AI Terminal
SpareBank 1 SMN
Quarterly Report • Oct 31, 2024
3751_rns_2024-10-31_0d3975f8-e87d-4568-a56c-da0821b3c3a2.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Regnskap 3. kvartal 2024
| Hovedtall 3 | |
|---|---|
| Styrets beretning 5 | |
| Resultatregnskap 20 | |
| Balanse 22 | |
| Kontantstrømoppstilling 23 | |
| Endring i egenkapital 24 | |
| Noter 27 | |
| Resultater fra kvartalsregnskapene 58 | |
| Nøkkeltall fra kvartalsregnskapene 59 | |
| Egenkapitalbevis 60 | |
| Revisjonsberetning 62 |
Hovedtall
| 3. kvartal | Januar - September |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Resultatsammendrag (mill kr) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Netto renteinntekter | 1.355 | 1.226 | 4.001 | 3.386 | 4.732 |
| Netto provisjons- og andre inntekter | 553 | 484 | 1.812 | 1.586 | 2.085 |
| Netto avk. på finansielle investeringer | 670 | 62 | 1.074 | 161 | 699 |
| Sum inntekter | 2.578 | 1.772 | 6.887 | 5.133 | 7.516 |
| Sum driftskostnader | 810 | 741 | 2.399 | 2.152 | 3.018 |
| Resultat før tap | 1.769 | 1.032 | 4.488 | 2.981 | 4.498 |
| Tap på utlån, garantier m.v. | 75 | 35 | 146 | -6 | 14 |
| Resultat før skatt | 1.693 | 996 | 4.342 | 2.988 | 4.484 |
| Skattekostnad | 252 | 278 | 801 | 642 | 904 |
| Resultat virksomhet holdt for salg, etter skatt | 0 | 22 | -2 | 96 | 108 |
| Periodens resultat | 1.441 | 740 | 3.540 | 2.441 | 3.688 |
| Renter hybridkapital | 32 | 27 | 103 | 86 | 125 |
| Periodens resultat fratrukket renter hybridkapital | 1.409 | 714 | 3.437 | 2.355 | 3.563 |
| Balansetall | 30.9.24 | 30.9.23 | 31.12.23 |
|---|---|---|---|
| Brutto utlån til kunder | 179.590 | 168.940 | 169.862 |
| Brutto utlån inkl SB1 Boligkreditt og SB1 Næringskreditt | 247.148 | 234.316 | 236.329 |
| Innskudd fra kunder | 138.042 | 138.231 | 132.889 |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital | 239.438 | 235.949 | 235.303 |
| Forvaltningskapital | 245.951 | 243.472 | 232.717 |
| 3. kvartal | Januar - September |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nøkkeltall | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Lønnsomhet | ||||||
| Egenkapitalavkastning 1) | 21,0 % | 11,1 % | 17,4 % | 13,0 % | 14,4 % | |
| Kostnadsprosent 1) | 42 % | 43 % | 41 % | 43 % | 45 % | |
| Innskuddsdekning ekskl. SB1 Boligkreditt og SB1 Næringskreditt | 77 % | 82 % | 77 % | 82 % | 78 % | |
| Innskuddsdekning inkl. SB1 Boligkreditt og SB1 Næringskreditt 1) | 56 % | 59 % | 56 % | 59 % | 56 % | |
| Utlånsvekst (bto.) i kvartalet / siste 12 mnd (inkl SB1 Boligkreditt og SB1 Næringskreditt) 2) |
2,2 % | 1,0 % | 5,5 % | 12,2 % | 11,9 % | |
| Innskuddsvekst i kvartalet / siste 12 mnd. | -1,2 % | -1,4 % | -0,1 % | 14,7 % | 8,9 % | |
| Tap i % av brutto utlån inkl SB1 Boligkreditt og SB1 Næringskreditt | ||||||
| Tapsprosent utlån 1) | 0,12 % | 0,06 % | 0,08 % | 0,00 % | 0,01 % | |
| Trinn 3 i prosent av brutto utlån | 0,91 % | 0,98 % | 0,91 % | 0,98 % | 0,88 % | |
| Soliditet | 30.9.24 | 30.9.23 | 31.12.23 |
| Kapitaldekningsprosent | 23,1 % | 23,7 % | 23,0 % |
|---|---|---|---|
| Kjernekapitaldekningsprosent | 20,2 % | 21,3 % | 20,8 % |
| Ren kjernekapitalprosent | 18,2 % | 19,7 % | 18,8 % |
| Kjernekapital | 24.097 | 24.283 | 23.793 |
| Netto ansvarlig kapital | 27.557 | 26.950 | 26.399 |
| Likviditetsreserve (LCR) | 172 % | 173 % | 175 % |
| Uvektet kjernekapitalandel (Leverage Ratio) | 6,9 % | 7,3 % | 7,2 % |
| MREL | 60,1 % | 69,6 % | 67,8 % |
| MREL, etterstilt | 36,6 % | 36,2 % | 35,9 % |
| NSFR | 127,0 % | 127,4 % | 127,0 % |
| Kontor og bemanning | |||
| Antall bankkontor | 47 | 46 | 46 |
| Antall årsverk | 1.671 | 1.582 | 1.545 |
3. kvartal 2024
| Egenkapitalbevis (EKB) | 30.9.24 | 30.9.23 | 31.12.23 | 31.12.22 | 31.12.21 | 31.12.20 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Egenkapitalbevisbrøk | 67 % | 67 % | 67 % | 64 % | 64 % | 64 % |
| Antall utstedte bevis (mill.) 1) | 144,21 | 143,82 | 144,20 | 129,29 | 129,39 | 129,39 |
| Børskurs | 153,46 | 137,20 | 141,80 | 127,40 | 149,00 | 97,60 |
| Børsverdi (mill. kroner) | 22.130 | 19.732 | 20.448 | 16.471 | 19.279 | 12.629 |
| Bokført egenkapital per EKB (inkl. utbytte) 1) | 124,05 | 116,39 | 120,48 | 109,86 | 103,48 | 94,71 |
| Resultat per EKB, majoritetsandel 1) | 15,57 | 11,14 | 16,88 | 12,82 | 13,31 | 8,87 |
| Utbytte per EKB | 12,00 | 6,50 | 7,50 | 4,40 | ||
| Pris / Resultat per EKB 1) | 7,28 | 9,24 | 8,40 | 9,94 | 11,19 | 11,01 |
| Pris / Bokført egenkapital 1) | 1,24 | 1,18 | 1,18 | 1,16 | 1,44 | 1,03 |
1) Definert som alternative resultatmål, se vedlegg til
kvartalsrapporten
Styrets beretning
Tredje kvartal 2024
(Konserntall. Tall i parentes gjelder tilsvarende periode i fjor hvis ikke annet er nevnt.
- Resultat før skatt 1.693 millioner kroner (996 millioner)
- Resultat 1.441 millioner kroner (740 millioner)
- Avkastning på egenkapital 21,0 prosent (11,1 prosent)
- Det er i tredje kvartal resultatført gevinst relatert til fusjonen mellom Fremtind og Eika Forsikring på 452 millioner kroner. Uten engangsgevinsten ville resultatet vært 989 millioner kroner, og avkastning på egenkapitalen ville vært 14,4 prosent.
- Ren kjernekapitaldekning 18,2 prosent (19,7 prosent)
- Vekst i konsernets utlån på 2,2 prosent (1,0 prosent) i tredje kvartal
- Utlån til privatmarkedet i banken økte med 1,3 prosent i kvartalet (1,6 prosent), 0,3 prosentpoeng lavere vekst enn i foregående kvartal. Utlån til næringsliv i banken økte med 4,6 prosent (minus 0,8 prosent) som var 2,9 prosentpoeng høyere vekst enn i forrige kvartal.
- Reduksjon i innskudd på 1,2 prosent (reduksjon på 1,4 prosent) i tredje kvartal
- Innskudd fra privatmarked ble redusert med 0,9 prosent (reduksjon på 0,8 prosent). Innskudd fra næringslivskunder gikk ned med 0,8 prosent (reduksjon på 3,0 prosent).
- Netto resultat eierinteresser på 685 millioner kroner (minus 2 millioner), inklusive gevinst fra fusjonen mellom Fremtind og Eika Forsikring
- Netto resultat finansielle instrumenter (inkludert utbytte) på minus 14 millioner kroner (64 millioner)
- Tap på utlån og garantier på 75 millioner kroner (35 millioner)
- Resultat per egenkapitalbevis 6,42 kroner (3,28)
- Bokført verdi per egenkapitalbevis 124,05 kroner (116,39) og kursen på bankens egenkapitalbevis (MING) var 153,46 kroner (137,20) ved utgangen av kvartalet
Per 30. september 2024
- Resultat før skatt 4.342 millioner kroner (2.988 millioner)
- Resultat 3.540 millioner kroner (2.441 millioner)
- Avkastning på egenkapital 17,4 prosent (13,0 prosent)
- Uten gevinst relatert til fusjonen mellom Fremtind og Eika Forsikring på 452 millioner kroner ville resultatet vært 3.088 millioner kroner hittil i år, og avkastning på egenkapitalen ville vært 15,2 prosent.
- Ren kjernekapitaldekning 18,2 prosent (19,7 prosent)
- Vekst i utlån på 5,5 prosent (12,2 prosent) og på innskudd minus 0,1 prosent (14,7 prosent) siste 12 måneder
- Utlån til privatmarkedet i banken økte med 4,3 prosent siste 12 måneder. Utlån til næringsliv i banken økte med 9,0 prosent i samme periode
- Innskudd fra privatmarked økte med 7,3 prosent og innskudd fra næringslivskunder ble redusert med 2,8 prosent siste 12 måneder
- Netto resultat eierinteresser på 1.027 millioner kroner (207 millioner)
- Netto resultat finansielle instrumenter (inkludert utbytte) på 47 millioner kroner (minus 47 millioner)
- Tap på utlån og garantier på 146 millioner kroner (netto tilbakeføring på 6 millioner)
- Resultat per egenkapitalbevis 15,57 kroner (11,14)
Hendelser i kvartalet
SpareBank 1 SMN har resultatført 452 millioner kroner som følge av fusjonen mellom forsikringsvirksomhetene i Fremtind og Eika
Transaksjonen ga økt egenkapital for konsernet SpareBank 1 Gruppen. Majoriteten (SpareBank 1-bankene og LO) sin andel av denne økningen ble 2,3 milliarder kroner. SpareBank 1 SMN sin andel av denne økningen utgjorde 452 millioner kroner som ble resultatført i tredje kvartal 2024.
SpareBank 1 SMN eier 19,5 prosent av aksjene i SpareBank 1 Gruppen, som etter gjennomføring av transaksjonen eier 51,44 prosent av aksjene i Fremtind Holding.
Endringer i organisering og konsernledelsen
Konsernet forsterker satsningen på «Ett SMN» og for å sikre ytterligere synergier gjøres det tilpasninger i organisasjonen. Etter endringen vil banken ha to forretningsområder, Privatmarked og Næringsliv, hvor landbruk vil inngå i Næringsliv. Utvikling på tvers av forretningsområdene samles i divisjonen for «Teknologi og utvikling». Det etableres også en ny divisjon med ansvar for kvalitet og effektiv operasjonell drift. De organisatoriske endringene trer i kraft 1. januar 2025.
Konserndirektør for Personmarked Nelly Maske vil fra 1.11.2024 gå ut av konsernledelsen. Hun erstattes av Monica Haftorn Iversen, som kommer fra stillingen som direktør for markedsområder i samme divisjon. Konserndirektør for divisjon Sunnmøre og Fjordane Stig Brautaset vil fra årsskiftet gå over i stillingen som rådgiver for konsernledelsen.
Fleks Green Fleet 01 AS
Styret i Fleks AS begjærte oppbud den 13. mai 2024. SpareBank 1 SMN og andre SpareBank 1-banker eide gjennom SpareBank 1 Mobilitet Holding 47,2 prosent av selskapet. For å ivareta en kontrollert avhending av virksomheten overtok SpareBank 1 Finans Midt-Norge Fleks Green Fleet 01 AS, som tidligere var et datterselskap av Fleks.
I andre kvartal 2024 ble dette selskapet konsolidert inn i SpareBank 1 SMNs konsernregnskap basert på foreløpige vurderinger av avtalene som var inngått mellom de tidligere eierne. I løpet av tredje kvartal 2024 er det gjort nye vurderinger hvor det konkluderes med at det i henhold til IFRS 10 ikke er riktig å konsolidere inn selskapet. Fra tredje kvartal er derfor selskapet ikke konsolidert, men behandlet som et selskap under felles kontroll etter egenkapitalmetoden. Historikk for andre kvartal 2024 er omarbeidet.
Forlenget avtale med LO
SpareBank 1 SMN har forlenget avtalen om fordelsprogram for landets LO-medlemmer. Avtalen omfatter både boliglån og spareprodukter, og er en del av fordelsprogrammet LO Favør.
Makroøkonomisk utvikling
Norges Bank holdt styringsrenten uendret på 4,5 prosent i september. Sentralbankens egne prognoser tilsier at styringsrenten vil reduseres gradvis fra første kvartal 2025.
Tolvmånedersveksten i konsumprisindeksen (KPI) økte noe i kvartalet og var 3,0 prosent ved utgangen av tredje kvartal 2024. Underliggende inflasjon i samme periode, målt ved KPI-JAE var 3,1 prosent. Andelen av arbeidsstyrken som er helt ledige er fortsatt på et lavt nivå. I Trøndelag og Møre og Romsdal er andel helt ledige henholdsvis 1,7 og 1,6 prosent. På nasjonalt nivå er andelen 2,0 prosent.
Etter en periode med redusert, men positiv, kredittvekst til husholdninger har tolvmåneders kredittvekst til husholdninger økt til 3,5 prosent per august 2024. Tilsvarende tall for ikke-finansielle foretak er 2,5 prosent. Norges Bank venter at gjeldsveksten blant husholdninger vil være i underkant av 3 prosent i 2025.
Den regionale indikatoren i Norges Banks regionale nettverksundersøkelse fortsetter å vise bedring for Midt-Norge, men er fortsatt svakt negativ per september 2024. For region Nordvest er indikatoren positiv. Den negative utviklingen innenfor bygg og anlegg og den positive utviklingen innen næringer eksponert mot energiproduksjon trekkes frem som hovedforklaringene på de regionale forskjellene i SpareBank 1 SMNs nedslagsfelt.
Resultat i tredje kvartal
Tredje kvartal ble nok et godt kvartal for konsernet. Resultatet på 1.441 millioner kroner er drevet av en fortsatt sterk rentenetto og resultatføring av gevinst fra forsikringfusjonen mellom Fremtind og Eika. Egenkapitalavkastningen i kvartalet ble 21,0 prosent. Uten engangsgevinsten ville egenkapitalavkastningen vært 14,4 prosent.
Etter en lengre periode med rentehevinger fra sentralbanken er nå alle varslede rentehevinger gjennomført. Utlånsvekst og en ekstra rentedag gir vekst i netto renteinntekter i kvartalet.
Sesongvariasjoner i SpareBank 1 Regnskapshuset SMN og EiendomsMegler 1 Midt-Norge gir lavere provisjonsinntekter i kvartalet. Provisjonsinntekter fra boligkredittforetaket er redusert som følge av lavere marginer på solgte lån.
Resultat fra tilknyttede selskap øker som følge av resultatføring av gevinst fra forsikringsfusjonen. Den underliggende utviklingen i tilknyttede selskaper er god, og samlet resultatbidrag er høyere enn foregående kvartal og tilsvarende kvartal i fjor.
Konsernets driftskostnader øker svakt fra forrige kvartal. Økte personalkostnader i banken motvirkes av reduserte kostnader i SpareBank 1 Regnskapshuset SMN.
Tap på utlån i tredje kvartal er økt fra forrige kvartal hovedsakelig drevet av økte nedskrivninger i trinn 3.
Ren kjernekapitaldekning er ved utgangen av kvartalet 18,2 prosent, og med det godt over konsernets egne mål og regulatoriske krav.
Netto renteinntekter
Markedsrentene uttrykt ved NIBOR var stabile gjennom kvartalet, og gjennomsnittlig 3 måneders NIBOR var 4,74 prosent. Netto renteinntekter ble 1.355 millioner kroner (1.226 millioner) mot 1.310 millioner kroner i andre kvartal.
Netto renteinntekter øker som følge av økt gjennomsnittlig utlånsvolum og en ekstra rentedag sammenlignet med forrige kvartal.
Netto renteinntekter og provisjoner fra kredittforetakene økte med til sammen 37 millioner kroner fra andre kvartal 2024, tilsvarende en økning på 2,7 prosent. Justert for en ekstra rentedag i kvartalet er økningen 1,5 prosent.
Provisjons- og andre driftsinntekter
Strategien til SpareBank 1 SMN om å utnytte bredden i konsernet og øke samhandlingen på tvers av de ulike forretningsområdene ligger fast. Dette realiseres blant annet ved samlokalisering i finanshus. Høy produktdekning hos kundene bidrar til en kapitaleffektiv og diversifisert inntektsstrøm samt høy kundetilfredshet.
| Provisjonsinntekter (mill. kr) | 3. kvartal 2024 | 2. kvartal 2024 | 3. kvartal 2023 |
|---|---|---|---|
| Betalingstjenester | 79 | 91 | 79 |
| Kredittkort | 18 | 17 | 16 |
| Sparing og forvaltning | 13 | 12 | 10 |
| Forsikring | 67 | 65 | 67 |
| Garantiprovisjoner | 16 | 17 | 15 |
| Eiendomsmegling | 127 | 151 | 110 |
| Regnskapstjenester | 145 | 228 | 138 |
| Øvrige provisjoner | 13 | 19 | 20 |
| Provisjoner eks. SB1 Boligkreditt og SB1 Næringskreditt | 478 | 599 | 455 |
| Provisjoner fra SB1 Boligkreditt | 71 | 78 | 25 |
| Provisjoner fra SB1 Næringskreditt | 3 | 4 | 4 |
| Sum provisjonsinntekter | 553 | 680 | 484 |
Sammenlignet med andre kvartal er provisjonsinntekter ekskludert kredittforetak redusert med 121 millioner kroner. Det er særlig inntekter fra regnskapstjenester og eiendomsmegling som reduseres som følge av sesongmessige variasjoner.
Målt mot tilsvarende kvartal i fjor øker provisjonsinntekter ekskludert kredittforetak med 23 millioner kroner. Det er særlig inntekter fra eiendomsmegling som bidrar til økningen. EiendomsMegler 1 Midt-Norge har økt markedsandelen med 0,3 prosentpoeng målt mot fjorår, samtidig som aktiviteten i boligmarkedet har tatt seg opp sammenlignet med 2023. SpareBank 1 Regnskapshuset SMN har lyktes godt med styrking av rådgiverkompetansen og satsing på digitalisering.
For utlån solgt til SpareBank 1 Boligkreditt og SpareBank 1 Næringskreditt mottar banken en provisjon som tilsvarer utlånsrenten fratrukket finansierings, - og driftskostnader i selskapene. Provisjonsinntekter fra SpareBank 1 Boligkreditt målt mot andre kvartal 2024 er redusert som følge av økt finansieringskostnad og noe nedgang i utlånsrenten.
Avkastning finansielle investeringer
Avkastning på finansielle instrumenter ble minus 22 millioner kroner (48 millioner) i tredje kvartal.
Finansielle instrumenter, herunder obligasjoner og sertifikater, ga kurstap på 45 millioner kroner (kursgevinst på 12 millioner kroner) og inntekter fra valutaforretninger ble 24 millioner kroner (20 millioner).
| Avkastning finansielle investeringer (mill. kr) | 3. kvartal 2024 | 2. kvartal 2024 | 3. kvartal 2023 |
|---|---|---|---|
| Gevinst/(tap) på aksjer | -1 | 4 | 17 |
| Gevinst/(tap) på finansielle instrumenter | -45 | -17 | 12 |
| Gevinst/(tap) på valuta | 24 | 11 | 20 |
| Netto resultat fra finansielle instrumenter | -22 | -1 | 48 |
Tilknyttede selskaper
SpareBank 1 SMN har en bred og veldiversifisert inntektsplattform. Konsernet tilbyr sine kunder et bredt produktspekter gjennom produktselskaper, både med direkte eierskap og eierskap i SpareBank 1 Gruppen, som gir provisjonsinntekter og avkastning på investert kapital.
Samlet resultatandel fra produktselskapene og andre tilknyttede selskaper ble 685 millioner kroner (minus 2 millioner) i kvartalet. I andre kvartal 2024 var tilsvarende resultat 148 millioner kroner.
| Resultat fra eierinteresser (mill. kr) | 3. kvartal 2024 | 2. kvartal 2024 | 3. kvartal 2023 |
|---|---|---|---|
| SpareBank 1 Gruppen (19,5 %) | 86 | 1 | -13 |
| Gevinst forsikringsfusjon Fremtind/Eika | 452 | - | - |
| SpareBank 1 Boligkreditt (23,7 %) | 37 | 35 | 5 |
| SpareBank 1 Næringskreditt (14,8 %) | 3 | 3 | 4 |
| BN Bank (35,0 %) | 77 | 73 | 64 |
| SpareBank 1 Markets (39,9 %) | 20 | 26 | - |
| SpareBank 1 Kreditt (18,6 %) | -3 | 1 | -3 |
| SpareBank 1 Betaling (21,9 %) | -1 | -2 | -10 |
| SpareBank 1 Forvaltning (21,5 %) | 13 | 13 | 6 |
| Andre selskaper | 1 | -3 | -55 |
| Sum resultat fra tilknyttede selskaper | 685 | 148 | -2 |
SpareBank 1-alliansen
SpareBank 1-alliansen er Norges nest største finansgruppering. Samarbeidet er et bank, - og produktsamarbeid som skal sikre bankene i SpareBank 1-alliansen stordriftsfordeler og tilgang til konkurransedyktige finansielle tjenester og produkter. Alliansesamarbeidet drives gjennom eierskap i SpareBank 1 Gruppen som eier og forvalter flere av produktselskapene og deltakelse i SpareBank 1 Utvikling, som utvikler og leverer felles produkter og tjenester.
SpareBank 1 Gruppen
SpareBank 1 Gruppen fikk et resultat på 825 millioner kroner (minus 64 millioner) i tredje kvartal. Majoritetens andel av resultatet var 442 millioner kroner (minus 147 millioner). SpareBank 1 SMNs andel ble 86 million kroner (minus 13 millioner). Fusjonen mellom Fremtind Forsikring og Eika Forsikring ga en regnskapsmessig gevinst på 452 millioner kroner i kvartalet. Samlet resultatbidrag fra SpareBank 1 Gruppen i tredje kvartal ble dermed 538 millioner kroner.
De viktigste selskapene i SpareBank 1 Gruppen (SpareBank 1 Gruppens eierandel):
- Fremtind Forsikring (51,44 prosent) er et skade- og personforsikringsselskap med hovedkontor i Oslo. Selskapet fikk et resultat i tredje kvartal på 825 millioner kroner (8 millioner) etter skatt.
- SpareBank 1 Forsikring (100 prosent) er et pensjonsselskap med hovedkontor i Oslo. Selskapet tilbyr hovedsakelig innskuddsbasert tjenestepensjon, kollektive uføredekninger og privat pensjonssparing. SpareBank 1 Forsikring fikk et resultat på 125 millioner kroner (69 millioner) i tredje kvartal.
- SpareBank 1 Factoring (100 prosent) tilbyr administrativ og finansiell factoring. Selskapet har hovedkontor i Ålesund. Overskudd i tredje kvartal 2024 ble 22 millioner kroner (19 millioner).
Kredinor (69 prosent) er Norges største inkassoselskap og har kontorer i Norge, Sverige, Danmark og Finland. Selskapet fikk et resultat på minus 76 millioner kroner (minus 274 millioner) i tredje kvartal. Nedskrivning av immaterielle eiendeler bidro negativt med 85 millioner kroner i kvartalet.
SpareBank 1 Forvaltning leverer produkter og tjenester til et bredt spekter av kunder innen kapitalforvaltning og verdipapirservice. SpareBank 1 SMNs resultatandel i kvartalet ble 13 millioner kroner (6 millioner).
SpareBank 1 Boligkreditt er et kredittforetak som utsteder obligasjoner med fortrinnsrett med sikkerhet i boliglån for å oppnå stabil finansiering med lave finansieringskostnader. SpareBank 1 SMNs andel av resultatet ble 37 millioner kroner (5 millioner) i tredje kvartal.
SpareBank 1 Næringskreditt er et kredittforetak som utsteder obligasjoner med fortrinnsrett med sikkerhet i lån til næringseiendom for å oppnå stabil finansiering med lave finansieringskostnader. SpareBank 1 SMNs andel av resultatet ble 3 million kroner (4 millioner) i kvartalet.
SpareBank 1 Kreditt tilbyr finansiering uten sikkerhet til privatmarkedet. SpareBank 1 SMNs andel av resultatet i tredje kvartal 2024 ble minus 3 millioner kroner (minus 3 millioner).
BN Bank tilbyr boliglån og lån til næringseiendom med hovedmarked i østlandsområdet. SpareBank 1 SMNs andel av resultatet i BN Bank ble 77 millioner kroner (64 millioner) i kvartalet.
SpareBank 1 Markets er et ledende norsk verdipapirforetak. Selskapet tilbyr tjenester innen aksje- og kredittanalyse, handel i aksjer og obligasjoner og tjenester innen corporate finance. SpareBank 1 SMNs andel av resultatet i SpareBank 1 Markets i tredje kvartal ble 20 millioner kroner.
SpareBank 1 Betaling er SpareBank 1-bankenes eierselskap i Vipps AS. SpareBank 1 SMNs resultatandel ble minus 1 million kroner (minus 10 millioner) i kvartalet.
Driftskostnader
Konsernets kostnadsmål er en kostnadsandel under 40 prosent i banken og under 85 prosent i EiendomsMegler 1 Midt-Norge og SpareBank 1 Regnskapshuset SMN. Kostnadsandelen er definert som driftskostnader som andel av netto renteinntekter og provisjons - og andre inntekter.
Kostnadsandelen i banken var 33,7 prosent i kvartalet (34,9 prosent). Tilsvarende tall for EiendomsMegler 1 og SpareBank 1 Regnskapshuset SMN var henholdsvis 93,6 (100,9) og 104,4 (92,2) prosent.
| Driftskostnader (mill. kr) | 3. kvartal 2024 | 2. kvartal 2024 | 3. kvartal 2023 |
|---|---|---|---|
| Personalkostnader | 498 | 484 | 435 |
| IT-kostnader | 108 | 109 | 93 |
| Markedsføring | 23 | 25 | 24 |
| Avskrivninger | 44 | 44 | 43 |
| Driftskostnader faste eiendommer | 14 | 12 | 15 |
| Kjøpte tjenester | 61 | 66 | 62 |
| Fusjonskostnader | - | - | 14 |
| Øvrige driftskostnader | 62 | 62 | 56 |
| Sum driftskostnader | 810 | 801 | 741 |
Målt mot andre kvartal 2024 er kostnadene i konsernet økt med 9 millioner kroner. Kostnadene i banken er 18 millioner kroner høyere enn i foregående kvartal, drevet av økte personalkostnader. Det er økt antall årsverk i banken sammenlignet med andre kvartal, samtidig som personalkostnadene i forrige kvartal ble redusert som følge av ferieavvikling i juni.
Kostnadene i SpareBank 1 Regnskapshuset SMN er redusert som følge av lavere aktivitet i kvartalet. I øvrige datterselskaper er kostnadene økt.
Samlede kostnader i konsernet økte med 69 millioner kroner fra tredje kvartal 2023, tilsvarende en kostnadsvekst på 9,3 prosent. I underkant av halvparten av økningen er i datterselskapene. Gode markedsforhold og økt markedsandel gir høyere variabel avlønning i EiendomsMegler 1 Midt-Norge. SpareBank 1 Regnskapshuset SMNs kostnadsvekst er drevet av styrking av rådgiverkompetansen, digitalisering og oppkjøp.
I banken er kostnadene økt med 38 millioner kroner sammenlignet med tilsvarende kvartal i fjor. Ut over generell pris og lønnsvekst er investeringer i teknologiutvikling, kompetanse og satsinger i utvalgte geografier gjennom 2023 årsaken til kostnadsøkningen målt mot fjorår.
Tap på utlån og garantier
Konsernets tap på utlån og garantier utgjorde 75 millioner kroner (35 millioner kroner) i tredje kvartal 2024.
| Tap (mill. kr) | 3. kvartal 2024 | 2. kvartal 2024 | 3. kvartal 2024 |
|---|---|---|---|
| Privatmarked i morbank | 14 | 9 | 1 |
| Næringsliv i morbank | 49 | 30 | 27 |
| SpareBank 1 Finans Midt-Norge | 12 | 7 | 6 |
| Sum tap | 75 | 47 | 35 |
Tap i kvartalet fordeler seg med 12 millioner kroner i trinn 1 og 2 og 63 millioner kroner i trinn 3. Annualisert tapsprosent i kvartalet ble 0,12 prosent av totale utlån (0,06 prosent). Tap i næringsliv i banken er i hovedsak tap i trinn 3.
Samlede nedskrivninger på utlån og garantier per 30. september utgjør 1.054 millioner kroner (1.174 millioner).
Kredittkvaliteten i bankens utlånsportefølje er god. Porteføljen fordeler seg med 177.330 millioner (166.651 millioner) i Trinn 1 og 2 tilsvarende 99,09 prosent. Problemlån (Trinn 3) utgjør 2.260 millioner kroner (2.289 millioner) tilsvarende 0,91 prosent (0,98 prosent) av brutto utlån, inklusive lån solgt til kredittforetakene.
Resultat fra forretningsområder
I konsernet SpareBank 1 SMN er forretningsområdene Privatmarked, Næringsliv samt datterselskap av vesentlig betydning. Strategien til SpareBank 1 SMN om å utnytte bredden i konsernet og øke samhandlingen på tvers av de ulike forretningsområdene ligger fast.
Privatmarked
Privatmarkedsdivisjonen oppnådde et resultat før skatt på 519 millioner kroner i tredje kvartal 2024 (481 millioner). Avkastning på anvendt kapital ble 17,5 prosent (18,9). Privatmarkedsporteføljen består av lønnstakere, landbrukskunder og enkeltpersonforetak.
| 3. kvartal 2024 | 2. kvartal 2024 | 3. kvartal 2023 |
|---|---|---|
| 672 | 655 | 632 |
| 205 | 215 | 165 |
| 877 | 870 | 797 |
| 344 | 330 | 315 |
| 533 | 540 | 482 |
| 14 | 9 | 1 |
| 519 | 531 | 481 |
| 172.581 | 170.366 | 165.454 |
| -66.144 | -66.960 | -63.873 |
| 68.532 | 69.167 | 63.878 |
| 17,5 % | 18,0 % | 18,9 % |
| 0,97 % | 1,01 % | 0,33 % |
| 1,73 % | 1,74 % | 2,58 % |
*) Regulatorisk kapital i henhold til kapitalmålet er lagt til grunn ved beregning av anvendt kapital i Privatmarked og Næringsliv.
Utlånsveksten i kvartalet var 1,3 prosent og innskuddsveksten minus 0,9 prosent. Tilsvarende tall i andre kvartal var henholdsvis 1,6 og 5,4 prosent.
Det er ikke gjennomført generelle renteendringer i kvartalet. Mot slutten av tredje kvartal var det en sterk økning i etterspørselen og innvilgelsen av fastrentelån. Renteeksponeringen ved inngåelse av fastrenteavtaler sikres.
Låneporteføljen er i stor grad sikret med pant i boligeiendom. Det er gjennomgående lav direkte risiko i utlån til personkunder, og dette reflekteres i fortsatt lave tap.
Privatmarkedsdivisjonen prioriterer balansert vekst. Fokus på innskudd i rådgivningen gir robusthet i bankens inntjening og øker kundenes økonomiske trygghet i form av økt bufferkapital.
Distribusjonsmodellen er forbedret med samlokalisering i finanshus og overgang fra personlig rådgiver til kundeteam. Økt bruk av data og innsikt gir et tettere samspill mellom fysisk og digital rådgivningskanal, med bedre og mer effektiv rådgivning.
EiendomsMegler 1 Midt-Norge er markedsleder i Trøndelag og Møre og Romsdal. Resultat før skatt ble 8 millioner kroner (minus 1 million) i tredje kvartal.
| EiendomsMegler 1 Midt-Norge (92,4%) | 3. kvartal 2024 | 2. kvartal 2024 | 3. kvartal 2024 |
|---|---|---|---|
| Sum inntekter | 128 | 154 | 110 |
| Sum driftskostnader | 120 | 111 | 111 |
| Resultat før skatt (mill. kr) | 8 | 43 | -1 |
| Resultatmargin | 6 % | 28 % | -1 % |
Det er fortsatt høy aktivitet for EiendomsMegler 1 Midt-Norge, som solgte 150 flere boliger enn samme kvartal i fjor. Kombinert med god kostnadskontroll gir dette økt lønnsomhet for selskapet sammenlignet med fjoråret.
Høyt tilbud av usolgte boliger i markedet fører til noe lengre salgstid og at flere boliger selges til under prisantydning.
Antall salg i tredje kvartal ble 1.781 (1.631) og antall nye oppdrag ble 1.986 (1.939). Selskapets markedsandel per 30. september er 37,3%, opp fra 37,0% samme periode i fjor.
Næringsliv
Næringslivsdivisjonen oppnådde et resultat før skatt på 497 millioner kroner (452 millioner). Avkastning på anvendt kapital ble 26,4 prosent (24,3 prosent) i kvartalet.
| Resultatregnskap (mill. kr) | 3. kvartal 2024 | 2. kvartal 2024 | 3. kvartal 2023 |
|---|---|---|---|
| Netto renteinntekter | 611 | 580 | 537 |
| Netto provisjons- og andre inntekter | 87 | 86 | 77 |
| Sum inntekter | 698 | 666 | 614 |
| Sum driftskostnader | 153 | 143 | 135 |
| Resultat før tap | 546 | 523 | 480 |
| Tap på utlån, garantier m.v. | 49 | 30 | 27 |
| Resultat før skatt | 497 | 493 | 452 |
| Balanse | |||
| Utlån til kunder | 61.693 | 59.007 | 56.605 |
| Herav solgt til Boligkreditt og Næringskreditt | -1.415 | -1.432 | -1.503 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 68.032 | 68.580 | 70.011 |
| Nøkkeltall | |||
| EK avkastning per kvartal* | 26,4 % | 26,3 % | 24,3 % |
| Utlånsmargin | 2,64 % | 2,67 % | 2,33 % |
| Innskuddsmargin | 0,39 % | 0,60 % |
*) Regulatorisk kapital i henhold til kapitalmålet er lagt til grunn ved beregning av anvendt kapital i Privatmarked og Næringsliv.
Næringslivsdivisjonens utlånsvolum økte med 4,6 prosent i kvartalet. Veksten i kvartalet er fordelt på flere bransjer, herunder næringseiendom, fiskeri, havbruk og industri. Innskuddsvolumet ble redusert med 0,8 prosent. I første kvartal var tilsvarende tall henholdsvis 1,6 og 6,3 prosent.
Kredittkvaliteten i utlånsporteføljen er god. Konkursraten i regionen har økt, men det har foreløpig hatt begrenset påvirkning på utlånsporteføljen.
Forsterket satsing i Trondheim og økt samhandling med SpareBank 1 Regnskapshuset SMN bidrar til at Næringsliv tar markedsandeler i Midt-Norge. Oslo-etableringen har gitt utlånsvekst, primært innen næringseiendom.
SpareBank 1 Regnskapshuset SMN er markedsleder i Trøndelag og Møre og Romsdal. Selskapet oppnådde et resultat før skatt på minus 7 millioner kroner (11 millioner).
| SpareBank 1 Regnskapshuset SMN (93,3%) | 3. kvartal 2024 | 2. kvartal 2024 | 3. kvartal 2023 |
|---|---|---|---|
| Sum inntekter | 164 | 248 | 153 |
| Sum driftskostnader | 171 | 194 | 141 |
| Resultat før skatt (mill. kr) | -7 | 54 | 11 |
| Resultatmargin | -4 % | 22 % | 8 % |
Det har vært en positiv utvikling i driftsinntekter med økning på 6,9 prosent fra tredje kvartal 2023. Inntektene fra rådgivning øker med 25 prosent, som indikerer utviklingen selskapet gjennomgår. Tredje kvartal har vært preget av lavere aktivitet enn forrige kvartal som følge av sesongmessige variasjoner.
Samtidig er kostnadene sterkt påvirket av oppkjøp og større endringsinitiativ som ventes å gi positiv avkastning på sikt. Det er brukt betydelige ressurser på ny teknologi i form av nye skybaserte løsninger, i
kombinasjon med utvikling av fremtidens rådgivere. Overgang til ny prismodell i form av abonnementsløsninger er mer forutsigbar for kundene, samtidig som den gir god inntektssikring for selskapet.
Utviklingsinitiativene har gitt god kundevekst og styrket kundelojalitet. Markedsandelen har økt fra 15 til 16 prosent siste 12 måneder.
SpareBank 1 Finans Midt-Norges satsingsområder er leasing, salgspantlån, varelagerfinansiering og fakturakjøp til bedrifter og salgspantlån til personkunder. Sparebank 1 Finans Midt-Norge oppnådde et resultat før skatt på 68 millioner kroner (4 millioner).
| SpareBank 1 Finans Midt-Norge (57,3%) | 3. kvartal 2024 | 2. kvartal 2024 | 3. kvartal 2023 |
|---|---|---|---|
| Sum inntekter | 112 | 111 | 40 |
| Sum driftskostnader | 32 | 27 | 30 |
| Tap på utlån, garantier m.v. | 12 | 7 | 6 |
| Resultat før skatt (mill. kr) | 68 | 76 | 4 |
SpareBank 1 Finans Midt-Norge har stabile inntekter som følge av stabil innlånskostnad og ingen sentrale renteendringer i kvartalet. Fra 1. oktober vil salg via SpareBank 1 Sørøst-Norge ikke lengre inngå i SpareBank 1 Finans Midt-Norge. Som tidligere omtalt er Fleks Green Fleet 01 ikke konsolidert fra og med tredje kvartal, og historikken er omarbeidet.
SpareBank 1 Finans Midt-Norge og Sparebanken Møre startet i første kvartal 2024 et distribusjonssamarbeid for salgspant og leasing til privatkunder. Samarbeidet mellom SpareBank 1 Finans Midt-Norge og Sparebanken Møre har vist seg å være svært vellykket, med betydelig volumtilførsel i løpet av kvartalet. SpareBank 1 Finans Midt-Norge har en markedsandel på salgspantlån på om lag 10 prosent i fylkene hvor eierbanker er representert.
SpareBank 1 SMN Invest
Selskapet eier aksjer og andeler i regionale vekstselskaper og fond. Porteføljen blir forvaltet sammen med øvrige anleggsaksjer i banken og vil trappes ned over tid. Selskapets verdipapirportefølje er verdt 564 millioner kroner (485 millioner) per 30. september 2024.
Selskapet hadde et resultat før skatt i tredje kvartal 2024 på minus 12 millioner kroner (37 millioner kroner). Resultatet skyldes negativ verdiutvikling i verdipapirporteføljen.
Resultat per 30. september 2024
SpareBank 1 SMN oppnådde et resultat på 3.540 millioner kroner (2.441), og en egenkapitalavkastning på 17,4 prosent (13,0) per 30. september 2024. Resultat per egenkapitalbevis ble 15,57 kroner (11,14).
Netto renteinntekter ble 4.001 millioner kroner (3.386 millioner). Norges Bank økte styringsrenten til 4,50 prosent i desember 2023, og har holdt den uendret gjennom 2024. Renteøkningene til sentralbanken har økt bankens finansieringskostnader samtidig som forrentningen på bankens egenkapital har økt. Marginbildet på bankens utlån og innskudd var gjennom første halvår 2024 vært preget av gjennomførte renteendringer følge av endringer i styringsrenten i fjerde kvartal 2023. I tredje kvartal har marginbildet stabilisert seg.
Netto provisjons- og andre inntekter ble 1.812 millioner kroner (1.586 millioner). Inntekter fra regnskapstjenester og eiendomsmegling har økt med henholdsvis 64 og 59 millioner kroner målt mot de tre
første kvartalene i 2023. Økt volum overført til SpareBank 1 Boligkreditt og høyere marginer på de tilhørende lånene har økt provisjoner fra kredittforetaket med 71 millioner kroner hittil i år.
Netto resultat fra eierinteresser ble 1.027 millioner kroner (207 millioner). Det økte resultatet fra eierinteresser skyldes i hovedsak resultatføring av 452 millioner kroner knyttet til fusjonen mellom Fremtind og Eika Forsikring samt sterke resultatbidrag fra BN Bank og reklassifisering av SpareBank 1 Markets som tilknyttet selskap. Netto resultat fra finansielle instrumenter og utbytte økte fra minus 47 millioner kroner til 47 millioner kroner hittil i år.
Konsernets kostnader ble 2.399 millioner kroner (2.152 millioner) hittil i 2024. Kostnadsbildet i 2023 var preget av fusjonskostnader og kostnadsføring av underslagssak. Hittil i år er kostnadene økt som følge av initiativer og investeringer gjort gjennom 2023, men forsikringsoppgjør i forbindelse med underslagssak reduserer kostnadene med 30 millioner kroner.
Tap på utlån og garantier ble 146 millioner kroner hittil i år (netto tilbakeføring på 6 millioner). På utlån til konsernets næringslivskunder ble det tap på 109 millioner kroner (netto inngang på 22 millioner) i årets tre første kvartal. Tilsvarende tall for privatmarkedskunder er 37 millioner kroner (16 millioner), primært drevet av landbruksporteføljen i banken.
Utlånsveksten i konsernet var 5,5 prosent (12,2 prosent) siste 12 måneder. Vekst i utlån til privatmarked i banken var 4,3 prosent (13,8 prosent) siste 12 måneder. Utlån til næringslivskunder i banken økte med 9,0 prosent (8,8 prosent) i samme periode.
Innskudd ble redusert med 0,1 prosent (økt med 14,7 prosent) siste 12 måneder. Innskuddene fra personmarkedet økte med 7,3 prosent (17,3 prosent). Innskudd fra næringslivskunder ble redusert med 2,8 prosent (økt med 11,8 prosent).
Balanse, finansiering og likviditet
Forvaltningskapital 246 milliarder kroner
Bankens forvaltningskapital per tredje kvartal 2024 var 246,0 milliarder kroner (243,5 milliarder) og har økt med 2,5 milliarder kroner, tilsvarende 1,0 prosent, siste 12 måneder.
Per 30. september 2024 er utlån på til sammen 68 milliarder kroner (65 milliarder) solgt fra SpareBank 1 SMN til SpareBank 1 Boligkreditt og til SpareBank 1 Næringskreditt. Disse lånene fremkommer ikke som utlån i bankens balanse. Kommentarene som omhandler utlånsvekst, inkluderer utlån solgt til SpareBank 1 Boligkreditt og SpareBank 1 Næringskreditt.
Utlån
Siste 12 måneder har brutto utlånsvolum økt med 12,8 milliarder kroner, tilsvarende 5,5 prosent og var 247,1 milliarder (234,3 milliarder) ved utgangen av tredje kvartal. Utlånsvekst i kvartalet var 2,2 prosent.
Utlån til privatmarkedskunder i banken økte med 2,2 milliarder kroner i kvartalet (2,6 milliarder). Dette tilsvarer en utlånsvekst på 1,3 prosent (1,6 prosent). Utlånsvekst siste 12 måneder var 4,3 prosent (13,8 prosent). Totale utlån til privatmarked i banken var 172,6 milliarder kroner (165,5 milliarder) ved utgangen av tredje kvartal 2024. Fjorårstall er påvirket av fusjonen med tidligere SpareBank 1 Søre Sunnmøre.
Utlån til næringslivssegmentet i banken økte med 2,7 milliarder kroner i kvartalet (minus 0,5 milliarder), tilsvarende 4,6 prosent (minus 0,8 prosent). Utlånsveksten i kvartalet er bred, med vekst innen næringseiendom, fiskeri, havbruk og industri. Siste 12 måneder var veksten 9,0 prosent (8,8 prosent). Totale utlån til næringsliv i banken var 61,7 milliarder (56,6) per 30. september 2024. Fjorårstall er påvirket av fusjonen med tidligere SpareBank 1 Søre Sunnmøre.
SpareBank 1 Finans' brutto utlånsvolum var 13,2 milliarder kroner (12,7 milliarder) ved utgangen av tredje kvartal 2024. Dette tilsvarer en vekst på 4,4 prosent siste 12 måneder.
(Fordelt i henhold til sektor – se note 5).
Innskudd
Innskudd fra kunder var 138,0 milliarder kroner (138,2 milliarder) ved utgangen av tredje kvartal 2024. Innskuddsvekst i kvartalet var minus 1,2 prosent.
Innskudd fra personmarkedet ble redusert med 0,6 milliarder kroner i kvartalet (minus 0,5 milliarder). Dette tilsvarer en innskuddsvekst på minus 0,9 prosent (minus 0,8 prosent). Innskuddsvekst siste 12 måneder var 7,3 prosent (17,3 prosent). Totale innskudd fra personmarkedet var 68,6 milliarder kroner (56,6 milliarder) ved utgangen av kvartalet.
Innskudd fra næringslivssegmentet i banken ble redusert med 0,5 milliarder kroner i kvartalet (reduksjon på 2,2 milliarder), tilsvarende en vekst på minus 0,8 prosent (minus 3 prosent). Innskuddsvekst siste 12 måneder var minus 2,8 prosent (11,8 prosent). Nedgangen siste 12 måneder skyldes tiltagende konkurranse på innskudd fra offentlig sektor. Totale innskudd fra næringslivskunder i banken var 68,0 milliarder kroner (70,0 milliarder) per 30. september 2024.
(Fordelt i henhold til sektor – se note 9).
Finansiering og likviditet
SpareBank 1 SMN har god likviditet og god tilgang til finansiering. Banken følger en konservativ likviditetsstrategi, med likviditetsreserver som sikrer bankens overlevelse i tolv måneder med ordinær drift uten behov for ny ekstern finansiering.
Banken skal ha tilstrekkelige likviditetsbuffere for å tåle perioder med begrenset tilgang på markedsfinansiering. Liquidity Coverage Ratio (LCR) måler størrelsen på bankenes likvide eiendeler i forhold til netto likviditetsutgang 30 dager frem i tid gitt en stressituasjon. LCR er beregnet til 172 prosent (173 prosent) per 30. september 2024.
Konsernets innskuddsdekning inklusive SpareBank 1 Boligkreditt og SpareBank 1 Næringskreditt var 56 prosent (59 prosent) per 30. september 2024.
Banken har god diversifisering mellom ulike finansieringskilder og produkter. Andelen av bankens samlede pengemarkedsfinansiering med over ett års løpetid var 93 prosent (90 prosent) ved utgangen av tredje kvartal.
SpareBank 1 Boligkreditt og Næringskreditt er viktige finansieringskilder for banken, og lån på samlet 68 milliarder kroner (65 milliarder) er solgt til kredittforetakene per 30. september 2024.
SpareBank 1 SMN har i tredje kvartal utstedt 700 millioner kroner i etterstilt senior gjeld (SNP), 400 millioner i ansvarlig lån og 450 millioner kroner i fondsobligasjonslån. SpareBank 1 SMN hadde ved utgangen av kvartalet 13,2 milliarder kroner i etterstilt senior gjeld (SNP). Etterstilt MREL var 36,6 prosent per 30. september i 2024, og SpareBank 1 SMN tilfredsstiller etterstillelseskravet med god margin.
Bankens rating hos Moody's er Aa3 (outlook stable).
Soliditet
Ren kjernekapitaldekning per 30. september 2024 ble 18,2 prosent (19,7 prosent) mot 18,5 prosent per 30. juni 2024. I tråd med regulatoriske krav er det i beregningen lagt til grunn at 27 prosent av årets inntjening er innregnet i tilbakeholdt kapital. Gitt 50 prosent tilbakeholdt resultat i 2024 ville ren kjernekapitaldekning vært 18,9 prosent.
Reduksjonen i ren kjernekapitaldekning fra forrige kvartal skyldes utlånsvekst, økt forventet tap og økt fradrag av goodwill i ren kjernekapital som følge av Fremtind-transaksjonen.
SpareBank 1 SMN mottok i fjerde kvartal 2023 nytt pilar 2-krav. Kravet ble redusert til 1,7 prosentpoeng og må tilfredsstilles med minimum 56,25 prosent ren kjernekapital. Som følge av endringen er konsernets langsiktige kapitalmål for ren kjernekapitaldekning endret til 16,3 prosent, inkludert Pilar 2-guidance. Banken skal ha et midlertidig tillegg på 0,7 prosent i pilar 2-krav frem til søknad om justering av IRB-modeller er behandlet. Det midlertidige tillegget på 0,7 prosent er ikke inkludert i bankens langsiktige kapitalmål.
Uvektet kjernekapitalandel (leverage ratio) på 6,9 prosent (7,3 prosent) viser at banken er svært solid. Se note 4 for detaljer.
Bankens egenkapitalbevis (MING)
Bokført verdi per egenkapitalbevis per 30. september 2024 var 124,05 kroner (116,39) og resultatet per egenkapitalbevis i tredje kvartal 2024 ble 6,42 kroner (3,28).
Pris/Inntjening i tredje kvartal var 5,97 (10,47) og pris/bok 1,24 (1,18) per 30. september 2024.
Ved utgangen av tredje kvartal 2024 er antall eiere av bankens egenkapitalbevis 18.346. 27 prosent av egenkapitalbevisene er eid av utenlandske investorer. 28 prosent av egenkapitalbevisene er eid av investorer i Midt-Norge.
Bærekraft
Tilpasning av virksomheten til kravene som følger av bærekraftsdirektivet (CSRD) fortsetter. Utarbeidelsen av konsernets omstillingsplan for overgangen til lavutslippssamfunnet er en viktig del av dette arbeidet. Arbeidet skal ivareta balansen mellom en strukturert omstilling og konsernets mål om bærekraftig vekst og lønnsomhet.
En viktig del av omstillingsplanen er etablering av vitenskapsbaserte klimamål på bransjenivå. I tredje kvartal har hovedfokus vært på revisjon av overgangsplanen for landbruk. Videre har SpareBank 1 SMN deltatt i felles prosjekter i SpareBank 1-alliansen som omhandler utvikling av rammeverk for bærekraftig finansiering, kvalitetssikring av krav og kriterier for overgangsfinansiering samt kompetanseheving for ansatte.
Utsikter
SpareBank 1 SMN oppnådde et solid resultat i tredje kvartal med sterk underliggende lønnsomhet og soliditet. Det er fortsatt sterke netto renteinntekter og gode bidrag fra tilknyttede selskaper. SpareBank 1 SMNs ambisjon om økte markedsandeler ligger fast, og skal realiseres gjennom initiativ i utvalgte geografier og bransjer.
Norges Bank holdt styringsrenten uendret på 4,50 prosent i september og gjentok signalet om at den første rentenedsettelsen vil la vente på seg, antageligvis til neste år. SpareBank 1 SMN har gjennomført renteøkninger på utlån og innskudd i takt med Norges Bank sine renteendringer de siste årene, og hadde fra andre kvartal 2024 full effekt av endringene.
Konsernet opplevde sterk kostnadsvekst gjennom fjoråret som følge av engangseffekter, investeringer i teknologiutvikling, satsinger og kompetanse. Kostnadsutviklingen i konsernet har et særskilt fokus, og kostnadsveksten skal normaliseres.
Risikobildet i SpareBank 1 SMNs utlånsportefølje er tilfredsstillende, selv om tap på utlån og garantier er økt i kvartalet. Kredittkvaliteten i bankens portefølje anses som god og konsernets likviditets- og soliditetssituasjon er sterk. Ved utgangen av tredje kvartal hadde konsernet en ren kjernekapitaldekning på 18,2 prosent og er med det godt posisjonert for å realisere sine vekstambisjoner.
SpareBank 1 SMNs ambisjon er å være blant de best presterende finansinstitusjoner i Norden og konsernets overordnede finansielle mål er å levere en avkastning på egenkapitalen på minst 13 prosent over tid. Styret er fornøyd med oppnådde resultater så langt i 2024 og forventer at det blir et godt år for konsernet.
3. kvartal 2024
Trondheim, 30. oktober 2024 Styret i SpareBank 1 SMN
Styrets leder Nestleder
Kjell Bjordal Christian Stav Mette Kamsvåg
Freddy Aursø Nina Olufsen Ingrid Finboe Svendsen
Kristian Sætre Inge Lindseth Christina Straub Ansatterepresentant Ansatterepresentant
Jan-Frode Janson Konsernsjef
Resultatregnskap
| Morbank | Konsern | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3. kvartal | Januar - September |
Januar - September |
3. kvartal | |||||||
| 2023 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 (mill. kr) | Note | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2023 |
| 9.219 | 2.484 | 2.859 | 6.490 | 8.295 Renteinntekter effektiv rentes metode | 8.712 | 6.873 | 3.000 | 2.610 | 9.721 | |
| 1.647 | 420 | 471 | 1.196 | 1.372 Andre renteinntekter | 1.366 | 1.192 | 469 | 419 | 1.642 | |
| 6.622 | 1.801 | 2.111 | 4.674 | 6.068 Rentekostnader | 6.077 | 4.679 | 2.114 | 1.803 | 6.631 | |
| 4.244 | 1.104 | 1.219 | 3.012 | 3.599 Netto renteinntekter | 10 | 4.001 | 3.386 | 1.355 | 1.226 | 4.732 |
| 1.121 | 275 | 335 | 849 | 970 Provisjonsinntekter | 1.200 | 1.048 | 407 | 338 | 1.374 | |
| 114 | 34 | 44 | 88 | 103 Provisjonskostnader | 171 | 159 | 68 | 58 | 199 | |
| 69 | 18 | 16 | 52 | 51 Andre driftsinntekter | 783 | 697 | 214 | 204 | 910 | |
| 1.076 | 259 | 306 | 813 | 917 Netto provisjons- og andre inntekter | 11 | 1.812 | 1.586 | 553 | 484 | 2.085 |
| 711 | 41 | 89 | 630 | 345 Utbytte | 17 | 35 | 8 | 16 | 26 | |
| - | - | - | - | - Netto resultat fra eierinteresser | 3 | 1.027 | 207 | 685 | -2 | 297 |
| 364 | 28 | -8 | -49 | 17 Netto resultat fra finansielle instrumenter | 13 | 30 | -82 | -22 | 48 | 376 |
| 1.076 | 69 | 81 | 580 | 362 Netto resultat fra finansielle eiendeler og forpliktelser |
1.074 | 161 | 670 | 62 | 699 | |
| 6.396 | 1.432 | 1.607 | 4.405 | 4.878 Sum inntekter | 6.887 | 5.133 | 2.578 | 1.772 | 7.516 | |
| 849 | 220 | 260 | 590 | 745 Personalkostnader | 1.465 | 1.215 | 498 | 435 | 1.691 | |
| 1.121 | 255 | 254 | 784 | 760 Andre driftskostnader | 12 | 934 | 936 | 312 | 306 | 1.327 |
| 1.970 | 475 | 513 | 1.375 | 1.505 Sum driftskostnader | 2.399 | 2.152 | 810 | 741 | 3.018 | |
| 4.426 | 957 | 1.093 | 3.030 | 3.373 Resultat før tap | 4.488 | 2.981 | 1.769 | 1.032 | 4.498 | |
| -72 | 29 | 63 | -45 | 124 Tap på utlån, garantier m.v. | 6, 7 | 146 | -6 | 75 | 35 | 14 |
| 4.498 | 928 | 1.030 | 3.075 | 3.249 Resultat før skatt | 3 | 4.342 | 2.988 | 1.693 | 996 | 4.484 |
| 820 | 287 | 234 | 592 | 710 Skattekostnad | 801 | 642 | 252 | 278 | 904 | |
| - | - | - | - | - Resultat virksomhet holdt for salg, etter skatt | 2 | -2 | 96 | 0 | 22 | 108 |
| 3.678 | 641 | 796 | 2.483 | 2.538 Periodens resultat | 3.540 | 2.441 | 1.441 | 740 | 3.688 | |
| 122 | 26 | 30 | 84 | 96 Hybridkapitaleiernes andel av periodens resultat | 103 | 86 | 32 | 27 | 125 | |
| 2.376 | 411 | 512 | 1.603 | 1.631 Egenkapitalbeviseiernes andel av periodens resultat | 2.245 | 1.521 | 926 | 471 | 2.331 | |
| 1.181 | 204 | 254 | 797 | 811 Grunnfondskapitalens andel av periodens resultat | 1.116 | 756 | 460 | 234 | 1.159 | |
| Ikke-kontrollerende eierinteressers andel av periodens resultat |
76 | 78 | 22 | 8 | 74 | |||||
| 3.678 | 641 | 796 | 2.483 | 2.538 Periodens resultat | 3.540 | 2.441 | 1.441 | 740 | 3.688 | |
| Resultat/Utvannet resultat per egenkapitalbevis | 19 | 15,57 | 11,14 | 6,42 | 3,28 | 16,88 |
Utvidet resultatregnskap
| Morbank | Konsern | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3. kvartal | Januar - September |
Januar - September |
3. kvartal | |||||||
| 2023 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 (mill. kr) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| 3.678 | 641 | 796 | 2.483 | 2.538 Periodens resultat | 3.540 | 2.441 | 1.441 | 740 | 3.688 | |
| Poster som ikke vil bli reklassifisert til resultat | ||||||||||
| -27 | - | - | - | - Aktuarielle gevinster og tap pensjoner | - | - | - | - | -27 | |
| 7 | - | - | - | - Skatt på estimatavvik pensjon | - | - | - | - | 7 | |
| - | - | - | - | - | Andre inntekter og kostnader tilknyttede og felleskontrollerte foretak |
3 | 1 | 1 | 1 | 6 |
| -20 | - | - | - | - Sum | 3 | 1 | 1 | 1 | -14 | |
| Poster som vil bli reklassifisert til resultat | ||||||||||
| -5 | 9 | -1 | 7 | -4 Verdiendring utlån klassifisert til virkelig verdi over totalresultat | -4 | 7 | -1 | 9 | -5 | |
| - | - | - | - | - | Andre inntekter og kostnader tilknyttede og felleskontrollerte foretak |
-103 | -48 | -40 | -37 | -140 |
| -5 | 9 | -1 | 7 | -4 Sum | -107 | -41 | -42 | -28 | -145 | |
| -25 | 9 | -1 | 7 | -4 Sum andre inntekter og kostnader | -103 | -40 | -41 | -28 | -158 | |
| 3.653 | 650 | 795 | 2.491 | 2.534 Totalresultat | 3.437 | 2.402 | 1.400 | 713 | 3.530 | |
| 122 | 26 | 30 | 84 | 96 Hybridkapitaleiernes andel av periodens totalresultat | 103 | 86 | 32 | 27 | 125 | |
| 2.359 | 417 | 511 | 1.608 | 1.629 Egenkapitalbeviseiernes andel av periodens totalresultat | 2.176 | 1.495 | 899 | 453 | 2.225 | |
| 1.173 | 207 | 254 | 799 | 810 Grunnfondskapitalens andel av periodens totalresultat | 1.081 | 743 | 447 | 225 | 1.106 | |
| Ikke-kontrollerende eierinteressers andel av periodens totalresultat |
76 | 78 | 22 | 8 | 74 | |||||
| 3.653 | 650 | 795 | 2.491 | 2.534 Totalresultat | 3.437 | 2.402 | 1.400 | 713 | 3.530 |
3. kvartal 2024
Balanse
| Morbank | Konsern | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.23 | 30.9.23 | 30.9.24 (mill. kr) | Note | 30.9.24 | 30.9.23 | 31.12.23 |
| 1.172 | 1.187 | 1.149 Kontanter og fordringer på sentralbanker | 1.149 | 1.187 | 1.172 | |
| 19.241 | 23.574 | 18.808 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 8.106 | 12.956 | 8.746 | |
| 156.464 | 155.435 | 165.765 Netto utlån til kunder | 5 | 178.646 | 167.865 | 168.955 |
| 34.163 | 36.611 | 35.954 Sertifikater og obligasjoner | 17 | 35.955 | 36.612 | 34.163 |
| 6.659 | 8.818 | 6.552 Derivater | 17 | 6.552 | 8.818 | 6.659 |
| 731 | 606 | 509 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser | 17 | 948 | 1.006 | 1.137 |
| 6.270 | 5.436 | 6.548 Investering i eierinteresser | 9.678 | 8.093 | 8.695 | |
| 2.090 | 2.021 | 2.187 Investering i konsernselskaper | - | - | - | |
| 98 | 561 | 98 Virksomhet holdt for salg | 2 | 195 | 2.376 | 112 |
| 812 | 842 | 800 Immaterielle eiendeler | 1.224 | 1.074 | 1.228 | |
| 1.321 | 2.928 | 2.863 Øvrige eiendeler | 14 | 3.498 | 3.485 | 1.849 |
| 229.020 | 238.019 | 241.233 Eiendeler | 245.951 | 243.472 | 232.717 | |
| 13.160 | 12.870 | 11.914 Innskudd fra kredittinstitusjoner | 11.914 | 12.870 | 13.160 | |
| 133.462 | 138.873 | 138.566 Innskudd fra og gjeld til kunder | 9 | 138.042 | 138.231 | 132.889 |
| 33.417 | 33.981 | 37.762 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 16 | 37.762 | 33.981 | 33.417 |
| 12.415 | 11.977 | 13.190 Etterstilt gjeld | 13.190 | 11.977 | 12.415 | |
| 6.989 | 9.813 | 5.584 Derivater | 17 | 5.584 | 9.813 | 6.989 |
| 2.258 | 4.420 | 6.104 Annen gjeld 15 |
6.890 | 5.163 | 3.002 | |
| - | - | - Virksomhet holdt for salg 2 |
1 | 1.567 | 1 | |
| 2.169 | 2.361 | 2.813 Ansvarlig lånekapital | 2.894 | 2.401 | 2.247 | |
| 203.871 | 214.295 | 215.932 Sum gjeld | 216.277 | 216.001 | 204.120 | |
| 2.884 | 2.884 | 2.884 Eierandelskapital | 2.884 | 2.884 | 2.884 | |
| -0 | -0 | -0 Egenbeholdning eierandelskapital | -0 | -8 | -0 | |
| 2.422 | 2.422 | 2.422 Overkursfond | 2.422 | 2.422 | 2.422 | |
| 8.482 | 7.879 | 8.482 Utjevningsfond | 8.482 | 7.840 | 8.482 | |
| 1.730 | -0 | - Avsatt utbytte | - | -0 | 1.730 | |
| 860 | - | - Avsatt gaver | - | - | 860 | |
| 6.865 | 6.566 | 6.865 Grunnfondskapital | 6.865 | 6.566 | 6.865 | |
| 106 | 70 | 106 Fond for urealiserte gevinster | 106 | 70 | 106 | |
| 0 | 5 | -3 Annen egenkapital | 2.492 | 2.886 | 2.677 | |
| 1.800 | 1.416 | 2.006 Hybridkapital | 2.095 | 1.451 | 1.903 | |
| 2.483 | 2.538 Ordinært resultat | 3.540 | 2.441 | - | ||
| Ikke-kontrollerende eierinteresser | 788 | 919 | 666 | |||
| 25.150 | 23.725 | 25.301 Sum egenkapital | 29.674 | 27.471 | 28.597 | |
| 229.020 | 238.019 | 241.233 Gjeld og egenkapital | 245.951 | 243.472 | 232.717 |
Kontantstrømoppstilling
| Morbank | Konsern | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Januar - | Januar - | |||||
| September | September | |||||
| 2023 | 2023 | 2024 (mill. kr) | 2024 | 2023 | 2023 | |
| -6.270 | -5.239 | -9.423 Reduksjon/(økning) utlån til kunder | -9.834 | -5.704 | -6.834 | |
| 8.263 | 5.720 | 7.671 Renteinnbetalinger på utlån til kunder | 8.146 | 6.117 | 8.805 | |
| 4.331 | 3 | 430 Reduksjon/(økning) utlån til kredittinstitusjoner | 637 | 311 | 4.517 | |
| 856 | 608 | 767 Renteinnbetalinger på utlån til kredittinstitusjoner | 690 | 571 | 783 | |
| 622 | 5.163 | 3.917 Økning/(reduksjon) innskudd fra kunder | 3.968 | 5.213 | 738 | |
| -3.632 | -1.629 | -2.470 Renteutbetalinger på innskudd fra kunder | -2.435 | -1.609 | -3.600 | |
| -1.480 | -1.775 | -1.239 Økning/(reduksjon) innskudd kredittinstusjoner | -1.239 | -1.775 | -1.472 | |
| -514 | -361 | -461 Renteutbetalinger på innskudd fra kredittinstitusjoner | -461 | -361 | -514 | |
| 5.881 | 2.089 | -1.065 Reduksjon/(økning) sertifikater og obligasjoner | -968 | 3.314 | 5.881 | |
| 1.288 | 949 | 1.176 Renteinnbetalinger fra sertifikater og obligasjoner | 1.081 | 946 | 1.282 | |
| 221 | 1.302 | -527 Reduksjon/(økning) derivater | -527 | 77 | 221 | |
| -802 | -758 | -858 Renter derivater | -858 | -758 | -802 | |
| 2.084 | 201 | -465 Reduksjon/(økning) øvrige fordringer | 452 | 963 | 2.946 | |
| -2.822 | 288 | 1.545 Reduksjon/(økning) annen gjeld | 564 | -415 | -3.936 | |
| 8.026 | 6.561 | -1.001 A) Netto likviditetsendring fra virksomhet | -783 | 6.889 | 8.016 | |
| 35 | 35 | - Økning av kontanter ved fusjon | - | 35 | 35 | |
| -125 | -98 | -140 Brutto investeringer bygninger/driftsmidler | -193 | -155 | -207 | |
| 302 | 224 | 116 Utbytte datterselskap | - | -0 | -0 | |
| -69 | - | -97 Utbetalinger av kapital ved økning eierandel datterselskap | - | - | - | |
| 391 | 391 | - Utbytte fra tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet | 204 | 391 | 391 | |
| 43 Innbetalinger fra salg av eierandeler tilknyttede selskaper og felleskontrollert | ||||||
| 123 | 34 | virksomhet | 42 | 30 | 142 | |
| -190 | -137 | -319 Utbetalinger fra kjøp av eierandeler tilknyttede selskaper og felleskontrollert | -319 | -137 | -198 | |
| virksomhet | ||||||
| - | 3 | - Innbetalinger fra eiendeler holdt for salg | -85 | 0 | 163 | |
| 18 | 14 | 25 Utbytte fra øvrige aksjer og andeler | 17 | 35 | 26 | |
| 1.590 | 204 | 1.306 Reduksjon/salg aksjer og eierinteresser | 1.301 | 1.172 | 1.638 | |
| -1.487 | - | -1.045 Økning/kjøp aksjer og eierinteresser | -1.067 | -970 | -1.509 | |
| 589 | 672 | -111 B) Netto likviditetsendring investeringer | -100 | 403 | 482 | |
| 5.280 | 5.152 | 7.231 Opptak av gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 7.231 | 5.152 | 5.280 | |
| -11.204 | -10.134 | -3.636 Tilbakebetaling av utstedte verdipapirer | -3.636 | -10.134 | -11.204 | |
| -1.207 | -669 | -840 Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | -840 | -669 | -1.207 | |
| 750 | 750 | 900 Opptak av ansvarlig lånekapital | 902 | 750 | 826 | |
| -750 | -558 | -261 Tilbakebetaling av ansvarlig lånekapital | -261 | -563 | -793 | |
| -125 | -87 | -125 Renteutbetalinger på utstedt ansvarlig lånekapital | -129 | -90 | -128 | |
| 2 | 3 | 1 Utbetalinger knyttet til eierandelskapital | 1 | 18 | 153 | |
| -840 | -840 | -1.730 Utbetalt utbytte | -1.730 | -840 | -840 | |
| - | - | 204 Utbetalt utbytte til ikke-kontrollerende eierinteresser | -9 | -65 | -121 | |
| -474 | -474 | -860 Gaveutdeling | -860 | -474 | -474 | |
| 416 | 300 | 302 Opptak av hybridkapital | 302 | 300 | 519 | |
| -342 | -576 | - Tilbakebetaling av hybridkapital | -8 | -576 | -385 | |
| -122 | -84 | -96 Renteutbetalinger på utstedt hybridkapital | -103 | -86 | -125 | |
| -8.615 | -7.217 | 1.090 C) Netto likviditetsendringer finansiering | 860 | -7.276 | -8.498 | |
| 1 | 16 | -23 A) + B) + C) Netto endringer i likvider i året | -23 | 16 | 1 | |
| 1.171 | 1.171 | 1.172 Likviditetsbeholdning per 1.1 | 1.172 | 1.171 | 1.171 | |
| 1.172 | 1.187 | 1.149 Likviditetsbeholdning ved utgangen av perioden | 1.149 | 1.187 | 1.172 | |
| 1 | 16 | -23 Endring | -23 | 16 | 1 | |
Endring i egenkapital
| Morbank | Innskutt egenkapital |
Opptjent egenkapital | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (mill. kr) | Eier andels kapital |
Over kurs fond |
Grunn fonds kapital |
Utjev nings fond |
Utbytte og gaver |
Fond for urealiserte gevinster |
Annen egen kapital |
Hybrid kapital |
Sum egen kapital |
| Egenkapital per 1.1.23 Periodens resultat |
2.597 - |
895 - |
6.408 299 |
7.877 602 |
1.314 2.591 |
70 37 |
0 27 |
1.726 122 |
20.887 3.678 |
| Utvidede resultatposter | |||||||||
| Verdiendring utlån klassifisert til virkelig | |||||||||
| verdi over totalresultat | - | - | - | - | - | - | -5 | - | -5 |
| Estimatavvik pensjoner | - | - | - | - | - | - | -20 | - | -20 |
| Sum utvidede resultatposter | - | - | - | - | - | - | -25 | - | -25 |
| Totalresultat for perioden | - | - | 299 | 602 | 2.591 | 37 | 3 | 122 | 3.653 |
| Transaksjoner med eierne | |||||||||
| Utbetalt utbytte for 2022 | - | - | - | - | -840 | - | - | - | -840 |
| Besluttet utbetalt til gaveformål | - | - | - | - | -474 | - | - | - | -474 |
| Ny hybridkapital | - | - | - | - | - | - | - | 416 | 416 |
| Tilbakekjøp hybridkapital | - | - | - | - | - | - | - | -342 | -342 |
| Betalte renter hybridkapital | - | - | - | - | - | - | - | -122 | -122 |
| Kjøp og salg egne egenkapitalbevis | -0 | - | - | 3 | - | - | - | - | 2 |
| Fusjon SpareBank1 Søre Sunnmøre | 288 | 1.526 | 158 | - | - | - | - | - | 1.972 |
| Andre egenkapitalføringer | - | - | - | - | - | - | -3 | - | -3 |
| Sum transaksjoner med eierne | 287 | 1.526 | 158 | 3 | -1.314 | - | -3 | -48 | 610 |
| Egenkapital per 31.12.23 | 2.884 | 2.422 | 6.865 | 8.482 | 2.591 | 106 | 0 | 1.800 | 25.150 |
| Egenkapital per 1.1.24 | 2.884 | 2.422 | 6.865 | 8.482 | 2.591 | 106 | 0 | 1.800 | 25.150 |
| Periodens resultat | - | - | - | - | - | - | 2.538 | - | 2.538 |
| Utvidede resultatposter | |||||||||
| Verdiendring utlån klassifisert til virkelig | |||||||||
| verdi over totalresultat | - | - | - | - | - | - | -4 | - | -4 |
| Sum utvidede resultatposter | - | - | - | - | - | - | -4 | - | -4 |
| Totalresultat for perioden | - | - | - | - | - | - | 2.534 | - | 2.534 |
| Transaksjoner med eierne | |||||||||
| Utbetalt utbytte for 2023 | - | - | - | - | -1.730 | - | - | - | -1.730 |
| Besluttet utbetalt til gaveformål | - | - | - | - | -860 | - | - | - | -860 |
| Ny hybridkapital | - | - | - | - | - | - | - | 450 | 450 |
| Tilbakekjøp hybridkapital | -148 | -148 | |||||||
| Betalte renter hybridkapital | - | - | - | - | - | - | - | -96 | -96 |
| Kjøp og salg egne egenkapitalbevis | 0 | - | - | 1 | - | - | - | - | 1 |
| Andre egenkapitalføringer | - | - | - | - | - | - | 1 | - | 1 |
| Sum transaksjoner med eierne | 0 | - | - | 1 | -2.591 | - | 1 | 206 | -2.383 |
| Egenkapital per 30.9.24 | 2.884 | 2.422 | 6.865 | 8.482 | - | 106 | 2.535 | 2.006 | 25.301 |
3. kvartal 2024
| Kontrollerende eierinteresser | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsern | Innskutt egenkapital |
Opptjent egenkapital | ||||||||
| (mill. kr) | Eier andels kapital |
Over kurs fond |
Grunn fonds kapital |
Utjev nings fond |
Utbytte og gaver |
Fond for urealiserte gevinster |
Annen egen kapital |
Hybrid kapital |
IKE1) | Sum egen kapital |
| Egenkapital per 1.1.23 | 2.586 | 895 | 6.408 | 7.828 | 1.314 | 70 | 2.940 | 1.769 | 997 24.807 | |
| Periodens resultat | - | - | 299 | 602 | 2.591 | 37 | -40 | 125 | 74 | 3.688 |
| Utvidede resultatposter | - | |||||||||
| Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og felleskontrollert virksomhet |
- | - | - | - | - | - | -133 | - | - | -133 |
| Verdiendring utlån klassifisert til virkelig verdi over totalresultat |
- | - | - | - | - | - | -5 | - | - | -5 |
| Estimatavvik pensjoner | - | - | - | - | - | - | -20 | - | - | -20 |
| Sum utvidede resultatposter | - | - | - | - | - | - | -158 | - | - | -158 |
| Totalresultat for perioden | - | - | 299 | 602 | 2.591 | 37 | -198 | 125 | 74 | 3.530 |
| Transaksjoner med eierne | ||||||||||
| Utbetalt utbytte for 2022 | - | - | - | - | -840 | - | - | - | - | -840 |
| Besluttet utbetalt til gaveformål | - | - | - | - | -474 | - | - | - | - | -474 |
| Ny hybridkapital | - | - | - | - | - | - | - | 519 | - | 519 |
| Tilbakekjøp hybridkapital | - | - | - | - | - | - | - | -385 | - | -385 |
| Betalte renter hybridkapital | - | - | - | - | - | - | -125 | - | -125 | |
| Kjøp og salg av egne egenkapitalbevis |
-0 | - | - | 3 | - | - | - | - | - | 2 |
| Egne egenkapitalbevis i SB1 Markets 2) |
11 | - | - | 49 | - | - | 10 | - | - | 70 |
| Fusjon SpareBank1 Søre Sunnmøre |
288 | 1.526 | 158 | -93 | 1.879 | |||||
| SB1 Markets fra datterselskap til tilknyttet selskap |
110 | 110 | ||||||||
| Andre egenkapitalføringer | - | - | - | - | - | - | -16 | - | -16 | |
| Andre transaksjoner tilknyttede | ||||||||||
| foretak og felleskontrollert virksomhet |
- | - | - | - | - | - | -169 | - | - | -169 |
| Endring ikke-kontrollerende eierinteresser |
- | - | - | - | - | - | - | - | -312 | -312 |
| Sum transaksjoner med eierne | 298 | 1.526 - | 158 | 52 | -1.314 | - | -65 | 10 | -405 | 260 |
| Egenkapital per 31.12.23 | 2.884 | 2.422 - | 6.865 | 8.482 | 2.591 | 106 | 2.677 | 1.903 | 666 28.597 |
1) IKE = Ikke-kontrollerende eierinteresser
2) Beholdning av egne egenkapitalbevis som ledd i SpareBank 1 Markets' tradingaktivitet
3. kvartal 2024
| Kontrollerende eierinteresser | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsern | Innskutt egenkapital |
Opptjent egenkapital | ||||||||
| (mill. kr) | Eier andels kapital |
Over kurs fond |
Grunn fonds kapital |
Utjev nings fond |
Utbytte og gaver |
Fond for urealiserte gevinster |
Annen egen kapital |
Hybrid kapital |
IKE1) | Sum egen kapital |
| Egenkapital per 1.1.24 | 2.884 | 2.422 | 6.865 | 8.482 | 2.591 | 106 | 2.677 | 1.903 | 666 28.597 | |
| Periodens resultat | - | - | - | - | - | - | 3.463 | - | 76 | 3.540 |
| Utvidede resultatposter | ||||||||||
| Andre inntekter og kostnader | ||||||||||
| tilknyttede foretak og | - | - | - | - | - | - | -99 | - | - | -99 |
| felleskontrollert virksomhet | ||||||||||
| Verdiendring utlån klassifisert til | ||||||||||
| virkelig verdi over totalresultat | - | - | - | - | - | - | -4 | - | - | -4 |
| Sum utvidede resultatposter | - | - | - | - | - | - | -103 | - | - | -103 |
| Totalresultat for perioden | - | - - | - | - | - | - | 3.360 | - | 76 | 3.437 |
| Transaksjoner med eierne | ||||||||||
| Utbetalt utbytte for 2023 | - | - | - | - | -1.730 | - | - | - | - | -1.730 |
| Besluttet utbetalt til gaveformål | - | - | - | - | -860 | - | - | - | - | -860 |
| Ny hybridkapital | - | - | - | - | - | - | - | 450 | - | 450 |
| Tilbakekjøp hybridkapital | - | - | - | - | - | - | - | -156 | - | -156 |
| Betalte renter hybridkapital | - | - | - | - | - | - | -103 | - | -103 | |
| Kjøp og salg av egne egenkapitalbevis |
0 | - | - | 1 | - | - | - | - | - | 1 |
| Andre egenkapitalføringer | - | - | - | - | - | - | -0 | - | -0 | |
| Andre transaksjoner tilknyttede | ||||||||||
| foretak og felleskontrollert | - | - | - | - | - | - | -5 | - | - | -5 |
| virksomhet | ||||||||||
| Endring ikke-kontrollerende | - | - | - | - | - | - | - | - | 45 | 45 |
| eierinteresser | ||||||||||
| Sum transaksjoner med eierne | 0 | - - | - | 1 | -2.591 | - | -6 | 192 | 45 | -2.359 |
| Egenkapital per 30.09.24 | 2.884 | 2.422 - | 6.865 | 8.482 | - | 106 | 6.032 | 2.095 | 788 29.674 | |
1) IKE = Ikke-kontrollerende eierinteresser
| Note 1 - Regnskapsprinsipper 28 | |
|---|---|
| Note 2 - Viktige regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger 29 | |
| Note 3 - Segmentrapportering 31 | |
| Note 4 - Kapitaldekning 33 | |
| Note 5 - Utlån til kunder fordelt på sektor og næring 36 | |
| Note 6 - Tap på utlån og garantier 37 | |
| Note 7 - Tapsavsetning på utlån og garantier 38 | |
| Note 8 - Brutto utlån 43 | |
| Note 9 - Innskudd fra kunder fordelt på sektor og næring 45 | |
| Note 10 - Netto renteinntekter 46 | |
| Note 11 - Netto provisjons- og andre inntekter 47 | |
| Note 12 - Andre driftskostnader 48 | |
| Note 13 - Netto resultat fra finansielle eiendeler og forpliktelser 49 | |
| Note 14 - Øvrige eiendeler 50 | |
| Note 15 - Annen gjeld 51 | |
| Note 16 - Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig lånekapital 52 | |
| Note 17 - Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter 53 | |
| Note 18 - Likviditetsrisiko 56 | |
| Note 19 - Resultat per egenkapitalbevis 57 |
Note 1 - Regnskapsprinsipper
Regnskapsprinsipper
SpareBank 1 SMN avlegger kvartalsregnskapet i samsvar med børsforskrift, børsregler og International Financial Reporting Standards (IFRS), godkjent av EU, herunder IAS 34 om delårsrapportering. Kvartalsregnskapet omfatter ikke all informasjon som kreves i et fullstendig årsregnskap og bør leses i sammenheng med årsregnskapet for 2023. Konsernet har i denne kvartalsrapporten benyttet de samme regnskapsprinsipper og beregningsmetoder som i siste årsregnskap.
Note 2 - Viktige regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger
Ved utarbeidelse av konsernregnskapet foretar ledelsen estimater, skjønnsmessige vurderinger og tar forutsetninger som påvirker effekten av anvendelsen av regnskapsprinsipper. Dette vil derfor påvirke regnskapsførte beløp for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. I fjorårets årsregnskap er det redegjort nærmere for vesentlige estimater og forutsetninger i note 3 Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper.
Pensjoner
Sparebank 1 SMN-konsernet har innskuddspensjonsordning. For ytterligere beskrivelse av de ulike pensjonsordningene, se note 22 i årsrapporten for 2023.
Konsernets pensjonsforpliktelser regnskapsføres i henhold til IAS 19R. Estimatavvik føres derfor direkte mot egenkapitalen og presenteres under andre inntekter og kostnader.
Ytelsesordningen ble besluttet avviklet i styremøte 21.oktober 2016. Ansatte i ytelsesordningen gikk over på innskuddsbasert pensjon fra 1. januar 2017, og har mottatt fripolise på opptjente rettigheter fra ytelsesordningen. Fripoliser forvaltes av pensjonskassen som fra 1. januar 2017 er fripolisekasse. Det er opprettet en rammeavtale mellom SpareBank 1 SMN og pensjonskassen som omhandler finansiering, kapitalforvaltning mv. På grunn av ansvaret SpareBank 1 SMN fremdeles har, vil fremtidig forpliktelse måtte innarbeides i regnskapet. Styret i pensjonskassen skal være sammensatt av representanter fra konsernet og deltagere i pensjonsordningene i henhold til vedtektene i pensjonskassen.
Det er ikke foretatt ny beregning av konsernets pensjonsforpliktelser per 30. september 2024.
Virksomhet holdt for salg
SpareBank 1 SMNs strategi er at eierskap som følge av misligholdte engasjementer i utgangspunktet skal ha kort varighet, normalt ikke lengre enn ett år. Investeringene bokføres til virkelig verdi i morbankens regnskap, og klassifiseres som holdt for salg.
| Virksomhetens | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Januar-September 2024 | Eiendeler | Gjeld | Inntekter | Kostnader | resultat | Eierandel | |||
| Mavi XV AS konsern | 195 | 1 | 9 | 11 | -2 | 100 % | |||
| Sum holdt for salg | 195 | 1 | 9 | 11 | -2 |
Tap på utlån og garantier
For detaljert beskrivelse av bankens tapsmodell viser vi til note 10 i årsregnskapet for 2023.
Måling av forventet kredittap for hvert trinn krever både informasjon om hendelser og nåværende forhold, samt forventede hendelser og fremtidige økonomiske forhold. Estimering og bruk av framoverskuende informasjon krever stor grad av skjønn. Hvert makroøkonomiske scenario som benyttes, inkluderer en fremskriving i en femårsperiode. For kreditter der kredittrisikoen er vurdert å ha økt vesentlig siden innvilgelse (trinn 2), er tapsanslag for perioden etter år 5 basert på år 5 når det gjelder nivå for PD og LGD.
Vårt estimat på forventet kredittap i trinn 1 og 2 er et sannsynlighetsvektet snitt av tre scenarier; Basis, Lavt og Høyt scenario. Modellen som beregner modellnedskrivninger er basert på to makrovariable – rentenivå (NIBOR 3 mnd.) og arbeidsledighet (AKU). Forutsetningene i basis scenarioet er basert på forutsetningene i Pengepolitisk Rapport 3/24. Oppdaterte makroforutsetninger dette kvartalet har hatt liten effekt på nedskrivningsnivået. Lavt scenario er et scenario preget av høy rente og høy arbeidsledighet som i stor grad er basert på Finanstilsynets stresstest i Finansielt utsyn juni 2023. Høyt scenario er et scenario med lav rente og lav arbeidsledighet.
Beregning av konsernets samlede modellnedskrivninger er basert på delberegninger av ECL (forventet kredittap) for 5 porteføljer. For hver av porteføljene er det definert separate forutsetninger med hensyn til hvordan makrovariablene rente og arbeidsledighet påvirker PD og LGD. Sammenhengene mellom makrovariablene og PD er utviklet ved bruk av regresjonsanalyse og simulering, mens sammenhengene mellom makrovariablene og LGD i stor grad er basert på ekspertvurderinger og skjønn. Sammenhengene mellom nivå på makrovariablene og nivå på PD i modellen rekalibreres årlig basert på oppdatert misligholdsstatistikk til og med foregående kalenderår. De 5 porteføljene er:
- Boliglån
- Øvrige lån til personmarkedet
- Landbruk
- Bransjer med store balanser / høy langsiktig gjeldsgrad (eiendom, skipsfart, offshore, havbruk, fiskeri)
- Bransjer med mindre balanser / lav langsiktig gjeldsgrad (øvrige bransjer)
Kriteriene for å klassifisere en eksponering i trinn 2 ("vesentlig økt kredittrisiko siden innvilgelse") er ikke endret i kvartalet. Kundene innenfor bygg og anlegg (inkludert industrisegment med særlig eksponering mot bygg og anlegg) og i enkelte segment innen fiskeri er vurdert generelt å ha fått vesentlig økt kredittrisiko siden innvilgelse og er derfor klassifisert i trinn 2 eller 3.
Forventet kredittap (ECL) per 30. september 2024 er beregnet som en kombinasjon av 80 prosent forventet scenario, 10 prosent lavt scenario og 10 prosent høyt scenario (80/10/10 prosent).
Effekten av endringen av forutsetninger i 2024 er vist på linjen "Endring som skyldes endrede forutsetninger i tapsmodellen" i note 7. Modellnedskrivningene er redusert både for privatmarked og næringsliv som følge av rekalibrering av beregningsmodellen. Samlet for første ni måneder utgjør dette 36 millioner kroner for banken og 57 millioner kroner for konsernet i reduserte nedskrivninger.
Sensitiviteter
Første del av tabellen under viser fullt modellberegnet forventet kredittap på grunnlag per 30. september 2024 i de tre scenarioene, fordelt på porteføljene Privatmarked (PM), Landbruk og Bedriftsmarked (BM), som summerer seg til Morbank. I tillegg viser tabellen fullt modellberegnet forventet kredittap i datterselskapet SpareBank 1 Finans Midt-Norge (SB1 Finans MN). ECL for morbanken og datterselskapet er summert i kolonnen Konsern.
Andre del av tabellen viser porteføljefordelt ECL ved anvendt scenariovekting samt en alternativ scenariovekting med doblet sannsynlighet for nedsidescenariet.
Dersom man doblet nedsidescenarioets sannsynlighet på bekostning av basisscenariet ved utgangen av tredje kvartal 2024 ville dette medført en økning i tapsavsetningene på 140 millioner kroner for morbanken og 163 millioner kroner for konsernet.
| Landbruk | Sum | SB 1 Finans | SB 1 Finans | Sum | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BM | PM | morbank | MN, BM | MN, PM | konsern | ||
| ECL i forventet scenario | 613 | 97 | 79 | 789 | 40 | 16 | 845 |
| ECL i nedsidescenariet | 1.589 | 290 | 313 | 2.193 | 196 | 83 | 2.472 |
| ECL i oppsidescenariet | 409 | 59 | 48 | 517 | 19 | 10 | 546 |
| ECL med anvendt scenariovekting 80/10/10 | 690 | 113 | 99 | 902 | 53 | 23 | 978 |
| ECL med alternativ scenariovekting 70/20/10 | 788 | 132 | 123 | 1.043 | 69 | 29 | 1.141 |
| Endring ECL ved alternativ vekting | 98 | 19 | 23 | 140 | 16 | 7 | 163 |
Tabellen reflekterer at det er til dels betydelige forskjeller i underliggende PD- og LGD-estimater i de ulike scenarioene og at det er differensierte nivåer og nivåforskjeller mellom porteføljene. På konsernnivå er ECL i oppsidescenarioet, som i stor grad reflekterer tapsog misligholdsbildet de seneste årene, om lag 60 prosent av ECL i forventet scenario. Nedsidescenarioet gir over dobbel ECL enn i forventet scenario. Anvendt scenariovekting gir 16 prosent høyere ECL enn forventet scenario.
Bilabonnementselskapet Fleks
Styret i Fleks AS begjærte oppbud den 13. mai 2024. SpareBank 1 Finans Midt-Norge og andre SpareBank 1-banker eide gjennom SpareBank 1 Mobilitet Holding 47,2 prosent av selskapet. For å ivareta en kontrollert avhending av virksomheten overtok SpareBank 1 Finans Midt-Norge Fleks Green Fleet 01 AS (heretter kalt Fleks GF), som tidligere var et datterselskap av Fleks. I forbindelse med oppbudet ble det tatt tapsavsetninger som anses som tilstrekkelige gitt markedsforholdene. I andre kvartal 2024 ble dette selskapet konsolidert inn i SpareBank 1 SMNs konsernregnskap basert på foreløpige vurderinger av avtalene som var inngått mellom de tidligere eierne. I løpet av tredje kvartal 2024 er det gjort nye vurderinger hvor det konkluderes med at det ikke er riktig å konsolidere inn selskapet etter IFRS 10. Fra tredje kvartal er derfor selskapet ikke konsolidert, men behandlet som et selskap under felles kontroll etter egenkapitalmetoden. Historikk for andre kvartal 2024 er omarbeidet som vist under.
| Resultatregnskap (mill. kr) | Andre kvartal 2024 |
Effekt av Fleks GF |
Andre kvartal 2024 omarbeidet |
|---|---|---|---|
| Andre driftsinntekter | 323 | - 18 | 305 |
| Netto provisjons- og andre inntekter | 698 | - 18 | 680 |
| Andre driftskostnader | 334 | - 18 | 316 |
| Sum driftskostnader | 818 | - 18 | 801 |
| Resultat før skatt | 1 296 | 0 | 1 296 |
Note 3 - Segmentrapportering
For datterselskapene oppgis tall fra de respektive selskapsregnskapene, mens for tilknyttede og felleskontrollerte selskaper som tas inn etter egenkapitalmetoden oppgis konsernets resultatandel etter skatt samt bokført verdi av investeringen på konsernnivå.
Konsern Januar - September 2024
| Sunnmøre | SB 1 | SB 1 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| og | Finans | Regnskaps | |||||||
| Resultatregnskap (mill. kr) | Privatmarked Næringsliv | Fjordane | EM 1 | MN | huset SMN | Øvrig | elim | Total | |
| Netto renteinntekter | 1.431 | 1.069 | 533 | 4 | 403 | 2 | - | 558 | 4.001 |
| Renter av anvendt kapital | 310 | 179 | 120 | - | - | - | - | -609 | - |
| Sum renteinntekter | 1.742 | 1.248 | 653 | 4 | 403 | 2 | - | -52 | 4.001 |
| Netto provisjons- og andre inntekter |
546 | 173 | 118 | 393 | -73 | 626 | - | 29 | 1.812 |
| Netto avkastning på finansielle investeringer **) |
-3 | 1 | 6 | 1 | - | 1.027 | 41 | 1.074 | |
| Sum inntekter | 2.285 | 1.422 | 777 | 399 | 330 | 628 | 1.027 | 18 | 6.887 |
| Sum driftskostnader | 491 | 172 | 157 | 327 | 98 | 547 | 606 | 2.399 | |
| Resultat før tap | 1.794 | 1.251 | 620 | 71 | 232 | 81 | 1.027 | -588 | 4.488 |
| Tap på utlån, garantier m.v. | 31 | 55 | 39 | - | 22 | - | - | -0 | 146 |
| Resultat før skatt | 1.763 | 1.196 | 581 | 71 | 211 | 81 | 1.027 | -588 | 4.342 |
| Ek-avkastning *) | 19,1 % | 23,9 % | 16,0 % | 12,1 % | 17,4 % |
Konsern Januar - September 2023
| Sunnmøre | SB 1 | SB 1 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| og | Finans | Regnskaps | |||||||
| Resultatregnskap (mill. kr) | Privatmarked Næringsliv | Fjordane | EM 1 | MN | huset SMN | Øvrig | elim | Total | |
| Netto renteinntekter | 1.326 | 971 | 412 | 1 | 376 | 3 | - | 231 | 3.319 |
| Renter av anvendt kapital | 231 | 137 | 77 | - | - | - | - | -445 | - |
| Sum renteinntekter | 1.557 | 1.108 | 490 | 1 | 376 | 3 | - | -215 | 3.319 |
| Netto provisjons- og andre inntekter |
500 | 179 | 78 | 334 | -79 | 550 | - | 24 | 1.586 |
| Netto avkastning på finansielle investeringer **) |
0 | -4 | 13 | 1 | -71 | - | 278 | 10 | 228 |
| Sum inntekter | 2.057 | 1.283 | 580 | 336 | 226 | 553 | 278 | -181 | 5.133 |
| Sum driftskostnader | 769 | 282 | 202 | 289 | 89 | 453 | 68 | 2.152 | |
| Resultat før tap | 1.288 | 1.001 | 378 | 47 | 137 | 100 | 278 | -249 | 2.981 |
| Tap på utlån, garantier m.v. | 3 | 34 | -81 | - | 38 | - | - | -0 | -6 |
| Resultat før skatt | 1.286 | 968 | 459 | 47 | 99 | 100 | 278 | -249 | 2.988 |
| Ek-avkastning *) | 18,1 % | 24,2 % | 18,0 % | 5,6 % | 13,0 % |
Konsern 2023
| Sunnmøre | SB 1 | SB 1 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Privat | Nærings | og | Finans | Regnskaps | |||||
| Resultatregnskap (mill. kr) | marked | liv | Fjordane | EM 1 | MN | huset SMN | Øvrig | elim | Total |
| Netto renteinntekter | 1.824 | 1.335 | 598 | 2 | 490 | 4 | - | 379 | 4.632 |
| Renter av anvendt kapital | 328 | 195 | 112 | - | - | - | - | -634 | - |
| Sum renteinntekter | 2.151 | 1.530 | 709 | 2 | 490 | 4 | - | -255 | 4.632 |
| Netto provisjons- og andre inntekter | 652 | 234 | 110 | 432 | -97 | 716 | - | 37 | 2.084 |
| Netto avkastning på finansielle investeringer **) |
1 | 6 | 7 | 1 | -82 | - | 379 | 488 | 799 |
| Sum inntekter | 2.804 | 1.770 | 826 | 435 | 311 | 720 | 379 | 270 | 7.515 |
| Sum driftskostnader | 1.078 | 407 | 315 | 395 | 115 | 612 | 97 | 3.017 | |
| Resultat før tap | 1.726 | 1.363 | 512 | 40 | 196 | 108 | 379 | 173 | 4.498 |
| Tap på utlån, garantier m.v. | 1 | 45 | -118 | - | 86 | - | - | -0 | 14 |
| Resultat før skatt | 1.725 | 1.318 | 629 | 40 | 111 | 108 | 379 | 173 | 4.484 |
| Ek-avkastning *) | 18,2 % | 24,3 % | 19,6 % | 1,5 % | 14,4 % |
3. kvartal 2024
*) Regulatorisk kapital i henhold til kapitalmålet er lagt til grunn ved beregning av anvendt kapital i Privatmarked og Næringsliv.
| Januar - September | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| **) Spesifikasjon av øvrig virksomhet (mill. kr) | 2024 | 2023 | 2023 | |||
| SpareBank 1 Gruppen | 127 | 17 | -34 | |||
| Gevinst fra forsikringsfusjon Fremtind/Eika | 452 | - | - | |||
| SpareBank 1 Boligkreditt | 105 | 68 | 98 | |||
| SpareBank 1 Næringskreditt | 10 | 9 | 10 | |||
| BN Bank | 234 | 183 | 257 | |||
| SpareBank1 Markets | 71 | - | 19 | |||
| SpareBank 1 Kreditt | -5 | -9 | -13 | |||
| SpareBank 1 Betaling | -15 | -30 | -37 | |||
| SpareBank 1 Forvaltning | 37 | 22 | 35 | |||
| Andre selskaper | 11 | 18 | 46 | |||
| Sum avkastning på eierinteresser | 1.027 | 278 | 379 | |||
| SpareBank 1 Mobilitet Holding | 0 | -71 | -82 | |||
| Sum netto avkastning på eierinteresser | 1.027 | 207 | 297 |
Note 4 - Kapitaldekning
Kapitaldekning beregnes og rapporteres i samsvar med EUs kapitalkrav for banker og verdipapirforetak (CRR/CRD IV). SpareBank 1 SMN benytter interne målemetoder (Internal Rating Based Approach) for kredittrisiko. For foretaksporteføljene benyttes Avansert IRB. Bruk av IRB stiller omfattende krav til bankens organisering, kompetanse, risikomodeller og risikostyringssystemer.
Per 30. september 2024 er samlet minstekrav til ren kjernekapital 14,0 prosent. Kravet til bevaringsbuffer er 2,5 prosent, systemrisikobufferen for norske IRB-A banker 4,5 prosent og den norske motsykliske kapitalbuffer 2,5 prosent. Disse kravene er i tillegg til kravet om ren kjernekapital på 4,5 prosent. I tillegg har Finanstilsynet fastsatt et pilar 2-krav for SpareBank 1 SMN. Fra 31. desember 2023 er dette kravet 1,7 prosent og må tilfredsstilles med minimum 56,25 prosent. I tillegg må banken ha ytterligere 0,7 prosent i pilar 2 krav frem til søknad om justering av IRB-modeller er behandlet.
I henhold til CRR/CRDIV-forskiften kan ikke gjennomsnittlig risikovekt for engasjementer med pantesikkerhet i boligeiendom i Norge være lavere enn 20 prosent. Per 30. september 2024 er gjennomsnittlige risikovekter over 20 prosent for konsernet.
Systemrisikobufferen er på 4,5 prosent for de norske engasjementene. For engasjement i andre land skal det aktuelle lands sats benyttes. Per 30. september 2024 er den reelle satsen for konsern 4,44 prosent.
Motsyklisk kapitalbuffer beregnes på differensierte satser. For engasjementer i andre land benyttes den motsyklisk kapitalbuffersatsen som er fastsatt av myndighetene i vedkommende land. Dersom landet ikke har fastsatt sats benyttes samme sats som for engasjementer i Norge med mindre Finansdepartementet fastsetter en annen sats. Per 30. september 2024 er både morbank og konsern under unntaksgrensen slik at den norske satsen benyttes på alle aktuelle engasjementer.
3. kvartal 2024
| Morbank | Konsern | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.23 | 30.9.23 | 30.9.24 (mill. kr) | 30.9.24 | 30.9.23 | 31.12.23 | |
| 25.150 | 23.725 | 25.301 Sum balanseført egenkapital | 29.674 | 27.471 | 28.597 | |
| -1.800 | -1.416 | -2.006 Hybridkapital inkludert i egenkapital | -2.095 | -1.451 | -1.903 | |
| -812 | -842 | -772 Utsatt skattefordel, goodwill og andre immaterielle eiendeler | -2.238 | -1.433 | -1.625 | |
| -2.591 | 0 | - Fradrag for avsatt utbytte og gaver | - | 0 | -2.591 | |
| - | - | - Ikke-kontrollerende eierinteresser bokført i annen egenkapital | -788 | -919 | -666 | |
| - | - | - | Ikke-kontrollerende eierinteresser som kan medregnes i ren kjernekapital |
691 | 805 | 679 |
| - | -2.483 | -2.538 Periodens resultat | -3.540 | -2.441 | - | |
| - | 1.222 | 360 Delårsresultat som inngår i kjernekapitalen (27 prosent (50 prosent) etter skatt av konsernresultat) |
940 | 1.177 | - | |
| -53 | -78 | -55 Verdijusteringer som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse |
-76 | -94 | -72 | |
| -412 | -311 | -387 Positiv verdi av justert forventet tap etter IRB-metoden | -612 | -416 | -546 | |
| - | - | - Verdiendring på sikringsinstrumenter ved kontantstrømsikring | -2 | -7 | -4 | |
| -350 | -305 | -350 Fradrag ren kjernekapital for vesentlige investeringer i finansinstitusjoner |
-267 | -292 | -278 | |
| 19.131 | 19.512 | 19.553 Sum ren kjernekapital | 21.688 | 22.400 | 21.589 | |
| 1.800 | 1.500 | 1.943 Fondsobligasjon | 2.456 | 1.930 | 2.252 | |
| -48 | -47 | -48 Fradrag kjernekapital for vesentlige investeringer i finansinstitusjoner |
-48 | -47 | -48 | |
| 20.883 | 20.965 | 21.448 Sum kjernekapital | 24.097 | 24.283 | 23.793 | |
| Tilleggskapital utover kjernekapital | ||||||
| 2.150 | 2.342 | 2.789 Ansvarlig kapital | 3.686 | 2.880 | 2.822 | |
| -216 | -213 | -226 Fradrag for vesentlige investeringer i finansinstitusjoner | -226 | -213 | -216 | |
| 1.934 | 2.129 | 2.563 Sum tilleggskapital | 3.460 | 2.667 | 2.606 | |
| 22.817 | 23.094 | 24.011 Netto ansvarlig kapital | 27.557 | 26.950 | 26.399 |
Beregningsgrunnlag (RWA)
| 15.701 | 15.595 | 17.671 Spesialiserte foretak | 21.247 | 18.918 | 19.226 |
|---|---|---|---|---|---|
| 11.303 | 12.355 | 11.126 Foretak | 11.339 | 12.676 | 11.634 |
| 19.617 | 19.600 | 20.845 Massemarked eiendom | 38.404 | 36.133 | 36.333 |
| 1.545 | 1.464 | 1.506 Massemarked øvrig | 1.593 | 1.495 | 1.577 |
| 18.558 | 17.011 | 18.614 Egenkapitalposisjoner IRB | - | - | - |
| 66.724 | 66.026 | 69.762 Sum kredittrisiko IRB | 72.583 | 69.221 | 68.770 |
| 40 | 55 | 16 Stater og sentralbanker | 414 | 75 | 68 |
| 1.188 | 1.209 | 1.385 Obligasjoner med fortrinnsrett | 2.172 | 1.687 | 1.908 |
| 4.659 | 4.517 | 4.335 Institusjoner | 3.261 | 3.130 | 3.495 |
| 1.371 | 1.733 | 1.155 Lokale og regionale myndigheter, offentlige foretak | 1.329 | 2.058 | 1.829 |
| 3.101 | 2.406 | 3.320 Foretak | 6.621 | 5.422 | 6.325 |
| 49 | 218 | 225 Massemarked | 9.330 | 9.044 | 8.785 |
| 467 | 516 | 627 Engasjementer med pant i fast eiendom | 1.514 | 1.671 | 1.573 |
| 792 | 1.187 | 889 Egenkapitalposisjoner | 5.649 | 5.874 | 5.809 |
| 1.400 | 1.383 | 1.567 Øvrige eiendeler | 2.682 | 2.328 | 2.224 |
| 13.069 | 13.223 | 13.519 Sum kredittrisiko Standardmetoden | 32.971 | 31.289 | 32.016 |
| 279 | 452 | 471 Gjeldsrisiko | 465 | 473 | 279 |
| - | - | - Egenkapitalrisiko | 111 | 198 | 82 |
| - | - | - Valutarisiko og oppgjørsrisiko | 27 | 16 | 21 |
| 6.810 | 6.101 | 6.810 Operasjonell risiko | 11.262 | 11.246 | 11.548 |
| 472 | 228 | 478 Risiko for svekket kredittverdighet for motpart (CVA) | 1.672 | 1.350 | 1.918 |
| 87.354 | 86.031 | 91.040 Beregningsgrunnlag (RWA) | 119.092 | 113.793 | 114.633 |
| 6.988 | 6.882 | 7.283 Minimumskrav ansvarlig kapital | 9.527 | 9.103 | 9.171 |
| 3.931 | 3.871 | 4.097 Minimumskrav ren kjernekapital, 4,5 prosent | 5.359 | 5.121 | 5.159 |
| Bufferkrav | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2.184 | 2.151 | 2.276 Bevaringsbuffer, 2,5 prosent | 2.977 | 2.845 | 2.866 |
| 3.896 | 3.828 | 4.060 Systemrisikobuffer, 4,44 prosent på konsern | 5.279 | 5.041 | 5.081 |
| 2.184 | 2.151 | 2.276 Motsykliskbuffer, 2,5 prosent | 2.977 | 2.845 | 2.866 |
| 8.264 | 8.130 | 8.612 Sum bufferkrav til ren kjernekapital | 11.234 | 10.731 | 10.813 |
| 6.937 | 7.511 | 6.844 Tilgjengelig ren kjernekapital etter bufferkrav | 5.096 | 6.549 | 5.618 |
| Kapitaldekning | |||||
| 21,9 % | 22,7 % | 21,5 % Ren kjernekapitaldekning | 18,2 % | 19,7 % | 18,8 % |
| 23,9 % | 24,4 % | 23,6 % Kjernekapitaldekning | 20,2 % | 21,3 % | 20,8 % |
| 26,1 % | 26,8 % | 26,4 % Kapitaldekning | 23,1 % | 23,7 % | 23,0 % |
| Uvektet kjernekapitalandel | |||||
| 221.334 | 223.857 | 230.079 Balanseposter | 342.513 | 323.045 | 323.929 |
| 7.559 | 7.874 | 7.829 Poster utenom balansen | 9.409 | 8.951 | 8.984 |
| -513 | -436 | -489 Øvrige justeringer | -736 | -558 | -666 |
| 228.380 | 231.295 | 237.419 Beregningsgrunnlag for uvektet kjernekapitalandel | 351.186 | 331.438 | 332.247 |
| 20.883 | 20.965 | 21.448 Kjernekapital | 24.097 | 24.283 | 23.793 |
| 9,1 % | 9,1 % | 9,0 % Uvektet kjernekapitalandel (Leverage Ratio) | 6,9 % | 7,3 % | 7,2 % |
| Morbank | Konsern | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.23 | 30.9.23 | 30.9.24 (mill. kr) | 30.9.24 | 30.9.23 | 31.12.23 | |
| 12.021 | 11.684 | 12.639 Jordbruk og skogbruk | 13.131 | 12.141 | 12.489 | |
| 5.459 | 6.343 | 6.362 Fiske og fangst | 6.388 | 6.371 | 5.488 | |
| 2.218 | 2.709 | 2.758 Havbruk | 3.058 | 2.978 | 2.473 | |
| 3.170 | 3.241 | 3.833 Industri og bergverk | 4.476 | 3.843 | 3.757 | |
| 6.111 | 6.107 | 5.387 Bygg, anlegg, kraft og vannforsyning | 6.725 | 7.360 | 7.353 | |
| 2.845 | 3.004 | 3.043 Varehandel, hotell- og restaurantvirksomhet | 3.959 | 3.682 | 3.777 | |
| 6.030 | 5.957 | 4.846 Sjøfart og offshore | 4.846 | 5.957 | 6.030 | |
| 21.288 | 20.519 | 25.204 Eiendomsdrift | 25.320 | 20.646 | 21.400 | |
| 4.239 | 4.335 | 4.620 Forretningsmessig tjenesteyting | 5.364 | 5.193 | 5.148 | |
| 5.396 | 4.737 | 6.058 Transport og annen tjenesteytende virksomhet | 7.272 | 5.818 | 6.459 | |
| 2 | 4 | 40 Offentlig forvaltning | 66 | 36 | 39 | |
| 2.220 | 1.554 | 1.509 Øvrige sektorer | 1.429 | 1.493 | 2.140 | |
| 70.997 | 70.194 | 76.300 Sum næring | 82.034 | 75.516 | 76.553 | |
| 152.710 | 151.599 | 157.833 Lønnstakere | 165.114 | 158.800 | 159.777 | |
| 223.708 | 221.793 | 234.133 Sum utlån inkl. SB1 Boligkreditt og SB1 Næringskreditt | 247.148 | 234.316 | 236.329 | |
| 64.719 | 63.616 | 65.983 Herav Boligkreditt | 65.983 | 63.616 | 64.719 | |
| 1.749 | 1.761 | 1.576 Herav Næringskreditt | 1.576 | 1.761 | 1.749 | |
| 157.240 | 156.417 | 166.575 Brutto utlån til kunder | 179.590 | 168.940 | 169.862 | |
| 659 | 863 | 667 - Tapsavsetning utlån til amortisert kost | 801 | 956 | 790 | |
| 117 | 118 | 142 - Tapsavsetning utlån til virkelig verdi over totalresultat | 142 | 118 | 117 | |
| 156.464 | 155.435 | 165.765 Netto utlån til kunder | 178.646 | 167.865 | 168.955 |
Note 5 - Utlån til kunder fordelt på sektor og næring
Note 6 - Tap på utlån og garantier
| Januar - September | 3. kvartal | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2023 | |||||||||||
| Morbank (mill. kr) | PM*) | NL*) Totalt | PM*) | NL*) Totalt | PM*) | NL*) Totalt | PM*) | NL*) Totalt | PM*) | NL*) Totalt | |||||
| Periodens endring i | |||||||||||||||
| tapsavsetninger | 36 | 67 | 103 | 11 | -25 | -14 | 15 | 34 | 49 | -1 | 26 | 25 | 4 | -59 | -55 |
| Mertap ved konstatering | 3 | 28 | 31 | 11 | 11 | 22 | 1 | 17 | 18 | 3 | 4 | 7 | 11 | 146 | 157 |
| Inngang på tidligere konstaterte | |||||||||||||||
| utlån, garantier m.v. | -4 | -6 | -9 | -26 | -27 | -53 | -1 | -2 | -3 | -0 | -3 | -3 | -21 | -153 | -174 |
| Sum tap på utlån og garantier | 35 | 89 | 124 | -4 | -41 | -45 | 14 | 49 | 63 | 1 | 27 | 29 | -6 | -66 | -72 |
*) PM = Privatmarked, NL =
Næringsliv
| Januar - September | 3. kvartal | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2023 | |||||||||||
| Konsern (mill. kr) | PM*) | NL*) | Totalt PM*) | NL*) | Totalt PM*) | NL*) | Totalt PM*) | NL*) | Totalt PM*) | NL*) | Totalt | ||||
| Periodens endring i tapsavsetninger |
32 | 73 | 106 | 15 | -18 | -3 | 17 | 39 | 56 | -0 | 25 | 25 | 1 | -7 | -6 |
| Mertap ved konstatering | 3 | 28 | 31 | 45 | 24 | 70 | 1 | 17 | 18 | 4 | 10 | 13 | 47 | 168 | 215 |
| Inngang på tidligere konstaterte utlån, garantier m.v. |
1 | 8 | 9 | -45 | -29 | -74 | -0 | 2 | 2 | -0 | -3 | -3 | -40 | -155 | -195 |
| Sum tap på utlån og garantier | 37 | 109 | 146 | 16 | -22 | -6 | 17 | 58 | 75 | 4 | 31 | 35 | 8 | 6 | 14 |
*) PM = Privatmarked, NL =
Næringsliv
Note 7 - Tapsavsetning på utlån og garantier
| Endring avsetning |
Endring som skyldes |
Valuta og andre |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Morbank (mill. kr) | 1.1.24 | for tap | konstatering | bevegelser | 30.9.24 |
| Utlån til amortisert kost Næringsliv | 671 | 61 | -47 | - | 685 |
| Utlån til amortisert kost Privatmarked | 43 | 21 | -0 | - | 64 |
| Utlån til virkelig verdi over utvidet resultat Privatmarked | 137 | 15 | - | - | 152 |
| Utlån til virkelig verdi over utvidet resultat Næringsliv | 13 | 6 | - | - | 19 |
| Sum avsetning til tap på utlån og garantier | 864 | 103 | -47 | - | 920 |
| Presentert som: | |||||
| Avsetning til tap på utlån | 776 | 80 | -47 | - | 809 |
| Annen gjeld - avsetninger | 53 | 27 | - | - | 79 |
| Utvidet resultat - virkelig verdi justering av tap | 36 | -4 | - | - | 32 |
| Fusjon Søre |
Endring avsetning |
Endring som skyldes |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Morbank (mill. kr) | 1.1.23 | Sunnmøre | for tap | konstatering | 30.9.23 |
| Utlån til amortisert kost Næringsliv | 921 | 32 | -75 | -5 | 873 |
| Utlån til amortisert kost Privatmarked | 35 | 11 | 4 | -5 | 45 |
| Utlån til virkelig verdi over utvidet resultat Privatmarked | 147 | - | -4 | - | 143 |
| Utlån til virkelig verdi over utvidet resultat Næringsliv | 2 | - | 18 | - | 20 |
| Sum avsetning til tap på utlån og garantier | 1.106 | 43 | -57 | -11 | 1.081 |
| Presentert som: | |||||
| Avsetning til tap på utlån | 999 | 41 | -47 | -11 | 982 |
| Annen gjeld - avsetninger | 67 | 2 | -17 | - | 52 |
| Utvidet resultat - virkelig verdi justering av tap | 40 | - | 7 | - | 48 |
| Morbank (mill. kr) | 1.1.23 | Fusjon Søre Sunnmøre |
Endring avsetning for tap |
Endring som skyldes konstatering |
31.12.23 |
|---|---|---|---|---|---|
| Utlån til amortisert kost Næringsliv | 921 | 32 | -101 | -181 | 671 |
| Utlån til amortisert kost Privatmarked | 35 | 11 | 2 | -5 | 43 |
| Utlån til virkelig verdi over utvidet resultat Privatmarked | 147 | - | -10 | - | 137 |
| Utlån til virkelig verdi over utvidet resultat Næringsliv | 2 | - | 11 | - | 13 |
| Sum avsetning til tap på utlån og garantier | 1.106 | 43 | -99 | -186 | 864 |
| Presentert som: | |||||
| Avsetning til tap på utlån | 999 | 41 | -77 | -186 | 776 |
| Annen gjeld - avsetninger | 67 | 2 | -16 | - | 53 |
| Utvidet resultat - virkelig verdi justering av tap | 40 | - | -5 | - | 36 |
| Fusjon Søre | Endring avsetning |
Endring som skyldes |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Konsern (mill. kr) | 1.1.24 | Sunnmøre | for tap | konstatering | 30.9.24 |
| Utlån til amortisert kost Næringsliv | 777 | 69 | -49 | - | 797 |
| Utlån til amortisert kost Privatmarked | 68 | 17 | -0 | - | 85 |
| Utlån til virkelig verdi over utvidet resultat Privatmarked | 137 | 15 | - | - | 152 |
| Utlån til virkelig verdi over utvidet resultat Næringsliv | 13 | 6 | - | - | 19 |
| Sum avsetning til tap på utlån og garantier | 995 | 108 | -49 | - | 1.054 |
| Presentert som: | |||||
| Avsetning til tap på utlån | 907 | 85 | -49 | - | 943 |
| Annen gjeld - avsetninger | 53 | 27 | - | - | 79 |
| Utvidet resultat - virkelig verdi justering av tap | 36 | -4 | - | - | 32 |
| Konsern (mill. kr) | 1.1.23 | Fusjon Søre Sunnmøre |
Endring avsetning for tap |
Endring som skyldes konstatering |
30.9.23 |
|---|---|---|---|---|---|
| Utlån til amortisert kost Næringsliv | 976 | 32 | -68 | -5 | 934 |
| Utlån til amortisert kost Privatmarked | 63 | 11 | 8 | -5 | 77 |
| Utlån til virkelig verdi over utvidet resultat Privatmarked | 147 | 0 | -4 | - | 143 |
| Utlån til virkelig verdi over utvidet resultat Næringsliv | 2 | - | 18 | - | 20 |
| Sum avsetning til tap på utlån og garantier | 1.188 | 43 | -46 | -11 | 1.174 |
| Presentert som: | |||||
| Avsetning til tap på utlån | 1.081 | 41 | -36 | -11 | 1.075 |
| Annen gjeld - avsetninger | 67 | 2 | -17 | - | 52 |
| Utvidet resultat - virkelig verdi justering av tap | 40 | - | 7 | - | 48 |
| Konsern (mill. kr) | 1.1.23 | Fusjon Søre Sunnmøre |
Endring avsetning for tap |
Endring som skyldes konstatering |
31.12.23 |
|---|---|---|---|---|---|
| Utlån til amortisert kost Næringsliv | 976 | 32 | -44 | -186 | 777 |
| Utlån til amortisert kost Privatmarked | 63 | 11 | -1 | -5 | 68 |
| Utlån til virkelig verdi over utvidet resultat Privatmarked | 147 | - | -10 | - | 137 |
| Utlån til virkelig verdi over utvidet resultat Næringsliv | 2 | - | 11 | - | 13 |
| Sum avsetning til tap på utlån og garantier | 1.188 | 43 | -44 | -192 | 995 |
| Presentert som: | |||||
| Avsetning til tap på utlån | 1.081 | 41 | -23 | -192 | 907 |
| Annen gjeld - avsetninger | 67 | 2 | -16 | - | 53 |
| Utvidet resultat - virkelig verdi justering av tap | 40 | - | -5 | - | 36 |
3. kvartal 2024
Avsetning til tap på utlån
| 30.9.24 | 30.9.23 | 31.12.23 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Morbank (mill.kr) | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total |
| Privatmarked | ||||||||||||
| Inngående balanse | 38 | 95 | 45 | 179 | 46 | 93 | 42 | 181 | 46 | 93 | 42 | 181 |
| Overført til (fra) trinn 1 | 16 | -16 | -0 | - | 19 | -19 | -0 | - | 18 | -18 | -0 | - |
| Overført til (fra) trinn 2 | -4 | 5 | -1 | - | -3 | 3 | -0 | - | -3 | 3 | -0 | - |
| Overført til (fra) trinn 3 | -1 | -8 | 10 | - | -0 | -7 | 7 | - | -0 | -8 | 9 | - |
| Netto ny måling av tap | -17 | 44 | 23 | 50 | -26 | 14 | 10 | -3 | -26 | 19 | -5 | -12 |
| Nye utstedte eller kjøpte utlån |
12 | 18 | 1 | 31 | 12 | 15 | 2 | 29 | 15 | 20 | 3 | 37 |
| Utlån som har blitt fraregnet |
-10 | -20 | -4 | -33 | -13 | -25 | -4 | -42 | -14 | -31 | -4 | -49 |
| Endring som skyldes endrede forutsetninger |
-0 | -10 | -0 | -11 | 8 | 21 | -1 | 28 | 3 | 16 | 8 | 27 |
| Konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) |
- | - | -0 | -0 | - | - | -5 | -5 | - | - | -5 | -5 |
| Utgående balanse | 34 | 107 | 74 | 216 | 43 | 94 | 49 | 187 | 38 | 95 | 45 | 179 |
| Næringsliv | ||||||||||||
| Inngående balanse | 160 | 267 | 205 | 633 | 138 | 298 | 421 | 858 | 138 | 298 | 421 | 858 |
| Overført til (fra) trinn 1 | 56 | -56 | -0 | - | 49 | -46 | -3 | - | 59 | -59 | -0 | - |
| Overført til (fra) trinn 2 | -9 | 11 | -2 | - | -12 | 20 | -7 | - | -14 | 24 | -10 | - |
| Overført til (fra) trinn 3 | -7 | -19 | 25 | - | -1 | -4 | 4 | - | -1 | -5 | 6 | - |
| Netto ny måling av tap | -41 | 95 | 39 | 93 | -26 | 22 | -6 | -9 | -58 | 11 | 9 | -38 |
| Nye utstedte eller kjøpte utlån |
65 | 49 | 4 | 117 | 68 | 28 | 23 | 120 | 90 | 35 | 37 | 163 |
| Utlån som har blitt fraregnet |
-49 | -85 | -14 | -148 | -34 | -54 | -12 | -101 | -52 | -68 | -15 | -136 |
| Endring som skyldes endringer i forutsetninger |
-20 | -2 | -2 | -24 | -16 | 8 | -13 | -20 | -2 | 31 | -62 | -33 |
| Konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) |
- | - | -47 | -47 | - | - | -5 | -5 | - | - | -181 | -181 |
| Utgående balanse | 155 | 261 | 209 | 626 | 166 | 273 | 403 | 842 | 160 | 267 | 205 | 633 |
| Total balanseført tapsavsetning |
189 | 368 | 284 | 841 | 209 | 368 | 452 | 1.029 | 198 | 363 | 251 | 812 |
| 30.9.24 | 30.9.23 | 31.12.23 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Trinn | Trinn | Trinn | Trinn | Trinn | Trinn | Trinn | Trinn | Trinn | |||||
| Konsern (mill. kr) | 1 | 2 | 3 | Total | 1 | 2 | 3 | Total | 1 | 2 | 3 | Total | |
| Privatmarked | |||||||||||||
| Inngående balanse | 46 | 111 | 46 | 204 | 55 | 107 | 47 | 209 | 55 | 107 | 47 | 209 | |
| Overført til (fra) trinn 1 | 19 | -19 | -0 | - | 21 | -21 | -0 | - | 21 | -20 | -1 | - | |
| Overført til (fra) trinn 2 | -5 | 6 | -1 | - | -4 | 5 | -1 | - | -4 | 5 | -1 | - | |
| Overført til (fra) trinn 3 | -1 | -10 | 11 | - | -1 | -8 | 9 | - | -1 | -10 | 11 | - | |
| Netto ny måling av tap | -19 | 49 | 22 | 52 | -27 | 19 | 13 | 5 | -28 | 25 | -6 | -9 | |
| Nye utstedte eller kjøpte utlån | 15 | 20 | 1 | 36 | 16 | 18 | 2 | 36 | 19 | 25 | 3 | 47 | |
| Utlån som har blitt fraregnet | -11 | -23 | -4 | -38 | -14 | -28 | -7 | -50 | -17 | -34 | -7 | -58 | |
| Endring som skyldes endrede forutsetninger |
-2 | -14 | -0 | -17 | 7 | 19 | -2 | 24 | -0 | 14 | 7 | 21 | |
| Konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) |
- | - | -0 | -0 | - | - | -5 | -5 | - | - | -5 | -5 | |
| Utgående balanse | 41 | 121 | 75 | 237 | 53 | 110 | 55 | 218 | 46 | 111 | 46 | 204 | |
| Næringsliv | |||||||||||||
| Inngående balanse | 172 | 299 | 268 | 739 | 151 | 311 | 450 | 912 | 151 | 311 | 450 | 912 | |
| Overført til (fra) trinn 1 | 60 | -60 | -0 | - | 54 | -50 | -3 | - | 63 | -63 | -0 | - | |
| Overført til (fra) trinn 2 | -11 | 13 | -3 | - | -14 | 21 | -7 | - | -18 | 28 | -10 | - | |
| Overført til (fra) trinn 3 | -7 | -20 | 27 | - | -1 | -4 | 5 | - | -1 | -6 | 7 | - | |
| Netto ny måling av tap | -43 | 104 | 45 | 105 | -26 | 30 | -12 | -9 | -59 | 22 | 60 | 23 | |
| Nye utstedte eller kjøpte utlån | 69 | 62 | 4 | 135 | 78 | 32 | 25 | 134 | 96 | 46 | 38 | 181 | |
| Utlån som har blitt fraregnet | -51 | -88 | -14 | -153 | -36 | -55 | -13 | -104 | -54 | -70 | -16 | -140 | |
| Endring som skyldes endrede forutsetninger |
-23 | -11 | -5 | -39 | -19 | 7 | -14 | -25 | -5 | 29 | -75 | -51 | |
| Konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) |
- | - | -49 | -49 | - | - | -5 | -5 | - | - | -186 | -186 | |
| Utgående balanse | 166 | 298 | 273 | 738 | 187 | 291 | 426 | 904 | 172 | 299 | 268 | 739 | |
| Total balanseført tapsavsetning | 207 | 419 | 349 | 975 | 241 | 401 | 481 1.122 | 218 | 410 | 314 | 943 |
Avsetning til tap på garantier og ubenyttede kreditter
| 30.9.24 | 30.9.23 | 31.12.23 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Trinn | Trinn | Trinn | Trinn | Trinn | Trinn | Trinn | Trinn | Trinn | |||||
| Morbank og Konsern (mill. kr) | 1 | 2 | 3 | Total | 1 | 2 | 3 | Total | 1 | 2 | 3 | Total | |
| Inngående balanse | 18 | 27 | 8 | 53 | 24 | 34 | 9 | 67 | 24 | 34 | 9 | 67 | |
| Overført til (fra) trinn 1 | 12 | -12 | -0 | - | 6 | -6 | -0 | - | 6 | -6 | -0 | - | |
| Overført til (fra) trinn 2 | -1 | 1 | -0 | - | -2 | 2 | -0 | - | -2 | 2 | -0 | - | |
| Overført til (fra) trinn 3 | -0 | -0 | 1 | - | -0 | -1 | 1 | - | -0 | -1 | 1 | - | |
| Netto ny måling av tap | -12 | 5 | 32 | 25 | -1 | -3 | -5 | -9 | -13 | -4 | 2 | -15 | |
| Nye utstedte eller kjøpte utlån | 8 | 4 | 0 | 12 | 2 | 1 | - | 2 | 9 | 4 | 0 | 13 | |
| Utlån som har blitt fraregnet | -6 | -3 | -1 | -9 | -5 | -7 | -0 | -13 | -6 | -8 | -1 | -15 | |
| Endring som skyldes endrede forutsetninger |
-1 | -0 | -0 | -1 | -2 | 3 | 3 | 4 | 0 | 5 | -3 | 2 | |
| Konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Utgående balanse | 18 | 21 | 40 | 79 | 21 | 24 | 7 | 52 | 18 | 27 | 8 | 53 | |
| Herav | |||||||||||||
| Privatmarked | 1 | 1 | 1 | ||||||||||
| Næringsliv | 79 | 50 | 52 |
| 30.9.24 | 30.9.23 | 31.12.23 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Morbank (mill.kr) | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | |
| Jordbruk og skogbruk | 2 | 49 | 28 | 79 | 3 | 38 | 15 | 57 | 3 | 44 | 10 | 57 | |
| Fiske og fangst | 9 | 62 | 18 | 89 | 11 | 26 | - | 37 | 6 | 33 | - | 39 |
| Havbruk | 4 | 0 | 1 | 5 | 7 | 1 | 0 | 8 | 5 | 0 | 0 | 5 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Industri og bergverk | 13 | 32 | 22 | 66 | 16 | 30 | 4 | 49 | 15 | 31 | 13 | 59 |
| Bygg, anlegg, kraft og vannforsyning |
26 | 33 | 39 | 99 | 44 | 40 | 16 | 100 | 46 | 25 | 28 | 99 |
| Varehandel, hotell- og restaurantvirksomhet |
13 | 30 | 6 | 48 | 8 | 13 | 4 | 25 | 8 | 13 | 1 | 23 |
| Sjøfart og offshore | 5 | 3 | 74 | 83 | 8 | 46 | 150 | 204 | 7 | 54 | 103 | 164 |
| Eiendomsdrift | 47 | 69 | 30 | 146 | 40 | 95 | 21 | 155 | 44 | 92 | 22 | 159 |
| Forretningsmessig tjenesteyting |
20 | 22 | 7 | 49 | 15 | 19 | 194 | 227 | 17 | 16 | 24 | 57 |
| Transport og annen tjenesteytende virksomhet |
17 | 15 | 8 | 40 | 9 | 8 | 15 | 32 | 10 | 6 | 13 | 29 |
| Offentlig forvaltning | 0 | 0 | - | 0 | 0 | - | - | 0 | 0 | - | - | 0 |
| Øvrige sektorer | 0 | 1 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 | 1 | 0 | - | 1 |
| Lønnstakere | 1 | 53 | 50 | 103 | 1 | 52 | 33 | 86 | 1 | 47 | 35 | 83 |
| Sum avsetning til tap på utlån |
157 | 368 | 284 | 809 | 162 | 368 | 452 | 982 | 163 | 363 | 251 | 776 |
| Utvidet resultat - virkelig verdi justering av tap |
32 | - | - | 32 | 48 | 48 | 36 | - | - | 36 | ||
| Total balanseført tapsavsetning |
189 | 368 | 284 | 841 | 209 | 368 | 452 | 1.029 | 198 | 363 | 251 | 812 |
| 30.9.24 | 30.9.23 | 31.12.23 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsern (mill.kr) | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total |
| Jordbruk og skogbruk | 3 | 51 | 28 | 83 | 4 | 41 | 17 | 62 | 4 | 46 | 10 | 60 |
| Fiske og fangst | 9 | 62 | 18 | 89 | 12 | 26 | 0 | 38 | 6 | 33 | 0 | 39 |
| Havbruk | 5 | 0 | 1 | 6 | 8 | 1 | 0 | 9 | 6 | 0 | 0 | 6 |
| Industri og bergverk | 15 | 36 | 28 | 80 | 19 | 34 | 4 | 57 | 18 | 36 | 13 | 68 |
| Bygg, anlegg, kraft og vannforsyning |
27 | 53 | 42 | 122 | 49 | 44 | 25 | 118 | 46 | 42 | 33 | 121 |
| Varehandel, hotell- og restaurantvirksomhet |
15 | 32 | 6 | 53 | 12 | 16 | 5 | 33 | 11 | 15 | 2 | 28 |
| Sjøfart og offshore | 5 | 3 | 74 | 83 | 8 | 46 | 150 | 204 | 7 | 54 | 103 | 164 |
| Eiendomsdrift | 48 | 69 | 30 | 147 | 40 | 95 | 21 | 157 | 45 | 93 | 22 | 160 |
| Forretningsmessig tjenesteyting |
22 | 25 | 60 | 107 | 19 | 21 | 201 | 241 | 19 | 18 | 78 | 114 |
| Transport og annen tjenesteytende virksomhet |
20 | 21 | 9 | 50 | 12 | 12 | 20 | 43 | 12 | 11 | 16 | 39 |
| Offentlig forvaltning | 0 | 0 | - | 0 | 0 | - | - | 0 | 0 | - | - | 0 |
| Øvrige sektorer | 0 | 1 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 | 1 | 0 | - | 1 |
| Lønnstakere | 7 | 64 | 51 | 122 | 9 | 65 | 38 | 112 | 8 | 62 | 36 | 106 |
| Sum avsetning til tap på utlån |
176 | 419 | 349 | 943 | 193 | 401 | 481 | 1.075 | 183 | 410 | 314 | 907 |
| Utvidet resultat - virkelig verdi justering av tap |
32 | - | - | 32 | 48 | 48 | 36 | - | - | 36 | ||
| Total balanseført tapsavsetning |
207 | 419 | 349 | 975 | 241 | 401 | 481 | 1.122 | 218 | 410 | 314 | 943 |
Note 8 - Brutto utlån
| 30.9.24 | 30.9.23 | 31.12.23 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Morbank (mill. kr) | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total |
| Privatmarked | ||||||||||||
| Inngående balanse | 90.901 | 4.553 | 725 | 96.178 | 80.994 | 3.962 | 527 | 85.484 | 80.994 | 3.962 | 527 | 85.484 |
| Overført til (fra) trinn 1 | 1.045 | -1.018 | -27 | - | 990 | -965 | -25 | - | 895 | -868 | -27 | - |
| Overført til (fra) trinn 2 | -1.717 | 1.761 | -44 | - | -1.290 | 1.297 | -7 | - | -1.538 | 1.557 | -18 | - |
| Overført til (fra) trinn 3 | -68 | -194 | 262 | - | -21 | -136 | 158 | - | -38 | -156 | 194 | - |
| Netto økning /reduksjon saldo eksisterende utlån |
-1.979 | -51 | -14 | -2.043 | -2.010 | -71 | -8 | -2.088 | -2.305 | -95 | -6 | -2.406 |
| Nye utstedte eller kjøpte utlån |
35.535 | 957 | 214 | 36.707 | 36.892 | 1.117 | 186 | 38.195 | 42.690 | 1.549 | 222 | 44.460 |
| Utlån som har blitt fraregnet |
-32.159 | -1.351 | -220 | -33.730 | -24.578 | -1.119 | -137 | -25.835 | -29.797 | -1.395 | -149 | -31.342 |
| Finansielle eiendeler som har blitt konstatert |
0 | -1 | -1 | -2 | -0 | -0 | -15 | -15 | 0 | 0 | -18 | -18 |
| Utgående balanse | 91.557 | 4.656 | 896 | 97.109 | 90.977 | 4.085 | 679 | 95.741 | 90.901 | 4.553 | 725 | 96.178 |
| Næringsliv | ||||||||||||
| Inngående balanse | 47.327 | 6.988 | 1.165 | 55.480 | 43.127 | 5.883 | 1.346 | 50.356 | 43.127 | 5.883 | 1.346 | 50.356 |
| Overført til (fra) trinn 1 | 1.631 | -1.628 | -2 | - | 770 | -765 | -5 | - | 1.026 | -1.021 | -5 | - |
| Overført til (fra) trinn 2 | -2.304 | 2.452 | -148 | - | -2.491 | 2.491 | -1 | - | -2.669 | 2.670 | -1 | - |
| Overført til (fra) trinn 3 | -39 | -359 | 398 | - | -61 | -32 | 93 | - | -72 | -44 | 116 | - |
| Netto ny måling av tap | -718 | -134 | -15 | -868 | -70 | -333 | -6 | -409 | -1.099 | -485 | -10 | -1.594 |
| Nye utstedte eller kjøpte utlån |
16.894 | 1.641 | 249 | 18.784 | 12.734 | 618 | 308 | 13.660 | 17.922 | 816 | 351 | 19.089 |
| Utlån som har blitt fraregnet |
-10.709 | -2.008 | -520 | -13.237 | -7.664 | -578 | -305 | -8.547 | -10.901 | -828 | -335 | -12.064 |
| Finansielle eiendeler som har blitt konstatert |
0 | 1 | -27 | -26 | -5 | 0 | -10 | -15 | -7 | -2 | -298 | -307 |
| Utgående balanse | 52.081 | 6.954 | 1.100 | 60.134 | 46.338 | 7.284 | 1.422 | 55.045 | 47.327 | 6.988 | 1.165 | 55.480 |
| Utlån til virkelig verdi over resultatet |
9.331 | 9.331 | 5.631 | 5.631 | 5.582 | 5.582 | ||||||
| Brutto utlån ved utgangen av perioden 152.969 |
11.610 | 1.995 166.575 142.946 | 11.370 | 2.101 156.417 143.809 | 11.541 | 1.890 157.240 |
3. kvartal 2024
| 30.9.24 | 30.9.23 | 31.12.23 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsern (mill. kr) | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total |
| Privatmarked | ||||||||||||
| Inngående balanse | 96.963 | 5.474 | 825 103.263 | 86.972 | 4.901 | 635 | 92.508 | 86.972 | 4.901 | 635 | 92.508 | |
| Overført til (fra) trinn 1 | 1.271 | -1.240 | -31 | - | 1.199 | -1.173 | -26 | - | 1.138 | -1.108 | -30 | - |
| Overført til (fra) trinn 2 | -2.182 | 2.238 | -55 | - | -1.722 | 1.734 | -12 | - | -1.955 | 1.978 | -23 | - |
| Overført til (fra) trinn 3 | -90 | -249 | 339 | - | -34 | -190 | 223 | - | -59 | -219 | 277 | - |
| Netto ny måling av tap | -1.948 | -111 | -23 | -2.083 | -1.902 | -124 | -17 | -2.043 | -2.272 | -165 | -20 | -2.457 |
| Nye utstedte eller kjøpte utlån |
38.076 | 1.103 | 222 | 39.401 | 39.456 | 1.302 | 189 | 40.947 | 45.658 | 1.781 | 231 | 47.670 |
| Utlån som har blitt fraregnet |
-34.357 | -1.574 | -256 | -36.186 | -26.894 | -1.326 | -212 | -28.432 | -32.519 | -1.694 | -227 | -34.440 |
| Finansielle eiendeler som har blitt konstatert |
- | -1 | -1 | -2 | -0 | -0 | -15 | -15 | -0 | -0 | -18 | -18 |
| Utgående balanse | 97.733 | 5.640 | 1.020 104.392 | 97.075 | 5.124 | 765 102.964 | 96.963 | 5.474 | 825 103.263 | |||
| Næringsliv | ||||||||||||
| Inngående balanse | 51.327 | 8.533 | 1.259 | 61.119 | 47.621 | 6.460 | 1.410 | 55.491 | 47.621 | 6.460 | 1.410 | 55.491 |
| Overført til (fra) trinn 1 | 1.792 | -1.785 | -7 | - | 990 | -980 | -10 | - | 1.207 | -1.199 | -8 | - |
| Overført til (fra) trinn 2 | -2.651 | 2.808 | -157 | - | -2.910 | 2.919 | -8 | - | -3.639 | 3.655 | -17 | - |
| Overført til (fra) trinn 3 | -83 | -408 | 491 | - | -79 | -67 | 146 | - | -101 | -80 | 180 | - |
| Netto ny måling av tap | -799 | -151 | -27 | -977 | -99 | -395 | -13 | -506 | -1.103 | -692 | -23 | -1.818 |
| Nye utstedte eller kjøpte utlån |
17.798 | 2.244 | 267 | 20.309 | 13.750 | 715 | 322 | 14.787 | 19.159 | 1.339 | 368 | 20.866 |
| Utlån som har blitt fraregnet |
-11.536 | -2.362 | -560 | -14.458 | -8.332 | -683 | -313 | -9.329 | -11.811 | -949 | -354 | -13.114 |
| Finansielle eiendeler som har blitt konstatert |
0 | 1 | -27 | -26 | -5 | 0 | -10 | -15 | -7 | -2 | -297 | -306 |
| Utgående balanse | 55.848 | 8.880 | 1.240 | 65.968 | 50.936 | 7.968 | 1.524 | 60.428 | 51.327 | 8.533 | 1.259 | 61.119 |
| Utlån til virkelig verdi over resultatet |
9.230 | 9.230 | 5.548 | 5.548 | 5.480 | 5.480 | ||||||
| Brutto utlån ved utgangen av perioden 162.810 |
14.520 | 2.260 179.590 153.559 | 13.093 | 2.289 168.940 153.770 | 14.007 | 2.085 169.862 |
3. kvartal 2024
| Morbank | Konsern | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.23 | 30.9.23 | 30.9.24 (mill. kr) | 30.9.24 | 30.9.23 | 31.12.23 |
| 2.460 | 2.578 | 2.804 Jordbruk og skogbruk | 2.804 | 2.578 | 2.460 |
| 1.588 | 1.638 | 1.269 Fiske og fangst | 1.269 | 1.638 | 1.588 |
| 1.157 | 1.739 | 786 Havbruk | 786 | 1.739 | 1.157 |
| 2.671 | 2.515 | 2.709 Industri og bergverk | 2.709 | 2.515 | 2.671 |
| 5.251 | 4.538 | 3.979 Bygg, anlegg, kraft og vannforsyning | 3.979 | 4.538 | 5.251 |
| 5.996 | 5.529 | 5.225 Varehandel, hotell- og restaurantvirksomhet | 5.225 | 5.529 | 5.996 |
| 1.132 | 1.234 | 1.241 Sjøfart og offshore | 1.241 | 1.234 | 1.132 |
| 5.867 | 6.755 | 6.531 Eiendomsdrift | 6.450 | 6.680 | 5.787 |
| 13.413 | 13.106 | 12.957 Forretningsmessig tjenesteyting | 12.957 | 13.106 | 13.413 |
| 11.164 | 11.660 | 12.363 Transport og annen tjenesteytende virksomhet | 11.940 | 11.216 | 10.698 |
| 19.437 | 25.367 | 19.435 Offentlig forvaltning | 19.435 | 25.367 | 19.437 |
| 5.452 | 5.048 | 7.588 Øvrige sektorer | 7.570 | 4.925 | 5.425 |
| 75.588 | 81.706 | 76.889 Sum næring | 76.365 | 81.064 | 75.015 |
| 57.874 | 57.166 | 61.677 Lønnstakere | 61.677 | 57.166 | 57.874 |
| 133.462 | 138.873 | 138.566 Sum innskudd | 138.042 | 138.230 | 132.888 |
Note 9 - Innskudd fra kunder fordelt på sektor og næring
Note 10 - Netto renteinntekter
| Morbank | Konsern | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Januar - | Januar - | ||||||||||
| 3. kvartal | September | September | 3. kvartal | ||||||||
| 2023 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 (mill. kr) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2023 | ||
| Renteinntekter | |||||||||||
| 887 | 259 | 285 | 639 | 781 | Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner (amortisert kost) |
330 | 282 | 131 | 124 | 380 | |
| 4.716 | 1.247 | 1.437 | 3.319 | 4.168 Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder (amortisert kost) |
5.018 | 4.041 | 1.726 | 1.502 | 5.701 | ||
| 3.616 | 978 | 1.137 | 2.532 | 3.346 | Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder (virkelig verdi over andre inntekter og kostnader) |
3.346 | 2.532 | 1.137 | 978 | 3.616 | |
| 165 | 46 | 60 | 119 | 164 | Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder (virkelig verdi over resultatet) |
164 | 119 | 60 | 46 | 165 | |
| 1.482 | 374 | 411 | 1.078 | 1.208 | Renter og lign. inntekter av sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer (virkelig verdi over resultatet) * |
1.202 | 1.074 | 409 | 373 | 1.477 | |
| - | - | - | - | - Andre renteinntekter | 18 | 18 | 6 | 6 | 24 | ||
| 10.866 | 2.905 | 3.331 | 7.687 | 9.667 Sum renteinntekter | 10.078 | 8.066 | 3.469 | 3.029 | 11.362 | ||
| Rentekostnader | |||||||||||
| 559 | 142 | 155 | 399 | 485 Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner |
485 | 399 | 155 | 142 | 559 | ||
| 3.780 | 1.075 | 1.266 | 2.645 | 3.655 Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder |
3.620 | 2.624 | 1.251 | 1.069 | 3.748 | ||
| 2.056 | 519 | 618 | 1.465 | 1.719 Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer |
1.719 | 1.465 | 618 | 519 | 2.057 | ||
| 129 | 39 | 45 | 91 | 130 Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital |
135 | 94 | 47 | 40 | 132 | ||
| 9 | 2 | 3 | 7 | 9 Andre rentekostnader | 47 | 30 | 19 | 10 | 45 | ||
| 90 | 23 | 23 | 67 | 70 Avgift Sparebankenes sikringsfond | 70 | 67 | 23 | 23 | 90 | ||
| 6.622 | 1.801 | 2.111 | 4.674 | 6.068 Rentekostnader og lignende kostnader | 6.077 | 4.679 | 2.114 | 1.803 | 6.631 | ||
| 4.244 | 1.104 | 1.219 | 3.012 | 3.599 Netto renteinntekter | 4.001 | 3.386 | 1.355 | 1.226 | 4.732 |
Note 11 - Netto provisjons- og andre inntekter
| Morbank | Konsern | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Januar - | Januar - | |||||||||
| 3. kvartal September |
September | 3. kvartal | ||||||||
| 2023 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 (mill. kr) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Provisjonsinntekter | ||||||||||
| 68 | 17 | 19 | 50 | 54 Garantiprovisjon | 54 | 50 | 19 | 17 | 68 | |
| - | - | - | - | - Meglerprovisjon | 237 | 207 | 73 | 66 | 265 | |
| 47 | 11 | 16 | 35 | 46 Provisjon spareprodukter | 46 | 35 | 16 | 11 | 47 | |
| 155 | 25 | 71 | 136 | 207 Provisjon fra SpareBank 1 Boligkreditt | 207 | 136 | 71 | 25 | 155 | |
| 15 | 4 | 3 | 11 | 11 Provisjon fra SpareBank 1 Næringskreditt | 11 | 11 | 3 | 4 | 15 | |
| 496 | 127 | 139 | 358 | 395 Betalingsformidling | 392 | 355 | 138 | 126 | 493 | |
| 253 | 67 | 67 | 192 | 195 Provisjon fra forsikringstjenester | 195 | 192 | 67 | 67 | 253 | |
| 87 | 24 | 21 | 68 | 63 Andre provisjonsinntekter | 60 | 62 | 21 | 21 | 78 | |
| 1.121 | 275 | 335 | 849 | 970 Sum provisjonsinntekter | 1.200 | 1.048 | 407 | 338 | 1.374 | |
| Provisjonskostnader | ||||||||||
| 102 | 31 | 40 | 80 | 92 Betalingsformidling | 92 | 80 | 40 | 31 | 102 | |
| 12 | 3 | 4 | 9 | 11 Andre provisjonskostnader | 78 | 79 | 28 | 26 | 96 | |
| 114 | 34 | 44 | 88 | 103 Sum provisjonskostnader | 171 | 159 | 68 | 58 | 199 | |
| Andre driftsinntekter | ||||||||||
| - | 9 | 11 | 9 | 11 Driftsinntekter fast eiendom | 8 | 10 | 8 | 10 | - | |
| - | - | - | - | - Eiendomsforvaltning og -omsetning | 184 | 155 | 62 | 54 | 166 | |
| - | - | - | - | - Regnskapsførerhonorarer | 573 | 509 | 145 | 138 | 661 | |
| 69 | 9 | 4 | 43 | 40 Andre driftsinntekter | 17 | 23 | -1 | 2 | 83 | |
| 69 | 18 | 16 | 52 | 51 Sum andre driftsinntekter | 783 | 697 | 214 | 204 | 910 | |
| 1.076 | 259 | 306 | 813 | 917 Sum netto provisjons- og andre driftsinntekter |
1.812 | 1.586 | 553 | 484 | 2.085 |
Note 12 - Andre driftskostnader
| Morbank | Konsern | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Januar - | Januar - | |||||||||
| 3. kvartal | September | September | 3. kvartal | |||||||
| 2023 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 (mill. kr) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| 404 | 89 | 90 | 273 | 271 IT-kostnader | 327 | 315 | 108 | 103 | 461 | |
| 12 | 3 | 2 | 9 | 9 Porto og verditransport | 11 | 11 | 2 | 4 | 15 | |
| 71 | 19 | 19 | 56 | 58 Markedsføring | 74 | 72 | 23 | 24 | 93 | |
| 111 | 33 | 34 | 80 | 103 Avskrivninger | 135 | 106 | 44 | 43 | 154 | |
| 50 | 12 | 14 | 37 | 38 Driftskostnader faste eiendommer | 39 | 46 | 14 | 15 | 57 | |
| 222 | 57 | 50 | 155 | 164 Kjøpte tjenester | 200 | 180 | 61 | 65 | 254 | |
| 251 | 42 | 45 | 176 | 117 Øvrige driftskostnader | 149 | 207 | 60 | 52 | 294 | |
| 1.121 | 255 | 254 | 784 | 760 Sum driftskostnader | 934 | 936 | 312 | 306 | 1.327 |
| Morbank | Konsern | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Januar - | Januar - | |||||||||
| 3. kvartal September |
September | 3. kvartal | ||||||||
| 2023 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 (mill kr) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Vurdert til virkelig verdi over resultatet | ||||||||||
| -83 | -15 | 58 | -278 | -105 Verdiendring på renteinstrumenter | -105 | -278 | 58 | -15 | -83 | |
| Verdiendring på derivater/sikring | ||||||||||
| 2 | -3 | 2 | 6 | 6 | Netto verdiendring på sikrede obligasjoner og derivater *) |
6 | 6 | 2 | -3 | 2 |
| 5 | 23 | -13 | 14 | 12 Netto verdiendring på sikrede fastrente utlån og derivater |
12 | 14 | -13 | 23 | 5 | |
| -118 | 5 | -94 | 105 | 14 Øvrige derivater | 14 | 105 | -94 | 5 | -118 | |
| Inntekter fra egenkapitalinstrumenter | ||||||||||
| - | - | - | - | - Inntekter fra eierinteresser | 1.027 | 207 | 685 | -2 | 297 | |
| 693 | 36 | 78 | 615 | 320 Utbytte fra eierinteresser | - | - | - | - | - | |
| 32 | -3 | - | 4 | 1 Verdiendring og gevinst fra eierinteresser | 1 | 1 | - | -3 | -5 | |
| 18 | 5 | 11 | 14 | 25 Utbytte fra egenkapitalinstrumenter | 17 | 35 | 8 | 16 | 26 | |
| 421 | -1 | 15 | 20 | 31 Verdiendring og gevinst på egenkapitalinstrumenter |
44 | -9 | -1 | 20 | 469 | |
| 969 | 48 | 57 | 501 | 304 | Sum netto inntekter fra finansielle eiendeler og forpliktelser til virkelig verdi |
1.016 | 81 | 646 | 41 | 593 |
| Vurdert til amortisert kost | ||||||||||
| -2 | -1 | -0 | -2 | 0 | Verdiendring på renteinstrumenter holde til forfall |
0 | -2 | -0 | -1 | -2 |
| -2 | -1 | -0 | -2 | 0 | Sum netto inntekter fra finansielle eiendeler og forpliktelser til amortisert kost |
0 | -2 | -0 | -1 | -2 |
| 108 | 22 | 24 | 81 | 58 Netto inntekter fra valutahandel | 58 | 81 | 24 | 22 | 108 | |
| 1.076 | 69 | 81 | 580 | 362 Sum netto resultat fra finansielle eiendeler |
1.074 | 161 | 670 | 62 | 699 | |
| *) Virkelig verdi sikring | ||||||||||
| 896 | 53 | 728 | -44 | 545 Virkelig verdi-endringer på sikringsinstrumentet |
545 | -44 | 728 | 53 | 896 | |
| -894 | -56 | -726 | 50 | -539 Virkelig verdi-endringer på den sikrede posten henførbar til sikret risko |
-539 | 50 | -726 | -56 | -894 | |
| 2 | -3 | 2 | 6 | 6 | Gevinster el.tap fra sikringsbokføring, netto |
6 | 6 | 2 | -3 | 2 |
Note 13 - Netto resultat fra finansielle eiendeler og forpliktelser
Note 14 - Øvrige eiendeler
| Morbank | Konsern | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.23 | 30.9.23 | 30.9.24 (mill. kr) | 30.9.24 | 30.9.23 | 31.12.23 | |
| - | 2 | - Utsatt skattefordel | 6 | 8 | 6 | |
| 167 | 165 | 175 Varige driftsmidler | 280 | 276 | 276 | |
| 251 | 267 | 300 Bruksrett eiendom | 454 | 399 | 390 | |
| 0 | 0 | 0 Eiendeler holdt for salg | 0 | 0 | 0 | |
| 136 | 57 | 190 Opptjente ikke mottatte inntekter | 226 | 82 | 153 | |
| 66 | 1.562 | 1.503 Fordringer verdipapirer | 1.503 | 1.562 | 66 | |
| 221 | 240 | 221 Pensjonsmidler | 221 | 240 | 221 | |
| 479 | 634 | 474 Andre eiendeler | 808 | 918 | 737 | |
| 1.321 | 2.928 | 2.863 Sum øvrige eiendeler | 3.498 | 3.485 | 1.849 |
Note 15 - Annen gjeld
| Morbank | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.23 | 30.9.23 | 30.9.24 (mill. kr) | 30.9.24 | 30.9.23 | 31.12.23 | |
| 158 | 146 | 158 Utsatt skatt | 216 | 201 | 216 | |
| 813 | 639 | 709 Betalbar skatt | 798 | 696 | 900 | |
| 22 | - | 22 Formuesskatt | 22 | - | 22 | |
| 137 | -14 | 175 Tidsavgrensninger | 486 | 328 | 439 | |
| 459 | 532 | 444 Avsetninger | 444 | 532 | 459 | |
| 52 | 51 | 79 Tapsavsetninger garantier og ubenyttede kreditter | 79 | 51 | 52 | |
| 9 | 11 | 9 Pensjonsforpliktelser | 9 | 11 | 9 | |
| 260 | 276 | 310 Leieforpliktelse | 467 | 411 | 403 | |
| 8 | 8 | 1 Trasseringsgjeld | 1 | 8 | 9 | |
| 132 | 174 | 78 Leverandørgjeld | 155 | 215 | 191 | |
| -15 | 2.215 | 3.726 Gjeld verdipapirer | 3.726 | 2.215 | -15 | |
| 222 | 381 | 393 Annen gjeld | 487 | 494 | 317 | |
| 2.258 | 4.420 | 6.104 Sum annen gjeld | 6.890 | 5.163 | 3.002 |
Note 16 - Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig lånekapital
| Konsern | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Endring i verdipapirgjeld (mill. kr) | 1.1.24 | Emittert | Forfalt/ innløst | Øvrige endringer | 30.9.24 |
| Obligasjonsgjeld, nominell verdi | 34.767 | 5.880 | 3.302 | 951 | 38.295 |
| Verdijusteringer | -1.588 | - | - | 635 | -953 |
| Påløpte renter | 309 | - | - | 110 | 419 |
| Totalt | 33.488 | 5.880 | 3.302 | 1.696 | 37.762 |
| Endring i etterstilt gjeld | 1.1.24 | Emittert | Forfalt/ innløst | Øvrige endringer | 30.9.24 |
| Senior non preferred, nominell verdi | 12.344 | 1.351 | 623 | 37 | 13.110 |
| Verdijusteringer | -65 | - | - | -11 | -77 |
| Påløpte renter | 136 | - | - | 20 | 157 |
| Totalt | 12.415 | 1.351 | 623 | 46 | 13.190 |
| Endring i ansvarlig lånekapital (mill. kr) | 1.1.24 | Emittert | Forfalt/ innløst | Øvrige endringer | 30.9.24 |
| Ordinære ansvarlig lånekapital, nominell verdi | 2.226 | 900 | 261 | 2 | 2.867 |
| Påløpte renter | 21 | - | - | 6 | 26 |
| Total | 2.247 | 900 | 261 | 8 | 2.894 |
Note 17 - Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter
Finansielle instrumenter til virkelig verdi klassifiseres i ulike nivåer.
Nivå 1: Verdsettelse basert på noterte priser i aktivt marked
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på markedspris på balansedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelig fra en børs, forhandler, megler, næringsgruppering, prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet, og disse prisene representerer faktiske og regelmessige forekommende markedstransaksjoner på armlengdes avstand. I kategorien inngår blant annet børsnoterte aksjer og statskasseveksler.
Nivå 2: Verdsettelse basert på observerbare markedsdata
Nivå 2 består av instrumenter som verdsettes ved bruk av informasjon som ikke er noterte priser, men hvor priser er direkte eller indirekte observerbare for eiendelene eller forpliktelsene, og som også inkluderer noterte priser i ikke aktive markeder.
Nivå 3: Verdsettelse basert på annet enn observerbare data
Hvis fastsettelse av verdi ikke er tilgjengelig i forhold til nivå 1 og 2 benyttes verdsettelsesmetoder som baserer seg på ikke-observerbar informasjon.
Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 30. september 2024:
| Eiendeler (mill. kr) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | - | 6.552 | - | 6.552 |
| - Obligasjoner og sertifikater | 2.680 | 33.275 | - | 35.955 |
| - Egenkapitalinstrumenter | 193 | 94 | 661 | 948 |
| - Fastrentelån og ansvarlig lån | - | - | 9.230 | 9.230 |
| Finansielle eiendeler virkelig verdi over totalresultatet | ||||
| - Utlån til kunder | - | - | 93.495 | 93.495 |
| Sum eiendeler | 2.872 | 39.921 | 103.387 | 146.180 |
| Forpliktelser | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
| Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | - | 5.584 | - | 5.584 |
| Sum forpliktelser | - | 5.584 | - | 5.584 |
Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 30. september 2023:
| Eiendeler (mill. kr) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | - | 8.818 | - | 8.818 |
| - Obligasjoner og sertifikater | 3.404 | 33.208 | - | 36.612 |
| - Egenkapitalinstrumenter | 348 | 91 | 568 | 1.006 |
| - Fastrentelån og ansvarlig lån | - | - | 5.547 | 5.547 |
| Finansielle eiendeler virkelig verdi over totalresultatet | ||||
| - Utlån til kunder | - | - | 91.811 | 91.811 |
| Sum eiendeler | 3.751 | 42.117 | 97.926 | 143.794 |
| Forpliktelser | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
| Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | - | 9.813 | - | 9.813 |
| Sum forpliktelser | - | 9.813 | - | 9.813 |
Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 31. desember 2023:
| Eiendeler (mill. kr) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | - | 6.659 | - | 6.659 |
| - Obligasjoner og sertifikater | 2.879 | 31.284 | - | 34.163 |
| - Egenkapitalinstrumenter | 363 | 152 | 622 | 1.137 |
| - Fastrentelån og ansvarlig lån | - | 102 | 5.480 | 5.582 |
| Finansielle eiendeler virkelig verdi over utvidet resultat | ||||
| - Utlån til kunder | - | - | 92.263 | 92.263 |
| Sum eiendeler | 3.242 | 38.197 | 98.365 | 139.804 |
| Forpliktelser | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
| Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | - | 6.989 | - | 6.989 |
| Sum forpliktelser | - | 6.989 | - | 6.989 |
Endringer i instrumentene klassifisert i nivå 3 per 30. september 2024:
| Egenkapital instrumenter til virkelig verdi |
Utlån til virkelig verdi over |
|||
|---|---|---|---|---|
| (mill. kr) | over resultatet | Fastrentelån | utvidet resultat | Sum |
| Inngående balanse 1.1.24 | 622 | 5.480 | 92.263 | 98.365 |
| Tilgang | 26 | 4.472 | 33.900 | 38.398 |
| Fraregning | -3 | -662 | -32.639 | -33.304 |
| Nedskrivning forventet tap på utlån | - | - | -28 | -28 |
| Netto gevinst/tap på finansielle instrumenter | 15 | -60 | - | -45 |
| Utgående balanse 30.9.24 | 661 | 9.230 | 93.495 | 103.386 |
Endringer i instrumentene klassifisert i nivå 3 per 30. september 2023:
| Egenkapital instrumenter til virkelig verdi |
Utlån til virkelig verdi over |
|||
|---|---|---|---|---|
| (mill. kr) | over resultatet | Fastrentelån | utvidet resultat | Sum |
| Inngående balanse 1.1.23 | 570 | 4.630 | 81.901 | 87.101 |
| Tilgang | 27 | 1.704 | 34.820 | 36.551 |
| Fraregning | -8 | -672 | -24.903 | -25.582 |
| Nedskrivning forventet tap på utlån | - | - | 1 | 1 |
| Netto gevinst/tap på finansielle instrumenter | -22 | -116 | -7 | -145 |
| Utgående balanse 30.9.23 | 568 | 5.547 | 91.811 | 97.926 |
Endringer i instrumentene klassifisert i nivå 3 per 31. desember 23:
| Egenkapital instrumenter til virkelig verdi |
Utlån til virkelig verdi over |
|||
|---|---|---|---|---|
| (mill. kr) | over resultatet | Fastrentelån | utvidet resultat | Sum |
| Inngående balanse 1.1.23 | 570 | 4.630 | 81.901 | 87.101 |
| Tilgang | 38 | 1.814 | 40.578 | 42.430 |
| Fraregning | -25 | -977 | -30.210 | -31.212 |
| Nedskrivning forventet tap på utlån | - | - | 2 | 2 |
| Netto gevinst/tap på finansielle instrumenter | 38 | 14 | -7 | 45 |
| Utgående balanse 31.12.23 | 622 | 5.480 | 92.263 | 98.366 |
Metode for verdsettelse
Verdsettelsesmetodene som benyttes er tilpasset til hvert finansielle instrument, og har som formål å benytte mest mulig av informasjonen som er tilgjengelig i markedet. Metode for verdsettelse av finansielle instrumenter i nivå 2 og 3 er beskrevet i det følgende:
Fastrenteutlån til kunder (nivå 3)
Utlånene består i hovedsak av fastrenteutlån i norske kroner. Verdien av fastrenteutlånene fastsettes ved at avtalte rentestrømmer neddiskonteres over løpetiden med en diskonteringsfaktor som er justert for marginkrav. Ved beregning av sensitivitet, er diskonteringsfaktor økt med 10 punkter.
Utlån til virkelig verdi over totalresultatet (nivå 3)
Boliglån med flytende rente klassifisert til virkelig verdi med verdiendring over totalresultat blir verdsatt basert på pålydende saldo og forventet tap. Utlån uten vesentlig kredittrisikoforverring etter første gangs balanseføring har estimert virkelig verdi lik pålydende saldo. For utlån med en vesentlig økning i kredittrisiko etter innvilgelse eller objektive bevis for tap, beregnes forventet tap over instrumentenes levetid på linje med tapsnedskriving av utlån til amortisert kost. Estimert virkelig verdi settes lik saldo fratrukket beregnet forventet livstidstap. Dersom man dobler worst case scenarioets sannsynlighet i tapsmodellen, medfører det en reduksjon i virkelig verdi på 2 millioner kroner.
Sertifikater og obligasjoner (nivå 2 og 3)
Verdivurderingen i nivå 2 baseres i hovedsak på observerbar markedsinformasjon i form av rentekurver, valutakurser og kredittmarginer til den enkelte kreditt og obligasjonens eller sertifikatets karakteristika. For papirer vurdert under nivå 3 baseres verdsettelsen på indikative priser fra tredjepart eller sammenlignbare papirer.
Aksjer (nivå 3)
Aksjer som er klassifisert i nivå 3 omfatter i det vesentligste investeringer i unoterte aksjer. Disse omfatter blant annet 564 millioner kroner i Private Equity-investeringer, eiendomsfond, hedgefond og unoterte aksjer gjennom selskapet SMN Invest. Verdsettelsene er i all hovedsak basert på rapportering fra forvaltere av fondene, som benytter kontantstrømbaserte modeller eller multipler ved fastsettelse av virkelig verdi. Konsernet har ikke full tilgang til informasjon om alle elementene i disse verdsettelsene og har derfor ikke grunnlag for å fastsette alternative forutsetninger.
Finansielle derivater (nivå 2)
Finansielle derivater i nivå 2 omfatter i hovedsak valutaterminer og rente- og valutaswapper. Verdsettelsen er basert på observerbare rentekurver. I tillegg omfatter posten derivater knyttet til FRAer. Disse er verdsatt med utgangspunkt i observerbare priser i markedet. Derivater klassifisert i nivå 2 omfatter også aksjederivater knyttet til Markets' market-making aktiviteter. Hoveddelen av disse derivatene er knyttet opp mot de mest omsatte aksjene på Oslo Børs, og verdsettelsen baseres på kursutvikingen på den aktuelle/underliggende aksjen og observerbar eller beregnet volatilitet.
Sensitivitetsanalyse, nivå 3 per 30. september 23:
| Effekt av mulige alternative |
||
|---|---|---|
| (mill. kr) | Balanseført verdi | forutsetninger |
| Fastrentelån | 9.230 | -24 |
| Egenkapitalinstrumenter til virkelig verdi over resultatet * | 661 | |
| Utlån til virkelig verdi over totalresultatet | 93.495 | -2 |
* Som beskrevet over er ikke informasjon for å foreta alternative berenginger tilgjengelig
Note 18 - Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko er risikoen for at konsernet ikke er i stand til å refinansiere sin gjeld eller finansiere økninger i eiendeler uten at det oppstår vesentlige ekstraomkostninger. Styringen av likviditetsrisikoen tar utgangspunkt i konsernets overordnede likviditetsstrategi som blir revidert og vedtatt av styret minimum årlig. Likviditetsstrategien gjenspeiler konsernets moderate risikoprofil.
Konsernet reduserer sin likviditetsrisiko gjennom retningslinjer og rammer for å oppnå en diversifisert balanse, både på aktiva- og passivasiden. Det er utarbeidet beredskapsplaner både for konsernet og SpareBank 1-alliansen for håndtering av likviditetssituasjonen i perioder med urolige kapitalmarkeder. Det kjøres månedlig stresstesting på bankens likviditetssituasjon med ulike løpetider og krisescenarier; et bankspesifikt, et markedsrelatert og en kombinasjon. Konsernet har som mål å kunne overleve i tolv måneder uten tilgang på ny finansiering samtidig som boligpriser faller med 30 prosent. Banken skal i samme periode tilfredsstille minstekrav til LCR.
Gjennomsnittlig restløpetid for gjeld stiftet ved utstedelser av verdipapirer er på 3,1 år ved utgangen av tredje kvartal 2024. Samlet LCR for konsernet var 172 prosent ved utgangen av tredje kvartal 2024. LCR i norske kroner var 168 prosent og LCR i EUR var 250 prosent. Gjennomsnittlig LCR var 174 prosent for kvartalet.
Note 19 - Resultat per egenkapitalbevis
Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet er beregnet som resultat etter skatt fordelt i forhold til gjennomsnittlig antall egenkapitalbevis i regnskapsåret. Det foreligger ikke opsjonsavtaler knyttet til egenkapitalbevisene slik at utvannet resultatet er overensstemmende med resultat pr. egenkapitalbevis.
| Januar - September | ||||
|---|---|---|---|---|
| (mill. kr) | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Grunnlag resultat som fordeles mellom EK-beviseiere og grunnfondskapital 1) | 3.361 | 2.277 | 3.489 | |
| Resultat til egenkapitalbeviseiere, fordelt etter egenkapitalbevisbrøk 2) | 2.245 | 1.521 | 2.331 | |
| Gjennomsnittlig antall utstedte egenkapitalbevis fratrukket egne bevis | 144.182.532 | 136.581.953 | 138.106.331 | |
| Resultat per egenkapitalbevis | 15,57 | 11,14 | 16,88 |
| Januar - September | |||
|---|---|---|---|
| 1) Korrigert resultat | 2024 | 2023 | 2023 |
| Konsernets resultat i perioden | 3.540 | 2.441 | 3.688 |
| -ikke-kontrollerende eierinteressers andel av periodens resultat | -76 | -78 | -74 |
| - korrigert for renter på hybridkapital ført direkte mot EK | -103 | -86 | -125 |
| Korrigert resultat i perioden | 3.361 | 2.277 | 3.489 |
2) Beregning av egenkapitalbevisbrøk (morbank)
| (mill. kr) | 30.9.24 | 30.9.23 | 31.12.23 |
|---|---|---|---|
| Eierandelskapital | 2.884 | 2.884 | 2.884 |
| Utjevningsfond | 8.482 | 7.879 | 8.482 |
| Overkursfond | 2.422 | 2.422 | 2.422 |
| Fond for urealiserte gevinster | 71 | 47 | 71 |
| Annen egenkapital | -2 | 3 | - |
| A. Sum egenkapitalbeviseiernes kapital | 13.857 | 13.235 | 13.859 |
| Grunnfondskapital | 6.865 | 6.566 | 6.865 |
| Fond for urealiserte gevinster | 35 | 23 | 35 |
| Annen egenkapital | -1 | 2 | - |
| B. Sum grunnfondskapital | 6.899 | 6.590 | 6.900 |
| Avsetning gaver | - | - | 860 |
| Avsatt utbytte | - | - | 1.730 |
| Egenkapital ekskl. hybridkapital | 20.757 | 19.825 | 23.350 |
| Egenkapitalbevisbrøk A/(A+B) | 66,8 % | 66,8 % | 66,8 % |
Resultater fra kvartalsregnskapene
| Konsern (mill. kr) | 3. kv | 2. kv | 1. kv | 4. kv | 3. kv | 2. kv | 1. kv | 4. kv | 3. kv |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | 2023 | 2023 | 2022 | 2022 | |
| Renteinntekter | 3.469 | 3.326 | 3.283 | 3.297 | 3.029 | 2.654 | 2.382 | 2.141 | 1.602 |
| Rentekostnader | 2.114 | 2.016 | 1.947 | 1.951 | 1.803 | 1.544 | 1.332 | 1.175 | 791 |
| Netto renteinntekter | 1.355 | 1.310 | 1.336 | 1.345 | 1.226 | 1.110 | 1.050 | 966 | 811 |
| Provisjonsinntekter | 407 | 426 | 367 | 325 | 336 | 367 | 341 | 340 | 370 |
| Provisjonskostnader | 68 | 51 | 51 | 40 | 58 | 51 | 50 | 45 | 52 |
| Andre driftsinntekter | 214 | 305 | 264 | 213 | 206 | 245 | 249 | 178 | 173 |
| Netto provisjons- og andre inntekter | 553 | 680 | 579 | 498 | 484 | 561 | 541 | 473 | 491 |
| Utbytte | 8 | 6 | 3 | -10 | 16 | 18 | 2 | 19 | 8 |
| Netto resultat fra eierinteresser | 685 | 148 | 194 | 90 | -2 | 85 | 125 | 195 | 108 |
| Netto resultat fra finansielle instrumenter | -22 | -1 | 54 | 458 | 48 | -16 | -114 | -57 | -27 |
| Netto resultat fra finansielle eiendeler og forpliktelser | 670 | 153 | 251 | 538 | 62 | 86 | 13 | 158 | 89 |
| Sum inntekter | 2.578 | 2.143 | 2.166 | 2.382 | 1.772 | 1.757 | 1.604 | 1.597 | 1.391 |
| Personalkostnader | 498 | 484 | 482 | 476 | 435 | 383 | 398 | 333 | 348 |
| Andre driftskostnader | 312 | 316 | 306 | 390 | 306 | 300 | 330 | 314 | 235 |
| Sum driftskostnader | 810 | 801 | 789 | 866 | 741 | 683 | 728 | 646 | 583 |
| Resultat før tap | 1.769 | 1.343 | 1.377 | 1.517 | 1.032 | 1.074 | 875 | 951 | 808 |
| Tap på utlån, garantier m.v. | 75 | 47 | 24 | 20 | 35 | 29 | -71 | 19 | 22 |
| Resultat før skatt | 1.693 | 1.296 | 1.353 | 1.496 | 996 | 1.045 | 946 | 932 | 785 |
| Skattekostnad | 252 | 276 | 273 | 262 | 278 | 159 | 206 | 210 | 179 |
| Resultat virksomhet holdt for salg, etter skatt | 0 | -5 | 3 | 12 | 22 | 37 | 38 | 46 | 10 |
| Periodens resultat | 1.441 | 1.015 | 1.084 | 1.247 | 740 | 923 | 778 | 768 | 617 |
Nøkkeltall fra kvartalsregnskapene
| Konsern (mill. kr) | 3. kv | 2. kv | 1. kv | 4. kv | 3. kv | 2. kv | 1. kv | 4. kv | 3. kv |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | 2023 | 2023 | 2022 | 2022 | |
| Lønnsomhet | |||||||||
| Egenkapitalavkastning per kvartal 1) | 21,0% | 15,4% | 16,0% | 18,3% | 11,1% | 15,1% | 13,0% | 13,1% | 10,9% |
| Kostnadsprosent 1) | 42 % | 41 % | 41 % | 47 % | 43 % | 41 % | 46 % | 45 % | 45 % |
| Balansetall fra kvartalsregnskapene | |||||||||
| Utlån til kunder (brutto) | 179.590 173.440 169.326 169.862 168.940 166.819 153.181 152.629 150.247 | ||||||||
| Brutto utlån til kunder inkl. SB1 Boligkreditt og SB1 Næringskreditt |
247.148 241.832 238.270 236.329 234.316 232.100 213.967 211.244 208.900 | ||||||||
| Innskudd fra kunder | 138.042 139.661 134.395 132.888 138.230 140.164 123.529 122.010 120.558 | ||||||||
| Forvaltningskapital | 245.951 243.363 235.721 232.717 243.472 248.806 228.207 223.312 218.918 | ||||||||
| Kvartalets gjennomsnittlige forvaltningskapital | 244.657 239.542 234.219 238.095 246.139 238.507 225.759 221.115 218.188 | ||||||||
| Utlånsvekst inkl. SB1 Boligkreditt og SB1 Næringskreditt i kvartalet 1) |
2,2 % | 1,5 % | 0,8 % | 0,9 % | 1,0 % | 8,5 % | 1,3 % | 1,1 % | 1,7 % |
| Innskuddsvekst i kvartalet | -1,2 % | 3,9 % | 1,1 % | -3,9 % | -1,4 % | 13,5 % | 1,2 % | 1,2 % | -2,6 % |
| Tap i % av brutto utlån inkl SB1 Boligkreditt og SB1 Næringskreditt |
|||||||||
| Tapsprosent utlån, annualisert 1) | 0,12 % | 0,08 % | 0,04 % | 0,03 % | 0,06 % | 0,05 % | -0,13 % | 0,04 % | 0,04 % |
| Trinn 3 i prosent av brutto utlån 1) | 0,91 % | 0,78 % | 0,82 % | 0,88 % | 0,98 % | 0,99 % | 0,96 % | 0,97 % | 1,02 % |
| Soliditet | |||||||||
| Ren kjernekapitaldekningsprosent | 18,2 % | 18,5 % | 18,5 % | 18,8 % | 19,7 % | 19,1 % | 18,2 % | 18,9 % | 19,2 % |
| Kjernekapitalprosent | 20,2 % | 20,4 % | 20,4 % | 20,8 % | 21,3 % | 21,0 % | 20,1 % | 20,9 % | 20,8 % |
| Kapitaldekningsprosent | 23,1 % | 23,1 % | 23,1 % | 23,0 % | 23,7 % | 23,5 % | 22,2 % | 23,1 % | 23,0 % |
| Kjernekapital | 24.097 | 24.216 | 24.073 | 23.793 | 24.283 | 24.192 | 21.985 | 21.835 | 21.252 |
| Netto ansvarlig kapital | 27.557 | 27.474 | 27.250 | 26.399 | 26.950 | 27.106 | 24.298 | 24.147 | 23.546 |
| Likviditetsdekning (LCR) | 172 % | 188 % | 160 % | 175 % | 173 % | 188 % | 194 % | 239 % | 180 % |
| Uvektet kjernekapitalandel (Leverage Ratio) | 6,9 % | 7,1 % | 7,1 % | 7,2 % | 7,3 % | 7,2 % | 6,9 % | 7,1 % | 7,3 % |
| Egenkapitalbevis (EKB) | |||||||||
| Børskurs ved utgangen av kvartalet | 153,46 | 151,12 | 137,80 | 141,80 | 137,20 | 141,00 | 123,60 | 127,40 | 111,40 |
| Antall utstedte bevis (i mill.) 1) | 144,21 | 144,19 | 144,13 | 144,20 | 143,82 | 143,80 | 129,43 | 129,29 | 129,29 |
| Bokført egenkapital per EKB, i kr 1) | 124,05 | 117,31 | 113,24 | 120,48 | 116,39 | 112,81 | 105,63 | 109,86 | 107,19 |
| Resultat per EKB, majoritetsandel, i kr per kvartal 1) | 6,42 | 4,43 | 4,68 | 5,62 | 3,28 | 4,21 | 3,51 | 3,53 | 2,89 |
| Pris / Resultat per EKB (annualisert) 1) | 5,97 | 8,53 | 7,36 | 6,31 | 10,47 | 8,38 | 8,79 | 9,02 | 9,62 |
| Pris / Bokført egenkapital 1) | 1,24 | 1,29 | 1,22 | 1,18 | 1,18 | 1,25 | 1,17 | 1,16 | 1,04 |
Egenkapitalbevis
Kursutvikling sammenlignet med OSEBX and OSEEX
- oktober 2022 til 30. september 2024
OSEBX = Oslo Stock Exchange Benchmark Index OSEEX = Oslo Stock Exchange ECC Index
Omsetningsstatistikk
- oktober 2023 til 30. september 2024
Totalt antall egenkapitalsbevis omsatt, i 1000
| 20 største eiere | Antall | Andel |
|---|---|---|
| Sparebankstiftinga Søre Sunnmøre | 12.971.224 | 8,99 % |
| Sparebankstiftelsen SMN | 6.470.110 | 4,49 % |
| KLP | 4.645.996 | 3,22 % |
| Pareto Aksje Norge VPF | 4.039.303 | 2,80 % |
| J. P. Morgan SE | 3.371.885 | 2,34 % |
| State Street Bank and Trust Comp | 3.301.776 | 2,29 % |
| VPF Eika Egenkapitalbevis | 3.119.272 | 2,16 % |
| Skandinaviska Enskilda Banken AB | 2.958.362 | 2,05 % |
| VPF Alfred Berg Gamba | 2.940.123 | 2,04 % |
| J. P. Morgan Chase Bank, N.A., London | 2.779.826 | 1,93 % |
| The Northern Trust Comp | 2.521.000 | 1,75 % |
| J. P. Morgan SE | 2.270.250 | 1,57 % |
| State Street Bank and Trust Comp | 2.096.525 | 1,45 % |
| VPF Holberg Norge | 2.080.000 | 1,44 % |
| Forsvarets personellservice | 2.014.446 | 1,40 % |
| VPF Odin Norge | 1.997.177 | 1,38 % |
| RBC Investor Services Trust | 1.809.127 | 1,25 % |
| Spesialfondet Borea Utbytte | 1.570.097 | 1,09 % |
| Danske Invest Norske Aksjer Institusjon II. | 1.492.770 | 1,04 % |
| MP Pensjon PK | 1.352.771 | 0,94 % |
| Sum 20 største eiere | 65.802.040 | 45,63 % |
| Øvrige eiere | 78.413.550 | 54,37 % |
| Utstedte egenkapitalbevis | 144.215.590 | 100 % |
Utbyttepolitikk
SpareBank 1 SMN sitt mål er å forvalte konsernets ressurser på en måte som gir egenkapitalbeviseierne en god, stabil og konkurransedyktig avkastning i form av utbytte og kursstigning på egenkapitalbevisene.
Årsoverskuddet vil bli fordelt mellom eierkapitalen (egenkapitalbeviseierne) og grunnfondskapitalen (tidligere sparebankens fond) i samsvar med deres andel av bankens egenkapital.
SpareBank 1 SMN legger til grunn at om lag halvparten av eierkapitalens andel av overskuddet utbetales som utbytte, og tilsvarende at om lag halvparten av grunnfondskapitalens andel av overskuddet utbetales som gaver eller overføres til en stiftelse. Dette forutsatt at soliditeten er på et tilfredsstillende nivå. Ved fastsettelse av utbyttet blir det tatt hensyn til forventet resultatutvikling i en normalisert markedssituasjon, eksterne rammebetingelser og behov for kjernekapital.
Til styret i SpareBank 1 SMN
Uttalelse vedrørende forenklet revisorkontroll av delårsregnskap
Innledning
Vi har foretatt en forenklet revisorkontroll av vedlagte konsoliderte balanse for SpareBank 1 SMN per 30. september 2024 og tilhørende konsoliderte resultatregnskap, utvidet resultatregnskap, oppstilling over endringer i egenkapital og kontantstrømoppstilling for nimånedersperioden avsluttet denne dato, og av beskrivelsen av regnskapsprinsipper og andre noter. Ledelsen er ansvarlig for utarbeidelsen av delårsregnskapet og at det gir et rettvisende bilde i samsvar med IAS 34 Delårsrapportering. Vår oppgave er å avgi en uttalelse om delårsregnskapet basert på vår forenklede revisorkontroll.
Omfanget av den forenklede revisorkontrollen
Vi har utført vår forenklede revisorkontroll i samsvar med ISRE 2410 for forenklet revisorkontroll av et delårsregnskap utført av foretakets valgte revisor. En forenklet revisorkontroll av delårsregnskapet består i å rette forespørsler, primært til personer med ansvar for økonomi og regnskap, og å gjennomføre analytiske og andre kontrollhandlinger. En forenklet revisorkontroll har et betydelig mindre omfang enn en revisjon utført i samsvar med de internasjonale revisjonsstandardene International Standards on Auditing (ISA-ene), og gjør oss følgelig ikke i stand til å oppnå sikkerhet om at vi er blitt oppmerksomme på alle vesentlige forhold som kunne ha blitt avdekket i en revisjon. Vi avgir derfor ikke revisjonsberetning.
Konklusjon
Vi har ved vår forenklede revisorkontroll ikke blitt oppmerksomme på noe som gir oss grunn til å tro at det vedlagte konsoliderte delårsregnskapet ikke, i det alt vesentlige, gir et rettvisende bilde av foretakets finansielle stilling per 30. september 2024 og av resultatet og kontantstrømmene i nimånedersperioden avsluttet denne dato, i samsvar med IAS 34 Delårsrapportering.
Trondheim, 30. oktober 2024 PricewaterhouseCoopers AS
Rune Kenneth S. Lædre Statsautorisert revisor (elektronisk signert)
ISRE 2410 Uttalelse - til Styret
Signers: Name Method Date Lædre, Rune Kenneth Snæbjörnsson BANKID 2024-10-30 10:53
This document package contains:
- Closing page (this page) - The original document(s) - The electronic signatures. These are not visible in the document, but are electronically integrated.
This file is sealed with a digital signature. The seal is a guarantee for the authenticity of the document.