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Legal Proceedings Report • Jan 24, 2025

라이프시맨틱스/파생상품거래손실발생/(2025.01.24)파생상품거래손실발생

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		파생상품금융부채 평가손실 등 발생(전환사채 관련)
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	5,617,670,184
자기자본(원)	21,976,492,478
자기자본대비(%)	25.56
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		- 당사 제2회 / 제3회 기명식 무보증 사모 전환사채의 전환대상 목적물인 당사 보통주 시가 상승에 따른 전환사채 전환가격과 시가 간 괴리 발생으로 인하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하고, 평가손실 등을 인식함(현금 유출 미발생)
4. 손실발생일자		2025-01-24
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		1) 상기 '2. 손실발생내역' 중 '손실누계잔액(원)'은 제2회 및 제3회 기명식 무보증 사모 전환사채에 대한 평가손실 등 금액입니다. 2) 상기 손실누계잔액은 파생상품평가/처분 손실에서 파생상품평가이익을 차감한 순액 기준입니다(처분손실은 전환권부채의 자본 전환과 관련하여 발생). 3) 상기 '2. 손실발생내역' 중 '자기자본(원)'은 최근사업연도말 (2023년) 연결 감사보고서 기준 자기자본에서, 그 이후 현재까지의 자본금 및 자본잉여금의 증감액을 반영한 금액입니다. 4) 상기 '4. 손실발생일자'는 내부결산 완료일 입니다. 5) 당사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권 및 조기상환권을 평가할 시 보통주 시가가 상승한 경우 파생상품 평가손실이 발생하고, 반대로 시가가 하락한 경우 파생상품 평가이익이 발생합니다. 6) 상기 발생한 파생상품평가손실 등은 당사의 현금 유출을 초래하지 않습니다.
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