Spirox Corp. — Audit Report / Information 2018

Jun 28, 2018

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本資料由　 (上市公司) 3055 蔚華科　公司提供

序號	1	發言日期	107/06/28	發言時間	22:24:54
發言人	陳維漢	發言人職稱	特別助理	發言人電話	03-5738099
主旨	審計委員對本公司審計委員會議決事項表示 反對意見
符合條款	第	44	款	事實發生日	107/06/28
說明	1.董事會、審計委員會或薪酬委員會之日期:107/06/28 2.董事會、審計委員會或薪酬委員會之議決事項(請輸入〝董事會〞或 〝審計委員會〞或〝薪酬委員會〞):審計委員會 3.表示反對或保留意見之獨立董事或審計委員會、薪酬委員會成員姓名及簡歷: 審計委員-楊建國/致遠聯合會計師事務所執業會計師 4.表示反對或保留意見之議案:簽證會計師變更 5.前揭獨立董事或審計委員會、薪酬委員會成員表示反對或保留之意見: 楊建國委員說明：本委員對於向董事會提出變更本公司簽證會計師之提案，本人在此 表明個人持「反對」之意見，理由如下： (一)就上市公司而言，陡然更換簽證會計師係屬極嚴重之事，蓋投資人在不清楚之情 形下，恐誤認公司之財務有嚴重之情致需變更簽證會計師，故不應貿然行事。 (二)資誠聯合會計師事務所係台灣四大會計師事務所之一，為眾多上市公司擔任簽證 會計師，在此領域有豐富之經驗，素無問題，陡然更換渠等實無道理。 (三)呂董事於6月11日所提之數項缺失，顯然非屬「嚴重問題」，資誠聯合會計師事 務所亦已有相關之說明： 1.呂董事所稱之缺失，就「庫藏股應否一次或分期認列費用」部分，由於本公司庫藏 股轉讓契約中，員工尚需於未來兩年既得期間內提供勞務，方能按比例完成既得條件 ，故本公司將該等薪資費用採分期認列，本人認為並無不妥。 2.至於其餘問題，僅係單純誤寫、誤載之問題，所涉及之金額甚小，或甚且無涉及任 何金額，對公司財報並無實質負面影響，故難論簽證會計師有任何失職之處。故本人 認為無陡然更換之必要。 (四)就本人之認知，審計委員會之功能有大部份係取代監察人之功能，即對公司需審 議之各項議案進行審核與監督，但不宜直接以決議指揮營運管理事項，是以直接由審 計委員會提議更換會計師案，而非由公司經營當局提出，應有不妥。 6.因應措施:依規定發布重大訊息 7.其他應敘明事項:無

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