SPARX Group Co., Ltd.

Quarterly Report • Aug 11, 2020

 第１四半期報告書_20200811101712

【表紙】

【提出書類】	四半期報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2020年８月11日
【四半期会計期間】	第32期第１四半期（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）
【会社名】	スパークス・グループ株式会社
【英訳名】	SPARX Group Co., Ltd.
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長　グループCEO　　阿部　修平
【本店の所在の場所】	東京都港区港南一丁目２番70号品川シーズンテラス
【電話番号】	（03）6711－9100（代表）
【事務連絡者氏名】	グループ常務執行役員 グループCFO　　峰松　洋志
【最寄りの連絡場所】	東京都港区港南一丁目２番70号品川シーズンテラス
【電話番号】	（03）6711－9100（代表）
【事務連絡者氏名】	グループ常務執行役員 グループCFO　　峰松　洋志
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号）

E05242 87390 スパークス・グループ株式会社 SPARX Group Co., Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true IVT 2020-04-01 2020-06-30 Q1 2021-03-31 2019-04-01 2019-06-30 2020-03-31 1 false false false E05242-000 2020-08-11 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E05242-000 2020-06-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E05242-000 2020-04-01 2020-06-30 E05242-000 2020-06-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E05242-000 2020-06-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E05242-000 2020-06-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E05242-000 2020-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E05242-000 2020-06-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E05242-000 2020-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E05242-000 2020-06-30 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E05242-000 2020-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E05242-000 2020-06-30 jpcrp_cor:Row1Member E05242-000 2020-08-11 E05242-000 2020-06-30 E05242-000 2019-06-30 E05242-000 2019-04-01 2019-06-30 E05242-000 2020-03-31 E05242-000 2019-04-01 2020-03-31 iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:shares xbrli:pure iso4217:JPY

 第１四半期報告書_20200811101712

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

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回次		第31期 第１四半期 連結累計期間	第32期 第１四半期 連結累計期間	第31期
会計期間		自 2019年４月１日 至 2019年６月30日	自 2020年４月１日 至 2020年６月30日	自 2019年４月１日 至 2020年３月31日
営業収益	（百万円）	3,186	2,709	12,476
経常利益	（百万円）	1,064	899	4,423
親会社株主に帰属する四半期(当期）純利益	（百万円）	768	528	2,301
四半期包括利益又は包括利益	（百万円）	507	1,032	1,606
純資産額	（百万円）	19,484	19,546	20,338
総資産額	（百万円）	30,650	32,777	33,707
１株当たり四半期（当期）純利益金額	（円）	3.81	2.64	11.48
潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額	（円）	3.81	－	11.48
自己資本比率	（％）	61.9	57.8	58.6

（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．営業収益には、消費税等は含んでおりません。

３．当社は株式付与ESOP信託を導入しており、日本マスタートラスト信託銀行株式会社（株式付与ESOP信託口）が保有する自社の株式は、１株当たり四半期（当期）純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。

４．第32期第１四半期累計期間における潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。 

２【事業の内容】

当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。 

 第１四半期報告書_20200811101712

第２【事業の状況】

１【事業等のリスク】

当第１四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。 

２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。

(1）財政状態及び経営成績の状況

①経営成績の状況

当第１四半期の日本株式市場は、新型コロナウイルス感染拡大の影響による前期３月の大幅な下落から、新型コロナウイルス感染症の欧米諸国での新規患者数の減少や、治療薬に関する報道、経済活動の早期再開への期待などから、４月から上昇し始まりました。世界的に新型コロナウイルス感染拡大が続いているものの、経済活動の再開や米国雇用統計の改善を受け、日経平均株価は６月８日に23,000円台に回復しました。その後は感染の再拡大への懸念などから軟調な展開となったものの、当第１四半期を通じて底堅く推移し、日経平均株価は前期末に比べ17.8％上昇し22,288.14円で取引を終えました。

このような市場環境のもと、当社グループの当第１四半期末運用資産残高は、１兆2,432億円（注１）と前期末に比して10.7％増となりました。

運用資産残高は前年同期に比して増加したものの、日本の公募投信などの当社グループの平均残高報酬料率よりも高いファンドの残高報酬が、前年同期に比べ減少したこと等により、当第１四半期における残高報酬（注２）は前年同期比11.1％減の25億７百万円となりました。また、成功報酬（注３）は、前年同期比52.5％減の１億62百万円となり、営業収益は前年同期比15.0％減の27億９百万円となりました。

営業費用及び一般管理費に関しては、前年同期比12.9％減の17億82百万円となりました。これは、主に営業収益の減少に伴う支払手数料及び新型コロナウイルスの影響により旅費交通費が減少したこと等により費用が減少したことによるものです。

この結果、営業利益は前年同期比18.6％減の９億26百万円、経常利益は前年同期比15.4％減の８億99百万円となりました。法人税等を計上した結果、親会社株主に帰属する四半期純利益は前年同期比31.1％減の５億28百万円となりました。

なお、事業の持続的かつ安定的な基盤となる収益力を示す指標である基礎収益（注４）は前年同期比8.7％減の９億25百万円（前年同期は10億13百万円）となりました。

（注１）当第１四半期末（2020年６月末）運用資産残高は速報値であります。

（注２）残高報酬には、日本再生可能エネルギー投資戦略に関連する発電所等の管理報酬を含んでおります。

（注３）成功報酬には、株式運用から発生する報酬の他、日本不動産投資戦略に関連する不動産購入・売却に対して当社グループがファンドから受ける一時的な報酬や、日本再生可能エネルギー投資戦略に関連する発電所スキームの組成の対価等として受ける一時的な報酬（アクイジションフィー）を含んでおります。

（注４）基礎収益とは、経常的に発生する残高報酬（手数料控除後）の金額から経常的経費を差し引いた金額であり、当社グループの最も重要な指標のひとつであります。

②財政状態の状況

＜資産の部＞

当第１四半期連結会計期間末の資産合計は、前連結会計年度末に比べ９億30百万円減少し、327億77百万円となりました。主な増減内訳は、現金及び預金が48億59百万円の減少、投資有価証券が17億20百万円の増加、短期貸付金が10億10百万円の増加、未収入金が６億91百万円の増加、未収委託者報酬が３億83百万円の増加、未収還付法人税等が３億84百万円の増加となっております。

＜負債の部・純資産の部＞

当第１四半期連結会計期間末の負債合計は、前連結会計年度末に比べ１億37百万円減少し、132億31百万円となりました。主な増減内訳は、未払金が７億92百万円の減少、未払法人税等が４億98百万円の減少、預り金が７億72百万円の増加となっております。

当第１四半期連結会計期間末の純資産合計は、前連結会計年度末に比べ７億92百万円減少し、195億46百万円となりました。主な増減内訳は、利益剰余金が12億96百万円の減少、その他有価証券評価差額金が５億13百万円の増加となっております。

(2）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

当第１四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。

(3) 研究開発活動

該当事項はありません。 

３【経営上の重要な契約等】

当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。 

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第３【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

種類	発行可能株式総数（株）
---	---
普通株式	644,000,000
計	644,000,000

②【発行済株式】

種類	第１四半期会計期間末 現在発行数（株） （2020年６月30日）	提出日現在発行数（株） （2020年８月11日）	上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名	内容
普通株式	209,577,400	209,577,400	東京証券取引所 市場第一部	単元株式数 100株
計	209,577,400	209,577,400	－	－

（２）【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。 

②【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。 

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。 

（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式総数増減数(株)	発行済株式総数残高（株）	資本金増減額（百万円）	資本金残高 (百万円）	資本準備金増減額  （百万円）	資本準備金残高（百万円）
---	---	---	---	---	---	---
2020年４月１日～ 2020年６月30日	－	209,577,400	－	8,587	－	130

（５）【大株主の状況】

当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。 

（６）【議決権の状況】

当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2020年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。 

①【発行済株式】

				2020年６月30日現在
区分	株式数（株）		議決権の数（個）	内容
無議決権株式		－	－	－
議決権制限株式（自己株式等）		－	－	－
議決権制限株式（その他）		－	－	－
完全議決権株式（自己株式等）	普通株式	6,737,200	－	－
完全議決権株式（その他）	普通株式	202,836,100	2,028,361	－
単元未満株式	普通株式	4,100	－	－
発行済株式総数		209,577,400	－	－
総株主の議決権		－	2,028,361	－

（注）「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が200株（議決権の数２個）および日本マスタートラスト信託銀行株式会社（株式付与ESOP信託口・76095口）が保有する当社株式3,000,000株（議決権の数30,000個）が含まれております。 

②【自己株式等】

				2020年６月30日現在
所有者の氏名又は名称	所有者の住所	自己名義所有株式数（株）	他人名義所有株式数（株）	所有株式数の合計（株）	発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％)
スパークス・グループ株式会社	東京都港区港南一丁目２番70号	6,737,200	－	6,737,200	3.21
計	－	6,737,200	－	6,737,200	3.21

（注１）「自己名義所有株式数」及び「所有株式数の合計」の欄に含まれない単元未満株式が10株あります。なお、当該株式は、上表①「発行済株式」の「単元未満株式」の欄に含まれております。

（注２）日本マスタートラスト信託銀行株式会社（株式付与ESOP信託口・76095口）が所有する当社株式3,000,000株（1.43％）は、上記自己株式に含めておりません。 

２【役員の状況】

前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。 

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第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）、並びに同規則第61条及び第82条の規定に基づき、当社グループの主たる事業である投信投資顧問業を営む会社の連結財務諸表に適用される「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2020年６月30日)
資産の部
流動資産
現金・預金	18,474	13,614
前払費用	178	157
短期貸付金	－	1,010
未収入金	923	1,615
未収還付法人税等	12	397
未収委託者報酬	1,020	1,403
未収投資顧問料	644	671
預け金	202	202
その他	623	618
流動資産計	22,079	19,690
固定資産
有形固定資産	1,409	1,343
無形固定資産	1,769	1,767
投資その他の資産
投資有価証券	7,547	9,268
差入保証金	201	186
長期前払費用	367	315
退職給付に係る資産	2	－
繰延税金資産	329	206
投資その他の資産合計	8,448	9,976
固定資産計	11,628	13,087
資産合計	33,707	32,777

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2020年６月30日)
負債の部
流動負債
短期借入金	2,000	2,000
未払手数料	270	420
未払金	2,628	1,836
預り金	98	871
未払法人税等	577	79
賞与引当金	－	166
株式給付引当金	－	111
長期インセンティブ引当金	－	54
その他	296	187
流動負債計	5,872	5,727
固定負債
長期借入金	7,000	7,000
退職給付に係る負債	－	0
株式給付引当金	254	150
長期インセンティブ引当金	68	38
繰延税金負債	55	193
その他	117	120
固定負債計	7,497	7,503
特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金	0	0
特別法上の準備金合計	0	0
負債合計	13,369	13,231
純資産の部
株主資本
資本金	8,587	8,587
資本剰余金	2,555	2,555
利益剰余金	11,448	10,151
自己株式	△3,549	△3,549
株主資本合計	19,041	17,744
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△207	306
為替換算調整勘定	900	891
退職給付に係る調整累計額	3	3
その他の包括利益累計額合計	696	1,201
非支配株主持分	600	600
純資産合計	20,338	19,546
負債・純資産合計	33,707	32,777

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)
営業収益
委託者報酬	1,231	1,044
投資顧問料	1,551	1,415
その他営業収益	404	250
営業収益計	3,186	2,709
営業費用及び一般管理費	2,047	1,782
営業利益	1,139	926
営業外収益
受取利息	12	6
受取配当金	3	0
雑収入	13	6
営業外収益計	30	13
営業外費用
支払利息	16	16
為替差損	84	4
投資事業組合運用損	0	0
持分法による投資損失	－	16
雑損失	3	2
営業外費用計	105	40
経常利益	1,064	899
特別利益
投資有価証券売却益	16	－
特別利益計	16	－
特別損失
投資有価証券評価損	23	－
特別損失計	23	－
税金等調整前四半期純利益	1,057	899
法人税、住民税及び事業税	216	225
法人税等調整額	71	145
法人税等合計	288	370
四半期純利益	768	528
非支配株主に帰属する四半期純利益	0	0
親会社株主に帰属する四半期純利益	768	528

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)
四半期純利益	768	528
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△92	513
為替換算調整勘定	△167	△9
退職給付に係る調整額	△0	0
その他の包括利益合計	△261	504
四半期包括利益	507	1,032
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	506	1,032
非支配株主に係る四半期包括利益	0	0

【注記事項】

（追加情報）

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）

当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

前連結会計年度の有価証券報告書の追加情報に記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定について重要な変更はありません。 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年６月30日）
---	---	---
減価償却費	61百万円	72百万円

（株主資本等関係）

前第１四半期連結累計期間（自 2019年４月１日　至 2019年６月30日）

1. 配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
---	---	---	---	---	---	---
2019年６月５日 定時株主総会	普通株式	2,043	10.00	2019年３月31日	2019年６月６日	利益剰余金

（注）１．2019年６月５日定時株主総会による配当金の総額には、株式給付信託に残存する自社の株式に対する配当金30百万円が含まれております。

２．１株当たり配当額10円には、創業30周年記念配当３円を含んでおります。 

当第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日　至 2020年６月30日）

1. 配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
---	---	---	---	---	---	---
2020年６月９日 定時株主総会	普通株式	1,825	9.00	2020年３月31日	2020年６月10日	利益剰余金

（注）2020年６月９日定時株主総会による配当金の総額には、株式給付信託に残存する自社の株式に対する配当金27百万円が含まれております。 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第１四半期連結累計期間（自 2019年４月１日　至 2019年６月30日）及び当第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日　至 2020年６月30日）

当社グループは、投信投資顧問事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。 

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年６月30日）
---	---	---
(1）１株当たり四半期純利益金額	３円81銭	２円64銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	768	528
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	768	528
普通株式の期中平均株式数（株）	201,338,277	199,840,190
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	３円81銭	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円）	－	－
普通株式増加数（株）	329	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注１）株主資本において自己株式として計上されている株式給付ESOP信託に残存する自社の株式は、１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定上、普通株式の期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。また、１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定上、控除した当該自己株式の普通株式の期中平均株式数は前第１四半期連結累計期間3,000,000株、当第１四半期連結累計期間3,000,000株であります。

（注２）当第１四半期連結累計期間における潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。 

 第１四半期報告書_20200811101712

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。