Quarterly Report • Feb 5, 2014
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| Hovedtall | 3 |
|---|---|
| Styrets beretning | 4 |
| Resultatregnskap | 10 |
| Balanse | 11 |
| Endring i egenkapital | 12 |
| Resultater og nøkkeltall fra kvartalsregnskapene | 13 |
| Note 1 Regnskapsprinsipper | 14 |
| Note 2 Tap på utlån, garantier m.v. | 15 |
| Note 3 Brutto utlån fordelt på sektor og næring | 16 |
| Note 4 Innskudd fordelt på sektor og næring | 16 |
| Note 5 Finansielle derivater | 17 |
| Note 6 Øvrige eiendeler | 17 |
| Note 7 Verdipapirgjeld | 18 |
| Note 8 Annen gjeld og pensjonsforpliktelser | 18 |
| Note 9 Kapitaldekning | 19 |
| Note 10 Egenkapitalbeviseiere og spredning av egenkapitalbevis | 20 |
| Note 11 Segmentinformasjon | 21 |
| Note 12 SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 Næringskreditt AS | 2 |
| Note 13 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter | 2 |
| Note 14 Likviditetsrisiko | 2 |
| Note 15 Finansielle instrumenter og motregning | 2 |
| RESULTATSAMMENDRAG | 31.12.2013 | 31.12.2012 | ||
|---|---|---|---|---|
| (Hele tusen kroner) | % | % | ||
| Netto renteinntekter | 288 900 | 1,65 | 284 142 | 1,73 |
| Netto provisjons- og andre inntekter | 209 921 | 1,20 | 164 763 | 1,00 |
| Netto avkastning på finansielle investeringer | 84 495 | 0,48 | 47 819 | 0,29 |
| Sum inntekter | 583 316 | 3,33 | 496 725 | 3,02 |
| Sum driftskostnader | 272 062 | 1,55 | 264 390 | 1,61 |
| Driftsresultat før tap | 311 253 | 1,78 | 232 334 | 1,41 |
| Tap på utlån og garantier | 16 537 | 0,09 | 10 732 | 0,07 |
| Resultat før skatt | 294 716 | 1,68 | 221 602 | 1,35 |
| Skattekostnad | 61 004 | 0,35 | 47 573 | 0,29 |
| Periodens resultat | 233 712 | 1,33 | 174 029 | 1,06 |
| Poster som ikke vil bli reklassifisert til resultat | ||||
| Aktuarielle gevinster og tap vedrørende ytelsespensjon | 10 324 | 0,06 | 16 055 | 0,10 |
| Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og | ||||
| felleskontrollert virksomhet | 1 104 | 0,01 | 597 | 0,00 |
| Skattekostnad | - 2 891 | -0,02 | - 4 495 | -0,03 |
| Poster som vil bli reklassifisert til resultat | ||||
| Endring i virkelig verdi for investeringer tilgjengelig for salg | 1 932 | 0,01 | ||
| Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og | ||||
| felleskontrollert virksomhet | ||||
| Sum øvrige resultatposter ført mot egenkapitalen | 10 469 | 0,06 | 12 157 | 0,07 |
| Totalresultat | 244 181 | 1,39 | 186 187 | 1,22 |
| NØKKELTALL | 31.12.2013 | 31.12.2012 | ||
| Lønnsomhet | ||||
| Egenkapitalavkastning 1) | 9,8 % | 7,6 % | ||
| Egenkapitalavkastning (totalresultat) | 10,2 % | 8,8 % | ||
| Kostnadsprosent 2) | 46,6 % | 53,2 % | ||
| Balansetall | ||||
| Brutto utlån til kunder | 14 743 657 | 14 054 170 | ||
| Brutto utlån til kunder inkl. SpareBank 1 Boligkreditt | 19 513 580 | 18 004 059 | ||
| Innskudd fra kunder | 10 612 072 | 9 724 301 | ||
| Innskuddsdekning | 72,0 % | 69,2 % | ||
| Utlånsvekst siste 12 måneder | 4,9 % | 3,3 % | ||
| Utlånsvekst inkl. SpareBank 1 Boligkreditt | 8,4 % | 13,1 % | ||
| Innskuddsvekst siste 12 måneder | 9,1 % | 6,5 % | ||
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital | 17 514 861 | 16 464 957 | ||
| Forvaltningskapital | 18 037 690 | 16 992 033 | ||
| Forvaltningskapital inkl. SpareBank 1 Boligkreditt | 22 807 613 | 20 941 922 | ||
| Tap og mislighold i % av brutto utlån inkl. SB1 Boligkreditt | ||||
| Tapsprosent utlån 3) | 0,1 % | 0,1 % | ||
| Misligholdte engasjement i % av brutto utlån | 0,3 % | 0,4 % | ||
| Andre tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån | 0,2 % | 0,2 % | ||
| Soliditet | ||||
| Kapitaldeknings-/kjernekapitaldekningsprosent (konsern) | 15,6 % | 16,2 % | ||
| Kapitaldeknings-/kjernekapitaldekningsprosent (morbank) | 17,6 % | 18,4 % | ||
| Netto ansvarlig kapital/kjernekapital (konsern) | 1 742 671 | 1 714 355 | ||
| Netto ansvarlig kapital/kjernekapital (morbank) | 2 004 073 | 2 002 338 | ||
| Kontor og bemanning | ||||
| Antall kontor | 9 | 9 | ||
| Antall årsverk | 172,1 | 173,9 | ||
| Egenkapitalbevis | 31.12.2013 | 31.12.2012 | ||
| Egenkapitalbevisbrøk | 97,19 % | 97,19 % | ||
| Børskurs | 122,50 | 113,50 | ||
| Børsverdi mill. kr | 1.708 | 1.583 | ||
| Bokført egenkapital per egenkapitalbevis | 175,96 | 165,97 | ||
| Resultat pr egenkapitalbevis (kr) (morbank) 4) | 14,11 | 11,65 | ||
| Resultat pr egenkapitalbevis (kr) (konsern) 4) | 16,21 | 12,03 | ||
| Utbytte pr egenkapitalbevis (kr) | 8,60 | 8,00 | ||
| Pris / Resultat per egenkapitalbevis annualisert | 7,56 | 9,44 | ||
| Pris / Bokført egenkapital | 0,70 | 0,68 |
1) Ordinært resultat i prosent av gjennomsnittlig egenkapital
2) Sum kostnader i prosent av sum driftsinntekter
3) Netto tap i prosent av brutto utlån inkl. Boligkreditt hittil i år, annualisert
4) Overskudd hittil i år eks. minoritetsinteresser multiplisert med egenkapitalbevisprosenten og dividert på gjennomsnittlig antall egenkapitalbevis.
SpareBank 1 Ringerike Hadelands delårsregnskap utarbeides i samsvar med IAS 34 om delårsrapportering. Delårsregnskapene blir ikke revidert.
Alle regnskapshenvisninger er til konsernet hvis ikke annet er angitt.
1 "Leverage Ratio" er beregnet som kjernekapital etter dagens regelverk dividert med summen av regnskapsmessig balanse og kredittekvivalenten av utenom-balanse poster i henhold til kapitaldekningsforskriften per 31.12.2013, jf. "Basel-komiteens Consultative Document Revised Basel III leverage ratio framework and disclosure requirements" utgitt i juni 2013.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland-konsernet oppnådde i 2013 et resultat på 233,7 mill. kroner (174,0 mill. kroner) og en avkastning på egenkapitalen på 9,8 % (7,6 %). Resultat før skatt ble 294,7 mill. kroner (221,6 mill. kroner). Det gode resultatet tilskrives positiv inntektsutvikling og økt avkastning på finansielle investeringer sammenlignet med 2012.
Resultat før skatt i 4. kvartal isolert ble 83,5 mill. kroner (42,1 mill. kroner). Kvartalsresultatet preges av:
Avkastning på egenkapitalen i kvartalet ble 10,7 % (5,7 %).
I 2013 økte driftsinntektene med 17,4 %, og ble samlet 583,3 mill. kroner (496,7 mill. kroner).
Avkastning på finansielle eiendeler ble 84,5 mill. kroner (47,8 mill. kroner), hvor inntekter av eierinteresser utgjorde 47,4 mill. kroner (28,4 mill. kroner).
Samlede driftskostnader ble 272,1 mill. kroner i 2013 (264,4 mill. kroner).
Det er morbankens regnskap som danner grunnlag for disponering av årsoverskuddet. Morbankens resultat inkluderer mottatt utbytte fra datterselskap og felleskontrollert virksomhet. I konsernregnskapet foretas full konsolidering av datterselskap, mens resultatandel fra felleskontrollert virksomhet konsolideres etter egenkapitalmetoden. Utbytte inkluderes derfor ikke i konsernresultatet.
| Forskjell konsern ‐ morbank |
2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Årsoverskudd konsern |
233.712 | 174.029 |
| Resultat i datterselskap |
‐5.255 | ‐ 7.198 |
| Utbytte fra datterselskap |
5.758 | 6.192 |
| Resultatandel felleskontrollert virksomhet |
‐46.145 | ‐28.403 |
| Utbytte fra felleskontrollert virksomhet |
19.116 | 20.846 |
| Andre forskjeller |
‐4.761 | 1.729 |
| Årsoverskudd morbank |
202.425 | 167.195 |
Årsoverskudd til disponering fremkommer etter endringer i fond for urealiserte gevinster på 4,5 mill. kroner. Samlet beløp til disponering er 206,9 mill. kroner.
Resultatet er fordelt mellom grunnfondet og egenkapitalbeviseierne i henhold til deres respektive andel av egenkapitalen, slik at utbytte og avsetning til utjevningsfond utgjør 97,19 % av det disponerte resultatet.
Styret foreslår overfor bankens representantskap et kontantutbytte på 8,60 kroner per egenkapitalbevis. Dette gir en utdelingsgrad på 53,0 % av egenkapitalbeviseiernes andel av konsernets resultat. I samsvar med bankens langsiktige utbyttepolitikk utgjør utbyttet over halvparten av bankens normalinntjening i 2013.
| Overskuddsdisponering | 2013 |
|---|---|
| Årsoverskudd i morbank | 202.425 |
| Overført fond for urealiserte gevinster | 4.495 |
| Årsoverskudd til disponering | 206.920 |
| Utbytte | 119.941 |
| Overført til utjevningsfond | 81.156 |
| Grunnfondskapital | 2.350 |
| Gaver | 3.473 |
| Sum disponert | 206.920 |
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter i 2013 utgjorde 288,9 mill. kroner (284,1 mill. kroner). Det er kostnadsført 7,9 mill. kroner i sikringsfondsavgift klassifisert som rentekostnad i perioden. I 2012 var banken fritatt for denne avgiften. Den negative trenden med fallende kundemargin snudde etter at banken økte utlånsrentene med virkning fra og med midten av mai 2013. Lån overført til SpareBank 1 Boligkreditt har økt med 820,0 mill. kroner fra 31. desember 2012, noe som tilsvarer 54,3 % av utlånsveksten i samme periode. Dette medfører at utlånsveksten på 8,4 % ikke fullt ut gjenspeiles i netto renteinntekter. I forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjorde rentenettoen i 2013 1,65 % (1,73 %).
Inntekter fra den overførte utlånsporteføljen til SpareBank 1 Boligkreditt føres som provisjonsinntekter. For 2013 utgjør disse provisjonsinntektene 57,8 mill. kroner (23,2 mill. kroner). Netto renteinntekter inklusive ovennevnte provisjonsinntekter viser en økning på 39,5 mill. kroner (12,9 %) sammenlignet med tilsvarende periode i 2012.
Per 31. desember har banken overført boliglån for 4.770,0 mill. kroner til SpareBank 1 Boligkreditt AS (3.949,9 mill. kroner). Tilgjengelig volum for overføring var ved slutten av perioden 931 mill. kroner.
Netto provisjonsinntekter og andre inntekter utgjorde per 31. desember 2013 209,9 mill. kroner (164,8 mill. kroner). Netto provisjonsinntekter økte med 45,1 mill. kroner som hovedsakelig forklares ved en økning i provisjon fra SpareBank 1 Boligkreditt på 34,6 mill. kroner samt en økning i inntekter fra betalingsformidling på 7,8 mill. kroner. Andre driftsinntekter består hovedsakelig av inntekter fra investering i Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS som hadde netto driftsinntekter på 58,9 mill. kroner ved utgangen av 2013 (56,1 mill. kroner.).
Samlet avkastning på finansielle eiendeler ble 84,5 mill. kroner (47,8 mill kroner). Avkastning eksklusive resultatandel i felleskontrollert virksomhet ble 37,1 mill. kroner (19,4 mill. kroner). Mottatt utbytte økte med 2,5 mill. kroner mens verdiendring og gevinst/tap på finansielle eiendeler økte med 15,1 mill. kroner fra 2012.
Banken eier aksjer i SamSpar Bankinvest II AS (15,4 %) som igjen eier aksjer i Bank 1 Oslo Akershus. Investeringen er i løpet av 4. kvartal reklassifisert fra felleskontrollert virksomhet til finansiell investering. Dette basert på endret intensjon med investeringen som følge av endringer i eiersituasjonen i Bank 1 Oslo Akershus AS tidligere i år. Investeringen verdsettes fra og med 4. kvartal til virkelig verdi med verdiendring over totalresultatet i både morbankens og konsernets regnskap.
Banken har per 31. desember 2013 eierandeler i Samarbeidende Sparebanker AS (SamSpar) og Samarbeidende Sparebanker Bankinvest AS på henholdsvis 15,6 % og 20,8 %. Eierandelene er uendret i forhold til siste årsskifte.
Konsernet resultatfører hvert kvartal en andel av selskapenes resultat tilsvarende bankens eierandel i det respektive selskap. I 2013 ga dette en ordinær inntekt på 47,4 mill. kroner (28,4 mill. kroner) samt 2,1 mill. kroner (0,6 mill. kroner) i andre inntekter som inngår i utvidet resultatregnskap. I morbanken inntektsføres utbytte mottatt fra de nevnte selskapene.
Sum driftskostnader i 2013 utgjorde 272,1 mill. kroner (264,4 mill. kroner). Personalkostnader utgjør om lag 56 prosent av de totale driftskostnadene og disse økte med 9,2 mill. kroner.
Målt i forhold til totale inntekter utgjorde driftskostnadene per desember 2013 46,6 % (53,2 %) som er innenfor vårt mål om en kostnadsprosent på maksimum 50 %.
Årets netto tap på utlån og garantier er 16,5 mill. kroner (10,7 mill. kroner). Endring i individuelle nedskrivninger og netto konstaterte tap utgjør 13,0 mill. kroner (5,7 mill. kroner). Gruppenedskrivninger er i 2013 økt med 3,5 mill. kroner mens de ble økt med 5,0 mill. kroner i 2012. Det er ingen endring i gruppenedskrivninger i 4. kvartal 2013.
Misligholdte utlån over 90 dager utgjorde per 31. desember 2013 57,5 mill. kroner (55,0 mill. kroner), tilsvarende 0,3 % (0,4 %) av brutto utlån inkl. volum overført til SpareBank 1 Boligkreditt. Taps- og misligholdssituasjonen er spesifisert i note 2. Etter styrets vurdering er bankens kredittrisiko moderat.
Forvaltningskapitalen var ved utgangen av året 18.038 mill. kroner, en økning på 6,2 % fra samme tidspunkt i fjor. Økningen skyldes økte utlån og økte likviditetsreserver. I tillegg er det overført boliglån for 4.770 mill. kroner (3.949,9 mill. kroner). Lånene fremkommer ikke som utlån i bankens balanse. Kommentarene som omhandler vekst i utlån inkluderer utlån solgt til SpareBank 1 Boligkreditt.
Brutto utlån inkl SpareBank 1 Boligkreditt AS har økt med 8,4 % (13,1) siste 12 måneder og var 19.514 mill. kroner ved utgangen av 2013. 12-måneder veksten i brutto utlån til personkunder var 7,0 % (11,3 %) og 11,2 % (16,6 %) til bedriftskunder.
Konsernets finansielle investeringer var 1.890 mill. kroner (1.730 mill. kroner) ved utgangen året. Bokført verdi av aksjefond og børsnoterte aksjer og egenkapitalbevis utgjorde 53,1 mill. kroner (0,30 % av forvaltningskapitalen). Banken har solgt aksjer og egenkapitalbevis i løpet av året som et ledd i strategien om å redusere markedsrisikoen i porteføljen.
Innskudd fra kunder økte i siste 12-månedersperiode med 9,1 % (6,5 %). 12-måneder veksten i innskudd fra personkunder var 7,7 % (8,2 %) og 11,9 % (1,8 %) til bedriftskunder. Innskudddsdekningen ved utgangen av året var 72,0 % (69,2 %).
Per 31. desember 2013 var kapitaldekningen 15,6 % (16,2 %). Konsernets netto ansvarlige kapital utgjorde 1.742,7 mill. kroner (1.714,4 mill. kroner). Morbankens kapitaldekning var 17,6 % (18,4 %). Hovedforskjellen mellom netto ansvarlig kapital i konsernet og i morbanken er pålegg om kapitaldekningsreserve i konsernet knyttet til vår eierandel i felleskontrollerte virksomheter. Satsningen i blant annet Nittedal og bedriftsmarkedet på Hadeland står fast, og forventes å gi fortsatt økt utlånsvolum. Styret er i prosess med å revidere målsettingen om nivå på kapitaldekningen i lys av foreslåtte endrede krav til bankers soliditet.
Det har ikke vært gjennomført transaksjoner med nærstående parter som har hatt vesentlig betydning på virksomhetens stilling eller resultat i løpet av rapporteringsperioden.
Kredittrisiko knyttet til utlånsporteføljen er bankens største risikoområde. Det har de siste årene vært relativt lave tap på utlån og banken følger aktivt opp løpende engasjementer. Alle kreditter besluttes i henhold til bankens bevilgningsreglement. Overvåkning av kredittrisikoen skjer gjennom risikoklassifiseringssystem utviklet i samarbeid med SpareBank 1 Gruppen, hvor de enkelte kunder klassifiseres på bakgrunn av betalingsevne, soliditet og sikkerhet. Tapsutviklingen vil være avhengig av den økonomiske utviklingen i Norge generelt og i bankens markedsområder spesielt. Deler av industrirettet virksomhet i bankens markedsområde melder om redusert aktivitet og fallende lønnsomhet. Arbeidsledigheten er relativt lav, selv etter nedbemanning innenfor tradisjonell industri. Det forventes et uendret risikobilde for 2014. Kredittrisikoen vil også kunne påvirkes av økt satsing innen både person- og bedriftskundemarkedet i blant annet Nittedalsområdet. Banken er både inntjenings- og soliditetsmessig forberedt på dette og vurderer kredittkvaliteten som generelt stabil og god.
Bankens resultater påvirkes direkte og indirekte av svingningene i verdipapirmarkedene. Den indirekte effekten skyldes bankens eierandel i Samspar, Samarbeidende Sparebanker Bankinvest AS og SamSpar Bankinvest II AS.
Det har vært god tilgang på markedsfinansiering gjennom året og marginene har gått ned. Styret forventer at tilgangen til markedsfinansiering vil være god også fremover. Banken arbeider løpende med å tilpasse seg besluttede og forventede regelendringer blant annet innenfor likviditets- og soliditetsområdet. Isolert sett vil disse endringene bidra til å redusere bankens lønnsomhet. Bankens primære fundingkilde er for tiden SpareBank 1 Boligkreditt da dette selskapet oppnår bedre innlånsvilkår. Banken har et betydelig boliglånsvolum som er klargjort for eventuell overføring til SpareBank 1 Boligkreditt
Styret er meget godt fornøyd med bankens resultat i 2013 og ønsker å takke alle medarbeidere for god innsats.
Leder
Jørn Prestkvern Anne Cathrine Frøstrup Bjørn Haugen Morstad
Bente S. Klæstad Svein Oftedal Tommy Helgerud
Liv Bente Kildal
Steinar Haugli Adm. banksjef
| 4. kv. 2012 4. kv. 2013 01.01-31.12.12 01.01-31.12.13 (Hele tusen kroner) Note 01.01-31.12.13 01.01-31.12.12 4. kv. 2013 4. kv. 2012 163 780 178 718 660 939 684 796 Renteinntekter 685 215 661 457 178 799 92 822 100 941 377 382 396 415 Rentekostnader 396 315 377 315 100 840 70 958 77 777 283.557 288.381 Netto renteinntekter 288 900 284.142 77 959 33 995 41 843 111 228 154 759 Provisjonsinntekter 154 759 111 150 41 843 1 962 1 995 7 527 7 999 Provisjonskostnader 7 999 7 527 1 995 2 461 1 008 5 556 4 811 Andre driftsinntekter 63 161 61 140 14 136 34.494 40.857 109.257 151.571 Netto provisjonsinntekter og andre inntekter 209 921 164.763 53 984 |
163 838 92 751 71 087 33 917 |
|---|---|
| 1 962 | |
| 15 704 | |
| 47 659 | |
| 8 12 981 7 608 Utbytte og andre inntekter av verdipapirer 7 728 5 195 |
8 |
| 20 846 24 874 Inntekter av eierinteresser 47 383 28 403 9 500 |
1 588 |
| 1 959 10 915 14 221 25 860 Netto verdiendring på finansielle eiendeler 29 383 14 221 14 437 |
1 959 |
| 1.967 10.915 48.048 58.343 Netto avkastning på finansielle investeringer 84 495 47.819 23 938 |
3 555 |
| 107.419 129.548 440.862 498.295 Sum inntekter 583 316 496.725 155 881 |
122 302 |
| 27 474 30 541 106 220 109 863 Personalkostnader 151 757 142 599 41 490 |
37 763 |
| 17 272 17 236 69 458 71 434 Administrasjonskostnader 71 434 69 458 17 236 |
17 272 |
| 4 105 4 122 15 209 16 381 Ordinære avskrivninger 16 765 15 490 4 238 |
4 204 |
| 7 726 3 984 27 335 22 517 Andre driftskostnader 32 106 36 843 6 709 |
10 171 |
| 56.577 55.883 218.222 220.195 Sum driftskostnader 272 062 264.390 69 673 |
69 410 |
| 50.842 73.665 222.640 278.100 Driftsresultat før tap 311 253 232.334 86 207 |
52 891 |
| 10 805 2 663 10 732 16 537 Tap på utlån og garantier 2 16 537 10 732 2 663 |
10 805 |
| 40.037 71.002 211.908 261.563 Resultat før skatt 294 716 221.602 83 544 |
42 086 |
| 8 985 18 997 44 713 59 138 Skattekostnad 61 004 47 573 18 735 |
9 158 |
| 31.052 52.005 167.195 202.425 Periodens resultat 233 712 174.029 64 809 |
32 928 |
| Herav minoritetsinteresser 1 051 1 440 - 44 |
58 |
| MORBANK | KONSERN | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4. kv. 2012 4. kv. 2013 01.01-31.12.12 01.01-31.12.13 (Hele tusen kroner) | Note | 01.01-31.12.13 01.01-31.12.12 4. kv. 2013 4. kv. 2012 | |||||||
| 31 052 | 52 005 | 167 195 | 202 425 Periodens resultat | 233 712 | 174 029 | 64 809 | 32 928 | ||
| Poster som ikke vil bli reklassifisert til resultat | |||||||||
| 16 252 | 9 058 | 16 252 | 9 058 Aktuarielle gevinster og tap vedrørende ytelsespensjon | 10 324 | 16 055 | 10 324 | 16 055 | ||
| Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og | |||||||||
| felleskontrollert virksomhet | 1 104 | 597 | 1 583 | 411 | |||||
| - 4 551 | - 2 536 | - 4 551 | - 2 536 Skatt | - 2 891 | - 4 495 | - 2 891 | - 4 495 | ||
| Poster som vil bli reklassifisert til resultat | |||||||||
| 27 047 | 27 047 Endring i virkelig verdi for invest. holdt for salg | 1 932 | 1 932 | ||||||
| Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og | 998 | 998 | |||||||
| felleskontrollert virksomhet | |||||||||
| 11 701 | 33 568 | 11 701 | 33 568 Sum øvrige resultatposter ført mot egenkapitalen | 11 467 | 12 157 | 11 946 | 11 971 | ||
| 42 753 | 85 573 | 178 896 | 235 993 Totalresultat | 245 179 | 186 187 | 76 755 | 44 900 | ||
| Herav minoritetsinteresser | 1.205 | 1.557 | 110 | 175 |
| MORBANK | Note | KONSERN | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2012 | 31.12.2013 | (Hele tusen kroner) | 31.12.2013 | 31.12.2012 | |
| 112.998 | 112.132 Kontanter og fordringer på sentralbanker | 112 132 | 112 998 | ||
| 901.954 | 990.478 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 990 478 | 902 970 | ||
| 14.056.501 | 14.745.846 Brutto utlån til kunder | 3,13 | 14 743 657 | 14 054 170 | |
| -19.305 | -23.115 - Individuelle nedskrivninger | 2 | - 23 115 | - 19 305 | |
| -50.012 | -53.512 - Nedskrivninger på grupper av utlån | 2 | - 53 512 | - 50 012 | |
| 13.987.184 | 14.669.219 Netto utlån til kunder | 14.667.030 | 13.984.853 | ||
| 984.146 | 1.083.387 Sertifikater og obligasjoner med fast avkast til virkelig verdi | 13 | 1 083 387 | 984 146 | |
| 25.086 | 24 649 Derivater | 5,13 | 24 649 | 25 086 | |
| 360.914 | 442.403 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser | 13 | 442 404 | 360 915 | |
| 276.285 | 249.266 Investering i eierinteresser | 13 | 339 888 | 359 368 | |
| 15.983 | 15.983 Investering i konsernselskaper | 13 | |||
| 85.017 | 80.623 Varige driftsmidler | 84 852 | 89 087 | ||
| 29.882 | 30.501 Immaterielle eiendeler | 47 394 | 47 164 | ||
| 104.205 | 218.675 Øvrige eiendeler | 6 | 245 476 | 125 446 | |
| 16.883.654 | 17.917.317 Eiendeler | 18.037.690 | 16.992.033 | ||
| 261.000 | 56.000 Innskudd fra kredittinstitusjoner | 56 000 | 261 000 | ||
| 9.733.173 | 10.615.994 Innskudd fra og gjeld til kunder | 4 | 10 612 072 | 9 724 301 | |
| 4.395.573 | 4.588.010 Gjeld stiftet ved ustedelse av verdipapirer | 7,13 | 4 588 010 | 4 395 573 | |
| 32.742 | 22 175 Derivater | 5,13 | 22 175 | 32 742 | |
| 232.778 | 285.514 Annen gjeld og pensjonsforpliktelser | 8 | 305 403 | 252 131 | |
| 14.655.266 | 15.567.693 Sum gjeld | 15.583.660 | 14.665.747 | ||
| 1.394.665 | 1.394.665 Egenkapitalbevis | 1 394 665 | 1 394 665 | ||
| Egne egenkapitalbevis | |||||
| 361.134 | 361.134 Overkursfond | 361 135 | 361 134 | ||
| 288.915 | 370.072 Utjevningsfond | 370 072 | 288 915 | ||
| 111.573 | 119.941 Avsatt til utbytte | 120 981 | 113 013 | ||
| 3.231 | 3.473 Avsatt til gaver | 3 473 | 3 231 | ||
| 58.318 | 60.668 Grunnfond | 60 668 | 58 318 | ||
| 885 | 885 Kompensasjonsfond | 885 | 885 | ||
| 9.667 | 38.786 Annen egenkapital | 139 465 | 102 139 | ||
| Minoritetsandel | 2 686 | 3 986 | |||
| 2.228.388 | 2.349.624 Sum egenkapital | 10 | 2.454.030 | 2.326.286 | |
| 16.883.654 | 17.917.317 Gjeld og egenkapital | 18.037.690 | 16.992.033 |
| Fond for | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Eierandels | Overkurs | Grunnfonds | Komp.- | Utjevnings | urealiserte | Sum | ||||
| (Hele tusen kroner) | kapital 1) | fond | kapital | fond | fond | Utbytte | Gaver | gevinster | Annen EK | egenkapital |
| Egenkapital 31.12.11 | 1.394.665 | 361.134 | 57.097 | 885 | 246.746 | 111.573 | 3.230 | 10.688 | -21.724 | 2.164.295 |
| Implementering av endret IAS 19 - Ytelser til ansatte 2) | -14.592 | -14.592 | ||||||||
| Egenkapital 01.01.12 | 1.394.665 | 361.134 | 57.097 | 885 | 246.746 | 111.573 | 3.230 | 10.688 | -36.316 | 2.149.703 |
| Periodens resultat | 0 | 0 | 1.221 | 0 | 77.036 | 76.706 | 3.230 | 9.002 | 167.195 | |
| Andre inntekter og kostnader | 0 | 0 | ||||||||
| Totalresultat | 0 | 0 | 1.221 | 0 | 77.036 | 76.706 | 3.230 | 9.002 | 0 | 167.195 |
| Overført fra utjevningsfond | -34.867 | 34.867 | 0 | |||||||
| Utdelt utbytte for 2011 | -111.573 | -111.573 | ||||||||
| Utdelt gavefond for 2011 | -3.230 | 0 | -3.230 | |||||||
| Egenkapital 31.12.12 | 1.394.665 | 361.134 | 58.318 | 885 | 288.915 | 111.573 | 3.230 | 19.690 | -36.316 | 2.202.096 |
| Egenkapital 31.12.12 | 1.394.665 | 361.134 | 58.318 | 885 | 288.915 | 111.573 | 3.230 | 19.690 | -21.724 | 2.216.686 |
| Implementering av endret IAS 19 - Ytelser til ansatte 2) | 11.701 | 11.701 | ||||||||
| Egenkapital 31.12.12, omarbeidet | 1.394.665 | 361.134 | 58.318 | 885 | 288.915 | 111.573 | 3.230 | 19.690 | -10.023 | 2.228.387 |
| Periodens resultat | 0 | 0 | 2.350 | 0 | 81.156 | 119.941 | 3.473 | -4.495 | 202.425 | |
| Andre inntekter og kostnader | 27.000 | 6.568 | 33.568 | |||||||
| Totalresultat | 0 | 0 | 2.350 | 0 | 81.156 | 119.941 | 3.473 | 22.505 | 6.568 | 235.993 |
| Utdelt utbytte for 2012 | -111.573 | -111.573 | ||||||||
| Utdelt gavefond for 2012 | -3.230 | -3.230 | ||||||||
| Egenkapital 31.12.13 | 1.394.665 | 361.134 | 60.668 | 885 | 370.071 | 119.941 | 3.473 | 42.195 | -3.455 | 2.349.624 |
1) Pr 31.12.2013 består eierandelskapitalen av 13.946.652 egenkapitalbevis à NOK 100.
2) Se note 1
| Fond for | Sum | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Eierandels | Overkurs | Grunnfonds | Komp.- | Utjevnings | urealiserte | majoritets | Minoritets | Sum | ||||
| (Hele tusen kroner) | kapital 1) | fond | kapital | fond | fond | Utbytte | Gaver | gevinster | Annen EK | interesser | interesser | egenkapital |
| Egenkapital 31.12.11 | 1.394.665 | 361.134 | 57.097 | 885 | 246.746 | 111.573 | 3.230 | 10.688 | 64.388 | 2.250.407 | 2.719 | 2.253.126 |
| Implementering av endret IAS 19 - Ytelser til ansatte 2) | -15.171 | -15.171 | -145 | -15.316 | ||||||||
| Egenkapital 01.01.12 | 1.394.665 | 361.134 | 57.097 | 885 | 246.746 | 111.573 | 3.230 | 10.688 | 49.217 | 2.235.235 | 2.574 | 2.237.810 |
| Periodens resultat | 0 | 0 | 1.221 | 0 | 77.036 | 78.147 | 3.230 | 9.002 | 3.954 | 172.590 | 1.440 | 174.030 |
| Andre inntekter og kostnader | 597 | 597 | 597 | |||||||||
| Totalresultat | 0 | 0 | 1.221 | 0 | 77.036 | 78.147 | 3.230 | 9.002 | 4.551 | 173.187 | 1.440 | 174.627 |
| Endringer dir. mot egenk. ved fusjon DS | 1.729 | 1.729 | 1.729 | |||||||||
| Overført fra utjevningsfond | -34.867 | 34.867 | 0 | 0 | ||||||||
| Utdelt utbytte for 2011 | -111.573 | -111.573 | -111.573 | |||||||||
| Utdelt gavefond for 2011 | -3.230 | -3.230 | -3.230 | |||||||||
| Egenkapital 31.12.12 | 1.394.665 | 361.134 | 58.318 | 885 | 288.915 | 113.014 | 3.230 | 19.690 | 55.497 | 2.295.348 | 4.014 | 2.299.410 |
| Egenkapital 31.12.12 | 1.394.665 | 361.134 | 58.318 | 885 | 288.915 | 113.014 | 3.230 | 19.690 | 70.669 | 2.310.520 | 4.159 | 2.314.725 |
| Implementering av endret IAS 19 - Ytelser til ansatte 2) | 11.733 | 11.733 | -173 | 11.560 | ||||||||
| Egenkapital 31.12.12, omarbeidet | 1.394.665 | 361.134 | 58.318 | 885 | 288.915 | 113.014 | 3.230 | 19.690 | 82.402 | 2.322.253 | 3.986 | 2.326.286 |
| Periodens resultat | 0 | 0 | 2.350 | 0 | 81.156 | 120.981 | 3.473 | -4.495 | 29.196 | 232.661 | 1.051 | 233.712 |
| Andre inntekter og kostnader | 1.886 | 10.694 | 12.580 | -1.113 | 11.467 | |||||||
| Totalresultat | 0 | 0 | 2.350 | 0 | 81.156 | 120.981 | 3.473 | -2.609 | 39.890 | 245.241 | -62 | 245.179 |
| Endring dir. mot EK | -1.238 | -1.238 | ||||||||||
| Utdelt utbytte for 2012 | -113.014 | -113.014 | -113.014 | |||||||||
| Utdelt gavefond for 2012 | -3.230 | -3.230 | -3.230 | |||||||||
| Egenkapital 30.09.13 | 1.394.665 | 361.134 | 60.668 | 885 | 370.071 | 120.981 | 3.473 | 17.081 | 122.292 | 2.451.250 | 2.686 | 2.454.030 |
1) Pr 31.12.2013 består eierandelskapitalen av 13.946.652 egenkapitalbevis à NOK 100. 2) Se note 1
| (Hele tusen kroner) | 31.12.2013 | 01.01.2013 31.12.2012 | |
|---|---|---|---|
| Eierandelskapital | 1.394.665 | 1.394.665 | 1.394.665 |
| Overkursfond | 361.134 | 361.134 | 361.134 |
| Utjevningsfond eksklusive utbytte og | |||
| fond for urealiserte gevinster | 370.071 | 288.915 | 288.915 |
| A. Sum egenkapitalbeviseierenes kapital | 2.125.870 | 2.044.714 | 2.044.714 |
| Grunnfondskapital eksklusive gaver og | |||
| fond for urealiserte gevinster | 60.668 | 58.318 | 58.318 |
| Kompensasjonsfond | 885 | 885 | 885 |
| B. Sum samfunnseid kapital | 61.553 | 59.203 | 59.203 |
| Egenkapital eksklusiv utbytte, fond for urealiserte gevinster og annen egenkapital | 2.187.423 | 2.103.917 | 2.103.917 |
| Eierandelsbrøk (A/(A+B)) | 97,19 % | 97,19 % | 97,19 % |
| 4. kv. | 3. kv. | 2. kv. | 1. kv. | 4. kv. | 3. kv. | 2. kv. | 1. kv. | 4. kv. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsern (i hele tusen kroner) | 2013 | 2013 | 2013 | 2013 | 2012 | 2012 | 2012 | 2012 | 2011 |
| RESULTAT | |||||||||
| Renteinntekter | 178 799 | 175 717 | 169 593 | 161 106 | 163 838 | 164 463 | 163 298 | 169 858 | 167 546 |
| Rentekostnader | 100 840 | 100 202 | 98 652 | 96 621 | 92 751 | 93 350 | 92 503 | 98 711 | 95 975 |
| Netto renteinntekter | 77 959 | 75 515 | 70 941 | 64 485 | 71 087 | 71 113 | 70 795 | 71 147 | 71 571 |
| Provisjonsinntekter | 41 843 | 43 236 | 36 386 | 33 294 | 33 917 | 27 571 | 25 136 | 24 526 | 21 091 |
| Provisjonskostnader | 1 995 | 2 181 | 1 565 | 2 258 | 1 962 | 1 779 | 2 080 | 1 706 | 2 091 |
| Andre driftsinntekter | 14 136 | 17 475 | 19 124 | 12 426 | 15 704 | 14 203 | 18 227 | 13 006 | 14 318 |
| Netto provisjonsinntekter og andre inntekter | 53 984 | 58 530 | 53 945 | 43 462 | 47 659 | 39 995 | 41 283 | 35 826 | 33 318 |
| Utbytte og andre inntekter fra verdipapirer | 1 439 | 4 724 | 1 565 | 8 | 747 | 4 440 | 168 | ||
| Inntekter av eierinteresser Netto verdiendring på finansielle eiendeler |
9 500 14 437 |
17 241 309 |
8 057 - 3 048 |
12 585 17 685 |
1 588 1 959 |
10 497 19 671 |
5 058 - 16 559 |
11 260 9 150 |
10 479 - 176 |
| Netto avkastning på finansielle investeringer | 23 938 | 18 989 | 9 733 | 31 835 | 3 555 | 30 168 | - 10 754 | 24 850 | 10 471 |
| Sum inntekter | 155 881 | 153 034 | 134 619 | 139 782 | 122 302 | 141 276 | 101 324 | 131 823 | 115 360 |
| Personalkostnader | 41 490 | 38 989 | 37 038 | 34 240 | 37 763 | 37 380 | 32 028 | 35 428 | 32 949 |
| Administrasjonskostnader | 17 236 | 18 253 | 17 936 | 18 009 | 17 272 | 16 140 | 18 524 | 17 522 | 19 074 |
| Ordinære avskrivninger | 4 238 | 4 201 | 4 185 | 4 140 | 4 204 | 3 894 | 3 857 | 3 534 | 3 465 |
| Andre driftskostnader Sum driftskostnader |
6 709 69 673 |
7 204 68 647 |
8 302 67 461 |
9 892 66 281 |
10 171 69 410 |
4 988 62 402 |
11 245 65 654 |
10 440 66 924 |
10 255 65 743 |
| Driftsresultat før tap | 86 207 | 84 387 | 67 158 | 73 501 | 52 891 | 78 874 | 35 670 | 64 899 | 49 617 |
| Tap på utlån og garantier | 2 663 | 5 279 | 9 096 | - 501 | 10 805 | 374 | 4 440 | - 4 887 | 6 917 |
| Resultat før skatt | 83 544 | 79 108 | 58 062 | 74 002 | 42 086 | 78 500 | 31 230 | 69 786 | 42 700 |
| Skattekostnad | 18 735 | 15 974 | 14 363 | 11 932 | 9 158 | 13 870 | 3 876 | 20 669 | - 6 352 |
| Periodens resultat Poster som ikke vil bli reklassifisert til resultat |
64 809 | 63 134 | 43 699 | 62 070 | 32 928 | 64 630 | 27 354 | 49 117 | 49 052 |
| Aktuarielle gevinster og tap vedrørende ytelsespensjon | 10 324 | 0 | 16.055 | ||||||
| Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og | |||||||||
| felleskontrollert virksomhet | 1 583 | 453 | - 973 | 41 | 411 | 650 | -464 | 0 | -1.444 |
| Skattekostnad | - 2 891 | 0 | -4.495 | ||||||
| Poster som vil bli reklassifisert til resultat | |||||||||
| Endr i virkelig verdi for inv tilgjengelig for salg | 1 932 | - | |||||||
| Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og | 998 | 0 | |||||||
| felleskontrollert virksomhet | |||||||||
| Sum øvrige resultatposter ført mot egenkapitalen | 11 946 | 453 | - 973 | 41 | 11 971 | 650 | (464,00) | - 1 444 | |
| Totalresultat | 76 755 | 63 587 | 42 726 | 62 111 | 44 900 | 65 280 | 26 890 | 49 117 | 47 608 |
| NØKKELTALL FRA KVARTALSREGNSKAPENE | 4. kv. 2013 |
3. kv. 2013 |
2. kv. 2013 |
1. kv. 2013 |
4. kv. 2012 |
3. kv. 2012 |
2. kv. 2012 |
1. kv. 2012 |
4. kv. 2011 |
| Lønnsomhet | |||||||||
| Egenkapitalavkastning 1) | 10,7 % | 10,8 % | 7,6 % | 10,8 % | 5,7 % | 11,5 % | 5,0 % | 8,8 % | 8,8 % |
| Egenkapitalavkastning (totalresultat) | 12,7 % | 10,8 % | 7,5 % | 10,8 % | 10,5 % | 11,6 % | 4,9 % | 8,8 % | 8,5 % |
| Kostnadsprosent 2) | 44,7 % | 44,9 % | 50,1 % | 47,4 % | 56,8 % | 44,2 % | 64,8 % | 50,8 % | 57,0 % |
| Balansetall | |||||||||
| Brutto utlån til kunder | 14 743 657 14 658 518 14 336 490 14 113 323 14 054 170 13 966 318 13 848 726 13 785 676 13 604 207 | ||||||||
| Brutto utlån til kunder inkl. SpareBank 1 Boligkreditt | 19 513 580 19 277 264 18 903 483 18 238 627 18 004 059 17 430 829 16 945 489 16 380 276 15 918 782 | ||||||||
| Innskudd fra kunder | 10 612 072 10 214 272 10 563 426 | 9 745 924 | 9 724 301 | 9 388 521 | 9 566 501 | 8 982 291 | 9 130 823 | ||
| Innskuddsdekning | 72,0 % | 69,7 % | 73,7 % | 69,1 % | 69,2 % | 67,2 % | 69,1 % | 65,2 % | 67,1 % |
| Utlånsvekst siste 12 måneder | 4,9 % | 5,0 % | 3,5 % | 2,4 % | 3,3 % | 1,3 % | 3,0 % | 4,9 % | 5,3 % |
| Utlånsvekst inkl. SpareBank 1 Boligkreditt Innskuddsvekst siste 12 måneder |
8,4 % 9,1 % |
10,6 % 8,8 % |
11,6 % 10,4 % |
11,3 % 8,5 % |
13,1 % 6,5 % |
7,9 % 6,3 % |
7,1 % 5,2 % |
6,2 % 6,5 % |
4,5 % 8,5 % |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital i kvartalet | 17 871 099 17 767 904 17 537 805 17 118 171 16 754 454 16 465 712 16 091 093 15 852 759 16 028 963 | ||||||||
| Forvaltningskapital | 18 037 690 17 704 508 17 831 300 17 244 309 16 992 033 16 516 876 16 414 548 15 767 637 15 937 881 | ||||||||
| Forvaltningskapital inkl. SpareBank 1 Boligkreditt | 22 807 613 22 323 254 22 398 293 21 369 613 20 946 417 19 975 712 19 981 668 18 362 237 18 252 456 | ||||||||
| Tap og mislighold i % av brutto utlån inkl. SB1 Boligkreditt | |||||||||
| Tapsprosent utlån 3) | 0,0 % | 0,0 % | 0,0 % | 0,0 % | 0,1 % | 0,0 % | 0,0 % | 0,0 % | 0,0 % |
| Misligholdte engasjement i % av brutto utlån | 0,3 % | 0,5 % | 0,6 % | 0,4 % | 0,4 % | 0,3 % | 0,4 % | 0,4 % | 0,4 % |
| Andre tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån | 0,2 % | 0,5 % | 0,5 % | 0,1 % | 0,2 % | 0,1 % | 0,1 % | 0,1 % | 0,2 % |
| Soliditet | |||||||||
| Kapitaldeknings-/kjernekapitaldekningsprosent (konsern) | 15,6 % | 14,8 % | 15,4 % | 16,0 % | 16,2 % | 16,8 % | 17,3 % | 16,9 % | 18,0 % |
| Kapitaldeknings-/kjernekapitaldekningsprosent (morbank) Netto ansvarlig kapital/kjernekapital (konsern) |
17,6 % 1.742.671 |
17,2 % 1.671.489 |
17,7 % 1.728.246 |
18,3 % 1.706.233 |
18,4 % 1.714.355 |
19,2 % 1.689.783 |
19,7 % 1.706.461 |
19,2 % 1.698.646 |
20,2 % 1.726.458 |
| Netto ansvarlig kapital/kjernekapital (morbank) | 2.004.073 | 1.984.303 | 2.023.883 | 2.006.978 | 2.002.338 | 1.981.615 | 1.987.817 | 1.976.079 | 2.000.098 |
| Bokført egenkapital (konsern) | 2.454.030 | 2.377.275 | 2.313.687 | 2.270.916 | 2.326.286 | 2.266.794 | 2.201.512 | 2.174.625 | 2.253.126 |
| Kontor og bemanning | |||||||||
| Antall kontor | 9 | 9 | 9 | 9 | 9 | 9 | 9 | 9 | 10 |
| Antall årsverk | 172 | 174 | 174 | 175 | 174 | 177 | 176 | 176 | 175 |
| Egenkapitalbevis | |||||||||
| Børskurs ved utgangen av kvartalet Antall utstedte bevis |
122,50 | 121,50 | 114,50 | 119,00 | 113,50 | 107,00 | 108,50 13 946 652 13 946 652 13 946 652 13 946 652 13 946 652 13 946 652 13 946 652 13 946 652 13 946 652 |
120,00 | 117,00 |
| Bokført egenkapital per egenkapitalbevis | 175,96 | 170,45 | 165,90 | 162,83 | 165,97 | 163,58 | 158,90 | 156,97 | 161,55 |
| Resultat per egenkapitalbevis per kvartal (kr) (morbank) 4) | 3,62 | 3,05 | 4,12 | 3,32 | 2,16 | 3,65 | 3,19 | 2,65 | 2,65 |
| Resultat per egenkapitalbevis per kvartal (kr) (konsern) 4) Pris / Resultat per egenkapitalbevis - annualisert |
4,52 6,78 |
4,37 6,95 |
3,01 9,52 |
4,32 6,89 |
2,29 12,39 |
4,48 5,97 |
1,86 14,62 |
3,40 8,82 |
3,42 8,56 |
1) Ordinært resultat i prosent av gjennomsnittlig egenkapital
2) Sum kostnader i prosent av sum driftsinntekter
3) Netto tap i prosent av brutto utlån inkl. Boligkreditt. I tidligere delårsrapporter er det oppgitt annualiserte tall. De historiske tallene er omarbeidet per 3. kvartal 2013.
4) Kvartalsresultat eks. minoritetsinteresser multiplisert med egenkapitalbevisprosenten og dividert på gjennomsnittlig antall egenkapitalbevis
SpareBank 1 Ringerike Hadeland avlegger kvartalsregnskapet etter International Financial Reporting Standards (IFRS). Alle tall er i hele 1.000 om ikke annet er angitt. Funksjonell valuta og presentasjonsvaluta er NOK.
Kvartalsregnskapet omfatter ikke all informasjon som kreves i årsregnskap og bør leses i sammenheng med årsregnskapet for 2012. Konsernet har i denne kvartalsrapporten benyttet samme regnskapsprinsipper og beregningsmetoder som i siste årsregnskap med følgende unntak:
Fra første kvartal 2013 viser oppstillingen over andre inntekter og kostnader poster som reklassifiseres til resultatet og poster som ikke reklassifiseres til resultatet hver for seg.
Fra første januar 2013 har konsernet anvendt IAS 19R Ytelser til ansatte og endret basis for beregning av pensjonsforpliktelser og pensjonskostnader. Konsernet har tidligere benyttet korridormetoden for regnskapsføring av uamortiserte estimatavvik. Korridormetoden er ikke lenger tillatt, og alle estimatavvik skal etter IAS 19R føres i oppstilling over andre inntekter og kostnader. Tidligere ble avkastning på pensjonsmidler beregnet ved bruk av en langsiktig forventet avkastning på pensjonsmidlene. Som følge av anvendelse av IAS 19R beregnes nå periodens netto rentekostnad ved å anvende diskonteringsrenten for forpliktelsen ved periodens begynnelse på netto forplilktelse. Netto rentekostnad består derfor av rente på forpliktelsen og avkastning på midlene, begge beregnet med diskonteringsrenten. Endringer i netto pensjonsforpliktelse som følge av premieinnbetalinger og utbetaling av pensjoner hensyntas. Forskjellen mellom faktisk avkastning på pensjonsmidlene og den resultatførte avkastningen regnskapsføres fortløpende mot andre inntekter og kostnader.
Korridoren per første januar 2012 er beregnet på nytt i samsvar med de prinsipper som oppstilles i IAS 19R ved at blant annet avkastningen på midlene for 2012 er satt lik diskonteringsrenten.
Implementeringen har gitt følgende balanseeffekter (konsern):
| Opprinnelig balanseført |
Endring ved implementering |
Ny balanseverdi | |
|---|---|---|---|
| 31. desember 2012 | |||
| Pensjonsforpliktelse (annen gjeld og pensjonsforpliktelser) | 109.443 | -16.055 | 93.388 |
| Utsatt skatt/ (utsatt skattefordel) | -13.150 | 4.495 | -8.655 |
| Annen egenkapital | 90.406 | 11.560 | 101.966 |
Balanseoppstillingen er omarbeidet som vist ovenfor.
Pensjonskostnaden i 2012 under tidligere prinsipp utgjorde 13,4 millioner kroner. Som følge av endret prinsipp for behandling av uamortisert estimataavvik og beregning av netto rentekostnad, økte den resultatførte pensjonskostnaden til 15,6 millioner kroner. Sammenligningstall i resultat er ikke omarbeidet da endringen er vurdert å være uvesentlig. Kapitaldekning, egenkapitalbevisbrøk og øvrige nøkkeltall er ikke omarbeidet for tidligere perioder.
Konsernet har implementert IFRS 13 om virkelig verdi måling av finansielle instrumenter. Noteopplysningene bygger i stor grad på tilsvarende note i siste årsregnskap. Se note 13.
| Morbank | Periodens tapskostnader | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.12 | 31.12.13 (Hele tusen kroner) | 31.12.13 | 31.12.12 | ||
| 2 722 | 2 180 Periodens endring i individuelle nedskrivninger | 2 180 | 2 722 | ||
| 4 986 | 3 500 Periodens endring i gruppenedskrivninger | 3 500 | 4 986 | ||
| 330 | 1 283 Periodens endring i amortiseringseffekter | 1 283 | 330 | ||
| 1 988 | 8 886 Periodens konstaterte tap hvor det tidligere er tapsavsatt | 8 886 | 1 988 | ||
| 1 800 | 2 514 Periodens konstaterte tap hvor det tidligere ikke er tapsavsatt | 2 514 | 1 800 | ||
| - 1 094 | - 1 826 Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap | - 1 826 | - 1 094 | ||
| 10 732 | 16 537 Periodens tapskostnader | 16 537 | 10 732 |
| Morbank | Individuelle nedskrivninger *) | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.12 | 31.12.13 (Hele tusen kroner) | 31.12.13 | 31.12.12 | ||
| 19 483 | 22 205 Individuelle nedskrivninger ved starten av perioden | 22 205 | 19 483 | ||
| - konstaterte tap i perioden på utlån,garantier m.v. hvor det | |||||
| - 1 988 | - 8 886 tidligere er foretatt individuelle nedskrivninger | - 8 886 | - 1 988 | ||
| - 3 634 | - 5 350 - tilbakeføring av tidligere års nedskrivning | - 5 350 | - 3 634 | ||
| 8 211 | 16 299 + tapsavs. på engasjement hvor det tidligere ikke er tapsavsatt | 16 299 | 8 211 | ||
| + økning i nedskrivninger på engasjement hvor det tidligere er | |||||
| 593 | 24 | gjort individuelle nedskrivninger | 24 | 593 | |
| - 460 | 93 amortiseringseffekter | 93 | - 460 | ||
| 22 205 | 24 385 Individuelle nedskrivninger ved slutten av perioden | 24 385 | 22 205 |
*) Individuelle nedskrivninger på garantier er oppført i balansen under "Annen gjeld" og er kr kr 1.270.500 per 31.12.13 (kr 2.900.000 for morbank og konsern per 31.12.12).
| Morbank | Gruppenedskrivninger | Konsern | ||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.12 | 31.12.13 (Hele tusen kroner) | 31.12.13 | 31.12.12 | |
| 45 026 | 50 012 Gruppenedskrivninger for dekning av tap på utlån,garantier m.v. IB | 50 012 | 45 026 | |
| 4 986 | 3 500 + Periodens gruppenedskrivning for dekning av tap på utlån,garantier m.v. | 3 500 | 4 986 | |
| 50 012 | 53 512 Gruppenedskrivninger for dekning av tap på utlån,garantier m.v. UB | 53 512 | 50 012 |
| Morbank | Misligholdte engasjement | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.12 | 31.12.13 (Hele tusen kroner) | 31.12.13 | 31.12.12 | ||
| 63 366 | 66 574 Brutto misligholdte engasjement over 90 dager | 66 574 | 63 366 | ||
| - 8 361 | - 9 073 Individuelle nedskrivninger | - 9 073 | - 8 361 | ||
| 55 005 | 57 501 Netto misligholdte engasjement | 57 501 | 55 005 | ||
| 13,2 % | 13,6 % Avsetningsgrad | 13,6 % | 13,2 % | ||
| 0,4 % | 0,3 % Brutto misligholdte engasjement i % av brutto utlån inkl. Boligkreditt | 0,3 % | 0,4 % |
| Morbank | Øvrige tapsutsatte engasjement | Konsern | ||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.12 | 31.12.13 (Hele tusen kroner) | 31.12.13 | 31.12.12 | |
| 27 846 | 35 492 Øvrige tapsutsatte engasjement | 35 492 | 27 846 | |
| - 13 844 | - 15 311 | - 15 311 | - 13 844 | |
| 14 002 | 20 181 Netto tapsutsatte engasjement | 20 181 | 14 002 | |
| 49,7 % | 43,1 % Avsetningsgrad | 43,1 % | 49,7 % | |
| 0,2 % | 0,2 % Øvrige tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån inkl. Boligkreditt | 0,2 % | 0,2 % |
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.12 | 31.12.13 (Hele tusen kroner) | 31.12.13 | 31.12.12 | |
| 168 521 | 166 879 Offentlig sektor | 166 879 | 168.521 | |
| 728 171 | 772 333 Primærnæringer | 772 333 | 728.171 | |
| 324 933 | 316 831 Industri | 316 831 | 324.933 | |
| 709 238 | 888 390 Bygg- og anleggsvirksomhet | 888 390 | 709.238 | |
| 245 249 | 228 925 Varehandel | 228 925 | 245.249 | |
| 85 578 | 99 112 Transport og lagring | 99 112 | 85.578 | |
| 131 445 | 134 319 Hotell og restaurantdrift | 134 319 | 131.445 | |
| 143 958 | 211 274 Forretningsmessig tjenesteyting | 211 274 | 143.958 | |
| 3 160 938 | 3 501 351 Omsetning/drift eiendommer | 3 499 162 | 3.158.607 | |
| 348 345 | 369 081 Diverse næringer | 369 081 | 348.345 | |
| 6 046 376 | 6 688 495 Sum næring | 6 686 306 | 6 044 045 | |
| 8 010 125 | 8 057 351 Lønnstakere o.l. | 8 057 351 | 8.010.125 | |
| 14 056 501 | 14 745 846 Sum brutto utlån | 14 743 657 | 14 054 170 | |
| - 19 305 | - 23 115 Individuelle nedskrivninger | - 23 115 | - 19 305 | |
| - 50 012 | - 53 512 Gruppevise nedskrivninger | - 53 512 | - 50 012 | |
| 13 987 184 | 14 669 219 Sum balanseført netto utlån | 14 667 030 | 13 984 853 |
Note 3 Brutto utlån fordelt på sektor og næring
| Morbank | Konsern | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.12 | 31.12.13 (Hele tusen kroner) | 31.12.13 | 31.12.12 | |||
| 427.784 | 408.789 Offentlig sektor | 408.789 | 427.784 | |||
| 279.330 | 300.519 Primærnæringer | 300.519 | 279.330 | |||
| 182.006 | 145.011 Industri | 145.011 | 182.006 | |||
| 306.481 | 337.481 Bygg- og anleggsvirksomhet | 337.481 | 306.481 | |||
| 278.474 | 313.725 Varehandel | 313.725 | 278.474 | |||
| 90.451 | 86.313 Transport og lagring | 86.313 | 90.451 | |||
| 45.943 | 60.683 Hotell og restaurantdrift | 60.683 | 45.943 | |||
| 480.366 | 702.083 Forretningsmessig tjenesteyting | 702.083 | 480.366 | |||
| 732.860 | 884.134 Omsetning/drift eiendommer | 880.212 | 723.988 | |||
| 698.664 | 691.912 Diverse næringer | 691.912 | 698.664 | |||
| 3.522.359 | 3.930.652 Sum næring | 3.926.730 | 3.513.487 | |||
| 6.210.814 | 6.685.343 Lønnstakere o.l. | 6.685.343 | 6.210.814 | |||
| 9.733.173 | 10.615.994 Sum innskudd fra kunder | 10.612.072 | 9.724.301 |
Alle derivater blir bokført til virkelig verdi over resultatet. Gevinster blir ført som eiendeler og tap ført som gjeld for alle rentederivater.
| Morbank og konsern | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansielle derivater | ||||||
| (Hele tusen kroner) | ||||||
| Til virkelig verdi over resultatet | 31.12.2013 | 31.12.2012 | ||||
| Kontraktssum | Virkelig verdi | Kontraktssum | Virkelig verdi | |||
| Renteinstrumenter | Eiendeler | Forpliktelser | Eiendeler | Forpliktelser | ||
| Renteswapper fastrente utlån | 828 298 | 223 | 22 035 | 857 192 | 0 | 32 087 |
| Renteswapper strukturerte kontrakter (BMB) | ||||||
| Opsjoner strukturerte produkter (BMB) | ||||||
| Korte rentebytteavtaler (FRA) | ||||||
| Andre rentekontrakter | ||||||
| Sum renteinstrumenter | 828 298 | 223 | 22 035 | 857 192 | 0 | 32 087 |
| Sikring av innlån Rentebytteavtaler (inkl. rente- og valutaswap) Korte rentebytteavtaler (FRA) |
1 750 000 | 24 238 | 140 | 1 225 000 | 24 352 | 655 |
| Andre rentekontrakter | ||||||
| Sum renteinstrumenter | 1 750 000 | 24 238 | 140 | 1 225 000 | 24 352 | 655 |
| Andre finansielle derivater | ||||||
| Garanti Eksportfinans | 189 | 734 | 226 | |||
| Sum andre finansielle derivater i balansen | 0 | 189 | 0 | 0 | 734 | 226 |
| Sum valuta- og renteinstrumenter i tusen kroner | ||||||
| Sum renteinstrumenter | 2 578 298 | 24 461 | 22 175 | 2 082 192 | 24 352 | 32 742 |
| Sum andre finansielle derivater | 0 | 189 | 0 | 0 | 734 | 226 |
Sum 2 578 298 24 649 22 175 2 082 192 25 086 32 968
| Morbank | Konsern | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.12 | 31.12.13 (Hele tusen kroner) | 31.12.13 | 31.12.12 | ||
| Forskuddsbet. ikke påløpte kostnader og opptj. ikke | |||||
| 62 059 | 77 295 | mottatte innt. | 77 295 | 62 059 | |
| 42 146 | 141 380 Andre eiendeler | 168 180 | 63 387 | ||
| 104 205 | 218 675 Sum | 245 476 | 125 446 |
SpareBank 1 Ringerike Hadeland emitterer og innløser verdipapirgjeld som et ledd i likviditetsstyringen. Refinansieringsbehovet blir også delvis finansiert ved overføring av utlånsportefølje til SpareBank 1 Boligkreditt AS. Oppstillingen er identisk i morbank og konsern.
| Verdipapirgjeld | ||
|---|---|---|
| (Hele tusen kroner) | 31.12.13 | 31.12.12 |
| Sertifikatgjeld, nominell verdi | ||
| Obligasjonsgjeld, nominell verdi | 4 556 000 | 4 375 000 |
| Verdijusteringer | 32 010 | 20 573 |
| Sum verdipapirgjeld | 4 588 010 | 4 395 573 |
| Endring i verdipapirgjeld | ||||
|---|---|---|---|---|
| Emmitert/utvidet | Forfalt/innløst i | |||
| (Hele tusen kroner) | 31.12.13 | i 2013 | 2013 | 31.12.12 |
| Sertifikatgjeld, nominell verdi | ||||
| Obligasjonsgjeld, nominell verdi | 4 556 000 | 1 325 000 | -1 144 000 | 4 375 000 |
| Verdijusteringer | 32 010 | 20 573 | ||
| Sum verdipapirgjeld | 4 588 010 | 1 325 000 | -1 144 000 | 4 395 573 |
| Morbank | Konsern | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.12 | 31.12.13 (Hele tusen kroner) | 31.12.13 | 31.12.12 | ||
| 59 976 | 60 967 Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter | 60 967 | 59 976 | ||
| 92 051 | 79 771 Pensjonsforpliktelser | 80 001 | 93 388 | ||
| 80 751 | 144 776 Annen gjeld | 164 436 | 98 767 | ||
| 232 778 | 285 514 Sum annen gjeld og pensjonsforpliktelser | 305 403 | 252 131 |
| Morbank | Konsern | ||
|---|---|---|---|
| 31.12.12 | 31.12.13 (Hele tusen kroner) | 31.12.12 | |
| 1 394 665 | 1 394 665 Egenkapitalbevis | 1 394 665 | 1 394 665 |
| Egne egenkapitalbevis | |||
| 361 134 | 361 134 Overkursfond | 361 135 | 361 134 |
| 286 592 | 370 072 Utjevningsfond | 370 072 | 286 593 |
| 111 573 | 119 941 Avsatt til utbytte | 120 981 | 113 013 |
| 3 231 | 3 473 Avsatt til gaver | 3 473 | 3 231 |
| 58 251 | 60 668 Grunnfond | 60 668 | 58 251 |
| 885 | 885 Kompensasjonsfond | 885 | 885 |
| - 2 034 | 38 786 Annen egenkapital | 139 465 | 90 405 |
| Minoritetsandel | 2 686 | 4 159 | |
| 2 214 297 | 2 349 624 Sum balanseført egenkapital | 2 454 030 | 2 312 336 |
| Fradragsposter - kjernekapital: | |||
| - 32 421 | - 30 501 Immaterielle eiendeler | - 47 394 | - 49 647 |
| - 114 803 | - 123 414 Avsatt til utbytte og gaver | - 124 454 | - 116 244 |
| Periodens resultat | |||
| - 64 735 | - 191 636 Kjernekapital i andre finansinst. | - 191 636 | - 64 735 |
| Pålegg kapitaldekningsreserve | - 347 875 | - 367 355 | |
| 2 002 338 | 2 004 073 Sum kjernekapital | 1 742 671 | 1 714 355 |
| 2 002 338 | 2 004 073 Sum ansvarlig kapital | 1 742 671 | 1 714 355 |
| 10 889 825 | 11 364 025 Beregningsgrunnlag | 11 136 525 | 10 600 800 |
| 18,4 % | 17,6 % Kjernekapitaldekning | 15,6 % | 16,2 % |
| 18,4 % | 17,6 % Kapitaldekning | 15,6 % | 16,2 % |
| Det var 2.235 egenkapitalsbeviseiere per 31.12.2013. | % av totalt antall | |
|---|---|---|
| De største var: | Antall | egenkapital-bevis |
| 1 SPAREBANKSTIFTELSEN RINGERIKE | 4.183.993 | 30,00 % |
| 2 SPAREBANKSTIFTELSEN GRAN | 2.789.330 | 20,00 % |
| 2 SPAREBANKSTIFTELSEN JEVNAKER LUNNER NITTEDAL | 2.789.330 | 20,00 % |
| 4 FRES AS | 374.746 | 2,69 % |
| 5 MP PENSJON PK | 292.034 | 2,09 % |
| 6 GJENSIDIGE FORSIKRING | 205.034 | 1,47 % |
| 7 AKA AS | 200.000 | 1,43 % |
| 8 RINGERIKS KRAFT AS | 163.967 | 1,18 % |
| 9 NORDIC FINANCIALS AS | 75.883 | 0,54 % |
| 10 WENAAS KAPITAL AS AK | 62.007 | 0,44 % |
| 11 FIRST PARTNERS HOLDING 5 AS | 57.480 | 0,41 % |
| 12 WENAASGRUPPEN AS | 55.600 | 0,40 % |
| 13 Allumgården | 54.987 | 0,39 % |
| 14 SPAREBANKEN HEDMARK ØKONOMIAVDELINGEN | 41.338 | 0,30 % |
| 14 PARETO AS | 41.338 | 0,30 % |
| 14 RG HOLDING AS | 41.338 | 0,30 % |
| 17 LUNNER ALMENNING | 40.322 | 0,29 % |
| 18 STIKSRUD HOLDING AS | 33.000 | 0,24 % |
| 19 VERDIPAPIRFONDET EIK | 30.407 | 0,22 % |
| 20 OTTO OLSEN INVEST AS | 30.000 | 0,22 % |
| Sum 20 største | 11 562 134 | 82,90 % |
| Øvrige egenkapitalbeviseiere | 2 384 518 | 17,10 % |
| Totalt antall egenkapitalbevis | ||
| (pålydende kr 100) | 13 946 652 | 100 % |
Note 10 Egenkapitalbeviseiere og spredning av egenkapitalbevis per 31.12.2013
Inndelingen i segmentene som beskrevet under er knyttet til den måten konsernet styres og følges opp på internt i virksomheten. Kunderelaterte inntekter/ kostnader og balanseposter er reelle, mens de øvrige postene knyttet til bankvirksomheten foreløpig ligger som ikke rapporterbare segmenter.
Rapporteringen av segmenter er inndelt i følgende områder: Lokalbanken inneholder privatkunder for hele banken, samt mindre bedriftskunder. I tillegg rapporteres større bedriftsengasjementer i egen enhet og eiendomsmegling .
Konsernelimineringer fremkommer i kolonnen for ikke-rapporterbare segmenter.
Banken opererer i et geografisk avgrenset område og rapportering på geografiske sekundærsegmenter gir lite tilleggsinformasjon
| BM Større | Eiendoms- | Ikke-rapporterbare | Totalt | ||
|---|---|---|---|---|---|
| (Hele tusen kroner) | Lokalbanken | engasjementer | megling | segmenter | konsern |
| RESULTAT | |||||
| Netto renteinntekter | 110.476 | 207.103 | 519 | -29.198 | 288.900 |
| Netto provisjons- og andre inntekter | 128.430 | 18.723 | 59.048 | 88.215 | 294.416 |
| Driftskostnader | 52.446 | 219.615 | 272.061 | ||
| Resultat før tap | 238.905 | 225.827 | 7.121 | -160.598 | 311.253 |
| Tap på utlån og garantier | 2.696 | 13.842 | 0 | 16.537 | |
| Resultat før skatt | 236.209 | 211.985 | 7.121 | -160.598 | 294.716 |
| BM | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Større engasje- | Eiendoms- | Ikke rapporterbare | Totalt | ||
| Lokalbanken | menter | megling | segmenter | konsern | |
| BALANSE | |||||
| Utlån til kunder | 8.262.194 | 6.483.652 | -2.189 | 14.743.657 | |
| Individuell nedskrivning utlån | -3.332 | -19.783 | -23.115 | ||
| Gruppenedskrivning utlån | -10.134 | -43.378 | -53.512 | ||
| Andre eiendeler | 35.646 | 3.335.014 | 3.370.660 | ||
| Sum eiendeler pr segment | 8.248.728 | 6.420.491 | 35.646 | 3.332.825 | 18.037.690 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 7.075.337 | 3.540.657 | -3.922 | 10.612.072 | |
| Annen gjeld og egenkapital | 35.646 | 7.389.972 | 7.425.618 | ||
| Sum egenkapital og gjeld pr segment | 7.075.337 | 3.540.657 | 35.646 | 7.386.050 | 18.037.690 |
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har, sammen med de andre eierne av SpareBank 1 Boligkreditt etablert en likviditetsfasilitet for SpareBank 1 Boligkreditt. Dette innbærer at bankene kommitterer seg til å kjøpe boligkredittobligasjoner begrenset til en samlet verdi av netto tolv måneders forfall i SpareBank 1 Boligkreditt. Hver eier hefter prinsipalt for sin andel av behovet, subsidiært for det dobbelte av det primære ansvaret i henhold til samme avtale. Obligasjonene kan deponeres i Norges Bank og medfører således ingen vesentlig økning i risiko for banken.
Banken har inngått avtale om juridisk salg av utlån med høy sikkerhet og pant i fast eiendom til SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 Næringskreditt AS. For mer informasjon om regnskapsmessige behandling av avtalene se note 2 og note 10 i årsregnskapet.
I forbindelse med implementering av IFRS 13 krever det presentasjon i delårsregnskapene av virkelig verdimåling per nivå med følgende nivåinndeling for måling av virkelig verdi:
notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse (nivå 1)
verdsettelse basert på andre observerbare faktorer enn notert pris (brukt i nivå 1) enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) for eiendelen eller forpliktelsen, (nivå 2)
verdsettelse basert på faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger) (nivå 3)
For ytterligere beskrivelse henvises til sist avlagte årsregnskap og note 23 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter, samt note 24 Virkelig verdi av finansielle instrumenter.
Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 31. desember 2013.
| Eiendeler (hele tusen kroner) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | 24.649 | 24.649 | ||
| - Obligasjoner og sertifikater | 1.083.387 | 1.083.387 | ||
| - Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond | 57.754 | 5.220 | 24.251 | 87.225 |
| - Fastrentelån | 1.211.984 | 1.211.984 | ||
| Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg | ||||
| - Egenkapitalinstrumenter | 355.178 | 355.178 | ||
| Sum eiendeler | 57.754 | 1.113.256 | 1.591.413 | 2.762.423 |
| Forpliktelser (hele tusen kroner) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
| Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over | ||||
| - Derivater | 22.175 | 22.175 | ||
| Sum forpliktelser | 0 | 22.175 | 0 | 22.175 |
Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 31. desember 2012.
| Eiendeler (hele tusen kroner) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | 25.086 | 25.086 | ||
| - Obligasjoner og sertifikater | 984.146 | 984.146 | ||
| - Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond | 84.134 | 14.663 | 19.575 | 118.372 |
| - Fastrentelån | 1.421.760 | 1.421.760 | ||
| Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg | ||||
| - Egenkapitalinstrumenter | 242.542 | 242.542 | ||
| Sum eiendeler | 84.134 | 1.023.895 | 1.683.877 | 2.791.906 |
| Forpliktelser (hele tusen kroner) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
| Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over | ||||
| resultatet | ||||
| - Derivater | 32.742 | 32.742 | ||
| Sum forpliktelser | 0 | 32.742 | 0 | 32.742 |
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på markedspris på balansedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige fra en børs, handler, megler, næringsgruppering, prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet, og disse prisene representerer faktiske og regelmessige forekommende markedstransaksjoner på en armlengdes avstand. Markedsprisen som benyttes for finansielle eiendeler er gjeldende kjøpskurs; for finansielle forpliktelser benyttes gjeldende salgskurs. Disse instrumentene er inkludert i nivå 1. Instrumenter inkludert i nivå 1 omfatter kun egenkapitalinstrumenter notert på Oslo Børs og andeler i norske verdipapirfond utpekt til virkelig verdi ved første gangs innregning.
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked (for eksempel enkelte OTC derivater) bestemmes ved å bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og belager seg minst mulig på konsernets egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for å fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i nivå 2.
Dersom en eller flere vesentlige data ikke er basert på observerbare markedsdata, er instrumentet inkludert i nivå 3.
Følgende tabell presenterer endringene i instrumentene klassifisert i nivå 3:
| 31.12.2013 | 31.12.2012 | |
|---|---|---|
| Inngående balanse | 262.117 | 167.721 |
| Investeringer i perioden | 53.891 | 92.346 |
| Reklassifisering fra FKV | 54.580 | |
| Salg i perioden (til bokført verdi) | - | - |
| Gevinst eller tap ført i resultatet | 6.955 | 2.050 |
| Gevinst eller tap ført direkte mot totalresultatet | 1.886 | - |
| Utgående balanse | 379.429 | 262.117 |
| Gevinst eller tap for perioden inkludert i resultatet for | ||
| eiendeler eiet på balansedagen | - | - |
Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikke er i stand til å overholde sine betalingsforpliktelser, og/eller risikoen for ikke å kunne finansiere ønsket vekst i eiendeler. Likviditetsstyringen tar utgangspunkt i overordnet likviditetsstrategi vedtatt av styret. Bankens retningslinjer for likviditetsstyring og funding gjenspeiler bankens konservative risikoprofil innen likviditetsområdet. Likviditetsstyringen har både et kortsiktig og langsiktig perspektiv og bidrar til at banken sikres tilstrekkelig finansiell styrke og evne til å overleve kritiske situasjoner.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal ha en tilstrekkelig reserve av likvide aktiva for å dekke normal drift med moderat vekst i minimum 12 måneder uten tilgang til ekstern funding. I tillegg skal banken ha en tilstrekkelig buffer av meget likvide aktiva av høy kvalitet (likviditetsbuffer) for å dekke en netto negativ kontantstrøm neste 30 dager i et stresscenario (stort stress i både bank og marked). Det gjennomføres jevnlig stresstester av likviditetssituasjonen med vurdering av betydningen for bankens likviditet. Som en del av strategien er det også utarbeidet beredskapsplaner for håndtering av likviditetssituasjonen i krisescenarior.
Gjennomstnittlig restløpetid på bankens innlån i senior usikrede obligasjonslån var per 31.12.13 2,49 år.
Fra og med 2013 skal banken opplyse om hvilke finansielle instrumenter banken anser å oppfylle kravene til nettoføring ihht. IAS 32.42, samt hvilke finansielle instrumenter man har inngått motregningsavtaler på. Begge ihht. IFRS 7.13 A-F.
I den finansielle oppstillingen har banken ingen finansielle instrumenter som bokføres netto.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har ikke inngått ISDA-avtaler som tillater motregning på finansielle instrumenter. Kunder som driver tradingvirksomhet henvises til Sparebank 1 SMN for utøvelse av virksomheten.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.