AI assistant
Spirox Corp. Audit Report / Information 2015
52286_rns_2015-11-12_d35c522b-47e5-4f38-876d-6c631a3aadbe.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 104 年及 103 年第三季
(股票代碼 3055)
公司地址:新竹市水源街 95 號
電 話:(03)573-8099
104 103
| 1 | ||
|---|---|---|
| 2 | ~ 3 | |
| 4 | ~ 5 | |
| 6 | ~ 7 | |
| 8 | ||
| 9 | ||
| 10 | ~ 11 | |
| 12 | ~ 48 | |
| ( ) |
12 | |
| ( ) |
12 | |
| ( ) |
12 | ~ 14 |
| ( ) |
14 | ~ 16 |
| ( ) |
16 | ~ 17 |
| ( ) |
18 | ~ 38 |
| ( ) |
38 | ~ 39 |
| ( ) |
39 | |
| ( ) |
39 |
| ( ) |
39 | |
|---|---|---|
| ( ) |
39 | |
| ( ) |
40 | ~ 47 |
| ( ) |
47 | |
| ( ) |
48 |
| (民國104年及103年9月30日之合 | 蔚華科技股 民國 104年9月30日 |
其子公司 $31$ 日 、 9 月 30 日 |
閲,未依一般公認審計準則查核) | 單位:新台幣仟元 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 |
附註 | 金 | 104 年 9 額 |
月 30 日 % |
金 | 103 年 12 月 31 日 額 |
% | 金 | 103 年 9 月 30 日 | 額 | $\%$ |
| 流動資產 | |||||||||||
| 現金及約當現金 | 六(一) | $\frac{1}{2}$ | 846,302 | $24$ \$ | 1,185,281 | 33 \$ 1,592,654 | 44 | ||||
| 無活絡市場之債務工具投資-流 六(三) | |||||||||||
| 動 | 812, 191 | 24 | 801,918 | 23 | 405,620 | 11 | |||||
| 應收票據淨額 | 六(四) | 6,681 | $\overline{\phantom{a}}$ | 244 | $\sim$ | 230 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 應收帳款淨額 | 六(五) | 605,632 | 18 | 524,969 | 15 | 571,326 | 16 | ||||
| 其他應收款 | 25,115 | $\mathbf{1}$ | 13,066 | $\overline{\phantom{a}}$ | 32,467 | $\,1$ | |||||
| 存貨 | 六(六) | 115,574 | $\overline{3}$ | 80,924 | $\overline{2}$ | 84,410 | $\overline{2}$ | ||||
| 預付款項 | 69,551 | $\sqrt{2}$ | 34,211 | $\mathbf{1}$ | 36,531 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 其他流動資產 | 4,123 | 5,606 | 7,304 | ||||||||
| 流動資產合計 | 2,485,169 | 72 | 2,646,219 | 74 | 2,730,542 | 75 | |||||
| 非流動資產 | |||||||||||
| 以成本衡量之金融資產一非流動 六(二) | 166,527 | 5 | 102,770 | $\mathfrak{Z}$ | 111,287 | $\mathfrak{Z}$ | |||||
| ėĀ 股 |
|
|---|---|
| 合 | |
| 日 | |
| 图 104年9月30日表 年9月30日之合併 |
$\overline{z}$ |
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 104 年 9 額 |
月 30 日 % |
103 年 12 月 31 日 額 金 |
103 年 9 月 30 日 額 全 |
$\%$ | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(九) | \$ | 66,000 | $\overline{2}$ | $\frac{1}{2}$ 25,000 |
$\mathbf{1}$ | $\sqrt[6]{\frac{1}{2}}$ 13,000 |
|
| 2150 | 應付票據 | 501 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 2,174 | |||||
| 2170 | 應付帳款 | 六(十) | 643,311 | 19 | 655,354 | 18 | 776,100 | 21 | |
| 2200 | 其他應付款 | 105,615 | 3 | 144,687 | $\overline{4}$ | 132,674 | $\overline{4}$ | ||
| 2220 | 其他應付款項一關係人 | t | 3,000 | ¥. | |||||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 8,213 | 28,983 | 1 | 17,864 | $\mathbf{1}$ | |||
| 2250 | 負債準備一流動 | 六(十三) | 16,560 | 1 | 23,340 | 1 | 31,753 | 1 | |
| 2300 | 其他流動負債 | 八 | 81,467 | $\overline{\mathbf{c}}$ | 81,513 | $\overline{c}$ | 99,731 | $\overline{\mathbf{3}}$ | |
| 21XX | 流動負債合計 | 921,667 | 27 | 958,877 | 27 | 1,076,296 | 30 | ||
| 非流動負債 | |||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 2,395 | 128 | 1,084 | |||||
| 2600 | 其他非流動負債 | 69,013 | $\overline{c}$ | 68,842 | $\overline{\mathbf{c}}$ | 64,807 | $\overline{c}$ | ||
| 25XX | 非流動負債合計 | 71,408 | $\sqrt{2}$ | 68,970 | $\overline{c}$ | 65,891 | $\overline{c}$ | ||
| 2XXX | 負債總計 | 993,075 | 29 | 1,027,847 | 29 | 1,142,187 | 32 | ||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||
| 股本 | 六(十四) | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,318,757 | 38 | 1,319,387 | 37 | 1,288,637 | 36 | ||
| 資本公積 | 六(十五) | ||||||||
| 3200 | 資本公積 | 209,173 | 6 | 209,115 | 5 | 238,082 | 6 | ||
| 保留盈餘 | 六(十六) | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 595,834 | 17 | 567,108 | 16 | 567,108 | 16 | ||
| 3320 | 特别盈餘公積 | 20,150 | 1 | 15,968 | -1 | 15,968 | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 310,577 | 9 | 426,545 | 12 | 409,675 | 11 | ||
| 其他權益 | 六(十七) | ||||||||
| 3400 | 其他權益 | 35,193 | 1( | 504) | $-$ ( | $31,177$ )( | 1) | ||
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十四)( | $17,830$ ( 1) ( $17,830$ - ( | 17,829) | $\sim$ | ||||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 2,471,854 | 71 | 2,519,789 | 71 | 2,470,464 | 68 | ||
| 36XX | 非控制權益 | 7,977 | 7,579 | 7,485 | |||||
| 3XXX | 權益總計 | 2,479,831 | 71 | 2,527,368 | 71 | 2,477,949 | 68 | ||
| 3X2X | 負債及權益總計 | 3, 472, 906 | 100 | 3, 555, 215 $\mathcal{S}$ |
100 | 3,620,136 S |
100 |
| 至 | 104 年 7 月 1 日 30 9 月 |
日 | 至 | 103 年 7 月 1 日 30 9 月 |
日 | 104 年 1 月 1 日 9 |
30 | 103 年 1 月 | 1 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | ₩ | 至 月 金 額 |
日 % |
至 金 |
30 9 月 額 |
日 % |
|
| 4000 | 營業收入 | 六(十八)及七 | \$ | 555,595 | 100 | \$1,013,910 | 100 | \$2,132,759 | 100 | \$2,819,339 | 100 | ||
| 5000 | 營業成本 | $\pm$ | $432,202)$ ( | 78( | $771,019$ ) ( | $76)$ ( | $1,652,878$ ) ( | 78) | 2, 132, 984) | 76 | |||
| 5900 | 營業毛利 | 123,393 | 22 | 242,891 | 24 | 479,881 | 22 | 686,355 | 24 | ||||
| 營業費用 | 六(二十三) | ||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | $72,163$ ) ( | $13)$ ( | $15,293$ ) ( | $1)$ ( | $203,918$ ) ( | 10( | $90,076$ ) ( | $3^{\circ}$ | ||||
| 6200 | 管理費用 | $34,162)$ ( | $6)$ ( | $109, 101)$ ( | $11)$ ( | $138,287$ ) ( | $6)$ ( | $263, 267)$ ( | 9 | ||||
| 6300 | 研究發展費用 | $17,138$ ) ( | $3)$ ( | $18, 139$ ) ( | $2)$ ( | $51,699$ ) ( | $2)$ ( | $52,574$ ) ( | $2^{\prime}$ | ||||
| 6000 | 營業費用合計 | $123,463$ ) ( | $22)$ ( | 142,533)( | $14)$ ( | $393,904$ ) ( | $18)$ ( | $405, 917$ ) ( | 14 | ||||
| 6900 | 營業利益(損失) | 70) | 100,358 | 10 | 85,977 | $\overline{4}$ | 280,438 | 10 | |||||
| 營業外收入及支出 | |||||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十九) | 6,886 | 1 | 7,098 | 20,279 | $\mathbf{1}$ | 16,956 | 1 | ||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十) | 9,322 | $\overline{2}$ | 9,394 | 1 6 | 303) | 6,998 | |||||
| 7050 | 財務成本 | 六(ニ+ー) | 167) | 12) | $\overline{\phantom{a}}$ | 427) | 18) | ||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 16,041 | 3 | 16,480 | 1 | 19,549 | 1 | 23,936 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 7900 | 税前淨利 | 15,971 | 3 | 116,838 | 11 | 105,526 | 5 | 304,374 | 11 | ||||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十四) | 3,059 | $1)$ ( | 13,494) | $1)$ ( | 30,008) | 1) | 32,505) | $\left \right $ | |||
| 8200 | 本期淨利 | 12,912 | 2 | \$ | 103,344 | 10 | \$ 75,518 |
$\overline{4}$ | \$ | 271,869 | 10 | ||
| 其他綜合損益 | 六(十七) | ||||||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | 六(十七) | |||||||||||
| 之兒換差額 | S | 37,818 | 7 | \$ | 14,502 | $\overline{c}$ | 20,966 \$ |
1 | \$ | 10,214 | |||
| 8300 | 本期其他綜合利益之稅後淨額 | \$ | 37,818 | $\overline{7}$ | \$ | 14,502 | $\sqrt{2}$ | $$\mathsf{S}$$ 20,966 |
$\mathbf{1}$ | \$ | 10,214 | ||
| 8500 | 本期綜合利益總額 | \$ | 50,730 | $\overline{Q}$ | \$ | 117,846 | 12 | \$ 96,484 |
5 | \$ | 282,083 | 10 | |
| 淨利歸屬於: | |||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 12,796 | $\overline{2}$ | \$ | 103,055 | 10 | $\mathcal{S}$ 75,187 |
$\overline{4}$ | \$ | 269,453 | 10 | |
| 8620 | 非控制權益 | 116 | 289 | 331 | 2,416 | ||||||||
| 合計 | $\mathcal{S}$ | 12,912 | $\overline{2}$ | \$ | 103,344 | $10\,$ | \$ 75,518 |
$\overline{4}$ | \$ | 271,869 | 10 | ||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 50,614 | 9 | \$ | 117,557 | 12 | \$ 96,153 |
5 | \$ | 279,667 | 10 | |
| 8720 | 非控制權益 | 116 | 289 | $\bar{\sigma}$ | 331 | 2,416 | |||||||
| 合計 | \$ | 50,730 | 9 | $\$\,$ | 117,846 | 12 | $\$$ 96,484 |
5 | \$ | 282,083 | 10 | ||
| 基本每股盈餘 | 六(二十五) | ||||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘合計 | \$ | 0.10 | \$ | 0.81 | \$ | 0.57 | \$ | 2.11 | ||||
| 稀釋每股盈餘 | 六(二十五) | ||||||||||||
| 9850 | 稀释每股盈餘合計 | \$ | 0.10 | $\mathcal{S}$ | 0.80 | \$ | 0.57 | \$ | 2.08 |
| ļ | |
|---|---|
| 公司 | |
| Ξ $\overline{r}$ |
|
| Ř Ы |
|
| 合理 E |
|
| 104 技 |
I |
| 民國」 守華科 |
|
| 垰 | 跗 | 鉅 | 堼 | 焇 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\overline{\mathbb{S}}$ | 運報充換額 外财算外 |
|||||||||||||||
| 씪 盂 |
普通股股本 | 蒲 本公 資 |
餘積 闢 定 法公 |
嚠 別 特公 |
未分配盈餘 餘積 |
構換差 | 썌 其 他 權 : 其 |
电 I |
峠 股 鎭 墁 |
製 | $\frac{1}{45}$ | 非控制權益 | 颜 戀 쎠 權 |
|||
| 秊 11 錝 饱 빢 03 |
||||||||||||||||
| 103年1月1日徐額 | \$1,305,947 | 211,378 S |
567,108 $\varphi$ |
45,343 S |
\$ 110,847 | $\mathfrak{S}$ | 3,173) | $26,324$ ) $\mathfrak{S}$ |
\$2,211,126 | 44,308 S |
\$2,255,434 | |||||
| 102年度盈餘分派及指撥 | ||||||||||||||||
| 迴轉特別盈餘公積 | $29,375$ ) | 29,375 | ||||||||||||||
| 資本公積發放現金股利 | $\star$ (+ $\star$ ) | 38,958 | 38,958) | 38,958) | ||||||||||||
| 發放予子公司股利調整資本公積 | 136 | 136 | 136 | |||||||||||||
| 股份给付基礎交易 | $\star$ (+=) | 2,299 | 3,482 | 5,781 | 5,781 | |||||||||||
| 取得或處分子公司股權價格與帳面價值差異 | 六(+五)(二 十六) |
|||||||||||||||
| 4,886 | 4,886 | 4,886) | ||||||||||||||
| 註銷庫藏股票 | 47,630) | $18,138$ ) | 65,768 | |||||||||||||
| 員工執行認股權 | 30,320 | 19,779 | 50,099 | 50,099 | ||||||||||||
| 限制員工權利股票 | 56,700 | 41,700 | 15,000 | |||||||||||||
| 庫藏股票買回 | 57,273) | 15,000 57,273 |
57,273 | |||||||||||||
| 非控制權益增減 | 34,353 | |||||||||||||||
| 本期淨利 | 269, 453 | 269, 453 | 2,416 | 34,353 | ||||||||||||
| 本期其他綜合損益 | 10,214 | 10,214 | 10,214 | |||||||||||||
| 103年9月30日餘額 | \$1,288,637 | 238,082 se |
567,108 $\left \mathbf{v}\right $ |
15,968 | 409,675 | 7,041 | $38,218$ ) S. |
$17,829$ ) $\mathfrak{S}$ |
\$2,470,464 | 7,485 $\leftrightarrow$ |
\$2,477,949 | |||||
| 料 11 铩 度 쀽 04 |
||||||||||||||||
| 104年1月1日徐額 | \$1,319,387 | 209,115 S |
567,108 $\overline{v}$ |
15,968 | S | 426,545 | 31,459 | $\mathfrak{S}$ | $31,963$ ) (\$) | 17,830) | \$2,519,789 | 7,579 S |
\$2,527,368 | |||
| 103年度盈餘分派及指撥 | ||||||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 28,726 | 28,726 | ||||||||||||||
| 提列特別盈餘公積 | 4,182 | 4,182 | ||||||||||||||
| 现金股利 | 58,538 | 158,538 | 158,538) | |||||||||||||
| 發放予子公司股利調整資本公積 | 532 | 532 | 532 | |||||||||||||
| 易 股份给付基礎交 |
(1) 大 (十) |
823 | 291 | 11,159 | 12,273 | 12,273 | ||||||||||
| 員工執行認股權 | 六(十二) | 1,940 | 990 | 2,930 | ||||||||||||
| 限制員工權利股票註銷 | 2,570 | 2,287 | 3,572 | |||||||||||||
| 本期淨利 | 75,187 | $\begin{array}{c} 2,930 \ 1,285 \ 75,187 \end{array}$ | 331 | $\frac{1}{15.518}$ ) | ||||||||||||
| 本期其他綜合損益 | $\star$ (++) | 20,966 | 20,966 | 20,966 | ||||||||||||
| 非控制權益增減 | 67 | 67 | ||||||||||||||
| 104年9月30日餘額 | \$1,318,757 | 209,173 se |
595,834 $\overline{\mathcal{F}}$ |
20,150 | 310,577 | 52,425 | 17,232 S |
$17,830$ ) $\ddot{\mathcal{E}}$ |
\$2,471,854 | 7,977 | \$2,479,831 |
| 附註 | 至 9 | 104年1月1日 30 日 月 |
至 9 月 | 103年1月1日 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 合併稅前淨利 | \$ | 105,526 | \$ | 304,374 | |
| 調整項目 | |||||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 | 六(七)(二十二) | 47,519 | 44,840 | ||
| 攤銷費用 | 六(八)(二十二) | 2,832 | 3,480 | ||
| 呆帳(轉列收入數)費用 | 六(五) | 400) | 2,192 | ||
| 利息收入 | 六(十九) | $12,573$ ) ( | 9,668 | ||
| 股利收入 | $500$ ) | ||||
| 利息費用 | 六(二十一) | 427 | 18 | ||
| 股份基礎給付酬勞成本 | 六(十二) | 12,273 | 5,781 | ||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) | 六(二十) | 56 | $\left($ | 1,206 | |
| 處分投資損失 | 六(二十) | 383 | |||
| 處分無形資產損失 | 36 | ||||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據 | 6,437) | 1,817 | |||
| 應收帳款 | 78,401) ( | 111,915) | |||
| 其他應收款 | 11,816) | 2,032 | |||
| 存貨 | 66,632) | 24,260 | |||
| 預付款項 其他流動資產 |
34,730) | 41,018 | |||
| 其他非流動資產 | 1,482 81 |
$\left($ | 2,514) | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付票據 | 501 | 1,892 | |||
| 應付帳款 | $\left($ | 15,998) | 286,033 | ||
| 其他應付款 | 39,269) | 41,876 | |||
| 其他應付款-關係人 | i. | 3,000 | |||
| 負債準備一流動 | ( | 6,988) | 8,560 | ||
| 其他流動負債 | 121) | $\left($ | 25,680) | ||
| 其他非流動負債 | 172 | $1,169$ ) | |||
| 營運產生之現金(流出)流入 | 102,577) | 619,021 | |||
| 收取之利息 | 12,844 | 9,063 | |||
| 收取之股息 | 500 | ||||
| 支付之利息 | ( | 402) | |||
| 支付之股利 | $158,538$ ) ( | 38,822) | |||
| 支付所得税 | 50,851) | 21,286) | |||
| 營業活動之淨現金(流出)流入 | 299,024) | 567,976 |
| 蔚 | 股 | 其 | 公 | 司 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合 | 併 | ||||||||
| P X | 日 | ||||||||
| (僅經核閱 | , | 則 | 查核) |
| 附註 | 至 | 104年1月1日 9 月 30 日 |
至 | 103年1月1日 9 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得以成本衡量之金融資產 | ( | 59,990) | \$ | ||
| 以成本衡量之金融資產減資退回股款 | 12,200 | ||||
| 取得無活絡市場之債券投資 | $\left($ | $10,273)$ ( | 405,620) | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十八) | $\left($ | $27,978$ ) ( | 20,874) | |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 765 | 1,985 | |||
| 取得無形資產 | $\overline{(\ }$ | $2,436)$ ( | 208) | ||
| 處分無形資產 | 1,095 | ||||
| 存出保證金(增加)減少 | 1,052) | 1,046 | |||
| 投資活動之淨現金流出 | 99,869) ( | 411,471) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加 | 41,000 | 13,000 | |||
| 員工執行認股權 | 2,930 | 50,099 | |||
| 庫藏股買回 | ¥ | $\left($ | 57,274) | ||
| 存入保證金減少 | $\overline{\phantom{m}}$ | $\left($ | 77) | ||
| 非控制權益變動 | 67 | 34,353) | |||
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 43,997 | 28,605) | |||
| 匯率影響數 | 15,917 | 4,643 | |||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | $\left($ | 338,979) | 132,543 | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,185,281 | 1,460,111 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 846,302 | $\$\$ | 1,592,654 |
蔚華 科 技股 份 有限 公司 及 其子 公 司
合 併 財 務 報 表 附 註 民 國 104 年 及 103 年第 三 季
(僅 經核 閱 ,未 依 一 般公 認 審計 準 則查 核 )
單位 : 新台 幣 仟元 (除 特別 註 明者 外)
一、 公司 沿 革
蔚華 科 技股 份 有限 公司 (以 下 簡稱 " 本 公司 ")設 立於民國 76 年 12 月 11 日,主 要 營 業 項 目 為 電 腦 零 件 、 電 腦 測 試 機 、 電 子 元 件 、 電 腦 用 磁 碟 機 及 電 源 供 應 器 之 設 計 及 銷 售 業 務 、 微 電 腦 及 其 週 邊 機 之 銷 售 與 修 理 、 電 腦 之 軟 體 設 計 , 以 及 前 項 有 關 產 品 之 進 出 口 貿 易 業 務 、 暨 國 內 外 廠 商 有 關 產 品 之 代 理 、 報 價 、 投 標 及經 銷 業務 。 截至 民 國 104 年 9 月 30 日 止,本 公 司 及列 入 本合 併 財務 報告 之 子公 司 之員 工人
數 為 263 人 。
本公 司 股票 經 核准 於民 國 91 年 12 月 起於 台 灣證 券 交易 所 (股)公司 掛 牌買 賣。
本公 司 於民 國 92 年 4 月 29 日 經 董 事會 決 議通 過 以吸 收合 併 方式 與 蔚華 系統 股 份有 限 公司 之 合併,並 經 民 國 92 年 9 月 1 日 董事 會 決議 以民 國 92 年 9 月 29 日 為 合 併 增 資 基 準 日 , 合 併 後 蔚 華 系 統 股 份 有 限 公 司 為 消 滅 公 司 , 本 公 司 為 存 續 公司 , 合併 後 存續 公司 之 名稱 仍 為「 蔚華 科 技股 份 有限 公司 」。 以下 本 公司 及 子公 司統 稱 為「 本 集團 」。
二、 通過 財 報之 日 期及 程序
本合 併 財務 報 告已 於 民 國 104 年 11 月 11 日提 報 董事 會 後 發布 。
- 三、 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用
- (一)已 採用 金 融監 督管 理 委員 會 (以 下 簡稱 「 金管 會 」 )認 可之 新 發布 、 修正 後 國際 財 務報 導 準則 之影 響
依據 金 管會 民 國 103年4月3日金 管 證審 字第 1030010325號 令,上 市、上 櫃及 興 櫃 公 司 應 自 民 國 104年 起 全 面 採 用 經 金 管 會 認 可 並 發 布 生 效 之 2013年 版 國際 財 務報 導 準則(不 包 含國 際 財務 報導 準 則第 9號「 金 融工 具 」)及 民國 104年起 適 用之 證 券 發行 人 財務 報 告編 製準 則(以 下 統稱「 2013年版 IFRSs」) 編製 財 務報 告 ,本 集團 適 用上 述 2013年版 IFRSs之影 響 如 下:
1.國 際 會計 準 則 第 19 號 「 員工 福 利」
該準則主要修正以淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定淨利息,並 用其取代準則修正前之利息成本及計畫資產之預期報酬;刪除精算損益 得採「緩衝區法」或發生時一次列入損益之會計政策選擇,並規定精算 損益應於發生時列入其他綜合損益;前期服務成本應於發生時認列為損 益,不再於符合既得條件前之平均期間內按直線法分攤認列為費用;企 業係於不再能撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者認列 離職福利,而非僅於已明確承諾相關離職事件時,始應認列離職福利為 負債 及 費用 等 。此 外增 加 確定 福 利計 畫之 揭 露規 定 。
- 2.國 際 會計 準 則 第 1 號 「 財務 報 表之 表 達」
- 該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依 性質 分 類為「 後續 不重 分 類至 損 益」及「 後 續將 重 分類 至損 益 」兩 類 別 。 該修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨 前 述 兩 類 別 予 以 單 獨 列 示 。 本 集 團 依 該 準 則 改 變 綜 合 損 益 表 之 表 達 方 式。
- 3.國 際 財務 報 導準 則 第 13 號 「公 允 價 值衡 量 」
該準則定義公允價值為:於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出 售資 產 所能 收 取或 移轉 負 債所 須 支付 之價 格。建立公允價值衡量之架構, 須以市場參與者之觀點;對於非金融資產之衡量須基於最高及最佳使用 狀態 ;並規範公 允 價 值衡 量 相關 揭 露。經評 估 該準 則 對本 集團 財 務狀 況 與 經營 結 果無 重 大影 響, 並 依規 定 增加 公允 價 值衡 量 相關 揭露 。
(二)尚 未採 用 金管 會認 可 之新 發 布、 修正 後 國際 財 務報 導準 則 之影 響
無。
(三)國 際會 計 準則 理事 會 已發 布 但尚 未經 金 管會 認 可之 國際 財 務報 導 準則 之影 響
下表 彙 列國 際 會計 準則 理 事會 已 發布 但尚 未 納入 金 管會 認可 2013 年國際財 務報 導 準則 之 新發 布、 修 正及 修 訂之 準則 及 解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 | 民國105年1月1日 |
| 「投資者其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | |
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號 | 民國105年1月1日 |
| 之修正「投資個體:合併例外之適用」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「收購聯合營運權益之會 | 民國105年1月1日 |
| 計處理」 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第15號之修正「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露計畫」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「折舊及攤銷可接受 | 民國105年1月1日 |
| 方法之釐清」 | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植 物」 |
民國105年1月1日 |
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表下之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之 揭露」 |
民國103年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險 | 民國103年1月1日 |
| 會計之繼續」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014年對國際財務報導準則之改善 | 民國105年1月1日 |
經評 估 適 用 2013 年 版 IFRSs 對 本 集團 財務 報 表尚 無 重大 影響 。
四、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明
編製本合併 財 務 報 告 所 採 用 之 主 要 會 計 政 策 說 明 如 下 。 除 另 有 說 明 外 , 此 等 政 策在 所 有報 導 期間 一致 地 適用 。
- (一)遵循 聲 明
-
- 本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際財 務 報導 準 則 第 34 號 「 期中 財 務報 導 」編 製 。
-
- 本合 併 財務 報 告 應 併同 民 國 103 年度 合併 財 務報 告 閱讀 。
- (二)編製 基 礎
- 1.除 下 列重 要 項目 外, 本 合併 財 務報 告係 按 歷史 成 本編 製:
- (1)按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 (包 括 衍生 工 具)。
- (2)按公 允 價值 衡 量 之備 供 出售 金 融資 產。
- (3)按公 允 價值 衡 量 之現 金 交割 股 份基 礎給 付 協議 之 負債 。
(4)按退 休 基金 資 產 減除 確 定福 利 義務 現值 之 淨額 認 列之 確定 福 利負 債 。
2.編 製 符 合 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 、 國 際 會 計 準 則 、 解 釋 及 解 釋 公告 (以下簡稱 IFRSs)之 財 務報 告 需要 使用 一 些重 要 會計 估計,在 應 用本 集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性 之 項 目 , 或 涉 及 合 併 財 務 報 告 之 重 大 假 設 及 估 計 之 項 目 , 請 詳 附 註 五說 明 。
(三)合併 基 礎
- 1.合 併 財務 報 告編 製原 則
- (1)本集 團 將所 有 子 公司 納 入合 併 財 務 報告 編 製之 個 體 。 子公 司 指受 本 集 團控 制 之個 體(包 括 結構 型 個體 ),當 本 集團 暴 露於 來 自對 該個 體 之參 與之 變 動報 酬 或 對 該等 變 動報 酬 享 有 權利 , 且透 過 對 該 個體 之 權力 有 能力 影 響該 等 報 酬 時, 本 集團 即 控 制 該個 體 。子 公 司 自 本集 團 取得 控 制之 日 起納 入 合併 財務 報 告, 於 喪失 控制 之 日起 終 止合 併。
- (2)集團 內 公司 間 之 交易 、 餘額 及 未 實 現損 益 業已 銷 除 。 子公 司 之會 計 政 策已 作 必要 之 調整 ,與 本 集團 採 用之 政策 一 致。
- (3)損益 及 其他 綜 合 損益 各 組成 部 分 歸 屬於 母 公司 業 主 及 非控 制 權益 ; 綜 合損 益 總額 亦 歸 屬 於母 公 司業 主 及 非 控制 權 益 ,即使 因 而導 致 非控 制 權益 發 生虧 損 餘額 。
- (4)對子 公 司持 股 之 變動 若 未導 致 喪失 控制( 與非 控 制權 益 之交 易),係作 為權 益 交易 處 理 , 亦即 視 為與 業 主 間 進行 之 交易 。 非 控 制權 益 之調 整 金額 與 所支 付 或收 取對 價 之公 允 價值 間之 差 額係 直 接認 列 於 權 益。
- (5)當集 團 喪失 對 子 公司 之 控制 , 對 前 子公 司 之剩 餘 投 資 係按 公 允價 值 重 新衡 量 ,並 作 為 原 始認 列 金融 資 產 之 公允 價 值或 原 始 認 列投 資 關聯 企 業投 資 關係 企 業 或 合資 之 成本 , 公 允 價值 與 帳面 金 額 之 差額 認 列為 當 期損 益 。對 於 先 前 認列 於 其他 綜 合 損 益與 該 子公 司 有 關 之所 有 金額 , 其會 計 處理 與 本 集 團若 直 接處 分 相 關 資產 或 負債 之 基 礎 相同 , 亦即 如 先前 認 列為 其 他 綜 合損 益 之利 益 或 損 失, 於 處分 相 關 資 產或 負 債時 將 被重 分 類為 損 益 , 則當 喪 失對 子 公 司 之控 制 時, 將 該 利 益或 損 失自 權 益重 分 類為 損 益。
- 2.列 入 合併 財 務報 告之 子 公司 :
| 所持股權百分比 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司 | 子公司 | 104年9月 | 103年12月 | 103年9月 | |||||
| 名稱 | 名稱 | 業 | 務 | 性 | 質 | 30日 | 31日 | 30日 | 說明 |
| 蔚華科技股份有 限公司 |
欣傳投資股份有限公 司 |
一般投資 | 100% | 100% | 100% | 註1 | |||
| 蔚華科技股份有 限公司 |
Spirox Cayman Corporation |
一般投資 | 100% | 100% | 100% | ||||
| Spirox Cayman | Spirox Corporation | 倉儲物流服務 | 100% | 100% | 100% | 註1 | |||
| Corporation | USA | ||||||||
| Spirox Cayman | 蔚華集成電路(上海) | 集成電路軟件之 | 100% | 100% | 100% | 註1 | |||
| Corporation | 有限公司 | 開發、設計、製 造及銷售 |
|||||||
| Spirox Cayman | Spirox | 國際貿易 | 100% | 100% | 100% | ||||
| Corporation | International | ||||||||
| Limited | |||||||||
| Spirox Cayman | 蔚華電子科技(上海) | 集成電路軟件之 | 100% | 100% | 100% | 註1 | |||
| Corporation | 有限公司(原華相集 成) |
開發、設計、製 造及銷售 |
| 所持股權百分比 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司 | 子公司 | 104年9月 | 103年12月 | 103年9月 | |||||
| 名稱 | 名稱 | 業 | 務 | 性 | 質 | 30日 | 31日 | 30日 | 說明 |
| 欣傳投資股份有 限公司 |
浩網科技(股)公司 | 子元件 | 電腦測試機、電 | 98.48% | 98.48% | 98.48% | 註1 | ||
| 欣傳投資股份有 限公司 |
德能光源(股)公司 | 電子材料零售業 | - | 100% | 100% 註1、註 2 |
||||
| 欣傳投資股份有 限公司 |
承新國際科技(股)公 司 |
電子材料零售業 | 100% | 100% | 100% | 註1 | |||
| 浩網科技(股)公 司 |
安盟科技(股)公司 | 子元件 | 電腦測試機、電 | 98.48% | 98.48% | 98.48% | |||
| 浩網科技(股)公 司 |
上海浩網一電子科技 有限公司 |
子元件 | 電腦測試機、電 | 98.48% | 98.48% | 98.48% | 註1 | ||
| 浩網科技(股)公 司 |
Stockton Pacific Inc. |
子元件 | 電腦測試機、電 | 98.48% | 98.48% | 98.48% | 註1 |
註 1: 因 不 符 合 重 要 子 公 司 定 義 , 其 民 國 104年 及 103年 9月 30日 之 財 務 報 告未 經 會計 師 核閱 。
註2:德 能 光源 股 份 有限 公 司於 民 國 104年度 第 二季 辦 理清 算完 畢 。
3.未 列 入合 併 財務 報表 之 子公 司 :無 。
4.子 公 司會 計 期間 不同 之 調整 及 處理 方式 : 無。
5.子 公 司將 資 金移 轉予 母 公司 之 能力 受重 大 限制 者 :無 。
(四)員工 福 利
期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 財 務 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之 退 休 金 成 本 率 , 以 年 初 至 當 期 末 為 基 礎 計 算 。 若 該 結 束 日 後 有 重 大 市 場 變 動 及 重 大 縮 減 、 清 償 或 其 他 重 大 一 次 性 事 項 , 則 加 以 調 整 , 並 配 合 前 述 政 策 揭 露 相 關資 訊 。
(五)所得 稅
期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之 稅 前 損益計算之 , 並配 合前 述 政策 揭 露相 關資 訊 。
(六)營運 部 門
本 集 團 營 運 部 門 資 訊 與 提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 之 內 部 管 理 報 告 採 一 致 之 方 式報 導 。主 要 營運 決策 者 負責 分 配資 源予 營 運部 門 並評 估其 績 效。
五、 重大 會 計判 斷 、假 設及 估 計不 確 性之 主要 來 源
本集團 編 製 本 合 併 財 務 報 告 時 , 管 理 階 層 已 運 用 其 判 斷 以 決 定 所 採 用 之 會 計 政 策 , 並 依 據 資 產 負 債 表 日 當 時 之 情 況 對 於 未 來 事 件 之 合 理 預 期 以 作 出 會 計 估 計 及 假 設 。 所 作 出 之 重 大 會 計 估 計 與 假 設 可 能 與 實 際 結 果 存 有 差 異 , 將 考 量 歷 史 經 驗 及 其 他 因 子 持 續 評 估 及 調 整 。 該 等 估 計 及 假 設 具 有 導 致 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 於 下 個 財 務 年 度 重 大 調 整 之 風 險 。 請 詳 下 列 對 重 大 會 計 判 斷 、 估 計 與 假 設 不 確定 性 之說 明 :
(一)會計 政 策採 用 之重 要判 斷
無。
- (二)重要 會 計估 計 及假 設
- 1.收 入 認列
銷 貨 收 入 相 關 退 貨 及 折 讓 負 債 準 備 係 依 歷 史 經 驗 及 其 他 已 知 原 因 估 計 可 能 發 生 之 產 品 退 回 及 折 讓 , 於 產 品 出 售 當 期 列 為 銷 貨 收 入 之 減 項 , 且 本 集團 定 期檢 視 估計 之合 理 性。
2.有 形 資產 及 無形 資產 (商 譽 除外 )減 損評 估
資 產 減 損 評 估 過 程 中 , 本 集 團 需 依 賴 主 觀 判 斷 並 依 據 資 產 使 用 模 式 及 產 業 特 性 , 決 定 特 定 資 產 群 組 之 獨 立 現 金 流 量 、 資 產 耐 用 年 數 及 未 來 可 能 產 生 之 收 益 與 費 損 , 任 何 由 於 經 濟 狀 況 之 變 遷 或 集 團 策 略 所 帶 來 的 估 計 改變 均 可能 在 未來 造成 重 大減 損 。
3.商 譽 減損 評 估
商 譽 減 損 之 評 估 過 程 依 賴 本 集 團 之 主 觀 判 斷 , 包 含 辨 認 現 金 產 生 單 位 及 分攤 資 產負 債 和商 譽至 相 關現 金 產生 單位 之 可回 收 金額 。
4.遞 延 所得 稅 資產 之可 實 現性
遞 延 所 得 稅 資 產 係 於 未 來 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 供 可 減 除 暫 時 性 差 異 使 用 時 方 予 以 認 列 。 評 估 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性 時 , 必 須 涉 及 管 理 階 層 之 重 大 會 計 判 斷 及 估 計 , 包 含 預 期 未 來 銷 貨 收 入 成 長 及 利 潤 率 可 使 用 之 所 得 稅 抵 減 、 稅 務 規 劃 等 假 設 。 任 何 關 於 全 球 經 濟 環 境 、 產 業 環 境的 變 遷及 法 令的 改變 , 均可 能 引起 遞延 所 得稅 資 產之 重大 調 整。
民 國 104 年 9 月 30 日, 本 集團 認 列之 遞延 所 得稅 資 產為 \$8,103。
5.存 貨 之評 價
由 於 存 貨 須 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 者 計 價 , 故 本 集 團 必 須 運 用 判 斷 及 估 計 決 定 資 產 負 債 表 日 存 貨 之 淨 變 現 價 值 。 由 於 科 技 快 速 變 遷 , 本 集 團 評估 資 產負 債 表日 存貨 因 正常 損 耗、過 時陳 舊 或無 市 場銷 售價 值 之金 額 , 並 將 存 貨 成 本 沖 減 至 淨 變 現 價 值 。 此 存 貨 評 價 主 要 係 依 未 來 特 定 期 間 內 之產 品 需求 為 估計 基礎 , 故可 能 產生 重大 變 動。
民 國 104 年 9 月 30 日, 本 集團 存 貨之 帳面 價 值 為 \$115,574。
6.應 計 退休 金 負債 之計 算
計 算 確 定 福 利 義 務 之 現 值 時 , 本 集 團 必 須 運 用 判 斷 及 估 計 以 決 定 資 產 負 債 表 日 之 相 關 精 算 假 設 , 包 含 折 現 率 及 未 來 薪 資 成 長 率 等 。 任 何 精 算 假 設之 變 動, 均 可能 會重 大 影響 本 集團 確定 福 利義 務 之金 額。
六、 重要 會 計科 目 之說 明
(一)現金
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 654 |
\$ 776 |
\$ 787 |
| 支票存款及活期存款 | 320,658 | 427,015 | 585,880 |
| 定期存款 | 524,990 | 757,490 | 1,005,987 |
| 合計 | \$ 846,302 |
\$ 1,185,281 |
\$ 1,592,654 |
1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散 信 用風 險 ,預 期發 生 違約 之 可能 性甚 低 。
2.本 集 團未 有 將現 金提 供 質押 之 情形 。
(二)以成 本 衡量 之 金融 資產
| 項目 | 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非流動項目: | ||||||
| 非上市櫃公司股票 | \$ | 691,901 | \$ | 608,940 | \$ | 590,139 |
| 累計減損- | ||||||
| 以成本衡量之金融資產 | ( | 525,374) | ( | 506,170) | ( | 478,852) |
| 合計 | \$ | 166,527 | \$ | 102,770 | \$ | 111,287 |
| 1.本 集 團 持 有 之 非 上 市 櫃 |
公 司 股 票 投 資 依 據 投 資 之 意 圖 應 分 類 為 備 供 出 售 | |||||
| 金 融 資 產 , 惟 因 該 標 的 非 於 活 絡 市 場 公 開 交 易 , 且 無 法 取 得 足 夠 之 類 似 |
公 司 之 產 業 資 訊 及 被 投 資 公 司 之 相 關 財 務 資 訊 , 因 此 無 法 合 理 可 靠 衡 量 該些 標 的之 公 允價 值, 因 此分 類 為「 以成 本 衡量 之 金融 資產 」。
2.本集團民 國 104 年 9 月 30 日、103 年 12 月 31 日 及 103 年 9 月 30 日 未 有 以成 本 衡量 之 金融 資產 提 供作 為 質押 之情 況 。
(三)無活 絡 市場 之 債 務 工具 投 資
| 項 | 目 | 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | ||||
| 定期存款-流動 | \$ 812,191 |
\$ 801,918 |
\$ 405,620 |
|
| 1.本集團投 資 之對 象信 用 | 品質 良 好。 |
2.本集團民 國 104 年 9 月 30 日、103 年 12 月 31 日 及 103 年 9 月 30 日 無 活 絡市 場 之債 務 工具 投資 未 有提 供 質押 之情 況 。
(四)應收 票 據
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ 6,681 |
\$ 244 |
\$ 230 |
| 減:備抵呆帳 | - | - | - |
| \$ 6,681 |
\$ 244 |
\$ 230 |
|
(五)應收 帳 款
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ | 607,420 | \$ | 527,153 | \$ | 575,505 |
| 減:備抵呆帳 | ( | 1,788) | ( | 2,184) | ( | 4,179) |
| \$ | 605,632 | \$ | 524,969 | \$ | 571,326 |
1.本 集 團 之 應 收 帳 款 為 未 逾 期 且 未 減 損 者 依 據 本 集 團 之 授 信 標 準 的 信 用 品 質資 訊 如下 :
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| A | \$ 273,102 |
\$ 190,235 |
\$ 100,415 |
| B | 125,638 | 85,649 | 151,749 |
| C | 70,451 | 139,604 | 281,188 |
| \$ 469,191 |
\$ 415,488 |
\$ 533,352 |
註:
- 群 組 A:資 本 額超 過新 台 幣 10 億 元 以 上之 上 市 (櫃)或未 上市 (櫃 )公司且 與本 公 司往 來 一年 以上 。
- 群 組 B:資 本 額新 台 幣 10 億元以下 之 上市 (櫃 )或 未 上市 (櫃)公司 且 與本 公司 往 來一 年 以上 或公 營 事業 機 關學 校及 財 團法 人 。
群 組 C:不 給 予授 信 額度 , 交貨 即 需收 現 或 L/C 或 T/T。
2.已 逾 期但 未 減損 之金 融 資產 之 帳齡 分析 如 下:
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0-90天 | \$ | 129,915 | \$ 88,389 |
\$ | 33,066 | |
| 91-180天 | 4,728 | 19,728 | 4,887 | |||
| 181-365天 | 1,798 | 1,364 | 21 | |||
| \$ | 136,441 | \$ 109,481 |
\$ | 37,974 | ||
以上 係 以逾 期 天數 為基 準 進行 之 帳齡 分析 。
3.已 減 損金 融 資產 之變 動 分析 :
| 104年1月1日至9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | ||||
| 1月1日 | \$ | 237 | \$ | 1,947 | \$ | 2,184 |
| 本期減損損失迴轉 | ( | 237) | ( | 163) | ( | 400) |
| 匯率影響數 | - | 4 | 4 | |||
| 9月30日 | \$ | - | \$ | 1,788 | \$ | 1,788 |
個別評估之減損損失 群組評估之減損損失 合計 1月1日 \$ 1,857 \$ - \$ 1,857 本期提列減損損失 2,192 - 2,192 匯率影響數 130 - 130 9月30日 \$ 4,179 \$ - \$ 4,179 103年1月1日至9月30日
4.本集團之 應 收帳 款並 未 持有 任 何客 戶提 供 的擔 保 品。
(六)存貨
| 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |
| 商品 | \$ 184,471 |
(\$ 68,897) |
\$ 115,574 |
| 103年12月31日 | |||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |
| 商品 | \$ 144,010 |
(\$ 63,086) |
\$ 80,924 |
| 103年9月30日 | |||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |
| 商品 | \$ 153,046 |
(\$ 68,636) |
\$ 84,410 |
本集 團 民國 104 年 及 103 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日暨 104 年及 103 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 認列為費損之存貨成本 分別為 \$432,202 、 \$771,019 、 \$1,652,878 及 \$2,132,984,其 中 包含 將存 貨 自成 本 調整 至淨 變 現價 值 而認 列 之 銷 貨 成 本 或 因 存 貨 價 格 回 升 而 認 列 (回 升 利 益 )計 \$3,057、 (\$1,221)、 \$5,811 及(\$93,916)。
(七)不動 產 、廠 房 及設 備
| 房屋及 | 未完工程及 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 待驗設備 | 合計 | |||||||||
| 104年1月1日 | |||||||||||||||||
| 成本 | \$ 391,523 |
\$ 312,257 | \$ 245,482 | \$ | 5,491 | \$ | 17,721 | \$ | 5,770 | \$ | 53,006 | \$ | 1,396 | \$ | 1,032,646 | ||
| 累計折舊及減損 | - | ( | 62,029) | ( | 143,126) | ( | 3,113) | ( | 12,419) | ( | 4,504) | ( | 44,474) | - | ( | 269,665) | |
| \$ 391,523 |
\$ 250,228 | \$ 102,356 | \$ | 2,378 | \$ | 5,302 | \$ | 1,266 | \$ | 8,532 | \$ | 1,396 | \$ | 762,981 | |||
| 104年第三季 | |||||||||||||||||
| 104年1月1日 | \$ 391,523 |
\$ 250,228 | \$ 102,356 | \$ | 2,378 | \$ | 5,302 | \$ | 1,266 | \$ | 8,532 | \$ | 1,396 | \$ | 762,981 | ||
| 增添 | - | 1,100 | 8,715 | - | 2,579 | 624 | 10,814 | 4,146 | 27,978 | ||||||||
| 處分 | - | - | - | ( | 135) | ( | 357) | ( | 321) | ( | 8) | - | ( | 821) | |||
| 重分類 | - | - | 1,326 | - | - | - | 31,982 | ( | 1,326) | 31,982 | |||||||
| 折舊費用 | - | ( | 5,583) | ( | 35,725) | ( | 369) | ( | 1,357) | ( | 933) | ( | 3,552) | - | ( | 47,519) | |
| 淨兌換差額 | - | - | - | 21 | 73 | - | 1,365 | - | 1,459 | ||||||||
| 104年9月30日 | \$ 391,523 |
\$ 245,745 | \$ | 76,672 | \$ | 1,895 | \$ | 6,240 | \$ | 636 | \$ | 49,133 | \$ | 4,216 | \$ | 776,060 | |
| 104年9月30日 | |||||||||||||||||
| 成本 | \$ 391,523 |
\$ 313,157 | \$ 191,596 | \$ | 5,413 | \$ | 12,364 | \$ | 3,812 | \$ | 90,649 | \$ | 4,216 | \$ | 1,012,730 | ||
| 累計折舊及減損 | - | ( | 67,412) | ( | 114,924) | ( | 3,518) | ( | 6,124) | ( | 3,176) | ( | 41,516) | - | ( | 236,670) | |
| \$ 391,523 |
\$ 245,745 | \$ | 76,672 | \$ | 1,895 | \$ | 6,240 | \$ | 636 | \$ | 49,133 | \$ | 4,216 | \$ | 776,060 |
| 房屋及 | 未完工程及 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 待驗設備 | 合計 | |||||||||
| 103年1月1日 | |||||||||||||||||
| 成本 | \$ 391,523 |
\$ | 321,248 | \$ | 231,378 | \$ | 3,784 | \$ | 16,016 | \$ | 5,898 | \$ | 73,116 | \$ | 365 | \$ | 1,043,328 |
| 累計折舊及減損 | - | ( | 64,258) | ( | 140,212) | ( | 3,398) | ( | 11,218) | ( | 3,160) | ( | 52,341) | - | ( | 274,587) | |
| \$ 391,523 |
\$ | 256,990 | \$ | 91,166 | \$ | 386 | \$ | 4,798 | \$ | 2,738 | \$ | 20,775 | \$ | 365 | \$ | 768,741 | |
| 103年第三季 | |||||||||||||||||
| 103年1月1日 | \$ 391,523 |
\$ | 256,990 | \$ | 91,166 | \$ | 386 | \$ | 4,798 | \$ | 2,738 | \$ | 20,775 | \$ | 365 | \$ | 768,741 |
| 增添 | - | 1,474 | 3,107 | 1,115 | 2,288 | 334 | 297 | 12,259 | 20,874 | ||||||||
| 處分 | - | - | - | - | ( | 230) | - | ( | 549) | - | ( | 779) | |||||
| 重分類 | - | - | - | - | - | - | ( | 181) | ( | 249) | ( | 430) | |||||
| 折舊費用 | - | ( | 6,782) | ( | 29,090) | ( | 110) | ( | 1,269) | ( | 1,473) | ( | 6,116) | - | ( | 44,840) | |
| 淨兌換差額 | - | - | - | ( | 358) | ( | 326) | 742 | ( | 2) | - | 56 | |||||
| 103年9月30日 | \$ 391,523 |
\$ | 251,682 | \$ | 65,183 | \$ | 1,033 | \$ | 5,261 | \$ | 2,341 | \$ | 14,224 | \$ | 12,375 | \$ | 743,622 |
| 103年9月30日 | |||||||||||||||||
| 成本 | \$ 391,523 |
\$ | 322,722 | \$ | 210,633 | \$ | 5,878 | \$ | 19,444 | \$ | 7,477 | \$ | 53,620 | \$ | 12,375 | \$ | 1,023,672 |
| 累計折舊及減損 | - | ( | 71,040) | ( | 145,450) | ( | 4,845) | ( | 14,183) | ( | 5,136) | ( | 39,396) | - | ( | 280,050) | |
| \$ 391,523 |
\$ | 251,682 | \$ | 65,183 | \$ | 1,033 | \$ | 5,261 | \$ | 2,341 | \$ | 14,224 | \$ | 12,375 | \$ | 743,622 |
-
本集 團 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日均 無 利 息資 本 化情 形 。
-
本集 團 民 國 104 年 及 103 年 9 月 30 日 均無 以 不動 產 、廠 房及 設 備提 供 擔保 之 情 形 。
(八)無形 資 產
| 專利權 | 電腦軟體 | 商譽 | 其他 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日 | |||||||||
| 成本 | \$ | 93 | \$ | 2,714 | \$ | 13,116 | \$ | 15,455 | \$ 31,378 |
| 累計攤銷及減損 | ( | 8) | ( | 1,047) | - | ( | 9,245) ( |
10,300) | |
| \$ | 85 | \$ | 1,667 | \$ | 13,116 | \$ | 6,210 | \$ 21,078 |
|
| 104年第三季 | |||||||||
| 104年1月1日 | \$ | 85 | \$ | 1,667 | \$ | 13,116 | \$ | 6,210 | \$ 21,078 |
| 增添 | - | 2,298 | - | 138 | 2,436 | ||||
| 處分 | - | ( | 1,095) | ( | 36) | - ( |
1,131) | ||
| 攤銷費用 | ( | 23) | ( | 476) | - | ( | 2,333) ( |
2,832) | |
| 淨兌換差額 | - | - | - | 4 | 4 | ||||
| 104年9月30日 | \$ | 62 | \$ | 2,394 | \$ | 13,080 | \$ | 4,019 | \$ 19,555 |
| 104年9月30日 | |||||||||
| 成本 | \$ | 93 | \$ | 3,917 | \$ | 13,080 | \$ | 15,593 | \$ 32,683 |
| 累計攤銷及減損 | ( | 31) | ( | 1,523) | - | ( | 11,574) ( |
13,128) | |
| \$ | 62 | \$ | 2,394 | \$ | 13,080 | \$ | 4,019 | \$ 19,555 |
|
| 專利權 | 電腦軟體 | 商譽 | 其他 | 合計 | |||||
| 103年1月1日 | |||||||||
| 成本 | \$ | - | \$ | 3,481 | \$ | 13,116 | \$ | 15,455 | \$ 32,052 |
| 累計攤銷及減損 | - | ( | 848) | - | ( | 6,124) ( |
6,972) | ||
| \$ | - | \$ | 2,633 | \$ | 13,116 | \$ | 9,331 | \$ 25,080 |
|
| 103年第三季 | |||||||||
| 103年1月1日 | \$ | - | \$ | 2,633 | \$ | 13,116 | \$ | 9,331 | \$ 25,080 |
| 增添 | - | 208 | - | - | 208 | ||||
| 重分類 | 93 | 156 | - | - | 249 | ||||
| 攤銷費用 | - | ( | 1,139) | - | ( | 2,341) ( |
3,480) | ||
| 103年9月30日 | \$ | 93 | \$ | 1,858 | \$ | 13,116 | \$ | 6,990 | \$ 22,057 |
| 103年9月30日 | |||||||||
| 成本 | \$ | 93 | \$ | 3,845 | \$ | 13,116 | \$ | 15,455 | \$ 32,509 |
| 累計攤銷及減損 | - | ( | 1,987) | - | ( | 8,465) ( |
10,452) | ||
| \$ | 93 | \$ | 1,858 | \$ | 13,116 | \$ | 6,990 | \$ 22,057 |
無形 資 產攤 銷 明細 如下 :
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | \$ | 8 | \$ | - |
| 推銷費用 | 28 | 73 | ||
| 管理費用 | 914 | 884 | ||
| 研究發展費用 | 4 | 202 | ||
| \$ | 954 | \$ | 1,159 | |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |||
| 營業成本 | \$ | 8 | \$ | - |
| 推銷費用 | 84 | 199 | ||
| 管理費用 | 2,736 | 2,650 | ||
| 研究發展費用 | 4 | 631 | ||
| \$ | 2,832 | \$ | 3,480 | |
| (九)短期借款 | ||||
| 借款性質 | 104年9月30日 | 利率區間 | 擔保品 | |
| 銀行借款 | ||||
| 信用借款 | \$ 66,000 |
1.43%~1.54% | 無 | |
| 借款性質 | 103年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 | |
| 銀行借款 | ||||
| 信用借款 | \$ 25,000 |
1.55%~1.63% | 無 | |
| 借款性質 | 103年9月30日 | 利率區間 | 擔保品 | |
| 銀行借款 | ||||
| 信用借款 | \$ 13,000 |
1.5%~1.63% | 無 | |
| 本集 團 未動 用 借款 額度 明 細如 下 : | ||||
| 項 目 |
104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
| 浮動利率 | ||||
| 一年內到期 | \$ 438,305 |
\$ | 180,000 | \$ 185,420 |
| 一年以上到期 | - | - | - | |
| 固定利率 | ||||
| 一年內到期 | \$ 269,000 707,305 |
\$ | 380,000 560,000 |
\$ 192,000 377,420 |
(十)應付 帳 款
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付帳款 | \$ 532,706 |
\$ 629,153 |
\$ 716,590 |
| 暫估應付帳款 | 110,605 | 26,201 | 59,510 |
| \$ 643,311 |
\$ 655,354 |
\$ 776,100 |
(十 一)退休 金
- 1.(1)本 公 司及 國 內 子公 司 依據「 勞 動 基準 法 」之規 定, 訂有 確 定福 利 之 退休 辦 法, 適 用於 民國 94 年 7 月 1 日實 施 「勞 工 退休 金條 例 」前 所有 正 式員 工 之服 務年 資,以 及 於實 施「 勞 工退 休 金條 例」後 選擇 繼 續 適 用 勞 動 基 準 法 員 工 之 後 續 服 務 年 資 。 員 工 符 合 退 休 條 件 者 , 退休 金 之支 付 係根 據服 務 年資 及 退休 前 6 個 月之 平 均薪 資計 算,15 年以 內(含)的 服務 年資 每 滿一 年 給予 兩個 基 數, 超 過 15 年 之服 務 年資 每 滿一 年 給予 一個 基 數, 惟 累積 最高 以 45 個基 數 為限 。 本公 司按 月 就薪 資 總 額 2%提 撥退 休 基金,以 勞工 退 休準 備 金監 督委 員 會 之名 義 專戶 儲 存於 台灣 銀 行。
- (2)民國 104 年 及 103 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 暨 104 年 及 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 , 本集 團 依上 述 退休 金辦 法 認列 之 退休 金成 本 分別 為\$381、\$324、\$1,141 及\$971。
(3)本集 團 於民 國 105 年 度 預計 支 付予 退 休計 畫 之提 撥 金為 \$3,956。
- 2.(1)自 民國 94 年 7 月 1 日起 , 本公 司及 國 內子 公 司依 據「 勞 工退 休 金 條 例 」, 訂 有 確 定 提 撥 之 退 休 辦 法 , 適 用 於 本 國 籍 之 員 工 。 本 公 司 及國 內 子公 司 就員 工選 擇 適用「勞 工 退休 金 條例 」所 定 之勞 工 退休 金制 度 部分,每 月按 薪資 之 6%提繳 勞 工 退休 金 至勞 保 局員 工個 人 帳 戶,員工 退 休金 之 支付 依 員工 個 人之 退休 金 專戶 及 累積 收益 之 金額 採月 退 休金 或 一次 退休 金 方式 領 取。民 國 104 年 及 103 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日,本 公司 及 國 內 子 公 司 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 \$2,467 、 \$2,445、\$7,819 及\$7,459。
- (2)本集 團 之 大陸 子 公司 按 中 華人 民 共 和國 政 府 規定 之 養 老保 險 制 度每 月依 當 地員 工 薪資 總額 之 一定 比 率提 撥養 老 保險 金。 每 位員 工 之退 休 金 由 政 府 管 理 統 籌 安 排 , 本 集 團 除 按 月 提 撥 外 , 無 進 一 步 義 務 。 民國 104 年及 103 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日暨 104 年及 103 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日,本 集團 依 上開 退 休金 辦法 認 列之 退 休金 成本 分 別為 \$2,259、\$4,352、 \$5,811 及\$4,880。
(十 二)股份 基 礎給 付
1.民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日,本公 司 之 股份 基 礎給 付 協 議如下:
| 協議之類型 | 給與日 | 給與數量 | 合約期間 | 既得條件 |
|---|---|---|---|---|
| 第一次員工認 | 100.5.3 | 6,500仟股 | 6年 | 屆滿2年可行使認股權50%, |
| 股權計畫 | 屆滿3年可行使認股權75%, | |||
| 屆滿4年可行使認股權100%。 | ||||
| 第二次員工認 | 100.6.27 | 6,500仟股 | 6年 | 屆滿2年可行使認股權50%, |
| 股權計畫 | 屆滿3年可行使認股權75%, | |||
| 屆滿4年可行使認股權100%。 | ||||
| 第一次發行限 | 103.8.12 | 3,000仟股 | 3年 | 滿1年可轉換30%, |
| 制員工權利新 | (註1) | 滿2年可轉換70%, | ||
| 股計畫 | 滿3年可轉換100%。 | |||
| (註2) |
- 註 1:本 公 司發 行 之 限制 員 工權 利 新股,每 股發 行 價 格 5 元,員工 獲 配 新股 後 未達 既 得條 件前 限 制權 利 如下 :
- 1.員 工 獲 配 新 股 後 , 於 未 達 既 得 條 件 前 , 除 繼 承 外 , 不 得 將 該 限制員工權利新股予以出售、抵押、轉讓、贈與、質押,或 作其 他 方式 之 處分 。
- 2.股 東 會 之 出 席 、 提 案 、 發 言 、 投 票 權 , 皆 由 交 付 信 託 保 管 契 約執 行 之。
- 3.除 前 項 因 受 信 託 約 定 之 限 制 外 , 員 工 依 本 辦 法 認 購 之 限 制 員 工權利新股,於未達既得條件前,其他權利,包含但不限於 股息、紅利及資本公積之受配權、現金增資之認股權及表決 權等 , 與本 公 司以 發行 之 普通 股 股份 相同 。
- 註 2:員 工自 依 本法 認購 限 制員 工 權利 新股 之 即日 起 (既 該 次限 制 員工 權利 新 股增 資 基準 日 ),屆 滿 下述 時 程 仍在 職,並 達 成本 公司 要 求之 績 效條 件 者, 可分 別 達成 既 得條 件之 股 份比 例 如下 :
- (1)任職 屆 滿一 年 且 績效 達 「 C」含 以 上 ,可 既 得股 份 比 率 30%
- (2)任職 屆 滿二 年 且 績效 達 「C」含 以 上 ,可 既 得股 份 比 率 40%
- (3)任職 屆 滿三 年 且 績效 達 「C」含 以 上 ,可 既 得股 份 比 率 30%
- 員工自獲配本公司 給予之限制員工權利新股後, 如 有 工 作 規 則 與 本 公 司 間 合 約 約 定 情 形 時 , 就 其 認 股 但 尚 未 達 成 既 得 條 件 之 限制 員 工權 利 新股 ,本 公 司將 依 法以 每 股 5 元 之價 格 收 買其 股 份並 辦 理註 銷 。
2.上 述 股份 基 礎給 付協 議 之詳 細 資訊 如下 :
(1)員工 認 股權
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 加權平均 | 加權平均 | |||
| 認股權數量 (仟股) |
履約價格 (元) |
認股權數量 (仟股) |
履約價格 (元) |
|
| 期初流通在外認股權 | 3,701 | \$ 16.38 |
7,145 | \$ 16.79 |
| 本期給予認股權 | - | - | - | - |
| 本期執行認股權 | ( 194) |
15.10 | ( 3,032) |
16.52 |
| 本期放棄認股權 | ( 288) |
- | ( 337) |
- |
| 期末流通在外認股權 | 3,219 | 15.29 | 3,776 | 16.63 |
| 期末可執行認股權 | 3,219 | 15.29 | 1,974 | 16.72 |
| (2)限制 員 工權 利 新 股 | ||||
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |||
| 加權平均 | 加權平均 | |||
| 發行數量 | 履約價格 | 發行數量 | 履約價格 |
| 發行數量 (仟股) |
履約價格 (元) |
發行數量 (仟股) |
履約價格 (元) |
|
|---|---|---|---|---|
| 期初流通在外股數 | 3,000 | \$ 5 |
- | \$ - |
| 本期給予股數 | - | - | 3,000 | 5 |
| 本期執行股數 | - | - | - | - |
| 本期放棄股數 | ( 257) |
- | - | - |
| 期末流通在外股數 | 2,743 | 5 | 3,000 | 5 |
| 期末可執行股數 | 823 | 5 | - | - |
- 3.民 國 104 年 及 103 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 暨 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 執行 之 認股 權 於執 行 日之 加權 平 均股 價 分別 為 15.46 元 、 23.17 元、 19.36 元 及 19.63 元 。
- 4.資 產 負債 表 日流 通在 外 之認 股 權到 期日 及 履約 價 格如 下 :
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 認股權股數 | 履約 | 認股權股數 | 履約 | |||
| 核准發行日 | 到期日 | (仟股) | 價格(元) | (仟股) | 價格(元) | |
| 100年5月3日 | 106年5月3日 | 1,762 | \$ 16.60 |
1,945 | \$ 17.90 |
|
| 100年6月27日 | 106年6月27日 | 1,457 | 13.70 | 1,756 | 14.70 | |
| 3,219 | 3,701 |
| 103年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 認股權股數 | 履約 | |||
| 核准發行日 | 到期日 | (仟股) | 價格(元) | |
| 100年5月3日 | 106年5月3日 | 1,981 | \$ 18.20 |
|
| 100年6月27日 | 106年6月27日 | 1,795 | 14.90 | |
| 3,776 |
5.本 公 司給與日給 與之 股 份基 礎 給付 交易 使 用 Black-Scholes 選擇 權 評 價模 式 估計 認 股選 擇權 之 公平 價 值, 相關 資 訊 如下:
每單位
| 履約價格 | 預期 | 預期存 | 預期股 | 無風險利 | 公平價值 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 協議之類型 | 給與日 | 股價(元) | (元) | 波動率 | 續期間 | 利 | 率 | (元) |
| 第一次員工 認股權計畫 |
100.5.3 | \$ 21.6 | \$ 21.65 | 34.534% (註) |
4.38 | 4.8% | 1.2442% | \$ 4.10 |
| 第二次員工 認股權計畫 |
100.6.27 | 22.0 | 17.60 | 35.349% | 4.38 | 4.8% | 1.3676% | 5.60 |
| 第一次發行 限制員工權 利新股計畫 |
103.8.12 | 19.4 | 5.00 | 27.055% | 3 | 2.31% | 0.9085% | 13.86 |
註 :預 期 波 動 率 係 採 用 最 近 期 與 該 認 股 權 預 期 存 續 期 間 約 當 之 期 間 作 為 樣本 區 間之 股 價, 並以 該 期間 內 股票 報酬 率 之標 準 差估 計而 得 。
6.股 份 基礎 給 付交 易產 生 之費 用 如下 :
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 權益交割(註) | (\$ | 555) | \$ 4,029 |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | ||
| 權益交割 | \$ | 12,273 | \$ 5,781 |
註:係因 民國 104 年 度第 三 季註 銷 限制 員工 權利 257 股 , 故依 註 銷股 份 比例 迴 轉本 年 度認 列之 股 份基 礎 給付 交易 所 產生 之 費用 。
(十 三)負債 準 備
| 104年 | 103年 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日餘額 | \$ | 23,340 | \$ 23,193 |
| 當期新增之負債準備 | 29,198 | 51,464 | |
| 當期使用之負債準備 | ( | 36,186) ( |
42,957) |
| 兌換差額 | 208 | 53 | |
| 9月30日餘額 | \$ | 16,560 | \$ 31,753 |
負債 準 備分 析 如下 :
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | \$ 16,560 |
\$ 23,340 |
\$ 31,753 |
- (十 四)股本
- 1.民 國 104 年 9 月 30 日 止,本 公司 額 定 資本 額 為 \$2,200,000,分 為 220,000 仟 股 (含 保 留 30,000 仟 股 供 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 ), 實 收 資 本 額 為 \$1,318,757, 每股 面 額 10 元 。
本公 司 普通 股 期初 與期 末 流通 在 外股 數調 節 如下 :
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | 131,939 | 129,859 |
| 收買限制員工權利股份 | ||
| 註銷/收回股份 | ( 257) |
( 4,027) |
| 員工認股權執行新股 | 194 | 3,032 |
| 9月30日 | 131,876 | 128,864 |
2.庫藏股
(1)股份 收 回原 因 及 其數 量 :
| 104年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 持 有 股 份 之 公 司 名 稱 |
收 回 |
原 因 |
股數(仟股) | 金額 |
| 本公司 | 子公司持有本公司股票 | 444 | \$ 17,830 |
|
| 103年12月31日 | ||||
| 持 有 股 份 之 公 司 名 稱 |
收 回 |
原 因 |
股數(仟股) | 金額 |
| 本公司 | 子公司持有本公司股票 | 444 | \$ 17,830 |
|
| 103年9月30日 | ||||
| 持 有 股 份 之 公 司 名 稱 |
收 回 |
原 因 |
股數(仟股) | 金額 |
| 本公司 | 子公司持有本公司股票 | 444 | \$ 17,829 |
- (2)證券 交 易 法規 定 公司 對 買 回發 行 在 外股 份 之 數量 比 例 ,不 得 超 過公 司已 發 行股 份 總數 百分 之 十, 收買 股 份之 總 金額 ,不 得 逾保 留 盈餘 加計 發 行股 份 溢價 及已 實 現之 資 本公 積金 額 。
- (3)本公 司 持 有之 庫 藏股 票 依 證券 交 易 法規 定 不 得質 押 , 於未 轉 讓 前亦 不得 享 有股 東 權利 。
- (4)依證 券 交 易法 規 定, 因 供 轉讓 股 份 予員 工 所 買回 之 股 份, 應 於 買回 之日 起 三年 內 將其 轉讓 ,逾 期 未轉 讓 者, 視為 公 司未 發 行股 份, 並 應辦 理 變更 登 記銷 除股 份。 而為 維 護 公司 信 用及 股 東權 益所 買 回股 份, 應 於買 回 之日 起六 個 月內 辦 理變 更登 記 銷除 股 份。
- (5)本公 司 於民 國 103 年 3 月 7 日 之董 事 會決 議 ,辦 理 買回 之庫 藏 股註 銷合 計 4,763 仟 股(其中 736 仟股 於 民 國 103 年 上半 年 度 註銷 , 餘
4,027 仟 股則 於 民 國 103 年下 半 年度 註銷 ), 金 額為 \$65,768,該 項 買回 庫 藏股 註 銷案 業已 辦 理變 更 登記 完竣 。
(6)本公 司 之子 公 司 欣傳 投 資股 份 有限 公司 於 民國 104 年 9 月 30 日、103 年 12 月 31 日 及 103 年 9 月 30 日 持有 本 公司 股 票均 為 443,582 股, 每股 平 均帳 面 價值 均 為 40.20 元 ,每 股之 公 允價 值 為 11.65 元。
(十 五)資本 公 積
依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資 本 公 積 , 除 得 用 於 彌 補 虧 損 外 , 於 公 司 無 累 積 虧 損 時 , 得 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金 。 另 依 證 券 交 易 法 之 相 關 規 定 , 以 上 開 資 本 公 積 撥 充 資 本 時 , 每 年 以 其 合 計 數 不 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 十 為 限 。 公 司非 於 盈餘 公 積填 補資 本 虧損 仍 有不 足時 , 不得 以 資本 公積 補 充之 。
取得或處分
| 發行溢價 | 庫藏股票 交易 |
限制員工 權利新股 |
合併溢額 | 員工 認股權 |
子公司股權 價格與帳面 價值差額 |
合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日 | \$ 36,877 | \$ 5,128 | \$ 26,700 | \$ 78,174 | \$ 22,587 | \$ 39,649 |
\$209,115 |
| 員工執行認股權 | 2,031 | - | - | - | ( 1,041) |
- | 990 |
| 股份給付基礎交易 限制員工權利股票 |
- | - | - | - | 823 | - | 823 |
| 失效 | - | - | ( 2,287) |
- | - | - | ( 2,287) |
| 發放予子公司股利 調整資本公積 |
- | 532 | - | - | - | - | 532 |
| 104年9月30日 | \$ 38,908 | \$ 5,660 | \$ 24,413 | \$ 78,174 | \$ 22,369 | \$ 39,649 |
\$ 209,173 |
| 庫藏股票 | 限制員工 | 員工 | 取得或處分 子公司股權 價格與帳面 |
||||
| 發行溢價 | 交易 | 權利新股 | 合併溢額 | 認股權 | 價值差額 | 合計 | |
| 103年1月1日 | \$ 41,049 | \$ 22,415 | \$ - |
\$ 78,174 | \$ 34,977 | \$ 34,763 |
\$211,378 |
| 員工執行認股權 | 34,649 | - | - | - | ( 14,870) | - | 19,779 |
| 股份給付基礎交易 | - | - | - | - | 2,299 | - | 2,299 |
| 限制員工權利新股 | - | - | 56,700 | - | - | - | 56,700 |
| 註銷庫藏股 | ( | 715) ( 17,423) | - | - | - | - | ( 18,138) |
| 資本公積分配現金 | ( 38,958) | - | - | - | - | - | ( 38,958) |
| 取得或處分子公司 股權價格與帳面價 |
|||||||
| 值差額 | - | - | - | - | - | 4,886 | 4,886 |
| 發放予子公司股利 | |||||||
| 調整資本公積 | - | 136 | - | - | - | - | 136 |
| 103年9月30日 | \$ 36,025 | \$ 5,128 | \$ 56,700 | \$ 78,174 | \$ 22,406 | \$ 39,649 |
\$ 238,082 |
(十 六)保留 盈 餘
| 104年 | 103年 | |
|---|---|---|
| \$ | 1,009,621 | \$ 723,298 |
| 75,187 | 269,453 | |
| ( | 158,538) | - |
| 291 | - | |
| \$ | 926,561 | \$ 992,751 |
- 1.依 公 司 章 程 規 定 , 本 公 司 年 度 總 結 算 如 有 盈 餘 應 先 繳 納 稅 款 , 彌 補 以 往 虧 損 後 , 次 提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 , 並 依 法 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘公 積 。如 尚 有盈 餘作 百 分比 再 分派 如下 :
- (1)董事 監 察人 酬 勞 不高 於 百分 之 五。
- (2)員工 紅 利不 低 於 百分 之 五。
- (3)餘額 加 計 累計 未 分配 盈 餘 ,再 由 董 事會 擬 具 分配 議 案 ,經 股 東 會決 議後 分 派之 。
前項 盈 餘之 分 派得 經股 東 會之 決 議保 留全 部 或部 份 為未 分配 盈 餘,於 以 後年 度 一併 發 放。
2.本 公 司 股 東 股 利 及 員 工 紅 利 之 分 配 得 以 現 金 或 股 票 方 式 發 放 (其 中 股 東股 利 不低 於 10%以 現金 股 利方 式 發放 ),董監事酬勞以現金方式發放; 分 配 股 利 之 政 策 , 需 視 公 司 目 前 及 未 來 之 投 資 環 境 、 資 金 需 求 、 國 內 外 競 爭 狀 況 及 資 金 需 求 預 算 等 因 素 兼 顧 股 東 利 益 、 平 衡 股 利 及 公 司 長 期財 務 規劃 等 ,每 年依 法 由董 事 會擬 具分 配 案, 提 報股 東會 。
員工 分 配股 票 紅利 之對 象 ,包 括 符合 一定 條 件之 從 屬公 司員 工 。
另 主 管 機 關 規 定 , 公 司 如 有 股 權 投 資 未 實 現 跌 價 損 失 及 累 積 換 算 調 整 數等 股 東權 益 減項 時,應在 法 定限 額 內 提列 同等數額之特別盈餘公積。 嗣後 股 東權 益 減項 有迴 轉 時, 得 就 迴 轉部 分 彌補 虧 損或 分派 盈 餘。
- 3.本 公 司依 公 司法 之規 定,就稅 後 淨 利提 撥 10%為 法定 盈 餘公 積,並應 繼 續 提 撥 至 其 總 額 達 股 本 總 額 時 為 止 , 法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金 外 , 不 得 使 用 之 , 惟 發 給 新 股或 現 金者 , 以該 項公 積 超過 實 收資 本額 百 分之 二 十五 之部 份 為限 。
- 4.(1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權 益項 目 借方 餘 額提 列特 別 盈餘 公 積始 得分 派,俟 後 其他 權益 項 目 借 方餘 額 迴轉 時 ,迴 轉金 額 得列 入 可供 分派 盈 餘中 。
- (2)首次 採 用 IFRSs 時, 依 101 年 4 月 6 日 金管 證 發字 第 1010012865 號函 提 列之 特 別盈 餘公 積, 本 公司 於 嗣後 使 用、 處分 或 重分 類 相關 資產 時, 就 原提 列 特別 盈 餘公 積 之比 例予 以 迴轉 ,前 述 相關 資 產若 為投 資 性不 動 產時 ,屬 土地 部 分於 處 分或 重 分類 時 迴轉 ,屬 土地 以 外之 部 分, 則 於使 用期 間 逐期 迴 轉 。
5.本公司民 國 103 年度 盈 餘分 配 股利 為\$158,538(每 股 1.2 元),並 於 民 國 104 年 6 月 11 日 經股 東 會決 議 通過。 民 國 102 年度 盈 餘分 派 每股 股 利為 零 元,另 以 資 本公 積 發放 現 金股 利 \$38,958。 前述 民 國 102 年度 盈 餘分 派 及以 資 本公 積發 放 現金 股 利議 案, 業 已 於 股 東會 決議 通 過 。
6.有 關 員工 酬 勞( 紅利 ) 及董 監 酬勞 資訊 , 請詳 附 註六 、( 二十 三)。 (十 七)其他 權 益項 目
| 其他權益 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣換算 | 項目其他 | 總計 | ||||
| 104年1月1日 | \$ | 31,459 | (\$ | 31,963) | (\$ | 504) |
| 股份給付基礎交易 | - | 11,159 | 11,159 | |||
| 外幣換算差異數 | 20,966 | - | 20,966 | |||
| 收買限制員工權利股份註銷 | - | 3,572 | 3,572 | |||
| 104年9月30日 | \$ | 52,425 | (\$ | 17,232) | \$ | 35,193 |
| 其他權益 | ||||||
| 外幣換算 | 項目其他 | 總計 | ||||
| 103年1月1日 | (\$ | 3,173) | \$ | - | (\$ | 3,173) |
| 股份給付基礎交易 | - | 3,482 | 3,482 | |||
| 外幣換算差異數 | 10,214 | - | 10,214 | |||
| 限制員工權利新股 | - | ( | 41,700) | ( | 41,700) | |
| 103年9月30日 | \$ | 7,041 | (\$ | 38,218) | (\$ | 31,177) |
| (十 八)營業 收 入 |
||||||
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |||||
| 銷貨收入 | \$ | 508,196 | \$ | 926,664 | ||
| 維修收入 | 17,228 | 40,701 | ||||
| 勞務收入 | 21,270 | 27,910 | ||||
| 其他營業收入 | 8,901 | 18,635 | ||||
| 合計 | \$ | 555,595 | \$ | 1,013,910 | ||
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |||||
| 銷貨收入 | \$ | 1,946,592 | \$ | 2,608,788 | ||
| 維修收入 | 68,291 | 82,083 | ||||
| 勞務收入 | 59,957 | 66,082 | ||||
| 其他營業收入 | 57,919 | 62,386 | ||||
| 合計 | \$ | 2,132,759 | \$ | 2,819,339 |
(十 九)其他 收 入
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 租金收入 | \$ | 2,076 | \$ | 1,999 |
| 利息收入–銀行存款利息 | 3,527 | 4,447 | ||
| 壞帳轉回利益 | 400 | - | ||
| 股利收入 | 500 | 425 | ||
| 其他收入–其他 | 383 | 227 | ||
| 合計 | \$ | 6,886 | \$ | 7,098 |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |||
| 租金收入 | \$ | 6,227 | \$ | 4,877 |
| 利息收入–銀行存款利息 | 12,573 | 9,668 | ||
| 壞帳轉回利益 | 400 | - | ||
| 股利收入 | 500 | 425 | ||
| 其他收入–其他 | 579 | 1,986 | ||
| 合計 | \$ | 20,279 | \$ | 16,956 |
| (二 十)其他 利 益及損失 |
||||
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |||
| 淨外幣兌換利益 | \$ | 9,637 | \$ | 7,077 |
| 處分不動產、廠房及設備 | ( | 483) | 1,200 | |
| (損失)利益 | ||||
| 處分投資利益 | 24 | - | ||
| 什項支出 | 144 | 1,117 | ||
| 合計 | \$ | 9,322 | \$ | 9,394 |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |||
| 淨外幣兌換利益 | \$ | 189 | \$ | 6,245 |
| 處分不動產、廠房及設備 (損失)利益 |
( | 56) | 1,206 | |
| 處分投資損失 | ( | 383) | - | |
| 什項支出 | ( | 53) | ( | 453) |
| 合計 | (\$ | 303) | \$ | 6,998 |
| (二 十一 )財務 成 本 |
||||
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |||
| 利息費用–銀行借款 | \$ | 167 | \$ | 12 |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |||
| 利息費用–銀行借款 | \$ | 427 | \$ | 18 |
(二 十二 )依性 質 分類 之 費用
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 員工福利費用 | \$ | 87,866 | \$ 111,028 |
| 折舊費用 | 16,373 | 13,929 | |
| 攤銷費用 | 954 | 1,159 | |
| \$ | 105,193 | \$ 126,116 |
|
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | ||
| 員工福利費用 | \$ | 284,969 | \$ 306,691 |
| 折舊費用 | 47,519 | 44,840 | |
| 攤銷費用 | 2,832 | 3,480 | |
| \$ | 335,320 | \$ 355,011 |
|
| (二 十三 )員工 福 利費 用 |
|||
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | ||
| 薪資費用 | \$ | 73,611 | \$ 93,781 |
| 員工認股權 | ( | 555) | 4,029 |
| 勞健保費用 | 5,509 | 3,931 | |
| 退休金費用 | 5,107 | 7,121 | |
| 其他用人費用 | 4,194 | 2,166 | |
| \$ | 87,866 | \$ 111,028 |
|
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | ||
| 薪資費用 | \$ | 231,233 | \$ 263,070 |
| 員工認股權 | 12,273 | 5,781 | |
| 勞健保費用 | 13,953 | 12,742 | |
| 退休金費用 | 14,771 | 13,310 | |
| 其他用人費用 | 12,739 | 11,788 | |
| \$ | 284,969 | \$ 306,691 |
1.依 目 前本 公 司章 程規 定,於 分 派盈 餘時,應分 派 員工 紅 利 15%,董 事 監察 人 酬 勞 4%。
惟依 民 國 104 年 5 月 20 日 公 司法 修 訂 後之 規 定,公司 應 以當 年 度獲 利 狀 況 之 定 額 或 比 率 , 分 派 員 工 酬 勞 。 但 公 司 尚 有 累 積 虧 損 時 , 應 予 彌 補 。 前 述 員 工 酬 勞 以 股 票 或 現 金 為 之 , 應 由 董 事 會 以 董 事 三 分 之二 以 上之 出 席及 出席 董 事過 半 數同 意之 決 議行 之,並報告股東會。 另 章 程 得 訂 明 前 項 發 給 股 票 或 現 金 之 對 象 , 包 括 符 合 一 定 條 件 之 從 屬公 司 員工 。
本公 司 擬於 民國 105 年股 東 常會 依 最 新公 司 法修 訂 有關 員工 及 董監 酬 勞 發 放 的 公 司 章 程 , 因 此 本 年 度 已 先 依 公 司 獲 利 情 況 估 列 員 工 及 董監 酬 勞。
- 2.本 公 司民 國 104 年及 103 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 暨 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 員 工 酬 勞 (紅 利 )估 列 金 額 分 別 為 \$1,611、 \$12,347 、 \$11,543 及 \$32,740 ; 董 監 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 \$429 、 \$3,292、\$3,078 及\$8,730, 前 述金 額 帳 列薪 資 費用 科 目。 其中 , 民 國 104 年 係 以 截至 當期 止 之獲 利 情況 估列 ; 民國 103 年 係以 截 至當 期 止 之 稅 後 淨 利 , 考 量 法 定 盈 餘 公 積 等 因 素 後 , 以 章 程 所 定 之 成 數 為基 礎 估列 (以 15%及 4%估 列)。 經股 東 會決 議 之民 國 103 年 度員 工 紅 利及 董 監酬 勞 與民 國 103 年 度 財務 報 告認 列 之 金 額一 致 。 本 公 司 董 事 會 通 過 及 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 相 關 資 訊 可 至公 開 資訊 觀 測站 查詢 。
- (二 十四 )所得 稅
- 1.所 得 稅費 用
(1)所得 稅 費用 組 成 部分 :
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之 | ||||
| 所得稅 | \$ | 3,068 | \$ | 20,716 |
| 未分配盈餘加徵 | - | - | ||
| 當期所得稅總額 | 3,068 | 20,716 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始 | ||||
| 產生及迴轉 | ( | 9) | ( | 7,222) |
| 遞延所得稅總額 | ( | 9) | ( | 7,222) |
| 所得稅費用 | \$ | 3,059 | \$ | 13,494 |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |||
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之 | ||||
| 所得稅 | \$ | 18,138 | \$ | 36,868 |
| 未分配盈餘加徵 | 10,583 | - | ||
| 當期所得稅總額 | 28,721 | 36,868 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始 | ||||
| 產生及迴轉 | 1,287 | ( | 4,363) | |
| 遞延所得稅總額 | 1,287 | ( | 4,363) | |
| 所得稅費用 | \$ | 30,008 | \$ | 32,505 |
(2)與其 他 綜合 損 益 相關 之 所得 稅 金額 :
由於 其 未來 之 實現 可能 性 不高 , 不認 列其 相 關之 所 得稅 金額 。 (3)直接 借 記或 貸 記 權益 之 所得 稅 金額 :無。
2.截至民國 104 年 9 月 30 日 止,本 公 司營 利 事業 所 得稅 結算 申 報,業 經稅 捐 稽徵 機 關核 定至 民 國 101 年度 。
3.未 分 配盈 餘 相關 資訊
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 87年度以後 | \$ | 310,577 | \$ | 426,545 | \$ 409,675 |
| 4.民 國 104 年 9 月 30 |
日、103 | 年 12 月 |
31 日 及 |
103 年 9 |
月 30 日,本 公 |
| 司股 東 可扣 抵 稅額 帳戶 餘 額分 別 為 | \$169,037、\$183,805 | 及\$183,805, | |||
| 民國 103 年 度盈 餘 分配 之 稅額 扣 抵比 率為 |
25.90%,民國 | 104 年度盈 |
|||
| 餘分 配 之預 計 稅額 扣抵比率預 計 |
為 | 32.28% | |||
(二 十五 )每股 盈 餘
| 104年7月1日至9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股 股東之本期淨利 |
\$ 12,796 |
131,496 | \$ 0.10 |
|||
| 具稀釋作用之潛 在普通股之影響 |
||||||
| 員工分紅 | - | 138 | ||||
| 稀釋之每股盈餘 歸屬於母公司普通股 |
||||||
| 股東之本期淨利加 | ||||||
| 潛在普通股之影響 | \$ 12,796 |
131,634 | \$ 0.10 |
|||
| 103年7月1日至9月30日 | ||||||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股 股東之本期淨利 |
\$ 103,055 |
127,897 | \$ 0.81 |
|||
| 具稀釋作用之潛 | ||||||
| 在普通股之影響 員工分紅 |
- | 561 | ||||
| 稀釋之每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股 股東之本期淨利加 |
||||||
| 潛在普通股之影響 | \$ 103,055 |
128,458 | \$ 0.80 |
| 104年1月1日至9月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||||
| 基本每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司普通股 股東之本期淨利 |
\$ | 75,187 | 131,570 | \$ | 0.57 | ||
| 具稀釋作用之潛 | |||||||
| 在普通股之影響 員工認股權憑證 |
- | 367 | |||||
| 員工分紅 | - | 991 | |||||
| 稀釋之每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司普通股 | |||||||
| 股東之本期淨利加 | |||||||
| 潛在普通股之影響 | \$ | 75,187 | 132,928 | \$ | 0.57 | ||
| 103年1月1日至9月30日 | |||||||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||||
| 基本每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司普通股 | |||||||
| 股東之本期淨利 | \$ | 269,453 | 127,475 | \$ | 2.11 | ||
| 具稀釋作用之潛 | |||||||
| 在普通股之影響 | |||||||
| 員工分紅 | - | 1,936 | |||||
| 稀釋之每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司普通股 股東之本期淨利加 |
(二 十六 )與非 控 制權 益 之交 易
收購 子 公司 額 外權 益
本集 團 於 103 年前 三季 以 現金 \$34,540 購入 浩 網科 技 股份 有限 公 司 額 外 8.56%已 發 行股 份;由於 該 項新 購 股份 於收 購 日所 代 表 浩 網科 技 股份 有 限公 司 非控 制 權益 之帳 面 金額 為\$39,426,因 此 該交 易 減 少非 控 制權 益 \$39,426, 而同 時 歸 屬於 母 公司 業 主之 權益 則 增加 \$4,886。
民國 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 本集 團因 浩 網科 技 股份 有限 公 司所 有 者權 益 之變動對歸 屬於 母 公司 業 主 權 益之 影 響如 下 :
| 103年1月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|
| 收購對價-現金 | \$ | 34,540 |
| 減:非控制權益帳面金額 | ( | 39,426) |
| 資本公積 | ||
| -取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 | (\$ | 4,886) |
(二 十七 )營業 租 賃
1.本集團以 營 業租 賃將 房 屋及 建 築出 租, 民 國 104 年及 103 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 暨 104 年及 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日分 別 認列 \$2,076、\$1,999、\$6,227 及\$4,877 之 租金 為 當期 損 益。本集 團 依一 系列 之 租賃 協 議出 租 房 屋 及建 築 ,該 些協 議 自民 國 103 年至 107 年 屆 滿 , 且 該 些 協 議 並 無 續 約 權 。 另 因 不 可 取 消 合 約 之 未 來 最 低 應 收 租賃 給 付總 額 如下 :
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ | 4,856 | \$ 7,908 |
\$ | 6,092 |
| 超過1年但不超過5年 | 616 | 1,744 | 6,751 | ||
| \$ | 5,472 | \$ 9,652 |
\$ | 12,843 |
2.本 集 團因 營 業所 需而 對 外承 租 辦公 室,係不 可 取消 之 營 業租 賃 協議。 租期 介 於民 國 104 至 111 年 ,大 部 份 租賃 協 議可 於 租期 結束 時 按市 場價 格 續約 。
不可 取 消營 業 租賃 之未 來 最低 應 付租 賃給 付 總額 如 下:
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ 10,045 |
\$ | 6,914 | \$ | 8,583 |
| 超過1年不超過5年 | 8,826 | 9,191 | 9,628 | ||
| 超過5年 | 812 | - | 999 | ||
| \$ 19,683 |
\$ | 16,105 | \$ | 19,210 |
(二 十八 )現金 流 量補 充 資訊
僅有 部 分現 金 支付 之投 資 活動 :
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ 27,978 |
\$ 20,874 |
| 加:期初應付設備款 | - | - |
| 減:期末應付設備款 | - | - |
| 本期支付現金 | \$ 27,978 |
\$ 20,874 |
- 七、 關係 人 交易
- (一)與關 係 人間 之 重大 交易 事 項
1.其 他 應付 款
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 其他關係人 | \$ | - \$ |
- \$ |
3,000 |
2.捐 贈
| 其他關係人 | \$ | 104年7月1日至9月30日 2,500 |
\$ 103年7月1日至9月30日 3,000 |
|---|---|---|---|
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | ||
| 其他關係人 | \$ | 12,000 | \$ 9,000 |
| (二)主要 管 理階 層 薪酬 資訊 | |||
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | ||
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ | 10,549 | \$ 9,233 |
| 股份基礎給付 | ( | 68) | - |
| 總計 | \$ | 10,481 | \$ 9,233 |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | ||
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ | 33,161 | \$ 29,565 |
| 退職後福利 | - | 898 | |
| 股份基礎給付 | 1,593 | - | |
| 總計 | \$ | 34,754 | \$ 30,463 |
八、 質押 之 資產
本集 團 之資 產 提供 擔保 明 細如 下 :
| 帳面價值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | 擔保用途 |
| 其他非流動資產 | \$ 2,210 |
\$ 3,741 |
\$ 4,006 |
履約保證、備償戶存款 |
九、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾
十、 重大 之 災害 損 失
無。
十一 、 重大 之 期後 事 項
民 國 104 年 10 月 17 日本公司經 董 事會 決議,授 權 董事 長 代 子 司 Spirox Cayman Corporation 就帳 列 採成 本 法衡 量 之金 融資 產 項下 之 轉投 資標 的 DCG SYSTEMS, INC.股 份予 以 處分 ,並 於 自民 國 104 年 10 月 17 日至民國 104 年 10 月 28 日 期間 與 交易 相 對 人 Oregon Corporation 達成 協 議, 將 股 數 5,678,571 股予 以 處分,交 易總 金 額依 據合 約 條款 估 計約 美 金 21.3 佰萬 元,帳面 價 值為 美 金 398 仟元 , 本交 易 處分 利益 約 美 金 20.9 佰 萬元 。
無。
十二 、 其他
(一)資本 風 險管 理
本 集 團 之 資 本 管 理 目 標 , 係 為 保 障 集 團 能 永 續 經 營 , 維 持 最 佳 資 本 結 構 以 降 低 資 金 成 本 , 並 為 股 東 提 供 報 酬 。 為 了 維 持 或 調 整 資 本 結 構 , 本 集 團 可 能 會 調 整 支 付 予 股 東 之 股 利 金 額 、 退 還 資 本 予 股 東 、 發 行 新 股 或 出 售 資 產 以 降 低 債 務 。 本 集 團 利 用 負 債 資 本 比 率 以 監 控 其 資 本 , 該 比 率 係 按 債 務 淨 額 除 以 資 本 總 額 計 算 。 債 務 淨 額 之 計 算 為 總 借 款 ( 包 括 合 併 資 產負 債 表所 列 報之「 流動 及 非流 動 借 款」)扣除 現 金及 約 當現 金。 資本 總 額之 計 算為 合 併資 產負 債 表所 列 報之 「權 益 」加 上 債務 淨額 。
本集 團 於 104 年度 之策 略 維持 與 103 年度 相 同。於民 國 104 年 9 月 30 日 、 103 年 12 月 31 日 及 103 年 9 月 30 日 ,本 集 團之 負 債資 本比 率 如下 :
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 總借款 | \$ | 66,000 | \$ | 25,000 | \$ | 13,000 | |
| 減:現金及約當現金 | ( | 846,302) | ( | 1,185,281) | ( | 1,592,654) | |
| 債務淨額 | ( | 780,302) | ( | 1,160,281) | ( | 1,579,654) | |
| 總權益 | 2,479,831 | 2,527,368 | 2,477,949 | ||||
| 總資本 | \$ | 1,699,529 | \$ | 1,367,087 | \$ | 898,295 | |
| 負債資本比率 | -46% | -85% | -176% |
(二)金融 工 具
- 1.金 融 工具 公 允價 值資 訊
- (1)除下 表 所列 者 外,本 集團 非 以公 允 價值 衡 量之 金 融工 具 (包括 現 金 及約 當 現金、應收 票據、應收 帳 款、其他 應 收款、 存出 保證 金(帳 入其 他 非流 動 資產 )、短 期借 款、應 付 帳款、其 他 應付 款 及存 入 保 證 金 (表 列 其 他 非 流 動 負 債 ))的 帳 面 價 值 係 公 允 價 值 之 合 理 近 似 值,另以 公 允價 值 衡 量之 金 融工 具的公允價值資訊請詳附註十二、 (三):
| 公允價值 | |||
|---|---|---|---|
| \$ 812,191 |
\$ | - | |
| 166,527 | - | ||
| \$ 978,718 |
\$ | - | |
| \$ 801,918 |
\$ | - | |
| 102,770 | - | ||
| \$ 904,688 |
\$ | - | |
| 帳面金額 帳面金額 |
104年9月30日 103年12月31日 公允價值 |
| 103年9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 公允價值 | ||
| 金融資產: | |||
| 無活絡市場之債務工具投資-流動 | \$ 405,620 |
\$ | - |
| 以成本衡量之金融資產 | 111,287 | - | |
| 合計 | \$ 516,907 |
\$ | - |
(2)本集 團 用以 衡 量 公允 價 值所 使 用之 方法 及 假設 如 下 :
無活 絡 市場 債 務商 品投 資 :
若有 成 交或 造 市者 之報 價 資料 者,則 以最 近 成交 價 格及 報價 資 料作 為評 估 公允 價 值之 基礎。若 無 市場 價 值可 供 參考 時,則 採用 評 價方 法估 計。採用 評 價 方法 所 使用 之 估計 及假 設 為現 金 流量 之折 現 值估 計公 允 價值 。
- 2.財 務 風險 管 理政 策
- (1)本 集 團 日 常 營 運 受 多 項 財 務 風 險 之 影 響 , 包 含 市 場 風 險 (包 括 匯 率 風 險 、 利 率 風 險 及 價 格 風 險 )、 信 用 風 險 及 流 動 性 風 險 。 本 集 團 整 體風 險 管理 政 策著 重於 金 融市 場 的不 可預 測 事項,並 尋 求可 降 低對 本集 團 財務 狀 況及 財務 績 效之 潛 在不 利影 響 。
- (2)風險 管 理工 作 由 本集 團 財務 部 按照 董事 會 核准 之 政策 執行。本 集 團 財務 部 透過 與 集團 營運 單 位密 切 合作,負責 辨 認、評 估 與規 避 財務 風險。董 事會 對 整 體風 險 管理 訂 有書 面原 則,亦對 特 定 範圍 與 事項 提供 書 面政 策, 例 如匯 率 風險、 利 率 風險、 信 用風 險、 衍生 與 非衍 生金 融 工具 之 使用 ,以 及 剩餘 流 動資 金之 投 資。
- 3.重 大 財務 風 險之 性質 及 程度
- (1)市場 風 險
匯率 風 險
- A.本 集 團係 跨 國營 運,因 此受 多 種不 同貨 幣 所產 生 之匯 率風 險,主 要為 美 元。相 關 匯 率風 險 來自 未 來之 商業 交 易、已 認 列 之資 產 與 負債 , 及對 國 外營 運機 構 之淨 投 資。
- B.當 未 來商 業 交易、已認 列 資產 或 負 債係 以 非該 個 體之 功能 性 貨幣 之外 幣 計價 時,匯 率 風險 便 會產 生。本 集 團管 理 階層已訂定政策, 規 定 集 團 內 各 公 司 應 透 過 集 團 財 務 部 就 其 整 體 匯 率 風 險 進 行 避 險。
- C.本 集 團 持 有 若 干 國 外 營 運 機 構 投 資 , 其 淨 資 產 承 受 外 幣 換 算 風 險。來 自 本集 團 國 外營 運 機構 淨 資產 所產 生 之匯 率 風險,主要 係 透過 以 相關 外 幣計 價之 交 易來管理。
- D.本集團 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 (本 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 新 台 幣 、 部 分 子 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 美 金 及 人 民 幣 ), 故 受 匯率 波 動之 影 響,具重 大 匯率 波 動影 響之 外 幣資 產 及負 債資 訊 如 下:
| 104年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | USD | 16,537 | 32.87 | \$ | 543,571 |
| 日幣:新台幣 | JPY | 6,862 | 0.2739 | 1,880 | |
| 歐元:新台幣 | EUR | 1,415 | 36.92 | 52,242 | |
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | USD | 11,928 | 32.87 | \$ | 392,073 |
| 日幣:新台幣 | JPY | 25,114 | 0.2739 | 6,879 | |
| 歐元:新台幣 | EUR | 1,095 | 36.92 | 40,427 | |
| 103年12月31日 | |||||
| 帳面金額 | |||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | USD | 22,284 | 31.65 | \$ | 705,289 |
| 歐元:新台幣 | EUR | 1,238 | 38.47 | 47,626 | |
| 美金:人民幣 | USD | 2,582 | 6.2156 | 81,720 | |
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | USD | 14,870 | 31.65 | \$ | 470,636 |
| 日幣:新台幣 | JPY | 27,030 | 0.265 | 7,152 | |
| 103年9月30日 | |||||
| 帳面金額 | |||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | USD | 30,533 | 30.42 | \$ | 928,814 |
| 日幣:新台幣 | JPY | 24,538 | 0.278 | 6,822 | |
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | USD | 28,701 | 30.42 | \$ | 873,084 |
| 日幣:新台幣 | JPY | 25,114 | 0.278 | 6,982 |
E.本 集 團 貨 幣 性 項 目 因 匯 率 波 動 具 重 大 影 響 之 未 實 現 兌 換 損 益 說 明如 下 :
| 104年7月1日至9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 未實現兌換損益 | |||||
| 外幣 | 匯率 | 帳面金額 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | 32.87 | (\$ | 11,293) | ||
| 歐元:新台幣 | 36.92 | ( | 1,503) | ||
| 日幣:新台幣 | 0.2739 | 2 | |||
| 美金:人民幣 | (RMB | 30) | 6.3505 | ( | 199) |
| 歐元:美金 | USD | 3 | 1.1232 | ( | 96) |
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | 32.87 | ( | 19,467) | ||
| 歐元:新台幣 | 36.92 | ( | 1,883) | ||
| 日幣:新台幣 | 0.2739 | ( | 538) | ||
| 歐元:美金 | USD | 1 | 1.1232 | ( | 26) |
| 103年7月1日至9月30日 | |||||
| 未實現兌換損益 | |||||
| 外幣 | 匯率 | 帳面金額 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | 30.42 | \$ | 6,125 | ||
| 歐元:新台幣 | 38.59 | ( | 594) | ||
| 日幣:新台幣 | 0.2780 | 187 | |||
| 日幣:人民幣 | RMB | 6 | 17.7482 | 30 | |
| 美金:人民幣 | (RMB | 331) | 6.1654 | 1,790 | |
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | 30.42 | ( | 12,526) | ||
| 歐元:新台幣 | 38.59 | 383 | |||
| 日幣:新台幣 | 0.2780 | 391 | |||
| 歐元:美金 | USD | 24 | 1.2686 | 745 |
| 104年1月1日至9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 未實現兌換損益 | |||||
| 外幣 | 匯率 | 帳面金額 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | 32.87 | (\$ | 10,110) | ||
| 歐元:新台幣 | 36.92 | ( | 1,203) | ||
| 美金:人民幣 | RMB | 5 | 6.3505 | ( | 26) |
| 歐元:美金 | USD | 3 | 1.1232 | ( | 99) |
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | 32.87 | ( | 16,945) | ||
| 歐元:新台幣 | 36.92 | ( | 1,899) | ||
| 日幣:新台幣 | 0.2739 | 950 | |||
| 歐元:美金 | USD | 2 | 1.1232 | ( | 66) |
| 103年1月1日至9月30日 | |||||
| 未實現兌換損益 | |||||
| 外幣 | 匯率 | 帳面金額 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | 30.42 | \$ | 3,496 | ||
| 歐元:新台幣 | 38.59 | ( | 694) | ||
| 日幣:人民幣 | RMB | 6 | 17.7482 | 30 | |
| 美金:人民幣 | RMB | 20 | 6.1654 | 99 | |
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | 30.42 | ( | 8,015) | ||
| 歐元:新台幣 | 38.59 | 732 | |||
| 日幣:新台幣 | 0.2780 | 1,060 | |||
| 歐元:美金 | USD | 25 | 1.2686 | 761 |
F.本 集 團因 重 大匯 率波 動 影響 之 外幣 市場 風 險分 析 如下 :
| 敏感度分析 | |||
|---|---|---|---|
| 變動幅度 | 影響(損)益 | 影響其他綜合(損)益 | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ 5,436 |
\$ - |
| 日幣:新台幣 | 1% | 19 | - |
| 歐元:新台幣 | 1% | 522 | - |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ 3,921 |
\$ - |
| 日幣:新台幣 | 1% | 69 | - |
| 歐元:新台幣 | 1% | 404 | - |
| 103年1月1日至9月30日 | |||
| 敏感度分析 | |||
| 變動幅度 | 影響(損)益 | 影響其他綜合(損)益 | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ 9,288 |
\$ - |
| 日幣:新台幣 | 1% | 68 | - |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ 8,731 |
\$ - |
| 日幣:新台幣 | 1% | 70 | - |
104年1月1日至9月30日
利率 風 險
利 率 風 險係 因 市 場 利 率 之 變動 而 導 致 金 融 工 具之 公 允 價 值 或 未 來現 金流 量 波動 之 風險 。本 集 團於民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之 短 期借 款 為 固定 利 率,本 集團 無重 大 利率 變 動之 現金 流 量風 險。
價格 風 險
本集 團 投資 之 權益 證券,受 市場 價 格 變動 之 影響,惟 本 集團 業 已設 置停 損 點, 故 預期 不致 發 生重 大 之市 場風 險 。
- (2)信用 風 險
- A.信 用 風 險 係 本 集 團 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約 義務 而 產生 財 務損 失 之 風 險。本集 團 依內 部 明定 之 授信 政策,集 團內 各 營運 個 體於 訂定 付 款及 提 出交 貨之 條 款與 條 件前,須就 其 每一 新 客戶 進 行管 理及 信 用風 險 分析。內部 風 險控 管 係 透過 考 慮
其財 務 狀況、過 往 經驗 及 其他 因 素,以評 估 客戶 之 信用 品質。個 別風 險 之限 額 係依 內部 或 外部 之 評等 而制 訂,並定 期 監 控信 用 額 度之 使 用。主要 信 用風 險 來自 現 金及 約當 現 金、及存 放 於銀 行 與 金融 機 構之 存 款,亦有 來 自於 顧 客之 信用 風 險,並包 括 尚未 收 現 之應 收 帳款 及 已承 諾之 交 易。
- B.於 民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ,並 無 超 出信 用 限 額之 情 事,且 管 理 階層 不 預期 會 受交 易對 手 之不 履 約而 產生 任 何 重大 損 失。
- C.本 集 團 業 已 發 生 減 損 之 金 融 資 產 的 個 別 分 析 請 詳 附註六 各 金 融 資產 之 說明 。
- D.本 集 團 未 逾 期 且 未 減 損 金 融 資 產 之 信 用 品 質 資 訊 , 請 詳 附 註 六 (五)。
- (3)流動 性 風險
- A.現 金 流量 預 測是 由集 團 內各 營 運個 體執 行,並 由集 團 財務 部 予以 彙總。集 團 財務 部 監控 集 團流 動 資金 需求 之 預測,確 保 其有 足 夠 資金 得 以支 應 營運 需要,並 在任 何 時 候維 持 足夠 之 未支 用的 借 款 承諾 額 度,此等 預 測考 量 集團 之 債務 融資 計 畫、符合 內 部資 產 負 債表 之 財務 比 率目 標。
- B.各 營 運 個 體 所 持 有 之 剩 餘 現 金 , 在 超 過 營 運 資 金 之 管 理 所 需 時 , 由集 團 財務 部 將剩 餘資 金 投資 於 附息 之活 期 存款、定 期 存款 及 有 價證 券,其 所選 擇 之工 具 具有 適 當之 到期 日 或足 夠 流動 性,以因 應上 述 預測 並 提供 充足 之 調度 水 位。
- C.下 表 係本 集 團之 非衍 生 金融 負 債,按相 關 到期 日 予以 分組,非 衍 生 金 融 負 債 係 依 據 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 間 進 行 分析 。 下表 所 揭露 之合 約 現金 流 量金 額係 未 折現 之 金額 。 非衍生金融負債:
| 民國104年9月30日 | 3個月以下 | 3個月至1年內 | 1年以上 | |
|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ | 66,000 | \$ - |
\$ - |
| 應付票據 | 391 | 110 | - | |
| 應付帳款 | 469,083 | 158,292 | 15,936 | |
| 其他應付款 | 22,457 | 12,177 | 2,043 | |
| 其他金融負債 | - | - | 1,233 | |
| 民國103年12月31日 | 3個月以下 | 3個月至1年內 | 1年以上 | |
| 短期借款 | \$ | 25,000 | \$ - |
\$ - |
| 應付帳款 | 543,032 | 112,322 | - | |
| 其他應付款 | 23,173 | 14,613 | - | |
| 其他金融負債 | - | - | 1,233 |
| 民國103年9月30日 | 3個月以下 | 3個月至1年內 | 1年以上 |
|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 13,000 |
\$ - |
\$ - |
| 應付票據 | 755 | 1,033 | 386 |
| 應付帳款 | 707,798 | 68,302 | - |
| 其他應付款 | 18,899 | 22,606 | - |
| 其他金融負債 | - | - | 1,233 |
十三 、 附註 揭 露事 項
(一)重大 交 易事 項 相關 資訊
- 1.資 金 貸與 他 人: 請詳 附 表一 。
- 2.為 他 人背 書 保證 :請 詳 附表 二 。
- 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 (不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 集 合 資 控 制 部 份):請 詳 附表 三 。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之 二 十以 上 :無 。
- 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無。
- 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無。
- 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上: 無 。
- 8.應 收 關係 人 款項 達新 台 幣一 億 元或 實收 資 本額 百 分之 二十 以 上: 無 。
- 9.從 事 衍生 工 具交 易: 無 。
- 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額: 請 詳附 表 四。
- (二)轉投 資 事業 相 關資 訊
被投 資 公司 名 稱、所 在地 區 等相 關 資訊 (不包 含 大陸 被 投資 公司 ):請 詳附 表五 。
- (三)大陸 投 資資 訊
- 1.基 本 資料 : 請詳 附表 六 。
- 2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交 易 事項 : 請詳 附表 七 。
十四 、 營運 部 門資 訊
(一)一般 性 資訊
本 集 團 之 營 收 主 要 來 自 半 導 體 、 積 體 電 路 設 計 及 驗 證 設 備 之 代 理 銷 售 及 維 修 服 務 , 本 集 團 營 運 決 策 者 係 複 核 集 團 內 各 公 司 整 體 營 運 結 果 , 以 制 定 集 團 資 源 之 決 策 並 評 估 集 團 內 各 公 司 整 體 之 績 效 , 故 為 單 一 營 運 部 門。
(二)部門 資 訊之 衡 量
本 集 團 營 運 決 策 者 根 據 合 併 財 務 報 表 評 估 營 運 部 門 之 績 效 。 營 運 部 門 之 會計 政 策皆 與 附註 二所 述 之重 要 會計 政策 彙 總說 明 相同 。
(三)部門 損 益、 資 產與 負債 之 資訊
提供 予 主要 營 運決 策者 之 應報 導 部門 資訊 如 下:
104年1月1日至9月30日 103年1月1日至9月30日
| 來自外部客戶之收入 | \$ 2,132,759 |
\$ 2,819,339 |
|---|---|---|
| 部門間收入 | \$ - |
\$ - |
| 部門損益 | \$ 105,526 |
\$ 304,374 |
| 部門資產 | \$ 3,472,906 |
\$ 3,620,136 |
(四)部門 損 益、 資 產與 負債 之 調節 資 訊
無。
(以 下空 白)
蔚華科技股份有限公司及子公司 資金貸與他人 民國104年1月1日至9月30日
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 是否 | 有短期融通 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 貸出資金 | 為關 | 本期 | 實際動支 | 資金貸 | 業務 | 資金必要之 | 提列備抵 | 擔保品 | 對個別對象資 | 資金貸與 | |||||||
| 之公司 | 貸與對象 | 往來項目 | 係人 | 最高金額 | 期末餘額 | 金額 | 利率區間 | 與性質 | 往來金額 | 原因 | 呆帳金額 | 名稱 | 價值 | 金貸與限額 | 總限額 | 備註 | ||
| 1 | 蔚華集成電路(上海) 有限公司 |
蔚華電子科技(上海) 有限公司 |
其他應收款 | Y | \$ 103,520 | \$ 103,520 | \$ 77,640 | 0.05 | 短期融 通資金 |
\$ | - | 營運週轉 | \$ - |
無 | \$ - | \$ 247,185 |
\$ 741,556 |
註 :若公開發行公司依據公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第14條第1項將資金貸與逐筆提董事會決議,雖尚未撥款,仍應將董事會決議金額列入公告餘額,以揭露其承擔風險; 惟嗣後資金償還,則應揭露其償還後餘額,以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第14條第2項經董事會決議授權董事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用, 仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額,雖嗣後資金償還,惟考量仍可能再次撥貸,故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。
蔚華科技股份有限公司及子公司 為他人背書保證 民國104年1月1日至9月30日
附表二 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 被背書保證對象 | 對單一企業 | 本期最高 | 期末背書 | 實際動支 | 以財產擔保 | 累計背書保證金 | 背書保證 | 屬母公司對 | 屬子公司對 | 屬對大陸地 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 背書保證者 | 關係 | 背書保證限額 | 背書保證餘額 | 保證餘額 | 金額 | 之背書保證 | 額佔最近期財務 | 最高限額 | 子公司背書 | 母公司背書 | 區背書保證 | ||||||
| 公司名稱 | 公司名稱 | (註1(2)) | 金額 | 報表淨值之比率 | (註1(1)) | 保證 | 保證 | 備註 | ||||||||||
| 0 | 蔚華科技(股)公司 | Stockton Pacific Inc. |
子公司 | \$ 247,185 |
\$ | 105,000 | \$ | 105,000 | \$ 49,305 |
- | 4.25 | \$ 617,964 | Y | N | N | |||
| 0 | 蔚華科技(股)公司 | 安盟科技(股)公司 | 子公司 | \$ 247,185 |
182,000 | 182,000 | 141,286 | - | 7.36 | 617,964 | Y | N | N | |||||
| 0 | 蔚華科技(股)公司 | 浩網科技(股)公司 | 子公司 | \$ 247,185 |
130,000 | 130,000 | 24,214 | - | 5.26 | 617,964 | Y | N | N |
註1:應填列公司依為他人背書保證作業程序,所訂定對個別對象背書保證之限額及背書保證最高限額,並於備註欄說明背書保證個別對象及總限額之計算方法。
(1)背書保證最高限額不得超過本公司最近期財務報表淨值之百分之二十五。
(2)對單一企業背書保證限額不得超過本公司最近期財務報表淨值之百分之十。
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國104年9月30日
附表三 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 期 | 末 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | 備註 |
| 蔚華科技股份有限公司 | 大溪育樂(股)公司之股票 | - | 以成本衡量之金融資 產-非流動 |
特別股1股 | \$ 3,000 |
- | \$ - |
|
| 欣傳投資股份有限公司 | 蔚華科技(股)公司之股票 | 欣傳之母公司 | 備供出售金融資產-非 流動 |
443,582 | 5,168 | 0.34% | 11.65 | |
| 東琳精密(股)公司之股票 | - | 以成本衡量之金融資 產-非流動 |
4,285,000 | 59,990 | 1.24% | - | ||
| 大椽(股)公司之股票 | - | 以成本衡量之金融資 產-非流動 |
500,000 | 2,045 | 1.68% | - | ||
| Spirox Cayman Corporation | ChipMOS TECHNOLOGIES(Bermuda)LTD(IMOSUS) 之股票 |
- | 備供出售金融資產-非 流動 |
- | - | - | - | |
| Ewave System Inc.之股票 | - | 以成本衡量之金融資 產-非流動 |
166,667 | - | 占Preferred Stock 3.85% |
- | ||
| Xjet Ltd.之股票 | - | 以成本衡量之金融資 產-非流動 |
1,000,000 | - | 占Series A Prefered Stock 11.20% |
- | ||
| Xjet Ltd.之股票 | - | 以成本衡量之金融資 產-非流動 |
833,333 | - | 占Series A-1 Prefered Stock 4.55% |
- | ||
| Xjet Ltd.之股票 | - | 以成本衡量之金融資 產-非流動 |
1,681,604 | - | 占Series B Prefered Stock 8.20% |
- | ||
| Genesis Venture Capital,Inc.之股票 | - | 以成本衡量之金融資 產-非流動 |
2,190,180 | USD 190,180 |
13.52% | - | ||
| DCG System,Inc.之股票 | - | 以成本衡量之金融資 產-非流動 |
5,678,571 | USD 397,500 |
占Series A Prefered Stock 30.58% |
- | ||
| Synerchip Co.,Ltd.之股票 | - | 以成本衡量之金融資 產-非流動 |
3,297,609 | - | 占Series B Prefered Stock 35.98% |
- | ||
| Synerchip Co.,Ltd.之股票 | - | 以成本衡量之金融資 產-非流動 |
304,878 | - | 占Series C Prefered Stock 3.37% |
- |
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國104年9月30日
附表三 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 持有之公司 | 期 | 末 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | 備註 | ||
| Spirox Cayman Corporation | Synerchip Co.,Ltd.之股票 | - | 以成本衡量之金融資 產-非流動 |
969,100 | - | 占Series D Prefered Stock 4.9% |
- | ||
| Synerchip Co.,Ltd.之股票 | - | 以成本衡量之金融資 產-非流動 |
329,761 | - | 占Common Stock 8.62% |
- | |||
| Solexel,Inc.之股票 | - | 以成本衡量之金融資 產-非流動 |
479,846 | - | 占Series B Prefered Stock 5.10% |
- | |||
| Mcube,Inc.之股票 | - | 以成本衡量之金融資 產-非流動 |
704,994 | USD 1,999,997 | 占Series B Prefered Stock 8.06% |
- | |||
| Mcube,Inc.之股票 | - | 以成本衡量之金融資 產-非流動 |
176,248 | USD 500,000 |
占Series C Prefered Stock 1.34% |
- |
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國104年9月30日
附表四 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易往來情形 | 佔合併總營收或總資產之比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 與交易人之關係 | 率 | |||||
| (註1) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | (註2) | 科目 | 金額 | 交易條件 | (註3) |
| 0 | 蔚華科技(股)公司 | Spirox Corporation U.S.A | 1 | 其他應付關係人款項 | \$ 5,851 |
依約定時間收付款 | 0.17% |
| 0 | " | " | 1 | 營業費用 | 18,404 | 月結 | 0.86% |
| 0 | " | Spirox International Limited | 1 | 預收關係人款項 | 12,326 | 依約定時間收付款 | 0.35% |
| 0 | " | " | 1 | 銷貨收入 | 74,236 | 月結 | 3.48% |
| 0 | " | " | 1 | 應收帳款 | 8,616 | 依約定時間收付款 | 0.25% |
| 0 | " | 蔚華電子科技(上海)有限公司 | 1 | 銷貨收入 | 22,421 | 月結 | 1.05% |
| 0 | " | " | 1 | 應收帳款 | 23,770 | 依約定時間收付款 | 0.68% |
| 0 | " | 安盟科技股份有限公司 | 1 | 銷貨成本 | 1,391 | 月結 | 0.07% |
| 3 | Spirox International Limited | 蔚華電子科技(上海)有限公司 | 3 | 銷貨收入 | 46,793 | " | 2.19% |
| 3 | " | " | 3 | 營業費用 | 17,998 | " | 0.84% |
| 3 | " | " | 3 | 應收帳款 | 25,196 | 依約定時間收付款 | 0.73% |
| 3 | " | " | 3 | 應付關係人款項 | 8,163 | " | 0.24% |
| 3 | 蔚華集成電路(上海)有限公司 | 蔚華電子科技(上海)有限公司 | 3 | 其他應收款 | 77,640 | " | 2.24% |
| 3 | 蔚華電子科技(上海)有限公司 | 安盟科技股份有限公司 | 3 | 銷貨成本 | 3,041 | 月結 | 0.14% |
| 3 | " | " | 3 | 應付帳款 | 3,202 | 依約定時間收付款 | 0.09% |
| 3 | 浩網科技股份有限公司 | 安盟科技股份有限公司 | 3 | 應收關係人款項 | 3,106 | " | 0.09% |
| 3 | " | " | 3 | 銷貨收入 | 14,387 | 月結 | 0.67% |
| 3 | " | " | 3 | 銷貨成本 | 4,130 | " | 0.19% |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1).母公司填0。
(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露; 子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露):
(1).母公司對子公司。
(2).子公司對母公司。
(3).子公司對子公司。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4:本表之重要交易往來情形得由公司依重大性原則決定是否須列示。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國104年1月1日至9月30日
附表五 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本 | 本期認列之投 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 期損益 | 資損益 | 備註 |
| 蔚華科技股份有限公司 | 欣傳投資股份有限公司 | 台灣 | 一般投資 | \$ 393,272 |
\$ 313,272 |
53,000,000 | 100 | \$ 655,727 |
\$ 15,387 |
\$ 14,855 |
- |
| 蔚華科技股份有限公司 | Spirox Cayman Corporation | 開曼群島 | 一般投資 | 637,631 | 637,631 | 21,956,823 | 100 | 560,174 | ( 4,313) |
( 4,313) |
註1 |
| 欣傳投資股份有限公司 | 浩網科技股份有限公司 | 台灣 | 電子零件、電腦測 試機、電子元件 |
449,759 | 415,219 | 36,108,000 | 98.48 | 532,180 | 21,703 | - | - |
| 欣傳投資股份有限公司 | 承新國際科技股份有限公司 | 台灣 | 電子材料零售業 | 57,499 | 57,499 | 6,000,000 | 100 | 7,623 | ( 4,105) |
- | - |
| 浩網科技股份有限公司 | 安盟科技股份有限公司 | 台灣 | 電腦零件、電腦測 試機、電子元件 |
74,000 | 74,000 | 10,000,000 | 100 | 122,128 | 16,683 | - | - |
| 浩網科技股份有限公司 | Stockton Pacific Inc. | 英屬維京群島電腦零件、電腦測 試機、電子元件 |
74,760 | 74,760 | 2,500,000 | 100 | 96,052 | 1,478 | - | 註2 | |
| Spirox Cayman Corporation |
Spirox International Limited |
香港 | 國際貿易 | 1,501 | 1,501 | 11,710,000 | 100 | 72,664 | 1,185 | - | - |
| Spirox Cayman Corporation |
Spirox Corporation USA | 美國 | 半導體設備代理及 倉儲物 |
1,674 | 1,674 | 8,000 | 100 | 22,892 | 76 | - | - |
註1:係依該等被投資公司同期間經會計師核閱之財務報表採權益法認列之投資損益。
註2:本期期末之原始投資金額為 USD 2,500,000 元。
蔚華科技股份有限公司及子公司 大陸投資資訊-基本資料 民國104年1月1日至9月30日
附表六
(除特別註明者外)
| 本期匯出或收回 | 本公司直接 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資方式 | 本期期初自台灣匯 | 本期期末自台灣匯 | 被投資公司 | 或間接投資 | 本期認列投資損益 | 期末投資帳 | 截至本期止已 | ||||||||
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | (註1) | 出累積投資金額 | 匯出 | 收回 | 出累積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | (註2(2)之C) | 面金額 | 匯回投資收益 | 備註 | ||
| 蔚華集成電路(上海)有 限公司 |
集成電路軟件之開 發、設計、製造及銷 售 |
\$ 87,885 |
第三地區設立公 司再轉投資(註 2、5) |
\$ 87,885 |
\$ - |
\$ - |
\$ 87,885 |
\$ 2,764 | 100 | \$ 2,764 |
\$ 124,702 |
\$ - |
|||
| 蔚華電子科技(上海)有 限公司 |
集成電路軟件之開 發、設計、製造及銷 售 |
117,180 | 第三地區設立公 司再轉投資(註 4、5) |
117,180 | - | - | 117,180 | ( 9,272) |
100 | ( 9,272) |
72,578 | - | |||
| 上海浩網一電子科技有 限公司(註3) |
電腦零件、電腦測試 機、電子元件 |
51,952 | 直接投資大陸公 司 |
51,952 | - | - | 51,952 | ( 1,476) |
98.48 | ( 1,476) |
54,985 | - |
| 公司名稱 | 金額 | 核准投資金額 | 投資限額 |
|---|---|---|---|
| 匯出赴大陸地區投資 | 經濟部投審會 | 規定赴大陸地區 | |
| 本期期末累計自台灣 | 依經濟部投審會 |
蔚華科技股份有限公司 \$ 257,017 \$ 346,033 \$ 1,483,112
註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
(1).直接赴大陸地區從事投資
(2).透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)
(3).其他方式
註2:本期認列投資損益欄中:
(1)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明
(2)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明
A.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所核閱之財務報告
B.經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報告
C.自結未經會計師核閱之財務報表。
註3:本表相關數字應以新臺幣列示。
大陸投資資訊-直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項
民國104年1月1日至9月30日
附表七 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 票據背書保證或 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銷(進)貨 | 財產交易 | 應收(付)帳款 | 提供擔保品 | 資金融通 | ||||||||||
| 大陸被投資公司名稱 | 金額 | % | 金額 | % | 餘額 | % | 期末餘額 | 目的 | 最高餘額 | 期末餘額 | 利率區間 | 當期利息 | 其他 | |
| 上海浩網一電子科技有 限公司 |
\$ 3,064 |
0.14% | \$ | - | - | \$ - |
- | \$ - |
- | \$ - |
\$ - |
- | \$ - |
\$ - |
| 蔚華電子科技(上海)有 限公司 |
72,255 | 3.39% | - | - | 52,168 | 8.61% | - | - | - | - | - | - | - | |
| 蔚華電子科技(上海)有 限公司 |
- | - | - | - ( |
8,163) | 1.27% | - | - | - | - | - | - | ( 17,998) |