳桂蘭、孫若男、 柯耀宗、倪舜模	吳東明、魏忠亮	吳東昇、何賢忠						8
		前四項酬金總額(A+B+C+D)	財務報告內所有公司	同左	同左							8
			本公司	吳東昇、吳桂蘭、孫若男、 何賢忠、柯耀宗、魏忠亮、倪舜模	吳東明							8
		給付本公司各個董事酬金級距		低於2,000,000元	2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）	5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）	100,000,000元以上	總 計

2.監察人之酬金 單位：新台幣仟元；%	有無領 取來自 子公司	有無領 取來自 子公司	以外轉 投資事 業酬金		無
	A、B及C等三項總 額占稅後純益之比例		財務報告內所 有公司		0.04
			本公司		0.06
	監察人酬金	業務執行費用(C)	財務報告內 所有公司		100
			本公司		100
		盈餘分配之酬勞(B)	財務報告內 所有公司		-
			本公司		-
		報酬(A)	財務報告內 所有公司		599
			本公司		599
		姓名		洪士鈞	新光育樂股份有 限公司 代表人：劉榮基
		職稱		監察人	監察人

• 19 -

酬金級距表			本公司 財務報告內所有公司D 低於2,000,000元 洪士鈞、劉榮基 同左 2,000,000元（含）～5,000,000元（不含） 5,000,000元（含）～10,000,000元（不含） 10,000,000元（含）～15,000,000元（不含） 15,000,000元（含）～30,000,000元（不含） 30,000,000元（含）～50,000,000元（不含） 50,000,000元（含）～100,000,000元（不含） 100,000,000元以上 總 計 2 2 3.總經理及副總經理之酬金 單位：新台幣仟元；%	本公司 財務報告內所有公司D 低於2,000,000元 洪士鈞、劉榮基 同左 2,000,000元（含）～5,000,000元（不含） 5,000,000元（含）～10,000,000元（不含） 10,000,000元（含）～15,000,000元（不含） 15,000,000元（含）～30,000,000元（不含） 30,000,000元（含）～50,000,000元（不含） 50,000,000元（含）～100,000,000元（不含） 100,000,000元以上 總 計 2 2 3.總經理及副總經理之酬金 單位：新台幣仟元；%	本公司 財務報告內所有公司D 低於2,000,000元 洪士鈞、劉榮基 同左 2,000,000元（含）～5,000,000元（不含） 5,000,000元（含）～10,000,000元（不含） 10,000,000元（含）～15,000,000元（不含） 15,000,000元（含）～30,000,000元（不含） 30,000,000元（含）～50,000,000元（不含） 50,000,000元（含）～100,000,000元（不含） 100,000,000元以上 總 計 2 2 3.總經理及副總經理之酬金 單位：新台幣仟元；%	本公司 財務報告內所有公司D 低於2,000,000元 洪士鈞、劉榮基 同左 2,000,000元（含）～5,000,000元（不含） 5,000,000元（含）～10,000,000元（不含） 10,000,000元（含）～15,000,000元（不含） 15,000,000元（含）～30,000,000元（不含） 30,000,000元（含）～50,000,000元（不含） 50,000,000元（含）～100,000,000元（不含） 100,000,000元以上 總 計 2 2 3.總經理及副總經理之酬金 單位：新台幣仟元；%	本公司 財務報告內所有公司D 低於2,000,000元 洪士鈞、劉榮基 同左 2,000,000元（含）～5,000,000元（不含） 5,000,000元（含）～10,000,000元（不含） 10,000,000元（含）～15,000,000元（不含） 15,000,000元（含）～30,000,000元（不含） 30,000,000元（含）～50,000,000元（不含） 50,000,000元（含）～100,000,000元（不含） 100,000,000元以上 總 計 2 2 3.總經理及副總經理之酬金 單位：新台幣仟元；%	本公司 財務報告內所有公司D 低於2,000,000元 洪士鈞、劉榮基 同左 2,000,000元（含）～5,000,000元（不含） 5,000,000元（含）～10,000,000元（不含） 10,000,000元（含）～15,000,000元（不含） 15,000,000元（含）～30,000,000元（不含） 30,000,000元（含）～50,000,000元（不含） 50,000,000元（含）～100,000,000元（不含） 100,000,000元以上 總 計 2 2 3.總經理及副總經理之酬金 單位：新台幣仟元；%	本公司 財務報告內所有公司D 低於2,000,000元 洪士鈞、劉榮基 同左 2,000,000元（含）～5,000,000元（不含） 5,000,000元（含）～10,000,000元（不含） 10,000,000元（含）～15,000,000元（不含） 15,000,000元（含）～30,000,000元（不含） 30,000,000元（含）～50,000,000元（不含） 50,000,000元（含）～100,000,000元（不含） 100,000,000元以上 總 計 2 2 3.總經理及副總經理之酬金 單位：新台幣仟元；%	本公司 財務報告內所有公司D 低於2,000,000元 洪士鈞、劉榮基 同左 2,000,000元（含）～5,000,000元（不含） 5,000,000元（含）～10,000,000元（不含） 10,000,000元（含）～15,000,000元（不含） 15,000,000元（含）～30,000,000元（不含） 30,000,000元（含）～50,000,000元（不含） 50,000,000元（含）～100,000,000元（不含） 100,000,000元以上 總 計 2 2 3.總經理及副總經理之酬金 單位：新台幣仟元；%	本公司 財務報告內所有公司D 低於2,000,000元 洪士鈞、劉榮基 同左 2,000,000元（含）～5,000,000元（不含） 5,000,000元（含）～10,000,000元（不含） 10,000,000元（含）～15,000,000元（不含） 15,000,000元（含）～30,000,000元（不含） 30,000,000元（含）～50,000,000元（不含） 50,000,000元（含）～100,000,000元（不含） 100,000,000元以上 總 計 2 2 3.總經理及副總經理之酬金 單位：新台幣仟元；%	本公司 財務報告內所有公司D 低於2,000,000元 洪士鈞、劉榮基 同左 2,000,000元（含）～5,000,000元（不含） 5,000,000元（含）～10,000,000元（不含） 10,000,000元（含）～15,000,000元（不含） 15,000,000元（含）～30,000,000元（不含） 30,000,000元（含）～50,000,000元（不含） 50,000,000元（含）～100,000,000元（不含） 100,000,000元以上 總 計 2 2 3.總經理及副總經理之酬金 單位：新台幣仟元；%	薪資(A) 退職退休金 (B) 獎金及 特支費等等(C) 盈餘分配之員工紅利金額(D) A、B、C及 D等四項總額 占稅後純益之 比例（％） 取得員工認 股權憑證 數額 取得限制員 工權利新股 股數 本公司 財務報告內所有 公司 職稱 姓名 本 公 司 財務報 告內所 有公司 本 公 司 財務報 告內所 有公司 本 公 司 財務報 告內所 有公司現金紅 利金額 股票紅 利金額 現金紅 利金額 股票紅 利金額 本 公 司 財務報 告 內所 有公司 本 公 司 財務報 告內所 有公司 本 公 司 財務報 告內所 有公司 有無領取 來自子公 司以外轉 投資事業 酬金 執 行 長 吳東昇 總 經 理 何賢忠 研發主任 魏忠亮 副總經理 羅時銓 副總經理 楊志民 10,637 10,637 1,136 1,136 6,632 11,832 730 - 730 - 1.66 1.45 - - - - 無 註：司機三位報酬計新台幣2,232 仟元（含退休金183 仟元） 註：羅時銓102.10.01起任職	薪資(A) 退職退休金 (B) 獎金及 特支費等等(C) 盈餘分配之員工紅利金額(D) A、B、C及 D等四項總額 占稅後純益之 比例（％） 取得員工認 股權憑證 數額 取得限制員 工權利新股 股數 本公司 財務報告內所有 公司 職稱 姓名 本 公 司 財務報 告內所 有公司 本 公 司 財務報 告內所 有公司 本 公 司 財務報 告內所 有公司現金紅 利金額 股票紅 利金額 現金紅 利金額 股票紅 利金額 本 公 司 財務報 告 內所 有公司 本 公 司 財務報 告內所 有公司 本 公 司 財務報 告內所 有公司 有無領取 來自子公 司以外轉 投資事業 酬金 執 行 長 吳東昇 總 經 理 何賢忠 研發主任 魏忠亮 副總經理 羅時銓 副總經理 楊志民 10,637 10,637 1,136 1,136 6,632 11,832 730 - 730 - 1.66 1.45 - - - - 無 註：司機三位報酬計新台幣2,232 仟元（含退休金183 仟元） 註：羅時銓102.10.01起任職	薪資(A) 退職退休金 (B) 獎金及 特支費等等(C) 盈餘分配之員工紅利金額(D) A、B、C及 D等四項總額 占稅後純益之 比例（％） 取得員工認 股權憑證 數額 取得限制員 工權利新股 股數 本公司 財務報告內所有 公司 職稱 姓名 本 公 司 財務報 告內所 有公司 本 公 司 財務報 告內所 有公司 本 公 司 財務報 告內所 有公司現金紅 利金額 股票紅 利金額 現金紅 利金額 股票紅 利金額 本 公 司 財務報 告 內所 有公司 本 公 司 財務報 告內所 有公司 本 公 司 財務報 告內所 有公司 有無領取 來自子公 司以外轉 投資事業 酬金 執 行 長 吳東昇 總 經 理 何賢忠 研發主任 魏忠亮 副總經理 羅時銓 副總經理 楊志民 10,637 10,637 1,136 1,136 6,632 11,832 730 - 730 - 1.66 1.45 - - - - 無 註：司機三位報酬計新台幣2,232 仟元（含退休金183 仟元） 註：羅時銓102.10.01起任職	薪資(A) 退職退休金 (B) 獎金及 特支費等等(C) 盈餘分配之員工紅利金額(D) A、B、C及 D等四項總額 占稅後純益之 比例（％） 取得員工認 股權憑證 數額 取得限制員 工權利新股 股數 本公司 財務報告內所有 公司 職稱 姓名 本 公 司 財務報 告內所 有公司 本 公 司 財務報 告內所 有公司 本 公 司 財務報 告內所 有公司現金紅 利金額 股票紅 利金額 現金紅 利金額 股票紅 利金額 本 公 司 財務報 告 內所 有公司 本 公 司 財務報 告內所 有公司 本 公 司 財務報 告內所 有公司 有無領取 來自子公 司以外轉 投資事業 酬金 執 行 長 吳東昇 總 經 理 何賢忠 研發主任 魏忠亮 副總經理 羅時銓 副總經理 楊志民 10,637 10,637 1,136 1,136 6,632 11,832 730 - 730 - 1.66 1.45 - - - - 無 註：司機三位報酬計新台幣2,232 仟元（含退休金183 仟元） 註：羅時銓102.10.01起任職	薪資(A) 退職退休金 (B) 獎金及 特支費等等(C) 盈餘分配之員工紅利金額(D) A、B、C及 D等四項總額 占稅後純益之 比例（％） 取得員工認 股權憑證 數額 取得限制員 工權利新股 股數 本公司 財務報告內所有 公司 職稱 姓名 本 公 司 財務報 告內所 有公司 本 公 司 財務報 告內所 有公司 本 公 司 財務報 告內所 有公司現金紅 利金額 股票紅 利金額 現金紅 利金額 股票紅 利金額 本 公 司 財務報 告 內所 有公司 本 公 司 財務報 告內所 有公司 本 公 司 財務報 告內所 有公司 有無領取 來自子公 司以外轉 投資事業 酬金 執 行 長 吳東昇 總 經 理 何賢忠 研發主任 魏忠亮 副總經理 羅時銓 副總經理 楊志民 10,637 10,637 1,136 1,136 6,632 11,832 730 - 730 - 1.66 1.45 - - - - 無 註：司機三位報酬計新台幣2,232 仟元（含退休金183 仟元） 註：羅時銓102.10.01起任職	薪資(A) 退職退休金 (B) 獎金及 特支費等等(C) 盈餘分配之員工紅利金額(D) A、B、C及 D等四項總額 占稅後純益之 比例（％） 取得員工認 股權憑證 數額 取得限制員 工權利新股 股數 本公司 財務報告內所有 公司 職稱 姓名 本 公 司 財務報 告內所 有公司 本 公 司 財務報 告內所 有公司 本 公 司 財務報 告內所 有公司現金紅 利金額 股票紅 利金額 現金紅 利金額 股票紅 利金額 本 公 司 財務報 告 內所 有公司 本 公 司 財務報 告內所 有公司 本 公 司 財務報 告內所 有公司 有無領取 來自子公 司以外轉 投資事業 酬金 執 行 長 吳東昇 總 經 理 何賢忠 研發主任 魏忠亮 副總經理 羅時銓 副總經理 楊志民 10,637 10,637 1,136 1,136 6,632 11,832 730 - 730 - 1.66 1.45 - - - - 無 註：司機三位報酬計新台幣2,232 仟元（含退休金183 仟元） 註：羅時銓102.10.01起任職	薪資(A) 退職退休金 (B) 獎金及 特支費等等(C) 盈餘分配之員工紅利金額(D) A、B、C及 D等四項總額 占稅後純益之 比例（％） 取得員工認 股權憑證 數額 取得限制員 工權利新股 股數 本公司 財務報告內所有 公司 職稱 姓名 本 公 司 財務報 告內所 有公司 本 公 司 財務報 告內所 有公司 本 公 司 財務報 告內所 有公司現金紅 利金額 股票紅 利金額 現金紅 利金額 股票紅 利金額 本 公 司 財務報 告 內所 有公司 本 公 司 財務報 告內所 有公司 本 公 司 財務報 告內所 有公司 有無領取 來自子公 司以外轉 投資事業 酬金 執 行 長 吳東昇 總 經 理 何賢忠 研發主任 魏忠亮 副總經理 羅時銓 副總經理 楊志民 10,637 10,637 1,136 1,136 6,632 11,832 730 - 730 - 1.66 1.45 - - - - 無 註：司機三位報酬計新台幣2,232 仟元（含退休金183 仟元） 註：羅時銓102.10.01起任職	薪資(A) 退職退休金 (B) 獎金及 特支費等等(C) 盈餘分配之員工紅利金額(D) A、B、C及 D等四項總額 占稅後純益之 比例（％） 取得員工認 股權憑證 數額 取得限制員 工權利新股 股數 本公司 財務報告內所有 公司 職稱 姓名 本 公 司 財務報 告內所 有公司 本 公 司 財務報 告內所 有公司 本 公 司 財務報 告內所 有公司現金紅 利金額 股票紅 利金額 現金紅 利金額 股票紅 利金額 本 公 司 財務報 告 內所 有公司 本 公 司 財務報 告內所 有公司 本 公 司 財務報 告內所 有公司 有無領取 來自子公 司以外轉 投資事業 酬金 執 行 長 吳東昇 總 經 理 何賢忠 研發主任 魏忠亮 副總經理 羅時銓 副總經理 楊志民 10,637 10,637 1,136 1,136 6,632 11,832 730 - 730 - 1.66 1.45 - - - - 無 註：司機三位報酬計新台幣2,232 仟元（含退休金183 仟元） 註：羅時銓102.10.01起任職
													有無領取 來自子公 司以外轉 投資事業 酬金			無
													取得限制員 工權利新股 股數	財務報 告內所 有公司		-
														本 公 司		-
													取得員工認 股權憑證 數額	財務報 告內所 有公司		-
	監察人姓名	前三項酬金總額(A+B+C)	財務報告內所有公司D	同左								2
														本 公 司		-
													A、B、C及 D等四項總額 占稅後純益之 比例（％）	財務報 告 內所 有公司		1.45
														本 公 司		1.66
													盈餘分配之員工紅利金額(D)	財務報告內所有 公司	股票紅 利金額	-
															現金紅 利金額	730
			本公司	洪士鈞、劉榮基								2
														本公司	股票紅 利金額	-
															現金紅 利金額	730
													獎金及 特支費等等(C)	財務報 告內所 有公司		11,832
														本 公 司		6,632
	給付本公司各個監察人酬金級距			低於2,000,000元	2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）	5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）	100,000,000元以上	總 計
													退職退休金 (B)	財務報 告內所 有公司		1,136
														本 公 司		1,136
													薪資(A)	財務報 告內所 有公司		10,637
														本 公 司		10,637
													姓名			吳東昇	何賢忠	魏忠亮	羅時銓	楊志民
													職稱			執 行 長	總 經 理	研發主任	副總經理	副總經理

• 20 -

公司治理報告

酬金級距表	總經理及副總經理姓名	財務報告內所有公司E	羅時銓	魏忠亮	吳東昇、何賢忠、楊志民						5	員工紅利之經理人姓名及配發情形： 103年3月31日	總額占稅後純益之比例(％)	0.12	0.12	0.12	0.12	0.12	0.12	0.12	0.12	0.12
													總計	1,440
													現金紅利金額	1,440
		本公司	羅時銓	魏忠亮、楊志民	吳東昇、何賢忠						5
													股票紅利金額	-
													姓名	吳東昇	何賢忠	魏忠亮	羅時銓	鄭錦昌	楊志民	曾永川	施文宗	何奇峰	楊中南	文承嘉
	給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距		低於2,000,000元	2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）	5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）	100,000,000元以上	總 計
													職稱	執 行 長	總 經 理	研 發 主 任	副總兼塑膠事業群主管	協理兼化纖事業群主管	副 總 經 理	總 管 理 處 處 長	總 務 部 協 理	財 會 部 協 理	總工程師室主任兼 工安組組長兼環保組組長	會 計 處 經 理
														經 理									人

• 21 -

• (四)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本 公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比 例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程 序及與經營績效之關聯性：

最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金 總額占稅後純益比例：

	102年 度	102年 度	101年 度	101年 度
	本公司	財務報告 所有公司	本公司	財務報告 所有公司
董 事	0.45	0.31	0.84	0.50
監 察 人	0.06	0.04	0.16	0.09
總 經 理 及 副 總 經 理	1.66	1.45	4.08	2.44

• 1.本公司對董事長、董事及監察人之報酬按章程之規定，係依 其對本公司營運參與之程度及貢獻之價值，並參酌國內外業 界水準，授權由董事會議定之；對於盈餘分配之董監酬勞， 係由董事會依據分配年度盈餘狀況及章程所訂盈餘分配成數 決議，並經股東會承認。

• 2.本公司對支付總經理及副總經理之酬金分為薪資、獎金及盈 餘分配之員工分紅，薪資及獎金係依據本公司人事規章相關 規定辦理，並按公司法規定提董事會決議；盈餘分配之員工 分紅係由董事會依據分配年度盈餘狀況及章程所訂盈餘分配 成數決議，並經股東會承認。

• 22 -

公司治理報告

三、公司治理運作情形

(一)董事會運作情形

最近年度董事會開會 10 次（A），董事、監察人出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出(列) 席次數Ｂ	委託出 席次數	實際出(列) 席率(%) 【Ｂ/Ａ】	備註
董事長	新光開發(股)公司 代表人：吳東昇	10	0	100％	100/6/2 連任
董 事	新光開發(股)公司 代表人：吳東明	4	6	40％	100/6/2 連任
董 事	台灣新光實業(股)公司 代表人：吳桂蘭	1	9	10％	100/6/2 連任
董 事	進賢投資(股)公司 代表人：孫若男	3	7	30％	100/6/2 連任
董 事	德岳實業(股)公司 代表人：魏忠亮	9	1	90％	100/6/2 連任
董 事	財團法人新光吳火獅 文教基金會公司 代表人：柯耀宗	2	7	20％	100/6/2 連任
董 事	德岳實業(股)公司 代表人：何賢忠	7	3	70％	100/6/2 連任
董 事	綿豪實業(股)公司 代表人：倪舜模	10	0	100％	100/6/2 連任
監察人	新光育樂（股）公司 代表人：劉榮基	10	0	100％	100/6/2 連任
監察人	洪士鈞	10	0	100％	100/6/2 連任
其他應記載事項： 一、證交法第14條之3所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲 明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見 及公司對獨立董事意見之處理：無。 二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避 原因以及參與表決情形：無。 三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明 度等）與執行情形評估：無。

(二)審計委員會運作情形： 無。

• 23 -

(三)監察人參與董事會運作情形：

最近年度董事會開會 10 次（A），列席情形如下：

職稱	姓名	實際列席次數 （Ｂ）	實際列席率(%) 【Ｂ/Ａ】	備註
監察人	新光育樂（股）公司 代表人：劉榮基	10	100％	100/6/2連任
監察人	洪士鈞	10	100％	100/6/2連任
其他應記載事項： 一、監察人之組成及職責： (一)監察人與公司員工及股東之溝通情形（例如溝通管道、方法等）：財會部與董 事會秘書室不定期將本公司財務業務報告送交監察人審閱，並提供本公司運作 之詢問。 (二)監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形（例如就公司財務、業務狀況進行 溝通之事項、方式及結果等）：稽核部門定期將本公司稽核報告送交監察人審 閱。 二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會 決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理：無。

• 24 -

公司治理報告

(四)薪酬委員會運作情形

1.薪資報酬委員會成員資料

身 份 別 (註1)	條件 姓名	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	兼任其 他公開 發行公 司薪資 報酬委 員會成 員家數	備註 (註3)
		商務、法 務、財 務、會計 或公司業 務所需相 關料系之 公私立大 專院校講 師以上	法官、檢察 官、律師、 會計師或其 他與公司業 務所需之國 家考試及格 領有證書之 專門職業及 技術人員	具有商 務、法 務、財 務、會 計或公 司業務 所需之 工作經 驗	1	2	3	4	5	6	7	8
	邱賢德												0
董事	魏忠亮												0	符合
	曾榮振												0

• 註 1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。

• 註 2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中 打“  ”。

• (1)非為公司或其關係企業之受僱人。

• (2)非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、公司直接及間 接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限。

• (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一 以上或持股前十名之自然人股東。

• (4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。

• (5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱 人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。

• (6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監 事）、經理人或持股百分之五以上股東。

• (7)非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人 士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監 事）、經理人及其配偶。

• (8)未有公司法第 30 條各款情事之一。

• 註 3：若成員身分別係為董事，請說明是否符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公 司薪資委員會設置及行使職權辦法」第 6 條第 5 項之規定。

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2.薪資報酬委員會運作情形資訊

• (1)本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。

• (2)本屆委員任期：100 年 9 月 15 日至 103 年 6 月 1 日，最近 年度薪資報酬委員會開會 2 次(Ａ)，委員資格及出席情形 如下：

職稱	姓名	實際出席 次數(Ｂ)	委託出席 次數	實際出席率(%) (Ｂ/Ａ)(註)	備註
召集人	邱賢德	2	0	100％
委員	魏忠亮	2	0	100％
	曾榮振	2	0	100％
其他應記載事項： 一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、 期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之 處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明 其差異情形及原因)：無。 二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書 面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員 意見及對成員意見之處理：無。

(五)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形 及原因

及原因
項 目	運 作 情 形	與上市上櫃公司 治理實務守則 差異情形及原因
一、公司股權結構及股東權益 (一)公司處理股東建議或糾紛 等問題之方式 (二)公司掌握實際控制公司之 主要股東及主要股東之最 終控制者名單之情形 (三)公司建立與關係企業風險 控管機制及防火牆之方式	本公司發言人為與股東聯繫溝通之 窗口。 依據股務代理提供之股東名冊掌握 股東名單，同時藉由與主要股東互 動，掌握最終控制者名單。 本公司根據已訂之管理規章及銷貨 信用額度之設訂，控管風險。	符合 符合 符合

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公司治理報告

項 目	運 作 情 形	與上市上櫃公司 治理實務守則 差異情形及原因
二、董事會之組成及職責 (一)公司設置獨立董事之情形 (二)定期評估簽證會計師獨立 性之情形	前次改選依法尚未設立。 本公司由世界著名會計師事務所簽 證，會計師任用均經董事會審核通 過。	未來將依政府法 令規劃研議 符合
三、建立與利害關係人溝通管 道之情形	本公司發言人為與利害關係人聯繫 溝通之窗口。	符合
四、資訊公開 (一)公司架設網站，揭露財務 業務及公司治理資訊之情 形 (二)公司採行其他資訊揭露之 方式(如架設英文網站、指 定專人負責公司資訊之蒐 集及揭露、落實發言人制 度、法人說明會過程放置 公司網站等)	專屬人員依規定揭露，並陸續改 版。 本公司設有專人負責公司資訊蒐集 及揭露工作，並設有發言人及代理 發言人。	符合 符合
五、公司設置提名或其他各類 功能性委員會之運作情形		未來將依政府 法令規劃研議
六、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其 運作與所訂公司治理實務守則之差異情形： 本公司並無訂有「上市上櫃公司治理實務守則」，但本公司將以該守則作為公司 治理運作之依據。
七、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如員工權益、僱員關懷、投資者 關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政 策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買 責任保險之情形等）： (一)本公司訂有相關人事規章辦法與獎勵制度，重視員工權益，積極扶助員工自 治組織之健全並協助其員工活動之舉辦，更極力落實零工安、無公害之綠色 環保理念。 (二)本公司採購、廠務、財務之運作訂有嚴格控管制度，對供應廠之遴選、相關 業務之輪調與職務代理人制度，皆有明確之規範。
八、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者，應敍明其自 評（或委外評鑑）結果、主要缺失（或建議）事項及改善情形：無

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(六)履行社會責任情形：

項目	運作情形	與上市上櫃公司企 業社會責任實務守 則差異情形及原因
一、落實推動公司治理 (一)公司訂定企業社會責任 政策或制度，以及檢討 實施成效之情形。 (二)公司設置推動企業社會 責任專（兼）職單位之 運作情形。 (三)公司定期舉辦董事、監 察人與員工之企業倫理 教育訓練及宣導事項， 並將其與員工績效考核 系統結合，設立明確有 效之獎勵及懲戒制度之 情形	本公司依循「上市上櫃公司治理實務 守則」之規定， 強化董事及監察人之職責，藉以提昇 公司營運之透明度，保障股東權益。 各部門依其職掌分別推動企業社會責 任之相關工作。 人力資源處亦對員工績效考核、員工 訓練及獎懲皆訂有明確規範，並由稽 核組訂定「防貪管理辦法」，以達公 正透明。	法令或實際如有必 要之時，考量爰 「上市上櫃公司企 業社會責任實務守 則」及相關法令辦 理。
二、發展永續環境 (一)公司致力於提升各項資 源之利用效率，並使用 對環境負荷衝擊低之再 生物料之情形。 (二)公司依其產業特性建立 合適之環境管理制度之 情形。 (三)設立環境管理專責單位 或人員，以維護環境之 情形。 (四)公司注意氣候變遷對營 運活動之影響，制定公 司節能減碳及溫室氣體 減量策略之情形。	(一)資源之利用效率和環境負荷衝擊低 之再生物料使用 1.對於工業減廢部份，廢聚合體加 強製程再回收使用；推動紙箱、 紙管包裝材與下游合作進行資源 回收再利用。 2.對於VOCs 的減量，應用本廠鍋 爐設備，將製程產出之VOCs 配 管導入以燃燒方式，已獲極大的 功效。 3.本公司在能源效率連年(2005 ~2009)獲得經濟部節約能源績優 廠商選拔優等獎，2010 年獲績效 卓著獎與傑出獎，2013 年獲得經 濟部節約能源績優廠商優等獎。 4.淘汰效率低的舊鍋爐，更新以提 升能源效率。 5.部份聚合鍋爐燃料由原使用重 油，改使用清潔生產燃料的瓦 斯，減少汙染排放，並提報抵換 專案計畫向環保署申請減碳額 度。 6.部份使用柴油燃料之堆高機改使	尚無重大差異

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公司治理報告

項目	運作情形	與上市上櫃公司企 業社會責任實務守 則差異情形及原因
	用瓦斯及電力。 7.廢水處理活性汙泥槽加蓋，增設 廢氣處理設備減少VOCs排放。 (二)本公司取得環境管理系統ISO 14001及SONY GP(綠色夥伴)之 認證，並依上述環境管理系統辦 理。 (三)本公司設有專責單位與人員負責環 境管理。 (四)本公司致力於環保節能減碳除大力 研發及生產環保產品並已取得環保 標章，並採用節能燈具及環保、節 能標章產品，推動文件表單電腦化 以無紙化作業進一步達成
三、維護社會公益 （一）公司遵守相關勞動法 規及尊重國際公認基本 勞動人權原則，保障員 工之合法權益及雇用政 策無差別待遇等，建立 適當之管理方法、程序 及落實之情形。 （二）公司提供員工安全與 健康之工作環境，並對 員工定期實施安全與健 康教育之情形。 （三）公司建立員工定期溝 通之機制，以及以合理 方式通知對員工可能造 成重大影響之營運變動 之情形。 （四）公司制定並公開其消 費者權益政策，以及對 其產品與服務提供透明 且有效之消費者申訴程 序之情形。 （五）公司與供應商合作， 共同致力提升企業社會 責任之情形。	本公司依勞動法規規定保障員工之合 法權益，並提列退休金，設立職工 褔利委員會透過員工選舉產生之福 利委員會運作，辦理各項福利事 項，定期召開勞資會議，溝通互動 以達勞資雙贏局面。 (二)本公司訂定安全衛生工作守則及設 置勞工安全衛生委員會，推行安全 衛生工作，安全關懷日活動對員工 實施安全與健康教育及推行6S 運 動，並經由全體員工共同參與消除 危險因子，單位主管及工環單位定 期檢視工作環境進行廠區安全衛生 巡檢，公司亦定期辦理員工健康檢 查，提供全體員工安全健康的工作 環境。 (三)本公司與廠商和客戶間均保持良好 之溝通管道，並對產品與服務提供 透明且有效之客訴抱怨處理程序。 (四)本公司要求供應商提供無有害物質 保證之原物料。 (五)與大愛感恩科技合作研發以保特瓶 回收料射出之「森呼吸綠繪花 器」。	尚無重大差異

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項目	運作情形	與上市上櫃公司企 業社會責任實務守 則差異情形及原因
(六)公司藉由商業活動、實 物捐贈、企業志工服務 或其他免費專業服務， 參與社區發展及慈善公 益團體相關活動之情 形。	(六)認養宋屋國小田徑隊、贊助102年 度縣長盃排球錦標賽、贊助義民發 展協會舉辦元旦升旗健走各項活 動、贊助附近鄰里設置社區關懷照 顧據點及各種活動、贊助社區巡守 隊、贊助貧困里民、贊助義民杯籃 球錦標賽、贊助義興國小15 週年 校慶、贊助平鎮客庄十二大節慶活 動經費、贊助新榮福德宮修建經費 與新竹捐血中心合作辦理每年二次 大型捐血活動。
四、加強資訊揭露 (一)公司揭露具攸關性及可 靠性之企業社會責任相 關資訊之方式。 (二)公司編製企業社會責任 報告書，揭露推動企業 社會責任之情形。	(一)本公司履行社會責任之資訊揭露於 本公司網站、年報及公開說明書 中。 (二)本公司尚未編製企業社會責任報告 書，未來將視情況考量是否編製企 業社會責任報告。	尚無重大差異
五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則 者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：不適用。
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊（如公司對環保、社區參與、社 會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動 所採行之制度與措施及履行情形）： 參與平鎮市客庄十二大節慶活動，提倡環保節能減碳,邀請慈濟志工舉辦環保及垃 圾分類說明會;參與地區消防競賽活動;贊助平鎮市廣仁里及義民里社區照護關懷據 點，捐贈地方廟宇活動經費、贊助鄰近里鄰年終送暖.節能減碳.反毒反詐騙.老人福 利宣導活動。
七、公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明： 1.工程塑膠及膠片皆取得SONY Green Partner綠色夥伴認證 2.化纖產品通過歐盟「Oeko-Tex Stadard 100」Class1認證及中華民國環保標章 3.紡絲酯粒、短纖、長纖均通過GRS（Global Recycle Standard）認證 4.寶特瓶回收環保纖維獲全國公證認證通過Intertek再生瓶用聚酯-管理系統認證 5.寶特瓶通過ISO 22000食品安全管理系統認證 6.全公司均通過ISO 9001、ISO 14001、OHSAS 18001等管理系統認證

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公司治理報告

(七)落實誠信經營情形

(七)落實誠信經營情形
項 目	運 作 情 形	與上市上櫃公司誠 信經營守則差異情 形及原因
一、訂定誠信經營政策及方案 (一)公司於規章及對外文件中明 示誠信經營之政策，以及董 事會與管理階層承諾積極落 實之情形。 (二)公司訂定防範不誠信行為方 案之情形，以及方案內之作 業程序、行為指南及教育訓 練等運作情形。 (三)公司訂定防範不誠信行為方 案時，對營業範圍內具較高 不誠信行為風險之營業活 動，採行防範行賄及收賄、 提供非法政治獻金等措施之 情形。	本公司已於董事會通過防貪管理 辦法 本公司制定防貪管理辦法,明確規 定禁止收賄等行為. 本公司制定防貪管理辦法,亦有明 確規範營業活動之行為.	無差異
二、落實誠信經營 (一)公司商業活動應避免與有不 誠信行為紀錄者進行交易， 並於商業契約中明訂誠信行 為條款之情形。 (二)公司設置推動企業誠信經營 專（兼）職單位之運作情 形，以及董事會督導情形。 (三)公司制定防止利益衝突政策 及提供適當陳述管道運作情 形。 (四)公司為落實誠信經營所建立 之有效會計制度、內部控制 制度之運作情形，以及內部 稽核人員查核之情形。	本公司訂定之防貪辦法已明文規 定. 本公司防貪辦法是由稽核室規劃 製作，並向董事會報告。 若遇到利益衝突，申訴檢舉專線, 亦有申訴檢舉記錄表可填寫. 本公司之會計制度、內部控制制 度及內部稽核人員查核均按照規 定辦理，並在董事會報告.	無差異
三、公司建立檢舉管道與違反誠 信經營規定之懲戒及申訴制 度之運作情形。	已向同仁公告宣導	無差異
四、加強資訊揭露 (一)公司架設網站，揭露誠信經 營相關資訊情形。	公司今年會將誠信經營相關資訊 放在網站上	無差異

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項 目	運 作 情 形	與上市上櫃公司誠 信經營守則差異情 形及原因
(二)公司採行其他資訊揭露之方 式（如架設英文網站、指定 專人負責公司資訊之蒐集及 揭露放置公司網站等）。	已揭露在知識交流平台上，供同 仁點閱
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明 其運作與所訂守則之差異情形：詳如上述各欄
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊（如公司對商業往來廠商宣導 公司誠信經營決心、政策及邀請其參與教育訓練、檢討修正公司訂定之誠信經營 守則等情形）：無差異

• (八)公司如有訂定公司治理手則及相關規章者，應揭露其查詢方 式：

尚未訂定，未來將因應需求設置。

• (九)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併 揭露： 無。

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公司治理報告

(十)內部控制制度執行狀況

1.內部控制聲明書

新光合成纖維股份有限公司 內部控制制度聲明書

日期：103年03月28日

本公司民國 102 年度之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明如下：

• 一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本 公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資 產安全等）、財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達成，提供合理的確 保。

• 二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對 上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制 制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺 失一經辨認，本公司即採取更正之行動。

• 三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準 則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是 否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過 程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估，3.控制作 業，4.資訊及溝通，及5.監督。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見 「處理準則」之規定。

• 四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，檢查內部控制制度之設計及執行的 有效性。

• 五、本公司基於前項檢查結果，認為本公司於民國102年12月31日的內部控制制度﹙含 對子公司之監督與管理﹚，包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度、財務報導 之可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能 合理確保上述目標之達成。

• 六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之 內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第 一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。

• 七、本聲明書業經本公司民國103年03月28日董事會通過，出席董事8人中，有0人持反 對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。

新光合成纖維股份有限公司

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董事長：吳東昇

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總經理：何賢忠

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• 2.委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報 告：無。

• (十一)公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控 制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形： 無。

(十二)股東會及董事會之重要決議。

1.股東會

1.股東會
會議年度	開會時間	重要決議事項
102年	102/6/7	1、通過承認本公司一O一年度營業報告書暨財務 報表案。 2、通過承認本公司一O一年度盈餘分配案。 3、修訂本公司「股東會議事規則」。 4、修正本公司「公司章程部份條文」。 5、修正本公司「資金貸與他人作業程序」。 6、修正本公司「背書保證作業程序」。 7、修正本公司「董事暨監察人選舉辦法」。
2.董事會
會議屆次	開會時間	重要決議事項
第十五屆 第十二次 董 事 會	102/3/14	1.本公司民國102年股東常會日期及地點 2.修正本公司「資金貸與他人作業程序」 3.修正本公司「背書保證作業程序」 4.修訂本公司「股東會議事規則」 5.修訂本公司「董事會議事規則」 6.修訂本公司「董事暨監察人選舉辦法」 7.新增背書保證明細 8.銀行額度新增及續約
第十五屆 第十三次 董 事 會	102/3/29	1.審議本公司民國101年度財務報表及合併財務報 表
第十五屆 第十四次 董 事 會	102/4/25	1.討論本公司民國101年度盈餘分配 2.修正本公司章程部份條文 3.討論民國102年股東常會議程 4.通過民國101年度「內部控制制度聲明書」 5.銀行額度新增及續約
第十五屆 第十五次 董 事 會	102/5/10	1.背書保證額度新增及續約 2.銀行額度新增及續約

2.董事會

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公司治理報告

會議屆次	開會時間	重要決議事項
第十五屆 臨 時 董 事 會	102/6/26	1.擬增資新建股份有限公司新台幣10億4佰萬元整
第十五屆 臨 時 董 事 會	102/7/30	1.討論參與達輝光電現金増資案
第十五屆 臨 時 董 事 會	102/7/31	1.擬資金貸與新工環保科技股份有限公司
第十五屆 第十六次 董 事 會	102/8/13	1.修訂民國102年度第1次「內部稽核計畫」 2.討論本公司薪資報酬委員會決議事項，民國101 年上半年度幹部績效獎金核發案 3.討論本公司薪資報酬委員會決議事項：a、薪點 表調整案、修訂員工本俸調整規定案、員工年 度考績評核辦法修訂案。b、團體協約案-年終獎 金計算案。c、民國101年幹部績效獎金、年終 獎金核發案。 4.背書保證額度新增及續約 5.銀行額度新增及續約
第十五屆 第十七次 董 事 會	102/9/17	1.訂定本公司民國101年度分派現金股利除息基準 日案 2.討論本公司薪資報酬委員會決議事項，2013年 上半年幹部績效獎金核發案 3.修訂內部稽核實施細則 4.背書保證額度新增及續約 5.銀行額度新增及續約
第十五屆 第十八次 董 事 會	102//11/12	1.修訂內部控制制度資訊循環之「10-8硬體及系 統軟體之購置、使用及維護之控制」章節 2.通過民國103年度「內部稽核計畫」 3.修訂民國102年度第2次「內部稽核計畫」 4.追認調整各事業群之組織架構及相關主管職務 異動案 5.背書保證額度新增及續約 6.銀行額度新增及續約
第十五屆 第十九次 董 事 會	103/1/17	1.討論本公司薪資報酬委員會決議事項：a、102 年年終獎金核發，b、102年度幹部績效獎金核 發，c、103年物價調薪案 2.擬聘任黃貴琳先生為本公司董事長室高等資深 專員 3.修正本公司「資金貸與他人作業程序」

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會議屆次	開會時間	重要決議事項
		4.背書保證額度新增及續約 5.銀行額度新增及續約
第十五屆 臨 時 董 事 會	103/2/14	1.討論本公司擬買回已發行普通股並辦理註銷股 份案
第十五屆 第二十次 董 事 會	103/3/7	1.討論本公司民國103年股東常會日期及地點 2.訂定本公司審計委員會組織規程 3.修正本公司「取得或處分資產處理程序」 4.背書保證額度新增及續約 5.銀行額度新增及續約
第十五屆 第二十一 次董事會	103/3/28	1.通過民國102年度「內部控制制度聲明書」 2.討論修訂本公司「股東會議事規則」 3.修訂本公司「董事會議事規則」 4.修訂本公司「董事暨監察人選舉辦法」 5.訂定本公司獨立董事之職責範疇規則 6.修正本公司「公司章程部份條文」 7.修正本公司「取得或處分資產處理程序」 8.修正本公司「資金貸與他人作業程序」 9.修正本公司「背書保證作業程序」 10.訂定本公司誠信經營守則 11.審議本公司民國102年度財務報告及合併財務 報告 12.討論資金貸與泛亞聚酯工業股份有限公司 13.背書保證額度新增及續約 14.銀行額度新增及續約
第十五屆 第二十二 次董事會	103/4/10	1.討論本公司民國102年度盈餘分配 2.討論本公司民國103年度股東會全面改選董事(獨 立董事)案 3.審查本公司第十六屆董事(含獨立董事)被提名人 資格案 4.解除公司法第209條有關董事及其代表人競業禁 止之限制 5.設定本公司獨立董事報酬案 6.討論本公司民國103年股東常會議程 7.背書保證額度新增及續約 8.銀行額度新增及續約

• 36 -

公司治理報告

• (十三)董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書 面聲明者： 無。

• (十四)與財務報告有關人士（包括董事長、總經理、會計主管及內部 稽核主管等）辭職解任情形之彙總： 無。

四、會計師公費資訊

會計師事務所名稱	會計師姓名	會計師姓名	查核期間	備 註
勤業眾信聯合會計 師事務所	楊民賢	王自軍	2013/01/01~2013/12/31

金額單位：新臺幣千元

公費項目 金額級距	公費項目 金額級距	審計公費	非審計公費	合 計
1	低於2,000 千元		V
2	2,000 千元（含）～4,000 千元
3	4,000 千元（含）～6,000 千元
4	6,000 千元（含）～8,000 千元
5	8,000 千元（含）～10,000 千元	V		V
6	10,000千元（含）以上

五、更換會計師資訊

無。

• 六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理 人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其 關係企業者：

無。

• 37 -

七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理 人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質 押變動情形。

董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形

職稱	姓 名	102 年度	102 年度	103截至3月31日止	103截至3月31日止
		持有股數 增（減）數	質押股數 增（減）數	持有股數 增（減）數	質押股數 增（減）數
董事長	新光開發(股)公司 代表人：吳東昇	-	-	-	-
副董事長	新光開發(股)公司 代表人：吳東明	-	-	-	-
董 事	台灣新光實業(股)公司 代表人：吳桂蘭	-	-	-	-
董 事	德岳實業(股)公司 代表人：何賢忠、魏忠亮	-	-	-	-
董 事	進賢投資(股)公司 代表人：孫若男	-	2,580,000	-	-
董 事	綿豪實業(股)公司 代表人：倪舜模	-	-	-	-
董 事	財團法人新光吳火獅文教 基金會 代表人：柯耀宗	-	-	-	-
監察人	代表人：洪士鈞	-	-	-	-
監察人	新光育樂(股)公司 代表人：劉榮基	-	-	-	-
執行長	吳東昇	-	-	-
總經理	何賢忠	-	-	-	-
副總經理	楊志民	-	-	-	-
副總經理	羅時銓	-	-	-
協 理	楊中南102/4/16新任	-	-	-	-
協 理	曾永川	-	-	-	-
協 理	陳榮坤102/4/25解任	-	-	-	-
協 理	莊博臣102/10/1解任	-	-	-	-
協 理	李文雄102/3/16解任	-	-	-	-
協 理	何奇峰	-	-	-	-
協 理	鄭錦昌	-	-	-	-
協 理	施文宗	-	-	-	-
經 理	文承嘉	-	-	-	-

註1：本公司無持股百分之十之大股東。

註2：股權移轉或股權質押之相對人非為關係人。

• 38 -

公司治理報告

103年4月9日	備註
	前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號 關 係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或 姓名及關係。	關係	董事長為同一人 雙方董事長為二 親等以內關係		董事長為同一人 雙方董事長為二 親等以內關係		董事長為同一人 雙方董事長為二 親等以內關係
		名稱(或姓名)	1新光育樂(股)公司 2.新光人壽保險(股)公司、財團法人 新光吳火獅紀念醫院、台灣新光 實業(股)公司、新昇投資(股)公 司、瑞新興業(股)公司、吉利恩投 資(股)公司、新光產物(股)限公 司、新光紡織(股)公司		1.瑞新興業股份有限公司、吉利恩 投資(股)公司、源保股份有限公司 2.新光人壽保險(股)公司、財團法人 新光吳火獅紀念醫院、台灣新光 實業(股)公司、新光育樂(股)公司 新光產物(股)限公司、瑞新興業 (股)公司、		1.台灣新光實業(股)公司 2.新光人壽保險(股)公司、財團法人 新光吳火獅紀念醫院、新昇投資 (股)公司、新光紡織(股)公司、新 光產物(股)公司、瑞新興業(股)公 司、吉利恩投資(股)公司
	利用他人名義 合計持有股份	持股 比率	-		-		-
		股數	-		-		-
	配偶、未成年 子女持有股份	持股 比率	-		-		-
		股數	-		-		-
	本人 持有股份	持股 比率	4.79%	0.06%	4.16%	0.53%	4.28%	0.06%
		股數	84,414,691	1,134,903	73,226,027	9,306,041	75,428,369	1,134,903
	姓名		台灣新光實業股 份有限公司	代表人：吳桂蘭	新昇投資股份有 限公司	代表人：吳東昇	新光育樂股份有 限公司	代表人：吳桂蘭

• 39 -

備註
前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號 關 係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或 姓名及關係。	關係	董事長為同一人 雙方董事長為二 親等以內關係		雙方董事長為三 親等以內關係		雙方董事長為二 親等以內關係		董事長為同一人 雙方董事長為二 親等以內關係
	名稱(或姓名)	1.財團法人新光吳火獅紀念醫院 2.台灣新光實業(股)公司、新昇投資 (股)公司、瑞新興業(股)公司、新 光產物(股)限公司、新光育樂(股) 公司、吉利恩投資(股)公司		1.新光資產管理股份有限公司		1.新光人壽保險(股)公司、財團法人 新光吳火獅紀念醫院、台灣新光 實業(股)公司、新光育樂(股)公 司、新光紡織(股)公司、瑞新興業 (股)公司、吉利恩投資(股)公司、 新昇投資(股)公司		1.新昇投資股份有限公司、瑞新興 業(股)司、源保股份有限公司 2.新光人壽保險(股)公司、財團法人 新光吳火獅紀念醫院、台灣新光 實業(股)公司、新光育樂(股)公 司、新光產物(股)公司
利用他人名義 合計持有股份	持股 比率	-		-		-		-
	股數	-		-		-		-
配偶、未成年 子女持有股份	持股 比率	-		-		-		-
	股數	-		-		-		-
本人 持有股份	持股 比率	2.94%	0.24%	3.10%	0.00%	2.79%	0.00%	2.18%	0.53%
	股數	51,753,029	4,292,113	54,504,285	0	49,162,144	23,077	38,302,938	9,306,041
姓名		新光人壽保險股 份有限公司	代表人：吳東進	新光紡織股份有 限公司	代表人：吳昕恩	新光產物保險股 份有限公司	代表人：吳東賢	吉利恩投資股份 有限公司	代表人：吳東昇

• 40 -

公司治理報告

備註
前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號 關 係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或 姓名及關係。	關係	-	董事長為同一人 雙方董事長為二 親等以內關係		董事長為同一人 雙方董事長為二 親等以內關係
	名稱(或姓名)	-	1.新昇投資股份有限公司、吉利恩 投資(股)司、瑞新興業(股)司 2.新光人壽保險(股)公司、財團法人 新光吳火獅紀念醫院、台灣新光 實業(股)公司、新光育樂(股)公 司、新光產物(股)公司		1.新昇投資股份有限公司、吉利恩 投資(股)司、源保(股)公司 2.新光人壽保險(股)公司、財團法人 新光吳火獅紀念醫院、台灣新光 實業(股)公司、新光育樂(股)公 司、新光產物(股)公司
利用他人名義 合計持有股份	持股 比率	-	-		-
	股數	-	-		-
配偶、未成年 子女持有股份	持股 比率	-	-		-
	股數	-	-		-
本人 持有股份	持股 比率	2.02%	1.95%	0.53%	1.57%	0.53%
	股數	35,629,145	34,321,255	9,306,041	27,591,538	9,306,041
姓名		東麗株式會社	源保股份有限公 司	代表人：吳東昇	瑞新興業股份有 限公司	代表人：吳東昇

• 41 -

九、綜合持股比例

單位：股；％

102 年 12 月 31 日

					單位：股；％ 102年12月31日	單位：股；％ 102年12月31日
轉 投 資 事 業	本公司投資		董事、監察人、經 理人及直接或間接 控制事業之投資		綜 合 投 資
	股 數	持股 比例	股 數	持股 比例	股 數	持股 比例
泛亞聚酯工業 新星興業 新纖工業 邦新工業 新工環保 維京群島 MAXIMA PACIFIC LTD. 維京群島 SSFC INVESTMENT LTD. 友輝光電 新科光電 台金投資 新光證券 新輝光電 達輝光電 瑞興商業銀行 新纖開發股份有限公司 騏鑑人力資源管理顧問有限 公司 新鑫資產管理 新建股份有限公司 新光綠宝股份有限公司	60,000,027 88,800,000 38,543,818 25,245,000 71,500,000 1 1 38,695,828 110,503,140 1,111,315 114,633,265 88,800,000 263,013,455 57,934,741 43,000,000 註 5,000,000 500,000 4,000,000	100.00 100.00 100.00 49.99 100.00 100.00 100.00 49.48 80.07 48.57 77.98 100.00 56.73 24.83 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	- - - 5,000 - - - 1,587,081 6,820,000 - - 10,218,000 26,752,704	- - - 0.01 - - - 2.02 4.94 - - 2.21 11.58	60,000,027 88,800,000 38,543,818 25,250,000 71,500,000 1 1 40,282,929 117,323,140 1,111,315 114,633,265 88,800,000 273,231,455 84,687,445 43,000,000 註 5,000,000 500,000 4,000,000	100.00 100.00 100.00 50.00 100.00 100.00 100.00 50.914 85.01 48.57 77.98 100.00 58.94 36.41 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

註：係有限公司組織。

註1：係公司採用權益法之投資。

• 42 -

募資情形

肆、募資情形

一、公司資本及股份

(一)股本來源

1.最近五年度股本形成經過

年	月	發行 價格 (元)	核 定 股 本	核 定 股 本	實 收 股 本	實 收 股 本	備 註	備 註	備 註
			股數 (千股)	金額 (千元)	股數 (千股)	金額 (千元)	股 本 來 源 (千元)	以現金以外 之財產抵充 股 款 者	其他
56 96 96 99 99 99 100 100 100 100 100 101	3 5 9 05 09 12 03 04 05 08 10 09	10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10	9,000 2,300,000 2,300,000 2,300,000 2,300,000 2,300,000 2,300,000 2,300,000 2,300,000 2,300,000 2,300,000 2,300,000	90,000 23,000,000 23,000,000 23,000,000 23,000,000 23,000,000 23,000,000 23,000,000 23,000,000 23,000,000 23,000,000 23,000,000	2,250 1,429,916 1,454,074 1,536,601 1,591,404 1,595.483 1,630,185 1,730,185 1,730,226 1,730,237 1,828,207 1,760,484	22,500 14,299,159 14,540,738 15,366,011 15,914,046 15,954,832 16,301,859 17,301,859 17,302,269 17,302,371 18,282,070 17,604,840	創立 現金增資1,045,750 公司債轉換股份 241,579 公司債轉換股份 825,273 公司債轉換股份 548,034 公司債轉換股份 40,785 公司債轉換股份 347,027 現金增資1,000,000 公司債轉換股份 409 公司債轉換股份 102 盈餘轉增資 951,624 公司債轉換股份 28,073 買回本公司股份減 資 677,230	－ － － － － － － － － － －	註1 註2 註3 註4 註5 註6 註7 註8 註9 註10 註11

• 註 1：96.02.13 金管證一字第 0950162162 號函核准。

• 註 2：96.02.13 金管證一字第 0950162163 號函核准。

• 註 3：99.05.13 經授商字第 09901097940 號函核准。

• 註 4：99.09.17 經授商字第 09901212630 號函核准。

• 註 5：99.12.16 經授商字第 09901279790 號函核准。

• 註 6：100.03.03 經授商字第 10001032470 號函核准。

• 註 7：100.04.12 經授商字第 10001069410 號函核准。

• 註 8：100.05.18 經授商字第 10001097920 號函核准。

• 註 9：100.08.15 經授商字第 10001187940 號函核准。

• 註 10: 100.10.21 經授商字第 10001236270 號函核准。

• 註 11:101.09.11 經授商字第 10101189860 號函核准。

• 43 -

2.股份種類

	2.股份種類	2.股份種類	2.股份種類	2.股份種類	2.股份種類	2.股份種類	2.股份種類	2.股份種類	2.股份種類
股 份 種 類	核 定 股 本									備 註
	流通在外股份						未發行股份	合 計
	已上市		未上市		合計
普通股	1,760,484,015		-		1,760,484,015		539,515,985	2,300,000,000
本公司未以總括申報制度募集發行有價證券。 (二)股東結構 103年3月31日
股東結構 數量		政府機構		金融機構		其他法人	個 人	外國機構 及 外 人	合 計
人 數		9		38		183	127,798	176	128,204
持有股數		4,601,635		125,580,243		641,155,347	786,898,378	202,248,412	1,760,484,015
持股比例		0.26%		7.14%		36.42%	44.70%	11.48%	100%

(三)股權分散情形

每股面額十元

103 年 3 月 31 日

		103	年3月31日
持 股 分 級	股東人數	持 有 股 數	持股比例
1 至999	66,700	16,614,619	0.94%
1,000 至5,000	37,408	82,212,207	4.67%
5,001 至10,000	10,322	71,890,574	4.08%
10,001 至15,000	5,511	63,479,591	3.61%
15,001 至20,000	1,848	32,755,653	1.86%
20,001 至30,000	2,453	58,040,173	3.30%
30,001 至40,000	1,051	35,844,057	2.04%
40,001 至50,000	663	30,100,403	1.71%
50,001 至100,000	1,184	82,190,192	4.67%
100,001 至200,000	559	76,715,770	4.36%
200,001 至400,000	249	68,154,175	3.87%
400,001 至600,000	77	37,036,616	2.10%
600,001 至800,000	26	18,030,589	1.02%
800,001 至1,000,000	21	18,272,897	1.04%
1,000,001 至999,999,999	132	1,069,146,499	60.73%
合 計	128,204	1,760,484,015	100.00%

• 44 -

募資情形

(四)主要股東名單

(四)主要股東名單	(四)主要股東名單	(四)主要股東名單
103 年3 月31 日
股份 主要股東名稱	持有股數(股)	持股比例(%)
台灣新光實業股份有限公司	84,414,691	4.79%
新昇投資股份有限公司	76,762,027	4.36%
新光育樂股份有限公司	75,428,369	4.28%
新光人壽保險股份有限公司	70,620,029	4.01%
新光紡織股份有限公司	55,204,285	3.14%
新光產物保險股份有限公司	49,162,144	2.79%
吉利恩投資股份有公司	38,302,938	2.18%
東麗株式會社	35,629,145	2.02%
源保股份有限公司	34,321,255	1.95%
瑞新興業股份有限公司	32,106,538	1.82%

(五)每股市價、淨值、盈餘及股利資料

年度 項目	年度 項目	年度 項目	101年	102年	當年度截至 103 年3 月31日
每股 市價	最 高		11.30	10.85	10.30
	最 低		8.00	8.70	9.89
	平 均		9.39	9.76	10.08
每股 淨值	分 配 前		13.34	14.75	14.80
	分 配 後		13.03	註1	-
每股 盈餘	加權平均股數		1,748,349	1,760,484	1,717,170
	每 股 盈 餘		0.38	0.65	0.35
每股 股利	現 金 股 利		0.32	註1	-
	無償 配股	-	-	-
		-	-	-
	累積未付股利		-	-	-
投資 報酬 分析	本益比		24.71	15.02	28.80
	本利比		29.34	註1	-
	現金股利殖利率		0.03	註1	-

註 1：尚未經股東會決議。

• 45 -

(六)股利政策及執行狀況

本公司年度決算如有盈餘，於完納一切稅捐及彌補以前各年 度累積虧損後，如有餘額，應先提百分之十為法定盈餘公積及依 法提特別盈餘公積，以及不低於百分之一之員工紅利；不逾百分 之五之董事及監察人酬勞，並得提撥保留盈餘。其餘併同期初保 留盈餘作為優先提撥特別股現金股利，次提撥普通股股息及紅利 之分派，其中普通股股息之現金股利不低於百分之二十。

本公司在營業上所處環境尚具成長性，將掌握經濟環境，以 求永續經營及長遠發展。董事會擬定盈餘分配議案時，將著重股 利之穩定性與成長性。其中現金股利之比率，則在前項規定範圍 內，參酌當年度資金狀況研擬之。

新光合成纖維股份有限公司 盈 餘 分 配 表 一○二年一月一日至十二月卅一日

單位：新台幣元

	單位：新台幣元
項 目	金 額
期初未分配盈餘	1,234,051,503
TIFRS 調整數	2,071,069,163
採TIFRS 提列特別盈餘公積	(2,065,456,440)
調整後期初未分配盈餘	1,239,664,226
精算損益列入未分配盈餘	8,793,433
調整後未分配盈餘	1,248,457,659
本期純益	1,152,260,696
可供分配盈餘	2,400,718,355
分配項目：
法定盈餘公積10%	(115,226,070)
分配現金股利	(593,213,255)
期末未分配盈餘	1,692,279,030

附註：配發董事監察人酬勞 0 元，配發員工紅利 9,203,480 元

(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影 響：不適用。

• 46 -

募資情形

(八)員工分紅及董事、監察人酬勞

• 1.公司章程所載員工分紅及董事監察人酬勞之成數或範圍：

本公司年度決算如有盈餘，於完納一切稅捐及彌補以前各 年度累積虧損後，如有餘額，應先提百分之十為法定盈餘公積 及依法提特別盈餘公積，以及不低於百分之一之員工紅利；不 逾百分之五之董事及監察人酬勞，並得提撥保留盈餘。其餘併 同期初保留盈餘作為優先提撥特別股現金股利，次提撥普通股 股息及紅利之分派，其中普通股股息之現金股利不低於百分之 二十。

• 2.估列員工紅利及董事、監察人酬勞金額之估列基礎、配發股 票紅利之股數計算基礎及實際配發金額若與估列數有差異時 之會計處理

本期員工紅利及董事、監察人酬勞按稅後淨利之1%計算。年 度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調 整原提列年度費用，至股東會決議日時，若金額仍有變動， 則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。

• 一

• 1. ○三年董事會通過擬議配發一○二年度員工分紅及董事、 監察人酬勞等資訊

• (1)擬議配發員工現金紅利 9,203,480 元及董事、監察人酬勞 0 元。

• (2)擬議配發員工股票紅利金額及佔本期個體財務報告稅後純 益及員工紅利總額合計數：不適用。

• (3)考慮擬配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈 餘：0.65

• 4.上年度盈餘用以配發員工分紅及董監酬勞之情形：

• 一○二年度股東會決議通過之員工紅利 7,164 千元，該年度財 務報表認列之員工分紅為 8,635 千元。股東會決議配發之員工 紅利及董監事酬勞與 101 年度財務報表認列之員工分紅及董 監事酬勞之差異主要係因估計改變，已調整為 102 年度之損 益。

• 47 -

103年4月30日	第9次	維護公司信用及股 東權益	103年02月13日至 103年04月12日	每股新台幣 6.5元至12元	普通股： 33,106,000股	新台幣 333,538,050元	0股	65,589,000股	3.73%	註：第七次、第八次已完成股本註銷
	第6次	轉讓股份予員工	100年12月02日至 101年02月01日	每股新台幣 6.5元至13元	普通股： 4,179,000股	新台幣 33,251,567元	0股	32,483,000股	1.85%
	第5次	轉讓股份予員工	100年8月24日 至 100年10月23日	每股新台幣 8元至15元	普通股： 16,723,000股	新台幣 162,606,443元	0股	28,304,000股	1.61%
	第4次	轉讓股份予員工	100年8月9日 至 100年10月8日	每股新台幣 8元至15元	普通股： 10,000,000股	新台幣 109,786,467元	0股	11,581,000股	0.66%
	第3次	轉讓股份予員工	100年5月25日 至 100年7月24日	每股新台幣 9元至18元	普通股： 1,581,000股	新台幣 19,502,700元	0股	1,581,000股	0.09%
	買 回 期 次	買 回 目 的	買 回 期 間	買回區間價格	已買回股份種類及數量	已買回股份金額	已辦理銷除及 轉讓之股份數量	累積持有本公司 股 份 數 量	累積持有本公司股份 數量占已發行股份總 數比率(%)

• 48 -

募資情形

二 、公司債辦理情形： 無。

三、特別股辦理情形： 無。

• 四、海外存託憑證辦理情形： 無。

• 五、員工認股權憑證辦理情形： 無。

• 六、限制員工權利新股辦理情形： 無。

• 七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形： 無。

• 八、資金運用計畫執行情形：

(一)前各次發行或私募有價證券尚未完成者之執行情形： 無。

(二)最近三年度發行或私募有價證券已完成且計劃效益尚未顯現 者： 無。

• 49 -

伍、營運概況

一、業務內容

(一)業務範圍

• 1.所營業務之主要內容：

• 一、 C301010紡紗業

• 二、C302010織布業

• 三、C303010不織布業

• 四、C306010成衣業

• 五、C801100合成樹脂及塑膠製造業

• 六、C801120人造纖維製造業

• 七、C805050工業用塑膠製品製造業

• 八、CB01010機械設備製造業

九、CC01120資料儲存媒體製造及複製業

十、F501060餐館業

十一、F104110布疋、衣著、鞋、帽、傘、服飾品批發業 十二、F204110布疋、衣著、鞋、帽、傘、服飾品零售業 十三、F105050家具、寢具、廚房器具、裝設品批發業 十四、F205040家具、寢具、廚房器具、裝設品零售業 十五、F113050電腦及事務性機器設備批發業

十六、F213030電腦及事務性機器設備零售業

十七、G202010停車場經營業

十八、H701040特定專業區開發業

十九、H701060新市鎮、新社區開發業

二十、I103060管理顧問業

二十一、I501010產品設計業

二十二、J701020遊樂園業

二十三、J701040休閒活動場館業 二十四、J801010高爾夫球場業

二十五、J801030競技及休閒運動場館業 二十六、J901020一般旅館業

二十七、JE01010租賃業

二十八、ZZ99999除許可業務外，得經營法令非禁止或限制 之業務

• 50 -

營運概況

2.營業比重：

依主要產品之最近二年生產量值及銷售量值(詳見年報60頁)。

• 3.公司目前之商品項目及計劃開發之新商品：

• 化纖產品目前已量產銷售之產品有聚酯粒、聚酯棉、聚酯 絲、聚酯加工絲、聚酯工業用紗及聚酯原絲等，供應下游紡 紗業者做進一步加工應用，計劃開發新產品包括：1.差別化複 合纖維：如防穿透纖維、S/C 低融點纖維、抗靜電紗、S/S 彈 性纖維、彈性海島紗及功能性纖維：如竹炭紗、記憶纖維、 、 、

• 環保纖維等；2.N6 N66 PEN 工業用紗 3.LOW PILLING 聚 酯棉、4T 差異化棉。

塑膠產品目前已量產銷售之產品包括：

瓶用聚酯粒及工程塑膠，供應寶特瓶製造商、電子產品及包 、 裝廠商加工應用，計劃新產品例如 Low AA Low FA 酯粒、 、 高阻隔性酯粒、彈性聚酯粒 、可雷射工程塑膠 無鹵防火 PBT/N66/PET 等產品 、高溫材 PCT，以滿足下游客戶之需 求。

(二)產業概況

上下游產業關聯圖：

==> picture [395 x 60] intentionally omitted <==

台灣的化纖產業在全球市場仍扮演著重要角色，尤其是聚 酯產品，台灣的產能位居全球第三（僅次於中國及美國），由於 有良好的上中下游配套環境，才能維持如此巨大化纖產業規 模。然而，面對中國大陸化纖產業的崛起，台灣化纖業已逐漸 淡出常規產品的市場而轉向差別化產品的開發，如此才能在日 趨競爭的產業環境中繼續存活，發展茁壯。

在塑膠產品方面，102 年瓶用酯粒全球需求量預估約 1,782 萬公噸，比 101 年成長約 4%。在用途方面，仍以製造汽水、礦 泉水等寶特瓶為大宗，約佔 59%。展望未來，雖然全球景氣已

• 51 -

經逐漸復甦，但面對中國大陸日益壯大之經濟實力及加入世界 貿易組織(WTO)後所面臨之嚴峻的全球化挑戰，本公司將秉持 。 不斷研發創新之精神，以提升競爭力 同時本公司也將繼續提 升產品差異化之比率，擴大產品利基，亦將持續與國內外知名廠 商及政府機構與財團法人進行策略聯盟及研發合作，並同時往產 業多角化努力，期望未來在既有之核心技術下，發展新材料與新 技術，成為永續經營之多角化企業。

(三)技術及研發概況

本公司為開發新產品並提高獲利能力，多年來投入可觀之 資金增設各項分析儀器與試驗設備，並積極培養各項專業人才 及成立研發中心，進行新材料之研究開發工作。除經常與國外 著名廠商共同開發新技術、新產品外，亦定期與國內研究單位 如紡拓會、紡織中心、工研院材化所、中山科學研究院等合作 、 開發新產品及引進新技術；同時也與國外知名大廠如 DuPont Toray 等進行技術合作，共同開發新產品。

本公司最近年度及 截止年報刊印日止研究發展支出如下：

一○二年 研發費用支出 107,360 仟元 一○三年第一季 研發費用支出 24,596 仟元

最近三年研發之成果：

1.已量產銷售：

化纖產品－

• (1) SIDE BY SIDE 彈性纖維。

• (2) HMLS 工業用紗。

• 。

• (3) 三合一多機能性纖維(抗紫外線、抗菌、吸濕排汗)

• (4) 兼具吸濕排汗及蓄熱保溫之多功能性纖維。

• (5) 多功能性竹炭纖維。

• (6) 訴求機能性異形斷面纖維。

• (7) 輕量化細單尼之加工絲。

• (8) 高收縮紗。

• (9) 複合超細纖維。

• 52 -

營運概況

(10) MONO 分纖用母紗。

(11) 散熱涼爽纖維。

(12) 彈性 PET 纖維 Shinspan。

(13) 100℃可染 CD 纖維

(14) 遠紅外線蓄熱保溫纖維。

(15) 防穿透纖維(高 UPF，抗紫外線)

(16) 環保纖維(寶特瓶回收纖維)

(17) 高吸濕聚酯纖維

(18) 易收縮加工絲

(19) 耐燃工業用絲

(20) CD 環保纖維(寶特瓶回收纖維)

(21) 高吸水性 4T 短纖棉

(22) 低丹尼高根數 2-TONE (75/144)

(23) 環保仿麻紗 (24) 仿麻差異化 DTY

(25) DTY 色紗

(26) Cotton-like 仿棉紗

(27) 長、中、短條紋之麻灰調 DTY

(28) 耐燃工業用色紗 (29) 抗起毛毬短纖棉

(30) CD 吸排棉

(31) 舒暖高透氣 4T 短纖棉

(32) 4T 毛條

(33) 4T 低溫染短纖維

(34) 4T Sorona 改質短纖棉

(35) 大中空保暖棉

(36) 遠紅外線大中空(20%中空率)保暖棉

(37) MVS 專用 1.1~1.2D 吸排短纖棉

(38) 高強低熱縮不織布棉

(39) 高伸度(50%)不織布棉

(40) 合成羽絨

塑膠產品－

(1) 低乙醛含量礦泉水瓶用酯粒。

• 53 -

(2) 快速吸熱吹瓶用酯粒。

(3) Sb-free 環保聚酯

(4) 可雷雕工程塑料。

(5) 照明燈具用高耐熱型工程塑料。

(6) 家電用高穩定性工程塑料

(7) 車用絕緣性工程塑料。

(8) 車用耐水解工程塑料。

• (9) 生醫類工程塑料。

(10) 無鹵防火級工程塑料。

(11) 透明印刷盒用膠片。

(12) Easy Punching 膠片。

(13) 抗靜電披覆膠片。

(14) 導電性披覆膠片。

(15) PBT 彈性體。

(16) PEN 聚酯。

• 2.可量產：

• (1) 低熔點纖維。

• (2) N66 工業用紗及安全氣囊用紗。

• (3) PET-G 聚酯。

• (4) 高週波黏合用酯粒。

• (5) 耐高溫工程塑膠。

(四)長、短期業務發展計劃

化纖產品市場日趨競爭，尤其大陸業者的崛起，使台灣化 纖業面臨有史以來最嚴峻的挑戰。為使化纖業務能持續生存獲 利，本公司已著手進行之長短期計劃如下：

• 1.短期計劃：(1)提高差別化產品比例、增加獲利產品銷售。

(2)落實品質改善計劃，使長短纖產品品質能滿足 客戶需求。

• (3)分散市場開發新客戶。

• 54 -

營運概況

2.長期計劃：(1)提高產業用、家飾用纖維銷售比例。

(2)和大廠策略聯盟，合作開發利基性新產品。

(3)排除貿易障礙，平反反傾銷案件。

(4)推動電子商務，改善行政效率。

塑膠產品方面，由於市場之需求已朝多樣化發展，故本公 司亦著手進行相關計劃，以符合客戶需求：

• 1.短期計劃：(1)強化差異化產品，符合客戶及市場需求。

• (2)提高產品附加價值增加利潤。 (3)分散市場。

• 2.長期計劃：(1)加強開發新產品，提昇獲利率。

• (2)開發新市場，提高市場佔有率。

• (3)加強服務客戶，提昇客戶滿意度。

二、市場及產銷概況

(一)市場分析

【化纖產品】

長纖差別化產品比例明顯提升，對經營損益貢獻良多，展 望103年的市況應可順利達成今年的營運目標。

• 1.度過金融風暴和歐債衝擊，景氣已趨復甦，也因市場原料供 需問題，聚酯原料價格也隨之波動，新光長纖產品亦能充分 反映原料波動，後市仍可樂觀看待。

• 本公司差別化產品開發已明顯收效，目前佔總銷售量約 40%~50%，將再提高差別化產品比例，以增加產品獲利。

• 3.本公司新的經營管理制度已發揮營運綜效。

• 展望新的一年，長纖產品將持續保持過去所建立起來的優勢 ，強化利基產品的銷售提高獲利。

103年長纖產品的主要營運策略如下：

工業用紗：

• 1.增加色紗，撚紗和抗UV等差別化產品銷售提高獲利。

• 55 -

• 2.HMLS紗已獲得歐、美、日等多家國際輪胎大廠認證通過，未 來銷售將漸入佳境，獲利可期。

• 衣著用纖維：

• 1.順應綠色環保時代潮流，持續拓展環保纖維的市場。

• 2.配合運動品牌市場的繼續擴大，將持續擴大產能，做為今年 之重點策略目標。

• 4.色紗、環保紗、複合紗、細丹尼紗和彈性紗等各種功能性纖 維素材的銷售，將持續放量增加。

• 台灣的長纖業者已逐漸走向良性競爭，差別化產品的開發

• 成果，更具市場競爭力。

至於短纖產品方面，預期103年整體巿況將持續穩定成長。 本公司研發完成的差異化產品包含：抗起毛毬棉、吸溼排汗棉 、大中空棉、四孔高彈性螺旋棉及4T新柔棉、抗起毛毬短纖棉 、 CD吸排棉、舒暖高透氣4T短纖棉、4T毛條、4T低溫染短纖 維、4T Sorona改質短纖棉、大中空保暖棉、遠紅外線大中空 (20%中空率)保暖棉、MVS專用1.1~1.2D吸排短纖棉、高強低熱 縮不織布棉、高伸度(50%)不織布棉、合成羽絨等，皆已進入穩 定之客製化生產，獲得客戶肯定，預期聚酯棉產品之經營績效 將會再成長。

【塑膠產品】

102年瓶用酯粒銷售地區，除自用(泛亞)外，尚有日本、內 銷、中東非、南美及中亞等市場。

展望後勢，固聚酯粒未來2年內，仍將面臨全球嚴重供過於 求的態勢及國內外同業低價競銷，將採取差異化的經營策略， 同時，篩選客戶及訂單，以期達成年度目標。

在工程塑膠方面，102年因3C產業出現負成長，出貨面臨 衰退的壓力，但是，光纖相關的工塑產品，在雲端效應的帶動 之下，大幅成長，以及成功地打入汽車供應縺，有效提升工程 塑膠的出貨量，102年銷貨收入還是維持正成長。展望103年， 全球汽車銷售年成長率預估維持在4~5%，遠遠優於3C產業， 工塑有機會随著汽車工業的正成長，將103年的銷貨收入推升。

• 56 -

營運概況

(二)主要產品之重要用途及產製過程

產品名稱	主 要 用 途
聚酯粒 聚酯絲 聚酯棉 工程塑膠	紡絲、製瓶、壓膜 衣料用、家飾用、工業用 紡織衣料、不織布、填充用棉 電機、電子、汽車零件、家電用品

產製過程簡述如下：

PTA/MEG為主要原料，酯化聚合成聚合體，押出切粒，經 紡絲捲取成聚酯絲，經延伸、起皺裁切後成聚酯棉，經固相聚 合押出切粒成瓶用酯粒，經熔融押出可製成聚酯薄膜，經與其 他配料混合可製成工程塑膠。

(三)主要原料之供需狀況：

• 1.台灣聚酯廠日產能合計為 12,675 噸(以開工率 70%，345 天/年) 計算，PTA 需求為 2,610,700 噸/年，MEG 需求為 1,027,400 噸 /年。

• 103 年 PTA 國內產能為 3,840,000 噸/年，可滿足國內需求。

國內供應商 中美和產能 1,100,000 噸/年 亞 東產能 1,000,000 噸/年 東 展產能 420,000 噸/年 台 化產能 1,320,000 噸/年 合 計 3,840,000 噸/年

1. MEG 國內產能為 2,265,000 噸/年，可滿足國內需求。

國內供應商 東 聯產能 200,000 噸/年 中 纖產能 335,000 噸/年 南 亞產能 1,380,000 噸/年 南 中產能 350,000 噸/年 合 計 2,265,000 噸/年

• 4.國內外原料供應充分，不至於造成缺貨現象。

• 57 -

新台幣：千元	103年度截至前一季止	與發行人 之關係	非關係人	非關係人	非關係人	非關係人	非關係人	非關係人	非關係人	非關係人	非關係人	非關係人
		占當年度 截至前一 季止進貨 淨額比率 〔%〕	43.68	14.54	9.21	6.22	2.96	2.01	1.98	1.83	1.35	1.31	14.91	100.00
		金額	1,873,511	623,647	395,129	266,742	127,189	86,340	85,110	78,419	57,831	56,401	639,460	4,289,779
		名稱	A公司	B公司	K公司	C公司	I公司	R公司	V公司	F公司	G公司	W公司	其他	進貨淨額
	102年	與發行 人之 關係	非關係人	非關係人	非關係人	非關係人	非關係人	非關係人	非關係人	非關係人	非關係人	子公司
		占全年度 進貨淨額 比率(%)	37.21	11.30	10.60	8.22	2.64	2.49	1.92	1.57	1.45	1.00	21.60	100.00
		金額	7,684,993	2,333,367	2,189,823	1,697,484	544,462	513,263	396,116	323,351	300,614	208,285	4,462,001	20,653,759
		名稱	A公司	B公司	C公司	K公司	I公司	G公司	F公司	P公司	V公司	新科光電	其他	進貨淨額
	101年	與發行 人之 關係	非關係人	非關係人	非關係人	非關係人	非關係人	非關係人	非關係人	非關係人	非關係人	非關係人
		占全年度 進貨淨額 比率(%)	36.20	11.74	8.23	7.21	4.30	2.69	2.53	2.38	1.03	0.78	22.91	100.00
		金額	7,832,920	2,539,402	1,780,482	1,559,642	930,246	581,407	546,660	515,193	222,680	168,136	4,960,200	21,636,968
		名稱	A公司	C公司	B公司	K公司	P公司	F公司	I公司	G公司	S公司	R公司	其他	進貨淨額
		項目	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

• 58 -

營運概況

新台幣:幣：千元	103年度截至前一季止	與發行人 之關係	非關係人	子公司	子公司	非關係人	關係人	非關係人	非關係人	非關係人	非關係人	非關係人
		占當年度 截至前一 季止銷貨 淨額比率 〔%〕	14.18	9.73	3.39	2.22	2.12	2.11	1.81	1.67	1.64	1.58	59.55	100
		金額	771,295	529,168	184,551	120,951	115,450	114,808	98,270	90,697	89,329	85,750	3,237,682	5,437,951
		名稱	A客戶	新科光電	泛亞聚酯	B客戶	泰新	C客戶	D客戶	E客戶	F客戶	G客戶	其他	銷貨淨額
	102年	與發行人 之關係	非關係人	子公司	非關係人	子公司	非關係人	非關係人	非關係人	非關係人	非關係人	非關係人
		占全年 度銷貨 淨額 比率 〔%〕	10.58	10.01	3.65	3.18	3.11	2.06	2.04	1.65	1.57	1.46	60.69	100
		金額	2,560,712	2,422,849	881,970	770,668	751,656	498,354	492,577	399,771	379,694	352,309	14,681,990	24,192,550
		名稱	A客戶	新科光電	B客戶	泛亞聚酯	C客戶	D客戶	E客戶	F客戶	G客戶	H客戶	其他	銷貨淨額
	101年	與發行人 之關係	子公司	非關係人	非關係人	子公司	非關係人	非關係人	非關係人	非關係人	非關係人	非關係人
		占全年 度銷貨 淨額 比率 〔%〕	9.41%	8.83%	4.71%	3.65%	2.20%	2.05%	1.95%	1.82%	1.69%	1.48%	62.21%	100%
		金額	2,340,424	2,195,653	1,171,474	907,959	547,399	510,929	483,958	453,480	419,560	369,026	15,470,733	24,870,595
		名稱	新科光電	S客戶	A客戶	泛亞聚酯	B客戶	R客戶	I客戶	N客戶	F客戶	G客戶	其他	銷貨淨額
		項目	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

• 59 -

(五)最近二年度生產量值表

單位：噸、仟元

				單位：噸、仟元	單位：噸、仟元	單位：噸、仟元
年度 主要 生產 商品 量值 (或部門別)	101年度			102年度
	產能	產量	產值	產能	產量	產值
聚 酯 粒	775,469	653,156	26,820,916	755,839	581,503	24,062,611
聚 酯 絲	89,149	85,218	5,829,158	88,934	79,894	5,426,863
聚 酯 棉	29,680	27,828	1,403,498	29,954	26,745	1,373,402
工 程 塑 膠	90,111	56,162	3,880,227	90,750	74,848	4,551,566
合 計	984,409	822,364	37,933,799	965,477	762,990	35,414,442

			單位：噸、仟元	單位：噸、仟元
	101年數量	101年金額	102年數量	102年金額
聚酯粒移送下游加工	358,525	14,665,966	315,158	13,007,148
聚酯絲移送下游加工	23,028	1,432,431	21,807	1,307,928
工程塑膠移送下游加工	11,681	750,520	16,151	896,787

(六)最近二年度銷售量值表

單位：仟元、噸、仟尺

					單位：仟元、噸、仟尺	單位：仟元、噸、仟尺	單位：仟元、噸、仟尺	單位：仟元、噸、仟尺
年度 銷售 主要 量值 商品	101 年度				102 年度
	內 銷		外 銷		內 銷		外 銷
	量	值	量	值	量	值	量	值
聚 酯 粒	120,879	5,204,200	159,239	6,879,353	127,217	5,419,872	149,139	6,428,080
聚 酯 絲	38,139	2,975,908	25,801	1,910,285	32,234	2,609,666	25,483	1,933,847
聚 酯 棉	7,519	423,008	19,158	1,028,707	7,690	459,549	18,973	1,011,307
工程塑膠	8,574	697,510	39,931	3,036,787	10,659	721,472	50,964	3,533,416
其 他		54,802	61,815	2,660,035		73,879	45,600	2,001,462
合 計		9,355,428		15,515,167		9,284,438	0	14,908,112

• 60 -

營運概況

三、從業員工

從業員工人數、平均年齡，平均服務年資及學歷分布比率：

年 度	年 度	一○一年度	一○二年度	當年度截至 一○三年三月
員工 人數	職 員	856	860	854
	本國籍作業員	203	178	175
	外 勞	291	316	337
	合 計	1,350	1,354	1,366
平均年齡( 不含外勞)		42.3	43.9	43.8
平均服務年資(不含外勞)		14.4	15.7	15.7
學歷 分布 比率	博 士	0.2%	0.2%	0.2%
	碩 士	3.4%	3.2%	3.1%
	大 專	40.2%	42%	42.3%
	高 中	44.6%	43.3%	43.1%
	高 中 以 下	11.6%	11.3%	11.3%

四、環保支出資訊

• (一)最近年度及截至年報刊印日止因污染環境所受損失及處分之總 額

一 一 百零二年度 百零三年度 污染狀況(種類、程度) CP-3、4 製漿槽 環保局委檢測公司至 排放VOCs，與 聚一課實施排放管道 操作許可證內容 P201 異味採樣檢 不符 測，結果超出標準

桃園縣環保局

賠償對象或處分單位 桃園縣環保局 賠償金額或處分單位 100 千元 其他損失 無

桃園縣環保局 100 千元 無

• 61 -

(二)因應對策及可能之支出

本公司本著遵守法規、節能減廢、污染防治及持續改善的環境 政策，除提升環保績效，應及時隨生產線品質要求更動製程時 ，確認許可證內容並隨之更新。另應加強製程管制，防止異常 環保事件發生外，持續實施各項廢氣減量、節能減碳、廢料回 收再利用、噪音防制及放流水質管控等措施。

1.未來三年預計環保資本支出

單位：新台幣千元

一 一 一 百零三年度 百零四年度 百零五年度 擬購置之防治 無 無 無 污染設備或支 出內容 預計改善情形

金 額

2.改善後之影響

持續推動相關計劃，貫徹節能減廢污染防治的目標，提高本 公司對環境保護努力形象，並有助於關懷鄰里，本公司也將 持續改善，以達永續經營發展之目標，且為地球盡一份心 力。

• 62 -

營運概況

五、勞資關係

(一)本公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情 形，以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形

1.員工福利措施：

• (1)本公司於七十一年四月二十日成立職工福利委員會，負責 全公司從業人員之福利與勞工活動。平日活動計有慶生 會、年節禮品、旅遊活動、婚喪喜慶補助、傷病住院慰 問、生育補助、各種球類比賽及其他聯誼活動，並按時開 會討論會務活動及經費收支之監督。

• (2)本公司員工一律參加勞工保險及全民健保，主管另投保團 體意外險及壽險。保險費用全部由公司負擔，另對從業人 員及其配偶、子女、父母納入全民健保。

• (3)免費提供遠程員工之宿舍。

2.退休制度：

• (1)本公司於七十五年十二月二十五日成立勞工退休準備金監 督委員會，並委託台灣銀行辦理提存退休金作業。

• (2)員工退休辦法悉遵勞動基準法與勞工退休金條例之規定訂 定與辦理，並於九十四年七月一日起同時適用新制退休金 制度。

3.其他重要協議：無。

(二)最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失，並 揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施。

• ■本公司勞資關係一向和諧，並無因勞資糾紛所遭受的損失， 預計未來年度亦無因勞資糾紛而產生之損失。

■未來因應對策及可能之支出：無。

• 63 -

六、重要契約

契約性質	當 事 人	契約起訖日期	主要內容	限制內容
工程延攬合約	北祥股份有限公 司	101-01.01~102.12.31	IBM設備維 護合約	無
工程延攬合約	良峰實業有限公 司	101-01.01~102.12.31	一般事業廢 棄物清除合 約	無
聯合授信合約	國泰世華等銀行	99.10.04~104.10.04	聯合貸款	維持一定比例之 資產、負債及淨 值
聯合授信合約	臺灣銀行等銀行	100.08.22~105.08.22	聯合貸款	維持一定比例之 資產、負債及淨 值
紡織品機能性評 估	紡織產業綜合研 究所	102.01.01~102.12.31	紡織品機能 性評估	禁止轉讓

• 64 -

財務概況

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表、會計師姓 名及其查核意見

(1)簡明合併資產負債表─國際財務報導準則

一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表、會計師姓 名及其查核意見 (1)簡明合併資產負債表─國際財務報導準則	一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表、會計師姓 名及其查核意見 (1)簡明合併資產負債表─國際財務報導準則	一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表、會計師姓 名及其查核意見 (1)簡明合併資產負債表─國際財務報導準則	一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表、會計師姓 名及其查核意見 (1)簡明合併資產負債表─國際財務報導準則	一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表、會計師姓 名及其查核意見 (1)簡明合併資產負債表─國際財務報導準則	一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表、會計師姓 名及其查核意見 (1)簡明合併資產負債表─國際財務報導準則	一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表、會計師姓 名及其查核意見 (1)簡明合併資產負債表─國際財務報導準則	一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表、會計師姓 名及其查核意見 (1)簡明合併資產負債表─國際財務報導準則
單位：新台幣仟元
年 項 度 目		最 近 五 年 度 財 務 資 料					當年度截至 103 年3 月31 日 財務資料(註4)
		101年	102年	年	年	年
流 動 資 產		75,153,058	87,235,194				89,819,434
不動產、廠房及設備		20,818,614	20,457,846				20,377,694
無 形 資 產		641,175	649,447				655,460
其 他 資 產		13,798,185	15,586,960				14,651,089
資 產 總 額		110,411,032	123,929,447				125,503,677
流動負債	分 配 前	70,193,372	79,476,302				81,314,094
	分 配 後	70,746,332	註2				-
非 流 動 負 債		10,043,677	10,214,386				9,465,608
負債總額	分 配 前	80,237,049	89,690,688				90,779,702
	分 配 後	80,790,009	註2				-
歸屬於母公司業主之權益		23,493,049	25,959,221				26,060,496
股 本		17,604,840	17,604,840				17,604,840
資 本 公 積		1,139,190	1,553,381				1,556,616
保留盈餘	分 配 前	5,101,158	5,709,253				6,306,241
	分 配 後	4,548,198	註2				-
其 他 權 益		2,870	1,446,756				1,281,346
庫 藏 股 票		(355,009)	(355,009)				(688,547)
非 控 制 權 益		6,680,934	8,279,538				8,663,479
權 益 總 額	分 配 前	30,173,983	34,238,759				34,723,975
	分 配 後	29,621,023	註2				-

• 註1：上稱分配後數字，係依據次年度股東會決議之情形填列。

• 註2：本公司一○二年度盈餘分配案業經董事會通過，惟尚未提交股東會承認。

• 註3：上列各年度財務資訊均經會計師查核簽證。

• 註4：103年3月31日財務資料尚未經會計師核閱。

• 65 -

(2)簡明個體資產負債表─國際財務報導準則

單位：新台幣仟元

年 項 度 目	年 項 度 目	最 近 五 年 度 財 務 資 料	最 近 五 年 度 財 務 資 料	最 近 五 年 度 財 務 資 料	最 近 五 年 度 財 務 資 料	最 近 五 年 度 財 務 資 料	當年度截至 103年3月31 ~~日~~ 財務資料(註4)
		101年	102年	年	年	年
流 動 資 產		6,848,885	5,943,251				6,638,209
不動產、廠房及設備		7,371,966	7,495,169				7,441,686
無 形	資 產						-
其 他	資 產	23,710,118	26,260,670				3,402,117
資 產	總 額	37,930,969	39,699,090				40,663,672
流動負債	分配前	5,784,381	5,831,434				7,299,917
	分配後	6,337,341	註2				-
非 流 動 負 債		8,653,539	7,908,435				7,303,259
數負債 總 額	分配前	14,437,920	13,739,869				14,603,176
	分配後	14,990,880	註2				-
股	本	17,604,840	17,604,840				17,604,840
資 本	公 積	1,139,190	1,553,381				1,556,616
保留盈餘	分配前	5,101,158	5,709,253				6,306,241
	分配後	4,548,198	註2				-
其 他	權 益	2,870	1,446,756				1,281,346
庫 藏	股 票	(355,009)	(355,009)				(688,547)
權 益 總 額	分配前	23,493,049	25,959,221				26,060,496
	分配後	22,940,089	註2				-

註1：上稱分配後數字，係依據次年度股東會決議之情形填列。

註2：本公司一○二年度盈餘分配案業經董事會通過，惟尚未提交股東會承認。

• 註3：上列各年度財務資訊均經會計師查核簽證。

• 註4：103年3月31日財務資料尚未經會計師核閱。

• 66 -

財務概況

(3)簡明合併資產負債表─我國財務會計準則

單位：新台幣仟元

年 度 項 目	年 度 項 目	最 近 五 年 度 財 務 資 料	最 近 五 年 度 財 務 資 料	最 近 五 年 度 財 務 資 料	最 近 五 年 度 財 務 資 料	最 近 五 年 度 財 務 資 料
		98年	99年	100年	101年
流 動 資 產		25,072,313	31,011,332	33,919,394	38,498,297
基金及投資		10,176,215	10,464,342	7,698,215	8,073,035
固 定 資 產		16,808,567	16,828,144	20,770,791	19,948,509
無 形 資 產		73,597	48,016	41,512	39,476
其 他 資 產		29,389,764	35,429,832	40,019,980	41,679,308
資 產 總 額		81,520,456	93,781,666	102,449,892	108,238,625
流 動 負 債	分配前	15,260,828	18,752,407	16,731,700	20,973,291
	分配後	15,598,886	19,357,986	17,280,163	21,526,251
長 期 負 債		5,957,070	5,014,701	10,140,779	7,456,936
其 他 負 債		36,857,348	40,712,302	46,472,882	50,061,192
負 債 總 額	分配前	58,075,246	64,479,410	73,345,361	78,491,419
	分配後	58,413,298	65,084,989	73,893,824	79,044,379
股 本		14,540,738	16,301,859	18,282,070	17,604,840
資 本 公 積		761,729	770,543	1,138,500	1,173,158
保 留 盈 餘	分配前	1,320,720	2,896,383	2,628,150	3,027,858
	分配後	982,668	2,290,804	2,079,687	2,474,898
金 融 商 品 未實現損益		(359,827)	1,431,264	(1,105,450)	(416,183)
累 積 換 算 調 整 數		506,567	140,746	370,887	227,637
未 實 現 重 估 增 值		1,755,756	1,752,537	1,816,613	1,815,938
未認列為退休 金成本之淨損失		(27,598)	(34,892)	(35,641)	(21,911)
庫 藏 股 票		(125,726)	(29,834)	(342,391)	(355,009)
少 數 股 權		5,072,851	6,100,650	6,351,793	6,690,878
股東權 益總額	分配前	23,445,210	29,302,256	29,104,531	29,747,206
	分配後	23,107,158	28,696,677	28,556,068	29,194,246

註1：上稱分配後數字，係依據次年度股東會決議之情形填列。

• 註2：上列各年度財務資料均經會計師查核簽證。

• 67 -

(4)簡明個體資產負債表─我國財務會計準則

單位：新台幣仟元

年 度 項 目	年 度 項 目	最 近 五 年 度 財 務 資 料	最 近 五 年 度 財 務 資 料	最 近 五 年 度 財 務 資 料	最 近 五 年 度 財 務 資 料	最 近 五 年 度 財 務 資 料
		98年	99年	100年	101年
流 動 資 產		6,011,684	7,427,253	7,948,723	7,122,225
基金及投資		17,150,682	20,189,387	19,119,891	19,796,373
固 定 資 產		7,453,531	6,840,102	7,059,926	6,743,893
無 形 資 產		-	-	-	-
其 他 資 產		1,764,755	2,072,793	3,507,868	3,830,773
資 產 總 額		32,380,652	36,529,535	37,636,408	37,493,264
流 動 負 債	分配前	6,387,374	6,557,703	3,737,767	5,784,381
	分配後	6,725,426	7,163,282	4,286,230	6,337,341
長 期 負 債		6,623,444	5,681,075	10,048,153	7,576,310
其 他 負 債		997,475	1,089,151	1,097,750	1,076,245
負 債 總 額	分配前	14,008,293	13,327,929	14,883,760	14,436,936
	分配後	14,346,345	13,933,508	15,432,223	14,989,896
股 本		14,540,738	16,301,859	18,282,070	17,604,840
資 本 公 積		761,729	770,543	1,138,500	1,173,158
保 留 盈 餘	分配前	1,320,720	2,869,383	2,628,150	3,027,858
	分配後	982,668	1,312,179	2,079,687	2,474,898
金 融 商 品 未實現損益		(359,827)	1,431,264	(1,105,450)	(416,183)
累 積 換 算 調 整 數		506,567	140,746	370,887	227,637
未實現重估 增 值		1,755,756	1,752,537	1,816,613	1,815,938
股東權 益總額	分配前	18,372,359	23,201,606	22,752,738	23,056,328
	分配後	18,034,307	22,596,027	22,204,275	22,503,368

註1：上稱分配後數字，係依據次年度股東會決議之情形填列。

註2：上列各年度財務資料均經會計師查核簽證。

• 68 -

財務概況

(5).簡明合併綜合損益表─國際財務報導準則

單位：新台幣仟元

						單位：新台幣仟元
年 度 項 目	最 近 五 年 度 財 務 資 料					當年度截至 103 年3 月31 日 財務資料(註1)
	101年	102年	年	年	年
收 入 合 計	41,581,259	42,251,225				9,890,464
支 出 合 計	39,997,965	40,277,842				(9,098,244)
稅 前 淨 利	1,583,294	1,973,383				792,220
繼續營業單位 本 期 淨 利	1,129,623	1,683,740				695,741
本期淨利（損）	1,129,623	1,683,740				695,741
本期其他綜合損益 （稅後淨額）	592,211	1,466,089				(164,417)
本期綜合損益總額	1,721,834	3,149,829				531,324
淨利歸屬於 母公司業主	665,933	1,152,261				596,990
淨利歸屬於非控制 權 益	463,690	531,479				98,751
綜合損益總額歸屬 於母公司業主	1,350,869	2,604,941				431,580
綜合損益總額歸屬 於非控制權益	370,965	544,888				99,744
每 股 盈 餘	0.38	0.65				0.35

註1：103年3月31日財務資料尚未經會計師核閱。

註2：上列各年度財務資料均經會計師查核簽證。

• 69 -

(6)簡明個體綜合損益表─國際財務報導準則

單位：新台幣仟元

						單位：新台幣仟元
年 度 項 目	最 近 五 年 度 財 務 資 料					當年度截至 103 年3 月31 日 財務資料(註1 )
	101年	102年	年	年	年
營業收入	24,870,595	24,192,550				5,474,328
營業毛利	957,524	1,180,993				315,684
營業損益	96,842	357,881				111,978
營業外收入及支出	637,238	897,121				509,542
稅前淨利	734,080	1,255,002				621,520
繼續營業單位 本期淨利	665,933	1,152,261				596,990
停業單位損失						-
本期淨利（損）	665,933	1,152,261				596,990
本期其他綜合損益 （稅後淨額）	684,936	1,452,680				(165,410)
本期綜合損益總額	1,350,869	2,604,941				431,580
每股盈餘	0.38	0.65				0.35

註1：103年3月31日財務資料尚未經會計師核閱。

註2：上列各年度財務資料均經會計師查核簽證。

• 70 -

財務概況

- (7)簡明合併損益表 我國財務會計準則

單位：新台幣仟元

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年 度 項 目	最 近 五 年 度 財 務 資 料
	98年	99年	100年	101年
營 業 收 入	29,847,270	38,242,867	42,446,013	41,123,362
營 業 毛 利	3,747,500	6,048,196	5,004,269	4,590,556
營 業 損 益	741,892	2,576,803	1,783,889	1,465,832
營業外收入 及 利 益	857,631	1,029,751	879,083	935,302
營業外費用 及 損 失	522,458	549,782	621,862	541,538
繼續營業部 門稅前損益	1,077,065	3,056,772	2,041,110	1,859,596
繼續營業部門 損 益	956,949	2,362,124	1,592,450	1,420,329
停業部門損益	-	-	-	-
非 常 損 益	-	-	-	-
會計原則變動之 累積影響數	-	-	-	-
本 期 損 益	956,949	2,362,124	1,592,450	1,420,329
淨利歸屬於 母公司股東	627,148	1,886,715	1,261,884	963,661
淨利歸屬於 少 數 股 權	329,801	475,409	330,566	456,668
每 股 盈 餘	0.42	1.14	0.71	0.55

註1：上列各年度財務資料均經會計師查核簽證。

• 71 -

(8)簡明個體損益表─我國財務會計準則

單位：新台幣仟元

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年 度 項 目	最 近 五 年 度 財 務 資 料
	98年	99年	100年	101年
營 業 收 入	19,723,228	25,315,628	26,761,599	24,870,595
營 業 毛 利	1,166,652	2,270,709	1,735,600	929,553
營 業 損 益	218,017	1,203,750	790,101	(7,326)
營業外收入 及 利 益	1,031,480	1,400,640	901,776	1,389,809
營業外費用 及 損 失	438,072	346,369	300,602	360,840
繼續營業部 門稅前損益	811,425	2,258,021	1,391,275	1,021,643
繼續營業部門 損 益	627,148	1,886,715	1,261,884	963,661
停業部門損益	-	-	-	-
非 常 損 益	-	-	-	-
會計原則變動之 累積影響數	-	-	-	-
本 期 損 益	627,148	1,886,715	1,261,884	963,661
每 股 盈 餘	0.42	1.14	0.71	0.55

註 1：各年度利息資本化之金額如下：

單位：新台幣仟元

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年 度 項 目	最 近 五 年 度 財 務 資 料
	九十八年度	九十九年度	一００年度	一０一年度	一０二年度
利息資本化金額	2,037	5,112	8,160	1,309	1,073

註 2：上列各年度財務資料均經會計師查核簽證。

(三)最近五年度簽證會計師姓名及其查核意見

年 度	98年	99年	100年	101年	102年
簽證會計師	王錦燕 王自軍	王錦燕 王自軍	楊民賢 王自軍	楊民賢 王自軍	楊民賢 王自軍

、 、 、 、 98 99 100 101 102 年簽證會計師均出具修正式無保留意 、 見之查核報告，98 100 年變更簽證會計師係配合會計師事務 所內部組織調整

• 72 -

財務概況

二、最近五年度重要財務比率分析

(1)合併財務分析─國際財務報導準則

年 度 分析項目	年 度 分析項目	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析	當年度截至 103年3月31日 (註1)
		101年	102年	年	年	年
財務 結構 （％）	負債占資產比率	72.67	72.37				72.33
	長期資金占不動產、廠房 及設備比率	180.76	204.38				204.59
償債 能力 ％	流動比率	107.07	109.76				110.46
	速動比率	98.15	103.17				103.49
	利息保障倍數	3.14	3.71				5.36
經營 能力	應收款項週轉率（次）	6.31	5.83				4.69
	平均收現日數	58	63				78
	存貨週轉率（次）	5.81	6.20				5.80
	應付款項週轉率（次）	11.93	8.83				6.55
	平均銷貨日數	63	59				63
	不動產、廠房及設備週轉 率（次）	1.89	1.95				1.75
	總資產週轉率（次）	0.36	0.32				0.28
獲利 能力	資產報酬率（％）	1.63	1.95				2.72
	權益報酬率（％）	3.80	5.23				8.07
	稅前純益占實收資本額比 率(%)	8.99	11.21				18.00
	純益率（％）	2.87	4.21				7.80
	每股盈餘（元）	0.65	0.38				0.35
現金 流量	現金流量比率（％）	5.35	12.69				-
	現金流量允當比率（％）	49.96	111.18				113.07
	現金再投資比率（％）	5.56	15.03				-
槓桿 度	營運槓桿度	1.37	1.23				0.67
	財務槓桿度	1.87	1.58				1.30
註1：103年3月31日財務資料尚未經會計師核閱。 1、應付款項週轉率下降主係因102年度期末應付款項餘額較大所致。 2、獲利能力提高係因102年稅後純益增加所致。 3、現金流量比率提高係因102年度營業活動現金流入增加所致。

• 1.財務結構

• (1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

• (2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／ 不動產、廠房及設備淨額。

• 2.償債能力

• (1)流動比率＝流動資產／流動負債。

• (2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

• (3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

• 3.經營能力

• (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款項(包括 應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。

(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。

• (3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

• (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付款項(包括

• 73 -

應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。

• (5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。

• (6)不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。

• (7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

• 4.獲利能力

• (1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／ 平均資產總額。

• (2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。

• (3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。

• (4)每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。

• 5.現金流量

• (1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

• (2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金 。

• 股利)

• (3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他 。

• 非流動資產＋營運資金)

• 6.槓桿度：

• (1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／ 營業利益。

• 。

• (2)財務槓桿度＝營業利益 ／ (營業利益－利息費用)

(2)合併財務分析─我國財務會計準則

年 度 分析項目	年 度 分析項目	年 度 分析項目	最 近 五	最 近 五	年 度 財 務 分 析	年 度 財 務 分 析	年 度 財 務 分 析
			98 年	99 年	100 年	101 年	年
財務 結構 （％）	負債占資產比率		71.24	68.75	71.59	72.52
	長期資金占固定資產比率		174.92	203.93	188.94	186.50
償債 能力 ％	流動比率		102.24	109.19	111.81	108.01
	速動比率		93.24	98.68	100.64	98.33
	利息保障倍數		4.53	13.78	9.42	7.67
經營 能力	應收款項週轉率（次）		8.71	8.94	8.69	7.95
	平均收現日數		42	41	42	46
	存貨週轉率（次）		5.92	6.08	5.82	5.43
	應付款項週轉率（次）		21.59	17.15	18.99	19.25
	平均銷貨日數		62	60	63	67
	固定資產週轉率（次）		1.78	2.27	2.04	2.06
	總資產週轉率（次）		0.37	0.41	0.41	0.38
獲利 能力	資產報酬率（％）		1.53	2.92	1.83	1.57
	股東權益報酬率（％）		4.44	8.96	5.45	4.83
	占實收 資本比率(％)	營業利益	5.10	15.81	9.76	8.33
		稅前純益	7.41	18.75	11.16	10.56
	純益率（％）		3.21	6.18	3.75	3.45
	每股盈餘（元）		0.42	1.14	0.71	0.55
現金 流量	現金流量比率（％）		1.62	3.08	4.72	4.88
	現金流量允當比率(％)		19.12	18.18	28.61	47.25
	現金再投資比率（％）		1.51	2.48	3.53	4.47
槓桿 度	營運槓桿度		3.36	1.69	2.20	2.54
	財務槓桿度		1.70	1.10	1.16	1.23
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析） 現金流量允當比率及現金再投資比率提高係因101 年度營業活動現金流入增加所致。

• 74 -

財務概況

1.財務結構

• (1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

• (2)長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／固定資產淨額。

• 2.償債能力

• (1)流動比率＝流動資產／流動負債。

• (2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

• (3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

• 3.經營能力

• (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款 項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。

• (2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。

• (3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

• (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付款 項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。

• (5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。

• (6)固定資產週轉率＝銷貨淨額／固定資產淨額。

• (7)總資產週轉率＝銷貨淨額／資產總額。

4.獲利能力

• (1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／平均資產總額。

• (2)股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。

• (3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。

• (4)每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。

• 5.現金流量

• (1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

• (2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增 。

• 加額＋現金股利)

• (3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋長期投資＋其他資 。

• 產＋營運資金)

6.槓桿度：

• (1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用)／營業利益。

• 。

• (2)財務槓桿度＝營業利益／(營業利益－利息費用)

• 75 -

(3)個體財務分析─國際財務報導準則

年 度 分析項目	年 度 分析項目	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析	當年度截至 103 年3 月31日
		101 年	102 年	年	年	年
財務 結構 （％）	負債占資產比率	72.67	72.37				35.91
	長期資金占不動產、廠房 及設備比率	502.07	204.38				448.34
償債 能力 ％	流動比率	107.07	109.76				90.94
	速動比率	98.15	103.17				51.87
	利息保障倍數	3.14	3.71				18.49
經營 能力	應收款項週轉率（次）	6.31	5.83				8.08
	平均收現日數	58	63				45
	存貨週轉率（次）	5.81	6.2				7.65
	應付款項週轉率（次）	11.93	8.84				16.14
	平均銷貨日數	63	59				48
	不動產、廠房及設備週轉 率（次）	5.26	1.95				2.94
	總資產週轉率（次）	0..36	0.32				0.54
獲利 能力	資產報酬率（％）	1.63	1.95				6.24
	權益報酬率（％）	3.80	5.23				9.18
	稅前純益占實收資本額比 率(%)	8.99	11.21				14.12
	純益率（％）	2.87	4.21				10.91
	每股盈餘（元）	0.38	0.65				0.35
現金 流量	現金流量比率（％）	5.35	12.69				1.22
	現金流量允當比率(％)	67.90	111.18				62.69
	現金再投資比率（％）	5.56	15.03				0.19
槓桿 度	營運槓桿度	12.6	11.35				13.24
	財務槓桿度	1.31	1.26				1.46
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析）101,102年係 以國際財務報導準則編制。 長期資金占不動產、廠房及設備比率不動產、廠房及設備週轉率減少：係因102年度償還長期 借款所致。 應付款項週轉率減少：係因102年度銷貨成本以及各期平均應付款項減少所致。 獲利能力相關比率：係因102年度稅後損益較101年度增加所致。 現金流量比率：係因102 年度營業活動淨現金流量較101 年增加所致。

註1：103年3月31日財務資料尚未經會計師核閱。

• 1.財務結構

• (1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

• (2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／ 不動產、廠房及設 備淨額。

• 2.償債能力

• (1)流動比率＝流動資產／流動負債。

• 76 -

財務概況

• (2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

• (3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

• 3.經營能力

• (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款 項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。

• (2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。

• (3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

• (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付款 項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。

• (5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。

• (6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。

• (7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

• 4.獲利能力

• (1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／ 平均資產總額。

• (2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。

• (3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。

• (4)每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。

• 5.現金流量

• (1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

• (2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增 。

• 加額＋現金股利)

• (3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備毛額＋長期投 。

• 資＋其他非流動資產＋營運資金)

• 6.槓桿度：

• (1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／ 營業利益。

• 。

• (2)財務槓桿度＝營業利益 ／ (營業利益－利息費用)

• 77 -

(4)個體財務分析─我國財務會計準則

年 度 分析項目	年 度 分析項目	年 度 分析項目	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析
			98 年	99	100 年	101 年	102 年
財務 結構 (%)	負債占資產比率		43.22	36.49	39.55	38.51
	長期資金占固定資產比率		335.76	422.26	464.61	444.35
償債 能力 (%)	流動比率		94.12	113.26	212.66	123.13
	速動比率		56.02	65.03	110.61	61.25
	利息保障倍數		5.13	17.84	11.30	7.43
經 營 能 力	應收款項週轉率(次)		8.10	8.68	8.32	8.26
	平均收現日數		45.00	42.00	44.00	44
	存貨週轉率(次)		6.94	8.17	7.40	6.89
	應付款項週轉率(次)		13.25	12.54	14.39	17.07
	平均銷貨日數		53	45.00	49.00	53
	固定資產週轉率(次)		2.65	3.70	3.79	3.69
	總資產週轉率(次)		0.61	0.69	0.71	0.66
獲 利 能 力	資產報酬率(％)		2.49	5.80	3.71	2.92
	股東權益報酬率(％)		3.78	9.08	5.49	4.21
	占實收資本 比率(%)	營業利益	1.5	7.38	4.32	(0.04)
		稅前純益	5.58	13.85	7.61	5.8
	純益率(％)		3.18	7.45	4.72	3.87
	每股盈餘(元)		0.42	1.14	0.71	0.55
現金 流量	現金流量比率(％)		18.85	22.20	9.91	27.23
	現金流量允當比率(％)		47.54	54.03	54.89	64.74
	現金再投資比率(％)		3.03	2.67	(0.51)	2.38
槓 桿 度	營運槓桿度		23.29	4.73	6.16	0
	財務槓桿度		10.21	1.13	1.21	0
流動比率&速動比率、利息保障倍數減少：係因101年度償還長期借款，短期借款及一年內到期 之長期負債增加所致。 獲利能力相關比率：係因101年度稅後損益較100年度減少所致。 現金流量比率：係因101年度營業活動淨現金流量較100年增加所致。 營運槓桿度：係因101年度為營業損失所致。

• 1.財務結構

• (1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

• (2)長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／固定資產淨額。

• 2.償債能力

• (1)流動比率＝流動資產／流動負債。

• (2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

• 78 -

財務概況

• (3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

3.經營能力

• (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款 項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。

• (2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。

• (3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

• (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付款 項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。

• (5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。

• (6)固定資產週轉率＝銷貨淨額／固定資產淨額。

• (7)總資產週轉率＝銷貨淨額／資產總額。

• 4.獲利能力

• (1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／平均資產總額。

• (2)股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。

• (3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。

• (4)每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。

• 5.現金流量

• (1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

• (2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增 。

• 加額＋現金股利)

• (3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋長期投資＋其他資 。

• 產＋營運資金)

• 6.槓桿度：

• (1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用)／營業利益。

• 。

• (2)財務槓桿度＝營業利益／(營業利益－利息費用)

• 79 -

三、最近年度財務報告之監察人審查報告

新光合成纖維股份有限公司監察人審查報告書

茲准

董事會造送本公司業經勤業眾信聯合會計師事務所楊民賢會計師及王自軍 會計師查核簽證完竣並提出查核報告書之民國一○二年度財務報表，連同 民國一○二年度營業報告書、盈餘分配案等，均經本監察人等審查認為尚 無不合，爰依照公司法第二一九條之規定繕具報告。

敬請 鑒核

此 上

新光合成纖維股份有限公司一○三年股東常會

監察人：

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中 華 民 國 一○三 年 三 月 二十八 日

• 80 -

財務概況

四、最近年度財務報表

會計師查核報告

新光合成纖維股份有限公司 公鑒：

新光合成纖維股份有限公司及子公司民國 102 年 12 月 31 日、民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之合併資產負債表，暨民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併 綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財 務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報 表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查 核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲 取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所 採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相 信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

列入上開合併財務報表之子公司中，102 及 101 年度邦新工業股份有限公司之財務 報告未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開財務報表所表 示之意見中，有關邦新工業股份有限公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查 核報告，民國 102 年及 101 年 12 月 31 日該子公司之資產總額分別為新台幣 899,933 仟 元及 755,067 仟元，分別佔合併資產總額之 0.73%及 0.68%，負債總額分別為新台幣 99,609 仟元及 175,454 仟元，分別佔合併負債總額之 0.12%及 0.24%，民國 102 及 101 年度之 綜合損益總額分別為新台幣 220,711 仟元及(9,444)仟元，分別佔合併綜合損益之 7.01% 。 及(0.55)%

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師查核報告，第一段所述 合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、公開發行銀行財務 報告編製準則、證券商財務報告編製準則、期貨商財務報告編製準則、經金融監督管理 委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達 新光合成纖維股份有限公司及其子公司民國 102 年 12 月 31 日、民國 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日之合併財務狀況，暨民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務 績效及合併現金流量。

新光合成纖維股份有限公司業已編製民國 102 及 101 年度之個體財務報表，並經本 會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。

勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 楊 民 賢 會 計 師 王 自 軍

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號 台財證六字第 0920123784 號 中 華 民 國 1 0 3 年 3 月 2 8 日

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代碼	新光合成纖維股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國102年12月31日暨民國101年12月31日及1月1日 102年12月31日 101年12月31日 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 現金及約當現金（附註六） $ 6,757,282 5 $ 4,216,026 4 存放央行及拆借銀行同業（附註七）13,157,740 11 12,869,135 12 透過損益按公允價值衡量之金融資 產－流動（附註四、八及三六） 961,352 1 1,045,374 1 備供出售金融資產－流動（附註四、 九、三五、三六及三八） 3,101,948 3 3,445,574 3 附賣回票券及債券投資（附註十） 6,900,135 6 924,644 1 其他金融資產－流動（附註三八） 1,502,688 1 459,370 - 應收票據（附註十三） 293,698 - 399,405 - 應收帳款（附註十三及三七） 6,891,669 6 5,912,393 5 其他應收款（附註十三及三六） 528,539 - 673,111 1 應收證券融資款 3,750,938 3 3,140,798 3 客戶保證金專戶 278,477 - 259,081 - 存貨（附註四、五及十四） 4,885,892 4 5,672,081 5 預付款項 350,968 - 586,784 1 其他流動資產（附註二一） 154,894 - 21,574 - 貼現及放款淨額（附註十五及三七） 37,718,974 30 35,527,708 32 流動資產總計 87,235,194 70 75,153,058 68 非流動資產 備供出售金融資產－非流動（附註 四、九、三五、三六及三八） 6,541,510 5 5,710,249 5 持有至到期日金融資產－非流動（附 註四、十一、三五及三八） 2,929,695 2 2,686,471 2 以成本衡量之金融資產－非流動（附 註四、五、十二及三八） 304,167 - 206,886 - 採用權益法之投資（附註四及十六） 344,695 - 31,802 - 不動產、廠房及設備淨額（附註四、 五、十七及三八） 20,457,846 17 20,818,614 19 投資性不動產淨額（附註四、十八及 三八） 4,025,107 3 4,045,274 4 商譽（附註四、五及十九） 620,033 1 598,299 1 其他無形資產（附註四及五） 29,414 - 42,876 - 遞延所得稅資產淨額（附註四、五及 三一） 454,763 1 484,287 1 其他資產（附註二一及三八） 685,463 1 333,863 - 營業保證金及交割結算基金（附註二 十） 301,560 - 299,353 - 非流動資產總計 36,694,253 30 35,257,974 32 資 產 總 計 $123,929,447 100 $ 110,411,032 100	新光合成纖維股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國102年12月31日暨民國101年12月31日及1月1日 102年12月31日 101年12月31日 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 現金及約當現金（附註六） $ 6,757,282 5 $ 4,216,026 4 存放央行及拆借銀行同業（附註七）13,157,740 11 12,869,135 12 透過損益按公允價值衡量之金融資 產－流動（附註四、八及三六） 961,352 1 1,045,374 1 備供出售金融資產－流動（附註四、 九、三五、三六及三八） 3,101,948 3 3,445,574 3 附賣回票券及債券投資（附註十） 6,900,135 6 924,644 1 其他金融資產－流動（附註三八） 1,502,688 1 459,370 - 應收票據（附註十三） 293,698 - 399,405 - 應收帳款（附註十三及三七） 6,891,669 6 5,912,393 5 其他應收款（附註十三及三六） 528,539 - 673,111 1 應收證券融資款 3,750,938 3 3,140,798 3 客戶保證金專戶 278,477 - 259,081 - 存貨（附註四、五及十四） 4,885,892 4 5,672,081 5 預付款項 350,968 - 586,784 1 其他流動資產（附註二一） 154,894 - 21,574 - 貼現及放款淨額（附註十五及三七） 37,718,974 30 35,527,708 32 流動資產總計 87,235,194 70 75,153,058 68 非流動資產 備供出售金融資產－非流動（附註 四、九、三五、三六及三八） 6,541,510 5 5,710,249 5 持有至到期日金融資產－非流動（附 註四、十一、三五及三八） 2,929,695 2 2,686,471 2 以成本衡量之金融資產－非流動（附 註四、五、十二及三八） 304,167 - 206,886 - 採用權益法之投資（附註四及十六） 344,695 - 31,802 - 不動產、廠房及設備淨額（附註四、 五、十七及三八） 20,457,846 17 20,818,614 19 投資性不動產淨額（附註四、十八及 三八） 4,025,107 3 4,045,274 4 商譽（附註四、五及十九） 620,033 1 598,299 1 其他無形資產（附註四及五） 29,414 - 42,876 - 遞延所得稅資產淨額（附註四、五及 三一） 454,763 1 484,287 1 其他資產（附註二一及三八） 685,463 1 333,863 - 營業保證金及交割結算基金（附註二 十） 301,560 - 299,353 - 非流動資產總計 36,694,253 30 35,257,974 32 資 產 總 計 $123,929,447 100 $ 110,411,032 100	新光合成纖維股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國102年12月31日暨民國101年12月31日及1月1日 102年12月31日 101年12月31日 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 現金及約當現金（附註六） $ 6,757,282 5 $ 4,216,026 4 存放央行及拆借銀行同業（附註七）13,157,740 11 12,869,135 12 透過損益按公允價值衡量之金融資 產－流動（附註四、八及三六） 961,352 1 1,045,374 1 備供出售金融資產－流動（附註四、 九、三五、三六及三八） 3,101,948 3 3,445,574 3 附賣回票券及債券投資（附註十） 6,900,135 6 924,644 1 其他金融資產－流動（附註三八） 1,502,688 1 459,370 - 應收票據（附註十三） 293,698 - 399,405 - 應收帳款（附註十三及三七） 6,891,669 6 5,912,393 5 其他應收款（附註十三及三六） 528,539 - 673,111 1 應收證券融資款 3,750,938 3 3,140,798 3 客戶保證金專戶 278,477 - 259,081 - 存貨（附註四、五及十四） 4,885,892 4 5,672,081 5 預付款項 350,968 - 586,784 1 其他流動資產（附註二一） 154,894 - 21,574 - 貼現及放款淨額（附註十五及三七） 37,718,974 30 35,527,708 32 流動資產總計 87,235,194 70 75,153,058 68 非流動資產 備供出售金融資產－非流動（附註 四、九、三五、三六及三八） 6,541,510 5 5,710,249 5 持有至到期日金融資產－非流動（附 註四、十一、三五及三八） 2,929,695 2 2,686,471 2 以成本衡量之金融資產－非流動（附 註四、五、十二及三八） 304,167 - 206,886 - 採用權益法之投資（附註四及十六） 344,695 - 31,802 - 不動產、廠房及設備淨額（附註四、 五、十七及三八） 20,457,846 17 20,818,614 19 投資性不動產淨額（附註四、十八及 三八） 4,025,107 3 4,045,274 4 商譽（附註四、五及十九） 620,033 1 598,299 1 其他無形資產（附註四及五） 29,414 - 42,876 - 遞延所得稅資產淨額（附註四、五及 三一） 454,763 1 484,287 1 其他資產（附註二一及三八） 685,463 1 333,863 - 營業保證金及交割結算基金（附註二 十） 301,560 - 299,353 - 非流動資產總計 36,694,253 30 35,257,974 32 資 產 總 計 $123,929,447 100 $ 110,411,032 100	新光合成纖維股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國102年12月31日暨民國101年12月31日及1月1日 102年12月31日 101年12月31日 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 現金及約當現金（附註六） $ 6,757,282 5 $ 4,216,026 4 存放央行及拆借銀行同業（附註七）13,157,740 11 12,869,135 12 透過損益按公允價值衡量之金融資 產－流動（附註四、八及三六） 961,352 1 1,045,374 1 備供出售金融資產－流動（附註四、 九、三五、三六及三八） 3,101,948 3 3,445,574 3 附賣回票券及債券投資（附註十） 6,900,135 6 924,644 1 其他金融資產－流動（附註三八） 1,502,688 1 459,370 - 應收票據（附註十三） 293,698 - 399,405 - 應收帳款（附註十三及三七） 6,891,669 6 5,912,393 5 其他應收款（附註十三及三六） 528,539 - 673,111 1 應收證券融資款 3,750,938 3 3,140,798 3 客戶保證金專戶 278,477 - 259,081 - 存貨（附註四、五及十四） 4,885,892 4 5,672,081 5 預付款項 350,968 - 586,784 1 其他流動資產（附註二一） 154,894 - 21,574 - 貼現及放款淨額（附註十五及三七） 37,718,974 30 35,527,708 32 流動資產總計 87,235,194 70 75,153,058 68 非流動資產 備供出售金融資產－非流動（附註 四、九、三五、三六及三八） 6,541,510 5 5,710,249 5 持有至到期日金融資產－非流動（附 註四、十一、三五及三八） 2,929,695 2 2,686,471 2 以成本衡量之金融資產－非流動（附 註四、五、十二及三八） 304,167 - 206,886 - 採用權益法之投資（附註四及十六） 344,695 - 31,802 - 不動產、廠房及設備淨額（附註四、 五、十七及三八） 20,457,846 17 20,818,614 19 投資性不動產淨額（附註四、十八及 三八） 4,025,107 3 4,045,274 4 商譽（附註四、五及十九） 620,033 1 598,299 1 其他無形資產（附註四及五） 29,414 - 42,876 - 遞延所得稅資產淨額（附註四、五及 三一） 454,763 1 484,287 1 其他資產（附註二一及三八） 685,463 1 333,863 - 營業保證金及交割結算基金（附註二 十） 301,560 - 299,353 - 非流動資產總計 36,694,253 30 35,257,974 32 資 產 總 計 $123,929,447 100 $ 110,411,032 100	新光合成纖維股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國102年12月31日暨民國101年12月31日及1月1日 102年12月31日 101年12月31日 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 現金及約當現金（附註六） $ 6,757,282 5 $ 4,216,026 4 存放央行及拆借銀行同業（附註七）13,157,740 11 12,869,135 12 透過損益按公允價值衡量之金融資 產－流動（附註四、八及三六） 961,352 1 1,045,374 1 備供出售金融資產－流動（附註四、 九、三五、三六及三八） 3,101,948 3 3,445,574 3 附賣回票券及債券投資（附註十） 6,900,135 6 924,644 1 其他金融資產－流動（附註三八） 1,502,688 1 459,370 - 應收票據（附註十三） 293,698 - 399,405 - 應收帳款（附註十三及三七） 6,891,669 6 5,912,393 5 其他應收款（附註十三及三六） 528,539 - 673,111 1 應收證券融資款 3,750,938 3 3,140,798 3 客戶保證金專戶 278,477 - 259,081 - 存貨（附註四、五及十四） 4,885,892 4 5,672,081 5 預付款項 350,968 - 586,784 1 其他流動資產（附註二一） 154,894 - 21,574 - 貼現及放款淨額（附註十五及三七） 37,718,974 30 35,527,708 32 流動資產總計 87,235,194 70 75,153,058 68 非流動資產 備供出售金融資產－非流動（附註 四、九、三五、三六及三八） 6,541,510 5 5,710,249 5 持有至到期日金融資產－非流動（附 註四、十一、三五及三八） 2,929,695 2 2,686,471 2 以成本衡量之金融資產－非流動（附 註四、五、十二及三八） 304,167 - 206,886 - 採用權益法之投資（附註四及十六） 344,695 - 31,802 - 不動產、廠房及設備淨額（附註四、 五、十七及三八） 20,457,846 17 20,818,614 19 投資性不動產淨額（附註四、十八及 三八） 4,025,107 3 4,045,274 4 商譽（附註四、五及十九） 620,033 1 598,299 1 其他無形資產（附註四及五） 29,414 - 42,876 - 遞延所得稅資產淨額（附註四、五及 三一） 454,763 1 484,287 1 其他資產（附註二一及三八） 685,463 1 333,863 - 營業保證金及交割結算基金（附註二 十） 301,560 - 299,353 - 非流動資產總計 36,694,253 30 35,257,974 32 資 產 總 計 $123,929,447 100 $ 110,411,032 100	新光合成纖維股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國102年12月31日暨民國101年12月31日及1月1日 102年12月31日 101年12月31日 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 現金及約當現金（附註六） $ 6,757,282 5 $ 4,216,026 4 存放央行及拆借銀行同業（附註七）13,157,740 11 12,869,135 12 透過損益按公允價值衡量之金融資 產－流動（附註四、八及三六） 961,352 1 1,045,374 1 備供出售金融資產－流動（附註四、 九、三五、三六及三八） 3,101,948 3 3,445,574 3 附賣回票券及債券投資（附註十） 6,900,135 6 924,644 1 其他金融資產－流動（附註三八） 1,502,688 1 459,370 - 應收票據（附註十三） 293,698 - 399,405 - 應收帳款（附註十三及三七） 6,891,669 6 5,912,393 5 其他應收款（附註十三及三六） 528,539 - 673,111 1 應收證券融資款 3,750,938 3 3,140,798 3 客戶保證金專戶 278,477 - 259,081 - 存貨（附註四、五及十四） 4,885,892 4 5,672,081 5 預付款項 350,968 - 586,784 1 其他流動資產（附註二一） 154,894 - 21,574 - 貼現及放款淨額（附註十五及三七） 37,718,974 30 35,527,708 32 流動資產總計 87,235,194 70 75,153,058 68 非流動資產 備供出售金融資產－非流動（附註 四、九、三五、三六及三八） 6,541,510 5 5,710,249 5 持有至到期日金融資產－非流動（附 註四、十一、三五及三八） 2,929,695 2 2,686,471 2 以成本衡量之金融資產－非流動（附 註四、五、十二及三八） 304,167 - 206,886 - 採用權益法之投資（附註四及十六） 344,695 - 31,802 - 不動產、廠房及設備淨額（附註四、 五、十七及三八） 20,457,846 17 20,818,614 19 投資性不動產淨額（附註四、十八及 三八） 4,025,107 3 4,045,274 4 商譽（附註四、五及十九） 620,033 1 598,299 1 其他無形資產（附註四及五） 29,414 - 42,876 - 遞延所得稅資產淨額（附註四、五及 三一） 454,763 1 484,287 1 其他資產（附註二一及三八） 685,463 1 333,863 - 營業保證金及交割結算基金（附註二 十） 301,560 - 299,353 - 非流動資產總計 36,694,253 30 35,257,974 32 資 產 總 計 $123,929,447 100 $ 110,411,032 100	新光合成纖維股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國102年12月31日暨民國101年12月31日及1月1日 102年12月31日 101年12月31日 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 現金及約當現金（附註六） $ 6,757,282 5 $ 4,216,026 4 存放央行及拆借銀行同業（附註七）13,157,740 11 12,869,135 12 透過損益按公允價值衡量之金融資 產－流動（附註四、八及三六） 961,352 1 1,045,374 1 備供出售金融資產－流動（附註四、 九、三五、三六及三八） 3,101,948 3 3,445,574 3 附賣回票券及債券投資（附註十） 6,900,135 6 924,644 1 其他金融資產－流動（附註三八） 1,502,688 1 459,370 - 應收票據（附註十三） 293,698 - 399,405 - 應收帳款（附註十三及三七） 6,891,669 6 5,912,393 5 其他應收款（附註十三及三六） 528,539 - 673,111 1 應收證券融資款 3,750,938 3 3,140,798 3 客戶保證金專戶 278,477 - 259,081 - 存貨（附註四、五及十四） 4,885,892 4 5,672,081 5 預付款項 350,968 - 586,784 1 其他流動資產（附註二一） 154,894 - 21,574 - 貼現及放款淨額（附註十五及三七） 37,718,974 30 35,527,708 32 流動資產總計 87,235,194 70 75,153,058 68 非流動資產 備供出售金融資產－非流動（附註 四、九、三五、三六及三八） 6,541,510 5 5,710,249 5 持有至到期日金融資產－非流動（附 註四、十一、三五及三八） 2,929,695 2 2,686,471 2 以成本衡量之金融資產－非流動（附 註四、五、十二及三八） 304,167 - 206,886 - 採用權益法之投資（附註四及十六） 344,695 - 31,802 - 不動產、廠房及設備淨額（附註四、 五、十七及三八） 20,457,846 17 20,818,614 19 投資性不動產淨額（附註四、十八及 三八） 4,025,107 3 4,045,274 4 商譽（附註四、五及十九） 620,033 1 598,299 1 其他無形資產（附註四及五） 29,414 - 42,876 - 遞延所得稅資產淨額（附註四、五及 三一） 454,763 1 484,287 1 其他資產（附註二一及三八） 685,463 1 333,863 - 營業保證金及交割結算基金（附註二 十） 301,560 - 299,353 - 非流動資產總計 36,694,253 30 35,257,974 32 資 產 總 計 $123,929,447 100 $ 110,411,032 100	101年1月1日	101年1月1日	101年1月1日
		金 額		％	金 額		％	金 額		％
1100 1110 1120 1130 1180 1190 1201 1202 1203 1240 1250 1270 1280 1320 1330 11XX 1420 1430 1450 1470 1500 1600 1710 1720 1800 1970 1910 14XX 1XXX	流動資產 現金及約當現金（附註六） 存放央行及拆借銀行同業（附註七） 透過損益按公允價值衡量之金融資 產－流動（附註四、八及三六） 備供出售金融資產－流動（附註四、 九、三五、三六及三八） 附賣回票券及債券投資（附註十） 其他金融資產－流動（附註三八） 應收票據（附註十三） 應收帳款（附註十三及三七） 其他應收款（附註十三及三六） 應收證券融資款 客戶保證金專戶 存貨（附註四、五及十四） 預付款項 其他流動資產（附註二一） 貼現及放款淨額（附註十五及三七） 流動資產總計 非流動資產 備供出售金融資產－非流動（附註 四、九、三五、三六及三八） 持有至到期日金融資產－非流動（附 註四、十一、三五及三八） 以成本衡量之金融資產－非流動（附 註四、五、十二及三八） 採用權益法之投資（附註四及十六） 不動產、廠房及設備淨額（附註四、 五、十七及三八） 投資性不動產淨額（附註四、十八及 三八） 商譽（附註四、五及十九） 其他無形資產（附註四及五） 遞延所得稅資產淨額（附註四、五及 三一） 其他資產（附註二一及三八） 營業保證金及交割結算基金（附註二 十） 非流動資產總計 資 產 總 計		$ 6,757,282 13,157,740 961,352 3,101,948 6,900,135 1,502,688 293,698 6,891,669 528,539 3,750,938 278,477 4,885,892 350,968 154,894 37,718,974 87,235,194 6,541,510 2,929,695 304,167 344,695 20,457,846 4,025,107 620,033 29,414 454,763 685,463 301,560 36,694,253 $123,929,447	5 11 1 3 6 1 - 6 - 3 - 4 - - 30 70 5 2 - - 17 3 1 - 1 1 - 30 100		$ 4,216,026 12,869,135 1,045,374 3,445,574 924,644 459,370 399,405 5,912,393 673,111 3,140,798 259,081 5,672,081 586,784 21,574 35,527,708 75,153,058 5,710,249 2,686,471 206,886 31,802 20,818,614 4,045,274 598,299 42,876 484,287 333,863 299,353 35,257,974 $ 110,411,032	4 12 1 3 1 - - 5 1 3 - 5 1 - 32 68 5 2 - - 19 4 1 - 1 - - 32 100		$ 3,097,998 9,993,844 823,290 3,682,543 549,435 345,325 437,187 5,493,984 470,169 2,833,289 258,125 5,681,519 526,738 19,547 33,909,348 68,122,341 4,796,253 3,001,622 158,003 174,539 21,540,871 4,071,908 604,542 51,808 519,054 339,016 323,727 35,581,343 $ 103,703,684	3 10 1 4 1 - - 5 - 3 - 5 1 - 33 66 5 3 - - 21 4 1 - - - - 34 100

• 82 -

財務概況

代碼	負 債 及 權 益	102年12月31日	102年12月31日	101年12月31日	101年12月31日	單位：新台幣仟元 101年1月1日	單位：新台幣仟元 101年1月1日
		金 額	％	金 額	％	金 額	％
							4 2 3 - 2 - 2 2 1 1 - - 1 - 42 60 - 10 1 - - 1 12 72 17 1 - 1 4 5 ( 1 ) - 22 6 28 100

• 83 -

新光合成纖維股份有限公司及子公司 合併綜合損益表

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

代 碼 收入（附註四及三七） 4010 利息收入 4050 手續費收入 4090 透過損益按公允價值衡量 之金融資產及負債利益 4160 銷貨收入淨額 4170 租賃收入 4200 處分投資利益 4210 處分不動產、廠房及設備 利益 4260 兌換利益（附註三十） 4270 其他收入 4XXX 收入合計 支 出 5010 利息費用（附註三十及三 七） 5080 採用權益法認列之關聯企 業及合資損失之份額 5110 透過損益按公允價值衡量 之金融資產及負債損失 5190 銷貨成本（附註三十） 5200 租賃成本 營業費用（附註四、三十 及三七） 5231 推銷費用 5232 管理及總務費用 5233 研究發展費用 5230 營業費用合計 5290 兌換損失（附註三十） 5320 其他支出 5XXX 支出合計 6100 繼續營業單位稅前淨利		102年度 額 ％ $ 1,332,964 3 344,453 1 - - 39,968,221 95 95,341 - 88,832 - 34,830 - 96,259 - 290,325 1 42,251,225 100 728,328 2 19,806 - 8,141 - 36,446,481 86 18,960 - 895,560 2 1,738,895 4 213,381 1 2,847,836 7 - - 208,290 - 40,277,842 95 1,973,383 5		單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 101年度	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 101年度
	金	額 $ 1,332,964 344,453 - 39,968,221 95,341 88,832 34,830 96,259 290,325 42,251,225 728,328 19,806 8,141 36,446,481 18,960 895,560 1,738,895 213,381 2,847,836 - 208,290 40,277,842 1,973,383	金	額 $ 1,289,205 331,193 18,734 39,421,631 93,320 92,128 18,902 - 316,146 41,581,259 738,735 8,791 - 36,296,716 12,549 857,908 1,599,700 193,050 2,650,658 101,265 189,251 39,997,965 1,583,294	％
					3 1 - 95 - - - - 1 100 2 - - 87 - 2 4 - 6 - 1 96 4

（接次頁）

• 84 -

財務概況

（承前頁）

（承前頁）
代 碼 6200 所得稅費用（附註四及三一） 6300 繼續營業單位本期淨利 6500 本期淨利 其他綜合損益 6610 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 6620 備供出售金融資產未實現 評價利益 6650 確定福利計畫精算損益 6660 採用權益法認列之關聯企 業及合資其他綜合損益 之份額 6695 與其他綜合損益組成部分 相關之所得稅 6600 其他綜合損益合計 6700 本期綜合損益總額 淨利歸屬 6810 母公司業主 6820 非控制權益 6800 綜合損益總額歸屬 6910 母公司業主 6920 非控制權益 6900 綜合損益總額歸屬合 計 每股盈餘（附註三二） 7000 基本每股盈餘 7100 稀釋每股盈餘		102年度 額 ％ $ 289,643 1 1,683,740 4 1,683,740 4 137,820 - 962,912 2 33,794 - 332,698 1 1,135 - 1,466,089 3 $ 3,149,829 7 $ 1,152,261 3 531,479 1 $ 1,683,740 4 $ 2,604,941 6 544,888 1 $ 3,149,829 7 $ 0.65 $ 0.65		101年度
	金	額 $ 289,643 1,683,740 1,683,740 137,820 962,912 33,794 332,698 1,135 1,466,089 $ 3,149,829 $ 1,152,261 531,479 $ 1,683,740 $ 2,604,941 544,888 $ 3,149,829 $ 0.65 $ 0.65	金	額 $ 453,671 1,129,623 1,129,623 154,338 ) 610,423 9,937 ) 144,504 1,559 ) 592,211 $ 1,721,834 $ 665,933 463,690 $ 1,129,623 $ 1,350,869 370,965 $ 1,721,834 $ 0.38 $ 0.38	％
			( ( (		1 3 3 - 1 - - - 1 4 2 1 3 3 1 4

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：吳東昇

==> picture [41 x 41] intentionally omitted <==

經理人：何賢忠 會計主管：文承嘉

==> picture [36 x 35] intentionally omitted <==

• 85 -

			單位：新台幣仟元，惟每股股利為元					非控制權益 權 益 總 額	$ 6,349,574 $ 29,308,373		- -	- ( 548,463 )		- 398,267	- ( 30,860 )	463,690 1,129,623	( 92,725 ) 592,211	370,965 1,721,834	( 39,605 ) ( 39,605 )	- ( 635,563 )	- -		6,680,934 30,173,983		- -			- -	- ( 552,960 )		- 378,222	- 35,969	531,479 1,683,740	13,409 1,466,089	544,888 3,149,829	1,053,716 1,053,716	1,053,716 1,053,716	$ 8,279,538 $34,238,759
				權 益				總 計	$ 22,958,799		-	( 548,463 )		398,267	( 30,860 )	665,933	684,936	1,350,869	-	( 635,563 )	-		23,493,049		-			-	( 552,960 )		378,222	35,969	1,152,261	1,452,680	2,604,941	-		$25,959,221
				主 之	益 項 目	備供出售	金融資產	未實現損益 庫藏股票	( $ 673,248) ( $ 342,391 )		- -	- -		- -	- -	- -	819,438 -	819,438 -	- -	- ( 635,563 )	- 622,945		146,190 ( 355,009 )		- -			- -	- -		- -	- -	- -	1,315,511 -	1,315,511 -	- -		$1,461,701 ( $ 355,009 )		會計主管：文承嘉
新光合成纖維股份有限公司及子公司	合併權益變動表	民國102年及101年1月1日至12月31日		屬 於 本 公 司 業	其 他 權	國外營運機構	保 留 盈 餘 財務報表換算	資 本 公 積 法定盈餘公積特別盈餘公積 未分配盈餘 之兌換差額	$ 686,638 $ 362,380 $ 658,143 $ 3,985,207 $ -		- 126,188 - ( 126,188 ) -	- - - ( 548,463 ) -		398,267 - - - -	- - - ( 30,860 ) -	- - - 665,933 -	- - - 8,818 ( 143,320 )	- - - 674,751 ( 143,320 )	- - - - -	- - - - -	54,285 - - - -		1,139,190 488,568 658,143 3,954,447 ( 143,320 )		- - 2,065,457 ( 2,065,457 ) -			- 96,366 - ( 96,366 ) -	- - - ( 552,960 ) -		378,222 - - - -	35,969 - - - -	- - - 1,152,261 -	- - - 8,794 128,375	- - - 1,161,055 128,375	- - - - -		$1,553,381 $ 584,934 $2,723,600 $2,400,719 ( $ 14,945 )	後附之附註係本合併財務報告之一部分。	經理人：何賢忠
				歸				代碼 股 本	A1 101年1月1日餘額 $ 18,282,070	100年度盈餘分配：	B1 提列法定盈餘公積 -	B5 普通股現金股利 -	其他資本公積變動	M5 取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 -	C7 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 -	D1 101年度淨利 -	D3 101年度稅後其他綜合損益 -	D5 101年度綜合損益總額 -	O1 非控制權益變動 -	L1 庫藏股買回 -	L3 庫藏股註銷 ( 677,230 )		Z1 101年12月31日餘額 17,604,840	B3 依金管證發字第1010012865號令提列特別盈餘	公積 -		101年度盈餘分配	B1 提列法定盈餘公積 -	B5 普通股現金股利 -	其他資本公積變動	M5 取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 -	C7 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 -	D1 102年度淨利 -	D3 102年度稅後其他綜合損益 -	D5 102年度綜合損益總額 -	O1 非控制權益變動 -		Z1 102年12月31日餘額 $17,604,840		董事長：吳東昇

• 86 -

財務概況

	新光合成纖維股份有限公司及子公司	新光合成纖維股份有限公司及子公司	新光合成纖維股份有限公司及子公司
	合 併 現 金 流 量	表
	民國102年及101年1月1日至12月31日
				單位：新台幣仟元
代 碼		102 年度			101 年度
	營業活動之現金流量
A00010	繼續營業單位稅前淨利	$	1,973,383	$ 1,583,294
	調整項目
A20010	不影響現金流量之收益費損項
	目
A20100	折舊費用		1,716,769		1,653,214
A20200	攤銷費用		30,262		36,275
A20400	透過損益按公允價值衡量
	金融資產及負債之淨損
	失		8,141	(	18,734 )
A20900	利息費用		728,328		738,735
A21200	利息收入	(	1,332,964 )	(	1,289,205 )
A22300	採用權益法認列之關聯企
	業及合資損失之份額		19,806		8,791
A22500	處分及報廢不動產、廠房
	及設備利益	(	34,750 )	(	18,902 )
A22600	不動產、廠房及設備迴轉
	利益	(	80 )		-
A23100	處分投資利益	(	88,832 )	(	92,128 )
A24100	未實現外幣兌換損失		85,670		113,777
A90000	與營業活動相關之資產／負債
	變動數
A91110	存放央行及拆借銀行同業
	增加	(	288,605 )	(	2,875,291 )
A91120	透過損益按公允價值衡量
	之金融資產		108,069	(	209,046 )
A91190	應收款項	(	728,997 )	(	594,189 )
A91230	應收證券融資款	(	610,140 )	(	307,509 )
A91240	客戶保證金專戶	(	19,396 )	(	956 )
A91250	存貨		786,189		9,438
A91260	預付款項	(	23,267 )	(	60,046 )
A91280	其他流動資產	(	133,320 )	(	2,027 )
A91290	貼現及放款	(	2,191,266 )	(	1,618,360 )
A92150	央行及銀行同業存款		1,519,800		1,570,000

（接次頁）

• 87 -

（承前頁） 代 碼 A92160 其他應付款項 A92200 融券保證金 A92290 存款及匯款 A92250 應付融券擔保價款 A92260 期貨交易人權益 A92280 其他流動負債 A92310 員工福利負債準備 A33000 營運產生之現金流入 A33100 收取之利息 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 B00400 處分備供出售金融資產 B00900 取得持有至到期日金融資產 B01000 處分持有至到期日金融資產 B01200 取得以成本衡量之金融資產 B01400 以成本衡量之金融資產減資退回股 款 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備 B03400 營業保證金（減少）增加 B03800 存出保證金減少 B05000 因合併產生之現金流入 B05700 附賣回票券及債券投資增加 B04500 購置無形資產 B06600 其他金融資產增加 B06700 其他資產減少 BBBB 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款（減少）增加 C00500 應付短期票券（減少）增加 C01200 發行公司債 C01900 其他借款減少 C02100 附買回票券及債券負債增加（減少） C03000 存入保證金增加（減少） （接次頁）

• 88 -

財務概況

（承前頁） 代 碼 C04300 其他非流動負債減少 C04500 發放現金股利 C04900 庫藏股票買回成本 C05400 取得子公司股權 C05500 處分子公司股權（未喪失控制力） C05800 非控制權益變動 CCCC 籌資活動之淨現金流入（出） DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 本期現金及約當現金增加數 E00100期初現金及約當現金餘額 E00200期末現金及約當現金餘額	102 年度 101 年度 ( $ 43,830 ) ( $ 59,240 ) ( 552,960 ) ( 548,463 ) - ( 635,563 ) ( 76,985 ) - 858,880 503,655 631,829 ( 223,436 ) 474,404 (1,509,581 ) 2,203 ( 23,338 ) 2,541,256 1,118,028 4,216,026 3,097,998 $ 6,757,282 $ 4,216,026

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：吳東昇 經理人：何賢忠 會計主管：文承嘉

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• 89 -

新光合成纖維股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 （除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、公司沿革及一般資訊

• (一)新光合成纖維股份有限公司（以下簡稱新纖公司）設立於 56 年，初期股本為 新台幣 22,500 仟元，歷經數次增資，目前股本總計為新台幣 17,604,840 仟元， 主要營業項目係從事化纖、塑膠之製造及銷售，各種合成薄膜、膠片及加工品 之製造及銷售。本公司股票自 62 年 8 月起在台灣證券交易所上市買賣。

• (二)新纖工業股份有限公司（以下簡稱新纖工業）係依公司法及其他有關法令規 定，於 79 年 12 月間登記設立。新纖工業自 84 年 7 月起暫時停止營業，直至 89 年 1 月變更營業項目後，開始臨時水電工程、廢棄物清理設備安裝、廢（污） 水處理、空氣污染防制工程、配管工程、機械安裝等各項工程之承攬業務。

• (三) MAXIMA PACIFIC LTD.（以下簡稱 MAXIMA）係由新纖公司於英屬維京群島 獨資設立之子公司。成立於 1994 年 8 月 20 日，主要從事投資。

• (四) 泰國泰新工業股份有限公司（以下簡稱泰新）係由 MAXIMA 於 1994 年 8 月 30 日投資設立。截至 2013 年 12 月 31 日，MAXIMA 持有泰新 90.38%的股權。 泰新主要從事製造及銷售寶特瓶用酯粒。

• (五) FORMOSA VICTORY INTERNATIONAL LTD.（以下簡稱 FORMOSA）係 MAXIMA 100%持有之子公司。2004 年設立於英屬維京群島，主要從事投資。

• (六) SSFC Investment Ltd.（以下簡稱 SSFC）係由新纖公司於英屬維京群島獨資設 立之子公司。成立於 1997 年 6 月 4 日，主要從事投資。

• (七) 新光工業（杭州）有限公司（以下簡稱新光工業）係由 SSFC 於中國杭州市獨 資興辦之企業。新光工業於 2003 年 4 月 10 日在中華人民共和國國家工商管理 局正式登記註冊，並取得中華人民共和國企業法人營業執照，經營期限 50 年， 主要從事生產及銷售工程塑膠、聚酯膠片及聚酯薄膜。

• (八) 香港日春實業有限公司（以下簡稱香港日春）係 SSFC 投資設立之子公司。1991 年 5 月 16 日於香港註冊成立，主要從事投資。截至 2013 年 12 月 31 日，SSFC 持有香港日春 92.11%股權。

• (九) 杭州華春化纖染織有限公司（以下簡稱杭州華春）係由香港日春於中國杭州市 獨資興辦之企業。杭州華春於 1993 年 12 月 31 日在中華人民共和國國家工商 管理局正式登記註冊，並取得中華人民共和國企業法人營業執照，經營期限 50 年，主要從事各種化學纖維之製造、織造、印染及其產品加工。

• (十) 新科光電材料股份有限公司（以下簡稱新科光電）成立於 93 年 10 月，其主要 經營電子零組件製造、電信器材、化學原料及電子材料批發零售等。

• 90 -

財務概況

• (十一) UBright Optronics Corporation（以下簡稱 UBright (BVI)）於 2003 年設立於英屬 維京群島，主要從事投資；該公司已於 2012 年 12 月清算完成。

• (十二) 友輝光電股份有限公司（以下簡稱友輝光電）成立於 93 年 1 月 6 日，由新纖 公司及 UBright (BVI)等合資設立，主要經營業務為精密化學材料及模具製造、 批發等。

• (十三) 新輝光電股份有限公司（以下簡稱新輝光電）成立於 95 年 5 月。主要從事液 晶顯示器之電子零組件及精密化學材料之製造。

• (十四) 達輝光電股份有限公司（以下簡稱達輝光電）成立於 95 年 10 月，其主要從事 合成樹脂及塑膠製造、化學原料批發零售、電子材料批發零售及精密化學材料 之製造。

• (十五) MAXPRO Ltd.（以下簡稱 MAXPRO）係達輝光電 100%持有之子公司，成立於 2006 年 5 月 25 日，主要從事投資。

• (十六) LOFO HOLDING GmbH（以下簡稱 LOFO HOLDING）係 MAXPRO 100%持有 之子公司。2006 年 5 月 19 日成立於德國 Weil am Rhin，主要從事投資。

• (十七) LOFO HIGH TECH FILM GmbH（以下簡稱 LOFO HIGH TECH）係 LOFO HOLDING GmbH 100%持有之子公司，成立於 1928 年，主要從事高科技薄膜 及面板光學材料之生產。

• (十八) 新光證券股份有限公司（以下簡稱新光證券）原名新豐證券股份有限公司，82 年 11 月 25 日依中華民國公司法組成，82 年 12 月 25 日取得主管機關核發之證 券經紀商許可執照，於 83 年 1 月 5 日正式營業。83 年 7 月 21 日奉經濟部核准 更名為新光證券股份有限公司。主要營業項目為：在集中交易市場或其營業場 所自行買賣及受託買賣有價證券及期貨、期貨交易輔助人（經營證券相關期貨 交易輔助業務）、股務代理業務、有價證券之融資融券及承銷有價證券等。

• (十九) 瑞興商業銀行股份有限公司（以下簡稱瑞興銀行，原名大台北商業銀行股份有 限公司）係 96 年 5 月 4 日奉行政院金融監督管理委員會金管銀(三)字第 09630002290 號函核准由信用合作社改制商業銀行組織，並於 96 年 7 月 1 日取 得金管會銀行營業執照。瑞興銀行主要營業項目包括：收受支票存款、活期存 款、定期存款，發行金融債券，辦理短期、中期、長期放款及票據貼現，投資 公債、短期票券、公司債券、金融債券及公司股票，辦理國內匯兌及商業匯票 之承兌，簽發國內信用狀，保證發行公司債券，辦理國內保證業務，代理收付 款項，代銷公債、國庫券、公司債券及公司股票，辦理出租保管箱業務，辦理 買賣外幣現鈔及旅行支票業務，辦理與營業執照上各款業務有關之倉庫、保管 及代理服務業務，報經主管機關核准辦理之信託業務及經主管機關核准辦理之 其他有關業務。

該公司股東會業於 102 年 6 月 18 日決議更名為「瑞興商業銀行股份有限 公司」，簡稱「瑞興銀行」，並於 7 月 1 日經金融監督管理委員會核准使用。瑞

• 91 -

興銀行已完成經濟部公司名稱變更登記作業程序，更名基準日為 102 年 10 月 21 日。

• (二十) 邦新工業股份有限公司（以下簡稱邦新工業）成立於 89 年 10 月 9 日，主要營 業項目為人造纖維製造、紡織線類批發及零售。

• (二一) 泛亞聚酯工業股份有限公司（以下簡稱泛亞聚酯）成立於 69 年，主要經營業 務為聚酯粒、聚酯型胚、包裝材料（底座）及聚酯容器等之生產製造與銷售。

• (二二) 新星興業股份有限公司（以下簡稱新星興業）成立於 79 年 5 月，主要經營業 務為各種生產事業、證券投資公司、銀行、保險公司、貿易公司、百貨公司、 育樂事業公司、文化事業公司之投資及興建商業大樓及國民住宅之投資。

• (二三) 新工環保科技股份有限公司（以下簡稱新工環保）成立於 91 年 3 月，主要經 營業務為廢棄物處理及各類污染防制工程等。102 年間主要經營業務變更為投 資及各行相關業務。

• (二四) 新纖開發股份有限公司（以下簡稱新纖開發）成立於 99 年 5 月，主要經營業 務為一般轉投資及不動產開發、租賃、買賣。

• (二五) 新鑫資產管理股份有限公司（以下簡稱新鑫資產管理）成立於 100 年 8 月，主 要經營業務為一般轉投資及不動產開發、租賃、買賣。

• (二六) 新建股份有限公司（以下簡稱新建）成立於 100 年 9 月，主要經營業務為一般 轉投資及不動產開發、租賃、買賣。102 年 7 月主要經營業務變更為一般廣告 服務業。

• (二七) 騏鑑人力資源管理顧問有限公司（以下簡稱騏鑑人力）成立於 97 年 11 月，主 要經營業務為管理顧問及人力派遣。

• (二八) 新隆化學股份有限公司（以下簡稱新隆化學）係由泛亞聚酯轉投資之子公司， 於 72 年 11 月成立，主要從事樹脂及塑膠製造及相關產品批發零售。

• (二九) Brighty Star Enterprises Limited（以下簡稱 Brighty）係由友輝光電 100%持有之 子公司，成立於 98 年 4 月，主要從事投資，已於 101 年 10 月解散。

• (三十) 新光綠宝股份有限公司（以下簡稱新光綠宝）成立於 101 年 6 月，主要經營業 務為花卉栽培及零售。

• (三一) 新光證券投資顧問股份有限公司（以下簡稱新光投顧公司），係新光證券公司 持股百分之百之子公司，主要營業項目為證券投資顧問業務。

• (三二) 新光保險代理人股份有限公司（以下簡稱新光保代公司），係新光證券公司持 股百分之百子公司，主要營業項目為人身保險代理業務。

• (三三) 新光財產保險代理人股份有限公司（以下簡稱新光財產保代公司），係新光證 券公司持股百分之百子公司，主要營業項目為財產保險代理業務。

• (三四) 智醫海量數據股份有限公司（以下簡稱智醫海量），係由新工環保公司轉投資 之子公司，於 102 年 9 月成立，主要經營業務為管理顧問、生物技術及研究發 展服務相關項目。

• 92 -

財務概況

本公司之功能性貨幣為新台幣。由於本公司係於台灣上市，為增加財務報表之比 較性及一致性，本合併財務報告係以新台幣表達。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 103 年 3 月 28 日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( )已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋

依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）於 103 年 1 月 28 日宣布之 「我國全面升級採用國際財務報導準則版本之推動架構」，上市上櫃公司及興 櫃公司應自 104 年起由金管會認可之 2010 年版 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC（以 下稱「IFRSs」）升級至 2013 年版 IFRSs（不含 IFRS 9「金融工具」）。截至本 合併財務報告通過發布日止，金管會尚未認可下列歸屬於 2013 年版 IFRSs 之 新／修正／修訂準則及解釋，且尚未發布非屬 2013 年版 IFRSs 之新／修正／ 修訂準則及解釋生效日。

I A S B 發布之生效日 （ 註 1 ） 已納入 2013 年版 IFRSs 之新／修正準則及解釋 IFRSs 之修正「IFRSs 之改善－對 IAS 39 之修正 2009 年 1 月 1 日或 2010 （2009 年）」 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正「嵌入式衍生工具」 於 2009 年 6 月 30 日以後 結束之年度期間生效 「IFRSs 之改善（2010 年）」 2010 年 7 月 1 日或 2011 年 1 月 1 日 「2009 年-2011 年週期之 IFRSs 年度改善」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 1 之修正「IFRS 7 之比較揭露對首次採用者 2010 年 7 月 1 日 之有限度豁免」 IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 2011 年 7 月 1 日 固定日期之移除」 IFRS 1 之修正「政府貸款」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之修正「揭露－金融資產及金融負債互抵」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之修正「揭露－金融資產之移轉」 2011 年 7 月 1 日 IFRS 10「合併財務報表」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 11「聯合協議」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 12「對其他個體權益之揭露」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 10、IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務報 2013 年 1 月 1 日

表、聯合協議及對其他個體權益之揭露：過渡 規定指引」

IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 2014 年 1 月 1 日 (接次頁)

• 93 -

(承前頁)

I A S B 發布之生效日 （ 註 1 ） IFRS 13「公允價值衡量」 2013 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」 2012 年 7 月 1 日 IAS 12 之修正「遞延所得稅：標的資產之回收」 2012 年 1 月 1 日 IAS 19 之修訂「員工福利」 2013 年 1 月 1 日 IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 2013 年 1 月 1 日 IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 2013 年 1 月 1 日 IAS 32 之修正「金融資產及金融負債互抵」 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 20「露天礦場於生產階段之剝除成本」 2013 年 1 月 1 日

未納入 2013 年版 IFRSs 之新／修正準則及解釋 「2010 年-2012 年週期之 IFRSs 年度改善」

「2011 年-2013 年週期之 IFRSs 年度改善」 IFRS 9「金融工具」 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正 「強制生效日及過渡揭 露」 IFRS 14「管制遞延帳戶」 IAS 19 之修正「確定福利計畫：員工提撥」 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 之繼續」

2014 年 7 月 1 日（註 2） 2014 年 7 月 1 日 註 3 註 3

2016 年 1 月 1 日 2014 年 7 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日

IFRIC 21「徵收款」 2014 年 1 月 1 日

• 註 1：除另註明外，上述新／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之 年度期間生效。

• 註 2：給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之 修正；收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修 正；IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後 開始之年度期間。

• 註 3：IASB 將 IFRS 9 生效日暫定為 2018 年 1 月 1 日以後開始之年度期間。

• (二)已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋造成之會計政策重大變動說 明

除下列說明外，適用上述新／修正／修訂準則或解釋將不致造成合併公司 會計政策之重大變動：

1.IFRS 9「金融工具」

金融資產之認列及衡量

就金融資產方面，所有原屬於 IAS 39「金融工具：認列與衡量」範圍內 之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量。若合併公司係 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產，且其合約現金流

• 94 -

財務概況

量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息，則該金融資產係以攤銷後成 本衡量。未符合前述條件之其他金融資產係以公允價值衡量。惟合併公司得 選擇於原始認列時，將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按 公允價值衡量，除股利收益認列於損益外，其他相關利益及損失係認列於其 他綜合損益。

金融負債之認列及衡量

就金融負債方面，其分類及衡量之主要改變係指定為透過損益按公允價 值衡量金融負債之後續衡量，該金融負債公允價值變動金額中歸因於該負債 之信用風險變動者認列於其他綜合損益，後續不予重分類至損益，其剩餘之 公允價值變動金額則列報於損益。若上述關於指定為透過損益按公允價值衡 量金融負債之會計處理引發或加劇會計配比不當，則該負債之利益或損失全 數列報於損益。

• 2.合併相關揭露之新／修訂準則

• (1)IFRS 10「合併財務報表」

此準則將取代 IAS 27「合併及單獨財務報表」，同時亦取代 SIC 12「合 併：特殊目的個體」。合併公司考量對其他個體是否具控制，據以決定應 納入合併之個體。當合併公司有(i)對被投資者之權力、(ii)因對被投資者之 參與而產生變動報酬之暴險或權利，且(iii)使用其對被投資者之權力以影 響該等報酬金額之能力時，則合併公司對被投資者具控制。此外，針對較 為複雜之情況下投資者是否具控制之判斷，新準則提供較多指引。

(2)IFRS 13「公允價值衡量」

IFRS 13「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引，該準則定義公允價 值、建立衡量公允價值之架構，並規定公允價值衡量之揭露。此外，該準 則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛，例如，現行準則僅要求以公允價 值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭露，依照 IFRS 13「公允價值衡 量」規定，適用該準則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。

(3)IAS 1「其他綜合損益項目之表達」之修正

依修正之準則規定，其他綜合損益項目須按性質分類且分組為(1)後續 不重分類至損益者及(2)後續（於符合條件時）將重分類至損益者。相關所 得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正規定前，並無上述分組之強制規定。 (4)IAS 36「非金融資產可回收金額之揭露」之修正

IASB 於發布 IFRS 13「公允價值衡量」時，同時修正 IAS 36「資產減 損」之揭露規定，導致合併公司須於每一報導期間增加揭露資產或現金產 生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正係釐清合併公司僅須於認列或迴 轉減損損失當期揭露該等可回收金額。此外，若可回收金額係以現值法計 算之公允價值減處分成本衡量，合併公司須增加揭露所採用之折現率。

• 95 -

• (5)2010-2012 週期之 IFRSs 年度改善

2010-2012 週期之 IFRSs 年度改善修正 IFRS 2「股份基礎給付」、IFRS 3「企業合併」及 IFRS 8「營運部門」等若干準則。 IFRS 2 之修正係改變既得條件及市價條件定義，並增列績效條件及服 務條件定義。該修正釐清績效條件所訂之績效目標得按合併公司或同一集 團內另一個體之營運（非市價條件）或權益工具之市價（市價條件）設定。 該績效目標之設定得與合併公司整體或部分（例如某一部門）績效有關， 而達成績效目標之期間則不得長於服務期間。此外，該修正並釐清股價指 數目標因同時反映合併公司本身與集團外其他企業之績效，故非屬績效條 件。

IFRS 3 之修正係釐清企業合併之或有對價，無論是否為 IAS 39 或 IFRS 9 之適用範圍，應以公允價值衡量，公允價值變動係認列於損益。

IFRS 8 之修正係釐清若合併公司將具有相似經濟特性之營運部門彙 總揭露，應於合併財務報告揭露管理階層於運用彙總基準時所作之判斷。 此外，該修正亦釐清合併公司僅於部門資產定期提供予主要營運決策者 時，始應揭露應報導部門資產總額至企業資產總額之調節資訊。

IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後，無設定利率之短期應收款及 應付款，若折現之影響不重大，仍得按原始發票金額衡量。

IAS 24「關係人揭露」之修正係釐清，為合併公司提供主要管理階層 服務之管理個體係屬合併公司之關係人，應揭露管理個體提供主要管理階 層服務而致報導個體發生之已支付或應支付金額，惟無須揭露該等薪酬之 組成類別。

• (6)2011-2013 週期之 IFRSs 年度改善

2011-2013 週期之 IFRSs 年度改善修正 IFRS 3、IFRS 13 及 IAS 40「投 資性不動產」等若干準則。

IFRS 13 之修正係對適用以淨額基礎衡量金融資產及金融負債群組公 允價值之例外（即「組合例外」）進行修正，以釐清該例外範圍包括 IAS 39 或 IFRS 9 適用範圍內並依其規定處理之所有合約，即使該合約不符合 IAS 32「金融工具：表達」對金融資產或金融負債之定義亦然。

  - IAS 40 之修正係釐清合併公司應同時依 IAS 40 及 IFRS 3 判斷所取得

  - 之投資性不動產係屬取得資產或屬企業合併。

• (三)已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則、解釋及證券發行人財務報告編製準 則對合併公司財務報表影響之說明

• 截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估上述準則及解釋 對財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

• 96 -

財務概況

四、重大會計政策之彙總說明

依據金管會於 98 年 5 月 14 日宣布之「我國企業採用國際會計準則推動架 構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自 102 年起依證券發行人財務報告編製準則暨 經金管會認可之 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC（以下稱「IFRSs」）編製財務報告。 合併公司 102 年度合併財務報告係為首份 IFRSs 年度合併財務報告。合併公 司轉換至 IFRSs 日為 101 年 1 月 1 日。轉換至 IFRSs 對合併公司合併財務報告之 影響說明，係列於附註五十。

一 ( )遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則、公開發行銀行財務 報告編製準則、證券商財務報告編製準則、期貨商財務報告編製準則及經金管 會認可之 IFRSs 編製。

(二)編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具外，本合併財務報告係依歷史成本基礎編 製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決定。

合併公司於轉換至 IFRSs 日之初始資產負債表係依據 IFRS 1「首次採用國 際財務報導準則」之規定認列與衡量，除該準則所規定禁止追溯適用部分 IFRSs 之規定，以及對部分 IFRSs 之規定給予豁免選擇外（合併公司之豁免選擇參閱 附註五十），合併公司係追溯適用 IFRSs 之規定。

(三)資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括：

1. 主要為交易目的而持有之資產；

2. 預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及

3. 現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債 而受到限制者）。

流動負債包括：

• 1.主要為交易目的而持有之負債；

• 2.預期於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債（即使於資產負債表日後至 通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安排付款協議，亦屬流動 負債），以及

• 3.不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債。惟負債之 條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響分 類。

非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動負債。 (四)合併基礎

• 1.合併報告編製原則

本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）之財務 報告。

• 97 -

合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期自收購日起或至處 分日止之營運損益。

子公司之財務報告已予調整，以使其會計政策與合併公司之會計政策一 致。

於編製合併財務報告時，各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全 數予以銷除。

分攤綜合損益總額至非控制權益

子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非控制 權益因而成為虧損餘額。

對子公司所有權權益變動

當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作為權益 交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整，以反映其於子公司 相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間 之差額，係直接認列為權益且歸屬於本公司業主。

當合併公司喪失對子公司之控制時，處分損益係為下列兩者之差額：(1) 所收取對價之公允價值與對前子公司之剩餘投資按喪失控制日之公允價值合 計數，以及(2)前子公司之資產（含商譽）與負債及非控制權益按喪失控制日 之帳面金額合計數。合併公司對於其他綜合損益中所認列與該子公司有關之 所有金額，其會計處理係與合併公司直接處分相關資產或負債所必須遵循之 基礎相同。

對前子公司剩餘投資係按喪失控制日之公允價值作為原始認列金融資產 之金額。

2.列入合併財務報告之子公司

本合併財務報告編製主體如下：

投資公司名稱 新纖公司 新纖公司 新纖公司 新纖公司及泛亞聚酯 新纖公司 新纖公司 新纖公司 新纖公司 新纖公司及新工環保 公司 新纖公司、新星興業 及新鑫資產管理 新纖公司 新纖公司 (接次頁)	子 公 司 名 稱 泛亞聚酯工業股份有限公司 新星興業股份有限公司 新纖工業股份有限公司 邦新工業股份有限公司 新工環保科技股份有限公司 維京群島MAXIMA PACIFIC LTD. 維京群島SSFC INVESTMENT LTD. 維京群島UBRIGHT OPTRONICS CO., 友輝光電股份有限公司 新科光電材料股份有限公司 新光證券股份有限公司 新輝光電股份有限公司	業 務 性 質 聚酯粒、聚酯瓶胚之製造及買賣 從事各種事業之轉投資、興建商業大樓 及國民住宅之轉投資 空氣污染防制、配管工程及機器安裝等 各項工程之承攬 人造纖維製造、紡織線批發零售 投資及各行相關業務 專業投資 專業投資 專業投資 精密化學材料及模具製造、批發等 電子零組件製造業務 受託買賣有價證券及期貨交易輔助人 精密化學材料及電子零組件製造	所 持 股 權 百 分 比	所 持 股 權 百 分 比	所 持 股 權 百 分 比
			102年 12月31日 100.00 100.00 100.00 50.00 100.00 100.00 100.00 - 51.50 85.01 77.98 100.00	101年 12月31日 100.00 100.00 100.00 50.00 100.00 100.00 100.00 - 50.11 85.01 77.98 100.00	101年 1月1日
					100.00 100.00 100.00 50.00 100.00 100.00 100.00 72.34 57.32 85.01 77.98 100.00

• 98 -

財務概況

(承前頁)

(承前頁)
投資公司名稱 新纖公司及新工環保 公司 新纖公司 新纖公司 新纖公司 新纖公司 新纖公司 MAXIMA MAXIMA SSFC SSFC 香港日春 達輝光電 MAXPRO LOFO HOLDING 新纖公司 新光證券 新光證券 新光證券 友輝光電 泛亞聚酯 新工環保	子 公 司 名 稱 達輝光電股份有限公司 瑞興商業銀行股份有限公司 新纖開發股份有限公司 新鑫資產管理股份有限公司 新建股份有限公司 新光綠宝股份有限公司 FORMOSA VICTORY INTERNATIONAL LTD. 泰國泰新工業股份有限公司 香港日春實業有限公司 新光工業（杭州）有限公司 杭州華春化纖染織有限公司 MAXPRO LTD. LOFO HOLDING GmbH LOFO HIGH TECH FILM GmbH 騏鑑人力 新光投顧 新光保險代理人 新光產險代理人 Brighty Star Enterprises Limited 新隆化學 智醫海量數據股份有限公司	業 務 性 質 精密化學材料－合成樹脂及塑膠之製 造 商業銀行 不動產買賣業 住宅及大樓開發租售業 住宅及大樓開發租售業 花卉栽培業及自動控制設備工程業等 專業投資 製造及銷售寶特瓶用酯粒 專業投資 生產及銷售工程塑膠、聚酯膠片及聚酯 薄膜 化學纖維之製造、織造、印染及其產品 加工 專業投資 專業投資 高科技薄膜及面板光學材料之生產 人力資源管理顧問 證券投資顧問業務 人身保險代理業務 財產保險代理業務 專業投資 樹脂及塑膠製造及相關產品批發零售 管理顧問、資訊軟體等相關業務	所 持 股 權 百 分 比
			102年 12月31日 58.94 24.83 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 90.38 92.11 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 - 59.80 83.33	101年 12月31日 76.13 24.83 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 90.38 92.11 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 - 59.80 尚未設立	101年 1月1日
					76.13 24.83 100.00 100.00 100.00 尚未設立 100.00 90.38 91.48 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 59.80 尚未設立

(五)外 幣

各個體編製財務報告時，以個體功能性貨幣以外之貨幣（外幣）交易者， 依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯率換 算，所產生之兌換差額列為當期損益，惟屬公允價值變動認列於其他綜合損益

者，其產生之兌換差額列於其他綜合損益。

以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，不再重新換 算。

於編製合併財務報告時，合併公司國外營運機構（包含營運所在國家或使 用之貨幣與本公司不同之子公司、關聯企業、合資或分公司）之資產及負債以 每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均匯率換 算，所產生之兌換差額列於其他綜合損益（並分別歸屬予本公司業主及非控制 權益）。

在處分國外營運機構並構成對該國外營運機構喪失控制、聯合控制或重大 影響時，所有與該國外營運機構相關可歸屬於本公司業主之權益將重分類為損 益。

在部分處分包含於國外營運機構之子公司未構成對該子公司喪失控制 時，係按比例將認列於其他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該子公司之非 控制權益，而不認列為損益。在其他任何處分國外營運構之情況下，認列於其 他綜合損益之累計兌換差額則按處分比例重分類至損益。

• 99 -

• (六)存 貨

存貨包括原料、物料、半成品、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變現 價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基 礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本 及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨成本之計算係採加權平均法。

(七)投資關聯企業

關聯企業係指合併公司具有重大影響，但非屬子公司或合資權益之企業。 合併公司對投資關聯企業係採用權益法。權益法下，投資關聯企業原始依 成本認列，取得日後帳面金額係隨合併公司所享有之關聯企業損益及其他綜合 損益份額與利潤分配而增減。此外，針對關聯企業權益之變動係按持股比例認 列。

關聯企業發行新股時，合併公司若未按持股比例認購，致使持股比例發生 變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積及採用權 益法之投資。惟若未按持股比例認購或取得致使對關聯企業之所有權權益減少 者，於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之金額按減少比例重分類，其 會計處理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎 相同；前項調整如應借記資本公積，而採用權益法之投資所產生之資本公積餘 額不足時，其差額借記保留盈餘。

當合併公司對關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益（包 括權益法下投資關聯企業之帳面金額及實質上屬於合併公司對該關聯企業淨 投資組成部分之其他長期權益）時，即停止認列進一步之損失。合併公司僅於 發生法定義務、推定義務或已代關聯企業支付款項之範圍內，認列額外損失及 負債。

取得成本超過合併公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產及負債淨公 允價值份額之數額列為商譽，該商譽係包含於該投資之帳面金額且不得攤銷； 合併公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產及負債淨公允價值份額超過取 得成本之數額列為當期收益。

合併公司於評估減損時，係將投資之整體帳面金額（含商譽）視為單一資 產比較可回收金額與帳面金額，進行減損測試，所認列之減損損失亦屬於投資 帳面金額之一部分。減損損失之任何迴轉，於該投資之可回收金額後續增加之 範圍內予以認列。

合併公司於喪失重大影響之日以公允價值衡量其對原關聯企業之剩餘投 資，剩餘投資之公允價值及任何處分價款與喪失重大影響當日之投資帳面金額 之差額，列入當期損益。此外，於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之 所有金額，其會計處理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須 遵循之基礎相同。

合併公司與關聯企業間之逆流、順流及側流交易所產生之損益，僅在與合

• 100 -

財務概況

併公司對關聯企業權益無關之範圍內，認列於合併財務報告。

• (八)不動產、廠房及設備

• 不動產、廠房及設備係以成本衡量認列，後續以成本減除累計折舊及累計 減損損失後之金額衡量。

• 建造中之不動產、廠房及設備係以成本減除累計減損損失後之金額認列。 成本包括專業服務費用，及符合資本化條件之借款成本。該等資產於完工並達 預期使用狀態時，分類至不動產、廠房及設備之適當類別並開始提列折舊。 自有土地不提列折舊。

• 不動產、廠房及設備係採直線基礎提列折舊，對於每一重大部分則單獨提 列折舊。合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進 行檢視。會計估計變動之影響係以推延方式處理。

• 除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損失金額，係淨處分價款與該資 產帳面金額間之差額，並且認列於當期損益。

• (九) 投資性不動產

投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不動產（包括 因該等目的而處於建造過程中之不動產）。投資性不動產亦包括目前尚未決定 未來用途所持有之土地，故將其視為獲取資本增值所持有。

投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，後續以成本減除累計折 舊及累計減損損失後之金額衡量。合併公司採直線基礎提列折舊。

除列投資性不動產所產生之利益或損失金額，係淨處分價款與該資產帳面 金額間之差額，並且認列於當期損益。

• (十) 商 譽 企業合併所取得之商譽係依收購日所認列之商譽金額作為成本，後續以成 本減除累計減損損失後之金額衡量。

為減損測試之目的，商譽分攤至合併公司預期會因該合併綜效而受益之各 現金產生單位或現金產生單位群組。

受攤商譽之現金產生單位每年（及有跡象顯示該單位可能已減損時）藉由 包含商譽之該單位帳面金額與其可回收金額之比較，進行該單位之減損測試。 若分攤至現金產生單位或現金產生單位群組之商譽係當年度企業合併所取 得，則該單位或單位群組應於當年度結束前進行減損測試。若受攤商譽之現金 產生單位之可回收金額低於其帳面金額，減損損失係先減少該現金產生單位受 攤商譽之帳面金額，次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳 面金額。任何減損損失直接認列為當期損失。商譽減損損失不得於後續期間迴 轉。

處分受攤商譽現金產生單位內之某一營運時，與該被處分營運有關之商譽 金額係包含於營運之帳面金額以決定處分損益。

• 101 -

(十一) 無形資產

1.單獨取得

單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量，後續係以成本減除 累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。合併公司以直線基礎進行攤銷，並 且至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視。除合 併公司預期於該無形資產經濟年限屆滿前處分該資產外，有限耐用年限無形 資產之殘值估計為零。會計估計變動之影響係以推延方式處理。非確定耐用 年限無形資產係以成本減除累計減損損失列報。

2.企業合併所取得

企業合併所取得之無形資產係以收購日之公允價值認列，並與商譽分別 認列。企業合併所取得之無形資產後續係以成本減除累計攤銷及累計減損損 失後之金額衡量。

• 3.除 列

除列無形資產所產生之利益或損失金額，係淨處分價款與該資產帳面金 額間之差額，並且認列於當期損益。

(十二)有形及無形資產（商譽除外）之減損

合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無形資產 （商譽除外）可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回收金 額。倘無法估計個別資產之可回收金額，合併公司估計該資產所屬現金產生單 位之可回收金額。

針對非確定耐用年限及尚未可供使用之無形資產，至少每年進行減損測 試，或於有減損跡象時進行減損測試。

可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。評估使用價值 時，係將估計未來現金流量以稅前折現率加以折現，該折現率係反映現時市場 對貨幣時間價值及尚未用以調整未來現金流量估計數之資產特定風險之評 估。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資產或 現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額。

當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額調增至修訂 後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產或現金產生單位若未於 以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額（減除攤銷或折舊）。減損損失之 迴轉係認列於損益。

(十三)金融工具

金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時認列於合 併資產負債表。

原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬透過損益按 公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融 負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金

• 102 -

財務概況

融資產或金融負債之交易成本，則立即認列為損益。

1.金融資產

金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。

(1)衡量種類

合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融 資產、持有至到期日投資、備供出售金融資產與放款及應收款。

A.透過損益按公允價值衡量之金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供交易及指定為透 過損益按公允價值衡量之金融資產。

合併公司於下列情況下，係將金融資產於原始認列時指定為透過損 益按公允價值衡量：

• a.該指定可消除或重大減少衡量或認列不一致；或

• b.一組金融資產、金融負債或兩者，依書面之風險管理或投資策略，以 公允價值基礎管理並評估其績效，且合併公司內部提供予管理階層之 該投資組合資訊，亦以公允價值為基礎；或

c.將包含一個或多個嵌入式衍生工具之混合（結合）合約整體進行指 定。

透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量，其再衡量 產生之利益或損失（包含該金融資產所產生之任何股利或利息）係認列 於損益。

透過損益按公允價值衡量之金融資產若屬無活絡市場公開報價且 其公允價值無法可靠衡量之權益工具投資，及與此種無報價權益工具連 結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具，後續係以成本減除減損損 失後之金額衡量，並單獨列為「以成本衡量之金融資產」。該等金融資 產於後續能可靠衡量公允價值時，係按公允價值再衡量，其帳面金額與 公允價值間之差額認列於損益。

B.持有至到期日投資

合併公司投資達特定信用評等之國內外公司債、金融債與政府公 債，且合併公司有積極意圖及能力持有至到期日，即分類為持有至到期 日投資。

持有至到期日金融資產於原始認列後，係以有效利息法減除任何減 損損失之攤銷後成本衡量。

C.備供出售金融資產

備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售，或未被分 類為放款及應收款、持有至到期日投資或透過損益按公允價值衡量之金 融資產。

• 103 -

備供出售金融資產係按公允價值衡量，備供出售貨幣性金融資產帳 面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有效利息法計算之利息收入，以及 備供出售權益投資之股利，係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面 金額之變動係認列於其他綜合損益，於投資處分或確定減損時重分類為 損益。

備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利確立時認列。 備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠 衡量之權益工具投資，及與此種無報價權益工具連結且須以交付該等權 益工具交割之衍生工具，後續係以成本減除減損損失後之金額衡量，並 單獨列為「以成本衡量之金融資產」。該等金融資產於後續能可靠衡量 公允價值時，係按公允價值再衡量，其帳面金額與公允價值間之差額認 列於其他綜合損益，若有減損時，則認列於損益。

D.放款及應收款

放款及應收款（包括應收帳款、附條件交易之票券及債券投資、應 收證券融資款、現金及約當現金、無活絡市場之債券投資與催收款項） 係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量，惟短期應 收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。

約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成定 額現金且價值變動風險甚小之定期存款，係用於滿足短期現金承諾。 附賣回票券及債券投資係從事票券及債券附賣回條件交易時，向交 易對手實際支付之金額；附買回票券及債券負債係從事票券及債券附買 回條件交易時，向交易對手實際取得之金額。附條件之票券及債券交易 視為融資交易，相關利息收入或利息支出按權責發生基礎認列。

新光證券辦理有價證券買賣融資業務時，對買進股票證券投資人之 融通資金，列為應收證券融資款，投資人並以該融資買入之全部股票作 為擔保品以備忘分錄處理，並於投資人償還結清融通資金時返還。 (2)金融資產之減損

除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，合併公司係於每一資產負 債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據，當有客觀證據顯示，因金 融資產原始認列後發生之單一或多項事項，致使金融資產之估計未來現金 流量受損失者，該金融資產即已發生減損。

按攤銷後成本列報之金融資產，如應收帳款，該資產經個別評估未有 減損後，另再集體評估減損。應收款集體存在之客觀減損證據可能包含合 併公司過去收款經驗、延遲付款增加情況，以及與應收款拖欠有關之可觀 察全國性或區域性經濟情勢變化。

按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與 估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。

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財務概況

按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減少，且經客 觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關，則先前認列之減損損失直接 或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損益，惟該迴轉不得使金融資產帳面 金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。

當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅或持久性下跌 時，係為客觀減損證據。

其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重大財務困難、違 約（例如利息或本金支付之延滯或不償付）、債務人將進入破產或其他財 務重整之可能性大增或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。 當備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他綜合損益之累計 損失金額將重分類至損益。

備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得透過損益迴 轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益。備 供出售債務工具之公允價值若於後續期間增加，而該增加能客觀地連結至 減損損失認列於損益後發生之事項，則減損損失予以迴轉並認列於損益。 以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未 來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之現值間之差額。此種 減損損失於後續期間不得迴轉。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應 收帳款及催收款項係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款及催 收款項無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸 記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。

瑞興銀行參照「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處 理辦法」規定，按授信戶之財務狀況及本息償付是否有延滯情形等，並就 特定債權之擔保品評估其價值後，評估授信資產之可收回性。前述規定， 不良之授信資產按債權擔保情形及逾期時間長短，分別列為收回無望、收 回困難、可望收回、應予注意者及正常之授信資產，並至少分別依各類授 信債權餘額提列 100%、50%、10%、2%及 0.5%之備抵損失，上述之備抵 損失，依金管銀法字第 10010006830 號函要求，備抵損失應佔總放款比率 1%以上。

認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流量（已 反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現值之間的差 額。應收款帳之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當應收款項視為無法 回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵 評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失。

(3)金融資產之除列

合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效，或已移轉金

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融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時，始將 金融資產除列。

於一金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價加計已認列於其

他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。 2.權益工具

合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權 益工具之定義分類為金融負債或權益。

權益工具係指表彰合併公司於資產減除所有負債後剩餘權益之任何合 約。

合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認 列。

再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。購買、出售、 發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益。

3.金融負債

(1)後續衡量

除下列情況外，所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量： 透過損益按公允價值衡量之金融負債

透過損益按公允價值衡量之金融負債包含持有供交易及指定為透過 損益按公允價值衡量。

合併公司於下列情況下，係將金融負債於原始認列時指定為透過損益 按公允價值衡量：

A.該指定可消除或重大減少衡量或認列之不一致；或

B.一組金融資產、金融負債或兩者，依書面之風險管理或投資策略，以公 允價值基礎管理並評估其績效，且合併公司內部提供予管理階層之該投 資組合資訊，亦以公允價值為基礎。

C.將包含一個或多個嵌入式衍生工具之混合（結合）合約整體進行指定。 透過損益按公允價值衡量之金融負債係按公允價值衡量，其再衡量產 生之利益或損失（包含該金融負債所支付之任何股利或利息）係認列於損 益。公允價值之決定方式請參閱附註三六。

透過損益按公允價值衡量之金融負債若屬：a.出售借入公允價值無法 可靠衡量之無報價權益工具且須以交付該權益工具交割之義務或 b.與公允 價值無法可靠衡量之無報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割 之衍生負債，係於資產負債表日以成本衡量，並單獨列為「以成本衡量之 金融負債」。該等金融負債於後續能可靠衡量公允價值時，係按公允價值 再衡量，其帳面金額與公允價值間之差額認列於損益。

(2)金融負債之除列

除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任何所移轉之非現

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財務概況

金資產或承擔之負債）間之差額認列為損益。

4.可轉換公司債

合併公司發行之複合金融工具（可轉換公司債）係依據合約協議之實質 與金融負債及權益工具之定義，於原始認列時將其組成部分分別分類為金融 負債及權益。

原始認列時，負債組成部分之公允價值係以類似之不可轉換工具當時市 場利率估算，並於執行轉換或到期日前，以有效利息法計算之攤銷後成本衡 量。

分類為權益之轉換權係等於該複合工具整體公允價值減除經單獨決定之 負債組成部分公允價值之剩餘金額，經扣除所得稅影響數後認列為權益，後 續不再衡量。於該轉換權被執行時，其相關之負債組成部分及於權益之金額 — 將轉列股本及資本公積 發行溢價。可轉換公司債之轉換權若於到期日仍未 被執行，該認列於權益之金額將轉列資本公積－發行溢價。轉換權於轉換或 失效時不認列於損益。

發行可轉換公司債之相關交易成本，係按分攤總價款之比例分攤至該工 具之負債及權益組成部分。與權益組成部分相關之交易成本直接認列於權 益；與負債組成部分相關之交易成本將包含於該負債組成部分之帳面金額 中，並於可轉換公司債存續期間內以有效利息法攤銷。

5.衍生工具

合併公司簽訂之衍生工具包括遠期外匯合約、利率交換及其他，用以管 理合併公司之利率及匯率風險。

衍生工具於簽訂衍生工具合約時，原始以公允價值認列，後續於資產負 債表日按公允價值再衡量，後續衡量產生之利益或損失直接列入損益，然指 定且為有效避險工具之衍生工具，其認列於損益之時點則將視避險關係之性 質而定。當衍生工具之公允價值為正值時，列為金融資產；公允價值為負值 時，列為金融負債。

嵌入式衍生工具之風險及特性與主契約之風險及特性並非緊密關聯，且 主契約非屬透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債時，該衍生工具 係視為單獨衍生工具。

(十四)承受擔保品

瑞興銀行承受擔保品（帳列其他資產）依承受價格入帳，期末並評估其公 平價值，成本高於淨公平價值之差額，認列為減損損失；另依行政院金融監督 管理委員會要求，承受擔保品已屆法令規定期限仍未處分完成者，全額認列減 損損失。

(十五)融券存入保證金、應付融券擔保價款

新光證券公司辦理有價證券買賣融券業務時，對融券所收取之保證金列為 融券存入保證金，另收取之融券賣出價款（已扣除證券交易稅、受託買賣手續

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費及融券手續費）作為擔保，列為應付融券擔保價款；借予客戶融券之股票則 以備忘分錄處理。融券存入保證金及融券賣出價款並於融券人償還結清有價證 券時返還。

(十六) 負債準備

合併公司因過去事件負有現時義務（法定或推定義務），且很有可能須清 償該義務，並對該義務之金額能可靠估計時，認列負債準備。

認列為負債準備包括依經驗估計可能發生之銷貨退回及折讓之金額係考 量義務之風險及不確定性，而為資產負債表日清償義務所需支出之最佳估計。 若負債準備係以清償該現時義務之估計現金流量衡量，其帳面金額係為該等現 金流量之現值（若貨幣之時間價值影響重大）。

(十七)收入之認列

合併公司除新纖工業、新光證券、瑞興銀行、新星興業、新纖開發、新鑫 資產、騏鑑人力、新建、新光投顧、新光保代及新光財產保代外，銷售商品收 入於以下條件完全滿足時認列：

• 1.合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方；

• 2.合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維持有效控制；

• 3.收入金額能可靠衡量；

• 4.與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司；及

• 5.與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。

銷貨收入係按已收或應收對價之公平價值衡量，並扣除估計之客戶退貨、 折扣及其他類似折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來 之退貨金額提列。

投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列，惟前提係與交易 有關之經濟效益很有可能流入合併公司，且收入金額能可靠衡量。

金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公司，且收入金額能 可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利 率採應計基礎認列。

新纖工業之工程業務若於一年內全部完工或除零星工作外大部分已完工 者，採全部完工法認列工程損益，工程期間超過一年且工程損益可合理估計 者，採完工比例法，依投入成本佔估計總成本之比例衡量完工程度並認列相關 收入及成本。非屬工程業務者，於提供勞務時認列相關收入及成本。 新光證券收入認列之方法如下：

• 1.經紀手續費收入於受託買賣證券成交日認列。

• 2.有價證券融資之利息收入於融資期間按權責基礎認列。

• 3.申購手續費收入於收款時認列，承銷手續費收入於承銷契約完成時認列。

• 4.出售證券損益於買賣證券成交日認列。

• 5.保險佣金收入：按與保險公司簽訂之合作推廣契約書認列。

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財務概況

• 6.顧問收入：依合約規定提供勞務過程大部分已完成，且已實現或可實現時認 列。勞務若未符合上述認列條件時，則俟條件符合時認列為收入。

• 瑞興銀行收入認列方法如下：

1.利息收入

金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入公司，且收入金額能可 靠衡量時認列，所有計息之金融工具所產生之利息收入係依據相關規定以有 效利率採應計基礎認列。

單一或一組類似金融資產一旦因減損損失而沖減，其後續認列之利息收 入係以衡量減損損失時用於未來現金流量折現之利率計算。

2.手續費及佣金收入

手續費收入及費用於提供貸款或其他服務提供完成後一次認列；若屬於 執行重大項目所賺取之服務費則於重大項目完成時認列，如聯貸案主辦行所 收取服務費；若屬後續放款服務有關之手續費收入及費用則依重大性於服務 期間內攤計或納入計算放款及應收款有效利率的一部分。

• 3.股利收入

投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列，惟前提係與交 易有關之經濟效益很有可能流入公司，且收入金額能可靠衡量。

新星興業、新纖開發、新鑫資產、騏鑑人力、新建、新光投顧、新光保 代及新光財產保代收入認列方法如下：

1. 租金收入係於實際提供勞務時認列收入，按公司與買方協議之交易價格入帳。

2. 投資收益係持有普通股股權比例達百分之二十以上者，除能證明對被投資公 司無重大影響力外，均採權益法認列投資收入，持有股權未達百分之二十以 上者，於公司宣告股利時認列投資收入。

3. 處分投資收益於有價證券處分日時認列處分損益。

(十八) 租賃合約

合併公司為出租人

營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列為收益。營業租 賃下，或有租金於發生當期認列為收益。

合併公司為承租人

營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。營業租賃下，或有 租金於發生當期認列為費用。

(十九)借款成本

直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產（即必須經一段相當長期 間始達到預定使用或出售狀態之資產）之借款成本，係作為該資產成本之一部 分，直到該資產達到預定使用或出售狀態之幾乎所有必要活動已完成為止。

特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取之投資收

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入，係自符合資本化條件之借款成本中減除。

除上述外，所有其他借款成本係於發生當期認列為損益。

(二十)退職後福利

屬確定提撥退休計畫之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退 休金數額認列為當期費用。

屬確定福利退休計畫之退休金，提供福利之成本係使用預計單位福利法進 行精算評價。確定福利義務產生之所有精算損益於發生期間立即認列於其他綜 合損益。前期服務成本於福利已既得之範圍內立即認列，非屬已既得之部分則 於福利成為既得前之平均期間內，以直線基礎攤銷。

應計退休金負債係代表確定福利義務之現值、調整未認列前期服務成本， 並減除計畫資產公允價值後之金額。任何依此方式計算所產生之資產，不得超 過累積未認列前期服務成本，加上該計畫之可得退還資金及可減少未來提撥金 之現值。

確定福利退休計畫發生縮減或清償時，認列縮減或清償之損益。 (二一)員工認股權

對員工之權益交割股份基礎給付，係以給與日權益工具之公允價值衡量。 員工認股權係按給與日所決定之公允價值及預期既得員工認股權之最佳 — 估計數量，於既得期間內以直線基礎認列費用，並同時調整資本公積 員工認 股權。若其於給與日立即既得，係於給與日全數認列費用。

合併公司於每一資產負債表日修正預期既得之員工認股權估計數量。若有 修正原估計數量，其影響數係認列為損益，使累計費用反映修正之估計數，並 — 相對調整資本公積 員工認股權。

(二二)所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

1.當期所得稅

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅列為股東會決議年度 之所得稅費用。

以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

2.遞延所得稅

遞延所得稅係依合併財務報表帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得 之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列。遞延所得稅負債一般係就所 有應課稅暫時性差異予以認列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得 以供可減除暫時性差異、虧損扣抵或購置機器設備、研究發展及人才培訓等 支出所產生之所得稅抵減使用時認列。暫時性差異若係由商譽所產生，或係 由其他資產及負債原始認列（不包括企業合併）所產生，且交易當時既不影 響課稅所得亦不影響會計利潤者，不認列為遞延所得稅資產及負債。

與投資子公司、關聯企業及合資權益相關之應課稅暫時性差異皆認列遞

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財務概況

延所得稅負債，惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，且該暫時性差 異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資及權益有關之可減 除暫時性差異所產生之遞延所得稅資產，僅於其很有可能有足夠課稅所得用 以實現暫時性差異之利益，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內，予以認 列。

遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新檢視，並針對 已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調減帳面 金額。原未認列為遞延所得稅資產者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視， 並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金 額。

遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量， 該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延 所得稅負債及資產之衡量係反映企業於資產負債表日預期回收或清償其資產 及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。

3.本年度之當期及遞延所得稅

當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損益或直接計入 權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列於其他綜合損益或直接計入 權益。若當期所得稅或遞延所得稅係自企業合併所產生，其所得稅影響數納 入企業合併之會計處理。

(二三)庫藏股票

合併公司收回已發行之股票且尚未處分或註銷者，以買回時所支付之成本 借記庫藏股票，列為股東權益之減項。處分庫藏股票之處分價格高於帳面價值 者，差額列為資本公積－庫藏股票交易；處分價格低於帳面價值者，差額則沖 抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，再沖抵保留盈餘。庫 藏股票之帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。

庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，其帳 面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額沖抵同種類庫藏股票所 產生之資本公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發 行溢價之合計數者，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。

子公司持有母公司股票自長期投資重分類為庫藏股票，並以子公司轉投資 母公司時之帳面價值為入帳基礎。

、 五、重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源

合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊者，管理階 層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果 可能與估計有所不同。

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管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當期，則於修正 當期認列；若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，則於修正當期及未來期 間認列。

一 ( )收入認列 銷貨收入原則上係於獲利過程完成時認列。相關退貨及折讓負債準備係依 歷史經驗及其他已知原因估計可能發生之產品退回及折讓，於產品出售當期列 為銷貨收入之減項，且合併公司定期檢視估計之合理性。

• (二) 有形資產及無形資產（商譽除外）減損評估

資產減損評估過程中，合併公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產 業特性，決定特定資產群組之獨立現金流量資產耐用年數及未來可能產生之收 益與費損，任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來的估計改變均可能在未 來造成重大減損。

• (三) 商譽減損評估

商譽減損之評估過程依賴合併公司之主觀判斷，包含辨認現金產生單位、 分攤資產及負債至相關現金產生單位、分攤商譽至相關現金產生單位，及決定 相關現金產生單位之可回收金額。有關商譽減損評估，請參閱附註十九之說明。

• (四) 遞延所得稅資產之可實現性

遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差 異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時，必須涉及管理階層 之重大會計判斷及估計，包含預期未來銷貨收入成長及利潤率、免稅期間、可 使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於全球經濟環境、產業環境的變 遷及法令的改變，均可能引起遞延所得稅資產之重大調整。

(五) 存貨之評價 由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故合併公司必須運用判斷及 估計決定財務報導期間結束日存貨之淨變現價值。

合併公司評估財務報導期間結束日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷 售價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特 定期間內之產品需求為估計基礎，故可能產生重大變動。

• (六)應計退休金負債之計算

計算確定福利義務之現值時，合併公司必須運用判斷及估計以決定財務報 導期間結束日之相關精算假設，包含折現率及計畫資產之預期報酬率等。任何 精算假設之變動，均可能會重大影響合併公司確定福利義務之金額。

• (七)金融資產－無活絡市場之未上市（櫃）公司股票公允價值衡量

合併公司持有之無活絡市場之未上市（櫃）公司股票，其公允價值衡量主 要係參考近期籌資活動、同類型公司評價、公司技術發展情形、市場狀況及其 他經濟指標所做估計。任何判斷及估計之變動，均可能會影響其公允價值之衡 量。有關金融工具公允價值之說明，請參閱附註三六。

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財務概況

六、現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金及週轉金 銀行支票及活期存款 約當現金 待交換票據 存放銀行同業 原始到期日在三個月以 內之銀行定期存款 其 他	102年12月31日 $ 615,645 2,574,929 201,402 537,051 2,828,255 - $ 6,757,282	101年12月31日 $ 583,506 1,519,977 375,816 66,325 1,560,402 110,000 $ 4,216,026	101年1月1日
				$ 526,690 1,273,228 359,086 36,258 403,307 499,429 $ 3,097,998

約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成定額現金且 價值變動風險甚小之定期存款，係用於滿足短期現金承諾。 銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下： 102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日 銀行存款 0%~1.95% 0%~1.90% 0.21%~1.37% 截至 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止，原始到期日超過 三個月之銀行定期存款分別為 873,785 仟元、195,447 仟元及 139,340 仟元，係分 類為其他金融資產。

七、存放央行及拆借銀行同業

存放央行及拆借銀行同業
存款準備金 存款準備金甲戶 存款準備金乙戶 金資中心清算戶 央行定存單 拆借銀行同業	102年12月31日 1,059,432 1,438,423 50,235 10,400,000 209,650 $13,157,740	101年12月31日 $ 823,562 1,266,555 50,250 10,350,000 378,768 $12,869,135	101年1月1日
				$ 555,169 1,221,845 40,380 7,525,000 651,450 $ 9,993,844

存款準備金係依法就每月應提存準備金之各項存款平均餘額，按法定準備率 計算提存於中央銀行之存款準備金帳戶，其中存款準備金乙戶依規定非於每月調 整存款準備金時不得動用，其餘則可隨時存取。

八、透過損益按公允價值衡量之金融工具

持有供交易之金融資產 結構式存款 可轉換公司債資產交換 衍生工具（未指定避險） －遠期外匯合約 (接次頁)	102年12月31日 $ 14,757 849,159 103	101年12月31日 $ 390,267 526,999 3,316	101年1月1日
			$ 353,686 415,745 1,095

• 113 -

(承前頁)
	102年12月31日				101年12月31日			101年1月1日
－外匯換匯合約			4,392			650				380
非衍生金融資產
－國內上市（櫃）股票			37,939			37,934				24,528
－基金受益憑證			1,935			1,923				4,732
－興櫃股票			17,660			12,505				23,124
－政府債券			5,872			52,473				-
－可轉換公司債			29,535			19,307				-
透過損益按公允價值衡量之
金融資產	$		961,352		$	1,045,374		$	823,290
指定透過損益按公允價值衡
量之金融負債
可轉換公司債贖回權與賣回
權之淨公平價值	$		7,300		$	-		$		-
持有供交易之金融負債－流
動
持有供交易衍生工具
（未指定避險）
－遠期外匯合約			22,131			2,005				8,634
－外匯換匯合約			5,695			933				-
小 計			27,826			2,938				8,634
透過損益按公允價值衡量之
金融負債	$		35,126		$	2,938		$		8,634
(一)合併公司102及101年度從事遠期外匯、貨幣選擇權及匯率交換衍生性金融商
品交易之目的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險。合併公司持有之衍生
性金融商品因不符有效避險條件，故不適用避險會計。
(二)於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如下：
幣	別	到	期	期	間	合 約 金	額	（	仟	元 ）
102年12月31日
賣出遠期外匯 美元兌新台幣		103.01.03~103.03.05				USD 47,589/		NTD	1,409,919
賣出遠期外匯 歐元兌新台幣		103.01.06~103.03.31				EUR 3,367/		NTD		135,411
賣出遠期外匯 日幣兌新台幣			103.01.10			JPY 4,000/		NTD		1,147
買入遠期外匯 日幣兌新台幣		103.03.31~103.06.30				JPY 377,000/		NTD		112,157
101年12月31日
賣出遠期外匯 美元兌新台幣		102.01.02~102.04.30				USD 65,209/		NTD	1,898,007
賣出遠期外匯 歐元兌新台幣		102.01.10~102.04.02				EUR 1,599/		NTD		60,559
賣出遠期外匯 美元兌泰幣		102.02.07~102.04.02				USD 5,740/		THB		177,696
賣出遠期外匯 日幣兌新台幣		102.01.04~102.01.18				JPY 43,300/		NTD		15,395

(接次頁)

• 114 -

財務概況

(承前頁)

(承前頁)	(承前頁)
幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 （ 仟 元 ） 101年1月1日 賣出遠期外匯 美元兌新台幣 101.01.04~101.02.17 USD 18,893/ NTD 569,912 賣出遠期外匯 歐元兌新台幣 101.01.03~101.01.17 EUR 410/ NTD 17,139 賣出遠期外匯 美元兌泰幣 101.02.29~101.03.26 USD 5,670/ THB 172,964 (三)於資產負債表日未採避險會計且尚未到期之外匯換匯合約如下： 102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日 合約金額（仟元） 到 期 日合約金額（仟元）到 期 日合約金額（仟元） 到 期 日 買 USD 17,069 103.01.06～ 103.07.18 買 USD 7,270 102.01.17～ 102.06.24 買 USD 4,734 101.01.09～ 101.03.29 AUD 500 103.01.16 AUD 270 102.01.24 AUD 1,200 101.01.05～ 101.01.06 JPY - - JPY 62,795 102.01.17 JPY - - HKD 2,326 103.01.21 HKD - - HKD - - CAD 213 103.01.16 CAD - - CAD - - 賣 JPY - - 賣 JPY 18,491 102.01.17 賣 JPY 23,280101.01.17 HKD 2,326 103.01.21 HKD 2,945 102.01.22 HKD 2,335 101.02.21 USD 950 103.01.16～ 103.01.21 USD 1,032 102.01.17～ 102.01.24 USD 1,216 101.01.05～ 101.01.06 EUR 50 103.01.21 EUR 50 102.01.24 EUR 100 101.01.09 CNY 59,709 103.01.27～ 103.07.18 CNY - - CNY - - AUD - - AUD 100 102.01.24 AUD - - (四)於資產負債表日尚未到期之結構式定期存款明細如下： 本 金 （RMB 仟元） 利 率 區 間 到 期 日 102年12月31日 雙層觸及外幣掛鈎保本型 定期存款 $ 3,000 3.3%~4.5% 103.01.06~103.12.24 101年12月31日 雙層觸及外幣掛鈎保本型 定期存款 45,830 0%~5% 102.01.28~102.06.20 美元利率掛鈎人民幣保本 結構式定期存款 38,500 2.2%~5% 102.06.26 101年1月1日 雙層觸及外幣掛鈎保本型 定期存款 73,610 0%~6.20% 101.01.20~101.05.04	幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 （ 仟 元 ） 101年1月1日 賣出遠期外匯 美元兌新台幣 101.01.04~101.02.17 USD 18,893/ NTD 569,912 賣出遠期外匯 歐元兌新台幣 101.01.03~101.01.17 EUR 410/ NTD 17,139 賣出遠期外匯 美元兌泰幣 101.02.29~101.03.26 USD 5,670/ THB 172,964 於資產負債表日未採避險會計且尚未到期之外匯換匯合約如下： 102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日	合 約 金 額 （ 仟 元 ）
	合約金額（仟元）			到 期 日
			103.01.06~103.12.24 102.01.28~102.06.20 102.06.26 101.01.20~101.05.04

九、備供出售金融資產

備供出售金融資產
備供出售金融資產－流動 上市（櫃）及興櫃股票 基金受益憑證 政府公債 債券投資 金融債券 (接次頁)	102年12月31日 $ 653,692 860,080 - 1,329,306 100,000	101年12月31日 $ 618,237 1,006,536 - 1,562,063 99,999	101年1月1日
			$ 909,626 984,271 103,285 1,563,535 -

• 115 -

(承前頁)

(承前頁)
不動產投資信託 備供出售金融資產－非流動 上市（櫃）及興櫃股票 未上市（櫃）股票 基金受益憑證	102年12月31日 158,870 $ 3,101,948 $ 5,349,093 1,159,251 33,166 $ 6,541,510	101年12月31日 158,739 $ 3,445,574 $ 4,549,731 1,128,098 32,420 $ 5,710,249	101年1月1日
				121,826 $ 3,682,543 $ 3,767,970 996,846 31,437 $ 4,796,253

• (一) 合併公司於 101 年 1 月 1 日（轉換至 IFRSs 日）將原認列以成本衡量之金融資 產計 598,845 仟元指定為備供出售金融資產。該等股票及其他備供出售金融資 產公允價值之決定，請參閱附註三六。

• (二) 備供出售金融資產質押之資訊，參閱附註三八。

十、附賣回票券及債券投資／附買回票券及債券負債

附賣回票券及債券投資 承作金額 利 率 期後約定賣回價款 附買回票券及債券負債 承作金額 利 率 期後約定賣回價款	102年12月31日 $ 6,900,135 0.60%-0.62% $ 6,902,343 102年12月31日 $ 2,757,337 0.64%-0.78% $ 2,759,596	101年12月31日 $ 924,644 0.77%-0.78% $ 924,843 101年12月31日 $ 2,464,315 0.76%-0.87% $ 2,466,420	101年1月1日
			$ 549,435 0.86%-0.87% $ 549,559 101年1月1日
			$ 2,698,395 0.74%-0.90% $ 2,699,744

十一、持有至到期日金融資產

持有至到期日金融資產
國內投資－非流動 政府債券 公司債券 受益證券 金融債券 持有至到期日金融資產	102年12月31日 $ 509,798 2,195,466 29,950 194,481 $ 2,929,695	101年12月31日 $ 767,972 1,768,511 - 149,988 $ 2,686,471	101年1月1日
				$ 932,485 1,751,456 167,698 149,983 $ 3,001,622

• (一) 合併公司於 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日，以持有至到期 日之公司債券、政府債券及金融債券供作附買回交易條件之面額分別為 1,890,000 仟元、1,557,000 仟元及 1,600,300 仟元。

• (二) 合併公司於 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日以持有至到期日 之政府債券供作信託資金賠償準備之面額皆為 50,000 仟元。

• 116 -

財務概況

十二、以成本衡量之金融資產

以成本衡量之金融資產
非 流 動 國內未上市（櫃）普通股 國外未上市（櫃）普通股 依金融資產衡量種類區分 備供出售金融資產 透過損益按公允價值衡 量之金融資產	102年12月31日 $ 291,966 12,201 $ 304,167 $ 304,167 - $ 304,167	101年12月31日 $ 182,725 24,161 $ 206,886 $ 206,886 - $ 206,886	101年1月1日
				$ 133,842 24,161 $ 158,003 $ 158,003 - $ 158,003

合併公司所持有之上述未上市（櫃）股票投資，於資產負債表日係按成本減 除減損損失衡量，因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計 之機率，致合併公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量。

合併公司設定質押做為借款擔保之以成本衡量之金融資產金額，請參閱附註 三八。

、 十三、應收票據 應收帳款及其他應收款

應收票據 因營業而發生 減：備抵呆帳 應收帳款 應收帳款 減：備抵呆帳 其他應收款 應收放款－固定利率 減：備抵呆帳（註） 其 他	102年12月31日 $ 298,283 ( 4,585 ) $ 293,698 $ 6,984,489 ( 92,820 ) $ 6,891,669 $ 167,100 - 167,100 361,439 $ 528,539	101年12月31日 $ 403,990 ( 4,585 ) $ 399,405 $ 6,024,342 ( 111,949 ) $ 5,912,393 $ 205,300 - 205,300 467,811 $ 673,111	101年1月1日	101年1月1日
	( (	( (	( ( (	$ 441,962 4,775 ) $ 437,187 $ 5,629,270 135,286 ) $ 5,493,984 $ 170,400 119,660 ) 50,740 419,429 $ 470,169

• 註：101 年 1 月 1 日帳列其他應收款備抵呆帳係因合併公司放款對象為採權益法 評價之被投資公司，認列投資損失及備供出售金融資產未實現跌價損失至採 用權益法之投資帳面價值降為 0 尚不足沖減，差額認列為合併公司對其墊款 之備抵呆帳。

一 ( )應收款項

合併公司對商品銷售均訂有授信期間。於決定應收款項可回收性時，合併 公司考量應收款項自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變，並參考

• 117 -

交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況，以估計無法回收之金額。 在接受新客戶之前，合併公司評估該潛在客戶之信用品質並設定該客戶之 信用額度。客戶之信用額度及評等定期檢視。

於 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之應收款項餘額中， 無客戶之應收款項超過應收帳款合計數之 10%，故信用風險之集中度有限。 於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳款於 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之帳齡分析如下，因其信用品質並 未重大改變，合併公司管理階層認為仍可回收其金額。此外，合併公司亦不具 有將應收帳款及對相同交易對方之應付帳款互抵之法定抵銷權。 已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下：

	102年12月31日	102年12月31日	102年12月31日	102年12月31日	101年12月31日	101年12月31日	101年12月31日	101年12月31日	101年1月1日	101年1月1日	101年1月1日
30天以下	$			-	$		10,784		$	-
31至60天			1,528				27,222			22,093
61至90天			37,010				61,832			50,454
91至120天				-			-			-
120天以上（註）			2,931				4,950			6,415
合 計	$		41,469		$	104,788			$	78,962
註：取得客戶負責人開立之保證票據。
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。
應收款項之備抵呆帳變動資訊如下：
	個	體	評	估	群	組	評 估
	減	損	損	失	減	損	損 失		合	計
101年1月1日餘額	$			-	$	140,061			$	140,061
加： 本期提列呆帳費用				-			18,991			18,991
減： 本期迴轉呆帳費用				-	(		42,225	)	(	42,225	)
外幣換算差額				-	(		293	)	(	293	)
101年12月31日餘額				-		116,534				116,534
加： 本期提列呆帳費用				-			546			546
減： 本期迴轉呆帳費用				-	(		20,165	)	(	20,165	)
外幣換算差額				-			490			490
102年12月31日餘額	$			-	$		97,405		$	97,405
(二)其他應收款－應收放款
合併公司固定利率應收放款之利率暴險及合約到期日如下：
	102年12月31日				101年12月31日				101年1月1日
固定利率應收放款
一 年 內	$	46,600			$	38,200			$	13,800
超過一年但不超過
二年		55,000				38,400				30,000
(接次頁)

• 118 -

財務概況

(承前頁)

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

超過二年但不超過 五年 超過五年 合 計	65,500 - $ 167,100	115,200 13,500 $ 205,300	90,000 36,600 $ 170,400

十四、存 貨

存 貨
製 成 品 在 製 品 原 物 料 半 成 品 在途存貨	102年12月31日 $ 2,582,812 521,413 1,593,352 172,121 16,194 $ 4,885,892	101年12月31日 $ 3,048,770 586,061 1,828,978 196,207 12,065 $ 5,672,081	101年1月1日
				$ 2,704,064 562,903 2,303,115 107,614 3,823 $ 5,681,519

102 及 101 年度，與存貨相關之銷貨成本分別為 36,446,481 仟元及 36,296,716 仟元。

102 及 101 年度之銷貨成本包括存貨淨變現價值跌價（利益）損失(7,981)仟 元及 29,277 仟元。

十五、貼現及放款淨額

貼現及放款淨額
擔保透支 短期放款 短期擔保放款 中期放款 中期擔保放款 長期放款 長期擔保放款 催 收 款 （折）溢價調整 減：備抵呆帳	102年12月31日 $ 1,038,555 2,323,619 1,514,687 1,294,545 12,501,294 36,305 19,392,402 66,616 38,168,023 ( 2,250 ) ( 446,799 ) $37,718,974	101年12月31日 $ 927,970 2,748,449 1,381,074 1,531,071 11,986,931 43,358 17,272,956 58,071 35,949,880 2,034 ( 424,206 ) $35,527,708	101年1月1日
		(	(	$ 783,731 2,218,030 2,224,576 1,710,611 11,593,951 47,733 15,729,433 22,235 34,330,300 2,828 423,780 ) $33,909,348

• (一)瑞興銀行於 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日已停止對內計息 之放款及其他授信款項餘額分別為 66,616 仟元、58,071 仟元及 22,235 仟元。

• (二)瑞興銀行於 102 及 101 年度並無未經訴追即行轉銷之授信債權。

• 119 -

(三)瑞興銀行 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日應收款項與貼現及 放款依照產品之信用風險特徵予以分類如下：

項 目	項 目	102 年12 月31日	102 年12 月31日
		貼 現 及 放 款
		總 額	備抵呆帳金額
已有個別減損 客 觀 證 據 者	個別評估減損	$ 178,321	$ 89,699
	組合評估減損	51,957	8,847
無 個 別 減 損 客 觀 證 據 者	組合評估減損	37,937,745	125,854
合 計		38,168,023	224,400
項 目		101 年12 月31日
		貼 現 及 放 款
		總 額	備抵呆帳金額
已有個別減損 客 觀 證 據 者	個別評估減損	$ 204,342	$ 130,823
	組合評估減損	35,366	7,520
無 個 別 減 損 客 觀 證 據 者	組合評估減損	35,710,172	79,764
合 計		35,949,880	218,107
項 目		101 年1 月1日
		貼 現 及 放 款
		總 額	備抵呆帳金額
已有個別減損 客 觀 證 據 者	個別評估減損	$ 172,807	$ 84,349
	組合評估減損	43,116	9,200
無 個 別 減 損 客 觀 證 據 者	組合評估減損	34,114,377	96,756
合 計		34,330,300	190,305

上述應收款項包含存放央行及拆借銀行同業、附賣回票券及債券投資、應 收利息、應收證券交割款、應收承兌票款、其他應收款及存出保證金等。 貼現及放款之備抵呆帳金額係依據 IAS 39 之規定，按信用風險特徵計算 所揭露，惟其低於按「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理 辦法」所計算之金額，故應以「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款 呆帳處理辦法」為衡量金額。另本公司採用金管銀法字第 10010006830 號函， 應以備抵呆帳占總放款比率達 1%以上為目標之要求，故 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之備抵呆帳分別為 446,799 仟元、424,206 仟元及 423,780 仟元。

• 120 -

財務概況

(四) 應收款項、貼現及放款之備抵呆帳明細與變動情形依債權性質分別列示如下：

102年度

				102年度	102年度
年初餘額 （轉回）提存呆帳 收回轉銷呆帳 年底餘額 年初餘額 （轉回）提存呆帳 收回轉銷呆帳 年底餘額 十六、採用權益法之投資 投資關聯企業 (一)投資關聯企業 非上市櫃公司 台金投資股份有限 公司 騏鑑人力資源顧問 管理有限公司 新光證券投資顧問 股份有限公司 新光保險代理人股 份有限公司 新光財產保險代理 人股份有限公司 台新租賃股份有限 公司 新隆化學股份有限 公司 大春寰宇投資有限 公司 (接次頁)	特定債權無法 收回之風險 $ 58,071 ( 15,252 ) 23,797 $ 66,616			全體債權組合 之潛在風險 $ 366,135 14,048 - $ 380,183 101年度			合 計
							$ 424,206 ( 1,204 ) 23,797 $ 446,799
	特定債權無法 收回之風險 $ 22,235 8,452 27,384 $ 58,071 102年12月31日 $ 344,695 102年12月31日 $ 6,977 - - - - 331,272 - 6,446			全體債權組合 之潛在風險 $ 401,545 ( 35,410 ) - $ 366,135 101年12月31日 $ 31,802 101年12月31日 $ 7,513 - - - - 17,467 - 6,822			合		計
							$ 423,780 ( 26,958 ) 27,384 $ 424,206 101年1月1日
								$ 174,539 101年1月1日
			$ 6,977 - - - - 331,272 - 6,446		$ 7,513 - - - - 17,467 - 6,822			$ 8,193 3,339 16,588 13,769 6,436 - 141,131 7,556

• 121 -

(承前頁)

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

Bright Star
Enterprises
Limited	$	-	$	-	$	30
		344,695		31,802		197,042
減：轉列庫藏股票		-		-	(	22,503	)
	$	344,695	$	31,802	$	174,539
合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分比如下：
公 司 名 稱	102年12月31日		101年12月31日		101年1月1日
台金投資股份有限公司		48.57%		48.57%		48.57%
騏鑑人力資源顧問管理
有限公司		-		-		100.00%
新光證券投資顧問股份
有限公司		-		-		100.00%
新光保險代理人股份有
限公司		-		-		100.00%
新光財產保險代理人股
份有限公司		-		-		100.00%
台新租賃股份有限公司		30.00%		30.00%		30.00%
新隆化學股份有限公司		-		-		59.80%
大春寰宇投資有限公司		45.00%		45.00%		45.00%
Bright Star Enterprises
Limited		-		-		100.00%
有關合併公司之關聯企業彙整性財務資訊如下：
	102年12月31日		101年12月31日		101年1月1日
總 資 產	$	4,072,390	$	2,939,575	$	2,781,133
總 負 債	$	2,807,002	$	2,761,593	$	3,041,020

本期營業收入 本期淨利 本期其他綜合損益 採用權益法之關聯企業損益		102年度 $ 190,077 $ 21,634 ) $ 1,109,116 $ 19,806 )		101年度
	( (		( ( (	$ 125,184 $ 27,552 ) $ 2,186,106 ) $ 8,791 )

騏鑑人力資源顧問管理有限公司、新光證券投資顧問股份有限公司、新光 保險代理人股份有限公司、新光財產保險代理人股份有限公司、新隆化學股份 有限公司及 Bright Star Enterprises Limited 自 101 年 1 月 1 日起納入編製合併財 務報表。

• 122 -

財務概況

、 十七、不動產 廠房及設備

成 本 101年1月1日餘額 增 添 處 分 淨兌換差額 重 分 類 101年12月31日餘額 累計折舊及減損 101年1月1日餘額 處 分 折舊費用 淨兌換差額 重 分 類 101年12月31日餘額 101年1月1日淨額 101年12月31日淨額 成 本 102年1月1日餘額 增 添 處 分 淨兌換差額 重 分 類 102年12月31日餘額 累計折舊及減損 102年1月1日餘額 處 分 折舊費用 淨兌換差額 重 分 類 102年12月31日餘額 102年1月1日淨額 102年12月31日淨額	自有土地	建 築 物	機器設備	租賃資產	建造中之 不 動 產	運輸設備	什項設備	生財器具	合 計
	$ 6,154,272 - - ( 2,870 ) ( 5,714 ) $ 6,145,688 $ - - - - - $ - $ 6,154,272 $ 6,145,688 $ 6,145,688 - ( 24,995 ) 156 24,656 $ 6,145,505 $ - - - - - $ - $ 6,145,688 $ 6,145,505	$ 7,148,306 20,578 - ( 29,296 ) 460,934 $ 7,600,522 $ 3,314,003 - 229,018 ( 59,165 ) - $ 3,483,856 $ 3,834,303 $ 4,116,666 $ 7,600,522 41,756 ( 53,505 ) 39,504 91,280 $ 7,719,557 $ 3,483,856 ( 36,374 ) 232,014 33,468 ( 21,932 ) $ 3,691,032 $ 4,116,666 $ 4,028,525	$25,937,219 94,679 ( 7,451 ) ( 858,011 ) 3,329,001 $28,495,437 $18,195,009 ( 7,903 ) 1,325,180 ( 838,530 ) ( 123,323 ) $18,550,433 $ 7,742,210 $ 9,945,004 $28,495,437 479,209 ( 275,147 ) 223,556 159,192 $29,082,247 $18,550,433 ( 270,296 ) 1,382,305 190,736 ( 44,967 ) $19,808,211 $ 9,945,004 $ 9,274,036	$ 44,508 6,003 ( 1,862 ) - ( 4,674 ) $ 43,975 $ 9,630 ( 1,862 ) 5,235 ( 318 ) - $ 12,685 $ 34,878 $ 31,290 $ 43,975 532 ( 453 ) - ( 5,837 ) $ 38,217 $ 12,685 - 10,985 ( 46 ) ( 5,518 ) $ 18,106 $ 31,290 $ 20,111	$ 3,535,978 1,016,923 ( 1,918 ) ( 2,337 ) (4,182,427 ) $ 366,219 $ - - - - - $ - $ 3,535,978 $ 366,219 $ 366,219 811,634 ( 15,773 ) 6,111 ( 432,716 ) $ 735,475 $ - - - - - $ - $ 366,219 $ 735,475	$ 82,073 2,972 ( 2,766 ) ( 692 ) 15,200 $ 96,787 $ 47,814 ( 1,925 ) 11,109 1,467 - $ 58,465 $ 34,259 $ 38,322 $ 96,787 16,455 ( 4,852 ) 1,133 5,691 $ 115,214 $ 58,465 ( 4,122 ) 10,280 934 - $ 65,557 $ 38,322 $ 49,657	$ 705,003 55,455 ( 1,341 ) ( 10,716 ) ( 5,772 ) $ 742,629 $ 553,223 ( 1,338 ) 49,022 8,671 - $ 609,578 $ 151,780 $ 133,051 $ 742,629 3,872 ( 6,221 ) 29,235 59,466 $ 828,981 $ 609,578 ( 4,501 ) 42,477 26,045 ( 17,265 ) $ 656,334 $ 133,051 $ 172,647	$ 168,524 6,381 ( 5,240 ) ( 593 ) 13,461 $ 182,533 $ 115,333 ( 3,547 ) 14,416 13,957 - $ 140,159 $ 53,191 $ 42,374 $ 182,533 3,511 ( 8 ) 2,139 2,332 $ 190,507 $ 140,159 ( 5 ) 17,270 1,418 ( 225 ) $ 158,617 $ 42,374 $ 31,890	$43,775,883 1,202,991 ( 20,578 ) ( 904,515 ) ( 379,991 ) $43,673,790 $22,235,012 ( 16,575 ) 1,633,980 ( 873,918 ) ( 123,323 ) $22,855,176 $21,540,871 $20,818,614 $43,673,790 1,356,969 ( 380,954 ) 301,834 ( 95,936 ) $44,855,703 $22,855,176 ( 315,298 ) 1,695,331 252,555 ( 89,907 ) $24,397,857 $20,818,614 $20,457,846

一 ( )合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：

==> picture [273 x 91] intentionally omitted <==

(二)合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請參閱附註三八。

十八、投資性不動產

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==> picture [401 x 105] intentionally omitted <==

• 123 -

(承前頁)

(承前頁)
累計折舊及減損 102年1月1日餘額 折舊費用 102年12月31日餘額 102年1月1日淨額 102年12月31日淨額 成 本 101年1月1日餘額 增 添 處 分 重 分 類 101年12月31日餘額 累計折舊及減損 101年1月1日餘額 處 分 折舊費用 101年12月31日餘額 101年1月1日淨額 101年12月31日淨額	已 完 工 投資性不動產
	( $ 103,115 ) ( 21,438 ) ($ 124,553 ) $ 4,045,275 $ 4,025,107 $ 4,156,255 2,010 ( 4,733 ) ( 5,142 ) $ 4,148,390 ( $ 84,347 ) 466 ( 19,234 ) ($ 103,115 ) $ 4,071,908 $ 4,045,275

合併公司之投資性不動產係以直線基礎按三十年至五十年之耐用年限計提 折舊。

合併公司投資性不動產於 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日 之公允價值約為 4,975,229 仟元、4,501,112 仟元及 4,481,834 仟元。係由合併公司 管理階層採用市場參與者常用之評價模型進行評價，參考類似不動產交易價格之 市場證據進行。

合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。合併公司設定質押作為借款擔 保之投資性不動產金額，請參閱附註三八。

十九、	商 譽 成 本 期初餘額 淨兌換差額 期末餘額		102年度 $ 598,299 21,734 $ 620,033		101年度
				(	$ 604,542 6,243 ) $ 598,299

• 124 -

財務概況

合併公司於報導期間結束日對商譽之可回收金額進行減損評估，並以使用價 值作為可回收金額之計算基礎。使用價值之計算，係以合併公司未來 5 年度財務 預測之現金流量作為估計基礎。

財務預測之現金流量係估計未來每年收入、毛利、資本支出及其他營業成本 之成長作為編製基礎。合併公司資本支出之估計，係以目前市場需求預測、產能 管理策略及製程技術改良作為基礎。

合併公司 102 及 101 年度未認列任何商譽之減損損失。

二十、營業保證金及交割結算基金

營業保證金及交割結算基金
營業保證金 交割結算基金	102年12月31日 $ 261,500 40,060 $ 301,560	101年12月31日 $ 261,500 37,853 $ 299,353	101年1月1日
				$ 255,000 68,727 $ 323,727

• 一

• ( )新光證券依下列規則提存營業保證金

• 1.依「證券商管理規則」規定，證券商於辦理公司登記後，應分別依承銷商 40,000 仟元、自營商 10,000 仟元及經紀商 50,000 仟元，以現金、政府債券或金融債 券向指定銀行提存營業保證金。另每增設一分支機構，應提存保證金 10,000 仟元。

• 2.依「證券商辦理有價證券買賣融資融券管理規則」規定，證券商辦理有價證 券買賣融資融券者，應提存營業保證金 50,000 仟元。

• 依「期貨商管理規則」規定，兼營期貨經紀業務者，提存營業保證金 25,000 仟元，每家分公司應提存保證金 10,000 仟元。

• (二)新光保險代理人及新光產險代理人依「保險代理人保險經紀人保險公證人繳存 保證金及投保相關辦法」，保險代理人依前一年度營業收入計算合計應繳 1,000 仟元。

• (三)新光證券投顧依「中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會證券投資顧問事 業營業保證金處理要點」，證券投資顧問申請設立，應提存營業保證金 5,000 仟元。

• (四) 新光證券依下列規則繳存交割結算基金

• 1.依「證券商管理規則」規定，證券經紀商於開始營業前，應繳存基本金額 15,000 仟元，並於開始營業後，按受託買賣有價證券成交金額之一定比率，於每季 終了後 10 日內繼續繳存至當年度底。開業次 1 年度起，其原繳存之基本金額 減為 3,500 仟元，自 101 年 1 月減為 3,500 仟元，並逐年按前一年度受託買賣 上市有價證券成交金額依前揭比率併計於每年 1 月底前，就已繳存基金餘絀 部分向臺灣證券交易所領回或繳存。

• 證券商每增設一分支機構應於開業前，向臺灣證券交易所一次繳存交割結算 基金 3,000 仟元，但自開業次 1 年度起，其原繳存之金額減為 500 仟元，自

• 125 -

101 年 1 月減為 500 仟元。

1. 依「證券櫃檯買賣交易市場共同責任制給付結算基金管理辦法」，證券經紀商 除總機構應繳存 1,500 仟元計入給付結算基金外，另每設置一家分支機構應 繳存 250 仟元，並依該證券商全年度透過櫃檯買賣中心等價成交系統受託買 賣總金額按一定之計算比率提繳結算基金。

二一、其他資產

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

流 動 存出保證金 其 他 非 流 動 存出保證金 預付租賃款（土地使用權） 承受擔保品淨額 其 他	$ - 154,894 $ 154,894 $ 140,392 75,480 162,286 307,305 $ 685,463	$ - 21,574 $ 21,574 $ 73,357 74,659 162,286 23,561 $ 333,863	$ - 19,547 $ 19,547 $ 69,459 81,228 162,286 26,043 $ 339,016

二二、借 款 一 ( )短期借款

短期借款
擔保借款 －銀行借款 無擔保借款 －信用借款	102年12月31日 $ 1,043,703 3,405,970 $ 4,449,673	101年12月31日 101年1月1日 $ 1,393,845 $ 181,061 3,912,335 4,137,707 $ 5,306,180 $ 4,318,768
			$ 181,061 4,137,707 $ 4,318,768

銀行週轉性借款之利率於 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日分別為 0.71%-4.0095%、0.7029%-4.01%及 0.74%-5.29%。

(二) 應付短期票券

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尚未到期之應付短期票券如下： 102 年 12 月 31 日

保證機構 票面 金 額折價 金 額帳面 金 額利率 區 間 擔保品名稱 大中票券 $ 250,000 $ 189 $ 249,811 0.7%~1.25% 無 大慶票券 90,000 24 89,976 0.7%~1.25% 〃 中華票券 580,000 401 579,599 0.7%~1.25% 〃 (接次頁)

• 126 -

財務概況

(承前頁) 保證機構 票面 金 額折價 金 額帳面 金 額利率 區 間 擔保品名稱 台灣票券 450,000 130 449,870 0.7%~1.25% 〃 合庫票券 230,000 280 229,720 0.7%~1.25% 〃 萬通票券 300,000 284 299,716 0.7%~1.25% 〃 聯邦銀行 50,000 31 49,969 0.7%~1.25% 〃 $ 1,950,000 $ 1,339 $ 1,948,661 101 年 年 12 月 月 31 日 日 保證機構 票面 金 額折價 金 額帳面 金 額利率 區 間 擔保品名稱 大中票券 $ 200,000 $ 14 $ 199,986 0.79%~1.04% 無 大慶票券 110,000 218 109,782 0.79%~1.04% 〃 中華票券 880,000 702 879,298 0.79%~1.04% 〃 兆豐票券 400,000 180 399,820 0.79%~1.04% 〃 合庫票券 200,000 152 199,848 0.79%~1.04% 〃 國際票券 280,000 17 279,983 0.79%~1.04% 〃 萬通票券 98,000 184 97,816 0.79%~1.04% 〃 聯邦銀行 80,000 40 79,960 0.79%~1.04% 〃 $ 2,248,000 $ 1,507 $ 2,246,493

101 年 年 12 月 月 31 日 日

101 年 1 月 1 日

保證機構	票面金額折價金額帳面金額利率區間 $ 30,000 $ 150 $ 29,850 0.7%~1.25% 780,000 383 779,617 0.7%~1.25% 270,000 65 269,935 0.7%~1.25% 140,000 157 139,843 0.7%~1.25% 320,000 166 319,834 0.7%~1.25% 100,000 20 99,980 0.7%~1.25% $ 1,640,000 $ 941 $ 1,639,059	票面金額折價金額帳面金額利率區間 $ 30,000 $ 150 $ 29,850 0.7%~1.25% 780,000 383 779,617 0.7%~1.25% 270,000 65 269,935 0.7%~1.25% 140,000 157 139,843 0.7%~1.25% 320,000 166 319,834 0.7%~1.25% 100,000 20 99,980 0.7%~1.25% $ 1,640,000 $ 941 $ 1,639,059	票面金額折價金額帳面金額利率區間 $ 30,000 $ 150 $ 29,850 0.7%~1.25% 780,000 383 779,617 0.7%~1.25% 270,000 65 269,935 0.7%~1.25% 140,000 157 139,843 0.7%~1.25% 320,000 166 319,834 0.7%~1.25% 100,000 20 99,980 0.7%~1.25% $ 1,640,000 $ 941 $ 1,639,059	票面金額折價金額帳面金額利率區間 $ 30,000 $ 150 $ 29,850 0.7%~1.25% 780,000 383 779,617 0.7%~1.25% 270,000 65 269,935 0.7%~1.25% 140,000 157 139,843 0.7%~1.25% 320,000 166 319,834 0.7%~1.25% 100,000 20 99,980 0.7%~1.25% $ 1,640,000 $ 941 $ 1,639,059	票面金額折價金額帳面金額利率區間 $ 30,000 $ 150 $ 29,850 0.7%~1.25% 780,000 383 779,617 0.7%~1.25% 270,000 65 269,935 0.7%~1.25% 140,000 157 139,843 0.7%~1.25% 320,000 166 319,834 0.7%~1.25% 100,000 20 99,980 0.7%~1.25% $ 1,640,000 $ 941 $ 1,639,059	票面金額折價金額帳面金額利率區間 $ 30,000 $ 150 $ 29,850 0.7%~1.25% 780,000 383 779,617 0.7%~1.25% 270,000 65 269,935 0.7%~1.25% 140,000 157 139,843 0.7%~1.25% 320,000 166 319,834 0.7%~1.25% 100,000 20 99,980 0.7%~1.25% $ 1,640,000 $ 941 $ 1,639,059	票面金額折價金額帳面金額利率區間 $ 30,000 $ 150 $ 29,850 0.7%~1.25% 780,000 383 779,617 0.7%~1.25% 270,000 65 269,935 0.7%~1.25% 140,000 157 139,843 0.7%~1.25% 320,000 166 319,834 0.7%~1.25% 100,000 20 99,980 0.7%~1.25% $ 1,640,000 $ 941 $ 1,639,059	擔保品名稱
大慶票券 中華票券 台灣票券 兆豐票券 國際票券 萬通票券		$ 30,000 780,000 270,000 140,000 320,000 100,000 $ 1,640,000		$ 150 383 65 157 166 20 $ 941		$ 29,850 779,617 269,935 139,843 319,834 99,980 $ 1,639,059	0.7%~1.25% 0.7%~1.25% 0.7%~1.25% 0.7%~1.25% 0.7%~1.25% 0.7%~1.25%	無 〃 〃 〃 〃 〃

(三)長期借款

長期借款
台灣銀行(一) 台灣銀行(二) 華南商業銀行 台新國際商業銀行 國泰世華聯貸案(一) 國泰世華聯貸案(二) 國泰世華聯貸案(三) 東亞銀行 中華開發(一) 中華開發(二) 台灣銀行聯貸案(甲) 台灣銀行聯貸案(乙) 永豐銀行 (接次頁)	102年12月31日 $ 750,000 100,000 - - 1,230,769 1,600,000 297,000 - - 100,000 1,833,333 1,900,000 112,500	101年12月31日 $ 500,000 100,000 - - 1,846,154 1,300,000 337,000 300,000 - 100,000 2,000,000 1,700,000 262,500	101年1月1日
			$ 1,303,334 - 500,000 400,000 2,000,000 1,600,000 380,000 300,000 79,000 - 2,000,000 1,550,000 300,000

• 127 -

(承前頁)

(承前頁)
日盛商銀(一) 日盛商銀(二) 台北富邦 華泰銀行 兆豐國際商業銀行 中信銀行 安泰銀行 減：一年內到期部分 長期借款	102年12月31日 200,000 140,000 - - 60,000 - 8,323,602 (1,691,551 ) $ 6,632,051	101年12月31日 100,000 - - - 60,000 100,000 100,000 8,805,654 (1,348,718 ) $ 7,456,936	101年1月1日
	(	(	(	100,000 - 150,000 50,000 - - - 10,712,334 571,555 ) $10,140,779

上項借款利率於 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日，有效 利率分別為 1.15%~2.3053%、1.38%~2.3053%及 1.34%~1.84%。

合併公司借款合約除一般規定外，亦規定合併公司須維持若干財務比率， 合併公司截至 102 年 12 月 31 日止，符合各借款合約之規定。 上述借款提供擔保情形請參閱附註三八。

合併公司之固定利率借款及合約到期日（或重設日）列示如下：

1年以內 超過1年但不超過2年 超過2年但不超過5年 超過5年	102年12月31日 $ 1,691,551 2,632,051 4,000,000 - $ 8,323,602	101年12月31日 $ 1,348,718 2,008,218 5,448,718 - $ 8,805,654	101年1月1日	101年1月1日
				$ 571,555 2,710,213 3,614,940 3,815,626 $10,712,334

二三、應付公司債

應付公司債
國內有擔保可轉換公司債 減：列為一年內到期部分	102年12月31日 $ 941,006 - $ 941,006	101年12月31日 $ - - $ -	101年1月1日
				$ - - $ -

國內無擔保可轉換公司債

友輝公司於 102 年 1 月 31 日在台灣發行 10 仟單位、利率為 0%之新台幣計 價 5 年期無擔保可轉換公司債，本金金額共計 1,000,000 仟元。

每單位公司債持有人有權以每股 136 元轉換為友輝公司之普通股。轉換期間 為 102 年 3 月 1 日至 107 年 1 月 21 日。若公司債屆時未轉換，將於 107 年 1 月 22 日每單位以 100 仟元贖回。直至轉換或贖回為止，每季將依 0%之年利率支付 利息。

此可轉換公司債包括負債及權益組成部分，權益組成部分於權益項下以資本 公積－認股權表達。負債組成部分原始認列之有效利率為 1.489458%。

• 128 -

財務概況

發行價款（減除交易成本 4,150 仟元） $ 997,850 權益組成部分（減除分攤至權益之交易成本 286 仟元） ( 68,654 ) 發行日負債組成部分（減除分攤至負債之交易成本 3,864 仟元） 929,196 以有效利率 1.489458%計算之利息 12,730 公允價值變動損失 ( 920 ) 102 年 12 月 31 日負債組成部分 $ 941,006 其他發行條件

• 一

• ( ) 轉換期間：

• 債券持有人得於本轉換公司債發行日後滿 1 個月之翌日起，至到期日前 10 日止，除依法暫停過戶期間、無償配股停止過戶日、現金股息停止過戶日或現 金增資認股停止過戶日前 15 個營業日起，至權利分派基準日止之期間、辦理 減資之減資基準日起至減資換發股票開始交易日前一日止之外，得隨時向友輝 公司請求依本辦法規定將所持有之本轉換公司債轉換為友輝公司普通股股票。

• (二) 轉換價格及其調整：

• 1.發行時之轉換價格為每股新台幣 136 元。

• 2.本轉換公司債發行後，除友輝公司所發行具有普通股轉換權或認股權之各種 有價證券換發普通股股份或因員工紅利發行新股者外，遇有友輝公司已發行 之普通股股份增加時（包含但不限於以募集發行或私募方式辦理之現金增 資、盈餘轉增資、資本公積轉增資、公司合併或受讓他公司股份發行新股、 股票分割及現金增資參與發行海外存託憑證等）；以及遇有友輝公司配發普通 股現金股利占每股時價之比率超過 1.5%時；以及遇有友輝公司以低於每股時 價之轉換或認股價格再發行具有普通股轉換權或認股權之各種有價證券時； 以及遇有友輝公司非因庫藏股註銷之減資致普通股股份減少時，轉換價格依 發行辦法規定公式調整之。

• 友輝公司董事會決議以 102 年 9 月 10 日為除權除息基準日辦理盈餘轉增 資，102 年 9 月 30 日之轉換價格調整為 102.8 元。

• (三)友輝公司對本債券之贖回權：

• 本債券於發行滿 1 個月之翌日起至發行期間屆滿前 40 日止，若友輝公司 普通股收盤價格連續 30 個營業日超過當時本債券轉換價格達 30%（含）以上 時，或本債券流通在外餘額低於原發行總額之 10%時，友輝公司得以掛號寄發 債券持有人一份 30 日期滿之「債券收回通知書」，且函請櫃買中心公告，並於 該期間屆滿時，按債券面額以現金收回流通在外之全部債券。

若債權人於「債券收回通知書」所載債券收回基準日前，未以書面回覆友 輝公司股務代理機構（於送達時即生效力，採郵寄者以郵戳為憑）者，友輝公 司得按當時之轉換價格，以通知期間屆滿日為轉換基準日，將其持有之本債券 轉換為友輝公司之普通股。

• 129 -

(四)債券持有人之賣回權：

本債券以發行滿 3 年之日（105 年 1 月 31 日）為本債券持有人提前賣回本 債券之賣回基準日。友輝公司應於賣回基準日之前 40 日（104 年 12 月 22 日） 前，以掛號寄發一份「賣回權行使通知書」予債券持有人（以「賣回權行使通 知書」寄發日前第 5 個營業日債券持有人名冊所載者為準，對於其後因買賣或 其他原因始取得本債券之債券持有人，則以公告方式為之），並函請櫃買中心 公告本債券持有人賣回權之行使，債券持有人得於賣回基準日之前 40 日內以 書面通知友輝公司股務代理機構（於送達時即生效力，採郵寄者以郵戳為憑）， 要求友輝公司以債券面額之 100%（賣回收益率 0%）將其所持有之本債券以現 金贖回。友輝公司受理賣回請求，應於賣回基準日加 5 個營業日前以現金贖回 本債券。前述日期如遇台北市證券集中交易市場停止營業之日，將順延至次一 營業日。

二四、應付票據及應付帳款

應付票據及應付帳款
應付票據 因營業而發生 應付帳款 因營業而發生	102年12月31日 $ 323,719 $ 4,420,543	101年12月31日 $ 191,177 $ 3,314,445	101年1月1日
				$ 61,062 $ 2,516,662

合併公司訂有財務風險管理政策，以確保所有應付款於預先約定之信用期限 內償還。

二五、存 款

存 款
支票存款 活期存款 活期儲蓄存款 定期存款 定期儲蓄存款 可轉讓定期存單 匯 款	102年12月31日 $ 706,754 4,766,314 12,504,985 11,854,812 18,459,426 6,023,000 2,291 $54,317,582	101年12月31日 $ 784,716 4,248,370 12,395,104 9,590,470 18,658,624 1,881,000 3,445 $47,561,729	101年1月1日
				$ 790,762 3,166,938 11,652,473 7,344,032 19,530,927 1,449,800 30 $43,934,962

二六、其他負債

其他負債
其他應付款 應付設備款 應付待交換票據 (接次頁)	102年12月31日 $ 139,962 201,402	101年12月31日 $ 137,395 375,816	101年1月1日
			$ 236,734 359,086

• 130 -

財務概況

(承前頁) 應付薪資及獎金 其 他 其他負債－流動 退貨及折讓負債準備 其 他 其他負債－非流動 存入保證金 其 他	102年12月31日 316,978 800,049 $ 1,458,391 $ 382,830 621,413 $ 1,004,243 $ 60,670 93,060 $ 153,730	101年12月31日 306,079 808,482 $ 1,627,772 $ 382,636 311,393 $ 694,029 $ 57,681 44,720 $ 102,401	101年1月1日	101年1月1日
				391,087 878,971 $ 1,865,878 $ 143,394 136,046 $ 279,440 $ 58,301 85,950 $ 144,251

101年1月1日餘額 本期提列 101年12月31日餘額 102年1月1日餘額 本期提列 本期迴轉 102年12月31日餘額	退貨及折讓	退貨及折讓
	(	$ 143,394 239,242 $ 382,636 $ 382,636 191,309 191,115 ) $ 382,830

退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗、管理階層之判斷及其他已知原因估計 可能發生之產品退回及折讓，並於相關產品出售當年度認列為營業收入之減項。

二七、負債準備

負債準備
負債準備－非流動 員工退職後福利 其他員工福利	102年12月31日 $ 1,435,077 374 $ 1,435,451	101年12月31日 $ 1,487,232 465 $ 1,487,697	101年1月1日
				$ 1,481,019 940 $ 1,481,959

一 ( )員工退職後福利之說明請參閱附註二八。

(二)其他員工福利負債係退休員工優惠存款超額利息。

二八、退職後福利計畫

一 ( ) 新纖公司、新纖工業、新鑫資產、新光證券、瑞興銀行、友輝光電、新科光電、 新輝光電、達輝光電、邦新工業、騏鑑人力及泛亞聚酯退休金資訊如下： 上述合併公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休辦法，係屬確定提撥

• 131 -

退休辦法，自 94 年 7 月 1 日起，依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局 之個人退休金專戶。

上述合併公司除新輝光電、達輝光電及邦新工業外，適用「勞動基準法」 之退休金制度，係屬確定福利退休辦法。員工退休金之給付依服務年資及其核 准退休日前六個月之平均薪資計算。

合併公司所適用我國「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定福利退休計 畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。 合併公司按員工每月薪資總額 6%提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監 督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。勞動部勞動基金運用局透過自 行運用及委託經營方式，將計畫資產投資於國內（外）權益證券與債務證券及 銀行存款等標的，惟依勞工退休基金收支保管及運用辦法規定，勞工退休基金 之運用，其每年決算分配之最低收益不得低於當地銀行 2 年定期存款利率計算 之收益。

合併公司之計畫資產及確定福利義務現值，係由合格精算師進行精算。精 算評價於衡量日之主要假設列示如下：

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日 折 現 率 1.50%-3.25% 1.38%-3% 1.5%-4.75% 計畫資產之預期報酬率 1.50%-2.00% 1.5%-2% 1.5%-2% 薪資預期增加率 1.00%-2.00% 1%-3% 1%-3%

計畫資產之整體預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及精算師對於相關義 務存續期間內，該資產所處市場之預測，並考量前述計畫資產之運用及最低收 益之影響所作之估計。

有關確定福利計畫所認列之損益金額列示如下：

當期服務成本 利息成本 計畫資產預期報酬 依功能別彙總 營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用		102年度 $ 31,200 33,651 6,762 ) $ 58,089 $ 37,519 1,882 18,657 31 $ 58,089		101年度
	(		(	$ 38,327 36,732 6,349 ) $ 68,710 $ 32,269 3,093 32,352 996 $ 68,710

於 102 及 101 年度，合併公司分別認列 32,659 仟元及(8,378)仟元精算損益 於其他綜合損益。截至 102 年及 101 年 12 月 31 日止，精算損益認列於其他綜 合損益之累積金額分別為 24,281 仟元及(8,378)仟元。

• 132 -

財務概況

合併公司因確定福利計畫所產生之義務列入合併資產負債表之金額列示 如下：

如下：	如下：	如下：
102年12月31日 101年12月31日101年1月1日 已提撥確定福利義務之 現值 $ 1,767,757 $ 1,829,527 $ 1,793,770 計畫資產之公允價值 ( 332,680 ) ( 342,295 ) ( 312,751 ) 應計退休金負債 $ 1,435,077 $ 1,487,232 $ 1,481,019 確定福利義務現值之變動列示如下： 102年度 101年度 年初確定福利義務 $ 1,829,527 $ 1,793,770 當期服務成本 31,200 38,327 利息成本 33,651 36,732 精算（利益）損失 ( 34,735 ) 49,909 國外退休計畫之兌換差額 14,226 ( 2,922 ) 福利支付數 ( 106,112 ) ( 86,289 ) 年底確定福利義務 $ 1,767,757 $ 1,829,527 計畫資產現值之變動列示如下： 102年度 101年度 年初計畫資產公允價值 $ 342,295 $ 312,751 計畫資產預期報酬 6,762 6,349 精算損失 ( 2,597 ) ( 2,992 ) 雇主提撥數 45,820 54,016 福利支付數 (59,600 ) (27,829 ) 年底計畫資產公允價值 $ 332,680 $ 342,295 計畫資產之主要類別於資產負債表日公允價值之百分比列示如下： 102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日 權益工具 44.77 38.29 41.26 債務工具 13.47 21.52 19.81 其 他 41.76 40.19 38.93 100.00 100.00 100.00 合併公司選擇以轉換至IFRSs日起各個會計期間推延決定之金額，揭露經 驗調整之歷史資訊（參閱附註五十）： 102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日 確定福利義務現值 $ 1,767,757 $ 1,829,527 $ 1,793,770 計畫資產公允價值 ($ 332,680 ) ($ 342,295 ) ($ 312,751 ) 提撥短絀 $ 1,435,077 $ 1,487,232 $ 1,481,019 計畫負債之經驗調整 ($ 34,735 ) $ 49,909 $ - 計畫資產之經驗調整 ($ 2,597 ) ($ 2,992 ) $ -
	(	$ 1,793,770 $ 312,751 ) $ 1,481,019 $ - $ -

合併公司預期於 102 及 101 年度以後一年內對確定福利計畫提撥分別為 61,018 仟元及 66,823 仟元。

• 133 -

• (二)MAXIMA、SSFC、香港日春、FORMOSA、MAXPRO 及 LOFO HOLDING 等 公司，尚未訂立員工退休辦法，當地政府法令亦無強制規定訂定員工退休辦法。

• (三)新星興業及新工環保因無專職員工，其投資活動由新纖公司代為執行，故無相 關之退休金制度。

• (四)LOFO HIGH TECH 之退休金政策可分為三種，列示如下：

• 1.法定老年退休保險

• 提撥率為 19.90%（員工提撥 9.95%，雇主提繳 9.95%）。

• 2.依據退休金法提列之公司退休金

• 公司退休基金係確定提撥制，依據退休金法令提撥予員工。此退休基金 僅由公司提撥。員工服務滿 35 年可領取退休金。

• 3.管理階層退休金條款

• LOFO HIGH TECH 公司對管理階層之員工以服務年資乘以定額所得。該

• 公司需提供佐證以符合退休金法及退休金保單之規定。

• LOFO HIGH TECH 依據德國當地法令政策，於 102 及 101 年度提列退休

• 金費用分別為 9,497 仟元及 10,485 仟元；於 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日提列應計退休金負債分別為 216,936 仟元、233,588 仟元及 195,180 仟元。

• (五)泰新之退休金制度係屬確定福利退休辦法，員工退休金支付係依服務年資及其 核准退休前之薪資計算，依精算法認列，於 102 及 101 年度分別提列退休金費 用 478 仟元及 926 仟元；於 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日 之應計退休金負債分別為 18,503 仟元、14,549 仟元及 15,893 仟元。

• (六)其餘各公司之退休金屬確定提撥制者，依法令規定每月向當地政府繳交養老、 醫療等各類社會保障金，102 及 101 年度認列之退休金成本分別為 4,520 仟元 及 4,294 仟元。

二九、權 益 (一)股 本 普 通 股 額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款之 股數（仟股） 已發行股本	102年12月31日 2,800,000 $28,000,000 1,760,484 $17,604,840	101年12月31日 2,800,000 $28,000,000 1,760,484 $17,604,840	101年1月1日	101年1月1日
				2,800,000 $28,000,000 1,828,207 $18,282,070

新纖公司於 101 年 8 月經董事會決議辦理註銷庫藏股 67,723 仟股，每股面 額 10 元，合計減資 677,230 仟元。

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股利之權利。

• 134 -

財務概況

額定股本中供發行可轉換公司債及員工認股權憑證所保留之股本合計為 46,000 仟股。

(二)資本公積

額定股本中供發行可轉換公司債及員工認股權憑證所保留之股本合計為 46,000仟股。 資本公積	額定股本中供發行可轉換公司債及員工認股權憑證所保留之股本合計為 46,000仟股。 資本公積	額定股本中供發行可轉換公司債及員工認股權憑證所保留之股本合計為 46,000仟股。 資本公積	額定股本中供發行可轉換公司債及員工認股權憑證所保留之股本合計為 46,000仟股。 資本公積	額定股本中供發行可轉換公司債及員工認股權憑證所保留之股本合計為 46,000仟股。 資本公積	額定股本中供發行可轉換公司債及員工認股權憑證所保留之股本合計為 46,000仟股。 資本公積	額定股本中供發行可轉換公司債及員工認股權憑證所保留之股本合計為 46,000仟股。 資本公積	額定股本中供發行可轉換公司債及員工認股權憑證所保留之股本合計為 46,000仟股。 資本公積	額定股本中供發行可轉換公司債及員工認股權憑證所保留之股本合計為 46,000仟股。 資本公積	額定股本中供發行可轉換公司債及員工認股權憑證所保留之股本合計為 46,000仟股。 資本公積	額定股本中供發行可轉換公司債及員工認股權憑證所保留之股本合計為 46,000仟股。 資本公積
102年12月31日 101年12月31日101年1月1日 股票發行溢價 $ 288,910 $ 288,910 $ 300,024 公司債轉換溢價 163,223 163,223 163,223 庫藏股票交易 288,790 288,790 223,391 取得或處分子公司股權 價格與帳面金額之差 額 776,489 398,267 - 採用權益法認列之子公 司及關聯企業之變動 數 $ 35,969 $ - $ - $ 1,553,381 $ 1,139,190 $ 686,638 102及101年度各類資本公積餘額之調節如下： 股票發行溢價 公司債轉換溢價 庫藏股票交易 取得或處分子公 司股權價格與帳 面價值之差額 採用權益法認列 之子公司及關聯 企業之變動數 101年1月1日餘額 $ 300,024 $ 163,223 $ 223,391 $ - $ - 庫藏股註銷 ( 11,114 ) - 65,399 - - 處分子公司股權 - - - 398,267 - 101年12月31日餘額 $ 288,910 $ 163,223 $ 288,790 $ 398,267 $ - 股票發行溢價 公司債轉換溢價 庫藏股票交易 取得或處分子公 司股權價格與帳 面價值之差額 採用權益法認列 之子公司及關聯 企業之變動數 102年1月1日餘額 $ 288,910 $ 163,223 $ 288,790 $ 398,267 $ - 取得子公司股權 - - - 367,647 - 處分子公司股權 - - - 10,575 1,013 子公司發行可轉換公司債 - - - - 35,154 子公司發行員工認股權 - - - - 3,952 其他－靜止戶存款及匯款 轉回 - - - - (4,150 ) 102年12月31日餘額 $ 288,910 $ 163,223 $ 288,790 $ 776,489 $ 35,969
	$ 300,024 ( 11,114 ) - $ 288,910 股票發行溢價		$ 163,223 - - $ 163,223 公司債轉換溢價		$ 223,391 65,399 - $ 288,790 庫藏股票交易		$ - - 398,267 $ 398,267 取得或處分子公 司股權價格與帳 面價值之差額		$ - - - $ - 採用權益法認列 之子公司及關聯 企業之變動數
		$ 288,910 - - - - - $ 288,910		$ 163,223 - - - - - $ 163,223		$ 288,790 - - - - - $ 288,790		$ 398,267 367,647 10,575 - - - $ 776,489	(	$ - - 1,013 35,154 3,952 4,150 ) $ 35,969

102 及 101 年度各類資本公積餘額之調節如下：

資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額發行普通 股、公司債轉換溢價、庫藏股票交易取得或處分子公司股權價格與帳面價值差 額及受領贈與之部分得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股 利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。

因採用權益法之投資、員工認股權及認股權產生之資本公積，不得作為任 何用途。

(三)保留盈餘及股利政策

新纖公司年度決算如有盈餘，於完納一切稅捐及彌補以前各年度累積虧損 後，如有餘額，應先提百分之十為法定盈餘公積及依法提特別盈餘公積，以及 不低於百分之一之員工紅利，不逾百分之五之董事及監察人酬勞，並得提撥保 留盈餘。其餘併同期初保留盈餘作為優先提撥特別股現金股利，次提撥普通股

• 135 -

股息及紅利之分派，其中普通股股息之現金股利不低於百分之二十。

新纖公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益減項（包括未實現重估 增值、金融商品未實現損益及換算調整數餘額）提列特別盈餘公積。嗣後股東 權益減項如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。新纖公司 在營業上所處環境尚具成長性，將掌握經濟環境，以求永續經營及長遠發展。 董事會擬定盈餘分配議案時，將著重股利之穩定性與成長性。其中現金股利之 比率，則在前項規定範圍內，參酌當年度資金狀況研擬之。

102 及 101 年度應付員工紅利及董監酬勞估列金額分別為 9,203 仟元及 8,635 仟元。前述員工紅利及董監酬勞係按稅後淨利（已扣除員工分紅及董監 酬勞之金額）之 1%計算。年度終了後，本合併財務報告通過發布日前經董事 會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，本合併財務報 告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入 帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除以 股票公允價值決定。就計算 101 及 100 年度股票紅利股數而言，股票公允價值 係指股東會決議日前 1 日之收盤價，並考慮除權除息之影響為計算基礎。

新纖公司於分配 101 年度以前之盈餘時，必須依(89)台財證(一)字第 100116 號函及金管證一字第 0950000507 號函令等相關規定提列特別盈餘公積。嗣後 股東權益減項金額如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。 自 102 年起，新纖公司依金管會於 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令及「採用國際財務報導準則（IFRSs）後，提列特別盈餘公 積之適用疑義問答」規定，於首次採用 IFRSs 時，應就帳列股東權益項下之未 實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選擇適用 IFRS 1 豁免項目而轉入 保留盈餘部分，分別提列相同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘 增加數予以提列。嗣後因使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列特別盈 餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。首次採用 IFRSs 所應提列之特別盈餘公積得 於以後年度用以彌補虧損；嗣後有盈餘年度且原提列特別盈餘公積之原因消除 前，應就不足數額補足提列特別盈餘公積，始得分派盈餘。（參閱(四)首次採用 IFRSs 應提列之特別盈餘公積之說明）。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積 得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25%之部分 除得撥充股本外，尚得以現金分配。

分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可獲 配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

• 136 -

財務概況

新纖公司於 102 年 6 月 7 日及 101 年 6 月 5 日舉行股東會，決議通過 101 及 100 年度盈餘分配案如下：

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新纖公司於 102 年 6 月 7 日及 101 年 6 月 5 日舉行股東會，決議配發 101 及 100 年度員工紅利及董監事酬勞如下：

==> picture [401 x 45] intentionally omitted <==

101 及 100 年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞係按新纖公司依據 修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則所編製之 101 年度財務報表，並參考新纖公司依據證券發行人財務報告編製準則及 IFRSs 所編製之 101 年 12 月 31 日資產負債表作為盈餘分配案之基礎。

==> picture [405 x 107] intentionally omitted <==

股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與 101 年度財務報表認列之員工 分紅及董監事酬勞之差異主要係因估計改變，已調整為 102 年度之損益。

有關新纖公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞資 訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

(四)依金管證發字第 1010012865 號令應提列之特別盈餘公積 新纖公司首次採用 IFRSs 所應提列之特別盈餘公積如下：

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日 - - 特別盈餘公積 $ 2,065,457 $ $ 新纖公司帳列未實現重估增值及累積換算調整數轉入保留盈餘之金額分 別為 1,673,314 仟元及 392,143 仟元，已予以提列相同數額之特別盈餘公積。

• 137 -

(五)其他權益項目

1.國外營運機構財務報表換算之兌換差額

期初餘額 換算國外營運機構淨資產 所產生之兌換差額 期末餘額 2.備供出售金融資產未實現損益 期初餘額 備供出售金融資產未實現 損益 採用權益法之子公司及關 聯企業之備供出售金融 資產未實現損益之份額 期末餘額 (六)非控制權益 期初餘額 歸屬於非控制權益之份額 本期淨利 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 備供出售金融資產未實 現損益 確定福利之精算損益 精算損益相關所得稅 認購達輝子公司所增加之非 控制權益 處分達輝子公司部分權益 收購友輝子公司非控制權益 子公司發行之可轉換公司債 權益組成部分 子公司發放現金股利 其 他 期末餘額			102年度 ( $ 143,320 ) 128,375 ($ 14,945 ) 102年度 $ 146,190 856,130 459,381 $ 1,461,701 102年度 $ 6,680,934 531,479 9,445 ( 19,901 ) 26,046 ( 2,181 ) 694,073 555,359 ( 31,674 ) 33,500 ( 190,111 ) ( 7,431 ) $ 8,279,538		101年度
				( (	$ - 143,320 ) $ 143,320 ) 101年度
				( $ 673,248 ) 618,412 201,026 $ 146,190 101年度
				$ 6,349,574 463,690 ( 11,018 ) ( 64,511 ) ( 20,703 ) 3,507 - - - 168,538 ( 198,591 ) ( 9,552 ) $ 6,680,934

• 138 -

財務概況

(七)庫藏股票

庫藏股票
收 回 原 因 101年1月1日股數 本期增加 本期減少 101年12月31日股數 102年1月1日股數 本期增加 本期減少 102年12月31日股數	轉讓股份予 員工（仟股） 30,983 1,500 - 32,483 32,483 - - 32,483	買回以註銷 （仟股） - 67,723 (67,723 ) - - - - -	子公司持有 母公司股票 （仟股） 4,680 - - 4,680 4,680 - - 4,680	合計（仟股）
		(		(	35,663 69,223 67,723 ) 37,163 37,163 - - 37,163

• (八) 截至 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止，子公司新隆化學股 份有限公司持有合併公司股票之相關資訊如下：

子 公 司 名 稱 102年12月31日 新隆化學股份有限公司 101年12月31日 新隆化學股份有限公司 101年1月1日 新隆化學股份有限公司	持有股數 （仟股） 4,680 4,680 4,680	帳面金額 $ 48,911 $ 45,448 $ 22,503	市 價	市 價
				$ 48,911 $ 45,448 $ 22,503

新隆化學於合併公司對其取得控制力前，因投資目的買入新纖公司股票。 合併公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利 之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理，除不得參 與本公司之現金增資及無表決權外，其餘與一般股東權利相同。

三十、繼續營業單位淨利

十、繼續營業單位淨利
(一)財務成本 銀行借款利息 可轉換公司債利息 其他利息費用 以攤銷後成本衡量之金融負 債之利息費用總額 (接次頁)		102年度 $ 254,847 12,730 3,067 270,644		101年度 $ 274,479 - 2,761 277,240

• 139 -

(承前頁)
		102年度		101年度
央行及銀行同業存款	$ 20,941		$		18,868
附買回票債券利息費用		19,076			22,848
存 款 息		409,484			398,142
其他財務成本		8,183			21,637
	$ 728,328		$		738,735
利息資本化相關資訊如下：
	102 年度		101 年度
利息資本化金額	$ 2,286		$		8,014
利息資本化利率	1.25%~2.13%		1.22%~2.21%
(二)折舊及攤銷
		102年度		101年度
不動產、廠房及設備	$	1,695,331	$	1,633,980
投資性不動產		21,438			19,234
無形資產		18,101			16,512
合 計	$	1,734,870	$	1,669,726
折舊費用依功能別彙總
營業成本	$	1,654,553	$	1,583,717
營業費用		62,216			69,497
	$	1,716,769	$	1,653,214
攤銷費用依功能別彙總
營業費用	$	18,101	$		16,512
(三)投資性不動產之直接營運費用
		102年度		101年度
產生租金收入之投資性不動
產之直接營運費用	$ 18,960		$		12,549
(四)員工福利費用
		102年度		101年度
退職後福利
確定福利計畫	$ 58,089		$		68,710
確定提撥計畫		75,375			73,913
		133,464			142,623
股份基礎給付
權益交割之股份基礎給付	$ 6,500		$		125
員工福利費用合計	$ 139,964		$		142,748
依功能別彙總
營業成本	$ 88,225		$		83,864
營業費用		51,739			58,884
	$ 139,964		$		142,748

• 140 -

財務概況

(五)外幣兌換損益

外幣兌換損益
外幣兌換利益總額 外幣兌換損失總額 淨利益（損失）		102年度 $ 450,300 354,041 ) $ 96,259		101年度
	(		( (	$ 344,723 445,988 ) $ 101,265 )

三一、繼續營業單位所得稅

一 ( )認列於損益之所得稅

認列於損益之所得稅
所得稅費用（利益）之主要組成項目如下： 102年度 當期所得稅 當年度產生者 $ 227,173 未分配盈餘加徵 57,610 以前年度之調整 ( 87,468 ) 其 他 7,722 205,037 遞延所得稅 當年度產生者 84,606 84,606 認列於損益之所得稅費用 $ 289,643		101年度
		$ 219,280 73,208 127,214 3,488 423,190 30,481 30,481 $ 453,671

會計所得與所得稅費用之調節如下：

		102年度	101年度	101年度
繼續營業單位稅前淨利		$1,973,383	$1,583,294
稅前淨利按法定稅率計算之
所得稅費用（17%）		$ 335,475	$ 269,160
稅上不可減除之費損		8,665		1,601
子公司盈餘之遞延所得稅影
響數	(	10,937 )	(	21,656 )
免稅所得	(	81,482 )	(	86,132 )
基本稅額應納差額		8,106		23,241
未分配盈餘加徵		57,610		73,208
未認列之虧損扣抵／可減除
暫時性差異／投資抵減	(	5,163 )		50,740
合併個體適用不同稅率之影
響數		7,423		2,786
以前年度之當期所得稅費用
於本年度之調整	(	87,468 )		127,214
其 他		57,414		13,509
認列於損益之所得稅費用		$ 289,643	$ 453,671

• 141 -

合併公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為 17%；中國地區子 公司所適用之稅率為 25%；其他轄區所產生之稅額係依各相關轄區適用之稅率 計算。

由於 103 年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性，故 102 年度未分配盈餘 加徵 10%所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。

(二) 認列於其他綜合損益之所得稅

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(三)遞延所得稅資產與負債

合併公司將若干符合互抵條件之遞延所得稅資產及負債予以互抵。 遞延所得稅資產及負債之變動如下：

102 年度

認列於其他[年初餘額][認][列於損][益] 綜合損 益 兌換差額 年底餘額

年初餘額認列於損益		綜合損益兌換差額	年底餘額
遞延所得稅資產 暫時性差異 不動產、廠房及設備( $ 55,209 ) $ 62,560 透過損益按公允價 值衡量之金融資 產 $ 21,258 $ 1,726 存貨跌價 88,168 ( 1,961 ) 未實現毛利 70,192 ( 2,064 ) 確定福利退休計畫 131,672 ( 5,804) 兌換損益 3,450 ( 5,636 ) 備抵呆帳 35,453 ( 4,011 ) 其 他 25,811 ( 18,866 ) 320,795 25,944 虧損扣抵 98,978 ( 14,375 ) 投資抵減 64,514 ( 42,991 ) $ 484,287 ($ 31,422 ) 遞延所得稅負債 暫時性差異 不動產、廠房及設備$ 904,753 $ 15,280 其 他 91,890 37,904 $ 996,643 $ 53,184		$ - $ 285 $ - $ - - 595 - - 1,559 ( 1,142 ) - - - 123 - 478 1,559 339 - - - - $ 1,559 $ 339 $ - $ 2,321 - - $ - $ 2,321	$ 7,636 $ 22,984 86,802 68,128 126,285 ( 2,186 ) 31,565 7,423 348,637 84,603 21,523 $ 454,763 $ 922,354 129,794 $1,052,148

101 年度

認列於其他[年初餘額][認][列於損][益] 綜合損 益 兌換差額 年底餘額 遞延所得稅資產 暫時性差異 不動產、廠房及設備 $ 33,525 ( $ 88,790 ) $ - $ 56 ( $ 55,209 ) 透過損益按公允價 值衡量之金融資 產 21,443 ( 185 ) - - 21,258 - 存貨跌價 80,293 8,215 ( 340 ) 88,168 (接次頁)

• 142 -

財務概況

(承前頁)

(承前頁)
未實現毛利 確定福利退休計畫 兌換損益 備抵呆帳 其 他 虧損扣抵 投資抵減 遞延所得稅負債	年初餘額認列於損益 43,316 26,876 116,669 14,935 ( 4,752 ) 8,202 42,678 ( 7,153 ) 6,446 19,365 339,618 ( 18,535 ) 106,569 ( 7,591 ) 72,867 ( 8,353 ) $ 519,054 ($ 34,479 ) $ 938,076 ( $ 32,276 ) 63,612 28,278 $1,001,688 ($ 3,998 )	認列於其他 綜合損益兌換差額 - - ( 1,135 ) 1,203 - - - ( 72 ) - - ( 1,135 ) 847 - - - - ($ 1,135 ) $ 847 $ - ( $ 1,047 ) - - $ - ($ 1,047 )			年底餘額
	43,316 116,669 ( 4,752 ) 42,678 6,446 339,618 106,569 72,867 $ 519,054 $ 938,076 63,612 $1,001,688	- ( 1,135 ) - - - ( 1,135 ) - - ($ 1,135 ) $ - - $ -		- 1,203 - ( 72 ) - 847 - - $ 847 ( $ 1,047 ) - ($ 1,047 )		70,192 131,672 3,450 35,453 25,811 320,795 98,978 64,514 $ 484,287 $ 904,753 91,890 $ 996,643
暫時性差異 不動產、廠房及設備 其 他

• (四)未於合併資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異、未使用虧損 扣抵及未使用投資抵減金額

虧損扣抵 103年度到期 104年度到期 105年度到期 106年度到期 107年度到期 108年度到期 109年度到期 110年度到期 111年度到期 112年度到期 無到期日 投資抵減 機器設備 研究發展支出 人才培訓 可減除暫時性差異 －採用權益法之投 資認列之損失	102年12月31日 $ - - 253,349 103,795 82,172 107,048 196,764 158,475 224,916 1,766 165,463 $ 1,293,748 $ 12,585 - - $ 12,585 $ 1,275,642	101年12月31日 $ 8,133 47,321 261,515 103,795 123,666 151,680 196,909 158,475 225,666 - 154,993 $ 1,432,153 $ 60,331 135,735 1,026 $ 197,072 $ 1,175,443	101年1月1日	101年1月1日
				$ - 45,591 264,442 103,795 148,084 155,744 196,909 160,998 - - 157,772 $ 1,233,335 $ 587,277 144,464 1,026 $ 732,767 $ 1,252,269

• 143 -

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截至 102 年 12 月 31 日止，下列增資擴展產生之所得可享受 4 年或 5 年免 稅：

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(六)兩稅合一相關資訊

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計算稅額扣抵比率時，其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用國際財務 報導準則產生之保留盈餘淨 102 及 101 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別 為 10.11%（預計）及 17.32%。

• 144 -

財務概況

依所得稅法規定，本公司分配屬於 87 年度（含）以後之盈餘時，本國股 東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。由於實際分 配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準，因 此本公司預計 102 年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時 所適用之稅額扣抵比率有所差異。

依台財稅字第 10204562810 號規定，首次採用 IFRSs 之當年度增加數或淨 減少數。

(七)所得稅核定情形

新光投顧公司、新光證券、瑞興銀行、新星興業、新纖開發、騏鑑人力、 新鑫資產管理、新輝光電、新纖工業、友輝光電、邦新工業、新工環保、泛亞 聚酯及新隆化學歷年之營利事業所得稅結算申報案，業經稅捐稽徵機關核定至 100 年度。新光保代公司、新光財產保代公司、新光綠宝及新建公司之營利事 業所得稅申報案，業經稅捐稽徵機關核定至 101 年度；新科光電 97、98 及 101 年度之營利事業所得稅尚未經稽徵機關核定；達輝光電 99 及 101 年度之營利 事業所得稅尚未經稽徵機關核定；新纖公司 100 及 101 年度之營利事業所得稅 尚未經稽徵機關核定。

MAXIMA、FORMOSA、MAXPRO、Brighty、UBright (BVI)及 SSFC 註冊 於英屬維京群島，依據當地法律享有免稅之優惠，故不做所得稅費用計算。 華春公司及新光工業公司根據 97 年 1 月 1 日施行之中華人民共和國企業 所得稅法規定，於本法公布前取得兩免三減半之優惠稅率，因未獲利而尚未享 受優惠的，優惠期限從本法施行年度起計算。前兩年免徵企業所得稅，第 3 年 至第 5 年則減半徵收企業所得稅，華春公司及新光工業公司 97 及 98 年為免稅 年度，99 至 101 年為減半徵收年度。

三二、每股盈餘

用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下： 本期淨利

102年度 101年度 歸屬於本公司業主之淨利 $ 1,152,261 $ 665,933 具稀釋作用潛在普通股之影響： - - 員工分紅 用以計算稀釋每股盈餘之盈餘 $ 1,152,261 $ 665,933

• 145 -

股 數

股 數
用以計算基本每股盈餘之普通股 加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之影響： 員工分紅 用以計算稀釋每股盈餘之普通股 加權平均股數		102年度 1,760,484 1,268 1,761,752		單位：仟股 101年度	單位：仟股
				1,748,349 1,478 1,749,827

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，假 設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均 流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前 計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

三三、股份基礎給付協議

新光證券

新光證券公司於 96 年 7 月給與員工認股權 5,500 單位，每一單位可認購普通 股一仟股。給與對象為新光證券符合特定條件之員工。認股權之存續期間為 6 年， 憑證持有人於發行屆滿 2 年之日起，可行使被給與之一定比例之認股權。認股權 發行後，遇有新光證券普通股股份發生變動時，認股權行使價格依規定公式予以 調整。

102 及 101 年度員工認股權之相關資訊如下：

員 工 認 股 權 期初流通在外 本期給與 本期放棄 本期執行 本期逾期失效 期末流通在外 期末可執行 本期給與之認股權公允價值（元）	102年度 單位（仟） 執行價格 （ 元 ） - $ - - - - - - $ -	101年度	101年度
	單位（仟） - - - - - - - $ -	單位（仟） 2,959 - - - - 2,959 2,959 $ -	執行價格 （ 元 ）
			$ 10 - - - - 10 10 -

截至資產負債表日，流通在外之員工認股權相關資訊如下：

102年12月31日 101年12月31日 101 年 1 月 1 日 執 行 價 格 剩 餘 執 行 價 格 剩 餘 執 行 價 格 剩 餘 之 範 圍（元） 合約期限（年） 之 範 圍（元） 合約期限（年） 之 範 圍（元） 合約期限（年） $ - - $ 10 0.5 $ 10 1.5

102 及 101 年度認列之酬勞成本分別為 0 仟元及 125 仟元。

• 146 -

財務概況

達輝光電

達輝公司於 102 年 3 月給與員工認股權 4,000 單位，每一單位可認購普通股 一仟股。給與對象為達輝公司之員工。認股權之存續期間均為 3 年，憑證持有人 於發行之日起，可行使被給與之一定比例之認股權。認股權行使價格為面額 10 元，認股權行使價格依規定公式予以調整，惟調整後認股價格高於調整前認股價 格，則不予調整。或調整後之認股價格低於面額 10 元者，則以面額為認股價格。 員工認股權之相關資訊如下：

員工認股權之相關資訊如下：
102年度 員 工 認 股 權 單位（仟） 執行價格（元） 期初流通在外 - $ - 本期給與 4,000 10 本期放棄 - - 本期執行 ( 3,602 ) - 本期逾期失效 - - 期末流通在外 398 10 期末可執行 398 10 本期給與之認股權公允價值 （元） $ 1.75 截至資產負債表日，流通在外之員工認股權相關資訊如下： 102年12月31日 101年12月31日 執 行 價 格 之範圍（元） 剩 餘 合約期限（年） 執 行 價 格 之範圍（元） 剩 餘 合約期限（年） 10 2.15 - -	102年度
			執行價格（元）
執 行 價 格 之範圍（元） 10		執 行 價 格 之範圍（元） 剩 餘 合約期限（年） - -

達輝公司於 102 年 2 月給與之員工認股權均使用 Black-Scholes 評價模式， 評價模式所採用之輸入值如下：

達輝公司於102 年2 月給與之員工認股權均使用Black-S 評價模式所採用之輸入值如下：	choles 評價模式，
給與日股價 執行價格 預期波動率 存續期間 預期股利率 無風險利率	102 年2 月
	8.9元 10元 48.91% 1.5年 0.00% 0.75%

截至 102 年 12 月 31 日止，流通在外員工認股權之剩餘合約存續期間為 2.15 年。

102 年度認列之酬勞成本為 6,500 仟元。

• 147 -

三四、與非控制權益之權益交易

合併公司於 102 年間未按持股比例認購達輝光電增資股份，並取得復處分部 分達輝光電股份，致持股比例由 76.13%下降至 58.94%。

合併公司於 102 年間取得友輝光電股份，致持股比例由 50.11%增加為 51.50%。

合併公司於 101 年間處分其友輝光電股份，致持股比例由 57.32%下降為 50.11%。

由於上述交易並未改變合併公司對該等子公司之控制，合併公司係視為權益 交易處理。

交易處理。
102 年度
達輝子公司 （給付）收取之現金對價 $ 844,297 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算應（轉入）轉出 非控制權益之金額 (435,347 ) 權益交易差額 $ 408,950 權益交易差額調整科目 資本公積－取得或處分子公司 股權價格與帳面價值差額 $ 408,950 101年度	友輝子公司
	( $ 62,402 ) 31,674 ($ 30,728 ) ($ 30,728 )
（支付）收取之現金對價 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算應（轉入）轉出 非控制權益之金額 權益交易差額 權益交易差額調整科目 資本公積－取得或處分子公司 股權價格與帳面價值差額	友輝子公司
	(	$ 503,655 105,388 ) $ 398,267 $ 398,267

三五、資本風險管理

合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提下，藉由 將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。

合併公司資本結構係由合併公司之淨債務（即借款減除現金及約當現金）及 歸屬於本公司業主之權益（即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益項目）組成。 合併公司主要管理階層每年重新檢視集團資本結構，其檢視內容包括考量各 類資本之成本及相關風險。合併公司依據主要管理階層之建議，將藉由支付股

• 148 -

財務概況

利、發行新股、買回股份及發行新債或償付舊債等方式平衡其整體資本結構。

三六、金融工具

• 一

• ( )公允價值之資訊

• 1.認列於合併資產負債表之公允價值衡量

• 合併公司以公允價值衡量金融資產與負債，其衡量方式係依照公允價值 可觀察之程度分為第一至三級。

• (1)第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債之公開報價（未 經調整）。

• (2)第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外，以屬於該資產或負債直 接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）可觀察之輸入值推導公允 價值。

• (3)第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料為基礎之資產 或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）推導公允價值。 102 年 12 月 31 日

102年12月31日
透過損益按公允價值 衡量之金融資產 衍生工具 持有供交易之非 衍生金融資產 結構式存款 合 計 備供出售金融資產 國內上市（櫃）有 價證券 －權益投資 －債券投資 國內未上市（櫃） 有價證券 －權益投資 －債券投資 基金受益憑證 不動產投資信託 合 計 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 衍生工具 可轉換公司債贖 回權	第 一 級 $ - 75,281 - $ 69,408 $ 6,002,785 1,026,992 - - 893,246 158,870 $ 8,081,893 $ - - $ -	第 二 級 $ 4,495 866,819 14,757 $ 891,944 $ - - 1,159,251 402,314 - - $ 1,561,565 $ 27,826 7,300 $ 35,126	第 三 級 $ - - - $ - $ - - - - - - $ - $ - - $ -	合 計
					$ 4,495 942,100 14,757 $ 961,352 $ 6,002,785 1,026,992 1,159,251 402,314 893,246 158,870 $ 9,643,458 $ 27,826 7,300 $ 35,126

• 149 -

101年12月31日 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 衍生工具 持有供交易之非 衍生金融資產 結構式存款 合 計 備供出售金融資產 國內上市（櫃）有 價證券 －權益投資 －債券投資 國內未上市（櫃） 有價證券 －權益投資 －債券投資 基金受益憑證 不動產投資信託 合 計 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 衍生工具 101年1月1日 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 衍生工具 持有供交易之非 衍生金融資產 結構式存款 合 計 備供出售金融資產 國內上市（櫃）有 價證券 －權益投資 －債券投資 國內未上市（櫃） 有價證券 －權益投資 －債券投資 基金受益憑證 不動產投資信託 合 計 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 衍生工具	第 一 級 $ - 111,637 - $ 111,637 $ 5,167,968 1,207,407 - - 1,038,956 158,739 $ 7,573,070 $ - 第 一 級 $ - 29,260 - $ 29,260 $ 4,677,596 1,264,521 - - 1,015,708 121,826 $ 7,079,651 $ -	第 二 級 $ 3,966 539,504 390,267 $ 933,737 $ - - 1,128,098 454,655 - - $ 1,582,753 $ 2,938 第 二 級 $ 1,475 438,869 353,686 $ 794,030 $ - - 996,846 402,299 - - $ 1,399,145 $ 8,634	第 三 級 $ - - - $ - $ - - - - - - $ - $ - 第 三 級 $ - - - $ - $ - - - - - - $ - $ -	合 計	合 計
				$ 3,966 651,141 390,267 $ 1,045,374 $ 5,167,968 1,207,407 1,128,098 454,655 1,038,956 158,739 $ 9,155,823 $ 2,938 合 計
					$ 1,475 468,129 353,686 $ 823,290 $ 4,677,596 1,264,521 996,846 402,299 1,015,708 121,826 $ 8,478,796 $ 8,634

• 150 -

財務概況

102 及 101 年度無第一級與第二級公允價值衡量間移轉之情形。

• 2.衡量公允價值所採用之評價技術及假設

• 金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定：

• (1)具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融工具公允價值係參照市場報 價決定。

• (2)有活絡市場公開報價之衍生工具係以市場價格為公允價值。無市場價格可 供參考之選擇權衍生工具係採用選擇權定價模式估算公允價值。無市場價 格可供參考之非選擇權衍生工具係以存續期間適用之殖利率曲線採用現 金流量折現分析估算公允價值。遠期外匯合約公允價值係以遠期匯率報價 及由配合合約到期期間之報價利率推導之殖利率曲線衡量。利率交換係以 未來估計之現金流量按報價利率推導適當殖利率曲線折現之現值衡量。

• (3)上述以外之其他金融工具公允價值係依現金流量折現分析之一般公認定 價模式決定。

• (二)金融工具之種類

金融工具之種類
金融資產 透過損益按公允價值衡量 持有供交易 持有至到期日之投資 放款及應收款（註1） 備供出售金融資產 （註2） 金融負債 透過損益按公允價值衡量 持有供交易 指定為透過損益按公 允價值衡量 以攤銷後成本衡量 （註3）	102年12月31日 $ 961,352 2,929,695 15,973,876 9,643,458 27,826 7,300 20,547,166	101年12月31日 $ 1,045,374 2,686,471 11,660,305 9,155,823 2,938 - 20,001,344	101年1月1日
			$ 823,290 3,001,622 9,844,663 8,478,796 8,634 - 19,484,619

• 註 1：餘額係包含現金及約當現金、其他金融資產、應收票據、應收帳款及其 他應收款等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。

• 註 2： 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額。

• 註 3： 餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、其他應付 款、應付公司債及長期借款等以攤銷後成本衡量之金融負債。

(三)財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益及債務投資、應收帳款、應付帳款、應付 公司債及借款等。合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務，統籌協

• 151 -

調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風 險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包 含匯率風險、利率風險及其他價格風險）、信用風險及流動性風險。

合併公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影響。衍生金融 工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範，其為匯率風險、利率風險、 信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投資書 面原則。內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核。合併公司 並未以投機目的而進行金融工具（包括衍生金融工具）之交易。

1.市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風 險（參閱下述(1)）以及利率變動風險（參閱下述(2)）。

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方 式並無改變。

(1)匯率風險

本公司及數個子公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使合併公 司產生匯率變動暴險。合併公司匯率暴險之管理係於政策許可之範圍內， 利用遠期外匯合約管理風險。

合併公司使用遠期外匯合約以減輕匯率暴險。該遠期外匯合約之幣別 須與被避險項目相同，透過衍生工具與被避險項目合約條款之配合，以使 避險有效性極大化。

敏感度分析

下表詳細說明當新台幣（功能性貨幣）對美金之匯率增加及減少 5% 時，合併公司之敏感度分析。5%係為集團內部向主要管理階層報告匯率風 險時所使用之敏感度比率，亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範 圍之評估。下表之正數係表示當新台幣相對於美金貶值 5%時，將使稅前 淨利增加之金額；當新台幣相對於美金升值 5%時，其對稅前淨利之影響 將為同金額之負數，影響主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外 且未進行現金流量避險之美金計價應收、應付款項。

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(2)利率風險

因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資金，因而產生利率 暴險。合併公司藉由維持一適當之固定及浮動利率組合。合併公司定期評 估避險活動，使其與利率觀點及既定之風險偏好一致，以確保採用最符合 成本效益之避險策略。

• 152 -

財務概況

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融負債帳面金額如下：

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日 具現金流量利率風險 $ 14,721,936 $ 16,358,327 $ 16,670,161 合併公司因持有變動利率銀行借款而面臨現金流量利率風險之暴險。 敏感度分析

下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決 定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債 金額於整年度皆流通在外。集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之 變動率為利率增加或減少一碼（0.25%），此亦代表管理階層對利率之合理 可能變動範圍之評估。

若利率增加／減少一碼（0.25%），在所有其他變數維持不變之情況 下，合併公司 102 及 101 年度之稅前淨利將分別減少 36,805 仟元及 40,896 仟元，主因為合併公司之變動利率借款。

(3)其他價格風險

合併公司因持有上市櫃權益證券投資及受益憑證等而產生權益價格 及商品價格暴險。合併公司管理階層藉由持有不同風險投資組合以管理風 險。

敏感度分析

下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格及商品價格暴險進行。 若權益價格上漲／下跌 5%，102 及 101 年度之稅前淨利將因持有供交 易投資之公允價值變動分別增加／減少 2,877 仟元及 2,618 仟元。102 及 101 年度之稅前其他綜合損益將因備供出售金融資產公允價值之變動增加 ／減少 482,173 仟元及 457,791 仟元。

2.信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失之風險。截至 資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行義務及合併公司提供財務保 證造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之 金融資產帳面金額。

合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易，並於必要情形下 取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險。

為減輕信用風險，合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決 定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。 此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無 法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，合併公司管理階層認為合併 公司之信用風險已顯著減少。

應收帳款之對象涵蓋眾多客戶，分散於不同產業及地理區域。合併公司 持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估。

• 153 -

合併公司並無對任何單一交易對方或任何一組具相似特性之交易對方有 重大的信用暴險。於 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日，合 併公司未有客戶之應收款項達應收款項總額之 10%。 3.流動性風險

合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應集團營運 並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況 並確保借款合約條款之遵循。

銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。合併公司流動性風 險管理之最終責任在董事會，其建立了適當的流動性風險管理架構，以因應 合併公司短期、中期及長期之籌資與流動性的管理需求。合併公司透過維持 足夠的準備、銀行融資額度及取具借款承諾、持續地監督預計與實際現金流 量，以及使金融資產及負債之到期組合配合，來管理流動性風險。

下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約到期 分析，其係依據合併公司最早可能被要求還款之日期，並以金融負債未折現 現金流量編製。

合併公司可被要求立即還款之銀行借款，係列於下表中最早之期間內， 不考慮銀行立即執行該權利之機率；其他非衍生金融負債到期分析係依照約 定之還款日編製。

102 年 12 月 31 日

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101 年 12 月 31 日

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101 年 1 月 1 日

下表詳細說明合併公司針對衍生金融工具所作之流動性分析，就採淨額 交割之衍生工具，係以未折現之合約淨現金流入及流出為基礎編製；就採總 額交割之衍生工具，係以未折現之總現金流入及流出為基礎編製。當應付或 應收金額不固定時，揭露之金額係依資產負債表日殖利率曲線所推估之預計

• 154 -

財務概況

利率決定。 102 年 12 月 31 日

	短於	1	年1	年1	年1	至	2	年2	至	5	年5	年以上	年以上	合	計	計
淨額交割
遠期外匯合約	($	22,028		)		$		-	$		-	$	-	($	22,028	)
外匯換匯合約	($	1,303		)		$		-	$		-	$	-	($	1,303	)
101年12月31日
	短於	1	年1			至	2	年2	至	5	年5	年以上		合	計
淨額交割
遠期外匯合約	$	1,311				$		-	$		-	$	-	$	1,311
外匯換匯合約	($	283		)		$		-	$		-	$	-	($	283	)
101年1月1日
	短於	1	年1			至	2	年2	至	5	年5	年以上		合	計
淨額交割
遠期外匯合約	($	7,539		)		$		-	$		-	$	-	($	7,539	)
外匯換匯合約	$	380				$		-	$		-	$	-	$	380
融資額度
			102年12月31日						101年12月31日					101年1月1日
未動用額度					$23,488,475					$23,605,876				$18,834,480

101 年 12 月 31 日

101 年 1 月 1 日

4.融資額度

三七、關係人交易

一 ( ) 與關係人間之重大交易事項

• 1.銷 貨

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• 155 -

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3.資金融通－帳列其他應收款

101 年度 最高餘額 期末餘額 利率區間％ 利息收入 應收利息 台新租賃股份有限公司 $ 223,450 $ 205,300 2%-2.5% $ 5,131 $ 70 4.放 款

102 年度

放 款			102年度
類 別 員工消費性放款 自用住宅抵押放 款等 擔保放款 擔保放款	戶 數 或 關係人名稱 15 19 主要管理階層 其他關係人	本 期 最高餘額 $ 31,139 173,473 35,750 38,576	期末餘額 $ 6,427 154,194 32,000 35,338 101年度	履 約	情 形 逾期放款 - - - -	擔保品內容 無 不動產 不動產 不動產	與非關係 人之交易 有無不同
				正常放款 $ 6,427 154,194 32,000 35,338
							無 無 無 無
類 別 員工消費性放款 消費性放款 自用住宅抵押放 款等 擔保放款 擔保放款	戶 數 或 關係人名稱 16 其他關係人 18 主要管理階層 其他關係人	本 期 最高餘額 $ 38,498 829 120,535 47,000 51,207	期末餘額 $ 29,922 691 93,623 29,500 34,889	履 約	情 形 逾期放款 - - - - -	擔保品內容 無 無 不動產 不動產 不動產	與非關係 人之交易 有無不同
				正常放款 $ 29,922 691 93,623 29,500 34,889
							無 無 無 無 無

依銀行法第三十二條及第三十三條規定，對有利害關係者，除消費性貸 款額度內及對政府貸款外，不得為無擔保授信；為擔保授信者，應有十足擔 保，且其條件不得優於其他同類授信對象。

5.存 款

存 款
實質關係人 主要管理階層 其他關係人 實質關係人 主要管理階層 其 他		102年度
	期末餘額 $ 240,956 36,137 140,822 $ 417,915	利率區間％ 0.00～0.23 0.00～7.53 0.00～0.23 101年度	利息支出
				$ 1,679 232 1,689 $ 3,600
	期末餘額 $ 208,631 38,343 76,542 $ 323,516	利率區間％ 0.00～0.23 0.01～7.52 0.00～7.52	利息支出
				$ 2,177 595 1,415 $ 4,187

• 156 -

財務概況

存款除行員存款利率於 102 年及 101 年 12 月 31 日分別為 7.53%及 7.52% 外，餘與一般客戶相較，並無重大差異。

6.其他事項

(1)營業租賃－出租人

營業租賃－出租人
承 租 人 新光人壽保險股份有限公司 其他關係人 營業租賃－承租人 承 租 人 新光人壽保險股份有限公司 新光紡織股份有限公司 台新租賃股份有限公司	租 賃 標 的 物 松江大樓7～11樓 租 賃 標 的 物 南京東路新光人壽大樓 八、九樓辦公室 土地、廠房等 董事長及總經理座車	租 賃 期 間 99.08.01～ 104.07.31 租 賃 期 間 99.08.01～ 104.07.31 95.03～111.10 98.08～104.01	租 金	收 入
			102年度 $ 13,260 321 租 金	101年度
				$ 13,727 321 支 出
			102年度 $ 14,378 4,561 837	101年度
				$ 14,408 4,225 1,022

(2)營業租賃－承租人

(三)對主要管理階層之獎酬

102 及 101 年度對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：

薪 資 獎 金 特 支 費 業務執行費 退 休 金	102年度 $ 13,513 27,044 1,485 2,998 2,961	101年度
		$ 14,671 13,240 2,122 2,930 2,222

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及市場趨 勢決定。

三八、質抵押之資產

合併公司下列資產業已提供各金融機構作為各項借款及購貨履約保證金額 之擔保品，其明細資料如下：

擔 保 資 產 其他金融資產－流動 備供出售金融資產－流動及非流 動 持有至到期日之金融資產 不動產、廠房及設備 投資性不動產 存出保證金 場地使用權 其 他	內 容 貨幣保證金、定存、質押定存單 及備償戶 上市公司股票 附買回債券借款擔保品及信託 資金賠償準備 土地、房屋、機器設備 投資性不動產 假扣押擔保品 杭州經濟技術開發區M4-1-1地 塊 新科光電股票	102年12月31日 $ 499,028 2,483,998 50,000 6,465,069 776,298 80 35,772 55,226 $ 10,365,471	101年12月31日 $ 264,923 2,204,835 50,000 6,568,888 778,955 80 69,621 56,749 $ 9,994,051		101年1月1日
					$ 205,985 2,457,752 50,000 7,226,280 781,613 80 74,304 68,607 $ 10,864,621

102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日上述質押定存單利率區間 分別為 0.70%～1.00%、0.46%～1.365%以及 0.40%～1.37%。

• 157 -

三九、重大承諾及或有事項

除其他附註所述者外，合併公司於資產負債表日有下列重大承諾事項及或有 事項：

• (一) 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日合併公司已開立未使用信用 狀如下：

幣 別 102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日 歐 元 $ 602 $ 1,356 $ 1,508 日 幣 583,619 249,050 381,060 美 金 8,002 10,855 9,928

• (二) 除附註十所述承作金融商品之承諾外，截至 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止，瑞興銀行尚有之重大承諾及或有負債列示如下：

尚未動用之授信承諾 保證責任款項 開發信用狀餘額 信託負債	102年12月31日 $15,149,327 177,006 26,050 3,005,519	101年12月31日 $13,259,451 445,079 1,933 1,725,454	101年1月1日
			$13,571,925 307,006 2,717 1,068,708

• (三) 依「信託業法施行細則」第十七條規定，附註揭露信託帳之資產負債表及信託 財產目錄如下：

信託帳資產負債表

102 年 12 月 31 日

財產目錄如下：	信託帳資產負債表 102 年12 月31 日	產負債表 月31 日
信 託 資 產 銀行存款 基金投資 不 動 產 土地及建物 信託資產總額 信託收益 利息收入 信託費用 管 理 費 手 續 費 稅捐支出 匯費支出 稅前純損 所得稅費用 稅後純損	金 額 信 託 負 $ 333,519 信託資本 1,120,225 金錢信託 不動產信託 1,551,775 本期損益 遞延結轉數 $ 3,005,519 信託負債總額 信託帳損益表 102 年度	信 託 負	債 金	金 額 $ 1,304,366 1,703,180 ( 54,204 ) 52,177 $ 3,005,519 額
			( ( ( ( ( ( (	$	250 553 ) 411 ) 53,469 ) 21 ) 54,454 ) 54,204 ) - 54,204 )
				$

• 158 -

財務概況

投 資 項	信託帳財產目錄 102 年12 月31 日 目 信託帳資產負債表 101 年12 月31 日 金 額 信 託 負 $ 215,194 信託資本 862,576 金錢信託 不動產信託 647,684 本期損益 遞延結轉數 $ 1,725,454 信託負債總額	信託帳財產目錄 102 年12 月31 日 目 信託帳資產負債表 101 年12 月31 日 金 額 信 託 負 $ 215,194 信託資本 862,576 金錢信託 不動產信託 647,684 本期損益 遞延結轉數 $ 1,725,454 信託負債總額	金	額	額
銀行存款 基金投資 不 動 產 土地及建物 信 託 資 產 銀行存款 基金投資 不 動 產 土地及建物 信託資產總額			債	$ 333,519 1,120,225 1,551,775 $ 3,005,519 金 額 $ 1,027,536 698,904 ( 2,330 ) 1,344 $ 1,725,454
		信託資本 金錢信託 不動產信託 本期損益 遞延結轉數 信託負債總額			$ 1,027,536 698,904 ( 2,330 ) 1,344 $ 1,725,454

信託帳損益表 101 年度

信託帳損益表 101 年度
信託收益 利息收入 信託費用 管 理 費 匯費支出 手 續 費 稅捐支出 稅前純損 所得稅費用 稅後純損	金	額
	$ 127 ( 333 ) ( 20 ) ( 10 ) ( 2,094 ) ( 2,457 ) ( 2,330 ) - ($ 2,330 )

信託帳財產目錄 101 年12 月31 日 投 資 項 目 銀行存款 基金投資 不 動 產 土地及建物	金	額
		$ 215,194 862,576 647,684 $ 1,725,454

• 159 -

信 託 資 產 銀行存款 基金投資 不 動 產 土地及建物 信託資產總額 投 資 項	信託帳資產負債表 101 年1 月1 日 金 額 信 託 負 $ 164,840 信託資本 409,558 金錢信託 不動產信託 494,310 本期損益 遞延結轉數 $ 1,068,708 信託負債總額 信託帳財產目錄 101 年1 月1 日 目	債 金		金 額
				$ 503,442 566,394 ( 6,309 ) 5,181 $ 1,068,708 額
銀行存款 基金投資 不 動 產 土地及建物			$

• (四) 新纖公司前北美經銷商 World Wide Polymers, Incorporated (WWP)向美國紐約 地方法院控告新纖公司違反合約，侵害其商業關係一案，紐約聯邦地方法院就 我方所聲請之簡易判決於 102 年 9 月作出最終判決，駁回 WWP 全部請求，本 案一審程序結束。WWP 於 102 年 10 月對簡易判決提起上訴並申請地方法院重 審此案。法院鑑於該案已持續多年，建議雙方和解。103 年 2 月新纖公司與 WWP 達成協議，新纖公司賠償 WWP 美金 10 萬、WWP 撤銷全部告訴，該訴 訟案件自此結束。

四十、重大之災害損失

合併公司中壢廠於 101 年 5 月間遭逢祝融，6 月間因連日大雨致倉庫積水， 合計損毀帳面價值 395,669 仟元之固定資產及帳面價值 84,415 仟元之存貨，相關 廠房設備及存貨皆已投保；水災受損部分已獲理賠，認列損失 4,275 仟元，火災 理賠金額目前尚與產物保險公司協議中，合併公司依合約理賠條款就自行負擔部 分估列災害損失。

四一、重大之期後事項

合併公司於 102 年 11 月及 12 月簽訂於 103 年 1 月份出售板橋辦公大樓及承 德大樓（帳列投資性不動產）之合約，處分價款 1,286,000 仟元及 920,000 仟元， 交易完成後預計分別認列處分利益 254,309 仟元及 143,480 仟元。

• 160 -

財務概況

四二、外幣金融資產及負債之匯率資訊

合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金融資產	102 年12	月31日	月31日	月31日	月31日	月31日
	外 幣					匯 率
	$ 116,488 6,823 204,894 62,449 1,250 592,856 3,358	29.805 41.090 0.284 29.805 41.090 0.284 4.919	$ 121,345 7,493 280,944 54,451 1,251 30,830 2,798	29.040 38.490 0.336 29.040 38.490 0.336 4.660	$ 120,849 4,733 145,551 68,855 1,492 101,302 1,804	30.275 39.18 0.3906 30.275 39.18 0.3906 4.8049
貨幣性項目 美 金 歐 元 日 圓 金融負債
貨幣性項目 美 金 歐 元 日 圓 人 民 幣

• 四三、依公開發行銀行財務報告編製準則規定揭露之資訊 一

• ( )金融工具

• 1.金融商品種類暨公允價值之資訊

金融資產 透過損益按公允價值衡量持有供交 易 持有至到期日之投資 持有至到期日金融資產－淨額 放款及應收款 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 附賣回票券及債券投資 應收款項－淨額 貼現及放款－淨額 備供出售金融資產 備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產 金融負債 透過損益按公允價值衡量持有供交 易 以攤銷後成本衡量 央行及銀行同業存款 附買回票券及債券負債 應付款項 存款及匯款	102 年12 月31日	102 年12 月31日	101 年12 月31日	101 年12 月31日	101 年1 月1日	101 年1 月1日
	帳 面 價 值	公 允 價 值	帳 面 價 值	公 允 價 值	帳 面 價 值	公 允 價 值
	$ 895,021 2,929,695 1,350,978 13,157,740 6,900,135 168,326 37,718,974 2,126,028 7,214 5,695 5,069,800 2,757,337 495,173 54,317,582	$ 895,021 2,953,705 1,350,978 13,157,740 6,900,135 168,326 37,718,974 2,126,028 - 5,695 5,069,800 2,757,337 495,173 54,317,582	$ 613,023 2,686,471 1,057,319 12,869,135 924,644 169,805 35,527,708 2,436,797 7,214 933 3,550,000 2,464,315 613,870 47,561,729	$ 613,023 2,730,062 1,057,319 12,869,135 924,644 169,805 35,527,708 2,436,797 - 933 3,550,000 2,464,315 613,870 47,561,729	$ 428,310 3,001,622 917,158 9,993,844 549,435 132,890 33,909,348 2,542,886 7,214 - 1,980,000 2,698,395 605,992 43,934,962	$ 428,310 3,071,097 917,158 9,993,844 549,435 132,890 33,909,348 2,542,886 - - 1,980,000 2,698,395 605,992 43,934,962

• 2.瑞興銀行估計金融商品公允價值所使用之方法及假設如下：

• (1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公允價值，因為此類 商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公允價值之合理基礎。此方法應用 於現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、附賣回票券及債券投資、 應收款項、央行及銀行同業存款、附買回票券及債券負債、應付款項及匯 款等。

• (2)透過損益按公允價值衡量之金融商品、備供出售金融資產及持有至到期日 金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公允價值；若無市 場價格可供參考時，則採用評價方法估計。瑞興銀行採用評價方法所使用

• 161 -

之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資 訊一致，該資訊為瑞興銀行可取得者；衍生性金融商品如無活絡市場價格 可供參考時，則採用現金流量折現法計算，以路透社報價系統所顯示之外 匯匯率分別計算個別合約之公平價值。

• (3)貼現及放款、存款因皆為附息之金融商品，故其帳面價值與目前之公允價 值相近。催收款之帳面價值係減除備抵呆帳後之預計收回金額，故均以帳 面價值為公允價值。

• (4)以成本衡量之金融商品係持有未上市（櫃）公司之股票且未具重大影響力， 依公開發行銀行財務報告編製準則規定，應以成本衡量，其無活絡市場之 公開報價且實務上須以超出合理成本方能取得可驗證之公允價值，故以帳 面價值為公允價值。

• 3.金融工具公允價值之等級資訊

102 年 12 月 31 日

102年12月31日
以公允價值衡量之 金 融 工 具 項 目 非衍生金融工具 資 產 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 股票投資 可轉換公司債 備供出售金融資產 股票投資 債券投資 基金受益憑證 衍生金融工具 資 產 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 負 債 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 合 計 101年12月31日 以公允價值衡量之 金 融 工 具 項 目 非衍生金融工具 資 產 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 股票投資 債券投資 可轉換公司債 備供出售金融資產 股票投資 債券投資 基金受益憑證	合 計 $ 11,935 29,535 477,404 1,429,306 219,318 $ 853,551 ( 5,695 ) $ 3,015,354 合 計 $ 13,594 52,473 19,307 530,568 1,662,062 244,167	第 一 層 級 $ 11,935 29,535 477,404 1,026,992 219,318 $ - - $ 1,765,184 第 一 層 級 $ 13,594 52,473 19,307 530,568 1,207,407 244,167	第 二 層 級 $ - - - 402,314 - $ 853,551 ( 5,695 ) $ 1,250,170 第 二 層 級 $ - - - - 454,655 -	第 三 層 級
				$ - - - - - $ - - $ - 第 三 層 級
				$ - - - - - -

• 162 -

財務概況

以公允價值衡量之 金 融 工 具 項 目 合 計 第 一 層 級 第 二 層 級 第 三 層 級 衍生金融工具 資 產 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 527,649 - 527,649 - 負 債 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 ( 933 ) - ( 933 ) - 合 計 $ 3,048,887 $ 2,067,516 $ 981,371 $ - 101 年 1 月 1 日 以公允價值衡量之 金 融 工 具 項 目 合 計 第 一 層 級 第 二 層 級 第 三 層 級 非衍生金融工具 資 產 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 股票投資 $ 7,453 $ 7,453 $ - $ - 基金受益憑證 4,732 4,732 - - 備供出售金融資產 股票投資 694,948 694,948 - - 債券投資 1,666,820 1,264,521 402,299 - 基金受益憑證 181,118 181,118 - - 衍生金融工具 資 產 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 $ 416,125 $ - $ 416,125 $ - 合 計 $ 2,971,196 $ 2,152,772 $ 818,424 $ -

102 及 101 年度無第一級與第二級公允價值衡量間移轉之情形。 (二)財務風險管理目的與政策

瑞興銀行訂有書面風險管理政策，其涵蓋整體營運策略及風險管理哲學。 全面性風險管理計畫係將潛在不利於經營績效之影響最小化，董事會並已通過 書面整體風險管理政策及針對特定風險之制定書面政策（例如信用風險、市場 風險、作業風險、流動性風險、國家風險等）。董事會為最高風險管理單位， 每年複核此書面政策並且每季複核實際處理情形，以確保風險管理政策被確實 執行。

瑞興銀行設有風險管理委員會及風險管理部，授與風險權限及賦予相關部 門權責，以確保風險管理之順利運作。風險管理委員會主任委員由總經理擔 任，主任委員未能主持會議時，由代行其職務之副總經理代理。該委員會之掌 理及審議事項如下：

• 1.監控資本適足性。

• 2.衡量及監控流動性風險。

• 3.各項業務風險管理。

• 4.資產品質及分類之評估與覈實提列備抵損失。

• 163 -

5.資訊安全防護機制及緊急應變計畫。

風險管理委員會之各委員，依其部門業務性質及職掌範圍，訂定各項風險 管理衡量指標，並向風險管理委員會呈報，提供高階主管決策之參考。

1.市場風險

瑞興銀行所持有固定利率之債券、票據、放款及類似金融商品，於資產 負債表日因市場利率變動將使該金融商品之公允價值隨之變動。 敏感度分析

(1)利率風險

瑞興銀行假設當其他變動因子不變時，若全球所有市場之殖利率曲線 上升/下降 100 個基點，則瑞興銀行 102 及 101 年度稅前損益將分別增加（減 少）1,066 仟元及(1,599)仟元，而其他綜合損益項目將分別（減少）增加 (25,844)仟元及 41,945 仟元。

(2)匯率風險

瑞興銀行假設當其他變動因子不變時，若 USD/NTD、EUR/USD、 CNY/NTD 之匯率分別相對升值/貶值 3%，則瑞興銀行 102 及 101 年度稅前 損益將分別增加（減少）11,275 仟元及(8,980)仟元，而其他綜合損益項目 將分別增加（減少）751 仟元及 0 仟元。

(3)權益證券價格風險

瑞興銀行假設當其他變動因子不變時，若權益證券價格上漲／下跌 15%，則瑞興銀行 102 及 101 年度稅前損益將分別增加（減少）6,221 仟元 及(4,935)仟元，而其他綜合損益項目將分別增加（減少）71,611 仟元及 (79,585)仟元。

(4)彙整敏感度分析如下：

單位：新台幣仟元

及(4,935)仟元，而其他綜合損益項目將分別增加（ (79,585)仟元。 彙整敏感度分析如下：	及(4,935)仟元，而其他綜合損益項目將分別增加（ (79,585)仟元。 彙整敏感度分析如下：	減少）71,611 仟元及 單位：新台幣仟元	減少）71,611 仟元及 單位：新台幣仟元
102 年12 月31日
主 要 風 險	變 動 幅 度	影 響 金 額
		權 益	損 益
利率風險 利率風險	利率曲線上升100BPS 利率曲線下跌100BPS	( 24,778 ) 24,778	1,066 ( 1,066)
外匯風險 外匯風險	USD/NTD、EUR/USD、CNY/NTD 上升3% USD/NTD、EUR/USD、CNY/NTD 下跌3%	12,026 ( 12,026 )	11,275 ( 11,275 )
權益證券價格風險 權益證券價格風險	權益證券價格上升15% 權益證券價格下跌15%	77,832 (77,832)	6,221 ( 6,221)

• 164 -

財務概況

101 年12 月31日	101 年12 月31日
主 要 風 險	變 動 幅 度	影 響 金 額
		權 益	損 益
利率風險 利率風險	利率曲線上升100 BPS 利率曲線下跌100 BPS	( 40,346 ) 40,346	1,599 ( 1,599)
外匯風險 外匯風險	USD/NTD、EUR/USD、CNY/NTD 上升3% USD/NTD、EUR/USD、CNY/NTD 下跌3%	8,980 8,980	8,980 ( 8,980 )
權益證券價格風險 權益證券價格風險	權益證券價格上升15% 權益證券價格下跌15%	84,520 (84,520)	4,935 ( 4,935)

2.信用風險

瑞興銀行所持有或發行之金融商品，可能因交易對方或他方未能履行合 約義務而導致損失發生。瑞興銀行在提供貸款、貸款承諾及保證等業務時， 均作謹慎之信用評估。102 年 12 月 31 日具有擔保品之貸款占貸款總金額比 率為 90%。要求提供之擔保品通常為不動產、現金、具有流通性之有價證券 或其他財產等。當交易對方或他方違約時，瑞興銀行具有強制執行其擔保品 或其他擔保之權利，能有效降低信用風險，惟於揭露最大信用暴險金額時， 不考量擔保品之公允價值。

信用風險金額係以資產負債表日公允價值為正數及表外承諾及保證之合 約為評估對象。瑞興銀行所持有之各種金融商品，其最大信用暴險金額，除 下表所列示者外，均與帳面價值相同：

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日 最 大 信 用 最 大 信 用 最 大 信 用 帳 面 價 值 暴 險 金 額 帳 面 價 值 暴 險 金 額 帳 面 價 值 暴 險 金 額 授信承諾 $ - $ 15,149,327 $ - $ 13,259,451 $ - $ 13,571,925 保證責任款項 - 177,006 - 445,079 - 307,006 開發信用狀餘額 - 26,050 - 1,933 - 2,717

當金融商品交易相對人顯著集中於一人，或金融商品交易相對人雖有若 干，但大多從事類似之商業活動，且具有類似之經濟特質，使其履行合約之 能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時，則發生信用風險顯著集中之情 況。產生信用風險顯著集中之特徵，包含債務人所從事營業活動之性質。瑞 興銀行未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易，但有類似之對 象、產業型態和地方區域。信用風險顯著集中之合約金額及其最大信用暴險 金額如下：

金額如下：
產 業 型 態 自 然 人 不動產業 製 造 業 批發及零售業 (接次頁)	102年12月31日 $28,809,493 3,340,169 2,279,103 1,134,105	101年12月31日 $ 27,977,407 2,088,317 1,748,848 1,623,467	101年1月1日
			$27,559,553 1,309,523 1,340,752 879,822

• 165 -

(承前頁) 產 業 型 態 營 造 業 其 他 地 方 區 域 國 內 國 外	102年12月31日 221,183 2,624,109 $38,408,162 102年12月31日 $38,058,783 349,379 $38,408,162	101年12月31日 331,897 2,626,956 $36,396,892 101年12月31日 $36,148,737 248,155 $36,396,892	101年1月1日
			360,647 3,189,726 $34,640,023 101年1月1日
			$ 34,299,677 340,346 $34,640,023

瑞興銀行持有之部分金融資產，例如現金及約當現金、存放央行及拆借 銀行同業、透過損益按公允價值衡量之金融資產、附賣回票券及債券投資及 存出保證金等，因交易對手皆擁有良好信用評等，經瑞興銀行判斷信用風險 極低。除上述之外，於金融資產之信用品質分析如下：

• 166 -

財務概況

淨 額 (A)+(B)+(C)-(D)	淨 額 (A)+(B)+(C)-(D)	$ - 20,140,499 37,943,623		淨 額 (A)+(B)+(C)-(D)	淨 額 (A)+(B)+(C)-(D)	$ - 13,891,481 35,731,773		淨 額 (A)+(B)+(C)-(D)	淨 額 (A)+(B)+(C)-(D)	$ - 10,590,763 34,139,995
已提列損失金額( D )	無個別減損客 觀證據者	$ - 98 125,854		已提列損失金額( D )	無個別減損客 觀證據者	$ - 83 79,764		已提列損失金額( D )	無個別減損客 觀證據者	$ - 108 96,756
	已有個別減損 客觀證據者	$ - 31 98,546			已有個別減損 客觀證據者	$ - 26 138,343			已有個別減損 客觀證據者	$ - 28 93,549
總 計 (A)+(B)+(C)		$ - 20,140,628 38,168,023		總 計 (A)+(B)+(C)		$ - 13,891,590 35,949,880		總 計 (A)+(B)+(C)		$ - 10,590,899 34,330,300
已 減 損 部位金額(C)		$ - 932 230,278		已 減 損 部位金額(C)		$ - 602 239,708		已 減 損 部位金額(C)		$ - 315 215,923
已逾期未減損 部位金額(B)		$ - - -		已逾期未減損 部位金額(B)		$ - - -		已逾期未減損 部位金額(B)		$ - - -
未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額	小計( A )	$ - 20,139,696 37,937,745		未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額	小計( A )	$ - 13,890,988 35,710,172		未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額	小計( A )	$ - 10,590,584 34,114,377
	第五等級	$ - - 1,323,179			第五等級	$ - - 1,933,811			第五等級	$ - - 847,156
	第四等級	$ - - 5,045,720			第四等級	$ - - 3,207,852			第四等級	$ - - 1,054,121
	第三等級	$ - - 11,333,758			第三等級	$ - - 8,181,655			第三等級	$ - - 3,562,755
	第二等級	$ - - 13,643,406			第二等級	$ - - 15,391,514			第二等級	$ - - 25,432,697
	第一等級	$ - 20,139,696 6,591,682			第一等級	$ - 13,890,988 6,995,340			第一等級	$ - 10,590,584 3,217,648
	102年12月31日	表內項目 應 收 款 信用卡業務 其 他 貼現及放款			101年12月31日	表內項目 應 收 款 信用卡業務 其 他 貼現及放款			101年1月1日	表內項目 應 收 款 信用卡業務 其 他 貼現及放款

• 167 -

金 額	合 計		$10,276,886	42,709	18,211,086	184,815		5,989,187	3,233,062	3,233,062	$37,937,745	$37,937,745	金 額	合 計		$14,898,849	73,677	12,768,039	173,607		3,813,762	3,982,238	3,982,238	$35,710,172
部 位	第 五 等 級		$ 534,372	697	703,993	5,586		72,331	6,200		$1,323,179		部 位	第 五 等 級		$ 487,841	-	270,586	6,537		896,725	272,122		$1,933,811
未 減 損	第 三 等 級 第 四 等 級		$ 2,963,807 $ 1,096,737	6,554 1,127	4,423,588 1,974,238	50,867 18,697		2,956,434 1,831,756	932,508 123,165		$11,333,758 $ 5,045,720		未 減 損	第 三 等 級 第 四 等 級		$ 3,542,691 $ 1,226,890	9,076 553	2,740,213 811,776	38,865 18,223		1,493,680 880,410	357,130 270,000		$8,181,655 $ 3,207,852
期 亦	第 二 等 級		$ 3,958,105	14,881	6,951,429	81,393		1,109,754	1,527,844		$13,643,406		期 亦	第 二 等 級		$ 7,157,720	16,045	5,634,692	68,450		387,353	2,127,254		$15,391,514
未 逾	第 一 等 級		$ 1,723,865	19,450	4,157,838	28,272		18,912	643,345		$6,591,682		未 逾	第 一 等 級		$ 2,483,707	48,003	3,310,772	41,532		155,594	955,732		$6,995,340
	102年12月31日	消費金融業務	住宅抵押貸款	小額純信用貸款	其他（擔保）	其他（無擔保）	企業金融業務	有擔保	無擔保		合 計			101年12月31日	消費金融業務	住宅抵押貸款	小額純信用貸款	其他（擔保）	其他（無擔保）	企業金融業務	有擔保	無擔保		合 計

• 168 -

財務概況

未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 101年1月1日 第 一 等 級 第 二 等 級 第 三 等 級 第 四 等 級 第 五 等 級 合 計 消費金融業務 住宅抵押貸款 $ 856,236 $15,941,372 $ 2,086,023 $ 518,691 $ 350,797 $ 19,753,119 小額純信用貸款 60,481 14,851 10,836 919 - 87,087 其他（擔保） 1,951,538 3,618,983 1,424,427 392,031 122,313 7,509,292 其他（無擔保） 4,828 69,214 32,941 13,664 3,300 123,947 企業金融業務 有 擔 保 9,851 2,812,685 8,528 128,816 166,404 3,126,284 無 擔 保 334,714 2,975,592 - - 204,342 3,514,648 合 計 $3,217,648 $25,432,697 $3,562,755 $1,054,121 $ 847,156 $34,114,377 (3)有價證券投資信用品質分析
	淨 額 ( A ) + ( B ) + ( C ) - ( D )		$ 1,429,306 477,404 219,318 2,899,745 29,950 7,214
	已 提 列 損失金額 ( D )		$ - - - - - -
	總 計 (A)+(B)+(C)		$ 1,429,306 477,404 219,318 2,899,745 29,950 7,214
	已 減 損	部位金額 ( C )	$ - - - - - -
	已逾期未減	損部位金額 ( B )	$ - - - - - -
	未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額	小計( A )	$ 1,429,306 477,404 219,318 2,899,745 29,950 7,214
		C	$ - - - - - 42
		B	$ - - - - - -
		A	$ 1,429,306 477,404 219,318 2,899,745 29,950 7,172
		102年12月31日	備供出售金融資產 債券投資 股權投資 其 他 持有至到期日金融資產 債券投資 其 他 其他金融資產 股權投資

• 169 -

淨 額 ( A ) + ( B ) + ( C ) - ( D )	淨 額 ( A ) + ( B ) + ( C ) - ( D )	$ 1,662,062 530,568 244,167 2,686,471 7,214		淨 額 ( A ) + ( B ) + ( C ) - ( D )	淨 額 ( A ) + ( B ) + ( C ) - ( D )	$ 1,666,820 694,948 181,118 2,833,924 167,698 7,214
已 提 列 損失金額 ( D )		$ - - - - -		已 提 列 損失金額 ( D )		$ - - - - - -
總 計 (A)+(B)+(C)		$ 1,662,062 530,568 244,167 2,686,471 7,214		總 計 (A)+(B)+(C)		$ 1,666,820 694,948 181,118 2,833,924 167,698 7,214
已 減 損	部位金額 ( C )	$ - - - - -		已 減 損	部位金額 ( C )	$ - - - - - -
已逾期未減	損部位金額 ( B )	$ - - - - -		已逾期未減	損部位金額 ( B )	$ - - - - - -
未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額	小計( A )	$ 1,662,062 530,568 244,167 2,686,471 7,214		未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額	小計( A )	$ 1,666,820 694,948 181,118 2,833,924 167,698 7,214
	C	$ - - - - 42			C	$ - - - - - 42
	B	$ - - - - -			B	$ - - - - - -
	A	$ 1,662,062 530,568 244,167 2,686,471 7,172			A	$ 1,666,820 694,948 181,118 2,833,924 167,698 7,172
	101年12月31日	備供出售金融資產 債券投資 股權投資 其他 持有至到期日金融資產 債券投資 其他金融資產 股權投資			101年1月1日	備供出售金融資產 債券投資 股權投資 其 他 持有至到期日金融資產 債券投資 其 他 其他金融資產 股權投資

• 170 -

財務概況

3.流動性風險

瑞興銀行於 102 年及 101 年 12 月 31 日之流動性準備比率分別為 33%及 27%，資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措資金 以履行合約義務之流動性風險。另瑞興銀行所持有之衍生性金融商品無法於 市場上以合理價格出售之可能性極小，故變現流動風險甚低。

就資產及負債作到期日及利率之配合，並控管未配合之缺口，係為瑞興 銀行之經營管理基本政策，由於交易條件之不確定及種類之不同，故資產及 負債之到期日及利率通常無法完全配合，此種缺口可能產生潛在之利益，或 亦可能產生損失。瑞興銀行依資產及負債之性質採用適當之分組方式作到期 分析以評估流動能力，茲列示到期分析：

單位：新台幣仟元

金 融 商 品 項 目					102年12月31日	102年12月31日	102年12月31日	102年12月31日
	1	個月以內	超過1 個月 至 6 個月		超過6 個月 至 1 年者		超過 1 年 至 7 年者		超過7 年者		合 計
資 產 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 透過損益按公允價值衡量之金融 資產 附賣回票券及債券投資 應收款項 貼現及放款 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產 其他金融資產 資產合計 負 債 央行及銀行同業存款 透過損益按公允價值衡量之金融 負債 附買回票券及債券負債 應付款項 存款及匯款 負債合計 淨流動缺口 金 融 商 品 項 目		$ 1,035,978 11,680,946 895,021 6,900,135 82,109 3,790,698 - 25,000 - 24,409,887 5,069,800 5,695 2,009,409 127,127 4,224,361 11,436,392 $ 12,973,495		$ - 681,858 - - 23,464 2,814,753 150,075 74,993 - 3,745,143 - - 747,928 112,826 20,116,042 20,976,796 ($ 17,231,653 )						$ - - - - - 14,824,539 - 1,135 - 14,825,674 - - - - - - $ 14,825,674		$ 1,035,978 13,157,740 895,021 6,900,135 168,455 38,168,023 2,126,028 2,926,695 7,214 65,385,289 5,069,800 5,695 2,757,337 495,173 54,317,582 62,654,587 $ 2,739,702
	1	個月以內	超過1 個月 至 6 個月		超過6 個月 至 1 年者		超過 1 年 至 7 年者		超過7 年者		合 計
資 產 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 公平價值變動列入損益之金融資 產 附賣回票券及債券投資 應收款項 貼現及放款 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產 其他金融資產 資產合計 負 債 央行及銀行同業存款 公平價值變動列入損益之金融負 債 附買回票券及債券負債 應付款項 存款及匯款 負債合計 淨流動缺口		$ 1,057,319 10,784,418 613,023 924,644 70,672 4,107,326 - - - 17,557,402 $ 3,550,000 933 1,959,005 63,666 4,955,756 10,529,360 $ 7,028,042		$ - 1,392,643 - - 48,145 4,381,518 100,000 350,557 - 6,272,863 $ - - 505,310 105,761 16,627,291 17,238,362 ($ 10,965,499 )		$ - 290,571 - - 13,282 3,674,236 832,469 250,168 7,214 5,067,940 $ - - - 13,523 10,896,775 10,910,298 ($ 5,842,358 )		$ - 401,503 - - 37,815 9,495,973 1,504,328 2,085,746 - 13,525,365 $ - - - 430,920 15,081,907 15,512,827 ($ 1,987,462 )		$ - - - - - 14,290,827 - - - 14,290,827 $ - - - - - - $ 14,290,827		$ 1,057,319 12,869,135 613,023 924,644 169,914 35,949,880 2,436,797 2,686,471 7,214 56,714,397 $ 3,550,000 933 2,464,315 613,870 47,561,729 54,190,847 $ 2,523,550

• 171 -

金 融 商 品 項 目					101年1月1日	101年1月1日	101年1月1日	101年1月1日
	1	個月以內	超過1 個月 至 6 個月		超過6 個月 至 1 年者		超過 1 年 至 7 年者		超過7 年者		合 計
資 產 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 公平價值變動列入損益之金融資 產 附賣回票券及債券投資 應收款項 貼現及放款 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產 其他金融資產 資產合計 負 債 央行及銀行同業存款 附買回票券及債券負債 應付款項 存款及匯款 負債合計 淨流動缺口		$ 917,158 5,957,373 428,310 549,435 46,908 2,954,407 - 100,000 - 10,953,591 1,980,000 2,698,395 53,605 3,972,139 8,704,139 $ 2,249,452		$ - 3,364,941 - - 55,743 4,214,665 - 599,822 - 8,235,171 - - 132,468 15,830,716 15,963,184 $ 7,728,013 )		$ - 436,995 - - 14,755 2,945,493 882,923 149,977 7,214 4,437,357 - - 20,037 15,692,654 15,712,691 $ 11,275,334 )		$ - 234,535 - - 15,620 9,691,129 1,659,963 2,150,657 - 13,751,904 - - 399,882 8,439,453 8,839,335 $ 4,912,569		$ - - - - - 14,524,606 - 1,166 - 14,525,772 - - - - - $ 14,525,772		$ 917,158 9,993,844 428,310 549,435 133,026 34,330,300 2,542,886 3,001,622 7,214 51,903,795 1,980,000 2,698,395 605,992 43,934,962 49,219,349 $ 2,684,446

非衍生金融負債到期分析

下表按資產負債表日至合約到期日之剩餘期限列示瑞興銀行之非衍生金 融負債之現金流出分析。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎，故 部分項目所揭露金額不會與資產負債表相關項目對應。

102年12月31日	0-30 天	31-90 天	91 天-180 天	181 天-1 年	超過1 年	合 計
央行及銀行同業存款 附買回票券及債券負債 應付款項 存款及匯款 其他到期資金流出項目	$ 5,069,800 2,011,668 127,127 4,224,361 6,677	$ - 747,928 90,948 8,286,559 -	$ - - 21,878 11,829,483 -	$ - - 15,315 14,063,500 -	$ - - 239,905 15,913,679 420,553	$ 5,069,800 2,759,596 495,173 54,317,582 427,230
101年12月31日	0-30 天	31-90 天	91 天-180 天	181 天-1 年	超過1 年	合 計
央行及銀行同業存款 附買回票券及債券負債 應付款項 存款及匯款 其他到期資金流出項目	$ 3,550,000 1,961,111 63,666 4,955,756 163,912	$ - 505,309 17,529 6,677,475 -	$ - - 88,232 9,949,816 -	$ - - 13,523 10,896,775 -	$ - - 430,920 15,081,907 226,307	$ 3,550,000 2,466,420 613,870 47,561,729 390,219
101年1月1日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1 年	超過1 年	合 計
央行及銀行同業存款 附買回票券及債券負債 應付款項 存款及匯款 其他到期資金流出項目	$ 1,980,000 2,699,744 53,584 3,971,698 163,692	$ - - 16,064 6,314,815 -	$ - - 116,404 9,515,999 -	$ - - 20,037 15,692,654 -	$ - - 399,903 8,439,678 222,043	$ 1,980,000 2,699,744 605,992 43,934,962 385,735

衍生金融負債到期分析

以總額結算交割之衍生工具

瑞興銀行以總額交割之衍生金融工具包含：

外匯衍生金融工具：外匯換匯。

下表按資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示瑞興銀行以總額交 割之衍生金融工具。經評估合約到期日係瞭解列示於資產負債表上所有衍生 金融工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎，故 部分項目所揭露金額不會與資產負債表相關項目對應。以總額結算交割之衍 生金融負債到期分析如下：

• 172 -

財務概況

102年12月31日	0-30 天	31-90 天	91 天-180 天	181 天-1 年	超過1 年	合 計
透過損益按公允價值衡量之衍 生金融負債 －外匯衍生工具 －現金流出 －現金流入	$ 99,623 99,010	$ 120,221 118,762	$ 15,142 14,771	$ 194,471 191,219	$ - -	$ 429,457 423,762
現金流出小計 現金流入小計	99,623 99,010	120,221 118,762	15,142 14,771	194,471 191,219	- -	429,457 423,762
現金流量淨額	( $ 613)	( $ 1,459)	( $ 371)	( $ 3,252)	$ -	( $ 5,695)
101年12月31日	0-30 天	31-90 天	91 天-180 天	181 天-1 年	超過1 年	合 計
透過損益按公允價值衡量之衍 生金融負債 －外匯衍生工具 －現金流出 －現金流入	$ 70,997 70,202	$ 43,837 43,699	$ - -	$ - -	$ - -	$ 114,834 113,901
現金流出小計 現金流入小計	70,997 70,202	43,837 43,699	- -	- -	- -	114,834 113,901
現金流量淨額	( $ 795)	( $ 138)	$ -	$ -	$ -	( $ 933)
101年1月1日	0-30 天	31-90 天	91 天-180 天	181 天-1 年	超過1 年	合 計
透過損益按公允價值衡量之衍 生金融負債 －外匯衍生工具 －現金流出 －現金流入	$ - -	$ - -	$ - -	$ - -	$ - -	$ - -
現金流出小計 現金流入小計	- -	- -	- -	- -	- -	- -
現金流量淨額	$ -	$ -	$ -	$ -	$ -	$ -

4.表外項目到期分析

下表按資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示瑞興銀行之表外項 目到期分析。針對已發出之財務保證合約，該保證之最大金額列入可能被要 求履行保證之最早期間。表中揭露之金額係以合約現金流量為基礎編製，故 部分項目所揭露金額不會與資產負債表相關項目對應。

102年12月31日	0-30 天	31-90 天	91 天-180 天	181 天-1 年	超過1 年	合 計
客戶已開發之放款承諾 客戶已開立之信用狀餘額 各類保證款項 合 計	$ 312,833 4,208 -	$ 625,667 21,842 -	$ 938,501 - -	$ 1,877,002 - 60,856	$ 11,395,324 - 116,150	$ 15,149,327 26,050 177,006
	$ 317,041	$ 647,509	$ 938,501	$1,937,858	$11,511,474	$15,352,383
101年12月31日	0-30 天	31-90 天	91 天-180 天	181 天-1 年	超過1 年	合 計
客戶已開發之放款承諾 客戶已開立之信用狀餘額 各類保證款項 合計	$ 313,586 - 200,000	$ 627,172 1,933 -	$ 940,758 - -	$ 1,881,516 - 50,000	$ 9,496,419 - 195,079	$ 13,259,451 1,933 445,079
	$ 513,586	$ 629,105	$ 940,758	$1,931,516	$9,691,498	$13,706,463
101年1月1日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
客戶已開發之放款承諾 客戶已開立之信用狀餘額 各類保證款項	$ 1,336,095 1,306 -	$ 2,672,191 1,411 -	$ 4,008,286 - -	$ 2,882,948 - -	$ 2,706,356 - 307,006	$ 13,605,876 2,717 307,006
合 計	$ 1,337,401	$ 2,673,602	$ 4,008,286	$ 2,882,948	$ 3,013,362	$ 13,915,599

5.利率變動之現金流量風險

瑞興銀行所持有之浮動利率資產及所承擔之浮動利率債務，可能因市場 利率變動使該資產及負債之未來現金流量產生波動，並導致風險，惟經瑞興 銀行評估後，實務營運上以控管淨流動缺口，以降低因利率變動而導致之現 金流量風險。

• 173 -

1.資產品質	101年12月31日	備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 （ 註 3 ）	-	140.48%	4,315.21%	-	136.02%	4,394.96%	-	690.38%		101年12月31日	備 抵 呆 帳 覆 蓋 率	-	-	免列報逾期放款或逾期應收帳款	101年12月31日	免列報逾期應收帳款總餘額	-	-	-
		備抵呆帳金額	24,527	71,208	66,368	-	4,607	256,270	1,226	424,206			備抵呆帳金額	-	-
		逾 放 比 率 （ 註 2 ）	-	1.25%	0.01%	-	4.17%	0.04%	-	0.17%			逾期帳款比率	-	-			免列報逾期放款總餘額	-	6,790	6,790
		放 款 總 額	3,917,428	4,055,045	12,888,761	-	81,224	14,768,469	238,953	35,949,880			應收帳款餘額	-	-
		逾期放款金額 （ 註 1 ）	-	50,689	1,538	-	3,387	5,831	-	61,445			逾期帳款金額	-	-		102年12月31日	免列報逾期應收帳款總餘額	-	-	-
	102年12月31日	備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 （ 註 3 ）	-	128.13%	207.11%	-	152.44%	1,345.54%	53.95%	463.68%		102年12月31日	備 抵 呆 帳 覆 蓋 率	-	-
		備抵呆帳金額	67,436	64,946	42,815	-	5,744	265,031	827	446,799			備抵呆帳金額	-	-			免列報逾期放款總餘額	-	6,568	6,568
		逾 放 比 率 （ 註 2 ）	-	1.47%	0.20%	-	5.76%	0.11%	0.82%	0.25%			逾期帳款比率	-	-
		放 款 總 額	5,902,779	3,455,751	10,301,311	-	65,440	18,256,393	186,349	38,168,023			應收帳款餘額	-	-				經債務協商且依約履行之免列金額（註8）	債務清償方案及更生方案依約履行（註9）	合 計
		逾期放款金額 （ 註 1 ）	-	50,689	20,673	-	3,768	19,697	1,533	96,360			逾期帳款金額	-	-
	項 目 業務別		擔 保	無 擔 保	住宅抵押貸款（註4）	現 金 卡	小額純信用貸款（註5）	擔 保	無擔保	放款業務合計		項 目 業務別		信用卡業務	無追索權之應收帳款承購業務 （註7）
								其他（註6）
			企業	金融	消費			金融

• 174 -

財務概況

• 註 1：逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理 辦法」規定之列報逾期放款金額；信用卡逾期帳款係依金融監督管理委 員會 94 年 7 月 6 日金管銀(四)字第 0944000378 號函規定之逾期帳款金 額。

• 註 2： 逾期放款比率＝逾期放款／放款總額；信用卡逾期帳款比率＝逾期帳款 ／應收帳款餘額。

• 註 3： 放款備抵呆帳覆蓋率＝放款所提列之備抵呆帳金額／逾放金額；信用卡 應收帳款備抵呆帳覆蓋率＝信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額／ 逾期帳款金額。

• 註 4： 住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的，供本人或配偶或 未成年子女所購（所有）之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以 取得資金者。

• 註 5： 小額純信用貸款係指須適用金融監督管理委員會 94 年 12 月 19 日金管 銀(四)字第 09440010950 號函規範且非屬信用卡、現金卡之小額純信用 貸款。

• 註 6： 消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小額純信用 貸款」之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款，不含信用卡。

• 註 7： 無追索權之應收帳款業務依金融監督管理委員會 94 年 7 月 19 日金管銀 (五)字第 094000494 號函規定，俟應收帳款承購商或保險公司確定不理 賠之日起三個月內，列報逾期放款。

• 註 8： 經債務協商且依約履行之免列報逾期放款總餘額及經債務協商且依約 履行之免列報逾期應收帳款總餘額係依金融監督管理委員會 95 年 4 月 25 日金管銀(一)字第 09510001270 號函規定揭露。

• 註 9：債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期放款總餘額與債務清償 方案及更生方案依約履行而免列報逾期應收帳款總餘額係依金融監督 管理委員會 97 年 9 月 15 日金管銀(一)字第 09700318940 號函規定揭露。

(二)信用風險集中情形

25日金管銀(一)字第09510001270號函規定揭露。 註9：債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期放款總餘額與債務清償 方案及更生方案依約履行而免列報逾期應收帳款總餘額係依金融監督 管理委員會97年9月15日金管銀(一)字第09700318940號函規定揭露。 信用風險集中情形	25日金管銀(一)字第09510001270號函規定揭露。 註9：債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期放款總餘額與債務清償 方案及更生方案依約履行而免列報逾期應收帳款總餘額係依金融監督 管理委員會97年9月15日金管銀(一)字第09700318940號函規定揭露。 信用風險集中情形	25日金管銀(一)字第09510001270號函規定揭露。 註9：債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期放款總餘額與債務清償 方案及更生方案依約履行而免列報逾期應收帳款總餘額係依金融監督 管理委員會97年9月15日金管銀(一)字第09700318940號函規定揭露。 信用風險集中情形	25日金管銀(一)字第09510001270號函規定揭露。 註9：債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期放款總餘額與債務清償 方案及更生方案依約履行而免列報逾期應收帳款總餘額係依金融監督 管理委員會97年9月15日金管銀(一)字第09700318940號函規定揭露。 信用風險集中情形	25日金管銀(一)字第09510001270號函規定揭露。 註9：債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期放款總餘額與債務清償 方案及更生方案依約履行而免列報逾期應收帳款總餘額係依金融監督 管理委員會97年9月15日金管銀(一)字第09700318940號函規定揭露。 信用風險集中情形	25日金管銀(一)字第09510001270號函規定揭露。 註9：債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期放款總餘額與債務清償 方案及更生方案依約履行而免列報逾期應收帳款總餘額係依金融監督 管理委員會97年9月15日金管銀(一)字第09700318940號函規定揭露。 信用風險集中情形	25日金管銀(一)字第09510001270號函規定揭露。 註9：債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期放款總餘額與債務清償 方案及更生方案依約履行而免列報逾期應收帳款總餘額係依金融監督 管理委員會97年9月15日金管銀(一)字第09700318940號函規定揭露。 信用風險集中情形
單位：新台幣仟元，％
年度	102年12月31日			101年12月31日
排名	公司或集團企業 所屬行業別	授信總餘額	占淨值比例 （ ％ ）	公司或集團企業 所屬行業別	授信總餘額	占淨值比例 （ ％ ）
1	A集團 016811不動產租 售業	500,000	10.54	D集團 016811不動產租 售業	420,000	8.93
2	B集團 013190未分類其 他運輸工 具及零件 製造業	400,000	8.43	C集團 016811不動產租 售業	400,000	8.51
3	C集團 016811不動產租 售業	400,000	8.43	J集團 016700不動產開 發業	291,600	6.20
4	D集團 016811不動產租 賃業	350,000	7.38	F集團 016811不動產租 售業	220,000	4.68

(接次頁)

• 175 -

(承前頁)

年度	102年12月31日	102年12月31日	102年12月31日	101年12月31日	101年12月31日	101年12月31日
排名	公司或集團企業 所屬行業別	授信總餘額	占淨值比例 （ ％ ）	公司或集團企業 所屬行業別	授信總餘額	占淨值比例 （ ％ ）
5	E集團 016499未分類其 他金融中 介業	329,000	6.94	L集團 016700不動產開 發業	213,100	4.53
6	F集團 016811不動產租 售業	325,600	6.86	M集團 015010運輸業	200,000	4.25
7	G集團 017721汽車租賃 業	320,000	6.75	N集團 011820石油化工 原料製造 業	200,000	4.25
8	H集團 014719其他綜合 商品零售 業	290,000	6.11	O集團 014841汽車零售 業	200,000	4.25
9	I集團 011151紡織製成 品製造業	287,084	6.05	P集團 17721汽車租賃 業	200,000	4.25
10	J集團 016700不動產開 發業	235,000	4.95	K集團 012611 積體電路 製造業	200,000	4.25

• 註 1：依對授信戶之授信總餘額排序，列出非屬政府或國營事業之前十大企業 授信戶名稱，若該授信戶係屬集團企業者，將該集團企業之授信金額予 以歸戶後加總列示，並以「代號」加「行業別」之方式揭露，若為集團 企業，應揭露對該集團企業暴險最大者之行業類別，行業別係依主計處 之行業標準分類填列至「細類」之行業名稱。

• 註 2：企業集團係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準 則補充規定」第六條之定義者。

• 註 3：授信總餘額係指各項放款（包括進口押匯、出口押匯、貼現、透支、短 期放款、短期擔保放款、應收證券融資、中期放款、中期擔保放款、長 期放款、長期擔保放款、催收款項）、買入匯款、無追索權之應收帳款 承購、應收承兌票款及保證款項餘額合計。

• (三)利率敏感性資訊

利率敏感性資產負債分析表（新台幣） 102 年 12 月 31 日

		102年1	2月31日
項 目	1至90天（含）	91 至180 天 （ 含 ）	181 天至1 年 （ 含 ）	1 年以上	合 計
利率敏感性資產	54,993,576	1,045,676	858,319	4,568,173	61,465,744
利率敏感性負債	38,689,820	8,844,990	12,437,908	744,176	60,716,894
利率敏感性缺口	16,303,756	( 7,799,314 )	( 11,579,589 )	3,823,997	748,850
淨 值					4,743,659
利率敏感性資產與負債比率％					101.23%
利率敏感性缺口與淨值比率％					15.79%

• 176 -

財務概況

利率敏感性資產負債分析表（新台幣）

101 年 12 月 31 日

		101年1	2月31日
項 目	1至90天（含）	91 至180 天 （ 含 ）	181 天至1 年 （ 含 ）	1 年以上	合 計
利率敏感性資產	46,068,363	1,362,063	1,499,119	4,182,810	53,112,355
利率敏感性負債	33,984,112	7,686,836	9,798,097	908,792	52,377,837
利率敏感性缺口	12,084,251	( 6,324,773 )	( 8,298,978 )	3,274,018	734,518
淨 值					4,702,123
利率敏感性資產與負債比率％					101.40
利率敏感性缺口與淨值比率％					15.62

• 註：1.本表填寫總行及國內外分支機構新台幣部分（不含外幣）之金額。

• 註：2.利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之孳息資產及 付息負債。

• 註：3.利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。

• 註：4.利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新台 幣利率敏感性資產與利率敏感性負債）。

利率敏感性資產負債分析表（美元） 102 年 12 月 31 日

單位：美元仟元，％

項 目	1至90天（含）	91 至180 天 （ 含 ）	181 天至1 年 （ 含 ）	1 年以上	合 計
利率敏感性資產	11,964	6,197	-	1,000	19,161
利率敏感性負債	16,494	2,852	1,389	-	20,735
利率敏感性缺口	( 4,530 )	3,345	( 1,389 )	1,000	( 1,574 )
淨 值					-
利率敏感性資產與負債比率％					92.41
利率敏感性缺口與淨值比率％					-

利率敏感性資產負債分析表（美元） 101 年 12 月 31 日

單位：美元仟元，％

項 目	1至90天（含）	91 至180 天 （ 含 ）	181 天至1 年 （ 含 ）	1 年以上	合 計
利率敏感性資產	16,194	6,066	-	-	22,260
利率敏感性負債	11,130	208	1,441	5	12,784
利率敏感性缺口	5,064	5,858	( 1,441 )	( 5 )	9,476
淨 值					-
利率敏感性資產與負債比率％					174.12
利率敏感性缺口與淨值比率％					-

註：1.本表填報總行及國內分支機構海外分支機構合計美元之金額，不包括或

• 177 -

有資產及或有負債項目。

• 註：2.利率敏感性資產及負債指其收益或成本受利率變動影響之孳息資產及付 息負債。

• 註：3.利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債

• 註：4.利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指美元 利率敏感性資產與利率敏感性負債）

(四)獲利能力

獲利能力
			單位：％
項	目	102 年12 月31日	101 年12 月31日
資產報酬率	稅 前	0.29	0.28
	稅 後	0.27	0.26
淨值報酬率	稅 前	3.90	3.41
	稅 後	3.65	3.18
純 益 率		21.61	20.90

• 註：1.資產報酬率＝稅前（後）損益／平均資產。

• 註：2.淨值報酬率＝稅前（後）損益／平均淨值。

• 註：3.純益率＝稅後損益／淨收益

• 註：4.稅前（後）損益係指當年 1 月累計至該季損益金額。

(五)資產及負債之到期分析

新台幣到期日期限結構分析表 102 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

		新台幣到期日期限結構分析表 102年12月31日 單位：新台幣仟元	新台幣到期日期限結構分析表 102年12月31日 單位：新台幣仟元	新台幣到期日期限結構分析表 102年12月31日 單位：新台幣仟元	新台幣到期日期限結構分析表 102年12月31日 單位：新台幣仟元	新台幣到期日期限結構分析表 102年12月31日 單位：新台幣仟元	新台幣到期日期限結構分析表 102年12月31日 單位：新台幣仟元
	合 計	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
		1 至 1 0 天	1 1 至3 0 天	31 天至90 天	91 天至180 天	181 天至1 年	超過 1 年
主要到期資金流入	67,631,026	14,840,418	9,716,097	1,813,224	2,120,164	6,698,926	32,442,197
主要到期資金流出	82,748,217	7,856,599	3,964,626	9,751,102	12,789,862	16,044,919	32,341,109
期距缺口	( 15,117,191 )	6,983,819	5,751,471	( 7,937,878 )	( 10,669,698 )	( 9,345,993 )	101,088

新台幣到期日期限結構分析表

101 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

		新台幣到期日期限結構分析表 101年12月31日 單位：新台幣仟元	新台幣到期日期限結構分析表 101年12月31日 單位：新台幣仟元	新台幣到期日期限結構分析表 101年12月31日 單位：新台幣仟元	新台幣到期日期限結構分析表 101年12月31日 單位：新台幣仟元	新台幣到期日期限結構分析表 101年12月31日 單位：新台幣仟元	新台幣到期日期限結構分析表 101年12月31日 單位：新台幣仟元
	合 計	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
		1 至 1 0 天	1 1 至3 0 天	31 天至90 天	91 天至180 天	181 天至1 年	超過 1 年
主要到期資金流入	58,928,713	7,772,157	9,245,932	3,333,546	2,876,365	5,535,118	30,165,595
主要到期資金流出	72,176,456	6,663,608	4,125,970	7,769,942	11,082,478	12,697,642	29,836,816
期距缺口	( 13,247,743 )	1,108,549	5,119,962	( 4,436,396 )	( 8,206,113 )	( 7,162,524 )	328,779

註：本表僅含總行及國內分支機構新台幣部分（不含外幣）之金額。

• 178 -

財務概況

美元到期日期限結構分析表

102 年 12 月 31 日

單位：美元仟元

		美元到期日期限結構分析表 102年12月31日 單位：美元仟元	美元到期日期限結構分析表 102年12月31日 單位：美元仟元	美元到期日期限結構分析表 102年12月31日 單位：美元仟元	美元到期日期限結構分析表 102年12月31日 單位：美元仟元	美元到期日期限結構分析表 102年12月31日 單位：美元仟元
	合 計	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
		1 至3 0 天	31 天至90 天	91天至180天	181 天至1 年	超過 1 年
主要到期資金流入	40,159	16,901	12,361	6,697	3,200	1,000
主要到期資金流出	529,861	18,921	4,171	6,158	7,996	492,615
期距缺口	( 489,702 )	( 2,020 )	8,190	539	( 4,796 )	( 491,615 )

美元到期日期限結構分析表

101 年 12 月 31 日

單位：美元仟元

		美元到期日期限結構分析表 101年12月31日 單位：美元仟元	美元到期日期限結構分析表 101年12月31日 單位：美元仟元	美元到期日期限結構分析表 101年12月31日 單位：美元仟元	美元到期日期限結構分析表 101年12月31日 單位：美元仟元	美元到期日期限結構分析表 101年12月31日 單位：美元仟元
	合 計	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
		1 至3 0 天	31 天至90 天	91天至180天	181 天至1 年	超過 1 年
主要到期資金流入	30,266	15,639	3,561	11,066	-	-
主要到期資金流出	479,117	17,527	7,800	3,165	7,360	443,265
期距缺口	( 448,851 )	( 1,888 )	( 4,239 )	7,901	( 7,360 )	( 443,265 )

• 註：1.本表填報總行及國內分支機構合計美元之金額，除非另有說明，請依帳 面金額填報，未列帳部分不須填報（如計畫發行可轉讓定存單、債券或 股票等）。

• 註：2.如海外資產占全行資產總額百分之十以上者，則另提供補充性揭露資訊。

四四、資本管理

• 一

• ( )瑞興銀行之合格自有資本應足以因應法令資本需求，且達到最低法定資本適足 率，此為瑞興銀行資本管理之基本目標。有關合格自有資本及法定資本之計提 計算方式係依主管機關規定辦理。

• 為使瑞興銀行擁有充足之資本以承擔各種風險，依瑞興銀行業務發展營運 計劃及預算報告，評估各項業務量計提資本對資本適足率之影響，將資本依業 務需求分配最適化。

• (二)瑞興銀行維持資本適足率以符合主管機關之規定，並每季申報主管機關。瑞興 銀行之資本由風險管理部管理，根據「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」 之規定，自有資本分為第一類資本及第二類資本：

• 1.第一類資本：包括普通股權益及非普通股權益之其他第一類資本。

• (1)普通股權益項目範圍包括普通股及其股本溢價、預收股本、資本公積、法 定盈餘公積、特別盈餘公積、累積盈虧、非控制權益及其他權益項目。

• (2)非普通股權益之其他第一類資本項目範圍包括永續非累積特別股及其股本 溢價、無到期日非累積次順位債券、銀行之子公司發行非由銀行直接或間 接持有之永續非累積特別股及其股本溢價、無到期日非累積次順位債券。

• 179 -

2.第二類資本：

項目範圍包括永續累積特別股及其股本溢價、無到期日累積次順位債 券、可轉換之次順位債券、長期次順位債券、非永續特別股及其股本溢價、 不動產於首次適用國際會計準則時，以公允價值或重估價值作為認定成本產 生之保留盈餘增加數、備供出售金融資產未實現利益之百分之四十五、營業 準備及備抵呆帳，以及銀行之子公司發行非由銀行直接或間接持有之永續累 積特別股及其股本溢價、無到期日累積次順位債券、可轉換之次順位債券、 長期次順位債券、非永續特別股及其股本溢價。

3.資本適足性

瑞興銀行自 102 年 1 月 1 日起採用新修訂之「銀行資本適足性及資本等 級管理辦法」，故下表列示瑞興銀行 102 年 12 月 31 日之自有資本、加權風險 性資產及資本適足率係以新法計算。瑞興銀行於 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日皆符合當地主管機關資本管理之規定。 102 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元；％

性資產及資本適足率係以新法計算。瑞興銀行於10 12月31日皆符合當地主管機關資本管理之規定。 102年12月31日	性資產及資本適足率係以新法計算。瑞興銀行於10 12月31日皆符合當地主管機關資本管理之規定。 102年12月31日	性資產及資本適足率係以新法計算。瑞興銀行於10 12月31日皆符合當地主管機關資本管理之規定。 102年12月31日	2年12月31日暨101年 單位：新台幣仟元；％
年 度 分析項目			102年12月31日
自 有 資 本	普通股權益資本		3,776,602
	其他第一類資本		-
	第二類資本		710,233
	自有資本		4,486,835
加 權 風 險 性 資 產 額	信用風險	標準法	35,380,916
		內部評等法	-
		資產證券化	144,540
	作業風險	基本指標法	1,262,063
		標準法／選擇性標準法	-
		進階衡量法	-
	市場風險	標準法	1,859,388
		內部模型法	-
	加權風險性資產總額		38,646,907
資本適足率			11.61
普通股權益占風險性資產之比率			9.77
第一類資本占風險性資產之比率			9.77
槓桿比率			4.68

• 註 1：本表自有資本與加權風險性資產額及暴險總額依「銀行資本適足性及 資本等級管理辦法」及「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及 表格」之規定計算。

• 註 2：年度財務報表應填列本期及上期資本適足率，半年度財務報表除揭露 本期及上期外，應增加揭露前一年年底之資本適足率。

• 180 -

財務概況

註 3：本表列示如下之計算公式：

• 1.自有資本＝普通股權益＋其他第一類資本＋第二類資本。

• 2.加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋（作業風險＋市場 風險）之資本計提×12.5。

• 3.資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額。

• 4.普通股權益占風險性資產之比率＝普通股股本／加權風險性資產總 額。

• 5.第一類資本占風險性資產之比率＝（普通股權益＋其他第一類資本） ／加權風險性資產總額。

• 6.槓桿比率＝第一類資本／暴險總額。

101 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元；％

101年12月31日	101年12月31日	101年12月31日	單位：新台幣仟元；％
年 度 分析項目			101年12月31日
自 有 資 本	第一類資本		3,765,404
	第二類資本		685,199
	第三類資本		-
	自有資本		4,450,603
加 權 風 險 性 資 產 額	信用風險	標準法	32,235,013
		內部評等法	-
		資產證券化	138,025
	作業風險	基本指標法	1,463,313
		標準法／選擇性標準法	-
		進階衡量法	-
	市場風險	標準法	1,586,025
		內部模型法	-
	加權風險性資產總額		35,422,376
資本適足率			12.56
第一類資本占風險性資產之比率			10.63
第二類資本占風險性資產之比率			1.93
第三類資本占風險性資產之比率			-
普通股股本占總資產比率			3.93
槓桿比率			6.65

• 註 1：自有資本與加權風險性資產額依「銀行資本適足性及資本等級管理辦 法」及「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」之規定填 列。

• 註 2：年度財務報表應填列本期及上期資本適足率，半年度財務報表除揭露 本期及上期外，應增加揭露前一年年底之資本適足率。

• 註 3：本表列示如下之計算公式：

• 自有資本＝第一類資本＋第二類資本＋第三類資本。

• 181 -

• 加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋（作業風險＋市場 風險）之資本計提×12.5。

• 資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額。

• 4.第一類資本占風險性資產之比率＝第一類資本／加權風險性資產總 額。

• 第二類資本占風險性資產之比率＝第二類資本／加權風險性資產總 額。

• 第三類資本占風險性資產之比率＝第三類資本／加權風險性資產總 額。

• 普通股股本占總資產比率＝普通股股本／總資產。

• 槓桿比率＝第一類資本／調整後平均資產（平均資產扣除第一類資本 減項「商譽」、「出售不良債權未攤銷損失」及「銀行自有資本興風險 性資產計算方法說明及表格」所規定應自第一類資本扣除之金額）。

四五、依證券商財務報告編製準則規定揭露之資訊

一 ( )公允價值層級

• 1.非按公允價值衡量之金融工具

新光證券公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之 帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量。

• 2.認列於合併資產負債表之公允價值衡量

新光證券公司以公允價值衡量之金融資產及金融負債，其衡量方式依照 公允價值可觀察程度分為第一至三級：

• (1)第一級公允價值衡量係指活絡市場相同資產或負債之公開報價（未經調 整）。

• (2)第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外，以屬於該資產或負債直 接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）可觀察之輸入值推導公允 價值。

• (3)第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料為基礎之資產 或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）推導公允價值。

102年12月31日 以公允價值衡量之金融工具項目合 計第 一 層級第 二 層級 第 三 層級 資 產 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動 營業證券－自營－櫃檯－ 股票 $ 143 $ 143 $ - $ - 營業證券－自營－櫃檯－ 興櫃 17,660 17,660 - - 營業證券－承銷－櫃檯－ 債券 5,872 5,872 - - 基金及受益憑證 1,935 1,935 - -

• 182 -

財務概況

101年12月31日 以公允價值 衡 量之金融工具 項目合 計第 一 層 級 第 二 層 級 第 三 層 級

資 產 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動 營業證券－自營－櫃檯－ 股票 $ 3,991 $ 3,991 $ - $ - 營業證券－自營－櫃檯－ 興櫃 12,595 12,595 - - 基金及受益憑證 1,923 1,923 - - 101年1月1日 以公允價值 衡 量之金融工具 項目合 計第 一 層 級 第 二 層 級 第 三 層 級 資 產 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動 營業證券－自營－集中－ 股票 $ 600 $ 600 $ - $ - 營業證券－自營－櫃檯－ 興櫃 23,979 23,979 - - 基金及受益憑證 1,910 1,910 - -

• 3.新光證券公司衡量公允價值所採用之評價技術及假設如下：

• (1) 短期金融工具，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方 法應用於現金及約當現金、應收證券融資款、應收票據及帳款、其他應收 款、其他流動資產、短期借款、應付票據及帳款、其他應付款、存入保證 金。

• (2) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債，非屬衍生工具者，如有活絡 市場公開報價，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時， 則採用評價方法估計。新光證券公司採用評價方法所使用之估計及假設， 與市場參與者於金融工具訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊 為新光證券公司可取得者。新光證券公司使用之折現率與實質上條件及特 性相同之金融工具之報酬率相等，其條件及特性包括債務人之信用狀況、 合約規定固定利率計息之剩餘期間、支付本金之剩餘期間及支付幣別等。 屬衍生性工具者，若可取得活絡市場報價，則以市場價格為公平價值，若 無活絡市場報價，則假設新光證券公司若依約定在報表日終止合約，預計 所能取得或必須支付之金額。

• (3) 其他金融資產及負債（除上述外）之公允價值系依照以現金流量分析為基 礎之一般公認定價模式決定。

• 183 -

(二)金融工具之種類

金融工具之種類
	102年12月31日	101年12月31日	101年1月1日
金 融 資 產
放款及應收款	$7,634,202	$5,651,536	$4,964,977
透過損益按公允價值衡
量之金融資產－流動	25,610	18,509	26,489
以成本衡量之金融資
產—非流動	9,501	9,501	9,501
金 融 負 債
攤銷後成本衡量	5,348,063	3,462,910	2,806,761
放款及應收款係包含現金及約當現金、應收證券融資款、客戶保證金專
戶、應收期貨交易保證金、應收帳款、其他應收款、其他金融資產－流動、受
限制資產－流動、營業保證金、交割結算基金及存出保證金等以攤銷後成本衡
量之放款及應收款。

以攤銷後成本衡量之金融負債餘額係包含短期借款、應付短期票券、融券 保證金、應付融券擔保價款、期貨交易人權益、應付帳款及票據、其他應付款 等。

(三)財務風險管理目的與政策

1.風險管理制度

(1)風險管理目標

為使新光證券公司營運上可能發生之潛在損失，控制在資本與業務可 以合理承受之範圍內，新光證券公司透過有效風險管理機制之建立與提 升，運用合理有效之風險管理方法，嚴密地監控整體風險狀況，進而透過 適當的風險管理資訊進行決策，以提昇股東權益報酬率。

(2)風險管理組織

董事會為新光證券公司之風險管理之最高單位，負責核定新光證券公 司風險管理政策及相關準則，督導風險管理制度之執行，負風險管理之最 終責任，推動並落實公司整體風險管理。

為有效執行風險管理事務，新光證券公司設置風險管理小組定期召開 風險控管會議，其成員包括︰總經理、分公司經理、營業部主管、交割部 主管、總稽核、自營部主管、資訊部主管及相關部室等。此外，各部門亦 有專人負責日常風險之監控、衡量及評估工作，並由稽核室負責法律與各 項風險管理之事後查核。

(3)風險管理政策

為遵循主管機關各項法令及公司內部控制制度之規定，各部門依據業 務特性制訂相關辦法或規範。新光證券公司風險管理機制係依據內控制度 及內部訂定的相關辦法進行風險之監控與管理，其風險涵蓋的範圍包含市

• 184 -

財務概況

場風險、信用風險、流動性風險，以及其他風險（作業風險及法律風險）。 針對前述各類型風險制定風險管理政策如下：

A.市場風險管理

新光證券公司市場風險管理包括：依據法令限制及公司董事會之授 權設定各項業務（例如：自營、承銷）之操作額度，並依商品特性分別 訂定預警及停損機制；藉由職權分工來規範各項限額的部位控管與核決 權限，並根據各業務部門的相關辦法進行風險的衡量與監控；除了透過 盤中即時監控與盤後分析，確實掌握交易風險之異動狀況，風險管理小 組定期召開會議，確保即時、完整、深入地掌控公司市場風險。

B.信用風險管理

新光證券公司信用風險主要來自於經紀業務，包含客戶未履行交割 義務及自辦融資融券業務所衍生的信用風險。若市場遇到突發而嚴重的 事件，導致市場深度不足或失序，造成客戶持有部位產生重大虧損，進 一步牽連公司面臨直接或間接的風險，為防範前述狀況，新光證券公司 訂定相關控管作業準則，輔以動態監控市場之方式，定期進行監控與管 理。

為降低交易對手（客戶）之信用風險，業務單位承作交易前，須事 先評估交易對手之財力及信用狀況，確認交易之適法性；再依據客戶財 力程度設定分級信用限額，執行信用分級管理；交易後定期檢視客戶信 用部位，執行信用風險控管，並以「個股集中度」、「得為融資融券個股 之基本面、消息面」、「得為融資融券個股之交易方法」等相關因素作為 信用風險之控管重點。

此外，對於交易對手，除定期檢視其信用狀況，亦得藉由下列措施 來管理信用風險：限制新增信用暴險、縮短其信用限額、徵提擔保品以 增強信用。

• C.資金流動性風險管理

• 新光證券公司資金流動性風險管理範圍涵蓋資金來源、資金運用及 缺口管理，其控管重點如下：

• a.對於資金來源部分，除確保資金來源之穩定性與分散性外，並隨時保 持充分之備用額度，以有效因應非預期資金供給之波動風險。

• b.對於資金運用部分，除了評估投資收益外，必須確保其流動性與安全 性，以有效因應非預期資金之需求。

• c.對於各天期之資金缺口進行管理，以合理有效地安排資金之來源與運 用，控制非預期的資金調度壓力。

• D.法律與作業風險管理

• 法律與作業風險管理依性質與權責劃分為事前之控管與事後之查 核。事前控管係為防止業務進行時或完成前造成無可彌補的損害，例如

• 185 -

隨時注意主管機關之法令增修，並留意法令變動對公司及業務造成的影 響。事後查核則是檢視業務部門是否依辦法或作業規定執行業務，並對 各業務之缺失提出改善建議，檢討分析作業風險損失事件，隨時審查各 單位標準作業流程。

(4)風險管理流程

為確保所有風險都能有效控管，各業務單位及風險管理小組應遵循風 險管理流程進行各類風險之管理，此風險管理流程包含風險辨識、風險衡 量、風險監控與管理、風險報告。

券商所面臨的風險可區分為市場風險、信用風險、流動性風險、法律 及作業風險等，這些風險隱含在經紀、自營、承銷業務中，因此首先辨識 及確認所有業務的風險來源，才能進一步對各類風險進行量化及管理。

各類風險被適當辨識及界定後，依據新光證券公司風險管理政策規 範，業務單位負有第一線風險管理之責任。業務單位應遵循風險管理相關 準則及各業務風險管理辦法之規定。業務單位主管負責分析及監控所屬單 位內相關之風險，並採取必要之因應對策，確保公司風控機制與程式之有 效執行，以符合法令規定與風險管理政策。各業務單位人員皆能由風險管 理政策的規範中，清楚地瞭解到其所負之風險管理責任。

除了有各業務部門對風險衡量、監控與管理之外，風險管理小組透過 定期召開風險控管會議，針對新光證券公司執行市場風險、信用風險、流 動性風險、法律及作業風險等各項風險管理機制時所發生的種種案例進行 檢討，同時定期及不定期就公司重要風險相關事項向總經理、董事長報 告；或當市場發生突發性重大事件，風險管理小組依據其風險管理專業， 進行風險分析，亦同上述呈報董事長、總經理及提供相關該事件風險分析 報告予權責部室，以作為公司因應之參考策略。

2.信用風險分析

新光證券公司從事金融交易所暴露之信用風險，包括發行人信用風險、 交易對手信用風險，其說明如下：

• (1)發行人信用風險係指新光證券公司持有金融債務工具或存放於銀行之存 款，因發行人（或保證人）或銀行發生違約、破產或清算而未依約定條件 履行償付（或代償）義務，而使新光證券公司蒙受財務損失之風險。

• (2)交易對手信用風險係指與新光證券公司承作金融工具之交易對手於約定 日期未履行交割或支付義務，而使新光證券公司蒙受財務損失之風險。

• 使新光證券公司面臨信用風險之金融資產包括銀行存款、短期票券（附 條件交易）、其他存出保證金及應收款項等。

(1)信用風險集中度

新光證券公司信用風險暴險來源皆來自於台灣地區及金融服務業，佔 整體比例高達 100%，主要係因新光證券公司現金及約當現金存放於銀行

• 186 -

財務概況

等金融機構，以及承作短期票券（附條件交易）之交易對手均為銀行或票 券公司等金融機構。

各項金融資產之信用風險說明如下：

A.現金及約當現金

現金及約當現金主要係包含銀行定期存款、活期存款、支票存款及 承作短期票券，往來機構均為本國金融機構。

B.客戶保證金專戶

係指辦理期貨經紀業務，依規定向期貨交易人收取之交易保證金、 權利金及依市價結算之差額。按主管機關之規定，上述款項應存放於信 用評等達一定等級以上之銀行，並設置專戶與自有資產分離存放。

C.其他存出保證金

主要係包含營業保證金、交割結算基金及存出保證金。營業保證金 主要存放在本國信用良好之銀行；交割結算基金則繳存於證券交易所， 依據規定，證交所在市場證券買賣一方不履行交付義務時得代償使用此 筆基金，前兩者保證金所存放之機構信用風險甚低；存出保證金係指新 光證券公司在外有存出供作保證金之現金或其他資產，因存出對象多且 每筆存出金額不高，故信用風險具分散性，整體存出保證金信用暴險金 額甚低。

D.其他流動資產

主要係指新光證券公司提供現金（約當現金）設定質押，存放之機 構皆屬本國信用良好之金融機構。

新光證券公司金融資產之最大信用風險暴險金額之產業分布如下表 所示：

所示：	所示：	所示：
信用風險暴險金額－產業別 102年12月31日 單位︰新臺幣千元 金 融 資 產 金 融 業 其 他 合 計 現金及約當現金 $ 341,690 $ - $ 341,690 客戶保證金專戶 278,477 - 278,477 存出保證金 307,794 - 307,794 受限制資產－流動 240,000 - 240,000 合 計 $ 1,167,961 $ - $ 1,167,961
		$ 341,690 278,477 307,794 240,000 $ 1,167,961

• 187 -

信用風險暴險金額－產業別 101 年 12 月 31 日

	101年12	月31日	月31日	月31日
金 融 資 產 現金及約當現金 客戶保證金專戶 存出保證金 受限制資產－流動 合 計	金 融 業 $ 342,994 259,081 306,732 240,000 $ 1,148,807	單位︰新臺幣千元 其 他 合 計 $ - $ 342,994 - 259,081 - 306,732 - 240,000 $ - $ 1,148,807
				$ 342,994 259,081 306,732 240,000 $ 1,148,807

信用風險暴險金額－產業別 101 年 1 月 1 日

	101年1	月1日	月1日	月1日
金 融 資 產 現金及約當現金 客戶保證金專戶 存出保證金 受限制資產－流動 合 計	金融服務 $ 393,728 258,002 337,346 190,000 $ 1,179,076	單位︰新臺幣元 其他服務 合 計 $ - $ 393,728 - 258,002 - 337,346 - 190,000 $ - $ 1,179,076
				$ 393,728 258,002 337,346 190,000 $ 1,179,076

(2)信用風險品質

新光證券公司金融資產按信用品質分類，包括未逾期未減損、已逾期 但未減損、已減損及減損準備等四類。

由下表中顯示，新光證券公司金融資產皆屬「未逾期未減損」之正常 資產，主要包括現金及約當現金、客戶保證金專戶、其他存出保證金、其 他流動資產及應收款項，如前項信用風險集中度分析所述，現金及約當現 金、客戶保證金專戶、其他存出保證金等主要存放於國內金融機構，其信 用風險應屬低度風險，表示即使面臨重大之不確定因素或暴露於不利之條 件，亦能維持其財務承諾履約能力。至於應收款項，則以應收帳款及應收 證券融資款所佔比例較高，其說明如下：

A.應收帳款

係指證券商經營業務所生之債權，包括出售營業證券之應收成交價 款、自辦信用交易之應收融資利息及受託買賣證券業務產生之應收款項 等。當客戶發生違約情事時，上述應收款項仍可透過交易市場反向處分 而予以收回，然若前述反向沖銷發生損失，則需向客戶追討價差款項。 根據歷史經驗，近年來申報違約發生率（違約金額／受託營業額）皆低 於 0.02%，加上申報違約金額中發生壞帳的比率微乎其微，故其交易對 手信用風險低。

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財務概況

B.應收證券融資款

係從事信用交易客戶所承作標的之市場波動與損失，使證券商有可 能發生交易對手信用損失之虞者，新光證券公司已嚴謹監控標的市場波 動與交易對手信用狀況，並依規定執行相關控管措施，以將交易對手信 用風險降至最低。

用風險降至最低。
金 融 資 產	金融資產信用品質分類表 102年12月31日 正 常 資 產 未逾期未減損 已 逾 期 但 未 減 損 已 減 損 $ 341,690 $ - $ - 278,477 - - 307,794 - - 240,000 - - 1,167,961 - - 3,750,938 - - 2,675,950 - - 4,288 - - 3,245 - - 28,559 - - 6,462,980 - - $ 7,630,941 $ - $ - 金融資產信用品質分類表 1 0 1 年1 2 月3 1 日 正 常 資 產 未逾期未減損 已 逾 期 但 未 減 損 已 減 損 $ 342,994 $ - $ - 259,081 - - 306,732 - - 240,000 - - 1,148,807 - - 3,140,798 - - 1,348,859 - - 3,535 - - 74 - - 4,493,266 - - $ 5,642,073 $ - $ - 金融資產信用品質分類表 1 0 1 年1 月1 日 正 常 資 產 未逾期未減損 已 逾 期 但 未 減 損 已 減 損 $ 393,728 $ - $ - 258,002 - - 337,346 - - 190,000 - - 1,179,076 - - 2,833,289 - - 942,152 - - 123 - - 3,607 - - 1,701 - - 3,780,872 - - $ 4,959,948 $ - $ -						單位︰新臺幣千元 減 損 準 備 合 計 $ - $ 341,690 - 278,477 - 307,794 - 240,000 - 1,167,961 - 3,750,938 - 2,675,950 - 4,288 - 3,245 - 28,559 - 6,462,980 $ - $ 7,630,941 單位︰新臺幣千元 減 損 準 備 合 計 $ - $ 342,994 - 259,081 - 306,732 - 240,000 - 1,148,807 - 3,140,798 - 1,348,859 - 3,535 - 74 - 4,493,266 $ - $ 5,642,073 單位︰新臺幣千元 減 損 準 備 合 計 $ - $ 393,728 - 258,002 - 337,346 - 190,000 - 1,179,076 - 2,833,289 - 942,152 - 123 - 3,607 - 1,701 - 3,780,872 $ - $ 4,959,948
現金及約當現金 客戶保證金專戶 存出保證金 受限制資產－流動 小 計 應收款項 應收證券融資款 應收帳款 其他應收款 轉融通保證金 應收轉融通擔保價款 合 計 金 融 資 產 現金及約當現金 客戶保證金專戶 存出保證金 受限制資產－流動 小 計 應收款項 應收證券融資款 應收帳款 其他應收款 轉融通保證金 合 計 金 融 資 產
現金及約當現金 客戶保證金專戶 存出保證金 受限制資產－流動 小 計 應收款項 應收證券融資款 應收帳款 應收期貨交易保證金 其他應收款 轉融通保證金 合 計		$ 393,728 258,002 337,346 190,000 1,179,076 2,833,289 942,152 123 3,607 1,701 3,780,872 $ 4,959,948		$ - - - - - - - - - - - $ -		$ - - - - - - - - - - - $ -		$ - - - - - - - - - - - $ -		$ 393,728 258,002 337,346 190,000 1,179,076 2,833,289 942,152 123 3,607 1,701 3,780,872 $ 4,959,948

3.資金流動性風險分析

(1)現金流量分析

資金流動性風險係指公司無法在合理之時間內，以合理之資金成本， 取得必要且充足之資金供給，以致產生資金供需缺口之風險，或新光證券 公司為獲得必要之資金供給而必須以低於市場價格出售資產而蒙受損失

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之風險。

短期借款、應付商業本票為新光證券公司資金調度工具，均為 3 個月 內之短期融通方式。

金 融 負 債	付	現金流量缺口表 102年12月31日 款	現金流量缺口表 102年12月31日 款	現金流量缺口表 102年12月31日 款	期	期	單位︰新臺幣千元 間 5 年以後 合 計 $ - $ 200,000 - 630,000 - 735,392 - 811,833 - - 2,594,539 - 98,316 $ - $ 5,348,294 $ - $ 341,690 - 25,610 - 278,477 - 240,000 - 3,750,938 - 2,675,950 - 4,288 - 35,065 261,500 261,500 40,060 40,060 6,234 6,234 9,501 9,501 $ 317,295 $ 7,669,313 $ 317,295 $ 2,321,019	單位︰新臺幣千元 間 5 年以後 合 計 $ - $ 200,000 - 630,000 - 735,392 - 811,833 - - 2,594,539 - 98,316 $ - $ 5,348,294 $ - $ 341,690 - 25,610 - 278,477 - 240,000 - 3,750,938 - 2,675,950 - 4,288 - 35,065 261,500 261,500 40,060 40,060 6,234 6,234 9,501 9,501 $ 317,295 $ 7,669,313 $ 317,295 $ 2,321,019
	即 期 $ - - 735,392 811,833 278,214 2,594,539 11,537 $ 4,431,515 $ 341,690 25,610 278,477 - - 2,616,931 4,288 3,261 - - - - $ 3,270,257 ($ 1,161,258 )	3 個月內 $ 200,000 630,000 - - - - 84,129 $ 914,129 $ - - - - 75,213 59,019 - 31,804 - - - - $ 166,036 ($ 748,093 )	3 至12 個月 內		1 至5 年內
短期借款 應付商業本票 融券保證金 應付融券擔保價款 期貨交易人權益 應付款項 應付帳款 其他應付款 現金流出 金 融 資 產				$ - - - - - - 2,650 $ 2,650 $ - - - 240,000 649,664 - - - - - - - $ 889,664 $ 887,014		$ - - - - - - - $ - $ - - - - 3,026,061 - - - - - - - $ 3,026,061 $ 3,026,061		$ 200,000 630,000 735,392 811,833 2,594,539 98,316 $ 5,348,294 $ 341,690 25,610 278,477 240,000 3,750,938 2,675,950 4,288 35,065 261,500 40,060 6,234 9,501 $ 7,669,313 $ 2,321,019
現金及約當現金 透過損益按公允價值 衡量之金融資產－ 流動 客戶保證金專戶 受限制資產－流動 應收款項 應收證券融資款 應收帳款 其他應收款 其他金融資產－ 流動 營業保證金 交割結算基金 存出保證金 以成本衡量金融 資產－非流動 現金流出 現金流入（缺口）

資金流動性風險表 102 年12 月31 日	資金流動性風險表 102 年12 月31 日	資金流動性風險表 102 年12 月31 日	資金流動性風險表 102 年12 月31 日	資金流動性風險表 102 年12 月31 日	資金流動性風險表 102 年12 月31 日	資金流動性風險表 102 年12 月31 日	資金流動性風險表 102 年12 月31 日
項目	流 動 比 率	負債比	借款佔總借 款 額 度	各天期現金流量（缺口）金額（千元）
				3 個 月	3 至12 個月	1 至 5 年	5 年以上
比率	136%	70%	9%	(748,093)	887,014	3,026,061	317,295

金 融 負 債	付	付	現金流量缺口表 101年12月31日 款	現金流量缺口表 101年12月31日 款	現金流量缺口表 101年12月31日 款	現金流量缺口表 101年12月31日 款	期	期	單位︰新臺幣千元 間 5 年以後 合 計 $ - $ 50,000 - 480,000 - 633,433 - 694,251 - 258,801 - 59,553 $ - $ 3,463,051	單位︰新臺幣千元 間 5 年以後 合 計 $ - $ 50,000 - 480,000 - 633,433 - 694,251 - 258,801 - 59,553 $ - $ 3,463,051	單位︰新臺幣千元 間 5 年以後 合 計 $ - $ 50,000 - 480,000 - 633,433 - 694,251 - 258,801 - 59,553 $ - $ 3,463,051	單位︰新臺幣千元 間 5 年以後 合 計 $ - $ 50,000 - 480,000 - 633,433 - 694,251 - 258,801 - 59,553 $ - $ 3,463,051
	即 期		3 個月內		3至12個月內		1 至5 年內		5 年以後
短期借款 應付商業本票 融券保證金 應付融券擔保價款 期貨交易人權益 其他應付款 現金流出 (接次頁)		$ - - 633,433 694,251 258,801 7,346 $ 2,880,844		$ 50,000 480,000 - - - 50,007 $ 580,007		$ - - - - - 2,200 $ 2,200		$ - - - - - - $ -		$ - - - - - - $ -		$ 50,000 480,000 633,433 694,251 258,801 59,553 $ 3,463,051

• 190 -

財務概況

(承前頁)
	付款期間
金 融 負 債	即		期		3		個月內		3至12個月內		1	至5 年內5			年以後	合	計
金 融 資 產
現金及約當現金		$	342,994			$	-		$	-	$		-	$	-	$	342,994
透過損益按公允價
值衡量之金融資產
－流動			18,509				-			-			-		-		18,509
客戶保證金專戶			259,081				-			-			-		-		259,081
受限制資產－流動			-				-			240,000			-		-		240,000
應收款項
應收帳款			1,292,024				56,835			-			-		-		1,348,859
其他應收款			3,274				-			-			261		-		3,535
應收證券融資
款			-				172,430			475,203		2,493,165			-		3,140,798
其他金融資產
－流動			1,167				8,370			-			-		-		9,537
營業保證金			-				-			-			-		261,500		261,500
交割結算基金			-				-			-			-		37,853		37,853
存出保證金			-				-			-			-		7,379		7,379
以成本衡量金
融資產－非流
動			-				-			-			-		9,501		9,501
現金流入 現金流出（缺口）	$ ($		1,917,049 963,795	)	(	$ $	237,635 342,372	)	$ $	715,203 713,003	$ $	2,493,426 2,493,426		$ $	316,233 316,233	$ $	5,679,546 2,216,495

資金流動性風險表 101 年12 月31 日	資金流動性風險表 101 年12 月31 日	資金流動性風險表 101 年12 月31 日	資金流動性風險表 101 年12 月31 日	資金流動性風險表 101 年12 月31 日	資金流動性風險表 101 年12 月31 日	資金流動性風險表 101 年12 月31 日	資金流動性風險表 101 年12 月31 日
項目	流 動 比 率	負債比	借款佔總 借款額度	各天期現金流量（缺口）金額（千元）
				3 個 月	3 至12 個月	1 至 5 年	5 年以上
比率	154%	61%	12%	(342,372)	713,003	2,493,426	316,233

現金流量缺口表 101 年 1 月 1 日

			101	101	年1 月1 日	年1 月1 日
金 融 負 債	付		款				期		單位︰新臺幣千元 間 5 年以後 合 計 $ - $ 240,000 - 190,000 - 578,957 - 636,217 - 257,792 - 831,818 - 72,005 $ - $ 2,806,789 $ - $ 393,728 - 26,489 - 258,002 - 190,000 - 942,152 - 3,607 - 2,833,289 - 123
	即 期		3 個月內		3至12個月內		1 至5 年內		5 年以後
短期借款 應付商業本票 融券保證金 應付融券擔保價款 期貨交易人權益 應付款項 應付帳款 其他應付款 現金流出 金 融 資 產		$ - - 578,957 636,217 257,792 831,818 8,665 $ 2,313,449 $ 393,728 26,489 258,002 - 884,231 3,277 - -		$ 240,000 190,000 - - - - 60,340 $ 490,340 $ - - - - 57,921 - 155,547 -		$ - - - - - - 3,000 $ 3,000 $ - - - 190,000 - - 428,677 123		$ - - - - - - - $ - $ - - - - - 330 2,249,065 -		$ - - - - - - - $ - $ - - - - - - - -	$ 240,000 190,000 578,957 636,217 257,792 831,818 72,005 $ 2,806,789 $ 393,728 26,489 258,002 190,000 942,152 3,607 2,833,289 123
現金及約當現金 透過損益按公允價值 衡量之金融資產－ 流動 客戶保證金專戶 受限制資產－流動 應收款項 應收帳款 其他應收款 應收證券融資款 應收期貨交易保 證金 (接次頁)

• 191 -

(承前頁) 金 融 資 產	(承前頁) 金 融 資 產	(承前頁) 金 融 資 產	付 款 期 間 即 期 3 個月內 3至12個月內 1 至5 年內5 年以後 合 計 2,132 4,598 - - - 6,730 - - - - 261,500 261,500 - - - - 68,727 68,727 - - - - 7,119 7,119 - - - - 9,501 9,501 $ 1,567,859 $ 218,066 $ 618,800 $ 2,249,395 $ 346,847 $ 5,000,967 ($ 745,590 ) ($ 272,274 ) $ 618,800 $ 2,249,395 $ 346,847 $ 2,194,178 資金流動性風險表 101 年1 月1 日	付 款 期 間 即 期 3 個月內 3至12個月內 1 至5 年內5 年以後 合 計 2,132 4,598 - - - 6,730 - - - - 261,500 261,500 - - - - 68,727 68,727 - - - - 7,119 7,119 - - - - 9,501 9,501 $ 1,567,859 $ 218,066 $ 618,800 $ 2,249,395 $ 346,847 $ 5,000,967 ($ 745,590 ) ($ 272,274 ) $ 618,800 $ 2,249,395 $ 346,847 $ 2,194,178 資金流動性風險表 101 年1 月1 日	付 款 期 間 即 期 3 個月內 3至12個月內 1 至5 年內5 年以後 合 計 2,132 4,598 - - - 6,730 - - - - 261,500 261,500 - - - - 68,727 68,727 - - - - 7,119 7,119 - - - - 9,501 9,501 $ 1,567,859 $ 218,066 $ 618,800 $ 2,249,395 $ 346,847 $ 5,000,967 ($ 745,590 ) ($ 272,274 ) $ 618,800 $ 2,249,395 $ 346,847 $ 2,194,178 資金流動性風險表 101 年1 月1 日	付 款 期 間 即 期 3 個月內 3至12個月內 1 至5 年內5 年以後 合 計 2,132 4,598 - - - 6,730 - - - - 261,500 261,500 - - - - 68,727 68,727 - - - - 7,119 7,119 - - - - 9,501 9,501 $ 1,567,859 $ 218,066 $ 618,800 $ 2,249,395 $ 346,847 $ 5,000,967 ($ 745,590 ) ($ 272,274 ) $ 618,800 $ 2,249,395 $ 346,847 $ 2,194,178 資金流動性風險表 101 年1 月1 日	付 款 期 間 即 期 3 個月內 3至12個月內 1 至5 年內5 年以後 合 計 2,132 4,598 - - - 6,730 - - - - 261,500 261,500 - - - - 68,727 68,727 - - - - 7,119 7,119 - - - - 9,501 9,501 $ 1,567,859 $ 218,066 $ 618,800 $ 2,249,395 $ 346,847 $ 5,000,967 ($ 745,590 ) ($ 272,274 ) $ 618,800 $ 2,249,395 $ 346,847 $ 2,194,178 資金流動性風險表 101 年1 月1 日	付 款 期 間 即 期 3 個月內 3至12個月內 1 至5 年內5 年以後 合 計 2,132 4,598 - - - 6,730 - - - - 261,500 261,500 - - - - 68,727 68,727 - - - - 7,119 7,119 - - - - 9,501 9,501 $ 1,567,859 $ 218,066 $ 618,800 $ 2,249,395 $ 346,847 $ 5,000,967 ($ 745,590 ) ($ 272,274 ) $ 618,800 $ 2,249,395 $ 346,847 $ 2,194,178 資金流動性風險表 101 年1 月1 日
其他金融資產－ 流動 營業保證金 交割結算基金 存出保證金 以成本衡量金融 資產－非流動 現金流入 現金流出（缺口）
項目	流 動 比 率	負債比		借款佔總 借款額度	各天期現金流量（缺口）金額（千元）
					3 個 月	3 至12 個月	1 至 5 年	5 年以上
比率	164%	56%		10%	(272,274)	615,800	2,249,395	346,847

(2)資金流動性風險壓力測試

新光證券公司不定期以壓力測試進行模擬分析，以測試在極端異常之 不利情境下，新光證券公司資金流動性的變動情形，以確保新光證券公司 資金流動性。壓力情境包括重大市場波動、各種信用事件發生及非預期之 金融市場資金流動性緊縮等可能產生資金流動性壓力之假設，以衡量在不 影響正常業務與營運之前提下，公司整體資金供給、需求與各期間正負資 金缺口變動情形。

若產生壓力情境之資金缺口時，財務單位除了進行內部討論外，並將 結果呈報風險管理小組及各相關業務單位參考，必要時將藉由以下程序， 防止壓力事件之發生：

A.有計劃性處分流動資產，降低市場不利價格衝擊以取得資金。

B.降低交易部門庫存證券，以提高流動性準備。

C.質押新光證券公司資產向金融機構取得資金。

4.市場風險分析

市場風險係指匯率、商品價格、利率、信用價差及股票價格等市場因素 出現變動，可能導致新光證券公司的收益或投資組合價值減少之風險。新光 證券公司除了承銷部協辦包銷上市櫃股票、轉換公司債及推薦興櫃股票，以 及自營部因擔任推薦券商為 market maker 角色而持有興櫃股票之外，整體而 言，新光證券公司上市櫃股票及轉換公司債持股比重不高，因此市場風險主 要來自於興櫃股票價格波動所導致新光證券公司收益減少的風險。

新光證券公司遵循法令持股限制及董事會授權上限額度，依研究分析人 員針對總體經濟、產業及個別公司之前景、財務狀況等所作之評估，提供權 責單位作為投資買賣決策之參考，同時參酌股市基本面、技術面，兼顧市場 之供需關係，並透過公司停損停利之機制，監控風險的暴險程度。

• 192 -

財務概況

， 四六、依期貨交易法相關規定 應符合財務比率之限制及其執行情形 法令依據：期貨商管理規則

		單位：新臺幣千元	單位：新臺幣千元	單位：新臺幣千元	單位：新臺幣千元	單位：新臺幣千元	單位：新臺幣千元
規定 條次	計 算 公 式	102年12月31日		101年12月31日		標 準	執行情形
		計 算 式	比 率	計 算 式	比 率
17	業主權益 （負債總額－期貨交易人權益）	179,167 287,944−278,214	18.41倍	181,007 264,687−258,801	30.75倍	≧1	符 合
17	流動資產 流動負債	401,478 287,945	1.39倍	379,526 264,687	1.43倍	≧1	〃
22	業主權益 最低實收資本額（註）	179,167 160,000	111.98%	181,007 160,000	113.13%	≧60% ≧40%	〃
22	調整後淨資本額 期貨交易人未沖銷部位 所需之客戶保證金總額	178,349 97,352	183.2%	179,668 66,707	269.34%	≧20% ≧15%	〃

註：「最低實收資本額」應依期貨商設置標準所定之資本額或指撥營運資金計算，本公司依指撥營運資金計算。

四七、專屬期貨自營及經紀業務之特有風險

客戶委託新光證券公司期貨部門從事期貨交易時，必須繳交買賣金額之一定 比例為保證金。惟期貨交易保證金所引起之槓桿作用，可能使客戶獲得鉅額利益 或遭受重大損失，為免客戶之損失連帶影響本公司之財務安全，故新光證券公司 依照規定，於每日依委託客戶未平倉期貨契約之市場結算價格計算其保證金及權 利金專戶之變動情形，當保證金因市場價格逐漸減少至規定之金額時，新光證券 公司立即通知客戶補繳保證金，若客戶未於規定期限內補繳時，新光證券公司得 將客戶持有之期貨契約逕予平倉。

四八、附註揭露事項

• 一

• ( )重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊：

• 1.資金貸與他人。（附表一、八及十四）

• 2.為他人背書保證。（附表二及九）

• 3.期末持有有價證券情形。（附表三、十及十五）

• 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二 十以上。（附註四及十一）

• 5.取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上。（無）

• 6.處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上。（無）

• 7.與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上。（附 表五、十二及十六）

• 8.應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上。（附表六、十 三及十七）

• 9.從事衍生工具交易。（附註八）

• 10.其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額。（附 表十八）

• 11.被投資公司資訊。（附表七及十九）

• 193 -

(三)大陸投資資訊：

• 1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入 情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸 地區投資限額。（附表二十）

• 2.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及 其價格、付款條件、未實現損益：（附表二一）

• (1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。

• (2)銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。

• (3)財產交易金額及其所產生之損益數額。

• (4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。

• (5)資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額。

• (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受 等。

四九、部門資訊

提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著重於每一交 付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門為聚酯事業部、金融證券 部、光電事業部及其他。

一 ( )部門收入與營運結果

部門收入與營運結果	營運結果
102年度 聚酯事業部 金融證券部 光電事業部 其 他 合 計 收 入 $31,427,222 $ 1,911,329 $ 8,818,466 $ 94,208 $42,251,225 稅前淨利 $ 847,410 $ 448,847 $ 717,662 ($ 40,536 ) $ 1,973,383 101年度 聚酯事業部 金融證券部 光電事業部 其 他 合 計 收 入 $ 29,808,330 $ 1,680,642 $10,025,746 $ 66,541 $ 41,581,259 稅前淨利 $ 499,850 $ 390,576 $ 707,915 ($ 15,047 ) $ 1,583,294 以上報導之部門收入均係與外部客戶交易所產生。102及101年度並無任 何部門間銷售。			102年度
	聚酯事業部 $31,427,222 $ 847,410	金融證券部 $ 1,911,329 $ 448,847	光電事業部 $ 8,818,466 $ 717,662 101年度	其 他 $ 94,208 ($ 40,536 )	合 計
				(		$42,251,225 $ 1,973,383
					合 計

部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之總部管理成本與董 事酬勞、採用權益法之關聯企業損益份額、處分關聯企業損益、租金收入、利 息收入、處分不動產、廠房及設備損益、處分投資損益、外幣兌換淨（利益） 損失、金融工具評價損益、財務成本以及所得稅費用。此衡量金額係提供予主 要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。

• 194 -

財務概況

(二)部門總資產

部門總資產
部門資產 聚酯事業部 金融證券部 光電事業部 其 他 部門資產總額	102年12月31日 $ 30,010,030 75,472,385 14,328,530 4,118,502 $123,929,447	101年12月31日 $ 29,353,512 65,125,793 11,990,764 3,940,963 $ 110,411,032		101年1月1日
				$ 29,441,094 58,910,131 11,619,584 3,732,875 $103,703,684

(三)地區別資訊

合併公司主要於亞洲及歐洲營運，營運活動主要與研發、製造及銷售酯粒 及聚酯薄膜相關，102 及 101 年度亞洲地區營運活動之營業收入及非流動資產 總額均佔合併公司全部營業收入及非流動資產總額百分之九十以上，基於重大 性考量，不擬區分列示。

(四)主要客戶資訊

合併公司於 102 及 101 年度無來自單一客戶之收入達合併公司收入總額 10%以上者。

五十、首次採用國際財務報導準則

一 ( )IFRSs 資訊之編製基礎

合併公司 102 年度之合併財務報告係為首份 IFRSs 年度合併財務報告，其 編製基礎除了遵循附註四說明之重大會計政策外，合併公司亦遵循 IFRS 1「首 次採用國際財務報導準則」之規定。

(二)轉換至 IFRSs 之影響

轉換至 IFRSs 後，對合併公司之合併資產負債表暨合併綜合損益表之影響 如下：

1.101 年 1 月 1 日合併資產負債表項目之調節

資 產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益 之金融資產 應收款項 備抵銷貨與折讓 遞延所得稅資產－流動 存 貨 其他金融資產 其他流動資產 以成本衡量之金融資產 備供出售金融資產 (接次頁)	中華民國一般 公認會計原則 $ 3,237,338 823,278 5,057,471 143,394 165,495 6,244,203 205,985 14,875 747,347 7,457,250	影響金額 ( $ 139,340 ) 12 873,700 ( 143,394 ) ( 165,495 ) ( 562,684 ) 139,340 4,672 ( 589,344 ) 1,021,546	I F R S s $ 3,097,998 823,290 5,931,171 - - 5,681,519 345,325 19,547 158,003 8,478,796	說 明
				(1) (20) (19) (2) (4) (3) (1) (19) (5) (5)

• 195 -

(承前頁)

(承前頁)
固定資產淨額／不動 產、廠房及設備 投資性不動產 無形資產 預付租賃款 遞延費用 遞延所得稅資產－非流 動 出租資產 其他資產 受託買賣借項 負 債 應付帳款 負債準備－流動 員工福利負債準備 土地增值稅準備 遞延所得稅負債 其他負債 權 益 資本公積 保留盈餘 未實現重估增值 累積換算調整數／國外 營運機構財務報表換算 之兌換差額 金融商品未實現損益／ 備供出售金融資產未實 現損益 未認列為退休金成本之 淨損失 少數股權／非控制權益	中華民國一般 公認會計原則 20,874,468 - 41,512 - 52,420 173,234 4,071,908 1,323,872 61,794 1,700,084 - 1,360,823 841,496 92,516 184,784 1,138,500 2,628,150 1,816,613 370,887 ( 1,105,450 ) ( 35,641 ) 6,351,793	影響金額 666,403 4,071,908 614,838 81,228 ( 52,420 ) 345,820 ( 4,071,908 ) ( 970,111 ) ( 61,794 ) 816,578 143,394 121,136 ( 841,496 ) 909,172 ( 2,861 ) ( 451,862 ) 2,377,580 ( 1,816,613 ) ( 370,887 ) 432,202 35,641 ( 2,219 )	I F R S s 21,540,871 4,071,908 656,350 81,228 - 519,054 - 353,761 - 2,516,662 143,394 1,481,959 - 1,001,688 181,923 686,638 5,005,730 - - ( 673,248 ) - 6,349,574	說 明
				(3)、(6)、(9) (7) (6)、(8) (10) (6) (4)、(11)~(13) (7) (6)、(8)~(10)、 (12) (19) (19) (2) (12) (14) (12)、(14) (15) (16) (11)~(13)、 (15)~(18)、 (20) (17) (17)、(18) (5) (12) (12)、(13)、 (15)、(20)

• 說 明：

• (1)中華民國一般公認會計原則下，可隨時解約且不損及本金之定期存款，列 於現金項下。

轉換至 IFRSs 後，定期存款期間超過三個月以上者，通常不列為現金 及約當現金。該存款因無活絡市場之公開報價，且具有固定或可決定收取 金額，故存款期間超過三個月以上者計 139,340 仟元，須分類為其他金融 資產。

• (2)中華民國一般公認會計原則下，銷貨退回係依經驗估計可能發生之產品退 回，於產品出售當年度列為銷貨收入之減項，並認列備抵退回作為應收帳 款之減項。

• 196 -

財務概況

轉換至 IFRSs 後，原帳列備抵退回係因過去事件所產生之現時義務， 且金額或時點具有不確定性，故重分類為負債準備（帳列流動負債項下） 計 143,394 仟元。

• (3)備用零件及維修設備之分類於我國一般公認會計原則無明文規定。轉換至 IFRS 後，備用零件及維修設備通常做為存貨處理，並於耗用時認列相關損 益。備用設備若預期使用期間超過一個營業週期，則屬不動產、廠房及設 備。備用設備應從已達可供使用狀態時開始提列折舊，分類為不動產、廠 房及設備之備用零件則自使用日開始提計折舊，故本期重分類調整增加不 動產、廠房及設備，並減少存貨 562,684 仟元。

• (4)中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產及負債依其相關資產或負 債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉 期間之長短劃分為流動或非流動項目。

• 轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資產及負債一律分類為非流動項目，故 重分類減少遞延所得稅資產－流動，並增加遞延所得稅資產 165,495 仟元。 中華民國一般公認會計原則下，同一納稅主體之流動遞延所得稅負債 及資產應互相抵銷，僅列示其淨額；非流動之遞延所得稅負債及資產亦同。 轉換至 IFRSs 後，企業有法定執行權利將當期所得稅資產及負債互 抵，且遞延所得稅資產及負債與由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主 體（或不同納稅主體，但各主體意圖在重大金額之遞延所得稅負債或資產 預期清償或回收之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額為基礎 清償，或同時實現資產及清償負債）有關者，始應將遞延所得稅資產及負 債互抵。

  • 故合併公司重分類調整增加遞延所得稅資產及負債 111,454 仟元。

• (5)依現行證券發行人財務報告編製準則，持有未於證券交易所上市或未於櫃 買中心櫃檯買賣之股票且未具重大影響力者，應列為以成本衡量之金融資 產。轉換至 IFRSs 後，指定為備供出售金融資產或未指定為透過損益按公 允價值衡量金融資產之權益工具投資，應分類為備供出售金融資產，並以 公允價值衡量。

• 截至 101 年 1 月 1 日，合併公司將以成本衡量之金融資產重分類至備 供出售金融資產 598,844 仟元；備供出售金融資產調整增加 1,031,046 仟 元；備供出售金融資產未實現損益調整增加 432,202 仟元。

• 配合「證券商財務報告編製準則」相關規定，101 年 1 月 1 日將備供 出售金融資產－非流動重分類至以成本衡量之金融資產－非流動 9,500 仟 元。

• (6)中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資產項下。 轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質重分類至不動產、廠房及設備、 無形資產、預付費用及長期預付費用，故重分類增加不動產、廠房及設備

• 197 -

24,064 仟元、無形資產 10,296 仟元及其他資產 18,060 仟元，並減少遞延 費用 52,420 仟元。

• (7)依會計科目定義，重分類調整增加投資性不動產並調整減少出租資產（其 他資產項下）4,071,908 仟元。

• (8)依會計科目定義，重分類調整增加商譽（無形資產項下）並調整減少合併 借項（其他資產項下）604,542 仟元。

• (9)依會計科目定義，重分類調整增加不動產、廠房及設備並調整減少閒置資 產（其他資產項下）240,293 仟元。

• (10)中華民國一般公認會計原則下，所持有之土地使用權分類為無形資產。 轉換至 IFRSs 後，土地使用權係屬國際會計準則第 17 號「租賃」之 適用範圍，應予單獨列為預付租賃款，故本期重分類調整增加預付租賃 款，並減少土地使用權各 81,228 仟元。

• (11)中華民國一般公認會計原則下，集團公司間之未實現銷貨，並無明文規定 計算相關遞延所得稅所應適用之稅率。 轉換至 IFRSs 後，集團公司間之未實現銷貨致資產帳面金額與課稅基 礎間產生暫時性差異，於計算遞延所得稅所使用之稅率應以預期資產實現 或負債清償當期之稅率衡量，該稅率通常為買方所屬課稅轄區之稅率。 故調整增加遞延所得稅資產及保留盈餘 4,715 仟元。

• (12) 中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準則公報第十八號「退 休金會計處理準則」所產生之未認列過渡性淨給付義務應按預期可獲得退 休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休 金成本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員工福利」 之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響數應一次認列並調整保留 盈餘。

中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝區法按可獲得退 休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準則第 19 號「員工福利」規定精算之確定福利計 畫精算損益將選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入保 留盈餘，後續期間不予重分類至損益。

截至 101 年 1 月 1 日，合併公司因依國際會計準則第 19 號「員工福 利」之規定重新精算確定福利計畫，並依國際財務報導準則第 1 號「首次 採用國際財務報導準則」規定，分別調整增加應計退休金負債 120,196 仟 元及預付退金（其他資產項下）2,070 仟元；減少遞延退休金成本（其他 資產項下）64,178 仟元、未認列為退休金成本之淨損失 35,641 仟元、保留 盈餘 145,538 仟元及非控制權益 8,416 仟元；調整增加遞延所得稅資產 63,996 仟元、遞延所得稅負債 5 仟元。

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財務概況

• (13) 合併公司提供在職及退休員工之優惠存款超額利息，依我國會計準則，並 無相關規定，原則上按應計基礎認列；惟依修正後「公開發行銀行財務報 告編製準則」之規定，在職員工退休後優惠存款利率超過一般市場利率所 產生之超額利息，於員工退休時，應即適用國際會計準則公報第十九號「員 工福利」規定，衡量並認列相關成本及負債。已退休員工優惠存款之超額 利息亦應依上開公報規定處理，故調整增加員工福利負債準備 940 仟元， 減少保留盈餘 194 仟元及非控制權益 586 仟元，遞延所得稅資產調整增加 160 仟元。

• (14) 依現行證券發行人財務報告編製準則，土地因重估增值所提列之土地增值 稅準備，應列為長期負債。 轉換至 IFRSs 後，選擇於首次採用 IFRSs 時使用土地重估後帳面金額 作為認定成本者，相關土地增值稅準備應重分類為遞延所得稅負債－土地 增值稅。

• 故重分類調整增加遞延所得稅負債並調整減少土地增值稅準備（其他 負債項下）841,496 仟元。

• (15)合併公司依法提列之壞帳損失準備不符 IAS 37 負債準備定義，故調整減少 壞帳損失準備（其他負債項下）2,861 仟元，並調整增加特別盈餘公積 2,231 仟元及非控制權益 630 仟元。

• (16) 中華民國一般公認會計原則下，被投資公司增發新股而投資公司未按持股 比例認購，致投資比例發生變動，而使投資公司所投資之股權淨值發生增 減者，其增減數應調整「資本公積－長期股權投資」及「長期股權投資」。 轉換至 IFRSs 後，對關聯企業之所有權權益變動而未喪失重大影響 者，係視為推定取得或處分關聯企業部分股權；對子公司之所有權權益變 動而未喪失控制者，應視為權益交易。此外，依台灣證券交易所發布之「我 國採用 IFRSs 問答集」，不符合 IFRSs 規定或未涉及公司法及經濟部相關 函令之資本公積項目，應於轉換日進行相關調整。

• 截至 101 年 1 月 1 日，合併公司資本公積－長期股權投資因上述調節 調整減少 451,862 仟元。

• (17) 合併公司於轉換至 IFRSs 日對部分土地選擇不採用以重估價值作為該日之 認定成本之豁免，改採成本模式衡量，並追溯適用相關規定，故調整減少 重估增值 160,638 仟元，未實現重估增值調整減少 142,624 仟元，遞延所 得稅負債調整減少 43,783 仟元，調整增加累積換算差異數 19,618 仟元及 非控制權益 6,151 仟元。首次採用 IFRSs 時，原帳列股東權益項下之未實 現重估增值 1,673,989 仟元，因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項 目而轉入保留盈餘。

• 199 -

• (18) 首次採用 IFRSs 時，原帳列股東權益項下之累積換算調整數 370,887 仟元， 因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘。

• (19) 受託買賣借（貸）以原案法令規定以淨額表達，依據 IFRS，因不符合資 產負債相抵之條件，故按其性質重分類至各科目。截至 101 年 1 月 1 日受 託買賣借（貸）項 61,794 仟元重分類為增加應收款項 873,700 仟元、其他 流動資產 4,672 仟元及應付款項 816,578 仟元。

• (20) 依現行證券發行人財務報告編製準則，合併公司持有興櫃股票及未上市櫃 股票依 100 年 8 月 16 日修正前「證券商財務報告編製準則」規定，以成 本衡量並帳列「公平價值變動列入損益之金融資產－流動」及「備供出售 金融資產－非流動」。惟依 IFRS 規定，權益工具無活絡市場但其公允價值 能可靠衡量，應以公允價值衡量。合併公司興櫃股票原以成本衡量並帳列 「公平價值變動列入損益之金融資產－流動」，依據金管會認可之國際財 務報導準則規定以公允價值評價，於 101 年 1 月 1 日調整增加透過損益按 公允價值衡量之金融資產－流動 12 仟元、非控制權益 3 仟元及保留盈餘 9 仟元。

• 2.101 年 12 月 31 日資產負債表項目之調節

資 產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益 之金融資產 應收款項 備抵銷貨與折讓 遞延所得稅資產－流動 存 貨 其他金融資產 其他流動資產 以成本衡量之金融資產 備供出售金融資產 固定資產淨額／不動 產、廠房及設備 投資性不動產 無形資產 長期預付款項 遞延費用 遞延所得稅資產－非流 動 出租資產 其他資產 受託買賣借項 負 債 應付款項 (接次頁)	中華民國一般 公認會計原則 $ 4,411,473 1,045,507 5,026,252 382,636 167,709 6,050,546 263,923 16,396 796,230 8,004,106 19,944,168 - 39,476 - 40,359 116,886 4,045,274 1,639,061 15,008 2,038,729	影響金額 ( $ 195,447 ) ( 133 ) 1,285,546 ( 382,636 ) ( 167,709 ) ( 378,465 ) 195,447 5,178 ( 589,344 ) 1,151,717 874,446 4,045,274 601,699 74,659 ( 40,359 ) 367,401 ( 4,045,274 ) ( 1,301,894 ) ( 15,008 ) 1,275,716	I F R S s $ 4,216,026 1,045,374 6,311,798 - - 5,672,081 459,370 21,574 206,886 9,155,823 20,818,614 4,045,274 641,175 74,659 - 484,287 - 337,167 - 3,314,445	說 明
				(1) (21) (20) (2) (4) (3) (1) (20) (5) (5) (3)、(6)、(9)、 (17) (7) (6)、(8)、(16) (10) (6) (4)、(11)~(13)、 (19) (7) (6)、(8)~(10)、 (12) (20) (20)

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財務概況

(承前頁)

(承前頁)
負債準備－流動 員工福利負債準備 土地增值稅準備 遞延所得稅負債 其他負債 權 益 資本公積 保留盈餘 未實現重估增值 累積換算調整數／國外 營運機構財務報表換 算之兌換差額 金融商品未實現損益／ 備供出售金融資產未 實現損益 未認列為退休金成本之 淨損失 少數股權／非控制權益	中華民國一般 公認會計原則 影響金額 I F R S s - 382,636 382,636 1,420,206 67,491 1,487,697 840,169 ( 840,169 ) - 55,863 940,780 996,643 125,544 ( 2,861 ) 122,683 1,173,158 ( 33,968 ) 1,139,190 3,027,858 2,073,300 5,101,158 1,815,938 ( 1,815,938 ) - 227,637 ( 370,957 ) ( 143,320 ) ( 416,183 ) 562,373 146,190 ( 21,911 ) 21,911 - 6,690,878 ( 9,944 ) 6,680,934	說 明
		(2) (12)、(13) (14) (14)、(17) (15) (16) (11)~(13)、 (15)~(19)、 (21)、(24) (17)、(24) (17)、(18) (5) (12) (12)、(13)、 (15)、(16)、 (19)、(24)

說 明：

• (1)中華民國一般公認會計原則下，可隨時解約且不損及本金之定期存款，列 於現金項下。

• 轉換至 IFRSs 後，定期存款期間超過三個月以上者，通常不列為現金 及約當現金。該存款因無活絡市場之公開報價，且具有固定或可決定收取 金額，故存款期間超過三個月以上者計 195,447 仟元，須分類為其他金融 資產。

• (2)中華民國一般公認會計原則下，銷貨退回係依經驗估計可能發生之產品退 回，於產品出售當年度列為銷貨收入之減項，並認列備抵退回作為應收帳 款之減項。

• 轉換至 IFRSs 後，原帳列備抵退回係因過去事件所產生之現時義務， 且金額或時點具有不確定性，故重分類為負債準備（帳列流動負債項下） 計 382,636 仟元。

• (3)備用零件及維修設備之分類於我國一般公認會計原則無明文規定。轉換至 IFRS 後，備用零件及維修設備通常做為存貨處理，並於耗用時認列相關損 益。備用設備若預期使用期間超過一個營業週期，則屬不動產、廠房及設 備。備用設備應從已達可供使用狀態時開始提列折舊，分類為不動產、廠 房及設備之備用零件則自使用日開始提計折舊，故本期重分類調整增加不 動產、廠房及設備，並減少存貨 378,465 仟元。

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• (4)中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產及負債依其相關資產或負 債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉 期間之長短劃分為流動或非流動項目。

• 轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資產及負債一律分類為非流動項目，故 重分類減少遞延所得稅資產－流動並增加遞延所得稅資產 167,709 仟元。 中華民國一般公認會計原則下，同一納稅主體之流動遞延所得稅負債 及資產應互相抵銷，僅列示其淨額；非流動之遞延所得稅負債及資產亦同。 轉換至 IFRSs 後，企業有法定執行權利將當期所得稅資產及負債互 抵，且遞延所得稅資產及負債與由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主 體（或不同納稅主體，但各主體意圖在重大金額之遞延所得稅負債或資產 預期清償或回收之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額為基礎 清償，或同時實現資產及清償負債）有關者，始應將遞延所得稅資產及負 債互抵。

• 故合併公司重分類調整增加遞延所得稅資產及負債 143,623 仟元。

• (5)依現行證券發行人財務報告編製準則，持有未於證券交易所上市或未於櫃 買中心櫃檯買賣之股票且未具重大影響力者，應列為以成本衡量之金融資 產。轉換至 IFRSs 後，指定為備供出售金融資產或未指定為透過損益按公 允價值衡量金融資產之權益工具投資，應分類為備供出售金融資產，並以 公允價值衡量。截至 101 年 12 月 31 日，合併公司將以成本衡量之金融資 產重分類至備供出售金融資產 598,844 仟元；備供出售金融資產調整增加 1,161,217 仟元；備供出售金融資產未實現損益調整增加 562,373 仟元。 配合「證券商財務報告編製準則」相關規定，101 年 12 月 31 日將備 ─

• 供出售金融資產－非流動重分類至以成本衡量之金融資產 非流動 9,500 仟元。

• (6)中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資產項下。 轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質重分類至不動產、廠房及設備、 無形資產、預付費用及長期預付費用，故重分類增加不動產、廠房及設備 17,828 仟元、無形資產 3,400 仟元及其他資產 19,131 仟元，並減少遞延費 用 40,359 仟元。

• (7)依會計科目定義，重分類調整增加投資性不動產並調整減少出租資產（其 他資產項下）4,045,274 仟元。

• (8)依會計科目定義，重分類調整增加商譽（無形資產項下）並調整減少合併 借項（其他資產項下）560,343 仟元。

• (9)依會計科目定義，重分類調整增加不動產、廠房及設備並調整減少閒置資 產（其他資產項下）635,962 仟元。

• (10) 中華民國一般公認會計原則下，所持有之土地使用權分類為無形資產。 轉換至 IFRSs 後，土地使用權係屬國際會計準則第 17 號「租賃」之

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財務概況

適用範圍，應予單獨列為預付租賃款，故本期重分類調整增加預付租賃 款，並減少土地使用權各 74,659 仟元。

• (11)中華民國一般公認會計原則下，集團公司間之未實現銷貨，並無明文規定 計算相關遞延所得稅所應適用之稅率。 轉換至 IFRSs 後，集團公司間之未實現銷貨致資產帳面金額與課稅基 礎間產生暫時性差異，於計算遞延所得稅所使用之稅率應以預期資產實現 或負債清償當期之稅率衡量，該稅率通常為買方所屬課稅轄區之稅率。 故調整增加遞延所得稅資產 5,589 仟元、遞延所得稅利益 874 仟元及 保留盈餘 4,715 仟元。

• (12) 中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準則公報第十八號「退 休金會計處理準則」所產生之未認列過渡性淨給付義務應按預期可獲得退 休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休 金成本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員工福利」 之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響數應一次認列並調整保留 盈餘。

中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝區法按可獲得退 休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準則第 19 號「員工福利」規定精算之確定福利計 畫精算損益將選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入保 留盈餘，後續期間不予重分類至損益。

截至 101 年 12 月 31 日，合併公司因依國際會計準則第 19 號「員工 福利」之規定重新精算確定福利計畫，並依國際財務報導準則第 1 號「首 次採用國際財務報導準則」規定，調整增加應計退休金負債 67,026 仟元及 預付退休金（其他資產項下）2,041 仟元；減少遞延退休金成本（其他資 產項下）52,102 仟元、未認列為退休金成本之淨損失 21,911 仟元、保留盈 餘 145,538 仟元、非控制權益 8,629 仟元、營業成本 52,994 仟元、營業費 用 36,094 仟元及其他收入 10 仟元；並調整增加遞延所得稅資產 50,404 仟 元、遞延所得稅費用 15,147 仟元、減少其他綜合損益 9,937 仟元及與其他 綜合損益組成部分相關之所得稅 1,559 仟元。

• (13) 合併公司提供在職及退休員工之優惠存款超額利息，依我國會計準則，並 無相關規定，原則上按應計基礎認列；惟依修正後「公開發行銀行財務報 告編製準則」之規定，在職員工退休後優惠存款利率超過一般市場利率所 產生之超額利息，於員工退休時，應即適用國際會計準則公報第十九號「員 工福利」規定，衡量並認列相關成本及負債。已退休員工優惠存款之超額 利息亦應依上開公報規定處理，故調整增加員工福利負債準備 465 仟元、 遞延所得稅費用 81 仟元及遞延所得稅資產 79 仟元，減少營業費用 475 仟 元、非控制權益 586 仟元及保留盈餘 194 仟元。

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• (14) 依現行證券發行人財務報告編製準則，土地因重估增值所提列之土地增值 稅準備，應列為長期負債。 轉換至 IFRSs 後，選擇於首次採用 IFRSs 時使用土地重估後帳面金額 作為認定成本者，相關土地增值稅準備應重分類為遞延所得稅負債－土地 增值稅。

故重分類調整增加遞延所得稅負債並調整減少土地增值稅準備（其他 負債項下）840,169 仟元。

• (15) 合併公司依法提列之壞帳損失準備不符合 IAS 37 負債準備定義，故調整 減少壞帳損失準備（其他負債項下）2,861 仟元，並調整增加特別盈餘公 積 2,231 仟元及非控制權益 630 仟元。

• (16) 中華民國一般公認會計原則下，被投資公司增發新股而投資公司未按持股 比例認購，致投資比例發生變動，而使投資公司所投資之股權淨值發生增 減者，其增減數應調整「資本公積－長期股權投資」及「長期股權投資」。 轉換至 IFRSs 後，對關聯企業之所有權權益變動而未喪失重大影響 者，係視為推定取得或處分關聯企業部分股權；對子公司之所有權權益變 動而未喪失控制者，應視為權益交易。此外，依台灣證券交易所發布之「我 國採用 IFRSs 問答集」，不符合 IFRSs 規定或未涉及公司法及經濟部相關 函令之資本公積項目，應於轉換日進行相關調整。

• 另，處分子公司部分持股並未喪失控制力時，中華民國一般公認會計 原則下，係於處分日將長期股權投資帳面價值及因長期股權投資所產生之 資本公積或其他股東權益項目餘額按比例轉銷，以計算處分損益。轉換至 IFRSs 後，處分子公司部分持股但未喪失控制者，應視為權益交易。

合併公司依國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 規定，針對此類交易不予追溯採國際會計準則第 27 號「合併及單獨財務 報表」處理，故僅依台灣證券交易所發布之「我國採用 IFRSs 問答集」規 定，將不符合 IFRSs 規定或未涉及公司法及經濟部相關函令之資本公積項 目轉列保留盈餘。

綜上，截至 101 年 12 月 31 日，合併公司調整減少資本公積－長期股 權投資 432,236 仟元、累積換算調整數 1,637 仟元及處分投資利益 363,041 仟元，調整增加保留盈餘 436,492 仟元、非控制權益 112 仟元、商譽 37,956 仟元及資本公積－處分子公司股權價格與帳面價值差額 398,266 仟元。

• (17) 合併公司於轉換至 IFRSs 日對部分土地選擇不採用以重估價值作為該日之 認定成本之豁免，改採成本模式衡量，並追溯適用相關規定，故調整減少 重估增值 157,809 仟元，未實現重估增值調整減少 142,624 仟元，遞延所 得稅負債調整減少 43,012 仟元，調整增加累積換算差異數 1,567 仟元，保 留盈餘 19,618 仟元及非控制權益 6,642 仟元。首次採用 IFRSs 時，原帳列 股東權益項下之未實現重估增值 1,673,314 仟元，因選擇適用國際財務報

• 204 -

財務概況

導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘。

• (18) 首次採用 IFRSs 時，原帳列股東權益項下之累積換算調整數 370,887 仟元， 因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘。

• (19) 中華民國一般公認會計原則下，發行酬勞性員工認股權之給與日於 93 年 1 月 1 日至 96 年 12 月 31 日間者，係適用財團法人中華民國會計研究發展 基金會解釋函相關規定，得選擇採用內含價值法處理。興櫃股票公司發行 酬勞性員工認股權之給與日於 97 年 1 月 1 日至 98 年 12 月 31 日間者，係 適用金管會發布之函令規定，須採用內含價值法。轉換至 IFRSs 後，依國 際財務報導準則第 2 號「股份基礎給付」規定，除非在罕見情況下無法可 靠估計所給與權益工具之公允價值，股份基礎給付應採公允價值法認列酬 勞成本。故合併公司 101 年度調整減少員工認股權酬勞成本及非控制權益 18 仟元，另調整增加所得稅費用及調整減少遞延所得稅資產 3 仟元。

• (20) 受託買賣借（貸）項原法令規定係以淨額表達，依據 IFRS，因不符合資 產負債相抵之條件，故按其性質重分類至各科目。截至 101 年 12 月 31 日 受託買賣借（貸）項 15,008 仟元重分類為增加應收款項 1,285,546 仟元、 其他流動資產 5,178 仟元及應付款項增加 1,275,716 仟元。

• (21) 依現行證券發行人財務報告編製準則，合併公司持有興櫃股票及未上市櫃 股票依 100 年 8 月 16 日修正前「證券商財務報告編製準則」規定，以成 本衡量並帳列「公平價值變動列入損益之金融資產－流動」及「備供出售 金融資產－非流動」。惟依 IFRS 規定，權益工具無活絡市場但其公允價值 能可靠衡量，應以公允價值衡量。合併公司興櫃股票原以成本衡量並帳列 「公平價值變動列入損益之金融資產－流動」，依據金管會認可之國際財 務報導準則規定以公允價值評價，此項調整於 101 年 12 月 31 日認列營業 證券評價損失 145 仟元，減少透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 133 仟元並增加非控制權益 3 仟元及保留盈餘 9 仟元。

• (22) 我國一般公認會計原則下可選擇將直接歸屬於取得金融資產／負債之交 易成本納入透過損益按公允價值衡量之金融工具原始認列成本；惟依 IFRSs 規定透過損益按公允價值衡量之金融工具，其原始認列成本不應加 計直接歸屬於取得金融資產／負債之交易成本，故合併公司於 101 年度調 整增加手續費費用（營業收入項下）816 仟元、調整增加其他業務及管理 費用（營業費用項下）802 仟元，並調整增加透過損益按公允價值衡量之 金融資產及負債淨益（營業收入項下）1,618 仟元。

• (23) 依會計科目定義，重分類調整減少錯帳損失（營業費用項下）及其他營業 收入 35 仟元。

• 205 -

• (24) 合併公司 101 年度處分經重估增值之土地，依中華民國一般公認會計原 則，財產交易利益之計算係以扣除土地增值稅後之處分價款減除土地原始 成本認列。轉換至 IFRSs 後，土地增值稅應視為所得稅費用，財產交易利 益係以處分價款減除帳列土地成本計算。因故合併公司於 101 年度調整增 加所得稅費用 47 仟元、未實現重估增值 675 仟元及非控制權益 2,082 仟元 及減少財產交易利益 2,710 仟元。

• (25) 配合公開發行銀行財務報告編製準則，將 101 年度員工優惠存款超額利息 8,790 仟元由利息費用(營業成本項下)重分類至員工福利費用(營業費用項 。

• 下)

• 3.101 年度綜合損益表項目之調節

營業收入 營業成本 營業費用 營業外收益及費損 所得稅費用 其他綜合損益 備供出售金融資產未實現評 價利益 國外營運機構財務報表換算 之兌換差額 確定福利計畫精算損益 與其他綜合損益組成部分相 關之所得稅	中華民國一般 公認會計原則 $ 41,123,362 36,532,806 2,677,688 393,764 439,267 480,252 ( 154,268 ) - -	影響金額 $ 622 ( 61,784 ) ( 27,030 ) ( 365,741 ) 14,404 130,171 ( 70 ) ( 9,937 ) 1,559	I F R S s說 明 $ 41,123,984 4.(21)～(23) 36,471,022 4.(12)、(25) 2,650,658 4.(12)、(13)、 (19)、(22)、 (23)、(25) 28,023 4.(12)、(16)、(24) 453,671 4.(11)～(13)、 (19)、(24) 610,423 4.(5) ( 154,338 ) 4.(16)、(17) ( 9,937 ) 4.(12) 1,559 4.(12)

• 4.國際財務報導準則第 1 號之豁免選項

IFRS 1「首次採用國際財務報導準則」係說明當企業首次採用 IFRSs 作 為編製合併財務報表之基礎時應遵循之程序。依據該準則，合併公司應建立 IFRSs 下之會計政策，且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日（101 年 1 月 1 日）之初始資產負債表，該準則對追溯適用之原則提供若干豁免選 項。合併公司採用之主要豁免選項說明如下：

企業合併

合併公司對轉換至 IFRSs 日前發生之企業合併，選擇不予追溯適用 IFRS 3「企業合併」。因此，於 101 年 1 月 1 日合併資產負債表中，過去企業合併 所產生之商譽、納入合併公司之相關資產、負債及非控制權益仍依 100 年 12 月 31 日按先前一般公認會計原則所認列之金額列示。

上述豁免亦適用於合併公司過去取得之投資關聯企業。

• 206 -

財務概況

股份基礎給付交易

合併公司對所有在轉換至 IFRSs 日前已給與並已既得之股份基礎給付交 易，選擇豁免追溯適用 IFRS 2「股份基礎給付」之規定。 認定成本

合併公司於轉換至 IFRSs 日對部分不動產、廠房及設備與投資性不動產 選擇以中華民國一般公認會計原則之重估價值作為該日之認定成本。其餘不 動產、廠房及設備、投資性不動產以及無形資產係依 IFRSs 採成本模式衡量， 並追溯適用相關規定。

員工福利

合併公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積精算損益於轉換至 IFRSs 日認列於保留盈餘。此外，合併公司選擇以轉換至 IFRSs 日起各個會 計期間推延決定之金額，揭露經驗調整之歷史資訊。

累積換算差異數

合併公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務報表換算之兌換差 額認定為零，並於該日認列於保留盈餘。後續處分任何國外營運機構之損益 則排除轉換至 IFRSs 日之前所產生之換算差異數，但包含該日以後產生之換 算差異數。

5.現金流量表之重大調整說明

合併公司於 101 年度出售友輝光電權益未導致合併公司對該子公司喪失 控制。依中華民國一般公認會計原則之規定，合併公司處分子公司之現金流 量屬投資活動。依國際會計準則第 7 號「現金流量表」之規定，處分友輝光 電權益之現金流量 503,655 仟元係分類為籌資活動之現金流量。

依中華民國一般公認會計原則之規定，可隨時解約且不損及本金之定期 存款、可隨時出售且不損及本金之可轉讓定期存單係符合現金之定義。依國 際會計準則第 7 號「現金流量表」之規定，持有約當現金之目的在於滿足短 期現金承諾，而非為投資或其他目的。另規定，通常只有短期內（例如，自 取得日起三個月內）到期之投資方可視為約當現金。因此，合併公司 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之定期存款分別計 873,785 仟元、 195,447 仟元及 139,340 仟元因屬投資目的，依 IFRSs 之規定不列為現金及約 當現金。

依中華民國一般公認會計原則之規定，利息之收付及股利之收取通常分 類為營業活動，股利之支付則列為融資活動，並要求採間接法編製之現金流 量表應補充揭露利息費用之付現金額。依國際會計準則第 7 號「現金流量表」 之規定，利息及股利收付之現金流量應單獨揭露，且應以各期一致之方式分 類為營業、投資或籌資活動。因此，依 IFRSs 之規定，合併公司 101 年度持 有利息收現數 1,299,825 仟元及支付利息 742,868 仟元應單獨揭露。

• 207 -

除此之外，依國際財務報導準則之合併現金流量表與依我國一般公認會 計原則之合併現金流量表並無對合併公司有其他重大影響差異。

6.轉換日提列之特別盈餘公積

依金管會於 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令規 定，首次採用 IFRSs 時，應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換 算調整數（利益），因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留 盈餘部分，分別提列相同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈 餘增加數予以提列。嗣後因使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列特 別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。合併公司帳列未實現重估增值及累積 換算調整數轉入保留盈餘之金額分別為 1,673,314 仟元及 392,143 仟元，予以 提列相同數額之特別盈餘公積。

• 208 -

																																																																													財務概況	財務概況	財務概況	財務概況	財務概況	財務概況	財務概況	財務概況
	新鑫資產	管 理 新光綠寶 合 計	$ - $ - ( $ 60,060 )	- - ( 172,000 )	( 222 ) ( 102 ) ( 1,269,404 )	- - ( 106,974 )	- - -	- - ( 552,401 )	( 34 ) - ( 34 )	- - -	- - 172,000	- - 57,091	- - 1,225,389	1 - 235,558	- - 53,677	- - -	- - 357,098	- - 60,066	- - -		($ 255 ) ( $ 102 ) $ -				建 新隆化學 Maxpro 合 計	- $ - $ - ( $ 5,590 )	- - - ( 27,153 )	- - - -	- - - 7,059,461	- - - ( 7,081,885 )	- - - ( 68,215 )	- - 4,217 ( 9,702 )	- - - 89,703	- - - 44,009	- - -	- - - 9,702	6 ) ( 6) ) - ( 7,705 )	- - - ( 2,625 )	- - ( 11,692 )		6 ) ($ 6 ) ( $ 7,475 ) $ -			新鑫資產	管 理 新光綠寶 合 計	$ - $ - ( $ 17,204 )	- - ( 511,000 )	- ( 811 ) ( 1,396,600 )	- - ( 148,318 )	- - ( 1,324 )	( 22 ) - ( 177,789 )	- - ( 5 )		- - -	- - 511,000	- - 265,140	- - 1,278,027	- 864 71,086	- - -		- - -	- - 109,783	- - 17,204		( $ 22 ) $ 53 $ -			新鑫資產	管 理 新光綠寶 合 計	$ - $ - ( $ 3,352 )	- - ( 31,438 )	- - -	2,141 7,910 8,626,827	- ( 5,523 ) ( 8,546,472 )	( 6 ) ( 2,186 ) ( 147,444 )	- - -		- - 70,939	- 2,186 72,129	- - -	- - ( 7,928 )	- - ( 33,261 )		$ 2,135 $ 2,387 $ -
		新光證券 邦新工業 瑞 興 新纖開發	( $ 1,004 ) $ - $ - ( $ 28 )	- - ( 172,000 ) -	- ( 38 ) - -	- - - -	- - - -	- - - -	- - - -	- - - -	- - - -	- - - -	- 13,638 - -	- 24,079 - -	- - - -	- - - -	- - - -	- - 60,066 -	- - - -		( $ 1,004 ) $ 37,679 ($111,934 ) ( $ 28 )			新鑫資產	瑞興銀行 新纖開發 管 理 新光綠寶 新	$ - $ - $ - $ - $	- - - -	- - - -	- - 4,446 13	- ( 871 ) - -	- - - ( 419 )	- 2 - -	- - - -	- - - 565		( 16 ) ( 71 ) - -	- ( 6 ) ( 6 ) - (	- - - -			($ 16 ) ( $ 946 ) $ 4,440 $ 159 ($				新光證券 邦新工業 瑞興銀行 新纖開發	$ - $ - $ - $ -	- - ( 511,000 ) -	( 508 ) - - -	- - - -	- - - -	- ( 349 ) - -	- - - -		- - - -	- - - 340,000	- - - -	- 24,439 - -	- 20,366 - -	- - - -		- - - -	- - - -	- - 17,204 -		( $ 508 ) $ 44,456 ( $ 493,796 ) $ 340,000				新工環保 新星興業 瑞興銀行 新纖開發	$ - $ - $ - $ -	- - - -	- - - -	- - - -	( 942 ) ( 480 ) - ( 360 )	( 265 ) - - -	- - - -		- - - -	- - - -	- - - -	- - - -	- - - -		( $ 1,207 ) ($ 480 ) $ - ( $ 360 )
		泛亞聚酯	( $ 1,017 )	-	( 7,698 )	-	-	( 1,148 )	-	-	-	54,953	3,202	162,348	-	-	-	-	-		$210,640				邦新工業	( $ 1,354)	-	-	2,888	( 295,112 )	( 11,579 )	-	-	-		-	( 7,669 )	-			( $ 312,826 )				泛亞聚酯	$ -	-	( 32 )	-	-	( 1,289 )	-		-	-	265,140	3,018	32,408	-		-	-	-		$ 299,245				邦 新	$ -	( 1,002 )	-	2,626	( 131,320 )	( 119,965 )	-		-	-	-	( 7,806 )	-		( $ 257,467 )
102年12月31日	LOFO High	新 纖 新纖工業 新科光電 新輝光電 友輝光電 達輝光電 SSFC 香港日春 杭州華春 新光工業 MAXPRO 泰 新 騏 鑑 新工環保 新星興業 Tech	銀行存款 ( $ 9,652 ) ( $ 23,934 ) $ - ( $ 23 ) ( $ 3,005 ) ( $ 20,038 ) $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - ( $ 1,365 ) $ -	短期放款 - - - - - - - - - - - - - - - -	應收帳款 ( 767,247 ) ( 574 ) ( 135,709 ) ( 7,920 ) ( 111 ) ( 2,034 ) - - - - - ( 292,458 ) ( 32 ) - - ( 55,259 )	應收票據 ( 106,974 ) - - - - - - - - - - - - - - -	應收收益 - - - - - - - - - - - - - - - -	其他應收款 ( 74,474 ) - - ( 19 ) - ( 90,797 ) ( 53,679 ) ( 50,521 ) ( 4,619 ) - ( 277,146 ) - - - - -	暫 付 款 - - - - - - - - - - - - - - - -	其他流動資產 - - - - - - - - - - - - - - - -	短期借款 100,000 - - - - - - - - - - - - - 72,000 -	應付票據 - - 2,138 - - - - - - - - - - - - -	應付帳款 336,176 - 603,812 8,589 81,012 207 - - 43,496 43,518 - - 9 - - 91,730	應付費用 1,436 - 11,933 1,017 4,458 3,089 - - - - - - - - - 27,199	應付設備款 53,677 - - - - - - - - - - - - - - -	其他流動負債 - - - - - - - - - - - - - - - -	其他應付款 97 - - 574 - 51,340 50,521 - - 4,619 - - - - - 249,947	存款及匯款 - - - - - - - - - - - - - - - -	長期借款 - - - - - - - - - - - - - - - -		總 計 ( $ 466,961 ) ( $ 24,508 ) $482,174 $ 2,218 $ 82,354 ($ 58,235 ) ( $ 3,156 ) ($ 50,521 ) $ 38,877 $ 48,137 ($ 277,146 ) ( $ 292,458 ) ($ 23 )$ - $ 70,635 $ 313,617		102年12月31日	LOFO High	新 纖 新纖工業 新科光電 新輝光電 友輝光電 達輝光電 SSFC 香港日春 杭州華春 新光工業 MAXIMA 泰 新 騏 鑑 新工環保 新星興業 Tech 泛亞聚酯 新光證券	商品存貨 $ - $ - $ - $ - $ - ( $ 785 ) $ - $ - ( $ 1,214 ) ( $ 896 ) $ - $ - $ - $ - $ - ( $ 1,341 ) $ - $ -	製 成 品 - - ( 14,503 ) - ( 7,272 ) - - - - - - - - - - - ( 5,378 ) -	預付設備款 - - - - - - - - - - - - - - - - - -	銷貨收入 3,671,733 69,972 1,213,197 12,645 560 16,122 - - 229 - - 1,957,561 828 - - 102,835 29 6,403	銷貨成本 ( 1,950,751 ) ( 214 ) ( 2,459,749 ) ( 126,720 ) ( 972,036 ) ( 10,317 ) - - ( 167,919 ) ( 127,555 ) - ( 42,979 ) - - ( 960 ) ( 8,654 ) ( 918,048 ) -	營業費用 ( 7,526 ) - ( 33,261 ) ( 7,176 ) ( 8,205 ) - - - - - - - ( 45 ) - - - ( 4 ) -	利息收入 3,266 85 - - - 2,132 - - - - - - - - - - - -	租金收入 78,138 - - - - - - - 11,565 - - - - - - - - -	其他收入 36,790 - 5 - - 6,629 - - - - - - - - - - 20 -	外幣兌換利益 - - - - - - - - - - - - - - - 11,692 - -	利息費用 - - - - - - - - - - - - - ( 3,266 ) - ( 6,349 ) - -	租金支出 - - ( 6 ) - - - - - - - - - - ( 6 ) - - - -	其他支出 ( 2,620 ) - - ( 5 ) - - - - - - - - - - - - - -	外幣兌換損失 - - - - - - - - - - ( - - - - - - - -		總 計 $ 1,829,030 $ 69,843 ( $ 1,294,317 ) ( $ 121,256 ) ( $ 986,953 )$ 13,781 $ - $ - ( $ 157,339 ) ( $ 128,451 ) $ - $1,914,582 $ 783 ( $ 3,272 ) ( $ 960 )$ 98,183 ( $ 923,381 ) $ 6,403		101年度	LOFO High	新 纖 新纖工業 新科光電 新輝光電 友輝光電 達輝光電 SSFC 香港日春 杭州華春 新光工業 MAXIMA 泰 新 騏 鑑 新工環保 新星興業 Tech	銀行存款 ( $ 17,204 ) $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -	短期放款 - - - - - - - - - - - - - - - -	應收帳款 ( 935,874 ) - ( 124,300 ) ( 2,830 ) - ( 5,079 ) - - ( 3,653 ) ( 3,018 ) - ( 314,604 ) ( 95 ) - - ( 5,796 )	應收票據 ( 148,318 ) - - - - - - - - - - - - - - -	應收收益 - - - - - - - - - - ( 1,324 ) - - - - -	其他應收款 ( 69,595 ) - - ( 5 ) - ( 1,718 ) ( 57,298 ) ( 47,513 ) - - - - - - - -	暫 付 款 - - - ( 5 ) - - - - - - - - - - - -	其他流動資	產 - - - - - - - - - - - - - - - -	短期借款 100,000 - - - - - - - - - - - - - 71,000 -	應付票據 - - - - - - - - - - - - - - - -	應付帳款 341,604 - 622,889 19,564 87,290 2,801 - - 115,652 60,762 - - 8 - - -	應付費用 1,473 - 6,322 1,661 3,761 4,231 - - - - - - - - - -	應付設備款 - - - - - - - - - - - - - - - -	其他流動負	債 - - - - - - - - - - - - - - - -	其他應付款 54,996 - - - - - 47,513 3,621 - 3,653 - - - - - -	存款及匯款 - - - - - - - - - - - - - - - -		總 計 ( $ 672,918 ) $ - $504,911 $ 18,385 $ 91,051 $ 235 ( $ 9,785 ) ( $ 43,892 ) $111,999 $ 61,397 ($ 1,324 ) ( $ 314,604 ) ($ 87 ) $ - $ 71,000 ( $ 5,796 )		101年度	LOFO High	新 纖 新纖工業 新科光電 新輝光電 友輝光電 SSFC 香港日春 達輝光電 杭州華春 新光工業 MAXIMA 泰 新 騏 鑑 Tech 泛 亞 新 光 証	商品存貨 ( $ 3,352 ) $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -	製 成 品 - - ( 13,223 ) - ( 7,674 ) - - - - - - ( 2,816 ) - - ( 6,723 ) -	預付設備款 - - - - - - - - - - - - - - - -	銷貨收入 4,988,108 92,104 846,771 3,348 1,128 - - ( 3,885 ) - - - 2,616,969 3,453 59,873 60 6,221	銷貨成本 ( 2,600,620 ) - ( 2,364,255 ) ( 74,257 ) ( 713,264 ) - - ( 3,147 ) ( 288,836 ) ( 147,798 ) - ( 1,169,278 ) - - ( 1,046,392 ) -	營業費用 ( 9,207 ) ( 543 ) - ( 322 ) ( 3,676 ) - - ( 11,249 ) - - - - ( 25 ) - - -	利息收入 - - - - - - - - - - - - - - - -		租金收入 70,939 - - - - - - - - - - - - - - -	其他收入 69,943 - - - - - - - - - - - - - - -	利息費用 - - - - - - - - - - - - - - - -	租金支出 - - - - - - - ( 122 ) - - - - - - - -	其他支出 - - ( 33,261 ) - - - - - - - - - - - - -		總 計 $2,515,811 $ 91,561 $1,563,968 ($ 71,231 ) ( $ 723,486 ) $ - $ - ($ 18,403 ) ( $ 288,836 ) ( $ 147,798 ) $ - $1,444,875 $ 3,428 $ 59,873 ( $ 1,053,055 ) $ 6,221

• 209 -

附表一 單位：除另註明外， 為新台幣仟元	備註	備註		註1： 資金貸與性質之填寫方法如下： (1)有業務往來者請填1。 (2)有短期融通資金之必要者請填2。 註2： 對個別對象資金貸與限額＝本公司淨值25,959,221 仟元×10%＝2,595,922 仟元 註3： 資金貸與總限額＝本公司淨值25,959,221 仟元×40%＝10,383,688 仟元
	資 金 貸 與 總 限 額		$ 10,383,688 （註3）
	對個別對象 資金貸與限額		$ 2,595,922 （註2）
	擔 保 品	價 值	$ -
		名 稱	無
	提列備抵呆帳 金 額		$ -
	有短期融通 資金必要之 原 因		營運週轉
	業務往來 金 額		$ -
	資金貸 與性質 （註1）		2
	利 率 區 間		1.3
	實際動支金額		$ -
	期 末 餘 額		$ 900,000
	本期最高餘額		$ 900,000
	是否為 關係人		是
	往來項目		其他應收款
	貸 與 對 象		新工環保科技股 份有限公司
	貸出資金之公司		新光合成纖維股 份有限公司
	編 號 （註1）		0

• 210 -

財務概況

為他人背書保證 民國102 年1 月1 日至12 月31 日 附表二 單位：新台幣仟元	備 註	備 註		限額計算： 註1：對國內單一企業背書保證限額＝淨值25,959,221 仟元× 20%＝5,191,844 仟元 註2：對海外子公司背書保證限額＝淨值25,959,221 仟元× 30%＝7,787,766 仟元 註3：對外背書保證總限額＝淨值25,959,221 仟元× 50%＝12,979,611 仟元
	屬對大陸 地 區 背書保證		- - - - - Y - Y -
	屬子公司 對母公司 背書保證		- - - - - - - - -
	屬母公司 對子公司 背書保證		Y Y Y Y Y Y Y Y Y
	背書保證 最高限額		註3 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃
	累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值 之比率％		11 1 4 2 1 3 3 2 1
	以財產擔保之 背書保證金額		$ - - - - - - - - -
	實際動支金額		$ 2,912,573 345,574 959,884 480,000 300,000 861,365 755,033 414,290 267,085
	期末背書 保證餘額		$ 2,912,573 345,574 959,884 480,000 300,000 861,365 755,033 414,290 267,085
	本期最高背書 保證餘額		$ 2,962,543 381,212 959,884 480,000 350,000 936,505 803,210 548,780 267,085
	對單一企業背 書保證限額		註1 註1 註1 註1 註1 註2 註2 註2 註2
	被 背 書 保 證 對 象	關係（註2）	2 2 2 2 2 3 3 3 3
		公 司 名 稱	達輝光電 新科光電 新輝光電 泛亞聚酯 新星興業 杭州華春 泰國泰新工業 新光工業 LOFO HIGH TECH FILM GmbH
		背書保證者公司 名 稱	新光合成纖維股 份有限公司
		編 號 (註1)	0

• 211 -

新光合成纖維股份有限公司 期末持有有價證券情形 民國102 年12 月31 日 附表三 單位：除另註明外， 為新台幣仟元	備 註	備 註		（接次頁）
	期 末	公 允 價 值	$ 97 24,094 - 2,876 8,719 3,808 11,369 2,935 77,908 $ 131,709 $ 40,022 1,831 40,802 - 7,161 1,070 9,465 16,464 9,123 94,728 2,034 $ 222,700
		持股比例％	- 0.02 - - - 0.03 0.01 - - 4.44 1.49 0.53 0.43 2.22 3.03 2.50 5.00 1.67 10.00 2.00
		帳 面 金 額	$ 97 24,094 - 2,876 8,719 3,808 11,369 2,935 77,908 $ 131,709 $ 40,000 2,680 34,699 - 17,666 ( 676 ) 11,025 12,201 12,900 100,000 3,010 $ 233,505
		股 數	- 1,384,723 11 161,575 322,922 128,000 612,870 50,000 7,161,635 4,000,000 267,155 3,942,458 1,956,582 200,000 78,540 1,102,500 775,000 2,500,000 10,000,000 200,000
	帳 列 科 目		公平價值變動列入損益之金 融資產 備供出售金融資產－流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 以成本衡量之金融資產－非 流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃
	與有價證券發行人之關係		無 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 實質關係人 〃 〃 〃 〃 實質關係人 無 實質關係人 無 實質關係人 無 無
	有 價 證 券 種 類 及 名 稱		遠期外匯合約 股 票 華南金控 欣巴巴（原興達） 元大金控 中 鋼 國賓大飯店 第一金控 台灣50 受益憑證 台新真吉利貨幣市場基金 股 票 海外投資開發 力宇創業投資 環華證券金融 大眾電信 新光兆豐 網路家庭投資開發 群和創業投資 Budworth Investment Limited 大台北寬頻 台灣賽諾世 慧流系統
	持 有 之 公 司		新光合成纖維股份 有限公司

• 212 -

財務概況

備 註	備 註
期 末	公 允 價 值	$ 441,903 1,135,158 179,997 1,353,077 454,811 1,443,475 104,237 46,312 221,195 787,507 30,150 $ 6,197,822
	持股比例％	0.26 9.46 0.15 1.41 3.91 1.31 3.52 4.65 1.30 1.96 11.56
	帳 面 金 額	$ 441,903 1,135,158 179,997 1,353,077 454,811 1,443,475 104,237 46,312 221,195 787,507 30,150 $6,197,822
	股 數	9,554,654 28,378,958 12,120,989 131,366,672 20,213,826 98,530,684 9,027,750 5,600,000 31,154,308 24,401,636 3,000,000
帳 列 科 目		備供出售金融資產－非流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃
與有價證券發行人之關係		無 實質關係人 無 該公司董事長與本公司董 事長為二親等關係 實質關係人 該公司董事長與本公司董 事長為二親等關係 無 〃 〃 實質關係人 無
有價證券種類及名稱		台灣水泥 新光紡織 永豐金融控股 新光金融控股 大台北區瓦斯 台新金融控股 世正開發 全球創業投資 台灣工業銀行 新光三越百貨 系通科技
持 有 之 公 司

• 213 -

附表四 單位：除另註明外， 為新台幣仟元	期 末	金 額	$ -
		股 數	-
	賣 出	處 分 損 益	$ -
		帳 面 成 本	$ -
		售 價	$ -
		股 數	-
	買 入	金 額	$ -
		股 數	-
	期 初	金 額	$ -
		股 數	-
	關 係		-
	交易對象		現金增資 及減資
	帳列科目		採用權益法 之投資
	有價證券 種類及名稱		新建股份有 限公司
	買、賣之公司		新光合成纖維股份 有限公司

• 214 -

財務概況

附表五 單位：除另註明外， 為新台幣仟元		備註		註：請參閱附表十八。
	應收（付）票據、帳款	佔總應收 （付）票據、 帳款之比率 ％	( 27 ) ( 4 ) 25 4 64 3 24 - 16 2 1
		餘 額	( $ 292,458 ) ( 43,680 ) 應收帳款 603,812 其他應收款 6,357 應收票據 106,974 應收帳款 73,907 其他應收款 36,420 應收帳款 13,565 其他應收款 24,151 應收帳款 43,496 應收帳款 32,467
	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	授信期間	（註） 〃 〃 〃 〃 〃 〃
		單 價	（註） 〃 〃 〃 〃 〃 〃
	交 易 情 形	授信期間	（註） 〃 〃 〃 〃 〃 〃
		佔總進（銷） 貨之比率％	9 1 ( 10 ) ( 3 ) ( 1 ) ( 1 ) -
		金 額	$ 1,957,561 208,285 ( 2,422,849 ) ( 770,668 ) ( 170,007 ) ( 169,134 ) ( 102,835 )
		進（銷）貨	進 貨 進 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨
		關 係	本公司經由子公司維京 群島MAXIMA PACIFIC LTD.轉投資 之孫公司 採權益法評價之被投資 公司 〃 採權益法評價之被投資 公司 採權益法評價之被投資 公司 本公司經由子公司維京 群島SSFC INVESTMENT LTD. 轉投資之孫公司 本公司經由子公司維京 群島SSFC INVESTMENT LTD. 轉投資之孫公司
		交 易 對 象	泰新工業股份有限公司 新科光電材料股份有限公司 〃 泛亞聚酯工業股份有限公司 邦新工業股份有限公司 杭州華春化纖染織有限公司 新光工業（杭州）有限公司
		進（銷）貨之公司	新光合成纖維股份有 限公司

• 215 -

新光合成纖維股份有限公司 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國102 年12 月31 日 附表六 單位：除另註明外， 為新台幣仟元	提列備抵呆帳 金 額	提列備抵呆帳 金 額	$ - -
	應收關係人款項 期後收回金額		$ 424,528 6,357 106,974 73,907 36,420
	逾期應收關係人款項	處 理 方 式	－ －
		金 額	$ - -
	週 轉 率		3.96 3.46
	應收關係人 款 項 餘 額		應收帳款 $ 603,812 其他應收款 6,357 應收票據 106,974 應收帳款 73,907 其他應收款 36,420
	關 係		採權益法評價之被投 資公司 〃
	交 易 對 象		新科光電材料股份有限公司 泛亞聚酯工業股份有限公司
	帳列應收款項之公司		新光合成纖維股份有限公司

• 216 -

財務概況

附表七 單位：除另註明外， 為新台幣仟元	備註	備註		註：係有限公司組織，以出資額計算持股比例。 （接次頁）
	本期認列之 投 資 損 益		$ 57,318 12,746 ( 13,374 ) 110,356 36,183 64,333 70,214 219,087 73,373 176,590 ( 499 ) ( 92,393 ) 65,949 46,336 133 4,932 4,295 ( 2,796 ) ( 14,751 )
	被投資公司 本 期 損 益		$ 57,318 12,746 ( 13,374 ) 220,711 36,183 64,333 70,214 436,140 91,130 226,310 ( 1,028 ) ( 92,393 ) 76,805 172,404 133 4,932 4,295 ( 2,796 ) ( 14,751 )
	期 末 持 有	帳 面 金 額	$ 753,781 898,364 543,596 403,228 779,328 2,063,404 2,033,137 1,388,416 1,272,814 1,818,536 6,977 245,499 2,470,561 1,090,202 3,510 435,966 60,225 2,166 19,177
		比 率 ％	100.00 100.00 100.00 49.99 100.00 100.00 100.00 49.48 80.07 77.98 48.57 100.00 56.73 24.83 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
		股 數	60,000,027 88,800,000 38,543,818 25,245,000 71,500,000 1 1 38,695,828 110,503,140 114,633,265 1,111,315 88,800,000 263,013,455 57,934,741 （註） 43,000,000 5,000,000 500,000 4,000,000
	原 始 投 資 金 額	去 年 年 底	$ 578,715 888,000 665,095 252,540 715,000 1,128,832 2,161,057 711,541 1,201,000 1,107,200 3,505 888,000 3,181,837 958,470 5,000 430,000 50,000 1,000 30,000
		本 期 期 末	$ 578,715 888,000 665,095 252,540 715,000 1,128,832 2,161,057 711,541 1,201,000 1,107,200 3,505 888,000 3,333,149 958,470 5,000 430,000 50,000 5,000 40,000
	主 要 營 業 項 目		聚酯粒、聚酯瓶胚之製造 及買賣 從事各種事業之轉投 資、興建商業大樓及國 民住宅之轉投資 空氣污染防制、配管工程 及機器安裝等各項工 程之承攬 人造纖維製造、紡織線批 發、零售 焚化爐之興建相關業務 專業投資 專業投資 精密化學材料及模具製 造、批發等 電子零組件製造業務 受託買賣有價證券及期 貨交易輔助人 專業投資 精密化學材料及電子零 組件製造 精密化學材料－合成樹 脂及塑膠之製造 商業銀行 人力資源管理顧問 不動產買賣業 住宅及大樓開發租售業 一般廣告服務業 花卉栽培、自動控制設備 工程等
	所 在 地 區		臺北市南京東路二段123號8樓 臺北市南京東路二段123號9樓 臺北市南京東路二段123號9樓 臺北市南京東路二段123號8樓 臺北市南京東路二段123號9樓 英屬維京群島 英屬維京群島 桃園縣大溪鎮仁善里15鄰松樹21 之9號 臺北市南京東路二段123號8樓 臺北市重慶南路一段66之1號5 樓 臺北市南京東路二段123號8樓 新竹科學工業園區苗栗縣竹南鎮 科研路58號 新竹科學工業園區苗栗縣竹南鎮 科研路58號 臺北市延平北路二段133號 桃園縣桃園市光興里縣府路326 之3號 臺北市南京東路二段123號8樓 臺北市南京東路二段123號8樓 臺北市南京東路二段123號8樓 臺北市大安區仁愛路四段91號21 號1樓
	被 投 資 公 司 名 稱		泛亞聚酯工業股份有限公司 新星興業股份有限公司 新纖工業股份有限公司 邦新工業股份有限公司 新工環保科技股份有限公司 維京群島MAXIMA PACIFIC LTD. 維京群島SSFC INVESTMENT LTD. 友輝光電股份有限公司 新科光電材料股份有限公司 新光證券股份有限公司 台金投資股份有限公司 新輝光電股份有限公司 達輝光電股份有限公司 瑞興商業銀行股份有限公司 騏鑑人力資源管理顧問有限 公司 新纖開發股份有限公司 新鑫資產管理股份有限公司 新建股份有限公司 新光綠宝股份有限公司
	投資公司名稱		新光合成纖維股份 有限公司

• 217 -

備 註	備 註
本期認列之 投 資 損 益		$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
被投資公司 本 期 損 益		USD 2,704 - RMB 3,271 RMB 11,408 RMB 3,337 ( 838 ) 91,130 91,130 ( 87,318) ( 79,174) ( 79,151) 2,208 8,244 5,715 436,140 76,805 ( 908 ) ( 19,767 ) 1,300
期 末 持 有	帳 面 金 額	USD 50,244 USD 1,631 RMB 226,686 RMB 190,241 RMB 237,353 6,446 60,781 15,690 691,677 439,631 431,766 18,814 29,334 13,594 106,743 152,259 24,244 331,272 155,119
	比 率 ％	90.38 100.00 92.11 100.00 100.00 45.00 3.99 0.96 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 2.03 2.20 83.33 30.00 59.80
	股 數	117,499,996 1 341,348,521 1 1 （註） 5,500,000 1,320,000 49,843,000 （註） （註） 2,000,000 1,900,000 700,000 1,587,081 10,218,000 2,500,000 22,200,000 2,990,000
原 始 投 資 金 額	去 年 年 底	USD 37,409 USD 1,240 USD 51,082 USD 17,300 USD 51,082 9,000 60,000 17,568 1,360,000 1,360,000 1,360,000 20,000 3,000 2,997 35,915 - - 520,000 202,090
	本 期 期 末	USD 37,409 USD 1,240 USD 51,082 USD 17,300 USD 51,082 9,000 60,000 17,568 1,609,997 1,360,000 1,360,000 20,000 3,000 2,997 96,317 153,270 25,000 520,000 202,090
主 要 營 業 項 目		生產工業塑膠、聚酯膠 片、聚酯薄膜及產品 之銷售 專業投資 專業投資 生產工程塑膠、聚酯膠 片、聚醴薄膜及自產 產品之銷售 化纖織造、印染及其產 品加工 一般投資 電子零組件製造業務 電子零組件製造業務 從事一般轉投資 從事一般轉投資 TAC膜 證券投資顧問業 人身保險代理人 財產保險代理人 精密化學材料及模具製 造、批發等 精密化學材料-合成樹脂 及塑膠之製造 管理顧問、生物技術及 研究發展服務業 從事各種事業之租賃及 經銷業務 各種錄音、錄影磁碟用 磁性原帶與聚酯膠膜 之製造加工
所 在 地 區		泰國 英屬維京群島 香港 中國大陸 中國大陸 臺中市北屯區昌平路二段金 谷巷65號5樓 臺北市南京東路二段123號 8樓 臺北市南京東路二段123號 8樓 英屬維京群島 德國 德國 中華民國 中華民國 中華民國 桃園縣大溪鎮仁善里15鄰松 樹21之9號 新竹科學工業園區苗栗縣竹 南鎮科研路58號 臺北市中正路開封街一段48 號10樓之10 臺北市中山區德惠街9號2 樓之2 臺北市中山區南京東路二段 123號8樓
被 投 資 公 司 名 稱		泰國泰新工業股份有限公司 維京群島FORMOSA VICTORY INTERNATIONAL LTD. 香港日春實業有限公司 新光工業（杭州）有限公司 杭州華春化纖染織有限公司 大春寰宇投資有限公司 新科光電股份有限公司 新科光電股份有限公司 MAXPRO LTD. LOFO HOLDING GmbH LOFO HIGH TECH FILM GmbH 新光證券投資顧問股份有限公司 新光保險代理人股份有限公司 新光財產保險代理人股份有限公 司 友輝光電股份有限公司 達輝光電股份有限公司 智醫海量數據股份有限公司 台新租賃股份有限公司 新隆化學股份有限公司
投資公司名稱		維京群島 MAXIMA PACIFIC LTD. 維京群島SSFC INVESTMENT LTD. 香港日春實業有限 公司 新星興業股份有限 公司 新鑫資產管理股份 有限公司 達輝光電股份有限 公司 MAXPRO LTD. LOFO HOLDING GmbH 新光證券股份有限 公司 新工環保科技股份 有限公司 泛亞聚酯工業股份 有限公司

• 218 -

財務概況

附表八 單位：除另註明外， 為新台幣仟元	備註	備註		註1： 達輝公司資金貸與有業務往來公司或行號者，貸與總額以不超過達輝公司淨值百分之四十為限；而個別貸與金額以不超過達輝公司淨值百分之二十為限；LOFO HIGH TECH FILM GmbH 102 年12 月31 日實際動支金額為0 仟元。 註2： 「對個別對象資金貸與限額」及「資金貸與總限額」為泛亞聚酯工業股份有限公司淨值之百分之四十；台新租賃102 年12 月31 日之實際動支金額為126,600 仟元。 註3： 「對個別對象資金貸與限額」及「資金貸與總限額」為新隆化學股份有限公司淨值之百分之四十；台新租賃102 年12 月31 日之實際動支金額為40,500 仟元。 註4：Maxpro 公司資金貸與有業務往來公司或行號者，個別貸與金額及貸與總額以不超過Maxpro 公司淨值百分之五十為限；LOFO HIGH TECH FILM GmbH 102 年12 月31 日實際動支金 額249,947 仟元。 註5： 「對個別對象資金貸與限額」及「資金貸與總限額」為新纖工業股份有限公司淨值之百分之四十；新纖開發102 年12 月31 日之實際動支金額為0 仟元。
	資 金 貸 與 總 限 額		$ 1,804,176 （註1） 264,775 （註2） 103,759 （註3） 346,902 （註4） 188,912 （註5）
	對個別對象 資金貸與限額		$ 902,088 （註1） 264,775 （註2） 103,759 （註3） 346,902 （註4） 188,912 （註5）
	擔 保 品	價 值	$ - - - - -
		名 稱	無 無 無 無 無
	提列備抵呆 帳 金 額		$ - - - - -
	有短期融通 資金必要之 原 因		營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運周轉
	業務往來 金 額		$ - - - - -
	資金貸 與性質		2 2 2 2 2
	利 率 區 間		3 2.5 2 2.5-3 2.05
	實際動支金額		$ - 126,600 40,500 249,947 -
	期 末 餘 額		$ - 126,600 40,500 250,000 40,000
	本期最高餘額		$ 250,000 169,250 54,200 250,000 40,000
	是否為 關係人		是 〃 〃 〃 〃
	往來項目		其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款
	貸 與 對 象		LOFO HIGH TECH FILM GmbH 台新租賃股份有 限公司 台新租賃股份有 限公司 LOFO HIGH TECH FILM GmbH 新纖開發股份有 限公司
	貸出資金之公司		達輝光電股份有 限公司 泛亞聚酯工業股 份有限公司 新隆化學股份有 限公司 Maxpro Ltd. 新纖工業股份有 限公司
	編號		1 2 3 4 5

• 219 -

新光合成纖維股份有限公司 轉投資事業為他人背書保證資訊 民國102 年1 月1 日至12 月31 日 附表九 單位：除另註明外， 為新台幣仟元	備 註	備 註		註1：原幣人民幣42,000 仟元。 註2：原幣人民幣42,000 仟元。
	屬對大陸地區 背書保證		Y
	屬子公司對 母公司背書 保 證		-
	屬母公司對 子公司背書 保 證		-
	背書保證 最高限額		$ 605,282 （以本公司淨 值50%為限） ¥ 123,050
	累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值 之比率％		17.07
	以財產擔保之 背書保證金額		$ 125,231
	實際動支金額		$ 206,598 （註2）
	期末背書 保證餘額		$ 206,598 （註1）
	本期最高背書 保證餘額		$ 206,598
	對單一企業背 書保證限額		$ 384,960 （以本公司淨 值30%為限） ¥ 73,830
	被 背 書 保 證 對 象	關 係	受同一母 公司控 制
		公 司 名 稱	新光工業（杭州） 有限公司
		背書保證者公司 名 稱	杭州華春化纖染 織有限公司
		編 號 (註1)	1

• 220 -

財務概況

新光合成纖維股份有限公司 本公司具有控制能力之被投資公司期末持有有價證券情形 民國102 年12 月31 日 附表十 單位：除另註明外， 為新台幣仟元	備註	備註		（接次頁）
	期 末	公 允 價 值	$ 17,803 1,935 5,872 9,501 11,935 29,535 849,159 4,392 477,404 219,318 1,329,306 100,000 2,195,466 509,798 194,481 29,950 7,214 6 14,757 ( RMB 3,000 )
		持股比例％	- - - 0.18 - - - - - - - - - - - - - -
		帳 面 金 額	$ 17,803 1,935 5,872 9,501 11,935 29,535 849,159 4,392 477,404 219,318 1,329,306 100,000 2,195,466 509,798 194,481 29,950 7,214 6 14,757 ( RMB 3,000 )
		股 數	1,149,715 177,891 59,000 511,483 65,000 292 8,475 - 29,045,718 13,597,142 13,250 1,000 - - - - 807,540 - -
	帳 列 科 目		透過損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 〃 〃 以成本衡量之金融資產－非 流動 透過損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 〃 〃 〃 備供出售金融資產－流動 〃 〃 〃 持有至到期日金融資產－非 流動 〃 〃 〃 以成本衡量之金融資產－非 流動 透過損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 透過損益按公允價值衡量之 金融資產－流動
	與有價證券發行人 之 關 係		無 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃
	有價證券種類及名稱		股 票 基金受益憑證 債 券 股 票 台灣期貨交易所股份有限公司 股 票 可轉換公司債 可轉換公司債資產交換 外匯換匯合約 股 票 基金受益憑證 公司債券 金融債券 公司債券 公司債券 政府債券 金融債券 股 票 遠期外匯合約 結構式定期存款
	持 有 之 公 司		新光證券股份有限公司 瑞興商業銀行股份有限公司 新科光電材料股份有限公司 新光工業（杭州）有限公司

• 221 -

備註	備註		（接次頁）
期 末	公 允 價 值	$ 25,860 ( USD 868 ) 154,864 ( USD 5,196 ) 25,622 ( USD 860 ) 39,316 ( USD 1,319 ) 15 51,963 78,060 2,654 31,389 6,047 82,693 19,468 7,399 4,305 58,380 24,760 81,217 2,628 15,287 17,514 5,031
	持股比例％	- - - - - 0.05 0.65 0.02 - - - - - - 0.02 0.21 - - - 0.01 -
	帳 面 金 額	$ 25,861 ( USD 868 ) 154,864 ( USD 5,196 ) 25,622 ( USD 860 ) 39,316 ( USD 1,319 ) 15 51,963 78,060 2,654 31,389 6,047 82,693 19,468 7,399 4,305 58,380 24,760 81,217 2,628 15,287 17,514 5,031
	股 數	1,765,189 23,183,200 2,355,298 2,594,862 389 3,546,992 1,951,507 117,962 2,885,400 435,806 5,457,769 1,897,486 203,000 245,300 2,800,000 619,000 5,360,349 161,000 181,560 840,000 362,568
帳 列 科 目		透過損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 〃 〃 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－非流動 〃 〃 備供出售金融資產－流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 備供出售金融資產－非流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 〃 〃 〃
與有價證券發行人之關係		該公司董事長與新纖公司 董事長為二親等關係 實質關係人 〃 〃 無 該公司董事長與新纖公司 董事長為二親等關係 實質關係人 〃 實質關係人 〃 〃 〃 無 〃 〃 實質關係人 實質關係人 無 〃 〃 實質關係人
有價證券種類及名稱		台新金融控股 金融債券 台新大和基金 台新真吉利基金 新光吉星基金 股 票 亞洲水泥股份有限公司 股權投資 台新金融控股股份有限公司 新光紡織股份有限公司 大台北區瓦斯股份有限公司 受益憑證 台新真吉利基金 台新大眾貨幣市場基金 新光吉星貨幣市場基金 新光多元複合收益組合基金 股權投資 奇美材料科技股份有限公司 太子建設開發股份有限公司 富旺國際開發股份有限公司 股權投資 新光紡織股份有限公司 受益憑證 新光吉星基金 股權投資 駿馬R1 華固建設股份有限公司 富旺國際開發股份有限公司 受益憑證 台新大眾貨幣市場基金
持 有 之 公 司		維京群島MAXIMA PACIFIC LTD. 新星興業股份有限公司 新工環保科技股份有限公司 友輝光電股份有限公司 新鑫資產管理股份有限公司

• 222 -

財務概況

備註	備註
期 末	公 允 價 值	$ 1 43 17,648 60 9 3,902 4 78,660 138,788 13,731 5,067 147,505 6,037 114,840 1,835 138,563 33,166 ( USD 1,113 ) 10,606 3,450 -
	持股比例％	- - - - - - - - 15.52 19.80 19.80 - - - - - 0.14 - 0.88 1.82 7.09
	帳 面 金 額	$ 1 43 17,648 60 9 3,902 4 30,000 9,900 11,880 5,067 147,505 6,037 114,840 1,835 138,563 33,166 ( USD 1,113 ) 10,606 2,168 -
	股 數	48 1,138 733,808 1,152 879 266,356 112 3,600,000 2,970,000 990,000 448,652 6,897,077 435,073 10,556,591 88,000 13,452,674 4,965,000 726,447 236,990 4,850,000
帳 列 科 目		備供出售金融資產－流動 〃 〃 〃 備供出售金融資產－非流動 〃 〃 以成本衡量之金融資產－非 流動 〃 〃 備供出售金融資產－流動 〃 〃 〃 〃 備供出售金融資產－非流動 〃 〃 以成本衡量之金融資產－非 流動 〃
與有價證券發行人之關係		實質關係人 〃 〃 無 該公司董事長與新纖公司 董事長為二親等關係 〃 實質關係人 無 〃 〃 無 實質關係人 〃 〃 無 該公司董事長與新纖公司 董事長為二親等關係 實質關係人 該公司董事長與新纖公司 董事長為二親等關係 無 〃
有價證券種類及名稱		股權投資 大台北區瓦斯股份有限公司 台灣新光保全股份有限公司 新光產物保險股份有限公司 味全食品工業股份有限公司 股權投資 新光金融控股股份有限公司 台新金融控股股份有限公司 新光紡織股份有限公司 股權投資 新青投資股份有限公司 綿豪實業股份有限公司 欣運實業股份有限公司 受益憑證 華碩平安貨幣市場基金 台新高股息平衡基金 台新大眾貨幣市場基金 台新真吉利貨幣市場基金 股權投資 富旺國際開發股份有限公司 股權投資 新光金融控股股份有限公司 受益憑證 台新大和基金 股權投資 台新金融控股股份有限公司 股權投資 福麟系統整合股份有限公司 United Capital Fund
持 有 之 公 司		新隆化學股份有限公司 新纖工業股份有限公司 維京群島FORMOSA VICTORY INTERNATIONAL LTD. 泛亞聚酯工業股份有限公司

• 223 -

附表十一 單位：除另註明外， 為新台幣仟元	期 末	金 額	$ -
		股 數	-
	賣 出	處分損益	$ -
		帳 面 成 本	$ -
		售 價	$ -
		股 數	-
	買 入	金 額	$ -
		股 數	-
	期 初	金 額	$ -
		股 數	-
		關係	-
	交易對象		現金增資 及處分
	帳列科目		採用權益法 之投資
	有 價 證 券 種類及名稱		達輝光電股份 有限公司
	買、賣之公司		新工環保科技股份 有限公司

• 224 -

財務概況

附表十二 單位：除另註明外， 為新台幣仟元		備 註		註：請參閱附表十八。
	應收（付）票據、帳款	佔總應收（付） 票據、帳款之比 率 ％	33 ( 97 ) 10 ( 99 ) ( 64 ) ( 42 ) ( 82 ) ( 29 ) ( 16 ) 94 19 ( 29 )
		餘 額	$ 292,458 ( 603,812 ) 應付費用 ( 6,357 ) 43,680 應付票據 ( 180,961 ) 應付費用 ( 36,340 ) 應付帳款 ( 13,638 ) 應付費用 ( 24,078 ) ( 43,496 ) ( 32,467 ) 130,671 80,936 ( 80,936 )
	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	授信期間	註 〃 〃 〃 〃 〃 〃 依雙方簽 訂之合 約辦理 註 〃
		單 價	註 〃 〃 〃 〃 〃 〃 依雙方簽 訂之合 約辦理 註 〃
	交 易 情 形	授信期間	註 〃 〃 〃 〃 〃 〃 依雙方簽 訂之合 約辦理 註 〃
		佔總進（銷） 貨之比率％	27 88 5 86 44 12 12 ( 94 ) 25 39
		金 額	( $ 1,957,561 ) 2,422,849 ( 208,285 ) 770,668 170,007 169,134 102,835 ( 756,913 ) ( 948,327 ) 948,327
		進（銷）貨	銷 貨 進 貨 銷 貨 進 貨 進 貨 進 貨 進 貨 銷 貨 銷 貨 進 貨
		關 係	對本公司採權益法評價 之投資公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 邦新工業之聯屬公司 受同一企業所控制 受同一企業所控制
		交 易 對 象	新光合成纖維股份有限 公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 INVISTA (Singapore) Pte. Ltd (INVISTA) 友輝光電股份有限公司 新科光電股份有限公司
		進（銷）貨之公司	泰新工業股份有限公司 新科光電材料股份有限 公司 〃 泛亞聚酯工業股份有限 公司 邦新工業股份有限公司 杭州華春化纖染織有限 公司 新光工業（杭州）有限 公司 邦新工業股份有限公司 新科光電股份有限公司 友輝光電股份有限公司

• 225 -

民國102 年12 月31 日 附表十三 單位：除另註明外， 為新台幣仟元	提列備抵呆帳金 額	提列備抵呆帳金 額	$ - -
	應收關係人款項 期後收回金額		$ 292,458 98,140
	逾期應收關係人款項	處 理 方 式	－ －
		金 額	$ - -
	週 轉 率		6.45 5.77
	應收關係人 款 項 餘 額		應收關係人帳款 $ 292,458 應收關係人帳款 130,671
	關 係		母子公司 邦新工業之聯屬公司
	交 易 對 象		新光合成纖維股份有限公司 INVISTA (Singapore) Pte. Ltd. （INVISTA）
	帳列應收款項之公司		泰國泰新工業股份有限公司 邦新工業

• 226 -

財務概況

附表十四 單位：除另註明外， 為新台幣仟元	備註			註1：「對個別對象資金貸與限額」及「資金貸與總限額」為泛亞聚酯工業股份有限公司淨值之百分之四十。 註2：「對個別對象資金貸與限額」及「資金貸與總限額」為新隆化學股份有限公司淨值之百分之四十。
	資 金 貸 與 總 限 額		$ 264,775 （註1） 103,759 （註2）
	對個別對象 資金貸與限額		$ 264,775 （註1） 103,759 （註2）
	擔 保 品	價 值	$ - -
		名 稱	無 無
	提列備抵呆 帳 金 額		$ - -
	有短期融通 資金必要之 原 因		營運週轉 營運週轉
	業務往來金額		$ - -
	資 金 貸 與 性 質		2 2
	利 率 區 間		2.5 2
	實際動支金額		$ 126,600 40,500
	期 末 餘 額		$ 126,600 40,500
	本期最高餘額		$ 169,250 54,200
	是否為 關係人		是 〃
	往來項目		其他應收款 其他應收款
	貸 與 對 象		台新租賃股份有 限公司 台新租賃股份有 限公司
	貸出資金之公司		泛亞聚酯工業股 份有限公司 新隆化學股份有 限公司
	編 號		1 2

• 227 -

新光合成纖維股份有限公司及子公司 合併公司期末持有有價證券情形 民國102 年12 月31 日 附表十五 單位：除另註明外， 為新台幣仟元	備 註	備 註		（接次頁）
	期 末	公 允 價 值	$ 97 17,803 1,935 5,872 11,935 29,535 849,159 4,392 6 25,861 ( USD 868 ) 14,757 ( RMB 3,000 ) $ 24,094 - 2,876 8,719 2,935 3,808 11,369 77,908 477,404 219,318 1,329,306 100,000
		持股比例％	- - - - - - - - - - - 0.02 - - - - 0.03 0.01 - - - - -
		帳 面 金 額	$ 97 17,803 1,935 5,872 11,935 29,535 849,159 4,392 6 25,861 ( USD 868 ) 14,757 ( RMB 3,000 ) $ 961,352 $ 24,094 - 2,876 8,719 2,935 3,808 11,369 77,908 477,404 219,318 1,329,306 100,000
		股 數	- 1,149,715 177,891 59,000 65,000 292 8,475 - - 1,765,189 - 1,384,723 11 161,575 322,922 50,000 128,000 612,870 7,161,635 29,045,718 13,597,142 13,250 1,000
	帳 列 科 目		透過損益按公允價值衡量 之金融資產－流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 備供出售金融資產－流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃
	與有價證券發行人之 關 係		無 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 該公司董事長與新纖 公司董事長為二親 等關係 無 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 實質關係人 無 〃 〃 〃
	有價證券種類及名稱		遠期外匯合約 股 票 基金受益憑證 債 券 股 票 可轉換公司債 可轉換公司債資產交換 外匯換匯合約 遠期外匯合約 台新金融控股 結構式定期存款 股 票 華南金控 欣巴巴（原興達） 元大金控 中 鋼 台灣50 國賓大飯店 第一金控 受益憑證 台新真吉利貨幣市場基金 股 票 基金受益憑證 公司債券 金融債券
	持 有 之 公 司		新光合成纖維股份有限公司 新光證券股份有限公司 瑞興商業銀行股份有限公司 新科光電材料股份有限公司 維京群島MAXIMA PACIFIC LTD. 新光工業（杭州）有限公司 新光合成纖維股份有限公司 瑞興商業銀行股份有限公司

• 228 -

財務概況

備 註	備 註		（接次頁）
期 末	公 允 價 值	$ 154,864 ( USD 5,196 ) 39,316 ( USD 1,319 ) 25,622 ( USD 860 ) 15 31,389 6,047 82,693 19,468 7,399 4,305 58,380 81,217 2,628 15,287 17,514 5,031 5,067 147,505 6,037 114,840 1,835 1 43 17,648 60
	持股比例％	- - - - - - - - - - 0.02 - - - 0.01 - - - - - - - - - - -
	帳 面 金 額	$ 154,864 ( USD 5,196 ) 39,316 ( USD 1,319 ) 25,622 ( USD 860 ) 15 31,389 6,047 82,693 19,468 7,399 4,305 58,380 81,217 2,628 15,287 17,514 5,031 5,067 147,505 6,037 114,840 1,835 1 43 17,648 60 $3,101,948
	股 數	23,183,200 2,594,862 2,355,298 389 2,885,400 435,806 5,457,769 1,897,486 203,000 245,300 2,800,000 5,360,349 161,000 181,560 840,000 362,568 448,652 6,897,077 435,073 10,556,591 88,000 48 1,138 733,808 1,152
帳 列 科 目		備供出售金融資產－流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃
與有價證券發行人 之 關 係		實質關係人 〃 〃 無 實質關係人 〃 〃 〃 無 〃 〃 實質關係人 無 〃 〃 實質關係人 無 實質關係人 〃 〃 無 實質關係人 〃 〃 無
有價證券種類及名稱		受益憑證 台新大和基金 新光吉星基金 台新真吉利基金 股 票 亞洲水泥股份有限公司 受益憑證 台新真吉利基金 台新大眾貨幣市場基金 新光吉星貨幣市場基金 新光多元複合收益組合基金 股權投資 奇美材料科技股份有限公司 太子建設開發股份有限公司 富旺國際開發股份有限公司 受益憑證 新光吉星基金 股權投資 駿馬R1 華固建設股份有限公司 富旺國際開發股份有限公司 受益憑證 台新大眾貨幣市場基金 受益憑證 華碩平安貨幣市場基金 台新高股息平衡基金 台新大眾貨幣市場基金 台新真吉利貨幣市場基金 股權投資 富旺國際開發股份有限公司 股權投資 大台北區瓦斯股份有限公司 台灣新光保全股份有限公司 新光產物保險股份有限公司 味全食品工業股份有限公司
持 有 之 公 司		維京群島MAXIMA PACIFIC LTD. 新星興業股份有限公司 新工環保科技股份有限公司 友輝光電股份有限公司 新鑫資產管理股份有限公司 新纖工業股份有限公司 新隆化學股份有限公司

• 229 -

備 註	備 註		（接次頁）
期 末	公 允 價 值	$ 441,904 1,135,158 179,997 1,353,077 454,811 1,443,475 104,237 46,312 221,195 787,507 30,150 138,563 24,760 33,166 ( USD 1,113 ) 51,963 78,060 2,654 10,606 9 3,902 4
	持股比例％	0.26 9.46 0.15 1.41 3.91 1.31 3.52 4.65 1.30 1.96 11.56 0.14 0.21 - 0.05 0.65 0.02 0.88 - - -
	帳 面 金 額	$ 441,904 1,135,158 179,997 1,353,077 454,811 1,443,475 104,237 46,312 221,195 787,507 30,150 138,563 24,760 33,166 ( USD 1,113 ) 51,963 78,060 2,654 10,606 9 3,902 4 $6,541,510
	股 數	9,554,654 28,378,958 12,120,989 131,366,672 20,213,826 98,530,684 9,027,750 5,600,000 31,154,308 24,401,636 3,000,000 13,452,674 619,000 4,965,000 3,546,992 1,951,507 117,962 726,447 879 266,356 112
帳 列 科 目		備供出售金融資產－ 非流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃
與有價證券發行人之關係		無 實質關係人 無 該公司董事長與新纖公司 董事長為二親等關係 實質關係人 該公司董事長與新纖公司 董事長為二親等關係 無 〃 〃 實質關係人 無 該公司董事長與新纖公司 董事長為二親等關係 〃 實質關係人 該公司董事長與新纖公司 董事長為二親等關係 實質關係人 〃 該公司董事長與新纖公司 董事長為二親等關係 該公司董事長與新纖公司 董事長為二親等關係 〃 實質關係人
有價證券種類及名稱		股權投資 台灣水泥股份有限公司 新光紡織股份有限公司 永豐金融控股股份有限公司 新光金融控股股份有限公司 大台北區瓦斯股份有限公司 台新金融控股股份有限公司 世正開發 全球創業投資 台灣工業銀行 新光三越百貨 系通科技 股權投資 新光金融控股股份有限公司 股權投資 新光紡織股份有限公司 受益憑證 台新大和基金 股權投資 台新金融控股股份有限公司 新光紡織股份有限公司 大台北區瓦斯股份有限公司 股權投資 台新金融控股股份有限公司 股權投資 新光金融控股股份有限公司 台新金融控股股份有限公司 新光紡織股份有限公司
持 有 之 公 司		新光合成纖維股份有限公司 新纖工業股份有限公司 新工環保科技股份有限公司 維京群島FORMOSA VICTORY INTERNATIONAL LTD. 新星興業股份有限公司 泛亞聚酯工業股份有限公司 新隆化學股份有限公司

• 230 -

財務概況

備 註	備 註
期 末	公 允 價 值	$ 2,195,466 509,798 194,481 29,950 $ 40,022 1,831 40,802 - 7,161 1,070 9,465 16,464 94,728 2,034 9,123 9,500 7,214 3,450 - 78,660 138,788 13,731
	持股比例％	- - - - 4.44 1.49 0.53 0.43 2.22 3.03 2.50 5.00 10.00 2.00 1.67 0.18 - 1.82 7.09 15.52 19.80 19.80
	帳 面 金 額	$ 2,195,466 509,798 194,481 29,950 $2,929,695 $ 40,000 2,680 34,699 - 17,666 ( 676 ) 11,025 12,201 100,000 3,010 12,900 9,500 7,214 2,168 - 30,000 9,900 11,880 $ 304,167
	股 數	- - - - 4,000,000 267,155 3,942,458 1,956,582 200,000 78,540 1,102,500 775,000 10,000,000 200,000 2,500,000 511,483 807,540 236,990 4,850,000 3,600,000 2,970,000 990,000
帳 列 科 目		持有至到期日金融資產－非 流動 〃 〃 〃 以成本衡量之金融資產－非 流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃
與有價證券發行人 之 關 係		無 〃 〃 〃 無 〃 〃 〃 實質關係人 無 實質關係人 無 〃 〃 實質關係人 無 〃 〃 〃 〃 〃 〃
有價證券種類及名稱		公司債券 公司債券 政府債券 金融債券 股 票 海外投資開發 力宇創業投資 環華證券金融 大眾電信 新光兆豐 網路家庭投資開發 群和創業投資 Budworth Investment Limited 台灣賽諾世 慧流系統 大台北寬頻 股 票 台灣期貨交易所股份有限公司 股 票 股權投資 福麟系統整合股份有限公司 United Capital Fund 股權投資 新青投資股份有限公司 綿豪實業股份有限公司 欣運實業股份有限公司
持 有 之 公 司		瑞興商業銀行股份有限公司 新光合成纖維股份有限公司 新光證券股份有限公司 瑞興商業銀行股份有限公司 泛亞聚酯工業股份有限公司 新隆化學股份有限公司

• 231 -

新光合成纖維股份有限公司及子公司 合併公司與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國102 年1 月1 日至12 月31 日 附表十六 單位：除另註明外， 為新台幣仟元		備 註
	應收（付）票據、帳款	佔總應收（付） 票據、帳款之 比 率 ％	94
		餘 額	$ 130,671
	交易條件與一般交易不同之 情 形 及 原 因	授信期間	依雙方簽訂之 合約辦理
		單 價	依雙方簽訂之 合約辦理
	交 易 情 形	授信期間	依雙方簽訂之 合約辦理
		佔總進（銷） 貨之比率％	( 94 )
		金 額	( $ 756,913 )
		進（銷）貨	銷 貨
		關 係	邦新工業之聯屬 公司
		交 易 對 象	INVISTA (Singapore) Ptd. Ltd.
		進（銷）貨之公司	邦新工業股份有限 公司

• 232 -

財務概況

新光合成纖維股份有限公司及子公司 合併公司應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國102 年12 月31 日 附表十七 單位：除另註明外， 為新台幣仟元	提列備抵呆帳金額	提列備抵呆帳金額	$ -
	應收關係人款項 期後收回金額		$ 98,140
	逾期應收關係人款項	處 理 方 式	－
		金 額	$ -
	週 轉 率		5.77
	應收關係人 款 項 餘 額		$ 130,671
	關 係		邦新工業之聯屬公司
	交 易 對 象		INVISTA (Singapore) Ptd. Ltd.
	帳列應收款項之公司		邦新工業股份有限公司

• 233 -

新光合成纖維股份有限公司及子公司 合併公司母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形 民國102 年1 月1 日至12 月31 日 附表十八 單位：除另註明外， 為新台幣仟元	交 易 往 來 情 形	佔合併總營收或 總資產之比率 （ 註 三 ）	- 5 1 - - - - - - 6 - - - - - - - - - - - - - - - 2 -	（接次頁）
		交 易 條 件	請參閱附註四 〃 〃 〃 〃 〃 〃 一 般 〃 請參閱附註四 〃 請參閱附註四 一 般 請參閱附註四 一 般 〃 〃 〃 請參閱附註四 〃 一 般 〃 請參閱附註四 一 般 〃 請參閱附註四 一 般
		金 額	$ 42,979 1,957,561 292,458 169,134 43,496 102,835 32,467 53,677 28,478 2,422,849 169,663 603,812 6,357 43,680 30,980 7,483 4,458 6,403 113,629 163,055 7,669 28,473 13,565 24,151 3,068 770,668 11,011
		科 目	銷貨收入 銷貨成本 應付帳款 銷貨收入 應收帳款 銷貨收入 應收帳款 應付費用 租金收入 銷貨收入 銷貨成本 應收帳款 其他應收款 應付帳款 租金收入 其他收入 其他應收款 營業費用 銷貨成本 銷貨收入 租金收入 其他收入 應收帳款 其他應收款 其他應收款 銷貨收入 租金收入
		與交易人之關係 （ 註 二 ）	1 2 2 1 1 1 1 2 1 1 2 1 1 2 1 1 1 2 2 1 1 1 1 1 1 1 1
		交 易 往 來 對 象	泰新公司 泰新公司 泰新公司 杭州華春公司 杭州華春公司 新光工業公司 新光工業公司 SSFC 新科光電 新科光電 新科光電 新科光電 新科光電 新科光電 友輝光電 友輝光電 友輝光電 新光證券 邦新工業 邦新工業 邦新工業 邦新工業 邦新工業 邦新工業 達輝光電 泛亞聚酯 泛亞聚酯
		交 易 人 名 稱	新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司
		編 號 （註一）	0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

• 234 -

財務概況

交 易 往 來 情 形	佔合併總營收或 總資產之比率 （ 註 三 ）	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2 -
	交 易 條 件	請參閱附註四 〃 〃 一 般 〃 〃 請參閱附註四 一 般 〃 〃 〃 請參閱附註四 〃 一 般 請參閱附註四 一 般 請參閱附註四 〃 一 般 〃 〃 請參閱附註四 〃 〃 一 般 〃 請參閱附註四 〃 〃 〃 〃 〃 〃
	金 額	$ 122,799 106,974 73,907 36,420 2,615 3,266 59,500 100,000 9,652 11,565 4,619 6,684 5,379 6,629 9,438 2,132 5,454 2,034 89,696 51,336 20,038 23,634 7,267 4,537 5,576 2,138 9,889 14,051 3,354 18,900 3,203 941,055 7,272
	科 目	銷貨成本 應收票據 應收帳款 其他應收款 其他支出 利息收入 銷貨成本 短期借款 銀行存款 租金收入 其他應收款 銷貨收入 銷貨成本 其他收入 銷貨收入 利息收入 銷貨成本 應收帳款 其他應收款 其他應付款 銀行存款 銷貨收入 銷貨成本 應收帳款 應付費用 應付票據 銷貨成本 銷貨收入 應收帳款 銷貨收入 應收帳款 銷貨成本 存貨成品
	與交易人之關係 （ 註 二 ）	2 1 1 1 2 1 2 2 1 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
	交 易 往 來 對 象	泛亞聚酯 泛亞聚酯 泛亞聚酯 泛亞聚酯 新鑫資產 新工環保 新纖工業 瑞興銀行 瑞興銀行 新光工業公司 新光工業公司 新輝光電 新輝光電 新輝光電 LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH 瑞興銀行 新輝光電 新輝光電 新輝光電 新輝光電 新輝光電 新纖工業 新光工業公司 新光工業公司 泛亞聚酯 泛亞聚酯 新科光電 新科光電
	交 易 人 名 稱	新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 杭州華春公司 杭州華春公司 達輝光電 達輝光電 達輝光電 達輝光電 達輝光電 達輝光電 達輝光電 達輝光電 達輝光電 達輝光電 新科光電 新科光電 新科光電 新科光電 新科光電 新科光電 新科光電 新科光電 新科光電 新科光電 友輝光電 友輝光電
	編 號 （註一）	0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4

• 235 -

（承前頁）	交 易 往 來 情 形	佔合併總營收或 總資產之比率 （ 註 三 ）	- - - - - - - - - - - -	註一： 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1.母公司填0。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。 註二： 與交易人之關係有以下3 種，標示種類即可： 1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。 註三： 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期末累積金額佔合併 總營收之方式計算。 註四： 新光合纖公司對各關係人進銷貨之交易條件如下：	付 款 條 件		月結90天			月結30天				月結30天
		交 易 條 件	請參閱附註四 一 般 請參閱附註四 〃 〃 一 般 〃 〃 〃 〃 〃 〃
					收 款 條 件	open account 150-180天	open account 38天	open account 150-180天	月結90天	月結90天	月結25天	月結30天	月結90天	月結30天
		金 額	$ 80,936 3,005 96,040 3,923 7,698 23,933 72,000 4,217 22,946 11,692 254,200 50,521
					進 貨 交 易 條 件		市 價			市 價				市 價
		科 目	應付帳款 銀行存款 銷貨成本 應付帳款 應收帳款 銀行存款 短期借款 利息收入 其他應收款 外幣兌換損失 其他應收款 其他應付款
		與交易人之關係 （ 註 二 ）	3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
					銷 貨 交 易 條 件	市 價	市 價	市 價	市 價	市 價	根據某專業化纖權威雜誌之揭露售價	成 本 價	比照大宗客戶之售價	成 本 價
		交 易 往 來 對 象	新科光電 瑞興銀行 LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH 新光工業公司 瑞興銀行 瑞興銀行 LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH 香港日春公司
					項 目	成 品	成 品	成 品	成 品	物 料	成 品	物 料	成 品	物 料
		交 易 人 名 稱	友輝光電 友輝光電 新輝光電 新輝光電 泛亞聚酯 新纖工業 新星興業 MAXPRO MAXPRO MAXPRO MAXPRO SSFC
					公 司 名 稱	杭州華春	泰 新	新光工業	新科光電		邦新工業		泛亞聚酯
		編 號 （註一）	4 4 5 5 6 7 8 9 9 9 9 10

• 236 -

財務概況

付 款 條 件	交貨後次月20日	達輝光電對關係人進銷貨之交易條件如下：	付 款 條 件	驗收後次次月20日	月結30天		驗收後次次月20日	新輝光電對關係人進銷貨之交易條件如下：	付 款 條 件	驗收後次次月20日	驗收後次次月20日	月結30天	驗收後次次月20日	新科公司對關係人進銷貨之交易條件如下：	付 款 條 件	月結90天	月結90天						泛亞聚酯對關係人進銷貨之交易條件如下：	付 款 條 件	open account 60天
收 款 條 件			收 款 條 件	驗收後次次月20日		月結50天			收 款 條 件	月結50天－80天					收 款 條 件		月結30天	交貨後次月20日	月結90天	月結90天	月結90天	月結30天		收 款 條 件
進 貨 交 易 條 件	市 價		進 貨 交 易 條 件	市 價	市 價		市 價		進 貨 交 易 條 件	市 價	市 價	市 價	市 價		進 貨 交 易 條 件	市 價	市 價							進 貨 交 易 條 件	市 價
銷 貨 交 易 條 件			銷 貨 交 易 條 件	市 價		市 價			銷 貨 交 易 條 件	市 價					銷 貨 交 易 條 件		市 價	市 價	市 價	市 價	市 價	市 價		銷 貨 交 易 條 件
項 目	原 料		項 目	成 品	成 品	原 料	原 物 料		項 目	原 料	原 料	原 料	原 物 料		項 目	成 品	原 物 料	成 品	成 品	成 品	回收酯粒	成 品		項 目	成 品
公 司 名 稱	新科光電		公 司 名 稱	新輝光電	LOFO HIGH TECH FILM GmbH	LOFO HIGH TECH FILM GmbH	友輝光電		公 司 名 稱	達輝光電	新科光電	LOFO HIGH TECH FILM GmbH	友輝光電		公 司 名 稱	新光合纖		友輝光電	新輝光電	達輝光電	新光工業	泛亞聚酯		公 司 名 稱	新光工業

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附表十九 單位：新台幣仟元	備註	備註
	本期認列之 投 資 損 益		( $ 499 ) ( 18,929 ) ( 378 )
	被投資公司 本 期 損 益		( $ 1,028 ) ( 19,767 ) ( 838 )
	期 末 持 有	帳 面 金 額	$ 6,977 331,272 6,446
		比 率 ％	48.57 30.00 45.00
		股 數	1,111,315 22,200,000 註
	原 始 投 資 金 額	去 年 年 底	$ 3,505 520,000 9,000
		本 期 期 末	$ 3,505 520,000 9,000
		主要營業項目	專業投資 從事各種事業之租賃 及經銷業務 一般投資
	所 在 地 區		臺北市南京東路二段123號8樓 臺北市中山區德惠街9號2樓之2 臺中市北屯區昌平路二段金谷巷 65號5樓
	地區 代碼		0 0 0
	被投資公司名稱		台金投資股份有限 公司 台新租賃股份有限 公司 大春寰宇投資有限 公司
	投 資 公 司 名 稱		新光合成纖維股份有限 公司 泛亞聚酯工業股份有限 公司 新星興業股份有限公司

• 238 -

財務概況

新光合成纖維股份有限公司及子公司 大陸投資資訊 民國102 年1 月1 日至12 月31 日 附表二十 單位：除另註明外， 為新台幣仟元	備 註	備 註			本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 $2,237,085（USD 6,838萬）（註） $1,948,996（USD 6,653萬） $15,575,533 註1：包括機器設備SSFC 溢價USD 428 萬元不計入核准限額及現金匯出款USD 24 萬元至日春，日春尚未匯至華春。 註2：經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。	本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 $2,237,085（USD 6,838萬）（註） $1,948,996（USD 6,653萬） $15,575,533 註1：包括機器設備SSFC 溢價USD 428 萬元不計入核准限額及現金匯出款USD 24 萬元至日春，日春尚未匯至華春。 註2：經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。
	截至本期止 已匯回台灣之 投 資 收 益		$ - -
	期 末 投 資 帳 面 價 值		$ 1,027,088 935,796
	本 期 認 列 投資損益（註2）		$ 14,518 54,971
					依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額	$15,575,533
	本公司直接或 間接投資之 持 股 比 例		92.11 100.00
	被投資公司 本 期 損 益		$ 16,080 54,971
	本期期末自 台灣匯出累積 投 資 金 額		$ 1,642,757 ( USD 5,108萬) 594,328 ( USD 1,730萬)
	本期匯出或收回投資金額	收 回	$ - -		經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額	$1,948,996（USD 6,653萬）
		匯 出	$ - -
	本期期初自 台灣匯出累積 投 資 金 額		$ 1,642,757 ( USD 5,108萬) 594,328 ( USD 1,730萬)
	投 資 方 式		透過子公司維京群 島SSFC INVESTMENT LTD.轉投資之 大陸公司 〃
					本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	$2,237,085（USD 6,838萬）（註）
	實收資本額		美金 5,400萬元 美金 1,780萬元
	主要營業項目		化纖織造、印染及其產 品加工 生產工程塑膠、聚酯膠 片、聚酯薄膜及自產 產品之銷售
	大陸被投資公 司 名 稱		杭州華春化纖 染織有限公 司 新光工業（杭 州）有限公司

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與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項及其價格、付款條件、未實現損益及其他相關資訊 民國102 年1 月1 日至12 月31 日 附表二十一 單位：除另註明外， 為新台幣仟元	備 註	備 註		註：請參閱附表十八。 1.大陸投資公司直接與間接經由第三地區事業提供背書、保證或提供擔保品情形：請參閱附表二及九。 2.與大陸投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情形：無。 3.其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。
		未實現損益	$ 1,211 893
	應收（付）票據、帳款	百分比（％）	2 1
		餘 額	應收帳款 $ 43,496 應收帳款 20,553
	交 易 條 件	與一般交易之比較	註 〃
		付 款 條 件	註 〃
		價 格	註 〃
	進 銷 貨	百分比（％）	12 12
		金 額	$ 169,134 102,835
	交 易 類 型		銷 貨 銷 貨
	大陸被投資公司名稱		杭州華春化纖染織有限公司 新光工業（杭州）有限公司

• 240 -

財務概況

四、最近年度財務報表

會計師查核報告

新光合成纖維股份有限公司 公鑒：

新光合成纖維股份有限公司及子公司民國 102 年 12 月 31 日、民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之合併資產負債表，暨民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併 綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財 務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報 表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查 核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲 取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所 採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相 信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

列入上開合併財務報表之子公司中，102 及 101 年度邦新工業股份有限公司之財務 報告未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開財務報表所表 示之意見中，有關邦新工業股份有限公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查 核報告，民國 102 年及 101 年 12 月 31 日該子公司之資產總額分別為新台幣 899,933 仟 元及 755,067 仟元，分別佔合併資產總額之 0.73%及 0.68%，負債總額分別為新台幣 99,609 仟元及 175,454 仟元，分別佔合併負債總額之 0.12%及 0.24%，民國 102 及 101 年度之 綜合損益總額分別為新台幣 220,711 仟元及(9,444)仟元，分別佔合併綜合損益之 7.01% 。 及(0.55)%

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師查核報告，第一段所述 合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、公開發行銀行財務 報告編製準則、證券商財務報告編製準則、期貨商財務報告編製準則、經金融監督管理 委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達 新光合成纖維股份有限公司及其子公司民國 102 年 12 月 31 日、民國 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日之合併財務狀況，暨民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務 績效及合併現金流量。

新光合成纖維股份有限公司業已編製民國 102 及 101 年度之個體財務報表，並經本 會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。

勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 楊 民 賢 會 計 師 王 自 軍

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號 台財證六字第 0920123784 號 中 華 民 國 1 0 3 年 3 月 2 8 日

• 81 -

代碼	新光合成纖維股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國102年12月31日暨民國101年12月31日及1月1日 102年12月31日 101年12月31日 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 現金及約當現金（附註六） $ 6,757,282 5 $ 4,216,026 4 存放央行及拆借銀行同業（附註七）13,157,740 11 12,869,135 12 透過損益按公允價值衡量之金融資 產－流動（附註四、八及三六） 961,352 1 1,045,374 1 備供出售金融資產－流動（附註四、 九、三五、三六及三八） 3,101,948 3 3,445,574 3 附賣回票券及債券投資（附註十） 6,900,135 6 924,644 1 其他金融資產－流動（附註三八） 1,502,688 1 459,370 - 應收票據（附註十三） 293,698 - 399,405 - 應收帳款（附註十三及三七） 6,891,669 6 5,912,393 5 其他應收款（附註十三及三六） 528,539 - 673,111 1 應收證券融資款 3,750,938 3 3,140,798 3 客戶保證金專戶 278,477 - 259,081 - 存貨（附註四、五及十四） 4,885,892 4 5,672,081 5 預付款項 350,968 - 586,784 1 其他流動資產（附註二一） 154,894 - 21,574 - 貼現及放款淨額（附註十五及三七） 37,718,974 30 35,527,708 32 流動資產總計 87,235,194 70 75,153,058 68 非流動資產 備供出售金融資產－非流動（附註 四、九、三五、三六及三八） 6,541,510 5 5,710,249 5 持有至到期日金融資產－非流動（附 註四、十一、三五及三八） 2,929,695 2 2,686,471 2 以成本衡量之金融資產－非流動（附 註四、五、十二及三八） 304,167 - 206,886 - 採用權益法之投資（附註四及十六） 344,695 - 31,802 - 不動產、廠房及設備淨額（附註四、 五、十七及三八） 20,457,846 17 20,818,614 19 投資性不動產淨額（附註四、十八及 三八） 4,025,107 3 4,045,274 4 商譽（附註四、五及十九） 620,033 1 598,299 1 其他無形資產（附註四及五） 29,414 - 42,876 - 遞延所得稅資產淨額（附註四、五及 三一） 454,763 1 484,287 1 其他資產（附註二一及三八） 685,463 1 333,863 - 營業保證金及交割結算基金（附註二 十） 301,560 - 299,353 - 非流動資產總計 36,694,253 30 35,257,974 32 資 產 總 計 $123,929,447 100 $ 110,411,032 100	新光合成纖維股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國102年12月31日暨民國101年12月31日及1月1日 102年12月31日 101年12月31日 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 現金及約當現金（附註六） $ 6,757,282 5 $ 4,216,026 4 存放央行及拆借銀行同業（附註七）13,157,740 11 12,869,135 12 透過損益按公允價值衡量之金融資 產－流動（附註四、八及三六） 961,352 1 1,045,374 1 備供出售金融資產－流動（附註四、 九、三五、三六及三八） 3,101,948 3 3,445,574 3 附賣回票券及債券投資（附註十） 6,900,135 6 924,644 1 其他金融資產－流動（附註三八） 1,502,688 1 459,370 - 應收票據（附註十三） 293,698 - 399,405 - 應收帳款（附註十三及三七） 6,891,669 6 5,912,393 5 其他應收款（附註十三及三六） 528,539 - 673,111 1 應收證券融資款 3,750,938 3 3,140,798 3 客戶保證金專戶 278,477 - 259,081 - 存貨（附註四、五及十四） 4,885,892 4 5,672,081 5 預付款項 350,968 - 586,784 1 其他流動資產（附註二一） 154,894 - 21,574 - 貼現及放款淨額（附註十五及三七） 37,718,974 30 35,527,708 32 流動資產總計 87,235,194 70 75,153,058 68 非流動資產 備供出售金融資產－非流動（附註 四、九、三五、三六及三八） 6,541,510 5 5,710,249 5 持有至到期日金融資產－非流動（附 註四、十一、三五及三八） 2,929,695 2 2,686,471 2 以成本衡量之金融資產－非流動（附 註四、五、十二及三八） 304,167 - 206,886 - 採用權益法之投資（附註四及十六） 344,695 - 31,802 - 不動產、廠房及設備淨額（附註四、 五、十七及三八） 20,457,846 17 20,818,614 19 投資性不動產淨額（附註四、十八及 三八） 4,025,107 3 4,045,274 4 商譽（附註四、五及十九） 620,033 1 598,299 1 其他無形資產（附註四及五） 29,414 - 42,876 - 遞延所得稅資產淨額（附註四、五及 三一） 454,763 1 484,287 1 其他資產（附註二一及三八） 685,463 1 333,863 - 營業保證金及交割結算基金（附註二 十） 301,560 - 299,353 - 非流動資產總計 36,694,253 30 35,257,974 32 資 產 總 計 $123,929,447 100 $ 110,411,032 100	新光合成纖維股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國102年12月31日暨民國101年12月31日及1月1日 102年12月31日 101年12月31日 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 現金及約當現金（附註六） $ 6,757,282 5 $ 4,216,026 4 存放央行及拆借銀行同業（附註七）13,157,740 11 12,869,135 12 透過損益按公允價值衡量之金融資 產－流動（附註四、八及三六） 961,352 1 1,045,374 1 備供出售金融資產－流動（附註四、 九、三五、三六及三八） 3,101,948 3 3,445,574 3 附賣回票券及債券投資（附註十） 6,900,135 6 924,644 1 其他金融資產－流動（附註三八） 1,502,688 1 459,370 - 應收票據（附註十三） 293,698 - 399,405 - 應收帳款（附註十三及三七） 6,891,669 6 5,912,393 5 其他應收款（附註十三及三六） 528,539 - 673,111 1 應收證券融資款 3,750,938 3 3,140,798 3 客戶保證金專戶 278,477 - 259,081 - 存貨（附註四、五及十四） 4,885,892 4 5,672,081 5 預付款項 350,968 - 586,784 1 其他流動資產（附註二一） 154,894 - 21,574 - 貼現及放款淨額（附註十五及三七） 37,718,974 30 35,527,708 32 流動資產總計 87,235,194 70 75,153,058 68 非流動資產 備供出售金融資產－非流動（附註 四、九、三五、三六及三八） 6,541,510 5 5,710,249 5 持有至到期日金融資產－非流動（附 註四、十一、三五及三八） 2,929,695 2 2,686,471 2 以成本衡量之金融資產－非流動（附 註四、五、十二及三八） 304,167 - 206,886 - 採用權益法之投資（附註四及十六） 344,695 - 31,802 - 不動產、廠房及設備淨額（附註四、 五、十七及三八） 20,457,846 17 20,818,614 19 投資性不動產淨額（附註四、十八及 三八） 4,025,107 3 4,045,274 4 商譽（附註四、五及十九） 620,033 1 598,299 1 其他無形資產（附註四及五） 29,414 - 42,876 - 遞延所得稅資產淨額（附註四、五及 三一） 454,763 1 484,287 1 其他資產（附註二一及三八） 685,463 1 333,863 - 營業保證金及交割結算基金（附註二 十） 301,560 - 299,353 - 非流動資產總計 36,694,253 30 35,257,974 32 資 產 總 計 $123,929,447 100 $ 110,411,032 100	新光合成纖維股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國102年12月31日暨民國101年12月31日及1月1日 102年12月31日 101年12月31日 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 現金及約當現金（附註六） $ 6,757,282 5 $ 4,216,026 4 存放央行及拆借銀行同業（附註七）13,157,740 11 12,869,135 12 透過損益按公允價值衡量之金融資 產－流動（附註四、八及三六） 961,352 1 1,045,374 1 備供出售金融資產－流動（附註四、 九、三五、三六及三八） 3,101,948 3 3,445,574 3 附賣回票券及債券投資（附註十） 6,900,135 6 924,644 1 其他金融資產－流動（附註三八） 1,502,688 1 459,370 - 應收票據（附註十三） 293,698 - 399,405 - 應收帳款（附註十三及三七） 6,891,669 6 5,912,393 5 其他應收款（附註十三及三六） 528,539 - 673,111 1 應收證券融資款 3,750,938 3 3,140,798 3 客戶保證金專戶 278,477 - 259,081 - 存貨（附註四、五及十四） 4,885,892 4 5,672,081 5 預付款項 350,968 - 586,784 1 其他流動資產（附註二一） 154,894 - 21,574 - 貼現及放款淨額（附註十五及三七） 37,718,974 30 35,527,708 32 流動資產總計 87,235,194 70 75,153,058 68 非流動資產 備供出售金融資產－非流動（附註 四、九、三五、三六及三八） 6,541,510 5 5,710,249 5 持有至到期日金融資產－非流動（附 註四、十一、三五及三八） 2,929,695 2 2,686,471 2 以成本衡量之金融資產－非流動（附 註四、五、十二及三八） 304,167 - 206,886 - 採用權益法之投資（附註四及十六） 344,695 - 31,802 - 不動產、廠房及設備淨額（附註四、 五、十七及三八） 20,457,846 17 20,818,614 19 投資性不動產淨額（附註四、十八及 三八） 4,025,107 3 4,045,274 4 商譽（附註四、五及十九） 620,033 1 598,299 1 其他無形資產（附註四及五） 29,414 - 42,876 - 遞延所得稅資產淨額（附註四、五及 三一） 454,763 1 484,287 1 其他資產（附註二一及三八） 685,463 1 333,863 - 營業保證金及交割結算基金（附註二 十） 301,560 - 299,353 - 非流動資產總計 36,694,253 30 35,257,974 32 資 產 總 計 $123,929,447 100 $ 110,411,032 100	新光合成纖維股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國102年12月31日暨民國101年12月31日及1月1日 102年12月31日 101年12月31日 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 現金及約當現金（附註六） $ 6,757,282 5 $ 4,216,026 4 存放央行及拆借銀行同業（附註七）13,157,740 11 12,869,135 12 透過損益按公允價值衡量之金融資 產－流動（附註四、八及三六） 961,352 1 1,045,374 1 備供出售金融資產－流動（附註四、 九、三五、三六及三八） 3,101,948 3 3,445,574 3 附賣回票券及債券投資（附註十） 6,900,135 6 924,644 1 其他金融資產－流動（附註三八） 1,502,688 1 459,370 - 應收票據（附註十三） 293,698 - 399,405 - 應收帳款（附註十三及三七） 6,891,669 6 5,912,393 5 其他應收款（附註十三及三六） 528,539 - 673,111 1 應收證券融資款 3,750,938 3 3,140,798 3 客戶保證金專戶 278,477 - 259,081 - 存貨（附註四、五及十四） 4,885,892 4 5,672,081 5 預付款項 350,968 - 586,784 1 其他流動資產（附註二一） 154,894 - 21,574 - 貼現及放款淨額（附註十五及三七） 37,718,974 30 35,527,708 32 流動資產總計 87,235,194 70 75,153,058 68 非流動資產 備供出售金融資產－非流動（附註 四、九、三五、三六及三八） 6,541,510 5 5,710,249 5 持有至到期日金融資產－非流動（附 註四、十一、三五及三八） 2,929,695 2 2,686,471 2 以成本衡量之金融資產－非流動（附 註四、五、十二及三八） 304,167 - 206,886 - 採用權益法之投資（附註四及十六） 344,695 - 31,802 - 不動產、廠房及設備淨額（附註四、 五、十七及三八） 20,457,846 17 20,818,614 19 投資性不動產淨額（附註四、十八及 三八） 4,025,107 3 4,045,274 4 商譽（附註四、五及十九） 620,033 1 598,299 1 其他無形資產（附註四及五） 29,414 - 42,876 - 遞延所得稅資產淨額（附註四、五及 三一） 454,763 1 484,287 1 其他資產（附註二一及三八） 685,463 1 333,863 - 營業保證金及交割結算基金（附註二 十） 301,560 - 299,353 - 非流動資產總計 36,694,253 30 35,257,974 32 資 產 總 計 $123,929,447 100 $ 110,411,032 100	新光合成纖維股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國102年12月31日暨民國101年12月31日及1月1日 102年12月31日 101年12月31日 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 現金及約當現金（附註六） $ 6,757,282 5 $ 4,216,026 4 存放央行及拆借銀行同業（附註七）13,157,740 11 12,869,135 12 透過損益按公允價值衡量之金融資 產－流動（附註四、八及三六） 961,352 1 1,045,374 1 備供出售金融資產－流動（附註四、 九、三五、三六及三八） 3,101,948 3 3,445,574 3 附賣回票券及債券投資（附註十） 6,900,135 6 924,644 1 其他金融資產－流動（附註三八） 1,502,688 1 459,370 - 應收票據（附註十三） 293,698 - 399,405 - 應收帳款（附註十三及三七） 6,891,669 6 5,912,393 5 其他應收款（附註十三及三六） 528,539 - 673,111 1 應收證券融資款 3,750,938 3 3,140,798 3 客戶保證金專戶 278,477 - 259,081 - 存貨（附註四、五及十四） 4,885,892 4 5,672,081 5 預付款項 350,968 - 586,784 1 其他流動資產（附註二一） 154,894 - 21,574 - 貼現及放款淨額（附註十五及三七） 37,718,974 30 35,527,708 32 流動資產總計 87,235,194 70 75,153,058 68 非流動資產 備供出售金融資產－非流動（附註 四、九、三五、三六及三八） 6,541,510 5 5,710,249 5 持有至到期日金融資產－非流動（附 註四、十一、三五及三八） 2,929,695 2 2,686,471 2 以成本衡量之金融資產－非流動（附 註四、五、十二及三八） 304,167 - 206,886 - 採用權益法之投資（附註四及十六） 344,695 - 31,802 - 不動產、廠房及設備淨額（附註四、 五、十七及三八） 20,457,846 17 20,818,614 19 投資性不動產淨額（附註四、十八及 三八） 4,025,107 3 4,045,274 4 商譽（附註四、五及十九） 620,033 1 598,299 1 其他無形資產（附註四及五） 29,414 - 42,876 - 遞延所得稅資產淨額（附註四、五及 三一） 454,763 1 484,287 1 其他資產（附註二一及三八） 685,463 1 333,863 - 營業保證金及交割結算基金（附註二 十） 301,560 - 299,353 - 非流動資產總計 36,694,253 30 35,257,974 32 資 產 總 計 $123,929,447 100 $ 110,411,032 100	新光合成纖維股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國102年12月31日暨民國101年12月31日及1月1日 102年12月31日 101年12月31日 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 現金及約當現金（附註六） $ 6,757,282 5 $ 4,216,026 4 存放央行及拆借銀行同業（附註七）13,157,740 11 12,869,135 12 透過損益按公允價值衡量之金融資 產－流動（附註四、八及三六） 961,352 1 1,045,374 1 備供出售金融資產－流動（附註四、 九、三五、三六及三八） 3,101,948 3 3,445,574 3 附賣回票券及債券投資（附註十） 6,900,135 6 924,644 1 其他金融資產－流動（附註三八） 1,502,688 1 459,370 - 應收票據（附註十三） 293,698 - 399,405 - 應收帳款（附註十三及三七） 6,891,669 6 5,912,393 5 其他應收款（附註十三及三六） 528,539 - 673,111 1 應收證券融資款 3,750,938 3 3,140,798 3 客戶保證金專戶 278,477 - 259,081 - 存貨（附註四、五及十四） 4,885,892 4 5,672,081 5 預付款項 350,968 - 586,784 1 其他流動資產（附註二一） 154,894 - 21,574 - 貼現及放款淨額（附註十五及三七） 37,718,974 30 35,527,708 32 流動資產總計 87,235,194 70 75,153,058 68 非流動資產 備供出售金融資產－非流動（附註 四、九、三五、三六及三八） 6,541,510 5 5,710,249 5 持有至到期日金融資產－非流動（附 註四、十一、三五及三八） 2,929,695 2 2,686,471 2 以成本衡量之金融資產－非流動（附 註四、五、十二及三八） 304,167 - 206,886 - 採用權益法之投資（附註四及十六） 344,695 - 31,802 - 不動產、廠房及設備淨額（附註四、 五、十七及三八） 20,457,846 17 20,818,614 19 投資性不動產淨額（附註四、十八及 三八） 4,025,107 3 4,045,274 4 商譽（附註四、五及十九） 620,033 1 598,299 1 其他無形資產（附註四及五） 29,414 - 42,876 - 遞延所得稅資產淨額（附註四、五及 三一） 454,763 1 484,287 1 其他資產（附註二一及三八） 685,463 1 333,863 - 營業保證金及交割結算基金（附註二 十） 301,560 - 299,353 - 非流動資產總計 36,694,253 30 35,257,974 32 資 產 總 計 $123,929,447 100 $ 110,411,032 100	101年1月1日	101年1月1日	101年1月1日
		金 額		％	金 額		％	金 額		％
1100 1110 1120 1130 1180 1190 1201 1202 1203 1240 1250 1270 1280 1320 1330 11XX 1420 1430 1450 1470 1500 1600 1710 1720 1800 1970 1910 14XX 1XXX	流動資產 現金及約當現金（附註六） 存放央行及拆借銀行同業（附註七） 透過損益按公允價值衡量之金融資 產－流動（附註四、八及三六） 備供出售金融資產－流動（附註四、 九、三五、三六及三八） 附賣回票券及債券投資（附註十） 其他金融資產－流動（附註三八） 應收票據（附註十三） 應收帳款（附註十三及三七） 其他應收款（附註十三及三六） 應收證券融資款 客戶保證金專戶 存貨（附註四、五及十四） 預付款項 其他流動資產（附註二一） 貼現及放款淨額（附註十五及三七） 流動資產總計 非流動資產 備供出售金融資產－非流動（附註 四、九、三五、三六及三八） 持有至到期日金融資產－非流動（附 註四、十一、三五及三八） 以成本衡量之金融資產－非流動（附 註四、五、十二及三八） 採用權益法之投資（附註四及十六） 不動產、廠房及設備淨額（附註四、 五、十七及三八） 投資性不動產淨額（附註四、十八及 三八） 商譽（附註四、五及十九） 其他無形資產（附註四及五） 遞延所得稅資產淨額（附註四、五及 三一） 其他資產（附註二一及三八） 營業保證金及交割結算基金（附註二 十） 非流動資產總計 資 產 總 計		$ 6,757,282 13,157,740 961,352 3,101,948 6,900,135 1,502,688 293,698 6,891,669 528,539 3,750,938 278,477 4,885,892 350,968 154,894 37,718,974 87,235,194 6,541,510 2,929,695 304,167 344,695 20,457,846 4,025,107 620,033 29,414 454,763 685,463 301,560 36,694,253 $123,929,447	5 11 1 3 6 1 - 6 - 3 - 4 - - 30 70 5 2 - - 17 3 1 - 1 1 - 30 100		$ 4,216,026 12,869,135 1,045,374 3,445,574 924,644 459,370 399,405 5,912,393 673,111 3,140,798 259,081 5,672,081 586,784 21,574 35,527,708 75,153,058 5,710,249 2,686,471 206,886 31,802 20,818,614 4,045,274 598,299 42,876 484,287 333,863 299,353 35,257,974 $ 110,411,032	4 12 1 3 1 - - 5 1 3 - 5 1 - 32 68 5 2 - - 19 4 1 - 1 - - 32 100		$ 3,097,998 9,993,844 823,290 3,682,543 549,435 345,325 437,187 5,493,984 470,169 2,833,289 258,125 5,681,519 526,738 19,547 33,909,348 68,122,341 4,796,253 3,001,622 158,003 174,539 21,540,871 4,071,908 604,542 51,808 519,054 339,016 323,727 35,581,343 $ 103,703,684	3 10 1 4 1 - - 5 - 3 - 5 1 - 33 66 5 3 - - 21 4 1 - - - - 34 100

• 82 -

財務概況

代碼	負 債 及 權 益	102年12月31日	102年12月31日	101年12月31日	101年12月31日	單位：新台幣仟元 101年1月1日	單位：新台幣仟元 101年1月1日
		金 額	％	金 額	％	金 額	％
							4 2 3 - 2 - 2 2 1 1 - - 1 - 42 60 - 10 1 - - 1 12 72 17 1 - 1 4 5 ( 1 ) - 22 6 28 100

• 83 -

新光合成纖維股份有限公司及子公司 合併綜合損益表

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

代 碼 收入（附註四及三七） 4010 利息收入 4050 手續費收入 4090 透過損益按公允價值衡量 之金融資產及負債利益 4160 銷貨收入淨額 4170 租賃收入 4200 處分投資利益 4210 處分不動產、廠房及設備 利益 4260 兌換利益（附註三十） 4270 其他收入 4XXX 收入合計 支 出 5010 利息費用（附註三十及三 七） 5080 採用權益法認列之關聯企 業及合資損失之份額 5110 透過損益按公允價值衡量 之金融資產及負債損失 5190 銷貨成本（附註三十） 5200 租賃成本 營業費用（附註四、三十 及三七） 5231 推銷費用 5232 管理及總務費用 5233 研究發展費用 5230 營業費用合計 5290 兌換損失（附註三十） 5320 其他支出 5XXX 支出合計 6100 繼續營業單位稅前淨利		102年度 額 ％ $ 1,332,964 3 344,453 1 - - 39,968,221 95 95,341 - 88,832 - 34,830 - 96,259 - 290,325 1 42,251,225 100 728,328 2 19,806 - 8,141 - 36,446,481 86 18,960 - 895,560 2 1,738,895 4 213,381 1 2,847,836 7 - - 208,290 - 40,277,842 95 1,973,383 5		單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 101年度	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 101年度
	金	額 $ 1,332,964 344,453 - 39,968,221 95,341 88,832 34,830 96,259 290,325 42,251,225 728,328 19,806 8,141 36,446,481 18,960 895,560 1,738,895 213,381 2,847,836 - 208,290 40,277,842 1,973,383	金	額 $ 1,289,205 331,193 18,734 39,421,631 93,320 92,128 18,902 - 316,146 41,581,259 738,735 8,791 - 36,296,716 12,549 857,908 1,599,700 193,050 2,650,658 101,265 189,251 39,997,965 1,583,294	％
					3 1 - 95 - - - - 1 100 2 - - 87 - 2 4 - 6 - 1 96 4

（接次頁）

• 84 -

財務概況

（承前頁）

（承前頁）
代 碼 6200 所得稅費用（附註四及三一） 6300 繼續營業單位本期淨利 6500 本期淨利 其他綜合損益 6610 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 6620 備供出售金融資產未實現 評價利益 6650 確定福利計畫精算損益 6660 採用權益法認列之關聯企 業及合資其他綜合損益 之份額 6695 與其他綜合損益組成部分 相關之所得稅 6600 其他綜合損益合計 6700 本期綜合損益總額 淨利歸屬 6810 母公司業主 6820 非控制權益 6800 綜合損益總額歸屬 6910 母公司業主 6920 非控制權益 6900 綜合損益總額歸屬合 計 每股盈餘（附註三二） 7000 基本每股盈餘 7100 稀釋每股盈餘		102年度 額 ％ $ 289,643 1 1,683,740 4 1,683,740 4 137,820 - 962,912 2 33,794 - 332,698 1 1,135 - 1,466,089 3 $ 3,149,829 7 $ 1,152,261 3 531,479 1 $ 1,683,740 4 $ 2,604,941 6 544,888 1 $ 3,149,829 7 $ 0.65 $ 0.65		101年度
	金	額 $ 289,643 1,683,740 1,683,740 137,820 962,912 33,794 332,698 1,135 1,466,089 $ 3,149,829 $ 1,152,261 531,479 $ 1,683,740 $ 2,604,941 544,888 $ 3,149,829 $ 0.65 $ 0.65	金	額 $ 453,671 1,129,623 1,129,623 154,338 ) 610,423 9,937 ) 144,504 1,559 ) 592,211 $ 1,721,834 $ 665,933 463,690 $ 1,129,623 $ 1,350,869 370,965 $ 1,721,834 $ 0.38 $ 0.38	％
			( ( (		1 3 3 - 1 - - - 1 4 2 1 3 3 1 4

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：吳東昇

==> picture [41 x 41] intentionally omitted <==

經理人：何賢忠 會計主管：文承嘉

==> picture [36 x 35] intentionally omitted <==

• 85 -

			單位：新台幣仟元，惟每股股利為元					非控制權益 權 益 總 額	$ 6,349,574 $ 29,308,373		- -	- ( 548,463 )		- 398,267	- ( 30,860 )	463,690 1,129,623	( 92,725 ) 592,211	370,965 1,721,834	( 39,605 ) ( 39,605 )	- ( 635,563 )	- -		6,680,934 30,173,983		- -			- -	- ( 552,960 )		- 378,222	- 35,969	531,479 1,683,740	13,409 1,466,089	544,888 3,149,829	1,053,716 1,053,716	1,053,716 1,053,716	$ 8,279,538 $34,238,759
				權 益				總 計	$ 22,958,799		-	( 548,463 )		398,267	( 30,860 )	665,933	684,936	1,350,869	-	( 635,563 )	-		23,493,049		-			-	( 552,960 )		378,222	35,969	1,152,261	1,452,680	2,604,941	-		$25,959,221
				主 之	益 項 目	備供出售	金融資產	未實現損益 庫藏股票	( $ 673,248) ( $ 342,391 )		- -	- -		- -	- -	- -	819,438 -	819,438 -	- -	- ( 635,563 )	- 622,945		146,190 ( 355,009 )		- -			- -	- -		- -	- -	- -	1,315,511 -	1,315,511 -	- -		$1,461,701 ( $ 355,009 )		會計主管：文承嘉
新光合成纖維股份有限公司及子公司	合併權益變動表	民國102年及101年1月1日至12月31日		屬 於 本 公 司 業	其 他 權	國外營運機構	保 留 盈 餘 財務報表換算	資 本 公 積 法定盈餘公積特別盈餘公積 未分配盈餘 之兌換差額	$ 686,638 $ 362,380 $ 658,143 $ 3,985,207 $ -		- 126,188 - ( 126,188 ) -	- - - ( 548,463 ) -		398,267 - - - -	- - - ( 30,860 ) -	- - - 665,933 -	- - - 8,818 ( 143,320 )	- - - 674,751 ( 143,320 )	- - - - -	- - - - -	54,285 - - - -		1,139,190 488,568 658,143 3,954,447 ( 143,320 )		- - 2,065,457 ( 2,065,457 ) -			- 96,366 - ( 96,366 ) -	- - - ( 552,960 ) -		378,222 - - - -	35,969 - - - -	- - - 1,152,261 -	- - - 8,794 128,375	- - - 1,161,055 128,375	- - - - -		$1,553,381 $ 584,934 $2,723,600 $2,400,719 ( $ 14,945 )	後附之附註係本合併財務報告之一部分。	經理人：何賢忠
				歸				代碼 股 本	A1 101年1月1日餘額 $ 18,282,070	100年度盈餘分配：	B1 提列法定盈餘公積 -	B5 普通股現金股利 -	其他資本公積變動	M5 取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 -	C7 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 -	D1 101年度淨利 -	D3 101年度稅後其他綜合損益 -	D5 101年度綜合損益總額 -	O1 非控制權益變動 -	L1 庫藏股買回 -	L3 庫藏股註銷 ( 677,230 )		Z1 101年12月31日餘額 17,604,840	B3 依金管證發字第1010012865號令提列特別盈餘	公積 -		101年度盈餘分配	B1 提列法定盈餘公積 -	B5 普通股現金股利 -	其他資本公積變動	M5 取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 -	C7 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 -	D1 102年度淨利 -	D3 102年度稅後其他綜合損益 -	D5 102年度綜合損益總額 -	O1 非控制權益變動 -		Z1 102年12月31日餘額 $17,604,840		董事長：吳東昇

• 86 -

財務概況

	新光合成纖維股份有限公司及子公司	新光合成纖維股份有限公司及子公司	新光合成纖維股份有限公司及子公司
	合 併 現 金 流 量	表
	民國102年及101年1月1日至12月31日
				單位：新台幣仟元
代 碼		102 年度			101 年度
	營業活動之現金流量
A00010	繼續營業單位稅前淨利	$	1,973,383	$ 1,583,294
	調整項目
A20010	不影響現金流量之收益費損項
	目
A20100	折舊費用		1,716,769		1,653,214
A20200	攤銷費用		30,262		36,275
A20400	透過損益按公允價值衡量
	金融資產及負債之淨損
	失		8,141	(	18,734 )
A20900	利息費用		728,328		738,735
A21200	利息收入	(	1,332,964 )	(	1,289,205 )
A22300	採用權益法認列之關聯企
	業及合資損失之份額		19,806		8,791
A22500	處分及報廢不動產、廠房
	及設備利益	(	34,750 )	(	18,902 )
A22600	不動產、廠房及設備迴轉
	利益	(	80 )		-
A23100	處分投資利益	(	88,832 )	(	92,128 )
A24100	未實現外幣兌換損失		85,670		113,777
A90000	與營業活動相關之資產／負債
	變動數
A91110	存放央行及拆借銀行同業
	增加	(	288,605 )	(	2,875,291 )
A91120	透過損益按公允價值衡量
	之金融資產		108,069	(	209,046 )
A91190	應收款項	(	728,997 )	(	594,189 )
A91230	應收證券融資款	(	610,140 )	(	307,509 )
A91240	客戶保證金專戶	(	19,396 )	(	956 )
A91250	存貨		786,189		9,438
A91260	預付款項	(	23,267 )	(	60,046 )
A91280	其他流動資產	(	133,320 )	(	2,027 )
A91290	貼現及放款	(	2,191,266 )	(	1,618,360 )
A92150	央行及銀行同業存款		1,519,800		1,570,000

（接次頁）

• 87 -

（承前頁） 代 碼 A92160 其他應付款項 A92200 融券保證金 A92290 存款及匯款 A92250 應付融券擔保價款 A92260 期貨交易人權益 A92280 其他流動負債 A92310 員工福利負債準備 A33000 營運產生之現金流入 A33100 收取之利息 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 B00400 處分備供出售金融資產 B00900 取得持有至到期日金融資產 B01000 處分持有至到期日金融資產 B01200 取得以成本衡量之金融資產 B01400 以成本衡量之金融資產減資退回股 款 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備 B03400 營業保證金（減少）增加 B03800 存出保證金減少 B05000 因合併產生之現金流入 B05700 附賣回票券及債券投資增加 B04500 購置無形資產 B06600 其他金融資產增加 B06700 其他資產減少 BBBB 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款（減少）增加 C00500 應付短期票券（減少）增加 C01200 發行公司債 C01900 其他借款減少 C02100 附買回票券及債券負債增加（減少） C03000 存入保證金增加（減少） （接次頁）

• 88 -

財務概況

（承前頁） 代 碼 C04300 其他非流動負債減少 C04500 發放現金股利 C04900 庫藏股票買回成本 C05400 取得子公司股權 C05500 處分子公司股權（未喪失控制力） C05800 非控制權益變動 CCCC 籌資活動之淨現金流入（出） DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 本期現金及約當現金增加數 E00100期初現金及約當現金餘額 E00200期末現金及約當現金餘額	102 年度 101 年度 ( $ 43,830 ) ( $ 59,240 ) ( 552,960 ) ( 548,463 ) - ( 635,563 ) ( 76,985 ) - 858,880 503,655 631,829 ( 223,436 ) 474,404 (1,509,581 ) 2,203 ( 23,338 ) 2,541,256 1,118,028 4,216,026 3,097,998 $ 6,757,282 $ 4,216,026

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：吳東昇 經理人：何賢忠 會計主管：文承嘉

==> picture [35 x 35] intentionally omitted <==

• 89 -

新光合成纖維股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 （除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、公司沿革及一般資訊

• (一)新光合成纖維股份有限公司（以下簡稱新纖公司）設立於 56 年，初期股本為 新台幣 22,500 仟元，歷經數次增資，目前股本總計為新台幣 17,604,840 仟元， 主要營業項目係從事化纖、塑膠之製造及銷售，各種合成薄膜、膠片及加工品 之製造及銷售。本公司股票自 62 年 8 月起在台灣證券交易所上市買賣。

• (二)新纖工業股份有限公司（以下簡稱新纖工業）係依公司法及其他有關法令規 定，於 79 年 12 月間登記設立。新纖工業自 84 年 7 月起暫時停止營業，直至 89 年 1 月變更營業項目後，開始臨時水電工程、廢棄物清理設備安裝、廢（污） 水處理、空氣污染防制工程、配管工程、機械安裝等各項工程之承攬業務。

• (三) MAXIMA PACIFIC LTD.（以下簡稱 MAXIMA）係由新纖公司於英屬維京群島 獨資設立之子公司。成立於 1994 年 8 月 20 日，主要從事投資。

• (四) 泰國泰新工業股份有限公司（以下簡稱泰新）係由 MAXIMA 於 1994 年 8 月 30 日投資設立。截至 2013 年 12 月 31 日，MAXIMA 持有泰新 90.38%的股權。 泰新主要從事製造及銷售寶特瓶用酯粒。

• (五) FORMOSA VICTORY INTERNATIONAL LTD.（以下簡稱 FORMOSA）係 MAXIMA 100%持有之子公司。2004 年設立於英屬維京群島，主要從事投資。

• (六) SSFC Investment Ltd.（以下簡稱 SSFC）係由新纖公司於英屬維京群島獨資設 立之子公司。成立於 1997 年 6 月 4 日，主要從事投資。

• (七) 新光工業（杭州）有限公司（以下簡稱新光工業）係由 SSFC 於中國杭州市獨 資興辦之企業。新光工業於 2003 年 4 月 10 日在中華人民共和國國家工商管理 局正式登記註冊，並取得中華人民共和國企業法人營業執照，經營期限 50 年， 主要從事生產及銷售工程塑膠、聚酯膠片及聚酯薄膜。

• (八) 香港日春實業有限公司（以下簡稱香港日春）係 SSFC 投資設立之子公司。1991 年 5 月 16 日於香港註冊成立，主要從事投資。截至 2013 年 12 月 31 日，SSFC 持有香港日春 92.11%股權。

• (九) 杭州華春化纖染織有限公司（以下簡稱杭州華春）係由香港日春於中國杭州市 獨資興辦之企業。杭州華春於 1993 年 12 月 31 日在中華人民共和國國家工商 管理局正式登記註冊，並取得中華人民共和國企業法人營業執照，經營期限 50 年，主要從事各種化學纖維之製造、織造、印染及其產品加工。

• (十) 新科光電材料股份有限公司（以下簡稱新科光電）成立於 93 年 10 月，其主要 經營電子零組件製造、電信器材、化學原料及電子材料批發零售等。

• 90 -

財務概況

• (十一) UBright Optronics Corporation（以下簡稱 UBright (BVI)）於 2003 年設立於英屬 維京群島，主要從事投資；該公司已於 2012 年 12 月清算完成。

• (十二) 友輝光電股份有限公司（以下簡稱友輝光電）成立於 93 年 1 月 6 日，由新纖 公司及 UBright (BVI)等合資設立，主要經營業務為精密化學材料及模具製造、 批發等。

• (十三) 新輝光電股份有限公司（以下簡稱新輝光電）成立於 95 年 5 月。主要從事液 晶顯示器之電子零組件及精密化學材料之製造。

• (十四) 達輝光電股份有限公司（以下簡稱達輝光電）成立於 95 年 10 月，其主要從事 合成樹脂及塑膠製造、化學原料批發零售、電子材料批發零售及精密化學材料 之製造。

• (十五) MAXPRO Ltd.（以下簡稱 MAXPRO）係達輝光電 100%持有之子公司，成立於 2006 年 5 月 25 日，主要從事投資。

• (十六) LOFO HOLDING GmbH（以下簡稱 LOFO HOLDING）係 MAXPRO 100%持有 之子公司。2006 年 5 月 19 日成立於德國 Weil am Rhin，主要從事投資。

• (十七) LOFO HIGH TECH FILM GmbH（以下簡稱 LOFO HIGH TECH）係 LOFO HOLDING GmbH 100%持有之子公司，成立於 1928 年，主要從事高科技薄膜 及面板光學材料之生產。

• (十八) 新光證券股份有限公司（以下簡稱新光證券）原名新豐證券股份有限公司，82 年 11 月 25 日依中華民國公司法組成，82 年 12 月 25 日取得主管機關核發之證 券經紀商許可執照，於 83 年 1 月 5 日正式營業。83 年 7 月 21 日奉經濟部核准 更名為新光證券股份有限公司。主要營業項目為：在集中交易市場或其營業場 所自行買賣及受託買賣有價證券及期貨、期貨交易輔助人（經營證券相關期貨 交易輔助業務）、股務代理業務、有價證券之融資融券及承銷有價證券等。

• (十九) 瑞興商業銀行股份有限公司（以下簡稱瑞興銀行，原名大台北商業銀行股份有 限公司）係 96 年 5 月 4 日奉行政院金融監督管理委員會金管銀(三)字第 09630002290 號函核准由信用合作社改制商業銀行組織，並於 96 年 7 月 1 日取 得金管會銀行營業執照。瑞興銀行主要營業項目包括：收受支票存款、活期存 款、定期存款，發行金融債券，辦理短期、中期、長期放款及票據貼現，投資 公債、短期票券、公司債券、金融債券及公司股票，辦理國內匯兌及商業匯票 之承兌，簽發國內信用狀，保證發行公司債券，辦理國內保證業務，代理收付 款項，代銷公債、國庫券、公司債券及公司股票，辦理出租保管箱業務，辦理 買賣外幣現鈔及旅行支票業務，辦理與營業執照上各款業務有關之倉庫、保管 及代理服務業務，報經主管機關核准辦理之信託業務及經主管機關核准辦理之 其他有關業務。

該公司股東會業於 102 年 6 月 18 日決議更名為「瑞興商業銀行股份有限 公司」，簡稱「瑞興銀行」，並於 7 月 1 日經金融監督管理委員會核准使用。瑞

• 91 -

興銀行已完成經濟部公司名稱變更登記作業程序，更名基準日為 102 年 10 月 21 日。

• (二十) 邦新工業股份有限公司（以下簡稱邦新工業）成立於 89 年 10 月 9 日，主要營 業項目為人造纖維製造、紡織線類批發及零售。

• (二一) 泛亞聚酯工業股份有限公司（以下簡稱泛亞聚酯）成立於 69 年，主要經營業 務為聚酯粒、聚酯型胚、包裝材料（底座）及聚酯容器等之生產製造與銷售。

• (二二) 新星興業股份有限公司（以下簡稱新星興業）成立於 79 年 5 月，主要經營業 務為各種生產事業、證券投資公司、銀行、保險公司、貿易公司、百貨公司、 育樂事業公司、文化事業公司之投資及興建商業大樓及國民住宅之投資。

• (二三) 新工環保科技股份有限公司（以下簡稱新工環保）成立於 91 年 3 月，主要經 營業務為廢棄物處理及各類污染防制工程等。102 年間主要經營業務變更為投 資及各行相關業務。

• (二四) 新纖開發股份有限公司（以下簡稱新纖開發）成立於 99 年 5 月，主要經營業 務為一般轉投資及不動產開發、租賃、買賣。

• (二五) 新鑫資產管理股份有限公司（以下簡稱新鑫資產管理）成立於 100 年 8 月，主 要經營業務為一般轉投資及不動產開發、租賃、買賣。

• (二六) 新建股份有限公司（以下簡稱新建）成立於 100 年 9 月，主要經營業務為一般 轉投資及不動產開發、租賃、買賣。102 年 7 月主要經營業務變更為一般廣告 服務業。

• (二七) 騏鑑人力資源管理顧問有限公司（以下簡稱騏鑑人力）成立於 97 年 11 月，主 要經營業務為管理顧問及人力派遣。

• (二八) 新隆化學股份有限公司（以下簡稱新隆化學）係由泛亞聚酯轉投資之子公司， 於 72 年 11 月成立，主要從事樹脂及塑膠製造及相關產品批發零售。

• (二九) Brighty Star Enterprises Limited（以下簡稱 Brighty）係由友輝光電 100%持有之 子公司，成立於 98 年 4 月，主要從事投資，已於 101 年 10 月解散。

• (三十) 新光綠宝股份有限公司（以下簡稱新光綠宝）成立於 101 年 6 月，主要經營業 務為花卉栽培及零售。

• (三一) 新光證券投資顧問股份有限公司（以下簡稱新光投顧公司），係新光證券公司 持股百分之百之子公司，主要營業項目為證券投資顧問業務。

• (三二) 新光保險代理人股份有限公司（以下簡稱新光保代公司），係新光證券公司持 股百分之百子公司，主要營業項目為人身保險代理業務。

• (三三) 新光財產保險代理人股份有限公司（以下簡稱新光財產保代公司），係新光證 券公司持股百分之百子公司，主要營業項目為財產保險代理業務。

• (三四) 智醫海量數據股份有限公司（以下簡稱智醫海量），係由新工環保公司轉投資 之子公司，於 102 年 9 月成立，主要經營業務為管理顧問、生物技術及研究發 展服務相關項目。

• 92 -

財務概況

本公司之功能性貨幣為新台幣。由於本公司係於台灣上市，為增加財務報表之比 較性及一致性，本合併財務報告係以新台幣表達。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 103 年 3 月 28 日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( )已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋

依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）於 103 年 1 月 28 日宣布之 「我國全面升級採用國際財務報導準則版本之推動架構」，上市上櫃公司及興 櫃公司應自 104 年起由金管會認可之 2010 年版 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC（以 下稱「IFRSs」）升級至 2013 年版 IFRSs（不含 IFRS 9「金融工具」）。截至本 合併財務報告通過發布日止，金管會尚未認可下列歸屬於 2013 年版 IFRSs 之 新／修正／修訂準則及解釋，且尚未發布非屬 2013 年版 IFRSs 之新／修正／ 修訂準則及解釋生效日。

I A S B 發布之生效日 （ 註 1 ） 已納入 2013 年版 IFRSs 之新／修正準則及解釋 IFRSs 之修正「IFRSs 之改善－對 IAS 39 之修正 2009 年 1 月 1 日或 2010 （2009 年）」 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正「嵌入式衍生工具」 於 2009 年 6 月 30 日以後 結束之年度期間生效 「IFRSs 之改善（2010 年）」 2010 年 7 月 1 日或 2011 年 1 月 1 日 「2009 年-2011 年週期之 IFRSs 年度改善」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 1 之修正「IFRS 7 之比較揭露對首次採用者 2010 年 7 月 1 日 之有限度豁免」 IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 2011 年 7 月 1 日 固定日期之移除」 IFRS 1 之修正「政府貸款」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之修正「揭露－金融資產及金融負債互抵」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之修正「揭露－金融資產之移轉」 2011 年 7 月 1 日 IFRS 10「合併財務報表」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 11「聯合協議」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 12「對其他個體權益之揭露」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 10、IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務報 2013 年 1 月 1 日

表、聯合協議及對其他個體權益之揭露：過渡 規定指引」

IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 2014 年 1 月 1 日 (接次頁)

• 93 -

(承前頁)

I A S B 發布之生效日 （ 註 1 ） IFRS 13「公允價值衡量」 2013 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」 2012 年 7 月 1 日 IAS 12 之修正「遞延所得稅：標的資產之回收」 2012 年 1 月 1 日 IAS 19 之修訂「員工福利」 2013 年 1 月 1 日 IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 2013 年 1 月 1 日 IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 2013 年 1 月 1 日 IAS 32 之修正「金融資產及金融負債互抵」 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 20「露天礦場於生產階段之剝除成本」 2013 年 1 月 1 日

未納入 2013 年版 IFRSs 之新／修正準則及解釋 「2010 年-2012 年週期之 IFRSs 年度改善」

「2011 年-2013 年週期之 IFRSs 年度改善」 IFRS 9「金融工具」 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正 「強制生效日及過渡揭 露」 IFRS 14「管制遞延帳戶」 IAS 19 之修正「確定福利計畫：員工提撥」 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 之繼續」

2014 年 7 月 1 日（註 2） 2014 年 7 月 1 日 註 3 註 3

2016 年 1 月 1 日 2014 年 7 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日

IFRIC 21「徵收款」 2014 年 1 月 1 日

• 註 1：除另註明外，上述新／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之 年度期間生效。

• 註 2：給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之 修正；收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修 正；IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後 開始之年度期間。

• 註 3：IASB 將 IFRS 9 生效日暫定為 2018 年 1 月 1 日以後開始之年度期間。

• (二)已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋造成之會計政策重大變動說 明

除下列說明外，適用上述新／修正／修訂準則或解釋將不致造成合併公司 會計政策之重大變動：

1.IFRS 9「金融工具」

金融資產之認列及衡量

就金融資產方面，所有原屬於 IAS 39「金融工具：認列與衡量」範圍內 之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量。若合併公司係 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產，且其合約現金流

• 94 -

財務概況

量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息，則該金融資產係以攤銷後成 本衡量。未符合前述條件之其他金融資產係以公允價值衡量。惟合併公司得 選擇於原始認列時，將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按 公允價值衡量，除股利收益認列於損益外，其他相關利益及損失係認列於其 他綜合損益。

金融負債之認列及衡量

就金融負債方面，其分類及衡量之主要改變係指定為透過損益按公允價 值衡量金融負債之後續衡量，該金融負債公允價值變動金額中歸因於該負債 之信用風險變動者認列於其他綜合損益，後續不予重分類至損益，其剩餘之 公允價值變動金額則列報於損益。若上述關於指定為透過損益按公允價值衡 量金融負債之會計處理引發或加劇會計配比不當，則該負債之利益或損失全 數列報於損益。

• 2.合併相關揭露之新／修訂準則

• (1)IFRS 10「合併財務報表」

此準則將取代 IAS 27「合併及單獨財務報表」，同時亦取代 SIC 12「合 併：特殊目的個體」。合併公司考量對其他個體是否具控制，據以決定應 納入合併之個體。當合併公司有(i)對被投資者之權力、(ii)因對被投資者之 參與而產生變動報酬之暴險或權利，且(iii)使用其對被投資者之權力以影 響該等報酬金額之能力時，則合併公司對被投資者具控制。此外，針對較 為複雜之情況下投資者是否具控制之判斷，新準則提供較多指引。

(2)IFRS 13「公允價值衡量」

IFRS 13「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引，該準則定義公允價 值、建立衡量公允價值之架構，並規定公允價值衡量之揭露。此外，該準 則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛，例如，現行準則僅要求以公允價 值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭露，依照 IFRS 13「公允價值衡 量」規定，適用該準則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。

(3)IAS 1「其他綜合損益項目之表達」之修正

依修正之準則規定，其他綜合損益項目須按性質分類且分組為(1)後續 不重分類至損益者及(2)後續（於符合條件時）將重分類至損益者。相關所 得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正規定前，並無上述分組之強制規定。 (4)IAS 36「非金融資產可回收金額之揭露」之修正

IASB 於發布 IFRS 13「公允價值衡量」時，同時修正 IAS 36「資產減 損」之揭露規定，導致合併公司須於每一報導期間增加揭露資產或現金產 生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正係釐清合併公司僅須於認列或迴 轉減損損失當期揭露該等可回收金額。此外，若可回收金額係以現值法計 算之公允價值減處分成本衡量，合併公司須增加揭露所採用之折現率。

• 95 -

• (5)2010-2012 週期之 IFRSs 年度改善

2010-2012 週期之 IFRSs 年度改善修正 IFRS 2「股份基礎給付」、IFRS 3「企業合併」及 IFRS 8「營運部門」等若干準則。 IFRS 2 之修正係改變既得條件及市價條件定義，並增列績效條件及服 務條件定義。該修正釐清績效條件所訂之績效目標得按合併公司或同一集 團內另一個體之營運（非市價條件）或權益工具之市價（市價條件）設定。 該績效目標之設定得與合併公司整體或部分（例如某一部門）績效有關， 而達成績效目標之期間則不得長於服務期間。此外，該修正並釐清股價指 數目標因同時反映合併公司本身與集團外其他企業之績效，故非屬績效條 件。

IFRS 3 之修正係釐清企業合併之或有對價，無論是否為 IAS 39 或 IFRS 9 之適用範圍，應以公允價值衡量，公允價值變動係認列於損益。

IFRS 8 之修正係釐清若合併公司將具有相似經濟特性之營運部門彙 總揭露，應於合併財務報告揭露管理階層於運用彙總基準時所作之判斷。 此外，該修正亦釐清合併公司僅於部門資產定期提供予主要營運決策者 時，始應揭露應報導部門資產總額至企業資產總額之調節資訊。

IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後，無設定利率之短期應收款及 應付款，若折現之影響不重大，仍得按原始發票金額衡量。

IAS 24「關係人揭露」之修正係釐清，為合併公司提供主要管理階層 服務之管理個體係屬合併公司之關係人，應揭露管理個體提供主要管理階 層服務而致報導個體發生之已支付或應支付金額，惟無須揭露該等薪酬之 組成類別。

• (6)2011-2013 週期之 IFRSs 年度改善

2011-2013 週期之 IFRSs 年度改善修正 IFRS 3、IFRS 13 及 IAS 40「投 資性不動產」等若干準則。

IFRS 13 之修正係對適用以淨額基礎衡量金融資產及金融負債群組公 允價值之例外（即「組合例外」）進行修正，以釐清該例外範圍包括 IAS 39 或 IFRS 9 適用範圍內並依其規定處理之所有合約，即使該合約不符合 IAS 32「金融工具：表達」對金融資產或金融負債之定義亦然。

  - IAS 40 之修正係釐清合併公司應同時依 IAS 40 及 IFRS 3 判斷所取得

  - 之投資性不動產係屬取得資產或屬企業合併。

• (三)已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則、解釋及證券發行人財務報告編製準 則對合併公司財務報表影響之說明

• 截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估上述準則及解釋 對財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

• 96 -

財務概況

四、重大會計政策之彙總說明

依據金管會於 98 年 5 月 14 日宣布之「我國企業採用國際會計準則推動架 構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自 102 年起依證券發行人財務報告編製準則暨 經金管會認可之 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC（以下稱「IFRSs」）編製財務報告。 合併公司 102 年度合併財務報告係為首份 IFRSs 年度合併財務報告。合併公 司轉換至 IFRSs 日為 101 年 1 月 1 日。轉換至 IFRSs 對合併公司合併財務報告之 影響說明，係列於附註五十。

一 ( )遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則、公開發行銀行財務 報告編製準則、證券商財務報告編製準則、期貨商財務報告編製準則及經金管 會認可之 IFRSs 編製。

(二)編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具外，本合併財務報告係依歷史成本基礎編 製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決定。

合併公司於轉換至 IFRSs 日之初始資產負債表係依據 IFRS 1「首次採用國 際財務報導準則」之規定認列與衡量，除該準則所規定禁止追溯適用部分 IFRSs 之規定，以及對部分 IFRSs 之規定給予豁免選擇外（合併公司之豁免選擇參閱 附註五十），合併公司係追溯適用 IFRSs 之規定。

(三)資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括：

1. 主要為交易目的而持有之資產；

2. 預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及

3. 現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債 而受到限制者）。

流動負債包括：

• 1.主要為交易目的而持有之負債；

• 2.預期於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債（即使於資產負債表日後至 通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安排付款協議，亦屬流動 負債），以及

• 3.不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債。惟負債之 條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響分 類。

非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動負債。 (四)合併基礎

• 1.合併報告編製原則

本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）之財務 報告。

• 97 -

合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期自收購日起或至處 分日止之營運損益。

子公司之財務報告已予調整，以使其會計政策與合併公司之會計政策一 致。

於編製合併財務報告時，各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全 數予以銷除。

分攤綜合損益總額至非控制權益

子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非控制 權益因而成為虧損餘額。

對子公司所有權權益變動

當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作為權益 交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整，以反映其於子公司 相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間 之差額，係直接認列為權益且歸屬於本公司業主。

當合併公司喪失對子公司之控制時，處分損益係為下列兩者之差額：(1) 所收取對價之公允價值與對前子公司之剩餘投資按喪失控制日之公允價值合 計數，以及(2)前子公司之資產（含商譽）與負債及非控制權益按喪失控制日 之帳面金額合計數。合併公司對於其他綜合損益中所認列與該子公司有關之 所有金額，其會計處理係與合併公司直接處分相關資產或負債所必須遵循之 基礎相同。

對前子公司剩餘投資係按喪失控制日之公允價值作為原始認列金融資產 之金額。

2.列入合併財務報告之子公司

本合併財務報告編製主體如下：

投資公司名稱 新纖公司 新纖公司 新纖公司 新纖公司及泛亞聚酯 新纖公司 新纖公司 新纖公司 新纖公司 新纖公司及新工環保 公司 新纖公司、新星興業 及新鑫資產管理 新纖公司 新纖公司 (接次頁)	子 公 司 名 稱 泛亞聚酯工業股份有限公司 新星興業股份有限公司 新纖工業股份有限公司 邦新工業股份有限公司 新工環保科技股份有限公司 維京群島MAXIMA PACIFIC LTD. 維京群島SSFC INVESTMENT LTD. 維京群島UBRIGHT OPTRONICS CO., 友輝光電股份有限公司 新科光電材料股份有限公司 新光證券股份有限公司 新輝光電股份有限公司	業 務 性 質 聚酯粒、聚酯瓶胚之製造及買賣 從事各種事業之轉投資、興建商業大樓 及國民住宅之轉投資 空氣污染防制、配管工程及機器安裝等 各項工程之承攬 人造纖維製造、紡織線批發零售 投資及各行相關業務 專業投資 專業投資 專業投資 精密化學材料及模具製造、批發等 電子零組件製造業務 受託買賣有價證券及期貨交易輔助人 精密化學材料及電子零組件製造	所 持 股 權 百 分 比	所 持 股 權 百 分 比	所 持 股 權 百 分 比
			102年 12月31日 100.00 100.00 100.00 50.00 100.00 100.00 100.00 - 51.50 85.01 77.98 100.00	101年 12月31日 100.00 100.00 100.00 50.00 100.00 100.00 100.00 - 50.11 85.01 77.98 100.00	101年 1月1日
					100.00 100.00 100.00 50.00 100.00 100.00 100.00 72.34 57.32 85.01 77.98 100.00

• 98 -

財務概況

(承前頁)

(承前頁)
投資公司名稱 新纖公司及新工環保 公司 新纖公司 新纖公司 新纖公司 新纖公司 新纖公司 MAXIMA MAXIMA SSFC SSFC 香港日春 達輝光電 MAXPRO LOFO HOLDING 新纖公司 新光證券 新光證券 新光證券 友輝光電 泛亞聚酯 新工環保	子 公 司 名 稱 達輝光電股份有限公司 瑞興商業銀行股份有限公司 新纖開發股份有限公司 新鑫資產管理股份有限公司 新建股份有限公司 新光綠宝股份有限公司 FORMOSA VICTORY INTERNATIONAL LTD. 泰國泰新工業股份有限公司 香港日春實業有限公司 新光工業（杭州）有限公司 杭州華春化纖染織有限公司 MAXPRO LTD. LOFO HOLDING GmbH LOFO HIGH TECH FILM GmbH 騏鑑人力 新光投顧 新光保險代理人 新光產險代理人 Brighty Star Enterprises Limited 新隆化學 智醫海量數據股份有限公司	業 務 性 質 精密化學材料－合成樹脂及塑膠之製 造 商業銀行 不動產買賣業 住宅及大樓開發租售業 住宅及大樓開發租售業 花卉栽培業及自動控制設備工程業等 專業投資 製造及銷售寶特瓶用酯粒 專業投資 生產及銷售工程塑膠、聚酯膠片及聚酯 薄膜 化學纖維之製造、織造、印染及其產品 加工 專業投資 專業投資 高科技薄膜及面板光學材料之生產 人力資源管理顧問 證券投資顧問業務 人身保險代理業務 財產保險代理業務 專業投資 樹脂及塑膠製造及相關產品批發零售 管理顧問、資訊軟體等相關業務	所 持 股 權 百 分 比
			102年 12月31日 58.94 24.83 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 90.38 92.11 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 - 59.80 83.33	101年 12月31日 76.13 24.83 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 90.38 92.11 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 - 59.80 尚未設立	101年 1月1日
					76.13 24.83 100.00 100.00 100.00 尚未設立 100.00 90.38 91.48 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 59.80 尚未設立

(五)外 幣

各個體編製財務報告時，以個體功能性貨幣以外之貨幣（外幣）交易者， 依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯率換 算，所產生之兌換差額列為當期損益，惟屬公允價值變動認列於其他綜合損益

者，其產生之兌換差額列於其他綜合損益。

以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，不再重新換 算。

於編製合併財務報告時，合併公司國外營運機構（包含營運所在國家或使 用之貨幣與本公司不同之子公司、關聯企業、合資或分公司）之資產及負債以 每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均匯率換 算，所產生之兌換差額列於其他綜合損益（並分別歸屬予本公司業主及非控制 權益）。

在處分國外營運機構並構成對該國外營運機構喪失控制、聯合控制或重大 影響時，所有與該國外營運機構相關可歸屬於本公司業主之權益將重分類為損 益。

在部分處分包含於國外營運機構之子公司未構成對該子公司喪失控制 時，係按比例將認列於其他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該子公司之非 控制權益，而不認列為損益。在其他任何處分國外營運構之情況下，認列於其 他綜合損益之累計兌換差額則按處分比例重分類至損益。

• 99 -

• (六)存 貨

存貨包括原料、物料、半成品、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變現 價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基 礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本 及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨成本之計算係採加權平均法。

(七)投資關聯企業

關聯企業係指合併公司具有重大影響，但非屬子公司或合資權益之企業。 合併公司對投資關聯企業係採用權益法。權益法下，投資關聯企業原始依 成本認列，取得日後帳面金額係隨合併公司所享有之關聯企業損益及其他綜合 損益份額與利潤分配而增減。此外，針對關聯企業權益之變動係按持股比例認 列。

關聯企業發行新股時，合併公司若未按持股比例認購，致使持股比例發生 變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積及採用權 益法之投資。惟若未按持股比例認購或取得致使對關聯企業之所有權權益減少 者，於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之金額按減少比例重分類，其 會計處理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎 相同；前項調整如應借記資本公積，而採用權益法之投資所產生之資本公積餘 額不足時，其差額借記保留盈餘。

當合併公司對關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益（包 括權益法下投資關聯企業之帳面金額及實質上屬於合併公司對該關聯企業淨 投資組成部分之其他長期權益）時，即停止認列進一步之損失。合併公司僅於 發生法定義務、推定義務或已代關聯企業支付款項之範圍內，認列額外損失及 負債。

取得成本超過合併公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產及負債淨公 允價值份額之數額列為商譽，該商譽係包含於該投資之帳面金額且不得攤銷； 合併公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產及負債淨公允價值份額超過取 得成本之數額列為當期收益。

合併公司於評估減損時，係將投資之整體帳面金額（含商譽）視為單一資 產比較可回收金額與帳面金額，進行減損測試，所認列之減損損失亦屬於投資 帳面金額之一部分。減損損失之任何迴轉，於該投資之可回收金額後續增加之 範圍內予以認列。

合併公司於喪失重大影響之日以公允價值衡量其對原關聯企業之剩餘投 資，剩餘投資之公允價值及任何處分價款與喪失重大影響當日之投資帳面金額 之差額，列入當期損益。此外，於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之 所有金額，其會計處理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須 遵循之基礎相同。

合併公司與關聯企業間之逆流、順流及側流交易所產生之損益，僅在與合

• 100 -

財務概況

併公司對關聯企業權益無關之範圍內，認列於合併財務報告。

• (八)不動產、廠房及設備

• 不動產、廠房及設備係以成本衡量認列，後續以成本減除累計折舊及累計 減損損失後之金額衡量。

• 建造中之不動產、廠房及設備係以成本減除累計減損損失後之金額認列。 成本包括專業服務費用，及符合資本化條件之借款成本。該等資產於完工並達 預期使用狀態時，分類至不動產、廠房及設備之適當類別並開始提列折舊。 自有土地不提列折舊。

• 不動產、廠房及設備係採直線基礎提列折舊，對於每一重大部分則單獨提 列折舊。合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進 行檢視。會計估計變動之影響係以推延方式處理。

• 除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損失金額，係淨處分價款與該資 產帳面金額間之差額，並且認列於當期損益。

• (九) 投資性不動產

投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不動產（包括 因該等目的而處於建造過程中之不動產）。投資性不動產亦包括目前尚未決定 未來用途所持有之土地，故將其視為獲取資本增值所持有。

投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，後續以成本減除累計折 舊及累計減損損失後之金額衡量。合併公司採直線基礎提列折舊。

除列投資性不動產所產生之利益或損失金額，係淨處分價款與該資產帳面 金額間之差額，並且認列於當期損益。

• (十) 商 譽 企業合併所取得之商譽係依收購日所認列之商譽金額作為成本，後續以成 本減除累計減損損失後之金額衡量。

為減損測試之目的，商譽分攤至合併公司預期會因該合併綜效而受益之各 現金產生單位或現金產生單位群組。

受攤商譽之現金產生單位每年（及有跡象顯示該單位可能已減損時）藉由 包含商譽之該單位帳面金額與其可回收金額之比較，進行該單位之減損測試。 若分攤至現金產生單位或現金產生單位群組之商譽係當年度企業合併所取 得，則該單位或單位群組應於當年度結束前進行減損測試。若受攤商譽之現金 產生單位之可回收金額低於其帳面金額，減損損失係先減少該現金產生單位受 攤商譽之帳面金額，次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳 面金額。任何減損損失直接認列為當期損失。商譽減損損失不得於後續期間迴 轉。

處分受攤商譽現金產生單位內之某一營運時，與該被處分營運有關之商譽 金額係包含於營運之帳面金額以決定處分損益。

• 101 -

(十一) 無形資產

1.單獨取得

單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量，後續係以成本減除 累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。合併公司以直線基礎進行攤銷，並 且至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視。除合 併公司預期於該無形資產經濟年限屆滿前處分該資產外，有限耐用年限無形 資產之殘值估計為零。會計估計變動之影響係以推延方式處理。非確定耐用 年限無形資產係以成本減除累計減損損失列報。

2.企業合併所取得

企業合併所取得之無形資產係以收購日之公允價值認列，並與商譽分別 認列。企業合併所取得之無形資產後續係以成本減除累計攤銷及累計減損損 失後之金額衡量。

• 3.除 列

除列無形資產所產生之利益或損失金額，係淨處分價款與該資產帳面金 額間之差額，並且認列於當期損益。

(十二)有形及無形資產（商譽除外）之減損

合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無形資產 （商譽除外）可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回收金 額。倘無法估計個別資產之可回收金額，合併公司估計該資產所屬現金產生單 位之可回收金額。

針對非確定耐用年限及尚未可供使用之無形資產，至少每年進行減損測 試，或於有減損跡象時進行減損測試。

可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。評估使用價值 時，係將估計未來現金流量以稅前折現率加以折現，該折現率係反映現時市場 對貨幣時間價值及尚未用以調整未來現金流量估計數之資產特定風險之評 估。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資產或 現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額。

當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額調增至修訂 後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產或現金產生單位若未於 以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額（減除攤銷或折舊）。減損損失之 迴轉係認列於損益。

(十三)金融工具

金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時認列於合 併資產負債表。

原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬透過損益按 公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融 負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金

• 102 -

財務概況

融資產或金融負債之交易成本，則立即認列為損益。

1.金融資產

金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。

(1)衡量種類

合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融 資產、持有至到期日投資、備供出售金融資產與放款及應收款。

A.透過損益按公允價值衡量之金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供交易及指定為透 過損益按公允價值衡量之金融資產。

合併公司於下列情況下，係將金融資產於原始認列時指定為透過損 益按公允價值衡量：

• a.該指定可消除或重大減少衡量或認列不一致；或

• b.一組金融資產、金融負債或兩者，依書面之風險管理或投資策略，以 公允價值基礎管理並評估其績效，且合併公司內部提供予管理階層之 該投資組合資訊，亦以公允價值為基礎；或

c.將包含一個或多個嵌入式衍生工具之混合（結合）合約整體進行指 定。

透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量，其再衡量 產生之利益或損失（包含該金融資產所產生之任何股利或利息）係認列 於損益。

透過損益按公允價值衡量之金融資產若屬無活絡市場公開報價且 其公允價值無法可靠衡量之權益工具投資，及與此種無報價權益工具連 結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具，後續係以成本減除減損損 失後之金額衡量，並單獨列為「以成本衡量之金融資產」。該等金融資 產於後續能可靠衡量公允價值時，係按公允價值再衡量，其帳面金額與 公允價值間之差額認列於損益。

B.持有至到期日投資

合併公司投資達特定信用評等之國內外公司債、金融債與政府公 債，且合併公司有積極意圖及能力持有至到期日，即分類為持有至到期 日投資。

持有至到期日金融資產於原始認列後，係以有效利息法減除任何減 損損失之攤銷後成本衡量。

C.備供出售金融資產

備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售，或未被分 類為放款及應收款、持有至到期日投資或透過損益按公允價值衡量之金 融資產。

• 103 -

備供出售金融資產係按公允價值衡量，備供出售貨幣性金融資產帳 面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有效利息法計算之利息收入，以及 備供出售權益投資之股利，係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面 金額之變動係認列於其他綜合損益，於投資處分或確定減損時重分類為 損益。

備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利確立時認列。 備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠 衡量之權益工具投資，及與此種無報價權益工具連結且須以交付該等權 益工具交割之衍生工具，後續係以成本減除減損損失後之金額衡量，並 單獨列為「以成本衡量之金融資產」。該等金融資產於後續能可靠衡量 公允價值時，係按公允價值再衡量，其帳面金額與公允價值間之差額認 列於其他綜合損益，若有減損時，則認列於損益。

D.放款及應收款

放款及應收款（包括應收帳款、附條件交易之票券及債券投資、應 收證券融資款、現金及約當現金、無活絡市場之債券投資與催收款項） 係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量，惟短期應 收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。

約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成定 額現金且價值變動風險甚小之定期存款，係用於滿足短期現金承諾。 附賣回票券及債券投資係從事票券及債券附賣回條件交易時，向交 易對手實際支付之金額；附買回票券及債券負債係從事票券及債券附買 回條件交易時，向交易對手實際取得之金額。附條件之票券及債券交易 視為融資交易，相關利息收入或利息支出按權責發生基礎認列。

新光證券辦理有價證券買賣融資業務時，對買進股票證券投資人之 融通資金，列為應收證券融資款，投資人並以該融資買入之全部股票作 為擔保品以備忘分錄處理，並於投資人償還結清融通資金時返還。 (2)金融資產之減損

除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，合併公司係於每一資產負 債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據，當有客觀證據顯示，因金 融資產原始認列後發生之單一或多項事項，致使金融資產之估計未來現金 流量受損失者，該金融資產即已發生減損。

按攤銷後成本列報之金融資產，如應收帳款，該資產經個別評估未有 減損後，另再集體評估減損。應收款集體存在之客觀減損證據可能包含合 併公司過去收款經驗、延遲付款增加情況，以及與應收款拖欠有關之可觀 察全國性或區域性經濟情勢變化。

按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與 估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。

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財務概況

按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減少，且經客 觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關，則先前認列之減損損失直接 或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損益，惟該迴轉不得使金融資產帳面 金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。

當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅或持久性下跌 時，係為客觀減損證據。

其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重大財務困難、違 約（例如利息或本金支付之延滯或不償付）、債務人將進入破產或其他財 務重整之可能性大增或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。 當備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他綜合損益之累計 損失金額將重分類至損益。

備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得透過損益迴 轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益。備 供出售債務工具之公允價值若於後續期間增加，而該增加能客觀地連結至 減損損失認列於損益後發生之事項，則減損損失予以迴轉並認列於損益。 以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未 來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之現值間之差額。此種 減損損失於後續期間不得迴轉。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應 收帳款及催收款項係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款及催 收款項無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸 記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。

瑞興銀行參照「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處 理辦法」規定，按授信戶之財務狀況及本息償付是否有延滯情形等，並就 特定債權之擔保品評估其價值後，評估授信資產之可收回性。前述規定， 不良之授信資產按債權擔保情形及逾期時間長短，分別列為收回無望、收 回困難、可望收回、應予注意者及正常之授信資產，並至少分別依各類授 信債權餘額提列 100%、50%、10%、2%及 0.5%之備抵損失，上述之備抵 損失，依金管銀法字第 10010006830 號函要求，備抵損失應佔總放款比率 1%以上。

認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流量（已 反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現值之間的差 額。應收款帳之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當應收款項視為無法 回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵 評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失。

(3)金融資產之除列

合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效，或已移轉金

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融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時，始將 金融資產除列。

於一金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價加計已認列於其

他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。 2.權益工具

合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權 益工具之定義分類為金融負債或權益。

權益工具係指表彰合併公司於資產減除所有負債後剩餘權益之任何合 約。

合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認 列。

再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。購買、出售、 發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益。

3.金融負債

(1)後續衡量

除下列情況外，所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量： 透過損益按公允價值衡量之金融負債

透過損益按公允價值衡量之金融負債包含持有供交易及指定為透過 損益按公允價值衡量。

合併公司於下列情況下，係將金融負債於原始認列時指定為透過損益 按公允價值衡量：

A.該指定可消除或重大減少衡量或認列之不一致；或

B.一組金融資產、金融負債或兩者，依書面之風險管理或投資策略，以公 允價值基礎管理並評估其績效，且合併公司內部提供予管理階層之該投 資組合資訊，亦以公允價值為基礎。

C.將包含一個或多個嵌入式衍生工具之混合（結合）合約整體進行指定。 透過損益按公允價值衡量之金融負債係按公允價值衡量，其再衡量產 生之利益或損失（包含該金融負債所支付之任何股利或利息）係認列於損 益。公允價值之決定方式請參閱附註三六。

透過損益按公允價值衡量之金融負債若屬：a.出售借入公允價值無法 可靠衡量之無報價權益工具且須以交付該權益工具交割之義務或 b.與公允 價值無法可靠衡量之無報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割 之衍生負債，係於資產負債表日以成本衡量，並單獨列為「以成本衡量之 金融負債」。該等金融負債於後續能可靠衡量公允價值時，係按公允價值 再衡量，其帳面金額與公允價值間之差額認列於損益。

(2)金融負債之除列

除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任何所移轉之非現

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財務概況

金資產或承擔之負債）間之差額認列為損益。

4.可轉換公司債

合併公司發行之複合金融工具（可轉換公司債）係依據合約協議之實質 與金融負債及權益工具之定義，於原始認列時將其組成部分分別分類為金融 負債及權益。

原始認列時，負債組成部分之公允價值係以類似之不可轉換工具當時市 場利率估算，並於執行轉換或到期日前，以有效利息法計算之攤銷後成本衡 量。

分類為權益之轉換權係等於該複合工具整體公允價值減除經單獨決定之 負債組成部分公允價值之剩餘金額，經扣除所得稅影響數後認列為權益，後 續不再衡量。於該轉換權被執行時，其相關之負債組成部分及於權益之金額 — 將轉列股本及資本公積 發行溢價。可轉換公司債之轉換權若於到期日仍未 被執行，該認列於權益之金額將轉列資本公積－發行溢價。轉換權於轉換或 失效時不認列於損益。

發行可轉換公司債之相關交易成本，係按分攤總價款之比例分攤至該工 具之負債及權益組成部分。與權益組成部分相關之交易成本直接認列於權 益；與負債組成部分相關之交易成本將包含於該負債組成部分之帳面金額 中，並於可轉換公司債存續期間內以有效利息法攤銷。

5.衍生工具

合併公司簽訂之衍生工具包括遠期外匯合約、利率交換及其他，用以管 理合併公司之利率及匯率風險。

衍生工具於簽訂衍生工具合約時，原始以公允價值認列，後續於資產負 債表日按公允價值再衡量，後續衡量產生之利益或損失直接列入損益，然指 定且為有效避險工具之衍生工具，其認列於損益之時點則將視避險關係之性 質而定。當衍生工具之公允價值為正值時，列為金融資產；公允價值為負值 時，列為金融負債。

嵌入式衍生工具之風險及特性與主契約之風險及特性並非緊密關聯，且 主契約非屬透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債時，該衍生工具 係視為單獨衍生工具。

(十四)承受擔保品

瑞興銀行承受擔保品（帳列其他資產）依承受價格入帳，期末並評估其公 平價值，成本高於淨公平價值之差額，認列為減損損失；另依行政院金融監督 管理委員會要求，承受擔保品已屆法令規定期限仍未處分完成者，全額認列減 損損失。

(十五)融券存入保證金、應付融券擔保價款

新光證券公司辦理有價證券買賣融券業務時，對融券所收取之保證金列為 融券存入保證金，另收取之融券賣出價款（已扣除證券交易稅、受託買賣手續

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費及融券手續費）作為擔保，列為應付融券擔保價款；借予客戶融券之股票則 以備忘分錄處理。融券存入保證金及融券賣出價款並於融券人償還結清有價證 券時返還。

(十六) 負債準備

合併公司因過去事件負有現時義務（法定或推定義務），且很有可能須清 償該義務，並對該義務之金額能可靠估計時，認列負債準備。

認列為負債準備包括依經驗估計可能發生之銷貨退回及折讓之金額係考 量義務之風險及不確定性，而為資產負債表日清償義務所需支出之最佳估計。 若負債準備係以清償該現時義務之估計現金流量衡量，其帳面金額係為該等現 金流量之現值（若貨幣之時間價值影響重大）。

(十七)收入之認列

合併公司除新纖工業、新光證券、瑞興銀行、新星興業、新纖開發、新鑫 資產、騏鑑人力、新建、新光投顧、新光保代及新光財產保代外，銷售商品收 入於以下條件完全滿足時認列：

• 1.合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方；

• 2.合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維持有效控制；

• 3.收入金額能可靠衡量；

• 4.與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司；及

• 5.與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。

銷貨收入係按已收或應收對價之公平價值衡量，並扣除估計之客戶退貨、 折扣及其他類似折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來 之退貨金額提列。

投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列，惟前提係與交易 有關之經濟效益很有可能流入合併公司，且收入金額能可靠衡量。

金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公司，且收入金額能 可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利 率採應計基礎認列。

新纖工業之工程業務若於一年內全部完工或除零星工作外大部分已完工 者，採全部完工法認列工程損益，工程期間超過一年且工程損益可合理估計 者，採完工比例法，依投入成本佔估計總成本之比例衡量完工程度並認列相關 收入及成本。非屬工程業務者，於提供勞務時認列相關收入及成本。 新光證券收入認列之方法如下：

• 1.經紀手續費收入於受託買賣證券成交日認列。

• 2.有價證券融資之利息收入於融資期間按權責基礎認列。

• 3.申購手續費收入於收款時認列，承銷手續費收入於承銷契約完成時認列。

• 4.出售證券損益於買賣證券成交日認列。

• 5.保險佣金收入：按與保險公司簽訂之合作推廣契約書認列。

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財務概況

• 6.顧問收入：依合約規定提供勞務過程大部分已完成，且已實現或可實現時認 列。勞務若未符合上述認列條件時，則俟條件符合時認列為收入。

• 瑞興銀行收入認列方法如下：

1.利息收入

金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入公司，且收入金額能可 靠衡量時認列，所有計息之金融工具所產生之利息收入係依據相關規定以有 效利率採應計基礎認列。

單一或一組類似金融資產一旦因減損損失而沖減，其後續認列之利息收 入係以衡量減損損失時用於未來現金流量折現之利率計算。

2.手續費及佣金收入

手續費收入及費用於提供貸款或其他服務提供完成後一次認列；若屬於 執行重大項目所賺取之服務費則於重大項目完成時認列，如聯貸案主辦行所 收取服務費；若屬後續放款服務有關之手續費收入及費用則依重大性於服務 期間內攤計或納入計算放款及應收款有效利率的一部分。

• 3.股利收入

投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列，惟前提係與交 易有關之經濟效益很有可能流入公司，且收入金額能可靠衡量。

新星興業、新纖開發、新鑫資產、騏鑑人力、新建、新光投顧、新光保 代及新光財產保代收入認列方法如下：

1. 租金收入係於實際提供勞務時認列收入，按公司與買方協議之交易價格入帳。

2. 投資收益係持有普通股股權比例達百分之二十以上者，除能證明對被投資公 司無重大影響力外，均採權益法認列投資收入，持有股權未達百分之二十以 上者，於公司宣告股利時認列投資收入。

3. 處分投資收益於有價證券處分日時認列處分損益。

(十八) 租賃合約

合併公司為出租人

營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列為收益。營業租 賃下，或有租金於發生當期認列為收益。

合併公司為承租人

營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。營業租賃下，或有 租金於發生當期認列為費用。

(十九)借款成本

直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產（即必須經一段相當長期 間始達到預定使用或出售狀態之資產）之借款成本，係作為該資產成本之一部 分，直到該資產達到預定使用或出售狀態之幾乎所有必要活動已完成為止。

特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取之投資收

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入，係自符合資本化條件之借款成本中減除。

除上述外，所有其他借款成本係於發生當期認列為損益。

(二十)退職後福利

屬確定提撥退休計畫之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退 休金數額認列為當期費用。

屬確定福利退休計畫之退休金，提供福利之成本係使用預計單位福利法進 行精算評價。確定福利義務產生之所有精算損益於發生期間立即認列於其他綜 合損益。前期服務成本於福利已既得之範圍內立即認列，非屬已既得之部分則 於福利成為既得前之平均期間內，以直線基礎攤銷。

應計退休金負債係代表確定福利義務之現值、調整未認列前期服務成本， 並減除計畫資產公允價值後之金額。任何依此方式計算所產生之資產，不得超 過累積未認列前期服務成本，加上該計畫之可得退還資金及可減少未來提撥金 之現值。

確定福利退休計畫發生縮減或清償時，認列縮減或清償之損益。 (二一)員工認股權

對員工之權益交割股份基礎給付，係以給與日權益工具之公允價值衡量。 員工認股權係按給與日所決定之公允價值及預期既得員工認股權之最佳 — 估計數量，於既得期間內以直線基礎認列費用，並同時調整資本公積 員工認 股權。若其於給與日立即既得，係於給與日全數認列費用。

合併公司於每一資產負債表日修正預期既得之員工認股權估計數量。若有 修正原估計數量，其影響數係認列為損益，使累計費用反映修正之估計數，並 — 相對調整資本公積 員工認股權。

(二二)所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

1.當期所得稅

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅列為股東會決議年度 之所得稅費用。

以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

2.遞延所得稅

遞延所得稅係依合併財務報表帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得 之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列。遞延所得稅負債一般係就所 有應課稅暫時性差異予以認列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得 以供可減除暫時性差異、虧損扣抵或購置機器設備、研究發展及人才培訓等 支出所產生之所得稅抵減使用時認列。暫時性差異若係由商譽所產生，或係 由其他資產及負債原始認列（不包括企業合併）所產生，且交易當時既不影 響課稅所得亦不影響會計利潤者，不認列為遞延所得稅資產及負債。

與投資子公司、關聯企業及合資權益相關之應課稅暫時性差異皆認列遞

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財務概況

延所得稅負債，惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，且該暫時性差 異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資及權益有關之可減 除暫時性差異所產生之遞延所得稅資產，僅於其很有可能有足夠課稅所得用 以實現暫時性差異之利益，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內，予以認 列。

遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新檢視，並針對 已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調減帳面 金額。原未認列為遞延所得稅資產者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視， 並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金 額。

遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量， 該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延 所得稅負債及資產之衡量係反映企業於資產負債表日預期回收或清償其資產 及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。

3.本年度之當期及遞延所得稅

當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損益或直接計入 權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列於其他綜合損益或直接計入 權益。若當期所得稅或遞延所得稅係自企業合併所產生，其所得稅影響數納 入企業合併之會計處理。

(二三)庫藏股票

合併公司收回已發行之股票且尚未處分或註銷者，以買回時所支付之成本 借記庫藏股票，列為股東權益之減項。處分庫藏股票之處分價格高於帳面價值 者，差額列為資本公積－庫藏股票交易；處分價格低於帳面價值者，差額則沖 抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，再沖抵保留盈餘。庫 藏股票之帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。

庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，其帳 面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額沖抵同種類庫藏股票所 產生之資本公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發 行溢價之合計數者，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。

子公司持有母公司股票自長期投資重分類為庫藏股票，並以子公司轉投資 母公司時之帳面價值為入帳基礎。

、 五、重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源

合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊者，管理階 層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果 可能與估計有所不同。

• 111 -

管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當期，則於修正 當期認列；若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，則於修正當期及未來期 間認列。

一 ( )收入認列 銷貨收入原則上係於獲利過程完成時認列。相關退貨及折讓負債準備係依 歷史經驗及其他已知原因估計可能發生之產品退回及折讓，於產品出售當期列 為銷貨收入之減項，且合併公司定期檢視估計之合理性。

• (二) 有形資產及無形資產（商譽除外）減損評估

資產減損評估過程中，合併公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產 業特性，決定特定資產群組之獨立現金流量資產耐用年數及未來可能產生之收 益與費損，任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來的估計改變均可能在未 來造成重大減損。

• (三) 商譽減損評估

商譽減損之評估過程依賴合併公司之主觀判斷，包含辨認現金產生單位、 分攤資產及負債至相關現金產生單位、分攤商譽至相關現金產生單位，及決定 相關現金產生單位之可回收金額。有關商譽減損評估，請參閱附註十九之說明。

• (四) 遞延所得稅資產之可實現性

遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差 異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時，必須涉及管理階層 之重大會計判斷及估計，包含預期未來銷貨收入成長及利潤率、免稅期間、可 使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於全球經濟環境、產業環境的變 遷及法令的改變，均可能引起遞延所得稅資產之重大調整。

(五) 存貨之評價 由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故合併公司必須運用判斷及 估計決定財務報導期間結束日存貨之淨變現價值。

合併公司評估財務報導期間結束日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷 售價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特 定期間內之產品需求為估計基礎，故可能產生重大變動。

• (六)應計退休金負債之計算

計算確定福利義務之現值時，合併公司必須運用判斷及估計以決定財務報 導期間結束日之相關精算假設，包含折現率及計畫資產之預期報酬率等。任何 精算假設之變動，均可能會重大影響合併公司確定福利義務之金額。

• (七)金融資產－無活絡市場之未上市（櫃）公司股票公允價值衡量

合併公司持有之無活絡市場之未上市（櫃）公司股票，其公允價值衡量主 要係參考近期籌資活動、同類型公司評價、公司技術發展情形、市場狀況及其 他經濟指標所做估計。任何判斷及估計之變動，均可能會影響其公允價值之衡 量。有關金融工具公允價值之說明，請參閱附註三六。

• 112 -

財務概況

六、現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金及週轉金 銀行支票及活期存款 約當現金 待交換票據 存放銀行同業 原始到期日在三個月以 內之銀行定期存款 其 他	102年12月31日 $ 615,645 2,574,929 201,402 537,051 2,828,255 - $ 6,757,282	101年12月31日 $ 583,506 1,519,977 375,816 66,325 1,560,402 110,000 $ 4,216,026	101年1月1日
				$ 526,690 1,273,228 359,086 36,258 403,307 499,429 $ 3,097,998

約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成定額現金且 價值變動風險甚小之定期存款，係用於滿足短期現金承諾。 銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下： 102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日 銀行存款 0%~1.95% 0%~1.90% 0.21%~1.37% 截至 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止，原始到期日超過 三個月之銀行定期存款分別為 873,785 仟元、195,447 仟元及 139,340 仟元，係分 類為其他金融資產。

七、存放央行及拆借銀行同業

存放央行及拆借銀行同業
存款準備金 存款準備金甲戶 存款準備金乙戶 金資中心清算戶 央行定存單 拆借銀行同業	102年12月31日 1,059,432 1,438,423 50,235 10,400,000 209,650 $13,157,740	101年12月31日 $ 823,562 1,266,555 50,250 10,350,000 378,768 $12,869,135	101年1月1日
				$ 555,169 1,221,845 40,380 7,525,000 651,450 $ 9,993,844

存款準備金係依法就每月應提存準備金之各項存款平均餘額，按法定準備率 計算提存於中央銀行之存款準備金帳戶，其中存款準備金乙戶依規定非於每月調 整存款準備金時不得動用，其餘則可隨時存取。

八、透過損益按公允價值衡量之金融工具

持有供交易之金融資產 結構式存款 可轉換公司債資產交換 衍生工具（未指定避險） －遠期外匯合約 (接次頁)	102年12月31日 $ 14,757 849,159 103	101年12月31日 $ 390,267 526,999 3,316	101年1月1日
			$ 353,686 415,745 1,095

• 113 -

(承前頁)
	102年12月31日				101年12月31日			101年1月1日
－外匯換匯合約			4,392			650				380
非衍生金融資產
－國內上市（櫃）股票			37,939			37,934				24,528
－基金受益憑證			1,935			1,923				4,732
－興櫃股票			17,660			12,505				23,124
－政府債券			5,872			52,473				-
－可轉換公司債			29,535			19,307				-
透過損益按公允價值衡量之
金融資產	$		961,352		$	1,045,374		$	823,290
指定透過損益按公允價值衡
量之金融負債
可轉換公司債贖回權與賣回
權之淨公平價值	$		7,300		$	-		$		-
持有供交易之金融負債－流
動
持有供交易衍生工具
（未指定避險）
－遠期外匯合約			22,131			2,005				8,634
－外匯換匯合約			5,695			933				-
小 計			27,826			2,938				8,634
透過損益按公允價值衡量之
金融負債	$		35,126		$	2,938		$		8,634
(一)合併公司102及101年度從事遠期外匯、貨幣選擇權及匯率交換衍生性金融商
品交易之目的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險。合併公司持有之衍生
性金融商品因不符有效避險條件，故不適用避險會計。
(二)於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如下：
幣	別	到	期	期	間	合 約 金	額	（	仟	元 ）
102年12月31日
賣出遠期外匯 美元兌新台幣		103.01.03~103.03.05				USD 47,589/		NTD	1,409,919
賣出遠期外匯 歐元兌新台幣		103.01.06~103.03.31				EUR 3,367/		NTD		135,411
賣出遠期外匯 日幣兌新台幣			103.01.10			JPY 4,000/		NTD		1,147
買入遠期外匯 日幣兌新台幣		103.03.31~103.06.30				JPY 377,000/		NTD		112,157
101年12月31日
賣出遠期外匯 美元兌新台幣		102.01.02~102.04.30				USD 65,209/		NTD	1,898,007
賣出遠期外匯 歐元兌新台幣		102.01.10~102.04.02				EUR 1,599/		NTD		60,559
賣出遠期外匯 美元兌泰幣		102.02.07~102.04.02				USD 5,740/		THB		177,696
賣出遠期外匯 日幣兌新台幣		102.01.04~102.01.18				JPY 43,300/		NTD		15,395

(接次頁)

• 114 -

財務概況

(承前頁)

(承前頁)	(承前頁)
幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 （ 仟 元 ） 101年1月1日 賣出遠期外匯 美元兌新台幣 101.01.04~101.02.17 USD 18,893/ NTD 569,912 賣出遠期外匯 歐元兌新台幣 101.01.03~101.01.17 EUR 410/ NTD 17,139 賣出遠期外匯 美元兌泰幣 101.02.29~101.03.26 USD 5,670/ THB 172,964 (三)於資產負債表日未採避險會計且尚未到期之外匯換匯合約如下： 102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日 合約金額（仟元） 到 期 日合約金額（仟元）到 期 日合約金額（仟元） 到 期 日 買 USD 17,069 103.01.06～ 103.07.18 買 USD 7,270 102.01.17～ 102.06.24 買 USD 4,734 101.01.09～ 101.03.29 AUD 500 103.01.16 AUD 270 102.01.24 AUD 1,200 101.01.05～ 101.01.06 JPY - - JPY 62,795 102.01.17 JPY - - HKD 2,326 103.01.21 HKD - - HKD - - CAD 213 103.01.16 CAD - - CAD - - 賣 JPY - - 賣 JPY 18,491 102.01.17 賣 JPY 23,280101.01.17 HKD 2,326 103.01.21 HKD 2,945 102.01.22 HKD 2,335 101.02.21 USD 950 103.01.16～ 103.01.21 USD 1,032 102.01.17～ 102.01.24 USD 1,216 101.01.05～ 101.01.06 EUR 50 103.01.21 EUR 50 102.01.24 EUR 100 101.01.09 CNY 59,709 103.01.27～ 103.07.18 CNY - - CNY - - AUD - - AUD 100 102.01.24 AUD - - (四)於資產負債表日尚未到期之結構式定期存款明細如下： 本 金 （RMB 仟元） 利 率 區 間 到 期 日 102年12月31日 雙層觸及外幣掛鈎保本型 定期存款 $ 3,000 3.3%~4.5% 103.01.06~103.12.24 101年12月31日 雙層觸及外幣掛鈎保本型 定期存款 45,830 0%~5% 102.01.28~102.06.20 美元利率掛鈎人民幣保本 結構式定期存款 38,500 2.2%~5% 102.06.26 101年1月1日 雙層觸及外幣掛鈎保本型 定期存款 73,610 0%~6.20% 101.01.20~101.05.04	幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 （ 仟 元 ） 101年1月1日 賣出遠期外匯 美元兌新台幣 101.01.04~101.02.17 USD 18,893/ NTD 569,912 賣出遠期外匯 歐元兌新台幣 101.01.03~101.01.17 EUR 410/ NTD 17,139 賣出遠期外匯 美元兌泰幣 101.02.29~101.03.26 USD 5,670/ THB 172,964 於資產負債表日未採避險會計且尚未到期之外匯換匯合約如下： 102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日	合 約 金 額 （ 仟 元 ）
	合約金額（仟元）			到 期 日
			103.01.06~103.12.24 102.01.28~102.06.20 102.06.26 101.01.20~101.05.04

九、備供出售金融資產

備供出售金融資產
備供出售金融資產－流動 上市（櫃）及興櫃股票 基金受益憑證 政府公債 債券投資 金融債券 (接次頁)	102年12月31日 $ 653,692 860,080 - 1,329,306 100,000	101年12月31日 $ 618,237 1,006,536 - 1,562,063 99,999	101年1月1日
			$ 909,626 984,271 103,285 1,563,535 -

• 115 -

(承前頁)

(承前頁)
不動產投資信託 備供出售金融資產－非流動 上市（櫃）及興櫃股票 未上市（櫃）股票 基金受益憑證	102年12月31日 158,870 $ 3,101,948 $ 5,349,093 1,159,251 33,166 $ 6,541,510	101年12月31日 158,739 $ 3,445,574 $ 4,549,731 1,128,098 32,420 $ 5,710,249	101年1月1日
				121,826 $ 3,682,543 $ 3,767,970 996,846 31,437 $ 4,796,253

• (一) 合併公司於 101 年 1 月 1 日（轉換至 IFRSs 日）將原認列以成本衡量之金融資 產計 598,845 仟元指定為備供出售金融資產。該等股票及其他備供出售金融資 產公允價值之決定，請參閱附註三六。

• (二) 備供出售金融資產質押之資訊，參閱附註三八。

十、附賣回票券及債券投資／附買回票券及債券負債

附賣回票券及債券投資 承作金額 利 率 期後約定賣回價款 附買回票券及債券負債 承作金額 利 率 期後約定賣回價款	102年12月31日 $ 6,900,135 0.60%-0.62% $ 6,902,343 102年12月31日 $ 2,757,337 0.64%-0.78% $ 2,759,596	101年12月31日 $ 924,644 0.77%-0.78% $ 924,843 101年12月31日 $ 2,464,315 0.76%-0.87% $ 2,466,420	101年1月1日
			$ 549,435 0.86%-0.87% $ 549,559 101年1月1日
			$ 2,698,395 0.74%-0.90% $ 2,699,744

十一、持有至到期日金融資產

持有至到期日金融資產
國內投資－非流動 政府債券 公司債券 受益證券 金融債券 持有至到期日金融資產	102年12月31日 $ 509,798 2,195,466 29,950 194,481 $ 2,929,695	101年12月31日 $ 767,972 1,768,511 - 149,988 $ 2,686,471	101年1月1日
				$ 932,485 1,751,456 167,698 149,983 $ 3,001,622

• (一) 合併公司於 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日，以持有至到期 日之公司債券、政府債券及金融債券供作附買回交易條件之面額分別為 1,890,000 仟元、1,557,000 仟元及 1,600,300 仟元。

• (二) 合併公司於 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日以持有至到期日 之政府債券供作信託資金賠償準備之面額皆為 50,000 仟元。

• 116 -

財務概況

十二、以成本衡量之金融資產

以成本衡量之金融資產
非 流 動 國內未上市（櫃）普通股 國外未上市（櫃）普通股 依金融資產衡量種類區分 備供出售金融資產 透過損益按公允價值衡 量之金融資產	102年12月31日 $ 291,966 12,201 $ 304,167 $ 304,167 - $ 304,167	101年12月31日 $ 182,725 24,161 $ 206,886 $ 206,886 - $ 206,886	101年1月1日
				$ 133,842 24,161 $ 158,003 $ 158,003 - $ 158,003

合併公司所持有之上述未上市（櫃）股票投資，於資產負債表日係按成本減 除減損損失衡量，因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計 之機率，致合併公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量。

合併公司設定質押做為借款擔保之以成本衡量之金融資產金額，請參閱附註 三八。

、 十三、應收票據 應收帳款及其他應收款

應收票據 因營業而發生 減：備抵呆帳 應收帳款 應收帳款 減：備抵呆帳 其他應收款 應收放款－固定利率 減：備抵呆帳（註） 其 他	102年12月31日 $ 298,283 ( 4,585 ) $ 293,698 $ 6,984,489 ( 92,820 ) $ 6,891,669 $ 167,100 - 167,100 361,439 $ 528,539	101年12月31日 $ 403,990 ( 4,585 ) $ 399,405 $ 6,024,342 ( 111,949 ) $ 5,912,393 $ 205,300 - 205,300 467,811 $ 673,111	101年1月1日	101年1月1日
	( (	( (	( ( (	$ 441,962 4,775 ) $ 437,187 $ 5,629,270 135,286 ) $ 5,493,984 $ 170,400 119,660 ) 50,740 419,429 $ 470,169

• 註：101 年 1 月 1 日帳列其他應收款備抵呆帳係因合併公司放款對象為採權益法 評價之被投資公司，認列投資損失及備供出售金融資產未實現跌價損失至採 用權益法之投資帳面價值降為 0 尚不足沖減，差額認列為合併公司對其墊款 之備抵呆帳。

一 ( )應收款項

合併公司對商品銷售均訂有授信期間。於決定應收款項可回收性時，合併 公司考量應收款項自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變，並參考

• 117 -

交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況，以估計無法回收之金額。 在接受新客戶之前，合併公司評估該潛在客戶之信用品質並設定該客戶之 信用額度。客戶之信用額度及評等定期檢視。

於 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之應收款項餘額中， 無客戶之應收款項超過應收帳款合計數之 10%，故信用風險之集中度有限。 於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳款於 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之帳齡分析如下，因其信用品質並 未重大改變，合併公司管理階層認為仍可回收其金額。此外，合併公司亦不具 有將應收帳款及對相同交易對方之應付帳款互抵之法定抵銷權。 已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下：

	102年12月31日	102年12月31日	102年12月31日	102年12月31日	101年12月31日	101年12月31日	101年12月31日	101年12月31日	101年1月1日	101年1月1日	101年1月1日
30天以下	$			-	$		10,784		$	-
31至60天			1,528				27,222			22,093
61至90天			37,010				61,832			50,454
91至120天				-			-			-
120天以上（註）			2,931				4,950			6,415
合 計	$		41,469		$	104,788			$	78,962
註：取得客戶負責人開立之保證票據。
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。
應收款項之備抵呆帳變動資訊如下：
	個	體	評	估	群	組	評 估
	減	損	損	失	減	損	損 失		合	計
101年1月1日餘額	$			-	$	140,061			$	140,061
加： 本期提列呆帳費用				-			18,991			18,991
減： 本期迴轉呆帳費用				-	(		42,225	)	(	42,225	)
外幣換算差額				-	(		293	)	(	293	)
101年12月31日餘額				-		116,534				116,534
加： 本期提列呆帳費用				-			546			546
減： 本期迴轉呆帳費用				-	(		20,165	)	(	20,165	)
外幣換算差額				-			490			490
102年12月31日餘額	$			-	$		97,405		$	97,405
(二)其他應收款－應收放款
合併公司固定利率應收放款之利率暴險及合約到期日如下：
	102年12月31日				101年12月31日				101年1月1日
固定利率應收放款
一 年 內	$	46,600			$	38,200			$	13,800
超過一年但不超過
二年		55,000				38,400				30,000
(接次頁)

• 118 -

財務概況

(承前頁)

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

超過二年但不超過 五年 超過五年 合 計	65,500 - $ 167,100	115,200 13,500 $ 205,300	90,000 36,600 $ 170,400

十四、存 貨

存 貨
製 成 品 在 製 品 原 物 料 半 成 品 在途存貨	102年12月31日 $ 2,582,812 521,413 1,593,352 172,121 16,194 $ 4,885,892	101年12月31日 $ 3,048,770 586,061 1,828,978 196,207 12,065 $ 5,672,081	101年1月1日
				$ 2,704,064 562,903 2,303,115 107,614 3,823 $ 5,681,519

102 及 101 年度，與存貨相關之銷貨成本分別為 36,446,481 仟元及 36,296,716 仟元。

102 及 101 年度之銷貨成本包括存貨淨變現價值跌價（利益）損失(7,981)仟 元及 29,277 仟元。

十五、貼現及放款淨額

貼現及放款淨額
擔保透支 短期放款 短期擔保放款 中期放款 中期擔保放款 長期放款 長期擔保放款 催 收 款 （折）溢價調整 減：備抵呆帳	102年12月31日 $ 1,038,555 2,323,619 1,514,687 1,294,545 12,501,294 36,305 19,392,402 66,616 38,168,023 ( 2,250 ) ( 446,799 ) $37,718,974	101年12月31日 $ 927,970 2,748,449 1,381,074 1,531,071 11,986,931 43,358 17,272,956 58,071 35,949,880 2,034 ( 424,206 ) $35,527,708	101年1月1日
		(	(	$ 783,731 2,218,030 2,224,576 1,710,611 11,593,951 47,733 15,729,433 22,235 34,330,300 2,828 423,780 ) $33,909,348

• (一)瑞興銀行於 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日已停止對內計息 之放款及其他授信款項餘額分別為 66,616 仟元、58,071 仟元及 22,235 仟元。

• (二)瑞興銀行於 102 及 101 年度並無未經訴追即行轉銷之授信債權。

• 119 -

(三)瑞興銀行 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日應收款項與貼現及 放款依照產品之信用風險特徵予以分類如下：

項 目	項 目	102 年12 月31日	102 年12 月31日
		貼 現 及 放 款
		總 額	備抵呆帳金額
已有個別減損 客 觀 證 據 者	個別評估減損	$ 178,321	$ 89,699
	組合評估減損	51,957	8,847
無 個 別 減 損 客 觀 證 據 者	組合評估減損	37,937,745	125,854
合 計		38,168,023	224,400
項 目		101 年12 月31日
		貼 現 及 放 款
		總 額	備抵呆帳金額
已有個別減損 客 觀 證 據 者	個別評估減損	$ 204,342	$ 130,823
	組合評估減損	35,366	7,520
無 個 別 減 損 客 觀 證 據 者	組合評估減損	35,710,172	79,764
合 計		35,949,880	218,107
項 目		101 年1 月1日
		貼 現 及 放 款
		總 額	備抵呆帳金額
已有個別減損 客 觀 證 據 者	個別評估減損	$ 172,807	$ 84,349
	組合評估減損	43,116	9,200
無 個 別 減 損 客 觀 證 據 者	組合評估減損	34,114,377	96,756
合 計		34,330,300	190,305

上述應收款項包含存放央行及拆借銀行同業、附賣回票券及債券投資、應 收利息、應收證券交割款、應收承兌票款、其他應收款及存出保證金等。 貼現及放款之備抵呆帳金額係依據 IAS 39 之規定，按信用風險特徵計算 所揭露，惟其低於按「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理 辦法」所計算之金額，故應以「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款 呆帳處理辦法」為衡量金額。另本公司採用金管銀法字第 10010006830 號函， 應以備抵呆帳占總放款比率達 1%以上為目標之要求，故 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之備抵呆帳分別為 446,799 仟元、424,206 仟元及 423,780 仟元。

• 120 -

財務概況

(四) 應收款項、貼現及放款之備抵呆帳明細與變動情形依債權性質分別列示如下：

102年度

				102年度	102年度
年初餘額 （轉回）提存呆帳 收回轉銷呆帳 年底餘額 年初餘額 （轉回）提存呆帳 收回轉銷呆帳 年底餘額 十六、採用權益法之投資 投資關聯企業 (一)投資關聯企業 非上市櫃公司 台金投資股份有限 公司 騏鑑人力資源顧問 管理有限公司 新光證券投資顧問 股份有限公司 新光保險代理人股 份有限公司 新光財產保險代理 人股份有限公司 台新租賃股份有限 公司 新隆化學股份有限 公司 大春寰宇投資有限 公司 (接次頁)	特定債權無法 收回之風險 $ 58,071 ( 15,252 ) 23,797 $ 66,616			全體債權組合 之潛在風險 $ 366,135 14,048 - $ 380,183 101年度			合 計
							$ 424,206 ( 1,204 ) 23,797 $ 446,799
	特定債權無法 收回之風險 $ 22,235 8,452 27,384 $ 58,071 102年12月31日 $ 344,695 102年12月31日 $ 6,977 - - - - 331,272 - 6,446			全體債權組合 之潛在風險 $ 401,545 ( 35,410 ) - $ 366,135 101年12月31日 $ 31,802 101年12月31日 $ 7,513 - - - - 17,467 - 6,822			合		計
							$ 423,780 ( 26,958 ) 27,384 $ 424,206 101年1月1日
								$ 174,539 101年1月1日
			$ 6,977 - - - - 331,272 - 6,446		$ 7,513 - - - - 17,467 - 6,822			$ 8,193 3,339 16,588 13,769 6,436 - 141,131 7,556

• 121 -

(承前頁)

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

Bright Star
Enterprises
Limited	$	-	$	-	$	30
		344,695		31,802		197,042
減：轉列庫藏股票		-		-	(	22,503	)
	$	344,695	$	31,802	$	174,539
合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分比如下：
公 司 名 稱	102年12月31日		101年12月31日		101年1月1日
台金投資股份有限公司		48.57%		48.57%		48.57%
騏鑑人力資源顧問管理
有限公司		-		-		100.00%
新光證券投資顧問股份
有限公司		-		-		100.00%
新光保險代理人股份有
限公司		-		-		100.00%
新光財產保險代理人股
份有限公司		-		-		100.00%
台新租賃股份有限公司		30.00%		30.00%		30.00%
新隆化學股份有限公司		-		-		59.80%
大春寰宇投資有限公司		45.00%		45.00%		45.00%
Bright Star Enterprises
Limited		-		-		100.00%
有關合併公司之關聯企業彙整性財務資訊如下：
	102年12月31日		101年12月31日		101年1月1日
總 資 產	$	4,072,390	$	2,939,575	$	2,781,133
總 負 債	$	2,807,002	$	2,761,593	$	3,041,020

本期營業收入 本期淨利 本期其他綜合損益 採用權益法之關聯企業損益		102年度 $ 190,077 $ 21,634 ) $ 1,109,116 $ 19,806 )		101年度
	( (		( ( (	$ 125,184 $ 27,552 ) $ 2,186,106 ) $ 8,791 )

騏鑑人力資源顧問管理有限公司、新光證券投資顧問股份有限公司、新光 保險代理人股份有限公司、新光財產保險代理人股份有限公司、新隆化學股份 有限公司及 Bright Star Enterprises Limited 自 101 年 1 月 1 日起納入編製合併財 務報表。

• 122 -

財務概況

、 十七、不動產 廠房及設備

成 本 101年1月1日餘額 增 添 處 分 淨兌換差額 重 分 類 101年12月31日餘額 累計折舊及減損 101年1月1日餘額 處 分 折舊費用 淨兌換差額 重 分 類 101年12月31日餘額 101年1月1日淨額 101年12月31日淨額 成 本 102年1月1日餘額 增 添 處 分 淨兌換差額 重 分 類 102年12月31日餘額 累計折舊及減損 102年1月1日餘額 處 分 折舊費用 淨兌換差額 重 分 類 102年12月31日餘額 102年1月1日淨額 102年12月31日淨額	自有土地	建 築 物	機器設備	租賃資產	建造中之 不 動 產	運輸設備	什項設備	生財器具	合 計
	$ 6,154,272 - - ( 2,870 ) ( 5,714 ) $ 6,145,688 $ - - - - - $ - $ 6,154,272 $ 6,145,688 $ 6,145,688 - ( 24,995 ) 156 24,656 $ 6,145,505 $ - - - - - $ - $ 6,145,688 $ 6,145,505	$ 7,148,306 20,578 - ( 29,296 ) 460,934 $ 7,600,522 $ 3,314,003 - 229,018 ( 59,165 ) - $ 3,483,856 $ 3,834,303 $ 4,116,666 $ 7,600,522 41,756 ( 53,505 ) 39,504 91,280 $ 7,719,557 $ 3,483,856 ( 36,374 ) 232,014 33,468 ( 21,932 ) $ 3,691,032 $ 4,116,666 $ 4,028,525	$25,937,219 94,679 ( 7,451 ) ( 858,011 ) 3,329,001 $28,495,437 $18,195,009 ( 7,903 ) 1,325,180 ( 838,530 ) ( 123,323 ) $18,550,433 $ 7,742,210 $ 9,945,004 $28,495,437 479,209 ( 275,147 ) 223,556 159,192 $29,082,247 $18,550,433 ( 270,296 ) 1,382,305 190,736 ( 44,967 ) $19,808,211 $ 9,945,004 $ 9,274,036	$ 44,508 6,003 ( 1,862 ) - ( 4,674 ) $ 43,975 $ 9,630 ( 1,862 ) 5,235 ( 318 ) - $ 12,685 $ 34,878 $ 31,290 $ 43,975 532 ( 453 ) - ( 5,837 ) $ 38,217 $ 12,685 - 10,985 ( 46 ) ( 5,518 ) $ 18,106 $ 31,290 $ 20,111	$ 3,535,978 1,016,923 ( 1,918 ) ( 2,337 ) (4,182,427 ) $ 366,219 $ - - - - - $ - $ 3,535,978 $ 366,219 $ 366,219 811,634 ( 15,773 ) 6,111 ( 432,716 ) $ 735,475 $ - - - - - $ - $ 366,219 $ 735,475	$ 82,073 2,972 ( 2,766 ) ( 692 ) 15,200 $ 96,787 $ 47,814 ( 1,925 ) 11,109 1,467 - $ 58,465 $ 34,259 $ 38,322 $ 96,787 16,455 ( 4,852 ) 1,133 5,691 $ 115,214 $ 58,465 ( 4,122 ) 10,280 934 - $ 65,557 $ 38,322 $ 49,657	$ 705,003 55,455 ( 1,341 ) ( 10,716 ) ( 5,772 ) $ 742,629 $ 553,223 ( 1,338 ) 49,022 8,671 - $ 609,578 $ 151,780 $ 133,051 $ 742,629 3,872 ( 6,221 ) 29,235 59,466 $ 828,981 $ 609,578 ( 4,501 ) 42,477 26,045 ( 17,265 ) $ 656,334 $ 133,051 $ 172,647	$ 168,524 6,381 ( 5,240 ) ( 593 ) 13,461 $ 182,533 $ 115,333 ( 3,547 ) 14,416 13,957 - $ 140,159 $ 53,191 $ 42,374 $ 182,533 3,511 ( 8 ) 2,139 2,332 $ 190,507 $ 140,159 ( 5 ) 17,270 1,418 ( 225 ) $ 158,617 $ 42,374 $ 31,890	$43,775,883 1,202,991 ( 20,578 ) ( 904,515 ) ( 379,991 ) $43,673,790 $22,235,012 ( 16,575 ) 1,633,980 ( 873,918 ) ( 123,323 ) $22,855,176 $21,540,871 $20,818,614 $43,673,790 1,356,969 ( 380,954 ) 301,834 ( 95,936 ) $44,855,703 $22,855,176 ( 315,298 ) 1,695,331 252,555 ( 89,907 ) $24,397,857 $20,818,614 $20,457,846

一 ( )合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：

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(二)合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請參閱附註三八。

十八、投資性不動產

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• 123 -

(承前頁)

(承前頁)
累計折舊及減損 102年1月1日餘額 折舊費用 102年12月31日餘額 102年1月1日淨額 102年12月31日淨額 成 本 101年1月1日餘額 增 添 處 分 重 分 類 101年12月31日餘額 累計折舊及減損 101年1月1日餘額 處 分 折舊費用 101年12月31日餘額 101年1月1日淨額 101年12月31日淨額	已 完 工 投資性不動產
	( $ 103,115 ) ( 21,438 ) ($ 124,553 ) $ 4,045,275 $ 4,025,107 $ 4,156,255 2,010 ( 4,733 ) ( 5,142 ) $ 4,148,390 ( $ 84,347 ) 466 ( 19,234 ) ($ 103,115 ) $ 4,071,908 $ 4,045,275

合併公司之投資性不動產係以直線基礎按三十年至五十年之耐用年限計提 折舊。

合併公司投資性不動產於 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日 之公允價值約為 4,975,229 仟元、4,501,112 仟元及 4,481,834 仟元。係由合併公司 管理階層採用市場參與者常用之評價模型進行評價，參考類似不動產交易價格之 市場證據進行。

合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。合併公司設定質押作為借款擔 保之投資性不動產金額，請參閱附註三八。

十九、	商 譽 成 本 期初餘額 淨兌換差額 期末餘額		102年度 $ 598,299 21,734 $ 620,033		101年度
				(	$ 604,542 6,243 ) $ 598,299

• 124 -

財務概況

合併公司於報導期間結束日對商譽之可回收金額進行減損評估，並以使用價 值作為可回收金額之計算基礎。使用價值之計算，係以合併公司未來 5 年度財務 預測之現金流量作為估計基礎。

財務預測之現金流量係估計未來每年收入、毛利、資本支出及其他營業成本 之成長作為編製基礎。合併公司資本支出之估計，係以目前市場需求預測、產能 管理策略及製程技術改良作為基礎。

合併公司 102 及 101 年度未認列任何商譽之減損損失。

二十、營業保證金及交割結算基金

營業保證金及交割結算基金
營業保證金 交割結算基金	102年12月31日 $ 261,500 40,060 $ 301,560	101年12月31日 $ 261,500 37,853 $ 299,353	101年1月1日
				$ 255,000 68,727 $ 323,727

• 一

• ( )新光證券依下列規則提存營業保證金

• 1.依「證券商管理規則」規定，證券商於辦理公司登記後，應分別依承銷商 40,000 仟元、自營商 10,000 仟元及經紀商 50,000 仟元，以現金、政府債券或金融債 券向指定銀行提存營業保證金。另每增設一分支機構，應提存保證金 10,000 仟元。

• 2.依「證券商辦理有價證券買賣融資融券管理規則」規定，證券商辦理有價證 券買賣融資融券者，應提存營業保證金 50,000 仟元。

• 依「期貨商管理規則」規定，兼營期貨經紀業務者，提存營業保證金 25,000 仟元，每家分公司應提存保證金 10,000 仟元。

• (二)新光保險代理人及新光產險代理人依「保險代理人保險經紀人保險公證人繳存 保證金及投保相關辦法」，保險代理人依前一年度營業收入計算合計應繳 1,000 仟元。

• (三)新光證券投顧依「中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會證券投資顧問事 業營業保證金處理要點」，證券投資顧問申請設立，應提存營業保證金 5,000 仟元。

• (四) 新光證券依下列規則繳存交割結算基金

• 1.依「證券商管理規則」規定，證券經紀商於開始營業前，應繳存基本金額 15,000 仟元，並於開始營業後，按受託買賣有價證券成交金額之一定比率，於每季 終了後 10 日內繼續繳存至當年度底。開業次 1 年度起，其原繳存之基本金額 減為 3,500 仟元，自 101 年 1 月減為 3,500 仟元，並逐年按前一年度受託買賣 上市有價證券成交金額依前揭比率併計於每年 1 月底前，就已繳存基金餘絀 部分向臺灣證券交易所領回或繳存。

• 證券商每增設一分支機構應於開業前，向臺灣證券交易所一次繳存交割結算 基金 3,000 仟元，但自開業次 1 年度起，其原繳存之金額減為 500 仟元，自

• 125 -

101 年 1 月減為 500 仟元。

1. 依「證券櫃檯買賣交易市場共同責任制給付結算基金管理辦法」，證券經紀商 除總機構應繳存 1,500 仟元計入給付結算基金外，另每設置一家分支機構應 繳存 250 仟元，並依該證券商全年度透過櫃檯買賣中心等價成交系統受託買 賣總金額按一定之計算比率提繳結算基金。

二一、其他資產

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日

流 動 存出保證金 其 他 非 流 動 存出保證金 預付租賃款（土地使用權） 承受擔保品淨額 其 他	$ - 154,894 $ 154,894 $ 140,392 75,480 162,286 307,305 $ 685,463	$ - 21,574 $ 21,574 $ 73,357 74,659 162,286 23,561 $ 333,863	$ - 19,547 $ 19,547 $ 69,459 81,228 162,286 26,043 $ 339,016

二二、借 款 一 ( )短期借款

短期借款
擔保借款 －銀行借款 無擔保借款 －信用借款	102年12月31日 $ 1,043,703 3,405,970 $ 4,449,673	101年12月31日 101年1月1日 $ 1,393,845 $ 181,061 3,912,335 4,137,707 $ 5,306,180 $ 4,318,768
			$ 181,061 4,137,707 $ 4,318,768

銀行週轉性借款之利率於 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日分別為 0.71%-4.0095%、0.7029%-4.01%及 0.74%-5.29%。

(二) 應付短期票券

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尚未到期之應付短期票券如下： 102 年 12 月 31 日

保證機構 票面 金 額折價 金 額帳面 金 額利率 區 間 擔保品名稱 大中票券 $ 250,000 $ 189 $ 249,811 0.7%~1.25% 無 大慶票券 90,000 24 89,976 0.7%~1.25% 〃 中華票券 580,000 401 579,599 0.7%~1.25% 〃 (接次頁)

• 126 -

財務概況

(承前頁) 保證機構 票面 金 額折價 金 額帳面 金 額利率 區 間 擔保品名稱 台灣票券 450,000 130 449,870 0.7%~1.25% 〃 合庫票券 230,000 280 229,720 0.7%~1.25% 〃 萬通票券 300,000 284 299,716 0.7%~1.25% 〃 聯邦銀行 50,000 31 49,969 0.7%~1.25% 〃 $ 1,950,000 $ 1,339 $ 1,948,661 101 年 年 12 月 月 31 日 日 保證機構 票面 金 額折價 金 額帳面 金 額利率 區 間 擔保品名稱 大中票券 $ 200,000 $ 14 $ 199,986 0.79%~1.04% 無 大慶票券 110,000 218 109,782 0.79%~1.04% 〃 中華票券 880,000 702 879,298 0.79%~1.04% 〃 兆豐票券 400,000 180 399,820 0.79%~1.04% 〃 合庫票券 200,000 152 199,848 0.79%~1.04% 〃 國際票券 280,000 17 279,983 0.79%~1.04% 〃 萬通票券 98,000 184 97,816 0.79%~1.04% 〃 聯邦銀行 80,000 40 79,960 0.79%~1.04% 〃 $ 2,248,000 $ 1,507 $ 2,246,493

101 年 年 12 月 月 31 日 日

101 年 1 月 1 日

保證機構	票面金額折價金額帳面金額利率區間 $ 30,000 $ 150 $ 29,850 0.7%~1.25% 780,000 383 779,617 0.7%~1.25% 270,000 65 269,935 0.7%~1.25% 140,000 157 139,843 0.7%~1.25% 320,000 166 319,834 0.7%~1.25% 100,000 20 99,980 0.7%~1.25% $ 1,640,000 $ 941 $ 1,639,059	票面金額折價金額帳面金額利率區間 $ 30,000 $ 150 $ 29,850 0.7%~1.25% 780,000 383 779,617 0.7%~1.25% 270,000 65 269,935 0.7%~1.25% 140,000 157 139,843 0.7%~1.25% 320,000 166 319,834 0.7%~1.25% 100,000 20 99,980 0.7%~1.25% $ 1,640,000 $ 941 $ 1,639,059	票面金額折價金額帳面金額利率區間 $ 30,000 $ 150 $ 29,850 0.7%~1.25% 780,000 383 779,617 0.7%~1.25% 270,000 65 269,935 0.7%~1.25% 140,000 157 139,843 0.7%~1.25% 320,000 166 319,834 0.7%~1.25% 100,000 20 99,980 0.7%~1.25% $ 1,640,000 $ 941 $ 1,639,059	票面金額折價金額帳面金額利率區間 $ 30,000 $ 150 $ 29,850 0.7%~1.25% 780,000 383 779,617 0.7%~1.25% 270,000 65 269,935 0.7%~1.25% 140,000 157 139,843 0.7%~1.25% 320,000 166 319,834 0.7%~1.25% 100,000 20 99,980 0.7%~1.25% $ 1,640,000 $ 941 $ 1,639,059	票面金額折價金額帳面金額利率區間 $ 30,000 $ 150 $ 29,850 0.7%~1.25% 780,000 383 779,617 0.7%~1.25% 270,000 65 269,935 0.7%~1.25% 140,000 157 139,843 0.7%~1.25% 320,000 166 319,834 0.7%~1.25% 100,000 20 99,980 0.7%~1.25% $ 1,640,000 $ 941 $ 1,639,059	票面金額折價金額帳面金額利率區間 $ 30,000 $ 150 $ 29,850 0.7%~1.25% 780,000 383 779,617 0.7%~1.25% 270,000 65 269,935 0.7%~1.25% 140,000 157 139,843 0.7%~1.25% 320,000 166 319,834 0.7%~1.25% 100,000 20 99,980 0.7%~1.25% $ 1,640,000 $ 941 $ 1,639,059	票面金額折價金額帳面金額利率區間 $ 30,000 $ 150 $ 29,850 0.7%~1.25% 780,000 383 779,617 0.7%~1.25% 270,000 65 269,935 0.7%~1.25% 140,000 157 139,843 0.7%~1.25% 320,000 166 319,834 0.7%~1.25% 100,000 20 99,980 0.7%~1.25% $ 1,640,000 $ 941 $ 1,639,059	擔保品名稱
大慶票券 中華票券 台灣票券 兆豐票券 國際票券 萬通票券		$ 30,000 780,000 270,000 140,000 320,000 100,000 $ 1,640,000		$ 150 383 65 157 166 20 $ 941		$ 29,850 779,617 269,935 139,843 319,834 99,980 $ 1,639,059	0.7%~1.25% 0.7%~1.25% 0.7%~1.25% 0.7%~1.25% 0.7%~1.25% 0.7%~1.25%	無 〃 〃 〃 〃 〃

(三)長期借款

長期借款
台灣銀行(一) 台灣銀行(二) 華南商業銀行 台新國際商業銀行 國泰世華聯貸案(一) 國泰世華聯貸案(二) 國泰世華聯貸案(三) 東亞銀行 中華開發(一) 中華開發(二) 台灣銀行聯貸案(甲) 台灣銀行聯貸案(乙) 永豐銀行 (接次頁)	102年12月31日 $ 750,000 100,000 - - 1,230,769 1,600,000 297,000 - - 100,000 1,833,333 1,900,000 112,500	101年12月31日 $ 500,000 100,000 - - 1,846,154 1,300,000 337,000 300,000 - 100,000 2,000,000 1,700,000 262,500	101年1月1日
			$ 1,303,334 - 500,000 400,000 2,000,000 1,600,000 380,000 300,000 79,000 - 2,000,000 1,550,000 300,000

• 127 -

(承前頁)

(承前頁)
日盛商銀(一) 日盛商銀(二) 台北富邦 華泰銀行 兆豐國際商業銀行 中信銀行 安泰銀行 減：一年內到期部分 長期借款	102年12月31日 200,000 140,000 - - 60,000 - 8,323,602 (1,691,551 ) $ 6,632,051	101年12月31日 100,000 - - - 60,000 100,000 100,000 8,805,654 (1,348,718 ) $ 7,456,936	101年1月1日
	(	(	(	100,000 - 150,000 50,000 - - - 10,712,334 571,555 ) $10,140,779

上項借款利率於 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日，有效 利率分別為 1.15%~2.3053%、1.38%~2.3053%及 1.34%~1.84%。

合併公司借款合約除一般規定外，亦規定合併公司須維持若干財務比率， 合併公司截至 102 年 12 月 31 日止，符合各借款合約之規定。 上述借款提供擔保情形請參閱附註三八。

合併公司之固定利率借款及合約到期日（或重設日）列示如下：

1年以內 超過1年但不超過2年 超過2年但不超過5年 超過5年	102年12月31日 $ 1,691,551 2,632,051 4,000,000 - $ 8,323,602	101年12月31日 $ 1,348,718 2,008,218 5,448,718 - $ 8,805,654	101年1月1日	101年1月1日
				$ 571,555 2,710,213 3,614,940 3,815,626 $10,712,334

二三、應付公司債

應付公司債
國內有擔保可轉換公司債 減：列為一年內到期部分	102年12月31日 $ 941,006 - $ 941,006	101年12月31日 $ - - $ -	101年1月1日
				$ - - $ -

國內無擔保可轉換公司債

友輝公司於 102 年 1 月 31 日在台灣發行 10 仟單位、利率為 0%之新台幣計 價 5 年期無擔保可轉換公司債，本金金額共計 1,000,000 仟元。

每單位公司債持有人有權以每股 136 元轉換為友輝公司之普通股。轉換期間 為 102 年 3 月 1 日至 107 年 1 月 21 日。若公司債屆時未轉換，將於 107 年 1 月 22 日每單位以 100 仟元贖回。直至轉換或贖回為止，每季將依 0%之年利率支付 利息。

此可轉換公司債包括負債及權益組成部分，權益組成部分於權益項下以資本 公積－認股權表達。負債組成部分原始認列之有效利率為 1.489458%。

• 128 -

財務概況

發行價款（減除交易成本 4,150 仟元） $ 997,850 權益組成部分（減除分攤至權益之交易成本 286 仟元） ( 68,654 ) 發行日負債組成部分（減除分攤至負債之交易成本 3,864 仟元） 929,196 以有效利率 1.489458%計算之利息 12,730 公允價值變動損失 ( 920 ) 102 年 12 月 31 日負債組成部分 $ 941,006 其他發行條件

• 一

• ( ) 轉換期間：

• 債券持有人得於本轉換公司債發行日後滿 1 個月之翌日起，至到期日前 10 日止，除依法暫停過戶期間、無償配股停止過戶日、現金股息停止過戶日或現 金增資認股停止過戶日前 15 個營業日起，至權利分派基準日止之期間、辦理 減資之減資基準日起至減資換發股票開始交易日前一日止之外，得隨時向友輝 公司請求依本辦法規定將所持有之本轉換公司債轉換為友輝公司普通股股票。

• (二) 轉換價格及其調整：

• 1.發行時之轉換價格為每股新台幣 136 元。

• 2.本轉換公司債發行後，除友輝公司所發行具有普通股轉換權或認股權之各種 有價證券換發普通股股份或因員工紅利發行新股者外，遇有友輝公司已發行 之普通股股份增加時（包含但不限於以募集發行或私募方式辦理之現金增 資、盈餘轉增資、資本公積轉增資、公司合併或受讓他公司股份發行新股、 股票分割及現金增資參與發行海外存託憑證等）；以及遇有友輝公司配發普通 股現金股利占每股時價之比率超過 1.5%時；以及遇有友輝公司以低於每股時 價之轉換或認股價格再發行具有普通股轉換權或認股權之各種有價證券時； 以及遇有友輝公司非因庫藏股註銷之減資致普通股股份減少時，轉換價格依 發行辦法規定公式調整之。

• 友輝公司董事會決議以 102 年 9 月 10 日為除權除息基準日辦理盈餘轉增 資，102 年 9 月 30 日之轉換價格調整為 102.8 元。

• (三)友輝公司對本債券之贖回權：

• 本債券於發行滿 1 個月之翌日起至發行期間屆滿前 40 日止，若友輝公司 普通股收盤價格連續 30 個營業日超過當時本債券轉換價格達 30%（含）以上 時，或本債券流通在外餘額低於原發行總額之 10%時，友輝公司得以掛號寄發 債券持有人一份 30 日期滿之「債券收回通知書」，且函請櫃買中心公告，並於 該期間屆滿時，按債券面額以現金收回流通在外之全部債券。

若債權人於「債券收回通知書」所載債券收回基準日前，未以書面回覆友 輝公司股務代理機構（於送達時即生效力，採郵寄者以郵戳為憑）者，友輝公 司得按當時之轉換價格，以通知期間屆滿日為轉換基準日，將其持有之本債券 轉換為友輝公司之普通股。

• 129 -

(四)債券持有人之賣回權：

本債券以發行滿 3 年之日（105 年 1 月 31 日）為本債券持有人提前賣回本 債券之賣回基準日。友輝公司應於賣回基準日之前 40 日（104 年 12 月 22 日） 前，以掛號寄發一份「賣回權行使通知書」予債券持有人（以「賣回權行使通 知書」寄發日前第 5 個營業日債券持有人名冊所載者為準，對於其後因買賣或 其他原因始取得本債券之債券持有人，則以公告方式為之），並函請櫃買中心 公告本債券持有人賣回權之行使，債券持有人得於賣回基準日之前 40 日內以 書面通知友輝公司股務代理機構（於送達時即生效力，採郵寄者以郵戳為憑）， 要求友輝公司以債券面額之 100%（賣回收益率 0%）將其所持有之本債券以現 金贖回。友輝公司受理賣回請求，應於賣回基準日加 5 個營業日前以現金贖回 本債券。前述日期如遇台北市證券集中交易市場停止營業之日，將順延至次一 營業日。

二四、應付票據及應付帳款

應付票據及應付帳款
應付票據 因營業而發生 應付帳款 因營業而發生	102年12月31日 $ 323,719 $ 4,420,543	101年12月31日 $ 191,177 $ 3,314,445	101年1月1日
				$ 61,062 $ 2,516,662

合併公司訂有財務風險管理政策，以確保所有應付款於預先約定之信用期限 內償還。

二五、存 款

存 款
支票存款 活期存款 活期儲蓄存款 定期存款 定期儲蓄存款 可轉讓定期存單 匯 款	102年12月31日 $ 706,754 4,766,314 12,504,985 11,854,812 18,459,426 6,023,000 2,291 $54,317,582	101年12月31日 $ 784,716 4,248,370 12,395,104 9,590,470 18,658,624 1,881,000 3,445 $47,561,729	101年1月1日
				$ 790,762 3,166,938 11,652,473 7,344,032 19,530,927 1,449,800 30 $43,934,962

二六、其他負債

其他負債
其他應付款 應付設備款 應付待交換票據 (接次頁)	102年12月31日 $ 139,962 201,402	101年12月31日 $ 137,395 375,816	101年1月1日
			$ 236,734 359,086

• 130 -

財務概況

(承前頁) 應付薪資及獎金 其 他 其他負債－流動 退貨及折讓負債準備 其 他 其他負債－非流動 存入保證金 其 他	102年12月31日 316,978 800,049 $ 1,458,391 $ 382,830 621,413 $ 1,004,243 $ 60,670 93,060 $ 153,730	101年12月31日 306,079 808,482 $ 1,627,772 $ 382,636 311,393 $ 694,029 $ 57,681 44,720 $ 102,401	101年1月1日	101年1月1日
				391,087 878,971 $ 1,865,878 $ 143,394 136,046 $ 279,440 $ 58,301 85,950 $ 144,251

101年1月1日餘額 本期提列 101年12月31日餘額 102年1月1日餘額 本期提列 本期迴轉 102年12月31日餘額	退貨及折讓	退貨及折讓
	(	$ 143,394 239,242 $ 382,636 $ 382,636 191,309 191,115 ) $ 382,830

退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗、管理階層之判斷及其他已知原因估計 可能發生之產品退回及折讓，並於相關產品出售當年度認列為營業收入之減項。

二七、負債準備

負債準備
負債準備－非流動 員工退職後福利 其他員工福利	102年12月31日 $ 1,435,077 374 $ 1,435,451	101年12月31日 $ 1,487,232 465 $ 1,487,697	101年1月1日
				$ 1,481,019 940 $ 1,481,959

一 ( )員工退職後福利之說明請參閱附註二八。

(二)其他員工福利負債係退休員工優惠存款超額利息。

二八、退職後福利計畫

一 ( ) 新纖公司、新纖工業、新鑫資產、新光證券、瑞興銀行、友輝光電、新科光電、 新輝光電、達輝光電、邦新工業、騏鑑人力及泛亞聚酯退休金資訊如下： 上述合併公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休辦法，係屬確定提撥

• 131 -

退休辦法，自 94 年 7 月 1 日起，依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局 之個人退休金專戶。

上述合併公司除新輝光電、達輝光電及邦新工業外，適用「勞動基準法」 之退休金制度，係屬確定福利退休辦法。員工退休金之給付依服務年資及其核 准退休日前六個月之平均薪資計算。

合併公司所適用我國「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定福利退休計 畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。 合併公司按員工每月薪資總額 6%提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監 督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。勞動部勞動基金運用局透過自 行運用及委託經營方式，將計畫資產投資於國內（外）權益證券與債務證券及 銀行存款等標的，惟依勞工退休基金收支保管及運用辦法規定，勞工退休基金 之運用，其每年決算分配之最低收益不得低於當地銀行 2 年定期存款利率計算 之收益。

合併公司之計畫資產及確定福利義務現值，係由合格精算師進行精算。精 算評價於衡量日之主要假設列示如下：

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日 折 現 率 1.50%-3.25% 1.38%-3% 1.5%-4.75% 計畫資產之預期報酬率 1.50%-2.00% 1.5%-2% 1.5%-2% 薪資預期增加率 1.00%-2.00% 1%-3% 1%-3%

計畫資產之整體預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及精算師對於相關義 務存續期間內，該資產所處市場之預測，並考量前述計畫資產之運用及最低收 益之影響所作之估計。

有關確定福利計畫所認列之損益金額列示如下：

當期服務成本 利息成本 計畫資產預期報酬 依功能別彙總 營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用		102年度 $ 31,200 33,651 6,762 ) $ 58,089 $ 37,519 1,882 18,657 31 $ 58,089		101年度
	(		(	$ 38,327 36,732 6,349 ) $ 68,710 $ 32,269 3,093 32,352 996 $ 68,710

於 102 及 101 年度，合併公司分別認列 32,659 仟元及(8,378)仟元精算損益 於其他綜合損益。截至 102 年及 101 年 12 月 31 日止，精算損益認列於其他綜 合損益之累積金額分別為 24,281 仟元及(8,378)仟元。

• 132 -

財務概況

合併公司因確定福利計畫所產生之義務列入合併資產負債表之金額列示 如下：

如下：	如下：	如下：
102年12月31日 101年12月31日101年1月1日 已提撥確定福利義務之 現值 $ 1,767,757 $ 1,829,527 $ 1,793,770 計畫資產之公允價值 ( 332,680 ) ( 342,295 ) ( 312,751 ) 應計退休金負債 $ 1,435,077 $ 1,487,232 $ 1,481,019 確定福利義務現值之變動列示如下： 102年度 101年度 年初確定福利義務 $ 1,829,527 $ 1,793,770 當期服務成本 31,200 38,327 利息成本 33,651 36,732 精算（利益）損失 ( 34,735 ) 49,909 國外退休計畫之兌換差額 14,226 ( 2,922 ) 福利支付數 ( 106,112 ) ( 86,289 ) 年底確定福利義務 $ 1,767,757 $ 1,829,527 計畫資產現值之變動列示如下： 102年度 101年度 年初計畫資產公允價值 $ 342,295 $ 312,751 計畫資產預期報酬 6,762 6,349 精算損失 ( 2,597 ) ( 2,992 ) 雇主提撥數 45,820 54,016 福利支付數 (59,600 ) (27,829 ) 年底計畫資產公允價值 $ 332,680 $ 342,295 計畫資產之主要類別於資產負債表日公允價值之百分比列示如下： 102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日 權益工具 44.77 38.29 41.26 債務工具 13.47 21.52 19.81 其 他 41.76 40.19 38.93 100.00 100.00 100.00 合併公司選擇以轉換至IFRSs日起各個會計期間推延決定之金額，揭露經 驗調整之歷史資訊（參閱附註五十）： 102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日 確定福利義務現值 $ 1,767,757 $ 1,829,527 $ 1,793,770 計畫資產公允價值 ($ 332,680 ) ($ 342,295 ) ($ 312,751 ) 提撥短絀 $ 1,435,077 $ 1,487,232 $ 1,481,019 計畫負債之經驗調整 ($ 34,735 ) $ 49,909 $ - 計畫資產之經驗調整 ($ 2,597 ) ($ 2,992 ) $ -
	(	$ 1,793,770 $ 312,751 ) $ 1,481,019 $ - $ -

合併公司預期於 102 及 101 年度以後一年內對確定福利計畫提撥分別為 61,018 仟元及 66,823 仟元。

• 133 -

• (二)MAXIMA、SSFC、香港日春、FORMOSA、MAXPRO 及 LOFO HOLDING 等 公司，尚未訂立員工退休辦法，當地政府法令亦無強制規定訂定員工退休辦法。

• (三)新星興業及新工環保因無專職員工，其投資活動由新纖公司代為執行，故無相 關之退休金制度。

• (四)LOFO HIGH TECH 之退休金政策可分為三種，列示如下：

• 1.法定老年退休保險

• 提撥率為 19.90%（員工提撥 9.95%，雇主提繳 9.95%）。

• 2.依據退休金法提列之公司退休金

• 公司退休基金係確定提撥制，依據退休金法令提撥予員工。此退休基金 僅由公司提撥。員工服務滿 35 年可領取退休金。

• 3.管理階層退休金條款

• LOFO HIGH TECH 公司對管理階層之員工以服務年資乘以定額所得。該

• 公司需提供佐證以符合退休金法及退休金保單之規定。

• LOFO HIGH TECH 依據德國當地法令政策，於 102 及 101 年度提列退休

• 金費用分別為 9,497 仟元及 10,485 仟元；於 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日提列應計退休金負債分別為 216,936 仟元、233,588 仟元及 195,180 仟元。

• (五)泰新之退休金制度係屬確定福利退休辦法，員工退休金支付係依服務年資及其 核准退休前之薪資計算，依精算法認列，於 102 及 101 年度分別提列退休金費 用 478 仟元及 926 仟元；於 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日 之應計退休金負債分別為 18,503 仟元、14,549 仟元及 15,893 仟元。

• (六)其餘各公司之退休金屬確定提撥制者，依法令規定每月向當地政府繳交養老、 醫療等各類社會保障金，102 及 101 年度認列之退休金成本分別為 4,520 仟元 及 4,294 仟元。

二九、權 益 (一)股 本 普 通 股 額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款之 股數（仟股） 已發行股本	102年12月31日 2,800,000 $28,000,000 1,760,484 $17,604,840	101年12月31日 2,800,000 $28,000,000 1,760,484 $17,604,840	101年1月1日	101年1月1日
				2,800,000 $28,000,000 1,828,207 $18,282,070

新纖公司於 101 年 8 月經董事會決議辦理註銷庫藏股 67,723 仟股，每股面 額 10 元，合計減資 677,230 仟元。

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股利之權利。

• 134 -

財務概況

額定股本中供發行可轉換公司債及員工認股權憑證所保留之股本合計為 46,000 仟股。

(二)資本公積

額定股本中供發行可轉換公司債及員工認股權憑證所保留之股本合計為 46,000仟股。 資本公積	額定股本中供發行可轉換公司債及員工認股權憑證所保留之股本合計為 46,000仟股。 資本公積	額定股本中供發行可轉換公司債及員工認股權憑證所保留之股本合計為 46,000仟股。 資本公積	額定股本中供發行可轉換公司債及員工認股權憑證所保留之股本合計為 46,000仟股。 資本公積	額定股本中供發行可轉換公司債及員工認股權憑證所保留之股本合計為 46,000仟股。 資本公積	額定股本中供發行可轉換公司債及員工認股權憑證所保留之股本合計為 46,000仟股。 資本公積	額定股本中供發行可轉換公司債及員工認股權憑證所保留之股本合計為 46,000仟股。 資本公積	額定股本中供發行可轉換公司債及員工認股權憑證所保留之股本合計為 46,000仟股。 資本公積	額定股本中供發行可轉換公司債及員工認股權憑證所保留之股本合計為 46,000仟股。 資本公積	額定股本中供發行可轉換公司債及員工認股權憑證所保留之股本合計為 46,000仟股。 資本公積	額定股本中供發行可轉換公司債及員工認股權憑證所保留之股本合計為 46,000仟股。 資本公積
102年12月31日 101年12月31日101年1月1日 股票發行溢價 $ 288,910 $ 288,910 $ 300,024 公司債轉換溢價 163,223 163,223 163,223 庫藏股票交易 288,790 288,790 223,391 取得或處分子公司股權 價格與帳面金額之差 額 776,489 398,267 - 採用權益法認列之子公 司及關聯企業之變動 數 $ 35,969 $ - $ - $ 1,553,381 $ 1,139,190 $ 686,638 102及101年度各類資本公積餘額之調節如下： 股票發行溢價 公司債轉換溢價 庫藏股票交易 取得或處分子公 司股權價格與帳 面價值之差額 採用權益法認列 之子公司及關聯 企業之變動數 101年1月1日餘額 $ 300,024 $ 163,223 $ 223,391 $ - $ - 庫藏股註銷 ( 11,114 ) - 65,399 - - 處分子公司股權 - - - 398,267 - 101年12月31日餘額 $ 288,910 $ 163,223 $ 288,790 $ 398,267 $ - 股票發行溢價 公司債轉換溢價 庫藏股票交易 取得或處分子公 司股權價格與帳 面價值之差額 採用權益法認列 之子公司及關聯 企業之變動數 102年1月1日餘額 $ 288,910 $ 163,223 $ 288,790 $ 398,267 $ - 取得子公司股權 - - - 367,647 - 處分子公司股權 - - - 10,575 1,013 子公司發行可轉換公司債 - - - - 35,154 子公司發行員工認股權 - - - - 3,952 其他－靜止戶存款及匯款 轉回 - - - - (4,150 ) 102年12月31日餘額 $ 288,910 $ 163,223 $ 288,790 $ 776,489 $ 35,969
	$ 300,024 ( 11,114 ) - $ 288,910 股票發行溢價		$ 163,223 - - $ 163,223 公司債轉換溢價		$ 223,391 65,399 - $ 288,790 庫藏股票交易		$ - - 398,267 $ 398,267 取得或處分子公 司股權價格與帳 面價值之差額		$ - - - $ - 採用權益法認列 之子公司及關聯 企業之變動數
		$ 288,910 - - - - - $ 288,910		$ 163,223 - - - - - $ 163,223		$ 288,790 - - - - - $ 288,790		$ 398,267 367,647 10,575 - - - $ 776,489	(	$ - - 1,013 35,154 3,952 4,150 ) $ 35,969

102 及 101 年度各類資本公積餘額之調節如下：

資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額發行普通 股、公司債轉換溢價、庫藏股票交易取得或處分子公司股權價格與帳面價值差 額及受領贈與之部分得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股 利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。

因採用權益法之投資、員工認股權及認股權產生之資本公積，不得作為任 何用途。

(三)保留盈餘及股利政策

新纖公司年度決算如有盈餘，於完納一切稅捐及彌補以前各年度累積虧損 後，如有餘額，應先提百分之十為法定盈餘公積及依法提特別盈餘公積，以及 不低於百分之一之員工紅利，不逾百分之五之董事及監察人酬勞，並得提撥保 留盈餘。其餘併同期初保留盈餘作為優先提撥特別股現金股利，次提撥普通股

• 135 -

股息及紅利之分派，其中普通股股息之現金股利不低於百分之二十。

新纖公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益減項（包括未實現重估 增值、金融商品未實現損益及換算調整數餘額）提列特別盈餘公積。嗣後股東 權益減項如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。新纖公司 在營業上所處環境尚具成長性，將掌握經濟環境，以求永續經營及長遠發展。 董事會擬定盈餘分配議案時，將著重股利之穩定性與成長性。其中現金股利之 比率，則在前項規定範圍內，參酌當年度資金狀況研擬之。

102 及 101 年度應付員工紅利及董監酬勞估列金額分別為 9,203 仟元及 8,635 仟元。前述員工紅利及董監酬勞係按稅後淨利（已扣除員工分紅及董監 酬勞之金額）之 1%計算。年度終了後，本合併財務報告通過發布日前經董事 會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，本合併財務報 告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入 帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除以 股票公允價值決定。就計算 101 及 100 年度股票紅利股數而言，股票公允價值 係指股東會決議日前 1 日之收盤價，並考慮除權除息之影響為計算基礎。

新纖公司於分配 101 年度以前之盈餘時，必須依(89)台財證(一)字第 100116 號函及金管證一字第 0950000507 號函令等相關規定提列特別盈餘公積。嗣後 股東權益減項金額如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。 自 102 年起，新纖公司依金管會於 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令及「採用國際財務報導準則（IFRSs）後，提列特別盈餘公 積之適用疑義問答」規定，於首次採用 IFRSs 時，應就帳列股東權益項下之未 實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選擇適用 IFRS 1 豁免項目而轉入 保留盈餘部分，分別提列相同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘 增加數予以提列。嗣後因使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列特別盈 餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。首次採用 IFRSs 所應提列之特別盈餘公積得 於以後年度用以彌補虧損；嗣後有盈餘年度且原提列特別盈餘公積之原因消除 前，應就不足數額補足提列特別盈餘公積，始得分派盈餘。（參閱(四)首次採用 IFRSs 應提列之特別盈餘公積之說明）。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積 得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25%之部分 除得撥充股本外，尚得以現金分配。

分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可獲 配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

• 136 -

財務概況

新纖公司於 102 年 6 月 7 日及 101 年 6 月 5 日舉行股東會，決議通過 101 及 100 年度盈餘分配案如下：

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新纖公司於 102 年 6 月 7 日及 101 年 6 月 5 日舉行股東會，決議配發 101 及 100 年度員工紅利及董監事酬勞如下：

==> picture [401 x 45] intentionally omitted <==

101 及 100 年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞係按新纖公司依據 修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則所編製之 101 年度財務報表，並參考新纖公司依據證券發行人財務報告編製準則及 IFRSs 所編製之 101 年 12 月 31 日資產負債表作為盈餘分配案之基礎。

==> picture [405 x 107] intentionally omitted <==

股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與 101 年度財務報表認列之員工 分紅及董監事酬勞之差異主要係因估計改變，已調整為 102 年度之損益。

有關新纖公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞資 訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

(四)依金管證發字第 1010012865 號令應提列之特別盈餘公積 新纖公司首次採用 IFRSs 所應提列之特別盈餘公積如下：

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日 - - 特別盈餘公積 $ 2,065,457 $ $ 新纖公司帳列未實現重估增值及累積換算調整數轉入保留盈餘之金額分 別為 1,673,314 仟元及 392,143 仟元，已予以提列相同數額之特別盈餘公積。

• 137 -

(五)其他權益項目

1.國外營運機構財務報表換算之兌換差額

期初餘額 換算國外營運機構淨資產 所產生之兌換差額 期末餘額 2.備供出售金融資產未實現損益 期初餘額 備供出售金融資產未實現 損益 採用權益法之子公司及關 聯企業之備供出售金融 資產未實現損益之份額 期末餘額 (六)非控制權益 期初餘額 歸屬於非控制權益之份額 本期淨利 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 備供出售金融資產未實 現損益 確定福利之精算損益 精算損益相關所得稅 認購達輝子公司所增加之非 控制權益 處分達輝子公司部分權益 收購友輝子公司非控制權益 子公司發行之可轉換公司債 權益組成部分 子公司發放現金股利 其 他 期末餘額			102年度 ( $ 143,320 ) 128,375 ($ 14,945 ) 102年度 $ 146,190 856,130 459,381 $ 1,461,701 102年度 $ 6,680,934 531,479 9,445 ( 19,901 ) 26,046 ( 2,181 ) 694,073 555,359 ( 31,674 ) 33,500 ( 190,111 ) ( 7,431 ) $ 8,279,538		101年度
				( (	$ - 143,320 ) $ 143,320 ) 101年度
				( $ 673,248 ) 618,412 201,026 $ 146,190 101年度
				$ 6,349,574 463,690 ( 11,018 ) ( 64,511 ) ( 20,703 ) 3,507 - - - 168,538 ( 198,591 ) ( 9,552 ) $ 6,680,934

• 138 -

財務概況

(七)庫藏股票

庫藏股票
收 回 原 因 101年1月1日股數 本期增加 本期減少 101年12月31日股數 102年1月1日股數 本期增加 本期減少 102年12月31日股數	轉讓股份予 員工（仟股） 30,983 1,500 - 32,483 32,483 - - 32,483	買回以註銷 （仟股） - 67,723 (67,723 ) - - - - -	子公司持有 母公司股票 （仟股） 4,680 - - 4,680 4,680 - - 4,680	合計（仟股）
		(		(	35,663 69,223 67,723 ) 37,163 37,163 - - 37,163

• (八) 截至 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止，子公司新隆化學股 份有限公司持有合併公司股票之相關資訊如下：

子 公 司 名 稱 102年12月31日 新隆化學股份有限公司 101年12月31日 新隆化學股份有限公司 101年1月1日 新隆化學股份有限公司	持有股數 （仟股） 4,680 4,680 4,680	帳面金額 $ 48,911 $ 45,448 $ 22,503	市 價	市 價
				$ 48,911 $ 45,448 $ 22,503

新隆化學於合併公司對其取得控制力前，因投資目的買入新纖公司股票。 合併公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利 之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理，除不得參 與本公司之現金增資及無表決權外，其餘與一般股東權利相同。

三十、繼續營業單位淨利

十、繼續營業單位淨利
(一)財務成本 銀行借款利息 可轉換公司債利息 其他利息費用 以攤銷後成本衡量之金融負 債之利息費用總額 (接次頁)		102年度 $ 254,847 12,730 3,067 270,644		101年度 $ 274,479 - 2,761 277,240

• 139 -

(承前頁)
		102年度		101年度
央行及銀行同業存款	$ 20,941		$		18,868
附買回票債券利息費用		19,076			22,848
存 款 息		409,484			398,142
其他財務成本		8,183			21,637
	$ 728,328		$		738,735
利息資本化相關資訊如下：
	102 年度		101 年度
利息資本化金額	$ 2,286		$		8,014
利息資本化利率	1.25%~2.13%		1.22%~2.21%
(二)折舊及攤銷
		102年度		101年度
不動產、廠房及設備	$	1,695,331	$	1,633,980
投資性不動產		21,438			19,234
無形資產		18,101			16,512
合 計	$	1,734,870	$	1,669,726
折舊費用依功能別彙總
營業成本	$	1,654,553	$	1,583,717
營業費用		62,216			69,497
	$	1,716,769	$	1,653,214
攤銷費用依功能別彙總
營業費用	$	18,101	$		16,512
(三)投資性不動產之直接營運費用
		102年度		101年度
產生租金收入之投資性不動
產之直接營運費用	$ 18,960		$		12,549
(四)員工福利費用
		102年度		101年度
退職後福利
確定福利計畫	$ 58,089		$		68,710
確定提撥計畫		75,375			73,913
		133,464			142,623
股份基礎給付
權益交割之股份基礎給付	$ 6,500		$		125
員工福利費用合計	$ 139,964		$		142,748
依功能別彙總
營業成本	$ 88,225		$		83,864
營業費用		51,739			58,884
	$ 139,964		$		142,748

• 140 -

財務概況

(五)外幣兌換損益

外幣兌換損益
外幣兌換利益總額 外幣兌換損失總額 淨利益（損失）		102年度 $ 450,300 354,041 ) $ 96,259		101年度
	(		( (	$ 344,723 445,988 ) $ 101,265 )

三一、繼續營業單位所得稅

一 ( )認列於損益之所得稅

認列於損益之所得稅
所得稅費用（利益）之主要組成項目如下： 102年度 當期所得稅 當年度產生者 $ 227,173 未分配盈餘加徵 57,610 以前年度之調整 ( 87,468 ) 其 他 7,722 205,037 遞延所得稅 當年度產生者 84,606 84,606 認列於損益之所得稅費用 $ 289,643		101年度
		$ 219,280 73,208 127,214 3,488 423,190 30,481 30,481 $ 453,671

會計所得與所得稅費用之調節如下：

		102年度	101年度	101年度
繼續營業單位稅前淨利		$1,973,383	$1,583,294
稅前淨利按法定稅率計算之
所得稅費用（17%）		$ 335,475	$ 269,160
稅上不可減除之費損		8,665		1,601
子公司盈餘之遞延所得稅影
響數	(	10,937 )	(	21,656 )
免稅所得	(	81,482 )	(	86,132 )
基本稅額應納差額		8,106		23,241
未分配盈餘加徵		57,610		73,208
未認列之虧損扣抵／可減除
暫時性差異／投資抵減	(	5,163 )		50,740
合併個體適用不同稅率之影
響數		7,423		2,786
以前年度之當期所得稅費用
於本年度之調整	(	87,468 )		127,214
其 他		57,414		13,509
認列於損益之所得稅費用		$ 289,643	$ 453,671

• 141 -

合併公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為 17%；中國地區子 公司所適用之稅率為 25%；其他轄區所產生之稅額係依各相關轄區適用之稅率 計算。

由於 103 年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性，故 102 年度未分配盈餘 加徵 10%所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。

(二) 認列於其他綜合損益之所得稅

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(三)遞延所得稅資產與負債

合併公司將若干符合互抵條件之遞延所得稅資產及負債予以互抵。 遞延所得稅資產及負債之變動如下：

102 年度

認列於其他[年初餘額][認][列於損][益] 綜合損 益 兌換差額 年底餘額

年初餘額認列於損益		綜合損益兌換差額	年底餘額
遞延所得稅資產 暫時性差異 不動產、廠房及設備( $ 55,209 ) $ 62,560 透過損益按公允價 值衡量之金融資 產 $ 21,258 $ 1,726 存貨跌價 88,168 ( 1,961 ) 未實現毛利 70,192 ( 2,064 ) 確定福利退休計畫 131,672 ( 5,804) 兌換損益 3,450 ( 5,636 ) 備抵呆帳 35,453 ( 4,011 ) 其 他 25,811 ( 18,866 ) 320,795 25,944 虧損扣抵 98,978 ( 14,375 ) 投資抵減 64,514 ( 42,991 ) $ 484,287 ($ 31,422 ) 遞延所得稅負債 暫時性差異 不動產、廠房及設備$ 904,753 $ 15,280 其 他 91,890 37,904 $ 996,643 $ 53,184		$ - $ 285 $ - $ - - 595 - - 1,559 ( 1,142 ) - - - 123 - 478 1,559 339 - - - - $ 1,559 $ 339 $ - $ 2,321 - - $ - $ 2,321	$ 7,636 $ 22,984 86,802 68,128 126,285 ( 2,186 ) 31,565 7,423 348,637 84,603 21,523 $ 454,763 $ 922,354 129,794 $1,052,148

101 年度

認列於其他[年初餘額][認][列於損][益] 綜合損 益 兌換差額 年底餘額 遞延所得稅資產 暫時性差異 不動產、廠房及設備 $ 33,525 ( $ 88,790 ) $ - $ 56 ( $ 55,209 ) 透過損益按公允價 值衡量之金融資 產 21,443 ( 185 ) - - 21,258 - 存貨跌價 80,293 8,215 ( 340 ) 88,168 (接次頁)

• 142 -

財務概況

(承前頁)

(承前頁)
未實現毛利 確定福利退休計畫 兌換損益 備抵呆帳 其 他 虧損扣抵 投資抵減 遞延所得稅負債	年初餘額認列於損益 43,316 26,876 116,669 14,935 ( 4,752 ) 8,202 42,678 ( 7,153 ) 6,446 19,365 339,618 ( 18,535 ) 106,569 ( 7,591 ) 72,867 ( 8,353 ) $ 519,054 ($ 34,479 ) $ 938,076 ( $ 32,276 ) 63,612 28,278 $1,001,688 ($ 3,998 )	認列於其他 綜合損益兌換差額 - - ( 1,135 ) 1,203 - - - ( 72 ) - - ( 1,135 ) 847 - - - - ($ 1,135 ) $ 847 $ - ( $ 1,047 ) - - $ - ($ 1,047 )			年底餘額
	43,316 116,669 ( 4,752 ) 42,678 6,446 339,618 106,569 72,867 $ 519,054 $ 938,076 63,612 $1,001,688	- ( 1,135 ) - - - ( 1,135 ) - - ($ 1,135 ) $ - - $ -		- 1,203 - ( 72 ) - 847 - - $ 847 ( $ 1,047 ) - ($ 1,047 )		70,192 131,672 3,450 35,453 25,811 320,795 98,978 64,514 $ 484,287 $ 904,753 91,890 $ 996,643
暫時性差異 不動產、廠房及設備 其 他

• (四)未於合併資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異、未使用虧損 扣抵及未使用投資抵減金額

虧損扣抵 103年度到期 104年度到期 105年度到期 106年度到期 107年度到期 108年度到期 109年度到期 110年度到期 111年度到期 112年度到期 無到期日 投資抵減 機器設備 研究發展支出 人才培訓 可減除暫時性差異 －採用權益法之投 資認列之損失	102年12月31日 $ - - 253,349 103,795 82,172 107,048 196,764 158,475 224,916 1,766 165,463 $ 1,293,748 $ 12,585 - - $ 12,585 $ 1,275,642	101年12月31日 $ 8,133 47,321 261,515 103,795 123,666 151,680 196,909 158,475 225,666 - 154,993 $ 1,432,153 $ 60,331 135,735 1,026 $ 197,072 $ 1,175,443	101年1月1日	101年1月1日
				$ - 45,591 264,442 103,795 148,084 155,744 196,909 160,998 - - 157,772 $ 1,233,335 $ 587,277 144,464 1,026 $ 732,767 $ 1,252,269

• 143 -

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截至 102 年 12 月 31 日止，下列增資擴展產生之所得可享受 4 年或 5 年免 稅：

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(六)兩稅合一相關資訊

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計算稅額扣抵比率時，其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用國際財務 報導準則產生之保留盈餘淨 102 及 101 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別 為 10.11%（預計）及 17.32%。

• 144 -

財務概況

依所得稅法規定，本公司分配屬於 87 年度（含）以後之盈餘時，本國股 東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。由於實際分 配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準，因 此本公司預計 102 年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時 所適用之稅額扣抵比率有所差異。

依台財稅字第 10204562810 號規定，首次採用 IFRSs 之當年度增加數或淨 減少數。

(七)所得稅核定情形

新光投顧公司、新光證券、瑞興銀行、新星興業、新纖開發、騏鑑人力、 新鑫資產管理、新輝光電、新纖工業、友輝光電、邦新工業、新工環保、泛亞 聚酯及新隆化學歷年之營利事業所得稅結算申報案，業經稅捐稽徵機關核定至 100 年度。新光保代公司、新光財產保代公司、新光綠宝及新建公司之營利事 業所得稅申報案，業經稅捐稽徵機關核定至 101 年度；新科光電 97、98 及 101 年度之營利事業所得稅尚未經稽徵機關核定；達輝光電 99 及 101 年度之營利 事業所得稅尚未經稽徵機關核定；新纖公司 100 及 101 年度之營利事業所得稅 尚未經稽徵機關核定。

MAXIMA、FORMOSA、MAXPRO、Brighty、UBright (BVI)及 SSFC 註冊 於英屬維京群島，依據當地法律享有免稅之優惠，故不做所得稅費用計算。 華春公司及新光工業公司根據 97 年 1 月 1 日施行之中華人民共和國企業 所得稅法規定，於本法公布前取得兩免三減半之優惠稅率，因未獲利而尚未享 受優惠的，優惠期限從本法施行年度起計算。前兩年免徵企業所得稅，第 3 年 至第 5 年則減半徵收企業所得稅，華春公司及新光工業公司 97 及 98 年為免稅 年度，99 至 101 年為減半徵收年度。

三二、每股盈餘

用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下： 本期淨利

102年度 101年度 歸屬於本公司業主之淨利 $ 1,152,261 $ 665,933 具稀釋作用潛在普通股之影響： - - 員工分紅 用以計算稀釋每股盈餘之盈餘 $ 1,152,261 $ 665,933

• 145 -

股 數

股 數
用以計算基本每股盈餘之普通股 加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之影響： 員工分紅 用以計算稀釋每股盈餘之普通股 加權平均股數		102年度 1,760,484 1,268 1,761,752		單位：仟股 101年度	單位：仟股
				1,748,349 1,478 1,749,827

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，假 設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均 流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前 計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

三三、股份基礎給付協議

新光證券

新光證券公司於 96 年 7 月給與員工認股權 5,500 單位，每一單位可認購普通 股一仟股。給與對象為新光證券符合特定條件之員工。認股權之存續期間為 6 年， 憑證持有人於發行屆滿 2 年之日起，可行使被給與之一定比例之認股權。認股權 發行後，遇有新光證券普通股股份發生變動時，認股權行使價格依規定公式予以 調整。

102 及 101 年度員工認股權之相關資訊如下：

員 工 認 股 權 期初流通在外 本期給與 本期放棄 本期執行 本期逾期失效 期末流通在外 期末可執行 本期給與之認股權公允價值（元）	102年度 單位（仟） 執行價格 （ 元 ） - $ - - - - - - $ -	101年度	101年度
	單位（仟） - - - - - - - $ -	單位（仟） 2,959 - - - - 2,959 2,959 $ -	執行價格 （ 元 ）
			$ 10 - - - - 10 10 -

截至資產負債表日，流通在外之員工認股權相關資訊如下：

102年12月31日 101年12月31日 101 年 1 月 1 日 執 行 價 格 剩 餘 執 行 價 格 剩 餘 執 行 價 格 剩 餘 之 範 圍（元） 合約期限（年） 之 範 圍（元） 合約期限（年） 之 範 圍（元） 合約期限（年） $ - - $ 10 0.5 $ 10 1.5

102 及 101 年度認列之酬勞成本分別為 0 仟元及 125 仟元。

• 146 -

財務概況

達輝光電

達輝公司於 102 年 3 月給與員工認股權 4,000 單位，每一單位可認購普通股 一仟股。給與對象為達輝公司之員工。認股權之存續期間均為 3 年，憑證持有人 於發行之日起，可行使被給與之一定比例之認股權。認股權行使價格為面額 10 元，認股權行使價格依規定公式予以調整，惟調整後認股價格高於調整前認股價 格，則不予調整。或調整後之認股價格低於面額 10 元者，則以面額為認股價格。 員工認股權之相關資訊如下：

員工認股權之相關資訊如下：
102年度 員 工 認 股 權 單位（仟） 執行價格（元） 期初流通在外 - $ - 本期給與 4,000 10 本期放棄 - - 本期執行 ( 3,602 ) - 本期逾期失效 - - 期末流通在外 398 10 期末可執行 398 10 本期給與之認股權公允價值 （元） $ 1.75 截至資產負債表日，流通在外之員工認股權相關資訊如下： 102年12月31日 101年12月31日 執 行 價 格 之範圍（元） 剩 餘 合約期限（年） 執 行 價 格 之範圍（元） 剩 餘 合約期限（年） 10 2.15 - -	102年度
			執行價格（元）
執 行 價 格 之範圍（元） 10		執 行 價 格 之範圍（元） 剩 餘 合約期限（年） - -

達輝公司於 102 年 2 月給與之員工認股權均使用 Black-Scholes 評價模式， 評價模式所採用之輸入值如下：

達輝公司於102 年2 月給與之員工認股權均使用Black-S 評價模式所採用之輸入值如下：	choles 評價模式，
給與日股價 執行價格 預期波動率 存續期間 預期股利率 無風險利率	102 年2 月
	8.9元 10元 48.91% 1.5年 0.00% 0.75%

截至 102 年 12 月 31 日止，流通在外員工認股權之剩餘合約存續期間為 2.15 年。

102 年度認列之酬勞成本為 6,500 仟元。

• 147 -

三四、與非控制權益之權益交易

合併公司於 102 年間未按持股比例認購達輝光電增資股份，並取得復處分部 分達輝光電股份，致持股比例由 76.13%下降至 58.94%。

合併公司於 102 年間取得友輝光電股份，致持股比例由 50.11%增加為 51.50%。

合併公司於 101 年間處分其友輝光電股份，致持股比例由 57.32%下降為 50.11%。

由於上述交易並未改變合併公司對該等子公司之控制，合併公司係視為權益 交易處理。

交易處理。
102 年度
達輝子公司 （給付）收取之現金對價 $ 844,297 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算應（轉入）轉出 非控制權益之金額 (435,347 ) 權益交易差額 $ 408,950 權益交易差額調整科目 資本公積－取得或處分子公司 股權價格與帳面價值差額 $ 408,950 101年度	友輝子公司
	( $ 62,402 ) 31,674 ($ 30,728 ) ($ 30,728 )
（支付）收取之現金對價 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算應（轉入）轉出 非控制權益之金額 權益交易差額 權益交易差額調整科目 資本公積－取得或處分子公司 股權價格與帳面價值差額	友輝子公司
	(	$ 503,655 105,388 ) $ 398,267 $ 398,267

三五、資本風險管理

合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提下，藉由 將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。

合併公司資本結構係由合併公司之淨債務（即借款減除現金及約當現金）及 歸屬於本公司業主之權益（即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益項目）組成。 合併公司主要管理階層每年重新檢視集團資本結構，其檢視內容包括考量各 類資本之成本及相關風險。合併公司依據主要管理階層之建議，將藉由支付股

• 148 -

財務概況

利、發行新股、買回股份及發行新債或償付舊債等方式平衡其整體資本結構。

三六、金融工具

• 一

• ( )公允價值之資訊

• 1.認列於合併資產負債表之公允價值衡量

• 合併公司以公允價值衡量金融資產與負債，其衡量方式係依照公允價值 可觀察之程度分為第一至三級。

• (1)第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債之公開報價（未 經調整）。

• (2)第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外，以屬於該資產或負債直 接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）可觀察之輸入值推導公允 價值。

• (3)第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料為基礎之資產 或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）推導公允價值。 102 年 12 月 31 日

102年12月31日
透過損益按公允價值 衡量之金融資產 衍生工具 持有供交易之非 衍生金融資產 結構式存款 合 計 備供出售金融資產 國內上市（櫃）有 價證券 －權益投資 －債券投資 國內未上市（櫃） 有價證券 －權益投資 －債券投資 基金受益憑證 不動產投資信託 合 計 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 衍生工具 可轉換公司債贖 回權	第 一 級 $ - 75,281 - $ 69,408 $ 6,002,785 1,026,992 - - 893,246 158,870 $ 8,081,893 $ - - $ -	第 二 級 $ 4,495 866,819 14,757 $ 891,944 $ - - 1,159,251 402,314 - - $ 1,561,565 $ 27,826 7,300 $ 35,126	第 三 級 $ - - - $ - $ - - - - - - $ - $ - - $ -	合 計
					$ 4,495 942,100 14,757 $ 961,352 $ 6,002,785 1,026,992 1,159,251 402,314 893,246 158,870 $ 9,643,458 $ 27,826 7,300 $ 35,126

• 149 -

101年12月31日 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 衍生工具 持有供交易之非 衍生金融資產 結構式存款 合 計 備供出售金融資產 國內上市（櫃）有 價證券 －權益投資 －債券投資 國內未上市（櫃） 有價證券 －權益投資 －債券投資 基金受益憑證 不動產投資信託 合 計 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 衍生工具 101年1月1日 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 衍生工具 持有供交易之非 衍生金融資產 結構式存款 合 計 備供出售金融資產 國內上市（櫃）有 價證券 －權益投資 －債券投資 國內未上市（櫃） 有價證券 －權益投資 －債券投資 基金受益憑證 不動產投資信託 合 計 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 衍生工具	第 一 級 $ - 111,637 - $ 111,637 $ 5,167,968 1,207,407 - - 1,038,956 158,739 $ 7,573,070 $ - 第 一 級 $ - 29,260 - $ 29,260 $ 4,677,596 1,264,521 - - 1,015,708 121,826 $ 7,079,651 $ -	第 二 級 $ 3,966 539,504 390,267 $ 933,737 $ - - 1,128,098 454,655 - - $ 1,582,753 $ 2,938 第 二 級 $ 1,475 438,869 353,686 $ 794,030 $ - - 996,846 402,299 - - $ 1,399,145 $ 8,634	第 三 級 $ - - - $ - $ - - - - - - $ - $ - 第 三 級 $ - - - $ - $ - - - - - - $ - $ -	合 計	合 計
				$ 3,966 651,141 390,267 $ 1,045,374 $ 5,167,968 1,207,407 1,128,098 454,655 1,038,956 158,739 $ 9,155,823 $ 2,938 合 計
					$ 1,475 468,129 353,686 $ 823,290 $ 4,677,596 1,264,521 996,846 402,299 1,015,708 121,826 $ 8,478,796 $ 8,634

• 150 -

財務概況

102 及 101 年度無第一級與第二級公允價值衡量間移轉之情形。

• 2.衡量公允價值所採用之評價技術及假設

• 金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定：

• (1)具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融工具公允價值係參照市場報 價決定。

• (2)有活絡市場公開報價之衍生工具係以市場價格為公允價值。無市場價格可 供參考之選擇權衍生工具係採用選擇權定價模式估算公允價值。無市場價 格可供參考之非選擇權衍生工具係以存續期間適用之殖利率曲線採用現 金流量折現分析估算公允價值。遠期外匯合約公允價值係以遠期匯率報價 及由配合合約到期期間之報價利率推導之殖利率曲線衡量。利率交換係以 未來估計之現金流量按報價利率推導適當殖利率曲線折現之現值衡量。

• (3)上述以外之其他金融工具公允價值係依現金流量折現分析之一般公認定 價模式決定。

• (二)金融工具之種類

金融工具之種類
金融資產 透過損益按公允價值衡量 持有供交易 持有至到期日之投資 放款及應收款（註1） 備供出售金融資產 （註2） 金融負債 透過損益按公允價值衡量 持有供交易 指定為透過損益按公 允價值衡量 以攤銷後成本衡量 （註3）	102年12月31日 $ 961,352 2,929,695 15,973,876 9,643,458 27,826 7,300 20,547,166	101年12月31日 $ 1,045,374 2,686,471 11,660,305 9,155,823 2,938 - 20,001,344	101年1月1日
			$ 823,290 3,001,622 9,844,663 8,478,796 8,634 - 19,484,619

• 註 1：餘額係包含現金及約當現金、其他金融資產、應收票據、應收帳款及其 他應收款等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。

• 註 2： 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額。

• 註 3： 餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、其他應付 款、應付公司債及長期借款等以攤銷後成本衡量之金融負債。

(三)財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益及債務投資、應收帳款、應付帳款、應付 公司債及借款等。合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務，統籌協

• 151 -

調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風 險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包 含匯率風險、利率風險及其他價格風險）、信用風險及流動性風險。

合併公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影響。衍生金融 工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範，其為匯率風險、利率風險、 信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投資書 面原則。內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核。合併公司 並未以投機目的而進行金融工具（包括衍生金融工具）之交易。

1.市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風 險（參閱下述(1)）以及利率變動風險（參閱下述(2)）。

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方 式並無改變。

(1)匯率風險

本公司及數個子公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使合併公 司產生匯率變動暴險。合併公司匯率暴險之管理係於政策許可之範圍內， 利用遠期外匯合約管理風險。

合併公司使用遠期外匯合約以減輕匯率暴險。該遠期外匯合約之幣別 須與被避險項目相同，透過衍生工具與被避險項目合約條款之配合，以使 避險有效性極大化。

敏感度分析

下表詳細說明當新台幣（功能性貨幣）對美金之匯率增加及減少 5% 時，合併公司之敏感度分析。5%係為集團內部向主要管理階層報告匯率風 險時所使用之敏感度比率，亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範 圍之評估。下表之正數係表示當新台幣相對於美金貶值 5%時，將使稅前 淨利增加之金額；當新台幣相對於美金升值 5%時，其對稅前淨利之影響 將為同金額之負數，影響主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外 且未進行現金流量避險之美金計價應收、應付款項。

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(2)利率風險

因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資金，因而產生利率 暴險。合併公司藉由維持一適當之固定及浮動利率組合。合併公司定期評 估避險活動，使其與利率觀點及既定之風險偏好一致，以確保採用最符合 成本效益之避險策略。

• 152 -

財務概況

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融負債帳面金額如下：

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日 具現金流量利率風險 $ 14,721,936 $ 16,358,327 $ 16,670,161 合併公司因持有變動利率銀行借款而面臨現金流量利率風險之暴險。 敏感度分析

下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決 定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債 金額於整年度皆流通在外。集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之 變動率為利率增加或減少一碼（0.25%），此亦代表管理階層對利率之合理 可能變動範圍之評估。

若利率增加／減少一碼（0.25%），在所有其他變數維持不變之情況 下，合併公司 102 及 101 年度之稅前淨利將分別減少 36,805 仟元及 40,896 仟元，主因為合併公司之變動利率借款。

(3)其他價格風險

合併公司因持有上市櫃權益證券投資及受益憑證等而產生權益價格 及商品價格暴險。合併公司管理階層藉由持有不同風險投資組合以管理風 險。

敏感度分析

下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格及商品價格暴險進行。 若權益價格上漲／下跌 5%，102 及 101 年度之稅前淨利將因持有供交 易投資之公允價值變動分別增加／減少 2,877 仟元及 2,618 仟元。102 及 101 年度之稅前其他綜合損益將因備供出售金融資產公允價值之變動增加 ／減少 482,173 仟元及 457,791 仟元。

2.信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失之風險。截至 資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行義務及合併公司提供財務保 證造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之 金融資產帳面金額。

合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易，並於必要情形下 取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險。

為減輕信用風險，合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決 定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。 此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無 法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，合併公司管理階層認為合併 公司之信用風險已顯著減少。

應收帳款之對象涵蓋眾多客戶，分散於不同產業及地理區域。合併公司 持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估。

• 153 -

合併公司並無對任何單一交易對方或任何一組具相似特性之交易對方有 重大的信用暴險。於 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日，合 併公司未有客戶之應收款項達應收款項總額之 10%。 3.流動性風險

合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應集團營運 並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況 並確保借款合約條款之遵循。

銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。合併公司流動性風 險管理之最終責任在董事會，其建立了適當的流動性風險管理架構，以因應 合併公司短期、中期及長期之籌資與流動性的管理需求。合併公司透過維持 足夠的準備、銀行融資額度及取具借款承諾、持續地監督預計與實際現金流 量，以及使金融資產及負債之到期組合配合，來管理流動性風險。

下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約到期 分析，其係依據合併公司最早可能被要求還款之日期，並以金融負債未折現 現金流量編製。

合併公司可被要求立即還款之銀行借款，係列於下表中最早之期間內， 不考慮銀行立即執行該權利之機率；其他非衍生金融負債到期分析係依照約 定之還款日編製。

102 年 12 月 31 日

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101 年 12 月 31 日

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101 年 1 月 1 日

下表詳細說明合併公司針對衍生金融工具所作之流動性分析，就採淨額 交割之衍生工具，係以未折現之合約淨現金流入及流出為基礎編製；就採總 額交割之衍生工具，係以未折現之總現金流入及流出為基礎編製。當應付或 應收金額不固定時，揭露之金額係依資產負債表日殖利率曲線所推估之預計

• 154 -

財務概況

利率決定。 102 年 12 月 31 日

	短於	1	年1	年1	年1	至	2	年2	至	5	年5	年以上	年以上	合	計	計
淨額交割
遠期外匯合約	($	22,028		)		$		-	$		-	$	-	($	22,028	)
外匯換匯合約	($	1,303		)		$		-	$		-	$	-	($	1,303	)
101年12月31日
	短於	1	年1			至	2	年2	至	5	年5	年以上		合	計
淨額交割
遠期外匯合約	$	1,311				$		-	$		-	$	-	$	1,311
外匯換匯合約	($	283		)		$		-	$		-	$	-	($	283	)
101年1月1日
	短於	1	年1			至	2	年2	至	5	年5	年以上		合	計
淨額交割
遠期外匯合約	($	7,539		)		$		-	$		-	$	-	($	7,539	)
外匯換匯合約	$	380				$		-	$		-	$	-	$	380
融資額度
			102年12月31日						101年12月31日					101年1月1日
未動用額度					$23,488,475					$23,605,876				$18,834,480

101 年 12 月 31 日

101 年 1 月 1 日

4.融資額度

三七、關係人交易

一 ( ) 與關係人間之重大交易事項

• 1.銷 貨

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• 155 -

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3.資金融通－帳列其他應收款

101 年度 最高餘額 期末餘額 利率區間％ 利息收入 應收利息 台新租賃股份有限公司 $ 223,450 $ 205,300 2%-2.5% $ 5,131 $ 70 4.放 款

102 年度

放 款			102年度
類 別 員工消費性放款 自用住宅抵押放 款等 擔保放款 擔保放款	戶 數 或 關係人名稱 15 19 主要管理階層 其他關係人	本 期 最高餘額 $ 31,139 173,473 35,750 38,576	期末餘額 $ 6,427 154,194 32,000 35,338 101年度	履 約	情 形 逾期放款 - - - -	擔保品內容 無 不動產 不動產 不動產	與非關係 人之交易 有無不同
				正常放款 $ 6,427 154,194 32,000 35,338
							無 無 無 無
類 別 員工消費性放款 消費性放款 自用住宅抵押放 款等 擔保放款 擔保放款	戶 數 或 關係人名稱 16 其他關係人 18 主要管理階層 其他關係人	本 期 最高餘額 $ 38,498 829 120,535 47,000 51,207	期末餘額 $ 29,922 691 93,623 29,500 34,889	履 約	情 形 逾期放款 - - - - -	擔保品內容 無 無 不動產 不動產 不動產	與非關係 人之交易 有無不同
				正常放款 $ 29,922 691 93,623 29,500 34,889
							無 無 無 無 無

依銀行法第三十二條及第三十三條規定，對有利害關係者，除消費性貸 款額度內及對政府貸款外，不得為無擔保授信；為擔保授信者，應有十足擔 保，且其條件不得優於其他同類授信對象。

5.存 款

存 款
實質關係人 主要管理階層 其他關係人 實質關係人 主要管理階層 其 他		102年度
	期末餘額 $ 240,956 36,137 140,822 $ 417,915	利率區間％ 0.00～0.23 0.00～7.53 0.00～0.23 101年度	利息支出
				$ 1,679 232 1,689 $ 3,600
	期末餘額 $ 208,631 38,343 76,542 $ 323,516	利率區間％ 0.00～0.23 0.01～7.52 0.00～7.52	利息支出
				$ 2,177 595 1,415 $ 4,187

• 156 -

財務概況

存款除行員存款利率於 102 年及 101 年 12 月 31 日分別為 7.53%及 7.52% 外，餘與一般客戶相較，並無重大差異。

6.其他事項

(1)營業租賃－出租人

營業租賃－出租人
承 租 人 新光人壽保險股份有限公司 其他關係人 營業租賃－承租人 承 租 人 新光人壽保險股份有限公司 新光紡織股份有限公司 台新租賃股份有限公司	租 賃 標 的 物 松江大樓7～11樓 租 賃 標 的 物 南京東路新光人壽大樓 八、九樓辦公室 土地、廠房等 董事長及總經理座車	租 賃 期 間 99.08.01～ 104.07.31 租 賃 期 間 99.08.01～ 104.07.31 95.03～111.10 98.08～104.01	租 金	收 入
			102年度 $ 13,260 321 租 金	101年度
				$ 13,727 321 支 出
			102年度 $ 14,378 4,561 837	101年度
				$ 14,408 4,225 1,022

(2)營業租賃－承租人

(三)對主要管理階層之獎酬

102 及 101 年度對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：

薪 資 獎 金 特 支 費 業務執行費 退 休 金	102年度 $ 13,513 27,044 1,485 2,998 2,961	101年度
		$ 14,671 13,240 2,122 2,930 2,222

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及市場趨 勢決定。

三八、質抵押之資產

合併公司下列資產業已提供各金融機構作為各項借款及購貨履約保證金額 之擔保品，其明細資料如下：

擔 保 資 產 其他金融資產－流動 備供出售金融資產－流動及非流 動 持有至到期日之金融資產 不動產、廠房及設備 投資性不動產 存出保證金 場地使用權 其 他	內 容 貨幣保證金、定存、質押定存單 及備償戶 上市公司股票 附買回債券借款擔保品及信託 資金賠償準備 土地、房屋、機器設備 投資性不動產 假扣押擔保品 杭州經濟技術開發區M4-1-1地 塊 新科光電股票	102年12月31日 $ 499,028 2,483,998 50,000 6,465,069 776,298 80 35,772 55,226 $ 10,365,471	101年12月31日 $ 264,923 2,204,835 50,000 6,568,888 778,955 80 69,621 56,749 $ 9,994,051		101年1月1日
					$ 205,985 2,457,752 50,000 7,226,280 781,613 80 74,304 68,607 $ 10,864,621

102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日上述質押定存單利率區間 分別為 0.70%～1.00%、0.46%～1.365%以及 0.40%～1.37%。

• 157 -

三九、重大承諾及或有事項

除其他附註所述者外，合併公司於資產負債表日有下列重大承諾事項及或有 事項：

• (一) 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日合併公司已開立未使用信用 狀如下：

幣 別 102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日 歐 元 $ 602 $ 1,356 $ 1,508 日 幣 583,619 249,050 381,060 美 金 8,002 10,855 9,928

• (二) 除附註十所述承作金融商品之承諾外，截至 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止，瑞興銀行尚有之重大承諾及或有負債列示如下：

尚未動用之授信承諾 保證責任款項 開發信用狀餘額 信託負債	102年12月31日 $15,149,327 177,006 26,050 3,005,519	101年12月31日 $13,259,451 445,079 1,933 1,725,454	101年1月1日
			$13,571,925 307,006 2,717 1,068,708

• (三) 依「信託業法施行細則」第十七條規定，附註揭露信託帳之資產負債表及信託 財產目錄如下：

信託帳資產負債表

102 年 12 月 31 日

財產目錄如下：	信託帳資產負債表 102 年12 月31 日	產負債表 月31 日
信 託 資 產 銀行存款 基金投資 不 動 產 土地及建物 信託資產總額 信託收益 利息收入 信託費用 管 理 費 手 續 費 稅捐支出 匯費支出 稅前純損 所得稅費用 稅後純損	金 額 信 託 負 $ 333,519 信託資本 1,120,225 金錢信託 不動產信託 1,551,775 本期損益 遞延結轉數 $ 3,005,519 信託負債總額 信託帳損益表 102 年度	信 託 負	債 金	金 額 $ 1,304,366 1,703,180 ( 54,204 ) 52,177 $ 3,005,519 額
			( ( ( ( ( ( (	$	250 553 ) 411 ) 53,469 ) 21 ) 54,454 ) 54,204 ) - 54,204 )
				$

• 158 -

財務概況

投 資 項	信託帳財產目錄 102 年12 月31 日 目 信託帳資產負債表 101 年12 月31 日 金 額 信 託 負 $ 215,194 信託資本 862,576 金錢信託 不動產信託 647,684 本期損益 遞延結轉數 $ 1,725,454 信託負債總額	信託帳財產目錄 102 年12 月31 日 目 信託帳資產負債表 101 年12 月31 日 金 額 信 託 負 $ 215,194 信託資本 862,576 金錢信託 不動產信託 647,684 本期損益 遞延結轉數 $ 1,725,454 信託負債總額	金	額	額
銀行存款 基金投資 不 動 產 土地及建物 信 託 資 產 銀行存款 基金投資 不 動 產 土地及建物 信託資產總額			債	$ 333,519 1,120,225 1,551,775 $ 3,005,519 金 額 $ 1,027,536 698,904 ( 2,330 ) 1,344 $ 1,725,454
		信託資本 金錢信託 不動產信託 本期損益 遞延結轉數 信託負債總額			$ 1,027,536 698,904 ( 2,330 ) 1,344 $ 1,725,454

信託帳損益表 101 年度

信託帳損益表 101 年度
信託收益 利息收入 信託費用 管 理 費 匯費支出 手 續 費 稅捐支出 稅前純損 所得稅費用 稅後純損	金	額
	$ 127 ( 333 ) ( 20 ) ( 10 ) ( 2,094 ) ( 2,457 ) ( 2,330 ) - ($ 2,330 )

信託帳財產目錄 101 年12 月31 日 投 資 項 目 銀行存款 基金投資 不 動 產 土地及建物	金	額
		$ 215,194 862,576 647,684 $ 1,725,454

• 159 -

信 託 資 產 銀行存款 基金投資 不 動 產 土地及建物 信託資產總額 投 資 項	信託帳資產負債表 101 年1 月1 日 金 額 信 託 負 $ 164,840 信託資本 409,558 金錢信託 不動產信託 494,310 本期損益 遞延結轉數 $ 1,068,708 信託負債總額 信託帳財產目錄 101 年1 月1 日 目	債 金		金 額
				$ 503,442 566,394 ( 6,309 ) 5,181 $ 1,068,708 額
銀行存款 基金投資 不 動 產 土地及建物			$

• (四) 新纖公司前北美經銷商 World Wide Polymers, Incorporated (WWP)向美國紐約 地方法院控告新纖公司違反合約，侵害其商業關係一案，紐約聯邦地方法院就 我方所聲請之簡易判決於 102 年 9 月作出最終判決，駁回 WWP 全部請求，本 案一審程序結束。WWP 於 102 年 10 月對簡易判決提起上訴並申請地方法院重 審此案。法院鑑於該案已持續多年，建議雙方和解。103 年 2 月新纖公司與 WWP 達成協議，新纖公司賠償 WWP 美金 10 萬、WWP 撤銷全部告訴，該訴 訟案件自此結束。

四十、重大之災害損失

合併公司中壢廠於 101 年 5 月間遭逢祝融，6 月間因連日大雨致倉庫積水， 合計損毀帳面價值 395,669 仟元之固定資產及帳面價值 84,415 仟元之存貨，相關 廠房設備及存貨皆已投保；水災受損部分已獲理賠，認列損失 4,275 仟元，火災 理賠金額目前尚與產物保險公司協議中，合併公司依合約理賠條款就自行負擔部 分估列災害損失。

四一、重大之期後事項

合併公司於 102 年 11 月及 12 月簽訂於 103 年 1 月份出售板橋辦公大樓及承 德大樓（帳列投資性不動產）之合約，處分價款 1,286,000 仟元及 920,000 仟元， 交易完成後預計分別認列處分利益 254,309 仟元及 143,480 仟元。

• 160 -

財務概況

四二、外幣金融資產及負債之匯率資訊

合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金融資產	102 年12	月31日	月31日	月31日	月31日	月31日
	外 幣					匯 率
	$ 116,488 6,823 204,894 62,449 1,250 592,856 3,358	29.805 41.090 0.284 29.805 41.090 0.284 4.919	$ 121,345 7,493 280,944 54,451 1,251 30,830 2,798	29.040 38.490 0.336 29.040 38.490 0.336 4.660	$ 120,849 4,733 145,551 68,855 1,492 101,302 1,804	30.275 39.18 0.3906 30.275 39.18 0.3906 4.8049
貨幣性項目 美 金 歐 元 日 圓 金融負債
貨幣性項目 美 金 歐 元 日 圓 人 民 幣

• 四三、依公開發行銀行財務報告編製準則規定揭露之資訊 一

• ( )金融工具

• 1.金融商品種類暨公允價值之資訊

金融資產 透過損益按公允價值衡量持有供交 易 持有至到期日之投資 持有至到期日金融資產－淨額 放款及應收款 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 附賣回票券及債券投資 應收款項－淨額 貼現及放款－淨額 備供出售金融資產 備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產 金融負債 透過損益按公允價值衡量持有供交 易 以攤銷後成本衡量 央行及銀行同業存款 附買回票券及債券負債 應付款項 存款及匯款	102 年12 月31日	102 年12 月31日	101 年12 月31日	101 年12 月31日	101 年1 月1日	101 年1 月1日
	帳 面 價 值	公 允 價 值	帳 面 價 值	公 允 價 值	帳 面 價 值	公 允 價 值
	$ 895,021 2,929,695 1,350,978 13,157,740 6,900,135 168,326 37,718,974 2,126,028 7,214 5,695 5,069,800 2,757,337 495,173 54,317,582	$ 895,021 2,953,705 1,350,978 13,157,740 6,900,135 168,326 37,718,974 2,126,028 - 5,695 5,069,800 2,757,337 495,173 54,317,582	$ 613,023 2,686,471 1,057,319 12,869,135 924,644 169,805 35,527,708 2,436,797 7,214 933 3,550,000 2,464,315 613,870 47,561,729	$ 613,023 2,730,062 1,057,319 12,869,135 924,644 169,805 35,527,708 2,436,797 - 933 3,550,000 2,464,315 613,870 47,561,729	$ 428,310 3,001,622 917,158 9,993,844 549,435 132,890 33,909,348 2,542,886 7,214 - 1,980,000 2,698,395 605,992 43,934,962	$ 428,310 3,071,097 917,158 9,993,844 549,435 132,890 33,909,348 2,542,886 - - 1,980,000 2,698,395 605,992 43,934,962

• 2.瑞興銀行估計金融商品公允價值所使用之方法及假設如下：

• (1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公允價值，因為此類 商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公允價值之合理基礎。此方法應用 於現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、附賣回票券及債券投資、 應收款項、央行及銀行同業存款、附買回票券及債券負債、應付款項及匯 款等。

• (2)透過損益按公允價值衡量之金融商品、備供出售金融資產及持有至到期日 金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公允價值；若無市 場價格可供參考時，則採用評價方法估計。瑞興銀行採用評價方法所使用

• 161 -

之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資 訊一致，該資訊為瑞興銀行可取得者；衍生性金融商品如無活絡市場價格 可供參考時，則採用現金流量折現法計算，以路透社報價系統所顯示之外 匯匯率分別計算個別合約之公平價值。

• (3)貼現及放款、存款因皆為附息之金融商品，故其帳面價值與目前之公允價 值相近。催收款之帳面價值係減除備抵呆帳後之預計收回金額，故均以帳 面價值為公允價值。

• (4)以成本衡量之金融商品係持有未上市（櫃）公司之股票且未具重大影響力， 依公開發行銀行財務報告編製準則規定，應以成本衡量，其無活絡市場之 公開報價且實務上須以超出合理成本方能取得可驗證之公允價值，故以帳 面價值為公允價值。

• 3.金融工具公允價值之等級資訊

102 年 12 月 31 日

102年12月31日
以公允價值衡量之 金 融 工 具 項 目 非衍生金融工具 資 產 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 股票投資 可轉換公司債 備供出售金融資產 股票投資 債券投資 基金受益憑證 衍生金融工具 資 產 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 負 債 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 合 計 101年12月31日 以公允價值衡量之 金 融 工 具 項 目 非衍生金融工具 資 產 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 股票投資 債券投資 可轉換公司債 備供出售金融資產 股票投資 債券投資 基金受益憑證	合 計 $ 11,935 29,535 477,404 1,429,306 219,318 $ 853,551 ( 5,695 ) $ 3,015,354 合 計 $ 13,594 52,473 19,307 530,568 1,662,062 244,167	第 一 層 級 $ 11,935 29,535 477,404 1,026,992 219,318 $ - - $ 1,765,184 第 一 層 級 $ 13,594 52,473 19,307 530,568 1,207,407 244,167	第 二 層 級 $ - - - 402,314 - $ 853,551 ( 5,695 ) $ 1,250,170 第 二 層 級 $ - - - - 454,655 -	第 三 層 級
				$ - - - - - $ - - $ - 第 三 層 級
				$ - - - - - -

• 162 -

財務概況

以公允價值衡量之 金 融 工 具 項 目 合 計 第 一 層 級 第 二 層 級 第 三 層 級 衍生金融工具 資 產 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 527,649 - 527,649 - 負 債 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 ( 933 ) - ( 933 ) - 合 計 $ 3,048,887 $ 2,067,516 $ 981,371 $ - 101 年 1 月 1 日 以公允價值衡量之 金 融 工 具 項 目 合 計 第 一 層 級 第 二 層 級 第 三 層 級 非衍生金融工具 資 產 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 股票投資 $ 7,453 $ 7,453 $ - $ - 基金受益憑證 4,732 4,732 - - 備供出售金融資產 股票投資 694,948 694,948 - - 債券投資 1,666,820 1,264,521 402,299 - 基金受益憑證 181,118 181,118 - - 衍生金融工具 資 產 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 $ 416,125 $ - $ 416,125 $ - 合 計 $ 2,971,196 $ 2,152,772 $ 818,424 $ -

102 及 101 年度無第一級與第二級公允價值衡量間移轉之情形。 (二)財務風險管理目的與政策

瑞興銀行訂有書面風險管理政策，其涵蓋整體營運策略及風險管理哲學。 全面性風險管理計畫係將潛在不利於經營績效之影響最小化，董事會並已通過 書面整體風險管理政策及針對特定風險之制定書面政策（例如信用風險、市場 風險、作業風險、流動性風險、國家風險等）。董事會為最高風險管理單位， 每年複核此書面政策並且每季複核實際處理情形，以確保風險管理政策被確實 執行。

瑞興銀行設有風險管理委員會及風險管理部，授與風險權限及賦予相關部 門權責，以確保風險管理之順利運作。風險管理委員會主任委員由總經理擔 任，主任委員未能主持會議時，由代行其職務之副總經理代理。該委員會之掌 理及審議事項如下：

• 1.監控資本適足性。

• 2.衡量及監控流動性風險。

• 3.各項業務風險管理。

• 4.資產品質及分類之評估與覈實提列備抵損失。

• 163 -

5.資訊安全防護機制及緊急應變計畫。

風險管理委員會之各委員，依其部門業務性質及職掌範圍，訂定各項風險 管理衡量指標，並向風險管理委員會呈報，提供高階主管決策之參考。

1.市場風險

瑞興銀行所持有固定利率之債券、票據、放款及類似金融商品，於資產 負債表日因市場利率變動將使該金融商品之公允價值隨之變動。 敏感度分析

(1)利率風險

瑞興銀行假設當其他變動因子不變時，若全球所有市場之殖利率曲線 上升/下降 100 個基點，則瑞興銀行 102 及 101 年度稅前損益將分別增加（減 少）1,066 仟元及(1,599)仟元，而其他綜合損益項目將分別（減少）增加 (25,844)仟元及 41,945 仟元。

(2)匯率風險

瑞興銀行假設當其他變動因子不變時，若 USD/NTD、EUR/USD、 CNY/NTD 之匯率分別相對升值/貶值 3%，則瑞興銀行 102 及 101 年度稅前 損益將分別增加（減少）11,275 仟元及(8,980)仟元，而其他綜合損益項目 將分別增加（減少）751 仟元及 0 仟元。

(3)權益證券價格風險

瑞興銀行假設當其他變動因子不變時，若權益證券價格上漲／下跌 15%，則瑞興銀行 102 及 101 年度稅前損益將分別增加（減少）6,221 仟元 及(4,935)仟元，而其他綜合損益項目將分別增加（減少）71,611 仟元及 (79,585)仟元。

(4)彙整敏感度分析如下：

單位：新台幣仟元

及(4,935)仟元，而其他綜合損益項目將分別增加（ (79,585)仟元。 彙整敏感度分析如下：	及(4,935)仟元，而其他綜合損益項目將分別增加（ (79,585)仟元。 彙整敏感度分析如下：	減少）71,611 仟元及 單位：新台幣仟元	減少）71,611 仟元及 單位：新台幣仟元
102 年12 月31日
主 要 風 險	變 動 幅 度	影 響 金 額
		權 益	損 益
利率風險 利率風險	利率曲線上升100BPS 利率曲線下跌100BPS	( 24,778 ) 24,778	1,066 ( 1,066)
外匯風險 外匯風險	USD/NTD、EUR/USD、CNY/NTD 上升3% USD/NTD、EUR/USD、CNY/NTD 下跌3%	12,026 ( 12,026 )	11,275 ( 11,275 )
權益證券價格風險 權益證券價格風險	權益證券價格上升15% 權益證券價格下跌15%	77,832 (77,832)	6,221 ( 6,221)

• 164 -

財務概況

101 年12 月31日	101 年12 月31日
主 要 風 險	變 動 幅 度	影 響 金 額
		權 益	損 益
利率風險 利率風險	利率曲線上升100 BPS 利率曲線下跌100 BPS	( 40,346 ) 40,346	1,599 ( 1,599)
外匯風險 外匯風險	USD/NTD、EUR/USD、CNY/NTD 上升3% USD/NTD、EUR/USD、CNY/NTD 下跌3%	8,980 8,980	8,980 ( 8,980 )
權益證券價格風險 權益證券價格風險	權益證券價格上升15% 權益證券價格下跌15%	84,520 (84,520)	4,935 ( 4,935)

2.信用風險

瑞興銀行所持有或發行之金融商品，可能因交易對方或他方未能履行合 約義務而導致損失發生。瑞興銀行在提供貸款、貸款承諾及保證等業務時， 均作謹慎之信用評估。102 年 12 月 31 日具有擔保品之貸款占貸款總金額比 率為 90%。要求提供之擔保品通常為不動產、現金、具有流通性之有價證券 或其他財產等。當交易對方或他方違約時，瑞興銀行具有強制執行其擔保品 或其他擔保之權利，能有效降低信用風險，惟於揭露最大信用暴險金額時， 不考量擔保品之公允價值。

信用風險金額係以資產負債表日公允價值為正數及表外承諾及保證之合 約為評估對象。瑞興銀行所持有之各種金融商品，其最大信用暴險金額，除 下表所列示者外，均與帳面價值相同：

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日 最 大 信 用 最 大 信 用 最 大 信 用 帳 面 價 值 暴 險 金 額 帳 面 價 值 暴 險 金 額 帳 面 價 值 暴 險 金 額 授信承諾 $ - $ 15,149,327 $ - $ 13,259,451 $ - $ 13,571,925 保證責任款項 - 177,006 - 445,079 - 307,006 開發信用狀餘額 - 26,050 - 1,933 - 2,717

當金融商品交易相對人顯著集中於一人，或金融商品交易相對人雖有若 干，但大多從事類似之商業活動，且具有類似之經濟特質，使其履行合約之 能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時，則發生信用風險顯著集中之情 況。產生信用風險顯著集中之特徵，包含債務人所從事營業活動之性質。瑞 興銀行未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易，但有類似之對 象、產業型態和地方區域。信用風險顯著集中之合約金額及其最大信用暴險 金額如下：

金額如下：
產 業 型 態 自 然 人 不動產業 製 造 業 批發及零售業 (接次頁)	102年12月31日 $28,809,493 3,340,169 2,279,103 1,134,105	101年12月31日 $ 27,977,407 2,088,317 1,748,848 1,623,467	101年1月1日
			$27,559,553 1,309,523 1,340,752 879,822

• 165 -

(承前頁) 產 業 型 態 營 造 業 其 他 地 方 區 域 國 內 國 外	102年12月31日 221,183 2,624,109 $38,408,162 102年12月31日 $38,058,783 349,379 $38,408,162	101年12月31日 331,897 2,626,956 $36,396,892 101年12月31日 $36,148,737 248,155 $36,396,892	101年1月1日
			360,647 3,189,726 $34,640,023 101年1月1日
			$ 34,299,677 340,346 $34,640,023

瑞興銀行持有之部分金融資產，例如現金及約當現金、存放央行及拆借 銀行同業、透過損益按公允價值衡量之金融資產、附賣回票券及債券投資及 存出保證金等，因交易對手皆擁有良好信用評等，經瑞興銀行判斷信用風險 極低。除上述之外，於金融資產之信用品質分析如下：

• 166 -

財務概況

淨 額 (A)+(B)+(C)-(D)	淨 額 (A)+(B)+(C)-(D)	$ - 20,140,499 37,943,623		淨 額 (A)+(B)+(C)-(D)	淨 額 (A)+(B)+(C)-(D)	$ - 13,891,481 35,731,773		淨 額 (A)+(B)+(C)-(D)	淨 額 (A)+(B)+(C)-(D)	$ - 10,590,763 34,139,995
已提列損失金額( D )	無個別減損客 觀證據者	$ - 98 125,854		已提列損失金額( D )	無個別減損客 觀證據者	$ - 83 79,764		已提列損失金額( D )	無個別減損客 觀證據者	$ - 108 96,756
	已有個別減損 客觀證據者	$ - 31 98,546			已有個別減損 客觀證據者	$ - 26 138,343			已有個別減損 客觀證據者	$ - 28 93,549
總 計 (A)+(B)+(C)		$ - 20,140,628 38,168,023		總 計 (A)+(B)+(C)		$ - 13,891,590 35,949,880		總 計 (A)+(B)+(C)		$ - 10,590,899 34,330,300
已 減 損 部位金額(C)		$ - 932 230,278		已 減 損 部位金額(C)		$ - 602 239,708		已 減 損 部位金額(C)		$ - 315 215,923
已逾期未減損 部位金額(B)		$ - - -		已逾期未減損 部位金額(B)		$ - - -		已逾期未減損 部位金額(B)		$ - - -
未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額	小計( A )	$ - 20,139,696 37,937,745		未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額	小計( A )	$ - 13,890,988 35,710,172		未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額	小計( A )	$ - 10,590,584 34,114,377
	第五等級	$ - - 1,323,179			第五等級	$ - - 1,933,811			第五等級	$ - - 847,156
	第四等級	$ - - 5,045,720			第四等級	$ - - 3,207,852			第四等級	$ - - 1,054,121
	第三等級	$ - - 11,333,758			第三等級	$ - - 8,181,655			第三等級	$ - - 3,562,755
	第二等級	$ - - 13,643,406			第二等級	$ - - 15,391,514			第二等級	$ - - 25,432,697
	第一等級	$ - 20,139,696 6,591,682			第一等級	$ - 13,890,988 6,995,340			第一等級	$ - 10,590,584 3,217,648
	102年12月31日	表內項目 應 收 款 信用卡業務 其 他 貼現及放款			101年12月31日	表內項目 應 收 款 信用卡業務 其 他 貼現及放款			101年1月1日	表內項目 應 收 款 信用卡業務 其 他 貼現及放款

• 167 -

金 額	合 計		$10,276,886	42,709	18,211,086	184,815		5,989,187	3,233,062	3,233,062	$37,937,745	$37,937,745	金 額	合 計		$14,898,849	73,677	12,768,039	173,607		3,813,762	3,982,238	3,982,238	$35,710,172
部 位	第 五 等 級		$ 534,372	697	703,993	5,586		72,331	6,200		$1,323,179		部 位	第 五 等 級		$ 487,841	-	270,586	6,537		896,725	272,122		$1,933,811
未 減 損	第 三 等 級 第 四 等 級		$ 2,963,807 $ 1,096,737	6,554 1,127	4,423,588 1,974,238	50,867 18,697		2,956,434 1,831,756	932,508 123,165		$11,333,758 $ 5,045,720		未 減 損	第 三 等 級 第 四 等 級		$ 3,542,691 $ 1,226,890	9,076 553	2,740,213 811,776	38,865 18,223		1,493,680 880,410	357,130 270,000		$8,181,655 $ 3,207,852
期 亦	第 二 等 級		$ 3,958,105	14,881	6,951,429	81,393		1,109,754	1,527,844		$13,643,406		期 亦	第 二 等 級		$ 7,157,720	16,045	5,634,692	68,450		387,353	2,127,254		$15,391,514
未 逾	第 一 等 級		$ 1,723,865	19,450	4,157,838	28,272		18,912	643,345		$6,591,682		未 逾	第 一 等 級		$ 2,483,707	48,003	3,310,772	41,532		155,594	955,732		$6,995,340
	102年12月31日	消費金融業務	住宅抵押貸款	小額純信用貸款	其他（擔保）	其他（無擔保）	企業金融業務	有擔保	無擔保		合 計			101年12月31日	消費金融業務	住宅抵押貸款	小額純信用貸款	其他（擔保）	其他（無擔保）	企業金融業務	有擔保	無擔保		合 計

• 168 -

財務概況

未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 101年1月1日 第 一 等 級 第 二 等 級 第 三 等 級 第 四 等 級 第 五 等 級 合 計 消費金融業務 住宅抵押貸款 $ 856,236 $15,941,372 $ 2,086,023 $ 518,691 $ 350,797 $ 19,753,119 小額純信用貸款 60,481 14,851 10,836 919 - 87,087 其他（擔保） 1,951,538 3,618,983 1,424,427 392,031 122,313 7,509,292 其他（無擔保） 4,828 69,214 32,941 13,664 3,300 123,947 企業金融業務 有 擔 保 9,851 2,812,685 8,528 128,816 166,404 3,126,284 無 擔 保 334,714 2,975,592 - - 204,342 3,514,648 合 計 $3,217,648 $25,432,697 $3,562,755 $1,054,121 $ 847,156 $34,114,377 (3)有價證券投資信用品質分析
	淨 額 ( A ) + ( B ) + ( C ) - ( D )		$ 1,429,306 477,404 219,318 2,899,745 29,950 7,214
	已 提 列 損失金額 ( D )		$ - - - - - -
	總 計 (A)+(B)+(C)		$ 1,429,306 477,404 219,318 2,899,745 29,950 7,214
	已 減 損	部位金額 ( C )	$ - - - - - -
	已逾期未減	損部位金額 ( B )	$ - - - - - -
	未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額	小計( A )	$ 1,429,306 477,404 219,318 2,899,745 29,950 7,214
		C	$ - - - - - 42
		B	$ - - - - - -
		A	$ 1,429,306 477,404 219,318 2,899,745 29,950 7,172
		102年12月31日	備供出售金融資產 債券投資 股權投資 其 他 持有至到期日金融資產 債券投資 其 他 其他金融資產 股權投資

• 169 -

淨 額 ( A ) + ( B ) + ( C ) - ( D )	淨 額 ( A ) + ( B ) + ( C ) - ( D )	$ 1,662,062 530,568 244,167 2,686,471 7,214		淨 額 ( A ) + ( B ) + ( C ) - ( D )	淨 額 ( A ) + ( B ) + ( C ) - ( D )	$ 1,666,820 694,948 181,118 2,833,924 167,698 7,214
已 提 列 損失金額 ( D )		$ - - - - -		已 提 列 損失金額 ( D )		$ - - - - - -
總 計 (A)+(B)+(C)		$ 1,662,062 530,568 244,167 2,686,471 7,214		總 計 (A)+(B)+(C)		$ 1,666,820 694,948 181,118 2,833,924 167,698 7,214
已 減 損	部位金額 ( C )	$ - - - - -		已 減 損	部位金額 ( C )	$ - - - - - -
已逾期未減	損部位金額 ( B )	$ - - - - -		已逾期未減	損部位金額 ( B )	$ - - - - - -
未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額	小計( A )	$ 1,662,062 530,568 244,167 2,686,471 7,214		未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額	小計( A )	$ 1,666,820 694,948 181,118 2,833,924 167,698 7,214
	C	$ - - - - 42			C	$ - - - - - 42
	B	$ - - - - -			B	$ - - - - - -
	A	$ 1,662,062 530,568 244,167 2,686,471 7,172			A	$ 1,666,820 694,948 181,118 2,833,924 167,698 7,172
	101年12月31日	備供出售金融資產 債券投資 股權投資 其他 持有至到期日金融資產 債券投資 其他金融資產 股權投資			101年1月1日	備供出售金融資產 債券投資 股權投資 其 他 持有至到期日金融資產 債券投資 其 他 其他金融資產 股權投資

• 170 -

財務概況

3.流動性風險

瑞興銀行於 102 年及 101 年 12 月 31 日之流動性準備比率分別為 33%及 27%，資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措資金 以履行合約義務之流動性風險。另瑞興銀行所持有之衍生性金融商品無法於 市場上以合理價格出售之可能性極小，故變現流動風險甚低。

就資產及負債作到期日及利率之配合，並控管未配合之缺口，係為瑞興 銀行之經營管理基本政策，由於交易條件之不確定及種類之不同，故資產及 負債之到期日及利率通常無法完全配合，此種缺口可能產生潛在之利益，或 亦可能產生損失。瑞興銀行依資產及負債之性質採用適當之分組方式作到期 分析以評估流動能力，茲列示到期分析：

單位：新台幣仟元

金 融 商 品 項 目					102年12月31日	102年12月31日	102年12月31日	102年12月31日
	1	個月以內	超過1 個月 至 6 個月		超過6 個月 至 1 年者		超過 1 年 至 7 年者		超過7 年者		合 計
資 產 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 透過損益按公允價值衡量之金融 資產 附賣回票券及債券投資 應收款項 貼現及放款 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產 其他金融資產 資產合計 負 債 央行及銀行同業存款 透過損益按公允價值衡量之金融 負債 附買回票券及債券負債 應付款項 存款及匯款 負債合計 淨流動缺口 金 融 商 品 項 目		$ 1,035,978 11,680,946 895,021 6,900,135 82,109 3,790,698 - 25,000 - 24,409,887 5,069,800 5,695 2,009,409 127,127 4,224,361 11,436,392 $ 12,973,495		$ - 681,858 - - 23,464 2,814,753 150,075 74,993 - 3,745,143 - - 747,928 112,826 20,116,042 20,976,796 ($ 17,231,653 )						$ - - - - - 14,824,539 - 1,135 - 14,825,674 - - - - - - $ 14,825,674		$ 1,035,978 13,157,740 895,021 6,900,135 168,455 38,168,023 2,126,028 2,926,695 7,214 65,385,289 5,069,800 5,695 2,757,337 495,173 54,317,582 62,654,587 $ 2,739,702
	1	個月以內	超過1 個月 至 6 個月		超過6 個月 至 1 年者		超過 1 年 至 7 年者		超過7 年者		合 計
資 產 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 公平價值變動列入損益之金融資 產 附賣回票券及債券投資 應收款項 貼現及放款 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產 其他金融資產 資產合計 負 債 央行及銀行同業存款 公平價值變動列入損益之金融負 債 附買回票券及債券負債 應付款項 存款及匯款 負債合計 淨流動缺口		$ 1,057,319 10,784,418 613,023 924,644 70,672 4,107,326 - - - 17,557,402 $ 3,550,000 933 1,959,005 63,666 4,955,756 10,529,360 $ 7,028,042		$ - 1,392,643 - - 48,145 4,381,518 100,000 350,557 - 6,272,863 $ - - 505,310 105,761 16,627,291 17,238,362 ($ 10,965,499 )		$ - 290,571 - - 13,282 3,674,236 832,469 250,168 7,214 5,067,940 $ - - - 13,523 10,896,775 10,910,298 ($ 5,842,358 )		$ - 401,503 - - 37,815 9,495,973 1,504,328 2,085,746 - 13,525,365 $ - - - 430,920 15,081,907 15,512,827 ($ 1,987,462 )		$ - - - - - 14,290,827 - - - 14,290,827 $ - - - - - - $ 14,290,827		$ 1,057,319 12,869,135 613,023 924,644 169,914 35,949,880 2,436,797 2,686,471 7,214 56,714,397 $ 3,550,000 933 2,464,315 613,870 47,561,729 54,190,847 $ 2,523,550

• 171 -

金 融 商 品 項 目					101年1月1日	101年1月1日	101年1月1日	101年1月1日
	1	個月以內	超過1 個月 至 6 個月		超過6 個月 至 1 年者		超過 1 年 至 7 年者		超過7 年者		合 計
資 產 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 公平價值變動列入損益之金融資 產 附賣回票券及債券投資 應收款項 貼現及放款 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產 其他金融資產 資產合計 負 債 央行及銀行同業存款 附買回票券及債券負債 應付款項 存款及匯款 負債合計 淨流動缺口		$ 917,158 5,957,373 428,310 549,435 46,908 2,954,407 - 100,000 - 10,953,591 1,980,000 2,698,395 53,605 3,972,139 8,704,139 $ 2,249,452		$ - 3,364,941 - - 55,743 4,214,665 - 599,822 - 8,235,171 - - 132,468 15,830,716 15,963,184 $ 7,728,013 )		$ - 436,995 - - 14,755 2,945,493 882,923 149,977 7,214 4,437,357 - - 20,037 15,692,654 15,712,691 $ 11,275,334 )		$ - 234,535 - - 15,620 9,691,129 1,659,963 2,150,657 - 13,751,904 - - 399,882 8,439,453 8,839,335 $ 4,912,569		$ - - - - - 14,524,606 - 1,166 - 14,525,772 - - - - - $ 14,525,772		$ 917,158 9,993,844 428,310 549,435 133,026 34,330,300 2,542,886 3,001,622 7,214 51,903,795 1,980,000 2,698,395 605,992 43,934,962 49,219,349 $ 2,684,446

非衍生金融負債到期分析

下表按資產負債表日至合約到期日之剩餘期限列示瑞興銀行之非衍生金 融負債之現金流出分析。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎，故 部分項目所揭露金額不會與資產負債表相關項目對應。

102年12月31日	0-30 天	31-90 天	91 天-180 天	181 天-1 年	超過1 年	合 計
央行及銀行同業存款 附買回票券及債券負債 應付款項 存款及匯款 其他到期資金流出項目	$ 5,069,800 2,011,668 127,127 4,224,361 6,677	$ - 747,928 90,948 8,286,559 -	$ - - 21,878 11,829,483 -	$ - - 15,315 14,063,500 -	$ - - 239,905 15,913,679 420,553	$ 5,069,800 2,759,596 495,173 54,317,582 427,230
101年12月31日	0-30 天	31-90 天	91 天-180 天	181 天-1 年	超過1 年	合 計
央行及銀行同業存款 附買回票券及債券負債 應付款項 存款及匯款 其他到期資金流出項目	$ 3,550,000 1,961,111 63,666 4,955,756 163,912	$ - 505,309 17,529 6,677,475 -	$ - - 88,232 9,949,816 -	$ - - 13,523 10,896,775 -	$ - - 430,920 15,081,907 226,307	$ 3,550,000 2,466,420 613,870 47,561,729 390,219
101年1月1日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1 年	超過1 年	合 計
央行及銀行同業存款 附買回票券及債券負債 應付款項 存款及匯款 其他到期資金流出項目	$ 1,980,000 2,699,744 53,584 3,971,698 163,692	$ - - 16,064 6,314,815 -	$ - - 116,404 9,515,999 -	$ - - 20,037 15,692,654 -	$ - - 399,903 8,439,678 222,043	$ 1,980,000 2,699,744 605,992 43,934,962 385,735

衍生金融負債到期分析

以總額結算交割之衍生工具

瑞興銀行以總額交割之衍生金融工具包含：

外匯衍生金融工具：外匯換匯。

下表按資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示瑞興銀行以總額交 割之衍生金融工具。經評估合約到期日係瞭解列示於資產負債表上所有衍生 金融工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎，故 部分項目所揭露金額不會與資產負債表相關項目對應。以總額結算交割之衍 生金融負債到期分析如下：

• 172 -

財務概況

102年12月31日	0-30 天	31-90 天	91 天-180 天	181 天-1 年	超過1 年	合 計
透過損益按公允價值衡量之衍 生金融負債 －外匯衍生工具 －現金流出 －現金流入	$ 99,623 99,010	$ 120,221 118,762	$ 15,142 14,771	$ 194,471 191,219	$ - -	$ 429,457 423,762
現金流出小計 現金流入小計	99,623 99,010	120,221 118,762	15,142 14,771	194,471 191,219	- -	429,457 423,762
現金流量淨額	( $ 613)	( $ 1,459)	( $ 371)	( $ 3,252)	$ -	( $ 5,695)
101年12月31日	0-30 天	31-90 天	91 天-180 天	181 天-1 年	超過1 年	合 計
透過損益按公允價值衡量之衍 生金融負債 －外匯衍生工具 －現金流出 －現金流入	$ 70,997 70,202	$ 43,837 43,699	$ - -	$ - -	$ - -	$ 114,834 113,901
現金流出小計 現金流入小計	70,997 70,202	43,837 43,699	- -	- -	- -	114,834 113,901
現金流量淨額	( $ 795)	( $ 138)	$ -	$ -	$ -	( $ 933)
101年1月1日	0-30 天	31-90 天	91 天-180 天	181 天-1 年	超過1 年	合 計
透過損益按公允價值衡量之衍 生金融負債 －外匯衍生工具 －現金流出 －現金流入	$ - -	$ - -	$ - -	$ - -	$ - -	$ - -
現金流出小計 現金流入小計	- -	- -	- -	- -	- -	- -
現金流量淨額	$ -	$ -	$ -	$ -	$ -	$ -

4.表外項目到期分析

下表按資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示瑞興銀行之表外項 目到期分析。針對已發出之財務保證合約，該保證之最大金額列入可能被要 求履行保證之最早期間。表中揭露之金額係以合約現金流量為基礎編製，故 部分項目所揭露金額不會與資產負債表相關項目對應。

102年12月31日	0-30 天	31-90 天	91 天-180 天	181 天-1 年	超過1 年	合 計
客戶已開發之放款承諾 客戶已開立之信用狀餘額 各類保證款項 合 計	$ 312,833 4,208 -	$ 625,667 21,842 -	$ 938,501 - -	$ 1,877,002 - 60,856	$ 11,395,324 - 116,150	$ 15,149,327 26,050 177,006
	$ 317,041	$ 647,509	$ 938,501	$1,937,858	$11,511,474	$15,352,383
101年12月31日	0-30 天	31-90 天	91 天-180 天	181 天-1 年	超過1 年	合 計
客戶已開發之放款承諾 客戶已開立之信用狀餘額 各類保證款項 合計	$ 313,586 - 200,000	$ 627,172 1,933 -	$ 940,758 - -	$ 1,881,516 - 50,000	$ 9,496,419 - 195,079	$ 13,259,451 1,933 445,079
	$ 513,586	$ 629,105	$ 940,758	$1,931,516	$9,691,498	$13,706,463
101年1月1日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
客戶已開發之放款承諾 客戶已開立之信用狀餘額 各類保證款項	$ 1,336,095 1,306 -	$ 2,672,191 1,411 -	$ 4,008,286 - -	$ 2,882,948 - -	$ 2,706,356 - 307,006	$ 13,605,876 2,717 307,006
合 計	$ 1,337,401	$ 2,673,602	$ 4,008,286	$ 2,882,948	$ 3,013,362	$ 13,915,599

5.利率變動之現金流量風險

瑞興銀行所持有之浮動利率資產及所承擔之浮動利率債務，可能因市場 利率變動使該資產及負債之未來現金流量產生波動，並導致風險，惟經瑞興 銀行評估後，實務營運上以控管淨流動缺口，以降低因利率變動而導致之現 金流量風險。

• 173 -

1.資產品質	101年12月31日	備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 （ 註 3 ）	-	140.48%	4,315.21%	-	136.02%	4,394.96%	-	690.38%		101年12月31日	備 抵 呆 帳 覆 蓋 率	-	-	免列報逾期放款或逾期應收帳款	101年12月31日	免列報逾期應收帳款總餘額	-	-	-
		備抵呆帳金額	24,527	71,208	66,368	-	4,607	256,270	1,226	424,206			備抵呆帳金額	-	-
		逾 放 比 率 （ 註 2 ）	-	1.25%	0.01%	-	4.17%	0.04%	-	0.17%			逾期帳款比率	-	-			免列報逾期放款總餘額	-	6,790	6,790
		放 款 總 額	3,917,428	4,055,045	12,888,761	-	81,224	14,768,469	238,953	35,949,880			應收帳款餘額	-	-
		逾期放款金額 （ 註 1 ）	-	50,689	1,538	-	3,387	5,831	-	61,445			逾期帳款金額	-	-		102年12月31日	免列報逾期應收帳款總餘額	-	-	-
	102年12月31日	備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 （ 註 3 ）	-	128.13%	207.11%	-	152.44%	1,345.54%	53.95%	463.68%		102年12月31日	備 抵 呆 帳 覆 蓋 率	-	-
		備抵呆帳金額	67,436	64,946	42,815	-	5,744	265,031	827	446,799			備抵呆帳金額	-	-			免列報逾期放款總餘額	-	6,568	6,568
		逾 放 比 率 （ 註 2 ）	-	1.47%	0.20%	-	5.76%	0.11%	0.82%	0.25%			逾期帳款比率	-	-
		放 款 總 額	5,902,779	3,455,751	10,301,311	-	65,440	18,256,393	186,349	38,168,023			應收帳款餘額	-	-				經債務協商且依約履行之免列金額（註8）	債務清償方案及更生方案依約履行（註9）	合 計
		逾期放款金額 （ 註 1 ）	-	50,689	20,673	-	3,768	19,697	1,533	96,360			逾期帳款金額	-	-
	項 目 業務別		擔 保	無 擔 保	住宅抵押貸款（註4）	現 金 卡	小額純信用貸款（註5）	擔 保	無擔保	放款業務合計		項 目 業務別		信用卡業務	無追索權之應收帳款承購業務 （註7）
								其他（註6）
			企業	金融	消費			金融

• 174 -

財務概況

• 註 1：逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理 辦法」規定之列報逾期放款金額；信用卡逾期帳款係依金融監督管理委 員會 94 年 7 月 6 日金管銀(四)字第 0944000378 號函規定之逾期帳款金 額。

• 註 2： 逾期放款比率＝逾期放款／放款總額；信用卡逾期帳款比率＝逾期帳款 ／應收帳款餘額。

• 註 3： 放款備抵呆帳覆蓋率＝放款所提列之備抵呆帳金額／逾放金額；信用卡 應收帳款備抵呆帳覆蓋率＝信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額／ 逾期帳款金額。

• 註 4： 住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的，供本人或配偶或 未成年子女所購（所有）之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以 取得資金者。

• 註 5： 小額純信用貸款係指須適用金融監督管理委員會 94 年 12 月 19 日金管 銀(四)字第 09440010950 號函規範且非屬信用卡、現金卡之小額純信用 貸款。

• 註 6： 消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小額純信用 貸款」之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款，不含信用卡。

• 註 7： 無追索權之應收帳款業務依金融監督管理委員會 94 年 7 月 19 日金管銀 (五)字第 094000494 號函規定，俟應收帳款承購商或保險公司確定不理 賠之日起三個月內，列報逾期放款。

• 註 8： 經債務協商且依約履行之免列報逾期放款總餘額及經債務協商且依約 履行之免列報逾期應收帳款總餘額係依金融監督管理委員會 95 年 4 月 25 日金管銀(一)字第 09510001270 號函規定揭露。

• 註 9：債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期放款總餘額與債務清償 方案及更生方案依約履行而免列報逾期應收帳款總餘額係依金融監督 管理委員會 97 年 9 月 15 日金管銀(一)字第 09700318940 號函規定揭露。

(二)信用風險集中情形

25日金管銀(一)字第09510001270號函規定揭露。 註9：債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期放款總餘額與債務清償 方案及更生方案依約履行而免列報逾期應收帳款總餘額係依金融監督 管理委員會97年9月15日金管銀(一)字第09700318940號函規定揭露。 信用風險集中情形	25日金管銀(一)字第09510001270號函規定揭露。 註9：債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期放款總餘額與債務清償 方案及更生方案依約履行而免列報逾期應收帳款總餘額係依金融監督 管理委員會97年9月15日金管銀(一)字第09700318940號函規定揭露。 信用風險集中情形	25日金管銀(一)字第09510001270號函規定揭露。 註9：債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期放款總餘額與債務清償 方案及更生方案依約履行而免列報逾期應收帳款總餘額係依金融監督 管理委員會97年9月15日金管銀(一)字第09700318940號函規定揭露。 信用風險集中情形	25日金管銀(一)字第09510001270號函規定揭露。 註9：債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期放款總餘額與債務清償 方案及更生方案依約履行而免列報逾期應收帳款總餘額係依金融監督 管理委員會97年9月15日金管銀(一)字第09700318940號函規定揭露。 信用風險集中情形	25日金管銀(一)字第09510001270號函規定揭露。 註9：債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期放款總餘額與債務清償 方案及更生方案依約履行而免列報逾期應收帳款總餘額係依金融監督 管理委員會97年9月15日金管銀(一)字第09700318940號函規定揭露。 信用風險集中情形	25日金管銀(一)字第09510001270號函規定揭露。 註9：債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期放款總餘額與債務清償 方案及更生方案依約履行而免列報逾期應收帳款總餘額係依金融監督 管理委員會97年9月15日金管銀(一)字第09700318940號函規定揭露。 信用風險集中情形	25日金管銀(一)字第09510001270號函規定揭露。 註9：債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期放款總餘額與債務清償 方案及更生方案依約履行而免列報逾期應收帳款總餘額係依金融監督 管理委員會97年9月15日金管銀(一)字第09700318940號函規定揭露。 信用風險集中情形
單位：新台幣仟元，％
年度	102年12月31日			101年12月31日
排名	公司或集團企業 所屬行業別	授信總餘額	占淨值比例 （ ％ ）	公司或集團企業 所屬行業別	授信總餘額	占淨值比例 （ ％ ）
1	A集團 016811不動產租 售業	500,000	10.54	D集團 016811不動產租 售業	420,000	8.93
2	B集團 013190未分類其 他運輸工 具及零件 製造業	400,000	8.43	C集團 016811不動產租 售業	400,000	8.51
3	C集團 016811不動產租 售業	400,000	8.43	J集團 016700不動產開 發業	291,600	6.20
4	D集團 016811不動產租 賃業	350,000	7.38	F集團 016811不動產租 售業	220,000	4.68

(接次頁)

• 175 -

(承前頁)

年度	102年12月31日	102年12月31日	102年12月31日	101年12月31日	101年12月31日	101年12月31日
排名	公司或集團企業 所屬行業別	授信總餘額	占淨值比例 （ ％ ）	公司或集團企業 所屬行業別	授信總餘額	占淨值比例 （ ％ ）
5	E集團 016499未分類其 他金融中 介業	329,000	6.94	L集團 016700不動產開 發業	213,100	4.53
6	F集團 016811不動產租 售業	325,600	6.86	M集團 015010運輸業	200,000	4.25
7	G集團 017721汽車租賃 業	320,000	6.75	N集團 011820石油化工 原料製造 業	200,000	4.25
8	H集團 014719其他綜合 商品零售 業	290,000	6.11	O集團 014841汽車零售 業	200,000	4.25
9	I集團 011151紡織製成 品製造業	287,084	6.05	P集團 17721汽車租賃 業	200,000	4.25
10	J集團 016700不動產開 發業	235,000	4.95	K集團 012611 積體電路 製造業	200,000	4.25

• 註 1：依對授信戶之授信總餘額排序，列出非屬政府或國營事業之前十大企業 授信戶名稱，若該授信戶係屬集團企業者，將該集團企業之授信金額予 以歸戶後加總列示，並以「代號」加「行業別」之方式揭露，若為集團 企業，應揭露對該集團企業暴險最大者之行業類別，行業別係依主計處 之行業標準分類填列至「細類」之行業名稱。

• 註 2：企業集團係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準 則補充規定」第六條之定義者。

• 註 3：授信總餘額係指各項放款（包括進口押匯、出口押匯、貼現、透支、短 期放款、短期擔保放款、應收證券融資、中期放款、中期擔保放款、長 期放款、長期擔保放款、催收款項）、買入匯款、無追索權之應收帳款 承購、應收承兌票款及保證款項餘額合計。

• (三)利率敏感性資訊

利率敏感性資產負債分析表（新台幣） 102 年 12 月 31 日

		102年1	2月31日
項 目	1至90天（含）	91 至180 天 （ 含 ）	181 天至1 年 （ 含 ）	1 年以上	合 計
利率敏感性資產	54,993,576	1,045,676	858,319	4,568,173	61,465,744
利率敏感性負債	38,689,820	8,844,990	12,437,908	744,176	60,716,894
利率敏感性缺口	16,303,756	( 7,799,314 )	( 11,579,589 )	3,823,997	748,850
淨 值					4,743,659
利率敏感性資產與負債比率％					101.23%
利率敏感性缺口與淨值比率％					15.79%

• 176 -

財務概況

利率敏感性資產負債分析表（新台幣）

101 年 12 月 31 日

		101年1	2月31日
項 目	1至90天（含）	91 至180 天 （ 含 ）	181 天至1 年 （ 含 ）	1 年以上	合 計
利率敏感性資產	46,068,363	1,362,063	1,499,119	4,182,810	53,112,355
利率敏感性負債	33,984,112	7,686,836	9,798,097	908,792	52,377,837
利率敏感性缺口	12,084,251	( 6,324,773 )	( 8,298,978 )	3,274,018	734,518
淨 值					4,702,123
利率敏感性資產與負債比率％					101.40
利率敏感性缺口與淨值比率％					15.62

• 註：1.本表填寫總行及國內外分支機構新台幣部分（不含外幣）之金額。

• 註：2.利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之孳息資產及 付息負債。

• 註：3.利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。

• 註：4.利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新台 幣利率敏感性資產與利率敏感性負債）。

利率敏感性資產負債分析表（美元） 102 年 12 月 31 日

單位：美元仟元，％

項 目	1至90天（含）	91 至180 天 （ 含 ）	181 天至1 年 （ 含 ）	1 年以上	合 計
利率敏感性資產	11,964	6,197	-	1,000	19,161
利率敏感性負債	16,494	2,852	1,389	-	20,735
利率敏感性缺口	( 4,530 )	3,345	( 1,389 )	1,000	( 1,574 )
淨 值					-
利率敏感性資產與負債比率％					92.41
利率敏感性缺口與淨值比率％					-

利率敏感性資產負債分析表（美元） 101 年 12 月 31 日

單位：美元仟元，％

項 目	1至90天（含）	91 至180 天 （ 含 ）	181 天至1 年 （ 含 ）	1 年以上	合 計
利率敏感性資產	16,194	6,066	-	-	22,260
利率敏感性負債	11,130	208	1,441	5	12,784
利率敏感性缺口	5,064	5,858	( 1,441 )	( 5 )	9,476
淨 值					-
利率敏感性資產與負債比率％					174.12
利率敏感性缺口與淨值比率％					-

註：1.本表填報總行及國內分支機構海外分支機構合計美元之金額，不包括或

• 177 -

有資產及或有負債項目。

• 註：2.利率敏感性資產及負債指其收益或成本受利率變動影響之孳息資產及付 息負債。

• 註：3.利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債

• 註：4.利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指美元 利率敏感性資產與利率敏感性負債）

(四)獲利能力

獲利能力
			單位：％
項	目	102 年12 月31日	101 年12 月31日
資產報酬率	稅 前	0.29	0.28
	稅 後	0.27	0.26
淨值報酬率	稅 前	3.90	3.41
	稅 後	3.65	3.18
純 益 率		21.61	20.90

• 註：1.資產報酬率＝稅前（後）損益／平均資產。

• 註：2.淨值報酬率＝稅前（後）損益／平均淨值。

• 註：3.純益率＝稅後損益／淨收益

• 註：4.稅前（後）損益係指當年 1 月累計至該季損益金額。

(五)資產及負債之到期分析

新台幣到期日期限結構分析表 102 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

		新台幣到期日期限結構分析表 102年12月31日 單位：新台幣仟元	新台幣到期日期限結構分析表 102年12月31日 單位：新台幣仟元	新台幣到期日期限結構分析表 102年12月31日 單位：新台幣仟元	新台幣到期日期限結構分析表 102年12月31日 單位：新台幣仟元	新台幣到期日期限結構分析表 102年12月31日 單位：新台幣仟元	新台幣到期日期限結構分析表 102年12月31日 單位：新台幣仟元
	合 計	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
		1 至 1 0 天	1 1 至3 0 天	31 天至90 天	91 天至180 天	181 天至1 年	超過 1 年
主要到期資金流入	67,631,026	14,840,418	9,716,097	1,813,224	2,120,164	6,698,926	32,442,197
主要到期資金流出	82,748,217	7,856,599	3,964,626	9,751,102	12,789,862	16,044,919	32,341,109
期距缺口	( 15,117,191 )	6,983,819	5,751,471	( 7,937,878 )	( 10,669,698 )	( 9,345,993 )	101,088

新台幣到期日期限結構分析表

101 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

		新台幣到期日期限結構分析表 101年12月31日 單位：新台幣仟元	新台幣到期日期限結構分析表 101年12月31日 單位：新台幣仟元	新台幣到期日期限結構分析表 101年12月31日 單位：新台幣仟元	新台幣到期日期限結構分析表 101年12月31日 單位：新台幣仟元	新台幣到期日期限結構分析表 101年12月31日 單位：新台幣仟元	新台幣到期日期限結構分析表 101年12月31日 單位：新台幣仟元
	合 計	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
		1 至 1 0 天	1 1 至3 0 天	31 天至90 天	91 天至180 天	181 天至1 年	超過 1 年
主要到期資金流入	58,928,713	7,772,157	9,245,932	3,333,546	2,876,365	5,535,118	30,165,595
主要到期資金流出	72,176,456	6,663,608	4,125,970	7,769,942	11,082,478	12,697,642	29,836,816
期距缺口	( 13,247,743 )	1,108,549	5,119,962	( 4,436,396 )	( 8,206,113 )	( 7,162,524 )	328,779

註：本表僅含總行及國內分支機構新台幣部分（不含外幣）之金額。

• 178 -

財務概況

美元到期日期限結構分析表

102 年 12 月 31 日

單位：美元仟元

		美元到期日期限結構分析表 102年12月31日 單位：美元仟元	美元到期日期限結構分析表 102年12月31日 單位：美元仟元	美元到期日期限結構分析表 102年12月31日 單位：美元仟元	美元到期日期限結構分析表 102年12月31日 單位：美元仟元	美元到期日期限結構分析表 102年12月31日 單位：美元仟元
	合 計	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
		1 至3 0 天	31 天至90 天	91天至180天	181 天至1 年	超過 1 年
主要到期資金流入	40,159	16,901	12,361	6,697	3,200	1,000
主要到期資金流出	529,861	18,921	4,171	6,158	7,996	492,615
期距缺口	( 489,702 )	( 2,020 )	8,190	539	( 4,796 )	( 491,615 )

美元到期日期限結構分析表

101 年 12 月 31 日

單位：美元仟元

		美元到期日期限結構分析表 101年12月31日 單位：美元仟元	美元到期日期限結構分析表 101年12月31日 單位：美元仟元	美元到期日期限結構分析表 101年12月31日 單位：美元仟元	美元到期日期限結構分析表 101年12月31日 單位：美元仟元	美元到期日期限結構分析表 101年12月31日 單位：美元仟元
	合 計	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
		1 至3 0 天	31 天至90 天	91天至180天	181 天至1 年	超過 1 年
主要到期資金流入	30,266	15,639	3,561	11,066	-	-
主要到期資金流出	479,117	17,527	7,800	3,165	7,360	443,265
期距缺口	( 448,851 )	( 1,888 )	( 4,239 )	7,901	( 7,360 )	( 443,265 )

• 註：1.本表填報總行及國內分支機構合計美元之金額，除非另有說明，請依帳 面金額填報，未列帳部分不須填報（如計畫發行可轉讓定存單、債券或 股票等）。

• 註：2.如海外資產占全行資產總額百分之十以上者，則另提供補充性揭露資訊。

四四、資本管理

• 一

• ( )瑞興銀行之合格自有資本應足以因應法令資本需求，且達到最低法定資本適足 率，此為瑞興銀行資本管理之基本目標。有關合格自有資本及法定資本之計提 計算方式係依主管機關規定辦理。

• 為使瑞興銀行擁有充足之資本以承擔各種風險，依瑞興銀行業務發展營運 計劃及預算報告，評估各項業務量計提資本對資本適足率之影響，將資本依業 務需求分配最適化。

• (二)瑞興銀行維持資本適足率以符合主管機關之規定，並每季申報主管機關。瑞興 銀行之資本由風險管理部管理，根據「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」 之規定，自有資本分為第一類資本及第二類資本：

• 1.第一類資本：包括普通股權益及非普通股權益之其他第一類資本。

• (1)普通股權益項目範圍包括普通股及其股本溢價、預收股本、資本公積、法 定盈餘公積、特別盈餘公積、累積盈虧、非控制權益及其他權益項目。

• (2)非普通股權益之其他第一類資本項目範圍包括永續非累積特別股及其股本 溢價、無到期日非累積次順位債券、銀行之子公司發行非由銀行直接或間 接持有之永續非累積特別股及其股本溢價、無到期日非累積次順位債券。

• 179 -

2.第二類資本：

項目範圍包括永續累積特別股及其股本溢價、無到期日累積次順位債 券、可轉換之次順位債券、長期次順位債券、非永續特別股及其股本溢價、 不動產於首次適用國際會計準則時，以公允價值或重估價值作為認定成本產 生之保留盈餘增加數、備供出售金融資產未實現利益之百分之四十五、營業 準備及備抵呆帳，以及銀行之子公司發行非由銀行直接或間接持有之永續累 積特別股及其股本溢價、無到期日累積次順位債券、可轉換之次順位債券、 長期次順位債券、非永續特別股及其股本溢價。

3.資本適足性

瑞興銀行自 102 年 1 月 1 日起採用新修訂之「銀行資本適足性及資本等 級管理辦法」，故下表列示瑞興銀行 102 年 12 月 31 日之自有資本、加權風險 性資產及資本適足率係以新法計算。瑞興銀行於 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日皆符合當地主管機關資本管理之規定。 102 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元；％

性資產及資本適足率係以新法計算。瑞興銀行於10 12月31日皆符合當地主管機關資本管理之規定。 102年12月31日	性資產及資本適足率係以新法計算。瑞興銀行於10 12月31日皆符合當地主管機關資本管理之規定。 102年12月31日	性資產及資本適足率係以新法計算。瑞興銀行於10 12月31日皆符合當地主管機關資本管理之規定。 102年12月31日	2年12月31日暨101年 單位：新台幣仟元；％
年 度 分析項目			102年12月31日
自 有 資 本	普通股權益資本		3,776,602
	其他第一類資本		-
	第二類資本		710,233
	自有資本		4,486,835
加 權 風 險 性 資 產 額	信用風險	標準法	35,380,916
		內部評等法	-
		資產證券化	144,540
	作業風險	基本指標法	1,262,063
		標準法／選擇性標準法	-
		進階衡量法	-
	市場風險	標準法	1,859,388
		內部模型法	-
	加權風險性資產總額		38,646,907
資本適足率			11.61
普通股權益占風險性資產之比率			9.77
第一類資本占風險性資產之比率			9.77
槓桿比率			4.68

• 註 1：本表自有資本與加權風險性資產額及暴險總額依「銀行資本適足性及 資本等級管理辦法」及「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及 表格」之規定計算。

• 註 2：年度財務報表應填列本期及上期資本適足率，半年度財務報表除揭露 本期及上期外，應增加揭露前一年年底之資本適足率。

• 180 -

財務概況

註 3：本表列示如下之計算公式：

• 1.自有資本＝普通股權益＋其他第一類資本＋第二類資本。

• 2.加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋（作業風險＋市場 風險）之資本計提×12.5。

• 3.資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額。

• 4.普通股權益占風險性資產之比率＝普通股股本／加權風險性資產總 額。

• 5.第一類資本占風險性資產之比率＝（普通股權益＋其他第一類資本） ／加權風險性資產總額。

• 6.槓桿比率＝第一類資本／暴險總額。

101 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元；％

101年12月31日	101年12月31日	101年12月31日	單位：新台幣仟元；％
年 度 分析項目			101年12月31日
自 有 資 本	第一類資本		3,765,404
	第二類資本		685,199
	第三類資本		-
	自有資本		4,450,603
加 權 風 險 性 資 產 額	信用風險	標準法	32,235,013
		內部評等法	-
		資產證券化	138,025
	作業風險	基本指標法	1,463,313
		標準法／選擇性標準法	-
		進階衡量法	-
	市場風險	標準法	1,586,025
		內部模型法	-
	加權風險性資產總額		35,422,376
資本適足率			12.56
第一類資本占風險性資產之比率			10.63
第二類資本占風險性資產之比率			1.93
第三類資本占風險性資產之比率			-
普通股股本占總資產比率			3.93
槓桿比率			6.65

• 註 1：自有資本與加權風險性資產額依「銀行資本適足性及資本等級管理辦 法」及「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」之規定填 列。

• 註 2：年度財務報表應填列本期及上期資本適足率，半年度財務報表除揭露 本期及上期外，應增加揭露前一年年底之資本適足率。

• 註 3：本表列示如下之計算公式：

• 自有資本＝第一類資本＋第二類資本＋第三類資本。

• 181 -

• 加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋（作業風險＋市場 風險）之資本計提×12.5。

• 資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額。

• 4.第一類資本占風險性資產之比率＝第一類資本／加權風險性資產總 額。

• 第二類資本占風險性資產之比率＝第二類資本／加權風險性資產總 額。

• 第三類資本占風險性資產之比率＝第三類資本／加權風險性資產總 額。

• 普通股股本占總資產比率＝普通股股本／總資產。

• 槓桿比率＝第一類資本／調整後平均資產（平均資產扣除第一類資本 減項「商譽」、「出售不良債權未攤銷損失」及「銀行自有資本興風險 性資產計算方法說明及表格」所規定應自第一類資本扣除之金額）。

四五、依證券商財務報告編製準則規定揭露之資訊

一 ( )公允價值層級

• 1.非按公允價值衡量之金融工具

新光證券公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之 帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量。

• 2.認列於合併資產負債表之公允價值衡量

新光證券公司以公允價值衡量之金融資產及金融負債，其衡量方式依照 公允價值可觀察程度分為第一至三級：

• (1)第一級公允價值衡量係指活絡市場相同資產或負債之公開報價（未經調 整）。

• (2)第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外，以屬於該資產或負債直 接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）可觀察之輸入值推導公允 價值。

• (3)第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料為基礎之資產 或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）推導公允價值。

102年12月31日 以公允價值衡量之金融工具項目合 計第 一 層級第 二 層級 第 三 層級 資 產 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動 營業證券－自營－櫃檯－ 股票 $ 143 $ 143 $ - $ - 營業證券－自營－櫃檯－ 興櫃 17,660 17,660 - - 營業證券－承銷－櫃檯－ 債券 5,872 5,872 - - 基金及受益憑證 1,935 1,935 - -

• 182 -

財務概況

101年12月31日 以公允價值 衡 量之金融工具 項目合 計第 一 層 級 第 二 層 級 第 三 層 級

資 產 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動 營業證券－自營－櫃檯－ 股票 $ 3,991 $ 3,991 $ - $ - 營業證券－自營－櫃檯－ 興櫃 12,595 12,595 - - 基金及受益憑證 1,923 1,923 - - 101年1月1日 以公允價值 衡 量之金融工具 項目合 計第 一 層 級 第 二 層 級 第 三 層 級 資 產 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動 營業證券－自營－集中－ 股票 $ 600 $ 600 $ - $ - 營業證券－自營－櫃檯－ 興櫃 23,979 23,979 - - 基金及受益憑證 1,910 1,910 - -

• 3.新光證券公司衡量公允價值所採用之評價技術及假設如下：

• (1) 短期金融工具，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方 法應用於現金及約當現金、應收證券融資款、應收票據及帳款、其他應收 款、其他流動資產、短期借款、應付票據及帳款、其他應付款、存入保證 金。

• (2) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債，非屬衍生工具者，如有活絡 市場公開報價，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時， 則採用評價方法估計。新光證券公司採用評價方法所使用之估計及假設， 與市場參與者於金融工具訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊 為新光證券公司可取得者。新光證券公司使用之折現率與實質上條件及特 性相同之金融工具之報酬率相等，其條件及特性包括債務人之信用狀況、 合約規定固定利率計息之剩餘期間、支付本金之剩餘期間及支付幣別等。 屬衍生性工具者，若可取得活絡市場報價，則以市場價格為公平價值，若 無活絡市場報價，則假設新光證券公司若依約定在報表日終止合約，預計 所能取得或必須支付之金額。

• (3) 其他金融資產及負債（除上述外）之公允價值系依照以現金流量分析為基 礎之一般公認定價模式決定。

• 183 -

(二)金融工具之種類

金融工具之種類
	102年12月31日	101年12月31日	101年1月1日
金 融 資 產
放款及應收款	$7,634,202	$5,651,536	$4,964,977
透過損益按公允價值衡
量之金融資產－流動	25,610	18,509	26,489
以成本衡量之金融資
產—非流動	9,501	9,501	9,501
金 融 負 債
攤銷後成本衡量	5,348,063	3,462,910	2,806,761
放款及應收款係包含現金及約當現金、應收證券融資款、客戶保證金專
戶、應收期貨交易保證金、應收帳款、其他應收款、其他金融資產－流動、受
限制資產－流動、營業保證金、交割結算基金及存出保證金等以攤銷後成本衡
量之放款及應收款。

以攤銷後成本衡量之金融負債餘額係包含短期借款、應付短期票券、融券 保證金、應付融券擔保價款、期貨交易人權益、應付帳款及票據、其他應付款 等。

(三)財務風險管理目的與政策

1.風險管理制度

(1)風險管理目標

為使新光證券公司營運上可能發生之潛在損失，控制在資本與業務可 以合理承受之範圍內，新光證券公司透過有效風險管理機制之建立與提 升，運用合理有效之風險管理方法，嚴密地監控整體風險狀況，進而透過 適當的風險管理資訊進行決策，以提昇股東權益報酬率。

(2)風險管理組織

董事會為新光證券公司之風險管理之最高單位，負責核定新光證券公 司風險管理政策及相關準則，督導風險管理制度之執行，負風險管理之最 終責任，推動並落實公司整體風險管理。

為有效執行風險管理事務，新光證券公司設置風險管理小組定期召開 風險控管會議，其成員包括︰總經理、分公司經理、營業部主管、交割部 主管、總稽核、自營部主管、資訊部主管及相關部室等。此外，各部門亦 有專人負責日常風險之監控、衡量及評估工作，並由稽核室負責法律與各 項風險管理之事後查核。

(3)風險管理政策

為遵循主管機關各項法令及公司內部控制制度之規定，各部門依據業 務特性制訂相關辦法或規範。新光證券公司風險管理機制係依據內控制度 及內部訂定的相關辦法進行風險之監控與管理，其風險涵蓋的範圍包含市

• 184 -

財務概況

場風險、信用風險、流動性風險，以及其他風險（作業風險及法律風險）。 針對前述各類型風險制定風險管理政策如下：

A.市場風險管理

新光證券公司市場風險管理包括：依據法令限制及公司董事會之授 權設定各項業務（例如：自營、承銷）之操作額度，並依商品特性分別 訂定預警及停損機制；藉由職權分工來規範各項限額的部位控管與核決 權限，並根據各業務部門的相關辦法進行風險的衡量與監控；除了透過 盤中即時監控與盤後分析，確實掌握交易風險之異動狀況，風險管理小 組定期召開會議，確保即時、完整、深入地掌控公司市場風險。

B.信用風險管理

新光證券公司信用風險主要來自於經紀業務，包含客戶未履行交割 義務及自辦融資融券業務所衍生的信用風險。若市場遇到突發而嚴重的 事件，導致市場深度不足或失序，造成客戶持有部位產生重大虧損，進 一步牽連公司面臨直接或間接的風險，為防範前述狀況，新光證券公司 訂定相關控管作業準則，輔以動態監控市場之方式，定期進行監控與管 理。

為降低交易對手（客戶）之信用風險，業務單位承作交易前，須事 先評估交易對手之財力及信用狀況，確認交易之適法性；再依據客戶財 力程度設定分級信用限額，執行信用分級管理；交易後定期檢視客戶信 用部位，執行信用風險控管，並以「個股集中度」、「得為融資融券個股 之基本面、消息面」、「得為融資融券個股之交易方法」等相關因素作為 信用風險之控管重點。

此外，對於交易對手，除定期檢視其信用狀況，亦得藉由下列措施 來管理信用風險：限制新增信用暴險、縮短其信用限額、徵提擔保品以 增強信用。

• C.資金流動性風險管理

• 新光證券公司資金流動性風險管理範圍涵蓋資金來源、資金運用及 缺口管理，其控管重點如下：

• a.對於資金來源部分，除確保資金來源之穩定性與分散性外，並隨時保 持充分之備用額度，以有效因應非預期資金供給之波動風險。

• b.對於資金運用部分，除了評估投資收益外，必須確保其流動性與安全 性，以有效因應非預期資金之需求。

• c.對於各天期之資金缺口進行管理，以合理有效地安排資金之來源與運 用，控制非預期的資金調度壓力。

• D.法律與作業風險管理

• 法律與作業風險管理依性質與權責劃分為事前之控管與事後之查 核。事前控管係為防止業務進行時或完成前造成無可彌補的損害，例如

• 185 -

隨時注意主管機關之法令增修，並留意法令變動對公司及業務造成的影 響。事後查核則是檢視業務部門是否依辦法或作業規定執行業務，並對 各業務之缺失提出改善建議，檢討分析作業風險損失事件，隨時審查各 單位標準作業流程。

(4)風險管理流程

為確保所有風險都能有效控管，各業務單位及風險管理小組應遵循風 險管理流程進行各類風險之管理，此風險管理流程包含風險辨識、風險衡 量、風險監控與管理、風險報告。

券商所面臨的風險可區分為市場風險、信用風險、流動性風險、法律 及作業風險等，這些風險隱含在經紀、自營、承銷業務中，因此首先辨識 及確認所有業務的風險來源，才能進一步對各類風險進行量化及管理。

各類風險被適當辨識及界定後，依據新光證券公司風險管理政策規 範，業務單位負有第一線風險管理之責任。業務單位應遵循風險管理相關 準則及各業務風險管理辦法之規定。業務單位主管負責分析及監控所屬單 位內相關之風險，並採取必要之因應對策，確保公司風控機制與程式之有 效執行，以符合法令規定與風險管理政策。各業務單位人員皆能由風險管 理政策的規範中，清楚地瞭解到其所負之風險管理責任。

除了有各業務部門對風險衡量、監控與管理之外，風險管理小組透過 定期召開風險控管會議，針對新光證券公司執行市場風險、信用風險、流 動性風險、法律及作業風險等各項風險管理機制時所發生的種種案例進行 檢討，同時定期及不定期就公司重要風險相關事項向總經理、董事長報 告；或當市場發生突發性重大事件，風險管理小組依據其風險管理專業， 進行風險分析，亦同上述呈報董事長、總經理及提供相關該事件風險分析 報告予權責部室，以作為公司因應之參考策略。

2.信用風險分析

新光證券公司從事金融交易所暴露之信用風險，包括發行人信用風險、 交易對手信用風險，其說明如下：

• (1)發行人信用風險係指新光證券公司持有金融債務工具或存放於銀行之存 款，因發行人（或保證人）或銀行發生違約、破產或清算而未依約定條件 履行償付（或代償）義務，而使新光證券公司蒙受財務損失之風險。

• (2)交易對手信用風險係指與新光證券公司承作金融工具之交易對手於約定 日期未履行交割或支付義務，而使新光證券公司蒙受財務損失之風險。

• 使新光證券公司面臨信用風險之金融資產包括銀行存款、短期票券（附 條件交易）、其他存出保證金及應收款項等。

(1)信用風險集中度

新光證券公司信用風險暴險來源皆來自於台灣地區及金融服務業，佔 整體比例高達 100%，主要係因新光證券公司現金及約當現金存放於銀行

• 186 -

財務概況

等金融機構，以及承作短期票券（附條件交易）之交易對手均為銀行或票 券公司等金融機構。

各項金融資產之信用風險說明如下：

A.現金及約當現金

現金及約當現金主要係包含銀行定期存款、活期存款、支票存款及 承作短期票券，往來機構均為本國金融機構。

B.客戶保證金專戶

係指辦理期貨經紀業務，依規定向期貨交易人收取之交易保證金、 權利金及依市價結算之差額。按主管機關之規定，上述款項應存放於信 用評等達一定等級以上之銀行，並設置專戶與自有資產分離存放。

C.其他存出保證金

主要係包含營業保證金、交割結算基金及存出保證金。營業保證金 主要存放在本國信用良好之銀行；交割結算基金則繳存於證券交易所， 依據規定，證交所在市場證券買賣一方不履行交付義務時得代償使用此 筆基金，前兩者保證金所存放之機構信用風險甚低；存出保證金係指新 光證券公司在外有存出供作保證金之現金或其他資產，因存出對象多且 每筆存出金額不高，故信用風險具分散性，整體存出保證金信用暴險金 額甚低。

D.其他流動資產

主要係指新光證券公司提供現金（約當現金）設定質押，存放之機 構皆屬本國信用良好之金融機構。

新光證券公司金融資產之最大信用風險暴險金額之產業分布如下表 所示：

所示：	所示：	所示：
信用風險暴險金額－產業別 102年12月31日 單位︰新臺幣千元 金 融 資 產 金 融 業 其 他 合 計 現金及約當現金 $ 341,690 $ - $ 341,690 客戶保證金專戶 278,477 - 278,477 存出保證金 307,794 - 307,794 受限制資產－流動 240,000 - 240,000 合 計 $ 1,167,961 $ - $ 1,167,961
		$ 341,690 278,477 307,794 240,000 $ 1,167,961

• 187 -

信用風險暴險金額－產業別 101 年 12 月 31 日

	101年12	月31日	月31日	月31日
金 融 資 產 現金及約當現金 客戶保證金專戶 存出保證金 受限制資產－流動 合 計	金 融 業 $ 342,994 259,081 306,732 240,000 $ 1,148,807	單位︰新臺幣千元 其 他 合 計 $ - $ 342,994 - 259,081 - 306,732 - 240,000 $ - $ 1,148,807
				$ 342,994 259,081 306,732 240,000 $ 1,148,807

信用風險暴險金額－產業別 101 年 1 月 1 日

	101年1	月1日	月1日	月1日
金 融 資 產 現金及約當現金 客戶保證金專戶 存出保證金 受限制資產－流動 合 計	金融服務 $ 393,728 258,002 337,346 190,000 $ 1,179,076	單位︰新臺幣元 其他服務 合 計 $ - $ 393,728 - 258,002 - 337,346 - 190,000 $ - $ 1,179,076
				$ 393,728 258,002 337,346 190,000 $ 1,179,076

(2)信用風險品質

新光證券公司金融資產按信用品質分類，包括未逾期未減損、已逾期 但未減損、已減損及減損準備等四類。

由下表中顯示，新光證券公司金融資產皆屬「未逾期未減損」之正常 資產，主要包括現金及約當現金、客戶保證金專戶、其他存出保證金、其 他流動資產及應收款項，如前項信用風險集中度分析所述，現金及約當現 金、客戶保證金專戶、其他存出保證金等主要存放於國內金融機構，其信 用風險應屬低度風險，表示即使面臨重大之不確定因素或暴露於不利之條 件，亦能維持其財務承諾履約能力。至於應收款項，則以應收帳款及應收 證券融資款所佔比例較高，其說明如下：

A.應收帳款

係指證券商經營業務所生之債權，包括出售營業證券之應收成交價 款、自辦信用交易之應收融資利息及受託買賣證券業務產生之應收款項 等。當客戶發生違約情事時，上述應收款項仍可透過交易市場反向處分 而予以收回，然若前述反向沖銷發生損失，則需向客戶追討價差款項。 根據歷史經驗，近年來申報違約發生率（違約金額／受託營業額）皆低 於 0.02%，加上申報違約金額中發生壞帳的比率微乎其微，故其交易對 手信用風險低。

• 188 -

財務概況

B.應收證券融資款

係從事信用交易客戶所承作標的之市場波動與損失，使證券商有可 能發生交易對手信用損失之虞者，新光證券公司已嚴謹監控標的市場波 動與交易對手信用狀況，並依規定執行相關控管措施，以將交易對手信 用風險降至最低。

用風險降至最低。
金 融 資 產	金融資產信用品質分類表 102年12月31日 正 常 資 產 未逾期未減損 已 逾 期 但 未 減 損 已 減 損 $ 341,690 $ - $ - 278,477 - - 307,794 - - 240,000 - - 1,167,961 - - 3,750,938 - - 2,675,950 - - 4,288 - - 3,245 - - 28,559 - - 6,462,980 - - $ 7,630,941 $ - $ - 金融資產信用品質分類表 1 0 1 年1 2 月3 1 日 正 常 資 產 未逾期未減損 已 逾 期 但 未 減 損 已 減 損 $ 342,994 $ - $ - 259,081 - - 306,732 - - 240,000 - - 1,148,807 - - 3,140,798 - - 1,348,859 - - 3,535 - - 74 - - 4,493,266 - - $ 5,642,073 $ - $ - 金融資產信用品質分類表 1 0 1 年1 月1 日 正 常 資 產 未逾期未減損 已 逾 期 但 未 減 損 已 減 損 $ 393,728 $ - $ - 258,002 - - 337,346 - - 190,000 - - 1,179,076 - - 2,833,289 - - 942,152 - - 123 - - 3,607 - - 1,701 - - 3,780,872 - - $ 4,959,948 $ - $ -						單位︰新臺幣千元 減 損 準 備 合 計 $ - $ 341,690 - 278,477 - 307,794 - 240,000 - 1,167,961 - 3,750,938 - 2,675,950 - 4,288 - 3,245 - 28,559 - 6,462,980 $ - $ 7,630,941 單位︰新臺幣千元 減 損 準 備 合 計 $ - $ 342,994 - 259,081 - 306,732 - 240,000 - 1,148,807 - 3,140,798 - 1,348,859 - 3,535 - 74 - 4,493,266 $ - $ 5,642,073 單位︰新臺幣千元 減 損 準 備 合 計 $ - $ 393,728 - 258,002 - 337,346 - 190,000 - 1,179,076 - 2,833,289 - 942,152 - 123 - 3,607 - 1,701 - 3,780,872 $ - $ 4,959,948
現金及約當現金 客戶保證金專戶 存出保證金 受限制資產－流動 小 計 應收款項 應收證券融資款 應收帳款 其他應收款 轉融通保證金 應收轉融通擔保價款 合 計 金 融 資 產 現金及約當現金 客戶保證金專戶 存出保證金 受限制資產－流動 小 計 應收款項 應收證券融資款 應收帳款 其他應收款 轉融通保證金 合 計 金 融 資 產
現金及約當現金 客戶保證金專戶 存出保證金 受限制資產－流動 小 計 應收款項 應收證券融資款 應收帳款 應收期貨交易保證金 其他應收款 轉融通保證金 合 計		$ 393,728 258,002 337,346 190,000 1,179,076 2,833,289 942,152 123 3,607 1,701 3,780,872 $ 4,959,948		$ - - - - - - - - - - - $ -		$ - - - - - - - - - - - $ -		$ - - - - - - - - - - - $ -		$ 393,728 258,002 337,346 190,000 1,179,076 2,833,289 942,152 123 3,607 1,701 3,780,872 $ 4,959,948

3.資金流動性風險分析

(1)現金流量分析

資金流動性風險係指公司無法在合理之時間內，以合理之資金成本， 取得必要且充足之資金供給，以致產生資金供需缺口之風險，或新光證券 公司為獲得必要之資金供給而必須以低於市場價格出售資產而蒙受損失

• 189 -

之風險。

短期借款、應付商業本票為新光證券公司資金調度工具，均為 3 個月 內之短期融通方式。

金 融 負 債	付	現金流量缺口表 102年12月31日 款	現金流量缺口表 102年12月31日 款	現金流量缺口表 102年12月31日 款	期	期	單位︰新臺幣千元 間 5 年以後 合 計 $ - $ 200,000 - 630,000 - 735,392 - 811,833 - - 2,594,539 - 98,316 $ - $ 5,348,294 $ - $ 341,690 - 25,610 - 278,477 - 240,000 - 3,750,938 - 2,675,950 - 4,288 - 35,065 261,500 261,500 40,060 40,060 6,234 6,234 9,501 9,501 $ 317,295 $ 7,669,313 $ 317,295 $ 2,321,019	單位︰新臺幣千元 間 5 年以後 合 計 $ - $ 200,000 - 630,000 - 735,392 - 811,833 - - 2,594,539 - 98,316 $ - $ 5,348,294 $ - $ 341,690 - 25,610 - 278,477 - 240,000 - 3,750,938 - 2,675,950 - 4,288 - 35,065 261,500 261,500 40,060 40,060 6,234 6,234 9,501 9,501 $ 317,295 $ 7,669,313 $ 317,295 $ 2,321,019
	即 期 $ - - 735,392 811,833 278,214 2,594,539 11,537 $ 4,431,515 $ 341,690 25,610 278,477 - - 2,616,931 4,288 3,261 - - - - $ 3,270,257 ($ 1,161,258 )	3 個月內 $ 200,000 630,000 - - - - 84,129 $ 914,129 $ - - - - 75,213 59,019 - 31,804 - - - - $ 166,036 ($ 748,093 )	3 至12 個月 內		1 至5 年內
短期借款 應付商業本票 融券保證金 應付融券擔保價款 期貨交易人權益 應付款項 應付帳款 其他應付款 現金流出 金 融 資 產				$ - - - - - - 2,650 $ 2,650 $ - - - 240,000 649,664 - - - - - - - $ 889,664 $ 887,014		$ - - - - - - - $ - $ - - - - 3,026,061 - - - - - - - $ 3,026,061 $ 3,026,061		$ 200,000 630,000 735,392 811,833 2,594,539 98,316 $ 5,348,294 $ 341,690 25,610 278,477 240,000 3,750,938 2,675,950 4,288 35,065 261,500 40,060 6,234 9,501 $ 7,669,313 $ 2,321,019
現金及約當現金 透過損益按公允價值 衡量之金融資產－ 流動 客戶保證金專戶 受限制資產－流動 應收款項 應收證券融資款 應收帳款 其他應收款 其他金融資產－ 流動 營業保證金 交割結算基金 存出保證金 以成本衡量金融 資產－非流動 現金流出 現金流入（缺口）

資金流動性風險表 102 年12 月31 日	資金流動性風險表 102 年12 月31 日	資金流動性風險表 102 年12 月31 日	資金流動性風險表 102 年12 月31 日	資金流動性風險表 102 年12 月31 日	資金流動性風險表 102 年12 月31 日	資金流動性風險表 102 年12 月31 日	資金流動性風險表 102 年12 月31 日
項目	流 動 比 率	負債比	借款佔總借 款 額 度	各天期現金流量（缺口）金額（千元）
				3 個 月	3 至12 個月	1 至 5 年	5 年以上
比率	136%	70%	9%	(748,093)	887,014	3,026,061	317,295

金 融 負 債	付	付	現金流量缺口表 101年12月31日 款	現金流量缺口表 101年12月31日 款	現金流量缺口表 101年12月31日 款	現金流量缺口表 101年12月31日 款	期	期	單位︰新臺幣千元 間 5 年以後 合 計 $ - $ 50,000 - 480,000 - 633,433 - 694,251 - 258,801 - 59,553 $ - $ 3,463,051	單位︰新臺幣千元 間 5 年以後 合 計 $ - $ 50,000 - 480,000 - 633,433 - 694,251 - 258,801 - 59,553 $ - $ 3,463,051	單位︰新臺幣千元 間 5 年以後 合 計 $ - $ 50,000 - 480,000 - 633,433 - 694,251 - 258,801 - 59,553 $ - $ 3,463,051	單位︰新臺幣千元 間 5 年以後 合 計 $ - $ 50,000 - 480,000 - 633,433 - 694,251 - 258,801 - 59,553 $ - $ 3,463,051
	即 期		3 個月內		3至12個月內		1 至5 年內		5 年以後
短期借款 應付商業本票 融券保證金 應付融券擔保價款 期貨交易人權益 其他應付款 現金流出 (接次頁)		$ - - 633,433 694,251 258,801 7,346 $ 2,880,844		$ 50,000 480,000 - - - 50,007 $ 580,007		$ - - - - - 2,200 $ 2,200		$ - - - - - - $ -		$ - - - - - - $ -		$ 50,000 480,000 633,433 694,251 258,801 59,553 $ 3,463,051

• 190 -

財務概況

(承前頁)
	付款期間
金 融 負 債	即		期		3		個月內		3至12個月內		1	至5 年內5			年以後	合	計
金 融 資 產
現金及約當現金		$	342,994			$	-		$	-	$		-	$	-	$	342,994
透過損益按公允價
值衡量之金融資產
－流動			18,509				-			-			-		-		18,509
客戶保證金專戶			259,081				-			-			-		-		259,081
受限制資產－流動			-				-			240,000			-		-		240,000
應收款項
應收帳款			1,292,024				56,835			-			-		-		1,348,859
其他應收款			3,274				-			-			261		-		3,535
應收證券融資
款			-				172,430			475,203		2,493,165			-		3,140,798
其他金融資產
－流動			1,167				8,370			-			-		-		9,537
營業保證金			-				-			-			-		261,500		261,500
交割結算基金			-				-			-			-		37,853		37,853
存出保證金			-				-			-			-		7,379		7,379
以成本衡量金
融資產－非流
動			-				-			-			-		9,501		9,501
現金流入 現金流出（缺口）	$ ($		1,917,049 963,795	)	(	$ $	237,635 342,372	)	$ $	715,203 713,003	$ $	2,493,426 2,493,426		$ $	316,233 316,233	$ $	5,679,546 2,216,495

資金流動性風險表 101 年12 月31 日	資金流動性風險表 101 年12 月31 日	資金流動性風險表 101 年12 月31 日	資金流動性風險表 101 年12 月31 日	資金流動性風險表 101 年12 月31 日	資金流動性風險表 101 年12 月31 日	資金流動性風險表 101 年12 月31 日	資金流動性風險表 101 年12 月31 日
項目	流 動 比 率	負債比	借款佔總 借款額度	各天期現金流量（缺口）金額（千元）
				3 個 月	3 至12 個月	1 至 5 年	5 年以上
比率	154%	61%	12%	(342,372)	713,003	2,493,426	316,233

現金流量缺口表 101 年 1 月 1 日

			101	101	年1 月1 日	年1 月1 日
金 融 負 債	付		款				期		單位︰新臺幣千元 間 5 年以後 合 計 $ - $ 240,000 - 190,000 - 578,957 - 636,217 - 257,792 - 831,818 - 72,005 $ - $ 2,806,789 $ - $ 393,728 - 26,489 - 258,002 - 190,000 - 942,152 - 3,607 - 2,833,289 - 123
	即 期		3 個月內		3至12個月內		1 至5 年內		5 年以後
短期借款 應付商業本票 融券保證金 應付融券擔保價款 期貨交易人權益 應付款項 應付帳款 其他應付款 現金流出 金 融 資 產		$ - - 578,957 636,217 257,792 831,818 8,665 $ 2,313,449 $ 393,728 26,489 258,002 - 884,231 3,277 - -		$ 240,000 190,000 - - - - 60,340 $ 490,340 $ - - - - 57,921 - 155,547 -		$ - - - - - - 3,000 $ 3,000 $ - - - 190,000 - - 428,677 123		$ - - - - - - - $ - $ - - - - - 330 2,249,065 -		$ - - - - - - - $ - $ - - - - - - - -	$ 240,000 190,000 578,957 636,217 257,792 831,818 72,005 $ 2,806,789 $ 393,728 26,489 258,002 190,000 942,152 3,607 2,833,289 123
現金及約當現金 透過損益按公允價值 衡量之金融資產－ 流動 客戶保證金專戶 受限制資產－流動 應收款項 應收帳款 其他應收款 應收證券融資款 應收期貨交易保 證金 (接次頁)

• 191 -

(承前頁) 金 融 資 產	(承前頁) 金 融 資 產	(承前頁) 金 融 資 產	付 款 期 間 即 期 3 個月內 3至12個月內 1 至5 年內5 年以後 合 計 2,132 4,598 - - - 6,730 - - - - 261,500 261,500 - - - - 68,727 68,727 - - - - 7,119 7,119 - - - - 9,501 9,501 $ 1,567,859 $ 218,066 $ 618,800 $ 2,249,395 $ 346,847 $ 5,000,967 ($ 745,590 ) ($ 272,274 ) $ 618,800 $ 2,249,395 $ 346,847 $ 2,194,178 資金流動性風險表 101 年1 月1 日	付 款 期 間 即 期 3 個月內 3至12個月內 1 至5 年內5 年以後 合 計 2,132 4,598 - - - 6,730 - - - - 261,500 261,500 - - - - 68,727 68,727 - - - - 7,119 7,119 - - - - 9,501 9,501 $ 1,567,859 $ 218,066 $ 618,800 $ 2,249,395 $ 346,847 $ 5,000,967 ($ 745,590 ) ($ 272,274 ) $ 618,800 $ 2,249,395 $ 346,847 $ 2,194,178 資金流動性風險表 101 年1 月1 日	付 款 期 間 即 期 3 個月內 3至12個月內 1 至5 年內5 年以後 合 計 2,132 4,598 - - - 6,730 - - - - 261,500 261,500 - - - - 68,727 68,727 - - - - 7,119 7,119 - - - - 9,501 9,501 $ 1,567,859 $ 218,066 $ 618,800 $ 2,249,395 $ 346,847 $ 5,000,967 ($ 745,590 ) ($ 272,274 ) $ 618,800 $ 2,249,395 $ 346,847 $ 2,194,178 資金流動性風險表 101 年1 月1 日	付 款 期 間 即 期 3 個月內 3至12個月內 1 至5 年內5 年以後 合 計 2,132 4,598 - - - 6,730 - - - - 261,500 261,500 - - - - 68,727 68,727 - - - - 7,119 7,119 - - - - 9,501 9,501 $ 1,567,859 $ 218,066 $ 618,800 $ 2,249,395 $ 346,847 $ 5,000,967 ($ 745,590 ) ($ 272,274 ) $ 618,800 $ 2,249,395 $ 346,847 $ 2,194,178 資金流動性風險表 101 年1 月1 日	付 款 期 間 即 期 3 個月內 3至12個月內 1 至5 年內5 年以後 合 計 2,132 4,598 - - - 6,730 - - - - 261,500 261,500 - - - - 68,727 68,727 - - - - 7,119 7,119 - - - - 9,501 9,501 $ 1,567,859 $ 218,066 $ 618,800 $ 2,249,395 $ 346,847 $ 5,000,967 ($ 745,590 ) ($ 272,274 ) $ 618,800 $ 2,249,395 $ 346,847 $ 2,194,178 資金流動性風險表 101 年1 月1 日	付 款 期 間 即 期 3 個月內 3至12個月內 1 至5 年內5 年以後 合 計 2,132 4,598 - - - 6,730 - - - - 261,500 261,500 - - - - 68,727 68,727 - - - - 7,119 7,119 - - - - 9,501 9,501 $ 1,567,859 $ 218,066 $ 618,800 $ 2,249,395 $ 346,847 $ 5,000,967 ($ 745,590 ) ($ 272,274 ) $ 618,800 $ 2,249,395 $ 346,847 $ 2,194,178 資金流動性風險表 101 年1 月1 日
其他金融資產－ 流動 營業保證金 交割結算基金 存出保證金 以成本衡量金融 資產－非流動 現金流入 現金流出（缺口）
項目	流 動 比 率	負債比		借款佔總 借款額度	各天期現金流量（缺口）金額（千元）
					3 個 月	3 至12 個月	1 至 5 年	5 年以上
比率	164%	56%		10%	(272,274)	615,800	2,249,395	346,847

(2)資金流動性風險壓力測試

新光證券公司不定期以壓力測試進行模擬分析，以測試在極端異常之 不利情境下，新光證券公司資金流動性的變動情形，以確保新光證券公司 資金流動性。壓力情境包括重大市場波動、各種信用事件發生及非預期之 金融市場資金流動性緊縮等可能產生資金流動性壓力之假設，以衡量在不 影響正常業務與營運之前提下，公司整體資金供給、需求與各期間正負資 金缺口變動情形。

若產生壓力情境之資金缺口時，財務單位除了進行內部討論外，並將 結果呈報風險管理小組及各相關業務單位參考，必要時將藉由以下程序， 防止壓力事件之發生：

A.有計劃性處分流動資產，降低市場不利價格衝擊以取得資金。

B.降低交易部門庫存證券，以提高流動性準備。

C.質押新光證券公司資產向金融機構取得資金。

4.市場風險分析

市場風險係指匯率、商品價格、利率、信用價差及股票價格等市場因素 出現變動，可能導致新光證券公司的收益或投資組合價值減少之風險。新光 證券公司除了承銷部協辦包銷上市櫃股票、轉換公司債及推薦興櫃股票，以 及自營部因擔任推薦券商為 market maker 角色而持有興櫃股票之外，整體而 言，新光證券公司上市櫃股票及轉換公司債持股比重不高，因此市場風險主 要來自於興櫃股票價格波動所導致新光證券公司收益減少的風險。

新光證券公司遵循法令持股限制及董事會授權上限額度，依研究分析人 員針對總體經濟、產業及個別公司之前景、財務狀況等所作之評估，提供權 責單位作為投資買賣決策之參考，同時參酌股市基本面、技術面，兼顧市場 之供需關係，並透過公司停損停利之機制，監控風險的暴險程度。

• 192 -

財務概況

， 四六、依期貨交易法相關規定 應符合財務比率之限制及其執行情形 法令依據：期貨商管理規則

		單位：新臺幣千元	單位：新臺幣千元	單位：新臺幣千元	單位：新臺幣千元	單位：新臺幣千元	單位：新臺幣千元
規定 條次	計 算 公 式	102年12月31日		101年12月31日		標 準	執行情形
		計 算 式	比 率	計 算 式	比 率
17	業主權益 （負債總額－期貨交易人權益）	179,167 287,944−278,214	18.41倍	181,007 264,687−258,801	30.75倍	≧1	符 合
17	流動資產 流動負債	401,478 287,945	1.39倍	379,526 264,687	1.43倍	≧1	〃
22	業主權益 最低實收資本額（註）	179,167 160,000	111.98%	181,007 160,000	113.13%	≧60% ≧40%	〃
22	調整後淨資本額 期貨交易人未沖銷部位 所需之客戶保證金總額	178,349 97,352	183.2%	179,668 66,707	269.34%	≧20% ≧15%	〃

註：「最低實收資本額」應依期貨商設置標準所定之資本額或指撥營運資金計算，本公司依指撥營運資金計算。

四七、專屬期貨自營及經紀業務之特有風險

客戶委託新光證券公司期貨部門從事期貨交易時，必須繳交買賣金額之一定 比例為保證金。惟期貨交易保證金所引起之槓桿作用，可能使客戶獲得鉅額利益 或遭受重大損失，為免客戶之損失連帶影響本公司之財務安全，故新光證券公司 依照規定，於每日依委託客戶未平倉期貨契約之市場結算價格計算其保證金及權 利金專戶之變動情形，當保證金因市場價格逐漸減少至規定之金額時，新光證券 公司立即通知客戶補繳保證金，若客戶未於規定期限內補繳時，新光證券公司得 將客戶持有之期貨契約逕予平倉。

四八、附註揭露事項

• 一

• ( )重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊：

• 1.資金貸與他人。（附表一、八及十四）

• 2.為他人背書保證。（附表二及九）

• 3.期末持有有價證券情形。（附表三、十及十五）

• 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二 十以上。（附註四及十一）

• 5.取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上。（無）

• 6.處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上。（無）

• 7.與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上。（附 表五、十二及十六）

• 8.應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上。（附表六、十 三及十七）

• 9.從事衍生工具交易。（附註八）

• 10.其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額。（附 表十八）

• 11.被投資公司資訊。（附表七及十九）

• 193 -

(三)大陸投資資訊：

• 1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入 情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸 地區投資限額。（附表二十）

• 2.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及 其價格、付款條件、未實現損益：（附表二一）

• (1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。

• (2)銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。

• (3)財產交易金額及其所產生之損益數額。

• (4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。

• (5)資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額。

• (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受 等。

四九、部門資訊

提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著重於每一交 付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門為聚酯事業部、金融證券 部、光電事業部及其他。

一 ( )部門收入與營運結果

部門收入與營運結果	營運結果
102年度 聚酯事業部 金融證券部 光電事業部 其 他 合 計 收 入 $31,427,222 $ 1,911,329 $ 8,818,466 $ 94,208 $42,251,225 稅前淨利 $ 847,410 $ 448,847 $ 717,662 ($ 40,536 ) $ 1,973,383 101年度 聚酯事業部 金融證券部 光電事業部 其 他 合 計 收 入 $ 29,808,330 $ 1,680,642 $10,025,746 $ 66,541 $ 41,581,259 稅前淨利 $ 499,850 $ 390,576 $ 707,915 ($ 15,047 ) $ 1,583,294 以上報導之部門收入均係與外部客戶交易所產生。102及101年度並無任 何部門間銷售。			102年度
	聚酯事業部 $31,427,222 $ 847,410	金融證券部 $ 1,911,329 $ 448,847	光電事業部 $ 8,818,466 $ 717,662 101年度	其 他 $ 94,208 ($ 40,536 )	合 計
				(		$42,251,225 $ 1,973,383
					合 計

部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之總部管理成本與董 事酬勞、採用權益法之關聯企業損益份額、處分關聯企業損益、租金收入、利 息收入、處分不動產、廠房及設備損益、處分投資損益、外幣兌換淨（利益） 損失、金融工具評價損益、財務成本以及所得稅費用。此衡量金額係提供予主 要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。

• 194 -

財務概況

(二)部門總資產

部門總資產
部門資產 聚酯事業部 金融證券部 光電事業部 其 他 部門資產總額	102年12月31日 $ 30,010,030 75,472,385 14,328,530 4,118,502 $123,929,447	101年12月31日 $ 29,353,512 65,125,793 11,990,764 3,940,963 $ 110,411,032		101年1月1日
				$ 29,441,094 58,910,131 11,619,584 3,732,875 $103,703,684

(三)地區別資訊

合併公司主要於亞洲及歐洲營運，營運活動主要與研發、製造及銷售酯粒 及聚酯薄膜相關，102 及 101 年度亞洲地區營運活動之營業收入及非流動資產 總額均佔合併公司全部營業收入及非流動資產總額百分之九十以上，基於重大 性考量，不擬區分列示。

(四)主要客戶資訊

合併公司於 102 及 101 年度無來自單一客戶之收入達合併公司收入總額 10%以上者。

五十、首次採用國際財務報導準則

一 ( )IFRSs 資訊之編製基礎

合併公司 102 年度之合併財務報告係為首份 IFRSs 年度合併財務報告，其 編製基礎除了遵循附註四說明之重大會計政策外，合併公司亦遵循 IFRS 1「首 次採用國際財務報導準則」之規定。

(二)轉換至 IFRSs 之影響

轉換至 IFRSs 後，對合併公司之合併資產負債表暨合併綜合損益表之影響 如下：

1.101 年 1 月 1 日合併資產負債表項目之調節

資 產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益 之金融資產 應收款項 備抵銷貨與折讓 遞延所得稅資產－流動 存 貨 其他金融資產 其他流動資產 以成本衡量之金融資產 備供出售金融資產 (接次頁)	中華民國一般 公認會計原則 $ 3,237,338 823,278 5,057,471 143,394 165,495 6,244,203 205,985 14,875 747,347 7,457,250	影響金額 ( $ 139,340 ) 12 873,700 ( 143,394 ) ( 165,495 ) ( 562,684 ) 139,340 4,672 ( 589,344 ) 1,021,546	I F R S s $ 3,097,998 823,290 5,931,171 - - 5,681,519 345,325 19,547 158,003 8,478,796	說 明
				(1) (20) (19) (2) (4) (3) (1) (19) (5) (5)

• 195 -

(承前頁)

(承前頁)
固定資產淨額／不動 產、廠房及設備 投資性不動產 無形資產 預付租賃款 遞延費用 遞延所得稅資產－非流 動 出租資產 其他資產 受託買賣借項 負 債 應付帳款 負債準備－流動 員工福利負債準備 土地增值稅準備 遞延所得稅負債 其他負債 權 益 資本公積 保留盈餘 未實現重估增值 累積換算調整數／國外 營運機構財務報表換算 之兌換差額 金融商品未實現損益／ 備供出售金融資產未實 現損益 未認列為退休金成本之 淨損失 少數股權／非控制權益	中華民國一般 公認會計原則 20,874,468 - 41,512 - 52,420 173,234 4,071,908 1,323,872 61,794 1,700,084 - 1,360,823 841,496 92,516 184,784 1,138,500 2,628,150 1,816,613 370,887 ( 1,105,450 ) ( 35,641 ) 6,351,793	影響金額 666,403 4,071,908 614,838 81,228 ( 52,420 ) 345,820 ( 4,071,908 ) ( 970,111 ) ( 61,794 ) 816,578 143,394 121,136 ( 841,496 ) 909,172 ( 2,861 ) ( 451,862 ) 2,377,580 ( 1,816,613 ) ( 370,887 ) 432,202 35,641 ( 2,219 )	I F R S s 21,540,871 4,071,908 656,350 81,228 - 519,054 - 353,761 - 2,516,662 143,394 1,481,959 - 1,001,688 181,923 686,638 5,005,730 - - ( 673,248 ) - 6,349,574	說 明
				(3)、(6)、(9) (7) (6)、(8) (10) (6) (4)、(11)~(13) (7) (6)、(8)~(10)、 (12) (19) (19) (2) (12) (14) (12)、(14) (15) (16) (11)~(13)、 (15)~(18)、 (20) (17) (17)、(18) (5) (12) (12)、(13)、 (15)、(20)

• 說 明：

• (1)中華民國一般公認會計原則下，可隨時解約且不損及本金之定期存款，列 於現金項下。

轉換至 IFRSs 後，定期存款期間超過三個月以上者，通常不列為現金 及約當現金。該存款因無活絡市場之公開報價，且具有固定或可決定收取 金額，故存款期間超過三個月以上者計 139,340 仟元，須分類為其他金融 資產。

• (2)中華民國一般公認會計原則下，銷貨退回係依經驗估計可能發生之產品退 回，於產品出售當年度列為銷貨收入之減項，並認列備抵退回作為應收帳 款之減項。

• 196 -

財務概況

轉換至 IFRSs 後，原帳列備抵退回係因過去事件所產生之現時義務， 且金額或時點具有不確定性，故重分類為負債準備（帳列流動負債項下） 計 143,394 仟元。

• (3)備用零件及維修設備之分類於我國一般公認會計原則無明文規定。轉換至 IFRS 後，備用零件及維修設備通常做為存貨處理，並於耗用時認列相關損 益。備用設備若預期使用期間超過一個營業週期，則屬不動產、廠房及設 備。備用設備應從已達可供使用狀態時開始提列折舊，分類為不動產、廠 房及設備之備用零件則自使用日開始提計折舊，故本期重分類調整增加不 動產、廠房及設備，並減少存貨 562,684 仟元。

• (4)中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產及負債依其相關資產或負 債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉 期間之長短劃分為流動或非流動項目。

• 轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資產及負債一律分類為非流動項目，故 重分類減少遞延所得稅資產－流動，並增加遞延所得稅資產 165,495 仟元。 中華民國一般公認會計原則下，同一納稅主體之流動遞延所得稅負債 及資產應互相抵銷，僅列示其淨額；非流動之遞延所得稅負債及資產亦同。 轉換至 IFRSs 後，企業有法定執行權利將當期所得稅資產及負債互 抵，且遞延所得稅資產及負債與由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主 體（或不同納稅主體，但各主體意圖在重大金額之遞延所得稅負債或資產 預期清償或回收之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額為基礎 清償，或同時實現資產及清償負債）有關者，始應將遞延所得稅資產及負 債互抵。

  • 故合併公司重分類調整增加遞延所得稅資產及負債 111,454 仟元。

• (5)依現行證券發行人財務報告編製準則，持有未於證券交易所上市或未於櫃 買中心櫃檯買賣之股票且未具重大影響力者，應列為以成本衡量之金融資 產。轉換至 IFRSs 後，指定為備供出售金融資產或未指定為透過損益按公 允價值衡量金融資產之權益工具投資，應分類為備供出售金融資產，並以 公允價值衡量。

• 截至 101 年 1 月 1 日，合併公司將以成本衡量之金融資產重分類至備 供出售金融資產 598,844 仟元；備供出售金融資產調整增加 1,031,046 仟 元；備供出售金融資產未實現損益調整增加 432,202 仟元。

• 配合「證券商財務報告編製準則」相關規定，101 年 1 月 1 日將備供 出售金融資產－非流動重分類至以成本衡量之金融資產－非流動 9,500 仟 元。

• (6)中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資產項下。 轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質重分類至不動產、廠房及設備、 無形資產、預付費用及長期預付費用，故重分類增加不動產、廠房及設備

• 197 -

24,064 仟元、無形資產 10,296 仟元及其他資產 18,060 仟元，並減少遞延 費用 52,420 仟元。

• (7)依會計科目定義，重分類調整增加投資性不動產並調整減少出租資產（其 他資產項下）4,071,908 仟元。

• (8)依會計科目定義，重分類調整增加商譽（無形資產項下）並調整減少合併 借項（其他資產項下）604,542 仟元。

• (9)依會計科目定義，重分類調整增加不動產、廠房及設備並調整減少閒置資 產（其他資產項下）240,293 仟元。

• (10)中華民國一般公認會計原則下，所持有之土地使用權分類為無形資產。 轉換至 IFRSs 後，土地使用權係屬國際會計準則第 17 號「租賃」之 適用範圍，應予單獨列為預付租賃款，故本期重分類調整增加預付租賃 款，並減少土地使用權各 81,228 仟元。

• (11)中華民國一般公認會計原則下，集團公司間之未實現銷貨，並無明文規定 計算相關遞延所得稅所應適用之稅率。 轉換至 IFRSs 後，集團公司間之未實現銷貨致資產帳面金額與課稅基 礎間產生暫時性差異，於計算遞延所得稅所使用之稅率應以預期資產實現 或負債清償當期之稅率衡量，該稅率通常為買方所屬課稅轄區之稅率。 故調整增加遞延所得稅資產及保留盈餘 4,715 仟元。

• (12) 中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準則公報第十八號「退 休金會計處理準則」所產生之未認列過渡性淨給付義務應按預期可獲得退 休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休 金成本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員工福利」 之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響數應一次認列並調整保留 盈餘。

中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝區法按可獲得退 休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準則第 19 號「員工福利」規定精算之確定福利計 畫精算損益將選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入保 留盈餘，後續期間不予重分類至損益。

截至 101 年 1 月 1 日，合併公司因依國際會計準則第 19 號「員工福 利」之規定重新精算確定福利計畫，並依國際財務報導準則第 1 號「首次 採用國際財務報導準則」規定，分別調整增加應計退休金負債 120,196 仟 元及預付退金（其他資產項下）2,070 仟元；減少遞延退休金成本（其他 資產項下）64,178 仟元、未認列為退休金成本之淨損失 35,641 仟元、保留 盈餘 145,538 仟元及非控制權益 8,416 仟元；調整增加遞延所得稅資產 63,996 仟元、遞延所得稅負債 5 仟元。

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財務概況

• (13) 合併公司提供在職及退休員工之優惠存款超額利息，依我國會計準則，並 無相關規定，原則上按應計基礎認列；惟依修正後「公開發行銀行財務報 告編製準則」之規定，在職員工退休後優惠存款利率超過一般市場利率所 產生之超額利息，於員工退休時，應即適用國際會計準則公報第十九號「員 工福利」規定，衡量並認列相關成本及負債。已退休員工優惠存款之超額 利息亦應依上開公報規定處理，故調整增加員工福利負債準備 940 仟元， 減少保留盈餘 194 仟元及非控制權益 586 仟元，遞延所得稅資產調整增加 160 仟元。

• (14) 依現行證券發行人財務報告編製準則，土地因重估增值所提列之土地增值 稅準備，應列為長期負債。 轉換至 IFRSs 後，選擇於首次採用 IFRSs 時使用土地重估後帳面金額 作為認定成本者，相關土地增值稅準備應重分類為遞延所得稅負債－土地 增值稅。

• 故重分類調整增加遞延所得稅負債並調整減少土地增值稅準備（其他 負債項下）841,496 仟元。

• (15)合併公司依法提列之壞帳損失準備不符 IAS 37 負債準備定義，故調整減少 壞帳損失準備（其他負債項下）2,861 仟元，並調整增加特別盈餘公積 2,231 仟元及非控制權益 630 仟元。

• (16) 中華民國一般公認會計原則下，被投資公司增發新股而投資公司未按持股 比例認購，致投資比例發生變動，而使投資公司所投資之股權淨值發生增 減者，其增減數應調整「資本公積－長期股權投資」及「長期股權投資」。 轉換至 IFRSs 後，對關聯企業之所有權權益變動而未喪失重大影響 者，係視為推定取得或處分關聯企業部分股權；對子公司之所有權權益變 動而未喪失控制者，應視為權益交易。此外，依台灣證券交易所發布之「我 國採用 IFRSs 問答集」，不符合 IFRSs 規定或未涉及公司法及經濟部相關 函令之資本公積項目，應於轉換日進行相關調整。

• 截至 101 年 1 月 1 日，合併公司資本公積－長期股權投資因上述調節 調整減少 451,862 仟元。

• (17) 合併公司於轉換至 IFRSs 日對部分土地選擇不採用以重估價值作為該日之 認定成本之豁免，改採成本模式衡量，並追溯適用相關規定，故調整減少 重估增值 160,638 仟元，未實現重估增值調整減少 142,624 仟元，遞延所 得稅負債調整減少 43,783 仟元，調整增加累積換算差異數 19,618 仟元及 非控制權益 6,151 仟元。首次採用 IFRSs 時，原帳列股東權益項下之未實 現重估增值 1,673,989 仟元，因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項 目而轉入保留盈餘。

• 199 -

• (18) 首次採用 IFRSs 時，原帳列股東權益項下之累積換算調整數 370,887 仟元， 因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘。

• (19) 受託買賣借（貸）以原案法令規定以淨額表達，依據 IFRS，因不符合資 產負債相抵之條件，故按其性質重分類至各科目。截至 101 年 1 月 1 日受 託買賣借（貸）項 61,794 仟元重分類為增加應收款項 873,700 仟元、其他 流動資產 4,672 仟元及應付款項 816,578 仟元。

• (20) 依現行證券發行人財務報告編製準則，合併公司持有興櫃股票及未上市櫃 股票依 100 年 8 月 16 日修正前「證券商財務報告編製準則」規定，以成 本衡量並帳列「公平價值變動列入損益之金融資產－流動」及「備供出售 金融資產－非流動」。惟依 IFRS 規定，權益工具無活絡市場但其公允價值 能可靠衡量，應以公允價值衡量。合併公司興櫃股票原以成本衡量並帳列 「公平價值變動列入損益之金融資產－流動」，依據金管會認可之國際財 務報導準則規定以公允價值評價，於 101 年 1 月 1 日調整增加透過損益按 公允價值衡量之金融資產－流動 12 仟元、非控制權益 3 仟元及保留盈餘 9 仟元。

• 2.101 年 12 月 31 日資產負債表項目之調節

資 產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益 之金融資產 應收款項 備抵銷貨與折讓 遞延所得稅資產－流動 存 貨 其他金融資產 其他流動資產 以成本衡量之金融資產 備供出售金融資產 固定資產淨額／不動 產、廠房及設備 投資性不動產 無形資產 長期預付款項 遞延費用 遞延所得稅資產－非流 動 出租資產 其他資產 受託買賣借項 負 債 應付款項 (接次頁)	中華民國一般 公認會計原則 $ 4,411,473 1,045,507 5,026,252 382,636 167,709 6,050,546 263,923 16,396 796,230 8,004,106 19,944,168 - 39,476 - 40,359 116,886 4,045,274 1,639,061 15,008 2,038,729	影響金額 ( $ 195,447 ) ( 133 ) 1,285,546 ( 382,636 ) ( 167,709 ) ( 378,465 ) 195,447 5,178 ( 589,344 ) 1,151,717 874,446 4,045,274 601,699 74,659 ( 40,359 ) 367,401 ( 4,045,274 ) ( 1,301,894 ) ( 15,008 ) 1,275,716	I F R S s $ 4,216,026 1,045,374 6,311,798 - - 5,672,081 459,370 21,574 206,886 9,155,823 20,818,614 4,045,274 641,175 74,659 - 484,287 - 337,167 - 3,314,445	說 明
				(1) (21) (20) (2) (4) (3) (1) (20) (5) (5) (3)、(6)、(9)、 (17) (7) (6)、(8)、(16) (10) (6) (4)、(11)~(13)、 (19) (7) (6)、(8)~(10)、 (12) (20) (20)

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財務概況

(承前頁)

(承前頁)
負債準備－流動 員工福利負債準備 土地增值稅準備 遞延所得稅負債 其他負債 權 益 資本公積 保留盈餘 未實現重估增值 累積換算調整數／國外 營運機構財務報表換 算之兌換差額 金融商品未實現損益／ 備供出售金融資產未 實現損益 未認列為退休金成本之 淨損失 少數股權／非控制權益	中華民國一般 公認會計原則 影響金額 I F R S s - 382,636 382,636 1,420,206 67,491 1,487,697 840,169 ( 840,169 ) - 55,863 940,780 996,643 125,544 ( 2,861 ) 122,683 1,173,158 ( 33,968 ) 1,139,190 3,027,858 2,073,300 5,101,158 1,815,938 ( 1,815,938 ) - 227,637 ( 370,957 ) ( 143,320 ) ( 416,183 ) 562,373 146,190 ( 21,911 ) 21,911 - 6,690,878 ( 9,944 ) 6,680,934	說 明
		(2) (12)、(13) (14) (14)、(17) (15) (16) (11)~(13)、 (15)~(19)、 (21)、(24) (17)、(24) (17)、(18) (5) (12) (12)、(13)、 (15)、(16)、 (19)、(24)

說 明：

• (1)中華民國一般公認會計原則下，可隨時解約且不損及本金之定期存款，列 於現金項下。

• 轉換至 IFRSs 後，定期存款期間超過三個月以上者，通常不列為現金 及約當現金。該存款因無活絡市場之公開報價，且具有固定或可決定收取 金額，故存款期間超過三個月以上者計 195,447 仟元，須分類為其他金融 資產。

• (2)中華民國一般公認會計原則下，銷貨退回係依經驗估計可能發生之產品退 回，於產品出售當年度列為銷貨收入之減項，並認列備抵退回作為應收帳 款之減項。

• 轉換至 IFRSs 後，原帳列備抵退回係因過去事件所產生之現時義務， 且金額或時點具有不確定性，故重分類為負債準備（帳列流動負債項下） 計 382,636 仟元。

• (3)備用零件及維修設備之分類於我國一般公認會計原則無明文規定。轉換至 IFRS 後，備用零件及維修設備通常做為存貨處理，並於耗用時認列相關損 益。備用設備若預期使用期間超過一個營業週期，則屬不動產、廠房及設 備。備用設備應從已達可供使用狀態時開始提列折舊，分類為不動產、廠 房及設備之備用零件則自使用日開始提計折舊，故本期重分類調整增加不 動產、廠房及設備，並減少存貨 378,465 仟元。

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• (4)中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產及負債依其相關資產或負 債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉 期間之長短劃分為流動或非流動項目。

• 轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資產及負債一律分類為非流動項目，故 重分類減少遞延所得稅資產－流動並增加遞延所得稅資產 167,709 仟元。 中華民國一般公認會計原則下，同一納稅主體之流動遞延所得稅負債 及資產應互相抵銷，僅列示其淨額；非流動之遞延所得稅負債及資產亦同。 轉換至 IFRSs 後，企業有法定執行權利將當期所得稅資產及負債互 抵，且遞延所得稅資產及負債與由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主 體（或不同納稅主體，但各主體意圖在重大金額之遞延所得稅負債或資產 預期清償或回收之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額為基礎 清償，或同時實現資產及清償負債）有關者，始應將遞延所得稅資產及負 債互抵。

• 故合併公司重分類調整增加遞延所得稅資產及負債 143,623 仟元。

• (5)依現行證券發行人財務報告編製準則，持有未於證券交易所上市或未於櫃 買中心櫃檯買賣之股票且未具重大影響力者，應列為以成本衡量之金融資 產。轉換至 IFRSs 後，指定為備供出售金融資產或未指定為透過損益按公 允價值衡量金融資產之權益工具投資，應分類為備供出售金融資產，並以 公允價值衡量。截至 101 年 12 月 31 日，合併公司將以成本衡量之金融資 產重分類至備供出售金融資產 598,844 仟元；備供出售金融資產調整增加 1,161,217 仟元；備供出售金融資產未實現損益調整增加 562,373 仟元。 配合「證券商財務報告編製準則」相關規定，101 年 12 月 31 日將備 ─

• 供出售金融資產－非流動重分類至以成本衡量之金融資產 非流動 9,500 仟元。

• (6)中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資產項下。 轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質重分類至不動產、廠房及設備、 無形資產、預付費用及長期預付費用，故重分類增加不動產、廠房及設備 17,828 仟元、無形資產 3,400 仟元及其他資產 19,131 仟元，並減少遞延費 用 40,359 仟元。

• (7)依會計科目定義，重分類調整增加投資性不動產並調整減少出租資產（其 他資產項下）4,045,274 仟元。

• (8)依會計科目定義，重分類調整增加商譽（無形資產項下）並調整減少合併 借項（其他資產項下）560,343 仟元。

• (9)依會計科目定義，重分類調整增加不動產、廠房及設備並調整減少閒置資 產（其他資產項下）635,962 仟元。

• (10) 中華民國一般公認會計原則下，所持有之土地使用權分類為無形資產。 轉換至 IFRSs 後，土地使用權係屬國際會計準則第 17 號「租賃」之

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財務概況

適用範圍，應予單獨列為預付租賃款，故本期重分類調整增加預付租賃 款，並減少土地使用權各 74,659 仟元。

• (11)中華民國一般公認會計原則下，集團公司間之未實現銷貨，並無明文規定 計算相關遞延所得稅所應適用之稅率。 轉換至 IFRSs 後，集團公司間之未實現銷貨致資產帳面金額與課稅基 礎間產生暫時性差異，於計算遞延所得稅所使用之稅率應以預期資產實現 或負債清償當期之稅率衡量，該稅率通常為買方所屬課稅轄區之稅率。 故調整增加遞延所得稅資產 5,589 仟元、遞延所得稅利益 874 仟元及 保留盈餘 4,715 仟元。

• (12) 中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準則公報第十八號「退 休金會計處理準則」所產生之未認列過渡性淨給付義務應按預期可獲得退 休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休 金成本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員工福利」 之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響數應一次認列並調整保留 盈餘。

中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝區法按可獲得退 休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準則第 19 號「員工福利」規定精算之確定福利計 畫精算損益將選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入保 留盈餘，後續期間不予重分類至損益。

截至 101 年 12 月 31 日，合併公司因依國際會計準則第 19 號「員工 福利」之規定重新精算確定福利計畫，並依國際財務報導準則第 1 號「首 次採用國際財務報導準則」規定，調整增加應計退休金負債 67,026 仟元及 預付退休金（其他資產項下）2,041 仟元；減少遞延退休金成本（其他資 產項下）52,102 仟元、未認列為退休金成本之淨損失 21,911 仟元、保留盈 餘 145,538 仟元、非控制權益 8,629 仟元、營業成本 52,994 仟元、營業費 用 36,094 仟元及其他收入 10 仟元；並調整增加遞延所得稅資產 50,404 仟 元、遞延所得稅費用 15,147 仟元、減少其他綜合損益 9,937 仟元及與其他 綜合損益組成部分相關之所得稅 1,559 仟元。

• (13) 合併公司提供在職及退休員工之優惠存款超額利息，依我國會計準則，並 無相關規定，原則上按應計基礎認列；惟依修正後「公開發行銀行財務報 告編製準則」之規定，在職員工退休後優惠存款利率超過一般市場利率所 產生之超額利息，於員工退休時，應即適用國際會計準則公報第十九號「員 工福利」規定，衡量並認列相關成本及負債。已退休員工優惠存款之超額 利息亦應依上開公報規定處理，故調整增加員工福利負債準備 465 仟元、 遞延所得稅費用 81 仟元及遞延所得稅資產 79 仟元，減少營業費用 475 仟 元、非控制權益 586 仟元及保留盈餘 194 仟元。

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• (14) 依現行證券發行人財務報告編製準則，土地因重估增值所提列之土地增值 稅準備，應列為長期負債。 轉換至 IFRSs 後，選擇於首次採用 IFRSs 時使用土地重估後帳面金額 作為認定成本者，相關土地增值稅準備應重分類為遞延所得稅負債－土地 增值稅。

故重分類調整增加遞延所得稅負債並調整減少土地增值稅準備（其他 負債項下）840,169 仟元。

• (15) 合併公司依法提列之壞帳損失準備不符合 IAS 37 負債準備定義，故調整 減少壞帳損失準備（其他負債項下）2,861 仟元，並調整增加特別盈餘公 積 2,231 仟元及非控制權益 630 仟元。

• (16) 中華民國一般公認會計原則下，被投資公司增發新股而投資公司未按持股 比例認購，致投資比例發生變動，而使投資公司所投資之股權淨值發生增 減者，其增減數應調整「資本公積－長期股權投資」及「長期股權投資」。 轉換至 IFRSs 後，對關聯企業之所有權權益變動而未喪失重大影響 者，係視為推定取得或處分關聯企業部分股權；對子公司之所有權權益變 動而未喪失控制者，應視為權益交易。此外，依台灣證券交易所發布之「我 國採用 IFRSs 問答集」，不符合 IFRSs 規定或未涉及公司法及經濟部相關 函令之資本公積項目，應於轉換日進行相關調整。

• 另，處分子公司部分持股並未喪失控制力時，中華民國一般公認會計 原則下，係於處分日將長期股權投資帳面價值及因長期股權投資所產生之 資本公積或其他股東權益項目餘額按比例轉銷，以計算處分損益。轉換至 IFRSs 後，處分子公司部分持股但未喪失控制者，應視為權益交易。

合併公司依國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 規定，針對此類交易不予追溯採國際會計準則第 27 號「合併及單獨財務 報表」處理，故僅依台灣證券交易所發布之「我國採用 IFRSs 問答集」規 定，將不符合 IFRSs 規定或未涉及公司法及經濟部相關函令之資本公積項 目轉列保留盈餘。

綜上，截至 101 年 12 月 31 日，合併公司調整減少資本公積－長期股 權投資 432,236 仟元、累積換算調整數 1,637 仟元及處分投資利益 363,041 仟元，調整增加保留盈餘 436,492 仟元、非控制權益 112 仟元、商譽 37,956 仟元及資本公積－處分子公司股權價格與帳面價值差額 398,266 仟元。

• (17) 合併公司於轉換至 IFRSs 日對部分土地選擇不採用以重估價值作為該日之 認定成本之豁免，改採成本模式衡量，並追溯適用相關規定，故調整減少 重估增值 157,809 仟元，未實現重估增值調整減少 142,624 仟元，遞延所 得稅負債調整減少 43,012 仟元，調整增加累積換算差異數 1,567 仟元，保 留盈餘 19,618 仟元及非控制權益 6,642 仟元。首次採用 IFRSs 時，原帳列 股東權益項下之未實現重估增值 1,673,314 仟元，因選擇適用國際財務報

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財務概況

導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘。

• (18) 首次採用 IFRSs 時，原帳列股東權益項下之累積換算調整數 370,887 仟元， 因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘。

• (19) 中華民國一般公認會計原則下，發行酬勞性員工認股權之給與日於 93 年 1 月 1 日至 96 年 12 月 31 日間者，係適用財團法人中華民國會計研究發展 基金會解釋函相關規定，得選擇採用內含價值法處理。興櫃股票公司發行 酬勞性員工認股權之給與日於 97 年 1 月 1 日至 98 年 12 月 31 日間者，係 適用金管會發布之函令規定，須採用內含價值法。轉換至 IFRSs 後，依國 際財務報導準則第 2 號「股份基礎給付」規定，除非在罕見情況下無法可 靠估計所給與權益工具之公允價值，股份基礎給付應採公允價值法認列酬 勞成本。故合併公司 101 年度調整減少員工認股權酬勞成本及非控制權益 18 仟元，另調整增加所得稅費用及調整減少遞延所得稅資產 3 仟元。

• (20) 受託買賣借（貸）項原法令規定係以淨額表達，依據 IFRS，因不符合資 產負債相抵之條件，故按其性質重分類至各科目。截至 101 年 12 月 31 日 受託買賣借（貸）項 15,008 仟元重分類為增加應收款項 1,285,546 仟元、 其他流動資產 5,178 仟元及應付款項增加 1,275,716 仟元。

• (21) 依現行證券發行人財務報告編製準則，合併公司持有興櫃股票及未上市櫃 股票依 100 年 8 月 16 日修正前「證券商財務報告編製準則」規定，以成 本衡量並帳列「公平價值變動列入損益之金融資產－流動」及「備供出售 金融資產－非流動」。惟依 IFRS 規定，權益工具無活絡市場但其公允價值 能可靠衡量，應以公允價值衡量。合併公司興櫃股票原以成本衡量並帳列 「公平價值變動列入損益之金融資產－流動」，依據金管會認可之國際財 務報導準則規定以公允價值評價，此項調整於 101 年 12 月 31 日認列營業 證券評價損失 145 仟元，減少透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 133 仟元並增加非控制權益 3 仟元及保留盈餘 9 仟元。

• (22) 我國一般公認會計原則下可選擇將直接歸屬於取得金融資產／負債之交 易成本納入透過損益按公允價值衡量之金融工具原始認列成本；惟依 IFRSs 規定透過損益按公允價值衡量之金融工具，其原始認列成本不應加 計直接歸屬於取得金融資產／負債之交易成本，故合併公司於 101 年度調 整增加手續費費用（營業收入項下）816 仟元、調整增加其他業務及管理 費用（營業費用項下）802 仟元，並調整增加透過損益按公允價值衡量之 金融資產及負債淨益（營業收入項下）1,618 仟元。

• (23) 依會計科目定義，重分類調整減少錯帳損失（營業費用項下）及其他營業 收入 35 仟元。

• 205 -

• (24) 合併公司 101 年度處分經重估增值之土地，依中華民國一般公認會計原 則，財產交易利益之計算係以扣除土地增值稅後之處分價款減除土地原始 成本認列。轉換至 IFRSs 後，土地增值稅應視為所得稅費用，財產交易利 益係以處分價款減除帳列土地成本計算。因故合併公司於 101 年度調整增 加所得稅費用 47 仟元、未實現重估增值 675 仟元及非控制權益 2,082 仟元 及減少財產交易利益 2,710 仟元。

• (25) 配合公開發行銀行財務報告編製準則，將 101 年度員工優惠存款超額利息 8,790 仟元由利息費用(營業成本項下)重分類至員工福利費用(營業費用項 。

• 下)

• 3.101 年度綜合損益表項目之調節

營業收入 營業成本 營業費用 營業外收益及費損 所得稅費用 其他綜合損益 備供出售金融資產未實現評 價利益 國外營運機構財務報表換算 之兌換差額 確定福利計畫精算損益 與其他綜合損益組成部分相 關之所得稅	中華民國一般 公認會計原則 $ 41,123,362 36,532,806 2,677,688 393,764 439,267 480,252 ( 154,268 ) - -	影響金額 $ 622 ( 61,784 ) ( 27,030 ) ( 365,741 ) 14,404 130,171 ( 70 ) ( 9,937 ) 1,559	I F R S s說 明 $ 41,123,984 4.(21)～(23) 36,471,022 4.(12)、(25) 2,650,658 4.(12)、(13)、 (19)、(22)、 (23)、(25) 28,023 4.(12)、(16)、(24) 453,671 4.(11)～(13)、 (19)、(24) 610,423 4.(5) ( 154,338 ) 4.(16)、(17) ( 9,937 ) 4.(12) 1,559 4.(12)

• 4.國際財務報導準則第 1 號之豁免選項

IFRS 1「首次採用國際財務報導準則」係說明當企業首次採用 IFRSs 作 為編製合併財務報表之基礎時應遵循之程序。依據該準則，合併公司應建立 IFRSs 下之會計政策，且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日（101 年 1 月 1 日）之初始資產負債表，該準則對追溯適用之原則提供若干豁免選 項。合併公司採用之主要豁免選項說明如下：

企業合併

合併公司對轉換至 IFRSs 日前發生之企業合併，選擇不予追溯適用 IFRS 3「企業合併」。因此，於 101 年 1 月 1 日合併資產負債表中，過去企業合併 所產生之商譽、納入合併公司之相關資產、負債及非控制權益仍依 100 年 12 月 31 日按先前一般公認會計原則所認列之金額列示。

上述豁免亦適用於合併公司過去取得之投資關聯企業。

• 206 -

財務概況

股份基礎給付交易

合併公司對所有在轉換至 IFRSs 日前已給與並已既得之股份基礎給付交 易，選擇豁免追溯適用 IFRS 2「股份基礎給付」之規定。 認定成本

合併公司於轉換至 IFRSs 日對部分不動產、廠房及設備與投資性不動產 選擇以中華民國一般公認會計原則之重估價值作為該日之認定成本。其餘不 動產、廠房及設備、投資性不動產以及無形資產係依 IFRSs 採成本模式衡量， 並追溯適用相關規定。

員工福利

合併公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積精算損益於轉換至 IFRSs 日認列於保留盈餘。此外，合併公司選擇以轉換至 IFRSs 日起各個會 計期間推延決定之金額，揭露經驗調整之歷史資訊。

累積換算差異數

合併公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務報表換算之兌換差 額認定為零，並於該日認列於保留盈餘。後續處分任何國外營運機構之損益 則排除轉換至 IFRSs 日之前所產生之換算差異數，但包含該日以後產生之換 算差異數。

5.現金流量表之重大調整說明

合併公司於 101 年度出售友輝光電權益未導致合併公司對該子公司喪失 控制。依中華民國一般公認會計原則之規定，合併公司處分子公司之現金流 量屬投資活動。依國際會計準則第 7 號「現金流量表」之規定，處分友輝光 電權益之現金流量 503,655 仟元係分類為籌資活動之現金流量。

依中華民國一般公認會計原則之規定，可隨時解約且不損及本金之定期 存款、可隨時出售且不損及本金之可轉讓定期存單係符合現金之定義。依國 際會計準則第 7 號「現金流量表」之規定，持有約當現金之目的在於滿足短 期現金承諾，而非為投資或其他目的。另規定，通常只有短期內（例如，自 取得日起三個月內）到期之投資方可視為約當現金。因此，合併公司 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之定期存款分別計 873,785 仟元、 195,447 仟元及 139,340 仟元因屬投資目的，依 IFRSs 之規定不列為現金及約 當現金。

依中華民國一般公認會計原則之規定，利息之收付及股利之收取通常分 類為營業活動，股利之支付則列為融資活動，並要求採間接法編製之現金流 量表應補充揭露利息費用之付現金額。依國際會計準則第 7 號「現金流量表」 之規定，利息及股利收付之現金流量應單獨揭露，且應以各期一致之方式分 類為營業、投資或籌資活動。因此，依 IFRSs 之規定，合併公司 101 年度持 有利息收現數 1,299,825 仟元及支付利息 742,868 仟元應單獨揭露。

• 207 -

除此之外，依國際財務報導準則之合併現金流量表與依我國一般公認會 計原則之合併現金流量表並無對合併公司有其他重大影響差異。

6.轉換日提列之特別盈餘公積

依金管會於 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令規 定，首次採用 IFRSs 時，應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換 算調整數（利益），因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留 盈餘部分，分別提列相同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈 餘增加數予以提列。嗣後因使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列特 別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。合併公司帳列未實現重估增值及累積 換算調整數轉入保留盈餘之金額分別為 1,673,314 仟元及 392,143 仟元，予以 提列相同數額之特別盈餘公積。

• 208 -

																																																																													財務概況	財務概況	財務概況	財務概況	財務概況	財務概況	財務概況	財務概況
	新鑫資產	管 理 新光綠寶 合 計	$ - $ - ( $ 60,060 )	- - ( 172,000 )	( 222 ) ( 102 ) ( 1,269,404 )	- - ( 106,974 )	- - -	- - ( 552,401 )	( 34 ) - ( 34 )	- - -	- - 172,000	- - 57,091	- - 1,225,389	1 - 235,558	- - 53,677	- - -	- - 357,098	- - 60,066	- - -		($ 255 ) ( $ 102 ) $ -				建 新隆化學 Maxpro 合 計	- $ - $ - ( $ 5,590 )	- - - ( 27,153 )	- - - -	- - - 7,059,461	- - - ( 7,081,885 )	- - - ( 68,215 )	- - 4,217 ( 9,702 )	- - - 89,703	- - - 44,009	- - -	- - - 9,702	6 ) ( 6) ) - ( 7,705 )	- - - ( 2,625 )	- - ( 11,692 )		6 ) ($ 6 ) ( $ 7,475 ) $ -			新鑫資產	管 理 新光綠寶 合 計	$ - $ - ( $ 17,204 )	- - ( 511,000 )	- ( 811 ) ( 1,396,600 )	- - ( 148,318 )	- - ( 1,324 )	( 22 ) - ( 177,789 )	- - ( 5 )		- - -	- - 511,000	- - 265,140	- - 1,278,027	- 864 71,086	- - -		- - -	- - 109,783	- - 17,204		( $ 22 ) $ 53 $ -			新鑫資產	管 理 新光綠寶 合 計	$ - $ - ( $ 3,352 )	- - ( 31,438 )	- - -	2,141 7,910 8,626,827	- ( 5,523 ) ( 8,546,472 )	( 6 ) ( 2,186 ) ( 147,444 )	- - -		- - 70,939	- 2,186 72,129	- - -	- - ( 7,928 )	- - ( 33,261 )		$ 2,135 $ 2,387 $ -
		新光證券 邦新工業 瑞 興 新纖開發	( $ 1,004 ) $ - $ - ( $ 28 )	- - ( 172,000 ) -	- ( 38 ) - -	- - - -	- - - -	- - - -	- - - -	- - - -	- - - -	- - - -	- 13,638 - -	- 24,079 - -	- - - -	- - - -	- - - -	- - 60,066 -	- - - -		( $ 1,004 ) $ 37,679 ($111,934 ) ( $ 28 )			新鑫資產	瑞興銀行 新纖開發 管 理 新光綠寶 新	$ - $ - $ - $ - $	- - - -	- - - -	- - 4,446 13	- ( 871 ) - -	- - - ( 419 )	- 2 - -	- - - -	- - - 565		( 16 ) ( 71 ) - -	- ( 6 ) ( 6 ) - (	- - - -			($ 16 ) ( $ 946 ) $ 4,440 $ 159 ($				新光證券 邦新工業 瑞興銀行 新纖開發	$ - $ - $ - $ -	- - ( 511,000 ) -	( 508 ) - - -	- - - -	- - - -	- ( 349 ) - -	- - - -		- - - -	- - - 340,000	- - - -	- 24,439 - -	- 20,366 - -	- - - -		- - - -	- - - -	- - 17,204 -		( $ 508 ) $ 44,456 ( $ 493,796 ) $ 340,000				新工環保 新星興業 瑞興銀行 新纖開發	$ - $ - $ - $ -	- - - -	- - - -	- - - -	( 942 ) ( 480 ) - ( 360 )	( 265 ) - - -	- - - -		- - - -	- - - -	- - - -	- - - -	- - - -		( $ 1,207 ) ($ 480 ) $ - ( $ 360 )
		泛亞聚酯	( $ 1,017 )	-	( 7,698 )	-	-	( 1,148 )	-	-	-	54,953	3,202	162,348	-	-	-	-	-		$210,640				邦新工業	( $ 1,354)	-	-	2,888	( 295,112 )	( 11,579 )	-	-	-		-	( 7,669 )	-			( $ 312,826 )				泛亞聚酯	$ -	-	( 32 )	-	-	( 1,289 )	-		-	-	265,140	3,018	32,408	-		-	-	-		$ 299,245				邦 新	$ -	( 1,002 )	-	2,626	( 131,320 )	( 119,965 )	-		-	-	-	( 7,806 )	-		( $ 257,467 )
102年12月31日	LOFO High	新 纖 新纖工業 新科光電 新輝光電 友輝光電 達輝光電 SSFC 香港日春 杭州華春 新光工業 MAXPRO 泰 新 騏 鑑 新工環保 新星興業 Tech	銀行存款 ( $ 9,652 ) ( $ 23,934 ) $ - ( $ 23 ) ( $ 3,005 ) ( $ 20,038 ) $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - ( $ 1,365 ) $ -	短期放款 - - - - - - - - - - - - - - - -	應收帳款 ( 767,247 ) ( 574 ) ( 135,709 ) ( 7,920 ) ( 111 ) ( 2,034 ) - - - - - ( 292,458 ) ( 32 ) - - ( 55,259 )	應收票據 ( 106,974 ) - - - - - - - - - - - - - - -	應收收益 - - - - - - - - - - - - - - - -	其他應收款 ( 74,474 ) - - ( 19 ) - ( 90,797 ) ( 53,679 ) ( 50,521 ) ( 4,619 ) - ( 277,146 ) - - - - -	暫 付 款 - - - - - - - - - - - - - - - -	其他流動資產 - - - - - - - - - - - - - - - -	短期借款 100,000 - - - - - - - - - - - - - 72,000 -	應付票據 - - 2,138 - - - - - - - - - - - - -	應付帳款 336,176 - 603,812 8,589 81,012 207 - - 43,496 43,518 - - 9 - - 91,730	應付費用 1,436 - 11,933 1,017 4,458 3,089 - - - - - - - - - 27,199	應付設備款 53,677 - - - - - - - - - - - - - - -	其他流動負債 - - - - - - - - - - - - - - - -	其他應付款 97 - - 574 - 51,340 50,521 - - 4,619 - - - - - 249,947	存款及匯款 - - - - - - - - - - - - - - - -	長期借款 - - - - - - - - - - - - - - - -		總 計 ( $ 466,961 ) ( $ 24,508 ) $482,174 $ 2,218 $ 82,354 ($ 58,235 ) ( $ 3,156 ) ($ 50,521 ) $ 38,877 $ 48,137 ($ 277,146 ) ( $ 292,458 ) ($ 23 )$ - $ 70,635 $ 313,617		102年12月31日	LOFO High	新 纖 新纖工業 新科光電 新輝光電 友輝光電 達輝光電 SSFC 香港日春 杭州華春 新光工業 MAXIMA 泰 新 騏 鑑 新工環保 新星興業 Tech 泛亞聚酯 新光證券	商品存貨 $ - $ - $ - $ - $ - ( $ 785 ) $ - $ - ( $ 1,214 ) ( $ 896 ) $ - $ - $ - $ - $ - ( $ 1,341 ) $ - $ -	製 成 品 - - ( 14,503 ) - ( 7,272 ) - - - - - - - - - - - ( 5,378 ) -	預付設備款 - - - - - - - - - - - - - - - - - -	銷貨收入 3,671,733 69,972 1,213,197 12,645 560 16,122 - - 229 - - 1,957,561 828 - - 102,835 29 6,403	銷貨成本 ( 1,950,751 ) ( 214 ) ( 2,459,749 ) ( 126,720 ) ( 972,036 ) ( 10,317 ) - - ( 167,919 ) ( 127,555 ) - ( 42,979 ) - - ( 960 ) ( 8,654 ) ( 918,048 ) -	營業費用 ( 7,526 ) - ( 33,261 ) ( 7,176 ) ( 8,205 ) - - - - - - - ( 45 ) - - - ( 4 ) -	利息收入 3,266 85 - - - 2,132 - - - - - - - - - - - -	租金收入 78,138 - - - - - - - 11,565 - - - - - - - - -	其他收入 36,790 - 5 - - 6,629 - - - - - - - - - - 20 -	外幣兌換利益 - - - - - - - - - - - - - - - 11,692 - -	利息費用 - - - - - - - - - - - - - ( 3,266 ) - ( 6,349 ) - -	租金支出 - - ( 6 ) - - - - - - - - - - ( 6 ) - - - -	其他支出 ( 2,620 ) - - ( 5 ) - - - - - - - - - - - - - -	外幣兌換損失 - - - - - - - - - - ( - - - - - - - -		總 計 $ 1,829,030 $ 69,843 ( $ 1,294,317 ) ( $ 121,256 ) ( $ 986,953 )$ 13,781 $ - $ - ( $ 157,339 ) ( $ 128,451 ) $ - $1,914,582 $ 783 ( $ 3,272 ) ( $ 960 )$ 98,183 ( $ 923,381 ) $ 6,403		101年度	LOFO High	新 纖 新纖工業 新科光電 新輝光電 友輝光電 達輝光電 SSFC 香港日春 杭州華春 新光工業 MAXIMA 泰 新 騏 鑑 新工環保 新星興業 Tech	銀行存款 ( $ 17,204 ) $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -	短期放款 - - - - - - - - - - - - - - - -	應收帳款 ( 935,874 ) - ( 124,300 ) ( 2,830 ) - ( 5,079 ) - - ( 3,653 ) ( 3,018 ) - ( 314,604 ) ( 95 ) - - ( 5,796 )	應收票據 ( 148,318 ) - - - - - - - - - - - - - - -	應收收益 - - - - - - - - - - ( 1,324 ) - - - - -	其他應收款 ( 69,595 ) - - ( 5 ) - ( 1,718 ) ( 57,298 ) ( 47,513 ) - - - - - - - -	暫 付 款 - - - ( 5 ) - - - - - - - - - - - -	其他流動資	產 - - - - - - - - - - - - - - - -	短期借款 100,000 - - - - - - - - - - - - - 71,000 -	應付票據 - - - - - - - - - - - - - - - -	應付帳款 341,604 - 622,889 19,564 87,290 2,801 - - 115,652 60,762 - - 8 - - -	應付費用 1,473 - 6,322 1,661 3,761 4,231 - - - - - - - - - -	應付設備款 - - - - - - - - - - - - - - - -	其他流動負	債 - - - - - - - - - - - - - - - -	其他應付款 54,996 - - - - - 47,513 3,621 - 3,653 - - - - - -	存款及匯款 - - - - - - - - - - - - - - - -		總 計 ( $ 672,918 ) $ - $504,911 $ 18,385 $ 91,051 $ 235 ( $ 9,785 ) ( $ 43,892 ) $111,999 $ 61,397 ($ 1,324 ) ( $ 314,604 ) ($ 87 ) $ - $ 71,000 ( $ 5,796 )		101年度	LOFO High	新 纖 新纖工業 新科光電 新輝光電 友輝光電 SSFC 香港日春 達輝光電 杭州華春 新光工業 MAXIMA 泰 新 騏 鑑 Tech 泛 亞 新 光 証	商品存貨 ( $ 3,352 ) $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -	製 成 品 - - ( 13,223 ) - ( 7,674 ) - - - - - - ( 2,816 ) - - ( 6,723 ) -	預付設備款 - - - - - - - - - - - - - - - -	銷貨收入 4,988,108 92,104 846,771 3,348 1,128 - - ( 3,885 ) - - - 2,616,969 3,453 59,873 60 6,221	銷貨成本 ( 2,600,620 ) - ( 2,364,255 ) ( 74,257 ) ( 713,264 ) - - ( 3,147 ) ( 288,836 ) ( 147,798 ) - ( 1,169,278 ) - - ( 1,046,392 ) -	營業費用 ( 9,207 ) ( 543 ) - ( 322 ) ( 3,676 ) - - ( 11,249 ) - - - - ( 25 ) - - -	利息收入 - - - - - - - - - - - - - - - -		租金收入 70,939 - - - - - - - - - - - - - - -	其他收入 69,943 - - - - - - - - - - - - - - -	利息費用 - - - - - - - - - - - - - - - -	租金支出 - - - - - - - ( 122 ) - - - - - - - -	其他支出 - - ( 33,261 ) - - - - - - - - - - - - -		總 計 $2,515,811 $ 91,561 $1,563,968 ($ 71,231 ) ( $ 723,486 ) $ - $ - ($ 18,403 ) ( $ 288,836 ) ( $ 147,798 ) $ - $1,444,875 $ 3,428 $ 59,873 ( $ 1,053,055 ) $ 6,221

• 209 -

附表一 單位：除另註明外， 為新台幣仟元	備註	備註		註1： 資金貸與性質之填寫方法如下： (1)有業務往來者請填1。 (2)有短期融通資金之必要者請填2。 註2： 對個別對象資金貸與限額＝本公司淨值25,959,221 仟元×10%＝2,595,922 仟元 註3： 資金貸與總限額＝本公司淨值25,959,221 仟元×40%＝10,383,688 仟元
	資 金 貸 與 總 限 額		$ 10,383,688 （註3）
	對個別對象 資金貸與限額		$ 2,595,922 （註2）
	擔 保 品	價 值	$ -
		名 稱	無
	提列備抵呆帳 金 額		$ -
	有短期融通 資金必要之 原 因		營運週轉
	業務往來 金 額		$ -
	資金貸 與性質 （註1）		2
	利 率 區 間		1.3
	實際動支金額		$ -
	期 末 餘 額		$ 900,000
	本期最高餘額		$ 900,000
	是否為 關係人		是
	往來項目		其他應收款
	貸 與 對 象		新工環保科技股 份有限公司
	貸出資金之公司		新光合成纖維股 份有限公司
	編 號 （註1）		0

• 210 -

財務概況

為他人背書保證 民國102 年1 月1 日至12 月31 日 附表二 單位：新台幣仟元	備 註	備 註		限額計算： 註1：對國內單一企業背書保證限額＝淨值25,959,221 仟元× 20%＝5,191,844 仟元 註2：對海外子公司背書保證限額＝淨值25,959,221 仟元× 30%＝7,787,766 仟元 註3：對外背書保證總限額＝淨值25,959,221 仟元× 50%＝12,979,611 仟元
	屬對大陸 地 區 背書保證		- - - - - Y - Y -
	屬子公司 對母公司 背書保證		- - - - - - - - -
	屬母公司 對子公司 背書保證		Y Y Y Y Y Y Y Y Y
	背書保證 最高限額		註3 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃
	累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值 之比率％		11 1 4 2 1 3 3 2 1
	以財產擔保之 背書保證金額		$ - - - - - - - - -
	實際動支金額		$ 2,912,573 345,574 959,884 480,000 300,000 861,365 755,033 414,290 267,085
	期末背書 保證餘額		$ 2,912,573 345,574 959,884 480,000 300,000 861,365 755,033 414,290 267,085
	本期最高背書 保證餘額		$ 2,962,543 381,212 959,884 480,000 350,000 936,505 803,210 548,780 267,085
	對單一企業背 書保證限額		註1 註1 註1 註1 註1 註2 註2 註2 註2
	被 背 書 保 證 對 象	關係（註2）	2 2 2 2 2 3 3 3 3
		公 司 名 稱	達輝光電 新科光電 新輝光電 泛亞聚酯 新星興業 杭州華春 泰國泰新工業 新光工業 LOFO HIGH TECH FILM GmbH
		背書保證者公司 名 稱	新光合成纖維股 份有限公司
		編 號 (註1)	0

• 211 -

新光合成纖維股份有限公司 期末持有有價證券情形 民國102 年12 月31 日 附表三 單位：除另註明外， 為新台幣仟元	備 註	備 註		（接次頁）
	期 末	公 允 價 值	$ 97 24,094 - 2,876 8,719 3,808 11,369 2,935 77,908 $ 131,709 $ 40,022 1,831 40,802 - 7,161 1,070 9,465 16,464 9,123 94,728 2,034 $ 222,700
		持股比例％	- 0.02 - - - 0.03 0.01 - - 4.44 1.49 0.53 0.43 2.22 3.03 2.50 5.00 1.67 10.00 2.00
		帳 面 金 額	$ 97 24,094 - 2,876 8,719 3,808 11,369 2,935 77,908 $ 131,709 $ 40,000 2,680 34,699 - 17,666 ( 676 ) 11,025 12,201 12,900 100,000 3,010 $ 233,505
		股 數	- 1,384,723 11 161,575 322,922 128,000 612,870 50,000 7,161,635 4,000,000 267,155 3,942,458 1,956,582 200,000 78,540 1,102,500 775,000 2,500,000 10,000,000 200,000
	帳 列 科 目		公平價值變動列入損益之金 融資產 備供出售金融資產－流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 以成本衡量之金融資產－非 流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃
	與有價證券發行人之關係		無 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 實質關係人 〃 〃 〃 〃 實質關係人 無 實質關係人 無 實質關係人 無 無
	有 價 證 券 種 類 及 名 稱		遠期外匯合約 股 票 華南金控 欣巴巴（原興達） 元大金控 中 鋼 國賓大飯店 第一金控 台灣50 受益憑證 台新真吉利貨幣市場基金 股 票 海外投資開發 力宇創業投資 環華證券金融 大眾電信 新光兆豐 網路家庭投資開發 群和創業投資 Budworth Investment Limited 大台北寬頻 台灣賽諾世 慧流系統
	持 有 之 公 司		新光合成纖維股份 有限公司

• 212 -

財務概況

備 註	備 註
期 末	公 允 價 值	$ 441,903 1,135,158 179,997 1,353,077 454,811 1,443,475 104,237 46,312 221,195 787,507 30,150 $ 6,197,822
	持股比例％	0.26 9.46 0.15 1.41 3.91 1.31 3.52 4.65 1.30 1.96 11.56
	帳 面 金 額	$ 441,903 1,135,158 179,997 1,353,077 454,811 1,443,475 104,237 46,312 221,195 787,507 30,150 $6,197,822
	股 數	9,554,654 28,378,958 12,120,989 131,366,672 20,213,826 98,530,684 9,027,750 5,600,000 31,154,308 24,401,636 3,000,000
帳 列 科 目		備供出售金融資產－非流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃
與有價證券發行人之關係		無 實質關係人 無 該公司董事長與本公司董 事長為二親等關係 實質關係人 該公司董事長與本公司董 事長為二親等關係 無 〃 〃 實質關係人 無
有價證券種類及名稱		台灣水泥 新光紡織 永豐金融控股 新光金融控股 大台北區瓦斯 台新金融控股 世正開發 全球創業投資 台灣工業銀行 新光三越百貨 系通科技
持 有 之 公 司

• 213 -

附表四 單位：除另註明外， 為新台幣仟元	期 末	金 額	$ -
		股 數	-
	賣 出	處 分 損 益	$ -
		帳 面 成 本	$ -
		售 價	$ -
		股 數	-
	買 入	金 額	$ -
		股 數	-
	期 初	金 額	$ -
		股 數	-
	關 係		-
	交易對象		現金增資 及減資
	帳列科目		採用權益法 之投資
	有價證券 種類及名稱		新建股份有 限公司
	買、賣之公司		新光合成纖維股份 有限公司

• 214 -

財務概況

附表五 單位：除另註明外， 為新台幣仟元		備註		註：請參閱附表十八。
	應收（付）票據、帳款	佔總應收 （付）票據、 帳款之比率 ％	( 27 ) ( 4 ) 25 4 64 3 24 - 16 2 1
		餘 額	( $ 292,458 ) ( 43,680 ) 應收帳款 603,812 其他應收款 6,357 應收票據 106,974 應收帳款 73,907 其他應收款 36,420 應收帳款 13,565 其他應收款 24,151 應收帳款 43,496 應收帳款 32,467
	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	授信期間	（註） 〃 〃 〃 〃 〃 〃
		單 價	（註） 〃 〃 〃 〃 〃 〃
	交 易 情 形	授信期間	（註） 〃 〃 〃 〃 〃 〃
		佔總進（銷） 貨之比率％	9 1 ( 10 ) ( 3 ) ( 1 ) ( 1 ) -
		金 額	$ 1,957,561 208,285 ( 2,422,849 ) ( 770,668 ) ( 170,007 ) ( 169,134 ) ( 102,835 )
		進（銷）貨	進 貨 進 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨
		關 係	本公司經由子公司維京 群島MAXIMA PACIFIC LTD.轉投資 之孫公司 採權益法評價之被投資 公司 〃 採權益法評價之被投資 公司 採權益法評價之被投資 公司 本公司經由子公司維京 群島SSFC INVESTMENT LTD. 轉投資之孫公司 本公司經由子公司維京 群島SSFC INVESTMENT LTD. 轉投資之孫公司
		交 易 對 象	泰新工業股份有限公司 新科光電材料股份有限公司 〃 泛亞聚酯工業股份有限公司 邦新工業股份有限公司 杭州華春化纖染織有限公司 新光工業（杭州）有限公司
		進（銷）貨之公司	新光合成纖維股份有 限公司

• 215 -

新光合成纖維股份有限公司 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國102 年12 月31 日 附表六 單位：除另註明外， 為新台幣仟元	提列備抵呆帳 金 額	提列備抵呆帳 金 額	$ - -
	應收關係人款項 期後收回金額		$ 424,528 6,357 106,974 73,907 36,420
	逾期應收關係人款項	處 理 方 式	－ －
		金 額	$ - -
	週 轉 率		3.96 3.46
	應收關係人 款 項 餘 額		應收帳款 $ 603,812 其他應收款 6,357 應收票據 106,974 應收帳款 73,907 其他應收款 36,420
	關 係		採權益法評價之被投 資公司 〃
	交 易 對 象		新科光電材料股份有限公司 泛亞聚酯工業股份有限公司
	帳列應收款項之公司		新光合成纖維股份有限公司

• 216 -

財務概況

附表七 單位：除另註明外， 為新台幣仟元	備註	備註		註：係有限公司組織，以出資額計算持股比例。 （接次頁）
	本期認列之 投 資 損 益		$ 57,318 12,746 ( 13,374 ) 110,356 36,183 64,333 70,214 219,087 73,373 176,590 ( 499 ) ( 92,393 ) 65,949 46,336 133 4,932 4,295 ( 2,796 ) ( 14,751 )
	被投資公司 本 期 損 益		$ 57,318 12,746 ( 13,374 ) 220,711 36,183 64,333 70,214 436,140 91,130 226,310 ( 1,028 ) ( 92,393 ) 76,805 172,404 133 4,932 4,295 ( 2,796 ) ( 14,751 )
	期 末 持 有	帳 面 金 額	$ 753,781 898,364 543,596 403,228 779,328 2,063,404 2,033,137 1,388,416 1,272,814 1,818,536 6,977 245,499 2,470,561 1,090,202 3,510 435,966 60,225 2,166 19,177
		比 率 ％	100.00 100.00 100.00 49.99 100.00 100.00 100.00 49.48 80.07 77.98 48.57 100.00 56.73 24.83 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
		股 數	60,000,027 88,800,000 38,543,818 25,245,000 71,500,000 1 1 38,695,828 110,503,140 114,633,265 1,111,315 88,800,000 263,013,455 57,934,741 （註） 43,000,000 5,000,000 500,000 4,000,000
	原 始 投 資 金 額	去 年 年 底	$ 578,715 888,000 665,095 252,540 715,000 1,128,832 2,161,057 711,541 1,201,000 1,107,200 3,505 888,000 3,181,837 958,470 5,000 430,000 50,000 1,000 30,000
		本 期 期 末	$ 578,715 888,000 665,095 252,540 715,000 1,128,832 2,161,057 711,541 1,201,000 1,107,200 3,505 888,000 3,333,149 958,470 5,000 430,000 50,000 5,000 40,000
	主 要 營 業 項 目		聚酯粒、聚酯瓶胚之製造 及買賣 從事各種事業之轉投 資、興建商業大樓及國 民住宅之轉投資 空氣污染防制、配管工程 及機器安裝等各項工 程之承攬 人造纖維製造、紡織線批 發、零售 焚化爐之興建相關業務 專業投資 專業投資 精密化學材料及模具製 造、批發等 電子零組件製造業務 受託買賣有價證券及期 貨交易輔助人 專業投資 精密化學材料及電子零 組件製造 精密化學材料－合成樹 脂及塑膠之製造 商業銀行 人力資源管理顧問 不動產買賣業 住宅及大樓開發租售業 一般廣告服務業 花卉栽培、自動控制設備 工程等
	所 在 地 區		臺北市南京東路二段123號8樓 臺北市南京東路二段123號9樓 臺北市南京東路二段123號9樓 臺北市南京東路二段123號8樓 臺北市南京東路二段123號9樓 英屬維京群島 英屬維京群島 桃園縣大溪鎮仁善里15鄰松樹21 之9號 臺北市南京東路二段123號8樓 臺北市重慶南路一段66之1號5 樓 臺北市南京東路二段123號8樓 新竹科學工業園區苗栗縣竹南鎮 科研路58號 新竹科學工業園區苗栗縣竹南鎮 科研路58號 臺北市延平北路二段133號 桃園縣桃園市光興里縣府路326 之3號 臺北市南京東路二段123號8樓 臺北市南京東路二段123號8樓 臺北市南京東路二段123號8樓 臺北市大安區仁愛路四段91號21 號1樓
	被 投 資 公 司 名 稱		泛亞聚酯工業股份有限公司 新星興業股份有限公司 新纖工業股份有限公司 邦新工業股份有限公司 新工環保科技股份有限公司 維京群島MAXIMA PACIFIC LTD. 維京群島SSFC INVESTMENT LTD. 友輝光電股份有限公司 新科光電材料股份有限公司 新光證券股份有限公司 台金投資股份有限公司 新輝光電股份有限公司 達輝光電股份有限公司 瑞興商業銀行股份有限公司 騏鑑人力資源管理顧問有限 公司 新纖開發股份有限公司 新鑫資產管理股份有限公司 新建股份有限公司 新光綠宝股份有限公司
	投資公司名稱		新光合成纖維股份 有限公司

• 217 -

備 註	備 註
本期認列之 投 資 損 益		$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
被投資公司 本 期 損 益		USD 2,704 - RMB 3,271 RMB 11,408 RMB 3,337 ( 838 ) 91,130 91,130 ( 87,318) ( 79,174) ( 79,151) 2,208 8,244 5,715 436,140 76,805 ( 908 ) ( 19,767 ) 1,300
期 末 持 有	帳 面 金 額	USD 50,244 USD 1,631 RMB 226,686 RMB 190,241 RMB 237,353 6,446 60,781 15,690 691,677 439,631 431,766 18,814 29,334 13,594 106,743 152,259 24,244 331,272 155,119
	比 率 ％	90.38 100.00 92.11 100.00 100.00 45.00 3.99 0.96 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 2.03 2.20 83.33 30.00 59.80
	股 數	117,499,996 1 341,348,521 1 1 （註） 5,500,000 1,320,000 49,843,000 （註） （註） 2,000,000 1,900,000 700,000 1,587,081 10,218,000 2,500,000 22,200,000 2,990,000
原 始 投 資 金 額	去 年 年 底	USD 37,409 USD 1,240 USD 51,082 USD 17,300 USD 51,082 9,000 60,000 17,568 1,360,000 1,360,000 1,360,000 20,000 3,000 2,997 35,915 - - 520,000 202,090
	本 期 期 末	USD 37,409 USD 1,240 USD 51,082 USD 17,300 USD 51,082 9,000 60,000 17,568 1,609,997 1,360,000 1,360,000 20,000 3,000 2,997 96,317 153,270 25,000 520,000 202,090
主 要 營 業 項 目		生產工業塑膠、聚酯膠 片、聚酯薄膜及產品 之銷售 專業投資 專業投資 生產工程塑膠、聚酯膠 片、聚醴薄膜及自產 產品之銷售 化纖織造、印染及其產 品加工 一般投資 電子零組件製造業務 電子零組件製造業務 從事一般轉投資 從事一般轉投資 TAC膜 證券投資顧問業 人身保險代理人 財產保險代理人 精密化學材料及模具製 造、批發等 精密化學材料-合成樹脂 及塑膠之製造 管理顧問、生物技術及 研究發展服務業 從事各種事業之租賃及 經銷業務 各種錄音、錄影磁碟用 磁性原帶與聚酯膠膜 之製造加工
所 在 地 區		泰國 英屬維京群島 香港 中國大陸 中國大陸 臺中市北屯區昌平路二段金 谷巷65號5樓 臺北市南京東路二段123號 8樓 臺北市南京東路二段123號 8樓 英屬維京群島 德國 德國 中華民國 中華民國 中華民國 桃園縣大溪鎮仁善里15鄰松 樹21之9號 新竹科學工業園區苗栗縣竹 南鎮科研路58號 臺北市中正路開封街一段48 號10樓之10 臺北市中山區德惠街9號2 樓之2 臺北市中山區南京東路二段 123號8樓
被 投 資 公 司 名 稱		泰國泰新工業股份有限公司 維京群島FORMOSA VICTORY INTERNATIONAL LTD. 香港日春實業有限公司 新光工業（杭州）有限公司 杭州華春化纖染織有限公司 大春寰宇投資有限公司 新科光電股份有限公司 新科光電股份有限公司 MAXPRO LTD. LOFO HOLDING GmbH LOFO HIGH TECH FILM GmbH 新光證券投資顧問股份有限公司 新光保險代理人股份有限公司 新光財產保險代理人股份有限公 司 友輝光電股份有限公司 達輝光電股份有限公司 智醫海量數據股份有限公司 台新租賃股份有限公司 新隆化學股份有限公司
投資公司名稱		維京群島 MAXIMA PACIFIC LTD. 維京群島SSFC INVESTMENT LTD. 香港日春實業有限 公司 新星興業股份有限 公司 新鑫資產管理股份 有限公司 達輝光電股份有限 公司 MAXPRO LTD. LOFO HOLDING GmbH 新光證券股份有限 公司 新工環保科技股份 有限公司 泛亞聚酯工業股份 有限公司

• 218 -

財務概況

附表八 單位：除另註明外， 為新台幣仟元	備註	備註		註1： 達輝公司資金貸與有業務往來公司或行號者，貸與總額以不超過達輝公司淨值百分之四十為限；而個別貸與金額以不超過達輝公司淨值百分之二十為限；LOFO HIGH TECH FILM GmbH 102 年12 月31 日實際動支金額為0 仟元。 註2： 「對個別對象資金貸與限額」及「資金貸與總限額」為泛亞聚酯工業股份有限公司淨值之百分之四十；台新租賃102 年12 月31 日之實際動支金額為126,600 仟元。 註3： 「對個別對象資金貸與限額」及「資金貸與總限額」為新隆化學股份有限公司淨值之百分之四十；台新租賃102 年12 月31 日之實際動支金額為40,500 仟元。 註4：Maxpro 公司資金貸與有業務往來公司或行號者，個別貸與金額及貸與總額以不超過Maxpro 公司淨值百分之五十為限；LOFO HIGH TECH FILM GmbH 102 年12 月31 日實際動支金 額249,947 仟元。 註5： 「對個別對象資金貸與限額」及「資金貸與總限額」為新纖工業股份有限公司淨值之百分之四十；新纖開發102 年12 月31 日之實際動支金額為0 仟元。
	資 金 貸 與 總 限 額		$ 1,804,176 （註1） 264,775 （註2） 103,759 （註3） 346,902 （註4） 188,912 （註5）
	對個別對象 資金貸與限額		$ 902,088 （註1） 264,775 （註2） 103,759 （註3） 346,902 （註4） 188,912 （註5）
	擔 保 品	價 值	$ - - - - -
		名 稱	無 無 無 無 無
	提列備抵呆 帳 金 額		$ - - - - -
	有短期融通 資金必要之 原 因		營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運周轉
	業務往來 金 額		$ - - - - -
	資金貸 與性質		2 2 2 2 2
	利 率 區 間		3 2.5 2 2.5-3 2.05
	實際動支金額		$ - 126,600 40,500 249,947 -
	期 末 餘 額		$ - 126,600 40,500 250,000 40,000
	本期最高餘額		$ 250,000 169,250 54,200 250,000 40,000
	是否為 關係人		是 〃 〃 〃 〃
	往來項目		其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款
	貸 與 對 象		LOFO HIGH TECH FILM GmbH 台新租賃股份有 限公司 台新租賃股份有 限公司 LOFO HIGH TECH FILM GmbH 新纖開發股份有 限公司
	貸出資金之公司		達輝光電股份有 限公司 泛亞聚酯工業股 份有限公司 新隆化學股份有 限公司 Maxpro Ltd. 新纖工業股份有 限公司
	編號		1 2 3 4 5

• 219 -

新光合成纖維股份有限公司 轉投資事業為他人背書保證資訊 民國102 年1 月1 日至12 月31 日 附表九 單位：除另註明外， 為新台幣仟元	備 註	備 註		註1：原幣人民幣42,000 仟元。 註2：原幣人民幣42,000 仟元。
	屬對大陸地區 背書保證		Y
	屬子公司對 母公司背書 保 證		-
	屬母公司對 子公司背書 保 證		-
	背書保證 最高限額		$ 605,282 （以本公司淨 值50%為限） ¥ 123,050
	累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值 之比率％		17.07
	以財產擔保之 背書保證金額		$ 125,231
	實際動支金額		$ 206,598 （註2）
	期末背書 保證餘額		$ 206,598 （註1）
	本期最高背書 保證餘額		$ 206,598
	對單一企業背 書保證限額		$ 384,960 （以本公司淨 值30%為限） ¥ 73,830
	被 背 書 保 證 對 象	關 係	受同一母 公司控 制
		公 司 名 稱	新光工業（杭州） 有限公司
		背書保證者公司 名 稱	杭州華春化纖染 織有限公司
		編 號 (註1)	1

• 220 -

財務概況

新光合成纖維股份有限公司 本公司具有控制能力之被投資公司期末持有有價證券情形 民國102 年12 月31 日 附表十 單位：除另註明外， 為新台幣仟元	備註	備註		（接次頁）
	期 末	公 允 價 值	$ 17,803 1,935 5,872 9,501 11,935 29,535 849,159 4,392 477,404 219,318 1,329,306 100,000 2,195,466 509,798 194,481 29,950 7,214 6 14,757 ( RMB 3,000 )
		持股比例％	- - - 0.18 - - - - - - - - - - - - - -
		帳 面 金 額	$ 17,803 1,935 5,872 9,501 11,935 29,535 849,159 4,392 477,404 219,318 1,329,306 100,000 2,195,466 509,798 194,481 29,950 7,214 6 14,757 ( RMB 3,000 )
		股 數	1,149,715 177,891 59,000 511,483 65,000 292 8,475 - 29,045,718 13,597,142 13,250 1,000 - - - - 807,540 - -
	帳 列 科 目		透過損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 〃 〃 以成本衡量之金融資產－非 流動 透過損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 〃 〃 〃 備供出售金融資產－流動 〃 〃 〃 持有至到期日金融資產－非 流動 〃 〃 〃 以成本衡量之金融資產－非 流動 透過損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 透過損益按公允價值衡量之 金融資產－流動
	與有價證券發行人 之 關 係		無 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃
	有價證券種類及名稱		股 票 基金受益憑證 債 券 股 票 台灣期貨交易所股份有限公司 股 票 可轉換公司債 可轉換公司債資產交換 外匯換匯合約 股 票 基金受益憑證 公司債券 金融債券 公司債券 公司債券 政府債券 金融債券 股 票 遠期外匯合約 結構式定期存款
	持 有 之 公 司		新光證券股份有限公司 瑞興商業銀行股份有限公司 新科光電材料股份有限公司 新光工業（杭州）有限公司

• 221 -

備註	備註		（接次頁）
期 末	公 允 價 值	$ 25,860 ( USD 868 ) 154,864 ( USD 5,196 ) 25,622 ( USD 860 ) 39,316 ( USD 1,319 ) 15 51,963 78,060 2,654 31,389 6,047 82,693 19,468 7,399 4,305 58,380 24,760 81,217 2,628 15,287 17,514 5,031
	持股比例％	- - - - - 0.05 0.65 0.02 - - - - - - 0.02 0.21 - - - 0.01 -
	帳 面 金 額	$ 25,861 ( USD 868 ) 154,864 ( USD 5,196 ) 25,622 ( USD 860 ) 39,316 ( USD 1,319 ) 15 51,963 78,060 2,654 31,389 6,047 82,693 19,468 7,399 4,305 58,380 24,760 81,217 2,628 15,287 17,514 5,031
	股 數	1,765,189 23,183,200 2,355,298 2,594,862 389 3,546,992 1,951,507 117,962 2,885,400 435,806 5,457,769 1,897,486 203,000 245,300 2,800,000 619,000 5,360,349 161,000 181,560 840,000 362,568
帳 列 科 目		透過損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 〃 〃 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－非流動 〃 〃 備供出售金融資產－流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 備供出售金融資產－非流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 〃 〃 〃
與有價證券發行人之關係		該公司董事長與新纖公司 董事長為二親等關係 實質關係人 〃 〃 無 該公司董事長與新纖公司 董事長為二親等關係 實質關係人 〃 實質關係人 〃 〃 〃 無 〃 〃 實質關係人 實質關係人 無 〃 〃 實質關係人
有價證券種類及名稱		台新金融控股 金融債券 台新大和基金 台新真吉利基金 新光吉星基金 股 票 亞洲水泥股份有限公司 股權投資 台新金融控股股份有限公司 新光紡織股份有限公司 大台北區瓦斯股份有限公司 受益憑證 台新真吉利基金 台新大眾貨幣市場基金 新光吉星貨幣市場基金 新光多元複合收益組合基金 股權投資 奇美材料科技股份有限公司 太子建設開發股份有限公司 富旺國際開發股份有限公司 股權投資 新光紡織股份有限公司 受益憑證 新光吉星基金 股權投資 駿馬R1 華固建設股份有限公司 富旺國際開發股份有限公司 受益憑證 台新大眾貨幣市場基金
持 有 之 公 司		維京群島MAXIMA PACIFIC LTD. 新星興業股份有限公司 新工環保科技股份有限公司 友輝光電股份有限公司 新鑫資產管理股份有限公司

• 222 -

財務概況

備註	備註
期 末	公 允 價 值	$ 1 43 17,648 60 9 3,902 4 78,660 138,788 13,731 5,067 147,505 6,037 114,840 1,835 138,563 33,166 ( USD 1,113 ) 10,606 3,450 -
	持股比例％	- - - - - - - - 15.52 19.80 19.80 - - - - - 0.14 - 0.88 1.82 7.09
	帳 面 金 額	$ 1 43 17,648 60 9 3,902 4 30,000 9,900 11,880 5,067 147,505 6,037 114,840 1,835 138,563 33,166 ( USD 1,113 ) 10,606 2,168 -
	股 數	48 1,138 733,808 1,152 879 266,356 112 3,600,000 2,970,000 990,000 448,652 6,897,077 435,073 10,556,591 88,000 13,452,674 4,965,000 726,447 236,990 4,850,000
帳 列 科 目		備供出售金融資產－流動 〃 〃 〃 備供出售金融資產－非流動 〃 〃 以成本衡量之金融資產－非 流動 〃 〃 備供出售金融資產－流動 〃 〃 〃 〃 備供出售金融資產－非流動 〃 〃 以成本衡量之金融資產－非 流動 〃
與有價證券發行人之關係		實質關係人 〃 〃 無 該公司董事長與新纖公司 董事長為二親等關係 〃 實質關係人 無 〃 〃 無 實質關係人 〃 〃 無 該公司董事長與新纖公司 董事長為二親等關係 實質關係人 該公司董事長與新纖公司 董事長為二親等關係 無 〃
有價證券種類及名稱		股權投資 大台北區瓦斯股份有限公司 台灣新光保全股份有限公司 新光產物保險股份有限公司 味全食品工業股份有限公司 股權投資 新光金融控股股份有限公司 台新金融控股股份有限公司 新光紡織股份有限公司 股權投資 新青投資股份有限公司 綿豪實業股份有限公司 欣運實業股份有限公司 受益憑證 華碩平安貨幣市場基金 台新高股息平衡基金 台新大眾貨幣市場基金 台新真吉利貨幣市場基金 股權投資 富旺國際開發股份有限公司 股權投資 新光金融控股股份有限公司 受益憑證 台新大和基金 股權投資 台新金融控股股份有限公司 股權投資 福麟系統整合股份有限公司 United Capital Fund
持 有 之 公 司		新隆化學股份有限公司 新纖工業股份有限公司 維京群島FORMOSA VICTORY INTERNATIONAL LTD. 泛亞聚酯工業股份有限公司

• 223 -

附表十一 單位：除另註明外， 為新台幣仟元	期 末	金 額	$ -
		股 數	-
	賣 出	處分損益	$ -
		帳 面 成 本	$ -
		售 價	$ -
		股 數	-
	買 入	金 額	$ -
		股 數	-
	期 初	金 額	$ -
		股 數	-
		關係	-
	交易對象		現金增資 及處分
	帳列科目		採用權益法 之投資
	有 價 證 券 種類及名稱		達輝光電股份 有限公司
	買、賣之公司		新工環保科技股份 有限公司

• 224 -

財務概況

附表十二 單位：除另註明外， 為新台幣仟元		備 註		註：請參閱附表十八。
	應收（付）票據、帳款	佔總應收（付） 票據、帳款之比 率 ％	33 ( 97 ) 10 ( 99 ) ( 64 ) ( 42 ) ( 82 ) ( 29 ) ( 16 ) 94 19 ( 29 )
		餘 額	$ 292,458 ( 603,812 ) 應付費用 ( 6,357 ) 43,680 應付票據 ( 180,961 ) 應付費用 ( 36,340 ) 應付帳款 ( 13,638 ) 應付費用 ( 24,078 ) ( 43,496 ) ( 32,467 ) 130,671 80,936 ( 80,936 )
	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	授信期間	註 〃 〃 〃 〃 〃 〃 依雙方簽 訂之合 約辦理 註 〃
		單 價	註 〃 〃 〃 〃 〃 〃 依雙方簽 訂之合 約辦理 註 〃
	交 易 情 形	授信期間	註 〃 〃 〃 〃 〃 〃 依雙方簽 訂之合 約辦理 註 〃
		佔總進（銷） 貨之比率％	27 88 5 86 44 12 12 ( 94 ) 25 39
		金 額	( $ 1,957,561 ) 2,422,849 ( 208,285 ) 770,668 170,007 169,134 102,835 ( 756,913 ) ( 948,327 ) 948,327
		進（銷）貨	銷 貨 進 貨 銷 貨 進 貨 進 貨 進 貨 進 貨 銷 貨 銷 貨 進 貨
		關 係	對本公司採權益法評價 之投資公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 邦新工業之聯屬公司 受同一企業所控制 受同一企業所控制
		交 易 對 象	新光合成纖維股份有限 公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 INVISTA (Singapore) Pte. Ltd (INVISTA) 友輝光電股份有限公司 新科光電股份有限公司
		進（銷）貨之公司	泰新工業股份有限公司 新科光電材料股份有限 公司 〃 泛亞聚酯工業股份有限 公司 邦新工業股份有限公司 杭州華春化纖染織有限 公司 新光工業（杭州）有限 公司 邦新工業股份有限公司 新科光電股份有限公司 友輝光電股份有限公司

• 225 -

民國102 年12 月31 日 附表十三 單位：除另註明外， 為新台幣仟元	提列備抵呆帳金 額	提列備抵呆帳金 額	$ - -
	應收關係人款項 期後收回金額		$ 292,458 98,140
	逾期應收關係人款項	處 理 方 式	－ －
		金 額	$ - -
	週 轉 率		6.45 5.77
	應收關係人 款 項 餘 額		應收關係人帳款 $ 292,458 應收關係人帳款 130,671
	關 係		母子公司 邦新工業之聯屬公司
	交 易 對 象		新光合成纖維股份有限公司 INVISTA (Singapore) Pte. Ltd. （INVISTA）
	帳列應收款項之公司		泰國泰新工業股份有限公司 邦新工業

• 226 -

財務概況

附表十四 單位：除另註明外， 為新台幣仟元	備註			註1：「對個別對象資金貸與限額」及「資金貸與總限額」為泛亞聚酯工業股份有限公司淨值之百分之四十。 註2：「對個別對象資金貸與限額」及「資金貸與總限額」為新隆化學股份有限公司淨值之百分之四十。
	資 金 貸 與 總 限 額		$ 264,775 （註1） 103,759 （註2）
	對個別對象 資金貸與限額		$ 264,775 （註1） 103,759 （註2）
	擔 保 品	價 值	$ - -
		名 稱	無 無
	提列備抵呆 帳 金 額		$ - -
	有短期融通 資金必要之 原 因		營運週轉 營運週轉
	業務往來金額		$ - -
	資 金 貸 與 性 質		2 2
	利 率 區 間		2.5 2
	實際動支金額		$ 126,600 40,500
	期 末 餘 額		$ 126,600 40,500
	本期最高餘額		$ 169,250 54,200
	是否為 關係人		是 〃
	往來項目		其他應收款 其他應收款
	貸 與 對 象		台新租賃股份有 限公司 台新租賃股份有 限公司
	貸出資金之公司		泛亞聚酯工業股 份有限公司 新隆化學股份有 限公司
	編 號		1 2

• 227 -

新光合成纖維股份有限公司及子公司 合併公司期末持有有價證券情形 民國102 年12 月31 日 附表十五 單位：除另註明外， 為新台幣仟元	備 註	備 註		（接次頁）
	期 末	公 允 價 值	$ 97 17,803 1,935 5,872 11,935 29,535 849,159 4,392 6 25,861 ( USD 868 ) 14,757 ( RMB 3,000 ) $ 24,094 - 2,876 8,719 2,935 3,808 11,369 77,908 477,404 219,318 1,329,306 100,000
		持股比例％	- - - - - - - - - - - 0.02 - - - - 0.03 0.01 - - - - -
		帳 面 金 額	$ 97 17,803 1,935 5,872 11,935 29,535 849,159 4,392 6 25,861 ( USD 868 ) 14,757 ( RMB 3,000 ) $ 961,352 $ 24,094 - 2,876 8,719 2,935 3,808 11,369 77,908 477,404 219,318 1,329,306 100,000
		股 數	- 1,149,715 177,891 59,000 65,000 292 8,475 - - 1,765,189 - 1,384,723 11 161,575 322,922 50,000 128,000 612,870 7,161,635 29,045,718 13,597,142 13,250 1,000
	帳 列 科 目		透過損益按公允價值衡量 之金融資產－流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 備供出售金融資產－流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃
	與有價證券發行人之 關 係		無 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 該公司董事長與新纖 公司董事長為二親 等關係 無 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 實質關係人 無 〃 〃 〃
	有價證券種類及名稱		遠期外匯合約 股 票 基金受益憑證 債 券 股 票 可轉換公司債 可轉換公司債資產交換 外匯換匯合約 遠期外匯合約 台新金融控股 結構式定期存款 股 票 華南金控 欣巴巴（原興達） 元大金控 中 鋼 台灣50 國賓大飯店 第一金控 受益憑證 台新真吉利貨幣市場基金 股 票 基金受益憑證 公司債券 金融債券
	持 有 之 公 司		新光合成纖維股份有限公司 新光證券股份有限公司 瑞興商業銀行股份有限公司 新科光電材料股份有限公司 維京群島MAXIMA PACIFIC LTD. 新光工業（杭州）有限公司 新光合成纖維股份有限公司 瑞興商業銀行股份有限公司

• 228 -

財務概況

備 註	備 註		（接次頁）
期 末	公 允 價 值	$ 154,864 ( USD 5,196 ) 39,316 ( USD 1,319 ) 25,622 ( USD 860 ) 15 31,389 6,047 82,693 19,468 7,399 4,305 58,380 81,217 2,628 15,287 17,514 5,031 5,067 147,505 6,037 114,840 1,835 1 43 17,648 60
	持股比例％	- - - - - - - - - - 0.02 - - - 0.01 - - - - - - - - - - -
	帳 面 金 額	$ 154,864 ( USD 5,196 ) 39,316 ( USD 1,319 ) 25,622 ( USD 860 ) 15 31,389 6,047 82,693 19,468 7,399 4,305 58,380 81,217 2,628 15,287 17,514 5,031 5,067 147,505 6,037 114,840 1,835 1 43 17,648 60 $3,101,948
	股 數	23,183,200 2,594,862 2,355,298 389 2,885,400 435,806 5,457,769 1,897,486 203,000 245,300 2,800,000 5,360,349 161,000 181,560 840,000 362,568 448,652 6,897,077 435,073 10,556,591 88,000 48 1,138 733,808 1,152
帳 列 科 目		備供出售金融資產－流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃
與有價證券發行人 之 關 係		實質關係人 〃 〃 無 實質關係人 〃 〃 〃 無 〃 〃 實質關係人 無 〃 〃 實質關係人 無 實質關係人 〃 〃 無 實質關係人 〃 〃 無
有價證券種類及名稱		受益憑證 台新大和基金 新光吉星基金 台新真吉利基金 股 票 亞洲水泥股份有限公司 受益憑證 台新真吉利基金 台新大眾貨幣市場基金 新光吉星貨幣市場基金 新光多元複合收益組合基金 股權投資 奇美材料科技股份有限公司 太子建設開發股份有限公司 富旺國際開發股份有限公司 受益憑證 新光吉星基金 股權投資 駿馬R1 華固建設股份有限公司 富旺國際開發股份有限公司 受益憑證 台新大眾貨幣市場基金 受益憑證 華碩平安貨幣市場基金 台新高股息平衡基金 台新大眾貨幣市場基金 台新真吉利貨幣市場基金 股權投資 富旺國際開發股份有限公司 股權投資 大台北區瓦斯股份有限公司 台灣新光保全股份有限公司 新光產物保險股份有限公司 味全食品工業股份有限公司
持 有 之 公 司		維京群島MAXIMA PACIFIC LTD. 新星興業股份有限公司 新工環保科技股份有限公司 友輝光電股份有限公司 新鑫資產管理股份有限公司 新纖工業股份有限公司 新隆化學股份有限公司

• 229 -

備 註	備 註		（接次頁）
期 末	公 允 價 值	$ 441,904 1,135,158 179,997 1,353,077 454,811 1,443,475 104,237 46,312 221,195 787,507 30,150 138,563 24,760 33,166 ( USD 1,113 ) 51,963 78,060 2,654 10,606 9 3,902 4
	持股比例％	0.26 9.46 0.15 1.41 3.91 1.31 3.52 4.65 1.30 1.96 11.56 0.14 0.21 - 0.05 0.65 0.02 0.88 - - -
	帳 面 金 額	$ 441,904 1,135,158 179,997 1,353,077 454,811 1,443,475 104,237 46,312 221,195 787,507 30,150 138,563 24,760 33,166 ( USD 1,113 ) 51,963 78,060 2,654 10,606 9 3,902 4 $6,541,510
	股 數	9,554,654 28,378,958 12,120,989 131,366,672 20,213,826 98,530,684 9,027,750 5,600,000 31,154,308 24,401,636 3,000,000 13,452,674 619,000 4,965,000 3,546,992 1,951,507 117,962 726,447 879 266,356 112
帳 列 科 目		備供出售金融資產－ 非流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃
與有價證券發行人之關係		無 實質關係人 無 該公司董事長與新纖公司 董事長為二親等關係 實質關係人 該公司董事長與新纖公司 董事長為二親等關係 無 〃 〃 實質關係人 無 該公司董事長與新纖公司 董事長為二親等關係 〃 實質關係人 該公司董事長與新纖公司 董事長為二親等關係 實質關係人 〃 該公司董事長與新纖公司 董事長為二親等關係 該公司董事長與新纖公司 董事長為二親等關係 〃 實質關係人
有價證券種類及名稱		股權投資 台灣水泥股份有限公司 新光紡織股份有限公司 永豐金融控股股份有限公司 新光金融控股股份有限公司 大台北區瓦斯股份有限公司 台新金融控股股份有限公司 世正開發 全球創業投資 台灣工業銀行 新光三越百貨 系通科技 股權投資 新光金融控股股份有限公司 股權投資 新光紡織股份有限公司 受益憑證 台新大和基金 股權投資 台新金融控股股份有限公司 新光紡織股份有限公司 大台北區瓦斯股份有限公司 股權投資 台新金融控股股份有限公司 股權投資 新光金融控股股份有限公司 台新金融控股股份有限公司 新光紡織股份有限公司
持 有 之 公 司		新光合成纖維股份有限公司 新纖工業股份有限公司 新工環保科技股份有限公司 維京群島FORMOSA VICTORY INTERNATIONAL LTD. 新星興業股份有限公司 泛亞聚酯工業股份有限公司 新隆化學股份有限公司

• 230 -

財務概況

備 註	備 註
期 末	公 允 價 值	$ 2,195,466 509,798 194,481 29,950 $ 40,022 1,831 40,802 - 7,161 1,070 9,465 16,464 94,728 2,034 9,123 9,500 7,214 3,450 - 78,660 138,788 13,731
	持股比例％	- - - - 4.44 1.49 0.53 0.43 2.22 3.03 2.50 5.00 10.00 2.00 1.67 0.18 - 1.82 7.09 15.52 19.80 19.80
	帳 面 金 額	$ 2,195,466 509,798 194,481 29,950 $2,929,695 $ 40,000 2,680 34,699 - 17,666 ( 676 ) 11,025 12,201 100,000 3,010 12,900 9,500 7,214 2,168 - 30,000 9,900 11,880 $ 304,167
	股 數	- - - - 4,000,000 267,155 3,942,458 1,956,582 200,000 78,540 1,102,500 775,000 10,000,000 200,000 2,500,000 511,483 807,540 236,990 4,850,000 3,600,000 2,970,000 990,000
帳 列 科 目		持有至到期日金融資產－非 流動 〃 〃 〃 以成本衡量之金融資產－非 流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃
與有價證券發行人 之 關 係		無 〃 〃 〃 無 〃 〃 〃 實質關係人 無 實質關係人 無 〃 〃 實質關係人 無 〃 〃 〃 〃 〃 〃
有價證券種類及名稱		公司債券 公司債券 政府債券 金融債券 股 票 海外投資開發 力宇創業投資 環華證券金融 大眾電信 新光兆豐 網路家庭投資開發 群和創業投資 Budworth Investment Limited 台灣賽諾世 慧流系統 大台北寬頻 股 票 台灣期貨交易所股份有限公司 股 票 股權投資 福麟系統整合股份有限公司 United Capital Fund 股權投資 新青投資股份有限公司 綿豪實業股份有限公司 欣運實業股份有限公司
持 有 之 公 司		瑞興商業銀行股份有限公司 新光合成纖維股份有限公司 新光證券股份有限公司 瑞興商業銀行股份有限公司 泛亞聚酯工業股份有限公司 新隆化學股份有限公司

• 231 -

新光合成纖維股份有限公司及子公司 合併公司與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國102 年1 月1 日至12 月31 日 附表十六 單位：除另註明外， 為新台幣仟元		備 註
	應收（付）票據、帳款	佔總應收（付） 票據、帳款之 比 率 ％	94
		餘 額	$ 130,671
	交易條件與一般交易不同之 情 形 及 原 因	授信期間	依雙方簽訂之 合約辦理
		單 價	依雙方簽訂之 合約辦理
	交 易 情 形	授信期間	依雙方簽訂之 合約辦理
		佔總進（銷） 貨之比率％	( 94 )
		金 額	( $ 756,913 )
		進（銷）貨	銷 貨
		關 係	邦新工業之聯屬 公司
		交 易 對 象	INVISTA (Singapore) Ptd. Ltd.
		進（銷）貨之公司	邦新工業股份有限 公司

• 232 -

財務概況

新光合成纖維股份有限公司及子公司 合併公司應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國102 年12 月31 日 附表十七 單位：除另註明外， 為新台幣仟元	提列備抵呆帳金額	提列備抵呆帳金額	$ -
	應收關係人款項 期後收回金額		$ 98,140
	逾期應收關係人款項	處 理 方 式	－
		金 額	$ -
	週 轉 率		5.77
	應收關係人 款 項 餘 額		$ 130,671
	關 係		邦新工業之聯屬公司
	交 易 對 象		INVISTA (Singapore) Ptd. Ltd.
	帳列應收款項之公司		邦新工業股份有限公司

• 233 -

新光合成纖維股份有限公司及子公司 合併公司母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形 民國102 年1 月1 日至12 月31 日 附表十八 單位：除另註明外， 為新台幣仟元	交 易 往 來 情 形	佔合併總營收或 總資產之比率 （ 註 三 ）	- 5 1 - - - - - - 6 - - - - - - - - - - - - - - - 2 -	（接次頁）
		交 易 條 件	請參閱附註四 〃 〃 〃 〃 〃 〃 一 般 〃 請參閱附註四 〃 請參閱附註四 一 般 請參閱附註四 一 般 〃 〃 〃 請參閱附註四 〃 一 般 〃 請參閱附註四 一 般 〃 請參閱附註四 一 般
		金 額	$ 42,979 1,957,561 292,458 169,134 43,496 102,835 32,467 53,677 28,478 2,422,849 169,663 603,812 6,357 43,680 30,980 7,483 4,458 6,403 113,629 163,055 7,669 28,473 13,565 24,151 3,068 770,668 11,011
		科 目	銷貨收入 銷貨成本 應付帳款 銷貨收入 應收帳款 銷貨收入 應收帳款 應付費用 租金收入 銷貨收入 銷貨成本 應收帳款 其他應收款 應付帳款 租金收入 其他收入 其他應收款 營業費用 銷貨成本 銷貨收入 租金收入 其他收入 應收帳款 其他應收款 其他應收款 銷貨收入 租金收入
		與交易人之關係 （ 註 二 ）	1 2 2 1 1 1 1 2 1 1 2 1 1 2 1 1 1 2 2 1 1 1 1 1 1 1 1
		交 易 往 來 對 象	泰新公司 泰新公司 泰新公司 杭州華春公司 杭州華春公司 新光工業公司 新光工業公司 SSFC 新科光電 新科光電 新科光電 新科光電 新科光電 新科光電 友輝光電 友輝光電 友輝光電 新光證券 邦新工業 邦新工業 邦新工業 邦新工業 邦新工業 邦新工業 達輝光電 泛亞聚酯 泛亞聚酯
		交 易 人 名 稱	新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司
		編 號 （註一）	0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

• 234 -

財務概況

交 易 往 來 情 形	佔合併總營收或 總資產之比率 （ 註 三 ）	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2 -
	交 易 條 件	請參閱附註四 〃 〃 一 般 〃 〃 請參閱附註四 一 般 〃 〃 〃 請參閱附註四 〃 一 般 請參閱附註四 一 般 請參閱附註四 〃 一 般 〃 〃 請參閱附註四 〃 〃 一 般 〃 請參閱附註四 〃 〃 〃 〃 〃 〃
	金 額	$ 122,799 106,974 73,907 36,420 2,615 3,266 59,500 100,000 9,652 11,565 4,619 6,684 5,379 6,629 9,438 2,132 5,454 2,034 89,696 51,336 20,038 23,634 7,267 4,537 5,576 2,138 9,889 14,051 3,354 18,900 3,203 941,055 7,272
	科 目	銷貨成本 應收票據 應收帳款 其他應收款 其他支出 利息收入 銷貨成本 短期借款 銀行存款 租金收入 其他應收款 銷貨收入 銷貨成本 其他收入 銷貨收入 利息收入 銷貨成本 應收帳款 其他應收款 其他應付款 銀行存款 銷貨收入 銷貨成本 應收帳款 應付費用 應付票據 銷貨成本 銷貨收入 應收帳款 銷貨收入 應收帳款 銷貨成本 存貨成品
	與交易人之關係 （ 註 二 ）	2 1 1 1 2 1 2 2 1 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
	交 易 往 來 對 象	泛亞聚酯 泛亞聚酯 泛亞聚酯 泛亞聚酯 新鑫資產 新工環保 新纖工業 瑞興銀行 瑞興銀行 新光工業公司 新光工業公司 新輝光電 新輝光電 新輝光電 LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH 瑞興銀行 新輝光電 新輝光電 新輝光電 新輝光電 新輝光電 新纖工業 新光工業公司 新光工業公司 泛亞聚酯 泛亞聚酯 新科光電 新科光電
	交 易 人 名 稱	新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 新光合纖公司 杭州華春公司 杭州華春公司 達輝光電 達輝光電 達輝光電 達輝光電 達輝光電 達輝光電 達輝光電 達輝光電 達輝光電 達輝光電 新科光電 新科光電 新科光電 新科光電 新科光電 新科光電 新科光電 新科光電 新科光電 新科光電 友輝光電 友輝光電
	編 號 （註一）	0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4

• 235 -

（承前頁）	交 易 往 來 情 形	佔合併總營收或 總資產之比率 （ 註 三 ）	- - - - - - - - - - - -	註一： 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1.母公司填0。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。 註二： 與交易人之關係有以下3 種，標示種類即可： 1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。 註三： 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期末累積金額佔合併 總營收之方式計算。 註四： 新光合纖公司對各關係人進銷貨之交易條件如下：	付 款 條 件		月結90天			月結30天				月結30天
		交 易 條 件	請參閱附註四 一 般 請參閱附註四 〃 〃 一 般 〃 〃 〃 〃 〃 〃
					收 款 條 件	open account 150-180天	open account 38天	open account 150-180天	月結90天	月結90天	月結25天	月結30天	月結90天	月結30天
		金 額	$ 80,936 3,005 96,040 3,923 7,698 23,933 72,000 4,217 22,946 11,692 254,200 50,521
					進 貨 交 易 條 件		市 價			市 價				市 價
		科 目	應付帳款 銀行存款 銷貨成本 應付帳款 應收帳款 銀行存款 短期借款 利息收入 其他應收款 外幣兌換損失 其他應收款 其他應付款
		與交易人之關係 （ 註 二 ）	3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
					銷 貨 交 易 條 件	市 價	市 價	市 價	市 價	市 價	根據某專業化纖權威雜誌之揭露售價	成 本 價	比照大宗客戶之售價	成 本 價
		交 易 往 來 對 象	新科光電 瑞興銀行 LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH 新光工業公司 瑞興銀行 瑞興銀行 LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH LOFO HIGH TECH 香港日春公司
					項 目	成 品	成 品	成 品	成 品	物 料	成 品	物 料	成 品	物 料
		交 易 人 名 稱	友輝光電 友輝光電 新輝光電 新輝光電 泛亞聚酯 新纖工業 新星興業 MAXPRO MAXPRO MAXPRO MAXPRO SSFC
					公 司 名 稱	杭州華春	泰 新	新光工業	新科光電		邦新工業		泛亞聚酯
		編 號 （註一）	4 4 5 5 6 7 8 9 9 9 9 10

• 236 -

財務概況

付 款 條 件	交貨後次月20日	達輝光電對關係人進銷貨之交易條件如下：	付 款 條 件	驗收後次次月20日	月結30天		驗收後次次月20日	新輝光電對關係人進銷貨之交易條件如下：	付 款 條 件	驗收後次次月20日	驗收後次次月20日	月結30天	驗收後次次月20日	新科公司對關係人進銷貨之交易條件如下：	付 款 條 件	月結90天	月結90天						泛亞聚酯對關係人進銷貨之交易條件如下：	付 款 條 件	open account 60天
收 款 條 件			收 款 條 件	驗收後次次月20日		月結50天			收 款 條 件	月結50天－80天					收 款 條 件		月結30天	交貨後次月20日	月結90天	月結90天	月結90天	月結30天		收 款 條 件
進 貨 交 易 條 件	市 價		進 貨 交 易 條 件	市 價	市 價		市 價		進 貨 交 易 條 件	市 價	市 價	市 價	市 價		進 貨 交 易 條 件	市 價	市 價							進 貨 交 易 條 件	市 價
銷 貨 交 易 條 件			銷 貨 交 易 條 件	市 價		市 價			銷 貨 交 易 條 件	市 價					銷 貨 交 易 條 件		市 價	市 價	市 價	市 價	市 價	市 價		銷 貨 交 易 條 件
項 目	原 料		項 目	成 品	成 品	原 料	原 物 料		項 目	原 料	原 料	原 料	原 物 料		項 目	成 品	原 物 料	成 品	成 品	成 品	回收酯粒	成 品		項 目	成 品
公 司 名 稱	新科光電		公 司 名 稱	新輝光電	LOFO HIGH TECH FILM GmbH	LOFO HIGH TECH FILM GmbH	友輝光電		公 司 名 稱	達輝光電	新科光電	LOFO HIGH TECH FILM GmbH	友輝光電		公 司 名 稱	新光合纖		友輝光電	新輝光電	達輝光電	新光工業	泛亞聚酯		公 司 名 稱	新光工業

• 237 -

附表十九 單位：新台幣仟元	備註	備註
	本期認列之 投 資 損 益		( $ 499 ) ( 18,929 ) ( 378 )
	被投資公司 本 期 損 益		( $ 1,028 ) ( 19,767 ) ( 838 )
	期 末 持 有	帳 面 金 額	$ 6,977 331,272 6,446
		比 率 ％	48.57 30.00 45.00
		股 數	1,111,315 22,200,000 註
	原 始 投 資 金 額	去 年 年 底	$ 3,505 520,000 9,000
		本 期 期 末	$ 3,505 520,000 9,000
		主要營業項目	專業投資 從事各種事業之租賃 及經銷業務 一般投資
	所 在 地 區		臺北市南京東路二段123號8樓 臺北市中山區德惠街9號2樓之2 臺中市北屯區昌平路二段金谷巷 65號5樓
	地區 代碼		0 0 0
	被投資公司名稱		台金投資股份有限 公司 台新租賃股份有限 公司 大春寰宇投資有限 公司
	投 資 公 司 名 稱		新光合成纖維股份有限 公司 泛亞聚酯工業股份有限 公司 新星興業股份有限公司

• 238 -

財務概況

新光合成纖維股份有限公司及子公司 大陸投資資訊 民國102 年1 月1 日至12 月31 日 附表二十 單位：除另註明外， 為新台幣仟元	備 註	備 註			本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 $2,237,085（USD 6,838萬）（註） $1,948,996（USD 6,653萬） $15,575,533 註1：包括機器設備SSFC 溢價USD 428 萬元不計入核准限額及現金匯出款USD 24 萬元至日春，日春尚未匯至華春。 註2：經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。	本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 $2,237,085（USD 6,838萬）（註） $1,948,996（USD 6,653萬） $15,575,533 註1：包括機器設備SSFC 溢價USD 428 萬元不計入核准限額及現金匯出款USD 24 萬元至日春，日春尚未匯至華春。 註2：經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。
	截至本期止 已匯回台灣之 投 資 收 益		$ - -
	期 末 投 資 帳 面 價 值		$ 1,027,088 935,796
	本 期 認 列 投資損益（註2）		$ 14,518 54,971
					依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額	$15,575,533
	本公司直接或 間接投資之 持 股 比 例		92.11 100.00
	被投資公司 本 期 損 益		$ 16,080 54,971
	本期期末自 台灣匯出累積 投 資 金 額		$ 1,642,757 ( USD 5,108萬) 594,328 ( USD 1,730萬)
	本期匯出或收回投資金額	收 回	$ - -		經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額	$1,948,996（USD 6,653萬）
		匯 出	$ - -
	本期期初自 台灣匯出累積 投 資 金 額		$ 1,642,757 ( USD 5,108萬) 594,328 ( USD 1,730萬)
	投 資 方 式		透過子公司維京群 島SSFC INVESTMENT LTD.轉投資之 大陸公司 〃
					本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	$2,237,085（USD 6,838萬）（註）
	實收資本額		美金 5,400萬元 美金 1,780萬元
	主要營業項目		化纖織造、印染及其產 品加工 生產工程塑膠、聚酯膠 片、聚酯薄膜及自產 產品之銷售
	大陸被投資公 司 名 稱		杭州華春化纖 染織有限公 司 新光工業（杭 州）有限公司

• 239 -

與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項及其價格、付款條件、未實現損益及其他相關資訊 民國102 年1 月1 日至12 月31 日 附表二十一 單位：除另註明外， 為新台幣仟元	備 註	備 註		註：請參閱附表十八。 1.大陸投資公司直接與間接經由第三地區事業提供背書、保證或提供擔保品情形：請參閱附表二及九。 2.與大陸投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情形：無。 3.其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。
		未實現損益	$ 1,211 893
	應收（付）票據、帳款	百分比（％）	2 1
		餘 額	應收帳款 $ 43,496 應收帳款 20,553
	交 易 條 件	與一般交易之比較	註 〃
		付 款 條 件	註 〃
		價 格	註 〃
	進 銷 貨	百分比（％）	12 12
		金 額	$ 169,134 102,835
	交 易 類 型		銷 貨 銷 貨
	大陸被投資公司名稱		杭州華春化纖染織有限公司 新光工業（杭州）有限公司

• 240 -

財務概況

六、公司及關係企業最近年度及截至年報刊印日 止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對 本公司財務狀況之影響：無。

• 327 -

柒、財務狀況及經營結果之檢討分析 與風險事項

一、財務狀況

合併財務狀況比較分析

年 度 項 目	一０二年度	一０一年度	差 異	差 異
			金 額	％
流動資產	87,235,194	75,153,058	12,082,136	16.08
非流動資產	36,694,253	35,257,974	1,436,279	4.07
資產總額	123,929,447	110,411,032	13,518,415	12.24
流動負債	79,476,302	70,193,372	9,282,930	13.22
非流動負債	10,214,386	10,043,677	170,709	1.70
負債總額	89,690,688	80,237,049	9,453,639	11.78
股 本	17,604,840	17,604,840	-	-
資本公積	1,553,381	1,139,190	414,191	36.36
保留盈餘	5,709,253	5,101,158	608,095	11.92
其他權益	1,446,756	2,870	1,443,886	5,030,962
庫藏股票	(355,009)	(355,009)	-	-
股東權益總額	34,238,759	30,173,983	4,064,776	13.47
各項目前後期變動達百分之二十以上，且其變動金額達一仟萬元以上者， 說明如下： 1.資本公積增加，主係因新纖公司認列取得或處分子公司股權價格與帳面 價值差額所致。 2.其他權益增加，主係因新纖公司採權益法認列子公司之其他綜合損益變 動數增加所致。

• 328 -

財務狀況及經營結果之檢討分析 與風險事項

個體財務狀況比較分析

單位：新台幣仟元

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年 度 項 目	一０二年度	一０一年度	差 異
			金 額	％
流動資產	5,943,251	6,848,885	(905,634)	(13.22)
非流動資產	33,755,839	31,082,084	2,673,755	8.60
資產總額	39,699,090	37,930,969	1,768,121	4.66
流動負債	5,831,434	5,784,381	47,053	0.81
非流動負債	7,908,435	8,653,539	(745,104)	(8.61)
負債總額	13,739,869	14,437,920	(698,051)	(4.83)
股 本	17,604,840	17,604,840	-	-
資本公積	1,553,381	1,139,190	414,191	36.36
保留盈餘	5,709,253	5,101,158	608,095	11.92
其他權益	1,446,756	2,870	1,443,886	50,309.62
庫藏股票	(355,009)	(355,009)	-	-
股東權益總額	25,959,221	23,493,049	2,466,172	10.50
各項目前後期變動達百分之二十以上，且其變動金額達一仟萬元以上者， 說明如下： 1.資本公積增加，係因認列取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額所 致。 2.其他權益增加，主係因102 年度按權益法認列子公司之其他綜合損益變 動數增加所致。

• 329 -

二、財務績效

最近二年度合併財務績效分析

單位：新台幣千元

年 度 項 目	一○二年度	一○一年度	增(減)金額	變動比例 (％)	變動 分析
收 入 合 計	42,251,225	41,581,259	669,966	1.61
支 出 合 計	40,277,842	39,997,965	279,877	0.70
繼續營業部門 稅前淨利(費用)	1,973,383	1,583,294	390,089	24.64
所得稅利益(費用)	(289,643)	(453,671)	(164,028)	(36.16)
繼續營業部門 稅 後 淨 利	1,683,740	1,129,623	554,117	49.05
其他綜合損益	1,466,089	592,211	873,878	147.56
綜合損益總額	3,149,829	1,721,834	1,427,995	82.93

重大變動分析說明：

• 1.稅前及稅後淨利增加主係因市況回溫產品售價上升。

• 2.所得稅費用兩期差異主係因營所稅核定結果所致。

• 3.其他綜合損益：兩期差異主係匯率波動之影響數及金融商品投資市價上 升所致。

• 4.綜合損益總額：綜上所述之影響。

• 330 -

財務狀況及經營結果之檢討分析 與風險事項

最近二年度個體財務績效分析

單位：新台幣千元

年 度 項 目	一○二年度	一○一年度	增(減)金額	變動比例 (％)	變動 分析
營業收入總額 減：銷貨退回 銷貨折讓 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 與子公司之未實現利益 與子公司之已實現利益 已實現營業毛利 營業費用 營業(損失)利益 營業外收入及支出 繼續營業部門 稅前淨利(費用) 所得稅利益(費用) 繼續營業部門 稅後淨利 其他綜合損益 綜合損益總額	24,259,275 (53,322) (13,403)	24,947,666 (58,478) (18,593)	(688,391) 5,156 5,190	(2.76) (8.82) (27.91)
	24,192,550 (23,011,557)	24,870,595 (23,913,071)	(678,045) 901,514	(2.73) (3.77)
	1,180,993 (23,274)	957,524 (27,116)	223,469 3,842	23.34 (14.17)
	33,707	44,598	(10,891)	(24.42)
	1,191,426	975,006	216,420	22.20
	(833,545)	(878,164)	44,619	(5.08)
	357,881 897,121 1,255,002	96,842 637,238 734,080	261,039 259,883 520,922	269.55 40.78 70.96
	(102,741)	(68,147)	(34,594)	50.76
	1,152,261	665,933	486,328	73.03
	1,452,680	684,936	767,744	112.09
	2,604,941	1,350,869	1,254,072	92.83

重大變動分析說明：

• 1.營業毛利及已實現營業毛利較上期增加主要係因市況回溫產品售價上升。

• 2.營業利益較上期增加主要係因市況回溫產品售價上升。

• 3.營業外收益較上期增加主要係因兌損利益及處分金融資產利益增加所致。

• 4.繼續營業部門稅前淨利較上期增加為綜上所述之影響。

• 5.所得稅費用較上期增加主係因本期盈餘較上期增加。

• 6.繼續營業部門稅後利益較上期增加為綜上所述之影響。

• 7.其他綜合損益較上期增加主係因採權益法認列子公司其他綜合損益變動數增加。

• 8.綜合損益總額較上期增加為綜上所述之影響。

• 331 -

三、現金流量

現金流量分析

現金流量分析	現金流量分析	現金流量分析	現金流量分析	現金流量分析	現金流量分析
102.12.31 期初現金 餘 額 ○1	預計全年來 自營業活動 淨現金流量 ○2	預計全年 現金流出量 ○3	預計現金剩 餘(不足)數額 ○1 ＋○2 －○3	預計現金不足額 之 補 救 措 施
				投資計畫	融資計畫
445,658	1,761,125	1,849,288	357,495	_	_
1.本年度現金流量變動情形分析： (1)營業活動：1,761,125 (2)投資活動：359,653 (3)融資活動：(2,208,941) 2.流動性不足之改善計劃： 現金充足且流動性正常。 3.未來一年現金流動性分析： 營業活動現金流量大幅提升，將可充分支應投資事業以及降低負債省息之 需。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響

(一)重大資本支出之運用情形及資金來源

計劃 項目	實際或預期 之資金來源	實際或預期 完工日期	所需資 金總額	實際或預定資金運用情形	實際或預定資金運用情形
				一○二年度	一○三年度
增產專案POY 擴建 各廠區大修改造工程	70%貸款 30%自有資金	102.12	506,648	506,648
新增擴建POY 重建 工程各廠區重大改善 工程	70%貸款 30%自有資金	103.12	515,106		515,106

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改 善計畫及未來一年投資計畫

轉投資政策，在於擴大業務領域、降低風險、穩定長期獲利。 所投資事業，或因該產業景氣循環波動而致獲利狀況起伏，惟投資 金額均在本公司可承擔之範圍。

• 332 -

財務狀況及經營結果之檢討分析 與風險事項

六、風險事項

分析評估最近年度及截至年報刊印日止之下列事項：

• (一)利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應 措施：

1.利率變動之影響及因應措施

本公司的利率風險係來自支應經營所產生之長短期負債，近 年因利率由低點呈現緩步上升趨勢，為降低利率變動風險， 本公司將視金融利率變動情形，調整長短期資金運用，以降 低對損益之衝擊。

2.匯率變動之影響及因應措施

本公司營業收入有超過半數來自外銷收入，外銷收入之外幣 幣別有美金及其他貨幣，故匯率變動對本公司損益會產生有 利或不利的影響，故本公司除隨時蒐集及掌握匯市變動資訊 外，並利用衍生性金融商品工具之操作以規避匯兌風險。

• 3.通貨膨脹之影響及未來因應措施

近年因油價及天然資源價格大幅變動，致原物料有通膨之壓 力，本公司將持續掌握原物料來源並改善製程，以降低通膨 對營運之負面影響。

• (二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性 商品交易之政策獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：

• 1.本公司未從事高風險、高槓桿投資。

• 2.資金貸與他人，皆依本公司資金貸與他人作業程序辦理。

• 3.有關背書保證皆以子公司為主要對象，並依本公司背書保証 作業程序辦理。

• 4.本公司從事衍生性商品交易；其一係為利率交換合約，主要 規避利率變動之風險。其二係預售遠期外匯及選擇權，主要 規避外銷營收之美金對新台幣匯率變動之風險。上述交易皆 依「取得或處分資產處理程序」相關規定執行，並依公司風 險部位採取避險性交易。

• 333 -

• (三)未來研發計畫及預計投入之研發費用：研發計劃均按進度進 行。

• (四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施 ： 無。

• (五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響與因應措施： 無。

• (六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施： 無。

• (七)進行併購之預期效益、可能風險及因應措施： 無。

• (八)擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：

請參閱本年報第332頁最近年度重大資本支出對財務業務之影 響。

(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施： 無。

• (十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉 或更換對公司之影響、風險及因應措施： 無。

• (十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施： 無。

(十二)訴訟或非訟事件：

本公司前北美經銷商World Wide Polymers, Incorporated (WWP)向 美國紐約地方法院控告本公司違反合約，侵害其商業關係一案， 紐約聯邦地方法院就我方所聲請之簡易判決於102年9月作出最終 判決，駁回WWP全部請求，本案一審程序結束。WWP於102年 10月對簡易判決提起上訴並申請地方法院重審此案。法院鑑於該 案已持續多年，建議雙方和解。103年2月本公司與WWP達成協 議，本公司賠償WWP美金10萬、WWP撤銷全部告訴，該訴訟案 件自此結束。

(十三)其他重要風險及因應措施： 無。

七、其他重要事項： 無。

• 334 -

財務狀況及經營結果之檢討分析 與風險事項

捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料

(一)關係企業合併營業報告書

1.關係企業組織圖 (1)持有與實質控制之控制與從屬公司

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----- Start of picture text -----

100% 100% 100% 80.07% 100%
3.99% 0.96%
新輝光電 新纖工業 新星興業 新科光電材料 新鑫資產管理
49.48%
友輝光電
2.03%
100% 83.33%
新工環保 智醫海量數據股份有限公司
2.2%
56.73%
達輝光電 100% MAXPRO 100% LOFO HOLDING 100% LOFO HIGH TECH FILM
100%
92.11%
100% 香港日春實業 杭州華春化纖染織
維京群島 SSFC
100%
新光工業（杭州）
90.38%
泰國泰新工業
100%
維京群島 MAXIMA
100%
維京群島 FORMOSA
VICTORY
48.57%
台金投資
100% 100%
新光綠宝 新光證券投資顧問
77.98% 100%
新光證券 新光保險代理人
100%
新光財產保險代理人
100% 59.80%
泛亞聚酯工業 新隆化學
0.01%
49.99%
邦新工業 瑞興商業銀行 騏鑑人力資源 新纖開發 新建
24.83% 100% 100% 100%
新
光
合
成
纖
維
股
份
有
限
公
司
----- End of picture text -----

• 335 -

(2)推定為控制與從屬公司：無。 (3)相互投資公司：無。 2.各關係企業基本資料 單位：新臺幣NT／美金US／港幣HK／歐元EUR千元	主要營業或生產項目	從事化纖、塑膠之製造及銷售，各種 錄音、錄影用磁帶之加工製造及銷 售，各種合成薄膜、膠片及加工品之 製造及銷售 從事各種事業之轉投資、興建商業大 樓及國民住宅之轉投資 廢水工程等 焚化爐之興建相關業務 精密化學材料及模具製造、批發業等 境外投資公司 境外投資公司 生產及銷售寶特瓶用酯粒 境外投資公司 從事各種化學纖維之製造、織造、印 染、整理加工及銷售 從事生產及銷售工程塑膠、聚酯膠片及 聚酯薄膜 電子零組件製造 人造纖維製造及紡織線類批發、零售業
	實收資本額	NT17,604,840 NT888,000 NT385,438 NT715,000 NT782,117 US 1元 US 1元 US40,889 HK437,619 US54,000 US17,800 NT1,380,031 NT 505,000
	地 址	台北市南京東路二段123號8樓 台北市南京東路二段123號9樓 台北市南京東路二段123號9樓 台北市南京東路二段123號9樓 桃園縣大溪鎮仁善里15鄰松樹21之 9號 英屬維京群島 英屬維京群島 No.54 7th Floor,Harinhorn Bldg North Sathornrd,Bangrak,Bangkok 10500 香港中環和記大廈14樓 杭州市杭州經濟技術開發區白楊街道 6號大街766號 杭州市經濟技術開發區白楊街道6號 大街766號 台北市南京東路二段123號9樓 台北市南京東路二段123號8樓
	設立日期	56.04.25 79.05.31 79.12.06 91.03.12 92.12.31 1994.04.20 1997.06.04 1994.08.30 1991.05.16 1993.12.31 92.05.27 93.09.29 2000.10.09
	企 業 名 稱	控制公司： 新光合成纖維(股)公司 從屬公司： 新星興業(股)公司 新纖工業(股)公司 新工環保科技(股)公司 友輝光電(股)公司 維京群島MAXIMA PACIFIC LTD. 維京群島SSFC INVESTMENT LTD. 泰國泰新工業(股)公司 香港日春實業有限公司 杭州華春化纖染織有限公 司 新光工業(杭州)有限公司 新科光電材料(股)公司 邦新工業股份有限公司

• 336 -

特別記載事項

主要營業或生產項目	境外投資公司 境外投資公司 境外投資公司 從事高科技薄膜及面板光學材料之生產 從事精密化學材料之製造 從事精密化學材料之製造 證券商及期貨交易輔助人 商業銀行 證券投資顧問 人身保險代理人 產物保險代理人 人力資源管理顧問 聚酯粒、聚酯型胚、包裝材料之製造及 買賣 不動產買賣 住宅及大樓開發租售業 住宅及大樓開發租售業 花卉產品設計業 化學原料零售批發業 管理顧問業、資訊軟體及處理服務業、 藥品檢驗業、生物技術及研究發展業
實收資本額	US 1元 US49,843 EUR 25 EUR 7,671 NT4,636,020 NT888,000 NT1,470,000 NT2,333,100 NT20,000 NT19,000 NT7,000 NT5,000 NT600,001 NT430,000 NT50,000 NT5,000 NT40,000 NT50,000 NT30,000
地 址	英屬維京群島 英屬維京群島 Weid strasse 2, D-79576 Weil am Rhein, German Weid strasse 2, D-79576 Weil am Rhein, Germany 苗栗縣竹南鎮科北二路3號 苗栗縣竹南鎮科研路58號 台北市重慶南路一段66之1號5樓 台北市延平北路二段133號 台北市重慶南路一段66之1號11樓 台北市重慶南路一段66之1號11樓 台北市重慶南路一段66之1號11樓 桃園縣平鎮市宋屋里延平路3段248 號2樓 台北市南京東路二段123號8樓 台北市南京東路二段123號8樓 台北市南京東路二段123號7樓 台北市南京東路二段123號7樓 台北市仁愛路4段91巷21號1樓 台北市南京東路二段123號8樓 台北市中正區開封街1段48號10樓 之10
設立日期	2004.07.01 2006.05.25 2006.05.19 1928成立 95.10.19 95.05.05 82.11.25 96.07.02 94.08.03 94.08.30 95.07.17 97.11.06 69.07.30 99.05.19 100.08.05 100.09.23 101.06.20 72.11.02 102.09.30
企 業 名 稱	維京群島 FORMOSA VICTORY 維京群島MAXPRO LTD LOFO HOLDING LOFO HIGH TECH FILM GmbH 達輝光電(股)公司 新輝光電(股)公司 新光證券(股)公司 瑞興商業銀行(股)公司 新光證券投資顧問(股)公 司 新光保險代理人(股)公司 新光財產保險代理人(股) 公司 騏鑑人力資源管理顧問有 限公司 泛亞聚酯工業股份有限公 司 新纖開發股份有限公司 新鑫資產管理股份有限公 司 新建股份有限公司 新光綠宝股份有限公司 新隆化學股份有限公司 智醫海量數據股份有限公 司

• 337 -

• 3.推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料：無

• 4.整體關係企業經營業務所涵蓋之行業整體關係企業經營業務 所涵蓋之行業主要包括：

• (1)化纖、塑膠、各種錄音、錄影用磁帶之加工製造及銷售， 各種合成薄膜、膠片、加工品之製造及銷售，各種棉紗、 混紡紗、人造纖維、胚布、成品布之製造及銷售。

• (2)從事各種事業之轉投資、興建商業大樓及國民住宅之轉投 資。

• (3)境外投資公司。

• (4)焚化爐之興建相關業務。

• (5)光學薄膜。

• (6)電子資訊。

• (7)受託買賣有價證券及期貨交易輔助人。

• (8)商業銀行。

• (9)證券投資顧問。

• (10)人身保險、產物保險代理人。

• (11)花卉產品設計業。

• (12)管理顧問業、資訊軟體及處理服務業、藥品檢驗業、生物 技術及研究發展服務業。

各關係企業主要營業或生產項目，其明細請詳如前揭2.各 關係企業基本資料一覽表所示。

• 338 -

特別記載事項

5.各關係企業董事、監察人及總經理資料

單位：新台幣 NT／港幣 HK／美金 US／歐元 EUR 千元；股；％

	單位：新台幣	NT／港幣HK／美金US／	歐元EUR千元；股；％	歐元EUR千元；股；％
企 業 名 稱	職 稱	姓 名 或 代 表 人	持 有 股 份
			股數或出資額	持股比例
控制公司： 新光合成纖維 (股)公司	董 事 長	新光開發(股)公司 代表人：吳東昇	2,794,213	0.15%
	副董事長	新光開發(股)公司 代表人：吳東明	2,794,213	0.15%
	董 事	台灣新光實業(股)公司 代表人：吳桂蘭	84,414,691	4.62%
	董 事	進賢投資(股)公司 代表人：孫若男	4,885,058	0.27%
	董 事 董 事	德岳實業(股)公司 代表人：何 賢 忠 代表人：魏 忠 亮	1,200,043	0.07%
	董 事	綿豪實業(股)公司 代表人：倪 舜 模	1,226,456	0.07%
	董 事	財團法人新光吳火獅文教 基金會 代表人：柯 耀 宗	60,442	0.00%
新光合成纖維 (股)公司	監 察 人	新光育樂(股)公司 代表人：劉 榮 基	75,428,369	4.13%
	監 察 人	洪 士 鈞	0	0.00%
從屬公司： 新星興業(股) 公司	董 事 長 董 事 董 事 監 察 人	新光合成纖維(股)公司 代表人：楊 志 民 代表人：郭 釧 溥 代表人：蕭 志 隆 代表人：何 奇 峰	88,800,000	100.00%
新纖工業(股) 公司	董 事 長 董 事 董 事 監 察 人	新光合成纖維(股)公司 代表人：何 賢 忠 代表人：魏 忠 亮 代表人：黃 境 堂 代表人：何 奇 峰	38,543,818	100.00%
新工環保科技 (股)公司	董 事 長 董 事 董 事 監 察 人	新光合成纖維(股)公司 代表人：楊 志 民 代表人：鍾 永 鴻 代表人：何 奇 峰 代表人：陳 弘 峻	71,500,000	100.00%

• 339 -

單位：新台幣 NT／港幣 HK／美金 US／歐元 EUR 千元；股；％

	單位：新台幣	NT／港幣HK／美金US／	歐元EUR千元；股；％	歐元EUR千元；股；％
企 業 名 稱	職 稱	姓 名 或 代 表 人	持 有 股 份
			股數或出資額	持股比例
友輝光電(股) 公司	董 事 長 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 獨立董事 獨立董事 獨立董事	新光合成纖維(股)公司 代表人：吳 東 昇 代表人：莊 博 臣 代表人：施 火 灶 代表人：何 奇 峰 個 人：林 仁 博 個 人：金 玉 瑩 個 人：謝 南 強 個 人：龔 明 鑫 個 人：紀 國 鐘	38,695,828	49.48%
維京群島 MAXIMA PACIFIC LTD.	執行董事	新光合成纖維(股)公司 代表人：吳 東 昇	1	100.00%
維京群島SSFC INVESTMENT LTD.	執行董事	新光合成纖維(股)公司 代表人：魏 忠 亮	1	100.00%
泰國泰新工業 (股)公司	董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事	維京群島MAXIMA PACIFIC LTD. 代表人：吳 東 進 代表人：吳 東 昇 代表人：吳 東 明 代表人：何 賢 忠 代表人：何 奇 峰 代表人：陳 宏 安	117,499,996	90.38%
香港日春實業 有限公司	董 事 長 董 事 董 事 董 事 董 事	維京群島SSFC INVESTMENT LTD. 代表人：魏 忠 亮 代表人：何 賢 忠 代表人：施 火 灶 中華化纖(股)公司 代表人：薛 昌 煒 代表人：余 文 弘	HK 402,992 HK 19,346 HK 15,281	92.11% 4.41% 3.48%
杭州華春化纖 染織有限公司	董 事 長 副董事長 董 事 董 事 董 事	日春實業有限公司 代表人：余 文 弘 代表人：施 火 灶 代表人：何 賢 忠 代表人：魏 忠 亮 代表人：薛 昌 煒	US 54,000	100.00%

• 340 -

特別記載事項

單位：新台幣 NT／港幣 HK／美金 US／歐元 EUR 千元；股；％

	單位：新台幣	NT／港幣HK／美金US／	歐元EUR千元；股；％	歐元EUR千元；股；％
企 業 名 稱	職 稱	姓 名 或 代 表 人	持 有 股 份
			股數或出資額	持股比例
新光工業(杭州) 有限公司	董 事 長 董 事 董 事	維京群島SSFC INVESTMENT LTD. 代表人：魏 忠 亮 代表人：施 火 灶 代表人：莊 博 臣	US 17,800	100.00%
新科光電材料 (股)公司	董 事 長 董 事 董 事 董 事 董 事 監 察 人 監 察 人	新光合成纖維(股)公司 代表人：吳 東 昇 代表人：莊 博 臣 代表人：魏 忠 亮 代表人：蕭 志 隆 代表人：何 賢 忠 奇殷股份有限公司 代表人：張 靜 萍 代表人：吳 敏 暐	110,503,140 4,547,400	80.07% 3.30%
維京群島 FORMOSA VICTORY	執行董事	MAXIMA PACIFIC LTD. 代表人：吳 東 昇	1	100.00%
維京群島 MAXPRO LTD	執行董事	達輝光電(股)公司 代表人：施 火 灶	US 49,843	100.00%
LOFO HOLDING	股東	維京群島MAXPRO	EUR 25	100.00%
LOFO HIGH TECH FILM GmbH	股東	LOFO HOLDING	EUR 7,671	100.00%
達輝光電股份有 限公司	董 事 長 董 事 董 事 監 察 人	新光合成纖維(股)公司 代表人：吳 東 昇 代表人：蕭 志 隆 代表人：魏 忠 亮 代表人：何 賢 忠 代表人：施 火 灶 代表人：徐 元 哲 行政院國家開發基金管理 會 代表人：詹 益 仁 代表人：林 江 珍 代表人：李 清 庭 自然人：何 奇 峰 自然人：莊 博臣	263,013,455 94,027,026	56.73% 20.28%

• 341 -

單位：新台幣 NT／港幣 HK／美金 US／歐元 EUR 千元；股；％

	單位：新台幣	NT／港幣HK／美金US／	歐元EUR千元；股；％	歐元EUR千元；股；％
企 業 名 稱	職 稱	姓 名 或 代 表 人	持 有 股 份
			股數或出資額	持股比例
新輝光電股份有 限公司	董 事 長 董 事 董 事 董 事 監 察 人	新光合成纖維(股)公司 代表人：施 火 灶 代表人：莊 博 臣 代表人：吳 東 昇 代表人：鄒 國 臺 代表人：何 奇 峰	88,800,000	100.00%
新光證券股份有 限公司	董 事 長 董 事 董 事 董 事 董 事	新光合成纖維(股)公司 代表人：詹 炳 發 代表人：張 成 功 代表人：鍾 明 昌 代表人：李 建 霆 代表人：范 宇 青	114,633,265	77.98%
瑞興商業銀行股 份有限公司		新光合成纖維(股)公司	57,934,741	24.83%
	董 事 長 常務董事 董 事 董 事	代表人：陳 淑 美 代表人：莊 信 義 代表人：黃 豐 益 代表人：王 正 義
騏鑑人力資源顧 問有限公司	股 東 董 事 長	新光合成纖維(股)公司 代表人：何 奇 峰	NT5,000	100.00%
泛亞聚酯工業股 份有限公司	董 事 長 董 事 董 事 監 察 人	新光合成纖維(股)公司代 代表人：何 賢 忠 代表人：姜 美 福 代表人：林 壯 金芳 代表人：鍾 永 鴻	60,000,027	100.00%
新纖開發股份有 限公司	董 事 長 董 事 董 事 監 察 人	新光合成纖維(股)公司代 代表人：楊 志 民 代表人：郭 釧 溥 代表人：蕭 志 隆 代表人：何 奇 峰	43,000,000	100.00%
新光證券投資顧 問股份有限公司	董 事 長 董 事 董 事 監 察 人	新光證券(股)公司 代表人：蔡 琍 敏 代表人：黃 廣 恒 代表人：葉 家 成 代表人：馮 玫 綾	2,000,000	100.00%
新光財產保險代 理人股份有限公 司	董 事 長 董 事 董 事 監 察 人	新光證券(股)公司 代表人：陳 秋 分 代表人：黃 廣 恒 代表人：葉 家 成 代表人：馮 玫 綾	500,000	100.00%

• 342 -

特別記載事項

單位：新台幣 NT／港幣 HK／美金 US／歐元 EUR 千元；股；％

	單位：新台幣	NT／港幣HK／美金US／	歐元EUR千元；股；％	歐元EUR千元；股；％
企 業 名 稱	職 稱	姓 名 或 代 表 人	持 有 股 份
			股數或出資額	持股比例
新光保險代理人 股份有限公司	董 事 長 董 事 董 事 監 察 人	新光證券(股)公司 代表人：陳 秋 分 代表人：黃 廣 恒 代表人：葉 家 成 代表人：馮 玫 綾	12,000,000	100.00%
新鑫資產管理 (股)公司	董 事 長 董 事 董 事 監 察 人	新光合成纖維(股)公司 代表人：楊 志 民 代表人：蕭 志 隆 代表人：郭 釧 溥 代表人：何 奇 峰	5,000,000	100.00%
新建(股)公司	董 事 長 董 事 董 事 監 察 人	新光合成纖維(股)公司 代表人：楊 志 民 代表人：蕭 志 隆 代表人：郭 釧 溥 代表人：何 奇 峰	500,000	100.00%
新光綠宝(股)公 司	董 事 長 董 事 董 事 監 察 人	新光合成纖維(股)公司 代表人：陳 榮 坤 代表人：何 奇 峰 代表人：施 文 宗 代表人：曾 信 義	4,000,000	100.00%
邦新工業(股)公 司	董 事 長 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 監 察 人 監 察 人	新光合成纖維(股)公司 代表人：何 賢 忠 代表人：何 奇 峰 代表人：鄭 錦 昌 荷商奧堤瓦全球控股公司 代表人：Gary Knight 代表人：Hyunbyung Lee 代表人：蔡 孟 遠 代表人：施 火 灶 代表人：Zhou Jiawei	25,245,000 25,250,000	49.99% 50.00%
智醫海量數據 (股)公司	董 事 長 董 事 董 事 監 察 人	個 人：林 肇 堂 新工環保科技(股)公司 代表人：楊 志 民 弘捷投資(股)公司 代表人：楊 宗 來 個 人：詹 炳 發	2,000 25,000 2,000 1,000	6.67% 83.33% 6.67% 3.33%

• 343 -

6.各關係企業營運概況 單位：新台幣NT／美金US／人民幣RMB／歐元EUR/泰銖THB	每股盈餘 (元)	0.14 (0.35) 0.51 4.37 5.66 2,166,904 0.09 0.64 註二 註二 註二 0.66 (106) (0.06) (0.07) (0.27) 0.19 (1.04) 0.96 1.54 0.74 0.11 0.86 (5.59) 0.26 註二 1.10 4.34 8.16 (0.30) (3.69)	註一：K表千元。 註二：該公司為有限公司組織。
	本期損益 (稅後)	12,746 (13,374) 36,183 220,711 436,141 2,166,904 14,571 82,603 3,271 3,337 11,408 91,130 (106) (2,197) (2.095) (2,095) 76,805 (92,393) 57,318 226,310 172,404 4,932 4,295 (2,796) 1,300 133 2,208 8,245 5,715 (907) (14,751)
	營業利益	8,898 4,592 (396) 160,546 517,733 (6,761) - 98,297 - (1,335) 12,352 108,496 (5,201) - (4) (3,338) 191,298 (88,337) 78,464 268,025 27,607 11,061 2,914 (2,823) (1,864) 8,557 2,009 9,704 6,776 (907) (13,956)
	營業收入	24,340 74,345 - 802,796 3,771,734 - - 7,547,772 - 414,910 229,518 3,834,376 - - - 19,579 1,162,754 529,941 1,394,696 619,089 1,101,591 16,201 11,697 - - 8,557 8,000 43,623 11,661 - 4,119
	淨值	898,364 501,888 783,46/8 800,324 2,769,300 69,230,115 426,226 1,698,101 246,100 237,353 190,241 1,621,501 1,631,045 16,885 10,581 2,349 4,510,440 245,500 661,938 2,310,645 4,743,660 435,967 60,224 2,167 259,397 3,510 18,814 29,334 13,618 29,093 19,177
	負債總額	636,010 121,769 4,609 99,609 1,825,982 - 14,077 971,298 2,188 126,063 65,433 2,190,386 - 1 - 20,594 173,791 639,527 626,397 5,485,979 63,168,596 619,418 2,552 20 196 1,155 1,881 4,278 1,396 83 2,632
	資產總額	1,534,374 623,657 783,937 899,933 4,592,282 69,230,115 440,303 2,669,399 248,288 363,416 255,674 3,811,887 1,631,045 16,886 10,581 22,943 4,684,231 885,027 1,288,335 7,796,624 67,912,256 1,055,385 62,776 2,187 259,593 4,665 20,695 33,612 15,014 29,176 21,809
	資本額	888,000 385,438 715,000 505,000 782,117 1 162,450 1,300,000 441,903 439,905 142,860 1,380,031 1 38,651 31,325 7,671 4,636,020 888,000 600,001 1,470,000 2,333,100 430,000 50,000 5,000 50,000 5,000 20,000 19,000 7,000 30,000 40,000
	幣別 (註一)	NTD-K NTD-K NTD-K NTD-K NTD-K USD RMB-K THB-K RMB-K RMB-K RMB-K NTD-K USD EUR-K EUR-K EUR-K NTD-K NTD-K NTD-K NTD-K NTD-K NTD-K NTD-K NTD-K NTD-K NTD-K NTD-K NTD-K NTD-K NTD-K NTD-K
	企業名稱	新星興業(股)公司 新纖工業(股)公司 新工環保科技(股)公司 邦新工業股份有限公司 友輝光電(股)公司 英屬維京群島MAXIMA PACIFIC LTD. 英屬維京群島SSFC INVESTMENT LTD. 泰國泰新工業(股)公司 香港日春實業有限公司 杭州華春化纖染織有限公司 新光工業(杭州)有限公司 新科光電材料(股)公司 英屬維京群島FORMOSA VICTORY 英屬維京群島MAXPRO LTD. LOFO HOLDING LOFO HIGH TECH FILM GmbH Weil am RHEIN 達輝光電(股)公司 新輝光電(股)公司 泛亞聚酯工業(股)公司 新光證券(股)公司 瑞興商業銀行(股)公司 新纖開發(股)公司 新鑫資產管理股份有限公司 新建股份有限公司 新隆化學股份有限公司 騏鑑人力資源管理顧問有限公司 新光證券投資顧問(股)公司 新光保險代理人(股)公司 新光財產保險代理人(股)公司 智醫海量數據(股)公司 新光綠宝(股)公司

• 344 -

特別記載事項

(二)關係企業合併財務報表

(母子公司合併財務報表詳見本年報 81~240頁

聲 明 書

本公司民國一○二（自一○二年一月一日至十二月三十一日止）依 「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準 則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七 號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務 報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再 另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

公司名稱：新光合成纖維股份有限公司

==> picture [155 x 14] intentionally omitted <==

==> picture [40 x 41] intentionally omitted <==

中 華 民 國 一○三 年 三 月 二十八 日

(三)關係報告書：無。

• 345 -

二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情 形：

• (一)私募甲種特別股： 無

• (二)私募普通股： 無

三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本 公司股票情形：

三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本 公司股票情形：	三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本 公司股票情形：	三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本 公司股票情形：	三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本 公司股票情形：	三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本 公司股票情形：	三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本 公司股票情形：	三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本 公司股票情形：	三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本 公司股票情形：	三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本 公司股票情形：	三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本 公司股票情形：	三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本 公司股票情形：	三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本 公司股票情形：
單位：新臺幣千元；股；％
子公司 名稱	實收 資本額	資金 來源	本公司 持股比例	取得或 處分日期	取得股 數及金額	處分股 數及金額	投資 損益	截至年報 刊印日止 持有股數 及金額	設定 質權 情形	本公司 為子公 司背書 保證 金額	本公司 貸與子 公司 金額
新隆化 學股份 有限公 司	50,000	自有 資金	透過100% 轉投資子公 司泛亞聚酯 工業股份有 限公司持有 59.80%股權	取得(股票股 利以外)： 96年5月前 股票股利 處分： 98 年5 月前	9,934,633 股/101,215 245,854股	5,500,000 股/33,630	現金 股利	4,680,487 股 / 48,911	-	-	-
				本年度截至 年報刊印日 止	-	-	-	4,680,487 股 / 48,911	-	-	-

四、其他必要補充說明事項： 無。

證交法第三十六條第二項第二款對股東權 益或證券價格有重大影響之事項：無。

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新光合成纖維股份有限公司 董事長：

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