Interim / Quarterly Report • Aug 14, 2025
Interim / Quarterly Report
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반기보고서 6.1 (주)스피어코퍼레이션 Y 110111-4969189
반 기 보 고 서
(제 14 기)
2025년 01월 01일2025년 06월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2025년 08월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 스피어코퍼레이션 |
| 대 표 이 사 : | 최광수 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 삼성로95길 27, 3층(삼성동) |
| (전 화) 02-1661-2858 | |
| (홈페이지) http://spherecorp.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 윤상현 |
| (전 화) 02-1661-2858 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서_250814.jpg 대표이사 등의 확인서_250814
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
(1) 연결대상 종속회사 개황가. 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----2--212--21
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
나. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
(2) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 스피어코퍼레이션'이며, 영문으로는 'Sphere Corp.'로 표기합니다. (3) 설립일자당사는 2012년 09월 26일 설립되었습니다.
(4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구 분 | 내 용 |
| 주소 | 서울특별시 강남구 삼성로95길 27, 3층(삼성동) |
| 전화번호 | 02-1661-2858 |
| 홈페이지 주소 | http://spherecorp.kr |
(5) 회사 사업 영위의 근거가 되는 법률 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
(6) 중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
(7) 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (8) 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사는 현재 디지털헬스케어 기술플랫폼 / 디지털헬스케어 서비스의 개발과 공급 및우주항공 산업 관련 특수합금 등의 공급을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 『Ⅱ. 사업의 내용』 부분을 참고하시기 바랍니다. (9) 「상법」 제290조에 따른 변태설립사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
(10) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2021년 03월 23일기술성장기업의 코스닥시장 상장
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
(1) 회사의 본점 소재지 및 그 변경
당사(지배기업)의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 삼성로95길 27, 3층(삼성동) 입니다.당사는 전기 중(2024년 6월 27일) 본점 소재지를 서울특별시 강남구 역삼동에서 현재 주소(삼성동)로 본점 소재지를 변경하였습니다.
(2) 경영진 및 감사의 중요한 변동
2022년 03월 31일정기주총-최대주주인 대표이사 송승재사외이사 신수용(임기만료)2023년 03월 31일정기주총사외이사 신동렬사내이사 안시훈사내이사 이규정(임기만료)기타비상무이사 구태언(임기만료)2023년 05월 30일임시주총감사 박춘원-감사 이성락(임기 만료)2024년 03월 31일정기주총사내이사 김보람사외이사 한종현--2024년 09월 04일임시주총사내(대표)이사 최광수사내이사 최병철사내이사 윤상현사외이사 박창기사외이사 강갑진감사 김경남-사내(대표)이사 송승재(사임)사내이사 김보람(사임)사내이사 안시훈(사임)사외이사 한종현(사임)사외이사 신동렬(사임)감사 박춘원(사임)
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
(3) 최대주주의 변동 당사는 2024년 9월 2일 제3자배정 유상증자 및 2024년 9월 3일 기존 최대주주(송승재)의 주식양도를 통해 최대주주가 변경(변경 후 최대주주 : 주식회사 스피어코리아)되었으며, 이후 당사가 (주)스피어코리아를 흡수합병 함에 따라 (주)스피어코리아가 보유하던 기존 당사 주식은 자기주식으로 편입되었으며, 2025년 3월 4일에 관련 합병신주 발행에 따라 당사 최대주주는 최광수 대표이사로 변경되었습니다. (4) 상호의 변경당사는 제13기 정기주주총회(2025.03.25 개최)를 통해 사명을 기존 '주식회사 라이프시맨틱스(LifeSemantics Corp.)'에서 '주식회사 스피어코퍼레이션(Sphere Corp.)'으로 변경하였습니다. (5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 당사는 설립 이후 해당사항이 없습니다. (6) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 당사는 2024년 6월 28일 이사회 결의를 통해 당사의 종속회사인 주식회사 라이프슈티컬의 건강기능식품 사업부문을 분할하여 당사에 합병하는 분할합병(소규모합병)을진행하였으며, 합병기일은 2024년 9월 1일입니다.또한 당사는 2025년 1월 23일의 주주총회 승인을 통해 주식회사 스피어코리아를 당사에 흡수하는 합병을 진행 및 완료하였으며, 합병기일은 2025년 3월 1일입니다. (7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 설립 이후 디지털헬스케어 기술플랫폼 / 디지털헬스케어 서비스의 개발과 공급을 주된 업종으로 사업을 영위하였으며, 2025년 3월 1일을 기일로 하여 주식회사 스피어코리아를 흡수합병함으로써 우주항공 산업 관련 특수합금 등의 공급을 사업영역에 추가하였습니다.
3. 자본금 변동사항
[자본금 변동추이]
| (단위 : 천원, 주) |
| 종류 | 구분 | 제14기 반기말(2025년 6월말) | 제13기말(2024년말) | 제12기말(2023년말) | 제11기말(2022년말) | 제10기말(2021년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 39,228,419 | 22,040,013 | 15,664,510 | 10,227,950 | 10,119,770 |
| 액면금액 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 | |
| 자본금 | 19,614,209 | 11,020,006 | 7,832,255 | 5,113,975 | 5,059,885 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 19,614,209 | 11,020,006 | 7,832,255 | 5,113,975 | 5,059,885 |
4. 주식의 총수 등
(1) 주식의 총수 현황
2025년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주--500,000,000주)39,228,4191,036,24840,264,667--1,036,2481,036,248--------------1,036,2481,036,248보통주 전환39,228,419-39,228,419-3,795,359-3,795,359-35,433,060-35,433,060-9.68-9.68-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |
주) 당사 정관상 보통주, 우선주 구별없이 발행할 주식의 총수가 5억주로 지정되어 있습니다.
(2) 자기주식 가. 자기주식 취득 및 처분 현황
2025년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주-3,795,359--3,795,359--------보통주-------------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
주) 당반기 중 당사가 ㈜스피어코리아를 흡수합병함에 따라 스피어코리아가 보유하던 당사 주식(3,615,686주) 및 합병신주 중 자기주식(164,609주)을 배정 및 취득하였고, 합병 진행 과정에서 주주의 주식매수청구권 행사로 15,064주를 추가 취득하였습니다.
나. 자기주식 보유현황
(단위 : 주)
----------------------------------------2024년 12월 11일보통주-피합병회사 소유 당사 주식 취득-3,615,686--3,615,686-2024년 12월 11일보통주-합병신주 배정에 따른 취득-164,609--164,609-2024년 12월 11일보통주-주식매수청구권 행사에 따른 취득-15,064--15,064-3,795,359--3,795,359-
| 취득방법 | | 취득(계약체결)결정 공시일자 | 주식종류 | 취득기간 | 취득목적 | 최초보유예상기간 | 최초취득수량 | 변동 수량 | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 |
| 신탁계약에의한 취득 |
| 기타 취득 | |
| 총계 | | | | | | |
다. 자기주식 보유 목적
- 당사는 ㈜스피어코리아 흡수 합병 과정에서 자기주식을 배정 및 취득하였습니다.
라. 자기주식 취득계획- 회사의 재무상황, 경영환경 및 유통주식수 등을 종합적으로 고려했을 때, 경영계획 및 재무전략 등에 따른 추가적인 자기주식 취득계획은 없습니다.
마. 자기주식 처분계획- 자기주식 처분에 따른 시장에 미치는 영향 및 회사의 재무상황 등을 고려했을 때 처분에 관한 실행 방안 등의 처분계획은 없으며, 추후 해당사항이 발생하는 경우 관련 규정에 따라 공시할 예정입니다.
바. 자기주식 소각계획
- 자기주식 소각은 주주가치 제고, 시장상황, 회사의 재무구조 및 중장기적인 자본운용계획을 종합적으로 고려하여 검토할 예정이나, 현재 당사의 경영계획 및 재무전략 등에 따른 자기주식 소각계획은 없으며, 추후 해당사항이 발생하는 경우 관련 규정에 따라 공시할 예정입니다.
(3) 종류주식(상환전환우선주) 발행현황
당사는 2016년 03월 30일 이후 상환전환우선주식을 발행한 바 있으며, 2021년 이전에 모두 전환되어 남아 있는 주식 수가 없어 해당 내용 기재를 생략합니다.
5. 정관에 관한 사항
(1) 정관 변경 이력
2022.03.31제10기 정기주주총회- 주식매수선택권에 관한 준용 규정 변경- 주주명부에 관한 조항 변경- 사채발행에 관한 준용 규정 변경- 소집통지 및 공고 변경- 이사의 보수와 퇴직금 조항 변경- 감사의 보수와 퇴직금 조항 신설- 표준 정관의 내용을 반영- 상법 제464조의2 반영- 상법 제542조의4 반영2023.03.31제11기 정기주주총회- 정보통신공사업 추가를 위한 조항 변경- 조항 추가로 인한 조항번호 변경- 사업다각화를 위한 사업목적 추가- 사업목적 추가에 따른 번호 변경2024.09.04제13기 임시주주총회- 우주선, 위성체 사업 등 사업목적 추가- 발행할 주식 수 증가- 신주 배정범위 증가- 사채 발행 범위 증가- 서면의결권 조항 삭제- 이사의 수 및 임기 조항 변경- 감사의 수 조항 변경- 신규사업을 위한사업목적 추가- 투자 유치를 대비하여 발행할 주식 수 및 배정 범위 등 변경- 전자투표제도 운영을 위한 의결권 조항 변경- 책임경영 강화를 위한 임원 수 조항 변경2025.01.23 제14기 임시주주총회 - 사업의 목적 일부 변경 및 추가- 영위 중인 사업과 관련한 사업 목적 추가 등2025.03.25제13기 정기주주총회- 사명 변경(라이프시맨틱스 -> 스피어코퍼레이션)- 공고방법 변경(홈페이지 주소)- 사명 변경(한글 및 영문명) 및 회사 홈페이지 주소 변경
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
(2) 사업목적 현황 공시서류작성기준일 현재 당사 정관에 명시된 회사의 사업목적 현황은 다음과 같습니다.
1인터넷상의 건강관련 정보서비스 및 솔루션관련 사업영위2소프트웨어 개발, 생산, 제조, 서비스, 판매(도소매)업영위3정보처리기술의 개발과 운영에 관한 사업영위4컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보통신 서비스업영위5콘텐츠 제작, 서비스, 판매(도소매)업영위6전자상거래 및 통신판매업영위7의료관광알선, 외국인환자 유치 사업(여행사 및 기타여행 보조업)미영위8온라인 의료관광 정보제공 및 통신판매미영위9일반여행 알선업미영위10의료관광 전문 코디네이터 양성 교육사업 및 교육자 파견업미영위11의료기기 및 의약품, 건강식품 등 수출입 및 유통사업영위12번역 및 통역사업미영위13국내외 손해보험 대리점업미영위14인터넷 상품중개영위15국제회의 기획업미영위16전자상거래 및 관련 유통업영위17교육서비스업미영위18전시 및 행사대행업미영위19의료기관 및 외국인환자유치기관에 대한 각종 컨설팅미영위20각종 연구용역 사업영위21병의원 광고대행업 및 컨설팅업미영위22전자 의료기기의 연구개발 및 제조영위23생체신호 계측 및 감시장치의 연구개발 및 제조영위24의료용 분석기기의 연구개발 및 제조영위25가정용 의료기기의 연구개발 및 제조영위26컴퓨터 및 주변장치(하드웨어) 개발, 제조, 판매(도소매)업미영위27건강관리 제/상품의 연구개발 및 제조영위28부동산 임대업영위29정보통신공사업미영위30우주선, 위성체, 발사체, 항공기 및 동 부분품의 제작, 정비, 판매, 임대, 서비스업영위31항공기, 발사체, 우주비행체 관련 부품, 기계기구류 및 소재류 개발, 제조, 가공, 조립 및 판매 유통업영위32철강재 및 비철금속, 특수합금 및 복합소재의 개발, 제조, 판매 유통업영위33우주선, 발사체, 항공기용 부품, 비철금속 등 제조, 판매 유통업영위34특수합금 및 소재 등의 설계, 주조, 주물 및 제조, 판매 유통업영위35의료용 AI 소프트웨어 개발 및 제조, 판매, 임대, 서비스업영위36시장조사, 경영자문 및 컨설팅업미영위37회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업미영위38식품 및 건강기능식품 원료 제조, 도소매업 및 소분업영위39건강기능식품 제조 및 도소매업, 소분업영위40식료품 제조 및 도소매업미영위41동물용 사료, 기호식품, 조제식품, 제조 및 도소매업미영위42수입 의약품, 수입 건강기능식품, 수입화장품의 판매업 및 위탁업미영위43물질분석 검사 및 분석업미영위44브랜드, 상표권, 전산시스템 등의 지적 재산권 관리 및 라이센스업미영위45 기타 비철금속 주조, 임가공업 미영위46 원자재, 각종 비철금속 스크랩 수출입, 가공, 보관 및 유통업 미영위47 니켈금속 및 니켈합금의 제련 및 판매업 미영위48 니켈 관련 제품의 중개 및 판매업 미영위49인공지능(AI) 기반 데이터베이스업 및 정보처리업영위50 인공지능(AI) 기반 데이터 및 정보의 축적, 배급, 판매업 영위51 공연, 페스티벌 제작 관련 서비스업 미영위52 수소에너지의 제조,공급 및 공급망의 건설, 운영 미영위53 전기자동차(버스) 유통, 판매대행업 미영위54 전기차 충전사업을 포함한 충전기 운영 및 관리위탁 서비스업 미영위55위 각 호에 관련된 내외국인 또는 내외국법인과 투자 또는 합작사업미영위56위 각 호에 관련된 무역업, 수출입업 및 동 대행업영위57위 각 호에 관련된 도,소매 및 서비스업영위58위 각 호에 관련된 부대사업 일체 및 투자영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
(3) 사업목적 변경 내용
추가2023.03.31-정보통신공사업추가2024.09.04-우주선, 위성체, 발사체, 항공기 및 동 부분품의 제작, 정비, 판매, 임대, 서비스업추가2024.09.04-항공기, 발사체, 우주비행체 관련 부품, 기계기구류 및 소재류 개발, 제조, 가공, 조립 및 판매 유통업추가2024.09.04-철강재 및 비철금속, 특수합금 및 복합소재의 개발, 제조, 판매 유통업추가2024.09.04-우주선, 발사체, 항공기용 부품, 비철금속 등 제조, 판매 유통업추가2024.09.04-특수합금 및 소재 등의 설계, 주조, 주물 및 제조, 판매 유통업추가2024.09.04-의료용 AI 소프트웨어 개발 및 제조, 판매, 임대, 서비스업추가2024.09.04-시장조사, 경영자문 및 컨설팅업추가2024.09.04-회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업추가2024.09.04-식품 및 건강기능식품 원료 제조, 도소매업 및 소분업추가2024.09.04-건강기능식품 제조 및 도소매업, 소분업추가2024.09.04-식료품 제조 및 도소매업추가2024.09.04-동물용 사료, 기호식품, 조제식품, 제조 및 도소매업추가2024.09.04-수입 의약품, 수입 건강기능식품, 수입화장품의 판매업 및 위탁업추가2024.09.04-물질분석 검사 및 분석업추가2024.09.04-브랜드, 상표권, 전산시스템 등의 지적 재산권 관리 및 라이센스업수정2025.01.23부동산 임대업부동산 투자, 매매, 임대, 관리업추가2025.01.23-기타 비철금속 주조, 임가공업추가2025.01.23-원자재, 각종 비철금속 스크랩 수출입, 가공, 보관 및 유통업추가2025.01.23-니켈금속 및 니켈합금의 제련 및 판매업추가2025.01.23-니켈 관련 제품의 중개 및 판매업추가2025.01.23-인공지능(AI) 기반 데이터베이스업 및 정보처리업추가2025.01.23-인공지능(AI) 기반 데이터 및 정보의 축적, 배급, 판매업추가2025.01.23-공연, 페스티벌 제작 관련 서비스업추가2025.01.23-수소에너지의 제조,공급 및 공급망의 건설, 운영추가2025.01.23-전기자동차(버스) 유통, 판매대행업추가2025.01.23-전기차 충전사업을 포함한 충전기 운영 및 관리위탁 서비스업
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
(4) 사업목적 변경 사유
회사는 '24년 9월 최대주주 변경과 함께 우주 산업 등 신규사업 추진을 위하여 9월 4일 임시주주총회에서 '우주선, 위성체, 발사체, 항공기 및 동 부분품의 제작, 정비, 판매, 임대, 서비스업' 외 다수의 사업목적을 신규 추가하였습니다.당사는 ICT 기반의 디지털 헬스케어 솔루션 및 플랫폼을 개발하는 디지털 헬스케어 기업으로써, 향후 추진하고자 하는 신규사업이 기존 사업과 시너지를 낼 수 있도록 사업 전략을 추진하고 있습니다.또한 '24년 9월에 종료된 종속회사 (주)라이프슈티컬 건강기능식품 사업부문의 분할합병 관련하여, 해당 사업부문 영위를 위해 건강기능식품 사업목적도 회사의 사업목적에 추가하였습니다.'25년 1월에 개최된 임시주주총회(안건 : 합병 승인의 건 등)에서는 당사가 영위 중인 우주항공 및 디지털헬스 사업과 관련하여 추가가 필요한 사업목적을 일부 추가하였습니다.
(5) 정관상 사업목적 추가 현황표
1정보통신공사업2023.03.312우주선, 위성체, 발사체, 항공기 및 동 부분품의 제작, 정비, 판매, 임대, 서비스업2024.09.043항공기, 발사체, 우주비행체 관련 부품, 기계기구류 및 소재류 개발, 제조, 가공, 조립 및 판매 유통업2024.09.044철강재 및 비철금속, 특수합금 및 복합소재의 개발, 제조, 판매 유통업2024.09.045우주선, 발사체, 항공기용 부품, 비철금속 등 제조, 판매 유통업2024.09.046특수합금 및 소재 등의 설계, 주조, 주물 및 제조, 판매 유통업2024.09.047의료용 AI 소프트웨어 개발 및 제조, 판매, 임대, 서비스업2024.09.048시장조사, 경영자문 및 컨설팅업2024.09.049회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업2024.09.0410식품 및 건강기능식품 원료 제조, 도소매업 및 소분업2024.09.0411건강기능식품 제조 및 도소매업, 소분업2024.09.0412식료품 제조 및 도소매업2024.09.0413동물용 사료, 기호식품, 조제식품, 제조 및 도소매업2024.09.0414수입 의약품, 수입 건강기능식품, 수입화장품의 판매업 및 위탁업2024.09.0415물질분석 검사 및 분석업2024.09.0416브랜드, 상표권, 전산시스템 등의 지적 재산권 관리 및 라이센스업2024.09.0417 기타 비철금속 주조, 임가공업 2025.01.2318 원자재, 각종 비철금속 스크랩 수출입, 가공, 보관 및 유통업 2025.01.2319 니켈금속 및 니켈합금의 제련 및 판매업 2025.01.2320 니켈 관련 제품의 중개 및 판매업 2025.01.2321인공지능(AI) 기반 데이터베이스업 및 정보처리업2025.01.2322 인공지능(AI) 기반 데이터 및 정보의 축적, 배급, 판매업 2025.01.2323 공연, 페스티벌 제작 관련 서비스업 2025.01.2324 수소에너지의 제조,공급 및 공급망의 건설, 운영 2025.01.2325 전기자동차(버스) 유통, 판매대행업 2025.01.2326 전기차 충전사업을 포함한 충전기 운영 및 관리위탁 서비스업 2025.01.23
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
주) 공시대상기간 중 추가된 사업목적에 대해 기재하였습니다.
(6) 사업목적 추가 상세내용공시대상기간 중 정관상 사업목적을 추가 또는 수정한 사업의 내용과 전망은 다음과 같으며, 서로 유사하거나 연관되어 구분기재가 어려운 경우 하나로 통합하여 기재하였습니다.[우주항공 관련 사업]1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적당사는 '24년 9월 최대주주 변경과 함께 우주 산업 등 신규사업 추진을 위하여 '우주선, 위성체, 발사체, 항공기 및 동 부분품의 제작, 정비, 판매, 임대, 서비스업' 외 다수의 사업목적을 신규 추가하였으며, 향후 관련 사업에 있어 수주 및 매출 증가가 기대되고 있습니다.- 우주사업 분야
▶ 위성 제조: 위성 성능 개선과 제조 비용 절감 덕분에 2023년 전 세계 위성 제조 수익은 172억 달러로 증가했습니다. 혁신적인 기술 발전이 제조 효율성을 높이며 수익 성장에 기여했습니다.
▶ 발사 서비스: 발사 기술의 혁신과 비용 절감으로 발사 횟수가 증가하면서 2023년에는 전 세계에서 총 190회의 상업 발사가 이루어졌고, 발사 서비스 수익은 72억 달러에 달했습니다. 발사 서비스의 성장은 우주 접근성을 높이며 산업 전반의 성장을 촉진하고 있으며, 2024년에는 약 400회의 상업발사가 이루어졌습니다.
▶ 위성 서비스: 위성 브로드밴드 가입자 증가와 원격 감지 수익의 성장이 맞물리면서, 2023년 위성 서비스 수익은 총 1,102억 달러에 도달했습니다. 위성 서비스는 통신, 방송, 데이터 분석 등에서 꾸준한 수요를 보여주고 있습니다.
▶ 지상 장비: 항법 위성 서비스(GNSS)와 네트워크 장비에 대한 글로벌 수요가 증가하며, 2023년 이 부문의 수익은 1,504억 달러를 초과했습니다. 이는 지상 통신 장비와 위성 네트워크 기반 서비스의 확장을 반영합니다.
▶ 우주 지속 가능성 활동: 상업 위성의 지속 가능성 관련 활동이 2023년 본격적으로 수익을 창출하기 시작하여, 약 3억 달러 이상의 수익을 기록했습니다. 이는 궤도 내 위성 운영 및 우주 환경 보호에 대한 상업적 관심이 높아진 결과입니다.
(출처 : satellite industry association)
* 사업목적 변경(추가)은 이사회의 제안으로 추진되었습니다.
2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성글로벌 우주산업 시장은 2024년 약 4,762억 달러에서 2033년 9,168억 달러로 성장할 것으로 전망되며, 이는 연평균 7.8%의 안정적인 성장을 의미합니다. 특히, 민간 우주 기업의 성장과 각국 정부의 적극적인 투자 확대가 결합되어 이 같은 성장이 가능할 것으로 보입니다. 우주산업은 민간과 정부의 기술 협력이 확대되는 한편, 우주 관광, 저궤도 위성 통신망 구축, 그리고 국방 및 보안 기술의 발전을 통해 여러 경제적 기회가 열리고 있습니다.
우주산업시장 규모.jpg 우주산업시장 규모
[출처 : Precedence Research]
3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등)당사는 신규사업 추진 등을 위해 '24년 11월 3회CB(152억원), '25년 3월 4회CB(150억원) 발행 등을 완료하였습니다. '25년 3월부터 신규사업이 본격적으로 추진 및 영위 중이며, 예상투자자금의 회수기간은 현재로서는 예측하기 어렵습니다.
4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)당사는 (주)스피어코리아 흡수합병 이후(합병기일 2025.03.01) 신규사업 영위에 따른 매출이 발생하고 있으며, 그에 따른 내부 조직개편과 연구개발을 진행하였습니다.
5. 기존 사업과의 연관성당사는 신규사업이 디지털 헬스케어 솔루션 및 플랫폼을 개발하는 기존 사업(디지털 헬스케어 개발 및 서비스)과 시너지를 낼 수 있도록 다양한 사업 전략을 검토 중입니다.
6. 주요 위험신규 경쟁자의 진입 및 원재료 매입가격(원가)의 상승 등을 모니터링하고 당사의 사업 경쟁력을 강화해야 하는 숙제가 있습니다.
7. 향후 추진계획당사는 해당 사업 영위을 통해 실적 개선을 추구하고, 필요 시 시설투자 등도 병행할 예정입니다.
8. 미추진 사유
해당 사업은 공시제출일 현재 영위 및 추진 중입니다.[건강기능식품 관련 사업]1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적당사는 '24년 9월 1일을 합병기일로 하여 종속회사인 (주)라이프슈티컬의 건강기능식품사업부문을 분할하여 당사에 합병하는 분할합병을 종료하였으며(소규모합병), 해당 사업 영위를 위해 건강기능식품 등 사업목적을 추가하였습니다.당사의 건강기능식품 사업부문은 건강을 유지하는데 필요한 영양소 및 성분을 분석하여 제품 및 솔루션을 제공하는데 목적을 두고 있습니다.* 사업목적 변경(추가)은 이사회의 제안으로 추진되었습니다.
2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성'23년 건강기능식품 시장 규모는 약 6조 2,022억 원으로 추산되며, 5년 전과 비교하여 약 27% 성장하였습니다(출처 : 한국건강기능식품협회). 특히 국내 총생산(GDP) 대비 건강기능식품 생산 비중은 2023년 0.18%로 꾸준히 상승하고 있는 추세이며 건강기능식품 시장은 소비자의 다양한 건강 니즈를 반영하며 지속적으로 성장하고 있으며, 향후에도 혁신적인 제품 개발과 기능성 확대를 통해 발전할 것으로 전망되고 있습니다.
3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등)해당 사업 영위를 위해 별도의 시설투자 등이 필요하진 않으며, 해당 사업의 인건비 등은 당사의 보유자금으로 충분히 조달 가능합니다. 따라서 예상 투자회수기간도 짧다고 볼 수 있습니다.
4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)당사는 해당 사업부문 영위를 위해 바이오식품연구소 등 별도의 조직을 보유하고 있으며, 건강기능식품 제품 개발 관련 국책 과제를 수행하는 등 연구개발 활동도 병행하고 있습니다. 또한 당기에 해당 사업부문 매출을 인식하였습니다.
5. 기존 사업과의 연관성 / 향후 추진계획해당 사업은 회사가 기존 디지털 헬스케어를 넘어 토탈 헬스케어로 사업영역을 확대할 수 있도록 하였으며, 단순 건강기능식품을 제공하는 것이 아닌 소비자의 건강정보와 전문가 상담을 통한 설문 및 건강검진 결과 등을 다각도로 분석해 개인 맞춤형 건강기능식품을 개발 및 판매할 계획입니다.6. 주요 위험신규 경쟁자의 진입 및 제품 매입가격(원가)의 상승 등을 모니터링하고 당사의 사업 경쟁력을 강화해야 하는 숙제가 있습니다.
7. 미추진 사유
해당 사업은 공시제출일 현재 영위 중입니다.
II. 사업의 내용
[용어설명]
| 용 어 /약 어 | 해 설 |
| CRS(Commercial Resupply Services) | NASA가 국제우주정거장(ISS)에 화물과 보급품을 보내기 위해 민간 기업과 계약을 맺은 프로그램 |
| KSLV-III | 한국형 중궤도 및 정지궤도 발사체 또는 차세대 발사체로 불리며, 대한민국이 개발 중인 차세대 우주 발사체. 2032년 개발 완료를 목표로 하며, 한국 최초의 정지궤도 실용위성 발사용 로켓이 될 예정. |
| OEM(Original Equipment Manufacturing) | 주문자 상표 부착 생산 (Original Equipment Manufacturing) 의 약자로,주문자의 브랜드로 판매될 제품을 다른 회사가 생산하는 방식을 의미 |
| SCM(Supply Chain Management) | 한국어로 '공급망 관리'. SCM은 원자재 조달부터 제품 생산, 유통, 판매에 이르기까지 모든 과정을 효율적으로 관리하여 비용을 절감하고 생산성을 높이는 것을 목표로 함. 더 자세히 설명하면, SCM은 제품이나 서비스가 고객에게 전달되는 전체 과정을 최적화하기 위해 공급업체, 제조업체, 유통업체, 소매업체 등 관련된 모든 주체들의 활동을 계획하고 실행하며 통제하는 것을 의미 |
| Supply Chain Solution Company(글로벌 공급망 솔루션 기업) | 상품 및 서비스의 생산부터 소비까지 전 과정, 즉 원자재 조달, 제조, 유통, 판매, 그리고 재활용 및 폐기에 이르기까지 모든 단계를 아우르는 글로벌 공급망 전체를 효율적으로 관리하고 최적화하는 데 필요한 기술과 서비스를 제공하는 기업을 의미. 이러한 기업들은 공급망의 복잡성을 줄이고, 비용을 절감하며, 생산성을 높이고, 고객 만족도를 향상시키는 것을 목표로 함. |
| 개인건강기록(PHR : Personal Healthcare Record) | 개인의 건강 관련 정보를 모아서 관리하는 시스템이나 서비스. 즉, 병원기록, 건강검진 결과, 투약 정보, 자가 측정 데이터 등 개인의 건강과 관련된 모든 정보를 디지털 형태로 저장하고 필요할 때 활용할 수 있도록 하는 시스템. |
| 누리호(KSLV-II) | 누리호의 영어 명칭인 'Korea Space Launch Vehicle-II'의 약자. 이는 한국형 발사체-II를 의미하며, 첫 번째 한국형 발사체인 나로호(KSLV-I)에 이어 개발된 두 번째 발사체임을 나타냄 |
| 랩터(Raptor) 엔진 | 랩터 엔진은 미국의 스페이스X에서 개발중인 로켓 '스타십'에 사용하기 위해 개발 및 생산하고 있는 전유량 다단 연소 사이클(Full Flow Staged Combustion Cycle, FFSCC) 방식의 재활용 가능한 로켓 엔진. 스페이스X의 로켓엔진들이 사용하던 KeroLOx(RP-1 등유와 액체 산소) 대신 MethaLOx(액체 메테인과 액체 산소)를 사용하며 기존의 멀린 1D 엔진보다 2배 이상 강한 추력과 높은 재활용 성능보유. ** 다단연소 사이클 : 엔진 밖으로 터빈 가스를 버리지 않고 터빈을 돌려준 가스를 다시 연소기에 넣어서 연소한다는 개념. |
| 미국 연방항공청(FAA) | 미국 연방항공청(Federal Aviation Administration, FAA)은 미국 교통부 예하 항공 전문 기관으로 항공수송의 안전 유지를 담당. 미국 내에서의 항공기의 개발, 제조, 수리, 운행 허가 등은 이곳의 승인 없이는 실시할 수 없음 |
| 미국 항공우주국(NASA) | 미국의 항공우주국 (National Aeronautics and Space Administration)의 약자. 우주 개발 및 항공 연구를 담당하는 미국 정부 기관임. |
| 스타십(Starship) | 스페이스X에서 개발 중인 다목적 초대형 우주발사체. 단기적으로는 팰컨 9과 팰컨 헤비를 대체를 목표. 스타십(Starship, 2단부)과 부스터(Booster, 1단부), 그리고 재사용 시스템으로서 발사, 정비, 급유, 회수 장비인 OLT/OLM(OLIT)으로 구성. 전장 123m, 직경이 9m로, 전장 110.6m의 이전 세계 최대 크기 및 최고 성능 로켓이였던 새턴 V 로켓을 제친 인류 역사상 최대 크기, 최고 성능의 로켓으로 평가 |
| 스페이스 X(엑스) | 2002년 5월 6일 일론 머스크가 설립한 미국의 우주탐사 기업. 발사체, 우주선, 소형 인공위성 등을 제조하여 페이로드 발사 대행, 위성 인터넷등의 사업을 영위하고 있으며 장기적으로는 화성의 식민지화를 시작으로 인류의 다행성 종족화를 목표로 하고 있음. |
| 우주항공청(KASA) | "Korea AeroSpace Administration"의 약자로, 한국의 우주 및 항공 분야를총괄하는 정부기관. 2024년 5월 27일 설립, 우주 개발 정책 수립, 연구 개발, 산업 육성, 국제 협력 등을 담당 |
| 팰컨 헤비(Falcon Heavy) | 미국의 민간 우주 기업 스페이스X가 개발한 재사용 가능한 중형 리프트 로켓. 팰컨 9 로켓 3개를 묶어 제작되었으며, 화성 탐사 및 대형 위성 발사 등 다양한 임무에 사용. 팰컨 헤비는 기존 로켓보다 저렴한 비용으로 대형 화물을 우주로 보낼 수 있는 능력을 제공 |
| 팰컨9(Falcon 9) | 미국의 민간기업 스페이스X에서 개발 및 운용 중인 2단 우주발사체. 2024년 기준 스페이스X의 최고 주력 발사체. 우주 개발 역사상 재사용이라는 개념을 최초로 도입한 발사체이며 기존의 발사체에 비해 거의 절반 가까이 저렴한 발사비용과 로켓 사이즈에 비해 높은 효율성. 2025년 5월 17일 기준 팰컨 9은 발사 성공 474회 / 1단 로켓 착륙 429회 / 1단 로켓 재사용 400회를 기록. |
1. 사업의 개요
주식회사 스피어코퍼레이션(SPHERE Corp.)은 우주항공 산업에서 요구되는 고성능 특수합금 소재를 공급하는 글로벌 공급망 솔루션 기업(Supply Chain Solution Company) 입니다. 회사의 최대주주는 2022년 01월 미국 현지 법인인 스피어파워 USA를 설립하고, 같은 해 12월 스피어코리아를 설립하였습니다. 회사는 2024년 09월특수합금 사업 진출을 위한 사업목적을 추가하였으며 2025년 03월, ㈜스피어코리아와의 합병을 통해 사명을 '스피어코퍼레이션'으로 변경하고, 기존 의료 AI 솔루션 사업 외 특수합금 사업에 본격 진출하였습니다.
당사는 글로벌 최대 민간 우주항공기업의 로켓 발사체에 사용되는 고난도 특수합금을 공급하는 세계 5대 Tier 1 공급업체 중 하나입니다. 극한 환경에서도 고내열성과 내식성, 정밀 가공성을 유지해야 하는 발사체의 엔진 및 노즐 등 핵심 부품에 사용되는 고난도 특수합금을 글로벌 외주 생산 네트워크를 활용하여 OEM 방식으로 제조, 고객사에게 공급하고 있습니다.
우주항공 산업은 일반 소비재 산업과 달리, 단일 부품의 미세한 결함이 대형 사고로 이어질 수 있어 공급망 전반에 걸쳐 엄격한 품질 관리 가 요구됩니다. 또한 수백 개의 공급업체가 전 세계에 분산되어 있는 복잡한 조달 구조와, 막대한 자본이 투입되는 산업 특성상 공급망 지연 시 발생하는 리스크가 매우 큽니다. 이러한 구조 속에서 회사는 글로벌 벤더사(특수합금 제조사)들과 긴밀한 협업을 통해 공급 안정성 과 적기에 공급하는 신뢰성 을 동시에 확보해 나가고 있습니다.
미국과 중국간 '글로벌 패권' 경쟁이 지속되는 가운데, 지정학적 리스크와 글로벌 공급망 불안정성이 증가함에 따라, 우주항공 산업 내에서 안정적인 소재 확보와 공급망관리 역량이 중요해지고 있습니다. 이에 회사는 글로벌 OEM 생산 네트워크를 활용해 고객 맞춤형 생산 및 물류 체계를 구축해 나가고 있습니다. 회사는 단순한 소재 공급을 넘어, 제품 개발 초기부터 제품공급까지 신속하고 유연한 대응체계를 갖추고 있으며 전 주기에 걸친 통합 지원 서비스를 제공, SCM(Supply Chain Management) 전문 기업으로서의 역할을 강화 하고 있습니다.
스피어는 이러한 공급망 운영 역량, 고객 밀착형 대응, 글로벌 네트워크를 기반으로 글로벌 우주항공 시장에서 대한민국 소재 산업의 위상을 높이고, 국내 기업이 진출하지 못했던 고부가가치 산업군으로의 확장을 적극적으로 이끌어갈 것입니다.
한편, 합병 이전 라이프시맨틱스(변경 前 사명)는 2012년 설립된 대한민국 1세대 디지털 헬스케어 기업으로, 2021년에는 업계 최초로 코스닥 시장에 상장되며 의료 AI 및 개인건강기록(PHR : Personal Healthcare Record) 기반 기술 분야에서 선도적 입지를 확보해 왔습니다. 2023년에는 자회사 ‘라이프슈티컬(LifeCeutical)’을 통해 원료의약품 제조사인 '세레스에프엔디'를 인수하며 제약 산업으로의 영역 확장도 추진한 바 있습니다. 이러한 기술 자산과 산업적 확장성은 합병 이후에도 전략적 유연성을 제공하고 있으며, 회사는 의료 및 헬스케어 인공지능(AI, Artificial Intelligence) 전문기업으로 기술적 도약을 준비하고 있습니다.
2. 신규사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 1) 우주산업 개념 우주산업은 우주 공간을 활용한 기술 및 서비스 개발을 기반으로 하는 산업군으로, 인공위성, 발사체, 우주 탐사, 우주 관광, 우주 자원 채굴 등 다양한 분야를 포함합니다. 초기에는 군사 및 과학 연구 목적이 중심이었으나, 최근에는 '스페이스X'를 선두로 '블루 오리진(Blue Origin)', '버진 갤럭틱(Virgin Galactic)'등 미국 민간 기업의 참여가 확대되면서 상업화, 서비스화, 산업화가 빠르게 진행되고 있습니다. 이러한 배경에는 미국NASA에서 우주왕복선 발사 및 일부 업무를 민간업체에 맡겨서 위탁운영하기 시작했기 때문입니다. 미국 항공우주국(NASA)이 민간 우주항공업체를 사용하는 이유는 주로 비용절감, 기술 혁신 가속화, 그리고 민간 주도의 우주 개발 생태계 확대를 위해서입니다. NASA는 모든 것을 직접 개발하고 운영하는 대신, 민간 기업의 기술과 자원을 활용하여 우주 탐사 및 연구의 효율성을 높이고 있습니다.
우주산업은 국가 간 협력이 필수적인 고도의 기술 집약 산업이며, 미래 경제 성장과 안보에 중요한 역할을 하는 전략 산업으로 평가됩니다. 우주 개발 기술은 국방, 통신,기상, 원격탐사, 농업, 에너지, 금융 등 여러 분야와 융합되면서 경제적 파급력이 점점 더 커지고 있습니다.
2) 우주산업 시장규모 최근 우주산업에 대한 시장의 관심이 증가함에 따라, 다양한 기관에서 시장 규모를 추정하고 있습니다. 2024년까지 글로벌 우주 발사 서비스 시장 규모는 약 186억 8천만 달러로 예상되며, 2034년까지 642억 5천만 달러에 이를 것으로 전망됩니다. 이는2025년부터 2034년까지 연평균 13.15%(CAGR) 성장할 것으로 예상됩니다. 또한, 연간 궤도 발사 시도 횟수도 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있습니다.
조사기관별 우주산업 시장 규모 예측 결과.jpg 조사기관별 우주산업 시장 규모 예측 결과
우주발사서비스 시장규모.jpg 우주발사서비스 시장규모
연간궤도 발사 시도 횟수.jpg 연간궤도 발사 시도 횟수
특수합금 시장 전망.jpg 특수합금 시장 전망
글로벌 우주산업 부분별 시장 규모.jpg 글로벌 우주산업 부분별 시장 규모
3) 국내 우주산업 현황 대한민국의 우주산업은 최근 정부의 적극적인 투자와 민간 기업의 참여 확대를 통해 빠르게 성장하고 있습니다. 정부는 2024년 5월 우주항공청(KASA)을 공식 출범시키며, 우주 탐사 및 산업 육성을 위한 정책적 기반을 강화하였습니다. 또한, 누리호(KSLV-II) 4차 발사가 2025년 하반기에 예정되어 있으며, 이를 통해 차세대 중형위성 3호를 목표 궤도에 투입할 계획에 있습니다. 이와 함께, 2030년대 달 탐사 및 2045년 화성 탐사를 목표로 하는 차세대 발사체(KSLV-III) 개발이 추진되고 있으며, 특히 2025년에는 재사용 가능한 발사체 개발을 위한 연구가 본격화될 예정입니다.
우리나라의 우주 프로젝트 발사체 역사.jpg 우리나라의 우주 프로젝트 발사체 역사
2025년 국내 주요 위성 발사체 발사 계획(안).jpg 2025년 국내 주요 위성 발사체 발사 계획(안)
정부는 이러한 목표를 달성하기 위해 우주산업에 대한 투자도 확대하고 있습니다. 2025년 기준, 정부는 반도체, 바이오, 우주항공 등 국가 전략산업 육성을 위해 500억 달러 규모의 정책 펀드를 조성하였으며, 이를 통해 국내 우주기업의 연구개발 및 기술 경쟁력 강화를 지원할 계획입니다. 또한, 국내 스타트업인 이노스페이스(Innospace)는 2025년 7월 HANBIT-NANO 발사체의 첫 발사를 계획하는 등, 민간 부문의 기술 혁신도 지속되고 있습니다. 이러한 정부와 민간의 협력을 기반으로 대한민국은 글로벌 우주 강국으로 도약하기 위한 발판을 마련하고 있으며, 향후 발사체 기술 고도화 및 위성산업 확장을 통해 우주산업의 경쟁력을 더욱 강화해 나갈 것으로 전망됩니다.2025년 5월 기준 정부는 우주항공방위 산업을 신성장동력으로 육성한다는 기조아래우주산업 전반적인 R&D 예산을 확대하고, 공항산업 해외진출 기반도 강화할 계획이라고 밝히고 있습니다.
대한민국 정부 우주개발 예상 추이 및 전망.jpg 대한민국 정부 우주개발 예상 추이 및 전망
4) 글로벌 우주산업 현황글로벌 우주산업은 정부 주도의 우주개발을 넘어 민간 기업이 주도하는 "뉴 스페이스(New Space)" 시대로 빠르게 전환되고 있습니다. 미국, 유럽, 중국 등 주요 우주 강국들은 독자적인 우주 탐사 및 상업적 위성 개발을 추진하는 동시에, 민간 기업과의 협력을 강화하며 우주산업의 새로운 패러다임을 형성하고 있습니다. 특히 위성 인터넷,우주여행, 우주 화물 운송 등의 분야에서 혁신적인 기술과 상업 모델이 등장하면서 우주산업은 빠르게 성장하고 있으며, 글로벌 시장 규모 또한 지속적으로 확대되고 있습니다. 5) 스페이스X의 등장 및 성장스페이스X는 글로벌 우주산업의 패러다임을 바꾸며, 재사용 로켓과 위성 인터넷, 심우주 탐사 기술을 선도하고 있습니다. 특히, 팰컨9(Falcon 9), 팰컨 헤비(Falcon Heavy), 그리고 차세대 스타십(Starship)과 같은 재사용 가능한 발사체를 개발하며 우주 수송 비용을 획기적으로 절감하는 데 성공했습니다. 이에 따라, 우주 발사체 산업은 단순한 연구개발 단계를 넘어, 상업적 운영이 가능한 산업으로 빠르게 성장하고 있습니다.
스페이스x 타임라인.jpg 스페이스x 타임라인
스페이스X는 2024년 한 해 동안 총 138회의 발사를 성공적으로 수행했으며, 이는 2023년 98회 대비 40.82% 증가한 수치입니다. 이 중 팰컨9(Falcon 9)이 132회, 팰컨 헤비(Falcon Heavy)가 2회, 그리고 차세대 스타십(Starship)이 4회의 시험 비행을 기록하며 다양한 발사체 운영을 지속적으로 확장하고 있습니다. 특히, 2024년 11월 5일, 팰컨9의 CRS(Commercial Resupply Services : NASA가 국제우주정거장(ISS)에화물과 보급품을 보내기 위해 민간 기업과 계약을 맺은 프로그램) 미션 수행을 기점으로 스페이스X의 누적 발사 횟수는 400회를 달성하며, 상업용 및 연구용 우주 발사에서 독보적인 위상을 확립하였습니다.
스페이스x 발사체 라인업.jpg 스페이스x 발사체 라인업
스페이스x 발사 히스토리.jpg 스페이스x 발사 히스토리
스페이스X는 2025년을 기점으로 차세대 발사체 운영을 더욱 본격화할 계획입니다. 미국 연방 항공청(FAA)으로부터 스타십(Starship) 25회, 슈퍼 헤비(Super Heavy) 25회 발사에 대한 승인을 받았으며 사용 로켓 시스템의 실전 운용 확대에 박차를 가하고 있습니다. 이는 향후 화물 및 유인 탐사 임무 수행뿐만 아니라, 차세대 우주여행 및 화성 탐사 계획을 위한 중요한 전환점이 될 것으로 전망됩니다. 스페이스X는 이러한 기술적 성과를 바탕으로 글로벌 우주산업의 핵심 기업으로 자리 잡으며, 향후 더욱 높은 빈도의 발사와 지속적인 혁신을 통해 우주 수송의 경제성과 신뢰성을 극대화할 것으로 기대됩니다.스페이스X의 고성능 발사체 엔진에는 이를 뒷받침하는 첨단 소재 기술이 중요한 역할을 하고 있습니다. 로켓 엔진과 노즐은 극한의 온도와 압력을 견뎌야 하며, 이를 위해 경량이면서도 높은 내열성과 내구성을 갖춘 특수합금이 필수적입니다. 특히, 랩터(Raptor) 엔진과 같은 차세대 재사용 로켓 시스템에서는 극저온 연료와 고온 연소 환경을 견딜 수 있는 고급 합금이 사용되며, 이는 장기간의 반복 사용과 성능 최적화를 가능하게 하는 핵심 요소로 작용하고 있습니다.
스페이스x 발사체 엔진.jpg 스페이스x 발사체 엔진
이러한 기술적 혁신을 통해 스페이스X는 발사체의 신뢰성과 경제성을 동시에 확보하며, 상업용 위성 발사, 유인우주선, 화물 운송, 달 및 화성 탐사 등의 분야에서 새로운 시장을 개척하고 있습니다. 더 나아가, 지속적인 연구개발과 차세대 소재 적용을 통해 발사체 성능을 고도화하고 있으며, 글로벌 우주산업 전반에 걸쳐 기술 혁신을 주도하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
주요 제품 및 서비스.jpg 주요 제품 및 서비스
[우주항공사업] 주식회사 스피어코퍼레이션(SPHERE Corp.)의 주요사업인 우주항공사업은 우주항공 산업에서 요구되는 고성능 특수합금 소재를 공급하고 있습니다. 회사는 글로벌 최대 민간 우주항공기업의 로켓 발사체에 사용되는 고난도 특수합금을 공급하는 세계 5대 Tier 1 공급업체 중 하나입니다. 극한 환경에서도 고내열성과 내식성, 정밀 가공성을 유지해야 하는 발사체의 엔진 및 노즐 등 핵심 부품에 사용되는 고난도 특수합금을 글로벌 외주 생산 네트워크를 활용하여 OEM 방식으로 제조, 고객사에게 공급하고 있습니다. [자회사 더스페셜메탈스] 회사의 자회사인 '더스페셜메탈스(TSM Corp.)'는 2023년 6월에 설립된 데이터 기반 세일즈/마케팅 자회사로, 보험, 상조 등 금융상품과 건강기능식품, 운동용품, 가정용 의료기기 등 헬스케어 상품, 그리고 여행 등과 같은 다양한 상품을 디지털 헬스케어 기술과 축적된 고객 데이터를 기반으로 상품을 개발 및 유통해왔으며, 2024년 9월, 라이프브리지의 기존 사명을 '스피어스페셜알로이즈(Sphere Special Alloys Inc.)'로 변경하고 우주선, 위성, 항공기 부품의 개발과 제조, 특수합금 및 복합소재의 설계와 가공, 금속 및 비금속 광물 매매, 그리고 광산물 제련 등 우주항공 산업 전반에 걸친 사업목적을 다수 추가하며 우주항공의 첨단 기술 분야로 역량을 확장하였습니다. 이후 2024년 12월 '티에스에스메탈(TSS Metal)'로 사명을 변경하였으며, 분기보고서 기준일 이후 경영상 판단에 따라 '더스페셜메탈스(TSM Corp.)로 사명을 변경하였습니다.더스페셜메탈스의 모회사는 우주항공 특수합금 관련 사업을 영위하고 있는 법인으로 풍부한 경험과 노하우를 보유하고 있고, 글로벌 민간우주발사업체에 우주발사체 제조에 필요한 특수합금을 직접 공급하고 있어, 더스페셜메탈스의 우주항공사업 추진에 많은 긍정적 시너지를 예상하고 있습니다.더스페셜메탈스는 모회사와 협력하여 우주항공 복합물류센터(SDC : Space Distribution Center)'의 신규사업을 준비하고 있으며, 이를 통해 다변화된 원료와 소재 공급망을 확보하여 최적화된 물류 시스템을 구축하고, 고객이 필요로 하는 시점에 맞춰 제품을 신속히 납품하는 사업을 영위할 계획이며, 고객 주문 사양에 맞춘 고품질의 제품을 제공하기 위한 커스터마이징 등의 가공 설비를 도입하고, 소재 및 제품의 품질 검증을 강화하는 글로벌 인증을 받은 최고의 테스트 설비를 구축할 계획입니다.이를 통해 불량률을 낮추고 품질을 보장하는 역할을 하여 고사양의 고품질 제품의 안정적인 납품을 가능하게 할 계획입니다.빠르게 변화하는 우주항공 첨단금속 소재 시장에 유연하게 대응할 수 있도록 효율적이고 경제적인 역량을 지속적으로 강화하며, 국내 및 아시아 등의 글로벌 공급망을 구축해 안정적인 성장과 공급망 유지를 통해 특수합금 분야에서의 매출을 다각화할 계획입니다. [디지털 AI 헬스케어 사업]
회사는 디지털 헬스케어 분야에서 의료 및 건강관리 데이터 기술, 인공지능(AI), 클라우드 기반 소프트웨어 개발 역량을 바탕으로 개인건강기록(PHR) 플랫폼 ‘라이프레코드(LifeRecord)’를 자체 구축해 운영하고 있습니다. 마이데이터, 생체신호, 의료영상 등 다양한 데이터를 수집/분석하여 질병 예측, 진단보조, 맞춤형 건강관리, 비대면 진료 등 AI 기반 서비스를 제공합니다.
비대면 진료 플랫폼 ‘닥터콜(Dr.Call)’, 복약관리 서비스 ‘파프리카케어(PapricaCare)’, 질환 예측 서비스 ‘H.AI(하이)’ 등 사용자 친화적인 디지털 헬스케어 서비스를 통합 제공하고 있으며, 태국 병원과의 협력을 통해 ‘닥터콜타이(Dr.Call Thai)’를 구축하는 등 아시아 중심의 글로벌 진출도 적극 추진 중입니다.
디지털 치료기기(DTx) ‘숨튼’은 만성호흡기질환자의 폐 재활과 일상 복귀를 지원하는 솔루션으로써, 호흡 데이터를 실시간으로 분석하여 맞춤형 운동 가이드를 제공하고 의료진의 처방 및 경과관리를 보조합니다. 현재는 실증 및 공동 R&D를 통해 공공의료 확산과 연계한 사업화를 준비 중입니다.
회사는 과학기술정보통신부가 주관한 국가 AI 헬스케어 프로젝트 '닥터앤서(Dr.Answer)' 1.0과 2.0을 통해 피부암 및 전립선암 진단보조, 고혈압 합병증 예측, 모발밀도 분석 등 다양한 의료 AI 기술을 확보해 왔으며, 의료 AI와 DTx를 통합한 플랫폼 전략을 통해 환자 중심의 치료 시스템과 데이터 기반 맞춤/예방의료 실현을 선도하고 있습니다.
스피어 라이프레코드 성과.jpg 스피어 라이프레코드 성과
[건강기능식품 사업]
2024년 9월, 회사는 종속회사인 (주)라이프슈티컬의 건강기능식품사업부문을 제약사업부문과 분할하여 회사로 흡수합병하였습니다. 이를 통해 사업부문의 전략적 역량을 통합하여, 핵심 사업에 대한 경쟁력 강화하고 있습니다. 이후 해당 조직 개편을 통해 R&D 연구파트 및 사업파트(유통채널 관리, 상품 기획 및 마케팅 등)을 통합 운영함으로써, 상품의 개발 속도와 시장 대응력을 크게 향상시켰습니다. 최근 현대인의 건강 관리에 대한 관심이 급증함에 따라, 보다 정밀하고 과학적인 건강기능식품 솔루션이 다양하게 요구되고 있습니다. 이에 스피어코퍼레이션은 국내외 대학 및 연구기관과 협력하여 유망한 신소재 및 산림 및 농림 전통 약용자원을 기반으로 한 체계적인 소재 발굴 및 기능성 검증 연구를 수행하고 있으며, 생리활성 물질의 함량과 안전성을 규명하고 생체이용률를 증가시키는 등의 과학적 평가를 거친 프리미엄 등급의 고기능성 원료를 개발하고 있습니다. 기능성 원료의 고도화와 더불어,기존 시장에 없던 기능성 뉴트리션 제품 개발도 활발히 전개 중입니다.건강기능식품뿐 아니라 특수영양식품까지 아우르는 All Life Care 제품 포트폴리오를 구축하고 있으며, 질환 예방, 면역력 강화, 대사질환 개선, 피부 건강을 위한 이너뷰티 소재 등 다양한 건강 목표에 부합하는 제품 포트폴리오를 꾸준히 확대하여, 국내외 유통 채널 확보를 통해 글로벌 시장에 대비하고 있습니다.또한, 스피어코퍼레이션은 건강기능식품 단순 제조·판매에서 벗어나, AI 기술 기반의 정밀영양 솔루션 제공하고 뉴트리션 융합 비즈니스 모델로의 확장을 준비하고 있습니다. 이를 통해 AI 알고리즘을 기반으로하여 개인의 라이프스타일(생활 패턴, 건강 데이터 등)를 정밀히 분석하고, 개인 맞춤형 영양 솔루션을 제안하는 헬스케어 통합 솔루션을 구현하고자 합니다. 더불어, 개개인의 유전적 요인과 환경적 요소까지 고려한, 데이터 기반 접근을 통한 개인 맞춤형 뉴트리션 서비스 기획하고 있으며, 건강관리 플랫폼 생태계 속에서 정확하고 지속 가능한 건강 관리 프로세스를 제공하고자 합니다.
[스마트의료기기 사업]
스마트 의료기기 사업부문은 질병의 예방, 진단, 치료 및 관리를 지원하는 하드웨어 의료기기를 기반으로, 환자의 건강 상태를 실시간으로 모니터링하고 의료 전문가와 환자 간 상호작용을 강화하는 데 중점을 두고 있습니다. 디지털 헬스케어의 발전과 함께, 의료기기의 사용 편의성과 정밀성이 중요한 요소로 부각되면서 스마트 의료기기의 역할이 더욱 확대되고 있습니다.
앞으로 글로벌 시장에서 검증된 최첨단 의료기기를 도입하고, 국내 의료 환경에 최적화된 제품을 제공하여 스마트 의료기기 산업을 선도해 나갈 계획입니다.
[자회사 라이프슈티컬] 2023년 12월, 회사의 자회사인 '라이프슈티컬(LifeCeutical)'은 알테오젠의 원료의약품 제조사인 세레스에프엔디를 포괄영업양수도 방식으로 인수했습니다. 세레스에프엔디는 CJ헬스케어와 알테오젠이 지난 10여년간 수백억원을 투자해 축적한 기술력을 보유하고 있으며 충북 제천시에 생산라인을 갖추고 있습니다.
3. 원재료 및 생산설비
(1) 원재료에 관한 사항 (2025년 6월 누적 기준)
| 사업부문 | 매입유형 | 품목 | 매입액(천원) | 비고 |
| 우주항공사업부문 | 소재 | Ni ALLOY 등 | 37,596,827 | '25년 1~6월 매입액 |
당사는 (주)스피어코리아 합병 이후 우주항공 산업에서 요구되는 고성능 특수합금 소재를 공급하는 사업을 영위하고 있으며, Ni ALLOY 등 특수합금 소재를 매입 및 공급하고 있습니다.
(2) 생산설비에 관한 사항당사는 일반적인 제조업의 생산설비를 구비하고 있지 않습니다. 다만 제품 개발 등을위해 연구개발 인력을 투입하고 있으며, PC 등 유형자산과 특허권 및 상표권 등 다수의 무형자산을 보유하고 있습니다.
4. 매출 및 수주상황
(1) 매출 실적
(단위 : 천원)
| 매출유형 | 2025년 반기(제14기 반기) | 2024년(제13기) | 2023년(제12기) |
| 금액 | 금액 | 금액 | |
| 디지털헬스케어 기술플랫폼 | 224,881 | 679,177 | 1,523,781 |
| 건강기능식품, 메디컬디바이스 등 | 135,379 | 475,311 | 78,636 |
| 디지털헬스케어 서비스 | 748 | 534,576 | 81 |
| 우주항공사업 특수합금 등 공급 | 34,486,499 | - | - |
| 합계 | 34,847,507 | 1,689,064 | 1,602,498 |
주1) 상기 매출 실적은 별도 기준으로 작성하였으며, '23년~'24년 실적은 합병 전 손익계산서 기준으로 작성하였습니다.주2) 상기 '25년 반기 매출 실적은 합병회계처리에 따라 작성된 손익계산서 기준으로작성하였습니다.
(2) 수주상황
| (기준일 : 2025년 6월 30일) | (단위 : USD) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특수합금 공급 | 2025-04-11 | 2026-01-01 | - | 986,400 | - | - | - | 986,400 |
| 특수합금 공급 | 2025-04-19 | 2026-02-02 | - | 715,432 | - | - | - | 715,432 |
| 특수합금 공급 | 2025-04-24 | 2025-11-17 | - | 14,296,514 | - | - | - | 14,296,514 |
| 특수합금 공급 | 2025-04-25 | 2026-02-03 | - | 805,114 | - | - | - | 805,114 |
| 특수합금 공급 | 2025-04-26 | 2025-08-01 | - | 1,414,843 | - | - | - | 1,414,843 |
| 특수합금 공급 | 2025-04-30 | 2025-10-17 | - | 1,911,702 | - | - | - | 1,911,702 |
| 특수합금 공급 | 2025-05-02 | 2025-10-21 | - | 6,861,060 | - | - | - | 6,861,060 |
| 특수합금 공급 | 2025-05-04 | 2025-07-25 | - | 507,025 | - | - | - | 507,025 |
| 특수합금 공급 | 2025-05-07 | 2026-03-02 | - | 1,035,000 | - | - | - | 1,035,000 |
| 특수합금 공급 | 2025-06-06 | 2025-08-09 | - | 720,000 | - | - | - | 720,000 |
| 특수합금 공급 | 2025-06-23 | 2025-09-05 | - | 714,670 | - | - | - | 714,670 |
| 특수합금 공급 | 2025-06-27 | 2025-10-03 | - | 312,500 | - | - | - | 312,500 |
| 합 계 | - | 30,280,260 | - | - | - | 30,280,260 |
(3) 판매경로당사는 고객과 직접 계약하거나 파트너사를 통해 제품을 판매하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 매출 유형 | 품목 | 판매경로 | 판매경로별 매출액 | 비중 |
| 디지털헬스케어 기술플랫폼 | 플랫폼 구축 / 운영 | 당사->수요기업(B2B) | 224,881 | 0.65% |
| 건강기능식품, 메디컬 디바이스 등 | 건강기능식품,메디컬 디바이스 등 | 당사->개인(B2C) | 41,562 | 0.12% |
| 당사->수요기업(B2B) | 93,817 | 0.27% | ||
| 우주항공사업 특수합금 등 공급 | Ni ALLOY 등 | 당사->수요기업(B2B) | 34,486,499 | 98.96% |
| 기타 | 당사->수요기업(B2B) | 748 | 0.00% | |
| 합 계 | - | 34,847,507 | 100.00% |
주) 매출액은 2025년 반기 별도 기준으로 작성하였습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
(1) 시장위험과 위험관리
당사는 소규모기업에 해당하여 시장위험과 위험관리의 기재를 생략하였으며 관련한 상세한 내용은 'III. 재무에 관한 사항'의 연결재무제표 및 별도재무제표의 주석사항중 '우발부채 및 약정사항', '재무위험관리' 등을 확인하시기 바랍니다. (2) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
당반기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제14기 반기말 | |
| 자 산 | 부 채 | |
| 제3회 전환사채 풋옵션(*) | - | 3,323,747 |
| 제3회 전환사채 콜옵션(*) | 35,611,923 | - |
| 제4회 전환사채 풋옵션(*) | - | 3,479,740 |
| 제4회 전환사채 콜옵션(*) | 18,258,174 | - |
| 합 계 | 53,870,097 | 6,803,487 |
| (*) | 연결실체는 파생금융상품의 공정가치 변동에 대해 포괄손익계산서상 금융수익 및 금융비용으로 표시하고 있습니다. |
6. 주요계약 및 연구개발활동
1) 경영상의 주요계약 등당사는 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 주요계약은 존재하지 않습니다.
2) 연구개발활동
가. 연구개발 담당조직
1) 연구개발 조직 개요
기술사업화연구센터는 당사의 연구개발을 담당하고 있으며 ① 디지털 헬스케어 기술개발 및 고도화, ② R&D 활동을 통해 개발한 기술의 사업화, ③ 정부 R&D / 연구과제 기획 및 진행 관리 등의 업무를 담당하고 있습니다.
2) 주요 연구개발 비용
| [연구개발비용 현황(별도 재무제표 기준)] |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2025년 반기(제14기 반기) | 2024년(제13기) | 2023년(제12기) | |
|---|---|---|---|---|
| 비용의성격별분류 | 인건비 | 260,965 | 1,551,856 | 1,866,729 |
| 기타 연구개발비 | 51,350 | 30,659 | 242,171 | |
| 연구개발비용 합계 | 312,315 | 1,582,515 | 2,108,900 | |
| (정부보조금) | (115,088) | (1,101,094) | (1,579,129) | |
| 보조금 차감 후 금액 | 197,227 | 481,421 | 529,771 | |
| 회계처리내역 | 판관비 | 197,227 | 481,421 | 529,771 |
| 제조경비 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 회계처리금액 계 | 197,227 | 481,421 | 529,771 | |
| 연구개발비/매출액 비율 | 0.90% | 93.69% | 131.60% |
주1) 연구개발비/매출액 비율은 정부보조금 차감 전 연구개발비용 합계를 매출액으로 나누어 산출하였습니다.주2) '25년 반기의 회계처리금액은 합병회계처리에 따라 당사의 3~6월 경상연구개발비만 기재하였습니다.
나. 기술경쟁력
■ 연구개발 실적(최근 3년간 연구개발 요약)
(단위 : 백만원)
| 번 호 | 연구과제명 | 주관부서 | 연구기간 | 정부출연금 | 비 고 |
| 1 | 비대면진료 서비스 해외 진출을 위한 현지화 개발 및 실증 | 한국산업기술진흥원 | 2024.07 ~ 2026.06 | 150 | 수행 중 |
| 2 | 오메가-3 지방산의 미생물 발효에 의한 식품소재 생산 기술 및 차세대 오메가-3 지방산 제품의 개발 | 농림축산식품부 | 2024.04 ~ 2026.12 | 192 | 수행 중 |
| 3 | 단기소득임산물 기능성소재를 이용한 제품개발 | 산림청 | 2024.04 ~ 2028.12 | 350 | 수행 중 |
| 4 | 산림 내 작물 재래원종 고부가가치 시제품 개발 | 산림청 | 2024.01 ~ 2026.12 | 150 | 수행 중 |
| 5 | 노인 만성 피부 질환 관리를 위한 XR 트윈 기술 개발 | 과학기술정보통신부 | 2022.04 ~ 2025.12 | 600 | 수행 중 |
| 6 | 전립선암 발생예측 정밀의료 AI솔루션 | 강원도/산업통상자원부 | 2022.01 ~ 2023.11 | 959 | 종료 |
| 7 | 의료 마이데이터 기술을 적용한 스마트 건강 관리시스템 구축 및 플랫폼 연계 지원 | 보건복지부 | 2021.06 ~ 2023.12 | 600 | 종료 |
| 8 | AI 정밀의료솔루션 (닥터앤서2.0) 개발 | 과학기술정보통신부 | 2021.04 ~ 2024.12 | 1,410 | 종료 |
| 9 | 정밀의료 빅데이터 서비스 플랫폼 구축사업 | 강원도 | 2020.12 ~ 2024.12 | 100 | 종료 |
| 10 | 비대면 의료환경에서 의료기기 보안성 강화를 위한 정보보호 프레임워크 개발 | 보건복지부 | 2020.09 ~ 2022.12 | 225 | 종료 |
7. 기타 참고사항
■ 지적재산권 현황
| 번호 | 구분 | 내용 | 출원일 | 등록일 | 국가 |
| 1 | 특허등록 | 약복용 서비스 장치, 약상자, 약복용 지원 장치 및 그 방법 | '08.11.18 | '12.12.04 | 대한민국 |
| 2 | 특허등록 | 모바일 기반 공동 육아 서비스 시스템 | '16.05.20 | '17.02.15 | 대한민국 |
| 3 | 특허등록 | 제3자 중심의 공개인증 기반 의료기록 전송 시스템 및 방법 | '16.05.27 | '17.02.15 | 대한민국 |
| 4 | 특허등록 | 체온측정 겸용 손소독 시스템 | '16.10.18 | '17.06.22 | 대한민국 |
| 5 | 특허등록 | 증강된 가상공간 제공용 프로젝션 함체 | '15.12.15 | '17.07.25 | 대한민국 |
| 6 | 특허등록 | 블록체인 기반 의료데이터전송시스템, 방법 및 프로그램 | '16.04.07 | '17.07.26 | 대한민국 |
| 7 | 특허등록 | 공통 용어체계 기반 의료용어 번역 시스템 | '16.05.31 | '22.04.07 | 대한민국 |
| 8 | 특허등록 | 부종 측정 장치 | '16.05.27 | '17.10.24 | 대한민국 |
| 9 | 특허등록 | 부종 측정 의류 | '16.05.27 | '18.02.22 | 대한민국 |
| 10 | 특허등록 | 사용자 인식 콘텐츠 제공 시스템 및 그 동작방법 | '16.05.27 | '17.10.24 | 대한민국 |
| 11 | 특허등록 | 생체신호 및 증상정보 기반 케어플랜 서비스 시스템 | '17.08.29 | '19.01.31 | 대한민국 |
| 12 | 특허등록 | 웨어러블 기기 기반 운동 가이드 시스템 | '17.08.29 | '19.04.03 | 대한민국 |
| 13 | 특허등록 | 과제성취도에 의한 적응적 알림 기반 건강관리 방법 | '17.08.29 | '19.07.03 | 대한민국 |
| 14 | 특허등록 | 미세진동 센서와 소리 센서 기반 수면장애 검출 시스템 | '18.05.11 | '19.07.22 | 대한민국 |
| 15 | 특허등록 | 약품 수납 박스의 무게센서 기반 복약 관리 시스템 | '18.11.26 | '20.05.22 | 대한민국 |
| 16 | 특허등록 | 메트로놈 기반 모바일용 걷기운동 관리 방법 | '17.12.29 | '20.06.11 | 대한민국 |
| 17 | 특허등록 | 개인건강기록을 이용한 가족력 위험도 산출 방법 | '17.12.29 | '20.06.24 | 대한민국 |
| 18 | 특허등록 | 출발 알림 및 확인 기능을 구비한 월패드 기반 병원 예약 방법 | '17.12.28 | '20.06.23 | 대한민국 |
| 19 | 특허등록 | 학습을 통한 약품 수납 박스의 개인 맞춤형 복약 관리 시스템 | '18.12.26 | '21.03.15 | 대한민국 |
| 20 | 특허등록 | 질병 예측치의 분포를 이용한 건강관리 상담 시스템 | '21.03.30 | '21.12.20 | 대한민국 |
| 21 | 특허등록 | 보험 설계를 위한 질환예측 서비스 시스템 | '20.09.25 | '22.09.07 | 대한민국 |
| 22 | 특허등록 | 예측 데이터를 이용한 전립선암 치료 계획 시스템 | '20.08.27' | '23.02.01 | 대한민국 |
| 23 | 특허등록 | 시계열 검진 데이터를 이용한 딥러닝 기반 전립선암 재발예측 시스템 | '20.08.27 | '23.02.10 | 대한민국 |
| 24 | 특허등록 | 비면도된 두피 이미지를 이용한 인공지능 기반 모발 수 검출 시스템 | '24.03.22 | '24.07.10 | 대한민국 |
| 25 | 특허등록 | 혈압 및 맥박 데이터를 이용한 인공지능 기반 혈압 예측 시스템 | '24.04.15 | '24.08.14 | 대한민국 |
| 26 | 특허등록 | 베이지안 네트워크 기반 고혈압 합병증 예측 시스템 | '22.12.05 | '24.11.21 | 대한민국 |
| 27 | 특허등록 | 다각도 영상 기반 피부 종양 검출 시스템 | '24.04.15 | '24.12.26 | 대한민국 |
| 28 | 디자인권 | 체온계 (4건) | '15.09.15 | '16.05.03 | 대한민국 |
| 29 | 디자인권 | 길이 측정기 (2건) | '15.09.15 | '16.05.16 | 대한민국 |
| 30 | 디자인권 | 복약 기기 | '18.10.24 | '19.09.09 | 대한민국 |
| 31 | 디자인권 | 체력측정용 운동기구 | '16.07.27 | '17.11.24 | 대한민국 |
| 32 | 디자인권 | 게임기 | '16.07.27 | '17.01.19 | 대한민국 |
| 33 | 디자인권 | 포장상자용 대지 | '24.11.19 | '25.02.18 | 대한민국 |
| 34 | 제조인증 | 피부적외선체온계 (에필 써모) 제조 허가 인증 | - | '17.10.20 | 대한민국 |
| 35 | 제조허가 | 에필케어M 관리시스템 및 에필케어M 사용자앱 (유헬스케어 진단지원시스템) | - | '18.11.15 | 대한민국 |
| 36 | 제조신고 | 주식회사 라이프시맨틱스 1등급 유헬스케어 게이트웨이 | - | '20.08.25 | 대한민국 |
| 37 | 제조허가 | canofy MD HDAI(모발밀도) 의료기기 제조 허가 | - | '24.05.02 | 대한민국 |
| 38 | 제조허가 | 피부암 영상 검출/진단보조 소프트웨어 의료기기 제조 허가 | - | '24.06.24 | 대한민국 |
| 39 | 제조허가 | 혈압 분석 소프트웨어(canofy MD BPAI) 의료기기 제조 허가 | - | '24.08.08 | 대한민국 |
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
[별도재무제표]
(단위 : 천원)
| 과목 | '25년(제14기) 반기말 | '24년(제13기)말 | '23년(제12기)말 |
| 유동자산 | 97,700,136 | 26,138,072 | 12,804,839 |
| 비유동자산 | 19,956,991 | 8,903,423 | 5,026,741 |
| 자산총계 | 117,657,128 | 35,041,495 | 17,831,581 |
| 유동부채 | 33,950,610 | 21,108,716 | 14,276,021 |
| 비유동부채 | 10,915,564 | 138,870 | 528,088 |
| 부채총계 | 44,866,174 | 21,247,587 | 14,804,110 |
| 자본금 | 19,614,209 | 8,230,452 | 8,230,452 |
| 기타자본항목 | 14,362,195 | (7,385,929) | (8,130,452) |
| 이익잉여금 | 38,814,548 | 12,949,385 | 2,927,471 |
| 자본총계 | 72,790,954 | 13,793,907 | 3,027,471 |
| 과목 | '25년(제14기) 반기 | '24년(제13기) | '23년(제12기) |
| 영업수익 | 34,847,507 | 85,428,150 | 12,081,680 |
| 영업이익 | 6,196,834 | 15,187,898 | 1,222,947 |
| 당기순이익 | 25,914,598 | 16,018,991 | 929,747 |
| 기타포괄손익 | (49,435) | - | - |
| 총포괄손익 | 25,865,163 | 16,018,991 | 929,747 |
| 주당이익(계속영업) | 822원 | 973원 | 56원 |
[연결재무제표]
(단위 : 천원)
| 과목 | '25년(제14기) 반기말 | '24년(제13기)말 | '23년(제12기)말 |
| 유동자산 | 103,702,528 | 26,138,072 | 12,804,839 |
| 비유동자산 | 16,969,060 | 11,943,534 | 5,026,741 |
| 자산총계 | 120,671,589 | 38,081,606 | 17,831,581 |
| 유동부채 | 39,084,451 | 21,108,716 | 14,276,021 |
| 비유동부채 | 10,778,227 | 774,254 | 528,088 |
| 부채총계 | 49,862,679 | 21,882,970 | 14,804,110 |
| 자본금 | 19,614,209 | 8,230,452 | 8,230,452 |
| 기타자본항목 | 15,349,696 | (3,750,620) | (8,130,452) |
| 이익잉여금 | 35,845,004 | 11,718,803 | 2,927,471 |
| 자본총계 | 70,808,910 | 16,198,635 | 3,027,471 |
| 과목 | '25년(제14기) 반기 | '24년(제13기) | '23년(제12기) |
| 영업수익 | 40,713,856 | 85,428,150 | 12,081,680 |
| 영업이익 | 6,402,633 | 15,187,898 | 1,222,947 |
| 당기순이익 | 24,352,388 | 16,018,991 | 929,747 |
| 기타포괄손익 | (49,435) | - | - |
| 총포괄손익 | 24,302,953 | 16,018,991 | 929,747 |
| 주당이익(계속영업) | 863원 | 973원 | 56원 |
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 14 기 반기말 2025.06.30 현재
제 13 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
103,702,528,708
26,138,072,045
현금및현금성자산
13,821,123,859
1,514,715,792
매출채권및기타채권
19,546,316,866
20,070,438,380
재고자산
8,306,862,279
1,459,575,278
단기대여금
1,400,000,000
2,390,000,000
파생상품자산
53,870,098,549
583,880,461
당기법인세자산
228,820
기타금융자산
22,717,360
기타유동자산
1,716,943,747
119,462,134
매각예정비유동자산
5,018,237,228
비유동자산
16,969,060,618
11,943,534,056
당기손익-공정가치측정 금융자산
3,792,030,403
1,971,610,630
관계기업투자주식
3,312,068,791
9,758,508,591
유형자산
123,953,549
17,481,521
사용권자산
331,267,588
129,117,314
무형자산
61,268,805
투자부동산
8,952,321,217
순확정급여자산
79,846,765
기타금융자산
316,303,500
66,816,000
자산총계
120,671,589,326
38,081,606,101
부채
유동부채
39,084,451,689
21,108,716,965
매입채무및기타채무
11,641,567,302
13,814,820,867
계약부채
570,220
전환사채
15,597,209,349
1,886,575,044
파생상품부채
6,803,487,575
리스부채
207,220,501
44,020,354
당기법인세부채
786,342,993
3,212,840,101
기타유동부채
485,804,878
2,150,460,599
매각예정부채
3,562,248,871
비유동부채
10,778,227,362
774,254,019
매입채무및기타채무
79,250,000
리스부채
167,461,578
87,435,726
순확정급여부채
19,720,000
이연법인세부채
10,531,515,784
667,098,293
부채총계
49,862,679,051
21,882,970,984
자본
지배기업의 소유주지분
70,808,910,275
16,198,635,117
자본금
19,614,209,500
8,230,452,000
기타자본항목
15,349,696,167
(3,750,620,836)
이익잉여금(결손금)
35,845,004,608
11,718,803,953
비지배지분 자본총계
70,808,910,275
16,198,635,117
자본과부채총계
120,671,589,326
38,081,606,101
| 제 14 기 반기말 | 제 13 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 14 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 13 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)
매출액
18,861,302,763
40,713,856,934
24,197,783,389
44,841,282,913
매출원가
13,890,562,734
30,305,820,215
14,500,157,724
26,375,982,524
매출총이익
4,970,740,029
10,408,036,719
9,697,625,665
18,465,300,389
판매비와관리비
2,879,069,841
4,005,402,953
6,275,082,355
9,237,229,084
영업이익(손실)
2,091,670,188
6,402,633,766
3,422,543,310
9,228,071,305
금융수익
31,093,880,236
31,544,913,801
229,636,800
352,146,113
금융비용
6,624,411,811
7,443,691,912
2,239,834,799
2,478,657,564
기타수익
12,894,694
112,897,147
1,431
1,628
기타비용
46,200,201
91,085,951
18
1,389
지분법손익
12,068,791
12,068,791
법인세차감전순이익(손실)
26,539,901,897
30,537,735,642
1,412,346,724
7,101,560,093
법인세비용(수익)
2,516,098,872
3,349,641,791
1,349,530,549
1,349,530,549
계속영업이익(손실)
24,023,803,025
27,188,093,851
62,816,175
5,752,029,544
중단영업이익(손실)
(2,835,704,976)
(2,835,704,976)
당기순이익(손실)
21,188,098,049
24,352,388,875
62,816,175
5,752,029,544
기타포괄손익
(49,435,543)
(49,435,543)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
(49,435,543)
(49,435,543)
확정급여제도의재측정요소
(49,435,543)
(49,435,543)
총포괄손익
21,138,662,506
24,302,953,332
62,816,175
5,752,029,544
당기순이익(손실)의 귀속
21,188,098,049
24,352,388,875
62,816,175
5,752,029,544
지배기업의 소유주지분
21,188,098,049
24,352,388,875
62,816,175
5,752,029,544
지배기업의 소유주에게 귀속될 계속영업손익
24,023,803,025
27,188,093,851
62,816,175
5,752,029,544
지배기업의 소유주에게 귀속될 중단영업손익
(2,835,704,976)
(2,835,704,976)
비지배지분 비지배지분에 귀속될 계속영업이익(손실) 비지배지분에 귀속될 중단영업이익(손실)
총포괄이익(손실)의 귀속
21,138,662,506
24,302,953,332
62,816,175
5,752,029,544
지배기업의 소유주지분
21,138,662,506
24,302,953,332
62,816,175
5,752,029,544
비지배지분
주당손익
기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
618
863
4
349
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(73)
(90)
희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)
556
717
4
349
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(73)
(90)
| | 제 14 기 반기 | | 제 13 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 14 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 13 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)
2024.01.01 (기초자본)
8,230,452,000
(8,130,452,000)
2,927,471,048
3,027,471,048
3,027,471,048
반기순이익(손실)
5,752,029,544
5,752,029,544
5,752,029,544
확정급여제도의재측정요소
사업결합
전환사채 전환
주식선택권 행사
전환사채 발행
2024.06.30 (기말자본)
8,230,452,000
(8,130,452,000)
8,679,500,592
8,779,500,592
8,779,500,592
2025.01.01 (기초자본)
8,230,452,000
(3,750,620,836)
11,718,803,953
16,198,635,117
16,198,635,117
반기순이익(손실)
24,352,388,875
24,352,388,875
24,352,388,875
확정급여제도의재측정요소
(49,435,543)
(49,435,543)
(49,435,543)
사업결합
11,020,006,500
9,204,560,996
(176,752,677)
20,047,814,819
20,047,814,819
전환사채 전환
351,483,000
3,313,179,816
3,664,662,816
3,664,662,816
주식선택권 행사
12,268,000
90,311,248
102,579,248
102,579,248
전환사채 발행
6,492,264,943
6,492,264,943
6,492,264,943
2025.06.30 (기말자본)
19,614,209,500
15,349,696,167
35,845,004,608
70,808,910,275
70,808,910,275
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 소유주지분 | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타자본항목 | 이익잉여금(결손금) | 지배기업 소유주지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 14 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 13 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)
영업활동으로 인한 현금흐름
(11,037,920,461)
(1,149,598,708)
영업활동으로 창출된 현금
(7,556,156,068)
(1,069,332,373)
반기순이익(손실)
24,352,388,875
5,752,029,544
비현금항목 조정
(20,143,004,831)
3,394,640,730
운전자본 조정
(11,765,540,112)
(10,216,002,647)
이자의 수취
221,434,687
37,820,999
이자의 지급
(274,436,619)
법인세의 납부
(3,428,762,461)
(118,087,334)
투자활동으로 인한 현금흐름
8,542,096,578
(971,378,250)
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(3,491,466,814)
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
1,000,000,000
단기대여금의 증가
(1,800,000,000)
단기대여금의 상환
2,290,000,000
850,000,000
유형자산의 취득
(42,820,000)
(21,378,250)
보증금의 증가
(4,160,000)
보증금의 감소
26,751,888
정보보조금의 수령
45,079,513
합병으로 인한 순현금자산 증가
8,718,711,991
재무활동으로 인한 현금흐름
14,695,534,033
2,000,000,000
전환사채의 발행
15,000,000,000
2,000,000,000
리스부채의 상환
(152,664,175)
주식선택권의 행사
102,579,248
자기주식의 취득
(54,381,040)
단기차입금의 증가
611,649,420
단기차입금의 상환
(811,649,420)
현금및현금성자산의 증가(감소)
12,199,710,150
(120,976,958)
기초의 현금및현금성자산
1,514,715,792
3,922,716,986
현금및현금성자산의 환율변동효과
106,697,917
기말의 현금및현금성자산
13,821,123,859
3,801,740,028
| 제 14 기 반기 | 제 13 기 반기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 14(당) 반기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지 |
| 제 13(전) 반기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 (검토받지 아니한 재무제표) |
| 주식회사 스피어코퍼레이션(구, 주식회사 라이프시맨틱스)과 그 종속기업 |
1. 일반사항(1) 지배기업의 개요
주식회사 스피어코퍼레이션(구, 주식회사 라이프시맨틱스)(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")은 금속 제품 도매업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 삼성로95길 27, 3층(삼성동, 영창빌딩)에 본사를 두고 있습니다.주식회사 스피어코리아와 주식회사 라이프시맨틱스 양사는 2024년 12월 11일에 합병계약을 체결하였으며, 합병기일은 2025년 3월 1일입니다. 합병은 법률적으로 합병법인인 주식회사 라이프시맨틱스가 피합병법인인 주식회사 스피어코리아를 흡수합병하는 형식으로 피합병법인 1주당 합병회사 주식 164.6090535주를 발행하였으나, 회계상으로는 주식회사 스피어코리아가 주식회사 라이프시맨틱스를 매수하는 역취득 형태의 사업결합 회계처리를 하였습니다. 한편, 지배기업은 합병 이후 사명을 주식회사 스피어코퍼레이션으로 변경하였으며, 지배기업의 당반기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- |
| 최광수 | 13,991,769 | 35.67% |
| 자기주식 | 3,795,359 | 9.68% |
| 기타 | 21,441,291 | 54.65% |
| 합 계 | 39,228,419 | 100,00% |
(2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소재지 | 결산월 | 지배지분율 | 업 종 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | 전기초 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜라이프슈티컬 | 대한민국 | 12월 | 100% | - | - | 뉴트리션 제품 개발 및 판매업 등 |
| ㈜더스페셜메탈스 | 대한민국 | 12월 | 100% | - | - | 금속제품 제조 및 판매업 등 |
(3) 종속기업의 요약 재무정보
당반기 중 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | ㈜라이프슈티컬 | ㈜더스페셜메탈스 |
| --- | --- | --- |
| 자산 | 7,001,692 | 6,954,363 |
| 부채 | 5,709,685 | 4,402,618 |
| 자본 | 1,292,007 | 2,551,745 |
| 매출액 | 1,181,083 | 5,866,350 |
| 반기순손익 | (2,181,410) | (33,465) |
| 총포괄손익 | (2,181,410) | (33,465) |
(4) 연결대상범위의 변동당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같으며, 연결재무제표의작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.
| 구 분 | 사 유 |
|---|---|
| ㈜라이프슈티컬 | 합 병 |
| ㈜더스페셜메탈스 | 합 병 |
2. 재무제표 작성기준
연결회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.
(1) 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 보통예금 | 1,477,865 | 1,514,716 | 3,922,717 |
| 특정금전신탁(*) | 12,319,181 | - | - |
| MMDA | 24,078 | - | - |
| 합 계 | 13,821,124 | 1,514,716 | 3,922,717 |
| (*) | 만기가 3개월 이내인 초단기 운용 목적의 금융상품이므로, 현금성자산으로 분류하였습니다. |
5. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장주식 | |||
| - ㈜아크솔루션스 | - | 1,971,611 | 5,026,741 |
| 소 계 | - | 1,971,611 | 5,026,741 |
| 비상장주식 | |||
| - 히스토리벤처투자㈜ | 990,835 | - | - |
| - 히스토리투자자문㈜ | 500,631 | - | - |
| 소 계 | 1,491,466 | - | - |
| 전환사채 | |||
| - ㈜위시빈 | 300,564 | - | - |
| 소 계 | 300,564 | - | - |
| 집합투자기구 | |||
| - 써밋공모주일반사모투자신탁제2호 | 1,000,000 | - | - |
| - ㈜강릉디씨피이에프 | 1,000,000 | - | - |
| 소 계 | 2,000,000 | - | - |
| 합 계 | 3,792,030 | 1,971,611 | 5,026,741 |
(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 1,971,611 | 5,026,741 |
| 취 득 | 3,491,466 | - |
| 합병으로 인한 증가 | 1,300,564 | - |
| 평 가 | (1,971,611) | (2,082,931) |
| 처 분 | (1,000,000) | - |
| 기 말 | 3,792,030 | 2,943,810 |
6. 관계기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 소재지 | 지분율 | 취득원가 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 포에스2호투자조합 | 대한민국 | 46.08% | 3,300,000 | 3,312,069 | - | - |
| ㈜라이프시맨틱스(*) | 대한민국 | - | 6,718,398 | 9,758,509 | 9,758,509 | - | |
| 소 계 | 10,018,398 | 13,070,578 | 9,758,509 | - | |||
| 자기주식 대체(*) | (6,718,398) | (9,758,509) | - | - | |||
| 합 계 | 3,300,000 | 3,312,069 | 9,758,509 | - |
| (*1) | 합병시 자기주식으로 대체되었습니다. |
(2) 보고기간 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같으며, 전반기 중 내역은 없습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 포에스2호투자조합 | ㈜라이프시맨틱스 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | - | 9,758,509 | 9,758,509 |
| 합병으로 인한 증가 | 3,300,000 | - | 3,300,000 |
| 지분법 인식 | 12,069 | - | 12,069 |
| 자기주식 대체 | - | (9,758,509) | (9,758,509) |
| 기말잔액 | 3,312,069 | - | 3,312,069 |
(3) 당반기 중 관계기업의 재무 정보를 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한내역은 다음과 같으며, 전반기의 내역은 없습니다.
(당반기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분금액(a×b) | 영업권 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 포에스2호투자조합 | 6,847,885 | 46.08% | 3,155,708 | 156,361 | 3,312,069 |
(4) 당반기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당반기)
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 포에스2호투자조합 |
| --- | --- |
| 자산 | 6,847,885 |
| 부채 | - |
| 자본 | 6,847,885 |
| 매출액 | - |
| 반기순손익(*) | 26,189 |
| 총포괄손익(*) | 26,189 |
| (*) | 간주취득일인 2025년 3월 1일부터 당반기말까지의 손익으로 조정하였습니다. |
7. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 19,508,066 | 19,977,212 | - |
| (대손충당금) | (138,940) | - | - |
| 매출채권 소계 | 19,369,126 | 19,977,212 | - |
| 미수금 | 135,566 | 76,636 | 125,401 |
| (대손충당금) | - | - | - |
| 미수금 소계 | 135,566 | 76,636 | 125,401 |
| 미수수익 | 41,625 | 16,590 | - |
| 합 계 | 19,546,317 | 20,070,438 | 125,401 |
(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사는 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 3개월 이상 채권에 대하여는 채권별 계약내역을 확인한 후 회수가능금액을 산정하여 대손 설정에 반영하고 있습니다. 또한, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.
1) 당반기말 및 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령 분석 내역은 다음과 같으며, 전기초 현재 매출채권 내역은 없습니다.
(당반기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 ~1년 이하 | 1년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 19,317,406 | 51,720 | - | 19,369,126 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 ~1년 이하 | 1년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 19,977,212 | - | - | 19,977,212 |
2) 당반기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같으며, 전기말 및 전기초 내역은 없습니다.(당반기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 ~1년 이하 | 1년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,074 | 5,197 | 131,669 | 138,940 |
3) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | - |
| 합병으로 인한 증가 | 132,309 | - |
| 대손상각비 | 6,631 | - |
| 기말금액 | 138,940 | - |
8. 계약자산 및 계약부채
보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| <계약자산> | |||
| 미청구공사 | - | - | - |
| <계약부채> | |||
| 초과청구공사 | 570 | - | - |
| (*) | 디지털 헬스케어시스템 구축용역 등과 관련한 계약자산 및 계약부채로, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 고객이 평가하여 달성을 인정한 산출물의 가치를 미달하거나 초과하는 경우에 발생합니다. |
9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 8,306,862 | 1,459,575 | 6,517,032 |
(2) 보고기간 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산평가손실환입 | (56,489) | - |
(3) 보고기간 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | - |
| 합병으로 인한 증가 | 56,489 | - |
| 재고자산평가손실환입 | (56,489) | - |
| 기말금액 | - | - |
10. 단기대여금보고기간종료일 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입자 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜케이투케이엔터테인먼트 | - | 800,000 | 140,000 |
| ㈜지오에너지링크 | 400,000 | 1,100,000 | - |
| ㈜트리스 | 1,000,000 | - | - |
| 기타 개인 | - | 490,000 | - |
| 합 계 | 1,400,000 | 2,390,000 | 140,000 |
11. 유형자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같으며, 전기초 현재 내역은 없습니다.
(당반기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 47,453 | - | (36,480) | 10,973 |
| 비품 | 642,421 | (26,434) | (509,511) | 106,476 |
| 시설장치 | 11,660 | - | (5,155) | 6,505 |
| 합 계 | 701,534 | (26,434) | (551,146) | 123,954 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비품 | 21,378 | - | (3,896) | 17,482 |
(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 합병으로인한 증가 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | - | - | (3,163) | 14,136 | 10,973 |
| 비품 | 17,482 | 1,800 | (17,514) | 104,708 | 106,476 |
| 시설장치 | - | - | (2,167) | 8,672 | 6,505 |
| 합 계 | 17,482 | 1,800 | (22,844) | 127,516 | 123,954 |
(전반기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비품 | - | 21,378 | - | 21,378 |
12. 리스(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 127,993 | - | - |
| 차량운반구 | 203,275 | 129,117 | - |
| 합 계 | 331,268 | 129,117 | - |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 상세 내역은 다음과 같으며, 전기초 내역은 없습니다.(당반기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 228,554 | (100,561) | 127,993 |
| 차량운반구 | 391,633 | (188,358) | 203,275 |
| 합 계 | 620,187 | (288,919) | 331,268 |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 148,677 | (19,560) | 129,117 |
(3) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같으며, 전반기 내역은 없습니다.
(당반기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 처 분 | 합병으로 인한 증가 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | - | 12,570 | (10,305) | - | 125,728 | 127,993 |
| 차량운반구 | 129,117 | - | (69,523) | (70,627) | 214,308 | 203,275 |
| 합 계 | 129,117 | 12,570 | (79,828) | (70,627) | 340,036 | 331,268 |
(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 235,154 | 207,221 | 48,302 | 44,020 | - | - |
| 1년~5년 | 183,002 | 167,462 | 104,214 | 87,436 | - | - |
| 합 계 | 418,156 | 374,683 | 152,516 | 131,456 | - | - |
(5) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같으며, 전반기 내역은 없습니다.(당반기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동부채 | 비유동부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 44,020 | 87,436 | 131,456 |
| 설정액 | 16,267 | - | 16,267 |
| 해지액 | (24,184) | (52,295) | (76,479) |
| 지급액 | (105,510) | - | (105,510) |
| 이자비용(상각액) | 16,196 | - | 16,196 |
| 유동성대체 | 73,694 | (73,694) | - |
| 합병으로 인한 증가 | 186,738 | 206,015 | 392,753 |
| 기말금액 | 207,221 | 167,462 | 374,683 |
(6) 보고기간 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같으며, 당반기 중 리스로 인한 순현금유출액은 105,510천원입니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산상각비 | 79,828 | - |
| 리스부채 이자비용 | 16,196 | - |
| 합 계 | 96,024 | - |
13. 무형자산
(1) 당반기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같으며, 전기말 및 전기초 내역은 없습니다.
(당반기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 142,444 | (16) | (126,027) | 16,401 |
| 소프트웨어 | 164,994 | (2) | (152,924) | 12,068 |
| 기타무형자산 | 33,683 | - | (33,679) | 4 |
| 건설중인자산 | 32,796 | - | - | 32,796 |
| 합 계 | 373,917 | (18) | (312,630) | 61,269 |
(2) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같으며, 전반기 내역은 없습니다.
(당반기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 합병으로 인한 증가 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | - | (3,108) | 19,509 | 16,401 |
| 소프트웨어 | - | (3,377) | 15,445 | 12,068 |
| 기타무형자산 | - | - | 4 | 4 |
| 건설중인자산 | - | - | 32,796 | 32,796 |
| 합 계 | - | (6,485) | 67,754 | 61,269 |
14. 투자부동산
당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같으며, 전반기 내역은 없습니다.
(당반기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 합병으로 인한 증가 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지(*) | - | 8,641,924 | 8,641,924 |
| 건물(*) | - | 310,397 | 310,397 |
| 합 계 | - | 8,952,321 | 8,952,321 |
| (*) | 상기 투자부동산은 구, ㈜라이프시맨틱스가 발행한 제3회 전환사채와 관련하여, 코리아신탁㈜에 담보신탁으로 설정되어 있습니다(주석 34 참조). |
15. 기타금융자산
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| <유동자산> | |||
| 임차보증금 | 22,717 | - | - |
| 소 계 | 22,717 | - | - |
| <비유동자산> | |||
| 임차보증금 | 246,728 | - | - |
| 기타보증금 | 69,576 | 66,816 | - |
| 소 계 | 316,304 | 66,816 | - |
| 합 계 | 339,021 | 66,816 | - |
16. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| <유동자산> | |||
| 선급금 | 1,697,109 | 119,462 | 2,099,689 |
| (대손충당금) | (195,054) | - | - |
| 선급비용 | 144,377 | - | - |
| 부가세대급금 | 70,512 | - | - |
| 합 계 | 1,716,944 | 119,462 | 2,099,689 |
17. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 10,457,611 | - | 11,871,719 | - | 5,413,110 | - |
| 미지급금 | 1,120,567 | 79,250 | 1,932,989 | - | - | - |
| 미지급비용 | 63,389 | - | 10,113 | - | 3,440 | - |
| 합 계 | 11,641,567 | 79,250 | 13,814,821 | - | 5,416,550 | - |
18. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연이자율 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1회 전환사채(스피어코리아) | - | - | 2,000,000 | - |
| 제3회 전환사채(스피어코퍼레이션) | 1.0% | 15,200,000 | - | - |
| 제4회 전환사채(스피어코퍼레이션) | 3.0% | 15,000,000 | - | - |
| 가감 : 상환할증금 | 4,364,299 | 20,000 | - | |
| 차감 : 사채할인발행차금 | (261,853) | (260) | - | |
| 차감 : 전환권조정 | (12,722,595) | (133,165) | - | |
| 차감 : 이연거래일손익 | (5,982,642) | - | - | |
| 순장부가액 | 15,597,209 | 1,886,575 | - |
(2) 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|
| 발행금액 | 15,200,000,000원 | 15,000,000,000원 |
| 발행일 | 2024-11-28 | 2025-03-07 |
| 만기일 | 2027-11-28 | 2028-03-07 |
| 이율 | 표면금리 연 1.0% / 만기보장수익률 연 7.0% | 표면금리 연 3.0% / 만기보장수익률 연 6.0% |
| 전환청구기간 | 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2025년 11월 28일)로부터 만기일 1개월 전(2027년 10월 28일)까지 | 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2026년 3월 7일)로부터 만기일 1개월 전(2028년 2월 7일)까지 |
| 전환시 발행할 주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 전환비율 | 100% | 100% |
| 전환가액 | 1,924원 | 3,448원 |
| 전환가액의 조정조건 | 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 | 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 조기상환 청구 가능 | 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 조기상환 청구 가능 |
| 매도청구권 | 발행회사는 2025년 11월 28일부터 2026년 3월 28일까지 매월 28일마다 사채권자가 보유하고 있는 본건 사채를 균등비율로 매수인에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본건 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를 한도로 하여 매도청구권 행사 가능 | 발행회사는 2026년 3월 7일부터 2026년 9월 7일까지 매월 7일마다 사채권자가 보유하고 있는 본건 사채를 균등비율로 매수인에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본건 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를 한도로 하여 매도청구권 행사 가능 |
3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(Refixing 조건)으로 인해 부채로 분류된 금융부채는 없습니다.
19. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 114,904 | 2,807 | 1,794 |
| 부가세예수금 | 28,586 | - | - |
| 선수금 | 297,235 | 2,147,654 | 8,910,370 |
| 선수수익 | 45,080 | - | - |
| 합 계 | 485,805 | 2,150,461 | 8,912,164 |
20. 순확정급여부채(자산)(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 340,518 | 19,720 | - |
| 사외적립자산의 공정가치 | (420,365) | - | - |
| 순확정급여부채(자산) | (79,847) | 19,720 | - |
(2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 19,720 | - |
| 당기근무원가 | 69,156 | - |
| 이자비용 | 4,526 | - |
| 합병으로 인한 증가 | 266,665 | - |
| 재측정요소 | ||
| - 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 13,717 | - |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 43,634 | - |
| 제도에서의 지급액 | ||
| - 급여의 지급 | (76,900) | - |
| 기말금액 | 340,518 | - |
(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부가액 | - | - |
| 사외적립자산의 이자수익 | 8,480 | - |
| 사외적립자산의 보험수리적손익 | (5,146) | - |
| 합병으로 인한 증가 | 472,437 | - |
| 제도에서의 지급액 | ||
| - 급여의 지급 | (55,406) | - |
| 기말장부가액 | 420,365 | - |
(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 전액 원리금 보장 금융상품으로 구성되어 있습니다.
21. 자본금 및 기타자본항목
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 수권주식수(주) | 500,000,000 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 주당 액면금액(원) | 500 | 500 | 500 |
| 발행주식수(주) | 39,228,419 | 16,460,904 | 16,460,904 |
| 자본금 | 19,614,210 | 8,230,452 | 8,230,452 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 65,559,006 | - | - |
| 주식할인발행차금 | - | (8,130,452) | (8,130,452) |
| 전환권대가 | 31,709,626 | 744,522 | - |
| 주식선택권 | 41,424 | - | - |
| 자기주식 | (6,032,445) | - | - |
| 기타자본잉여금 | 97,284 | - | - |
| 기타자본조정 | (76,025,199) | - | - |
| 지분법자본변동 | - | 3,635,309 | - |
| 합 계 | 15,349,696 | (3,750,621) | (8,130,452) |
(3) 보고기간 중 자본금 및 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자본금 | 기타자본항목 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 주식할인발행차금 | 전환권대가 | 주식선택권 | 자기주식 | 기타자본잉여금 | 기타자본조정 | 지분법자본변동 | 소 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 8,230,452 | - | (8,130,452) | 744,522 | - | - | - | - | 3,635,309 | (3,750,621) |
| 합병으로 인한 증가 | 11,020,007 | 61,185,389 | 8,130,452 | 25,414,575 | 167,098 | (6,032,445) | - | (76,025,199) | (3,635,309) | 9,204,561 |
| 전환사채의 발행 | - | - | - | 6,492,265 | - | - | - | - | - | 6,492,265 |
| 전환사채의 전환 | 351,483 | 4,254,915 | - | (941,736) | - | - | - | - | - | 3,313,179 |
| 주식선택권의 행사 | 12,268 | 118,702 | - | - | (28,390) | - | - | - | - | 90,312 |
| 주식선택권의 소멸 | - | - | - | - | (97,284) | - | 97,284 | - | - | - |
| 기말금액 | 19,614,210 | 65,559,006 | - | 31,709,626 | 41,424 | (6,032,445) | 97,284 | (76,025,199) | - | 15,349,696 |
(전반기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 자본금 | 기타자본항목 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 주식할인발행차금 | 소 계 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 8,230,452 | (8,130,452) | (8,130,452) |
| 기말금액 | 8,230,452 | (8,130,452) | (8,130,452) |
22. 이익잉여금
보고기간 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 11,718,804 | 2,927,471 |
| 반기순이익 | 24,352,389 | 5,752,030 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (49,435) | - |
| 사업결합 | (176,753) | - |
| 기말금액 | 35,845,005 | 8,679,501 |
23. 부문정보
(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 영업부문은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 사업 내용 | 부문별 포함된 회사 |
|---|---|---|
| 우주항공사업 부문 | 우주항공 특수합금 개발 및 공급 등 | ㈜스피어코퍼레이션, ㈜더스페셜메탈스 |
| 헬스케어 부문 | 건강관련 정보 서비스 및 상품 판매업 등 | ㈜스피어코퍼레이션 |
| 제약 부문 | 뉴트리션 제품 개발 및 판매업 등 | ㈜라이프슈티컬 |
(2) 영업부문의 재무 상황보고기간 중 주요 영업부문의 재무성과 및 재무상태는 다음과 같습니다.(당반기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 우주항공사업 부문 | 헬스케어 부문 | 제약 부문 | 내부거래 조정 등 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 40,352,849 | 361,008 | 1,181,083 | (1,181,083) | 40,713,857 |
| 감가상각비 | 2,136 | 100,535 | 67,245 | (67,245) | 102,671 |
| 무형자산상각비 | - | 6,486 | 154 | (154) | 6,486 |
| 영업이익(손실) | 7,365,288 | (962,654) | (2,083,422) | 2,083,422 | 6,402,634 |
| 자산총액 | 84,803,119 | 39,808,373 | 7,001,692 | (10,941,595) | 120,671,589 |
| 부채총액 | 38,809,921 | 10,458,871 | 5,709,685 | (5,115,798) | 49,862,679 |
(전반기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 우주항공사업 부문 | 헬스케어 부문 | 제약 부문 | 내부거래 조정 등 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 44,841,283 | - | - | - | 44,841,283 |
| 영업이익 | 9,228,071 | - | - | - | 9,228,071 |
| 자산총액 | 23,523,675 | - | - | - | 23,523,675 |
| 부채총액 | 14,744,174 | - | - | - | 14,744,174 |
(3) 지역에 대한 정보
보고기간 중 연결회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 지 역 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 국 내 | 11,684,533 | 6,365,519 |
| 해 외 | 29,029,324 | 38,475,764 |
| 합 계 | 40,713,857 | 44,841,283 |
(4) 주요고객에 대한 정보
보고기간 중 연결회사 총 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| A사 | 29,029,324 | 34,329,812 |
| B사 | 5,303,362 | - |
| C사 | 4,559,590 | 6,365,519 |
| 합 계 | 38,892,276 | 40,695,331 |
24. 매출액
(1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 18,685,731 | 40,483,267 | 24,197,783 | 44,841,283 |
| 제품매출 | 4,962 | 4,962 | - | - |
| 서비스매출 | 747 | 747 | - | - |
| 용역매출 | 169,862 | 224,881 | - | - |
| 합 계 | 18,861,302 | 40,713,857 | 24,197,783 | 44,841,283 |
(2) 보고기간 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한 시점에 인식하는 수익 | ||||
| - 재화의 제공으로 인한 수익 | 18,690,693 | 40,488,228 | 24,197,783 | 44,841,283 |
| - 서비스의 제공으로 인한 수익 | 748 | 748 | - | - |
| 소 계 | 18,691,441 | 40,488,976 | 24,197,783 | 44,841,283 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | ||||
| - 용역의 제공으로 인한 수익 | 169,862 | 224,881 | - | - |
| 합 계 | 18,861,303 | 40,713,857 | 24,197,783 | 44,841,283 |
25. 비용의 성격별분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품의 매입 | 33,207,989 | 49,426,605 | 14,943,346 | 18,501,143 |
| 상품의 변동 | (19,479,840) | (19,283,199) | 14,500,158 | 7,874,839 |
| 급여 | 762,864 | 879,970 | 15,000 | 30,000 |
| 퇴직급여 | 45,017 | 65,202 | - | - |
| 복리후생비 | 43,581 | 65,170 | 3,375 | 5,485 |
| 감가상각비 | 73,466 | 102,671 | - | - |
| 무형자산상각비 | 4,847 | 6,486 | - | - |
| 지급임차료 | 3,185 | 6,265 | - | - |
| 경상연구개발비 | 133,633 | 197,227 | - | - |
| 지급수수료 | 554,342 | 1,170,446 | 6,220,461 | 9,140,088 |
| 대손상각비 | 4,530 | 6,631 | - | - |
| 기타비용 | 1,416,019 | 1,667,749 | (14,907,100) | 61,657 |
| 합 계 | 16,769,633 | 34,311,223 | 20,775,240 | 35,613,212 |
26. 금융수익 및 금융비용
(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 118,016 | 179,380 | 32,636 | 37,821 |
| 단기대여금 | 38,730 | 45,053 | - | - |
| 소 계 | 156,746 | 224,433 | 32,636 | 37,821 |
| 외환차익 | 547,155 | 738,499 | 197,001 | 314,325 |
| 외화환산이익 | 359,842 | 551,845 | - | - |
| 파생상품평가이익 | 30,030,137 | 30,030,137 | - | - |
| 합 계 | 31,093,880 | 31,544,914 | 229,637 | 352,146 |
(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 : | ||||
| 단기차입금 | 3,088 | 3,088 | - | - |
| 리스부채 | 10,784 | 16,197 | - | - |
| 전환사채 | 1,248,092 | 1,528,025 | - | - |
| 소 계 | 1,261,964 | 1,547,310 | - | - |
| 외환차손 | 954,363 | 1,172,593 | 156,904 | 395,727 |
| 외화환산손실 | 637,691 | 742,882 | - | - |
| 파생상품평가손실 | 1,180,826 | 1,180,826 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,971,611 | 1,971,611 | 2,082,931 | 2,082,931 |
| 이연거래일손실 | 617,957 | 828,470 | - | - |
| 합 계 | 6,624,412 | 7,443,692 | 2,239,835 | 2,478,658 |
27. 기타수익 및 기타비용
(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 921 | 921 | - | - |
| 잡이익 | 11,974 | 111,976 | 1 | 2 |
| 합 계 | 12,895 | 112,897 | 1 | 2 |
(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 11,335 | 13,883 | - | - |
| 기부금 | 49,547 | 49,547 | - | - |
| 재고자산감모손실 | 1,757 | 1,757 | - | - |
| 잡손실 | (16,439) | 25,899 | - | 1 |
| 합 계 | 46,200 | 91,086 | - | 1 |
28. 법인세비용
보고기간 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액 | 1,017,963 | 1,349,531 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 10,499,801 | - |
| 당기손익 이외로 인식된 법인세비용 | (8,168,122) | - |
| 법인세비용 | 3,349,642 | 1,349,531 |
29. 주식기준보상
(1) 보고기간 중 연결회사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 조항 및 조건은 아래와같습니다.
| 구 분 | 2020년 | 2021년 |
|---|---|---|
| 결제방식 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 신주발행 | 신주발행 |
| 총부여수량 | 437,736 주 | 10,600 주 |
| 행사가격 | 4,625원 / 7,500원 | 16,500원 |
| 부여일 | 2020.04.27. / 2020.10.16. | 2021.03.31. |
| 부여일 주가 | 4,163원 / 9,335원 | 14,050원(*) |
| 가득조건 | 2~3년간 근무용역 제공 | 2.5년간 근무용역 제공 |
| (*) | 주식선택권 부여 직전일 종가입니다. |
(2) 동 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2020.04.27. 1차 부여_1 | 2020.04.27. 1차 부여_2 | 2020.10.16. 2차 부여 | 2021.03.31. 3차 부여 |
|---|---|---|---|---|
| 부여일 주식가격 | 4,163 원 | 4,163 원 | 9,335 원 | 14,050원 |
| 행사가격 | 4,625 원 | 4,625 원 | 7,500 원 | 16,500원 |
| 기대변동성 | 35.31% | 35.31% | 51.10% | 58.85% |
| 옵션만기 | 3.0년 | 4.0년 | 3.5년 | 7.5년 |
| 무위험이자율 | 1.02% | 1.15% | 0.96% | 0.51% ~ 2.79% |
(3) 주식선택권의 부여수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 반 기 | 전 반 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수 량 | 가중평균 행사가격 | 수 량 | 가중평균 행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | - | - | - |
| 합병 | 137,272 | 5,047 | - | - |
| 행사 | (24,536) | 4,812 | - | - |
| 소멸 | (86,236) | 4,899 | - | - |
| 기말 | 26,500 | 5,745 | - | - |
(4) 보고기간 중 연결회사가 인식한 주식보상비용은 없습니다.
30. 주당손익
(1) 보고기간 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.(당반기)
| (단위: 원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계속영업 | 중단영업 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반기순손익 | 24,023,803,025 | 27,188,093,851 | (2,835,704,976) | (2,835,704,976) |
| 가중평균유통보통주식수 | 38,892,285 | 31,513,368 | 38,892,285 | 31,513,368 |
| 기본주당손익 | 618 | 863 | (73) | (90) |
(전반기)
| (단위: 원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계속영업 | 중단영업 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반기순손익 | 62,816,175 | 5,752,029,544 | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,460,904 | 16,460,904 | - | - |
| 기본주당손익 | 4 | 349 | - | - |
(2) 보고기간 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
(당반기 3개월)
| (단위:주,일) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대상기간 | 주식수 | 일수 | 주식수 X 일수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2025.04.01.~2025.06.30. | 38,500,917 | 91 | 3,503,583,447 |
| 전환사채의 전환 | 2025.05.12.~2025.06.30. | 702,966 | 50 | 35,148,300 |
| 주식선택권의 행사 | 2025.06.12.~2025.06.30. | 24,536 | 19 | 466,184 |
| 소 계 | 39,228,419 | 3,539,197,931 | ||
| ÷일수 | 91 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 38,892,285 |
(당반기 누적)
| (단위:주,일) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대상기간 | 주식수 | 일수 | 주식수 X 일수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2025.01.01.~2025.06.30. | 16,460,904 | 181 | 2,979,423,624 |
| 사업결합 | 2025.03.01.~2025.06.30. | 22,040,013 | 122 | 2,688,881,586 |
| 전환사채의 전환 | 2025.05.12.~2025.06.30. | 702,966 | 50 | 35,148,300 |
| 주식선택권의 행사 | 2025.06.12.~2025.06.30. | 24,536 | 19 | 466,184 |
| 소 계 | 39,228,419 | 5,703,919,694 | ||
| ÷일수 | 181 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 31,513,368 |
(전반기 3개월)
| (단위:주,일) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대상기간 | 주식수 | 일수 | 주식수 X 일수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2024.04.01.~2024.06.30. | 16,460,904 | 91 | 1,497,942,264 |
| 소 계 | 16,460,904 | 1,497,942,264 | ||
| ÷일수 | 91 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 16,460,904 |
(전반기 누적)
| (단위:주,일) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대상기간 | 주식수 | 일수 | 주식수 X 일수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2024.01.01.~2024.06.30. | 16,460,904 | 182 | 2,995,884,528 |
| 소 계 | 16,460,904 | 2,995,884,528 | ||
| ÷일수 | 182 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 16,460,904 |
(3) 보고기간 중 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.(당반기)
| (단위: 원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계속영업 | 중단영업 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 희석주당손익 계산에 사용된 순이익 | 25,036,253,965 | 28,418,729,382 | (2,835,704,976) | (2,835,704,976) |
| 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수 | 45,059,466 | 39,634,124 | 38,892,285 | 31,513,368 |
| 희석주당순손익 | 556 | 717 | (73) | (90) |
(전반기)
| (단위: 원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계속영업 | 중단영업 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 희석주당손익 계산에 사용된 순이익 | 62,816,175 | 5,752,029,544 | - | - |
| 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수 | 16,460,904 | 16,460,904 | - | - |
| 희석주당순손익 | 4 | 349 | - | - |
(4) 보고기간 중 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.(당반기)
| (단위: 원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계속영업 | 중단영업 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반기순이익(손실) | 24,023,803,025 | 27,188,093,851 | (2,835,704,976) | (2,835,704,976) |
| - 전환사채의 이자(*) | 1,012,450,940 | 1,230,635,531 | - | - |
| 희석주당이익 계산에 사용된 순손익 | 25,036,253,965 | 28,418,729,382 | (2,835,704,976) | (2,835,704,976) |
| (*) | 중단영업의 경우 당반기 중 희석화 효과가 없으므로 관련 비용을 가산하지 않았습니다. |
(전반기)
| (단위: 원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계속영업 | 중단영업 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반기순이익 | 62,816,175 | 5,752,029,544 | - | - |
| 희석주당이익 계산에 사용된 순손익 | 62,816,175 | 5,752,029,544 | - | - |
(5) 보고기간 중 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.(당반기)
| (단위: 원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계속영업 | 중단영업 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 38,892,285 | 31,513,368 | 38,892,285 | 31,513,368 |
| 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수 | ||||
| - 주식선택권(*) | 8,062 | 7,686 | - | - |
| - 전환사채(*) | 6,159,119 | 8,113,070 | - | - |
| 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수 | 45,059,466 | 39,634,124 | 38,892,285 | 31,513,368 |
| (*) | 중단영업의 경우 당기 중 희석화 효과가 없으므로 관련 주식수를 가산하지 않았습니다. |
(전반기)
| (단위: 원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계속영업 | 중단영업 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,460,904 | 16,460,904 | - | - |
| 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수 | 16,460,904 | 16,460,904 | - | - |
31. 금융상품
(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.
(2) 금융위험관리
1) 금융위험요소
연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.
전기말 이후 연결회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.
2) 시장위험
① 통화위험
연결회사는 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으나, 대부분의 거래는 국내거래로 환율변동위험에 대한 노출은 제한적입니다. 연결회사는 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다.
② 이자율위험
연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생합니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화입니다.
이를 위해 연결회사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화, 고금리 조건 및 단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 이자율변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
③ 가격위험
연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사보유 유가증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 중요한 유가증권의 취득 및 처분 의사 결정에는 개별적인 이사회의 승인이 필요합니다.
3) 신용 위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.
연결회사는 A 신용등급 이상의 금융기관과만 거래하고 있습니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하여 신용이 우량한 고객에 한하여 신용매출을 제공하고 있습니다.
연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 용역 제공에 따른 계약자산
· 상각후원가로 측정하는 기타금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
4) 유동성 위험
연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.
① 보고기간종료일 현재 비파생금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월미만 | 3개월~1년 | 1년초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 11,720,817 | 11,720,817 | 10,132,589 | - | 79,250 |
| 전환사채 | 15,597,209 | 34,564,299 | - | - | 34,564,299 |
| 리스부채 | 374,682 | 418,156 | 59,896 | 175,258 | 183,002 |
| 합 계 | 27,692,708 | 46,703,272 | 10,192,485 | 175,258 | 34,826,551 |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월미만 | 3개월~1년 | 1년초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 13,814,821 | 13,814,821 | 13,814,821 | - | - |
| 전환사채 | 1,886,575 | 2,020,000 | - | 2,020,000 | - |
| 리스부채 | 131,456 | 152,516 | 12,075 | 36,227 | 104,214 |
| 합 계 | 15,832,852 | 15,987,337 | 13,826,896 | 2,056,227 | 104,214 |
(전기초)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월미만 | 3개월~1년 | 1년초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 5,146,550 | 5,146,550 | 5,146,550 | - | - |
(3) 금융상품의 공정가치
1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같으며, 경영진은 재무상태표에 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
① 금융자산
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 13,821,124 | 13,821,124 | 1,514,716 | 1,514,716 | 3,922,717 | 3,922,717 |
| 매출채권및기타채권 | 19,546,317 | 19,546,317 | 20,070,438 | 20,070,438 | 125,401 | 125,401 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,792,030 | 3,792,030 | 1,971,611 | 1,971,611 | 5,026,741 | 5,026,741 |
| 단기대여금 | 1,400,000 | 1,400,000 | 2,390,000 | 2,390,000 | 140,000 | 140,000 |
| 파생상품자산 | 53,870,099 | 53,870,099 | 583,880 | 583,880 | - | - |
| 기타금융자산 | 339,021 | 339,021 | 66,816 | 66,816 | - | - |
| 합 계 | 92,768,591 | 92,768,591 | 26,597,461 | 26,597,461 | 9,214,859 | 9,214,859 |
② 금융부채
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 11,720,817 | 11,720,817 | 13,814,821 | 13,814,821 | 5,146,550 | 5,146,550 |
| 전환사채 | 15,597,209 | 15,597,209 | 1,886,575 | 1,886,575 | - | - |
| 파생상품부채 | 6,803,488 | 6,803,488 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 374,682 | 374,682 | 131,456 | 131,456 | - | - |
| 합 계 | 34,496,196 | 34,496,196 | 15,832,852 | 15,832,852 | 5,146,550 | 5,146,550 |
2) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
(당반기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 3,792,030 | 3,792,030 |
| 파생상품자산 | - | - | 53,870,099 | 53,870,099 |
| <금융부채> | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 6,803,488 | 6,803,488 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 14,300,039 | - | 1,971,610 | 16,271,649 |
| 파생상품자산 | - | - | 583,880 | 583,880 |
(전기초)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,026,741 | - | - | 5,026,741 |
3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,792,030 | 현금흐름할인모형 취득원가법 | 성장률, 할인율 등 |
| 파생상품자산 | 53,870,099 | 옵션가격결정모형 | 주가변동성, 이자율 등 |
| 파생상품부채 | 6,803,488 | 옵션가격결정모형 | 주가변동성, 이자율 등 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,971,610 | 유사사례법 | - |
| 파생상품자산 | 583,880 | 옵션가격결정모형 | 주가변동성, 이자율 등 |
4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 파생상품자산 및 부채의 보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 파생상품자산
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 583,880 | - | - |
| 전환사채의 발행 | 13,344,171 | - | - |
| 전환사채의 전환 | (583,880) | - | - |
| 합병으로 인한 증가 | 11,172,643 | - | - |
| 파생상품의 평가 | 29,353,285 | - | - |
| 기말금액 | 53,870,099 | - | - |
② 파생상품부채
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | - | - |
| 전환사채의 발행 | 3,731,751 | - | - |
| 전환사채의 전환 | (1,579,273) | - | - |
| 합병으로 인한 증가 | 4,147,036 | - | - |
| 파생상품의 평가 | 503,974 | - | - |
| 기말금액 | 6,803,488 | - | - |
5) 보고기간 중 인식한 이연거래일(Day1)손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | - | - |
| 합병으로 인한 증가 | 6,811,112 | - | - |
| 손익 인식 | (828,471) | - | - |
| 기말금액 | 5,982,641 | - | - |
32. 특수관계자 거래
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 최대주주 | 대표이사 | 대표이사 | 대표이사 |
| 관계기업 | 포에스2호투자조합 | - | - |
| - | ㈜라이프시맨틱스 | - | |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | 주요 경영진 | 주요 경영진 |
| SPHERE POWER INC. | SPHERE POWER INC. | SPHERE POWER INC. | |
| - | ㈜케이투케이엔터테인먼트 | ㈜케이투케이엔터테인먼트 |
(2) 보고기간 중 특수관계자와의 수익ㆍ비용 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | SPHERE POWER INC. | 매출 | - | 4,145,952 |
| 매입 | 1,850,926 | - | ||
| 잡이익 | 9,226 | - | ||
| ㈜케이투케이엔터테인먼트 | 잡손실 | 25,000 | - |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | 대표이사 | 미수금 | 150 | - | - |
| 관계기업 | ㈜라이프시맨틱스 | 미지급금 | - | 2,000 | - |
| 기타특수관계자 | SPHERE POWER INC. | 매입채무 | - | 1,108,559 | - |
| 미지급금 | - | 118,377 | - | ||
| 선수금 | - | 2,044,540 | 5,144,469 | ||
| ㈜케이투케이엔터테인먼트 | 단기대여금 | - | 800,000 | 140,000 | |
| 주요 경영진 | 단기대여금 | - | 490,000 | - |
(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당반기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금 대여 | 자금 회수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | ㈜케이투케이엔터테인먼트 | - | 800,000 |
| 주요 경영진 | - | 490,000 |
(전반기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금 대여 | 자금 회수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | 대표이사 | 300,000 | 300,000 |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | 1,500,000 | 550,000 |
(5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공받은 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 제공상대방 | 내 용 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 포에스2호투자조합 | 상상인저축은행 | 담보(*) | 15,600,000 | - | - |
| (*) | 구, ㈜라이프시맨틱스가 발행한 제3회 전환사채와 관련하여, 포에스2호투자조합은 해당 조합이 보유한 지분증권을 담보로 제공하였습니다. |
(6) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 제공상대방 | 내 용 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜라이프시맨틱스 | 상상인저축은행 | 담보(*1) | 15,600,000 | 15,600,000 | - |
| 연대보증(*2) | - | 15,600,000 | - |
| (*1) | 구, ㈜라이프시맨틱스가 발행한 제3회 전환사채와 관련하여, 구, ㈜스피어코리아 및 합병법인인 연결회사는 보유한 지분증권을 담보로 제공하였습니다. |
| (*2) | 구, ㈜라이프시맨틱스가 발행한 제3회 전환사채와 관련하여, 구, ㈜스피어코리아는 연대보증을 제공한 바 있으나, 합병으로 인하여 해당 보증이 소멸되었습니다. |
(7) 보고기간 중 연결회사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 314,700 | 28,800 |
| 퇴직급여 | 74,140 | 5,760 |
| 합 계 | 388,840 | 34,560 |
33. 현금흐름표
(1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 비현금항목 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 퇴직급여 | 65,202 | - |
| 대손상각비 | 6,631 | - |
| 감가상각비 | 248,119 | - |
| 무형자산상각비 | 6,640 | - |
| 재고자산평가손실환입 | (56,489) | - |
| 재고자산감모손실 | 1,757 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,971,611 | 2,082,931 |
| 이자수익 | (224,476) | (37,821) |
| 이자비용 | 1,628,067 | - |
| 외화환산이익 | (551,845) | - |
| 외화환산손실 | 742,882 | - |
| 파생상품평가이익 | (30,030,137) | - |
| 파생상품평가손실 | 1,180,826 | - |
| 이연거래일손실 | 828,470 | - |
| 유형자산처분이익 | (963) | - |
| 유형자산처분손실 | 33,946 | - |
| 유형자산손상차손 | 644,603 | - |
| 사용권자산손상차손 | 24,406 | - |
| 무형자산손상차손 | 172 | - |
| 법인세비용 | 3,349,642 | 1,349,531 |
| 지분법이익 | (12,069) | - |
| 합 계 | (20,143,005) | 3,394,641 |
(2) 보고기간 중 운전자본 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | 168,164 | (14,083,358) |
| 미수금의 감소(증가) | 505,922 | (709,550) |
| 선급금의 감소(증가) | (729,700) | 2,098,722 |
| 선급비용의 감소 | 50,957 | - |
| 장기선급비용의 감소 | 72,196 | - |
| 부가세대급금의 증가 | (4,181) | - |
| 계약자산의 감소 | 661 | - |
| 재고자산의 감소(증가) | (6,789,753) | 5,775,385 |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,138,881) | 2,703,649 |
| 미지급금의 증가(감소) | (1,732,397) | 90 |
| 미지급비용의 증가 | - | 3,925 |
| 부가세예수금의 증가 | 11,897 | - |
| 계약부채의 감소 | (12,692) | - |
| 예수금의 증가(감소) | 100,154 | (996) |
| 선수금의 감소 | (2,423,677) | (6,003,870) |
| 퇴직금의 지급 | (76,900) | - |
| 사외적립자산의 감소 | 55,406 | - |
| 매각예정자산의 감소 | 516,738 | - |
| 매각예정부채의 감소 | (339,454) | - |
| 합 계 | (11,765,540) | (10,216,003) |
(3) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채 관련 전환권대가 인식 | 14,673,449 | - |
| 전환사채 관련 매수선택권 인식 | 13,344,171 | - |
| 합병으로 인한 자기주식 취득 | 5,978,064 | - |
(4) 보고기간 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가/상각 | 대 체 | 합 병 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 131,456 | (105,510) | 16,196 | (60,213) | 392,753 | 374,682 |
| 전환사채 | 1,886,575 | 15,000,000 | 2,215,871 | (7,730,316) | 4,225,079 | 15,597,209 |
| 파생상품부채 | - | - | 503,974 | 2,152,478 | 4,147,036 | 6,803,488 |
| 합 계 | 2,018,031 | 14,894,490 | 2,736,041 | (5,638,051) | 8,764,868 | 22,775,379 |
(전반기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가/상각 | 대 체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | - | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
34. 우발채무 및 약정사항(1) 연결회사는 글로벌 우주항공 발사업체와 2035년 12월 31일까지 장기공급계약을 체결하였으며, 해당 업체의 초기년도 수요예측 금액은 USD 110,962,415(2025년 7월 30일자 서울외국환중개 고시 매매기준환율 1,391.40 KRW/USD 적용시 154,393,104,231원)입니다. 2026년의 확정 매출분(USD 55,481,207)과 초기년도의 수요예측을 기반으로 계약기간내 총 수요예측 금액은 약 USD 1,054,142,942로 전망하고 있으나, 매년 실제 발생하는 매출은 향후 특수합금의 시세 및 계약상대방의 수요에 따라 변동될 수 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 수입신용장 한도 관련 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기한부수입신용장(*) | 기업은행 | - | 1,800,000 | - |
| (*) | 연결회사는 수입신용장 한도와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. |
(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증처 | 내 용 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 한화생명보험㈜ 등 | 이행보증 | 73,791 | - | - |
| 포에스2호투자조합 | 상상인저축은행 | 담보(*) | 15,600,000 | - | - |
| (*) | 구, ㈜라이프시맨틱스가 발행한 제3회 전환사채와 관련하여, 포에스2호투자조합은 해당 조합이 보유한 지분증권을 담보로 제공하였습니다. |
(4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은자 | 제공상대방 | 내 용 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜라이프시맨틱스 | 상상인저축은행 | 담보(*1) | 15,600,000 | 15,600,000 | - |
| 연대보증(*2) | - | 15,600,000 | - |
| (*1) | 구, ㈜라이프시맨틱스가 발행한 제3회 전환사채와 관련하여, 구, ㈜스피어코리아 및 합병법인인 연결회사는 보유한 지분증권을 담보로 제공하였습니다. |
| (*2) | 구, ㈜라이프시맨틱스가 발행한 제3회 전환사채와 관련하여, 구, ㈜스피어코리아는 연대보증을 제공한 바 있으나, 합병으로 인하여 해당 보증이 소멸되었습니다. |
(5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증처 | 담보제공자산 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상상인저축은행 | 지분증권(*) | 15,600,000 | 15,600,000 | - |
| 투자부동산(*) | 15,600,000 | - | - |
| (*) | 구, ㈜라이프시맨틱스가 발행한 제3회 전환사채와 관련하여, 담보로 제공되었습니다. |
35. 매각예정자산과 중단영업
(1) 지배회사는 종속기업인 ㈜라이프슈티컬 지분을 매각하기로 하고 잠재적 인수의향 기업을 지속적으로 물색하고 있음에 따라, 당반기말 현재 ㈜라이프슈티컬과 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.
매각예정으로 분류된 자산과 부채는 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치인사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 산출은 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무계획에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였으며, 동 기간에 대하여 사용된 매출액 성장률은 향후 일정기간의 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 추정매출성장률로 과거실적 및 시장전망에 근거하여 산정되었습니다. 산정된 영업가치에 비영업자산부채를 가감하여 ㈜라이프슈티컬의 사용가치를 산출하였으며, 그 세부 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 손상전 ㈜라이프슈티컬 순자산(A)(*1) | 2,125,170 |
| 회수가능금액(사용가치)(B) | 1,455,988 |
| 차이(C=A-B) | 669,182 |
| 손상차손(*2) | 669,182 |
| (*1) | 지배회사와의 내부거래가 상계된 금액입니다. |
| (*2) | 중단영업손익내 유형자산손상차손 등으로 반영되었습니다. |
(2) 당반기말 현재 매각예정으로 분류된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 처분자산집단 내 자산: | |
| 현금및현금성자산 | 42,548 |
| 매출채권및기타채권 | 462,037 |
| 재고자산 | 1,535,286 |
| 유형자산 | 2,819,979 |
| 기 타 | 158,387 |
| 소 계 | 5,018,237 |
| 처분자산집단 내 부채: | |
| 매입채무및기타채무 | 1,037,552 |
| 단기차입금 | 2,110,000 |
| 기 타 | 414,697 |
| 소 계 | 3,562,249 |
(3) 당반기 중 중단영업의 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 매출액 | 1,181,083 |
| 매출원가 및 판관비 | 3,264,506 |
| 영업손실 | (2,083,423) |
| 영업외손익 | (752,282) |
| 반기순손실 | (2,835,705) |
(4) 당반기 중 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 영업현금흐름 | (1,360,119) |
| 투자현금흐름 | (33,463) |
| 재무현금흐름 | 1,420,845 |
| 총현금흐름 | 27,263 |
36. 사업결합
2025년 3월 1일 ㈜라이프시맨틱스는 ㈜스피어코리아를 합병하고 ㈜스피어코리아 보통주 1주당 ㈜라이프시맨틱스 보통주 164.6090535주(발행한 주식 총수 :16,460,904주)를 발행하였습니다. ㈜라이프시맨틱스와 ㈜스피어코리아는 합병 전 동일한 경영진이 지배하고 있었으며 동 합병은 동일지배하의 사업결합에 해당하므로, ㈜스피어코리아는 합병기일 현재 ㈜라이프시맨틱스의 자산 및 부채를 장부금액으로 승계하고 순자산과의 차이는 기타자본항목으로 반영하였습니다.
또한, 동 합병의 법률상 취득자는 ㈜라이프시맨틱스이나 회계상 취득자는 ㈜스피어코리아로, 연결회사의 재무제표는 ㈜스피어코리아가 지속되는 것으로 하여 작성되었으며, 비교기간의 재무제표는 ㈜스피어코리아의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 연결회사의 자본구조는 법률상 취득자인 ㈜라이프시맨틱스의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정됐습니다.
(1) 합병의 개요
| 구 분 | 법률상 합병법인 | 법률상 피합병법인 |
|---|---|---|
| 회사명 | 구, ㈜라이프시맨틱스 | ㈜스피어코리아 |
| 주요사업 | 건강관련 정보서비스 및 솔루션사업 | 금속 제품 도매업 |
| 회계상 | 피합병법인 | 합병법인 |
| 합병비율 | 1 | 164.6090535 |
(2) 합병 회계처리합병으로 취득한 ㈜라이프시맨틱스의 자산과 부채는 합병시점의 장부금액 금액으로 인식되었으며, 이전대가와 인수한 순자산 장부금액의 차이는 기타자본항목으로 반영하였습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | |
| --- | --- | --- |
| 이전대가(A) | 105,917,520 | |
| 부여받은 주식의 공정가치(*) | 80,335,847 | |
| 전환권대가 | 25,414,575 | |
| 주식선택권 | 167,098 | |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 장부금액 | ||
| 유동자산 | 22,442,393 | |
| 현금및현금성자산 | 6,142,525 | |
| 단기대여금 | 1,300,000 | |
| 파생상품자산 | 11,172,643 | |
| 기타유동자산 | 1,198,795 | |
| 매각예정자산 | 2,628,430 | |
| 비유동자산 | 18,328,633 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,967,563 | |
| 종속기업및관계기업투자 | 6,300,000 | |
| 투자부동산 | 8,952,321 | |
| 기타비유동자산 | 1,108,749 | |
| 유동부채 | 10,173,606 | |
| 전환사채 | 4,225,079 | |
| 파생상품부채 | 4,147,036 | |
| 기타유동부채 | 1,801,491 | |
| 비유동부채 | 285,265 | |
| 매입채무및기타채무 | 79,250 | |
| 리스부채 | 206,015 | |
| 인수한 순자산의 장부금액(B) | 30,312,155 | |
| 기타자본조정(A-B) | 75,605,365 | |
| 합 계 | 105,917,520 |
| (*) | ㈜라이프시맨틱스에 대해 지급 대가로 발행한 보통주 22,040,013주의 공정가치(3,645원)는 ㈜라이프시맨틱스 보통주의 기준주가를 사용하여 산정하였습니다. |
37. 한국채택국제회계기준의 최초채택
연결회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2024년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2025년 1월 1일 입니다. 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 연결회사가 적용한 회계정책과 과거 회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 경영성과와 현금흐름에 미친 영향은 다음과 같습니다.(1) 연결회사의 재무상태에 미치는 영향한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 전환일 시점인 2024년 1월 1일 현재 연결회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 |
| --- | --- | --- | --- |
| 과거 회계기준 | 17,831,581 | 14,276,021 | 3,555,560 |
| 한국채택국제회계기준 도입 조정액 | |||
| 이연법인세 적용효과(*1) | - | 528,089 | (528,089) |
| 조정액 소계 | - | 528,089 | (528,089) |
| 한국채택국제회계기준 | 17,831,581 | 14,804,110 | 3,027,471 |
| (*1) | 이연법인세 회계처리방법 차이에 따른 조정을 반영하였습니다. |
한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 채택일인 2024년 12월 31일 현재 연결회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 |
| --- | --- | --- | --- |
| 과거 회계기준 | 41,905,247 | 21,154,446 | 20,750,801 |
| 한국채택국제회계기준 도입 조정액 | |||
| 유형자산 상각방법 변경(*1) | 4,890 | - | 4,890 |
| 내재파생상품 평가(*2) | 583,880 | (70,030) | 653,910 |
| 리스기준서 적용효과(*3) | 129,118 | 131,457 | (2,339) |
| 지분법 적용효과(*4) | (4,541,529) | - | (4,541,529) |
| 이연법인세회계(*5) | - | 667,098 | (667,098) |
| 조정액 소계 | (3,823,641) | 728,525 | (4,552,166) |
| 한국채택국제회계기준 | 38,081,606 | 21,882,971 | 16,198,635 |
| (*1) | 유형자산의 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경하였습니다 |
| (*2) | K-IFRS 제1032호에 따라 전환사채의 내재파생상품을 인식하였습니다. |
| (*3) | 사용권자산과 리스부채 인식에 따른 조정을 반영하였습니다. |
| (*4) | K-IFRS 제1028호에 따라 관계기업투자를 지분법으로 인식하였습니다. |
| (*5) | 이연법인세 회계처리방법 차이에 따른 조정을 반영하였습니다. |
(2) 연결회사의 경영성과에 미치는 영향한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 2024년 12월 31일로 종료되는 사업연도의 연결회사의 재무성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- |
| 과거 회계기준 | 12,019,427 | 17,074,325 |
| 한국채택국제회계기준 도입 조정액 | ||
| 금융상품 계정재분류(*1) | (2,526,741) | - |
| 유형자산 상각방법 변경(*2) | 4,890 | 4,890 |
| 내재파생상품 평가(*3) | (166,416) | (166,416) |
| 리스기준서 적용효과(*4) | (2,339) | (2,339) |
| 지분법 적용효과(*5) | (1,779,184) | (4,541,530) |
| 이연법인세회계(*6) | 1,064,942 | (667,098) |
| 조정액 소계 | (3,404,848) | (5,372,493) |
| 한국채택국제회계기준 | 8,614,579 | 11,701,832 |
| (*1) | K-IFRS 제1109호에 따라 금융상품 계정재분류하였습니다. |
| (*2) | 유형자산 감가상각방법 차이에 따른 조정을 반영하였습니다. |
| (*3) | K-IFRS 제1032호에 따라 전환사채의 내재파생상품을 인식하였습니다. |
| (*4) | 사용권자산과 리스부채 인식에 따른 조정을 반영하였습니다. |
| (*5) | K-IFRS 제1028호에 따라 관계기업투자를 지분법으로 인식하였습니다. |
| (*6) | 이연법인세 회계처리방법 차이에 따른 조정을 반영하였습니다. |
(3) 연결회사의 현금흐름에 미치는 영향한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정했습니다. 또한, 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시하였으며, 리스계약과 관련된 리스부채의 인식으로 과거회계기준에서 영업활동으로 분류되었던 리스부채 지불액은 재무활동으로 변동되었습니다.
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
재무상태표
제 14 기 반기말 2025.06.30 현재
제 13 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
97,700,136,829
26,138,072,045
현금및현금성자산
13,742,653,191
1,514,715,792
매출채권및기타채권
13,524,114,269
20,070,438,380
재고자산
8,219,266,945
1,459,575,278
단기대여금
5,878,986,520
2,390,000,000
파생상품자산
53,870,098,549
583,880,461
기타금융자산
22,717,360
기타유동자산
986,311,638
119,462,134
매각예정비유동자산
1,455,988,357
비유동자산
19,956,991,827
8,903,423,865
당기손익-공정가치측정 금융자산
3,792,030,403
1,971,610,630
종속기업및관계기업투자
6,300,000,000
6,718,398,400
유형자산
123,953,549
17,481,521
사용권자산
331,267,588
129,117,314
무형자산
61,268,805
투자부동산
8,952,321,217
순확정급여자산
79,846,765
기타금융자산
316,303,500
66,816,000
자산총계
117,657,128,656
35,041,495,910
부채
유동부채
33,950,610,407
21,108,716,965
매입채무및기타채무
10,132,589,149
13,814,820,867
계약부채
570,220
전환사채
15,597,209,349
1,886,575,044
파생상품부채
6,803,487,575
리스부채
207,220,501
44,020,354
당기법인세부채
786,342,993
3,212,840,101
기타유동부채
423,190,620
2,150,460,599
비유동부채
10,915,564,048
138,870,989
매입채무및기타채무
79,250,000
리스부채
167,461,578
87,435,726
순확정급여부채
19,720,000
이연법인세부채
10,668,852,470
31,715,263
부채총계
44,866,174,455
21,247,587,954
자본
자본금
19,614,209,500
8,230,452,000
기타자본항목
14,362,195,852
(7,385,929,536)
이익잉여금(결손금)
38,814,548,849
12,949,385,492
자본총계
72,790,954,201
13,793,907,956
자본과부채총계
117,657,128,656
35,041,495,910
| 제 14 기 반기말 | 제 13 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 14 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 13 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)
매출액
12,994,953,070
34,847,507,241
24,197,783,389
44,841,282,913
매출원가
8,371,730,794
24,786,988,275
14,500,157,724
26,375,982,524
매출총이익
4,623,222,276
10,060,518,966
9,697,625,665
18,465,300,389
판매비와관리비
2,737,351,048
3,863,684,160
6,275,082,355
9,237,229,084
영업이익(손실)
1,885,871,228
6,196,834,806
3,422,543,310
9,228,071,305
금융수익
31,049,901,150
31,500,934,715
229,636,800
352,146,113
금융비용
6,326,644,747
7,145,924,848
2,239,834,799
2,478,657,564
기타수익
12,889,424
112,891,877
1,431
1,628
기타비용
1,218,273,423
1,263,159,173
18
1,389
법인세차감전순이익(손실)
25,403,743,632
29,401,577,377
1,412,346,724
7,101,560,093
법인세비용(수익)
2,653,435,558
3,486,978,477
1,349,530,549
1,349,530,549
당기순이익(손실)
22,750,308,074
25,914,598,900
62,816,175
5,752,029,544
기타포괄손익
(49,435,543)
(49,435,543)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
(49,435,543)
(49,435,543)
확정급여제도의재측정요소
(49,435,543)
(49,435,543)
총포괄손익
22,700,872,531
25,865,163,357
62,816,175
5,752,029,544
주당손익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
585
822
4
349
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
527
685
4
349
| | 제 14 기 반기 | | 제 13 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 14 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 13 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)
2024.01.01 (기초자본)
8,230,452,000
(8,130,452,000)
2,927,471,048
3,027,471,048
반기순이익(손실)
5,752,029,544
5,752,029,544
확정급여제도의재측정요소
사업결합
전환사채 전환
주식선택권 행사
전환사채 발행
2024.06.30 (기말자본)
8,230,452,000
(8,130,452,000)
8,679,500,592
8,779,500,592
2025.01.01 (기초자본)
8,230,452,000
(7,385,929,536)
12,949,385,492
13,793,907,956
반기순이익(손실)
25,914,598,900
25,914,598,900
확정급여제도의재측정요소
(49,435,543)
(49,435,543)
사업결합
11,020,006,500
11,852,369,381
22,872,375,881
전환사채 전환
351,483,000
3,313,179,816
3,664,662,816
주식선택권 행사
12,268,000
90,311,248
102,579,248
전환사채 발행
6,492,264,943
6,492,264,943
2025.06.30 (기말자본)
19,614,209,500
14,362,195,852
38,814,548,849
72,790,954,201
| | 자본 | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타자본항목 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 14 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 13 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)
영업활동으로 인한 현금흐름
(4,341,835,600)
(1,149,598,708)
영업활동으로 창출된 현금
(966,459,340)
(1,069,332,373)
반기순이익(손실)
25,914,598,900
5,752,029,544
비현금항목 조정
(20,020,610,159)
3,394,640,730
운전자본 조정
(6,860,448,081)
(10,216,002,647)
이자의 수취
219,287,852
37,820,999
이자의 지급
(164,883,401)
법인세의 납부
(3,429,780,711)
(118,087,334)
투자활동으로 인한 현금흐름
1,520,386,388
(971,378,250)
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(3,491,466,814)
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
1,000,000,000
단기대여금의 증가
(4,178,986,520)
(1,800,000,000)
단기대여금의 상환
1,990,000,000
850,000,000
유형자산의 취득
(1,800,000)
(21,378,250)
보증금의 증가
(310,000)
보증금의 감소
15,345,000
정부보조금의 수령
45,079,513
합병으로 인한 순현금증가
6,142,525,209
재무활동으로 인한 현금흐름
14,942,688,694
2,000,000,000
전환사채의 발행
15,000,000,000
2,000,000,000
리스부채의 상환
(105,509,514)
주식선택권의 행사
102,579,248
자기주식의 취득
(54,381,040)
현금및현금성자산의 증가(감소)
12,121,239,482
(120,976,958)
기초의 현금및현금성자산
1,514,715,792
3,922,716,986
현금및현금성자산의 환율변동효과
106,697,917
기말의 현금및현금성자산
13,742,653,191
3,801,740,028
| 제 14 기 반기 | 제 13 기 반기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 14(당) 반기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지 |
| 제 13(전) 반기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지(검토받지 아니한 재무제표) |
| 주식회사 스피어코퍼레이션(구, 주식회사 라이프시맨틱스) |
1. 일반 사항주식회사 스피어코퍼레이션(구, 주식회사 라이프시맨틱스)(이하 "회사")은 금속 제품 도매업 등을 주요 사업으로 영하고 있으며, 서울특별시 강남구 삼성로95길 27, 3층(삼성동, 영창빌딩)에 본사를 두고 있습니다.주식회사 스피어코리아와 주식회사 라이프시맨틱스 양사는 2024년 12월 11일에 합병계약을 체결하였으며, 합병기일은 2025년 3월 1일입니다. 합병은 법률적으로 합병법인인 주식회사 라이프시맨틱스가 피합병법인인 주식회사 스피어코리아를 흡수합병하는 형식으로 피합병법인 1주당 합병회사 주식 164.6090535주를 발행하였으나, 회계상으로는 주식회사 스피어코리아가 주식회사 라이프시맨틱스를 매수하는 역취득 형태의 사업결합 회계처리를 하였습니다. 한편, 회사는 합병 이후 회사의 사명을 주식회사 스피어코퍼레이션으로 변경하였으며, 회사의 당반기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- |
| 최광수 | 13,991,769 | 35.67% |
| 자기주식 | 3,795,359 | 9.68% |
| 기 타 | 21,441,291 | 54.65% |
| 합 계 | 39,228,419 | 100,00% |
2. 재무제표 작성기준회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.
(1) 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 보통예금 | 1,399,394 | 1,514,716 | 3,922,717 |
| 특정금전신탁(*) | 12,319,181 | - | - |
| MMDA | 24,078 | - | - |
| 합 계 | 13,742,653 | 1,514,716 | 3,922,717 |
| (*) | 만기가 3개월 이내인 초단기 운용 목적의 금융상품이므로, 현금성자산으로 분류하였습니다. |
5. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장주식 | |||
| - ㈜아크솔루션스 | - | 1,971,611 | 5,026,741 |
| 소 계 | - | 1,971,611 | 5,026,741 |
| 비상장주식 | |||
| - 히스토리벤처투자㈜ | 990,835 | - | - |
| - 히스토리투자자문㈜ | 500,631 | - | - |
| 소 계 | 1,491,466 | - | - |
| 전환사채 | |||
| - ㈜위시빈 | 300,564 | - | - |
| 소 계 | 300,564 | - | - |
| 집합투자기구 | |||
| - 써밋공모주일반사모투자신탁제2호 | 1,000,000 | - | - |
| - ㈜강릉디씨피이에프 | 1,000,000 | - | - |
| 소 계 | 2,000,000 | - | - |
| 합 계 | 3,792,030 | 1,971,611 | 5,026,741 |
(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 1,971,611 | 5,026,741 |
| 취 득 | 3,491,466 | - |
| 합병으로 인한 증가 | 1,300,564 | - |
| 평 가 | (1,971,611) | (2,082,931) |
| 처 분 | (1,000,000) | - |
| 기 말 | 3,792,030 | 2,943,810 |
6. 종속기업및관계기업투자 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 소재지 | 지분율 | 취득원가 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜라이프슈티컬(*1) | 대한민국 | 100.00% | 4,000,000 | 1,455,988 | - | - |
| ㈜더스페셜메탈스 | 대한민국 | 100.00% | 3,000,000 | 3,000,000 | - | - | |
| 관계기업 | 포에스2호투자조합 | 대한민국 | 46.08% | 3,300,000 | 3,300,000 | - | - |
| ㈜라이프시맨틱스(*2) | 대한민국 | - | 6,718,398 | 6,718,398 | 6,718,398 | - | |
| 소 계 | 17,018,398 | 14,474,386 | 6,718,398 | - | |||
| 매각예정자산 대체(*1) | (4,000,000) | (1,455,988) | - | - | |||
| 자기주식 대체(*2) | (6,718,398) | (6,718,398) | - | - | |||
| 합 계 | 6,300,000 | 6,300,000 | 6,718,398 | - |
| (*1) | 회계상 피합병법인인 ㈜라이프시맨틱스는 전기 중 종속기업인 ㈜라이프슈티컬의 지분증권을 매각예정자산으로 재분류하였습니다(주석 35). |
| (*2) | 합병시 자기주식으로 대체되었습니다. |
(2) 당반기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같으며, 전반기의 변동내역은 없습니다.(당반기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | ㈜더스페셜메탈스 | 포에스2호투자조합 | ㈜라이프시맨틱스 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | - | - | 6,718,398 | 6,718,398 |
| 합병으로 인한 증가 | 3,000,000 | 3,300,000 | - | 6,300,000 |
| 자기주식 대체 | - | - | (6,718,398) | (6,718,398) |
| 기말잔액 | 3,000,000 | 3,300,000 | - | 6,300,000 |
7. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 13,483,824 | 19,977,212 | - |
| (대손충당금) | (138,940) | - | - |
| 매출채권 소계 | 13,344,884 | 19,977,212 | - |
| 미수금 | 571,965 | 76,636 | 125,401 |
| (대손충당금) | (461,274) | - | - |
| 미수금 소계 | 110,691 | 76,636 | 125,401 |
| 미수수익 | 68,539 | 16,590 | - |
| 합 계 | 13,524,114 | 20,070,438 | 125,401 |
(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 회사는 과거 채무불이행 경험및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 3개월 이상 채권에 대하여는 채권별 계약내역을 확인한 후 회수가능금액을 산정하여 대손 설정에 반영하고 있습니다. 또한, 개별적인 손상사건이 파악된채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.
1) 당반기말 및 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령 분석 내역은 다음과 같으며, 전기초 현재 매출채권 내역은 없습니다.
(당반기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과~1년 이하 | 1년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 13,293,164 | 51,720 | - | 13,344,884 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과~1년 이하 | 1년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 19,977,212 | - | - | 19,977,212 |
2) 당반기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같으며, 전기말 및 전기초 내역은 없습니다.(당반기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과~1년 이하 | 1년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,074 | 5,197 | 131,669 | 138,940 |
3) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | - |
| 합병으로 인한 증가 | 593,880 | - |
| 대손상각비 | 6,334 | - |
| 기말금액 | 600,214 | - |
8. 계약자산 및 계약부채
보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| <계약자산> | |||
| 미청구공사 | - | - | - |
| <계약부채> | |||
| 초과청구공사 | 570 | - | - |
| (*) | 디지털 헬스케어시스템 구축용역 등과 관련한 계약자산 및 계약부채로, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 고객이 평가하여 달성을 인정한 산출물의 가치를 미달하거나 초과하는 경우에 발생합니다. |
9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 8,219,267 | 1,459,575 | 6,517,032 |
(2) 보고기간 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산평가손실환입 | (56,489) | - |
(3) 보고기간 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | - |
| 합병으로 인한 증가 | 56,489 | - |
| 재고자산평가손실환입 | (56,489) | - |
| 기말금액 | - | - |
10. 단기대여금보고기간종료일 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입자 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜라이프슈티컬 | 1,668,000 | - | - |
| ㈜케이투케이엔터테인먼트 | - | 800,000 | 140,000 |
| ㈜지오에너지링크 | 400,000 | 1,100,000 | - |
| ㈜트리스 | 1,000,000 | - | - |
| ㈜더스페셜메탈스 | 2,810,987 | - | - |
| 기타 개인 | - | 490,000 | - |
| 합 계 | 5,878,987 | 2,390,000 | 140,000 |
11. 유형자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같으며, 전기초 현재 내역은 없습니다.
(당반기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 47,453 | - | (36,480) | 10,973 |
| 비품 | 642,421 | (26,434) | (509,511) | 106,476 |
| 시설장치 | 11,660 | - | (5,155) | 6,505 |
| 합 계 | 701,534 | (26,434) | (551,146) | 123,954 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비품 | 21,378 | - | (3,896) | 17,482 |
(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 합병으로인한 증가 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | - | - | (3,163) | 14,136 | 10,973 |
| 비품 | 17,482 | 1,800 | (17,514) | 104,708 | 106,476 |
| 시설장치 | - | - | (2,167) | 8,672 | 6,505 |
| 합 계 | 17,482 | 1,800 | (22,844) | 127,516 | 123,954 |
(전반기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비품 | - | 21,378 | - | 21,378 |
12. 리스(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 127,993 | - | - |
| 차량운반구 | 203,275 | 129,117 | - |
| 합 계 | 331,268 | 129,117 | - |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 상세 내역은 다음과 같으며, 전기초 내역은 없습니다.(당반기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 228,554 | (100,561) | 127,993 |
| 차량운반구 | 391,633 | (188,358) | 203,275 |
| 합 계 | 620,187 | (288,919) | 331,268 |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 148,677 | (19,560) | 129,117 |
(3) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같으며, 전반기 내역은 없습니다.
(당반기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 처 분 | 합병으로 인한 증가 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | - | 12,570 | (10,305) | - | 125,728 | 127,993 |
| 차량운반구 | 129,117 | - | (69,523) | (70,627) | 214,308 | 203,275 |
| 합 계 | 129,117 | 12,570 | (79,828) | (70,627) | 340,036 | 331,268 |
(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 235,154 | 207,221 | 48,302 | 44,020 | - | - |
| 1년~5년 | 183,002 | 167,462 | 104,214 | 87,436 | - | - |
| 합 계 | 418,156 | 374,683 | 152,516 | 131,456 | - | - |
(5) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같으며, 전반기 내역은 없습니다.(당반기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동부채 | 비유동부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 44,020 | 87,436 | 131,456 |
| 설정액 | 16,267 | - | 16,267 |
| 해지액 | (24,184) | (52,295) | (76,479) |
| 지급액 | (105,510) | - | (105,510) |
| 이자비용(상각액) | 16,196 | - | 16,196 |
| 유동성대체 | 73,694 | (73,694) | - |
| 합병으로 인한 증가 | 186,738 | 206,015 | 392,753 |
| 기말금액 | 207,221 | 167,462 | 374,683 |
(6) 보고기간 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같으며, 당반기 중 리스로 인한 순현금유출액은 105,510천원입니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산상각비 | 79,828 | - |
| 리스부채 이자비용 | 16,196 | - |
| 합 계 | 96,024 | - |
13. 무형자산
(1) 당반기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같으며, 전기말 및 전기초 내역은 없습니다.
(당반기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 142,444 | (16) | (126,027) | 16,401 |
| 소프트웨어 | 164,994 | (2) | (152,924) | 12,068 |
| 기타무형자산 | 33,683 | - | (33,679) | 4 |
| 건설중인자산 | 32,796 | - | - | 32,796 |
| 합 계 | 373,917 | (18) | (312,630) | 61,269 |
(2) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같으며, 전반기 내역은 없습니다.
(당반기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 합병으로 인한 증가 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | - | (3,108) | 19,509 | 16,401 |
| 소프트웨어 | - | (3,377) | 15,445 | 12,068 |
| 기타무형자산 | - | - | 4 | 4 |
| 건설중인자산 | - | - | 32,796 | 32,796 |
| 합 계 | - | (6,485) | 67,754 | 61,269 |
14. 투자부동산
당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같으며, 전반기 내역은 없습니다.
(당반기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 합병으로 인한 증가 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지(*) | - | 8,641,924 | 8,641,924 |
| 건물(*) | - | 310,397 | 310,397 |
| 합 계 | - | 8,952,321 | 8,952,321 |
| (*) | 상기 투자부동산은 구, ㈜라이프시맨틱스가 발행한 제3회 전환사채와 관련하여, 코리아신탁㈜에 담보신탁으로 설정되어 있습니다(주석 34 참조). |
15. 기타금융자산
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| <유동자산> | |||
| 임차보증금 | 22,717 | - | - |
| 소 계 | 22,717 | - | - |
| <비유동자산> | |||
| 임차보증금 | 246,728 | - | - |
| 기타보증금 | 69,576 | 66,816 | - |
| 소 계 | 316,304 | 66,816 | - |
| 합 계 | 339,021 | 66,816 | - |
16. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| <유동자산> | |||
| 선급금 | 967,480 | 119,462 | 2,099,689 |
| (대손충당금) | (195,054) | - | - |
| 선급비용 | 143,374 | - | - |
| 부가세대급금 | 70,512 | - | - |
| 합 계 | 986,312 | 119,462 | 2,099,689 |
17. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 9,014,021 | - | 11,871,719 | - | 5,413,110 | - |
| 미지급금 | 1,055,179 | 79,250 | 1,932,989 | - | - | - |
| 미지급비용 | 63,389 | - | 10,113 | - | 3,440 | - |
| 합 계 | 10,132,589 | 79,250 | 13,814,821 | - | 5,416,550 | - |
18. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연이자율 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1회 전환사채(스피어코리아) | - | - | 2,000,000 | - |
| 제3회 전환사채(스피어코퍼레이션) | 1.0% | 15,200,000 | - | - |
| 제4회 전환사채(스피어코퍼레이션) | 3.0% | 15,000,000 | - | - |
| 가감 : 상환할증금 | 4,364,299 | 20,000 | - | |
| 차감 : 사채할인발행차금 | (261,853) | (260) | - | |
| 차감 : 전환권조정 | (12,722,595) | (133,165) | - | |
| 차감 : 이연거래일손익 | (5,982,642) | - | - | |
| 순장부가액 | 15,597,209 | 1,886,575 | - |
(2) 회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|
| 발행금액 | 15,200,000,000원 | 15,000,000,000원 |
| 발행일 | 2024-11-28 | 2025-03-07 |
| 만기일 | 2027-11-28 | 2028-03-07 |
| 이율 | 표면금리 연 1.0% / 만기보장수익률 연 7.0% | 표면금리 연 3.0% / 만기보장수익률 연 6.0% |
| 전환청구기간 | 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2025년 11월 28일)로부터 만기일 1개월 전(2027년 10월 28일)까지 | 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2026년 3월 7일)로부터 만기일 1개월 전(2028년 2월 7일)까지 |
| 전환시 발행할 주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 전환비율 | 100% | 100% |
| 전환가액 | 1,924원 | 3,448원 |
| 전환가액의 조정조건 | 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 | 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 조기상환 청구 가능 | 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 조기상환 청구 가능 |
| 매도청구권 | 발행회사는 2025년 11월 28일부터 2026년 3월 28일까지 매월 28일마다 사채권자가 보유하고 있는 본건 사채를 균등비율로 매수인에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본건 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를 한도로 하여 매도청구권 행사 가능 | 발행회사는 2026년 3월 7일부터 2026년 9월 7일까지 매월 7일마다 사채권자가 보유하고 있는 본건 사채를 균등비율로 매수인에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본건 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를 한도로 하여 매도청구권 행사 가능 |
(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(Refixing 조건)으로 인해 부채로 분류된 금융부채는 없습니다.
19. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 95,677 | 2,807 | 1,794 |
| 선수금 | 282,434 | 2,147,654 | 8,910,370 |
| 선수수익 | 45,080 | - | - |
| 합 계 | 423,191 | 2,150,461 | 8,912,164 |
20. 순확정급여부채(자산)(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 340,518 | 19,720 | - |
| 사외적립자산의 공정가치 | (420,365) | - | - |
| 순확정급여부채(자산) | (79,847) | 19,720 | - |
(2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 19,720 | - |
| 당기근무원가 | 69,156 | - |
| 이자비용 | 4,526 | - |
| 합병으로 인한 증가 | 266,665 | - |
| 재측정요소 | ||
| - 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 13,717 | - |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 43,634 | - |
| 제도에서의 지급액 | ||
| - 급여의 지급 | (76,900) | - |
| 기말금액 | 340,518 | - |
(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초장부가액 | - | - |
| 사외적립자산의 이자수익 | 8,480 | - |
| 사외적립자산의 보험수리적손익 | (5,146) | - |
| 합병으로 인한 증가 | 472,437 | - |
| 제도에서의 지급액 | ||
| - 급여의 지급 | (55,406) | - |
| 기말장부가액 | 420,365 | - |
(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 전액 원리금 보장 금융상품으로 구성되어 있습니다.
21. 자본금 및 기타자본항목
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 수권주식수(주) | 500,000,000 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 주당 액면금액(원) | 500 | 500 | 500 |
| 발행주식수(주) | 39,228,419 | 16,460,904 | 16,460,904 |
| 자본금 | 19,614,210 | 8,230,452 | 8,230,452 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 65,559,006 | - | - |
| 주식할인발행차금 | - | (8,130,452) | (8,130,452) |
| 전환권대가 | 31,709,626 | 744,522 | - |
| 주식선택권 | 41,424 | - | - |
| 자기주식 | (7,439,779) | - | - |
| 기타자본잉여금 | 97,284 | - | - |
| 기타자본조정 | (75,605,365) | - | - |
| 합 계 | 14,362,196 | (7,385,930) | (8,130,452) |
(3) 보고기간 중 자본금 및 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자본금 | 기타자본항목 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 주식할인발행차금 | 전환권대가 | 주식선택권 | 자기주식 | 기타자본잉여금 | 기타자본조정 | 소 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 8,230,452 | - | (8,130,452) | 744,522 | - | - | - | - | (7,385,930) |
| 합병으로 인한 증가 | 11,020,007 | 61,185,389 | 8,130,452 | 25,414,575 | 167,098 | (7,439,779) | - | (75,605,365) | 11,852,370 |
| 전환사채의 발행 | - | - | - | 6,492,265 | - | - | - | - | 6,492,265 |
| 전환사채의 전환 | 351,483 | 4,254,915 | - | (941,736) | - | - | - | - | 3,313,179 |
| 주식선택권의 행사 | 12,268 | 118,702 | - | - | (28,390) | - | - | - | 90,312 |
| 주식선택권의 소멸 | - | - | - | - | (97,284) | - | 97,284 | - | - |
| 기말금액 | 19,614,210 | 65,559,006 | - | 31,709,626 | 41,424 | (7,439,779) | 97,284 | (75,605,365) | 14,362,196 |
(전반기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 자본금 | 기타자본항목 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 주식할인발행차금 | 소 계 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 8,230,452 | (8,130,452) | (8,130,452) |
| 기말금액 | 8,230,452 | (8,130,452) | (8,130,452) |
22. 이익잉여금
보고기간 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 12,949,385 | 2,927,471 |
| 반기순이익 | 25,914,599 | 5,752,030 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (49,435) | - |
| 기말금액 | 38,814,549 | 8,679,501 |
23. 부문정보
(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 영업부문은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 사업 내용 |
|---|---|
| 우주항공사업 부문 | 우주항공 특수합금 개발 및 공급 등 |
| 헬스케어 부문 | 건강관련 정보 서비스 및 상품 판매업 등 |
(2) 영업부문의 재무 상황보고기간 중 주요 영업부문의 재무성과 및 재무상태는 다음과 같습니다.(당반기)
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 우주항공사업 부문 | 헬스케어 부문 | 합 계 |
| 매출액 | 34,486,499 | 361,008 | 34,847,507 |
| 감가상각비 | 2,136 | 100,535 | 102,671 |
| 무형자산상각비 | - | 6,486 | 6,486 |
| 영업이익(손실) | 7,159,489 | (962,654) | 6,196,835 |
| 자산총액 | 77,848,756 | 39,808,373 | 117,657,129 |
| 부채총액 | 34,407,303 | 10,458,871 | 44,866,174 |
(전반기)
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 우주항공사업 부문 | 헬스케어 부문 | 합 계 |
| 매출액 | 44,841,283 | - | 44,841,283 |
| 영업이익 | 9,228,071 | - | 9,228,071 |
| 자산총액 | 23,523,675 | - | 23,523,675 |
| 부채총액 | 14,744,174 | - | 14,744,174 |
(2) 지역에 대한 정보
보고기간 중 회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 지 역 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 국 내 | 5,818,183 | 6,365,519 |
| 해 외 | 29,029,324 | 38,475,764 |
| 합 계 | 34,847,507 | 44,841,283 |
(3) 주요고객에 대한 정보
보고기간 중 회사 총 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| A사 | 29,029,324 | 34,329,812 |
| B사 | 5,303,362 | - |
| C사 | - | 6,365,519 |
| 합 계 | 34,332,686 | 40,695,331 |
24. 매출액
(1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 12,824,343 | 34,621,878 | 24,197,783 | 44,841,283 |
| 서비스매출 | 748 | 748 | - | - |
| 용역매출 | 169,862 | 224,881 | - | - |
| 합 계 | 12,994,953 | 34,847,507 | 24,197,783 | 44,841,283 |
(2) 보고기간 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한 시점에 인식하는 수익 | ||||
| - 재화의 제공으로 인한 수익 | 12,824,343 | 34,621,878 | 24,197,783 | 44,841,283 |
| - 서비스의 제공으로 인한 수익 | 748 | 748 | - | - |
| 소 계 | 12,825,091 | 34,622,626 | 24,197,783 | 44,841,283 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | ||||
| - 용역의 제공으로 인한 수익 | 169,862 | 224,881 | - | - |
| 합 계 | 12,994,953 | 34,847,507 | 24,197,783 | 44,841,283 |
25. 비용의 성격별분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품의 매입 | 27,601,562 | 43,820,178 | 14,943,346 | 18,501,143 |
| 상품의 변동 | (19,392,245) | (19,195,604) | 14,500,158 | 7,874,839 |
| 급여 | 670,864 | 787,970 | 15,000 | 30,000 |
| 퇴직급여 | 45,017 | 65,202 | - | - |
| 복리후생비 | 43,129 | 64,718 | 3,375 | 5,485 |
| 감가상각비 | 73,466 | 102,671 | - | - |
| 무형자산상각비 | 4,847 | 6,486 | - | - |
| 지급임차료 | 3,185 | 6,265 | - | - |
| 경상연구개발비 | 133,633 | 197,227 | - | - |
| 지급수수료 | 539,409 | 1,155,513 | 6,220,461 | 9,140,088 |
| 대손상각비 | 4,233 | 6,334 | - | - |
| 기타비용 | 1,381,982 | 1,633,712 | (14,907,100) | 61,657 |
| 합 계 | 11,109,082 | 28,650,672 | 20,775,240 | 35,613,212 |
26. 금융수익 및 금융비용
(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 116,563 | 177,927 | 32,636 | 37,821 |
| 단기대여금 | 65,042 | 71,365 | - | - |
| 소 계 | 181,605 | 249,292 | 32,636 | 37,821 |
| 외환차익 | 499,071 | 690,415 | 197,001 | 314,325 |
| 외화환산이익 | 339,088 | 531,091 | - | - |
| 파생상품평가이익 | 30,030,137 | 30,030,137 | - | - |
| 합 계 | 31,049,901 | 31,500,935 | 229,637 | 352,146 |
(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 : | ||||
| 리스부채 | 10,783 | 16,196 | - | - |
| 전환사채 | 1,248,092 | 1,528,025 | - | - |
| 소 계 | 1,258,875 | 1,544,221 | - | - |
| 외환차손 | 936,128 | 1,154,358 | 156,904 | 395,727 |
| 외화환산손실 | 361,248 | 466,439 | - | - |
| 파생상품평가손실 | 1,180,826 | 1,180,826 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,971,611 | 1,971,611 | 2,082,931 | 2,082,931 |
| 이연거래일손실 | 617,957 | 828,470 | - | - |
| 합 계 | 6,326,645 | 7,145,925 | 2,239,835 | 2,478,658 |
27. 기타수익 및 기타비용
(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 921 | 921 | - | - |
| 잡이익 | 11,969 | 111,971 | 1 | 2 |
| 합 계 | 12,890 | 112,892 | 1 | 2 |
(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 11,335 | 13,883 | - | - |
| 기부금 | 49,547 | 49,547 | - | - |
| 재고자산감모손실 | 1,757 | 1,757 | - | |
| 매각예정자산손상차손 | 1,172,442 | 1,172,442 | - | - |
| 잡손실 | (16,808) | 25,530 | - | 1 |
| 합 계 | 1,218,273 | 1,263,159 | - | 1 |
28. 법인세비용보고기간 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액 | 1,017,963 | 1,349,531 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 10,637,137 | - |
| 당기손익 이외로 인식된 법인세비용 | (8,168,122) | - |
| 법인세비용 | 3,486,978 | 1,349,531 |
29. 주식기준보상
(1) 보고기간 중 회사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 조항 및 조건은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 2020년 | 2021년 |
|---|---|---|
| 결제방식 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 신주발행 | 신주발행 |
| 총부여수량 | 437,736 주 | 10,600 주 |
| 행사가격 | 4,625원 / 7,500원 | 16,500원 |
| 부여일 | 2020.04.27. / 2020.10.16. | 2021.03.31. |
| 부여일 주가 | 4,163원 / 9,335원 | 14,050원(*) |
| 가득조건 | 2~3년간 근무용역 제공 | 2.5년간 근무용역 제공 |
| (*) | 주식선택권 부여 직전일 종가입니다. |
(2) 동 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2020.04.27.1차 부여_1 | 2020.04.27.1차 부여_2 | 2020.10.16.2차 부여 | 2021.03.31.3차 부여 |
|---|---|---|---|---|
| 부여일 주식가격 | 4,163 원 | 4,163 원 | 9,335 원 | 14,050원 |
| 행사가격 | 4,625 원 | 4,625 원 | 7,500 원 | 16,500원 |
| 기대변동성 | 35.31% | 35.31% | 51.10% | 58.85% |
| 옵션만기 | 3.0년 | 4.0년 | 3.5년 | 7.5년 |
| 무위험이자율 | 1.02% | 1.15% | 0.96% | 0.51% ~ 2.79% |
(3) 주식선택권의 부여수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 반 기 | 전 반 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수 량 | 가중평균행사가격 | 수 량 | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | - | - | - |
| 합병 | 137,272 | 5,047 | - | - |
| 행사 | (24,536) | 4,812 | - | - |
| 소멸 | (86,236) | 4,899 | - | - |
| 기말 | 26,500 | 5,745 | - | - |
(4) 보고기간 중 회사가 인식한 주식보상비용은 없습니다.
30. 주당손익
(1) 보고기간 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반기순손익 | 22,750,308,074 | 25,914,598,900 | 62,816,175 | 5,752,029,544 |
| 가중평균유통보통주식수 | 38,892,285 | 31,513,368 | 16,460,904 | 16,460,904 |
| 기본주당손익 | 585 | 822 | 4 | 349 |
(2) 보고기간 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
(당반기 3개월)
| (단위:주,일) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대상기간 | 주식수 | 일 수 | 주식수 X 일수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2025.04.01.~2025.06.30. | 38,500,917 | 91 | 3,503,583,447 |
| 전환사채의 전환 | 2025.05.12.~2025.06.30. | 702,966 | 50 | 35,148,300 |
| 주식선택권의 행사 | 2025.06.12.~2025.06.30. | 24,536 | 19 | 466,184 |
| 소 계 | 39,228,419 | 3,539,197,931 | ||
| ÷일수 | 91 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 38,892,285 |
(당반기 누적)
| (단위:주,일) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대상기간 | 주식수 | 일 수 | 주식수 X 일수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2025.01.01.~2025.06.30. | 16,460,904 | 181 | 2,979,423,624 |
| 사업결합 | 2025.03.01.~2025.06.30. | 22,040,013 | 122 | 2,688,881,586 |
| 전환사채의 전환 | 2025.05.12.~2025.06.30. | 702,966 | 50 | 35,148,300 |
| 주식선택권의 행사 | 2025.06.12.~2025.06.30. | 24,536 | 19 | 466,184 |
| 소 계 | 39,228,419 | 5,703,919,694 | ||
| ÷일수 | 181 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 31,513,368 |
(전반기 3개월)
| (단위:주,일) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대상기간 | 주식수 | 일 수 | 주식수 X 일수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2024.04.01.~2024.06.30. | 16,460,904 | 91 | 1,497,942,264 |
| 소 계 | 16,460,904 | 1,497,942,264 | ||
| ÷일수 | 91 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 16,460,904 |
(전반기 누적)
| (단위:주,일) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대상기간 | 주식수 | 일 수 | 주식수 X 일수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2024.01.01.~2024.06.30. | 16,460,904 | 182 | 2,995,884,528 |
| 소 계 | 16,460,904 | 2,995,884,528 | ||
| ÷일수 | 182 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 16,460,904 |
(3) 보고기간 중 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 희석주당손익 계산에 사용된 순이익 | 23,762,759,014 | 27,145,234,431 | 62,816,175 | 5,752,029,544 |
| 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수 | 45,059,466 | 39,634,124 | 16,460,904 | 16,460,904 |
| 희석주당순손익 | 527 | 685 | 4 | 349 |
(4) 보고기간 중 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반기순이익 | 22,750,308,074 | 25,914,598,900 | 62,816,175 | 5,752,029,544 |
| - 주식보상비용 | - | - | - | - |
| - 전환사채의 이자 | 1,012,450,940 | 1,230,635,531 | - | - |
| 희석주당이익 계산에 사용된 순손익 | 23,762,759,014 | 27,145,234,431 | 62,816,175 | 5,752,029,544 |
(5) 보고기간 중 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.
| (단위: 원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 38,892,285 | 31,513,368 | 16,460,904 | 16,460,904 |
| 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수 | ||||
| - 주식선택권 | 8,062 | 7,686 | - | - |
| - 전환사채 | 6,159,119 | 8,113,070 | - | - |
| 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수 | 45,059,466 | 39,634,124 | 16,460,904 | 16,460,904 |
31. 금융상품
(1) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.
(2) 금융위험관리
1) 금융위험요소
회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.
전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.
2) 시장위험
① 통화위험
회사는 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으나, 대부분의 거래는 국내거래로 환율변동위험에 대한 노출은 제한적입니다. 회사는 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다.
② 이자율위험
회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생합니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화입니다.
이를 위해 회사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화, 고금리 조건 및 단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산의 이자율변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
③ 가격위험
회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 유가증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 중요한 유가증권의 취득 및 처분 의사 결정에는 개별적인 이사회의 승인이 필요합니다.
3) 신용 위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.
회사는 A 신용등급 이상의 금융기관과만 거래하고 있습니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하여 신용이 우량한 고객에 한하여 신용매출을 제공하고 있습니다.
회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 용역 제공에 따른 계약자산
· 상각후원가로 측정하는 기타금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
4) 유동성 위험
회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.
① 보고기간종료일 현재 비파생금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월미만 | 3개월~1년 | 1년초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 10,211,839 | 10,211,839 | 10,132,589 | - | 79,250 |
| 전환사채 | 15,597,209 | 34,564,299 | - | - | 34,564,299 |
| 리스부채 | 374,682 | 418,156 | 59,896 | 175,258 | 183,002 |
| 합 계 | 26,183,730 | 45,194,294 | 10,192,485 | 175,258 | 34,826,551 |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월미만 | 3개월~1년 | 1년초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 13,814,821 | 13,814,821 | 13,814,821 | - | - |
| 전환사채 | 1,886,575 | 2,020,000 | - | 2,020,000 | - |
| 리스부채 | 131,456 | 152,516 | 12,075 | 36,227 | 104,214 |
| 합 계 | 15,832,852 | 15,987,337 | 13,826,896 | 2,056,227 | 104,214 |
(전기초)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월미만 | 3개월~1년 | 1년초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 5,146,550 | 5,146,550 | 5,146,550 | - | - |
(3) 금융상품의 공정가치
1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같으며, 경영진은 재무상태표에 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
① 금융자산
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 13,742,653 | 13,742,653 | 1,514,716 | 1,514,716 | 3,922,717 | 3,922,717 |
| 매출채권및기타채권 | 13,524,114 | 13,524,114 | 20,070,438 | 20,070,438 | 125,401 | 125,401 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,792,030 | 3,792,030 | 1,971,611 | 1,971,611 | 5,026,741 | 5,026,741 |
| 단기대여금 | 5,878,987 | 5,878,987 | 2,390,000 | 2,390,000 | 140,000 | 140,000 |
| 파생상품자산 | 53,870,099 | 53,870,099 | 583,880 | 583,880 | - | - |
| 기타금융자산 | 339,021 | 339,021 | 66,816 | 66,816 | - | - |
| 합 계 | 91,146,904 | 91,146,904 | 26,597,461 | 26,597,461 | 9,214,859 | 9,214,859 |
② 금융부채
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 10,211,839 | 10,211,839 | 13,814,821 | 13,814,821 | 5,146,550 | 5,146,550 |
| 전환사채 | 15,597,209 | 15,597,209 | 1,886,575 | 1,886,575 | - | - |
| 파생상품부채 | 6,803,488 | 6,803,488 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 374,682 | 374,682 | 131,456 | 131,456 | - | - |
| 합 계 | 32,987,218 | 32,987,218 | 15,832,852 | 15,832,852 | 5,146,550 | 5,146,550 |
2) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
(당반기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 3,792,030 | 3,792,030 |
| 파생상품자산 | - | - | 53,870,099 | 53,870,099 |
| <금융부채> | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 6,803,488 | 6,803,488 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 14,300,039 | - | 1,971,610 | 16,271,649 |
| 파생상품자산 | - | - | 583,880 | 583,880 |
(전기초)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,026,741 | - | - | 5,026,741 |
3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,792,030 | 현금흐름할인모형취득원가법 | 성장률, 할인율 등 |
| 파생상품자산 | 53,870,099 | 옵션가격결정모형 | 주가변동성, 이자율 등 |
| 파생상품부채 | 6,803,488 | 옵션가격결정모형 | 주가변동성, 이자율 등 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,971,610 | 유사사례법 | - |
| 파생상품자산 | 583,880 | 옵션가격결정모형 | 주가변동성, 이자율 등 |
4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 파생상품자산 및 부채의 보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 파생상품자산
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 583,880 | - | - |
| 전환사채의 발행 | 13,344,171 | - | - |
| 전환사채의 전환 | (583,880) | - | - |
| 합병으로 인한 증가 | 11,172,643 | - | - |
| 파생상품의 평가 | 29,353,285 | - | - |
| 기말금액 | 53,870,099 | - | - |
② 파생상품부채
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | - | - |
| 전환사채의 발행 | 3,731,751 | - | - |
| 전환사채의 전환 | (1,579,273) | - | - |
| 합병으로 인한 증가 | 4,147,036 | - | - |
| 파생상품의 평가 | 503,974 | - | - |
| 기말금액 | 6,803,488 | - | - |
5) 보고기간 중 인식한 이연거래일(Day1)손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | - | - |
| 합병으로 인한 증가 | 6,811,112 | - | - |
| 손익 인식 | (828,471) | - | - |
| 기말금액 | 5,982,641 | - | - |
32. 특수관계자 거래
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 최대주주 | 대표이사 | 대표이사 | 대표이사 |
| 종속기업 | ㈜라이프슈티컬 | - | - |
| ㈜더스페셜메탈스 | - | - | |
| 관계기업 | 포에스2호투자조합 | - | - |
| - | ㈜라이프시맨틱스 | - | |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | 주요 경영진 | 주요 경영진 |
| SPHERE POWER INC. | SPHERE POWER INC. | SPHERE POWER INC. | |
| - | ㈜케이투케이엔터테인먼트 | ㈜케이투케이엔터테인먼트 |
(2) 보고기간 중 특수관계자와의 수익ㆍ비용 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜라이프슈티컬 | 이자수익 | 14,887 | - |
| ㈜더스페셜메탈스 | 이자수익 | 11,425 | - | |
| 기타특수관계자 | SPHERE POWER INC. | 매출 | - | 4,145,952 |
| 매입 | 1,850,926 | - | ||
| 잡이익 | 9,226 | - | ||
| ㈜케이투케이엔터테인먼트 | 잡손실 | 25,000 | - |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | 대표이사 | 미수금 | 150 | - | - |
| 종속기업 | ㈜라이프슈티컬 | 단기대여금 | 1,668,000 | - | - |
| 미수금(*) | 463,944 | - | - | ||
| 미수수익 | 15,492 | - | - | ||
| 미지급금 | 2,671 | - | - | ||
| ㈜더스페셜메탈스 | 단기대여금 | 2,810,987 | - | - | |
| 미수수익 | 11,425 | - | - | ||
| 미지급금 | 5,944 | - | - | ||
| 관계기업 | ㈜라이프시맨틱스 | 미지급금 | - | 2,000 | - |
| 기타특수관계자 | SPHERE POWER INC. | 매입채무 | - | 1,108,559 | - |
| 미지급금 | - | 118,377 | - | ||
| 선수금 | - | 2,044,540 | 5,144,469 | ||
| ㈜케이투케이엔터테인먼트 | 단기대여금 | - | 800,000 | 140,000 | |
| 주요 경영진 | 단기대여금 | - | 490,000 | - |
| (*) | 대손충당금 461,274천원이 설정되어 있습니다. |
(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당반기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금 대여 | 자금 회수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜라이프슈티컬 | 1,668,000 | - |
| ㈜더스페셜메탈스 | 2,810,987 | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜케이투케이엔터테인먼트 | - | 800,000 |
| 주요 경영진 | - | 490,000 |
(전반기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금 대여 | 자금 회수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | 대표이사 | 300,000 | 300,000 |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | 1,500,000 | 550,000 |
(5) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자에게 제공받은 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 제공상대방 | 내 용 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 포에스2호투자조합 | 상상인저축은행 | 담보(*) | 15,600,000 | - | - |
| (*) | 구, ㈜라이프시맨틱스가 발행한 제3회 전환사채와 관련하여, 포에스2호투자조합은 해당 조합이 보유한 지분증권을 담보로 제공하였습니다. |
(6) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 제공상대방 | 내 용 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜라이프시맨틱스 | 상상인저축은행 | 담보(*1) | 15,600,000 | 15,600,000 | - |
| 연대보증(*2) | - | 15,600,000 | - |
| (*1) | 구, ㈜라이프시맨틱스가 발행한 제3회 전환사채와 관련하여, 구, ㈜스피어코리아 및 합병법인인 회사는 보유한 지분증권을 담보로 제공하였습니다. |
| (*2) | 구, ㈜라이프시맨틱스가 발행한 제3회 전환사채와 관련하여, 구, ㈜스피어코리아는 연대보증을 제공한 바 있으나, 합병으로 인하여 해당 보증이 소멸되었습니다. |
(7) 보고기간 중 회사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 314,700 | 28,800 |
| 퇴직급여 | 74,140 | 5,760 |
| 합 계 | 388,840 | 34,560 |
33. 현금흐름표
(1) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 비현금항목 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 퇴직급여 | 65,202 | - |
| 대손상각비 | 6,334 | - |
| 감가상각비 | 102,672 | - |
| 무형자산상각비 | 6,486 | - |
| 재고자산평가손실환입 | (56,489) | - |
| 재고자산감모손실 | 1,757 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,971,611 | 2,082,931 |
| 이자수익 | (249,292) | (37,821) |
| 이자비용 | 1,544,221 | - |
| 외화환산이익 | (531,092) | - |
| 외화환산손실 | 466,439 | - |
| 파생상품평가이익 | (30,030,137) | - |
| 파생상품평가손실 | 1,180,826 | - |
| 이연거래일손실 | 828,470 | - |
| 유형자산처분이익 | (921) | - |
| 유형자산처분손실 | 13,883 | - |
| 매각예정자산손상차손 | 1,172,442 | - |
| 법인세비용 | 3,486,978 | 1,349,531 |
| 합 계 | (20,020,610) | 3,394,641 |
(2) 보고기간 중 운전자본 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | 6,448,094 | (14,083,358) |
| 미수금의 감소(증가) | 39,386 | (709,550) |
| 선급금의 감소(증가) | (70) | 2,098,722 |
| 선급비용의 감소 | 50,514 | - |
| 장기선급비용의 감소 | 72,196 | - |
| 부가세대급금의 증가 | (5,281) | - |
| 계약자산의 감소 | 661 | - |
| 재고자산의 감소(증가) | (6,702,158) | 5,775,385 |
| 매입채무의 증가(감소) | (2,582,471) | 2,703,649 |
| 미지급금의 증가(감소) | (1,789,214) | 90 |
| 미지급비용의 증가 | - | 3,925 |
| 부가세예수금의 감소 | (16,689) | - |
| 계약부채의 감소 | (12,692) | - |
| 예수금의 증가(감소) | 82,447 | (996) |
| 선수금의 감소 | (2,423,677) | (6,003,870) |
| 퇴직금의 지급 | (76,900) | - |
| 사외적립자산의 감소 | 55,406 | - |
| 합 계 | (6,860,448) | (10,216,003) |
(3) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채 관련 전환권대가 인식 | 14,673,449 | - |
| 전환사채 관련 매수선택권 인식 | 13,344,171 | - |
| 합병으로 인한 자기주식 취득 | (7,385,398) | - |
(4) 보고기간 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가/상각 | 대 체 | 합 병 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 131,456 | (105,510) | 16,196 | (60,213) | 392,753 | 374,682 |
| 전환사채 | 1,886,575 | 15,000,000 | 2,215,871 | (7,730,316) | 4,225,079 | 15,597,209 |
| 파생상품부채 | - | - | 503,974 | 2,152,478 | 4,147,036 | 6,803,488 |
| 합 계 | 2,018,031 | 14,894,490 | 2,736,041 | (5,638,051) | 8,764,868 | 22,775,379 |
(전반기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가/상각 | 대 체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | - | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
34. 우발채무 및 약정사항(1) 회사는 글로벌 우주항공 발사업체와 2035년 12월 31일까지 장기공급계약을 체결하였으며, 해당 업체의 초기년도 수요예측 금액은 USD 110,962,415(2025년 7월 30일자 서울외국환중개 고시 매매기준환율 1,391.40 KRW/USD 적용시 154,393,104,231원)입니다. 2026년의 확정 매출분(USD 55,481,207)과 초기년도의 수요예측을 기반으로 계약기간내 총 수요예측 금액은 약 USD 1,054,142,942로 전망하고 있으나, 매년 실제 발생하는 매출은 향후 특수합금의 시세 및 계약상대방의 수요에 따라 변동될 수 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 수입신용장 한도 관련 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기한부수입신용장(*) | 기업은행 | - | 1,800,000 | - |
| (*) | 회사는 수입신용장 한도와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. |
(3) 보고기간종료일 현재 회사가 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증처 | 내 용 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 한화생명보험㈜ 등 | 이행보증 | 73,791 | - | - |
| 포에스2호투자조합 | 상상인저축은행 | 담보(*) | 15,600,000 | - | - |
| (*) | 구, ㈜라이프시맨틱스가 발행한 제3회 전환사채와 관련하여, 포에스2호투자조합은 해당 조합이 보유한 지분증권을 담보로 제공하였습니다. |
(4) 보고기간종료일 현재 회사가 제공한 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은자 | 제공상대방 | 내 용 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜라이프시맨틱스 | 상상인저축은행 | 담보(*1) | 15,600,000 | 15,600,000 | - |
| 연대보증(*2) | - | 15,600,000 | - |
| (*1) | 구, ㈜라이프시맨틱스가 발행한 제3회 전환사채와 관련하여, 구, ㈜스피어코리아 및 합병법인인 회사는 보유한 지분증권을 담보로 제공하였습니다. |
| (*2) | 구, ㈜라이프시맨틱스가 발행한 제3회 전환사채와 관련하여, 구, ㈜스피어코리아는 연대보증을 제공한 바 있으나, 합병으로 인하여 해당 보증이 소멸되었습니다. |
(5) 보고기간종료일 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증처 | 담보제공자산 | 당반기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상상인저축은행 | 지분증권(*) | 15,600,000 | 15,600,000 | - |
| 투자부동산(*) | 15,600,000 | - | - |
| (*) | 구, ㈜라이프시맨틱스가 발행한 제3회 전환사채와 관련하여, 담보로 제공되었습니다. |
35. 매각예정자산(1) 당반기 중 매각예정자산의 내역은 다음과 같으며, 전반기의 내역은 없습니다.(당반기)
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 종속기업투자(*) |
| --- | --- |
| 기초금액 | - |
| 합병으로 인한 증가 | 2,628,430 |
| 손상차손 | (1,172,442) |
| 기말금액 | 1,455,988 |
| (*) | 회사는 ㈜라이프슈티컬 지분을 매각하기로 하고 잠재적 인수의향 기업을 지속적으로 물색하고 있음에 따라, 해당 지분증권을 재무상태표상 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. |
(2) 회사는 외부평가기관 평가를 통하여 해당 지분증권에 대해 사용가치 기준 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치 산출은 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무계획에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였으며, 동 기간에 대하여 사용된 매출액 성장률은 향후 일정기간의 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 추정매출성장률로 과거실적및 시장 전망에 근거하여 산정되었습니다. 산정된 영업가치에 비영업자산부채를 가감하여 ㈜라이프슈티컬의 사용가치를 산출하였으며, 그 세부 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 손상전 투자주식 장부금액(A) | 2,628,430 |
| 회수가능금액(사용가치)(B) | 1,455,988 |
| 차이(C=A-B) | 1,172,442 |
| 매각예정자산손상차손 | 1,172,442 |
36. 사업결합
2025년 3월 1일 ㈜라이프시맨틱스는 ㈜스피어코리아를 합병하고 ㈜스피어코리아 보통주 1주당 ㈜라이프시맨틱스 보통주 164.6090535주(발행한 주식 총수 :16,460,904주)를 발행하였습니다. ㈜라이프시맨틱스와 ㈜스피어코리아는 합병 전 동일한 경영진이 지배하고 있었으며 동 합병은 동일지배하의 사업결합에 해당하므로, ㈜스피어코리아는 합병기일 현재 ㈜라이프시맨틱스의 자산 및 부채를 장부금액으로 승계하고 순자산과의 차이는 기타자본항목으로 반영하였습니다.
또한, 동 합병의 법률상 취득자는 ㈜라이프시맨틱스이나 회계상 취득자는 ㈜스피어코리아로, 회사의 재무제표는 ㈜스피어코리아가 지속되는 것으로 하여 작성되었으며, 비교기간의 재무제표는 ㈜스피어코리아의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 회사의 자본구조는 법률상 취득자인 ㈜라이프시맨틱스의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정됐습니다.
(1) 합병의 개요
| 구 분 | 법률상 합병법인 | 법률상 피합병법인 |
|---|---|---|
| 회사명 | 구, ㈜라이프시맨틱스 | ㈜스피어코리아 |
| 주요사업 | 건강관련 정보서비스 및 솔루션사업 | 금속 제품 도매업 |
| 회계상 | 피합병법인 | 합병법인 |
| 합병비율 | 1 | 164.6090535 |
(2) 합병 회계처리합병으로 취득한 ㈜라이프시맨틱스의 자산과 부채는 합병시점의 장부금액 금액으로 인식되었으며, 이전대가와 인수한 순자산 장부금액의 차이는 기타자본항목으로 반영하였습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | |
| --- | --- | --- |
| 이전대가(A) | 105,917,520 | |
| 부여받은 주식의 공정가치(*) | 80,335,847 | |
| 전환권대가 | 25,414,575 | |
| 주식선택권 | 167,098 | |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 장부금액 | ||
| 유동자산 | 22,442,393 | |
| 현금및현금성자산 | 6,142,525 | |
| 단기대여금 | 1,300,000 | |
| 파생상품자산 | 11,172,643 | |
| 기타유동자산 | 1,198,795 | |
| 매각예정자산 | 2,628,430 | |
| 비유동자산 | 18,328,633 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,967,563 | |
| 종속기업및관계기업투자 | 6,300,000 | |
| 투자부동산 | 8,952,321 | |
| 기타비유동자산 | 1,108,749 | |
| 유동부채 | 10,173,606 | |
| 전환사채 | 4,225,079 | |
| 파생상품부채 | 4,147,036 | |
| 기타유동부채 | 1,801,491 | |
| 비유동부채 | 285,265 | |
| 매입채무및기타채무 | 79,250 | |
| 리스부채 | 206,015 | |
| 인수한 순자산의 장부금액(B) | 30,312,155 | |
| 기타자본조정(A-B) | 75,605,365 | |
| 합 계 | 105,917,520 |
| (*) | ㈜라이프시맨틱스에 대해 지급 대가로 발행한 보통주 22,040,013주의 공정가치(3,645원)는 ㈜라이프시맨틱스 보통주의 기준주가를 사용하여 산정하였습니다. |
37. 한국채택국제회계기준의 최초채택
회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2024년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2025년 1월 1일 입니다. 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 회사가 적용한 회계정책과 과거 회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 경영성과와 현금흐름에 미친 영향은 다음과 같습니다.(1) 회사의 재무상태에 미치는 영향한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 전환일 시점인 2024년 1월 1일 현재 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 |
| --- | --- | --- | --- |
| 과거 회계기준 | 17,831,581 | 14,276,021 | 3,555,560 |
| 한국채택국제회계기준 도입 조정액 | |||
| 이연법인세 적용효과(*1) | - | 528,089 | (528,089) |
| 조정액 소계 | - | 528,089 | (528,089) |
| 한국채택국제회계기준 | 17,831,581 | 14,804,110 | 3,027,471 |
| (*1) | 이연법인세 회계처리방법 차이에 따른 조정을 반영하였습니다. |
한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 채택일인 2024년 12월 31일 현재 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 |
| --- | --- | --- | --- |
| 과거 회계기준 | 41,905,247 | 21,154,446 | 20,750,801 |
| 한국채택국제회계기준 도입 조정액 | |||
| 유형자산 상각방법 변경(*1) | 4,890 | - | 4,890 |
| 내재파생상품 평가(*2) | 583,880 | (70,030) | 653,910 |
| 리스기준서 적용효과(*3) | 129,118 | 131,457 | (2,339) |
| 원가법 적용효과(*4) | (7,581,639) | - | (7,581,639) |
| 이연법인세회계(*5) | - | 31,715 | (31,715) |
| 조정액 소계 | (6,863,751) | 93,142 | (6,956,893) |
| 한국채택국제회계기준 | 35,041,496 | 21,247,588 | 13,793,908 |
| (*1) | 유형자산의 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경하였습니다 |
| (*2) | K-IFRS 제1032호에 따라 전환사채의 내재파생상품을 인식하였습니다. |
| (*3) | 사용권자산과 리스부채 인식에 따른 조정을 반영하였습니다. |
| (*4) | K-IFRS 제1027호에 따라 관계기업투자를 원가법으로 인식하였습니다. |
| (*5) | 이연법인세 회계처리방법 차이에 따른 조정을 반영하였습니다. |
(2) 회사의 경영성과에 미치는 영향한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 2024년 12월 31일로 종료되는 사업연도의 회사의 재무성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- |
| 과거 회계기준 | 12,019,427 | 17,074,325 |
| 한국채택국제회계기준 도입 조정액 | ||
| 금융상품 계정재분류(*1) | (2,526,741) | - |
| 유형자산 상각방법 변경(*2) | 4,890 | 4,890 |
| 내재파생상품 평가(*3) | (166,416) | (166,416) |
| 리스기준서 적용효과(*4) | (2,339) | (2,339) |
| 원가법 적용효과(*5) | - | (7,581,639) |
| 이연법인세회계(*6) | 693,093 | 693,093 |
| 조정액 소계 | (1,997,513) | (7,052,411) |
| 한국채택국제회계기준 | 10,021,914 | 10,021,914 |
| (*1) | K-IFRS 제1109호에 따라 금융상품 계정재분류하였습니다. |
| (*2) | 유형자산 감가상각방법 차이에 따른 조정을 반영하였습니다. |
| (*3) | K-IFRS 제1032호에 따라 전환사채의 내재파생상품을 인식하였습니다. |
| (*4) | 사용권자산과 리스부채 인식에 따른 조정을 반영하였습니다. |
| (*5) | K-IFRS 제1027호에 따라 관계기업투자를 원가법으로 인식하였습니다. |
| (*6) | 이연법인세 회계처리방법 차이에 따른 조정을 반영하였습니다. |
(3) 회사의 현금흐름에 미치는 영향한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정했습니다. 또한, 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시하였으며, 리스계약과 관련된 리스부채의 인식으로 과거회계기준에서 영업활동으로 분류되었던 리스부채 지불액은 재무활동으로 변동되었습니다.
6. 배당에 관한 사항
배당에 관한 사항은 사업연도 중 중요한 변동사항이 없으며, 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서에서 기재를 생략합니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
(1) 증자(감자)현황
2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2023년 12월 15일유상증자(주주배정)보통주5,436,5605002,0052024년 05월 08일유상증자(제3자배정)보통주997,5075002,0052024년 09월 03일유상증자(제3자배정)보통주3,332,4005001,7162024년 10월 11일유상증자(제3자배정)보통주387,5965002,5802024년 12월 31일유상증자(제3자배정)보통주1,658,0005002,5952025년 03월 04일-보통주16,460,9045003,6452025년 05월 12일전환권행사보통주548,6935003,6452025년 05월 22일전환권행사보통주154,2735006,4822025년 06월 12일주식매수선택권행사보통주24,536500-
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| ㈜스피어코리아 흡수합병에 따른 신주 발행 |
| 구 스피어코리아 발행 1CB 전환 |
| 2CB 전환 |
| 6,514원 / 4,018원(부여일에 따라 다름) |
(2) 미상환 전환사채 발행현황
2025년 06월 30일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채32024년 11월 28일2027년 11월 28일15,200보통주2025.11.28 ~2027.10.281001,92415,2007,900,207-무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채42025년 03월 07일2028년 03월 07일15,000보통주2026.03.07 ~2028.02.071003,44815,0004,350,348-30,200---30,20012,250,555-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
(3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
2025년 06월 30일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
-------------------
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
(4) 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황
2025년 06월 30일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
------------------
| 구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 주식전환의사유 | 주식전환의범위 | 전환가액 | 주식전환으로인하여 발행할 주식 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
(1) 채무증권 발행실적
2025년 06월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
주식회사 라이프슈티컬(제1회차)회사채사모2023년 09월 08일1,0000.0-2028년 09월 08일전부전환-주식회사 라이프슈티컬(제2회차)회사채사모2023년 12월 18일2,0000.0-2028년 12월 18일전부전환-주식회사 스피어코리아(제1회차)회사채사모2024년 06월 13일2,0000.0-2025년 06월 13일전부전환-주식회사 스피어코퍼레이션(제3회차)회사채사모2024년 11월 28일15,2001.0-2027년 11월 28일--주식회사 스피어코퍼레이션(제4회차)회사채사모2025년 03월 07일15,0003.0-2028년 03월 07일--35,200----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
(2) 기업어음증권 미상환 잔액
2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(3) 단기사채 미상환 잔액
2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(4) 회사채 미상환 잔액
2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----------30,200----30,200--30,200----30,200
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(5) 신종자본증권 미상환 잔액
2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(6) 조건부자본증권 미상환 잔액
2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(7) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
2025년 06월 30일(단위 : 백만원, %)
| (작성기준일 : | ) |
------
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
2025년 06월 30일
| (이행현황기준일 : | ) |
---------
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
(1) 공모자금의 사용내역
2025년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
주주배정 유상증자-2023년 12월 14일- 운영자금, 채무상환자금 등10,900,302운영자금, 채무상환자금10,900,302-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 사모자금의 사용내역
2025년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
제3자배정 유상증자(보통주)-2024년 05월 07일운영자금2,000,001운영자금2,000,001-제3자배정 유상증자(보통주)-2024년 09월 02일운영자금5,718,398운영자금5,718,398-제3자배정 유상증자(보통주)-2024년 10월 10일운영자금999,997운영자금999,997-사모 전환사채32024년 11월 28일운영자금,시설자금15,200,000운영자금시설자금15,200,000-제3자배정 유상증자(보통주)-2024년 12월 30일운영자금4,302,510운영자금4,302,510-사모 전환사채42025년 03월 07일운영자금15,000,000운영자금1,257,346신규사업관련 원부자재 매입대금 등에 사용예정
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(3) 미사용자금의 운용내역
2025년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
단기금융상품MMT12,319,182-3개월 미만단기금융상품MMDA24,078-3개월 미만예ㆍ적금보통예금1,399,394-3개월 미만13,742,654
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
* 당사는 보유 중인 운영자금을 금융기관에 예치하고 있습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
(1) 재무제표의 재작성 등 유의사항보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 대손충당금 설정 현황당사는 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 3개월 이상 채권에 대하여는 채권별 계약내역을 확인한 후, 회수가능금액을 산정하여 대손설정에 반영하고 있습니다. 또한, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당사의 대손충당금의 설정 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 2025년 반기말(제14기 반기말) |
| 외상매출금 | 138,940 |
| 미수금 | 461,273 |
| 선급금 | 195,053 |
주) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.
(3) 재고자산 현황 등(가) 재고자산 내역
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 2025년 반기(제14기 반기) | 2024년(제13기) | 2023년(제12기) | 2022년(제11기) |
| 상품 | 8,219,266 | 100,557 | 66,439 | 89,900 |
| 상품평가충당금 | - | (97,501) | (66,439) | (68,346) |
| 합계 | 8,219,266 | 3,056 | - | 21,554 |
| 총자산 대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 6.99% | 0.01% | - | 0.08% |
| 재고자산 회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 10.18회 | 4.55회 | 1.18회 | 1.99회 |
주) '22년~'24년 재고자산 현황은 합병 전 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.
(나) 재고자산의 실사내용당사는 매년 12월 31일을 기준으로 기말 재고실사를 실시하고 있으며, 기말 재고실사 시 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다.
| 2024년재고자산실사 | 실사(입회)시기 | 2025.01.02 | 1일 |
| 실사(입회)장소 | 용인창고, 원주지점 | ||
| 실사(입회)대상 | 상품 | ||
| 2023년재고자산실사 | 실사(입회)시기 | 2024.01.03 | 1일 |
| 실사(입회)장소 | 원주지점 | ||
| 실사(입회)대상 | 상품 | ||
| 2022년재고자산실사 | 실사(입회)시기 | 2023.01.03 | 1일 |
| 실사(입회)장소 | 원주지점 | ||
| 실사(입회)대상 | 상품 |
(4) 공정가치 평가방법 및 내역 공정가치 평가방법 및 내역에 대한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - '금융상품' / Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - '금융상품' 을 참고하시기 바랍니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서에서 기재를 생략합니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
[회계감사인의 명칭 및 감사의견]
제14기(당기)우리회계법인-----우리회계법인-----제13기(전기)우리회계법인적정의견---종속기업투자의 손상평가우리회계법인적정의견---제약부문 현금창출단위의 손상평가제12기(전전기)우리회계법인적정의견---매출의 기간 귀속우리회계법인적정의견---매출의 기간 귀속
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
[감사용역 체결현황]
(단위 : 백만원, 시간)제14기(당기)우리회계법인반기 재무제표 검토(별도, 연결)기말 재무제표 검토(별도, 연결)내부회계관리제도 검토130660--제13기(전기)우리회계법인반기 재무제표 검토(별도, 연결)기말 재무제표 검토(별도, 연결)내부회계관리제도 검토7055870574제12기(전전기)우리회계법인반기 재무제표 검토(별도, 연결)기말 재무제표 검토(별도, 연결)내부회계관리제도 검토7060070602
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
[회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황]
제14기(당기)----------제13기(전기)----------제12기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
[내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과]
-----
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
[조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보]
당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. (2) 회계감사인의 변경 당사는 2022년 2월 / 2023년 2월 / 2024년 2월에 제11기(2022년) / 제12기(2023년) / 제13기(2024년) 외부감사인으로 우리회계법인을 선임하였으며(자유선임), 2025년 2월에도 제14기(2025년) 외부감사인으로 우리회계법인을 선임하였습니다(자유선임).
2. 내부통제에 관한 사항
(1) 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과
제14기(당기)--------제13기(전기)2025.02.11중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------제12기(전전기)2024.02.14중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------
| 사업연도 | 구분 | 운영실태 보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
(2) 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과
제14기(당기)--------제13기(전기)2025.02.11중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------제12기(전전기)2024.02.14중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------
| 사업연도 | 구분 | 평가보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
(3) 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)
제14기(당기)----------제13기(전기)우리회계법인검토적정의견-------제12기(전전기)우리회계법인검토적정의견-------
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 유형(감사/검토) | 감사의견 또는검토결론 | 지적사항 | 회사의대응조치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 |
(4) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황
감사11--30이사회51--246회계팀33--79
| 소속기관또는 부서 | 총 원 | 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 | | | 내부회계담당인력의평균경력월수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 내부회계담당인력수(A) | 공인회계사자격증소지자수(B) | 비율(B/A*100) |
| --- | --- | --- | --- |
(5) 회계담당자의 경력 및 교육실적
내부회계관리자신동민부0.515--회계담당팀장임 혁부610--
| 직책(직위) | 성명 | 회계담당자등록여부 | 경력(단위:년, 개월) | | 교육실적(단위:시간) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 근무연수 | 회계관련경력 | 당기 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
(1) 이사회 구성 개요가. 이사회 구성 현황 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 2명으로 총 5명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에는 위원회를 설치하고 있지 않습니다.대표이사는 이사회에서 선임된 최광수 사내이사이며, 각 이사의 주요 경력 등은 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참고하시기 바랍니다.
나. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
52---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
(2) 중요 의결사항
| 개최일자 | 의안내용 | 이사 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 최광수 | 윤상현 | 최병철 | 박창기 | 강갑진 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 출석률92% | 출석률100% | 출석률100% | 출석률92% | 출석률77% | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| '25.01.08 | - 임시주주총회 안건 등 변경의 건- 전자투표제도 도입의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| '25.01.20 | - 제3회 전환사채 만기 전 전환사채 취득의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| '25.01.24 | - 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 납입일(발행일) 등 변경의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| '25.02.11 | - 제13기 재무제표 승인의 건- 제13기 영업보고서 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| '25.02.25 | - 타법인 주식 취득의 건(자회사 티에스에스메탈)- 내부통제시스템의 운영실태 점검 정기화 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| '25.03.04 | - 합병경과 보고 및 공고의 건(보고안건) | - | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 |
| '25.03.06 | - 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 납입일(발행일) 등 변경의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| '25.03.10 | - 제13기 정기주주총회 소집 결의의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| '25.03.28 | - 주식회사 라이프슈티컬(종속회사) 대여금 지급의 건- 주식회사 티에스에스메탈(종속회사) 대여금 지급의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| '25.04.09 | - 타법인 주식 취득의 건- 프로젝트 투자의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| '25.04.14 | - 사채권자 요청에 따른 사채권 권종 분할(변경)의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| '25.04.29 | - 타법인 주식 취득의 건(재논의) | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| '25.06.27 | - 주식매수선택권 부여 취소의 건(직원 퇴사 등에 따른)- 자회사(더스페셜메탈스) 대여금 현황보고 및 신규 대여 논의의 건- 자회사(더스페셜메탈스) 등기이사 사임에 따른 신규 이사 선임 논의의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
(3) 이사회 내 위원회당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회를 구성하고 있지 않습니다.
(4) 이사의 독립성
가. 이사 선임에 관한 사항당사는 사외이사후보 추천위원회를 별도로 설치하지 않고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이 때, 이사 후보자의 성명, 약력 등 후보자에 관한 사항을 주주에게 서면 통지 또는 전자공시 등의 방법으로 공고하고 있습니다.
나. 이사의 현황보고서 제출일 현재 당사의 이사 현황은 아래와 같습니다.
| 구분 | 성명 | 추천인 | 담당업무 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 | 임기 | 연임여부(연임횟수) |
| 사내이사(대표이사) | 최광수 | 이사회 | 경영총괄 | - | 본인 | 3년 | 신규 선임 |
| 사내이사 | 최병철 | 이사회 | 경영관리 | - | - | 3년 | 신규 선임 |
| 사내이사 | 윤상현 | 이사회 | 기획/공시 | - | - | 3년 | 신규 선임 |
| 사외이사 | 박창기 | 이사회 | 경영자문 | - | - | 3년 | 신규 선임 |
| 사외이사 | 강갑진 | 이사회 | 경영자문 | - | - | 3년 | 신규 선임 |
(5) 사외이사의 전문성[사외이사 업무 지원 조직]당사는 이사회 개최시 부의 안건 등과 관련하여 필요한 자료 제공 및 현황 보고 등의 업무 지원 역할을 기획전략실 등에서 수행하고 있습니다.[사외이사 교육 미실시 내역]
당사의 사외이사는 사업전반에 대한 이해가 탁월하여 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 이사회 개최시에는 안건 내용과 관련하여 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며, 향후업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 당사 정관 제 50조에서 규정하고 있는 감사의 직무에 따라 감사 업무를 충실히 수행하고 있습니다. (1) 감사에 관한 사항
가. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주요경력 | 비 고 |
| 김존경남(KIM JOHN KYONGNAM) | 현) KMWA webtoon KOREA 이사 | 비상근 |
나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 관련 정관은 하기와 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 정관 제50조(감사의 직무 등) | 제 50조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제38조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
다. 감사의 주요 활동내용
| 개최일자 | 구분 | 의안내용 | 감사김경남 |
|---|---|---|---|
| 참석률77% | |||
| --- | --- | --- | --- |
| '25.01.08 | 이사회 | - 임시주주총회 안건 등 변경의 건- 전자투표제도 도입의 건 | 참석 |
| '25.01.20 | 이사회 | - 제3회 전환사채 만기 전 전환사채 취득의 건 | 참석 |
| '25.01.24 | 이사회 | - 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 납입일(발행일) 등 변경의 건 | 참석 |
| '25.02.11 | 이사회 | - 제13기 재무제표 승인의 건- 제13기 영업보고서 승인의 건 | 참석 |
| '25.02.25 | 이사회 | - 타법인 주식 취득의 건(자회사 티에스에스메탈)- 내부통제시스템의 운영실태 점검 정기화 | 참석 |
| '25.03.04 | 이사회 | - 합병경과 보고 및 공고의 건(보고안건) | - |
| '25.03.06 | 이사회 | - 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 납입일(발행일) 등 변경의 건 | 참석 |
| '25.03.10 | 이사회 | - 제13기 정기주주총회 소집 결의의 건 | 참석 |
| '25.03.28 | 이사회 | - 주식회사 라이프슈티컬(종속회사) 대여금 지급의 건- 주식회사 티에스에스메탈(종속회사) 대여금 지급의 건 | 참석 |
| '25.04.09 | 이사회 | - 타법인 주식 취득의 건- 프로젝트 투자의 건 | - |
| '25.04.14 | 이사회 | - 사채권자 요청에 따른 사채권 권종 분할(변경)의 건 | - |
| '25.04.29 | 이사회 | - 타법인 주식 취득의 건(재논의)- 기타 현안 보고의 건 | 참석 |
| '25.06.27 | 이사회 | - 주식매수선택권 부여 취소의 건(직원 퇴사 등에 따른)- 자회사(더스페셜메탈스) 대여금 현황보고 및 신규 대여 논의의 건- 자회사(더스페셜메탈스) 등기이사 사임에 따른 신규 이사 선임 논의의 건- 상근 비등기임원 사임에 따른 처우 등 논의의 건- 주요 현안보고 | 참석 |
라. 감사 교육실시 현황
2024년 11월 11일코스닥협회코스닥 내부감사포럼(온라인) 교육 수강
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
마. 감사 지원조직 현황
회계팀3팀장(6년) 및 매니저내부회계감사 운영 실태 지원기획전략실3실장(1년) 및 매니저내부회계감사 운영 실태 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
(2) 준법지원인 등에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
(1) 투표제도 현황
2025년 06월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--제13기('24년도)정기주주총회
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
(2) 소수주주권의 행사여부당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. (3) 경영권 경쟁 여부당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.
(4) 의결권 현황
2025년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주39,228,419-우선주--보통주3,795,359합병으로 인한 자기주식- 합병승계: 3,615,686주- 합병신주: 164,609주- 주식매수청구권: 15,064주우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주35,433,060-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
(5) 주식사무
| 정관상신주인수권의 내용 | 제 10 조 (신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 3. 상법에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 및 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 기타 긴급한 차입금의 상환, 기존사업의 한계로 인한 신규사업 추진 또는 사업상 중요한 기술도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에, 이사회 이사 총수의 4분의 3 이상(75%) 찬성의 이사회 결의로 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 신규상장하거나 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 회계년도 종료일 익일로 부터 3개월 이내 |
| 명의개서대리인 | KB국민은행 증권대행사업부 [TEL : 02-2073-8103][주소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 26, 3층 (여의도동, 국민은행 여의도본점)] | ||
| 주주의 특전 | - | 공고게재방법 | 홈페이지(https://spherecorp.kr) |
(6) 주주총회 의사록 요약
| 일 자 | 안 건 | 결의내용 | 주요 논의내용 |
| 2023.03.31(정기주주총회) | 1. 제11기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건3-1. 사내이사 안시훈 선임의 건3-2. 사외이사 신동렬 선임의 건4. 감사 선임의 건4-1. 감사 박춘원 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 | 안건 4 부결(정족수 부족)/기타 안건은원안대로 승인 | - |
| 2023.05.30(임시주주총회) | 1. 감사 선임의 건1-1. 감사 박춘원 선임의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 2024.03.29(정기주주총회) | 1. 제12기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건3-1. 사내이사 김보람 선임의 건3-2. 사외이사 한종현 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 | 안건 2 부결(정족수 부족)/기타 안건은원안대로 승인 | - |
| 2024.09.04(임시주주총회) | 1. 이사 선임의 건1-1. 사내이사 최광수 선임의 건1-2. 사내이사 윤상현 선임의 건1-3. 사내이사 최병철 선임의 건1-4. 사외이사 박창기 선임의 건1-5. 사외이사 강갑진 선임의 건2. 감사 선임의 건2-1. 감사 김경남 선임의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 임원퇴직금규정 제정의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 2025.01.23(임시주주총회) | 1. 합병계약 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 승인 | 1. 합병 추진 관련2. 사업목적추가 |
| 2025.03.25(정기주주총회) | 1. 제13기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
주) 최근 3개사업연도의 현황에 대해 기재하였습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2025년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
최광수최대주주보통주0013,991,76935.67주1)㈜스피어코퍼레이션(자기주식)발행회사본인보통주003,795,3599.68주2)최성운특수관계인보통주00823,0452.10-보통주0018,610,17347.44--00---
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
주1) 당기초의 최대주주는 (주)스피어코리아였으며, 당기 중('25년 3월) 회사의 스피어코리아 흡수합병 및 합병신주 발행에 따라, 당기 중 최대주주가 변경되었습니다.주2) 자기주식 취득 내역은, 1) 피합병법인((주)스피어코리아)이 합병전 보유중이던 당사 주식 3,615,686주를 합병에 따라 당사로 이전, 2) 합병에 따른 합병신주 164,609주 취득, 3) 합병반대 주주의 주식매수청구에 따라 당사주식 15,064주를 취득하였습니다.
[최대주주의 주요경력]
| 성 명(생년월일) | 직 책 | 주 요 경 력 | 비 고 | |
| 최광수('69.03.22) | 대표이사 | '08.01 ~ '21.12'22.01 ~ 현재'23.07 ~ '24.07'22.12 ~ '25.02 | (美)ENERAGE AMERICA 사장(美)SPHERE POWER CEO(주)스피어파워 대표이사(주)스피어코리아 대표이사 | - |
2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음.
3. 최대주주 변동현황
2025년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2024년 09월 03일 ㈜스피어코리아 3,615,68616.41제3자배정 유상증자 신주배정 및 기존 최대주주의 주식양도-2025년 03월 04일최광수13,991,76936.34 ㈜스피어코리아 흡수합병 및 합병신주 발행 -
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주) 당기초의 최대주주는 ㈜스피어코리아였으며, 당기 중('25년 3월) 회사의 스피어코리아 흡수합병 및 합병신주 발행에 따라, 당기 중 최대주주가 ㈜스피어코리아에서 최광수(개인)로 변경되었습니다.
4. 주식의 분포 [주식 소유현황]
2025년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
최광수13,991,76935.67㈜스피어코퍼레이션(자기주식)3,795,3599.68--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
5. 주가 및 주식거래실적 당사 주식은 코스닥시장에 상장되어 있으며, 최근 6개월간 주가와 거래실적은 아래와 같습니다.
(단위 : 원, 주)
| 구분 | 2025년 1월 | 2025년 2월 | 2025년 3월 | 2025년 4월 | 2025년 5월 | 2025년 6월 | |
| 보통주(347700) | 최고가(종가) | 5,020 | 8,100 | 8,200 | 9,850 | 11,000 | 11,140 |
| 최저가(종가) | 4,185 | 4,665 | 7,230 | 6,020 | 9,200 | 8,790 | |
| 평균주가 | 4,593 | 6,981 | 7,649 | 8,025 | 9,882 | 9,941 | |
| 최고 일거래량 | 2,639,312 | 3,961,694 | 687,734 | 1,556,715 | 1,057,579 | 1,451,270 | |
| 최저 일거래량 | 83,759 | 223,982 | 88,384 | 136,469 | 164,832 | 159,928 | |
| 월간 거래량 | 9,588,979 | 17,390,921 | 5,512,064 | 8,991,398 | 6,987,795 | 12,253,463 |
6. 복수의결권주식 보유자 및 그 특수관계인 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
(1) 임원 현황
2025년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
최광수남1969년 03월대표이사사내이사상근경영총괄현) ㈜스피어코퍼레이션 대표이사현) (美)SPHERE POWER CEO/대표이사전) (美)ENERAGE AMERICA 사장13,991,769-본인10개월2027년 09월 04일최병철남1976년 08월사내이사사내이사상근경영관리현) ㈜스피어코퍼레이션 부사장전) 아스트라자산운용㈜ 이사/부사장---10개월2027년 09월 04일윤상현남1979년 01월사내이사사내이사상근기획/공시현) ㈜스피어코퍼레이션 상무이사전) ㈜에어클린시스템즈 감사전) ㈜엠비케이 이사---10개월2027년 09월 04일박창기남1955년 10월사외이사사외이사비상근경영자문현) ㈜스피어코퍼레이션 사외이사현) ㈜에이아이큐테크 대표이사전) ㈜거번테크 대표이사전) 한국뉴욕주립대학 금융공학연구소 교수전) ㈜팍스넷 대표이사전) CJ제일제당 런던,뉴욕지사 지사장---10개월2027년 09월 04일강갑진남1967년 03월사외이사사외이사비상근경영자문현) ㈜스피어코퍼레이션 사외이사현) ㈜비욘드테크 감사현) 법무법인(유)중부로 대표변호사전) 법무법인 명문 변호사---10개월2027년 09월 04일김존경남남1970년 12월감사감사비상근감사현) ㈜스피어코퍼레이션 감사현) KMWA webtoon KOREA 이사---10개월2027년 09월 04일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 직원 등 현황 가. 직원 현황 및 급여
2025년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
연구/개발남10---103.0218,18526,877----연구/개발여4---42.362,61117,940-사업/기획남2---20.340,63828,778-사업/기획여2-1-30.444,15120,281-관리부문남5---51.7315,27172,706-관리부문여4---42.055,49620,334-27-1-282.0736,35232,344-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
주) 상기 급여액은 당기 1~6월 누계 기준입니다.
나. 육아지원제도 사용 현황
(단위: 명, %)
| 구분 | 제14기(2025년) | 제13기(2024년) | 제12기(2023년) |
|---|---|---|---|
| 육아휴직 사용자수(남) | - | - | - |
| 육아휴직 사용자수(여) | 2 | 2 | 2 |
| 육아휴직 사용자수(전체) | 2 | 2 | 2 |
| 육아휴직 사용률(남) | - | - | - |
| 육아휴직 사용률(여) | 100.0 | 100.0 | 100.0 |
| 육아휴직 사용률(전체) | 100.0 | 100.0 | 100.0 |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) | - | - | - |
| 육아기 단축근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 배우자 출산휴가 사용자 수 | - | - | - |
- 육아휴직 사용률 계산법 산식 : 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자
다. 유연근무제도 사용 현황
(단위: 명, %)
| 구분 | 제14기(2025년) | 제13기(2024년) | 제12기(2023년) |
|---|---|---|---|
| 유연근무제 활용 여부 | 활용 중 | 활용 중 | - |
| 시차출퇴근제 사용자 수 | 5 | 7 | - |
| 선택근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 | - | - | - |
- 유연근무제 활용 여부 : 시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무(재택근무 포함) 중 1개 이상 제도의 도입ㆍ활용 여부
- 선택근무제 : 1개월(신상품·신기술의 연구개발 업무는 3개월) 이내의정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작ㆍ종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도
라. 미등기임원 보수 현황
2025년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
3267,24589,082-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
주) 상기 연간급여 총액은 '25년 1~6월 누계 기준입니다.
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사52,000,000-감사1100,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 5314,70062,940-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주) 상기 보수총액은 '25년 1~6월 누계 기준입니다.
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 3285,60095,200-218,4009,200-----110,70010,700-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 천원) ---------------
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
<표2>
2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
김OO 외 48명직원2020년 03월 30일신주교부보통주418,53622,936263,420131,116263,42024,0002022년 4월 ~ 2027년 4월4,018X-박OO 외 11명직원2020년 08월 18일신주교부보통주19,2001,60017,6001,60017,600-2023년 4월 ~2028년 4월6,514X-한OO 외 8명직원2021년 03월 31일신주교부보통주10,600-8,100-8,1002,5002023년 10월 ~2028년 9월14,328X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 공시서류작성기준일(2025년 6월 30일) 현재 종가 : 10,660원
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
2025년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
㈜스피어코퍼레이션-22
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 계열회사 간 임원 겸직 현황
| (기준일 : | 2025년 06월 30일 | ) |
| 겸직자 | 겸직회사 | ||||
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | 상근여부 | 재직기간 |
| 윤상현 | 사내이사 | ㈜더스페셜메탈스 | 대표이사 | 상근 | 2024.09 ~ 현재 |
| 최병철 | 사내이사 | ㈜더스페셜메탈스 | 사내이사 | 상근 | 2025.02 ~ 현재 |
| 김존경남 | 감사 | ㈜더스페셜메탈스 | 감사 | 비상근 | 2025.02 ~ 현재 |
| 최광수 | 대표이사 | ㈜라이프슈티컬 | 대표이사(각자) | 상근 | 2025.02 ~ 현재 |
| 최병철 | 사내이사 | ㈜라이프슈티컬 | 사내이사 | 상근 | 2025.02 ~ 현재 |
| 윤상현 | 사내이사 | ㈜라이프슈티컬 | 사내이사 | 상근 | 2025.02 ~ 현재 |
| 김존경남 | 감사 | ㈜라이프슈티컬 | 감사 | 비상근 | 2025.02 ~ 현재 |
3. 타법인출자 현황(요약)
2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-223,3292,300-1,1734,456--------443,9672,796-1,9724,791-667,2965,096-3,1459,247
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 공시대상기간 동안 대주주를 대상으로 최근 사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하거나 또는 동 금액 이상의 1년 이상의 장기공급(매입) 계약을 체결한 사항이 없습니다.
4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 당사는 공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 대주주 이외의 이해관계자와의 거래내역 사항은 "Ⅲ 재무에 관한 사항" - 연결재무제표의 주석사항 중 특수관계자 거래내역을 참조하시기 바랍니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 장기공급 계약 체결 관련
회사는 글로벌 우주항공 발사업체와 2035년 12월 31일까지 장기공급계약을 체결(2025. 07. 31)하였으며, 해당 업체의 초기년도 수요예측 금액은 약 110 M/USD (2025년 7월 30일자 서울외국환중개 고시 매매기준환율 1,391.40 KRW/USD 적용시 약 1,544억원)입니다. 2026년의 확정 매출분(55M/USD)과 초기년도의 수요예측을 기반으로 계약기간내 총 수요예측 금액은 약 1,054 M/USD로 전망하고 있으나, 향후 특수합금의 시세 및 계약상대방의 수요에 따라 매년 실제 발생하는 매출은 변동될 수 있습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
(1) 중요한 소송사건 등 당사 및 종속회사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
(2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2025년 6월 30일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
(3) 채무보증 현황
보고기간종료일 현재 회사가 타인에게 제공받거나 타인을 위하여 제공한 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2025년 06월 30일) | (단위 : 천원) |
| 보증내용 | 제공자 | 보증금액 | 제공처 |
| 이행 보증 | 서울보증보험 | 73,791 | 한화생명보험㈜ 등 |
| 담보(*1) | 포에스2호투자조합 | 15,600,000 | 상상인저축은행 |
| 담보(*2) | 회사 |
(*1) 회사가 발행한 제3회 전환사채와 관련하여, 포에스2호투자조합이 보유한 지분증권을 담보로 제공하였습니다.(*2) 회사가 발행한 제3회 전환사채와 관련하여, 회사가 보유한 지분증권을 담보로 제공하였습니다(최초 제공자 : ㈜스피어코리아, 이후 합병에 따라 인수)
(4) 채무인수약정 현황 당사 및 종속회사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (5) 그 밖의 우발채무 등 당사 및 종속회사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
(1) 제재현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다. (2) 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다. (3) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
(1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 작성기준일 이후 발생한 주요사항은 상기 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' - '1. 공시내용 진행 및 변경사항' 참고를 부탁드립니다.
(2) 중소기업기준 검토표
중소기업 등 기준검토표_1.jpg 중소기업 등 기준검토표_1
중소기업 등 기준검토표_2.jpg 중소기업 등 기준검토표_2
(3) 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 법적위험 변동사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (5) 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (6) 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (7) 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
(8) 합병 등의 사후정보 당사는 2024년 12월 11일 이사회 결의 및 2025년 1월 23일 주주총회 승인을 통해, ㈜스피어코리아를 흡수하는 합병을 진행하였습니다. 본 합병은 당사의 디지털헬스케어 사업의 안정적 유지 및 발전과 함께 급변하는 산업환경에 빠르게 대응하고, ㈜스피어코리아의 우주발사체 특수합금 사업의 높은 성장성과 수익성을 합병을 통해 사업다각화하고 수익원을 다변화하여 회사의 기업경쟁력을 강화하고 실적개선 등을 통해 기업 및 주주가치를 극대화하는 것을 목적으로 하였으며, 2025년 03월 01일을 기일로 하여 흡수합병이 종료되었습니다.동 합병은 법적 취득자인 구, ㈜라이프시맨틱스가 법적 피취득자인 ㈜스피어코리아를 흡수합병하는 형식이나, 회계상 취득자는 ㈜스피어코리아 역취득 형태의 사업결합 회계처리가 수행되었습니다.
| 구분 | 법률상 합병법인 | 법률상 피합병법인 |
|---|---|---|
| 회사명 | 구, ㈜라이프시맨틱스 | ㈜스피어코리아 |
| 주요사업 | 건강관련 정보서비스 및 솔루션사업 | 1차금속 제조 및 판매업 |
| 회계상 | 피합병법인 | 합병법인 |
| 합병비율 | 1 | 164.6090535 |
합병의 주요경과 및 분할 전ㆍ후의 재무상태표는 2025년 3월 4일 공시된 합병등종료보고서(합병)를 참고하여 주시기 바랍니다. (9) 녹색경영 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (10) 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (11) 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유 등의 변동현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
(12) 보호예수 현황
2025년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주3,332,4002024년 09월 27일2025년 09월 27일1년증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수(제3자배정 유상증자)39,228,419보통주1,658,0002025년 01월 16일2026년 01월 16일1년증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수(제3자배정 유상증자)39,228,419보통주16,460,9042025년 03월 20일2026년 03월 20일1년증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 등에 따른 보호예수(합병신주 발행)39,228,419
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
13. 상장기업의 재무사항 비교표
연결2021년 03월 23일한국투자증권㈜(단위 : 백만원)
| (기준 재무제표 : | ) | (상장일 : | , 인수인 : | ) |
2021년8,3584,634미달성44.56-1,139-6,037미달성430.03-1,282-6,215미달성384.792022년17,8892,819미달성84.242,685-5,609미달성308.92,593-3,349미달성229.162023년28,4853,325미달성88.338,340-9,591미달성2158,300-11,264미달성235.71
| 추정대상 | 계정과목 | 예측치 | 실적치 | 예측치 달성여부 | 괴리율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | |||||
| 영업이익 | |||||
| 당기순이익 | |||||
| 매출액 | |||||
| 영업이익 | |||||
| 당기순이익 | |||||
| 매출액 | |||||
| 영업이익 | |||||
| 당기순이익 |
주1) 당사는 2021년 3월 23일 기술성장기업(사업모델 기업)으로 코스닥시장에 특례 상장하였으며, 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 2021년~2023년 예측치와 실제 실적치를 비교표로 작성하였습니다. 추정 당기순이익 등의 산정내역은 2021년 3월 10일 공시된 '투자설명서'내의 ' Ⅳ. 인수인의 의견 ' '4. 공모가격에 대한 의견' '다. 추정 당기순이익 산정내역'을 참조하시기 바랍니다.주2) 괴리율은 '(예측치-실적치)/예측치'로 산정한 비율입니다.주3) 2023년 실적은 플랫폼, 솔루션 등의 매출액이 예측 당시보다 낮게 달성되면서 영업손익과 당기순손익이 적자를 기록하였습니다.
(14) 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만)
2024년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
2024년1,689,064해당해당기술성장기업 특례상장2025년 12월 31일
| 요건별 회사 현황 | | 관리종목지정요건해당여부 | 관리종목지정유예 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업연도 | 매출금액 | 해당여부 | 사유 | 종료시점 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
주) 상기 매출액은 별도재무제표 기준입니다.
(15) 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)
2024년 12월 31일(단위 : 천원, %)
| (기준일 : | ) |
2022년-3,348,7389,571,359-34.99미해당해당2024년 12월 31일2023년-11,181,2728,975,354-124.582024년-13,616,61531,251,297-43.57
| 요건별 회사 현황 | | | | 관리종목지정요건해당여부 | 관리종목지정유예 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업연도 | 법인세 차감전계속사업손익(A) | 자기자본금액(B) | 비율(A/B) | 해당여부 | 종료시점 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) ㈜라이프슈티컬2023.03.16서울특별시 강서구 마곡서로 152,에이동 908호(마곡동)바이오 / 제약 사업 등7,672지분 50% 초과 보유(100.00%)해당㈜더스페셜메탈스2023.06.12서울특별시 강남구 삼성로95길 27,3층(삼성동)데이터 기반 금융상품,우주항공 복합물류사업310지분 50% 초과 보유(100.00%)미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2025년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----2㈜라이프슈티컬110111-8583696㈜티에스에스메탈110111-8659843
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2025년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
㈜라이프슈티컬비상장2023년 03월 14일투자2,000562,500100.002,629---1,173562,500100.001,4567,672-2,073㈜티에스에스메탈비상장2023년 06월 01일투자700140,000100.00700460,0002,300-600,000100.003,000310-96㈜브로드팜비상장2017년 02월 20일투자150 20,00032.61---- 20,00032.61-2-1㈜스피어코리아비상장2024년 10월 04일투자6671,0001.00667-1,000-667----42,81915,876포에스2호투자조합비상장2024년 11월 25일투자3,30030,00046.083,300---30,00046.083,3004,944-1,565㈜아크솔루션스상장2023년 11월 17일투자2,500---494,7581,972-1,972494,7582.85-61,043-9,342히스토리벤처투자㈜비상장2025년 04월 29일투자990---1,981,669990-1,981,66939.639901,86271히스토리투자자문㈜비상장2025년 04월 29일투자500---261,974501-261,9745.6050110,980-960--7,296-5,096-3,145--9,247--
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
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| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
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| 수량 | 금액 |
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| 합 계 | | | | |
주1) 당사가 보유하던 ㈜스피어코리아 주식은 스피어코리아 합병에 따라 당사 합병신주로 전환되었습니다(자기주식 증가).주2) ㈜스피어코리아가 보유하던 ㈜아크솔루션스 주식은 합병으로 당사에 귀속되었습니다.
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
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2. 전문가와의 이해관계
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