Audit Report / Information • Mar 17, 2022
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 (주)에스피지 00260374 100000000000 365091 172000 416334 391 N N N Y A
&cr&cr
주식회사 에스피지와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 31(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 30(전) 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
서현회계법인
목 차
&cr
| 외부감사인의 감사보고서 ........................................................................ | 1 |
| (첨부)연결재무제표 | |
| 연결재무상태표 ................................................................................. | 6 |
| 연결포괄손익계산서 ........................................................................... | 8 |
| 연결자본변동표 ................................................................................. | 9 |
| 연결현금흐름표 ................................................................................. | 10 |
| 주석 ................................................................................................ | 12 |
| 외부감사 실시내용 .................................................................................. | 75 |
&cr
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 에스피지 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 주식회사 에스피지와 그 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
핵심감사사항&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
가. 재고자산의 실재성 및 평가&cr연결실체는 당기말 현재 922억원의 재고자산을 보유하고 있으며 총자산 대비 재고자산이 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 또한, 재고자산의 구성이 다양하며, 그 보관 위치 또한 분산 보관되어 있어 재고자산의 실재성에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. &cr
그리고 연결실체는 재고자산의 순실현가능가치에 대한 평가 및 장기재고 또는 진부화 재고에 대한 평가를 수행하고 있으며, 이러한 평가는 경영진의 판단 및 추정이 개입됩니다. 따라서 우리는 관련 재고자산 금액의 중요성, 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려하여 재고자산의 실재성 및 평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.&cr&cr당기말 현재 연결실체의 재고자산의 실재성 및 평가의 적정성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr&cr- 기말 재고자산 실사 입회 시 재고자산의 표본 검사를 통한 실재성 확인&cr- 재고자산 실사 시 실사재고수량과 재고수불부상 재고수량의 일치 여부 확인&cr- 재고자산의 순실현가능가치 평가 및 장기재고 또는 진부화 재고 평가와 관련한 경영진의 판단 및 추정 근거를 입수하여 그 적정성을 검토
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고, 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결실체의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결실체의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결실체의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 정인례입니다.&cr&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 440 포스코센터 서관 3층 |
| 서 현 회 계 법 인 |
| 대표이사 배 홍 기 |
| 2022년 3월 15일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 에스피지와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 31(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 30(전) 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| 첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다. |
| 주식회사 에스피지 대표이사 이준호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천광역시 남동구 청능대로 289번길 45 |
| (전 화) | 032-820-8213 |
연 결 재 무 상 태 표 (단위 : 원)
| 제31(당)기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제30(전)기 2020년 12월 31일 현재 |
| &cr주식회사 에스피지와 그 종속기업 |
자산 Ⅰ. 유동자산 255,679,938,559 191,260,751,974 1. 현금및현금성자산(주석 3,4,36) 18,182,417,175 12,577,595,689 2. 단기금융상품(주석 3,36) 2,045,000,000 375,800,000 3. 매출채권(주석 3,5,34,36)125,794,759,639 91,598,906,625 4. 기타수취채권(주석 3,5,34,36)1,836,712,920 1,327,058,349 5. 파생금융자산(주석 3,16)- 282,290,000 6. 당기법인세자산 854,396,385 75,419,387 7. 재고자산(주석 7,24) 92,236,525,239 77,672,343,787 8. 기타유동자산(주석 6) 14,730,127,201 7,351,338,137 Ⅱ. 비유동자산 109,411,082,025 97,129,113,319 1. 장기금융상품(주석 3,4,36) 1,043,000,000 1,928,000,000 2. 기타수취채권(주석 3,5,36) 163,115,784 620,772,339 3. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr (주석 3,8,36) 800,000 800,000 4. 관계기업투자(주석 9)2,213,661,578 1,065,827,104 5. 유형자산(주석 10, 11,24,36) 90,455,208,772 88,491,297,954 6. 투자부동산(주석 12)8,750,250,776 - 7. 무형자산(주석 13,24) 5,542,468,533 3,728,238,725 8. 기타비유동자산(주석 6) 341,590,397 547,250,313 9. 이연법인세자산(주석 31)900,986,185 746,926,884 자산총계 365,091,020,584 288,389,865,293 부채 Ⅰ. 유동부채 151,229,967,566 124,715,624,195 1. 매입채무(주석 3,14) 51,439,181,933 51,043,398,561 2. 기타지급채무(주석 3,14) 6,059,825,671 5,837,715,645 3. 단기차입금(주석 3,15,26,36)77,666,624,926 47,959,943,706 4. 유동성금융보증채무(주석 3) 5,819,178 10,832,877 5. 유동성장기부채(주석 3,15,26,36)8,000,000,000 8,000,000,000 6. 전환사채(주석 3,16) - 9,068,501,802 7. 파생금융부채(주석 3,16)- 1,008,780,000 8. 리스부채(주석 3,11,36) 1,139,150,130 368,125,944 9. 당기법인세부채 1,141,750,208 387,662,301 10. 충당부채(주석 19)405,718,071 363,794,053 11. 기타유동부채(주석 17) 5,371,897,449 666,869,306 Ⅱ. 비유동부채 20,769,794,473 18,885,400,937 1. 장기차입금(주석 3,15,26,36)10,000,000,000 10,000,000,000 2. 리스부채(주석 3,11,36) 2,628,481,158 1,480,381,358 3. 순확정급여부채(주석 18) 88,347,444 2,607,715,236 4. 이연법인세부채(주석 31) 8,052,965,871 4,797,304,343 부채총계 171,999,762,039 143,601,025,132 자본 Ⅰ. 지배기업 소유주지분 193,091,258,545 144,788,840,161 1. 자본금(주석 20) 11,088,680,000 10,438,487,500 2. 자본잉여금(주석 21) 59,731,238,705 48,959,119,935 3. 기타자본구성요소(주석 22) 25,662,328,569 8,957,037,274 4. 이익잉여금(주석 23) 96,609,011,271 76,434,195,452 Ⅱ. 비지배지분(주석 1)- - 자본총계 193,091,258,545 144,788,840,161 부채와자본총계 365,091,020,584 288,389,865,293
| 과 목 | 제 31(당) 기 | | 제 30(전) 기 | |
| --- | --- | --- |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."연 결 포 괄 손 익 계 산 서 (단위 : 원)
| 제31(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제30(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| &cr주식회사 에스피지와 그 종속기업 |
Ⅰ. 매출액(주석 34,35) 416,334,206,457 354,832,505,759 Ⅱ. 매출원가(주석 30,34) 348,569,510,898 292,289,951,977 Ⅲ. 매출총이익 67,764,695,559 62,542,553,782 Ⅳ. 판매비와관리비(주석 27,30) 44,228,259,477 44,462,118,611 Ⅴ. 영업이익 23,536,436,082 18,080,435,171 1. 기타이익(주석 28) 8,915,366,245 8,279,771,736 2. 기타비용(주석 28) 6,609,110,247 9,355,344,135 3. 금융수익(주석 3,29) 691,315,133 345,548,811 4. 금융비용(주석 3,29) 2,140,904,478 2,504,921,072 5. 관계기업투자손익1,151,732,501 933,017,165 Ⅵ. 법인세비용차감순이익 25,544,835,236 15,778,507,676 1. 법인세비용(주석 31)2,626,649,674 1,697,955,571 Ⅶ. 당기순이익22,918,185,562 14,080,552,105 1. 지배기업 소유주지분 22,918,185,562 13,450,378,875 2. 비지배지분(주석 1)- 630,173,230 Ⅷ. 기타포괄손익 15,012,111,415 1,037,878,557 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 &cr 않는 항목 6,850,005,557 1,926,615,019 1. 지분법이익잉여금(주석 9)(3,898,027)(23,356) 2. 순확정급여부채의 재측정요소(주석 18) 272,092,234 1,926,638,375 2. 토지재평가이익(주석 10)6,581,811,350 - 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 8,162,105,858 (888,736,462) 1. 해외사업장환산외환차이8,162,105,858 (888,736,462) Ⅸ. 총포괄손익 37,930,296,977 15,118,430,662 1. 지배기업 소유주지분 37,930,296,977 14,515,140,266 2. 비지배지분(주석 1)- 603,290,396 X. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익&cr (주석 32) 1. 기본주당이익1,092 670 2. 희석주당이익1,092 646
| 과 목 | 제 31(당) 기 | | 제 30(전) 기 | |
| --- | --- | --- |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 자 본 변 동 표
| 제31(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제30(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| &cr주식회사 에스피지와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 총자본 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 자 본&cr잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 이 익&cr잉여금 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (전기초) | 10,438,487,500 | 48,959,119,935 | 9,845,773,736 | 63,038,028,024 | 132,281,409,195 | (1,052,491,329) | 131,228,917,866 |
| 총포괄손익 | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 13,450,378,875 | 13,450,378,875 | 630,173,230 | 14,080,552,105 |
| 지분법이익잉여금 | - | - | - | (23,356) | (23,356) | - | (23,356) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 1,953,521,209 | 1,953,521,209 | (26,882,834) | 1,926,638,375 |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | (888,736,462) | - | (888,736,462) | - | (888,736,462) |
| 자본에직접반영된주주와의거래등 | - | ||||||
| 종속기업변동 | - | - | - | - | - | 449,200,933 | 449,200,933 |
| 연차배당(주석 23) | - | - | - | (2,007,709,300) | (2,007,709,300) | - | (2,007,709,300) |
| 2020.12.31 (전기말) | 10,438,487,500 | 48,959,119,935 | 8,957,037,274 | 76,434,195,452 | 144,788,840,161 | - | 144,788,840,161 |
| 2021.01.01 (당기초) | 10,438,487,500 | 48,959,119,935 | 8,957,037,274 | 76,434,195,452 | 144,788,840,161 | - | 144,788,840,161 |
| 총포괄손익 | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 22,918,185,562 | 22,918,185,562 | - | 22,918,185,562 |
| 지분법이익잉여금 | - | - | - | (3,898,027) | (3,898,027) | - | (3,898,027) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 272,092,234 | 272,092,234 | - | 272,092,234 |
| 토지재평가이익 | - | - | 6,581,811,350 | - | 6,581,811,350 | - | 6,581,811,350 |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | 8,162,105,858 | - | 8,162,105,858 | - | 8,162,105,858 |
| 자본에직접반영된주주와의거래등 | - | ||||||
| 전환사채의 전환 | 650,192,500 | 9,622,562,286 | - | - | 10,272,754,786 | - | 10,272,754,786 |
| 자기주식의 처분 | 1,149,556,484 | 1,961,374,087 | - | 3,110,930,571 | 3,110,930,571 | ||
| 연차배당(주석 23) | - | - | - | (3,011,563,950) | (3,011,563,950) | - | (3,011,563,950) |
| 2021.12.31 (당기말) | 11,088,680,000 | 59,731,238,705 | 25,662,328,569 | 96,609,011,271 | 193,091,258,545 | - | 193,091,258,545 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)
| 제31(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제30(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| &cr주식회사 에스피지와 그 종속기업 |
Ⅰ. 영업활동현금흐름 (15,628,773,967)14,763,425,788 1. 영업에서 창출된 현금 (12,228,896,804) 18,375,079,212 (1) 당기순이익22,918,185,562 14,080,552,105 (2) 비현금항목의 조정 10,587,534,755 13,822,041,723 이자비용 2,110,065,280 2,347,808,195 대손상각비(393,669,924)128,273,929 주식보상비용723,440,000 - 기타대손상각비(환입)187,967,763 (62,954,959) 감가상각비 6,046,181,635 6,139,256,345 무형자산상각비 7,104,202 29,207,646 퇴직급여 1,847,725,498 2,565,529,066 판매보증비41,924,018 31,896,908 외화환산손실 346,898,823 2,951,521,750 종속기업처분손실- 175,164,911 유형자산처분손실 36,603,122 21,198,983 파생상품평가손실 7,123,800 146,280,000 금융보증채무손실23,715,398 10,832,877 법인세비용 2,626,649,674 1,697,955,571 이자수익 (67,136,086)(63,268,811) 외화환산이익 (665,534,138)(1,034,230,281) 지분법이익(1,151,732,501)(933,017,165) 유형자산처분이익 (48,292,620)(47,133,242) 무형자산처분이익(461,558,192)- 파생상품평가이익(595,449,950)(282,280,000) 금융보증채무환입 (28,729,097)- 잡이익(5,761,950) - (3) 영업활동으로 인한 자산 ㆍ부채의 변동(45,734,617,121)(9,527,514,616) 매출채권의 감소(증가) (23,893,973,769)(20,855,113,084) 미수금의 감소(증가) (443,010,016)(325,470,157) 선급금의 감소(증가) (5,500,413,428)1,683,346,706 선급비용의 감소(증가) 43,550,692 326,669,779 장기선급비용의 감소(증가)252,617,006 391,551,724 부가세대급금의 감소(증가) (927,632,603)(3,778,305,550) 재고자산의 감소(증가) (9,624,714,537)(554,865,567) 매입채무의 증가(감소) (5,057,603,854)14,754,915,197 미지급금의 증가(감소) (995,553,821)3,511,053,390 미지급비용의 증가(감소) 406,351,135 145,979,461 예수보증금의 증가(감소) (660,649,134)43,191,452 선수금의 증가(감소) 4,739,869,784 (571,222,514) 예수금의 증가(감소) (55,197,483)120,227,677 부가세예수금의 증가(감소) - 7,866,920 퇴직금의 지급 (9,343,561,421)(1,822,388,186) 사외적립자산의 감소(증가) 5,325,304,328 (2,604,951,864) 2. 이자의 수취 31,380,421 57,807,775 3. 이자의 지급 (1,825,002,608)(1,672,703,346) 4. 법인세의 납부(1,606,254,976)(1,996,757,853) Ⅱ. 투자활동현금흐름 (6,533,851,938)(9,785,509,942) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 2,164,307,994 1,933,145,046 단기금융상품의 감소 838,800,000 1,440,000,000 단기대여금의 회수1,651,167 10,000,000 유형자산의 처분 164,830,072 483,145,046 무형자산의 처분681,818,182 - 보증금의 감소 477,208,573 - 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (8,698,159,932)(11,718,654,988) 단기금융상품의 증가 768,000,000 226,600,000 장기금융상품의 증가 855,000,000 1,363,000,000 유형자산의 취득 5,090,805,607 5,163,645,156 무형자산의 취득1,978,454,000 - 보증금의 증가 5,900,325 952,560 연결실체변동으로인한현금감소- 4,964,457,272 Ⅲ. 재무활동현금흐름 27,434,079,228 (7,640,463,154) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 77,934,936,530 45,320,899,881 단기차입금의 차입 74,499,772,079 35,320,899,881 장기차입금의 차입 - 10,000,000,000 자기주식의 처분3,435,164,451 - 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (50,500,857,302)(52,961,363,035) 단기차입금의 상환 46,971,727,616 35,573,420,643 유동성장기부채의 상환 - 14,700,000,000 배당금의 지급 3,011,563,950 2,007,709,300 리스부채의 원금상환504,335,596 680,233,092 신주발행비13,230,140 - Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 5,271,453,323 (2,662,547,308) Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 12,577,595,689 15,229,101,949 Ⅵ. 현금등의 환율변동효과 333,368,163 11,041,048 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 18,182,417,175 12,577,595,689
| 과 목 | 제 31(당) 기 | | 제 30(전) 기 | |
| --- | --- | --- |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."주석
| 제31(당)기 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 제30(전)기 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| &cr주식회사 에스피지와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 에스피지(이하 "당사")와 연결대상 종속기업(이하 주식회사 에스피지와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
1-1. 당사의 개요
당사는 소형전동기 제조 및 판매 등을 영위하기 위하여 1991년 3월 21일에 설립되었습니다. 당사는 소형모터, 정밀모터 등을 주요제품으로 하고 있으며, 인천광역시 남동구 청능대로 289번길 45에 본점과 공장이 있고 인천광역시 연수구 송도과학로 16번길 13-30에 연구소가 있습니다. 한편, 당사의 주식은 2002년 7월 23일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다.&cr
당사는 설립 후 여러 차례의 유무상 증자를 거쳐 당기말과 전기말 현재 납입자본금은11,088백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| 이 준 호 | 4,463,558 | 20.13 | 4,333,519 | 20.76 |
| 이 상 현 | 2,272,769 | 10.25 | 2,012,691 | 9.64 |
| 이 은 지 | 976,445 | 4.40 | 976,445 | 4.68 |
| 이 현 지 | 912,902 | 4.12 | 962,902 | 4.61 |
| 김 연 수 | - | - | 569,125 | 2.73 |
| 자기 주식 | 447,449 | 2.02 | 799,882 | 3.83 |
| 기 타 | 13,104,237 | 59.08 | 11,222,411 | 53.75 |
| 계 | 22,177,360 | 100.00 | 20,876,975 | 100.00 |
1-2. 연결대상 종속기업의 현황&cr당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 업 종 | 영업소재지 | 지분율(%) | 결산일 | 지배관계 근거 |
| SPG USA, INC. | 소형전동기 판매 | 미국 | 100.00 | 매년 12월 31일 | 의결권의 과반수 보유 |
| SPG Motor(Suzhou) Co., Ltd. | 소형전동기 제조 및 판매 | 중국 | 100.00 | 매년 12월 31일 | 의결권의 과반수 보유 |
| 청도성신모타유한공사 | 소형전동기 제조 및 판매 | 중국 | 100.00 | 매년 12월 31일 | 의결권의 과반수 보유 |
| SPG Vina Co., Ltd. | 소형전동기 제조 및 판매 | 베트남 | 100.00 | 매년 12월 31일 | 의결권의 과반수 보유 |
&cr1-3. 연결대상 종속기업의 재무정보&cr당기와 전기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같으며, 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 당사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.&cr
(1) 당기
| (단위 : 원) | ||||
| 종속기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| SPG USA, INC. | 9,501,297,645 | 3,851,886,129 | 17,846,730,075 | 1,230,407,817 |
| SPG Motor(Suzhou) Co., Ltd. | 48,377,690,152 | 21,202,308,427 | 65,679,390,843 | 933,858,654 |
| 청도성신모타유한공사 | 84,563,071,021 | 42,846,419,485 | 186,797,034,824 | 9,451,328,157 |
| SPG Vina Co., Ltd. | 33,439,641,811 | 20,298,490,889 | 71,848,547,395 | 564,494,427 |
&cr(2) 전기
| (단위 : 원) | ||||
| 종속기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| SPG USA, INC. | 7,062,477,823 | 3,139,530,077 | 17,589,885,696 | 777,628,184 |
| SPG Motor(Suzhou) Co., Ltd. | 43,375,893,369 | 21,668,795,141 | 66,603,486,131 | 3,375,075,774 |
| 청도성신모타유한공사 | 33,199,723,118 | 12,158,044,259 | 88,949,251,599 | 4,633,703,347 |
| SPG Vina Co., Ltd. | 23,869,862,883 | 13,839,615,724 | 62,906,570,692 | 931,634,207 |
| (주)스마트카라(*) | 6,686,508,455 | 8,054,614,574 | 19,407,916,107 | (1,411,716,342) |
&cr(*) (주)스마트카라는 2020년 7월중에 지배력이 상실되어 2020년 1월 1일 ~ 2020년 7월 31일까지 매출액 및 당기순손익과 2020년 7월말현재 연결제무제표에서 제거전 자산총액 및 부채총액 금액입니다.&cr
1-4. 연결대상 종속기업별 재무상태 및 재무성과의 비지배지분 해당액&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 비지배지분은 없습니다.
(2) 전기의 비지배지분에 배분된 당기순이익은 630백만원입니다.
1-5. 연결대상 종속기업의 유의적인 제약&cr당기말 현재 연결실체의 자산 사용과 부채 상환에 대한 유의적인 제약과 비지배지분에 대한 방어권은 없습니다.&cr
1-6. 연결대상 종속기업 범위의 변동내용&cr연결실체는 2020년 7월 22일자로 (주)스마트카라 주식 2,900,000주를 양도함에 따라 지배력이 상실되어 종속기업에서 관계기업으로 변경하였습니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2-1. 연결재무제표 작성기준
연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2-23에서 설명하고 있습니다.
2-2. 회계정책과 공시의 변경&cr&cr2-2-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 &cr&cr 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-2-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr &cr 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체 는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr &cr 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr&cr (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시 &cr &cr 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
(6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의 &cr&cr 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr
(7) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 &cr&cr2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr (8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 &cr&cr 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr &cr 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
· 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정
2-3. 연결
연결실체는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 당사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr
연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2-5. 금융자산 &cr
(1) 분류
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. &cr
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.
② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 당기손익으로 인식하고 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr(3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2-6. 매출채권&cr
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
&cr 2-7. 재고자산&cr&cr 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. &cr
2-8. 유형자산&cr
토지를 제외한 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr
토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.&cr
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 내용연수 |
| 건물 | 5 ~ 50년 |
| 구축물 | 15년 |
| 기계장치 | 5 ~ 10년 |
| 차량운반구 | 5 ~ 30년 |
| 공구와기구 | 5 ~ 10년 |
| 비품 | 3 ~ 7년 |
| 사용권자산 | 1 ~ 35년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr2-9. 차입원가&cr&cr 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr&cr 2-10. 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr
2-11. 투자부동산&cr
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 내용연수 |
| 건 물 | 40 |
| 구축물 | 15 |
&cr투자부동산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. &cr
2-12. 무형자산
&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
연결실체의 무형자산은 산업재산과, 소프트웨어와 시설이용권 등으로 구성되며, 시설이용권은 이용 가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한편, 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 다음의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 내용연수 |
| 산업재산권 | 10년 |
| 소프트웨어 | 3~5년 |
2-13. 비금융자산의 손상&cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
2-14. 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2-15. 금융부채 &cr&cr(1) 분류 및 측정
연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2-16. 충당부채 &cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr
2-17. 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr &cr 2-18. 종업원급여 &cr
(1) 단기종업원급여
종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.
(2) 퇴직급여&cr당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr
2-19. 수익인식
(1) 수행의무의 식별 및 수인인식 시점&cr
연결실체는 고객에게 전기전자제품 등에 들어가는 소형모터, 정밀모터 등을 생산 및 판매하고 있습니다. 관련 수익은 고객에게 재화와 용역의 통제가 이전되는 시점에 인식하고 있습니다. &cr
(2) 변동대가&cr
받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. &cr
2-20. 리스 &cr
연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스는 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하는 계약을 의미합니다. 따라서 계약을 통해 식별되는 자산이 존재하며, 동 식별되는 자산에 대한 사용통제권이 일정기간 이용자에게 이전되는지 여부에 대한 판단을 통해 리스를 식별합니다.&cr&cr연결실체는 하나 또는 하나 이상의 리스요소를 포함하는 계약의 개시일 또는 재평가일에 계약 대가를 각 리스 요소의 상대적 개별가격에 기초하여 배분합니다. 연결실체는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 선택하였습니다. &cr
(1) 연결실체가 리스이용자인 경우&cr&cr연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정되며, 동 원가는 1) 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 조정한 리스부채의 최초 측정금액, 2) 연결실체가 부담한 리스개설직접원가, 그리고 3) 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 연결실체가 부담할 것으로 추정되는 원가로 구성되어 있습니다. 다만 받은 리스 인센티브는 차감합니다. &cr
사용권자산의 후속측정은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 정액법에 따른 감가상각을 통해 이루어집니다. 사용권자산의 내용연수의 추정은 연결실체의 유형자산의 내용연수에 대한 추정과 동일한 기준으로 이루어집니다. 또한 연결실체는 사용권자산에 대해 자산손상 기준서에 따른 손상평가를 수행하며, 사용권자산은 후속적인 리스부채의 재평가에 따라 조정됩니다. &cr리스부채는 리스개시일 현재 미래 지급할 의무가 있는 리스료를 해당 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초측정됩니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없다면 연결실체의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음의 항목들로 구성되어 있습니다.&cr&cr- 고정리스료 (실질리스료를 포함함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr- 연결실체가 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 매수선택권 행사가격 및 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우, 그 리스를 종료하기 위해 연결실체가 부담할 금액&cr- 잔존가치보증&cr
리스부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정됩니다. 한편 리스부채는 리스료를 산정 시 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료에 변동이 있거나, 연결실체가 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있을 때, 또는연장선택권 및 종료선택권 행사 가능성에 대한 연결실체의 평가가 변동하여 리스기간이 변경되거나 매수선택권 행사에 대한 연결실체의 평가가 변동될 때 재측정이 이루어집니다.&cr&cr일반적으로 리스부채 재측정으로 인한 변동액은 사용권자산의 장부금액으로 조정합니다. 다만, 사용권 자산의 장부금액이 '0'인 경우에는 당기손익으로 반영합니다. &cr&cr한편 연결실체는 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 기준서에 따른 인식면제 규정을 선택하였습니다. &cr
(2) 연결실체가 리스제공자인 경우&cr&cr연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.
연결실체가 중간리스제공자인 경우, 연결실체는 상위리스와 전대리스를 별도로 회계처리합니다. 연결실체는 기초자산이 아닌, 상위리스에 따른 사용권자산에 따라 전대리스의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 다만, 상위리스가 단기리스에 해당되는 경우에는 전대리스는 운용리스로 분류됩니다.
연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
2-21. 영업부문
&cr연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문이므로, 부문별 정보를 공시하지 않습니다. &cr
2-22. 연결재무제표 승인 &cr &cr연결실체의 연결재무제표는 2021년 2월 25일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. &cr
2-23. 중요한 회계추정 및 가정 &cr &cr연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 5 참조)
(2) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 18 참조)
3. 범주별 금융상품&cr&cr3-1. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 800,000 | 800,000 |
| 파생금융자산 | - | 282,290,000 |
| 상각후원가 측정 금융자산 : | ||
| 현금및현금성자산 | 18,182,417,175 | 12,577,595,689 |
| 장ㆍ단기금융상품 | 3,088,000,000 | 2,303,800,000 |
| 매출채권 | 125,794,759,639 | 91,598,906,625 |
| 기타수취채권(유동ㆍ비유동) | 1,999,828,704 | 1,947,830,688 |
| 소계 | 149,065,005,518 | 108,428,133,002 |
| 합계 | 149,065,805,518 | 108,711,223,002 |
3-2. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 파생금융부채 | - | 1,008,780,000 |
| 상각후원가 측정 금융부채 : | ||
| 매입채무및기타지급채무 | 57,499,007,604 | 56,881,114,206 |
| 장ㆍ단기차입금 | 95,666,624,926 | 65,959,943,706 |
| 금융보증채무 | 5,819,178 | 10,832,877 |
| 전환사채 | - | 9,068,501,802 |
| 리스부채 | 3,767,631,288 | 1,848,507,302 |
| 계 | 156,939,082,996 | 134,777,679,893 |
3-3. 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 : | ||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 67,136,086 | 63,268,811 |
| 이자비용 : | ||
| 상각후원가 측정 금융부채 | (2,110,065,280) | (2,347,808,198) |
| 파생상품평가이익 : | ||
| 파생금융자산 | 441,150,000 | 282,280,000 |
| 파생금융부채 | 154,299,950 | - |
| 파생상품평가손실 : | ||
| 파생금융자산 | - | (53,910,000) |
| 파생금융부채 | (7,123,800) | (92,370,000) |
| 금융보증채무환입 : | ||
| 상각후원가 측정 금융부채 | 28,729,097 | - |
| 금융보증채무손실 : | ||
| 상각후원가 측정 금융부채 | (23,715,398) | (10,832,877) |
| 순손상차손익 : | ||
| 매출채권 | 393,669,924 | (128,273,929) |
| 기타수취채권 | (187,967,763) | 62,954,959 |
| 주식보상비용 | (723,440,000) | - |
| 순환산손익 | 396,304,727 | (1,182,718,530) |
| 합계 | (1,571,022,457) | (3,407,409,761) |
3-4. 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 18,182,417,175 | 18,182,417,175 | 12,577,595,689 | 12,577,595,689 |
| 장ㆍ단기금융상품 | 3,088,000,000 | 3,088,000,000 | 2,303,800,000 | 2,303,800,000 |
| 매출채권 | 125,794,759,639 | 125,794,759,639 | 91,598,906,625 | 91,598,906,625 |
| 기타수취채권(유동ㆍ비유동) | 1,999,828,704 | 1,999,828,704 | 1,947,830,688 | 1,947,830,688 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 800,000 | 800,000 | 800,000 | 800,000 |
| 파생금융자산 | - | - | 282,290,000 | - |
| 계 | 149,065,805,518 | 149,065,805,518 | 108,711,223,002 | 108,428,933,002 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무및기타채무 | 57,499,007,604 | 57,499,007,604 | 56,881,114,206 | 56,881,114,206 |
| 장ㆍ단기차입금 | 95,666,624,926 | 95,666,624,926 | 65,959,943,706 | 65,959,943,706 |
| 금융보증채무 | 5,819,178 | 5,819,178 | 10,832,877 | 10,832,877 |
| 파생금융부채 | - | - | 1,008,780,000 | 1,008,780,000 |
| 전환사채 | - | - | 9,068,501,802 | 9,068,501,802 |
| 리스부채 | 3,767,631,288 | 3,767,631,288 | 1,848,507,302 | 1,848,507,302 |
| 계 | 156,939,082,996 | 156,939,082,996 | 134,777,679,893 | 134,777,679,893 |
4. 현금및현금성자산&cr&cr4-1. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금시재액 | 54,793,218 | 29,497,218 |
| 요구불예금 | 18,127,623,957 | 12,748,448,236 |
| 정부보조금 | - | (200,349,765) |
| 계 | 18,182,417,175 | 12,577,595,689 |
4-2. 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 계 정 과 목 | 예금의 종류 | 당기말 | 전기말 | 사용제한의 내용 |
| 장기금융상품 | 정기적금 | 3,000,000 | 3,000,000 | 당좌개설보증금 |
5. 매출채권과 기타수취채권&cr&cr5-1. 당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | |
| 유동자산 | 매출채권 | 매출채권 | 129,574,447,240 | 95,772,264,150 |
| 대손충당금 | (3,779,687,601) | (4,173,357,525) | ||
| 소 계 | 125,794,759,639 | 91,598,906,625 | ||
| 기타수취채권 | 단기대여금 | 30,000,000 | 34,000,000 | |
| 미수금 | 1,926,921,215 | 1,261,052,887 | ||
| 대손충당금 | (202,219,422) | (14,250,000) | ||
| 미수수익 | 82,011,127 | 46,255,462 | ||
| 소 계 | 1,836,712,920 | 1,327,058,349 | ||
| 비유동자산 | 기타수취채권 | 보증금 | 163,115,784 | 620,772,339 |
| 소계 | 163,115,784 | 620,772,339 | ||
| 합 계 | 127,794,588,343 | 93,546,737,313 |
&cr5-2. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 매출채권 | 기타수취채권 | 매출채권 | 기타수취채권 | |
| 기초잔액 | 4,173,357,525 | 14,250,000 | 11,023,269,690 | 77,204,959 |
| 대손상각비(환입) | (393,669,924) | 187,967,763 | 128,273,929 | (62,954,959) |
| 제각 | - | - | (6,913,856,194) | - |
| 연결범위변동 | - | 1,659 | (64,329,900) | - |
| 기말잔액 | 3,779,687,601 | 202,219,422 | 4,173,357,525 | 14,250,000 |
5-3. 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권과 기타수취채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 만기 경과 후 3개월 이내 | 13,529,012,447 | 12,604,408,791 |
| 만기 경과 후 4~6개월 이내 | 918,222,148 | 1,940,937,623 |
| 만기 경과 후 7~12개월 이내 | 430,519,964 | 542,414,582 |
| 만기 경과 후 12개월 초과 | 10,030,777 | 768,372,245 |
| 계 | 14,887,785,336 | 15,856,133,241 |
6. 기타유동자산 및 기타비유동자산&cr
당기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 기타유동자산 | 선급금 | 6,822,247,495 | 997,487,132 |
| 대손충당금 | (108,403,668) | (108,403,668) | |
| 선급비용 | 407,406,335 | 417,309,029 | |
| 부가세대급금 | 7,608,877,039 | 6,044,945,644 | |
| 소 계 | 14,730,127,201 | 7,351,338,137 | |
| 기타비유동자산 | 장기선급비용 | 341,590,397 | 547,250,313 |
| 합 계 | 15,071,717,598 | 7,898,588,450 |
&cr
7. 재고자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상품 | 78,077,720 | 28,027,600 |
| 제품 | 46,755,325,258 | 40,320,757,320 |
| 제품평가충당금 | (932,212,925) | (825,107,304) |
| 재공품 | 16,916,306,914 | 13,213,605,023 |
| 재공품평가충당금 | (472,260,630) | (793,064,444) |
| 원재료 | 26,599,683,615 | 22,298,785,903 |
| 원재료평가충당금 | (682,913,238) | (833,133,403) |
| 저장품 | 1,647,856,606 | 1,421,106,448 |
| 미착품 | 2,326,661,919 | 2,841,366,644 |
| 계 | 92,236,525,239 | 77,672,343,787 |
&cr연결실체가 당기에 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 743백만원(전기: 949백만원)이며, 매출원가 차감액으로 인식한 재고자산평가손실환입액 1,164백만원(전기 : 없음)입니다.
8. 당 기 손익-공정가치측정금융자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 구 분 | 취득원가 | 장부가액 | 구 분 | 취득원가 | 장부가액 | |
| 한국전자공업협동조합 | 출자금 | 600,000 | 600,000 | 출자금 | 600,000 | 600,000 |
| 비철금속공업협동조합 | 출자금 | 200,000 | 200,000 | 출자금 | 200,000 | 200,000 |
| 계 | 800,000 | 800,000 | 800,000 | 800,000 |
9. 관계기업투자&cr&cr9-1. 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황 및 투자내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||||
| 회사명 | 주요&cr영업활동 | 지역 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 소유&cr지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 | 소유&cr지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 | |||
| (주)스마트카라(*) | 음식물처리기 제조,판매 | 한국 | 29.52 | 132,833,295 | 2,213,661,578 | 29.52 | 132,833,295 | 1,065,827,104 |
&cr(*) 연결실체는 전기 중 (주)스마트카라에 대한 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었으며, 이후 부터 지분법을 적용하고 있습니다. &cr&cr9-2. 당기과 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
| 구 분 | 회사명 | 기초장부가액 | 취득 | 지분법이익 | 지분법이익잉여금 | 기말장부가액 |
| 당 기 | ㈜스마트카라 | 1,065,827,104 | - | 1,151,732,501 | (3,898,027) | 2,213,661,578 |
| 전 기 | ㈜스마트카라 | - | 132,833,295 | 933,017,165 | (23,356) | 1,065,827,104 |
&cr9-3. 당기말 현재 관계기업에 대한 연간재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 수령 배당금 |
| ㈜스마트카라 | 13,086,908,916 | 6,048,379,540 | 56,559,688,505 | 3,932,648,726 | - |
&cr9-4. 당기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
| 회사명 | 당기말&cr순자산(a) | 연결실체&cr지분율(b) | 순자산지분&cr금액(a×b) | 투자차액 | 내부거래 | 장부금액 |
| ㈜스마트카라 | 7,038,529,376 | 29.52% | 2,077,668,998 | 135,992,580 | - | 2,213,661,578 |
&cr
10. 유형자산
10-1. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 순장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 순장부금액 | |
| 토지 | 45,109,437,520 | - | - | 45,109,437,520 | 43,122,497,040 | - | - | 43,122,497,040 |
| 건물 | 29,813,522,258 | (7,296,445,445) | - | 22,517,076,813 | 31,812,072,759 | (6,938,141,189) | - | 24,873,931,570 |
| 구축물 | 792,102,300 | (396,183,383) | - | 395,918,917 | 833,578,343 | (370,207,209) | - | 463,371,134 |
| 기계장치 | 49,230,439,587 | (37,925,226,775) | - | 11,305,212,812 | 44,818,582,549 | (33,787,587,768) | - | 11,030,994,781 |
| 차량운반구 | 1,989,713,241 | (1,183,863,841) | - | 805,849,400 | 1,603,349,794 | (972,861,380) | - | 630,488,414 |
| 공구와기구 | 20,118,027,506 | (15,649,382,753) | - | 4,468,644,753 | 18,280,260,487 | (14,691,817,923) | - | 3,588,442,564 |
| 비품 | 5,775,513,260 | (4,497,327,867) | - | 1,278,185,393 | 5,184,785,926 | (4,002,396,057) | (7,298,612) | 1,175,091,257 |
| 건설중인자산 | 637,226,813 | - | - | 637,226,813 | 1,159,799,409 | - | - | 1,159,799,409 |
| 사용권자산 | 5,110,218,356 | (1,172,562,005) | - | 3,937,656,351 | 4,097,825,837 | (1,651,144,052) | - | 2,446,681,785 |
| 계 | 158,576,200,841 | (68,120,992,069) | - | 90,455,208,772 | 150,912,752,144 | (62,414,155,578) | (7,298,612) | 88,491,297,954 |
10-2. 당기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||||
| 구 분 | 당기 | |||||||
| 기초장부금액 | 취득액 | 재평가 | 처분 | 기타&cr(환율변동 등) | 감가상각비 | 대체(*1) | 기말장부가액 | |
| 토지 | 43,122,497,040 | - | 8,438,219,680 | - | - | - | (6,451,279,200) | 45,109,437,520 |
| 건물 | 24,873,931,570 | 401,452,000 | - | - | 137,969,424 | (849,460,441) | (2,046,815,740) | 22,517,076,813 |
| 구축물 | 463,371,134 | 25,500,000 | - | - | - | (38,316,381) | (54,635,836) | 395,918,917 |
| 기계장치 | 11,030,994,781 | 2,133,314,927 | - | (62,317,842) | 641,737,050 | (2,706,250,910) | 267,734,806 | 11,305,212,812 |
| 차량운반구 | 630,488,414 | 397,059,349 | - | (39,059,933) | 32,871,043 | (249,743,103) | 34,233,630 | 805,849,400 |
| 공구와기구 | 3,588,442,564 | 1,095,237,784 | - | (121,091,887) | 270,028,145 | (944,846,491) | 580,874,638 | 4,468,644,753 |
| 비품 | 1,175,091,257 | 501,476,492 | - | - | 56,242,584 | (344,537,018) | (110,087,922) | 1,278,185,393 |
| 건설중인자산 | 1,159,799,409 | 446,306,870 | - | - | 1,395,686 | - | (970,275,152) | 637,226,813 |
| 사용권자산 | 2,446,681,785 | 2,082,738,549 | - | - | 321,263,308 | (913,027,291) | - | 3,937,656,351 |
| 계 | 88,491,297,954 | 7,083,085,971 | 8,438,219,680 | (222,469,662) | 1,461,507,240 | (6,046,181,635) | (8,750,250,776) | 90,455,208,772 |
&cr(*) 토지 및 건축물 중 8,750백만원은 투자부동산으로 대체되었습니다.&cr
| (단위 : 원) | ||||||||
| 구 분 | 전기 | |||||||
| 기초장부금액 | 연결범위변동 | 취득액 | 처분 | 기타&cr(환율변동 등) | 감가상각비 | 대체(*1) | 기말장부가액 | |
| 토지 | 43,122,497,040 | - | - | - | - | - | - | 43,122,497,040 |
| 건물 | 25,775,320,536 | - | 10,000,000 | - | (87,675,695) | (833,713,271) | 10,000,000 | 24,873,931,570 |
| 구축물 | 444,802,548 | - | 35,900,000 | - | - | (36,431,414) | 19,100,000 | 463,371,134 |
| 기계장치 | 12,190,872,321 | (261,632,024) | 1,408,642,012 | (101,064,194) | (3,890,717) | (2,358,752,233) | 156,819,616 | 11,030,994,781 |
| 차량운반구 | 905,746,285 | (85,244,851) | 189,646,799 | (106,320,458) | (1,425,293) | (271,914,068) | - | 630,488,414 |
| 공구와기구 | 4,058,269,877 | (1,122,284,292) | 2,124,493,456 | (130,276,448) | 8,325,746 | (1,383,655,775) | 33,570,000 | 3,588,442,564 |
| 비품 | 1,207,088,580 | (16,999,332) | 284,475,141 | (16,239,100) | 1,851,962 | (307,805,994) | 22,720,000 | 1,175,091,257 |
| 건설중인자산 | 90,135,603 | - | 1,320,397,304 | - | 910,766 | - | (251,644,264) | 1,159,799,409 |
| 사용권자산 | 3,172,241,891 | - | 208,570,139 | - | 12,853,345 | (946,983,590) | - | 2,446,681,785 |
| 계 | 90,966,974,681 | (1,486,160,499) | 5,582,124,851 | (353,900,200) | (69,049,886) | (6,139,256,345) | (9,434,648) | 88,491,297,954 |
&cr(*1) 건설중인자산 중 9,435천원은 경상개발비 등으로 대체되었습니다.&cr
10-3. 토지 재평가 관련 사항&cr
당사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 최근 재평가기준일은 2021년 6월 9일입니다. 토지를 원가모형으로 인식하는 경우 그금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유형자산 | 투자부동산(*) | 계 | 유형자산 | |
| 취득원가 | 18,894,707,968 | 4,551,516,000 | 23,446,223,968 | 23,446,223,968 |
| 재평가증가액 | 26,214,729,552 | 1,899,763,200 | 28,114,492,752 | 19,676,273,072 |
| 순장부금액 | 45,109,437,520 | 6,451,279,200 | 51,560,716,720 | 43,122,497,040 |
&cr당기 중 토지재평가로 인해 재평가이익 8,438백만원이 증가하였으며, 자본에 직접반영된 이연법인세효과 1,856백만원을 차감한 토지재평가이익(기타포괄이익) 6,582백만원을 계상하고 있습니다.
&cr(*) 토지 중 일부는 사용목적 변경으로 당기중 변경시점의 장부가액 6,451백만원을 투자부동산으로 대체하였습니다.&cr
11. 리스&cr&cr11-1. 당기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 256,796,030 | (21,075,159) | 235,720,871 | 232,151,497 | (12,701,727) | 219,449,770 |
| 건물 | 4,746,227,860 | (1,112,108,108) | 3,634,119,752 | 3,782,858,476 | (1,629,483,942) | 2,153,374,534 |
| 차량운반구 | 107,194,466 | (39,378,738) | 67,815,728 | 82,815,864 | (8,958,383) | 73,857,481 |
| 합계 | 5,110,218,356 | (1,172,562,005) | 3,937,656,351 | 4,097,825,837 | (1,651,144,052) | 2,446,681,785 |
&cr11-2. 당기과 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기 | |||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 환율변동 | 장부금액 | |
| 토지 | 219,449,770 | - | - | (6,728,411) | 22,999,512 | 235,720,871 |
| 건물 | 2,153,374,534 | 2,058,359,947 | - | (875,878,526) | 298,263,797 | 3,634,119,752 |
| 차량운반구 | 73,857,481 | 24,378,602 | - | (30,420,355) | - | 67,815,728 |
| 합계 | 2,446,681,785 | 2,082,738,549 | - | (913,027,292) | 321,263,309 | 3,937,656,351 |
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 전기 | |||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 환율변동 | 장부금액 | |
| 토지 | 239,703,433 | - | - | (6,849,763) | (13,403,900) | 219,449,770 |
| 건물 | 2,919,523,057 | 139,797,209 | - | (932,202,978) | 26,257,246 | 2,153,374,534 |
| 차량운반구 | 13,015,401 | 68,772,930 | - | (7,930,850) | - | 73,857,481 |
| 합계 | 3,172,241,891 | 208,570,139 | - | (946,983,591) | 12,853,346 | 2,446,681,785 |
(*) 상기 리스사용권자산은 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다.&cr
11-3. 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||||
| 구 분 | 당기 | |||||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 지급 | 대체 | 환율변동 | 장부금액 | |
| 유동 | 368,125,944 | 806,712,025 | - | 9,755,003 | (496,484,585) | 385,948,372 | 65,093,371 | 1,139,150,130 |
| 비유동 | 1,480,381,358 | 1,276,026,524 | - | 53,495,274 | (7,851,011) | (385,948,372) | 212,377,385 | 2,628,481,158 |
| 합계 | 1,848,507,302 | 2,082,738,549 | - | 63,250,277 | (504,335,596) | - | 277,470,756 | 3,767,631,288 |
| (단위 : 원) | ||||||||
| 구 분 | 전기 | |||||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 지급 | 대체 | 환율변동 | 장부금액 | |
| 유동 | 357,310,616 | 167,279,135 | - | 14,833,145 | (662,687,479) | 495,286,557 | (3,896,030) | 368,125,944 |
| 비유동 | 1,870,046,667 | 41,291,004 | - | 66,851,803 | (17,545,613) | (495,286,557) | 15,024,054 | 1,480,381,358 |
| 합계 | 2,227,357,283 | 208,570,139 | - | 81,684,948 | (680,233,092) | - | 11,128,024 | 1,848,507,302 |
11-4. 당기 중 단기리스 및 소액자산리스에 관련되는 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기리스 | 62,136,933 | 55,064,499 |
| 소액자산리스 | 93,717,979 | 102,133,822 |
| 합계 | 155,854,912 | 157,198,321 |
12. 투자부동산&cr
12-1. 당기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 당기말 | ||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 계 | |
| 토 지 | 6,451,279,200 | - | 6,451,279,200 |
| 건 물 | 2,769,712,964 | (525,377,224) | 2,244,335,740 |
| 구 축 물 | 66,976,043 | (12,340,207) | 54,635,836 |
| 계 | 9,287,968,207 | (537,717,431) | 8,750,250,776 |
12-2. 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 당기 | |||
| 토지 | 건물 | 구축물 | 계 | |
| 기초장부금액 | - | - | - | - |
| 증 가 액 | - | - | - | - |
| 대 체 액(*) | 6,451,279,200 | 2,244,335,740 | 54,635,836 | 8,750,250,776 |
| 기말장부금액 | 6,451,279,200 | 2,244,335,740 | 54,635,836 | 8,750,250,776 |
(*) 사용목적의 변동으로 인해 자가사용부동산으로부터 투자부동산으로 대체되었습니다.&cr
12-3. 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 감정평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 또는 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 9,290백만원입니다. &cr&cr
13. 무형자산&cr
13-1. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각/손상&cr누계액 | 순장부금액 | 취득원가 | 상각/손상&cr누계액 | 순장부금액 | |
| 산업재산권 | 42,033,202 | (36,113,027) | 5,920,175 | 50,142,593 | (37,118,216) | 13,024,377 |
| 시설이용권 | 5,536,548,358 | - | 5,536,548,358 | 3,715,214,348 | - | 3,715,214,348 |
| 계 | 5,578,581,560 | (36,113,027) | 5,542,468,533 | 3,765,356,941 | (37,118,216) | 3,728,238,725 |
&cr13-2. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 당기 | ||
| 산업재산권 | 시설이용권 | 계 | |
| 기초장부금액 | 13,024,377 | 3,715,214,348 | 3,728,238,725 |
| 증 가 액 | - | 2,041,594,000 | 2,041,594,000 |
| 처 분 액 | - | (220,259,990) | (220,259,990) |
| 상각액/손상액 | (7,104,202) | - | (7,104,202) |
| 기말장부금액 | 5,920,175 | 5,536,548,358 | 5,542,468,533 |
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 전기 | |||
| 산업재산권 | 시설이용권 | 소프트웨어 | 계 | |
| 기초장부금액 | 20,128,579 | 3,715,214,348 | 146,352,927 | 3,881,695,854 |
| 증 가 액 | - | - | - | - |
| 처 분 액 | - | - | - | - |
| 상각액/손상액 | (7,104,202) | - | (22,103,444) | (29,207,646) |
| 연결범위변동 | - | - | (124,249,483) | (124,249,483) |
| 기말장부금액 | 13,024,377 | 3,715,214,348 | - | 3,728,238,725 |
14. 매입채무와 기타지급채무
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 매입채무 | 51,439,181,933 | 51,043,398,561 |
| 기타지급채무 | 미지급금 | 1,985,363,275 | 2,908,331,636 |
| 미지급비용 | 2,690,962,396 | 2,175,884,009 | |
| 예수보증금 | 1,383,500,000 | 753,500,000 | |
| 소 계 | 6,059,825,671 | 5,837,715,645 | |
| 합 계 | 57,499,007,604 | 56,881,114,206 |
15. 차입금 &cr
15-1. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
| 차 입 처 | 종 류 | 당기말 | 전기말 | ||
| 이자율(%) | 금 액 | 이자율(%) | 금 액 | ||
| 신한은행 | 일반대출 | 1.58~4.38 | 10,343,146,750 | 1.75~4.80 | 9,610,847,671 |
| 무역금융 | 2.42 | 5,000,000,000 | 1.93 | 5,000,000,000 | |
| KEB하나은행 | 무역금융 | 2.59~2.76 | 16,500,000,000 | 2.208~2.344 | 16,500,000,000 |
| 일반대출 | 2.01~2.58 | 7,371,000,000 | 1.753~2.920 | 7,743,035,686 | |
| 할인어음 | 2.43 | 4,536,609,353 | 2.15 | 926,475,885 | |
| 우리은행 | 무역금융 | 2.76 | 6,000,000,000 | 2.31 | 6,000,000,000 |
| 수출입은행 | 무역금융 | 2.25 | 5,000,000,000 | - | - |
| 국민은행 | 일반대출 | 1.99~4.40 | 9,499,701,000 | - | - |
| 기업은행 | 일반대출 | 1.93~1.97 | 10,436,361,717 | - | - |
| 중국건설은행 | 일반대출 | 2.02~2.34 | 2,979,806,106 | 2.25~2.98 | 2,179,584,464 |
| 계 | 77,666,624,926 | 47,959,943,706 |
15-2. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
| 차 입 처 | 종 류 | 당기말 | 전기말 | ||
| 이자율(%) | 금 액 | 이자율(%) | 금 액 | ||
| KEB하나은행 | 일반자금 | 2.43~3.01 | 8,000,000,000 | 1.77~1.80 | 8,000,000,000 |
| 신한은행 | 시설자금 | 1.88 | 10,000,000,000 | 1.50 | 10,000,000,000 |
| 장기차입금 총합계 | 18,000,000,000 | 18,000,000,000 | |||
| 유동성장기부채 | (8,000,000,000) | (8,000,000,000) | |||
| 비유동성장기부채 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
15-3. 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
| 상환연도 | 상환금액 |
| 2023.01.01 ~ 2023.12.31 | 10,000,000,000 |
16. 전환사채&cr
16-1. 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 전환사채 | - | 10,000,000,000 |
| 전환권조정 | - | (931,498,198) |
| 계 | - | 9,068,501,802 |
16-2. 당사가 2019년 6월 14일 발행한 전환사채의 내역은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 액면가액 | 10,000,000,000원 |
| 발행가액 | 10,000,000,000원 |
| 액면이자율 | -% |
| 만기보장수익률 | -% |
| 발행일 | 2019년 06월 14일 |
| 만기일 | 2022년 06월 14일 |
| 전환청구기간 | 2020년 06월 14일 ~ 2022년 05년 14일 |
| 전환가액 | 주당 8,540원 |
| 전환가액의 조정 | (1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함.&cr(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정함.&cr(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.&cr(4) 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 90% 이상으로 함. |
| 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 21개월이 되는 2021년 03월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 대금을 청구할 수 있음. |
| 사채발행자의 조기환매청구권(Call Option) | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 20개월이 되는 날까지 매1개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(본 사채 발행가액의 30%이내)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. |
16-3. 당기말과 전기말 현재 전환사채 등의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 전환사채 | - | 10,000,000,000 |
| 전환권조정 | - | (931,498,198) |
| 순액 | - | 9,068,501,802 |
| 조기환매청구권(파생금융자산) | - | 282,290,000 |
| 전환권대가(자본) | - | 705,736,200 |
| 조기상환청구권(파생상품부채) | - | 1,008,780,000 |
상기 전환사채는 당기 중 전환권이 모두 행사되어 자본으로 전환되었습니다.&cr
17. 기타유동부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선수금 | 5,204,987,861 | 448,566,298 |
| 예수금 | 166,909,588 | 218,303,008 |
| 계 | 5,371,897,449 | 666,869,306 |
18. 순확정급여부채&cr
18-1. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 8,499,528,261 | 16,172,932,486 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (8,411,180,817) | (13,565,217,250) |
| 순확정급여부채 | 88,347,444 | 2,607,715,236 |
18-2. 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기근무원가 | 1,813,536,810 | 2,256,272,620 |
| 이자원가 | 204,583,205 | 343,429,294 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (170,394,517) | (205,381,855) |
| 계 | 1,847,725,498 | 2,394,320,059 |
18-3. 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 확정급여채무 | 16,172,932,486 | 18,309,044,608 |
| 당기근무원가 | 1,813,536,810 | 2,422,034,047 |
| 이자원가 | 204,583,205 | 348,876,874 |
| 재측정요소 : | ||
| 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (525,846,372) | (847,040,032) |
| 인구통계적 가정의 변동에 따른 보험수리적손익 | 839,494 | (1,242,120,053) |
| 경험적 조정에 따른 보험수리적손익 | 177,044,059 | (405,532,595) |
| 퇴직급여지급액 | (652,904,626) | (1,856,216,546) |
| DC형전환 | (8,690,656,795) | - |
| 연결범위의 변동 | - | (556,113,817) |
| 기말 확정급여채무 | 8,499,528,261 | 16,172,932,486 |
18-4. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초사외적립자산의 공정가치 | 13,565,217,250 | 10,794,499,221 |
| 이자수익 | 170,394,517 | 205,381,855 |
| 재측정요소 : | ||
| 사외적립자산의 수익 | 873,378 | (7,662,344) |
| 사용자의 기여금 | 1,700,000,000 | 3,400,000,000 |
| 퇴직급여지급액 | (269,300,609) | (793,170,585) |
| DC형전환 | (6,756,003,719) | - |
| 기타관리원가 | - | (33,830,897) |
| 기말금액 | 8,411,180,817 | 13,565,217,250 |
18-5. 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 세전 순확정급여부채의 재측정요소 | 348,836,197 | 2,547,595,835 |
| 법인세효과 | (76,743,963) | (560,471,084) |
| 세후 순확정급여부채의 재측정요소 | 272,092,234 | 1,987,124,751 |
18-6. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 퇴직급여채무를 산정하기 위해 이용한 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 할인율 등
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 3.00% | 1.40% |
| 기대임금상승률 | 3.00% | 3.00% |
&cr(2) 사망률과 퇴직률&cr보험업법에 따른 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 사망률, 퇴직률을 적용하였습니다.
18-7. 민감도 분석&cr당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 1% 상승 | 1% 하락 |
| 미래임금상승률의 변동 | 312,610,722 | (294,525,879) |
| 할인율의 변동 | (291,407,571) | 315,209,777 |
&cr18-8. 당기와 전기 중 연결실체가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 각각 72,683천원과 59,998천원입니다.
19. 충당부채&cr&cr당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 판매보증충당부채 | 판매보증충당부채 | |
| 기초금액 | 363,794,053 | 491,483,619 |
| 증가 | 41,924,018 | 51,515,283 |
| 감소 | - | (17,822,484) |
| 연결범위변동 | - | (161,382,365) |
| 기말금액 | 405,718,071 | 363,794,053 |
20. 자본금&cr
당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 60,000,000주 | 60,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 22,177,360주 | 20,876,975주 |
| 자본금 | 11,088,680,000원 | 10,438,487,500원 |
21. 자본잉여금&cr
21-1. 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 56,286,734,550 | 45,958,436,064 |
| 자기주식처분이익 | 3,444,504,155 | 2,294,947,671 |
| 전환권대가 | - | 705,736,200 |
| 계 | 59,731,238,705 | 48,959,119,935 |
21-2. 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 48,959,119,935 | 48,253,383,735 |
| 전환권행사 | 9,622,562,286 | - |
| 전환권대가 | - | 705,736,200 |
| 자기주식처분 | 1,149,556,484 | - |
| 기말금액 | 59,731,238,705 | 48,959,119,935 |
22. 기타자본구성요소&cr
당기말과 전기말 현재 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식(*) | (2,490,160,893) | (4,451,534,980) |
| 토지재평가잉여금 | 21,929,304,346 | 15,347,492,996 |
| 해외사업장환산외환차이 | 6,223,185,116 | (1,938,920,742) |
| 계 | 25,662,328,569 | 8,957,037,274 |
&cr(*) 당기말 현재 보유하고 있는 자기주식 447,449주는 시장상황에 따라 처분될 예정입니다.&cr
23. 이익잉여금&cr&cr당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*1) | 7,430,361,150 | 7,129,204,755 |
| 이익준비금 | 5,030,361,150 | 4,729,204,755 |
| 기업발전적립금 | 2,400,000,000 | 2,400,000,000 |
| 임의적립금 | 19,300,000,000 | 19,300,000,000 |
| 기타임의적립금 | 19,300,000,000 | 19,300,000,000 |
| 미처분이익잉여금(*2) | 69,878,650,121 | 50,004,990,697 |
| 계 | 96,609,011,271 | 76,434,195,452 |
&cr(*1) 연결실체는 상법에 따라 납입자본금의 50%를 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하 며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
또한, 연결실체는 적정유보초과소득에 대한 법인세등의 혜택을 받기 위하여 구 법인세법 제56조 제2항 제4호에 따라 기업발전적립금을 이익잉여금처분에 의하여 별도로 적립하고 있습니다. 동 적립금은 자본전입과 결손보전 외에는 사용할 수 없습니다.
(*2) 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 3,011백만원은 2021년 3월 26일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 지급되었습니다(2020년 지급액 : 2,008백만원).&cr
24. 담보로 제공된 자산&cr
24-2. 당기말 현재 연결실체의 차입금, 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 담보설정금액 | 차입금 등의 내역 | 담보권자 |
| 토지, 건물, 기계장치 | 51,780,000,000 &crUSD 6,000,000 | 무역금융 외 | KEB하나은행 외 |
&cr한편, 연결실체는 당기말 현재 수출입은행과 신한은행에 한도액 5,000백만원의 포괄수출금융약정과 USD 1,500,000의 일반대출약정을 위하여 연결실체의 재고자산과 토지사용권자산 등을 담보로 제공하고 있습니다.&cr
24-2. 당기말 현재 연결실체가 DB손해보험(주)에 가입한 화재보험(부보금액 : 120,155백만원)은 KEB하나은행과 신한은행에 26,487백만원의 질권이 설정되어 있습니다.&cr
25. 지급보증&cr&cr25-1. 당기말 현재 연결실체는 (주)스마트카라의 채무 등과 관련하여 1,700백만원의지급보증을 제공하고 있습니다.&cr&cr25-2. 당기말 현재 연계실체는 서울보증보험(주)로부터 이행지급보증 6,576백만원과 신한은행으로부터 외화지급보증 USD 2,000,000을 제공받고 있습니다. 또한 대표이사 개인 이준호로부터 연결실체의 차입금과 할인어음에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.
26. 약정사항&cr
26-1. 당기말 현재 상업어음 할인약정과 차입약정한도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, USD, CNY) | ||
| 종 류 | 차 입 처 | 약 정 한 도 |
| 상업어음할인 | KEB하나은행 | 2,500,000,000 |
| 전자방식외담대 | 우리은행 | 2,000,000,000 |
| 무역금융 | KEB하나은행 | 19,500,000,000 |
| 신한은행 | 5,000,000,000 | |
| 우리은행 | 6,000,000,000 | |
| 소 계 | 30,500,000,000 | |
| 시설자금 | 신한은행 | 10,000,000,000 |
| 운전자금 | KEB하나은행 | 13,000,000,000 |
| USD 2,000,000 | ||
| 신한은행 | 3,000,000,000 | |
| USD 3,500,000 | ||
| CNY 17,000,000.00 | ||
| 기업은행 | USD 7,100,000 | |
| CNY 10,000,000.00 | ||
| 국민은행 | USD 8,000,000 | |
| 건설은행 | USD 2,500,000 | |
| 소 계 | 16,000,000,000 | |
| USD 23,100,000 | ||
| CNY 27,000,000.00 | ||
| 포괄수출금융 | 수출입은행 | 5,000,000,000 |
| 외화지급보증 | 신한은행 | USD 2,000,000 |
| 수입신용장 | KEB하나은행 | USD 2,000,000 |
| 매입외환(DA/PA) | KEB하나은행 | USD 5,000,000 |
| 합 계 | 66,000,000,000 | |
| USD 32,100,000 | ||
| CNY 27,000,000 |
26-2. 당기말 현재 연결실체는 매입채무의 대금지급과 관련하여 KEB하나은행과 2,000백만원을 한도액으로 연결실체의 협력기업이 대금지급기한 이전에 은행에서 매출채권을 할인할 경우 당사가 은행에 대금지급을 보증하는 전자방식 외상매출채권 담보대출계약을 체결하고 있습니다.
27. 판매비와관리비&cr&cr당기와 전기 중 인식한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 9,700,499,039 | 10,392,946,056 |
| 퇴직급여 | 957,314,663 | 1,313,466,863 |
| 복리후생비 | 1,518,207,640 | 1,270,575,329 |
| 여비교통비 | 213,200,649 | 227,149,874 |
| 통신비 | 112,514,988 | 143,068,636 |
| 수도광열비 | 273,741,755 | 269,496,132 |
| 세금과공과 | 1,067,015,630 | 764,825,635 |
| 수선비 | 399,629,875 | 201,817,019 |
| 접대비 | 318,651,678 | 238,403,173 |
| 광고선전비 | 330,663,505 | 6,215,894,742 |
| 운반비 | 4,725,859,338 | 4,311,487,547 |
| 차량유지비 | 243,563,305 | 199,336,520 |
| 소모품비 | 447,983,905 | 319,790,951 |
| 지급수수료 | 3,104,718,227 | 4,086,757,784 |
| 도서인쇄비 | 14,134,163 | 15,364,034 |
| 수출제비용 | 3,417,289,491 | 3,034,500,738 |
| 교육훈련비 | 28,073,502 | 46,662,215 |
| 감가상각비 | 1,088,267,543 | 949,028,354 |
| 보험료 | 322,582,732 | 294,080,566 |
| 임차료 | 175,872,860 | 139,378,217 |
| 대손상각비 | (393,669,924) | 128,273,929 |
| 무형자산상각비 | 7,104,202 | 30,779,329 |
| 주식보상비용(*) | 723,440,000 | - |
| 판매보증비 | 659,018,299 | 1,202,044,551 |
| 잡비 | 281,825,500 | 505,756,898 |
| 경상개발비 | 14,490,756,912 | 8,161,233,519 |
| 계 | 44,228,259,477 | 44,462,118,611 |
&cr(*) 당사의 최대주주인 경영진과 그 특수관계자인 직원에게 당사의 전환사채조기환매권을 이전하면서 발생한 비용입니다.
28. 기타수익과 기타비용&cr
28-1. 당기와 전기 중 인식한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 외환차익 | 4,952,617,355 | 6,362,445,391 |
| 외화환산이익 | 665,534,138 | 1,034,230,281 |
| 유형자산처분이익 | 48,292,620 | 47,133,242 |
| 무형자산처분이익 | 461,558,192 | - |
| 기타대손상각비환입 | - | 62,954,959 |
| 잡이익 | 2,787,363,940 | 773,007,863 |
| 계 | 8,915,366,245 | 8,279,771,736 |
28-2. 당기와 전기 중 인식한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 외환차손 | 4,874,947,943 | 5,627,872,452 |
| 외화환산손실 | 346,898,823 | 2,951,521,750 |
| 유형자산처분손실 | 36,603,122 | 21,198,983 |
| 종속기업처분손실 | - | 175,164,911 |
| 소송비용 | 349,391,819 | - |
| 기타의대손상각비 | 187,967,763 | - |
| 기부금 | 34,200,000 | 41,000,000 |
| 잡손실 | 779,100,777 | 538,586,039 |
| 계 | 6,609,110,247 | 9,355,344,135 |
&cr
29. 금융수익과 금융비용&cr
29-1. 당기와 전기 중 인식한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 67,136,086 | 63,268,811 |
| 파생상품평가이익 | 595,449,950 | 282,280,000 |
| 금융보증채무환입 | 28,729,097 | - |
| 계 | 691,315,133 | 345,548,811 |
29-2. 당기와 전기 중 인식한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 2,110,065,280 | 2,347,808,195 |
| 파생상품평가손실 | 7,123,800 | 146,280,000 |
| 금융보증채무손실 | 23,715,398 | 10,832,877 |
| 계 | 2,140,904,478 | 2,504,921,072 |
&cr
30. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 제품과 재공품의 변동 | (12,683,390,666) | (302,863,625) |
| 상품의 판매 | 757,902,609 | 945,436,505 |
| 원재료 사용액 | 293,528,815,865 | 230,586,816,458 |
| 급여 | 39,032,832,739 | 36,820,544,822 |
| 퇴직급여 | 1,920,408,412 | 2,625,526,807 |
| 복리후생비 | 3,160,744,220 | 3,623,636,467 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 5,659,615,913 | 6,455,110,374 |
| 광고선전비 | 353,229,377 | 6,215,894,742 |
| 기타경상개발비 | 10,464,155,176 | 3,483,638,929 |
| 지급수수료 | 4,099,023,212 | 4,951,620,200 |
| 소모품비 | 5,233,271,702 | 4,861,081,548 |
| 수출제비 | 3,999,714,483 | 3,135,718,637 |
| 외주가공비 | 20,107,638,526 | 17,805,093,094 |
| 그 밖의 비용 | 17,163,808,807 | 15,544,815,630 |
| 계(*) | 392,797,770,375 | 336,752,070,588 |
&cr(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.
31. 법인세&cr
31-1. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세부담액(법인세추납ㆍ환급액 포함) | 1,588,409,475 | 2,039,441,635 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | 3,101,602,227 | 220,760,771 |
| 당기손익 외로 인식되는 항목과 관련된 &cr 법인세비용(*) | (2,095,032,117) | (560,471,084) |
| 기초이연법인세환율차이로 인한 변동액 | 31,670,089 | (1,775,751) |
| 법인세비용 | 2,626,649,674 | 1,697,955,571 |
(*) 당기손익 외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세와 법인세부담액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 금 액 | 법인세효과 | 금 액 | 법인세효과 | |
| 주식발행초과금 | (737,972,979) | 162,354,055 | - | - |
| 자기주식처분이익 | 1,473,790,364 | (324,233,880) | - | - |
| 토지재평가이익 | 8,438,219,680 | (1,856,408,330) | - | - |
| 순확정급여부채재측정요소 | 348,836,197 | (76,743,962) | 2,547,595,835 | (560,471,084) |
| 계 | 9,522,873,262 | (2,095,032,117) | 2,547,595,835 | (560,471,084) |
31-2. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 25,544,835,236 | 15,778,507,676 |
| 각 나라의 국내법인세율로 계산된&cr 법인세비용 | 5,012,909,887 | 2,163,475,436 |
| 조정사항 : | (1,842,481,262) | (465,519,865) |
| 비공제비용 | 201,614,017 | 144,788,044 |
| 소득공제 및 세액공제 등 | (1,523,455,461) | (288,529,085) |
| 실현가능성 없는 이연법인세자산의&cr 변동 등 | (207,011,176) | (128,959,578) |
| 전기이전법인세조정 | (569,244,299) | (270,584,523) |
| (초과)미환류소득에 대한 &cr 법인세효과 | (355,838,164) | 5,013,746 |
| 기타세율차이등 | 67,674,870 | 72,751,531 |
| 법인세비용 | 2,626,649,674 | 1,697,955,571 |
| 유효세율 | 10.28% | 10.76% |
&cr
31-3. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
| 구 분 | 당기 | |||||
| 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
| 기초잔액 | 증 감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증 감 | 기말잔액 | |
| Ⅰ. 차감할 일시적차이 | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 16,172,932,486 | (7,673,404,225) | 8,499,528,261 | 3,558,045,147 | (1,688,148,930) | 1,869,896,217 |
| 대손충당금 | 3,634,076,342 | (377,084,449) | 3,256,991,893 | 799,496,795 | (77,319,496) | 722,177,299 |
| 대손상각비 | 86,993,476 | - | 86,993,476 | 19,138,565 | - | 19,138,565 |
| 재고자산 | 2,798,944,246 | (47,008,919) | 2,751,935,327 | 635,733,404 | 13,206,796 | 648,940,200 |
| 감가상각비 | 53,400,712 | 25,190,686 | 78,591,398 | 11,748,157 | 5,541,951 | 17,290,108 |
| 건설자금이자 | 58,018,577 | (2,531,720) | 55,486,857 | 12,764,087 | (556,978) | 12,207,109 |
| 세금과공과 | 9,587,050 | - | 9,587,050 | 2,109,151 | - | 2,109,151 |
| 금융보증채무 | 10,832,877 | (5,013,699) | 5,819,178 | 2,383,232 | (1,103,014) | 1,280,218 |
| 정부보조금 | 207,648,377 | (207,648,377) | - | 45,682,643 | (45,682,643) | - |
| 미지급비용 | 1,147,968,959 | 349,095,905 | 1,497,064,864 | 252,553,171 | 81,225,564 | 333,778,735 |
| 판매보증충당부채 | 363,794,053 | 41,924,018 | 405,718,071 | 80,034,692 | 9,223,284 | 89,257,976 |
| 리스부채(운용리스) | 132,941,099 | (5,379,477) | 127,561,622 | 29,247,042 | (1,183,485) | 28,063,557 |
| 감가상각누계액(회계변경) | 59,438,731 | 36,356,542 | 95,795,273 | 13,076,521 | 7,998,439 | 21,074,960 |
| 업무용승용차처분손실 | 75,055,199 | (16,000,000) | 59,055,199 | 16,512,144 | (3,520,000) | 12,992,144 |
| 종속기업투자 | 2,473,724,854 | (592,951,430) | 1,880,773,424 | 580,545,708 | (126,042,640) | 454,503,068 |
| 소 계 | 27,285,357,038 | (8,474,455,145) | 18,810,901,893 | 6,059,070,459 | (1,826,361,152) | 4,232,709,307 |
| Ⅱ. 가산할 일시적차이 | ||||||
| 퇴직연금운용자산 | (13,565,217,250) | 5,154,036,433 | (8,411,180,817) | (2,984,347,795) | 1,133,888,015 | (1,850,459,780) |
| 미수수익 | (46,255,462) | (35,755,665) | (82,011,127) | (10,176,202) | (7,866,246) | (18,042,448) |
| 건물감가상각누계액 | (100,552,040) | - | (100,552,040) | (22,121,449) | - | (22,121,449) |
| 구축물감가상각누계액 | (10,502,233) | - | (10,502,233) | (2,310,491) | - | (2,310,491) |
| 토지재평가 | (32,976,046,309) | (8,438,219,680) | (41,414,265,989) | (7,254,730,188) | (1,856,408,330) | (9,111,138,518) |
| 토지(정부보조금) | (200,000,000) | - | (200,000,000) | (44,000,000) | - | (44,000,000) |
| 자기주식 | (703,526,957) | 309,978,367 | (393,548,590) | (154,775,931) | 68,195,241 | (86,580,690) |
| 전환사채 | (205,008,198) | 205,008,198 | - | (45,101,804) | 45,101,804 | - |
| 사용권자산(운용리스) | (132,106,321) | 5,041,753 | (127,064,568) | (29,063,391) | 1,109,186 | (27,954,205) |
| 종속기업투자 | (2,984,460,160) | (1,884,404,688) | (4,868,864,848) | (374,001,969) | (224,030,226) | (598,032,195) |
| 소 계 | (50,923,674,930) | (4,684,315,282) | (55,607,990,212) | (10,920,629,220) | (840,010,556) | (11,760,639,776) |
| Ⅲ. 일시적차이 계 | (23,638,317,892) | (13,158,770,427) | (36,797,088,319) | (4,861,558,761) | (2,666,371,708) | (7,527,930,469) |
| 이월기부금 | 41,000,000 | (41,000,000) | - | 9,020,000 | (9,020,000) | - |
| 이월결손금 | 2,032,232,566 | (2,032,232,566) | - | 447,091,165 | (447,091,165) | - |
| 이월세액공제 | - | - | - | 355,070,137 | (334,957,518) | 20,112,619 |
| 초과환류소득에 대한 &cr 법인세효과 | - | - | - | - | 355,838,164 | 355,838,164 |
| Ⅵ. 합계 | (21,565,085,326) | (15,232,002,993) | (36,797,088,319) | (4,050,377,459) | (3,101,602,227) | (7,151,979,686) |
| 이연법인세자산 | 746,926,884 | 154,059,301 | 900,986,185 | |||
| 이연법인세부채 | (4,797,304,343) | (3,255,661,528) | (8,052,965,871) |
| (단위 : 원) | ||||||
| 구 분 | 전기 | |||||
| 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
| 기초잔액 | 증 감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증 감 | 기말잔액 | |
| Ⅰ. 차감할 일시적차이 | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 17,907,143,313 | (1,734,210,827) | 16,172,932,486 | 3,939,571,529 | (381,526,382) | 3,558,045,147 |
| 대손충당금 | 3,441,548,040 | 192,528,302 | 3,634,076,342 | 757,140,569 | 42,356,226 | 799,496,795 |
| 대손상각비 | 86,993,476 | - | 86,993,476 | 19,138,565 | - | 19,138,565 |
| 재고자산 | 1,501,770,197 | 1,297,174,049 | 2,798,944,246 | 338,588,634 | 297,144,770 | 635,733,404 |
| 감가상각비 | 117,775,983 | (64,375,271) | 53,400,712 | 25,910,716 | (14,162,559) | 11,748,157 |
| 건설자금이자 | 60,550,297 | (2,531,720) | 58,018,577 | 13,321,065 | (556,978) | 12,764,087 |
| 세금과공과 | 9,587,050 | - | 9,587,050 | 2,109,151 | - | 2,109,151 |
| 금융보증채무 | - | 10,832,877 | 10,832,877 | - | 2,383,232 | 2,383,232 |
| 관계기업투자 | 1,230,000,000 | (1,230,000,000) | - | 270,600,000 | (270,600,000) | - |
| 정부보조금 | 223,784,942 | (16,136,565) | 207,648,377 | 49,232,687 | (3,550,044) | 45,682,643 |
| 미지급비용 | 640,897,268 | 507,071,691 | 1,147,968,959 | 140,997,399 | 111,555,772 | 252,553,171 |
| 판매보증충당부채 | 312,278,770 | 51,515,283 | 363,794,053 | 68,701,329 | 11,333,363 | 80,034,692 |
| 리스부채(운용리스) | 57,387,201 | 75,553,898 | 132,941,099 | 12,625,184 | 16,621,858 | 29,247,042 |
| 감가상각누계액(회계변경) | 33,356,326 | 26,082,405 | 59,438,731 | 7,338,392 | 5,738,129 | 13,076,521 |
| 업무용승용차처분손실 | - | 75,055,199 | 75,055,199 | - | 16,512,144 | 16,512,144 |
| 종속기업투자 | 2,242,965,698 | 230,759,156 | 2,473,724,854 | 524,458,012 | 56,087,696 | 580,545,708 |
| 소 계 | 27,866,038,561 | (580,681,523) | 27,285,357,038 | 6,169,733,232 | (110,662,773) | 6,059,070,459 |
| Ⅱ. 가산할 일시적차이 | ||||||
| 퇴직연금운용자산 | (10,794,499,221) | (2,770,718,029) | (13,565,217,250) | (2,374,789,828) | (609,557,967) | (2,984,347,795) |
| 미수수익 | (40,794,426) | (5,461,036) | (46,255,462) | (8,974,774) | (1,201,428) | (10,176,202) |
| 건물감가상각누계액 | (100,552,040) | - | (100,552,040) | (22,121,449) | - | (22,121,449) |
| 구축물감가상각누계액 | (10,502,233) | - | (10,502,233) | (2,310,491) | - | (2,310,491) |
| 토지재평가 | (32,976,046,309) | - | (32,976,046,309) | (7,254,730,188) | - | (7,254,730,188) |
| 토지(정부보조금) | (200,000,000) | - | (200,000,000) | (44,000,000) | - | (44,000,000) |
| 자기주식 | (703,526,957) | - | (703,526,957) | (154,775,931) | - | (154,775,931) |
| 전환사채 | (663,718,824) | 458,710,626 | (205,008,198) | (146,018,141) | 100,916,337 | (45,101,804) |
| 사용권자산(운용리스) | (55,940,875) | (76,165,446) | (132,106,321) | (12,306,993) | (16,756,398) | (29,063,391) |
| 종속기업투자 | - | (2,984,460,160) | (2,984,460,160) | - | (374,001,969) | (374,001,969) |
| 소 계 | (45,545,580,885) | (5,378,094,045) | (50,923,674,930) | (10,020,027,795) | (900,601,425) | (10,920,629,220) |
| Ⅲ. 일시적차이 계 | (17,679,542,324) | (5,958,775,568) | (23,638,317,892) | (3,850,294,563) | (1,011,264,198) | (4,861,558,761) |
| 이월기부금 | - | 41,000,000 | 41,000,000 | - | 9,020,000 | 9,020,000 |
| 이월결손금 | - | 2,032,232,566 | 2,032,232,566 | - | 447,091,165 | 447,091,165 |
| 이월세액공제 | - | - | - | 66,541,052 | 288,529,085 | 355,070,137 |
| 미환류소득에 대한 &cr 법인세적립액 | - | - | - | (45,863,177) | 45,863,177 | - |
| Ⅵ. 합계 | (17,679,542,324) | (3,885,543,002) | (21,565,085,326) | (3,829,616,688) | (220,760,771) | (4,050,377,459) |
| 이연법인세자산 | 592,784,597 | 154,142,287 | 746,926,884 | |||
| 이연법인세부채 | (4,422,401,285) | (374,903,058) | (4,797,304,343) |
31-4. 당기말 현재 종속기업투자 등과 관련된 차감할 일시적차이 3,567백만원은 예측가능한 기간에 소멸가능성이 낮고, 가산할 일시적 차이 59,380백만원은 미배당이익을 영구적으로 재투자할 예정이므로 관련 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.&cr
32. 주당손익&cr
기본주당순이익은 보통주당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. &cr
32-1. 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 지배기업 소유주지분 당기순이익 | 22,918,185,562 | 13,450,378,875 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 20,986,231주 | 20,077,093주 |
| 기본주당이익 | 1,092 | 670 |
&cr(*) 가중평균유통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.&cr
32-2. 지배기업지분에 대한 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 지배기업지분 희석당기순이익 | 22,918,185,562 | 13,808,173,163 |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 20,986,231주 | 21,377,483주 |
| 희석주당이익 | 1,092 | 646 |
33. 현금흐름표&cr
33-1. 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용
| (단위 : 원) | ||
| 내 용 | 당기 | 전기 |
| 장기금융상품의 유동성대체 | 1,740,000,000 | 319,200,000 |
| 장기차입금의 유동성대체 | - | 8,000,000,000 |
| 전환사채의 유동성대체 | - | 8,473,791,176 |
| 파생금융부채의 유동성대체 | - | 916,410,000 |
| 전환사채의 자본전환 | 10,123,630,871 | - |
| 유형자산 처분 미수금의 증가 | 23,150,199 | - |
| 유형자산 취득 미지급금의 증가 | 139,490,909 | 216,187,416 |
| 무형자산 취득 미지급금 증가 | 63,140,000 | - |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 949,430,366 | 85,390,000 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 8,750,250,776 | - |
| 사용권자산의 취득 | 2,082,738,549 | 208,570,139 |
33-2. 재무활동에서 생기는 부채의 변동
| (단위 : 원) | |||||||
| 구 분 | 당기 | ||||||
| 기초금액 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기말금액 | ||||
| 대체 | 상각 | 공정가치변동 | 환율변동 | ||||
| 단기차입금 | 47,959,943,706 | 27,528,044,463 | - | - | - | 2,178,636,757 | 77,666,624,926 |
| 유동성장기부채 | 8,000,000,000 | - | - | - | - | - | 8,000,000,000 |
| 장기차입금 | 10,000,000,000 | - | - | - | - | - | 10,000,000,000 |
| 전환사채&cr(내재파상상품포함) | 9,794,991,802 | - | (10,123,630,871) | 193,525,219 | 135,113,850 | - | - |
| 리스부채 | 1,848,507,302 | (504,335,596) | 2,082,738,549 | 63,250,277 | - | 277,470,756 | 3,767,631,288 |
| 계 | 77,603,442,810 | 27,023,708,867 | (8,040,892,322) | 256,775,496 | 135,113,850 | 2,456,107,513 | 99,434,256,214 |
| (단위 : 원) | ||||||||
| 구 분 | 전기 | |||||||
| 기초금액 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기말금액 | |||||
| 대체 | 상각 | 공정가치변동 | 연결범위변동 | 환율변동 | ||||
| 단기차입금 | 50,150,827,701 | (252,520,762) | - | - | - | (1,750,000,000) | (188,363,233) | 47,959,943,706 |
| 유동성장기부채 | 14,700,000,000 | (14,700,000,000) | 8,000,000,000 | - | - | - | - | 8,000,000,000 |
| 장기차입금 | 8,000,000,000 | 10,000,000,000 | (8,000,000,000) | - | - | - | - | 10,000,000,000 |
| 전환사채&cr(내재파상상품포함) | 9,336,281,176 | - | - | 594,710,626 | (136,000,000) | - | - | 9,794,991,802 |
| 리스부채 | 2,227,357,283 | (680,233,092) | 208,570,139 | 81,684,948 | - | - | 11,128,024 | 1,848,507,302 |
| 계 | 84,414,466,160 | (5,632,753,854) | 208,570,139 | 676,395,574 | (136,000,000) | (1,750,000,000) | (177,235,209) | 77,603,442,810 |
34. 특수관계자와의 거래&cr
34-1. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 등 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지분율 | 특수관계자명 | 지분율 | 특수관계자명 | ||
| 관계기업 | 한국 | 29.52 | (주)스마트카라 | 29.52 | (주)스마트카라(*1) |
&cr(*1) 당사가 보유중인 (주)스마트카라 주식의 일부를 전기 중에 매각함에 따라 (주)스마트카라에 대한 지배력상실로 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.&cr
34-2. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 당기 | |||
| 매출 | 유형자산매각 | 매 입 | 기타비용 | ||
| 관계기업 | (주)스마트카라 | 2,891,677,876 | 36,395,743 | 7,164,873,832 | 32,038,384 |
| (단위 : 원) | |||||
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 전기 | |||
| 매출 | 유형자산매각 | 매 입 | 기타비용 | ||
| 관계기업 | (주)스마트카라 | 952,036,948 | 9,010,200 | 2,508,439,071 | 72,165,555 |
&cr(*) 전기 특수관계자 거래금액은 종속기업에서 관계기업으로 전환 후 2020년 8월 1일부터 2020년 12월 31일간 거래입니다.&cr&cr
34-3. 전기 중 지배기업은 최대주주의 특수관계자에게 (주)스마트카라의 주식 2,900,000주를 131백만원에 매각하였습니다.
34-4. 당기말과 전기말 현재 연결실체 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||||
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 매출채권 | 매입채무 | 기타채무 | 매출채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 관계기업 | (주)스마트카라 | 56,441,672 | 605,254,209 | 2,692,800 | 98,717,902 | 416,906,932 | 39,248,000 |
34-5. 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급 여 | 2,207,220,160 | 2,177,000,080 |
| 퇴직급여 | 577,810,383 | 736,780,111 |
| 계 | 2,785,030,543 | 2,913,780,191 |
&cr
35. 영업부문&cr
연결실체는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
35-1. 제품과 용역의 유형 및 수익인식 시기에 따른 매출 구성내역
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 재화와 용역의 유형 : | ||
| 제품매출 | 412,801,565,845 | 351,829,870,622 |
| 상품매출 | 976,234,765 | 1,295,163,737 |
| 기타매출 | 2,556,405,847 | 1,707,471,400 |
| 계 | 416,334,206,457 | 354,832,505,759 |
| 수익인식 시기 : | ||
| 한 시점에 이전 | 414,764,505,352 | 354,401,363,379 |
| 기간에 걸쳐 이전 | 1,569,701,105 | 431,142,380 |
| 계 | 416,334,206,457 | 354,832,505,759 |
35-2. 지역에 대한 정보
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 국내매출 | 101,294,463,445 | 106,845,904,236 |
| 해외매출 | 315,039,743,012 | 247,986,601,523 |
| 미국 | 92,541,684,648 | 86,860,879,585 |
| 유럽 | 24,473,355,667 | 18,935,103,551 |
| 중국 | 179,804,913,532 | 130,364,613,074 |
| 일본 | 6,674,208,797 | 4,730,826,602 |
| 기타 | 11,545,580,368 | 7,095,178,711 |
| 계 | 416,334,206,457 | 354,832,505,759 |
&cr35-3. 주요 고객에 대한 정보&cr당기와 전기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.
36. 위험관리
36-1. 자본관리
연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당기말와 전기말 현재부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채(A) | 171,999,762,039 | 143,601,025,132 |
| 자본(B) | 193,091,258,545 | 144,788,840,161 |
| 현금및현금성자산( C ) | 18,182,417,175 | 12,577,595,689 |
| 차입금(D) | 95,666,624,926 | 75,028,445,508 |
| 부채비율(A/B) | 89.1% | 99.2% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 40.1% | 43.1% |
36-2. 금융위험관리&cr연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
(1) 환위험 관리&cr연결실체는 제품수출 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| USD | 40,551,508,702 | 30,986,987,802 | 20,092,022,063 | 9,709,291,588 |
| JPY | 2,506,271,869 | - | 1,690,576,433 | - |
| EUR | 10,096,811,221 | 59,503,783 | 5,016,683,771 | 228,992,950 |
| CNY | 439,101,195 | - | 215,432,262 | - |
| 계 | 53,593,692,987 | 31,046,491,585 | 27,014,714,529 | 9,938,284,538 |
당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 통 화 | 당기 | 전기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 956,452,090 | (956,452,090) | 1,038,273,048 | (1,038,273,048) |
| JPY | 250,627,187 | (250,627,187) | 169,057,643 | (169,057,643) |
| EUR | 1,003,730,744 | (1,003,730,744) | 478,769,082 | (478,769,082) |
| CNY | 43,910,120 | (43,910,120) | 21,543,226 | (21,543,226) |
| 계 | 2,254,720,141 | (2,254,720,141) | 1,707,642,999 | (1,707,642,999) |
상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채만을 대상으로 하였습니다.
(2) 유동성위험&cr연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 명목현금흐름 | |||
| 1년 이내 | 1년 초과~5년 이내 | 5년 초과 | 계 | |
| 매입채무및기타지급채무 | 57,499,007,604 | - | - | 57,499,007,604 |
| 장ㆍ단기차입금 | 85,666,624,926 | 10,000,000,000 | - | 95,666,624,926 |
| 리스부채 | 1,159,846,067 | 2,572,596,848 | 281,390,432 | 4,013,833,347 |
| 금융보증금액 | 1,200,000,000 | - | - | 1,200,000,000 |
| 계 | 145,525,478,597 | 12,572,596,848 | 281,390,432 | 158,379,465,877 |
&cr상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
&cr(3) 신용위험&cr연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
&cr
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| [유동자산] | ||
| 현금및현금성자산 | ||
| 요구불예금 | 18,127,623,957 | 12,748,448,236 |
| 단기금융상품 | 2,045,000,000 | 375,800,000 |
| 매출채권및기타채권 | ||
| 매출채권 | 125,794,759,639 | 91,598,906,625 |
| 단기대여금 | 30,000,000 | 34,000,000 |
| 미수금 | 1,724,701,793 | 1,246,802,887 |
| 미수수익 | 82,011,127 | 46,255,462 |
| 소 계 | 147,804,096,516 | 106,050,213,210 |
| [비유동자산] | ||
| 장기금융상품 | 1,043,000,000 | 1,928,000,000 |
| 장기기타수취채권 | ||
| 보증금 | 163,115,784 | 620,772,339 |
| 소 계 | 1,206,115,784 | 2,548,772,339 |
| 합 계 | 149,010,212,300 | 108,598,985,549 |
&cr한편, 연결실체는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(4) 이자율위험&cr연결실체는 이자부 부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 각 차입금에 대한 이자율 1% 변동시 이자율변동이 당기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금에 대한 이자율 1% 변동시 이자율변동이 당기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 계정과목 | 당기 | 전기 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 차입금 | (667,973,318) | 667,973,318 | (469,309,201) | 469,309,201 |
&cr연결실체는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr
(5) 가격변동위험관리
당사는 금융자산 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 800,000 | 800,000 |
| 파생금융자산 | - | 282,290,000 |
| 계 | 800,000 | 283,090,000 |
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 에스피지2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2 1 1 1 2 3 2 2 3 3 - - 10 10 4 3 74 80 92 210 96 - - - - - 266 29321 8 254 212 188 383 306 147 80 94 - - 849 84425 11 328 292 280 593 402 147 80 94 - - 1,115 1137
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
3. 주요 감사실시내용 2021.07.05~07.062과거 감사경험과 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2021.8.2~8.655-반기검토를 위한 질문 및 분석적 절차 수행2021.11.15~11.955-내부통제 이해 및 평가2022.2.14~2.15&cr2022.2.21~2.23541중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문과 분석적절차, 표본테스트 등 입증절차수행2021.12.29, 2022.1.32인천시 남동구 청능대로 289번길 45(본사및공장)&cr인천광역시 연수구 송도과학로 16번길 13-30(연구소및공장)&cr경상남도 양산시 어곡공단로 52(양산공장)제품, 상품, 재공품, 원재료, 저장품2022.1.31인천광역시 연수구 송도과학로 16번길 13-30현금, 회원권OOO-22021.11.19, 2022.03.08---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
&cr
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 11월 19일회사측: 감사, 관리팀장 2인&cr감사인측 : 담당이사등 2인대면 및 서면중간감사결과보고&cr핵심감사사항논의22022년 03월 08일회사측: 감사, 관리팀장 2인&cr감사인측 : 담당이사대면 및 서면기말감사결과보고 및 외부감사인의 독립성&cr핵심감사사항 결과보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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