Annual Report • Apr 7, 2014
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Produksjon: Kolltopp Forlag Design og trykk: 07 Media – 07.no Foto: Audun Haugen, Jon Hauge, BT Stokke, Anne Andersen, Rune Pedersen
| Hovedtall | 2 |
|---|---|
| Adm. banksjefs kommentarer | 4 |
| Viktige hendelser i 2013 | 6 |
| Virksomheten i konsernet | 8 |
| SpareBank 1-alliansen 15 |
|
| Strategi og mål 16 |
|
| Styrets årsberetning 20 |
|
| Årsregnskap 31 |
|
| • Resultatregnskap 32 |
|
| • Balanse 33 |
|
| • Endring i egenkapital 34 |
|
| • Kontantstrømoppstilling 38 |
|
| • Noter til regnskapet 39 |
|
| • Erklæring fra styret og administrerende banksjef 100 |
|
| • Revisors beretning 101 |
|
| • Årsberetning fra kontrollkomiteen for 2013 103 |
|
| Egenkapitalbevis 104 | |
| Samfunnsansvar 108 | |
| Eierstyring og selskapsledelse 114 | |
| Bankens tillitsvalgte 119 |
Rindal
.................................................. ..................................................
Unn Teslo Sten Einar Lunder
Jane K. Gravbråten
Kristin Ruud Steinar Haugli
| RESULTATSAMMENDRAG (Hele tusen kroner) | 31.12.2013 | 31.12.2012 |
|---|---|---|
| Netto renteinntekter | 288 900 | 284 142 |
| Netto provisjons- og andre inntekter | 209 921 | 164 763 |
| Netto avkastning på finansielle investeringer | 84 495 | 47 819 |
| Sum inntekter | 583 316 | 496 725 |
| Sum driftskostnader | 272 062 | 264 390 |
| Driftsresultat før tap | 311 253 | 232 334 |
| Tap på utlån og garantier | 16 537 | 10 732 |
| Resultat før skatt | 294 716 | 221 602 |
| Skattekostnad | 61 004 | 47 573 |
| Periodens resultat | 233 712 | 174 029 |
| Sum øvrige resultatposter ført mot egenkapitalen | 11 467 | 12 157 |
| Totalresultat | 245 179 | 186 187 |
| NØKKELTALL | 31.12.2013 | 31.12.2012 |
|---|---|---|
| Lønnsomhet | ||
| Egenkapitalavkastning 1) | 9.8 % | 7.6 % |
| Egenkapitalavkastning (totalresultat) | 10.2 % | 8.8 % |
| Kostnadsprosent 2) | 46.6 % | 53.2 % |
| Balansetall | ||
| Brutto utlån til kunder | 14 743 657 | 14 054 170 |
| Brutto utlån til kunder inkl. SpareBank 1 Boligkreditt | 19 513 580 | 18 004 059 |
| Innskudd fra kunder | 10 612 072 | 9 724 301 |
| Innskuddsdekning | 72.0 % | 69.2 % |
| Utlånsvekst siste 12 måneder | 4.9 % | 3.3 % |
| Utlånsvekst inkl. SpareBank 1 Boligkreditt | 8.4 % | 13.1 % |
| Innskuddsvekst siste 12 måneder | 9.1 % | 6.5 % |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital | 17 514 861 | 16 464 957 |
| Forvaltningskapital | 18 037 690 | 16 992 033 |
| Forvaltningskapital inkl. SpareBank 1 Boligkreditt | 22 807 613 | 20 941 922 |
| Tap og mislighold i % av brutto utlån inkl. SB1 Boligkreditt | ||
| Tapsprosent utlån 3) | 0.1 % | 0.1 % |
| Misligholdte engasjement i % av brutto utlån | 0.3 % | 0.5 % |
| Andre tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån | 0.2 % | 0.2 % |
| Soliditet | ||
| Kapitaldeknings-/kjernekapitaldekningsprosent (konsern) | 15.6 % | 16.2 % |
| Kapitaldeknings-/kjernekapitaldekningsprosent (morbank) | 17.5 % | 18.4 % |
| Netto ansvarlig kapital/kjernekapital (konsern) | 1 737 349 | 1 714 732 |
| Netto ansvarlig kapital/kjernekapital (morbank) | 1 986 877 | 2 002 715 |
| Kontor og bemanning | ||
| Antall kontor | 9 | 9 |
| Antall årsverk | 172.1 | 173.9 |
| EGENKAPITALBEVIS | 31.12.2013 | 31.12.2012 |
| Egenkapitalbevisbrøk | 97.19% | 97.19% |
| Børskurs | 122.50 | 113.50 |
| Børsverdi mill. kr | 1,708 | 1,583 |
| Bokført egenkapital per egenkapitalbevis | 170.80 | 161.00 |
| Resultat pr egenkapitalbevis (kr) (morbank) 4) | 14.11 | 11.65 |
| Resultat pr egenkapitalbevis (kr) (konsern) 4) | 16.21 | 12.03 |
| Utbytte pr egenkapitalbevis (kr) | 8.00 | 8.00 |
Pris / Resultat per egenkapitalbevis annualisert 7.56 9.44 Pris / Bokført egenkapital 0.70 0.68
1) Ordinært resultat i prosent av gjennomsnittlig egenkapital
2) Sum kostnader i prosent av sum driftsinntekter
3) Netto tap i prosent av brutto utlån inkl. Boligkreditt hittil i år, annualisert
4) Overskudd hittil i år eks. minoritetsinteresser multiplisert med egenkapitalbevisprosenten og dividert på gjennomsnittlig antall egenkapitalbevis.
Visjonen er å være den anbefalte banken i regionen. Vi er en lønnsom og solid bank med solide røtter og som er i utvikling til glede for distriktet.
Vi er heldige som driver virksomheten i nettopp vår region. Dette er en flott del av landet som kjennetegnes både gjennom stabilitet og tradisjoner, men som har imponert med omstillingsevne og optimisme i forhold til de betydelige endringene som industrien i distriktet har gjennomgått de senere årene. En slik omstillingsevne og optimisme er viktig med tanke på fremtiden. Nærheten til Oslo er selvfølgelig en del av dette og vi har håp og tro om ytterligere bedring av infrastrukturen, slik at enda flere kan jobbe og bo i denne regionen.
I SpareBank 1 Ringerike Hadeland ønsker vi å skape verdier for kunder, eiere, ansatte og samfunnet som vi er en del av. Vår visjon er å være den anbefalte banken. Dette betyr at vi skal gjøre så god jobb mot våre kunder at de anbefaler oss til andre. Virksomheten skal være bygget på kjerneverdiene nær, dyktig, fremtidsrettet og engasjert. Ambisjonen er å kunne befeste posisjonen som en samfunnsengasjert og litt annerledes bank som er opptatt av den flotte regionen som vi er en del av. Vi vil bety noe for bedrifter og folk flest i vårt område. Vi ønsker å strekke oss litt lenger når viktige bedrifter har utfordringer vi tror vi kan bidra til å løse eller når viktige samfunnsprosjekter skal gjennomføres.
Vi er stolte av den tilliten som kundene viste oss i 2013. Konsernets resultat gjenspeiler dette med et overskudd før skatt på 294,7 mill. kroner. Ikke minst er vi stolte av utlånsveksten på over 1,5 milliarder kroner. Disse kronene har bidratt til å oppfylle mange drømmer for våre kunder. Tallene forteller noe om stor aktivitet og optimisme i distriktet samt at banken tar markedsandeler gjennom nye kunderelasjoner. Resultatene kan også takkes 183 medarbeidere som har lagt ned en betydelig arbeidsinnsats for konsernet i året som har gått.
Vi har høye ambisjoner i forhold til våre kunder. Vårt bankarbeid skal være preget av stolthet, kvalitet og langsiktighet. Vi skal sikre at kundene får riktig og rask behandling slik at planer og drømmer kan realiseres i samspill med banken. Vi skal også være en ledende forvalter av sparepenger og distributør av viktige spare- og forsikringsprodukter, herunder sparing til pensjon.
Vi er den ledende banken i vår region med en samlet markedsandel både overfor person- og bedriftskunder på vel 40%. Det er over 56.000 eksisterende kunder samt 2.400 nye kunder i 2013 som har vist oss denne tilliten, noe som fyller oss både med stolthet og ydmykhet. Vi legger stor vekt på tett samspill med kundene og utvikling av gode og langsiktige kunderelasjoner. Rådgiverrollen tror vi blir stadig viktigere og vi har iverksatt tiltak for å utvikle denne ytterligere fremover slik at vi når vår
ambisjon om å bli best på kundeopplevelser. Vi ser også at kundeadferden og krav til tilgjenglighet endrer seg raskt med betydelig økning og etterspørsel etter tjenestetilbud på digitale og mobile flater. Dette gjør at vi må omstille oss og omdefinere nærhetsbegrepet i forhold til kunders forventninger. Som et ledd i dette har SpareBank 1 etablert et felles kundesenter med åpningstider 7-24. Banken også vedtatt å automatisere kontoret på Sokna fra våren-14.
Eierskapet og samarbeidet med EiendomsMegler 1 er også vesentlig for å styrke konsernets utvikling og omdømme. Vi ser at tett samhandling gir gode resultater både med hensyn til kundetilfredshet og verdiskapningen.
Samspillet med sparebankstiftelsene har vært meget godt. Stiftelsenes formål er å videreføre sparebanktradisjonene i sine respektive lokalsamfunn. Det er gitt betydelige bidrag til allmennyttig virksomhet i bankens virkeområde. Dette er positiv omdømmebygging for banken og meget bra for utvikling av regionen. Vi er en aktiv og vesentlig støttespiller for de fleste kulturbegivenheter, idrettsarrangement og sportsutøvere i hele markedsområdet. Det er hyggelig å konstatere at regionen har mange meget dyktige aktører både innen idrett og kultur sett i et nasjonalt perspektiv.
183 dyktige og engasjerte medarbeidere er bankens viktigste ressurs og uten deres innsats og gode samhandling ville ikke fjorårets resultater vært mulig. Nok en gang registrerer vi at våre medarbeidere motiveres av de arbeidsoppgaver og krav som de til daglig står overfor. Dette ble slått fast i den årlige organisasjonsundersøkelsen. Bedriftskulturen er preget av godt samarbeid med motiverte medarbeidere som arbeider mot felles mål. Finansbransjen er i sterk endring og vi fokuserer i økende grad på kompetanseheving og omstilling.
Vi har de siste årene levert solide resultater og bidratt aktivt i utviklingen av vårt markedsområde. Vi er godt rustet til å møte morgendagens utfordringer. Samhandling er viktig. Vi skal sammen skape en sterk regional bank. Med solid økonomi, motiverte og dyktige medarbeidere, engasjerte eiere samt langsiktige og gode kunderelasjoner har vi et meget godt utgangspunkt.
Steinar Haugli Adm. banksjef
| Mer enn 2.400 nye kunder | Ikke minst har vi over 56.000 kunder som har gitt oss tillit, gir oss |
|---|---|
| velger banken som sin | positive tilbakemeldinger og valgt å være kunde hos oss gjennom en |
| finansielle samarbeidspartner | årrekke. |
| Nye digitale bankløsninger | Ved utgangen av 2013 har vi flere pålogginger på mobilbank app enn |
| skyter fart | tradisjonell nettbank. |
| Økte regulatoriske krav til finanssektoren. |
Nye og strengere krav til banknærings behov for egenkapital og finansiering både nasjonalt og internasjonalt. SpareBank 1 Ringerike Hadeland er en solid og lønnsom bank men følger utviklingen tett og er godt forberedt på de varslede endringer. |
| Medarbeiderne | 183 engasjerte ansatte i konsernet med sterk lojalitet til virksomheten og dens verdigrunnlag. De er kompetente med nærhet til markedet og kundene med stor vilje og evne til forbedring og engasjement. I 2013 har det vært gjennomført betydelig med program innen kompetanseutvikling innen bank- og eiendomsmeglerfaget, lederutvikling og talentutvikling. |
| Samfunnsengasjement | Samfunnsengasjement et er en viktig del av konsernets verdigrunnlag. Vi skaper verdier i distriktet som vi er en del av og dette skjer gjennom blant annet investeringer og bidrag til kultur, idrett, utdanning og nærings livet. Banken har et tett samspill med sparebankstiftelsene. Vi har samlet bidratt med vel 40 mill. kroner i 2013. |
|---|---|
| EiendomsMegler 1 | EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland befester sin sterke markeds posisjon med 1.376 omsatte boliger til en verdi av 2,7 milliarder koner i 2013. Samspillet mellom megler og bank bidrar til verdiskapning for begge parter. |
| SpareBank 1-alliansen | SpareBank 1-alliansen er et meget viktig strategisk fundament som gir oss tilgang på produkter, teknologi, kompetanse og markedsprofilering, slik at vi kan være en selvstendig lokalbank i vårt markedsområde. Allian sen har gjennom et forbedringsprogram i 2013 ytterligere forsterket mar kedsprofilen, forenklet og effektivisert, slik at vi fremover vil få økte resul tatbidrag og effekter av samarbeidet. |
Historien til dagens bank går tilbake til 4. august 1833, da Ringerikes Sparebank ble etablert som Norges første landssparebank og bank nummer syv i landet. Noen år etter ble nabobankene Gran Sparebank og Sparebanken Jevnaker Lunner etablert i henholdsvis 1857 og 1862. Grunnleggerne av sparebankene hadde et ønske om å medvirke til en positiv verdiskapning i distriktet den tilhørte.
I 1996 var alle de tre tidligere bankene med på å etablere SpareBank 1-alliansen, som er et bank- og produktsamarbeid. Gjennom deltakelsen i Alliansen er konsernet knyttet sammen i et samarbeid mellom selvstendige, lokalt forankrede banker. På denne måten blir hensynet til effektiv drift og stordriftsfordeler forenet med fordelene det er å være nær kunder og markedet.
En annen viktig begivenhet i 1996 var at Ringerikes Sparebank ble børsnotert. Banken ønsket å knytte kundene enda tettere til seg gjennom å skape et godt investeringsalternativ. I tillegg ville man oppnå økt fokus fra finansmiljøene ved å være børsnotert.
En annen historisk milepæl i de tre bankenes historie er 17. desember 2009 da henholdsvis representantskapet og forstanderskapene i Ringerikes Sparebank, Gran Sparebank og Sparebanken Jevnaker Lunner enstemmig vedtok en sammenslutningsavtale mellom bankene. Dette var et offensivt tiltak for å etablere en selvstendig, fremtidsrettet og konkurransedyktig bank i regionen. Ønsket er det samme som grunnleggerne hadde: En sterk og solid bank med god kjennskap til markedet og sine kunder, samfunnsengasjert og med godt omdømme.
Bankene ble juridisk fusjonert fra 1. juli 2010, med tidligere Ringerikes Sparebank som overtakende bank. Samme dato ble navnet på banken endret til SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Samtidig med fusjonen ble det etablert tre lokale sparebankstiftelser; Sparebankstiftelsen Ringerike, Sparebankstiftelsen Gran og Sparebankstiftelsen Jevnaker Lunner Nittedal. Den opptjente egenkapitalen ble overført til stiftelsene og de investerte i egenkapitalbevis i banken. Fremtidig utbytte fra og avkastning på investeringen i banken vil danne grunnlag for gaver til allmennyttige formål fra stiftelsene. Stiftelsenes formål er således å forvalte eierinteressen i banken, utdele gaver til allmennyttige formål samt forvaltning av stiftelsenes kapital. Det vil være et sterkt samspill mellom banken og stiftelsene for å videreføre sparebanktradisjonene til glede for lokalsamfunnene.
............................................................................................................................... ............................................................. ............................................................................................................................... ............................................................. ............................................................................................................................... ............................................................. ............................................................................................................................... ............................................................. ...............
SpareBank 1 Ringerike Hadeland er i dag en moderne bank som tilbyr alle typer finanstjenester.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland-konsernet sysselsatte ved årsskiftet 187 ansatte tilsvarende 172,1 årsverk. Konsernet består av morbanken SpareBank 1 Ringerike Hadeland og Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS (80 % eierandel).
Bankens markedsområde er Ringerikes-, Hadelands- og Nittedalsregionen med tilstøtende områder. Banken har 9 kontorer ved utangen av 2013 og en forvaltningskapital inkl. lån overført til Boligkreditt på 22,8 mrd. kroner. Hovedkontoret er i Hønefoss. Banken har 157 ansatte tilsvarende 142,5 årsverk.
Den kunderettede virksomheten er organisert i to seksjoner innenfor henholdsvis person- og bedriftsmarkedet. Banken leverer produkter og tjenester innen finansiering, plassering, betalingsformidling, pensjon samt skade- og livsforsikring.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland er den ledende personkundebanken i sin region med en samlet markedsandel på 40 %. Denne varierer mellom kommunene fra Jevnaker på hele 67 % andel til Nittedal hvor 21 % definerer sparebanken som sin hovedbank. I sistnevnte område har banken relativt sett kort historikk og er definert som et satsningsområde. Banken har 52.350 personkunder. I tillegg betjener seksjonen en del mindre selvstendige næringsdrivende og mange landbrukskunder samt lokale lag og foreninger.
Hovedtrekk i 2013:
Moderne tjenester og dyktige rådgivere
Kundene skal oppleve SpareBank 1 Ringerike Hadeland som en tilgjengelig, kompetent og offensiv samarbeidspartner, noe som samsvarer med bankens verdigrunnlag. Vi skal ta relevante initiativ. Trening av kunderådgivere og kontinuerlig forbedring av rådgivningsverktøy har høy prioritet for å skape gode kundeopplevelser. Et samlet tilbud av gode digitale tjenester, et moderne kundesenter og et godt utbygd kontornettverk gir kundene rask og enkel tilgang til finansielle tjenester og kompetanse i alle kanaler. Kombinasjonen av effektive tjenester og tilgang til profesjonell rådgivning skal medføre at stadig flere kunder anbefaler SpareBank 1 Ringerike Hadeland.
Bankmarkedet er i endring og stadig flere kunder velger digitale løsninger i sin samhandling med banken. Gjennom en kombinasjon av nærhet med kompetente personlige rådgivere og en ledende posisjon på mobile banktjenester er banken godt posisjonert for disse endringer.
Personmarkedsseksjonen sysselsetter 75 årsverk. Seksjonen er organisert gjennom 9 kontorer, hvorav 6 er lokalbankkontorer og 3 er avdelingskontorer. I tillegg til dette kommer bankens kundesenter. Det er lagt vekt på at lokalbankene i størst mulig grad skal være selvstendige, og at beslutningene skal tas nær kunden i det enkelte området. Kundesenteret skal være et servicesenter for hele vårt markedsområde.
Det er høyt fokus på kompetanseutvikling og det arbeides kontinuerlig med forbedring av kompetanse og prestasjoner. Mange ansatte tar videreutdanning gjennom BI og HBV – Høyskolen Buskerud Vestfold- og banken tilrettelegger også i stor grad for intern opplæring.
Det er en god utvikling i hele markedsområdet med en samlet utlånsvekst på 850 mill. kroner eller 7,0 %. Dette indikerer stor aktivitet, kundefokus og mange nye kunder. Veksten har vært høyest i markedsområdene Nittedal med 14,1 % og Hole med 12,5 %. Eiendomsomsetningen har også vist god aktivitet i hele konsernets markedsområde.
Innskuddsvolumet i seksjonen økte med vel 507 mill. kroner eller 7,7 % i 2013.
Salg av forsikringsprodukter (skade og liv) og bestandsutviklingen har spesielt for skadeprodukter vært utfordrende siste året på grunn av pris og konkurransesituasjonen. Forsikringsbestand skadeforsikring er tilnærmet flat mens vi for livprodukter viser en bestandsvekst på 8,8 % siste året.
Faktainformasjon:
| Utlån | 12.954 mill. |
|---|---|
| Innskudd | 7.075 mill. |
| Forsikring premiebestand | 169 mill. |
| Antall person kunder | 52.350 |
| Årsverk | 75 |
SpareBank 1 Ringerike Hadeland leverer et bredt spekter av finansielle tjenester til personkundene. Produktdekningen per kunde økte i 2013 som følge av systematisk kundeoppfølging og kontinuerlig videreutvikling av tjenestetilbudet.
Utviklingen av nye produkter er sterkest innen mobile kanaler. Det må nevnes at SpareBank 1 var den første banken til å lansere mobilbank og tjenestene utvides stadig med blant annet mobilbank for barn, vennebetaling, ukepenger og regionsperre. I tillegg ble det i fjor lansert ny nettløsning for handel med fondsprodukter.
Det forventes at utviklingen innen tjenestetilbudet på digitale kanaler øker i årene fremover.
Kvaliteten i porteføljen er meget god. Et lavt rentenivå bidrar til god betalingsevne blant husholdningene. Sammen med nære kunderelasjoner har dette bidratt til lavt mislighold. Brutto mislighold målt i prosent av utlån har vært på et lavt nivå gjennom året og var på 0,4 % ved utgangen av 2013.
SpareBank 1 Boligkreditt AS var også i 2013 en viktig finansieringskilde for sikre boliglån. Ved utgangen av året hadde SpareBank 1 Ringerike Hadeland overført 4,7 milliarder kroner til Boligkreditt.
Norske husholdninger har generelt god økonomi. Aktiviteten i personkundemarkedet er noe avdempet ved inngangen til 2014. Det er noe usikkerhet rundt forventninger til egen økonomi. Dette er basert på usikkerhet knyttet til hvordan det går det med aktiviteten i norsk næringsliv og fare for økt arbeidsledighet. I tillegg er det mange økonomer som tror på et avdempet boligmarked og endog boligprisfall i noen områder. Det forventes fortsatt lav rente og moderat lønnsoppgjør. Det er usikkerhet rundt pensjoner og gjeldsgraden er høy hos enkelte. Det forventes større fokus på nedbetaling av lån og at husholdningene setter til side en større andel enn tidligere til sparing.
Disse forholdene tilsier moderat etterspørsel etter nye lån. Vi har satt inn tiltak for å øke markedsandelen ytterligere i nye markedsområder som Nittedal, hvor det forventes høyere vekst enn markedet. Et fortsatt lavt rentenivå vil bidra til at gjeldbetjeningsevnen opprettholdes og at tap og mislighold vil forbli på et lavt nivå.
Vi vil fokusere på vekst i antall kunder og produktdekning, og en balansert utlånsvekst. Samlet vurderes markedsmulighetene som gode i 2014.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har om lag 4.300 kunder innenfor næringsliv og offentlig forvaltning. Markedsandelen ligger på 41 % av antall næringsdrivende i bankens tradisjonelle markeder og vi har en sterk og fremtredende posisjon i distriktets næringsliv. Banken er lokalisert med bedriftsrådgivere ved tre kontorer: Hønefoss, Gran og Nittedal og i tillegg betjenes kundene gjennom vårt øvrige kontornett og kundesenteret.
Bedriftsmarkedsseksjonen sysselsetter 21,5 årsverk. Seksjonen er organisert gjennom tre avdelinger på Hønefoss, Hadeland og Nittedal. Det er 14 medarbeidere som yter bredderådgivning til kundene innen finansiering, plassering, forsikring og betalingsløsninger. I tillegg arbeider 4 medarbeidere med rådgivning innen pensjon, livs- og skadeforsikring rettet mot bedriftskunder.
Netto kundevekst i 2013 var god og skyldes planlagte og målrettede tiltak for å øke bankens markedsposisjon spesielt i Nittedal. Dette har blant annet skjedd gjennom etablering av egen bedriftsmarkedsavdeling på kontoret med tre rådgivere. Banken kjennetegnes også ved stabilitet i eksisterende kundeportefølje.
Samlet vekst i utlån var i 2013 på 660 mill. kroner eller 11,2%. Dette er vesentlig høyere enn den generelle kredittveksten for bedrifter i innlands-Norge. Dette skyldes at banken har finansiert flere større utbygginger i regionen som har bidratt til positiv utvikling. I tillegg har vi fulgt noen av våre kunder som har større prosjekter også utenfor regionen. Det er gledelig å konstatere at vi har hovedbankavtale med tre av de seks kommunene i vårt markedsområde.
Innskuddene fra bedriftsmarkedet har også hatt en sterk økning, med 375 mill. kroner eller 11,9 %. Banken har noen større kunder med svingende likviditet samt at kundetilgangen er god.
Salg av forsikringsprodukter (skade-, livs-, og pensjonsforsikringer) har hatt en positiv utvikling gjennom 2013, men vi har innenfor skadeforsikringsområdet spesielt en utfordrende situasjon knyttet til prissetting og konkurranse.
| Utlån | 6.561 mill. |
|---|---|
| Innskudd | 3.541 mill. |
| Forsikring premiebestand – årlig premieinnbetalinger |
67 mill. |
| Antall kunder | 4.300 |
| Årsverk | 21,5 |
SpareBank 1 Ringerike Hadeland leverer de fleste produkter og finansielle tjenester som bedriftskunder etterspør i markedet innen utlån, innskudd, plasseringsprodukter, forsikrings- og pensjonsprodukter og betalingsløsninger. Gjennom samarbeidspartnere i SpareBank 1-alliansen tilbys også rente- og valutaderivater, factoringløsninger og leasing.
Banken legger vekt på å være en nettverksbygger ved siden av å tilby god rådgivning med kvalitet samt å være en samtalepartner for våre næringskunder. I tillegg legger vi vekt på å kunne tilby enkle, selvbetjente løsninger som forenkler hverdagen til kundene.
Kvaliteten i porteføljen vurderes som god. Konsernet benytter risikoklassifiseringssystemer for å styre risikoen i utlånsporteføljen. Bankens kredittstrategi sammen med kredittbehandlingsrutinene bidrar til kredittbehandlingsprosesser og risikovurderinger av tilfredsstillende kvalitet.
Det lave rentenivået bidrar til fortsatt god gjeldsbetjeningsevne for bedriftene. Sammen med nære kunderelasjoner har dette bidratt til lavt mislighold i bankens kredittportefølje innenfor næringslivet. Brutto mislighold målt i prosent av utlån har vært på et lavt nivå gjennom året og var på 0,45 % ved utgangen av 2013. Det har vært et lavt antall registrerte konkurser i regionen.
Ved inngangen til året er det noe mer avdempet optimisme og investeringslyst. Generelt sett forventes det noe lavere etterspørselsvekst i 2014. Regionen er og har vært i en omstillingsfase med nedbygging av tradisjonell industri. Det planlegges noen varehandel- og kontorutbygginger i markedsområdet. Når det gjelder større bolig-/leilighetsprosjekter vil dette være avhengig av et visst forhåndssalg for å bli realisert. Det jobbes målrettet og planmessig med kundevekst og økning av markedsandeler både i Nittedal og på Hadeland. Dette forventes også å gi resultater for 2014.
Et fortsatt lavt rentenivå vil bidra til at gjeldsbetjeningsevnen opprettholdes, slik at tap og mislighold forventes å forbli på et moderat nivå.
1 1992 kjøpte Ringerikes Sparebank K-eiendom As sammen med eiendomsmegler Borgar Flaskerud. Selskapet endret navn til Ringerike Eiendomsmegling AS. I 1998 ble det etablert eiendomsmeglerkontor på Hadeland og samtidig kom Gran Sparebank og Sparebanken Jevnaker Lunner inn på eiersiden. Navnet på selskapet ble endret til Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS. Året etter ble det foretatt ytterligere utvidelser gjennom kontorer på Vikersund og i Hallingdal med Modum Sparebank og SpareBank 1 Hallingdals inntreden på eiersiden og i 2001 ble det etablert kontor i Nittedal. I 2010 fusjonerte selskapet inn EiendomsMegler 1 Gjøvik AS samt overtok eiendomsmeglervirksomheten til Ringbo BBL i Hønefoss og samtidig inngikk de en samarbeidsavtale. I 2011 ble virksomheten i Hallingdal solgt til SpareBank 1 Hallingdal. Det er også inngått en langsiktig samarbeidsavtale med EiendomsMegler 1 Hallingdal Valdres om oppgjørfunksjonen.
Selskapet markedsfører seg under merkenavnet EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland.
Selskapet er eid 80 % av SpareBank1 Ringerike Hadeland og med de to samarbeidsbankene SpareBank 1 Hallingdal Valdres (5% eierandel) og SpareBank 1 Modum (15% eierandel) som medeiere. Selskapet er tilsluttet EiendomsMegler 1-kjeden.
Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS er markedsleder i konsernets kjerneområder Ringerike og Hadelandskommunene med markedsandeler på nivå 45-68 % av antall omsetninger i 2013. Markedsandelen i Nittedal er på 31%, noe vi er meget godt fornøyd med. Det er fokus på og arbeides målrettet med tett samhandling mellom bank og megler. 1 2013 omsatte selskapet 1.376 eiendommer for totalt 2,7 milliarder kroner. Virksomheten omfatter brukte og nye boliger, næringsmegling og fritidsboliger. Selskapet har 6 meglerkontorer i bankenes virkeområder med til sammen 30 ansatte tilsvarende ca 29 årsverk. Selskapets daglige leder er Geir Heimdahl. Han overtok etter Borgar Flaskerud som sluttet våren-13, etter mange års tjeneste for selskapet.
SpareBank 1-alliansen ble grunnlagt i 1996. Alliansen er et bank- og produktsamarbeid der SpareBank 1-bankene i Norge samarbeider gjennom det felleseide holdingselskapet SpareBank 1 Gruppen AS. Et overordnet mål for SpareBank 1-alliansen er å sikre den enkelte banks selvstendighet og regionale forankring gjennom sterk konkurranseevne, lønnsomhet og soliditet. Samtidig representerer SpareBank 1-alliansen et konkurransemessig fullverdig bankalternativ på nasjonalt nivå.
SpareBank 1-alliansen er samlet sett en av de største tilbydere av finansielle produkter og tjenester i det norske markedet. Alliansen har etablert en nasjonal markedsprofil og utviklet en felles strategi for merkevarebygging og kommunikasjon. Den markedsstrategiske plattformen danner også basis for felles produkt- og konseptutvikling. Markedsinnsatsen er i hovedsak rettet mot personmarkedet, små og mellomstore bedrifter og forbund tilknyttet LO. Både bankene og produktområdene hevder seg godt i konkurransebildet, og resultatutviklingen er god.
SpareBank 1-alliansen består per 31.12.2013 av 15 selvstendige banker, 2 felleseide forretningsbanker og SpareBank 1 Gruppen konsern (se egen oversikt).
De 2 felleseide forretningsbankene er Bank 1 Oslo Akershus AS og BN Bank ASA. I januar 2013 økte Sparebanken Hedmark samt LO og tilknyttede fagforbund sine eierandeler i SpareBank 1 Oslo Akershus AS til henholdsvis 40,5 % og 29,9 %. Økningen skjedde etter erverv av aksjer fra SpareBank 1 SR-Bank ASA, SpareBank 1 SMN og SpareBank 1 Nord-Norge.
Felles hovedfunksjoner innen SpareBank 1-alliansen er todelt:
Selskapet Alliansesamarbeidet SpareBank 1 DA eies av:
Bankene i SpareBank 1-alliansen distribuerer SpareBank 1 Gruppens produkter og samarbeider på sentrale områder som merkevare, arbeidsprosesser, kompetansebygging, IT-drift, systemutvikling og innkjøp. Alliansen har inngått strategiske samarbeidsavtaler med LO og LOs fagforbund, og leverer finansielle produkter og tjenester til LOs medlemmer gjennom fordelsprogrammet LOfavør.
Produktselskapene etablert under SpareBank 1 Gruppen AS og alliansebankene har utviklet en felles teknologiplattform. Erfaringsutveksling og overføring av kompetanse innenfor alliansen, basert på beste praksis, er et viktig element for å utvikle alliansen videre. Som et ledd i denne satsingen er det etablert kompetansesentra for henholdsvis Kredittstyring i Stavanger, Betaling i Trondheim og Læring i Tromsø.
15 selvstendige sparebanker
• SpareBank 1 Markets AS er i 2013 solgt fra Gruppen til eierselskapet SamSpar AS, SpareBank 1 Midt Norge og SpareBank 1 Nord Norge – eier 71 prosent til sammen, mens Sparebanken Hedmark eier 15 % og LO 12 %. De ansatte eier 2 prosent av selskapet
SpareBank 1 Nord-Norge
VISJON:
SpareBank 1 Ringerike Hadeland – den anbefalte banken
FORRETNINGSIDÉ:
SpareBank 1 Ringerike Hadeland er en solid, lønnsom og selvstendig sparebank i markedsområdene Ringerikes-, Hadelands og Nittedalsregionen.
Banken tilbyr et bredt spekter av finansielle tjenester til personkunder, små og mellomstore bedrifter og offentlig sektor i bankens virkeområde.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har som mål å være et lønnsomt og solid finanskonsern som er attraktiv for kunder, egenkapitalbevisere, medarbeidere og lokalsamfunnet. Den overordnede strategien skal gjenspeile disse ambisjonene.
Vi skal:
| HOVEDMÅL ORGANISASJON | |
|---|---|
| Organisering | Kompetanse |
| • Kundefokusert og offensiv organisasjon understøttet av moderne teknologi og nye arbeidsmåter • Effektive beslutningsprosesser og desentralisert fullmaktsstruktur • Sentral og aktiv bidragsyter i SpareBank 1-alliansen slik at vi sikrer distribusjonskraft i et multikanal samspill. |
• Kompetente og motiverte medarbeidere som øker kundetilfredshet, produktivitet og realisering av de økonomiske målene. • Lærende organisasjon gjennom samarbeid, kunnskapsdeling og nytenkning |
| Ledelse | Relasjon og Omdømme |
| • Handlekraftig og effektiv med fokus på strategi, mål og resultater • Inspirerer til utvikling, entusiasme og god kommunikasjon |
• Som den anbefalte bankens skal samspillet med kunder, ansatte, eiere og samarbeidspartnere baseres på tillit, stabilitet og langsiktighet • Oppleves som attraktiv og utviklende |
• Være blant de tre beste i Samarbeidende Sparebanker med hensyn til vekst i netto provisjonsinntekter eksklusiv provisjonsinntekter fra SpareBank 1 Boligkreditt og EM 1.
............................................................................................................................... ....................................... ............................................................................................................................... ....................................... ............................................................................................................................... ....................................... ............................................................................................................................... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Konsernet leverer et rekordresultat på 294,7 mill. kroner før skattekostnad basert på god vekst og effektiv bankdrift. Takket være sterk markedsposisjon og målrettet innsats fra engasjerte medarbeidere har banken også i år tatt nye markedsandeler.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland-konsernet består av morbanken og datterselskapet Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS (80 % eierandel). Banken har også betydelige eierandeler i Samarbeidende Sparebanker AS og Samarbeidende Sparebanker Bankinvest AS. Resultater fra disse selskapene inntektsføres i bankens konsernregnskap tilsvarende bankens eierandel.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har hovedkontor i Hønefoss og til sammen 9 kontorer i Ringerike- og Hadelandsregionen og i Nittedal. Konsernets hovedvirksomhet er salg og formidling av finansielle produkter og tjenester samt eiendomsmegling.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har i 2013 hatt en god utvikling innen alle forretningsområder. Både for bank- og eiendomsmeglingstjenester er konsernet markedsleder i kjerneområdene i Ringerike- og Hadelandsregionen. Denne posisjonen er befestet i løpet av 2013 både innen person- og bedriftsmarkedet. Utlånsveksten i 2013 (inkludert lån overført til Boligkreditt) var 8,4 % og er fordelt på 7,0 % til personkunder og 11,2 % til bedriftskunder. Til sammenligning var 12-måneders vekst i publikums innenlandske bruttogjeld (K2) til husholdninger 7,0 % og til bedrifter 3,7 % ved utgangen av desember 2013.
Strategisk eierskap til produktselskaper i SpareBank 1 og samspillet mellom bank og eiendomsmegling bidrar til at konsernet kan tilby kundene et bredt produkt- og tjenestetilbud samtidig som det er viktig for konsernets inntjening.
1«Leverage Ratio» er beregnet som kjernekapital etter dagens regelverk dividert med summen av regnskapsmessig balanse og kredittekvivalenten av utenom-balanse poster i henhold til kapitaldekningsforskriften per 31.12.2013, jf. «Basel-komiteens Consultative Document Revised Basel III leverage ratio framework and disclosure requirements» utgitt i juni 2013.
Bankmarkedet var i 2013 preget av relativt sterk konkurranse om innskudd og boliglån. Et lavt rentenivå og sterk konkurranse førte til press på rentemarginen i begynnelsen av året. Det kom stadig tydeligere signaler fra myndighetene om økte krav til næringens framtidige soliditetsnivå noe som medførte at det ble iverksatt tiltak for å bedre inntjeningen og bygge kapital. Rentemarginen steg i andre halvår som følge av fallende pengemarkedsrente og risikopåslag kombinert med avtagende konkurranseintensivitet og økte priser på utlån. Inntjeningen ble styrket i 2013 sammenlignet med året før.
Aksje- og rentemarkedene har vist en positiv utvikling i 2013. Dette gjenspeiles i verdiutviklingen på konsernets verdipapirbeholdning, avkastning på finansielle eiendeler samt i resultatene til SpareBank 1 Gruppen.
Netto provisjons- og andre inntekter økte betydelig fra året før. Hovedårsaken til dette er økning i provisjoner fra Boligkreditt og inntekter på betalingsformidlingstjenester. Inntekter fra salg av forsikringsprodukter og provisjonsinntekter fra eiendomsmegling er på et stabilt godt nivå.
Driftskostnadene var på et tilfredsstillende nivå, og styret viderefører sitt fokus på kostnadsutviklingen. Banken arbeider kontinuerlig for å sikre mer effektiv drift og at lønnsom vekst skal gi økte inntekter. Dette er spesielt viktig sett i lys av kunders endrede bruk av banken og økte krav til inntjening og soliditet.
Brutto misligholdte utlån var på et lavt nivå med 0,3 % av brutto utlån inkl. Boligkreditt. Styret er tilfreds med kvaliteten i utlånsporteføljen og styringen av kredittrisikoen vurderes som tilfredsstillende.
Styret mener det er viktig for utviklingen i regionen at SpareBank 1 Ringerike Hadeland, som et solid, lokalt forankret finanskonsern, kan tilføre nødvendig kapital til vekst og utvikling i konsernets markedsområder. Styret ønsker å prioritere dette samtidig som vi har ambisjoner om å styrke bankens posisjon i Nittedalsområdet og i Hole.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har et stort samfunnsengasjement og støtter lokale initiativ innenfor kultur, idrett og utdanning. I 2013 er dette kanalisert ved sponsorvirksomhet, gjennom egen næringsstiftelse og ikke minst ved tett samspill med sparebankstiftelsene. Utbytte fra banken og avkastning på stiftelsenes investeringer danner grunnlag for gaver til allmennyttige formål fra stiftelsene. Stiftelsenes formål er å videreføre sparebanktradisjonene i sine respektive lokalsamfunn samt forvalte kapital og eierinteresser i banken.
Bruttonasjonalproduktet (BNP) for Fastlands-Norge er forventet å vokse med om lag 2,25 % i 2014 i henhold til SSB. Dette er noe svakere enn 3,0 % i 2013. Prognosene tyder særlig på vekst i privat tjenesteyting og industriproduksjon som retter seg mot oljevirksomheten. Svakere internasjonal konjunkturutvikling har medført noe dempet aktivitet også i norsk økonomi.
Norsk økonomi er imidlertid relativ sterk. Rentene er rekordlave og arbeidsmarkedet er stramt. Men utviklingen i norsk produktivitet og internasjonal konkurranseevne bekymrer mange økonomer og næringspolitikere. Tross fare for økt arbeidsledighet i konkurranseutsatte næringer, spås en positiv lønnsvekst for de fleste også i 2014. Gjeldsveksten i husholdningene har de siste årene vært sterkere enn inntektsveksten. Mye av årsaken til dette er stigende boligpriser. Trolig vil vi se en forsiktig forbruksvekst, økt sparing, svakt fallende boligpriser og gradvis nedjustering av gjeldsgraden i husholdningene. Usikkerhet om fremtidig pensjon vil ventelig bidra til økt sparing i årene fremover.
ÅRSRAPPORT 2013 21
Årlig folkevekst (%), bankens markedsområdet
Bankkonsernets markedsområde kjennetegnes ved at veksten er på noenlunde samme nivå som på landsbasis. Imidlertid kan regionen deles i to ved at bankens tradisjonelle markedsområder Ringerike og Hadeland har en vekst og arbeidsledighet som på landsbasis mens Hole og Nittedal kommune kjennetegnes av høyere vekst og lavere arbeidsledighet. Noe av bakgrunnen for dette er trolig nærheten til Oslo.
Hele markedsområdet har befolkningsvekst. Spesielt kommunene Nittedal og Hole har sterk tilflytning. I disse to kommunene er befolkningen relativt sett noe yngre enn resten av regionen. Nittedal jan. 12 apr. 12 jul. 12 okt. 12 jan. 13 apr. 13 jil. 13 okt. 13
Boligprisene har gjennom 2013 hatt en økende trend i hele konsernets markedsområde. Kommunene Hole og Nittedal skiller seg også her ut med høyere boligpriser enn snitt for hele landet. Det er noe mer usikkerhet knyttet til boligprisutviklingen ved inngangen til 2014. Jevnaker Lunner Gran Ringerike Hole
Antall nyetablerte næringsvirksomheter i vårt markedsområde ligger på et stabilt nivå. Norge
Lokale bedriftsledere melder generelt om tilfredsstillende vekst og inntjening. De er forholdsvis optimistiske, og flere har bedre ordreinngang ved inngangen til dette året enn fjoråret.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland-konsernet oppnådde i 2013 et resultat på 233,7 mill. kroner (174,0 mill. kroner) og en avkastning på egenkapitalen på 9,8 % (7,6 %). Resultat før skatt ble 294,7 mill. kroner (221,6 mill. kroner). Det gode resultatet tilskrives positiv inntektsutvikling og økt avkastning på finansielle investeringer sammenlignet med 2012.
Konsernets bankvirksomhet drives i sin helhet i morbanken. Eiendomsmeglervirksomheten drives i datterselskapet Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS, der SpareBank 1 Ringerike Hadeland eier 80 % av aksjene.
Alle regnskapshenvisninger er til konsernet hvis ikke annet er angitt.
Netto renteinntekter i 2013 utgjorde 288,9 mill. kroner (284,1 mill. kroner). Det er kostnadsført 7,9 mill. kroner i sikringsfondsavgift klassifisert som rentekostnad i perioden. I 2012 var banken fritatt for denne avgiften. Den negative trenden med fallende kundemargin snudde etter at banken økte utlånsrentene med virkning fra og med midten av mai 2013. Lån overført til SpareBank 1 Boligkreditt har økt med 820,0 mill. kroner fra 31. desember 2012, noe som tilsvarer 54,3 % av utlånsveksten i samme periode. Dette medfører at utlånsveksten på 8,4 % ikke fullt ut gjenspeiles i netto renteinntekter. I forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjorde rentenettoen i 2013 1,65 % (1,73 %). -1 % 0 % 1 % 3 % 4 % Nittedal Gran Hole Norge jan. 12
Inntekter fra den overførte utlånsporteføljen til Spare-Bank 1 Boligkreditt føres som provisjonsinntekter. For 2013 utgjør disse provisjonsinntektene 57,8 mill. kroner (23,2 mill. kroner). Netto renteinntekter inklusive ovennevnte provisjonsinntekter viser en økning på 39,5 mill. kroner (12,9 %) sammenlignet med tilsvarende periode i 2012.
Per 31. desember har banken overført boliglån for 4.770,0 mill. kroner til SpareBank 1 Boligkreditt AS (3.949,9 mill. kroner). Tilgjengelig volum for overføring var ved slutten av perioden 931 mill. kroner.
Netto provisjonsinntekter og andre inntekter utgjorde per 31. desember 2013 209,9 mill. kroner (164,8 mill. kroner). Netto provisjonsinntekter økte med 45,1 mill. kroner som hovedsakelig forklares ved en økning i provisjon fra SpareBank 1 Boligkreditt på 34,6 mill. kroner samt en økning i inntekter fra betalingsformidling på 7,8 mill. kroner.
Andre driftsinntekter består hovedsakelig av inntekter fra investering i Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS som hadde netto driftsinntekter på 58,9 mill. kroner ved utgangen av 2013 (56,1 mill. kroner.).
Samlet avkastning på finansielle eiendeler ble 84,5 mill. kroner (47,8 mill kroner). Avkastning eksklusive resultatandel i felleskontrollert virksomhet ble 37,1 mill. kroner (19,4 mill. kroner). Mottatt utbytte økte med 2,5 mill. kroner mens verdiendring og gevinst/tap på finansielle eiendeler økte med 15,1 mill. kroner fra 2012.
Banken eier aksjer i SamSpar Bankinvest II AS (15,4 %) som igjen eier aksjer i Bank 1 Oslo Akershus. Investeringen er i løpet av 4. kvartal 2013 reklassifisert fra felleskontrollert virksomhet til finansiell investering. Investeringen verdsettes fra og med 4. kvartal 2013 til virkelig verdi med verdiendring over totalresultatet i både morbankens og konsernets regnskap.
Banken har per 31. desember 2013 eierandeler i Samarbeidende Sparebanker AS (SamSpar) og Samarbeidende Sparebanker Bankinvest AS på henholdsvis 15,6 % og 20,8 %. Eierandelene er uendret i forhold til siste årsskifte. De nevnte selskapene eier ved utgangen av året 19,5 % av aksjene i henholdsvis SpareBank 1 Gruppen AS og BN Bank ASA.
Konsernet resultatfører hvert kvartal en andel av selskapenes resultat tilsvarende bankens eierandel i det respektive selskap. I 2013 ga dette en ordinær inntekt på 47,4 mill. kroner (28,4 mill. kroner) samt 2,1 mill. kroner (0,6 mill. kroner) i andre inntekter som inngår i utvidet resultatregnskap. Mottatt utbytte fra de nevnte selskapene i 2013 på 24,9 mill. kroner (20,8 mill. kroner) er inntektsført i morbanken.
Sum driftskostnader i 2013 utgjorde 272,1 mill. kroner (264,4 mill. kroner). Personalkostnader utgjør om lag 56 prosent av de totale driftskostnadene og disse økte med 9,2 mill. kroner.
Målt i forhold til totale inntekter utgjorde driftskostnadene per desember 2013 46,6 % (53,2 %) som er innenfor vårt mål om en kostnadsprosent på maksimum 50 %.
Årets netto tap på utlån og garantier er 16,5 mill. kroner (10,7 mill. kroner). Endring i individuelle nedskrivninger og netto konstaterte tap utgjør 13,0 mill. kroner (5,7 mill. kroner). Gruppenedskrivninger er i 2013 økt med 3,5 mill. kroner mens de ble økt med 5,0 mill. kroner i 2012. Sum individuelle og gruppevise nedskrivninger på utlån utgjorde 76,6 mill. kroner (69,3 mill. kroner).
Brutto misligholdte utlån over 90 dager utgjorde per 31. desember 2013 66,6 mill. kroner (63,4 mill. kroner), tilsvarende 0,3 % (0,4 %) av brutto utlån inkl. volum overført til SpareBank 1 Boligkreditt. Netto tapsutsatte lån økte med 6,2 mill. kroner fra utgangen av 2012 til 2013 og utgjorde 20,2 mill. kroner. Etter styrets vurdering er bankens kredittrisiko moderat.
Forvaltningskapitalen var ved utgangen av året 18.038 mill. kroner, en økning på 6,2 % fra samme tidspunkt i fjor. Økningen skyldes økte utlån og økte likviditetsreserver. I tillegg er det overført boliglån for 4.770 mill. kroner (3.949,9 mill. kroner). Lånene fremkommer ikke som utlån i bankens balanse. Kommentarene som omhandler vekst i utlån inkluderer utlån solgt til SpareBank 1 Boligkreditt.
Brutto utlån inkl SpareBank 1 Boligkreditt AS har økt med 8,4 % (13,1) siste 12 måneder og var 19.514 mill. kroner ved utgangen av 2013. 12-måneder veksten i brutto utlån til personkunder var 7,0 % (11,3 %) og 11,2 % (16,6 %) til bedriftskunder.
Fordelingen mellom lån til personmarkedet (inkludert Boligkreditt) og bedriftsmarkedet/ offentlig sektor var henholdsvis 66 % og 34 % og har vært
omtrent uendret gjennom 2013.
Konsernets beholdning av verdipapirer eks. eierandeler i felleskontrollert virksomhet var 1.550 mill kroner (1.370 mill kroner) ved utgangen av året, hvorav 1.083 mill. kroner (984 mill. kroner) var renteinstrumenter, 442 mill. kroner (361 mill. kroner) var egenkapitalinstrumenter og 25 mill. kroner (25 mill. kroner) var finansielle derivater. Porteføljen av egenkapitalinstrumenter inkluderer aksjer i SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 Næringskreditt AS med til sammen 270 mill. kroner (222 mill. kroner). Bokført verdi av aksjefond og børsnoterte aksjer og egenkapitalbevis utgjorde 53,1 mill. kroner (0,30 % av forvaltningskapitalen). Banken har solgt aksjer og egenkapitalbevis i løpet av året som et ledd i strategien om å redusere markedsrisikoen i porteføljen.
Samlede innskudd fra kunder utgjorde 10.612 mill. kroner (9.724 mill. kroner) ved utgangen av 2013, en økning på 9,1 % (6,5 %) fra utgangen av 2012. 12-måneder veksten i innskudd fra personkunder var 7,7 % (8,2 %) og 11,9 % (1,8 %) til bedriftskunder/offentlig sektor. Innskudd målt i prosent av brutto utlån utgjorde 72 % ved utgangen av 2013 mot 69,2 % ved utgangen av 2012. Konsernet har i et marked med relativt høy konkurranse økt innskuddsdekningen.
Per 31. desember 2013 var kapitaldekningen 15,6 % (16,2 %). Konsernets netto ansvarlige kapital utgjorde 1.737,3 mill. kroner (1.714,7 mill. kroner). Morbankens kapitaldekning var 17,5 % (18,4 %). Hovedforskjellen mellom netto ansvarlig kapital i konsernet og i morbanken er pålegg om kapitaldekningsreserve i konsernet knyttet til vår eierandel i felleskontrollerte virksomheter. Satsningen i blant annet Nittedal og bedriftsmarkedet på Hadeland står fast, og forventes å gi fortsatt økt utlånsvolum.
Nytt regelverk for kapitaldekning ble i juni 2013 vedtatt i både EU-parlamentet og EU-rådet. Regelverket bygger på Baselkomitèens anbefalinger om nye og strengere kapitalog likviditetsstandarder, Basel III, og vil tre i kraft fra 1. januar 2014. Norge har valgt å innføre kravene hurtigere enn det som følger av gjennomføringsfristen i det internasjonale regelverket. I Norge trådte loven i kraft allerede fra 1. juli 2013 og det ble da innført nye bufferkrav jfr. finansieringsvirksomhetsloven § 2-9e. Per 31. desember 2013 er kravet til bevaringsbuffer 2,5 prosent og kravet til systemrisikobuffer 2 prosent. Disse kravene er i tillegg til kravet om at ansvarlig kapital skal utgjøre minst 4,5 prosent av ren kjernekapital, slik at samlet krav til ren kjernekapital er 9 prosent.
I løpet av 2014 vil bufferkravet for systemrisiko øke med ytterligere 1 prosentpoeng, slik at kravet til ren kjernekapital per 30. juni 2014 vil være på 10 prosent. Per 30. juni 2015 vil motsyklisk bufferkrav på 1 prosentpoeng bli gjort gjeldende sammen med et bufferkrav på 1 prosentpoeng for banker definert som systemviktige. Sistnevnte bufferkrav økes med ytterligere 1 prosentpoeng per 30. juni 2016. Samlet krav til ren kjernekapital vil, med motsyklisk bufferkrav på 1 prosentpoeng, være 13 prosent for systemviktige banker og 11 prosentpoeng for de som ikke defineres som systemviktige.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland benytter standardmetoden for kredittrisiko og basismetoden for operasjonell risiko. Konsernet har siden fusjonen som ble gjennomført 1. juli 2010 hatt høy (kjerne-)kapitaldekning og har hatt en bevisst strategi om å anvende kapitalen til å ta markedsandeler i utvalgte personkundemarkeder og bedriftskundemarkeder, samt dele ut minimum 50 prosent av konsernets normaliserte resultat i utbytte og gaver. Frem til endelige regelverksavklaringer er på plass, samt markedets krav og forventninger til banker som ikke er definert som systemviktige blir kjent, har styret vedtatt mål for en ren kjernekapitaldekning for konsernet på minimum 14,5 prosent. Dette tilsvarer det maksimale kravet til ren kjernekapitaldekning for banker definert som systemkritiske per 30. juni 2016. Per 31. desember 2013 er dette 3,5 prosentpoeng høyere enn antatt regulatorisk krav til ren kjernekapitaldekning for SpareBank 1 Ringerike Hadeland per 30. juni 2016.
Det har vært god tilgang på markedsfinansiering gjennom året og risikopåslaget har blitt redusert. Styret forventer at tilgangen til markedsfinansiering vil være god også fremover. Banken arbeider løpende med å tilpasse seg besluttede og forventede regelendringer blant annet innenfor likviditets- og soliditetsområdet. Isolert sett vil disse endringene bidra til å redusere bankens lønnsomhet. Bankens primære fundingkilde er for tiden SpareBank 1 Boligkreditt da dette selskapet oppnår bedre innlånsvilkår.
Konsernets innskudd fra kredittinstitusjoner på 56,0 mill. kroner besto av langsiktig finansiering som forfaller i sin helhet i 2014.
Til sammen utgjorde gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 4.588 mill. kroner (4.396 mill kroner) i 2013 og besto kun av obligasjonsgjeld. Gjennomsnittlig restløpetid på innlånene var ved utgangen av 2013 2,49 år.
Av konsernets totale gjeld til kredittinsitusjoner og verdipapirgjeld ved årets slutt forfaller 21 % i 2014 (19 % i 2013).
Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS er markedsleder i konsernets markedsområde. Selskapet er eid av SpareBank 1 Ringerike Hadeland (80 % eierandel), SpareBank 1 Hallingdal Valdres (5 % eierandel) og Modum Sparebank (15 % eierandel). Selskapet er godt representert i hele konsernets markedsområde og har 6 meglerkontorer med til sammen 30 ansatte tilsvarende ca. 29 årsverk, og er tilsluttet EiendomsMegler 1-kjeden. Selskapets daglige leder gjennom mange år, Borgar Flaskerud, fratrådte våren 2013. Geir Heimdahl ble ansatt som ny daglig leder og tiltrådte 1.6.13.
Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS oppnådde et resultat før skattekostnad på 7,1 mill. kroner (10,1 mill. kroner i 2012). Den underliggende inntjeningen er på samme høye nivå men det er bokført engangskostnader i forbindelse med sluttavtale tidligere leder og rekruttering av ny daglig leder. I 2013 omsatte selskapet eiendommer for til sammen 2,7 milliarder kroner, en økning på 4,8 % fra 2012. Det ble omsatt 1 376 eiendommer, en økning på 88 enheter. Virksomheten omfatter omsetning av brukte og nye boliger, næringseiendommer og fritidsboliger. Det har vært gjennomført flere nye eiendomsprosjekter. Tilgangen på nye oppdrag er god.
Eiendomsmarkedet har det siste året hatt en positiv utvikling men er noe mer avventende ved inngangen til 2014. Det har det siste året vært arbeidet systematisk med samhandling bank/megler. Resultatene av dette arbeidet er gode og dette gjør at konsernet kan gi et bredere tilbud til kundene og bidrar til et bedre inntjeningsgrunnlag for hele virksomheten.
Eierstyring og selskapsledelse i SpareBank 1 Ringerike Hadeland omfatter de mål og overordnede prinsipper som banken styres og kontrolleres etter for å sikre egenkapitalbevis-eiernes, kundenes, medarbeidernes, innskyternes og andre gruppers interesser i banken.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland følger den norske anbefalingen for eierstyring og selskapsledelse av 2012 og retter seg etter dens anbefalinger som er relevante for en sparebank med egenkapitalbevis. Det foreligger ingen vesentlige avvik mellom anbefalingen og implementeringen i SpareBank 1 Ringerike Hadeland.
En nærmere beskrivelse av eierstyring og selskapsledelse, herunder informasjon om styring og kontroll knyttet til finansiell rapportering i henhold til regnskapslovens §3-3b, finnes i eget kapittel i årsrapporten.
Risikostyringen støtter opp under SpareBank 1 Ringerike Hadelands strategiske utvikling og måloppnåelse og skal bidra til å sikre finansiell stabilitet og forsvarlig formuesforvaltning. Dette skal oppnås gjennom en moderat risikoprofil og:
Det er etablert en struktur som på en systematisk måte identifiser, vurderer, kommuniserer og håndterer risiko gjennom hele Konsernet, og det foretas en løpende overvåking. Konsernets risikostyring tar utgangspunkt i fastsatt visjon, strategi og mål, samt de rammer for risikoeksponering som er fastsatt av styret. Styret fastsetter videre beredskaps- og kontinuitetsplaner for å sikre at driften kan videreføres og tap begrenses ved vesentlige uforutsette hendelser.
Bankens rammeverk for risikostyring omfatter styrende dokumenter på 4 nivåer som vist nedenfor.
| Nivå 1 | OVERORDNEDE VISJONER, MÅL OG STRATEGIER | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Visjon og verdier | Strategi og mål | Langtidsprognose og budsjett | |||
| Nivå 2 | OVERORDNET RISIKOSTYRING OG INTERNKONTROLL | ||||
| Prinsipper for risikostyring og internkontroll |
Retningslinjer ICAAP |
ICAAP | Rapporter | ||
| Nivå 3 | POLICY- OG STYRINGSDOKUMENTER | ||||
| Kredittrisiko | Markedsrisiko | Likviditetsrisiko | Operasjonell risiko | ||
| Nivå 4 | PROSESSNIVÅ | ||||
| Rutiner | Instrukser | Fullmakter | Internkontrolltiltak |
Bankens overordnede rammeverk for helhetlig risikostyring og internkontroll er basert på en løpende prosess med:
SpareBank 1 Ringerike Hadeland eksponeres for ulike risiki, de viktigste risikogruppene er beskrevet nedenfor:
Kredittrisikoen styres gjennom rammeverk for kredittinnvilgelse, engasjementsoppfølging og porteføljestyring. Rammene gjennomgås minimum årlig og etterlevelse overvåkes løpende med kvartalsvis rapportering til styret. Den overordnede kredittstrategi fastsetter at konsernet skal ha en moderat risikoprofil. Misligholdte og tapsutsatte engasjement har holdt seg på et stabilt lavt nivå gjennom 2013.
Utlån til personkunder er i all hovedsak boligfinansiering. Kvaliteten i personmarkedsporteføljen vurderes som god, og utviklingen er stabil. Lavt rentenivå, relativt lav arbeidsledighet og stigende boligpriser påvirker porteføljen positivt. Det meste av personmarkedslånene er sikret med pant i fast eiendom og belåningen er gjennomgående moderat sett opp mot sikkerhetsverdiene. Dette tilsier begrenset tapspotensiale så lenge disse verdiene ikke forringes vesentlig.
Bankens utlånsvekst har vært relativt jevnt fordelt over hele markedsområdet i forhold til volum, men prosentvis vekst har vært høyest i bankens definerte vekstområder i Hole og Nittedal kommune.
Kvaliteten i bedriftsmarkedsporteføljen vurderes også generelt som stabilt god. Utlånsveksten gjennom 2013 vurderes ikke å ha endret den totale kredittkvaliteten i porteføljen betydelig. Den totale kreditteksponeringen er størst mot næringseiendom og eiendomsprosjekter. Det forventes en fortsatt tilfredsstillende utlånsetterspørsel i det kommende året, uten at dette forventes å påvirke kredittkvaliteten vesentlig.
Markedsrisiko er risikoen for tap som følge av endringer i renter, aksjekurser og valutakurser. Styret har fastsatt maksimale grenser for markedsrisiko gjennom rammer for blant annet investeringer i egenkapitalinstrumenter, obligasjoner og posisjoner i rente- og valutamarkedene. Rammene gjennomgås minimum årlig og etterlevelse overvåkes løpende med kvartalsvis rapportering til styret.
Styret anser markedsrisikoen som moderat ut fra bankens gode soliditet. Beholdningen av børsnoterte aksjer, egenkapitalbevis og aksjefond ble ytterligere redusert i løpet av 2013 som et ledd i strategien om å redusere markedsrisikoen i porteføljen.
Likviditetsrisiko defineres som risiko for at banken ikke klarer å oppfylle sine forpliktelser og/eller finansiere økninger i eiendelene uten at det oppstår vesentlige ekstraomkostninger i form av prisfall på eiendeler som må realiseres eller i form av ekstra dyr finansiering.
Likviditetsstyringen tar utgangspunkt i konsernets overordnede likviditetsstrategi vedtatt av styret. Likviditetsstrategien gjennomgås minimum årlig. Bankens retningslinjer for likviditetsstyring og funding gjenspeiler bankens konservative risikoprofil på området. Likviditetsstyringen skal både ha et kortsiktig og langsiktig perspektiv og skal bidra til at banken sikres tilstrekkelig finansiell styrke og evne til å overleve kritiske situasjoner.
Som en del av strategien er det utarbeidet en beredskapsplan for håndtering av likviditetssituasjonen i krisescenarier. Banken har hatt god tilgang på likviditet til akseptable vilkår i hele 2013. Bankens primære fundingkilde er for tiden SpareBank 1 Boligkreditt da dette selskapet oppnår bedre innlånsvilkår enn eierbankene. Banken har et betydelig boliglånsvolum som er klargjort for eventuell overføring til SpareBank 1 Boligkreditt.
Operasjonell risiko defineres som risikoen for tap som følge av utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser eller systemer, menneskelige feil, eller eksterne hendelser. Prosessen for styring av operasjonell risiko i SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal i størst mulig grad sikre at ingen enkelthendelser forårsaket av operasjonell risiko skal kunne skade konsernets finansielle stilling i alvorlig grad.
Operasjonell risiko representerer både på kort og lang sikt en trussel som kan medføre en vesentlig kostnad, og konsernet har fokus på kvalitet og kontinuerlig forbedring av organisasjonens samlede innovasjons- og prestasjonsevne. Som en del av dette arbeidet har banken etablert systemer og rutiner for registrering og oppfølging av forbedringstiltak og er i ferd med å innføre nye systemer for rapportering og oppfølging av uønskede hendelser.
Det er ikke identifisert alvorlige hendelser i 2013.
Eierrisiko er risikoen for at SpareBank 1 Ringerike Hadeland blir påført negative resultater fra eierposter i strategisk eide selskap og/eller må tilføre ny egenkapital til disse selskapene. Eierselskap defineres som selskaper hvor SpareBank 1 Ringerike Hadeland har vesentlig eierandel og innflytelse. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har i hovedsak eierrisiko gjennom eierandel i Samarbeidende Sparebanker AS (15,6 %), Samarbeidende Sparebanker Bankinvest AS – BN Bank (20,8 %), SamSpar Bankinvest II AS – Bank 1 Oslo (15,4 %), SpareBank 1 Boligkreditt AS (2,73 %) og SpareBank 1 Næringskreditt AS (3,10 %).
Konsernets ekstern revisor er Deloitte AS.
Internrevisjonen utføres av EY AS. Internrevisjonen rapporterer til konsernets styre.
Styret har i en separat rapport om samfunnsansvar redegjort for hva konsernet gjør for å integrere hensynet til menneskerettigheter, arbeidstakerrettigheter og sosiale forhold, det ytre miljø og bekjempelse av korrupsjon i våre forretningsstrategier, i daglig drift og i forholdet til konsernets interessenter. Redegjørelsen finnes i eget kapittel i årsrapporten og inneholder også informasjon om arbeidsmiljø, ytre miljø og likestilling/diskriminering.
Bankens eierandelskapital utgjør kroner 1.394.665.200 fordelt på 13.946.652 egenkapitalbevis pålydende 100 kroner per stykk.
Ved utgangen av 2013 hadde banken 2.235 egenkapitalbeviseiere mot 2.444 ved utgangen av 2012. Antall eiere hjemmehørende i konsernets primærnedslagsfelt utgjorde 956 (1.026) eller 43 % (42 %) av antall eiere, mens de eide 84 % (84 %) av antall utstedte egenkapitalbevis. Ved utgangen av 2013 kontrollerte de 20 største eierne 83 % av eierandelskapitalen (83 %).
Kursen på bankens egenkapitalbevis har i løpet av året beveget seg mellom 113 kroner og 129 kroner. Ved utgangen av 2013 var kursen på bankens egenkapitalbevis 122,50 kroner mot 113,5 kroner ved utgangen av 2012.
I forbindelse med fusjonen ble det 1. juli 2010 etablert tre lokale sparebankstiftelser; Sparebankstiftelsen Ringerike, Sparebankstiftelsen Jevnaker Lunner Nittedal og Sparebankstiftelsen Gran. Opptjent egenkapital i hver av de «opprinnelige» bankene ble overført til stiftelsene, som har investert dette i egenkapitalbevis i SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Fremtidig utbytte fra og avkastning på investeringen i banken vil danne grunnlag for gaver til allmennyttige formål fra stiftelsene. Deres formål er å videreføre sparebanktradisjonene i sine respektive lokalsamfunn samt forvalte kapital og eierinteresser i banken.
Sparebankstiftelsene foretok i april 2011 et bredt anlagt nedsalg av egenkapitalbevis til markedet. Samlet eierandel for stiftelsene ble gjennom dette redusert til 70 %. Dette var i tråd med bankens investorpolitikk om å få økt omsetning av egenkapitalbevisene.
Morbanken og konsernet er solid med en forholdsvis høy kapitaldekning og driften er og har vært preget av lønnsomhet. Det er gode forutsetninger for fortsatt framgang i 2014. Styret bekrefter herved, i samsvar med regnskapsloven, at årsregnskapet for 2013 er avlagt under forutsetning om fortsatt drift.
Det er morbankens regnskap som danner grunnlag for disponering av årsoverskuddet. Morbanken oppnådde i 2013 et resultat på 202,4 mill. kroner (167,2 mill. kroner), hvilket utgjorde 1,16 % (1,01 %) av gjennomsnittlig forvaltningskapital, og en avkastning på egenkapitalen på 8,8 % (7,6 %). Resultat før skatt ble 261,6 mill. kroner (211,9 mill. kroner). Det henvises til omtale over for kommentarer til utviklingen.
Morbankens resultat inkluderer mottatt utbytte fra datterselskap og felleskontrollert virksomhet. I konsernregnskapet foretas full konsolidering av datterselskap, mens resultatandel fra felleskontrollert virksomhet konsolideres etter egenkapitalmetoden. Utbytte inkluderes derfor ikke i konsernresultatet.
| Forskjell konsern – morbank | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Årsoverskudd konsert | 233 712 | 174 029 |
| Resultat i datterselskap | -5 255 | -7 198 |
| Utbytte fra datterselskap | 5 758 | 6 192 |
| Resultatandel felleskontrollert virksomhet |
-46 145 | -28 403 |
| Utbytte fra felleskontrollert virksomhet |
19 116 | 20 846 |
| Andre forskjeller | -4 761 | 1 729 |
| Årsoverskudd morbank | 202 425 | 167 195 |
Årsoverskudd til disponering fremkommer etter endringer i fond for urealiserte gevinster på 4,5 mill. kroner. Samlet beløp til disponering er 206,9 mill. kroner.
Resultatet er fordelt mellom grunnfondet og egenkapitalbeviseierne i henhold til deres respektive andel av egenkapitalen, slik at utbytte og avsetning til utjevningsfond utgjør 97,19 % av det disponerte resultatet.
Styret foreslår overfor bankens representantskap et kontantutbytte på 8,60 kroner per egenkapitalbevis. Dette gir en utdelingsgrad på 53,0 % av egenkapitalbeviseiernes andel av konsernets resultat. I samsvar med bankens langsiktige utbyttepolitikk utgjør utbyttet over halvparten av bankens normalinntjening i 2013.
| Overskuddsdisponering | 2013 |
|---|---|
| Årsoverskudd konsert | 202 425 |
| Overskudd for urealiserte gevinster |
4 495 |
| Årsoverskudd til disponering | 206 920 |
| Utbytte | 119 941 |
| Overført til utjevningsfond | 81 156 |
| Grunnfondskapital | 2 350 |
| Gaver | 3 473 |
| Sum disponert | 206 920 |
Norsk økonomi er fortsatt sterk. Situasjonen preges av høy sysselsetting og en robust privatøkonomi. Det er relativt sett positive forventninger til husholdningenes økonomi og utsiktene til fortsatt lønnsvekst. Det forventes vilje til å redusere egen gjeld kombinert med økt sparing. Det er imidlertid usikkerhet rundt den økonomiske utviklingen. Tradisjonell industri sliter med konkurranseevne, produktivitet og lønnsomhet. Det forventes lavere veksttakt i norsk økonomi blant annet preget av et lavt rentenivå, svak prisstigning og usikkerhet i boligmarkedet.
Styret forventer at utviklingen i konsernets markedsområder i 2014 vil gjenspeile veksten i norsk økonomi. Banken har konkrete handlingsplaner om økte markedsandeler i deler av regionen – Nittedal og Hole – og forventer at dette skal bidra til en total utlånsvekst over markedsveksten. Banken er solid med høy kapitaldekning. Dette er et godt utgangspunkt med hensyn til tilpasning til nytt regelverk og skjerpede kapitalkrav. Konsernets mål om minimum ren kjernekapitaldekning er 14,5 %. Det forventes at bransjen vil tilpasse seg gjennom økt inntjening, lavere utbytte og forsiktig vekst. Dette gir banken muligheter til det nærmeste året å ha en mer offensiv kundestrategi. Styret forventer imidlertid sterk konkurranse om gode kunder. Fra det lave tapsnivået de siste årene er det sannsynlig at banken vil oppleve en viss økning i tap i kommende perioder. Styret vurderer kredittkvaliteten som stabil og god ved inngangen til 2014.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland legger stor vekt på å ha en endringsvillig, effektiv og fremtidsrettet organisasjon. Dette er en forutsetning for å kunne betjene kundene på en god måte. Banken arbeider kontinuerlig med kompetanseutvikling både gjennom egne sertifiseringsprogrammer, lederutvikling og kundeoppfølgingssystemer.
I de siste årene har kundeadferden endret seg betydelig. I dag er mobilbank for smarttelefoner den viktigste kanalen i den daglige kontakten mellom kunder og banken som leverandør av finansielle tjenester. Færre kunder besøker kontorene. Vi står foran endringer og en omdefinering av nærhetsbegrepet slik at vi kan tilfredsstille kundenes nye forventninger til oss. Bankens distribusjonsstrategi er under kontinuerlig vurdering og styret har vedtatt å automatisere kontoret på Sokna fra våren 2014.
Deltakelse i SpareBank 1-alliansen er også en viktig byggestein for å kunne opprettholde og videreutvikle organisasjonens slagkraft.
Styrets vurdering er at konsernet er godt posisjonert for å kunne utnytte gode forretningsmuligheter. Effektiv drift og inntekter fra mange produkt- og tjenesteområder bidrar sammen med volumvekst til en forventning om fortsatt god inntjening. Etter styrets vurdering vil konsernet i løpet av 2014 ytterligere styrke sin ledende posisjon i regionen og være et lønnsomt og solid konsern som bidrar til verdiskapning for kunder, eiere, ansatte og lokalsamfunnet.
Styret vil takke konsernets ansatte og tillitsvalgte for god innsats og positivt samarbeid i 2013. Vi ønsker også å rette en takk til de tre sparebankstiftesene for samarbeidet gjennom året. Vi ser frem til å fortsette samspillet til glede for, og utvikling av, regionen.
Samspillet mellom innbyggere, næringsliv og bank er viktig for å sikre en god utvikling i konsernets markedsområder. Styret takker konsernets kunder, eiere og samarbeidspartnere for øvrig, og vil legge vekt på å videreføre dette samspillet i 2014.
Hønefoss, 4. mars 2014 I styret for SpareBank 1 Ringerike Hadeland
Jørn Prestkvern Leder
Anne Cathrine Frøstrup Nestleder
Bjørn Haugen Morstad Bente S. Klæstad
Svein Oftedal Tommy Helgerud Steinar Haugli
Liv Bente Kildal
Adm. banksjef
30 ÅRSRAPPORT 2013
| MORBANK | KONSERN | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | (i hele tusen kroner) | Noter | 2013 | 2012 |
| 660 939 | 684 796 | Renteinntekter | 18 | 685 215 | 661 457 |
| 377 382 | 396 415 | Rentekostnader | 18 | 396 315 | 377 315 |
| 283 557 | 288 381 | Netto renteinntekter | 288 900 | 284 142 | |
| 111 228 | 154 759 | Provisjonsinntekter | 19 | 154 759 | 111 150 |
| 7 527 | 7 999 | Provisjonskostnader | 19 | 7 999 | 7 527 |
| 5 556 | 4 811 | Andre driftsinntekter | 19 | 63 161 | 61 140 |
| 109 257 | 151 571 | Netto provisjons- og andre inntekter | 209 921 | 164 763 | |
| 12 981 | 13 367 | Utbytte | 40 | 8 966 | 5 195 |
| 20 846 | 19 116 | Inntekter av eierinteresser | 20, 37 | 46 145 | 28 403 |
| 14 221 | 25 860 | Netto resultat fra andre finansielle investeringer | 20 | 29 383 | 14 221 |
| 48 048 | 58 343 | Netto resultat fra finansielle eiendeler | 84 495 | 47 819 | |
| 440 862 | 498 295 | Sum inntekter | 583 316 | 496 724 | |
| 106 220 | 109 863 | Personalkostnader | 21 | 151 757 | 142 599 |
| 69 458 | 71 434 | Administrasjonskostnader | 22 | 71 434 | 69 458 |
| 42 544 | 38 898 | Andre driftskostnader | 22 | 48 871 | 52 333 |
| 218 222 | 220 195 | Sum driftskostnader | 272 062 | 264 390 | |
| 222 640 | 278 100 | Resultat før tap | 311 253 | 232 334 | |
| 10 732 | 16 537 | Tap på utlån og garantier | 11 | 16 537 | 10 732 |
| 211 908 | 261 563 | Resultat før skatt | 294 716 | 221 602 | |
| 44 713 | 59 138 | Skattekostnad | 24 | 61 004 | 47 573 |
| 167 195 | 202 425 | Resultat for regnskapsåret | 233 712 | 174 029 | |
| Minoritetsinteresser | 1 051 | 1 440 | |||
| 11.65 | 14.11 | Resultat per egenkapitalbevis (majoritet) | 16.21 | 12.03 |
| 2012 | 2013 | (i hele tusen kroner) | 2013 | 2012 |
|---|---|---|---|---|
| 167 195 | 202 425 | Resultat for regnskapsåret | 233 712 | 174 029 |
| Poster som ikke vil bli reklassifisert til resultat: | ||||
| 16 252 | 9 058 | Aktuarielle gevinster og tap vedrørende ytelsespensjon | 10 324 | 16 055 |
| Andre inntekter og kostnader tilknyttet | ||||
| felleskontrollert virksomhet | 1 104 | 597 | ||
| -4 551 | -2 536 | Skatt | -2 891 | -4 495 |
| Poster som vil bli reklassifisert til resultat: | ||||
| 0 | 27 047 | Endring i virkelig verdi for investeringer holdt for salg | 1 932 | 0 |
| Andre inntekter og kostnader tilknyttet | 998 | |||
| felleskontrollert virksomhet | 0 | |||
| 11 701 | 33 568 | Sum resultatposter ført mot egenkapitalen | 11 467 | 12 157 |
| 178 896 | 235 993 | Totaltresultat for regnskapsåret | 245 179 | 186 186 |
| Minoritetsinteresser | 1 205 | 1 557 |
| MORBANK | KONSERN | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | (i hele tusen kroner) | Noter | 2013 | 2012 |
| EIENDELER | |||||
| 112 998 | 112 132 | Kontanter og fordringer på sentralbanker | 112 132 | 112 998 | |
| 901 954 | 990 478 | Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 7 | 990 478 | 902 970 |
| 14 056 501 | 14 745 846 | Brutto utlån til og fordringer på kunder | 8 | 14 743 657 | 14 054 170 |
| -19 305 | -23 115 | - Individuelle nedskrivninger | 8 | - 23 115 | -19 305 |
| -50 012 | -53 512 | - Nedskrivninger på grupper av utlån | 8 | - 53 512 | -50 012 |
| 13 987 184 | 14 669 219 | Netto utlån til og fordringer på kunder | 8 | 14 667 030 | 13 984 853 |
| 984 146 | 1 083 387 | Sertifikater og obligasjoner | 27 | 1 083 387 | 984 146 |
| 25 086 | 24 649 | Finansielle derivater | 28 | 24 649 | 25 086 |
| 360 914 | 442 403 | Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser | 29 | 442 404 | 360 915 |
| 276 285 | 249 266 | Investering i eierinteresser | 37 | 339 888 | 359 368 |
| 15 983 | 15 983 | Investering i konsernselskaper | 37 | 0 | 0 |
| 85 017 | 80 623 | Eiendom, anlegg og utstyr | 31 | 84 852 | 89 087 |
| 21 728 | 15 917 | Goodwill og andre immaterielle eiendeler | 30 | 32 623 | 38 509 |
| 8 154 | 14 584 | Eiendel ved utsatt skatt | 24 | 14 771 | 8 655 |
| 104 205 | 218 675 | Andre eiendeler | 32 | 245 476 | 125 446 |
| 16 883 654 | 17 917 317 | Sum eiendeler | 18 037 690 | 16 992 033 | |
| GJELD | |||||
| 261 000 | 56 000 | Innskudd fra og gjeld til kredittinstitusjoner | 7 | 56 000 | 261 000 |
| 9 733 173 | 10 615 994 | Innskudd fra og gjeld til kunder | 33 | 10 612 072 | 9 724 301 |
| 4 395 573 | 4 588 010 | Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 34 | 4 588 010 | 4 395 573 |
| 32 742 | 22 175 | Finansielle derivater | 28 | 22 175 | 32 742 |
| 232 778 | 285 514 | Annen gjeld og balanseførte forpliktelser | 35 | 305 403 | 252 131 |
| 14 655 266 | 15 567 693 | Sum gjeld | 15 583 660 | 14 665 748 | |
| EGENKAPITAL | |||||
| 1 394 665 | 1 394 665 | Egenkapitalbevis | 39 | 1 394 665 | 1 394 665 |
| 361 134 | 361 134 | Overkursfond | 361 135 | 361 134 | |
| 288 915 | 387 782 | Utjevningsfond | 387 782 | 288 915 | |
| 111 573 | 119 941 | Avsatt utbytte | 120 981 | 113 013 | |
| 3 230 | 3 473 | Avsatt til gaver | 3 473 | 3 230 | |
| 58 318 | 61 180 | Grunnfond | 61 180 | 58 318 | |
| 885 | 885 | Kompensasjonsfond | 885 | 885 | |
| 9 667 | 20 564 | Annen egenkapital | 121 244 | 102 139 | |
| Minoritetsandel | 2 686 | 3 986 | |||
| 2 228 387 | 2 349 624 | Sum egenkapital | 2 454 030 | 2 326 285 | |
| 16 883 654 | 17 917 317 | Sum gjeld og egenkapital | 18 037 690 | 16 992 033 |
Hønefoss, 4. mars 2014 I styret for SpareBank 1 Ringerike Hadeland
Jørn Prestkvern Leder
Anne Cathrine Frøstrup
Nestleder
Svein Oftedal Tommy Helgerud Steinar Haugli
Bjørn Haugen Morstad Bente S. Klæstad
Liv Bente Kildal
Adm. banksjef
| (Hele tusen kroner) | Egenkapital bevis 1) |
Overkurs fond |
Utjevnings fond |
Grunnfonds kapital |
|---|---|---|---|---|
| Egenkapital 31.12.11 | 1 394 665 | 361 134 | 246 746 | 57 097 |
| Periodens resultat | – | – | 77 036 | 1 221 |
| Utvidede resultatposter | ||||
| Andre inntekter og kostnader | – | – | – | – |
| Sum utvidede resultatposter | – | – | – | – |
| Totalresultat | – | – | 77 036 | 1 221 |
| Transaksjoner med eierne | ||||
| Overført fra utjevningsfond | – | – | -34 867 | – |
| Utdelt utbytte for 2011 | – | – | – | – |
| Utdelt gavefond 2011 | – | – | – | – |
| Sum transaksjoner med eierne | – | – | -34 867 | – |
| Egenkapital 31.12.12 | 1 394 665 | 361 134 | 288 915 | 58 318 |
| Implementering av endret IAS 19 - Ytelser til ansatte 2) |
– | – | 11 372 | 329 |
| Egenkapital 31.12.12, omarbeidet | 1 394 665 | 361 134 | 300 288 | 58 647 |
| Periodens resultat | – | – | 81 156 | 2 350 |
| Utvidede resultatposter | ||||
| Netto aktuarielle gevinster og tap | – | – | 6 339 | 183 |
| Endring i virkelig verdi for investeringer holdt for salg |
– | – | – | – |
| Sum utvidede resultatposter | 0 | 0 | 6 339 | 183 |
| Totalresultat | 0 | 0 | 87 495 | 2 533 |
| Transaksjoner med eierne | ||||
| Utdelt utbytte for 2012 | – | – | – | – |
| Utdelt gavefond 2012 | – | – | – | – |
| Sum transaksjoner med eierne | – | – | – | – |
| Egenkapital 31.12.13 | 1 394 665 | 361 134 | 387 782 | 61 180 |
1) Pr 31.12.13 består eierandelskapitalen av 13.946.652 egenkapitalbevis à 100 kroner.
2) Se note 2
| Kompensasjons fond |
Fond for urealiserte gevinster |
Annen EK | Avsatt utbytte | Avsatt gaver | Sum egenkapital |
|---|---|---|---|---|---|
| 885 | 10 688 | -21 724 | 111 573 | 3 230 | 2 164 294 |
| – | 9 002 | – | 76 706 | 3 230 | 167 195 |
| – | – | – | – | – | – |
| – | – | – | – | – | – |
| – | 9 002 | – | 76 706 | 3 230 | 167 195 |
| – | – | – | 34 867 | – | – |
| – | – | – | -111 573 | – | -111 573 |
| – | – | – | – | -3 230 | -3 230 |
| – | – | – | -76 706 | -3 230 | -114 803 |
| 885 | 19 690 | -21 724 | 111 573 | 3 230 | 2 216 686 |
| – | – | – | – | – | 11 701 |
| 885 | 19 690 | -21 724 | 111 573 | 3 230 | 2 228 387 |
| – | -4 495 | – | 119 941 | 3 473 | 202 425 |
| – | – | – | – | – | 6 522 |
| – | 27 000 | 46 | – | – | 27 047 |
| 0 | 27 000 | 46 | 0 | 0 | 33 568 |
| 0 | 22 505 | 46 | 119 941 | 3 473 | 235 993 |
| – | – | – | -111 573 | – | -111 573 |
| – | – | – | – | -3 230 | -3 230 |
| – | – | – | -111 573 | -3 230 | -114 803 |
| 885 | 42 195 | -21 678 | 119 941 | 3 473 | 2 349 624 |
| (Hele tusen kroner) | Egenkapital bevis 1) |
Overkurs fond |
Utjevnings fond |
Grunnfonds kapital |
Kompensasjons fond |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Egenkapital 31.12.11 | 1 394 665 | 361 134 | 246 746 | 57 097 | 885 | |
| Periodens resultat | – | – | 77 036 | 1 221 | – | |
| Utvidede resultatposter | ||||||
| Andre inntekter og kostnader tilknyttet felleskontrollert virksomhet |
– | – | – | – | – | |
| Sum utvidede resultatposter | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Totalresultat | – | – | 77 036 | 1 221 | 0 | |
| Endringer dir. mot egenkap. ved fusjon DS | – | – | – | – | – | |
| Transaksjoner med eierne | ||||||
| Overført fra utjevningsfond | – | – | -34 867 | – | – | |
| Utdelt utbytte for 2011 | – | – | – | – | – | |
| Utdelt gavefond 2011 | – | – | – | – | – | |
| Sum transaksjoner med eierne | – | – | -34 867 | – | – | |
| Egenkapital 31.12.12 | 1 394 665 | 361 134 | 288 915 | 58 318 | 885 | |
| Implementering av endret IAS 19 – Ytelser til ansatte 2) |
– | – | 11 372 | 329 | – | |
| Egenkapital 31.12.12, omarbeidet | 1 394 665 | 361 134 | 300 288 | 58 647 | 885 | |
| Periodens resultat | 0 | 0 | 81 156 | 2 350 | 0 | |
| Utvidede resultatposter | ||||||
| Netto aktuarielle gevinster og tap | – | – | 6 339 | 183 | – | |
| Endring i virkelig verdi for investeringer holdt for salg |
– | – | – | – | – | |
| Andre inntekter og kostnader tilknyttet felleskontrollert virksomhet |
– | – | – | – | – | |
| Sum utvidede resultatposter | 0 | 0 | 6 339 | 183 | 0 | |
| Totalresultat for perioden | 0 | 0 | 87 495 | 2 533 | 0 | |
| Endringer dir. mot EK | – | – | – | – | – | |
| Transaksjoner med eierne | ||||||
| Utdelt utbytte for 2012 | – | – | – | – | – | |
| Utdelt gavefond 2012 | – | – | – | – | – | |
| Sum transaksjoner med eierne | – | – | – | – | – | |
| Egenkapital 31.12.13 | 1 394 665 | 361 134 | 387 782 | 61 180 | 885 |
1) Pr 31.12.13 består eierandelskapitalen av 13.946.652 egenkapitalbevis à 100 kroner.
2) Se note 2
| Avsatt utbytte |
Annen EK | Fond for urealiserte gevinster |
|
|---|---|---|---|
| 111 573 | 64 389 | 10 688 | |
| 78 147 | 3 954 | 9 002 | |
| – | 597 | – | |
| 0 | 597 | 0 | |
| 78 147 | 4 551 | 9 002 | |
| – | 1 729 | – | |
| 34 867 | – | – | |
| -111 573 | – | – | |
| – | – | ||
| -76 706 | – | – | |
| 113 014 | 70 669 | 19 690 | |
| – | 32 | – | |
| 113 014 | 70 701 | 19 690 | |
| 120 981 | 29 196 | -4 495 | |
| – | 757 | – | |
| – | 1 313 | 1 886 | |
| – | 2 102 | – | |
| 0 | 4 172 | 1 886 | |
| 120 981 | 33 368 | -2 609 | |
| – | – | – | |
| -113 014 | – | – | |
| – | – | – | |
| -113 014 | – | – | |
| 120 981 | 104 069 | 17 081 | |
| MORBANK | (i hele tusen kroner) | KONSERN | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | Kontantstrøm fra virksomheten | 2013 | 2012 | |
| -438 227 | -705 134 | Brutto utlån til kunder | -705 276 | -438 363 | |
| 631 087 | 633 969 | Renteinnbetalinger på utlån til kunder | 633 855 | 630 968 | |
| 551 801 | 882 821 | Innskudd fra kunder | 888 787 | 552 416 | |
| -212 485 | -239 156 | Renteutbetalinger på innskudd fra kunder | -239 123 | -212 561 | |
| -225 079 | -88 524 | Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | -88 524 | -225 079 | |
| 17 332 | 23 726 | Renter på utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 23 726 | 17 332 | |
| -223 352 | -100 055 | Sertifikater og obligasjoner | -100 055 | -223 352 | |
| 27 301 | 27 112 | Renteinnbetalinger på sertifikater og obligasjoner | 27 112 | 27 301 | |
| -10 032 | -9 405 | Renteutbetaling derivater | -9 405 | -10 032 | |
| 87 822 | 97 545 | Provisjonsinnbetalinger | 156 473 | 143 871 | |
| -108 274 | -107 891 | Utbetalinger til lønn | -146 428 | -143 093 | |
| -98 708 | -93 743 | Andre utbetalinger til drift | -96 231 | -109 773 | |
| -26 058 | -51 546 | Betalt skatt | -54 381 | -28 816 | |
| 41 915 | -6 504 | Andre tidsavgrensninger | -6 504 | 41 915 | |
| 15 043 | 263 214 | A Netto likviditetsendring fra operasjonelle aktiviteter | 284 026 | 22 734 | |
| -17 284 | -6 952 | Investering i varige driftsmidler | -7 421 | -17 663 | |
| 3 037 | 2 213 | Innbetaling fra salg av varige driftsmidler | 2 213 | 3 037 | |
| -112 401 | -209 861 | Utbetaling til investeringer i aksjer og fond | -203 891 | -92 675 | |
| 23 292 | 211 067 | Innbetaling fra salg av aksjer og fond | 211 067 | 23 292 | |
| 33 827 | 32 482 | Utbytte fra investeringer i aksjer og fond | 7 608 | 8 027 | |
| -69 529 | 28 949 | B Netto likviditetsendring investering | 9 577 | -75 982 | |
| 1 350 000 | 1 425 000 | Opptak av gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 1 425 000 | 1 350 000 | |
| -926 000 | -1 244 000 | Tilbakebetaling – utstedelse av verdipapirer | -1 244 000 | -926 000 | |
| -147 732 | -152 067 | Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer |
-152 067 | -147 732 | |
| – | – | Opptak av lån fra kredittinstitusjoner | – | – | |
| -50 000 | -205 000 | Tilbakebetaling av lån fra kredittinstitusjoner | -205 000 | -50 000 | |
| -8 779 | -2 159 | Renteutbetalinger på lån fra kredittinstitusjoner | -2 159 | -8 779 | |
| – | – | Emisjon aksjer | – | – | |
| -114 804 | -114 804 | Utbetaling til utbytte og gavefond | -116 243 | -116 042 | |
| 102 685 | -293 030 | C Netto likviditetsendring finansiering | -294 469 | 101 447 | |
| 48 199 | -866 | A+B+C Netto endring likvider i året | -866 | 48 199 | |
| 64 799 | 112 998 | Likviditetsbeholdning 1.1. | 112 998 | 64 799 | |
| 112 998 | 112 132 | Likviditetsbeholdning 31.12 | 112 132 | 112 998 | |
| Likviditetsbeholdning spesifisert | |||||
| 112 998 | 112 132 | Kontanter og fordringer på sentralbanken | 112 132 | 112 998 | |
| 112 998 | 112 132 | Likviditetsbeholdning sist i mnd | 112 132 | 112 998 |
Hendelser etter balansedagen Side 99
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har til formål å fremme sparing ved å ta i mot innskudd fra en ubestemt krets av innskytere, levere finansielle tjenester til publikum næringsliv og offentlig sektor og å forvalte på trygg måte de midler den rår over i samsvar med de lovregler som til enhver tid gjelder for sparebanker.
Bankens formål er å yte investeringstjenester og tilknyttede tjenester innenfor rammen av verdipapirhandelloven. Sparebanken kan utføre alle vanlige bankforretninger og finansielle tjenester i samsvar med den til enhver gjeldende lovgivning.
Bankens forretningside er å være en solid lønnsom og selvstendig sparebank i markedsområdene Ringeriks- og Hadelandsregionen og i Nittedalsområdet. Banken skal tilby et bredt spekter av finansielle tjenester til personkunder små og mellomstore bedrifter, og offentlig sektor i bankens virkeområde.
Bankens visjon verdier mål og forretningside er vedtatt av styret og inntatt i årsrapporten.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har sitt hovedkontor på Hønefoss, Søndre Torv 6, i Ringerike kommune (morbank) og lokalbanker i kommunene Ringerike, Hole, Jevnaker, Lunner, Nittedal og Gran. Hoveddelen av lokalbankene er samlokalisert med Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS.
Konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland består av morbanken og datterselskapet Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS (80 % eierandel).
SpareBank 1 Ringerike Hadeland er notert på Oslo Børs («RING»).
Årsregnskapet for 2013 ble vedtatt av styret 04.03.2014.
Selskaps- og konsernregnskapet 2013 for SpareBank 1 Ringerike Hadeland er satt opp i overensstemmelse med Internasjonale standarder for finansiell rapportering (IFRS) som er gjort gjeldende i Norge. Dette omfatter også tolkninger fra Den internasjonale tolkningskomité for finansiell rapportering (IFRIC) og dens forgjenger, Den faste tolkningskomité (SIC). Målegrunnlaget for konsernregnskapet er historisk kost med unntak for utlån til kunder med fast rente, eiendeler klassifisert som tilgjengelig for salg og finansielle eiendeler og forpliktelser vurdert til virkelig verdi over resultatregnskapet, som har blitt vurdert til virkelig verdi. Regnskapet er avlagt basert på IFRS standarder og fortolkninger obligatoriske for årsregnskap som avlegges per 31. desember 2013.
Utarbeidelse av regnskaper i samsvar med IFRS krever bruk av estimater. Videre krever anvendelse av selskapets regnskapsprinsipper at ledelsen må utøve skjønn. Områder med stor grad av skjønnsmessige vurderinger, høy kompleksitet, eller områder hvor forutsetninger og estimater er vesentlige for regnskapet, er beskrevet i note 3. Konsernregnskapet er avlagt under forutsetningen om fortsatt drift.
IAS 1 – Presentasjon av poster i totalresultat er implementert fra 2013 og innebærer et skille mellom poster som senere vil reverseres i resultatet og poster som senere ikke vil reverseres i resultatet.
ter. Utvidet notekrav knyttet til innregnede finansielle eiendeler som er motregnet i henhold til IAS 32. Formålet er at regnskapsbrukerne skal kunne vurdere virkningen eller den potensielle virkningen på selskapets finansielle stilling av motregningsordninger for finansielle instrumenter, og å sørge for at brukerne har gode muligheter for analyse og sammenligning av regnskaper avlagt etter IFRS og US GAAP.
IFRS 13 – Måling av virkelig verdi. Standarden definerer hva som menes med virkelig verdi når begrepet benyttes i IFRS og gir en enhetlig beskrivelse av hvordan virkelig verdi skal bestemmes etter IFRS samt definerer behovet for tilleggsopplysninger ved bruk av virkelig verdi. Standarden utvider ikke omfanget av regnskapsføring til virkelig verdi.
IAS 19R – Ytelser til ansatte. Standarden ble godkjent i 2012 med virkning fra 1.januar 2013. Endringen medfører at alle estimatavvik føres i utvidet resultat når disse oppstår, det vil si at korridorløsningen avvikles, og en umiddelbar resultatføring av alle kostnader ved tidligere perioders pensjonsopptjening. I tillegg erstatter man rentekostnader og forventet avkastning på pensjonsmidler med et netto rentebeløp som beregnes ved å benytte diskonteringsrenten på netto pensjonsforpliktelse (eiendel). Netto rentekostnad består derfor av rente på forpliktelsen og avkastning på midlene, begge beregnet med diskonteringsrenten.
Endringer i netto pensjonsforpliktelse som følge av premieinnbetalinger og utbetaling av pensjoner hensyntas. Forskjellen mellom faktisk avkastning på pensjonsmidlene og den resultatførte avkastningen regnskapsføres fortløpende mot andre inntekter og kostnader.
Standarden er implementert med effekt fra og med 2012. Korridoren per første januar 2012 er beregnet på nytt i samsvar med de prinsipper som oppstilles i IAS 19R ved at blant annet avkastningen på midlene for 2012 er satt lik diskonteringsrenten.
Implementeringen har gitt følgende balanseeffekter (konsern):
| Oprinnelig balanseført |
Endring ved implementering |
Ny balanseverdi |
|
|---|---|---|---|
| 31. desember 2012 | |||
| Pensjonsforpliktelse (annen gjeld og pensjonsforpliktelser) | 109 443 | -16 055 | 93 388 |
| Utsatt skatt (utsatt skattefordel) | -13 150 | 4495 | -8655 |
| Annen egenkapital | 90 579 | 11 560 | 102 139 |
Balanseoppstillingen er omarbeidet som vist ovenfor. Pensjonskostnaden i 2012 under tidligere prinsipp utgjorde 13,4 millioner kroner. Som følge av endret prinsipp for behandling av uamortisert estimataavvik og beregning av netto rentekostnad, økte den resultatførte pensjonskostnaden til 15,6 millioner kroner. Sammenligningstall i resultat er ikke omarbeidet da endringen er vurdert å være uvesentlig. Kapitaldekning, egenkapitalbevisbrøk og øvrige nøkkeltall er ikke omarbeidet for tidligere perioder.
IFRS 9 – Finansielle instrumenter regulerer klassifisering, måling og regnskapsføring av finansielle eiendeler og finansielle forpliktelser og erstatter nåværende IAS 39. Etter ny standard skal finansielle eiendeler deles inn i to kategorier basert på målemetode; virkelig verdi eller amortisert kost. For finansielle forpliktelser er kravene i hovedsak lik nåværende standard. Konsernet planlegger å anvende IFRS 9 når standarden trer i kraft og er godkjent av EU, trolig for regnskapsperioder som begynner 1. januar 2015 eller senere.
IFRS 10 – Konsolidering er basert på dagens prinsipper om å benytte kontrollbegrepet som det avgjørende kriteriet for å bestemme om et selskap skal inkluderes i konsernregnskapet til morselskapet. Standarden ventes å bli gjort gjeldende for regnskapsperioder som begynner 1. januar 2014 og senere.
IFRS 11 – Felleskontrollert virksomhet erstatter IAS 31 og SIC-13. IFRS 11 fjerner muligheten til å kunne benytte proporsjonal konsolidering for felleskontrollerte foretak. Standarden ventes ikke å ha vesentlig betydning for konsernets rapportering. Forventet implementering er 1. januar 2014.
IFRS 12 – Opplysninger om investeringer i andre selskaper. Konsernet har ikke vurdert den fulle innvirkningen av IFRS 12, standarden implementeres sannsynligvis for regnskapsperioder som begynner 1. januar 2014 eller senere.
Presentasjonsvalutaen er norske kroner (NOK), som også er bankens funksjonelle valuta. Alle beløp er angitt i tusen kroner med mindre annet er angitt.
Konsernregnskapet omfatter banken og datterselskap som ikke er planlagt avhendet i nær framtid og derfor skal klassifiseres som holdt for salg etter IFRS 5. Som datterselskap regnes alle selskap hvor banken har kontroll, dvs. makt til å styre et selskaps finansielle og driftsmessige prinsipper i den hensikt å oppnå fordeler av selskapets aktiviteter. Datterselskap er konsolidert fra det tidspunkt banken har overtatt kontroll, og det tas ut av konsolideringen fra det tidspunkt banken gir fra seg kontroll. Gjensidige balanseposter og alle vesentlige resultatelementer er eliminert.
Ved overtakelse av kontroll i et foretak (virksomhetssammenslutning) blir alle identifiserbare eiendeler og forpliktelser oppført til virkelig verdi i samsvar med IFRS 3. En positiv differanse mellom virkelig verdi av kjøpsvederlaget og virkelig verdi av identifiserbare eiendeler og forpliktelser oppføres som goodwill, mens en eventuell negativ differanse inntektsføres ved kjøpet. Regnskapsføring av goodwill etter førstegangsinnregning er omtalt under avsnittet om Immaterielle eiendeler.
Alle transaksjoner innad i konsernet blir eliminert ved utarbeidelse av konsernregnskap. Minoritetens andel av konsernets resultat blir presentert i egen linje under resultat etter skatt i resultatregnskapet. I egenkapitalen vises minoritetens andel som en egen post.
Felles kontroll innebærer at banken gjennom avtale utøver kontroll sammen med andre deltakere. Felleskontrollert foretak regnskapsføres etter egenkapitalmetoden i konsernregnskapet og kostmetoden i morbankregnskapet.
SpareBank 1 Gruppen eies med 19,5 prosent hver av SpareBank 1 SR-Bank, SpareBank 1 SMN, SpareBank 1 Nord-Norge og Samarbeidende Sparebanker. Øvrige eiere er Sparebanken Hedmark (12 prosent) og LO (10 prosent).
BN Bank ASA eies med 33 prosent av SpareBank 1 SMN, 23,5 prosent av SpareBank 1 SR-Bank, 23,5 prosent av SpareBank 1 Nord-Norge og 20 prosent av Samarbeidende Sparebanker Bankinvest AS.
Styringsstrukturen for SpareBank 1-samarbeidet er regulert i en avtale mellom eierne. De to Samspar-selskapene regnskapsfører investeringene i felleskontrollert virksomhet etter egenkapitalmetoden. SpareBank 1 Ringerike Hadeland eier 15,6 prosent av Samarbeidende Sparebanker AS og 20,8 prosent av Samarbeidende Sparebanker Bankinvest AS. Styringsstrukturen i Samarbeidende Sparebanker-samarbeidet er også regulert i en avtale mellom eierne som tilfredsstiller felleskontrollert virksomhet. Konsernet klassifiserer sin deltakelse i Samarbeidende Sparebanker AS og Samarbeidende Sparebanker Bankinvest AS som investering i felleskontrollert foretak og vurderer disse etter egenkapitalmetoden i konsernregnskapet og til kost i selskapsregnskapet.
Sparebank 1 Ringerike Hadeland eier 15,4 prosent av SamSpar Bankinvest II AS. Investeringen er fra Q4 2013 klassifisert som en finansiell investering og behandles regnskapsmessig som Tilgjengelig for salg (TFS) til virkelig verdi i balansen og verdiendring føres over totalresultatet (OCI).
Kontanter består av kontanter i NOK og valuta, samt innskudd i Norges Bank.
Utlån til flytende rente måles til amortisert kost i samsvar med IAS 39. Amortisert kost er anskaffelseskost minus tilbakebetalinger på hovedstolen, pluss eller minus kumulativ amortisering som følger av en effektiv rentemetode, og fratrukket eventuelle beløp for verdifall eller tapsutsatthet. Den effektive renten er den renten som nøyaktig diskonterer estimerte framtidige kontante inn- eller utbetalinger over det finansielle instrumentets forventede levetid.
Fastrentelån til kunder måles til virkelig verdi. Gevinst og tap som skyldes endring i virkelig verdi bokføres over resultatregnskapet som verdiendring. Opptjent rente og over/underkurs regnskapsføres som renter. Renterisikoen i fastrenteutlånene styres med renteswapper som måles til virkelig verdi. Det er konsernets oppfatning at vurdering av fastrenteutlån til virkelig verdi gir mer relevant informasjon om verdiene i balansen.
På hver balansedag vurderer konsernet om det eksisterer objektive bevis på at verdien på en finansiell eiendel eller gruppe av finansielle eiendeler er redusert.
Verditap på individuelle finansielle eiendeler er pådratt dersom, og bare dersom, det eksisterer objektive bevis på verditap som kan medføre redusert fremtidig kontantstrøm til betjening av engasjementet. Verdifallet må være et resultat av en eller flere hendelser inntruffet etter første gangs innregning (en tapshendelse). Objektive bevis på at verdien av en finansiell eiendel er redusert omfatter blant annet observerbare data som blir kjent for konsernet om følgende tapshendelser:
Konsernet vurderer først om det eksisterer individuelle objektive bevis på verdifall for finansielle eiendeler som er individuelt signifikante. For finansielle eiendeler som ikke er individuelt signifikante, vurderes de objektive bevisene på verdifall individuelt eller kollektivt. Dersom konsernet bestemmer at det ikke eksisterer objektive bevis på verdifall for en individuell vurdert finansiell eiendel, signifikant eller ikke, inkluderes eiendelen i en gruppe av finansielle eiendeler med samme kredittrisikokarakteristikk.
Verdifallet på grupper av finansielle eiendeler måles ved utvikling i rating på grupper av finansielle eiendeler.
Dette måles ved å måle migrering i negativ retning og endring i forventet tap over porteføljens løpetid. Migreringen av kunder utarbeides ved løpende å kredittvurdere hver enkelt kunde i bankens kredittvurderingssystemer.
Eiendeler som vurderes individuelt med hensyn på verdireduksjon, og hvor et verditap identifiseres eller fortsatt er identifisert, tas ikke med i en gruppe.
Dersom det er objektive bevis på at en verdireduksjon har inntruffet, beregnes størrelsen på tapet til differansen mellom eiendelens bokførte verdi og nåverdien av estimerte fremtidige kontantstrømmer (eksklusiv fremtidige kredittap som ikke er pådratt) diskontert med den finansielle eiendelens opprinnelige effektive rentesats. Bokført verdi av eiendelen reduseres ved bruk av en nedskrivningskonto og tapet bokføres over resultatregnskapet.
Samlet engasjement fra en kunde regnes som misligholdt og tas med i konsernets oversikter over misligholdte engasjementer når forfalte avdrag eller renter ikke er betalt 90 dager etter forfall eller rammekreditter er overtrukket i 90 dager eller mer. Utlån og andre engasjementer som ikke er misligholdte, men hvor kundens økonomiske situasjon gjør det sannsynlig at konsernet vil bli påført tap, klassifiseres som tapsutsatte.
Når det er overveiende sannsynlig at tapene er endelige, klassifiseres tapene som konstaterte tap. Konstaterte tap som er dekket ved tidligere foretatte individuelle nedskrivninger føres mot nedskrivningene. Konstaterte tap uten dekning i de individuelle nedskrivningene samt over- eller underdekning i forhold til tidligere nedskrivninger resultatføres.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har inngått avtale om juridisk salg av utlån med høy sikkerhet og pant i fast eiendom til SpareBank 1 Boligkreditt AS. I tråd med forvaltningsavtale mellom Banken og kredittforetaket, forestår Banken forvaltning av utlånene og opprettholder kundekontakten. Banken mottar et vederlag i form av provisjon for de plikter som følger med forvaltning av utlånene. Kredittforetaket kan under forvaltningsavtalen med Banken foreta videresalg av utlån som er kjøpt fra Banken samtidig som Bankens rett til å forvalte kundene og motta provisjon følger med. Dersom Banken ikke er i stand til å betjene kundene kan retten til betjening og provisjon falle bort. Videre har Banken opsjon til å kjøpe tilbake utlån under gitte betingelser. Det foreligger en gjenværende involvering knyttet til solgte utlån ved mulig begrenset avregning av tap mot provisjon. Banken har verken overført eller beholdt praktisk talt all risiko og avkastning ved eierskap til de solgte utlånene og har beholdt kontroll.
Banken regnskapsfører som eiendel og forpliktelse det beløp som knytter seg til gjenværende involvering. Dette beløpet utgjør en svært liten del av de samlede solgte utlånene. Øvrige deler er fraregnet balansen.
Det vises til beskrivelse i note 9.
Verdipapirer og derivater består av aksjer, egenkapitalbevis og andeler, sertifikater og obligasjoner og rentederivater. Aksjer, egenkapitalbevis og andeler klassifiseres enten til virkelig verdi over resultatet eller som tilgjengelig for salg. Sertifikater og obligasjoner klassifiseres enten til virkelig verdi over resultatet eller til lån og fordring. Derivater regnes alltid til virkelig verdi over resultatet, med mindre de er øremerket som sikringsinstrument i en kontantstrømsikring. Med unntak for derivater har ikke banken instrumenter i trading kategorien. Alle obligasjoner, børsnoterte aksjer/egenkapitalbevis og aksjefond er klassifisert til virkelig verdi over resultatet (virkelig verdi opsjon). Unoterte aksjer er hovedsakelig klassifisert som tilgjengelig for salg.
Alle finansielle instrumenter som er klassifisert til virkelig verdi over resultatet, måles til virkelig verdi, og endring i verdi fra inngående balanse resultatføres som netto resultat fra andre finansielle investeringer.
Aksjer, egenkapitalbevis og andeler som er klassifisert som tilgjengelig for salg, måles også til virkelig verdi, men endringen i verdi fra inngående balanse føres under utvidet resultatregnskap og inngår derved i bankens og konsernets totalresultat.
Sertifikater og obligasjoner som klassifiseres som lån og fordring eller holde til forfall, måles til amortisert kost ved en effektiv rentemetode, jfr. omtale av denne metoden under avsnittet om utlån.
Immaterielle eiendeler består av identifisert merverdi knyttet til oppkjøpte kunderelasjoner i tidligere Sparebanken Jevnaker Lunner og tidligere Gran Sparebank samt goodwill i konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Andre immaterielle eiendeler vil innregnes når kravene til balanseføring er til stede. Goodwill oppstår som differanse mellom virkelig verdi av vederlaget ved kjøp av en virksomhet og virkelig verdi av identifiserbare eiendeler og forpliktelser jfr. omtale under konsolidering. Goodwill avskrives ikke, men den er gjenstand for en årlig nedskrivningstest med sikte på å avdekke et eventuelt verdifall, i samsvar med IAS 36. Ved vurdering av verdifall foregår vurderingen på det laveste nivå der det er mulig å identifisere kontantstrømmer.
Eiendom, anlegg og utstyr med unntak av investeringseiendommer og eierbenyttet eiendom, førsteganginnregnes til anskaffelseskost og avskrives deretter lineært over forventet levetid. Ved fastlegging av avskrivningsplan splittes de enkelte eiendeler i nødvendig utstrekning opp i komponenter med forskjellig levetid, og det tas hensyn til estimert restverdi. Eiendom, anlegg og utstyr som hver for seg er av liten betydning, eksempelvis PC-er og annet kontorutstyr, vurderes ikke individuelt for restverdier, levetid eller verdifall, men vurderes som grupper. Eierbenyttet eiendom er etter definisjonen i IAS 40 eiendommer som i hovedsak benyttes av banken eller dens datterforetak til sin egen virksomhet. Eierbenyttet eiendom regnskapsføres etter kostmetoden, i samsvar med IAS 16.
Tomter avskrives ikke. Andre driftsmidler avskrives etter den lineære metode, slik at anleggsmidlenes anskaffelseskost, eller revaluert verdi, avskrives til restverdi over forventet utnyttbar levetid, som er:
| Bygninger | 20-50 år |
|---|---|
| Maskiner og IT-utstyr | 3-7 år |
| Transportmidler | 4-5 år |
| Inventar | 3-10 år |
Eiendom, anlegg og utstyr som avskrives, er gjenstand for en nedskrivningstest i samsvar med IAS 36 når omstendighetene indikerer det.
Som ledd i behandlingen av misligholdte lån og garantier overtar banken i enkelte tilfeller eiendeler som har vært stilt som sikkerhet for slike engasjementer. Ved overtakelse verdsettes eiendelene til antatt realisasjonsverdi. Overtatte eiendeler som skal realiseres, klassifiseres som beholdninger eller anleggsmidler holdt for salg og regnskapsføres etter henholdsvis IAS 2 eller IFRS 5. Eventuelle tap/gevinster ved avhendelse eller revurdering av verdi på slike eiendeler føres som tillegg eller fradrag i tap på utlån.
Balanseført beløp av bankens eiendeler, blir gjennomgått på balansedagen, for å vurdere om det foreligger indikasjoner på verdifall. Dersom det foreligger slike indikasjoner, estimeres eiendelens gjenvinnbare beløp. Årlig beregnes gjenvinnbart beløp på balansedagen for goodwill, eiendeler som har en ubegrenset utnyttbar levetid, og immaterielle eiendeler som ennå ikke er tilgjengelig for bruk. Nedskrivninger foretas når balanseført verdi av en eiendel eller kontantstrømgenererende enhet overstiger gjenvinnbart beløp. Nedskrivninger føres over resultatregnskapet. Nedskrivning av goodwill reverseres ikke. For andre eiendeler reverseres nedskrivninger dersom det er en endring i estimater som er benyttet for å beregne gjenvinnbart beløp.
Renteinntekter og -kostnader knyttet til eiendeler og forpliktelser som måles til amortisert kost resultatføres løpende basert på en effektiv rentemetode. Alle gebyrer knyttet til rentebærende innlån og utlån inngår i beregningen av effektiv rente og amortiseres dermed over forventet løpetid. For rentebærende instrumenter som måles til virkelig verdi vil endring i markedsverdien klassifiseres som netto resultat fra andre finansielle investeringer.
Provisjonsinntekter og –kostnader blir generelt periodisert i takt med at en tjeneste blir ytt. Gebyrer knyttet til rentebærende instrumenter blir ikke ført som provisjoner, men inngår i beregningen av effektiv rente og resultatføres tilsvarende. Garantiprovisjoner blir beregnet som et fastbeløp per garanti utstedt og inntektsføres fortløpende. Honorarer for rådgivning opptjenes i samsvar med inngått rådgivningsavtale, som oftest etter hvert som tjenesten ytes. Det samme gjelder for løpende forvaltningstjenester. Honorar og gebyr ved omsetning eller formidling av finansielle instrumenter, eiendom eller andre investeringsobjekter som ikke genererer balanseposter i konsernets regnskap, resultatføres når transaksjonen sluttføres. Banken mottar provisjon fra SpareBank 1 Boligkreditt tilsvarende differansen mellom lånets rente og den finansieringskostnad Boligkreditt oppnår. I bankens regnskap fremkommer dette som provisjonsinntekter.
Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved transaksjonskursen. Gevinst og tap knyttet til gjennomførte transaksjoner eller til omregning av beholdninger av pengeposter på balansedagen resultatføres. Gevinst og tap knyttet til omregning av andre poster enn pengeposter, innregnes på samme måte som den tilhørende balansepost.
Banken vurderer og dokumenterer sikringens effektivitet, både ved førstegangs klassifisering og på løpende basis i samsvar med IAS 39. Banken benytter virkelig verdi sikring for å styre sin renterisiko. I sin sikringsaktivitet sikrer banken seg mot bevegelser i swap renten. Endringer i kredittspread er derfor ikke hensyntatt i sikringseffektiviteten eller verdivurderingen. Ved virkelig verdi sikring blir sikringsinstrumentet regnskapsført til virkelig verdi og sikringsobjektet blir regnskapsført til amortisert kost justert for endring i virkelig verdi av den sikrede risiko. Endringer i disse verdiene fra inngående balanse blir resultatført.
Banken inngår sikringsforretninger med anerkjente banker for å redusere egen risiko. Derivatforretningene er knyttet til ordinær bankvirksomhet og gjennomføres for å redusere risiko knyttet til bankens innlån i finansmarkedene og for å avdekke og redusere risiko relatert
til kunderettede aktiviteter. Kun sikringer knyttet til bankens innlånsvirksomhet defineres som «virkelig verdisikring» i henhold til IFRS standard IAS 39. Banken har ingen kontrakter som kvalifiserer for kontantstrømsikring.
Resultatført skatt består av periodeskatt (betalbar skatt) og utsatt skatt. Periodeskatt er beregnet skatt på årets skattepliktige resultat.
Utsatt skatt regnskapsføres etter gjeldsmetoden i samsvar med IAS 12. Det beregnes forpliktelse eller eiendel ved utsatt skatt på midlertidige forskjeller, som er differansen mellom balanseført verdi og skattemessig verdi på eiendeler og forpliktelser. Det beregnes likevel ikke forpliktelse eller eiendel ved utsatt skatt på goodwill som ikke gir skattemessige fradrag, og heller ikke på førstegangsinnregnede poster som verken påvirker regnskapsmessig eller skattepliktig resultat.
Det beregnes en eiendel ved utsatt skatt på fremførbare skattemessige underskudd. Eiendel ved utsatt skatt innregnes bare i det omfang det forventes fremtidig skattepliktige resultater som gjør det mulig å utnytte den tilhørende skattefordelen.
Formueskatt blir presentert som driftskostnad i konsernets regnskap i samsvar med IAS 12.
Innskudd fra kunder vurderes til amortisert kost.
Lån innregnes førstegang til opptakskost. Dette er virkelig verdi av det mottatte vederlaget etter fradrag av transaksjonsutgifter. Lån måles deretter til amortisert kost. Enhver forskjell mellom opptakskost og oppgjørsbeløpet ved forfall blir dermed periodisert over lånetiden ved hjelp av lånets effektive rente. Lån med fastrente sikringsbokføres (virkelig verdi sikring). Det benyttes ikke virkelig verdi opsjon for konsernets gjeld.
Banken utsteder finansielle garantier som ledd i den ordinære virksomheten. Tapsvurderinger skjer som ledd i vurderingen av tap på utlån og etter de samme prinsipper og rapporteres sammen med disse. Det foretas avsetninger for andre usikre forpliktelser dersom det er sannsynlighetsovervekt for at forpliktelsen materialiserer seg og de økonomiske konsekvensene kan beregnes pålitelig. Det gis opplysninger om usikre forpliktelser som ikke fyller kriteriene for balanseføring dersom de er vesentlige.
Avsetning for restruktureringsutgifter foretas når banken har en avtalemessig eller rettslig forpliktelse.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland konsernet har etablert ulike pensjonsordninger for sine ansatte. Pensjonsordningene tilfredsstiller kravene om obligatorisk tjenestepensjon.
I en ytelsesbasert ordning er arbeidsgiver forpliktet til å yte pensjon av nærmere angitt størrelse. Utgangspunktet for beregning av pensjonskostnader er lineær fordeling av pensjonsopptjening mot sannsynlig akkumulert forpliktelse ved pensjoneringstidspunktet. Kostnadene beregnes ut fra årets påløpte pensjonsrettigheter og rentekostnader på tidligere påløpte rettigheter, fratrukket avkastning på pensjonsmidlene og periodisert arbeidsgiveravgift. Pensjonsforpliktelsene beregnes som nåverdien av estimerte fremtidige pensjonsytelser som regnskapsmessig anses opptjent på balansedagen. Ved beregning av pensjonsforpliktelsene benyttes aktuarmessige og økonomiske forutsetninger om blant annet levealder, lønnvekst og uttakstilbøyelighet. Fra og med 2012 benyttes rente for obligasjoner med fortrinnsrett som diskonteringsrente i samsvar med anbefalingen fra Norsk Regnskapsstiftelse. Konsernet har benyttet K2013BE som tabell for levetidsalder utarbeidet av Eikos. Tabellen gir styrkede forutsetninger for levetid enn K2013, men er mer forsiktig enn finanstilsynets dødelighetsmodell K2013FT.
Endring i pensjonsplaner resultatføres ved planendringstidspunktet. Pensjonskostnaden er basert på forutsetninger fastsatt ved periodens begynnelse og klassifiseres som personalkostnader i regnskapet. Det avsette arbeidsgiveravgift på pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser. Estimatavvik resultatføres over konsernets totalresultat.
Konsernets ytelsesbaserte ordninger er lukket for nye ansatte.
Innskuddsbaserte pensjonsordninger innebærer at konsernet ikke gir løfte om fremtidig pensjon av en gitt størrelse, men betaler et årlig tilskudd til de ansattes kollektive pensjonssparing. Den fremtidige pensjonen vil avhenge av størrelsen på tilskuddet og den årlige avkastningen på pensjonssparingen. Konsernet har ingen ytterligere forpliktelser knyttet til levert arbeidsinnsats etter at det årlige innskuddet er betalt. Det er ingen avsetning for påløpte pensjonsforpliktelser i slike ordninger. Innskuddsbaserte pensjonsordninger kostnadsføres direkte.
Konsernet har tilbudt innskuddsbasert pensjonsordning for sine ansatte siden 1. juli 2010.
Banken har også pensjonsavtaler finansiert direkte over driften. Basert på forsikringstekniske prinsipper beregnes nåverdien av antatt fremtidige pensjonsytelser. Disse pensjonsforpliktelsene er avsatt som langsiktig gjeld i regnskapet.
Bank- og finansnæringen har inngått avtale om avtalefestet pensjon (AFP). Ordningen dekker førtidspensjon fra 62 til 67 år. Bankens ansvar er 100 prosent av pensjonen som utbetales mellom 62 og 64 år og 60 prosent av pensjonen som utbetales mellom 65 og 67 år. Opptak av nye pensjonister opphørte med virkning fra 31. desember 2010.
Lov om statstilskudd til arbeidstakere som tar ut avtalefestet pensjon i privat sektor (AFP-tilskuddsloven) trådte i kraft 19. februar 2010. Arbeidstakere som tar ut AFP med virkningstidspunkt i 2011 eller senere, vil bli gitt ytelser etter den nye ordningen. Ny AFP-ordning utgjør et livsvarig påslag på Folketrygden og kan tas ut fra 62 år. Arbeidstakere tjener årlig opp rett til AFP med 0,314 % av pensjonsgivende inntekt opp til 7,1G frem til 62 år. Opptjening i ny ordning beregnes på bakgrunn av arbeidstakerens livsinntekt, slik at alle tidligere arbeidsår innregnes i opptjeningsgrunnlaget.
Den nye AFP-ordningen anses regnskapsmessig å være en ytelsesbasert flerforetaksordning. Dette innebærer at det enkelte foretaket skal regnskapsføre sin proporsjonale andel av ordningens pensjonsforpliktelse, pensjonsmidler og pensjonskostnad. Dersom det ikke foreligger beregninger av de enkelte komponentene i ordningen og et konsistent og pålitelig grunnlag for allokering, regnskapsføres den nye AFP-ordningen som en innskuddsordning. På det nåværende tidspunkt foreligger det ikke slikt grunnlag, og den nye AFP-ordningen regnskapsføres derfor som en innskuddsordning. Regnskapsføring av ny AFP-ordning som ytelsesordning vil først skje når pålitelig måling og allokering kan foretas. Ny ordning skal finansieres ved at Staten dekker 1/3 av pensjonsutgiftene og 2/3 skal dekkes av arbeidsgiverne. Arbeidsgivernes premie skal fastsettes som en prosentandel av lønnsutbetalinger mellom 1G og 7,1G.
I tråd med anbefalingen fra Norsk Regnskapsstiftelse er det i regnskapsåret ikke foretatt avsetning for konsernets reelle AFP-forpliktelse. Dette skyldes at Felleskontoret for LO/NHO så langt ikke har foretatt de nødvendige beregninger.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har Lokalbanken (privatkunder og mindre bedriftsengasjementer) og Bedriftsmarked (BM, større engasjementer), samt eiendomsmeglervirksomhet som sitt primære rapporteringsformat. Konsernet presenterer en sektor- og næringsfordeling av utlån og innskudd som sitt sekundære rapporteringsformat. Konsernets segmentrapportering er i samsvar med IFRS 8.
Foreslått utbytte på egenkapitalbevis og gaver bokføres som egenkapital i perioden frem til det er vedtatt av bankens representantskap.
Regnskapet anses som godkjent for offentliggjøring når styret har behandlet regnskapet. Representantskap og regulerende myndigheter vil etter dette kunne nekte å godkjenne regnskapet, men ikke forandre dette.
Hendelser fram til regnskapet anses godkjent for offentliggjøring og som vedrører forhold på balansedagen, vil inngå i informasjonsgrunnlaget for fastsettelsen av regnskapsestimater og således reflekteres fullt ut i regnskapet. Hendelser som vedrører forhold etter balansedagen, vil bli opplyst om dersom de er vesentlige.
Ved utarbeidelse av selskaps- og konsernregnskapet foretar ledelsen estimater, skjønnsmessige vurderinger og tar forutsetninger som påvirker effekten av anvendelsen av regnskapsprinsipper og informasjon i noter. Dette vil derfor påvirke regnskapsførte beløp for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader og noteopplysninger. Estimater og skjønnsmessige vurderinger evalueres løpende og er basert på historisk erfaring og forventninger om fremtidige hendelser som anses å være sannsynlige på balansetidspunktet. Faktiske resultater vil avvike fra de estimerte størrelser.
Banken gjennomgår hele bedriftsmarkedsporteføljen årlig. Store og spesielt risikable, samt misligholdte og tapsutsatte engasjementer gjennomgås kvartalsvis.
Lån til privatpersoner gjennomgås når de er misligholdt og senest etter 90 dager, eller dersom de har en særdeles dårlig betalingshistorikk.
Bankens systemer for risikoklassifisering er omtalt under finansiell risikostyring. Banken foretar individuelle nedskrivninger dersom det foreligger en objektiv hendelse som kan identifiseres på enkeltengasjement, og den objektive hendelsen medfører redusert fremtidig kontantstrøm til betjening av engasjementet. Objektiv hendelse vil kunne være mislighold, konkurs, likviditet eller andre vesentlige finansielle problemer.
Individuell nedskrivning beregnes som forskjellen mellom lånets bokførte verdi og nåverdien av diskontert kontantstrøm basert på effektiv rente på tidspunktet for første gangs beregning av individuelle nedskrivninger.
Nedskrivningsbehov estimeres med utgangspunkt i estimerte fremtidige kontantstrømmer. Det er usikkerhet i disse estimatene.
Gruppevise nedskrivninger beregnes for grupper av engasjement som har økende kredittrisiko, men hvor det ikke er mulig å identifisere hvilket engasjement som vil medføre tap. Beregning foretas med utgangspunkt i økning i forventet tap for porteføljer som har migrert negativt siden innvilgelsestidspunktet.
Vurdering av individuelle og gruppemessige nedskrivninger, samt informasjon i noter om risikoklassifisering av utlånsporteføljen (risikogrupper) og belåningsgrad, vil alltid baseres på en betydelig grad av skjønn. Prediksjoner basert på historisk informasjon kan vise seg å bli feil fordi man aldri kan vite med sikkerhet hvilken relevans historiske data har som beslutningsgrunnlag. Hvor sikkerhetsverdier er knyttet til spesielle objekter eller bransjer som er i krise, vil sikkerheter måtte realiseres i lite likvide markeder og vurdering av sikkerhetsverdier kan i slike tilfeller være beheftet med betydelig usikkerhet.
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner utlån, til kunder med flytende rente, innskudd fra og gjeld til kunder, gjeld til kredittinstitusjoner og gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer med flytende rente vurderes alle til amortisert kost i konsernregnskapet, ihht IAS 39. Virkelig verdi av eiendelene samt prismodeller fremkommer i note 26. Det vil foreligge usikkerhet knyttet til virkelig verdi verdsettelsen av postene. Se nærmere beskrivelse av vurderingsmetoder i note 26.
Alle utlån til kunder med fast rente bokføres til virkelig verdi. Måling av virkelig verdi gjøres for den samlede porteføljen av fastrenteutlån basert på endring i markedsrente. Verdsettelsen er således beheftet med usikkerhet.
Eiendeler som vurderes til virkelig verdi vil i hovedsak være verdipapir som omsettes i et aktivt marked. Det er lite usikkerhet knyttet til verdsettelse av disse. Måling av virkelig verdi på aksjer som ikke omsettes i et aktivt marked vil bestemmes ved å bruke en av følgende eller en kombinasjon av følgende verdsettelsesmetoder: (i) siste kjente transaksjonskurs, (ii) resultat per aksje, (iii) utbytte per aksje, (iv) rapportert EBITDA for underliggende aksjeselskap og (v) siste kjente transaksjonskurs på sammenlignbare instrumenter. Slike verdsettelser vil kunne være beheftet med usikkerhet.
Balanseført goodwill avskrives ikke, mens øvrige immaterielle eiendeler avskrives over forventet løpetid. Ved hvert rapporteringstidspunkt foretas det en vurdering av om det foreligger objektive bevis for verdifall. Nedskrivningstest gjennomføres dersom slike bevis foreligger. Nedskrivningstestene er i hovedsak basert på neddiskontering av forventede fremtidige kontantstrømmer. Det vil alltid være betydelig usikkerhet knyttet til kontantstrømestimater, og i noen tilfeller vil også metodene for tilordning av kontantstrømmer til ulike eiendeler være beheftet med usikkerhet.
Netto pensjonsforpliktelser og årets pensjonskostnad er basert på en rekke estimater herunder; avkastning på pensjonsmidlene, fremtidig rente- og inflasjonsnivå, lønnsutvikling, turnover, utvikling i G og den generelle utviklingen i antall uføretrygdede og levealder. Usikkerheten er i stor grad knyttet til bruttoforpliktelsen og ikke til den nettoforpliktelsen som fremkommer i balansen. De ytelsesbaserte pensjonsordningene er lukket for nye medlemmer. Konsernet tilbyr fra samme dato innskuddsordning for sine ansatte, noe som bidrar til å redusere omfanget av usikkerhet knyttet til konsernets pensjonsordning.
Konsernet følger oppdatert veiledning om pensjonsforutsetninger fra Norsk Regnskapsstiftelse, justert for foretaksspesifikke forhold. Benyttede parametre fremgår av note om pensjoner.
En viss grad av skjønn er påkrevd for å beregne skattekostnad i konsernet. For enkelte transaksjoner og beregninger vil det være usikkerhet knyttet til den endelige skatteforpliktelsen. Ved vurdering av balanseføring av usikre skatteforpliktelser gjøres en vurdering av hvorvidt forpliktelsen er sannsynlig. Forpliktelsen beregnes etter beste estimat. Hvis det endelige utfallet av forpliktelsen avviker fra opprinnelig avsatt beløp, vil avviket påvirke regnskapsført skattekostnad i den perioden avviket fastslås.
Inndelingen i segmentene som beskrevet under er knyttet til den måten konsernet styres og følges opp på internt i virksomheten. Kunderelaterte inntekter/ kostnader og balanseposter er fordelt per segment, mens de øvrige postene knyttet til bankvirksomheten herunder langsiktig finansiering, foreløpig ligger som ikke rapporterbare segmenter.
Rapporteringen av segmenter er inndelt i følgende områder: Lokalbanken inneholder privatkunder for hele banken, samt mindre bedriftskunder. I tillegg rapporteres større bedriftsengasjementer i egen enhet og eiendomsmegling.
Konsernelimineringer fremkommer i kolonnen for ikke-rapporterbare segmenter.
Banken opererer i et geografisk avgrenset område og rapportering på geografiske sekundærsegmenter gir lite tilleggsinformasjon. Viktige eiendelsklasser (utlån) er imidlertid fordelt geografisk i egen note under utlån, se note 8.
| (Hele tusen kroner) | Lokal banken |
BM Større engasj |
Eiendoms megling m.v. |
Ikke rapporterbare segmenter |
Totalt konsern |
|---|---|---|---|---|---|
| RESULTAT | |||||
| Netto renteinntekter | 110 476 | 207 103 | 519 | -29 198 | 288 900 |
| Netto provisjons- og andre inntekter | 128 430 | 18 723 | 59 048 | 88 215 | 294 416 |
| Driftskostnader | 52 446 | 219 615 | 272 061 | ||
| Resultat før tap | 311 253 | ||||
| Tap på utlån og garantier | 2 696 | 13 842 | 0 | 16 537 | |
| Resultat før skatt | 294 716 | ||||
| BALANSE | |||||
| Utlån til kunder | 8 262 194 | 6 483 652 | -2 189 | 14 743 657 | |
| Individuell nedskrivning utlån | -3 332 | -19 783 | -23 115 | ||
| Gruppenedskrivning utlån | -10 134 | -43 378 | -53 512 | ||
| Andre eiendeler | 35 646 | 3 335 014 | 3 370 660 | ||
| Sum eiendeler pr segment | 8 248 728 | 6 420 491 | 35 646 | 3 332 825 | 18 037 690 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 7 075 337 | 3 540 657 | -3 922 | 10 612 072 | |
| Annen gjeld og egenkapital | 35 646 | 7 389 972 | 7 425 618 | ||
| Sum egenkapital og gjeld pr segment | 7 075 337 | 3 540 657 | 35 646 | 7 386 050 | 18 037 690 |
| (Hele tusen kroner) | Lokal banken |
BM Større engasj |
Eiendoms megling m.v. |
Ikke rapporterbare segmenter |
Totalt konsern |
|---|---|---|---|---|---|
| RESULTAT | |||||
| Netto renteinntekter | 129 054 | 154 503 | 585 | 284 142 | |
| Netto provisjons- og andre inntekter | 89 776 | 15 079 | 56 769 | 50 958 | 212 582 |
| Driftskostnader | 46 711 | 217 679 | 264 390 | ||
| Resultat før tap | 232 334 | ||||
| Tap på utlån og garantier | -2 996 | 13 728 | 10 732 | ||
| Resultat før skatt | 221 602 | ||||
| BALANSE | |||||
| Utlån til kunder | 8 267 086 | 5 789 416 | -2 331 | 14 054 170 | |
| Individuell nedskrivning utlån | -3 733 | -15 572 | -19 305 | ||
| Gruppenedskrivning utlån | -9 134 | -40 878 | -50 012 | ||
| Andre eiendeler | 38 607 | 2 973 069 | 3 011 676 | ||
| Sum eiendeler pr segment | 8 254 219 | 5 732 965 | 36 275 | 2 973 069 | 16 996 528 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 6 567 777 | 3 165 396 | -8 872 | 9 724 301 | |
| Annen gjeld og egenkapital | 45 147 | 7 227 080 | 7 272 227 | ||
| Sum egenkapital og gjeld pr segment | 6 567 777 | 3 165 396 | 36 275 | 7 227 080 | 16 996 528 |
Nytt regelverk for kapitaldekning ble i juni 2013 vedtatt i både EU-parlamentet og EU-rådet. Regelverket bygger på Baselkomitèens anbefalinger om nye og strengere kapitalog likviditetsstandarder, Basel III, og vil tre i kraft fra 1. januar 2014. Norge har valgt å innføre kravene hurtigere enn det som følger av gjennomføringsfristen i det internasjonale regelverket. I Norge trådte loven i kraft allerede fra 1. juli 2013 og det ble da innført nye bufferkrav jfr. finansieringsvirksomhetsloven § 2-9e. Per 31. desember 2013 er kravet til bevaringsbuffer 2,5 prosent og kravet til systemrisikobuffer 2 prosent. Disse kravene er i tillegg til kravet om at ansvarlig kapital skal utgjøre minst 4,5 prosent av ren kjernekapital, slik at samlet krav til ren kjernekapital er 9 prosent.
I løpet av 2014 vil bufferkravet for systemrisiko øke med ytterligere 1 prosentpoeng, slik at kravet til ren kjernekapital per 30. juni 2014 vil være på 10 prosent. Per 30. juni 2015 vil motsyklisk bufferkrav på 1 prosentpoeng bli gjort gjeldende sammen med et bufferkrav på 1 prosentpoeng for banker definert som systemviktige. Sistnevnte bufferkrav økes med ytterligere 1 prosentpoeng per 30. juni 2016. Samlet krav til ren kjernekapital vil, med motsyklisk bufferkrav på 1 prosentpoeng være, 13 prosent for systemviktige banker og 11 prosentpoeng for de som ikke defineres som systemviktige.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland benytter standardmetoden for kredittrisiko og basismetoden for operasjonell risiko. Konsernets mål om ren kjernekapitaldekning er minimum 14,5 prosent og tilsvarer det maksimale kravet til ren kjernekapitaldekning for banker definert som systemkritiske per 30. juni 2016. Per 31. desember 2013 er dette 3,5 prosentpoeng høyere enn antatt regulatorisk krav til ren kjernekapitaldekning for SpareBank 1 Ringerike Hadeland per 30. juni 2016. Konsernets mål om samlet kapitaldekning er fastsatt til minimum 16,0 prosent innen 30. juni 2016. Dette er per 31. desember 2013 1,5 prosentpoeng høyere enn antatt regulatorisk krav til samlet kapitaldekning for SpareBank 1 Ringerike Hadeland per 30. juni 2016.
Beregningen av kapitaldekningen under er foretatt etter gjeldende lovkrav og retningslinjer fra Finanstilsynet.
| MORBANK | (Hele tusen kroner) | KONSERN | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.12 | 31.12.13 | 31.12.13 | 31.12.12 | ||
| 1 394 665 | 1 394 665 | Egenkapitalbevis | 1 394 665 | 1 394 665 | |
| 361 134 | 361 134 | Overkursfond | 361 134 | 361 134 | |
| 288 915 | 387 782 | Utjevningsfond | 387 782 | 288 915 | |
| 58 318 | 61 180 | Grunnfondskapital | 61 180 | 58 318 | |
| 885 | 885 | Kompensasjonsfond | 885 | 885 | |
| 3 230 | 3 473 | Avsatt til gaver | 3 473 | 3 230 | |
| 111 573 | 119 941 | Avsatt til utbytte | 120 981 | 113 013 | |
| -2 034 | 20 564 | Annen egenkapital | 121 244 | 90 405 | |
| Minoritetsandel | 2 686 | 4 159 | |||
| 2 216 686 | 2 349 624 | Sum balanseført egenkapital | 2 454 030 | 2 314 725 | |
| Fradrag: | |||||
| -114 803 | -123 414 | Avsatt til utbytte og gaver | -124 454 | -116 244 | |
| -34 433 | -30 501 | Utsatt skattefordel goodwill og andre immaterielle eiendeler |
-47 394 | -51 659 | |
| 0 | -27 000 | Netto urealisert gevinst aksjer tilgjengelig for salg | -5 409 | 0 | |
| -64 735 | -181 832 | Fradrag ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner | -191 548 | -64 735 | |
| 0 | 0 | Pålegg kapitaldekningsreserve | -347 875 | -367 355 | |
| -213 971 | -362 747 | Sum fradrag | -716 680 | -599 993 | |
| Tillegg: | |||||
| 0 | 12 150 | 45 % av urealisert gevinst på aksjer klassifisert som tilgjengelig for salg |
2 434 | 0 | |
| 0 | -12 150 | Fradrag ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner | -2 434 | 0 | |
| 0 | 0 | Sum tillegg | 0 | 0 | |
| 2 002 715 | 1 986 877 | Netto ansvarlig kapital | 1 737 349 | 1 714 732 | |
| Risikoveid beregningsgrunnlag: | |||||
| Stater | |||||
| 7 713 | 6 588 | Lokale og regionale myndigheter | 6 588 | 7 713 | |
| 196 962 | 235 912 | Institusjoner | 235 912 | 196 962 | |
| 2 149 875 | 3 001 775 | Foretak | 3 001 775 | 2 149 875 | |
| 1 696 375 | 1 729 125 | Massemarked | 1 729 125 | 1 696 375 | |
| 5 331 287 | 5 456 009 | Pantsikkerhet i eiendom | 5 456 009 | 5 331 287 | |
| 46 375 | 53 087 | Forfalte engasjementer | 53 087 | 46 375 | |
| 0 | 0 | Høyrisikoengasjementer | 0 | 0 | |
| 43 688 | 60 937 | Obligasjoner med fortrinnsrett | 60 937 | 43 688 | |
| 34 075 | 27 825 | Andeler i verdipapirfond | 27 825 | 34 075 | |
| 786 412 | 304 450 | Øvrige engasjementer | 424 075 | 864 738 | |
| 10 292 762 | 10 888 187 | Sum kredittrisiko | 11 008 563 | 10 371 088 | |
| 711 810 | 720 975 | Operasjonell risiko | 720 975 | 711 812 | |
| 11 004 572 | 11 609 162 | Beregningsgrunnlag | 11 729 538 | 11 082 900 | |
| -64 735 | -193 982 | Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin.institusjoner | -193 982 | -64 735 | |
| -50 012 | -53 512 | Nedskrivinger | -53 512 | -50 012 | |
| 0 | 0 | Kapitaldekningsreserve | -347 875 | -367 355 | |
| 10 889 825 | 11 361 679 | Totalt beregningsgrunnlag | 11 134 179 | 10 600 798 | |
| Kapitaldekning | |||||
| 18.4 % | 17.5 % | Kjernekapitaldekning | 15.6 % | 16.2 % | |
| 18.4 % | 17.5 % | Kapitaldekning | 15.6 % | 16.2 % | |
Obligasjoner, med unntak av obligasjoner med fortrinnsrett, samt langsiktige investeringer i felleskontrollert virksomhet og datterselskap har i løpet av året blitt reklassifisert fra øvrige engasjementer til foretak. Reklassifiseringen har ingen effekt på totalt beregningsgrunnlag eller kapitaldekningen. Reell økning i beregningsgrunnlaget foretak og øvrige engasjementer utgjør hhv 331 millioner og 38,6 millioner for morbank og 331 millioner og 80 millioner for konsern.
Kjernevirksomheten til SpareBank 1 Ringerike Hadeland er å skape verdier gjennom å ta bevisst og akseptabel risiko. Konsernet bruker betydelige ressurser på å utvikle gode risikostyringssystemer og -prosesser.
Konsernet eksponeres for ulike typer risiko:
Risikostyringen støtter opp under SpareBank 1 Ringerike Hadelands strategiske utvikling og måloppnåelse og skal bidra til å sikre finansiell stabilitet og forsvarlig formuesforvaltning. Dette skal oppnås gjennom en moderat risikoprofil og:
Det er etablert en struktur som på en systematisk måte identifiser, vurderer, kommuniserer og håndterer risiko gjennom hele Konsernet, og det foretas en løpende overvåking. Konsenets risikostyring tar utgangspunkt i fastsatt visjon, strategi og mål, samt de rammer for risikoeksponering som er fastsatt av styret. Styret fastsetter videre beredskaps- og kontinuitetsplaner for å sikre at driften kan videreføres og tap begrenses ved vesentlige uforutsette hendelser.
Konsernets risiko tallfestes blant annet gjennom beregninger av forventet tap og behov for risikojustert kapital for å kunne dekke uventede tap. Forventet tap er det tap man statistisk sett må forvente på utlånsporteføljen i løpet av en 12 måneders periode
Risikojustert kapital beskriver hvor mye kapital konsernet mener er nødvendig for å dekke den faktiske risikoen konsernet har påtatt seg. Det er en målsetting at estimert behov for kapital skal kunne dekke alle uventede tap med et konfidensnivå på 99,9 % innenfor en tidshorisont på 1 år. Det er lagt til grunn både statistiske metoder og kvalitative vurderinger ved beregning av risikojustert kapital.
På grunnlag av bankens strategi, forretningsplan og forventet utvikling i makrobildet utarbeides framskrivninger av finansiell utvikling for de neste 4 årene. Framskrivningen er et viktig bidrag til strategiprosessen ift hvordan bankens strategi og makrobildet påvirker konsernets egenkapitalavkastning, finansiering og kapitaldekning.
I tillegg gjennomføres det en framskrivning av en situasjon med et alvorlig økonomisk tilbakeslag i økonomien (stresstest) hvor det fokuseres på de områder av økonomien som påvirker den finansielle utviklingen, først og fremst utvikling i kredittetterspørsel, aksjemarkedet, rentemarkedet og utvikling i kredittrisikoen. Framskrivningen har en tidshorisont på 4 år.
De finansielle framskrivningene gir administrasjonen og styret god risikoforståelse slik at riktige strategiske valg kan treffes og samtidig sikre akseptabel risikoprofil og tilstrekkelig kapital ut fra risikoprofil og strategiske mål.
Bankens overordnede rammeverk for helhetlig risikostyring er basert på en kontinuerlig prosess som bygger på;
Konsernets overordnede risikorisikoeksponering og -utvikling følges opp gjennom periodiske rapporter til administrasjonen og styret. Overordnet risikovurdering og rapportering foretas av avdeling for risikostyring, som er uavhengig av de enkelte forretningsområdene i konsernet. Avdelingen rapporterer direkte til administrerende banksjef.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland eksponeres for ulike typer risiko og de viktigste risikogruppene er beskrevet nedenfor:
Utlån til personkunder er i all hovedsak boligfinansiering sikret med pant i fast eiendom. Av utlån til næringskunder er den totale kreditteksponeringen størst mot næringseiendom og eiendomsprosjekter.
Kredittrisikoen styres gjennom konsernets overordnede kredittstrategi hvor styret blant annet har fastsatt mål og rammer for bankens kredittportefølje. Bankens kredittstrategi og kredittpolicy er utledet av bankens hovedstrategi og banken skal ha en moderat risikoprofil for kredittrisiko.
Banken har etablert følgende sett av styringsdokumenter for kredittområdet:
Retningslinjer og strategi for styring av kredittrisiko fastsetter mål og rammer for kredittgivning og hvordan kredittrisiko skal styres i SpareBank1 Ringerike Hadeland. Bankens kredittstrategi inneholder retningslinjer og rammer/måltall for risikoprofilen, herunder maksimal misligholdssannsynlighet (PD), maksimalt forventet tap (EL) og maksimalt mislighold (DR) for privatmarkedet, bedriftsmarkedet og for banken totalt. Konsernet har også fokus på konsentrasjonsrisiko knyttet til eksponeringen mot store enkeltkunder og mot enkeltbransjer og kredittstrategiske rammer og måltall gir begrensninger knyttet til eksponering og risikoprofil for ulike bransjer og enkeltkunder.
Bankens kredittpolicy beskriver hvordan bankens kredittstrategi skal implementeres hvilke regler rådgiver skal følge, hvordan rådgiver skal avdekke relevante fakta, bruke tilgjengelig verktøy og foreta forsvarlige vurderinger og beslutninger basert på dette.
Bevilgningsfullmaktene fastsetter tildeling av kredittfullmakter og beskriver beslutningsstrukturen. Bevilgningsfullmaktene er personlige og er begrenset av risikoklassifisering og engasjement.
Bankens kredittbehandlingsrutiner bygger på beskrivelse av kredittprosessene og inneholder kredittbehandlingens ulike faser, herunder detaljerte retningslinjer normer, og kriterier for kredittbehandling.
Etterlevelse av kredittstrategi og vedtatte rammer og måltall overvåkes løpende og rapporteres kvartalsvis til styret.
Konsernet bruker kredittmodeller for risikoklassifisering, risikoprising og porteføljestyring. Bankens risikoklassifiseringssystem er utviklet for å kunne styre bankens utlånsportefølje i tråd med bankens kredittstrategi og for å sikre den risikojusterte avkastningen. Styret er ansvarlig for konsernets låne- og kredittinnvilgelser, men delegerer innen visse rammer kredittfullmaktene til administrerende banksjef, som igjen kan videredelegere disse innenfor egne fullmakter. Utlånsfullmaktene er gradert i forhold til engasjementstørrelse og risikoprofil.
Bankens kredittmodeller bygger på tre sentrale komponenter.
Bankens kredittmodeller er basert på statistiske beregninger av misligholdssannsynlighet for alle kunder i utlånsporteføljen. Misligholdssannsynligheten beregnes på grunnlag av nøkkeltall knyttet til inntjening, tæring og adferd og benyttes som grunnlag for nøkkeltall for risikoklassifisering av kunden. I tillegg benyttes risikoklassen for å klassifisere hver enkelt kunde i en risikogruppe. Modellene er basert på scoring av utlånsporteføljen hvor det tas hensyn til finansiell stilling samt interne og eksterne adferdsdata. Modellene reflekterer misligholdssannsynligheten i løpet av de neste tolv månedene under de gjeldende konjunkturforhold. Modellen benytter 11 risikoklasser (A-K) hvorav 2 risikoklasser (I-K) for kunder med misligholdte og/eller nedskrevne engasjement. Kundene re-scores månedlig i bankens porteføljestyringssystem.
Modellene valideres jevnlig både med hensyn på evne til å rangere kundene samt å estimere PD-nivå. Den kvantitative valideringen skal sikre at de benyttede estimater for misligholdssannsynlighet, eksponering ved mislighold og tapsgrad ved mislighold holder en tilstrekkelig god kvalitet. Det gjennomføres analyser som vurderer modellenes evne til å rangere kundene etter risiko (diskrimineringsevne), og evnen til å fastsette riktig nivå på risikoparameterne. Resultatene fra validering av bankens kredittmodeller bekrefter at modellens treffsikkerhet er innenfor interne mål og internasjonale anbefalinger.
Tabellen nedenfor viser intervallene for misligholdssannsynlighet for forskjellige risikonivåer:
| Risiko | PD | Risikoklasse |
|---|---|---|
| Svært lav / Lav | 0,00% – 1,25% | A – E |
| Middels | 1,26% – 5,00% | F – G |
| Høy | 5 01% – 10,00% | H |
| Svært høy | 10101% – 100% | I – K |
«Eksponering ved mislighold» er en beregnet størrelse som angir konsernets eksponering mot kunden ved et fremtidig misligholdstidspunkt. Denne eksponeringen består av henholdsvis utlånsvolum, garantier og innvilgede, men ikke trukne rammer.
For nærmere spesifikasjon av utlånsvolum, garantier og innvilgede, men ikke trukne rammer vises til note 12.
«Tap gitt mislighold» angir hvor mye konsernet potensielt kan tape dersom kunden misligholder sine forpliktelser. Banken estimerer tapsgrad for hvert lån basert på forventet realisasjonsverdi (RE-verdi) på underliggende sikkerheter, gjenvinningsgrad på usikret del av lånene samt kostnadene konsernet har ved å drive inn misligholdte engasjement.
Majoriteten av bankens utlån er sikret gjennom fysisk sikkerhet (pant), garantier eller avtaler om motregning. Hovedtypene av pant som benyttes er pant i boligeiendom, næringseiendom og annen fast eiendom, fordringer, varelager og driftsmidler. Fysisk sikkerhet skal som hovedregel være forsikret. Pantsatte eiendeler befinner seg hovedsakelig i bankens geografiske regioner; Ringerike, Hole, Nittedal, Jevnaker, Lunner, Gran samt Oslo. Belåningsgraden er gjennomgående moderat sett opp mot sikkerhetsverdien.
Styring av markedsrisiko skjer gjennom detaljerte rammer for blant annet investeringer i aksjer, obligasjoner og posisjoner i rente- og valutamarkedene. Rammene vedtas av bankens styre og gjennomgås minimum årlig.
Etterlevelse av rammene overvåkes løpende og status i forhold til styrevedtatte rammer rapporteres månedlig. Rammene ligger godt innenfor de maksimalgrenser myndighetene har fastlagt.
Med renterisiko menes risikoen for tap av kapital eller inntekter som følge av endring i markedsrenten. Dette oppstår som følge av avvik mellom tidspunktet for renteregulering på eiendeler og renteregulering på gjeld. Renterisiko reguleres av rammer for maksimal verdiendring ved en endring i rentenivået på 2 prosentpoeng. Rentebindingen på konsernets instrumenter er i all hovedsak kort og konsernets renterisiko er lav.
For nærmere spesifikasjon av markedsrisiko knyttet til renterisiko vises til note 15.
Med kursrisiko menes risiko for tap av kapital eller inntekter som følge av ugunstig kursutvikling på aksjer, egenkapitalbevis og verdipapirfondsandeler. Dette oppstår som følge av bankens investeringer i aksje-, egenkapitalbevis- og verdipapirfondsmarkedet. Konsernets risikoeksponering mot denne formen for risiko er regulert gjennom vedtatte rammer for maksimale investeringer i de ulike porteføljene. For nærmere spesifikasjon av aksjer andeler og andre egenkapitalinteresser vises til note 29.
Med valutarisiko menes risikoen for tap av kapital eller inntekter som følge av ugunstig valutakursutvikling. Dette oppstår som følge av at åpne posisjoner i andre valutaer enn bankens basisvaluta, norske kroner, endrer verdi ved valutakursendring. Rammene for valutakursrisiko er uttrykt ved rammer for maksimal total valutaposisjon samt begrensninger i mulig valutaeksponering. Valutarisikoen vurderes som lav.
Likviditetsrisiko defineres som risiko for at banken ikke klarer å oppfylle sine forpliktelser og/eller finansiere økninger i eiendelene uten at det oppstår vesentlige ekstraomkostninger i form av prisfall på eiendeler som må realiseres eller i form av ekstra dyr finansiering.
Innskudd fra kunder er bankens viktigste finansieringskilde, per 31.12.2013 var innskuddsdekningen 72 prosent, mot 69 prosent per 31.12.2012. Bankens likviditetsrisiko reduseres gjennom en spredning av innlån fra ulike kilder og instrumenter samt ved langsiktige innlån.
Avdeling for Økonomi/Finans er ansvarlig for bankens finansiering og likviditetsstyring.
Likviditetsstyringen tar utgangspunkt i overordnet likviditetsstrategi vedtatt av styret. Bankens retningslinjer for likviditetsstyring og funding gjenspeiler bankens konservative risikoprofil innen likviditetsområdet. Likviditetsstyringen har både et kortsiktig og langsiktig perspektiv og bidrar til at banken sikres tilstrekkelig finansiell styrke og evne til å overleve kritiske situasjoner.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal ha en tilstrekkelig reserve av likvide aktiva for å dekke normal drift med moderat vekst i minimum 12 måneder uten tilgang på ekstern finansiering. I tillegg skal banken ha en tilstrekkelig buffer av meget likvide aktiva av høy kvalitet (likviditetsbuffer) for å dekke en netto negativ kontantstrøm neste 30 dager i et stresscenario (stort stress i både bank og marked). Det gjennomføres jevnlig stresstester av likviditetssituasjonen og vurderer betydningen for bankens likviditet. Som en del av strategien er det også utarbeidet beredskapsplaner for håndtering av likviditetssituasjonen i krise-scenarier.
Konsernets likviditetssituasjon per 31.12.2013 vurderes som tilfredsstillende.
All virksomhet i Konsernet er i større eller mindre grad utsatt for operasjonell risiko, som defineres som risiko for tap som følge av utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser eller systemer, menneskelige feil eller eksterne hendelser. Operasjonell risiko styres gjennom risikostrategien for operasjonell risiko som fastsettes minimum årlig av styret.
Det foretas kartlegging av den operasjonelle risiko i forbindelse med oppfyllelse av internkontroll- og IKT-forskriftene. Det gjennomføres i tillegg særskilte risikoanalyser av prosesser og forretningsområder der dette anses nødvendig.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland legger vekt på fullmaktsstrukturer, gode rutinebeskrivelser og definerte ansvarsforhold for å håndtere den operasjonelle risikoen.
Operasjonelle tap rapporteres periodisk til styret.
For ytterligere informasjon vises til følgende noter:
Note 8: Utlån til og fordringer på kunder
Note 12: Maksimal kredittrisikoeksponering, ikke hensyntatt pantestillelser
Note 15: Markedsrisiko knyttet til renterisiko
Note 29: Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser
| UTLÅN TIL OG FORDRINGER PÅ KREDITTINSTITUSJONER | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| MORBANK | KONSERN | ||||||
| 2012 | 2013 | (Hele tusen kroner) | 2013 | 2012 | |||
| 900 454 | 990 478 | Utlån og fordringer uten avtalt løpetid eller oppsigelsestid | 990 478 | 901 470 | |||
| 1 500 | Utlån og fordringer med avtalt løpetid eller oppsigelsestid | 1 500 | |||||
| 901 954 | 990 478 | Sum | 990 478 | 902 970 | |||
| Spesifikasjon av utlån og fordringer på de vesentlig ste valutasorter |
|||||||
| 901 954 | 990 478 | NOK | 990 478 | 902 970 | |||
| 901 954 | 990 478 | Sum | 990 478 | 902 970 | |||
| 1.8 % | 1.7 % | Gjennomsnittlig rente | 1.7 % | 1.8 % |
| GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONER | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | (Hele tusen kroner) | 2013 | 2012 | ||||
| Lån og innskudd uten avtalt løpetid eller oppsigelsestid | ||||||||
| 261 000 | 56 000 | Lån og innskudd med avtalt løpetid eller oppsigelsestid | 56 000 | 261 000 | ||||
| 261 000 | 56 000 | Sum | 56 000 | 261 000 | ||||
| Spesifikasjon av gjeld på de vesentligste valutasorter | ||||||||
| 261 000 | 56 000 | NOK | 56 000 | 261 000 | ||||
| 261 000 | 56 000 | Sum | 56 000 | 261 000 | ||||
| 2.7 % | 2.0 % | Gjennomsnittlig rente | 2.0 % | 2.7 % |
Innskudd og utlån fra/til kredittinstitusjoner har i hovedsak flytende rente.
Fordringer og gjeld mot kredittinstitusjoner er klassifisert som utlån og fordringer ihht IAS 39 og er vurdert til amortisert kost.
Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk renteinntekt/-kostnad i året i prosent av gjennomsnittlig fordring og gjeld til kredittinstitusjoner.
| MORBANK | KONSERN | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | (Hele tusen kroner) | 2013 | 2012 | ||
| Utlån fordelt på fordringstype | ||||||
| 2 959 092 | 2 688 513 | Kasse-/drifts- og brukskreditter | 2 688 513 | 2 959 092 | ||
| 239 674 | 341 981 | Byggelån | 341 981 | 239 674 | ||
| 10 857 735 | 11 715 352 | Nedbetalingslån | 11 713 163 | 10 855 404 | ||
| 14 056 501 | 14 745 846 | Brutto utlån og fordringer på kunder | 14 743 657 | 14 054 170 | ||
| Nedskrivninger fordelt på fordringstype | ||||||
| 3 820 | 1 039 | Individuelle nedskrivninger kasse-/drifts- og brukskreditter | 1 039 | 3 820 | ||
| 698 | 0 | Individuelle nedskrivninger byggelån | 0 | 698 | ||
| 14 787 | 22 076 | Individuelle nedskrivninger nedbetalingslån | 22 076 | 14 787 | ||
| 50 012 | 53 512 | Gruppenedskrivninger | 53 512 | 50 012 | ||
| 13 987 184 | 14 669 219 | Utlån og fordringer på kunder | 14 667 030 | 13 984 853 | ||
| Utlån fordelt på markeder | ||||||
| 8 010 125 | 8 057 351 | Lønnstakere | 8 057 351 | 8 010 125 | ||
| 5 877 855 | 6 521 616 | Næringsfordelt | 6 519 427 | 5 875 524 | ||
| 168 521 | 166 879 | Offentlig | 166 879 | 168 521 | ||
| 14 056 501 | 14 745 846 | Brutto utlån og fordringer på kunder | 14 743 657 | 14 054 170 | ||
| Nedskrivninger fordelt på markeder | ||||||
| 3 733 | 3 332 | Nedskrivninger lønnstakere | 3 332 | 3 733 | ||
| 15 572 | 19 783 | Nedskrivninger næring | 19 783 | 15 572 | ||
| 0 | 0 | Nedskrivninger offentlig | 0 | 0 | ||
| 9 134 | 10 134 | Gruppenedskrivninger lønnstakere | 10 134 | 9 134 | ||
| 40 878 | 43 378 | Gruppenedskrivninger næring | 43 378 | 40 878 | ||
| 13 987 184 | 14 669 219 | Netto utlån og fordringer på kunder | 14 667 030 | 13 984 853 | ||
| Herav ansvarlig lånekapital | ||||||
| 14 988 | 14 988 | Øvrig ansvarlig kapital | 14 988 | 14 988 | ||
| 14 988 | 14 988 | Ansvarlig lånekapital bokført under utlån | 14 988 | 14 988 | ||
| Av nedbetalingslån utgjør lån utpekt til virkelig verdi over resultatet (FVO): |
||||||
| 1 421 760 | 1 211 984 | - Fastrentelån til kunder bokført verdi | 1 211 984 | 1 421 760 | ||
| 1 376 917 | 1 182 930 | - Fastrentelån til kunder pålydende verdi | 1 182 930 | 1 376 917 |
| MORBANK | KONSERN | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | (Hele tusen kroner) | 2013 | 2012 | |||
| 8 951 390 | 9 701 038 | Svært lav risiko | 9 701 038 | 8 951 390 | |||
| 1 548 569 | 2 137 231 | Lav risiko | 2 137 231 | 1 548 569 | |||
| 4 108 639 | 3 707 911 | Middels risiko | 3 695 574 | 4 102 307 | |||
| 796 774 | 741 942 | Høy risiko | 741 942 | 796 774 | |||
| 414 430 | 431 642 | Svært høy risiko | 431 642 | 414 430 | |||
| 91 784 | 123 045 | Mislighold | 123 045 | 91 784 | |||
| 15 911 586 | 16 842 809 | Sum totalt engasjement fordelt på risikogruppe | 16 830 472 | 15 905 254 |
Totalt engasjement inkluderer stilte garantier og ubenyttede kreditter. Se note 12 og 35 for nærmere spesifikasjon. Det er i tillegg gitt lånetilsagn på 210,7 millioner kroner i personmarked og 391,2 millioner kroner i bedriftsmarked per 31.12.2013. Disse er ikke utbetalt og er derfor ikke inkludert i totalt engasjement.
| MORBANK | KONSERN | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | Brutto utlån fordelt på risikogruppe | 2013 | 2012 | |
| 7 907 774 | 8 563 409 | Svært lav risiko | 8 563 409 | 7 907 774 | |
| 1 368 026 | 1 792 319 | Lav risiko | 1 792 319 | 1 368 026 | |
| 3 629 625 | 3 276 601 | Middels risiko | 3 274 412 | 3 627 293 | |
| 703 881 | 623 654 | Høy risiko | 623 654 | 703 881 | |
| 366 112 | 381 106 | Svært høy risiko | 381 106 | 366 113 | |
| 81 083 | 108 757 | Mislighold | 108 757 | 81 083 | |
| 14 056 501 | 14 745 846 | Sum brutto utlån fordelt på risikogruppe | 14 743 657 | 14 054 170 |
| MORBANK | KONSERN | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | Individuelle nedskrivninger fordelt på risikogruppe | 2013 | 2012 |
| 22 205 | 24 385 | Misligholdt (intern definisjon) | 24 385 | 22 205 |
I bankens interne risikoklassifiseringssystem klassifiseres alle engasjementer med individuelle nedskrivninger på utlån og garantier som misligholdt uavhengig av ekstern definisjon på mislighold (jf. note 2). De fordeles ikke på ulike risikogrupper slik som øvrige engasjement. Fordeling på risikogrupper er basert på at banken beregner misligholdssannsynlighet for alle kunder i utlånsporteføljen basert på objektive historiske data. Misligholdssannsynligheten benyttes deretter sammen med sikkerhetsverdier til å klassifisere kundene i ulike risikogrupper. Kundene rescores månedlig i bankens porteføljesystem.
| MORBANK | KONSERN | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | Totalt engasjement fordelt på sektor og næring | 2013 | 2012 | ||
| 9 067 251 | 8 824 693 | Lønnstakere o.l | 8 824 693 | 9 067 251 | ||
| 190 761 | 285 826 | Offentlig forvaltning | 285 826 | 190 761 | ||
| 824 270 | 939 498 | Primærnæringer | 939 498 | 824 270 | ||
| 367 815 | 469 755 | Industri | 469 755 | 367 815 | ||
| 802 838 | 1 150 542 | Bygg og anleggsvirksomhet | 1 150 542 | 802 838 | ||
| 277 615 | 359 294 | Varehandel | 359 294 | 277 615 | ||
| 96 872 | 125 310 | Transport og lagring | 125 310 | 96 872 | ||
| 148 792 | 147 683 | Hotell- og restaurantdrift | 147 683 | 148 792 | ||
| 162 957 | 435 877 | Forretningsmessig tjenesteyting | 435 877 | 162 957 | ||
| 3 578 098 | 3 606 794 | Omsetning/drift eiendommer | 3 594 457 | 3 571 766 | ||
| 394 317 | 497 537 | Diverse næringer | 497 537 | 394 317 | ||
| 15 911 586 | 16 842 809 | Sum totalt engasjement fordelt på sektor og næring | 16 830 472 | 15 905 254 |
| MORBANK | KONSERN | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | Brutto utlån fordelt på sektor og næring | 2013 | 2012 | |||
| 8 010 125 | 8 057 351 | Lønnstakere o.l | 8 057 351 | 8 010 125 | |||
| 168 521 | 166 879 | Offentlig forvaltning | 166 879 | 168 521 | |||
| 728 171 | 772 333 | Primærnæringer | 772 333 | 728 171 | |||
| 324 933 | 316 831 | Industri | 316 831 | 324 933 | |||
| 709 238 | 888 390 | Bygg og anleggsvirksomhet | 888 390 | 709 238 | |||
| 245 249 | 228 925 | Varehandel | 228 925 | 245 249 | |||
| 85 578 | 99 112 | Transport og lagring | 99 112 | 85 578 | |||
| 131 445 | 134 319 | Hotell- og restaurantdrift | 134 319 | 131 445 | |||
| 143 958 | 211 274 | Forretningsmessig tjenesteyting | 211 274 | 143 958 | |||
| 3 160 938 | 3 501 351 | Omsetning/drift eiendommer 3 499 162 |
3 158 606 | ||||
| 348 345 | 369 081 | Diverse næringer | 369 081 348 346 |
||||
| 14 056 501 | 14 745 846 | Sum brutto utlån fordelt på sektor og næring | 14 743 657 | 14 054 170 |
| MORBANK | KONSERN | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | Individuelle nedskrivninger fordelt på sektor og næring | 2013 | 2012 | ||
| 3,733 | 3,332 | Lønnstakere o.l | 3,332 | 3,733 | ||
| 11,086 | 10,175 | Industri | 10,175 | 11,086 | ||
| 991 | 4,975 | Bygg og anleggsvirksomhet | 4,975 | 991 | ||
| 2,525 | 2,360 | Varehandel | 2,360 | 2,525 | ||
| 1,585 | 2,043 | Omsetning/drift eiendommer | 2,043 | 1,585 | ||
| 2,285 | 1,500 | Diverse næringer | 1,500 | 2,285 | ||
| 22,205 | 24,385 | Sum individuelle nedskrivninger fordelt på sektor og næring |
24,385 | 22,205 |
| MORBANK | KONSERN | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | Brutto utlån fordelt på geografiske områder | 2013 | 2012 | |||
| 7 161 084 | 7 304 073 | Buskerud | 7 301 884 | 7 158 753 | |||
| 3 831 739 | 3 926 846 | Oppland | 3 926 846 | 3 831 739 | |||
| 1 470 413 | 1 693 269 | Akershus | 1 693 269 | 1 470 413 | |||
| 1 211 558 | 1 439 370 | Oslo | 1 439 370 | 1 211 558 | |||
| 358 368 | 354 317 | Landet for øvrig | 354 317 | 358 368 | |||
| 23 339 | 27 971 | Utlandet | 27 971 | 23 339 | |||
| 14 056 501 | 14 745 846 | Sum brutto utlån fordelt på geografiske områder | 14 743 657 | 14 054 170 |
| MORBANK | KONSERN | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | 2013 | 2012 | |
| 208 060 | 186 977 | Utlån til ansatte | 219 135 | 236 562 |
| 60 749 | 76 795 | Herav lån i SpareBank 1 Boligkreditt | 76 795 | 60 749 |
| 2 440 | 2 242 | Rentesubsidiering ansatte | 2 327 | 2 523 |
Nedbetalingslån til ansatte gis med inntil 30 års nedbetalingstid og månedlige terminer. Rentesats for nedbetalingslån og Flexilån til ansatte tilsvarer 60 % av laveste rentesats for nedbetalingslån privatkundemarkedet dersom belåningen ligger innenfor henholdsvis 70 % av forsvarlig verdi for flexilån og innenfor 85 % av forsvarlig verdi for nedbetalingslån.
Totalt lånebeløp innenfor disse betingelsene kan ikke overstige 1,75 millioner kroner for den enkelte ansatte.
SpareBank 1 Boligkreditt AS er eid av sparebanker som inngår i SpareBank 1-alliansen. Banken har en eierandel på 2,73 prosent per 31. desember 2013 (2,48 prosent per 31. desember 2012). Obligasjoner med fortrinnsrett (OmF) utstedt av SpareBank 1 Boligkreditt AS har en rating på Aaa og AAA fra henholdsvis Moody's og Fitch. SpareBank 1 Boligkreditt AS utsteder også obligasjoner som ikke er OmF til en lavere rating. SpareBank 1 Boligkreditt AS erverver utlån med pant i boliger og utsteder OmF innenfor regelverket for dette som ble etablert i 2007. Som en del av alliansen kan Banken tilby Spare-Bank 1 Boligkreditt AS å kjøpe utlån, og som en del av Bankens finansieringsstrategi er det solgt utlån til Spare-Bank 1 Boligkreditt AS. Lån solgte til SpareBank 1 Boligkreditt AS er sikret med pant i bolig innenfor 75 prosent av takst. Overdratte lån er juridisk eid av SpareBank 1 Boligkreditt AS og Banken har, utover retten til å forestå forvaltning og motta provisjon, samt rett til å overta helt eller delvis nedskrevne lån, ingen rett til bruk av lånene. Ved utgangen av desember 2013 er bokført verdi av overdratte utlån 4.770 millioner kroner (3.950 millioner kroner). Banken forestår forvaltningen av de solgte utlån og Banken mottar en provisjon basert på nettoen av avkastningen på utlånene banken har overdratt og kostnadene i selskapet.
Banken har, sammen med de andre eierne av Spare-Bank 1 Boligkreditt AS, inngått avtaler om etablering av likviditetsfasilitet til SpareBank 1 Boligkreditt AS. Dette innebærer at bankene har forpliktet seg til å kjøpe OmF for det tilfellet at SpareBank 1 Boligkreditt AS ikke kan refinansiere sin virksomhet i markedet. Kjøpet er begrenset til en samlet verdi av de til enhver tid neste tolv måneders forfall i foretaket. Tidligere kjøp under denne avtalen trekkes fra fremtidige kjøpsforpliktelser. Hver eier hefter prinsipalt for sin andel av behovet, subsidiært for det dobbelte av det som er det primære ansvaret i henhold til samme avtale. Obligasjonene kan deponeres i Norges Bank og medfører således ingen vesentlig økning i risiko for banken. SpareBank 1 Boligkreditt AS holder etter sin interne policy likviditet for de neste 12 måneders forfall. Denne trekkes fra ved vurderingen av bankenes ansvar.
Banken har også inngått en aksjonæravtale med aksjonærene i SpareBank 1 Boligkreditt AS. Denne innebærer blant annet at Banken skal bidra til at SpareBank 1 Boligkreditt AS kjernekapitaldekning minst er 9,0 prosent, og eventuelt å tilføre kjernekapital om den faller til et lavere nivå og den risikovektede balansen ikke reduseres på annet vis.
De lånene som er overdratt til SpareBank 1 Boligkreditt AS er svært godt sikret og har en svært liten tapssannsynlighet. Dersom det oppstår regnskapsmessig kredittap eller marginsvikt knyttet til ett eller flere overdratte utlån kan SpareBank 1 Boligkreditt AS redusere den provisjon Banken mottar med tapet. Reduksjon i provisjon for Banken er begrenset til kalenderårets samlede provisjon og dersom SpareBank 1 Boligkreditt AS senere får dekket sitt tap tilbakebetales provisjonen til Banken. Bankens provisjon i 2013 var 57,8 millioner kroner.
Mottatt vederlag for lån overdratt fra Banken til SpareBank 1 Boligkreditt AS tilsvarer bokført verdi på overdratte utlån.
SpareBank 1 Næringskreditt AS er eid av sparebanker som inngår i SpareBank 1-alliansen. Banken har en eierandel på 3,10 prosent per 31. desember 2013 (2,69 prosent per 31. desember 2012). OmF utstedt av Spare-Bank 1 Næringskreditt AS har en Aa3 rating fra Moody's. SpareBank 1 Næringskreditt AS erverver utlån med pant i næringseiendom og utsteder OmF innenfor regelverket for dette som ble etablert i 2007. Som en del av alliansen kan Banken tilby foretaket å kjøpe utlån, men Banken har foreløpig ikke benyttet seg av denne muligheten.
Banken har, sammen med de andre eierne av Spare-Bank 1 Næringskreditt AS, inngått avtaler om etablering av likviditetsfasilitet til SpareBank 1 Næringskreditt AS. Dette innebærer at bankene har forpliktet seg til å kjøpe OmF for det tilfellet at SpareBank 1 Næringskreditt AS ikke kan refinansiere sin virksomhet i markedet. Kjøpet er begrenset til en samlet verdi av de til enhver tid neste tolv måneders forfall i foretaket. Tidligere kjøp under denne avtalen trekkes fra fremtidige kjøpsforpliktelser. Hver eier hefter prinsipalt for sin andel av behovet, subsidiært for det dobbelte av det som er det primære ansvaret i henhold til samme avtale. Obligasjonene kan deponeres i Norges Bank og medfører således ingen vesentlig økning i risiko for banken. SpareBank 1 Næringskreditt AS holder etter sin interne policy likviditet for de neste 12 måneders forfall. Denne trekkes fra ved vurderingen av bankenes ansvar.
Banken har også inngått en aksjonæravtale med aksjonærene i SpareBank 1 Næringskreditt AS. Denne innebærer blant annet at Banken skal bidra til at Spare-Bank 1 Næringskreditt AS kjernekapitaldekning minst er 9,0 prosent, og eventuelt å tilføre kjernekapital om den faller til et lavere nivå og den risikovektede balansen ikke reduseres på annet vis.
Tabellen viser forfalte beløp på utlån og overtrekk på kreditt/innskudd fordelt på antall dager etter forfall som ikke skyldes forsinkelse i betalingsformidlingen. Hele utlånsengasjementet er inkludert når deler av engasjementet er forfalt.
| MORBANK 2013 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (Hele tusen kroner) | 1 – 3 mnd | 3 – 6 mnd | 6 -12 mnd | Over 1år | Totalt |
| Utlån til og fordringer på kunder | |||||
| • Personmarked | 34 909 | 15 294 | 5 362 | 9 012 | 64 577 |
| • Bedriftsmarked | 24 954 | 1 824 | 20 428 | 981 | 48 187 |
| Sum | 59 863 | 17 118 | 25 790 | 9 993 | 112 764 |
| 2012 | |||||
| (Hele tusen kroner) | 1 – 3 mnd | 3 – 6 mnd | 6 -12 mnd | Over 1år | Totalt |
| Utlån til og fordringer på kunder | |||||
| • Personmarked | 44 767 | 13 936 | 5 618 | 11 482 | 75 803 |
| • Bedriftsmarked | 13 929 | 5 353 | 9 913 | 7 | 29 202 |
| Sum | 58 696 | 19 289 | 15 531 | 11 489 | 105 005 |
| KONSERN 2013 | |||||
| (Hele tusen kroner) | 1 – 3 mnd | 3 – 6 mnd | 6 -12 mnd | Over 1år | Totalt |
| Utlån til og fordringer på kunder | |||||
| • Personmarked | 34 909 | 15 294 | 5 362 | 9 012 | 64 577 |
| • Bedriftsmarked | 24 954 | 1 824 | 20 428 | 981 | 48 187 |
| Sum | 59 863 | 17 118 | 25 790 | 9 993 | 112 764 |
| 2012 | |||||
| (Hele tusen kroner) | 1 – 3 mnd | 3 – 6 mnd | 6 -12 mnd | Over 1år | Totalt |
| Utlån til og fordringer på kunder | |||||
| • Personmarked | 44 767 | 13 936 | 5 618 | 11 482 | 75 803 |
| • Bedriftsmarked | 13 929 | 5 353 | 9 913 | 7 | 29 202 |
| Sum | 58 696 | 19 289 | 15 531 | 11 489 | 105 005 |
| MORBANK | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | ||||||
| (Hele tusen kroner) | PM | BM | Totalt | PM | BM | Totalt | |
| Periodens endring i individuelle nedskrivninger | -2 574 | 5 297 | 2 723 | -494 | 2 674 | 2 180 | |
| + Periodens endring i gruppenedskrivninger | -2 235 | 7 221 | 4 986 | 1 000 | 2 500 | 3 500 | |
| + Konstaterte tap på engasjement som tidligere | |||||||
| er nedskrevet | 830 | 1 158 | 1 988 | 1 051 | 7 835 | 8 886 | |
| + Konstaterte tap på engasjement som tidligere | |||||||
| ikke er nedskrevet | 1 721 | 79 | 1 800 | 1 984 | 530 | 2 514 | |
| - Inngang på tidligere nedskrevne utlån, | |||||||
| garantier m.v. | -1 090 | -4 | -1 094 | -1 481 | -345 | -1 826 | |
| + Nedskrivning ved amortisering | 352 | -23 | 329 | 222 | 1 061 | 1 283 | |
| Sum tap på utlån og garantier | -2 996 | 13 728 | 10 732 | 2 282 | 14 255 | 16 537 |
| 2012 | 2013 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Individuelle nedskrivninger | PM | BM | Totalt | PM | BM | Totalt | |
| Individuelle nedskrivninger til dekning av tap på utlån, garantier, m.v. per 01.01. |
6 307 | 13 176 | 19 483 | 3 733 | 18 472 | 22 205 | |
| Konstaterte tap i perioden på utlån, garantier m.v. hvor det tidligere er foretatt individuelle nedskrivninger |
-830 | -1 158 | -1 988 | -1 051 | -7 835 | -8 886 | |
| Tilbakeføring av tidligere års nedskrivninger | -2 493 | -1 141 | -3 634 | -319 | -5 032 | -5 351 | |
| Økning i nedskrivninger på engasjementer hvor det tidligere er gjort individuelle nedskrivninger |
30 | 563 | 593 | 25 | 0 | 25 | |
| Nedskrivninger på engasjementer hvor det tidligere år ikke er gjort individuelle nedskrivinger |
995 | 7 215 | 8 210 | 1 050 | 15 249 | 16 299 | |
| Amortiseringseffekter | -276 | -183 | -459 | 47 | 46 | 93 | |
| Individuelle nedskrivninger til dekning av tap på utlån og garantier pr. 31.12. |
3 733 | 18 472 | 22 205 | 3 485 | 20 900 | 24 385 | |
| 2012 | 2013 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Gruppenedskrivninger | PM | BM | Totalt | PM | BM | Totalt | |
| Gruppenedskrivninger for dekning av tap på utlån og garantier pr. 01.01. |
11 369 | 33 657 | 45 026 | 9 134 | 40 878 | 50 012 | |
| Periodens gruppenedskrivning for dekning av tap på utlån og garantier. |
-2 235 | 7 221 | 4 986 | 1 000 | 2 500 | 3 500 | |
| Gruppenedskrivning for dekning av tap på utlån og garantier pr.31.12. |
9 134 | 40 878 | 50 012 | 10 134 | 43 378 | 53 512 |
| KONSERN | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2013 | 2012 | |||||||
| (Hele tusen kroner) | PM | BM | Totalt | PM | BM | Totalt | ||
| Periodens endring i individuelle nedskrivninger | -494 | 2 674 | 2 180 | -2 574 | 5 297 | 2 723 | ||
| + Periodens endring i gruppenedskrivninger | 1 000 | 2 500 | 3 500 | -2 235 | 7 221 | 4 986 | ||
| + Konstaterte tap på engasjement som tidligere er nedskrevet |
1 051 | 7 835 | 8 886 | 830 | 1 158 | 1 988 | ||
| + Konstaterte tap på engasjement som tidligere ikke er nedskrevet |
1 984 | 530 | 2 514 | 1 721 | 79 | 1 800 | ||
| - Inngang på tidligere nedskrevne utlån, garantier m.v. |
-1 481 | -345 | -1 826 | -1 090 | -4 | -1 094 | ||
| + Nedskrivning ved amortisering | 222 | 1 061 | 1 283 | 352 | -23 | 329 | ||
| Sum tap på utlån og garantier | 2 282 | 14 255 | 16 537 | (2 996) | 13 728 | 10 732 |
| 2013 | 2012 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Individuelle nedskrivninger | PM | BM | Totalt | PM | BM | Totalt |
| Individuelle nedskrivninger til dekning av tap på utlån, garantier, m.v. per 01.01. |
3 733 | 18 472 | 22 205 | 6 307 | 13 176 | 19 483 |
| Konstaterte tap i perioden på utlån, garantier m.v. hvor det tidligere er foretatt individuelle nedskrivninger |
-1 051 | -7 835 | -8 886 | -830 | -1 158 | -1 988 |
| Tilbakeføring av tidligere års nedskrivninger | -319 | -5 032 | -5 351 | -2 493 | -1 141 | -3 634 |
| Økning i nedskrivninger på engasjementer hvor det tidligere er gjort individuelle nedskrivninger |
25 | 0 | 25 | 30 | 563 | 593 |
| Nedskrivninger på engasjementer hvor det tidligere år ikke er gjort individuelle nedskrivinger |
1 050 | 15 249 | 16 299 | 995 | 7 215 | 8 210 |
| Amortiseringseffekter | 47 | 46 | 93 | -276 | -183 | -459 |
| Individuelle nedskrivninger til dekning av tap på utlån og garantier pr. 31.12. |
3 485 | 20 900 | 24 385 | 3 733 | 18 472 | 22 205 |
| 2013 | 2012 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Gruppenedskrivninger | PM | BM | Totalt | PM | BM | Totalt |
| Gruppenedskrivninger for dekning av tap på utlån og garantier pr. 01.01. |
9 134 | 40 878 | 50 012 | 11 369 | 33 657 | 45 026 |
| Periodens gruppenedskrivning for dekning av tap på utlån og garantier. |
1 000 | 2 500 | 3 500 | -2 235 | 7 221 | 4 986 |
| Gruppenedskrivning for dekning av tap på utlån og garantier pr.31.12. |
10 134 | 43 378 | 53 512 | 9 134 | 40 878 | 50 012 |
| MORBANK | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | ||||||
| Tap fordelt på sektor og næring | PM | BM | Totalt | PM | BM | Totalt | |
| Lønnstakere o.l | -1 160 | 6 | -1 154 | 1 340 | – | 1 340 | |
| Offentlig forvaltning | – | 0 | 0 | – | – | 0 | |
| Primærnæringer | -100 | 0 | -100 | – | – | 0 | |
| Industri | – | 4 725 | 4 725 | – | 6 248 | 6 248 | |
| Bygg og anleggsvirksomhet | 18 | 42 | 60 | – | 4 901 | 4 901 | |
| Varehandel | 27 | 1 306 | 1 333 | – | -97 | -97 | |
| Transport og lagring | – | 25 | 25 | -12 | 6 | -6 | |
| Hotell- og restaurantdrift | – | 26 | 26 | – | 156 | 156 | |
| Forretningsmessig tjenesteyting | – | -989 | -989 | – | – | 0 | |
| Omsetning/drift eiendommer | 453 | 581 | 1 034 | -46 | 1 019 | 973 | |
| Diverse næringer | 1 | 785 | 786 | – | -478 | -478 | |
| Gruppenedskrivning næring | – | 7 221 | 7 221 | – | 2 500 | 2 500 | |
| Gruppenedskrivning person | -2 235 | – | -2 235 | 1 000 | – | 1 000 | |
| Tap på utlån til kunder | -2 996 | 13 728 | 10 732 | 2 282 | 14 255 | 16 537 |
| MORBANK | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Misligholdte (over 90 dager) og tapsutsatte engasjement |
2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | |
| Misligholdte engasjement | 26 468 | 26 028 | 43 485 | 62 152 | 63 366 | 66 574 | |
| Øvrige tapsutsatte engasjement | 14 832 | 18 061 | 31 385 | 28 360 | 27 846 | 35 492 | |
| Totalt misligholdte og tapsutsatte engasjement |
41 300 | 44 089 | 74 870 | 90 512 | 91 212 | 102 066 | |
| Individuelle nedskrivninger | 5 840 | 7 790 | 11 316 | 19 483 | 22 205 | 24 385 | |
| Netto misligholdte og tapsutsatte engasjementer |
35 460 | 36 299 | 63 554 | 71 029 | 69 007 | 77 681 |
| KONSERN | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2013 | 2012 | ||||
| Tap fordelt på sektor og næring PM |
BM | Totalt | PM | BM | Totalt |
| Lønnstakere o.l 1 340 |
– | 1 340 | -1 160 | 6 | -1 154 |
| Offentlig forvaltning | – – |
0 | – | – | 0 |
| Primærnæringer | – – |
0 | -100 | – | -100 |
| Industri | – 6 248 |
6 248 | – | 4 725 | 4 725 |
| Bygg og anleggsvirksomhet | – 4 901 |
4 901 | 18 | 42 | 60 |
| Varehandel | – -97 |
-97 | 27 | 1 306 | 1 333 |
| Transport og lagring -12 |
6 | -6 | – | 25 | 25 |
| Hotell- og restaurantdrift | – 156 |
156 | – | 26 | 26 |
| Forretningsmessig tjenesteyting | – – |
0 | – | -989 | -989 |
| Omsetning/drift eiendommer -46 |
1 019 | 973 | 453 | 581 | 1 034 |
| Diverse næringer | – -478 |
-478 | 1 | 785 | 786 |
| Gruppenedskrivning næring | – 2 500 |
2 500 | – | 7 221 | 7 221 |
| Gruppenedskrivning person 1 000 |
– | 1 000 | -2 235 | – | -2 235 |
| Tap på utlån til kunder 2 282 |
14 255 | 16 537 | -2 996 | 13 728 | 10 732 |
| KONSERN | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Misligholdte (over 90 dager) og tapsutsatte engasjement |
2013 | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 |
| Misligholdte engasjement | 66 574 | 63 366 | 62 152 | 43 485 | 26 028 | 26 468 |
| Øvrige tapsutsatte engasjement | 35 492 | 27 846 | 28 360 | 31 385 | 18 061 | 14 832 |
| Totalt misligholdte og tapsutsatte engasjement |
102 066 | 91 212 | 90 512 | 74 870 | 44 089 | 41 300 |
| Individuelle nedskrivninger | 24 385 | 22 205 | 19 483 | 11 316 | 7 790 | 5 840 |
| Netto misligholdte og tapsutsatte engasjementer |
77 681 | 69 007 | 71 029 | 63 554 | 36 299 | 35 460 |
Tabellen nedenfor viser maksimal eksponering mot kredittrisiko i balansen, inkludert derivater. Eksponeringen er vist brutto før eventuelle pantstillelser og tillatte motregninger.
| MORBANK | BRUTTO EKSPONERING | KONSERN | ||
|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | (Hele tusen kroner) | 2013 | 2012 |
| Eiendeler | ||||
| 112 998 | 112 132 | Kontanter og fordringer på sentralbanker | 112 132 | 112 998 |
| 901 954 | 990 478 | Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 990 478 | 902 970 |
| 13 987 184 | 14 669 219 | Netto utlån til og fordringer på kunder | 14 667 030 | 13 984 853 |
| 984 146 | 1 083 387 | Sertifikater og obligasjoner til virkelig verdi | 1 083 387 | 984 146 |
| 25 086 | 24 649 | Derivater | 24 649 | 25 086 |
| 104 205 | 218 675 | Andre eiendeler (note 32) | 156 181 | 125 447 |
| 16 115 573 | 17 098 540 | Sum eiendeler | 17 033 857 | 16 135 500 |
| Forpliktelser | ||||
| 410 561 | 576 726 | Betingede forpliktelser (stilte garantier) | 576 726 | 410 561 |
| 1 455 745 | 1 520 237 | Ubenyttede kreditter | 1 510 090 | 1 451 745 |
| 704 698 | 601 894 | Lånetilsagn | 601 894 | 704 698 |
| 2 571 004 | 2 698 857 | Sum finansielle garantistillelser | 2 688 710 | 2 567 004 |
| 18 686 577 | 19 797 397 | Sum total kredittrisikoeksponering | 19 722 567 | 18 702 504 |
| MORBANK | Kredittrisikoeksponering knyttet til finansielle eiendeler fordelt på landd |
KONSERN | ||
|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | (Hele tusen kroner) | 2013 | 2012 |
| Kreditteksponering knyttet til utlån inkl. ubenyttede kreditter |
||||
| 18 660 133 | 19 717 075 | Norge | 19 642 392 | 18 676 060 |
| 26 444 | 29 058 | Utlandet | 29 058 | 26 444 |
| 18 686 577 | 19 746 133 | Totalt fordelt på geografiske områder | 19 671 450 | 18 702 504 |
Det er kun posten utlån som fordeles etter geografiske områder, ref. note 8. Andre eiendeler er kun eksponert i Norge.
Fra og med 2013 skal banken opplyse om hvilke finansielle instrumenter banken anser å oppfylle kravene til nettoføring ihht. IAS 32.42, samt hvilke finansielle instrumenter man har inngått motregningsavtaler på. Begge ihht. IFRS 7.13 A-F.
I den finansielle oppstillingen har banken ingen finansielle instrumenter som bokføres netto.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har ikke inngått ISDA-avtaler som tillater motregning på finansielle instrumenter. Kunder som driver tradingvirksomhet henvises til Sparebank 1 SMN for utøvelse av virksomheten.
| eller Laveste Lav Middels Høy Høyeste individuelt 2013 (hele tusen kroner) Noter risiko risiko risiko risiko risiko nedskrevet |
|
|---|---|
| Sum | |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 7 990 478 – – – – – 990 478 |
|
| Brutto utlån til og fordringer på kunder | |
| Privatmarked 8 6 476 916 430 441 565 701 116 651 81 568 40 413 7 711 690 |
|
| Bedriftsmarked 8 1 701 435 1 133 709 2 258 491 422 325 249 433 56 779 5 822 172 |
Brutto utlån til og fordring på kunder og kredittinstitusjoner klassifisert som
finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet ved første gangs innregning
| Privatmarked | 8 | 453 520 | 33 008 | 51 273 | 11 972 | 731 | – | 550 504 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bedriftsmarked | 8 | 85 579 | 307 545 | 161 690 | 28 565 | 69 521 | 8 581 | 661 480 |
| Sum brutto utlån | 9 707 928 | 1 904 703 | 3 037 155 | 579 512 | 401 253 | 105 773 | 15 736 324 | |
| Finansielle investeringer | ||||||||
| Sertifikater og obligasjoner | 27 | 686 693 | 346 954 | 49 739 | – | – | – | 1 083 387 |
| Sum finansielle investeringer | 686 693 | 346 954 | 49 739 | 0 | 0 | 0 | 1 083 387 | |
| Totalt utlånsrelaterte eiendeler | 10 394 621 | 2 251 657 | 3 086 894 | 579 512 | 401 253 | 105 773 | 16 819 711 | |
| Misligholdt | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Noter | Laveste risiko |
Lav risiko |
Middels risiko |
Høy risiko |
Høyeste risiko |
individuelt nedskrevet |
Sum |
| 7 | 901 954 | – | – | – | – | – | 901 954 |
| 8 | 6 431 155 | 482 877 | 567 864 | 119 754 | 85 759 | 38 630 | 7 726 039 |
| 8 | 1 160 908 | 684 273 | 2 363 049 | 450 619 | 216 474 | 33 379 | 4 908 702 |
| Brutto utlån til og fordringer på kunder | Verken misligholdt eller nedskrevet | eller |
Brutto utlån til og fordring på kunder og kredittinstitusjoner klassifisert som
finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet ved første gangs innregning
| Privatmarked | 8 | 442 265 | 33 511 | 48 177 | 16 431 | 663 | 0 | 541 047 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bedriftsmarked | 8 | 103 850 | 142 143 | 514 479 | 103 786 | 15 161 | 1 294 | 880 713 |
| Sum brutto utlån | 9 040 132 | 1 342 804 | 3 493 569 | 690 590 | 318 057 | 73 303 | 14 958 455 | |
| Finansielle investeringer | ||||||||
| Sertifikater og obligasjoner | 27 | 494 423 | 410 677 | 79 046 | – | – | – | 984 146 |
| Sum finansielle investeringer |
494 423 | 410 677 | 79 046 | 0 | 0 | 0 | 984 146 | |
| Totalt utlånsrelaterte eiendeler | 9 534 555 | 1 753 481 | 3 572 615 | 690 590 | 318 057 | 73 303 | 15 942 601 |
| KONSERN | Verken misligholdt eller nedskrevet | Misligholdt | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2013 (hele tusen kroner) | Noter | Laveste risiko |
Lav risiko |
Middels risiko |
Høy risiko |
Høyeste risiko |
eller individuelt nedskrevet |
Sum |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner |
7 | 990 478 | – | – | – | – | – | 990 478 |
| Brutto utlån til og fordringer på kunder | ||||||||
| PM | 8 | 6 476 916 | 430 441 | 565 701 | 116 651 | 81 568 | 40 413 | 7 711 690 |
| BM | 8 | 1 701 435 | 1 133 709 | 2 256 302 | 422 325 | 249 433 | 56 779 | 5 819 983 |
Brutto utlån til og fordring på kunder og kredittinstitusjoner klassifisert som
| finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet ved første gangs innregning | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Privatmarked | 8 | 453 520 | 33 008 | 51 273 | 11 972 | 731 | – | 550 504 |
| Bedriftsmarked | 8 | 85 579 | 307 545 | 161 690 | 28 565 | 69 521 | 8 581 | 661 480 |
| Sum brutto utlån | 9 707 928 | 1 904 703 | 3 034 966 | 579 512 | 401 253 | 105 773 | 15 734 135 | |
| Finansielle investeringer | ||||||||
| Sertifikater og obligasjoner | 27 | 686 693 | 346 954 | 49 739 | – | – | – | 1 083 387 |
| Sum finansielle investeringer |
686 693 | 346 954 | 49 739 | 0 | 0 | 0 | 1 083 387 | |
| Totalt utlånsrelaterte eiendeler | 10 394 621 | 2 251 657 | 3 084 705 | 579 512 | 401 253 | 105 773 | 16 817 522 | |
| Misligholdt | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Noter | Laveste risiko |
Lav risiko |
Middels risiko |
Høy risiko |
Høyeste risiko |
individuelt nedskrevet |
Sum |
| 7 | 902 970 | – | – | – | – | – | 902 970 |
| 8 | 6 431 155 | 482 877 | 567 864 | 119 754 | 85 759 | 38 630 | 7 726 039 |
| 8 | 1 160 908 | 684 273 | 2 360 718 | 450 619 | 216 474 | 33 379 | 4 906 371 |
| Brutto utlån til og fordringer på kunder | Verken misligholdt eller nedskrevet | eller |
Brutto utlån til og fordring på kunder og kredittinstitusjoner klassifisert som
finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet ved første gangs innregning
| Privatmarked | 8 | 442 265 | 33 511 | 48 177 | 16 431 | 663 | 0 | 541 047 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bedriftsmarked | 8 | 103 850 | 142 143 | 514 479 | 103 786 | 15 161 | 1 294 | 880 713 |
| Sum brutto utlån | 9 041 148 | 1 342 804 | 3 491 238 | 690 590 | 318 057 | 73 303 | 14 957 140 | |
| Finansielle investeringer | ||||||||
| Sertifikater og obligasjoner | 27 | 494 423 | 410 677 | 79 046 | – | – | – | 984 146 |
| Sum finansielle investeringer |
494 423 | 410 677 | 79 046 | 0 | 0 | 0 | 984 146 | |
| Totalt utlånsrelaterte eiendeler | 9 535 571 | 1 753 481 | 3 570 284 | 690 590 | 318 057 | 73 303 | 15 941 286 |
Renterisiko oppstår som følge av at rentebærende eiendeler og forpliktelser har ulik gjenstående rentebindingstid. Den totale renterisikoen kan splittes i fire elementer:
Bankens styre har vedtatt rammer for den totale renterisikoen. Banken styrer renterisikoen mot det ønskede nivå på plasseringer og innlån gjennom rentebindingen, samt ved bruk av rentederivater.
Basisrisiko er den verdiendring på bankens eiendeler og gjeld som finner sted når hele rentekurven parallellforskyver seg. Denne risikoen er vist i tabellen nedenfor ved at renterisiko er beregnet som effekten på instrumentenes virkelige verdi av en renteendring hvor hele rentekurven forutsettes å parallellforskyve seg med ett prosentpoeng. Det er ikke tatt hensyn til administrativ renterisiko, dvs. effekten av at det i praksis vil gå noe tid fra en renteendring inntreffer i markedet til banken har fått justert vilkårene på innskudd og utlån med flytende rente. Finansavtaleloven krever som hovedregel minimum seks ukers varslingsfrist ved renteøkning på utlån til kunder og åtte uker ved rentereduksjon på innskudd.
Spreadrisikoen er risikoen for at markedets prising av de enkelte utstedere ikke endrer seg tilsvarende som de underliggende referanserentene, for eksempel statsrentene eller swaprentene.
Risikoen for ikke parallelle skift er dekket gjenom at det er satt begrensninger på maksimal eksponering per løpetidsbå
| Renterisiko, 1 % endring | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Basisrisiko konsern (hele tusen kroner) | 2013 | 2012 | |||
| Obligasjoner og sertifikater | -1 750 | -1 500 | |||
| Fastrenteutlån | -36 250 | -39 000 | |||
| Fastrenteinnskudd | 1 300 | 4 750 | |||
| Sertifikatlån | 0 | 0 | |||
| Obligasjonslån (hensyntatt sikringsderivater) | 7 300 | 6 850 | |||
| Derivater (ikke sikring) | 26 050 | 25 750 | |||
| Renterisiko ved 1 prosentpoeng endring | -3 350 | -3 150 | |||
| Skatt (28 %) | -938 | -882 | |||
| Total renterisiko, effekt på resultat etter skatt | -2 412 | -2 268 |
Negativt fortegn indikerer at banken taper på en renteoppgang.
Likviditetsrisiko er risikoen for at konsernet ikke kan overholde sine betalingsforpliktelser når disse forfaller, eller erstatte innskudd når disse trekkes ut, med den konsekvens at konsernet misligholder forpliktelsene til å innfri innskudd og gi lån. Likviditetsrisiko blir styrt og målt ved hjelp av flere metoder. Se for øvrig omtale under note 6.
Tabellen under viser en analyse av når finansiell gjeld har sitt kontraktsmessige forfallstidspunkt. I tabellen er det lagt til grunn nominelle verdier, samt rentenivå slik det foreligger per 31.12.13. Kontraktsmessig kontantstrøm på derivater er ikke balanseført. Det er ikke medtatt renter på gjeld som ikke har kontraktsmessig forfall, dvs. på forespørsel.
| MORBANK | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Per 31.12.2013 (hele tusen kroner) |
På forespørsel |
Under 3 måneder |
3–12 måneder |
1–5 år | over 5 år | Totalt | ||
| KONTANTSTRØMMER KNYTTET TIL FORPLIKTELSER | ||||||||
| Gjeld til kredittinstitusjoner | – | 73 | 56 507 | – | – | 56 580 | ||
| Innskudd fra og gjeld til kunder |
9 694 877 | 678 492 | 244 555 | 1 578 | – | 10 619 502 | ||
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer |
– | 31 731 | 773 669 | 3 839 699 | – | 4 645 099 | ||
| Derivater | – | 2 579 | 6 271 | 21 763 | 269 | 30 883 | ||
| Forpliktelser ved periode skatt |
– | 33 901 | 33 901 | – | – | 67 801 | ||
| Andre forpliktelser | 50 000 | 63 588 | 24 354 | – | 79 771 | 217 713 | ||
| Sum kontantstrøm forpliktelser |
9 744 877 | 810 365 | 1 139 257 | 3 863 040 | 80 040 | 15 637 579 |
| KONSERN | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Per 31.12.2013 (hele tusen kroner) |
På forespørsel |
Under 3 måneder |
3–12 måneder |
1–5 år | over 5 år | Totalt |
| KONTANTSTRØMMER KNYTTET TIL FORPLIKTELSER | ||||||
| Gjeld til kredittinstitusjoner | – | 73 | 56 507 | – | – | 56 580 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder |
9 690 955 | 678 492 | 244 555 | 1 578 | – | 10 615 580 |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer |
– | 31 731 | 773 669 | 3 839 699 | – | 4 645 099 |
| Derivater | 0 | 2 579 | 6 271 | 21 763 | 269 | 30 883 |
| Forpliktelser ved periode skatt |
– | 33 901 | 33 901 | – | – | 67 801 |
| Andre forpliktelser | 50 000 | 81 303 | 24 354 | – | 80 002 | 235 659 |
| Sum kontantstrøm forpliktelser |
9 740 955 | 828 080 | 1 139 257 | 3 863 040 | 80 271 | 15 651 603 |
| MORBANK | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Per 31.12.2013 | På fore | Under 3 | 3–12 | |||
| (hele tusen kroner) | spørsel | måneder | måneder | 1–5 år | over 5 år | Totalt |
| Eiendeler | ||||||
| Kontanter og fordringer på sentralbanker |
112 132 | – | – | – | – | 112 132 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner |
990 478 | – | – | – | – | 990 478 |
| Brutto utlån til og fordringer på kunder |
13 554 370 | 105 314 | 131 957 | 705 982 | 248 223 | 14 745 846 |
| - Individuelle nedskrivninger | -23 115 | – | – | – | – | -23 115 |
| - Nedskrivninger på grupper av utlån |
-53 512 | – | – | – | – | -53 512 |
| Netto utlån til og fordringer på kunder |
13 477 743 | 105 314 | 131 957 | 705 982 | 248 223 | 14 669 219 |
| Sertifikater, obligasjoner og | ||||||
| rentefond | – | 15 058 | 60 300 | 893 786 | 114 244 | 1 083 387 |
| Finansielle derivater | – | – | 1 677 | 22 561 | 411 | 24 649 |
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser |
– | – | – | – | 442 403 | 442 403 |
| Investering i eierinteresser | – | – | – | – | 249 266 | 249 266 |
| Investering i konsernselskaper | – | – | – | – | 15 983 | 15 983 |
| Eiendom, anlegg og utstyr | – | – | – | – | 80 623 | 80 623 |
| Goodwill og andre immateri elle eiendeler |
– | – | – | – | 15 917 | 15 917 |
| Eiendel ved utsatt skatt | – | – | – | 14 584 | – | 14 584 |
| Andre eiendeler | 102 472 | 72 188 | 31 304 | 200 | 12 511 | 218 675 |
| Sum eiendeler | 14 682 825 | 192 560 | 225 238 | 1 637 113 | 1 179 581 | 17 917 317 |
| Gjeld | ||||||
| Innskudd fra og gjeld til kredittinstitusjoner |
– | – | 56 000 | – | – | 56 000 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 9 691 369 | 678 492 | 244 555 | 1 578 | – | 10 615 994 |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer |
– | 229 000 | 693 000 | 3 666 010 | – | 4 588 010 |
| Finansielle derivater | – | -5 | 575 | 13 772 | 7 832 | 22 175 |
| Forpliktelser ved periodeskatt | – | 33 901 | 33 901 | – | – | 67 801 |
| Annen gjeld og balanseført forpliktelse |
50 000 | 63 588 | 24 354 | – | 79 771 | 217 713 |
| Sum gjeld | 9 741 369 | 1 004 976 | 1 052 385 | 3 681 360 | 87 603 | 15 567 693 |
| KONSERN | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Per 31.12.2013 (hele tusen kroner) |
På fore spørsel |
Under 3 måneder |
3–12 måneder |
1–5 år | over 5 år | Totalt |
| Eiendeler | ||||||
| Kontanter og fordringer på sentralbanker |
112 132 | – | – | – | – | 112 132 |
| Utlån til og fordringer på kre dittinstitusjoner |
990 478 | – | – | – | – | 990 478 |
| Brutto utlån til og fordringer på kunder |
13 552 181 | 105 314 | 131 957 | 705 982 | 248 223 | 14 743 657 |
| - Individuelle nedskrivninger | -23 115 | – | – | – | – | -23 115 |
| - Nedskrivninger på grupper av utlån |
-53 512 | – | – | – | – | -53 512 |
| Netto utlån til og fordringer på kunder |
13 475 554 | 105 314 | 131 957 | 705 982 | 248 223 | 14 667 030 |
| Sertifikater, obligasjoner og rentefond |
– | 15 058 | 60 300 | 893 786 | 114 244 | 1 083 387 |
| Finansielle derivater | – | – | 1 677 | 22 561 | 411 | 24 649 |
| Aksjer, andeler og andre egen kapitalinteresser |
– | – | – | – | 442 404 | 442 404 |
| Investering i eierinteresser | – | – | – | – | 339 888 | 339 888 |
| Eiendom, anlegg og utstyr | – | – | – | – | 84 852 | 84 852 |
| Goodwill og andre immateri elle eiendeler |
– | – | – | – | 32 623 | 32 623 |
| Eiendel ved utsatt skatt | – | – | – | 14 771 | – | 14 771 |
| Andre eiendeler | 102 472 | 98 988 | 31 304 | 200 | 12 511 | 245 476 |
| Sum eiendeler | 14 680 636 | 219 360 | 225 238 | 1 637 300 | 1 275 156 | 18 037 690 |
| Gjeld | ||||||
| Innskudd fra og gjeld til kre dittinstitusjoner |
– | – | 56 000 | – | – | 56 000 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 9 687 447 | 678 492 | 244 555 | 1 578 | – | 10 612 072 |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer |
– | 229 000 | 693 000 | 3 666 010 | – | 4 588 010 |
| Finansielle derivater | – | -5 | 575 | 13 772 | 7 832 | 22 175 |
| Forpliktelser ved periodeskatt | – | 33 901 | 35 844 | – | – | 69 744 |
| Annen gjeld og balanseført forpliktelse |
50 000 | 81 303 | 24 354 | – | 80 002 | 235 659 |
| Sum gjeld | 9 737 447 | 1 022 691 | 1 054 328 | 3 681 360 | 87 834 | 15 583 659 |
Utlån og innskudd til fast rente er fordelt ut fra løpetiden på engasjementet. Utlån og innskudd til flytende rente er i sin helhet vurdert å forfalle på forespørsel grunnet at kunden her står fritt til å løse ut engasjementet på et hvert ønskelig tidspunkt.
| MORBANK | KONSERN | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | (Hele tusen kroner) | 2013 | 2012 |
| Renteinntekter | ||||
| 12 581 | 15 665 | Renter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 15 665 | 12 581 |
| 626 026 | 642 502 | Renter av utlån til og fordringer på kunder | 642 921 | 626 544 |
| 22 332 | 26 629 | Renter av sertifikater, obligasjoner og derivater | 26 629 | 22 332 |
| 660 939 | 684 796 | Sum renteinntekter | 685 215 | 661 457 |
| Rentekostnader | ||||
| 8 475 | 1 715 | Renter på gjeld til kredittinstitusjoner | 1 715 | 8 475 |
| 219 910 | 231 596 | Renter på innskudd fra og gjeld til kunder | 231 496 | 219 843 |
| 148 857 | 155 087 | Renter på utstedte verdipapirer | 155 087 | 148 857 |
| 140 | 8 017 | Renter på annen gjeld | 8 017 | 140 |
| 377 382 | 396 415 | Sum rentekostnader | 396 315 | 377 315 |
| 283 557 | 288 381 | Sum netto renteinntekter | 288 900 | 284 142 |
Renter på annen gjeld inkluderer avgift til Sikringsfondet med 8 mill. kroner i 2013
| MORBANK | KONSERN | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | (Hele tusen kroner) | 2013 | 2012 |
| Provisjonsinntekter | ||||
| 4 213 | 4 351 | Garantiprovisjon | 4 351 | 4 213 |
| 308 | 359 | Verdipapiromsetning | 359 | 308 |
| 42 953 | 50 780 | Betalingsformidling | 50 780 | 42 953 |
| 30 137 | 30 027 | Forsikringstjenester | 30 027 | 30 137 |
| 23 210 | 57 846 | Boligkreditt | 57 846 | 23 210 |
| 10 407 | 11 396 | Andre provisjonsinntekter | 11 396 | 10 329 |
| 111 228 | 154 759 | Sum provisjonsinntekter | 154 759 | 111 150 |
| Provisjonskostnader | ||||
| 7 186 | 7 228 | Betalingsformidling | 7 228 | 7 186 |
| 341 | 771 | Andre provisjonskostnader | 771 | 341 |
| 7 527 | 7 999 | Sum provisjonskostnader | 7 999 | 7 527 |
| Andre driftsinntekter | ||||
| 2 174 | 3 244 | Driftsinntekter fast eiendom | 3 244 | 1 709 |
| 0 | 0 | Meglerprovisjon | 58 350 | 56 049 |
| 3 382 | 1 567 | Andre driftsinntekter | 1 567 | 3 382 |
| 5 556 | 4 811 | Sum andre driftsinntekter | 63 161 | 61 140 |
| 109 257 | 151 571 | Sum netto provisjons- og andre driftsinntekter | 209 921 | 164 763 |
| MORBANK | KONSERN | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | (Hele tusen kroner) | 2013 | 2012 |
| 6 298 | 7 608 | Utbytte fra aksjer | 8 966 | 5 195 |
| 6 683 | 5 758 | Utbytte fra datterselskaper (note 40) | – | – |
| 12 981 | 13 367 | Sum utbytte | 8 966 | 5 195 |
| 20 846 | 19 116 | Inntekt fra eierinteresser i felleskontrollert virksomhet | 46 145 | 28 403 |
| 6 487 | 1 534 | Sertifikater og obligasjoner utpekt til virkelig verdi over resultatet |
1 534 | 6 487 |
| (10 636) | (1 800) | Netto verdiendring på sikret verdipapirgjeld | (1 800) | (10 636) |
| 11 011 | 1 651 | Netto verdiendring på derivater knyttet til sikring av verdi papirgjeld |
1 651 | 11 011 |
| 11 600 | (15 789) | Netto verdiendring på fastrente utlån utpekt til virkelig verdi over resultatet |
(15 789) | 11 600 |
| (7 908) | 10 275 | Netto verdiendring på derivater knyttet til fastrenteutlån | 10 275 | (7 908) |
| 830 | 214 | Netto verdiendring på Garantiforpliktelse Eksportfinans | 214 | 830 |
| 2 266 | 28 475 | Netto verdiendring på egenkapitalinstrumenter utpekt til virkelig verdi over resultatet |
31 998 | 2 266 |
| 571 | 1 300 | Netto gevinst/ tap på valutabeholdning | 1 300 | 571 |
| 14 221 | 25 860 | Sum netto resultat fra andre finansielle investeringer | 29 383 | 14 221 |
| 48 048 | 58 343 | Netto resultat fra finansielle eiendeler | 84 495 | 47 819 |
| MORBANK | KONSERN | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | 2013 | 2012 | |
| 71 572 | 75 448 | Lønn | 111 026 | 102 560 |
| 12 443 | 13 592 | Pensjonskostnader (note 23) | 14 929 | 13 423 |
| 22 205 | 20 823 | Sosiale kostnader | 25 802 | 26 616 |
| 106 220 | 109 863 | Sum personalkostnader | 151 757 | 142 599 |
| 145.6 | 141.6 | Antall årsverk pr 31.12. | 172.1 | 173.9 |
| Navn | Tittel | Lønn og andre kortsiktige ytelser |
Herav bonus |
Opptjente pensjons rettigheter siste år |
Inn betaling innskudds pensjon |
Styre honorar i døtre og lignende |
Lån | Antall egen kapital bevis 1) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ledergruppen | ||||||||
| Steinar Haugli | Adm. banksjef | 1 688 | 88 | 1 248 | 0 | 38 | 0 | 2 300 |
| Sten E. Lunder | Banksjef Forretn. utv. /risiko. |
973 | 62 | 0 | 64 | 0 | 2 266 | 900 |
| Bjørn Rune Rindal | Banksjef BM | 1 148 | 62 | 0 | 67 | 0 | 5 483 | 600 |
| Else Hellum | Banksjef PM | 1 081 | 62 | 160 | 0 | 23 | 266 | 500 |
| Jane K. Gravbråten | Banksjef Øk./fin. | 1 065 | 58 | 390 | 0 | 0 | 2 331 | 1 700 |
| Unn Teslo | Banksjef HR | 1 017 | 62 | 0 | 71 | 0 | 255 | 300 |
| Kristin Ruud | Banksjef Info./ samf.kont. |
822 | 62 | 87 | 0 | 0 | 0 | 3 600 |
| Styret | ||||||||
| Jørn Prestkvern | Leder | 200 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 414 | 800 |
| Anne Cathrine Frøstrup | Nestleder | 110 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 068 | 200 |
| Bjørn Haugen Morstad | 150 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Bente S. Klæstad | 130 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 650 | |
| Svein Oftedal | 75 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Tommy Helgerud | 90 | 0 | 0 | 0 | 0 | 936 | 0 | |
| Liv Bente Kildal * | 100 | 0 | 0 | 0 | 327 | 300 | ||
| Kontrollkomite | ||||||||
| Atle Roll-Matthiesen jr. | Leder | 39 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 068 | 300 |
| Magnhild Bjertnæs | Nestleder | 35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ståle Tangstuen | 8 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 600 | |
| Representanskapet | ||||||||
| Valgt av innskyterne | 86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6 185 | 19 282 | |
| Valgt av egenkapital beviseierne |
55 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8 472 | 590 656 | |
| Valgt av ansatte | 26 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11 445 | 3 100 |
| Navn | Tittel | Lønn og andre kortsiktige ytelser |
Herav bonus |
Opptjente pensjons rettigheter siste år |
Inn betaling innskudds pensjon |
Styre honorar i døtre og lignende |
Lån | Antall egen kapital bevis 1) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ledergruppen | ||||||||
| Steinar Haugli | Adm. banksjef | 1 720 | 38 | 1 390 | 0 | 33 | 0 | 2 200 |
| Sten E. Lunder | Banksjef Forretn. utv. /risiko. |
910 | 26 | 0 | 58 | 0 | 2 270 | 900 |
| Bjørn Rune Rindal | Banksjef BM | 1 089 | 26 | 0 | 65 | 0 | 5 454 | 600 |
| Else Hellum | Banksjef PM | 1 029 | 26 | 169 | 0 | 22 | 360 | 500 |
| Jane K. Gravbråten | Banksjef Øk./fin. | 963 | 546 | 0 | 0 | 0 | 1 700 | |
| Unn Teslo | Banksjef HR | 962 | 26 | 0 | 68 | 0 | 287 | 300 |
| Kristin Ruud | Banksjef Info./ samf.kont. |
774 | 26 | 101 | 0 | 0 | 0 | 3 600 |
| Styret | ||||||||
| Jørn Prestkvern | Leder | 173 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 771 | 800 |
| Anne Cathrine Frøstrup | Nestleder | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 200 |
| Per Chr. Gomnæs | 140 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 100 | |
| Bjørn Haugen Morstad | 134 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Bente S. Klæstad | 108 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 650 | |
| Kirsti Nesbakken | 0 | 0 | 0 | 804 | 0 | |||
| Liv Bente Kildal * | 95 | 0 | 0 | 0 | 0 | 388 | 300 | |
| Kontrollkomite | ||||||||
| Rolf Hatlinghus | Leder | 57 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 739 | 0 |
| Atle Roll-Matthiesen jr. | Nestleder | 33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 300 |
| Magnhild Bjertnæs | 33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 484 | 0 | |
| Representanskapet | ||||||||
| Valgt av innskyterne | 85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6 585 | 19 282 | |
| Valgt av egenkapitalbeviseierne | 45 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9 325 | 463 131 | |
| Valgt av ansatte * | 20 | 0 | 0 | 0 | 0 | 17 854 | 2 800 |
* Kun honorarer er inkludert i godtgjørelse til ansattevalgte styre- og representantskapsmedlemmer
1) Antall aksjer vedkommende eier i SpareBank 1 Ringerike Hadeland pr 31.12. Det er også tatt med aksjer tilhørende den nærmeste familie og kjente selskap der vedkommende har avgjørende innflytelse, jfr Aksjeloven § 1-2.
Bankens ledelse inngår i den ordinære bonusordningen for bankens ansatte. Ordningen er knyttet opp mot utvalgte kriterier. Ved maksimal oppnåelse utbetales inntil 10 % av lønnsbudsjett fordelt etter den enkeltes lønnsnivå, dog maksimert til lønnstrinn 70.
Adm. banksjef Steinar Haugli kan fratre ved fylte 63 år med full pensjon på 70 % av ordinær lønn ved fratredelse. Det er inngått en 5-årig avtale gjeldende fra 1. juli 2010 om full lønn i inntil 12 måneder ved eventuell fratredelse som skyldes strukturerendringer i banken. Etterlønnsavtalen bortfaller dersom adm. banksjef tiltrer annen stilling i eller utenfor banken i 12-månedersperioden.
Det er ingen andre ansatte i banken som har avtale om førtidspensjon eller etterlønn.
| MORBANK | KONSERN | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | (Hele tusen kroner) | 2013 | 2012 | ||
| 2 291 | 2 336 | IT-kostnader | 3 707 | 3 305 | ||
| 15 979 | 15 649 | Markedsføring | 17 437 | 17 691 | ||
| 53 480 | 55 785 | Øvrige administrasjonskostnader | 55 785 | 53 480 | ||
| 15 209 | 16 381 | Ordinære avskrivninger (note 30 og 31) | 16 765 | 15 489 | ||
| 2 540 | 2 913 | Leiebetalinger | 3 871 | 3 587 | ||
| 8 145 | 7 672 | Driftskostnader faste eiendommer | 7 672 | 8 145 | ||
| 950 | 762 | Formuesskatt | 762 | 950 | ||
| 3 960 | 4 604 | Eksterne honorarer | 8 786 | 4 340 | ||
| 9 448 | 4 230 | Andre driftskostnader | 5 520 | 14 804 | ||
| 112 002 | 110 332 | Sum adm. kostn. og andre driftskostnader | 120 305 | 121 791 | ||
| Godtgjørelse til ekstern revisor | ||||||
| 728 | 748 | Lovpålagt revisjon | 832 | 818 | ||
| 81 | 159 | Skatterådgivning | 161 | 81 | ||
| 6 | 0 | Andre attestasjonstjenester | 1 | 6 | ||
| 15 | 0 | Andre tjenester | 4 | 15 | ||
| 830 | 907 | Sum (inklusiv merverdiavgift) | 998 | 920 |
Konsernet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk ytelsespensjon. Konsernets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov.
Konsernet benytter IAS 19 ved beregning av sine pensjonsforpliktelser.
Det eksisterer ulike pensjonsordninger for bankens ansatte. De kollektive ytelsespensjonsordningene er lukket, og ansatte som ikke er omfattet av disse inngår i en innskuddspensjonsordning. Alle som er ansatt etter 1. juli 2010 inngår i innskuddspensjonsordningen.
I tillegg kommer AFP (Avtalefestet Førtidspensjon) som gjelder alle ansatte. Banken har også udekkede pensjonsforpliktelser som finansieres over driften.
Ny AFP-ordning gjeldende fra 2011 skal regnskapsføres som en ytelsesbasert flertaksforetaksordning og finansieres gjennom en årlig premie som fastsettes som en prosent av lønn. Det foreligger foreløpig ikke tilgjengelig informasjon for innregning av den nye forpliktelsen og ordningen er derfor foreløpig behandlet som en innskuddspensjonsordning.
Meglerforetaket har per 31.12.13 en kollektiv ytelsespensjonsordning som omfatter 12 personer.
Hovedbetingelsene er 30 års opptjening, 70 % alderspensjon fra 67 år, samt uførepensjon og barnepensjon. Denne ordningen ble lukket for nye ansatte i 2006.
De øvrige ansatte inngår i en innskuddsbasert ordning.
| Lukkede ytelsespensjoner | Morbank | Konsern |
|---|---|---|
| Ansatte | 88 | 100 |
| Pensjonister | 84 | 84 |
| Innskuddspensjon | Morbank | Konsern |
|---|---|---|
| Ansatte | 70 | 88 |
Til grunn for beregning av kostnader og forpliktelser for lukket pensjonsordning ligger følgende forutsetninger:
| Økonomiske forutsetninger | 01.01.14 | 01.01.13 |
|---|---|---|
| Diskonteringsrente | 4.00% | 3.90% |
| Forventet avkastning på midlene | 4.00% | 3.90% |
| Forventet fremtidig lønnsutvikling | 3.75% | 3.50% |
| Forventet G-regulering | 3.50% | 3.25% |
| Forventet pensjonsregulering | 0,6%/3,50 % (Ringerike) | 0,2%/3,25 % (Ringerike) |
| Arbeidsgiveravgift | 14.10% | 14.10% |
| Forventet frivillig avgang | 5% nedtrappes til 0% fra 50 år | 5% nedtrappes til 0% fra 50 år |
| Forventet AFP-uttak fra 62 år | Ulike for de ulike «ordningene» | Ulike for de ulike «ordningene» |
| Benyttet uførhetstabell | IR2003 | IR2003 |
| Benyttet dødelighetstabell | K2013BE | K2005 |
De tidspunkt som er angitt ovenfor angir fra hvilket tidspunkt forpliktelsen beregnes med endrede forutsetninger. Dette innebærer eksempelvis at pensjonsforpliktelsen per 31.12.2013 er neddiskontert med de forutsetninger som gjelder 01.01.2014, mens årskostnaden for 2013 er basert på de forutsetninger som gjaldt ved årets begynnelse. Rente for obligasjoner med fortrinnsrett er benyttet som diskonteringsrente i både 2012 og 2013 i samsvar med anbefalingen fra Norsk Regnskapsstiftelse.
Konsernet valgte i 2012 å styrke avsetningen knyttet til beregning av brutto pensjonsforpliktelser med 10 % som et estimat på at datidens tabell for levetidsalder (K2005) var gammel. I 2013 har ny dødelighetstabell, K2013, blitt godkjent. Banken har valgt å benytte en styrket versjon av K2013, K2013BE. Tabellen gir styrkede forutsetninger for levetid enn K2013, men er mer forsiktig enn finanstilsynets dødelighetsmodell K2013FT.
| MORBANK | 31.12.2013 | 31.12.2012 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (Hele tusen kroner) | Sikret | Usikret | Sum | Sikret | Usikret | Sum | |
| Påløpte pensjonsforpliktelser | -222 392 | -38 615 | -261 007 | -217 148 | -33 344 | -250 492 | |
| Verdi pensjonsmidlene | 191 772 | 0 | 191 772 | 169 817 | 0 | 169 817 | |
| Netto pensjonsforpliktelser | -30 620 | -38 615 | -69 235 | -47 331 | -33 344 | -80 675 | |
| Ikke-resultatførte estimatavvik | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Arbeidsgiveravgift | -5 092 | -5 444 | -10 536 | -6 674 | -4 702 | -11 375 | |
| Balanseførte pensjonsforpliktelser | -35 712 | -44 059 | -79 771 | -54 005 | -38 046 | -92 051 |
| KONSERN | 31.12.2013 | 31.12.2012 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (Hele tusen kroner) | Sikret | Usikret | Sum | Sikret | Usikret | Sum |
| Påløpte pensjonsforpliktelser | -228 963 | -38 615 | -267 578 | -224 384 | -33 344 | -257 728 |
| Verdi pensjonsmidlene | 198 141 | 0 | 198 141 | 175 880 | 0 | 175 880 |
| Netto pensjonsforpliktelser | -30 822 | -38 615 | -69 437 | -48 504 | -33 344 | -81 848 |
| Ikke-resultatførte estimatavvik | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Arbeidsgiveravgift | -5 120 | -5 445 | -10 565 | -6 839 | -4 702 | -11 541 |
| Balanseførte pensjonsforpliktelser | -35 942 | -44 060 | -80 002 | -55 343 | -38 046 | -93 388 |
| MORBANK | 31.12.2013 | 31.12.2012 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (Hele tusen kroner) | Sikret | Usikret | Sum | Sikret | Usikret | Sum |
| Nåverdi av årets pensjonsopptjening | 6 697 | 1 079 | 7 776 | 8 560 | 1 138 | 9 698 |
| Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen | 1 389 | 1 214 | 2 603 | 6 298 | 839 | 7 137 |
| Forventet avkastning på pensjonsmidlene | 0 | 0 | 0 | -6 735 | 0 | -6 735 |
| Planendring | 0 | 750 | 750 | 0 | 0 | 0 |
| Amorisering ikke-resultatførte estimatavvik | 0 | 0 | 0 | 897 | -257 | 640 |
| Arbeidsgiveravgift | 27 | -302 | -275 | -394 | -497 | -891 |
| Sum ytelsesbaserte ordninger | 8 113 | 2 741 | 10 854 | 8 626 | 1 223 | 9 849 |
| Innskuddsbaserte pensjonsordninger | – | – | 2 738 | – | – | 2 594 |
| Netto pensjonskostnader | 8,113 | 2,741 | 13 592 | 8,626 | 1,223 | 12,443 |
| KONSERN | 31.12.2013 | 31.12.2012 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (Hele tusen kroner) | Sikret | Usikret | Sum | Sikret | Usikret | Sum |
| Nåverdi av årets pensjonsopptjening | 7 302 | 1 079 | 8 381 | 9 214 | 1 138 | 10 352 |
| Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen | 1 431 | 1 214 | 2 645 | 6 484 | 839 | 7 323 |
| Forventet avkastning på pensjonsmidlene | 0 | 0 | 0 | -6 962 | 0 | -6 962 |
| Planendring | 0 | 750 | 750 | 0 | 0 | 0 |
| Amorisering ikke-resultatførte estimatavvik | 0 | 0 | 0 | 918 | -257 | 661 |
| Arbeidsgiveravgift | 47 | -302 | -255 | -420 | -497 | -917 |
| Sum ytelsesbaserte ordninger | 8 780 | 2 741 | 11 521 | 9 234 | 1 223 | 10 457 |
| Innskuddsbaserte pensjonsordninger | – | – | 3 408 | – | – | 2 594 |
| Netto pensjonskostnader | 8 780 | 2 741 | 14 929 | 9 234 | 1 223 | 13 051 |
| Sensitivitet konsern 2013 |
+1 % poeng diskonterings rente |
-1 % poeng diskonterings rente |
+1 % poeng lønns justering |
-1 % poeng lønns justering |
+1 % poeng pensjons regulering |
|---|---|---|---|---|---|
| Endring i pensjonsforpliktelse (hele mill. kroner) |
-39 | 50 | 19 | -15 | 36 |
Negativt fortegn indikerer at pensjonsforpliktelsen minsker ved endring i økonomisk forutsetning.
| MORBANK | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | (hele tusen kroner) | 2013 | 2012 | |
| 211 908 | 261 563 | Resultat før skattekostnad | 294 716 | 221 602 | |
| -29 886 | -53 220 | +/-permanente forskjeller * | -78 163 | -29 367 | |
| -933 | 8 495 | +/- endring midlertidige forskjeller i henhold til spesifikasjon | 7 221 | -1 022 | |
| 0 | 25 310 | - herav ført direkte mot egenkapitalen | 25 310 | 0 | |
| 181 089 | 242 148 | Årets skattegrunnlag/skattepliktig inntekt | 249 084 | 191 213 | |
| 50 705 | 67 801 | Herav betalbar skatt 28% | 69 743 | 53 540 | |
| 50 705 | 67 801 | Betalbar skatt i balansen | 69 743 | 53 540 | |
| 50 705 | 67 801 | Sum betalbar skatt | 69 743 | 53 540 | |
| 50 705 | 67 801 | Betalbar skatt av årets overskudd | 69 743 | 53 540 | |
| 261 | -2 333 | +/- endring i utsatt skatt | -2 035 | 286 | |
| -510 | -7 084 | +/- øvrige endringer utsatt skatt | -7 429 | -510 | |
| 0 | 451 | + effekt av endret skattesats fra 28 % til 27 % | 458 | 0 | |
| -5 893 | 30 | +/- for mye/lite avsatt betalbar skatt tidligere år | -6 | -5 893 | |
| 150 | 273 | +/- andre endringer | 273 | 150 | |
| 44 713 | 59 138 | Årets skattekostnad | 61 004 | 47 573 |
| SAMMENSETNING AV BALANSEFØRT UTSATT SKATT | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | (Hele tusen kroner) | 2013 | 2012 | |||
| Midlertidige forskjeller på: | |||||||
| 53 692 | 32 701 | - Gevinst-/tapskonto | 32 701 | 53 692 | |||
| 23 039 | 7 331 | - Finansielle instrumenter | 7 331 | 23 039 | |||
| 76 731 | 40 031 | Sum positive skatteøkende midlertidige forskjeller | 40 031 | 76 731 | |||
| 21 485 | 10 808 | Utsatt skatt | 10 808 | 21 485 | |||
| Midlertidige forskjeller på: | |||||||
| 13 803 | 14 277 | - Driftsmidler | 14 967 | 15 391 | |||
| 108 303 | 79 771 | - Netto pensjonsforpliktelssetelse | 79 771 | 108 303 | |||
| 122 106 | 94 048 | Sum negative skattereduserende midlertidige forskjeller | 94 738 | 123 694 | |||
| 34 190 | 25 393 | Utsatt skattefordel | 25 579 | 34 634 | |||
| 12 705 | 14 584 | Netto bokført utsatt skattefordel | 14 771 | 13 150 |
| SAMMENSETNING AV RESULTATFØRT UTSATT SKATT | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | (Hele tusen kroner) | 2013 | 2012 | |||
| Midlertidige forskjeller på: | |||||||
| -20 688 | -20 991 | - Gevinst-/tapskonto | -20 991 | -20 688 | |||
| 14 576 | -15 708 | - Finansielle instrumenter | -15 708 | 14 576 | |||
| -6 112 | -36 700 | Sum endring midlertidige forskjeller | -36 700 | -6 112 | |||
| -1 711 | -9 909 | Utsatt skatt | -9 909 | -1 711 | |||
| Midlertidige forskjeller på: | |||||||
| 7 891 | 474 | - Driftsmidler | -424 | -1 126 | |||
| -8 367 | 0 | - Korreksjon driftsmidler IB ved fusjon med datterselskap | 0 | 561 | |||
| -6 569 | -28 532 | - Netto pensjonsforpliktelse | -28 532 | -6 569 | |||
| 0 | 0 | - Andre midlertidige forskjeller | -205 | 0 | |||
| -7 045 | -28 058 | Sum endring midlertidige forskjeller | -29 161 | -7 134 | |||
| -1 973 | -7 576 | Utsatt skattefordel | -7 874 | -1 998 | |||
| 261 | -2 333 | Netto endring utsatt skatt | -2 035 | 286 |
| AVSTEMMING AV RESULTATFØRT PERIODESKATT MED RESULTAT FØR SKATT | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | (Hele tusen kroner) | 2013 | 2012 | |||
| 59 334 | 73 238 | 28% av resultat før skatt | 82 520 | 62 049 | |||
| 1 937 | -2 395 | Ikke skattepliktige resultatposter (permanente forskjeller) * | -9 379 | 1 894 | |||
| -8 987 | -9 095 | Aksjeutbytte | -9 095 | -8 987 | |||
| -1 588 | -3 685 | Gevinst verdipapirer under fritaksmetoden | -3 685 | -1 588 | |||
| 270 | 273 | Tilbakeføring av 3% av skattefrie inntekter etter fritaks modellen |
273 | 270 | |||
| 261 | 2 333 | Endring utsatt skatt | 2 035 | 286 | |||
| -621 | -1 560 | Andre endringer | -1 660 | -457 | |||
| -5 893 | 30 | For mye/lite avsatt betalbar skatt tidligere år | -6 | -5 893 | |||
| 44 713 | 59 138 | Resultatført periodeskatt | 61 004 | 47 573 | |||
| 21% | 23% | Effektiv skattesats i % | 21% | 21% |
* Inkluderer ikke skattepliktige resultatposter samt fradrag for resultatandel knyttet til tilknyttede og felleskontrollerte selskaper (resultatandeler trekkes ut ettersom de allerede er skattlagt hos det enkelte selskap).
Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter skal presenteres per nivå med følgende nivåinndeling for måling av virkelig verdi:
Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 31. desember 2013.
| Eiendeler (hele tusen kroner) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | 0 | 24 649 | 0 | 24 649 |
| - Obligasjoner og sertifikater | 0 | 1 083 387 | 0 | 1 083 387 |
| - Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond | 56 088 | 5 220 | 25 917 | 87 225 |
| - Fastrentelån | 0 | 0 | 1 211 984 | 1 211 984 |
| Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg | ||||
| - Egenkapitalinstrumenter | 0 | 0 | 355 178 | 355 178 |
| Sum eiendeler | 56 088 | 1 113 256 | 1 593 079 | 2 762 423 |
| Forpliktelser (hele tusen kroner) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
| Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | 0 | 22 175 | 0 | 22 175 |
| Sum forpliktelser | 0 | 22 175 | 0 | 22 175 |
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på markedspris på balansedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige fra en børs, handler, megler, næringsgruppering, prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet, og disse prisene representerer faktiske og regelmessige forekommende markedstransaksjoner på en armlengdes avstand. Markedsprisen som benyttes for finansielle eiendeler er gjeldende kjøpskurs; for finansielle forpliktelser benyttes gjeldende salgskurs. Disse instrumentene er inkludert i nivå 1. Instrumenter inkludert i nivå 1 omfatter kun egenkapitalinstrumenter notert på Oslo Børs og andeler i norske verdipapirfond utpekt til virkelig verdi ved første gangs innregning.
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked (for eksempel enkelte OTC derivater) bestemmes ved å bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og belager seg minst mulig på konsernets egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for å fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i nivå 2. Instrumenter inkludert i nivå 2 omfatter derivater, renteswapper, likviditetsporteføljen og unoterte aksjefond.
Dersom en eller flere vesentlige data ikke er basert på observerbare markedsdata, er instrumentet inkludert i nivå 3. Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke er basert på observerbare markedsdata bestemmes ved å bruke en av følgende eller en kombinasjon av følgende verdsettelsesmetoder:
Instrumenter inkludert i nivå 3 som verdsettes etter dissse verdsettelsesmetoder omfatter unoterte egenkapitalinstrumenter, herunder Nets Holding og Nordito Property som vurderes til virkelig verdi over resultatet. Eierandelene i Sparebank 1 Boligkreditt og Sparebank 1 Næringskreditt verdivurderes til gjennomsnittlig emisjonskurs.
Fastrentelån klassifisert i nivå 3 verdivurderes månedlig basert på endringer i markedsrente og endringer i porteføljens kunderente hensyntatt gjennomsnitlig gjenværende løpetid på porteføljen.
Følgende tabell presenterer endringene i instrumentene klassifisert i nivå 3 per 31. desember 2013:
| Fastrente lån |
Egenkapital instrumenter |
Sum | |
|---|---|---|---|
| Inngående balanse | 1 421 760 | 263 783 | 1 685 543 |
| Investeringer i perioden | – | 53 891 | 53 891 |
| Reklassifisering fra FKV | – | 54 580 | 54 580 |
| Salg i perioden (til bokført verdi) | – | – | – |
| Netto volumendring utlån | (193 987) | – | (193 987) |
| Gevinst eller tap ført i resultatet | (15 789) | 6 955 | (8 834) |
| Gevinst eller tap ført direkte mot totalresultatet | – | 1 886 | 1 886 |
| Utgående balanse | 1 211 984 | 381 095 | 1 593 079 |
| MORBANK (hele tusen kroner) | Bokført verdi |
Virkelig verdi |
Bokført verdi |
Virkelig verdi |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.13 | 31.12.13 | 31.12.12 | 31.12.12 | |
| EIENDELER | ||||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 990 478 | 990 478 | 901 954 | 901 954 |
| Netto utlån til og fordringer på kunder: | ||||
| Utlån | 14 669 219 | 14 669 219 | 13 987 184 | 13 987 184 |
| Sum finansielle eiendeler | 15 659 697 | 15 659 697 | 14 889 138 | 14 889 138 |
| FORPLIKTELSER | ||||
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 56 000 | 56 000 | 261 000 | 261 000 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 10 615 994 | 10 615 994 | 9 733 173 | 9 733 173 |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer til amortisert kost |
2 863 452 | 2 895 973 | 3 200 000 | 3 198 352 |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer, virkelig verdi-sikret |
1 724 558 | 1 746 179 | 1 195 573 | 1 195 573 |
| Sum finansielle forpliktelser | 15 260 004 | 15 314 146 | 14 389 746 | 14 388 098 |
| KONSERN (hele tusen kroner) | Bokført verdi |
Virkelig verdi |
Bokført verdi |
Virkelig verdi |
| 31.12.13 | 31.12.13 | 31.12.12 | 31.12.12 | |
|---|---|---|---|---|
| EIENDELER | ||||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 990 478 | 990 478 | 902 970 | 902 970 |
| Netto utlån til og fordringer på kunder: | ||||
| Utlån | 14 667 030 | 14 667 030 | 13 984 853 | 13 984 853 |
| Sum finansielle eiendeler | 15 657 508 | 15 657 508 | 14 887 823 | 14 887 823 |
| FORPLIKTELSER | ||||
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 56 000 | 56 000 | 261 000 | 261 000 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 10 612 072 | 10 612 072 | 9 724 301 | 9 724 301 |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer til amortisert kost |
2 863 452 | 2 895 973 | 3 200 000 | 3 198 352 |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer, virkelig verdi-sikret |
1 724 558 | 1 746 179 | 1 195 573 | 1 195 573 |
| Sum finansielle forpliktelser | 15 256 082 | 15 310 224 | 14 380 874 | 14 379 226 |
De fleste finansielle instrumenter, med unntak av utlån til kredittinstitusjoner, kundeutlån til flytende rente og kundeinnskudd med flytende rente samt gjeld til kredittinstitusjoner og gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir, vurderes til virkelig verdi. For nærmere beskrivelse henvises til note 2 og 3
Finansielle instrumenter som ikke måles til virkelig verdi regnskapsføres til amortisert kost. For nærmere beskrivelse se note 2. Amortisert kost innebærer verdsetting av balanseposter etter opprinnelig avtalte kontantstrømmer, eventuelt justert for nedskrivninger.
Verdsetting til virkelig verdi vil alltid være beheftet med usikkerhet.
Ved virkelig verdivurdering av poster ført til amortisert kost har vi delt inn i følgende: utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner, utlån til kunder personmarked og bedriftsmarked, innskudd fra og gjeld til kunder, gjeld til kredittinstitusjoner og gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer.
Utlån til kunder og kredittinstitusjoner prises på ulike måter. Her følger en oversikt over ulike prismodeller fordelt på de ulike kategoriene:
Alle fastrente utlån bokføres til virkelig verdi i bankens regnskap.
Banken vurderer at lån i personmarkedet med flytende rente har en riktig markedspris til enhver tid. Lån til bedriftsmarkedet med flytende rente har også etter vår vurdering en riktig markedspris på balansetidspunktet. Begrunnelsen for dette er at den flytende renten kontinuerlig vurderes og justeres i henhold til rentenivået i kapitalmarkedet og endringer i konkurransesituasjonen.
NIBOR-lån på til sammen 2.772 mill kroner (hovedsakelig bedriftsmarkedet) per 31.12.2013 er inngått med forskjellige marginer og med ulike tidsintervall for renteregulering. Alle disse NIBOR-lånene kan reforhandles kontinuerlig. Banken tilstreber at disse lånene har rett markedspris til enhver tid.
For innskudd til kunder og gjeld til kredittinstitusjoner estimeres virkelig verdi lik bokført verdi siden disse i all hovedsak har flyende rente.
Basert på overnevnte vurderinger blir det ingen forskjell mellom bokført verdi og virkelig verdi i tabellen over.
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer blir verdivurdert ved teoretisk markedsverdivurering basert på renteog spreadkurve fra Verdipapirfondenes forening.
| Sertifikater, obligasjoner og rentefond fordelt på utstedersektor | KONSERN | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | (Hele tusen kroner) | 2013 | 2012 |
| Stat | ||||
| 55 000 | 75 000 | - pålydende verdi | 75 000 | 55 000 |
| 55 318 | 75 361 | - virkelig verdi | 75 361 | 55 318 |
| Annen offentlig utsteder | ||||
| 2 120 | 1 920 | - pålydende verdi | 1 920 | 2 120 |
| 2 197 | 1 967 | - virkelig verdi | 1 967 | 2 197 |
| Finansielle foretak | ||||
| 795 000 | 906 000 | - pålydende verdi | 906 000 | 795 000 |
| 797 782 | 911 327 | - virkelig verdi | 911 327 | 797 782 |
| Ikke-finansielle foretak | ||||
| 128 000 | 94 000 | - pålydende verdi | 94 000 | 128 000 |
| 128 850 | 94 732 | - virkelig verdi | 94 732 | 128 850 |
| 980 120 | 1 076 920 | Sum rentepapirer, pålydende verdi | 1 076 920 | 980 120 |
| 984 146 | 1 083 387 | Sum rentepapirer, virkelig verdi over resultatet | 1 083 387 | 984 146 |
Oppstillingen nedenfor viser virkelig verdi av bankens finansielle derivater bokført som eiendeler og gjeld samt nominelle verdier av kontraktene. Positiv markedsverdi av kontrakter blir bokført som eiendel, mens negativ markedsverdi blir bokført som gjeld. Kontraktsvolumet, oppført brutto, viser størrelsen av derivatenes underliggende
eiendeler, og er grunnlaget for måling av endringer i virkelig verdi av bankens derivater. Det oppgitte volumet viser utestående volulm av transaksjoner ved årets slutt og gir ingen indikasjon på markedsrisiko eller kredittrisiko.
Banken har ingen kontrakter som kvalifiserer for kontantstrømsikring.
Alle beløp er like for morbank og konsern. Tall i hele tusen kroner.
| Til virkelig verdi over resultatet | 2013 | 2012 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kontraktssum Virkelig verdi |
Kontraktssum | Virkelig verdi | ||||
| Eiendeler | For pliktelser |
Eiendeler | For pliktelser |
|||
| Renteinstrumenter | ||||||
| Renteswapper fastrente utlån | 828 298 | 223 | 22 035 | 857 192 | 0 | 32 087 |
| Sum renteinstrumenter | 828 298 | 223 | 22 035 | 857 192 | 0 | 32 087 |
| Sikring av innlån | ||||||
| Rentebytteavtaler (inkl. renteswap) | 1 750 000 | 24 238 | 140 | 1 225 000 | 24 352 | 655 |
| Sum renteinstrumenter sikring | 1 750 000 | 24 238 | 140 | 1 225 000 | 24 352 | 655 |
| Andre finansielle derivater | ||||||
| Garanti Eksportfinans | 0 | 189 | 0 | 0 | 734 | 0 |
| Sum andre finansielle derivater | 0 | 189 | 0 | 0 | 734 | 0 |
| Sum finansielle derivater | ||||||
| Sum renteinstrumenter | 2 578 298 | 24 461 | 22 175 | 2 082 192 | 24 352 | 32 742 |
| Sum andre finansielle derivater | 0 | 189 | 0 | 0 | 734 | 0 |
| Sum finansielle derivater | 2 578 298 | 24 649 | 22 175 | 2 082 192 | 25 086 | 32 742 |
Netto gevinst resultatført knyttet til sikringsinstrumentene ved virkelig verdisikring av bankens fastrente innlån var 1,7 mill. kroner mot 11,0 mill. kroner i 2012. Netto tap på sikringsobjekter knyttet til den sikrede risikoen var 1,8 mill. kroner mot 10,6 mill. kroner i 2012.
Banken deltar som eier i Eksportfinans AS i et garantisyndikat for nedskrivninger i obligasjonsbeholdningen til Eksportfinans AS. Startdato for garantien er 29.02.2008. Fra og med februar 2011 har det blitt gjennomført årlige utvekslinger av sikkerhet i henhold til avtalen med utgangspunkt i verdien av obligasjonsbeholdningen i Eksportfinans AS ved utgangen av februar. Avtalen forventes å forfalle i desember 2023. Garantiavtalen er klassifisert som et finansielt derivat i balansen og resultatføres under netto resultat fra andre finansielle investeringer. Bankens garanti er maksimert til 4,5 mill. kroner.
| MORBANK | KONSERN | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | Aksjer og andeler (Hele tusen kroner) | 2013 | 2012 |
| 118 372 | 87 068 | Til virkelig verdi over resultat | 87 068 | 118 372 |
| 82 468 | 56 088 | • Børsnoterte | 56 088 | 82 468 |
| 35 904 | 30 980 | • Unoterte | 30 980 | 35 904 |
| 242 542 | 355 334 | Tilgjengelig for salg | 355 335 | 242 543 |
| – | – | • Børsnoterte | – | – |
| 242 542 | 355 334 | • Unoterte | 355 335 | 242 543 |
| 360 914 | 442 403 | Sum aksjer og andeler | 442 404 | 360 915 |
| 82 468 | 56 088 | Sum børsnoterte selskaper | 56 088 | 82 468 |
| 278 446 | 386 315 | Sum unoterte selskaper | 386 316 | 278 447 |
| MORBANK | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Børsnoterte selskaper | Prinsipp * | Eierandel (%) |
Vår beholdning (antall) |
Ansk.kost (1.000 kr) |
Markedsverdi/ bokført verdi (1.000 kr) |
| SpareBank 1 SR-Bank | VV | 0.2 % | 415 437 | 11 124 | 25 030 |
| Sum børsnotert selskap | 11 124 | 25 030 | |||
| SpareBank 1 Midt-Norge | VV | 0.0 % | 58 792 | 1 560 | 3 234 |
| Sum børsnoterte egenkapitalbevis | 1 560 | 3 234 | |||
| Odin Global | VV | 55 252 | 6 908 | 7 773 | |
| Odin Norden | VV | 9 357 | 6 729 | 14 328 | |
| Odin Norge | VV | 2 800 | 3 453 | 5 723 | |
| Sum aksjefond | 17 090 | 27 825 | |||
| Sum børsnotere aksjer, egenkapitalbevis og andeler | 29 775 | 56 088 | |||
| Unoterte selskaper | |||||
| Sum andre fond | 8 276 | 7 241 | |||
| Nets Holding | VV | 0.2 % | 367 743 | 15 953 | 24 095 |
| Sparebank 1 Boligkreditt AS | TFS | 2.7 % | 1 447 896 | 217 290 | 217 290 |
| SpareBank 1 Næringskreditt AS | TFS | 3.1 % | 422 434 | 52 804 | 52 804 |
| Diverse | TFS | 57 952 | 84 885 | ||
| Sum bankrelaterte aksjer | 343 999 | 379 074 | |||
| Sum unoterte aksjer og andeler | 352 274 | 386 315 | |||
| Sum aksjer, andeler og egenkapitalbevis | 382 049 | 442 403 | |||
| Konsern | |||||
| Unoterte selskaper | |||||
| Øvrige konsernivesteringer | TFS | 0.7 % | 1 | 1 | 1 |
| Sum unoterte aksjer og andeler | 1 | 1 | |||
| Sum aksjer, andeler og egenkapitalbevis | 382,050 | 442,404 |
* Forklaring prinsipp: VV – virkelig verdi over resultatet, TFS – tilgjengelig for salg til virkelig verdi over totalresultatet.
| MORBANK | KONSERN | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | (Hele tusen kroner) | 2013 | 2012 | |
| Goodwill | |||||
| 0 | 0 | Anskaffelsekost 01.01 | 16 782 | 16 856 | |
| 0 | 0 | Tilgang/Avgang | -75 | -74 | |
| 0 | 0 | Anskaffelsekost 31.12 | 16 707 | 16 782 | |
| 0 | 0 | Akkumulerte nedskrivninger 01.01 | 0 | 0 | |
| 0 | 0 | Årets nedskrivninger | 0 | 0 | |
| 0 | 0 | Akkumulerte nedskrivninger 31.12 | 0 | 0 | |
| 0 | 0 | Balanseført goodwill 31.12 | 16 707 | 16 782 |
Balanseført goodwill i konsernet knytter seg hovedsakelig (16,1 mill. kroner) til datterselskapet Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS i forbindelse med morbankfusjonen mellom tidligere Ringerikes Sparebank, Sparebanken Jevnaker Lunner og Gran Sparebank i 2010. Rest goodwill på 0,7 mill. kroner knytter seg til oppkjøpet av datterdatter (Eiendomsmegler 1 Gjøvik AS) i 2010 som samme år ble fusjonert inn i Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS (datterselskap).
Det er ikke foretatt nedskrivning av goodwill i 2013 da det ikke har forekommet hendelser som tilsier at vurderinger som ble lagt til grunn ved verdsettelse ved fusjonen i 2010 ikke er relevante per 31.12.13.
| MORBANK | KONSERN | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | (Hele tusen kroner) | 2013 | 2012 | |
| Andre immaterielle eiendeler | |||||
| 38 200 | 38 200 | Anskaffelsekost 01.01 | 38 200 | 38 200 | |
| 0 | 0 | Tilgang | 0 | 0 | |
| 0 | 0 | Avgang | 0 | 0 | |
| 38 200 | 38 200 | Anskaffelsekost 31.12 | 38 200 | 38 200 | |
| 10 628 | 16 472 | Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 | 16 472 | 10 628 | |
| 0 | 0 | Avgang akkumulerte av- og nedskrivninger | 0 | 0 | |
| 5 844 | 5 811 | Årets av- og nedskrivninger | 5 811 | 5 844 | |
| 16 472 | 22 283 | Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 | 22 283 | 16 472 | |
| 21 728 | 15 917 | Andre immaterielle eiendeler 31.12 | 15 917 | 21 728 |
Andre immaterielle eiendeler består av identifisert og beregnet merverdi på kunderelasjoner tilhørende tidligere Sparebanken Jevnaker Lunner og tidligere Gran Sparebank per 01.07.10. Disse avskrives over henholdsvis 7 og 5 år.
| MORBANK | KONSERN | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | (Hele tusen kroner) | 2013 | 2012 |
| 21 728 | 15 917 | Sum goodwill og andre immaterielle eiendeler 31.12 | 32 623 | 38 509 |
| MORBANK | KONSERN | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bygg, tomter og annen fast eiendom |
Maskiner, inventar og transport midler |
Totalt | (Hele tusen kroner) | Bygg, tomter og annen fast eiendom |
Maskiner, inventar og transport midler |
Totalt |
| 73 744 | 46 884 | 120 628 | Anskaffelseskost 01.01.2012 | 90 269 | 47 899 | 138 168 |
| 23 917 | 7 231 | 31 148 | Tilgang | 13 068 | 7 610 | 20 678 |
| 825 | 198 | 1 023 | Avgang | 825 | 198 | 1 023 |
| 96 836 | 53 917 | 150 753 | Anskaffelseskost 31.12.2012 | 102 512 | 55 312 | 157 824 |
| 24 935 | 31 437 | 56 372 | Akkumulert av-og nedskrivning 01.01.2012 |
27 218 | 31 947 | 59 165 |
| 4 218 | 5 147 | 9 365 | Årets avskrivning | 4 218 | 5 353 | 9 571 |
| Årets nedskrivning | ||||||
| 29 152 | 36 584 | 65 736 | Årets avgang Akkumulert avskrivning og ned skrivning 31.12.2012 |
31 436 | 37 300 | 68 736 |
| 67 684 | 17 333 | 85 017 | Balanseført verdi 31.12.2012 | 71 076 | 18 011 | 89 087 |
| 96 836 | 53 917 | 150 753 | Anskaffelseskost 01.01.2013 | 102 512 | 55 312 | 157 823 |
| 3 413 | 3 905 | 7 318 | Tilgang | 3 413 | 4 374 | 7 786 |
| 1 522 | 6 302 | 7 824 | Avgang | 1 522 | 6 302 | 7 824 |
| 98 727 | 51 520 | 150 247 | Anskaffelseskost 31.12.2013 | 104 403 | 53 383 | 157 786 |
| 29 152 | 36 584 | 65 736 | Akkumulert av-og nedskrivning 01.01.2013 |
31 436 | 37 300 | 68 736 |
| 5 189 | 5 381 | 10 570 | Årets avskrivning | 5 189 | 5 691 | 10 879 |
| 0 | Årets nedskrivning | 0 | ||||
| 682 | 6 000 | 6 682 | Årets avgang | 682 | 6 000 | 6 682 |
| 33 659 | 35 965 | 69 624 | Akkumulert avskrivning og ned skrivning 31.12.2013 |
35 943 | 36 991 | 72 934 |
| 65 068 | 15 555 | 80 623 | Balanseført verdi 31.12.2013 | 68 460 | 16 392 | 84 852 |
| 0 | Bygninger tilgjengelig for salg | 0 |
Prosentsats for ordinære avskrivninger er 2-5 % for bankbygg og annen fast eiendom, tomter 0 %, innredning og inventar 10-30 %, maskiner- og IT-utstyr 15-30 % og transportmidler 20-25 %.
Sikkerhetsstillelse
Banken har ikke pantsatt eller akseptert andre rådighetsbegrensninger for sine anleggsmidler.
| MORBANK | KONSERN | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | (hele tusen kroner) | 2013 | 2012 |
| 12 000 | 12 000 | Kapitalinnskudd pensjonskasse | 12 000 | 12 000 |
| 53 093 | 69 928 | Opptjente ikke mottatte inntekter | 69 928 | 53 093 |
| 8 966 | 7 367 | Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader | 7 367 | 8 966 |
| 30 146 | 129 380 | Øvrige eiendeler | 156 181 | 51 387 |
| 104 205 | 218 675 | Andre eiendeler | 245 476 | 125 446 |
| MORBANK | KONSERN | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | (Hele tusen kroner) | 2013 | 2012 |
| 8 585 262 | 9 264 007 | Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid | 9 262 298 | 8 584 208 |
| 1 147 911 | 1 351 987 | Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid | 1 349 774 | 1 140 093 |
| 9 733 173 | 10 615 994 | Sum innskudd fra og gjeld til kunder | 10 612 072 | 9 724 301 |
| 2.35% | 2.29% | Gjennomsnittlig rente | 2.29% | 2.35% |
| 2012 | 2013 | Innskudd fordelt på sektor og næring | 2013 | 2012 |
| 6 210 814 | 6 685 343 | Lønnstakere o.l | 6 685 343 | 6 210 814 |
| 427 784 | 408 789 | Offentlig sektor | 408 789 | 427 784 |
| 279 330 | 300 519 | Primærnæringen | 300 519 | 279 330 |
| 182 006 | 145 011 | Industri | 145 011 | 182 006 |
| 306 481 | 337 481 | Bygg- og anleggsvirksomhet | 337 481 | 306 481 |
| 278 474 | 313 725 | Varehandel | 313 725 | 278 474 |
| 90 451 | 86 313 | Transport og lagring | 86 313 | 90 451 |
| 45 943 | 60 683 | Hotell og restaurantdrift | 60 683 | 45 943 |
| 480 366 | 702 083 | Forretningsmessig tjenesteyting | 702 083 | 480 366 |
| 732 860 | 884 134 | Omsetning/drift eiendommer | 880 213 | 723 988 |
| 698 664 | 691 912 | Diverse næringer | 691 912 | 698 664 |
| 9 733 173 | 10 615 993 | Sum innskudd fordelt på sektor og næring | 10 612 072 | 9 724 301 |
| 2012 | 2013 | Innskudd fordelt på geografiske områder | 2013 | 2012 |
|---|---|---|---|---|
| 4 196 779 | 4 440 117 | Buskerud | 4 436 196 | 4 187 907 |
| 3 859 907 | 3 997 407 | Oppland | 3 997 407 | 3 859 907 |
| 775 229 | 923 710 | Akershus | 923 710 | 775 229 |
| 552 131 | 692 079 | Oslo | 692 079 | 552 131 |
| 280 261 | 491 681 | Landet for øvrig | 491 681 | 280 261 |
| 68 866 | 70 999 | Utlandet | 70 999 | 68 866 |
| 9 733 173 | 10 615 993 | Sum innskudd fordelt på geografiske områder | 10 612 072 | 9 724 301 |
| KONSERN | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | (hele tusen kroner) | 2013 | 2012 |
| Sertifikater og andre kortsiktige låneopptak | ||||
| – | – | - pålydende verdi | – | – |
| – | – | - virkelig verdi | – | – |
| Obligasjonsgjeld | ||||
| 4 375 000 | 4 556 000 | - pålydende verdi | 4 556 000 | 4 375 000 |
| 4 395 573 | 4 588 010 | - bokført verdi | 4 588 010 | 4 395 573 |
| 4 375 000 | 4 556 000 | Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer pålydende verdi | 4 556 000 | 4 375 000 |
| 4 395 573 | 4 588 010 | Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer bokført verdi | 4 588 010 | 4 395 573 |
| 3.66% | 3.31% | Gjennomsnittlig rente obligasjonsgjeld | 3.31% | 3.66% |
Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad i året inkludert eventuelle rente- og valutaswapper i prosent av gjennomsnittlig verdipapirbeholdning.
| 2012 | 2013 | Obligasjonsgjeld fordelt på forfallstidspunkt | 2013 | 2012 |
|---|---|---|---|---|
| 2010 | ||||
| 690 000 | 0 | 2013 | 0 | 690 000 |
| 1 375 000 | 921 000 | 2014 | 921 000 | 1 375 000 |
| 1 235 000 | 1 235 000 | 2015 | 1 235 000 | 1 235 000 |
| 525 000 | 575 000 | 2016 | 575 000 | 525 000 |
| 550 000 | 1 075 000 | 2017 | 1 075 000 | 550 000 |
| 0 | 750 000 | 2018 | 750 000 | 0 |
| 4 375 000 | 4 556 000 | Sum obligasjonsgjeld pålydende verdi | 4 556 000 | 4 375 000 |
| 2012 | 2013 | Verdipapirgjeld fordelt på vesentlige valutaer | 2013 | 2012 |
|---|---|---|---|---|
| 4 375 000 | 4 556 000 | NOK | 4 556 000 | 4 375 000 |
| 4 375 000 | 4 556 000 | Sum verdipapirgjeld fordelt på vesentlige valutaer | 4 556 000 | 4 375 000 |
| Forfalt/ Endring i verdipapirgjeld 31.12.13 Emittert innløst Tilbake-kjøp Obligasjonsgjeld, nominell verdi 4 556 000 1 425 000 690 000 554 000 Verdijusteringer |
MORBANK OG KONSERN | |
|---|---|---|
| 31.12.12 | ||
| 4 375 000 | ||
| 32 010 – – |
– 20 573 |
|
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 4 588 010 1 425 000 690 000 554 000 |
4 395 573 |
| Endring i verdipapirgjeld | 31.12.12 | Emittert | Forfalt/ innløst |
Tilbake-kjøp | 31.12.11 |
|---|---|---|---|---|---|
| Obligasjonsgjeld, nominell verdi | 4 375 000 | 1 350 000 | 493 000 | 343 000 | 3 861 000 |
| Verdijusteringer | 20 573 | – | – | – | 5 855 |
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer |
4 395 573 | 1 350 000 | 493 000 | 343 000 | 3 866 855 |
| MORBANK | (Hele tusen kroner) | KONSERN | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | Annen gjeld og balanseførte forpliktelser | 2013 | 2012 | ||
| 92 051 | 79 771 | Netto pensjonsforpliktelse (note 23) | 80 002 | 93 388 | ||
| 2 900 | 1 271 | Individuell nedskrivning garantiansvar | 1 271 | 2 900 | ||
| 50 709 | 51 324 | Andre avsetninger | 57 892 | 58 447 | ||
| 9 267 | 9 643 | Påløpte feriepenger | 12 543 | 12 368 | ||
| 3 574 | 2 511 | Leverandørgjeld | 3 701 | 4 560 | ||
| 74 277 | 140 994 | Annen gjeld | 149 994 | 80 468 | ||
| 232 778 | 285 514 | Sum annen gjeld og balanseførte forpliktelser | 305 403 | 252 131 | ||
| Stilte garantier mv. (avtalte garantibeløp) | ||||||
| 80 040 | 81 022 | Betalingsgarantier | 81 022 | 80 040 | ||
| 63 788 | 92 636 | Kontraktsgarantier | 92 636 | 63 788 | ||
| 3 837 | 3 837 | Lånegarantier | 3 837 | 3 837 | ||
| 548 | 178 | Garantier for skatter | 178 | 548 | ||
| 262 348 | 399 053 | Annet garantiansvar | 399 053 | 262 348 | ||
| 410 561 | 576 726 | Sum stilte garantier (ikke balanseført) | 576 726 | 410 561 | ||
| Andre ikke balanseførte forpliktelser | ||||||
| 1 455 745 | 1 520 237 | Ubenyttede kreditter | 1 510 090 | 1 451 745 | ||
| 704 698 | 601 894 | Innvilgede lånetilsagn (ikke diskontert) | 601 894 | 704 698 | ||
| 2 160 443 | 2 122 131 | Sum andre ikke balanseførte forpliktelser | 2 111 984 | 2 156 443 | ||
| 2 803 782 | 2 984 371 | Totale forpliktelser | 2 994 113 | 2 819 135 |
| Bygg | Verdipapir | Sum | Pantstillelser | Bygg | Verdipapir | Sum |
|---|---|---|---|---|---|---|
| – | 394 862 | 394 862 | Pantstillelse 2013 | – | 394 862 | 394 862 |
| – | – | – | Tilhørende forpliktelse 2013 | – | – | – |
| – | 390 527 | 390 527 | Pantstillelse 2012 | – | 390 527 | 390 527 |
| – | – | – | Tilhørende forpliktelse 2012 | – | – | – |
| MORBANK | KONSERN | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | (Hele tusen kroner) | 2013 | 2012 |
| Bundne midler | ||||
| 3,755 | 3,768 | Skattetrekk | 3,768 | 3,755 |
| 3,755 | 3,768 | Sum bundne midler | 3,768 | 3,755 |
Datterselskapet Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS oppbevarer klientmidler på egne bankkonti og har klientansvar i forbindelse med eiendomsmeglingen. I konsernregnskapet fremkommer dette som en netto fordring knyttet til provisjon.
| 2012 | 2013 | (Hele tusen kroner) | 2013 | 2012 |
|---|---|---|---|---|
| - | - | Bokført klientansvar per 31.12. | -105 611 | -189 401 |
| - | - | Innestående klientmidler bank per 31.12. | 131 785 | 209 979 |
| - | - | Avsetning til tap på fordringer | -490 | -490 |
| 0 | 0 | Bokførte klientfordringer per 31.12. | 25 684 | 20 088 |
Datterselskaper og felleskontrollert virksomhet
| Firma | Ansk. kost |
Forretnings kontor |
Eierandel i prosent |
|---|---|---|---|
| Investering i datterselskaper | |||
| Aksjer eid av morbanken | |||
| Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS | 15,983 | Hønefoss | 80% |
| 15,983 | |||
| Investeringer i felleskontrollert virksomhet | |||
| Samarbeidende Sparebanker AS | 205,155 | Oslo | 15.6 % |
| Samarbeidende Sparebanker Bankinvest AS | 44,111 | Oslo | 20.8 % |
| 249,266 |
Investeringer er bokført til anskaffelseskost i morbanken. Det foretas full konsolidering i konsernregnskapet.
(hele tusen kroner)
| 2013 | Selskapets aksjekapital |
Antall aksjer |
Pålydende verdi |
Eiendeler |
|---|---|---|---|---|
| Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS | 1 000 | 800 | 800 | 35 646 |
| Sum investering i datterselskaper | ||||
| Sum investeringer i konsernselskap morbank |
| 2013 | Gjeld | Sum inntekter |
Sum kostnader |
Selskapets årsresultat |
Bokført verdi 2013 |
|---|---|---|---|---|---|
| Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS | 27 280 | 74 734 | 69 479 | 5 255 | 15 983 |
| Sum investering i datterselskaper | 15 983 | ||||
| Sum investeringer i konsernselskap morbank | 15 983 |
| 2012 | Selskapets aksjekapital |
Antall aksjer |
Pålydende verdi |
Eiendeler | |
|---|---|---|---|---|---|
| Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS | 1,000 | 800 | 800 | 36 275 | |
| Sum investering i datterselskaper |
Sum investeringer i konsernselskap morbank
| 2012 | Gjeld | Sum inntekter |
Sum kostnader |
Selskapets årsresultat |
Bokført verdi 2012 |
|---|---|---|---|---|---|
| Gran Sparebank Eiendom AS | 28 734 | 70 746 | 63 548 | 7 198 | 15 983 |
| Sum investering i datterselskaper | 15 983 | ||||
| Sum investeringer i konsernselskap morbank | 15 983 |
Tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet er bokført til anskaffelseskost i morbanken. Konserntall er presentert etter egenkapitalmetoden.
| MORBANK | KONSERN | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | (Hele tusen kroner) | 2013 | 2012 |
| 256 559 | 276 285 | Balanseført verdi per 01.01. | 359 368 | 334 657 |
| 19 726 | -27 019 | Tilgang/avgang | -48 610 | 19 726 |
| Nedskrivning | ||||
| EK-endringer | 2 102 | –2 572 | ||
| Resultatandel | 46 145 | 28 403 | ||
| Utbetalt utbytte | -19 116 | –20 846 | ||
| 276 285 | 249 266 | Balanseført verdi per 31.12. | 339 888 | 359 368 |
| MORBANK | KONSERN | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | (Hele tusen kroner) | 2013 | 2012 | |
| Resultatandel fra Samarbeidende Sparebanker AS | 30 696 | 15 138 | |||
| Resultatandel fra Samarbeidende Sparebanker Bankinvest AS |
12 335 | 9 399 | |||
| Resultatandel fra SamSpar Bankinvest II AS | 3 114 | 3 866 | |||
| 13 488 | 13 103 | Utbytte fra Samarbeidende Sparebanker AS | |||
| 6 257 | 3 933 | Utbytte fra Samarbeidende Sparebanker Bankinvest AS | |||
| 1 101 | 2 080 | Utbytte fra SamSpar Bankinvest II AS | |||
| 20 846 | 19 116 | Sum inntekt | 46 145 | 28 403 |
| 2013 | Eiendeler | Gjeld | Inntekter | Kost nader |
Resultat | Bokført verdi 2013 |
Eier andel |
Antall aksjer |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Samarbeidende SpareBanker AS |
191 516 | 7 351 | 43 998 | 13 302 | 30 696 | 192 914 | 15.6 % | 137 922 |
| Samarbeidende Sparebanker Bankinvest AS |
149 488 | 47 | 12 381 | 46 | 12 335 | 146 974 | 20.8 % | 2 249 |
| SamSpar Bank invest II AS |
3 114 | |||||||
| 341 004 | 7 398 | 56 379 | 13 348 | 46 145 | 339 888 |
| 2012 | Eiendeler | Gjeld | Inntekter | Kost nader |
Resultat | Bokført verdi 2012 |
Eier andel |
Antall aksjer |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Samarbeidende SpareBanker AS |
171 532 | 7 026 | 23 455 | 8 269 | 15 186 | 173 003 | 15.6 % | 137 922 |
| Samarbeidende Sparebanker Bankinvest AS |
137 012 | 107 | 9 492 | 84 | 9 408 | 134 356 | 20.8 % | 2 185 |
| SamSpar Bank invest II AS |
53 041 | 30 | 3 929 | 49 | 3 880 | 52 009 | 15.4 % | 122 354 |
| 361 585 | 7 163 | 36 876 | 8 402 | 28 474 | 359 368 |
Transaksjoner mellom nærstående parter. Med nærstående parter menes her tilknyttede selskaper, felleskontrollerte virksomheter og datterselskaper. Se note 37 for investeringer i eierinteresser. Bankens mellomværende med ansatte og tillitsvalgte vises i note 21.
| Datterselskaper | TS, FKV (og andre nærstående) | |||
|---|---|---|---|---|
| Lån (Hele tusen kroner) | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 |
| Lån utestående pr 1.1. | 2 331 | 2 467 | 7 988 | 7 988 |
| Lån innvilget i perioden | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Tilbakebetaling | 142 | 136 | 0 | 0 |
| Utestående lån per 31.12. | 2 189 | 2 331 | 7 988 | 7 988 |
| Renteinntekter | 191 | 118 | 399 | 479 |
| Tap ved utlån | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Innskudd (Hele tusen kroner) | ||||
| Innskudd per 1.1. | 9 888 | 50 625 | 0 | 0 |
| Nye innskudd i perioden | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Uttak | 5 966 | 40 737 | 0 | 0 |
| Innskudd per 31.12. | 3 922 | 9 888 | 0 | 0 |
| Rentekostnader | 44 | 628 | 0 | 0 |
Alle lån til nærstående parter er bokført i morbanken.
Bankens egenkapitalbeviskapital utgjør 1.394.665.200 kroner fordelt på 13.946.652 egenkapitalbevis, hvert pålydende 100 kroner. Per 31.12.2013 var det 2.235
egenkapitalbeviseiere (2.444 per 31.12.2012). Eierandelskapitalen er tatt opp på følgende måte:
| År | Endring | Endring i egenkapital beviskapital |
Total eierandelskapital |
Antall egenkapitalbevis |
|---|---|---|---|---|
| 1996 | Emisjon ifbm børsnotering | 50 000 000 | 50 000 000 | 500 000 |
| 2010 | Kapitalutvidelse ifbm fusjon | 1 344 665 200 | 1 394 665 200 | 13 446 652 |
| MORBANK | |||
|---|---|---|---|
| Beløp i tusen kroner | 01.01.2014 | 01.01.2013 | 01.01.2012 |
| Egenkapitalbeviskapital | 1 394 665 | 1 394 665 | 1 394 665 |
| Overkursfond | 361 134 | 361 134 | 361 134 |
| Utjevningsfond eksklusive utbytte og fond for urealiserte gevinster | 387 782 | 288 915 | 246 746 |
| A. Sum egenkapitalbeviseierenes kapital | 2 143 581 | 2 044 714 | 2 002 545 |
| Grunnfondskapital eksklusive gaver og fond for urealiserte gevinster | 61 180 | 58 318 | 57 097 |
| Kompensasjonsfond | 885 | 885 | 885 |
| B. Sum samfunnseid kapital | 62 065 | 59 203 | 57 982 |
| Egenkapital eksklusiv utbytte og fond for urealiserte gevinster | 2 205 646 | 2 103 917 | 2 060 527 |
| Eierandelsbrøk (A/(A+B)) | 97.19% | 97.19% | 97.19% |
| De 20 største egenkapitalbeviseierne | Antall egenkapitalbevis | Andel | |
|---|---|---|---|
| 1 | SPAREBANKSTIFTELSEN RINGERIKE | 4 183 993 | 30.00% |
| 2 | SPAREBANKSTIFTELSEN GRAN | 2 789 330 | 20.00% |
| 2 | SPAREBANKSTIFTELSEN JEVNAKER LUNNER NITTEDAL | 2 789 330 | 20.00% |
| 4 | FRES AS | 374 746 | 2.69% |
| 5 | MP PENSJON PK | 292 034 | 2.09% |
| 6 | GJENSIDIGE FORSIKRING | 205 034 | 1.47% |
| 7 | AKA AS | 200 000 | 1.43% |
| 8 | RINGERIKS KRAFT AS | 163 967 | 1.18% |
| 9 | NORDIC FINANCIALS AS | 75 883 | 0.54% |
| 10 | WENAAS KAPITAL AS AK | 62 007 | 0.44% |
| 11 | FIRST PARTNERS HOLDING 5 AS | 57 480 | 0.41% |
| 12 | WENAASGRUPPEN AS | 55 600 | 0.40% |
| 13 | Allumgården | 54 987 | 0.39% |
| 14 | SPAREBANKEN HEDMARK ØKONOMIAVDELINGEN | 41 338 | 0.30% |
| 14 | PARETO AS | 41 338 | 0.30% |
| 14 | RG HOLDING AS | 41 338 | 0.30% |
| 17 | LUNNER ALMENNING | 40 322 | 0.29% |
| 18 | STIKSRUD HOLDING AS | 33 000 | 0.24% |
| 19 | VERDIPAPIRFONDET EIK | 30 407 | 0.22% |
| 20 | OTTO OLSEN INVEST AS | 30 000 | 0.22% |
| Sum 20 største eiere | 11 562 134 | 82.90% | |
| Øvrige eiere | 2 384 518 | 17.10% | |
| Utstedte egenkapitalbevis | 13 946 652 | 100% |
| Intervall | Antall eiere | % | Antall EKB | % |
|---|---|---|---|---|
| 10.001- | 70 | 3% | 12 375 489 | 89% |
| 5.001-10.000 | 61 | 3% | 453 533 | 3% |
| 1.000-5.000 | 283 | 13% | 684 303 | 5% |
| 201-1.000 | 671 | 30% | 335 740 | 2% |
| 0-200 | 1 150 | 51% | 97 587 | 1% |
| 2 235 | 100% | 13 946 652 | 100% | |
| Kommune | Antall eiere | % | Antall EKB | % |
| Ringerike | 586 | 26% | 5,181,346 | 37% |
| Jevnaker | 128 | 6% | 2,936,111 | 21% |
| Gran | 141 | 6% | 2,976,065 | 21% |
| Hole | 101 | 5% | 559,107 | 4% |
| Oslo | 148 | 7% | 861,256 | 6% |
| Bærum | 47 | 2% | 310,315 | 2% |
| Drammen | 15 | 1% | 92,550 | 1% |
| Sum | 1,166 | 52% | 12,916,750 | 93% |
| Øvrige | 1,069 | 48% | 1,029,902 | 7% |
| Totalt | 2,235 | 100% | 13,946,652 | 100% |
| Sum utbytte | 5 758 | 6 683 |
|---|---|---|
| Fusjonsgevinst mor-datter fusjoner | – | 1 729 |
| Gran Sparebank Eiendom AS | – | – |
| Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland | 5 758 | 4 954 |
| Mottatt utbytte fra: | ||
| Utbytte (Hele tusen kroner) | 2013 | 2012 |
Det har ikke inntruffet vesentlige hendelser etter balansedagen som påvirker konsernets regnskap.
Vi erklærer, etter beste overbevisning, at årsregnskapet for SpareBank 1 Ringerike Hadeland for perioden 1. januar til 31. desember 2013 er utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av morbankens og konsernets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet.
Vi erklærer også, etter beste overbevisning, at årsberetningen gir en rettvisende:
Hønefoss, 4. mars 2014 I styret for SpareBank 1 Ringerike Hadeland
Jørn Prestkvern Leder
Anne Cathrine Frøstrup
Nestleder
Bjørn Haugen Morstad Bente S. Klæstad
Svein Oftedal Tommy Helgerud Steinar Haugli Liv Bente Kildal
Adm. banksjef
Kontrollkomiteen har ført tilsyn med SpareBank 1 Ringerike Hadeland i henhold til lov og instruks fastsatt av representantskapet.
Kontrollkomiteen har i forbindelse med årsavslutningen for regnskapsåret 2013 gjennomgått årsberetningen, årsregnskapet og revisors beretning for SpareBank 1 Ringerike Hadeland.
Komiteen finner at styrets vurdering av SpareBank 1 Ringerike Hadeland og konsernets økonomiske stilling er dekkende og tilrår at årsberetningen og årsregnskapet for regnskapsåret2013 godkjennes.
Hønefoss, 13. mars 2014
Atle Roll-Matthiesen jr., leder Magnhild Bjertnæs Ståle Tangestuen
SpareBank 1 Ringerike Hadeland hadde ved utgangen av 2013 en egenkapitalbeviskapital på 1.394 mill. kroner fordelt på 13.946.652 egenkapitalbevis hvert pålydende 100 kroner. Banken hadde ingen egenbeholdning av egenkapitalbevis.
For øvrig består egenkapitalbeviseiernes kapital av utjevningsfondet på 388 millioner kroner og overkursfondet på 361 millioner kroner. Kapital tilhørende egenkapitalbeviseierne utgjorde samlet 2.144 millioner kroner (morbank) samt avsatt utbytte på 120 millioner kroner.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har som økonomisk mål for sin virksomhet å oppnå resultater som gir god og stabil avkastning på Bankens samlede egenkapital. Banken vil skape verdier for egenkapitalbeviseierne ved konkurransedyktig avkastning i form av utbytte og verdistigning på egenkapitalbevisene.
Det legges vekt på at soliditeten er på et tilfredsstillende nivå. Banken skal til enhver tid ha en egenkapital som er tilpasset finansielle mål, vekststrategi og ønsket risikoprofil, og som kan danne grunnlag for økende inntjening over tid.
Årsoverskuddet blir fordelt mellom eierkapitalen (egenkapitalbeviseierne) og grunnfondskapitalen (tidligere sparebankens fond) i samsvar med deres andel av Bankens egenkapital.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har som målsetting at minst halvparten av eierkapitalens andel av overskuddet i konsernet utbetales som kontantutbytte. Ved fastsettelsen av utbytte vil det bli tatt hensyn til Bankens resultatutvikling, markedssituasjonen, stabilitet i utbytte samt behov for kjernekapital.
Det er morbankens regnskap som danner grunnlag for disponering av årsoverskuddet. Morbankens resultat inkluderer mottatt utbytte fra datterselskap og felleskontrollert virksomhet.
I konsernregnskapet foretas full konsolidering av datterselskap, mens resultatandel fra felleskontrollert virksomhet konsolideres etter egenkapitalmetoden. Utbytte inkluderes derfor ikke i konsernresultatet.
Årsoverskudd til disponering fremkommer etter endringer i fond for urealiserte gevinster på 4,5 millioner kroner. Samlet beløp til disponering er med dette 206,9 millioner kroner.
Basert på bankens utbyttepolitikk foreslår styret å utbetale et utbytte på 8,60 kroner per egenkapitalbevis. Dette gir en utdelingsgrad på 53 % av egenkapitalbeviseiernes andel av konsernets resultat.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland legger betydelig vekt på at korrekt, relevant og tidsriktig informasjon om bankens utvikling og resultater skal skape tillit overfor investormarkedet. Informasjon til markedet formidles gjennom investorpresentasjoner, hjemmesider på internett, pressemeldinger og regnskapsrapporter.
Det avholdes regelmessige presentasjoner overfor eiere, långivere og andre samarbeidspartnere. Banken vil likebehandle sine eiere og vil ikke gi noen egenkapitalbeviseiere urimelige fordeler på andre eieres eller selskapets bekostning.
Banken har som mål at det skal være god likviditet i egenkapitalbevisene og god spredning blant eiere som representerer sparebankstiftelsene, kunder, regionens investorer samt øvrige investorer. Banken vil bidra til tiltak som fremmer dette målet.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland distribuerer informasjon til markedet via bankens hjemmeside på www.rhbank.no (Investor Relations) og via Newsweb (www.newsweb.no.)
| Ex utbytte dato: | 24.03.2014 |
|---|---|
| 1. kvartal: | 30.04.2014 |
| 2. kvartal: | 13.08.2014 |
| 3. kvartal: | 29.10.2014 |
Foreløpige årsregnskapstall for 2014 vil bli offentliggjort i februar 2015.
Bankens største egenkapitalbeviseiere ved utgangen av 2013 var:
| Antall | |||
|---|---|---|---|
| De 20 største egenkapitalbeviseierne | egenkapitalbevis | Andel | |
| 1 | SPAREBANKSTIFTELSEN RINGERIKE | 4 183 993 | 30,00 % |
| 2 | SPAREBANKSTIFTELSEN GRAN | 2 789 330 | 20,00 % |
| 2 | SPAREBANKSTIFTELSEN JEVNAKER LUNNER NITTEDAL | 2 789 330 | 20,00 % |
| 4 | FRES AS | 374 746 | 2,69 % |
| 5 | MP PENSJON PK | 292 034 | 2,09 % |
| 6 | GJENSIDIGE FORSIKRING ASA | 205 034 | 1,47 % |
| 7 | AKA AS | 200 000 | 1,43 % |
| 8 | RINGERIKS KRAFT AS | 163 967 | 1,18 % |
| 9 | NORDIC FINANCIALS AS | 75 883 | 0,54 % |
| 10 | WENAAS KAPITAL AS AK | 62 007 | 0,44 % |
| 11 | FIRST PARTNERS HOLDING 5 AS | 57 480 | 0,41 % |
| 12 | WENAAS GRUPPEN AS | 55 600 | 0,40 % |
| 13 | ALLUMGÅRDEN | 54 987 | 0,39 % |
| 14 | SPAREBANKEN HEDMARK ØKONOMIAVDELINGEN | 41 338 | 0,30 % |
| 14 | PARETO AS | 41 338 | 0,30 % |
| 14 | RG HOLDING AS | 41 338 | 0,30 % |
| 17 | LUNNER ALMENNING | 40 322 | 0,29 % |
| 18 | STIKSRUD HOLDING AS | 33 000 | 0,24 % |
| 19 | VERDIPAPIRFONDET EIK | 30 407 | 0,22 % |
| 20 | OTTO OLSEN INVEST AS | 30 000 | 0,22 % |
| Sum 20 største eiere | 11 562 134 | 82,90 % | |
| Øvrige eiere | 2 384 518 | 17,10 % | |
| Utstedte egenkapitalbevis | 13 946 652 | 100 % |
For å hindre dobbeltbeskatning av Banken og eierne gjelder regler om Fradrag for Skjerming (Skattelovens § 10-12, erstattet tidligere regler om RISK-fradrag). Skjermingen beregnes for det enkelte egenkapitalbevis, og settes til egenkapitalbevisets skjermingsgrunnlag multiplisert med en skjermingsrente. Skjermingsgrunnlaget settes til egenkapitalbevisets inngangsverdi. Skjermingsrenten fastsettes av departementet i forskrift. Skjermingen tilordnes eier av egenkapitalbeviset per 31. desember i inntektsåret.
Markedskursen for SpareBank 1 Ringerike Hadelands egenkapitalbevis (RING) var ved årsskiftet 122,50 kroner per bevis. Per 31. desember 2012 var kursen 113,50 kroner. Med et kontantutbytte på 8,60 kroner for 2013 blir direkteavkastningen for egenkapitalbeviset 7,0 %.
| Nøkkeltall | 2013 | 2012 | 2011 |
|---|---|---|---|
| Børskurs | 122,50 | 113,50 | 117,00 |
| Antall utstedte EKB, mill. | 13,95 | 13,95 | 13,95 |
| Børsverdi (mill. kr.) | 1 709 | 1 583 | 1 632 |
| Utjevningsfond (mill. kr.) | 388 | 289 | 247 |
| Overkursfond (mill. kr.) | 361 | 361 | 361 |
| Utbytte per EKB | 8,60 | 8,00 | 8,00 |
| Direkte avkastning 1) | 7,0 % | 7,0 % | 6,8 % |
| Effektiv avkastning 2) | 15,5 % | 3,8 % | -6,7 % |
| Bokført verdi per EKB 3) | 170,8 | 165,97 | 161,55 |
| Resultat per EKB 4) | 16,21 | 12,03 | 10,71 |
| P/E (Børskurs/ resultat per EKB) 5) | 7,56 | 9,44 | 10,92 |
| P/B (Børskurs/ bokført EK per EKB) 6) | 0,72 | 0,68 | 0,72 |
| Utdelingsforhold 7) | 53 % | 67 % | 75 % |
| Egenkapitalbevisprosent 8) | 97,19 % | 97,19 % | 97,19 % |
1) Utbytte i prosent av børskurs ved årsslutt.
2) Kursstigning gjennom året pluss utbetalt utbytte i prosent av børskurs ved årets begynnelse.
3) Bokført egenkapital (etter fradrag for egne egenkapitalbevis og minoritetsinteresser) multiplisert med egenkapitalbevisprosenten delt på antall egenkapitalbevis (fratrukket egne egenkapitalbevis) inkludert kontantutbytte.
4) Egenkapitalbeviseierenes andel av konsernets resultat eks. minoritetsinteresser (fratrukket egne egenkapitalbevis).
5) Børskurs/resultat per egenkapitalbevis.
6) Børskurs/bokført egenkapital per egenkapitalbevis.
7) Utbytte per egenkapitalbevis i prosent av fortjeneste per egenkapitalbevis.
8) Bokført egenkapital til egenkapitalbeviseierne (etter fradrag av egne egenkapitalbevis) i prosent av morbankens egenkapital ved utgangen av året (etter fradrag for egne egenkapitalbevis og annen egenkapital). Satsene gjelder fra 1. januar året etter.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland ønsker å benytte bankens samlede kunnskap og ressurser til å bidra til bærekraftig utvikling i samfunnet.
Banken definerer samfunnsansvar slik:
«SpareBank 1 skal ta økonomisk, sosialt og miljømessig ansvar i det samfunnet vi er en del av ved å drive lønnsomt, etisk og bærekraftig i et langsiktig perspektiv».
Utover det samfunnsnyttige bidraget opplever vi at en aktiv holdning til samfunnsansvar er direkte verdiskapende ved at det reduserer risiko, gir nye forretningsmuligheter, skaper motiverte medarbeidere og bidrar til et godt omdømme.
Strategi for samfunnsansvar ble vedtatt i desember 2013 og planarbeidet vil videreføres i 2014. Retningslinjene for samfunnsansvar skal integreres i bankens kjernevirksomhet og i alle beslutninger som fattes for å sikre at disse bygger på langsiktighet og samfunnsnytte. Bankens øvrige overordnede strategier støtter opp under aktiv holdning til samfunnsansvar, slik som; positivt omdømme, risikostyring, søkelys på korrupsjon og hvitvasking.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal bidra til bærekraftig utvikling i markedsområdet gjennom følgende prioriterte områder;
Være en langsiktig, solid, finansiell forbindelse og bygge omdømme som regional hjørnesteinsbedrift
SpareBank 1 Ringerike Hadeland arbeider med samfunnsansvar ut fra bankens visjon om å være den anbefalte banken og gjennom verdiene nær, dyktig engasjert og fremtidsrettet. Å kombinere etikk og samfunnsansvar med det forretningsmessige er også av betydning for bankens interessenter.
Praktiseringen og utviklingen av bankens verdier skjer i samspill med omgivelsene. Derfor er det verdifullt å kommunisere/samhandle med bankens viktigste interessenter; kunder, medarbeidere, eiere og samfunn for å få kunnskap om markedets forventninger.
Solid drift skaper et godt fundament for samfunnsansvarlig utvikling. I vårt arbeid søker vi å finne balanse mellom økonomi, samfunn og miljø. Innen hvert område har vi/ er vi i gang med tiltaksplaner.
Strategier og planverk Økonomiske nøkkeltall Etikk og lovverk Forhold til eierne
Miljø Ressursbruk Avfallshåndtering Forurensing
Organisasjon og ansatte Kunder og marked Leverandører Samfunnsengasjement Teknologi og sikkerhet
ÅRSRAPPORT 2013 109
| 2013 | 2012 | ||
|---|---|---|---|
| Strategi / økonomi | Overordnet strategi Strategi samfunnsansvar Resultat før skatt (mill) Forvaltningskapital inkl. Boligkreditt (mill) Kjernekapitaldekning (konsern) Børskurs EK bevis 31.12 Børsverdi per 31.12 (mill) Antall eiere Etiske regler |
Videreført Etablert 294,7 22.807 15,6 % 122,50 1.708 2.235 Videreført |
Videreført 221,4 20.941 16,2 % 113,50 1.583 2.444 Videreført |
| Samfunn / sosiale forhold Inkl. arbeidsliv / HR |
Antall årsverk (konsern) Andel kvinner Andel kvinner i ledergruppen Gjennomsnittsalder Ansattes tilfredshet (ATI) Avtale om inkluderende arbeidsliv Strategi for livsfasepolitikk Program for lederutvikling Program for talentutvikling |
172,1 65 % 57 % 46,4 804 Etablert Etablert Videreført Etablert |
176,4 66 % 57 % 46,2 772 Videreført |
| Antall kontorer Antall kunder Andel nettbankkunder (> 15 år) Andel kundeutførte/elektroniske regningsbet. |
9 56.500 55,7 % 97,6 % |
9 56.100 97,0 % |
|
| Strategi sponsorvirksomhet Sponsorvirksomhet (mill) – Andel tildelt idrett – Andel tildelt kultur – Andel tildelt kompetanse, humanitært SpB. 1 Ringerike Hadeland Næringsstiftelse (mill) Gavevirksomhet via 3 x Sparebankstiftelser (mill) Skattekostnad (mill) |
Videreført 8,5 71 % 12 % 17 % 2,6 27,4 61,0 |
Etablert 8,0 1,3 22,0 47,6 |
|
| Miljø | Innkjøp av papir Retur av teknologisk avfall ( skrivere, tonere) Kildesortering Antall videokonferanserom |
2,2 tonn Gjenvinnes Delvis 3 |
Gjenvinnes Delvis 3 |
De etiske retningslinjer bygger på bankens verdigrunnlag:
Å handle etisk forsvarlig er en grunnleggende forutsetning for bankens omdømme og kundenes tillit. Høy etisk praksis legger grunnlag for likeverd, likestilling, gjensidig respekt og anerkjennelse.
De etiske retningslinjene er en del av Personalhåndboken, og dermed en del av ansettelsesavtalen. I godkjenningsordningen for finansbransjen (AFR) er etikk et sentralt tema.
Disse etiske retningslinjene fungerer som rammeverktøy for praktisk adferd for ansatte på alle nivåer, inkludert midlertidige ansatte og oppdragstakere. De gjelder også bankens tillitsvalgte; representantskapets leder, styret og kontrollkomitè (unntatt de ansattrelaterte avsnitt i retningslinjene).
Ved utgangen av 2013 hadde konsernet 187 ansatte fordelt på 172,1 årsverk. Morbanken har 157 ansatte i 142,5 årsverk, mens det hos EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland var 30 ansatte i 29,6 årsverk.
Gjennom året er det ansatt 4 nye medarbeidere i morbanken, deriblant en trainee. Banken samarbeider med SpareBank 1 Buskerud-Vestfold og SpareBank 1 Nordvest om et felles toårig traineeprogram som gir gode utviklingsmuligheter og verdifull praksis for unge, nyutdannede mennesker. Bankens ansatte har en gjennomsnittsalder på 46,4 år.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland er en attraktiv arbeidsgiver med kompetente og motiverte medarbeidere med mål om å øke kundetilfredshet, produktivitet og realisering av de økonomiske målene. Banken utvikler seg som en lærende organisasjon gjennom samarbeid, kunnskapsdeling og nytenkning.
Kulturbygging har vært prioritert i 2013 i henhold til den vedtatte HR-strategien 2012 – 2015. Workshop, hospitering og jobbrotasjon har vært tiltak for å videreutvikle felles forståelse. Felles plattform for kommunikasjon og utvikling av lederferdigheter er sentralt i bankens lederutviklingsprogram for alle ledere, hvor det har vært 4 samlinger over 2 dager i 2013.
Bankens policy er sertifiserte rådgivere innen finansiell rådgivning og skadeforsikring i både personmarked og bedriftsmarked. I samarbeid med andre SamSparbanker er det etablert en felles opplæringsarena for Autorisasjonsordningen for finansielle rådgivere hvor nyansatte rådgivere nå er hovedmålgruppen. Alle sertifiserte rådgivere som i henhold til ordningens nasjonale krav skulle gjennomføre en kompetanseoppdatering 2013, har utført denne.
Våren 2013 ble et vellykket talentutviklingsprogram som startet høsten 2012 i samarbeid med 2 andre SamSpar-banker, avsluttet. Åtte rådgivere og fagsjefer deltok fra vår bank.
Interne karriereveier videreutvikles for å utnytte kompetanse og erfaring i banken. Intern turnover var i 2013 9,6 % og ekstern turnover 4,5 %.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland arbeider systematisk med arbeidsmiljøet. De ansattes rettigheter er godt ivaretatt i henhold til norsk lov og etablert praksis for arbeidslivet. Det gjennomføres årlige medarbeiderundersøkelser hvor resultatene for banken som helhet viser at de ansatte er motiverte og opplever arbeidsmiljøet som godt. Resultatet av undersøkelsene gjennomgås og følges opp i alle avdelinger for å forebygge negativ utvikling og fremme et helsebringende arbeidsmiljø.
I henhold til styrets vedtatte HR-strategi for 2012 – 2015 er kompetanseutvikling, kulturbygging og lederutvikling prioriterte områder som har betydning for arbeidsmiljøet og for å realisere bankens overordnede mål og ambisjoner.
Som en del av kulturbyggingen ble alle ansatte i 2013 tilbudt jobbrotasjon/hospitering. 24 ansatte har hospitert i 13 forskjellig avdelinger. Erfaringene er gode både på det personlige og det faglige plan.
Banken iverksatte i 2013 ny livsfasepolitikk som inneholder tiltak for medarbeidere i ulike livsfaser. Formålet er å gi bankens medarbeidere mulighet til en bedre tilpasset hverdag, og å legge til rette for at seniorer skal stå lengre i arbeid.
Det har i løpet av året ikke vært rapportert om trusselsituasjoner, skader, ulykker eller andre hendelser.
Det gjennomsnittlige sykefraværet i 2013 var 3,26 %. Dette er en nedgang på 2,64 prosentpoeng fra 2012. Egenmeldt fravær utgjorde 0,69 %, en oppgang på 0,09 prosentpoeng fra 2012. Sykefraværet fordeler seg omtrent likt på korttidsfravær og langtidsfravær over 16 dager.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland inngikk 01.06.13 «Samarbeidsavtale om et mer inkluderende arbeidsliv». IA-avtalens overordnede mål er å forebygge og redusere sykefravær, styrke jobbnærværet og bedre arbeidsmiljøet samt hindre utstøting og frafall fra arbeidslivet. Ved inngåelsen av IA-avtalen har ledelse og tillitsvalgte i samarbeid utarbeidet en IA-strategi og konkrete tiltak for å jobbe mot avtalens målsetting.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland legger stor vekt på at kvinner og menn skal ha de samme mulighetene til personlig og faglig utvikling, lønn og karriere.
Av morbankens 157 ansatte er 65 % kvinner og 35 % er menn. Kvinneandelen i styret er 42 %, i bankens ledergruppe 57 % og øvrige ledere 53 %. Banken har god balanse mellom kjønnene på alle nivåer i organisasjonen.
Ved rekruttering av nye medarbeidere har banken et bevisst forhold til Likestillingslovens § 5, første ledd som omtaler diskriminering på bakgrunn av graviditet og permisjon i forbindelse med fødsel og adopsjon.
Status for likestillingen i SpareBank 1 Ringerike Hadeland tilsier ikke at det har vært nødvendig med særbehandling av kvinner slik både tariffavtaler og Likestillingsloven åpner for.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland er opptatt av å hindre diskriminering både på bakgrunn av etnisitet, nedsatt funksjonsevne eller andre forhold. Styret har vedtatt en strategi for samfunnsansvar der det er slått fast at banken skal ha respekt for menneskerettigheter, at diskriminering og trakassering ikke tolereres, og at vi skal ha et inkluderende arbeidsmiljø preget av mangfold. I det videre arbeidet med samfunnsansvar vil det bli utarbeidet konkrete tiltak for hvordan dette best kan etterleves.
Banken arbeider bevisst med miljøriktige tiltak. Målet er at driften skal gi minst mulig påvirkning av det ytre miljø.
Vi benytter miljøvennlige energikilder der dette er mulig – samtidig som vi er bevisste på kostnader i energisammenheng. Det er tatt i bruk varmepumpe luft/vann til oppvarming og kjøling av ventilasjonsanlegg ved bankens hoved-
kontor. Ved ett av våre kontorer er oljefyringsanlegget skiftet ut til fjernvarme/bioenergi. Samtidig har vi gjort tiltak for sparing av energi ved å redusere unødvendig bruk av lys.
Banken har delvis kildesortering av avfall og alt brukt elektronisk utstyr leveres til gjenvinning.
Forbruket av papir reduseres gradvis som følge av økt bruk av elektronisk kommunikasjon og elektronisk arkivering. Forbruket av papir var 2,2 tonn i 2013. Videokonferanser, telefonkonferanser og digitale verktøy for samhandling og kunnskapsdeling brukes aktivt for å redusere reiseaktivitet mellom kontorene og samarbeidende banker.
I henhold til hvitvaskingsloven av 2009 har banken etablert system for forsvarlig internkontroll inkludert risikovurdering, rutine for kundekontroll (risikobasert) og system for oppfølging og overvåking av kundeforhold/transaksjoner.
Styret har behandlet risikoanalysen 2013 knyttet til hvitvasking og mottar årlig rapportering. I 2013 har det vært til sammen 2718 flaggede saker og av disse er 2 saker meldt til Økokrim.
Gaver via 3 sparebankstiftelser
Bankens gavevirksomhet skjer hovedsakelig gjennom 3 sparebankstiftelser.
Stiftelsenes eierandel i banken er 70 %. Utbytte fra bankens årlige overskudd brukes bl.a til gaver til allmennyttige formål i bankens markedsområde. For 2013 ble det bevilget gaver for totalt 27,4 mill. kroner.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland utøver samfunnsnyttig satsing innen utvikling av lokalt næringsliv gjennom bankens Næringsstiftelse. Totalt overførte banken 3 mill. kroner til Næringsstiftelsen i 2013. Midlene fordeles etter søknad 2 ganger per år. I 2013 ble det bevilget 2,6 mill. kroner til næringsformål.
Sponsorvirksomheten er omfattende, med 1-3 årige avtaler med 150 lag og foreninger innen idrett og kultur. Vedtatt strategi og retningslinjer for virksomheten etterleves. Virksomheten prioriterer barn og unge i bankens markedsområde.
Innen kompetanseutvikling/-overføring er banken også aktiv. Ambisjonen er å styrke lokalmiljøets kunnskap om økonomi, samt å styrke faget økonomi/finans på høyskolenivå.
Bankens engasjement i sponsorater bidrar til å skape gode levevilkår, øke tiltrekningen til distriktet, meningsfull fritid og kompetanseutvikling.
Investering i sponsorater beløper seg til 8,5 mill. kroner i 2013.
Bankens vedtatte strategi for samfunnsansvar vil være rettesnor for det videre arbeidet. Strategien legger klare føringer for prioriterte områder i 2014 innen økonomi, samfunn, miljø og arbeidsliv.
I 2014 vil vi sette et konkret søkelys på miljøbevissthet ved å legge til rette for økt bruk av videokonferansemøter samt redusere intern og ekstern bruk av papir ved å utnytte digitale løsninger. Vi vil også videreføre en fortsatt bruk av kollektivtransport der dette er praktisk mulig.
Videre inkluderer bankens samfunnsansvar diskriminering . I det videre arbeidet vil det bli utarbeidet konkrete tiltak for hvordan strategien best kan etterleves.
Samfunnsansvar innenfor arbeidsliv/HR utøves gjennom kontinuerlig kompetanseutvikling, gjennomgang av bankens etiske retningslinjer og implementering av strategi for samfunnsansvar i hele organisasjonen.
Gjennom kontinuerlig fokus på godt bankhåndverk, risikokontroll og kostnader, sikrer vi en stødig plattform som danner grunnlaget for bankens brede engasjement i lokalsamfunnet.
Eierstyring og selskapsledelse i SpareBank 1 Ringerike Hadeland omfatter de mål og overordnede prinsipper som banken styres og kontrolleres etter for å sikre egenkapitalbeviseiernes, kundenes, medarbeidernes, innskyternes og andre gruppers interesser i banken.
Beskrivelsen nedenfor redegjør for hvordan de 15 punktene i den norske anbefalingen for eierstyring og selskapsledelse av 23.10.2012 er fulgt opp i SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Den norske anbefalingen, utgitt av Norsk utvalg for eierstyring og selskapsledelse (nues), er tilgjengelig på www.nues.no.
Formålet med anbefalingene for eierstyring og selskapsledelse er at selskaper notert på regulerte markeder skal ha eierstyring og selskapsledelse som klargjør rolledeling mellom egenkapitalbeviseiere, styre og daglig ledelse utover det som følger av lovgivningen
SpareBank 1 Ringerike Hadeland følger den norske anbefalingen for eierstyring og selskapsledelse av 2012 med endringer og retter seg etter dens anbefalinger så langt det passer for en sparebank med egenkapitalbevis. Det foreligger ingen vesentlige avvik mellom anbefalingen og implementeringen i SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Eventuelle avvik er redegjort for under hvert av de 15 punktene.
Konsernets virksomhet er avhengig av tillit fra kunder, lokalsamfunn og offentlige myndigheter. Bankens etiske retningslinjer bygger på bankens kjerneverdier:
............................................................................................................................... ................................... ............................................................................................................................... ................................... ............................................................................................................................... ................................... ............................................................................................................................... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
De etiske retningslinjene gjelder for ansatte på alle nivåer inkludert midlertidige ansatte og oppdragstakere. Den enkelte ansatte skal bidra til et godt arbeidsmiljø preget av bankens verdier og disse etiske retningslinjer.
Banken har i 2013 etablert egne retningslinjer for samfunnsansvar
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har til formål å fremme sparing ved å ta imot innskudd fra en ubestemt krets av innskytere, levere finansielle tjenester til publikum, næringsliv og offentlig sektor, og å forvalte på trygg måte de midler den rår over i samsvar med de lovregler som til enhver tid gjelder for sparebanker.
Bankens formål er også å yte investeringstjenester og tilknyttede tjenester innenfor rammen av verdipapirhandelloven. Sparebanken kan utføre alle vanlige bankforretninger og finansielle tjenester i samsvar med den til enhver tid gjeldende lovgivning.
Bankens vedtekter fremgår av årsrapporten og finnes også på bankens hjemmeside www.rhbank.no
Bankens forretningsidé er å være en solid, lønnsom og selvstendig sparebank i markedsområdene Ringeriks-, Hadelands- og Nittedalsregionen.
Banken skal tilby et bredt spekter av finansielle tjenester til personkunder, små og mellomstore bedrifter og offentlig sektor i bankens virkeområde.
Bankens visjon, verdier, mål og forretningsidé er vedtatt av styret og inntatt i årsrapporten.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland hadde pr 31. desember 2013 en egenkapital i konsernet på 2,45 mrd kroner. I henhold til fastsatte beregningsregler for kapitaldekning for finansinstitusjoner hadde konsernet en samlet kapitaldekning på 15,6 %, som også var konsernets kjernekapitaldekning. Per 31. desember 2013 er samlet krav til ren kjernekapital 9 %, dette kravet vil øke til 10% innen utgangen av juni 2014. Per 30. juni 2015 vil i tillegg motsyklisk bufferkrav på 1 % bli gjort gjeldende slik at samlet krav til ren kjernekapital for SpareBank 1 Ringerike Hadeland vil være 11 %
Styret foretar løpende en vurdering av kapitalsituasjonen i lys av regulatoriske krav og selskapets mål, strategier og ønsket risikoprofil. Konsernets mål om ren kjernekapitaldekning er minimum 14,5 % og tilsvarer det maksimale kravet til ren kjernekapitaldekning for banker definert som systemkritiske
Sparebankens utstedte eierandelskapital utgjør kr 1 394 665 200 fordelt på 13 946 652 egenkapitalbevis à kr 100,-. I tillegg har banken et overkursfond på kr 361 mill. kroner og et utjevningsfond på kr 370 mill. kroner. Egenkapitalbeviseiernes andel av den samlede egenkapitalen per 31. desember 2013 er 97,19 %.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har som målsetting at minst halvparten av egenkapitalbeviseiernes andel av
årsoverskuddet etter skatt utbetales som kontantutbytte. Ved fastsettelsen av utbytte vil det bli tatt hensyn til bankens resultatutvikling, markedssituasjonen, stabilitet i utbytte samt behov for kjernekapital. Bankens investorog utbyttepolitikk er tilgjengelig på bankens hjemmeside www.rhbank.no
Bankens representantskap har gitt styret fullmakt til å erverve og etablere pant i egne egenkapitalbevis for samlet pålydende kr 100 000 000. Den samlede beholdning av egenkapitalbevis som banken eier og/eller har avtalepant i, kan ikke overstige 10 % av bankens eierandelskapital. Fullmakten gjelder til 31.04.14. Bankens transaksjoner i egne egenkapitalbevis skjer via Oslo Børs. Bankens styre har per 31.12.2013 ingen fullmakt til å foreta kapitalforhøyelser.
Styret og ledelsen i SpareBank 1 Ringerike Hadeland legger vekt på at alle egenkapitalbeviseierne skal likebehandles og ha samme mulighet for innflytelse.
Alle egenkapitalbevis har lik stemmerett. Banken forholder seg til finansieringsvirksomhetslovens regler for eier- og stemmerettsbegrensninger så langt bestemmelsene gjelder for sparebanker med egenkapitalbevis.
Bankens transaksjoner i egne egenkapitalbevis skjer via Oslo Børs.
Styreinstruksen i SpareBank 1 Ringerike Hadeland slår fast at styremedlemmer og administrerende banksjef ikke må delta i behandlingen eller avgjørelsen av spørsmål som har slik særlig betydning for egen del eller for noen
ÅRSRAPPORT 2013 115
nærstående at vedkommende må anses for å ha personlig eller økonomisk særinteresse i saken. Det samme følger av bankens etiske retningslinjer. Den enkelte plikter selv å påse at han ikke er inhabil ved behandlingen av en sak.
Styreinstruksen slår videre fast at styremedlemmer på eget initiativ skal opplyse om enhver interesse den enkelte eller vedkommendes nærstående kan ha i avgjørelsen av et spørsmål. Med mindre styremedlemmet selv velger å fratre ved behandlingen eller avgjørelsen av en sak, skal styret beslutte om vedkommende skal fratre. Ved vurderingen skal det legges vekt på alle former for personlige, økonomiske eller andre interesser hos styremedlemmet og behovet for allmennhetens tillit til bankens virksomhet. Styrets vurderinger av habilitetsspørsmål protokolleres.
Det har ikke vært vesentlige transaksjoner mellom konsernet og egenkapitalbeviseiere, styremedlemmer, ledelse eller nærstående parter av disse i 2013.
Bankens egenkapitalbevis er notert på Oslo Børs og er fritt omsettelige. Vedtektene inneholder ingen begrensninger på omsetteligheten.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland forholder seg til sparebanklovens bestemmelser om sparebankens organer. En sparebank er i utgangspunktet en selveid institusjon og styringsstrukturen og sammensetningen av styringsorganene skiller seg fra aksjeselskaper, jfr. sparebanklovens § 7 om hvilke organer en sparebank skal ha; representantskap, kontrollkomité og styre.
Sparebankens representantskap skal se til at banken virker etter sitt formål i samsvar med lov, vedtekter og representantskapets vedtak.
SpareBank Ringerike Hadeland har et representantskap bestående av 32 medlemmer med 9 varamedlemmer. De valgte medlemmer skal sammen avspeile sparebankens kundestruktur, andre interessegrupper og samfunnsfunksjonen og har følgende representasjon:
Innskyternes valg av medlemmer med varamedlemmer til representantskapet skal skje på valgmøter i samsvar med forskrifter fastsatt i medhold av sparebankloven
Egenkapitalbeviseiernes valg av medlemmer med varamedlemmer til representantskapet skjer i samsvar med forskrift av 29. juni 2009 om egenkapitalbevis i sparebanker, kredittforeninger og gjensidige forsikringsselskaper. Ingen kan på møte for egenkapitalbeviseierne avgi stemme for egenkapitalbevis som representerer mer enn 30 % av SpareBank 1 Ringerike Hadelands totale antall utstedte egenkapitalbevis. Kunngjøring om egenkapitalbeviseiernes valg skjer ved brev til alle eiere av egenkapitalbevis senest 14 dager før møtet og gjennom oppslag i bankens ekspedisjonslokaler og kunngjøring i avisene Ringerikes Blad og Hadeland og på bankens hjemmeside.
De ansattes representanter velges iht. forskrift om de ansattes rett til representasjon i sparebankenes og forretningsbankenes styrende organer.
Representantskapet skal fastsette konsernets årsregnskap, oppta ansvarlig lån og gi fullmakt til kapitalforhøyelse, fordele det beløp som kan brukes til allmennyttige formål samt velge medlemmene til bankens styre, kontrollkomité og valgkomité.
Representantskapet trer sammen hvert år som bestemt i sparebankloven for å behandle styrets årsberetning, revisjonsberetningen og kontrollkomiteens melding og fastsette bankens regnskap og årlig utbytte på egenkapitalbevis.
Representantskapet i SpareBank 1 Ringerike Hadeland velger en valgkomité med fem medlemmer og fem varamedlemmer og har representanter fra alle grupper som er representert i representantskapet samt et medlem og et varamedlem som er uavhengig og ikke medlem av representantskapet.
Valgkomiteen skal forberede innskyternes valg av representantskapsmedlemmer og varamedlemmer, valg av leder og nestleder i representantskapet, leder, nestleder og øvrige medlemmer og varamedlemmer til styret unntatt ansattes representanter, kontrollkomiteens leder og nestleder, medlemmer og varamedlem, samt medlemmer og varamedlemmer av valgkomiteen. For det styremedlem med varamedlem som skal velges blant de ansatte, avgir bare representanten for de ansatte i valgkomiteen innstilling. Ny valgkomite-instruks ble vedtatt av representantskapet i 2013
De egenkapitalbeviseiervalgte medlemmer av representantskapet velger en valgkomité på tre medlemmer og tre varamedlemmer. Valgkomiteen skal forberede egenkapitalbeviseiernes valg av medlemmer med varamedlemmer til representantskapet, samt valget av medlemmer og varamedlemmer av valgkomiteen.
De ansattes valg skjer gjennom eget valgstyre iht. forskrift om de ansattes rett til representasjon i sparebankenes og forretningsbankenes styrende organer.
Det vises til pkt. 6 for informasjon om sammensetningen av en sparebanks organer.
Alle styremedlemmer er uavhengige av bankens daglige ledelse og vesentlige forretningsforbindelser. Styret består av 7 medlemmer med 2 varamedlemmer valgt av representantskapet. Styrets leder og nestleder velges av representantskapet ved særskilte valg. 1 medlem med 1 varamedlem velges blant de ansatte. Samtlige valgte medlemmer velges for to år og varamedlemmene for ett år.
Bankens representantskap velger styrets leder og nestleder samt medlemmer og varamedlemmer.
Styret har en årlig plan for sitt arbeid med særlig vekt på mål, strategi og forretningsplaner.
Styret har det overordnede ansvar for forvaltning og organisering av banken i tråd med lover, forskrifter, vedtekter og vedtak fattet i representantskapet. Styret mottar periodisk rapportering av resultatutvikling, markedsutvikling, ledelses-, personal- og organisasjonsmessig utvikling og utvikling i risikobildet og risikoeksponeringen for banken
Bankens styre har 2 underutvalg; Revisjonsutvalg og Godtgjørelsesutvalg. Utvalgenes oppgaver er redegjort for under punkt 10 og punkt 12.
Styrets ansvar og oppgaver gjennomgås årlig og styrearbeidet følger en fastlagt arbeidsplan.
Styreinstruks vedtatt av representantskapet omhandler styrets arbeid og saksbehandling og er bindende for styrets medlemmer og deltakende varamedlemmer. Styret foretar årlig en egenevaluering av sitt virke med henblikk på arbeidsform, saksbehandling, møtestruktur og prioritering av oppgaver.
Styrets medlemmer har bred og variert erfaring fra både offentlig og privat virksomhet. Kravene til sammensetning og kompetanse anses ivaretatt
I 2013 ble det avholdt 9 ordinære styremøter. Varamedlem for ansattes representant møter fast. Fremmøteprosenten i 2013 var 95 %.
Adm. banksjef tilsettes av styret og står for den daglige ledelsen av bankens virksomhet i tråd med lover, vedtekter, fullmakter og instrukser. Saker som etter bankens forhold er av uvanlig art eller har stor betydning legges frem for styret.
Adm. banksjef gir styret en underretning om bankens virksomhet, stilling og resultatutvikling hver måned. Fastsetting av lønn og annen godtgjørelse til adm. banksjef foretas av styret årlig etter innstilling fra godtgjørelsesutvalget.
Det er utarbeidet egen instruks for adm. banksjef.
Risikostyring i SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal støtte opp under bankens strategiske utvikling og måloppnåelse samt sikre finansiell stabilitet og forsvarlig formuesforvaltning. Bankens overordnede mål og strategiske valg fastsettes gjennom regelmessige strategiprosesser hvor bankens styre er involvert.
Styret i SpareBank 1 Ringerike Hadeland har ansvaret for å påse at konsernet har en ansvarlig kapital som er forsvarlig ut fra vedtatt risikoprofil og myndighetspålagte krav. Konsernets styre fastsetter de overordnede målsettingene som risikoprofil og avkastningsmål.
Styret fastlegger også de overordnede rammer, fullmakter og retningslinjer for risikostyringen i konsernet.
Styret har vedtatt etiske retningslinjer som bidrar til bevisstgjøring og etterlevelse av den etiske standarden som er satt for konsernet.
Bankens ledelse er ansvarlig for å etablere og opprettholde en forsvarlig intern kontroll knyttet til konsernets finansielle rapportering. Den interne kontroll knyttet til finansiell rapportering er en prosess som under tilsyn av adm. banksjef og banksjef økonomi/finans er utformet for å gi rimelig sikkerhet for en pålitelig finansiell rapportering og utarbeidelse av konsernets kvartals- og årsregnskap i samsvar med IFRS slik de er vedtatt av EU.
Regnskapsprinsippene som anvendes av konsernet er også i samsvar med IFRS som utgitt av International Accounting Standards Boards (IASB). Bankens regnskapsog økonomiavdeling er organisert under avdelingen Økonomi/ finans og utarbeider finansiell rapportering for SpareBank 1 Ringerike Hadeland-konsernet. Avdelingen påser at rapporteringen skjer i samsvar med gjeldende lovgivning, regnskapsstandarder og konsernets regnskapsprinsipper. Avdelingen har etablert prosesser som sørger for at regnskapsrapporteringen kvalitetssikres og at eventuelle feil og mangler følges opp og rettes løpende. Til all finansiell rapportering er det etablert en rekke kontrolltiltak for å sikre korrekt, gyldig og fullstendig rapportering. Tiltakene omfatter rimelighets- og sannsynlighetskontroller på vesentlige regnskapsposter. I tillegg utføres detaljerte avstemmingskontroller daglig og månedlig. Ledelsen har vurdert effektiviteten i selskapets interne kontroll knyttet til finansiell rapportering og basert på denne vurderingen har ledelsen konkludert med at SpareBank 1 Ringerike Hadelands interne kontroll knyttet til finansiell rapportering var effektiv per 31. desember 2013. Styrets revisjonsutvalg skal føre tilsyn med prosessen for finansiell rapportering og se etter at konsernets internkontroll, herunder intern revisjon og risikostyringssystemer, fungerer effektivt. Revisjonsutvalget skal blant annet gjennomgå kvartals- og årsregnskaper. Revisjonsutvalget skal videre påse at konsernet har en uavhengig og effektiv ekstern revisjon.
Kontrollkomiteen er valgt av representantskapet og består av 3 medlemmer.
Kontrollkomiteen skal føre tilsyn med at bankens virksomhet drives på en hensiktsmessig og betryggende måte, i samsvar med lover og forskrifter og bankens vedtekter. Kontrollkomiteen har normalt 6-7 møter per år.
Instruks for kontrollkomiteen er fastsatt av representantskapet
Ekstern revisors hovedoppgaver er å vurdere hvorvidt bankens årsregnskap er avgitt i samsvar med lov og forskrifter. Videre skal ekstern revisor vurdere om formuesforvaltningen er ivaretatt på en betryggende måte og med forsvarlig kontroll. Ekstern revisor velges av representantskapet.
Intern revisjon er et redskap for styret og administrasjonen for overvåking av at risikostyringsprosessene er målrettede, effektive og fungerer som forutsatt. Internrevisjonens rapporter og anbefalinger til forbedringer i bankens risikostyring blir gjennomgått og implementert i banken. En av hovedoppgavene til bankens intern revisor er å bekrefte at internkontrollen er sikret i et tilstrekkelig omfang og at den fungerer som forutsatt. Intern revisor rapporterer til styret.
Styrets medlemmer mottar en årlig kompensasjon fastsatt av representantskapet. Styremedlemmenes honorar er ikke resultatavhengige og det utstedes ikke opsjoner til styremedlemmene. Ingen av styrets medlemmer valgt av representantskapet har oppgaver for selskapet utover styrevervet eller verv avledet av dette.
Nærmere informasjon om kompensasjon for styret fremgår av note til årsregnskapet.
Fastsetting av lønn og annen godtgjørelse til administrerende banksjef foretas av styret.
Banken har et godtgjørelsesutvalg som velges av og blant styrets medlemmer. Utvalget skal forberede alle saker om godtgjørelsesordninger som skal avgjøres av styret.
Nærmere informasjon om kompensasjon for ledende ansatte fremgår av note til årsregnskapet.
Korrekt, relevant og tidsriktig informasjon om bankens utvikling og resultater skaper tillit og troverdighet overfor investormarkedet, kunder og øvrige interessegrupper. Det avholdes regelmessig presentasjoner overfor samarbeidspartnere, långivere og investorer.
Informasjon til markedet formidles gjennom bankens kvartalsrapporter med presentasjonsmateriale, eget område for Investor Relations på bankens hjemmeside og børsmeldinger. Bankens finanskalender og alle kvartalsrapporter, pressemeldinger og presentasjoner blir offentliggjort på bankens hjemmeside www.rhbank.no
Eierrepresentasjon i representantskapet i en sparebank er maksimum 40 %.
Strukturendringer krever tillatelse fra myndighetene. Ved erverv av egenkapitalbevis som medfører eierskap utover 10 % av egenkapitalbeviskapitalen må det søkes tillatelse fra Finanstilsynet.
I forbindelse med. fusjonen mellom Ringerikes Sparebank, Sparebanken Jevnaker Lunner og Gran Sparebank ble det opprettet tre stiftelser som fikk tillatelse til å eie mer enn 10 % av egenkapitalen. Stiftelsene har per 31.12.2013 følgende andel av egenkapitalbevisene i banken:
| Andel av EK-bevis | |
|---|---|
| Sparebankstiftelsen Ringerike: | 30 % |
| Sparebankstiftelsen Gran: | 20 % |
| Sparebankstiftelsen Jevnaker Lunner Nittedal: | 20 % |
Oversikt over de største egenkapitalbeviseiere fremkommer av årsregnskap og kvartalsrapporter.
Bankens styre har ikke utarbeidet hovedprinsipper for hvordan det vil opptre ved eventuelle overtakelsestilbud.
Ekstern revisor velges av representantskapet. Ekstern revisor deltar i styremøte hvor årsregnskapet behandles og avgir den lovbestemte bekreftelsen av den økonomiske informasjon som konsernet gir. Styret orienterer representantskapet om revisors godtgjørelse i møte. Ekstern revisor har ikke utført vesentlige rådgivningsoppdrag for konsernet. Spesifisert revisorhonorar for finansiell revisjon og andre tjenester enn revisjon fremgår av note til årsregnskapet.
Medlemmer Varamedlemmer Ståle Tangestuen Mette Sønsteby Tom Myrvang Nils Thomas Fearnley Anne Taran Tjølsen Jacobsen Svein Morten Brørby Bergsrud Gunhild Heen Marte Grindaker Bjørn Steingrimsen Anders Larmerud Ellen Stokstad Kari Anne Jønnes Hanne Berg Larsson Morten Røsaasen
Medlemmer Varamedlemmer Ole Sunnset Tor Eid Frederik W. Skarstein Arvid Skjennum Anne-Lise Rian Anders Strande Christian Mathiesen Helge A. Hagelsteen Vik Ole Western Finn Martinsen Gunnar Haslerud Bjørg Westhagen Mikal Røtnes Roar Ruden Jan Riiser
Medlemmer Varamedlemmer Terje Spildrejordet Hans Strande Thomas Løvbrøtte Anne Marie Olimb Stein Erik Gøranson Espen Gundersen Robert Eriksen Liv Grinna
Randi Irene Roa Katrine Lervik Skjervum
Medlemmer Varamedlemmer Jørn Prestkvern (leder) May Britt Birkeland Anne Cathrine Frøstrup (nestleder) Kirsti Nesbakken Bjørn Haugen Morstad Gunnar Bergan (ansatt) Bente S. Klæstad Svein Oftedal Tommy Helgerud Liv Bente Kildal (ansatt)
Medlemmer Atle Roll-Matthiesen (leder) Magnhild Bjertnæs (nestleder) Ståle Tangestuen
Medlemmer Varamedlemmer Per Christian Gomnæs (leder) Beate H. Hundhammer Finn Martinsen Roar Ruden Kari-Anne Jønnes Bjørn Steingrimsen Anne Marie Olimb (ansatt) Randi Irene Roa (ansatt)
Medlemmer Varamedlemmer Mikal Røtnes Mette Aasrud Anne Lise Skjaker Bjørg Westhagen
Johan Tuft (leder) Helge A. Hagelsteen Vik
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.