SpareBank 1 Nordmøre

Quarterly Report • Aug 12, 2021

SPAREBANK 1 NORDMØRE

INNHOLD

	KONSERNET SPAREBANK 1 NORDMØRE	4
HOVEDTALL KONSERN		8
RESULTATREGNSKAP		10
BALANSE		11
	ENDRING I EGENKAPITAL	12
	KONTANTSTRØMOPPSTILLING	14
	RESULTAT FRA KVARTALSREGNSKAPENE KONSERN	15
NOTER		17
NOTE 1	REGNSKAPSPRINSIPPER	18
NOTE 2	KONSERNSTRUKTUR	18
NOTE 3	SEGMENTINFORMASJON	19
NOTE 4	KAPITALDEKNING	20
NOTE 5	RESULTATFØRTE NEDSKRIVNINGER PÅ UTLÅN, BEVILGNINGER OG GARANTIER	21
NOTE 6	BALANSEFØRTE NEDSKRIVNINGER PÅ UTLÅN, BEVILGNINGER OG GARANTIER	22
NOTE 7	MISLIGHOLDTE ENGASJEMENT OG BETALINGSLETTELSER	26
NOTE 8	GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER OG ANSVARLIG LÅNEKAPITAL	26
NOTE 9	INNSKUDD OG UTLÅN TIL KUNDER FORDELT PÅ SEKTOR OG NÆRING	28
NOTE 10	NETTO RENTEINNTEKTER	29
NOTE 11	NETTO PROVISJONS- OG ANDRE INNTEKTER	29
NOTE 12	ANDRE EIENDELER	30
NOTE 13	ANNEN GJELD OG FORPLIKTELSER	30
NOTE 14	VURDERING AV VIRKELIG VERDI PÅ FINANSIELLE INSTRUMENTER	31
NOTE 15	EIERANDELSKAPITAL OG EIERSTRUKTUR	33
NOTE 16	VIRKSOMHETSSAMMENSLUTNING	35
NOTE 17	PROFORMA REGSKAPSTALL	37
NOTE 18	PROFORMA REGNSKAPSTALL FOR KVARTALENE	39
NOTE 19	HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN	40

SpareBank 1 Nordmøre

3

TIL INNHOLDSFORTEGNELSE

KONSERNET SPAREBANK 1 NORDMØRE

SpareBank 1 Nordmøre har sitt primære markedsområde i Møre og Romsdal. Konsernet er totalleverandør av produkter og tjenester innen finansiering, leasing, sparing og plassering, forsikring, betalingsformidling, rådgivning og regnskapstjenester. Banken har kontorer i kommunene Trondheim, Smøla, Aure, Heim, Surnadal, Kristiansund, Averøy, Tingvoll, Hustadvika, Gjemnes, Molde og Ålesund.

Konsernet består av morbanken, 70 % av SpareBank 1 Regnskapshuset Nordvest AS og 70 % av Trio Regnskapsservice AS.

Den 3. mai 2021 ble SpareBank 1 Nordvest og Surnadal Sparebank fusjonert, og den sammenslåtte banken endret navn til SpareBank 1 Nordmøre. Sammenslåingen har regnskapsmessig virkning fra samme dato. Tallstørrelser i regnskap, balanse og noter for 2020 refererer seg til tildligere SpareBank 1 Nordvest. I note 18 er det utarbeidet en proforma oppstilling over historiske kvartalsregnskap for den sammenslåtte banken.

Den tekniske konverteringen av banksystemer var opprinnelig planlagt til september 2021. Prosjektet er forsinket, og teknisk konvertering er nå berammet til november 2021.

Hovedtrekkene etter andre kvartal

Driftsresultat før skatt for konsernet utgjør 110 mill pr. 30.06.2021, mot 90 mill pr. 2. kvartal i fjor.

Resultatet etter 2. kvartal 2021 inkluderer virksomheten i begge de sammenslåtte bankene fra 3. mai, men resultatene før 3. mai 2021 (herunder også i 2020) gjelder kun tidligere SpareBank 1 Nordvest.

Bankdriften er i liten grad påvirket av Covid-19 pandemien.

Etter at Norges Bank gjennom 2020 satt styringsrenten til null, gjennomførte banken flere rentenedsettelser på utlån. Lavrentemarkedet gir fremdeles press på rentenettoen. Provisjonsinntektene fra kredittforetak er høyere enn fjoråret.

Bankens rentekostnader er lavere enn i 2020, og det er samlet sett en økning i netto renteinntekter sammenliknet med året før.

Det vises til proforma regnskapstall i note 18 der utlånsvekst siste 12 mnd inklusive kredittforetak er 5,8 % (6,3 %). I samme periode er innskuddene økt med 10,3 % (7,9 %).

Ren kjernekapitaldekning, forholdsmessig konsolidert er 17,2 % (16,5 %) ved utgangen av 2. kvartal.

Annualisert egenkapitalavkastning for konsernet er 6,5 % (7,2 %).

Alle tall gjelder konsernet med mindre annet er angitt.

SpareBank 1 Nordmøre kjøpte den 1. juni 2021 70 % av Trio Regnskapsservice AS.

Driftsinntekter

Bankens netto renteinntekter etter 2. kvartal ble 146 mill. Rentenettoen utgjorde 1,47 % (1,43 %) av gjennomsnittlig forvaltningskapital.

Netto provisjonsinntekter i perioden utgjør 64 mill.

Andre driftsinntekter etter 2. kvartal utgjør 46 mill.

Brutto utlånsvekst siste 12 mnd inklusiv avlastning til kredittforetak ble 5,8 %. Dette er noe lavere enn etter 2. kvartal 2020, da brutto utlånsvekst siste 12 mnd var 6,3 %.

Innskuddsveksten de siste 12 måneder er 10,3 %, som er noe lavere enn 12 måneders innskudds-vekst etter første kvartal 2020, som var 7,9 %.

Veksttallene over fremgår av proforma oppstilling i note 18.

Egenkapitalavkastning

Overføring til boligkredittforetak utgjør 5,7 mrd. Overføring til næringskredittforetak utgjør 0,4 mrd, som er på samme nivå som 2. kvartal 2020. Samlet utgjør overføringene 19,4 % av forretningskapitalen, ned 2,6 %-poeng fra samme periode i fjor.

Avkastning på finansielle investeringer

Netto resultat fra finansielle eiendeler inklusive resultatandeler og utbytter viser et resultat på 32 mill pr. 2. kvartal 2021 mot 35 mill for tilsvarende periode i 2020.

Utvikling i verdiendringer knyttet til bankens finansielle eiendeler framgår av figuren under.

Avkastning knyttet til obligasjonsporteføljen var positiv, annualisert 1,01 % ved utgangen av kvartalet. Det er bokført en negativ verdiendring på 1,3 mill hittil i år.

Bankens investeringer i Samarbeidende Sparebanker AS og SpareBank 1 Gruppen AS er i morbanken ført til kostpris, og i konsernregnskapet etter egenkapitalmetoden.

Helgeland Sparebank ble SpareBank 1-bank i 2021

Den 18. mars 2020 inngikk Helgeland Sparebank intensjonsavtale om å bli en SpareBank 1-bank, og transaksjonen ble gjennomført den 15. mars 2021. Helgeland Sparebank kjøpte 3 % i SamSpar-selskapene Samarbeidende Sparebanker AS og Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA. Transaksjonen er verdsatt til 150 mill. SpareBank 1 Nordvest har i transaksjonen solgt 0,3 %-poeng av sine aksjer i Samarbeidende Sparebanker AS og Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA for 14,3 mill. SpareBank 1 Nordvest vil etter dette ha en eierandel på 7,53 % i Samarbeidende Sparebanker AS og 6,32 % i Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA. Dette gir en indirekte eierandel på 1,47 % i SpareBank 1 Gruppen AS og 1,14 % i SpareBank 1 Utvikling DA. Gevinst fra transaksjonen var 10,7 mill, og ble bokført i 1. kvartal.

SpareBank 1 Forvaltning AS

ODIN Forvaltning ble i 2. kvartal fisjonert ut til et nytt «Spare-konsern» og eies av SpareBank 1 Forvaltning AS. Per 1. juli ble SpareBank 1 Kapitalforvaltning AS og SpareBank 1 Verdipapirservice AS kjøpt opp av SpareBank 1 Forvaltning AS. SpareBank 1 Alliansen har fått samlet sine spareprodukter i sitt nye «Spare-konsern».

Eierskapet av SpareBank 1 Forvaltning AS er flyttet ut til eierbankene via et tingsutbytte fra Samarbeidende Sparebanker AS. SpareBank 1 Nordmøre eier 1,51 % av SpareBank 1 Forvaltning ved periodens utgang. Aksjene i SpareBank 1 Forvaltning AS er bokført til virkelig verdi og gevinst tingsutbytte er inntektsført med 9,1 mill. kroner i SpareBank 1 Nordmøre-konsernet.

Driftskostnader

Sum driftskostnader etter 2. kvartal utgjorde 169 mill, som er 1,70 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital, opp fra 1,45 % i samme periode i 2020. Tallene for 2021 gjelder for den sammenslåtte banken fra 3. mai 2021, mens tallene for 2020 kun omfatter tidligere SpareBank 1 Nordvest.

Hittil i år er det bokført fusjonskostnader med 21,2 mill. Banken har gjennomgått tidligere estimat for fusjonskostnader etter at det ble avklart at det ville bli en forsinkelse av dato for teknisk konvertering. Banken anslår at bokførte fusjonskostnader for SpareBank 1 Nordmøre for 2021 i sum vil ligge i intervallet 100 – 110 mill. Alle fusjonskostnader forventes bokført i løpet av 2021, slik at 2022 blir er ordinært driftsår uten kostnader relatert til sammenslåingen av bankene.

Regnskaps- og rådgivningsvirksomheten i konsernet har mange sysselsatte årsverk. Målet for konsernet er å ha et konkurransedyktig kostnadsbilde i forhold til andre banker det er naturlig å sammenligne seg med. Fra 1. juni 2021 eier SpareBank 1 Nordmøre 70 % av Trio Regnskapsservice AS.

Nedskrivning på utlån og garantier

Situasjonen med koronapandemien har utfordret konsernets estimering av forventet kredittap (ECL). På balansetidspunktet er det lite tegn til svekkelse av kredittkvaliteten i utlånsporteføljen, men samtidig er usikkerheten for at dette vil kunne skje fortsatt til stede. Spesielt for enkelte bransjer som er sterkt påvirket av nedstengninger grunnet pandemien.

Banken har valgt å gjøre både generell justering på identifiserte kunder og kundegrupper.

Scenariovektingen er gjenstand for løpende vurdering basert på tilgjengelig informasjon. For dette kvartalet har banken valgt å la scenariovektene være uendret. Bakgrunnen er at den generelle usikkerheten vurderes på dette tidspunktet å være tilstrekkelig hensyntatt ved de justeringene som allerede er gjennomført.

Tilsynsmyndighetene har understreket viktigheten av at det fokuseres på forventede langsiktige effekter av krisen og det har også vært bankens fokus i disse vurderingene. Se nærmere beskrivelse i regnskapets note 1.

Annualisert nedskrivning på utlån og garantier i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjør 0,04 % pr 30.06.2021, som er en reduksjon fra 0,10 % ved utløpet av 2. kvartal 2020. Til sammenligning var gjennomsnittet for norske banker 0,10 % pr. 1. kvartal 2021.

Mislighold ut over 90 dager av brutto utlån utgjorde 0,39 % pr. 30.06.2021, som er 0,12 %-poeng lavere enn etter 2. kvartal 2020. Til sammenligning var gjennomsnittlig mislighold over 90 dager 0,90 % for norske banker pr. 1. kvartal 2021.

Likviditet

Likviditetssituasjonen til banken er god. Ved utgangen av 2. kvartal utgjorde likviditetsreserven 1,4 mrd.

Banken har en tilfredsstillende og diversifisert finansiering.

Etter banksammenslåingen utgjør samlet obligasjonsgjeld 5.377 mill.

Bankens innskuddsdekning er 60,0 % av brutto utlån inklusiv kredittforetak pr 30.06.2021, en økning på 2,5 %-poeng sammenliknet med proforma regnskap 2. kvartal 2020. Se note 17 og 18.

Soliditet

Ved utløpet av kvartalet er konsernets egenkapital etter sammenslåingen av SpareBank 1 Nordvest og Surnadal Sparebank (eksklusive fondsobligasjoner klassifisert som egenkapital) 3.029 mill, en økning på 973 mill fra tilsvarende periode i 2020.

Resultatet per 2. kvartal 2021 er ikke innregnet i kapitaldekningsberegningen.

Ved utgangen av kvartalet hadde banken en ren kjernekapitaldekning, forholdsmessig konsolidert på 17,2 %, mot 16,5 % etter 2. kvartal 2020. Uvektet kjernekapitaldekning, forholdsmessig konsolidert er 9,4 % mot 8,8 % etter 2. kvartal 2020.

Utsiktene fremover

1. kvartal 2021 er første kvartal med rapportering for SpareBank 1 Nordmøre, etter juridisk sammenslåing mellom SpareBank 1 Nordvest og Surnadal Sparebank den 3. mai 2021.

Den nye og kraftfulle lokalbanken SpareBank 1 Nordmøre betjener et marked som strekker seg tvers gjennom Møre og Romsdal opp til Trøndelag, med kontor i alle de tre Mørebyene, i Trondheim og åtte andre steder fra ytre til indre Nordmøre. Den nye banken skal være en attraktiv og sterk samarbeidspartner med aktivitet i alle kommuner på Nordmøre. Vi ønsker å forsterke samspillet mellom indre og ytre Nordmøre og styrke samhandlingen i hele regionen der vi har aktivitet.

Hovedmålet med sammenslåingen er å skape en bedre bank for kundene. I tillegg er det viktig å sikre og utvikle attraktive lokale arbeidsplasser, skape større konkurransekraft og bidra til økt utvikling av næringslivet. Et levende og sterkt næringsliv er avgjørende for god samfunnsutvikling i regionen. Begge de opprinnelige bankene hadde solid tradisjon for å bidra til næringsutvikling. Til sammen har vi en omfattende portefølje av både tradisjonelle og nyskapende bedrifter i hele regionen. De får fortsatt tilgang til det solide laget av kompetente medarbeidere, med bred bransjeinnsikt, som begge bankene tilbyr i dag. De har lokal kunnskap og lokale fullmakter. Kortreiste beslutninger er vårt varemerke.

Med tretten kontorer opprettholder vi begge bankenes tradisjon for å være tett på kundene og ha korte beslutningsveier. Våre ansatte kjenner kundene, bedriftene og samfunnet de jobber med. Tilgjengelighet, lokal tilstedeværelse og personlig rådgivning skal fortsatt være et tydelig varemerke og et konkurransefortrinn. Spare-Bank 1 Nordmøre skal være absolutt best på personlig kunderådgivning. Medlemskapet i SpareBank 1-alliansen gjør oss i stand til å gi kundene de beste teknologiske, digitale løsningene.

Sammenslåingen av de to bankene har gått meget bra. Forberedelsene startet tidlig i 2020, og etter offentliggjøring av sammenslåingsplaner i august og endelig vedtak i generalforsamlingene i bankene i november 2020 er det arbeidet intensivt for å forberede oss til å bli Spare-Bank 1 Nordmøre. Vi har integrert og samordnet interne policyer, rutiner, funksjoner og system, kundeavdelingene på person- og bedriftsmarked, og alle øvrige avdelinger. Vi bygger ny felles kultur både internt og eksternt. Vi er fremdeles på to ulike tekniske dataplattformer, som er noe utfordrende for oss, men som vi også var forberedt på. Den første helgen i november gjennomføres den tekniske integrasjonen der vi samler de to tekniske plattformer til ett felles system for alle bankens kunder og ansatte. Dette er et omfattende prosjekt med mange involverte. Det vil også berøre våre kunder som tidligere var kunder i Surnadal Sparebank. Vi vil gjøre vårt ytterste for at kunder skal bli minst mulig berørt, og vi vil være godt forberedt internt, for å håndtere dette på en best mulig måte.

Den nye lokalbanken SpareBank 1 Nordmøre er en større og sterkere bank, enn det vi var som to sparebanker hver for oss tidligere. SpareBank 1 Nordmøre har en kraftigere motor for hele regionen, med muskler til å utvikle både bedrifter og lokalsamfunn – men med de samme ansatte og den samme nærhet til kundene som tidligere.

Vi opplever at det er god aktivitet i næringslivet i regionen vår. Dette blir også underbygget av lave ledighetstall. Ifølge NAV var det pr. 22. juni i Møre og Romsdal 3.352 helt arbeidsledige, noe som er 1.287 færre enn på samme tid i fjor. I prosent er arbeidsledigheten nå på 2,6 %. Dette er betydelig lavere enn landsgjennomsnittet på 3,3 %. Norges Banks regionale nettverk viser også en bred tro på økt aktivitet, investeringer og nyansettelser i norske bedrifter fremover. God økonomi hos husholdningene og lave rentekostnader gir fortsatt støtte i boligmarkedet, samtidig har Norges Bank hevet rentebanen og det kan forventes at styringsrenten økes fremover.

I banken opplever vi relativt god vekst i utlån både til personkunder og bedrifter. Dette selv om vi har vært i en fase med noe mer internt fokus enn normalt som følge av sammenslåing. Resten av året vil være fokusert mot kunder og økte markedsandeler, og vi forventer en god utlånsvekst både innenfor personmarked og bedriftsmarked for året.

Det er lavt mislighold og lave tap i banken. Selv om det fortsatt er knyttet noe usikkerhet til utviklingen av koronapandemien både lokalt, nasjonalt og globalt, har vi tro på en god utvikling for banken og regionen vi er en del av fremover.

Vi har et godt underliggende regnskapsresultat hittil i år, men der fusjonskostnadene som forventet bidrar til å redusere det endelige resultatet. Vi forventer at også restene av året vil gi et godt underliggende resultat, men at engangskostnadene i forbindelse med fusjon, med samling i én allianse og etablering på én felles teknisk plattform vil prege resultatet. Vi legger til grunn at fusjonen vil gi gode synergieffekter, som vil bidra positivt i regnskapsresultatet i årene fremover.

Vi har som følge av sammenslåingen hatt mer internt fokus enn normalt så langt i år, men nå fremover vil vi igjen ha kapasitet til å fokusere enda mer på våre kunder og omgivelser. Men koronasituasjonen er uavklart nå etter sommeren, så vi vil fremdeles være noe avventende når det gjelder eksterne aktiviteter og arrangement.

SpareBank 1 Nordmøre har en solid kapitalbase og skal fortsatt være en god og engasjert støttespiller for våre kunder, eiere og samfunnet vi er en del av.

SpareBank 1 Nordmøre er godt i rute som den nye lokalbanken i hele regionen og for alle våre kontorer. Vi ser frem til å fortsatt være en god støttespiller og medspiller for alle våre kunder, samarbeidspartnere og eiere, være med å sikre og utvikle attraktive lokale arbeidsplasser, bidra til et levende og sterkt næringsliv og en god samfunnsutvikling i regionen. SpareBank 1 Nordmøre har et godt lag med kompetente medarbeidere med lokal bransjekunnskap og med lokale fullmakter. Vi ser frem til fortsettelsen – sammen!

ERKLÆRING FRA STYRET OG ADM. DIREKTØR

Vi erklærer etter beste overbevisning at regnskapet for perioden 1. januar til 30. juni 2021 er utarbeidet i samsvar med IAS 34 delårs rapportering, og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av bankens og konsernets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet. Videre at det viser en oversikt over de viktigste begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på perioderegnskapet, de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer virksomheten står overfor i neste regnskapsperiode, samt vesentlige transaksjoner med nærstående.

Kristiansund, 30.06.2021/12.08.2021

I styret for SpareBank 1 Nordmøre

HOVEDTALL KONSERN

Resultatsammendrag	30.06.2021	%	30.06.2020	%	31.12.2020	%
Netto renteinntekter	146	1,47	118	1,43	261	1,66
Netto provisjons- og andre inntekter	110	1,11	74	0,90	150	0,96
Netto avkastning på finansielle investeringer	32	0,32	35	0,42	130	0,83
Sum inntekter	288	2,90	226	2,76	541	3,45
Sum driftskostnader før nedskrivning på utlån og garantier	169	1,70	119	1,45	257	1,64
Driftsresultat før nedskrivning på utlån og garantier	119	1,20	107	1,30	285	1,81
Nedskrivning på utlån og garantier	9	0,09	17	0,20	21	0,14
Driftsresultat før skatt	110	1,11	90	1,10	263	1,68
Skattekostnad	21	0,21	11	0,14	32	0,21
Resultat før øvrige resultatposter	89	0,90	79	0,96	231	1,47

Nøkkeltall	30.06.2021 SpareBank 1 Nordmøre	30.06.2020	31.12.2020
Lønnsomhet
Egenkapitalavkastning 1)	6,5 %	7,2 %	6,5 %
Egenkapitalavkastning morbank 1)	7,5 %	6,2 %	5,3 %
Kostnadsprosent	58,6 %	52,8 %	56,3 %
Kostnadsprosent morbank	59,7 %	51,5 %	56,8 %
Gjennomsnittlig rentemargin	1,47 %	1,43 %	1,40 %
Balansetall
Brutto utlån til kunder	21 043	13 685	13 122
Brutto utlån til kunder inkl kredittforetak	27 155	18 449	17 869
Innskudd fra kunder	16 285	10 253	9 333
Innskuddsdekning	77,4 %	74,9 %	74,7 %
Innskuddsdekning inkl kredittforetak	60,0 %	55,6 %	55,8 %
Innskuddsvekst siste 12 mnd	58,8 %	8,4 %	13,7 %
Utlånsvekst inkl kredittforetak	47,2 %	6,5 %	6,3 %
Forvaltningskapital	25 472	16 903	17 391
Forretningskapital	31 583	21 666	22 190
Nedskrivninger på utlån og mislighold
Nedskrivninger i % av brutto utlån	0,09 %	0,25 %	0,14 %
Nedskrivninger i % av brutto utlån inkl kredittforetak	0,07 %	0,18 %	0,11 %
Misligholdt etter 90-dagers definisjonen i % av brutto utlån	0,39 %	0,51 %	0,57 %
Andre misligholdte og tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån	0,88 %	1,00 %	0,92 %
Soliditet forholdsmessig konsolidering
Ren kjernekapitaldekning	17,2 %	16,5 %	16,7 %
Kjernekapitaldekning Kapitaldekning	18,9 % 21,0 %	18,5 % 20,6 %	18,5 % 20,5 %
Uvektet kjernekapital (Leverage ratio)	9,4 %	8,8 %	8,9 %
Ren kjernekapital	2 700	1 820	1 911
Likviditet (morbank)
Likviditetsdekning (LCR)	219 %	286 %	267 %
Kontor og bemanning
Antall utførte årsverk (morbank)	130	106	104
Antall utførte årsverk	196	148	148
Antall bankkontorer	13	10	10
Egenkapitalbevis
Egenkapitalbevisbrøk	40,1 %	15,5 %	15,6 %
Børskurs	124	111	116
Børsverdi (i mill kroner)	1 124	249	260
Bokført egenkapital pr EKB, morbank	127,69	134,66	138,33
Bokført egenkapital pr EKB, konsern	127,95	135,66	139,33
Resultat per EKB, morbank	4,03	4,49	7,08
Resultat per EKB, konsern	3,66	5,43	9,26
Utbytte pr EKB	6,50	-	6,50
Pris / Resultat pr EKB, morbank	30,66	24,74	16,29
Pris / Resultat pr EKB, konsern	33,79	20,46	12,46
Pris / Bokført egenkapital, morbank	0,97	0,82	0,84
Pris / Bokført egenkapital, konsern	0,97	0,82	0,83

1) Overskudd i prosent av gjennomsnittlig egenkapital. Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital er ikke medregnet og dennes tilhørende renter er fratrukket resultatet. Se www.snv.no for definisjoner av nøkkeltall og alternative resultatmål

RESULTATREGNSKAP

	Morbank							Konsern
2020	2. kv. 20	2. kv. 21	30.06.20	30.06.21	Noter	30.06.21	30.06.20	2. kv. 21	2. kv. 20	2020
381	96	114	215	199	Renteinntekter, beregnet etter effektiv rentes metode	199	215	114	102	381
35	7	8	18	16	Renteinntekter, øvrige	16	18	8	0	35
180	51	35	116	69	Rentekostnader	69	116	35	51	180
236	52	87	118	146	Netto renteinntekter 10	146	118	87	52	236
120	25	38	51	68	Provisjonsinntekter	68	51	38	25	120
10	2	2	5	4	Provisjonskostnader	4	5	2	2	10
2	0	0	1	1	Andre driftsinntekter	46	27	32	14	50
112	23	36	47	65	Netto provisjons- og andre inntekter 11	110	74	67	36	159
12	8	21	9	21	Utbytte	21	9	21	8	12
17	15	42	17	43	Netto resultat fra eierinteresser	26	26	20	8	42
-3	9	-24	-1	-15	Netto resultat fra andre finansielle instrumenter	-15	-1	-24	9	-3
26	33	39	25	48	Netto resultat fra finansielle eiendeler	32	35	18	26	51
375	108	162	190	259	Sum netto inntekter	288	226	171	114	447
101	18	22	47	46	Personalkostnader	74	65	41	27	132
112	24	52	50	87	Andre driftskostnader	94	54	56	25	120
213	42	74	98	134	Sum driftskostnader før nedskrivning på utlån og garantier	169	119	97	52	252
162	66	88	92	126	Driftsresultat før nedskrivning på utlån og garantier	119	107	74	62	195
20	2	3	17	9	Nedskrivning på utlån og garantier 5	9	17	3	2	20
142	64	85	75	117	Driftsresultat før skatt	110	90	71	60	175
28	6	14	10	19	Skattekostnad	21	11	15	6	30
113	58	71	65	98	Resultat før øvrige resultatposter	89	79	56	54	145
11	3	4	6	7	Hybridkapitaleierenes andel av periodens resultat	7	6	4	3	11
103	55	68	59	91	Majoritetens andel av periodens resultat	81	72	51	50	133
					Minoritetens andel av periodens resultat	2	1	2	1	2
7,08	4,02	2,99	4,49	4,03	Resultat per egenkapitalbevis ex renter på hybridkapital	3,66	5,43	2,31	3,73	9,26
					Utvidet resultatregnskap
113	58	71	65	98	Resultat før øvrige resultatposter	89	79	56	54	145
					Poster som ikke kan bli reklassifisert over resultatet
1	0	0	0	0	Estimatavvik pensjoner	0	0	0	0	1
0	0		0	0	Skatteeffekt estimatavvik pensjoner	0	0		0	0
11	0	0	0	0	Verdiregulering virkelig verdi bygg	0	0	0	0	11
-3	0	0	0	0	Skatteeffekt verdiregulering virkelig verdi bygg	0	0	0	0	-3
					Poster som kan bli reklassifisert over resultatet
0	0	1	0	0	Verdiendring på utlån klassifisert til virkelig verdi	0	1	1	0	0
0	0	0	0		Andre inntekter og kostnader tilknyttet foretak og FKV	0	0	0	0	1
0	0	0	0	0	Skatteeffekt	0	1	0	0	0
9	0	0	0	0	Sum periodens utvidede resultat	0	1	0	0	11
123	58	72	65	98	Totalresultat	90	80	56	54	155
11	3	4	6	7	Hybridkapitaleierenes andel av periodens totalresultat	7	6	4	3	11
112	55	68	59	91	Majoritetens andel av periodens totalresultat	81	73	51	51	143
					Minoritetens andel av periodens totalresultat	2	1	2	1	2

SpareBank 1 Nordmøre

BALANSE

215 114 102 381

119 97 52 252

RESULTATREGNSKAP

96 114 215 199 Renteinntekter, beregnet etter effektiv rentes metode

42 74 98 134 Sum driftskostnader før nedskrivning på utlån og garantier

Morbank Konsern 2. kv. 20 2. kv. 21 30.06.20 30.06.21 Noter 30.06.21 30.06.20 2. kv. 21 2. kv. 20 2020

7 8 18 16 Renteinntekter, øvrige 16 18 8 0 35 51 35 116 69 Rentekostnader 69 116 35 51 180 52 87 118 146 Netto renteinntekter 10 146 118 87 52 236

25 38 51 68 Provisjonsinntekter 68 51 38 25 120 2 2 5 4 Provisjonskostnader 4 5 2 2 10 0 0 1 1 Andre driftsinntekter 46 27 32 14 50 23 36 47 65 Netto provisjons- og andre inntekter 11 110 74 67 36 159

8 21 9 21 Utbytte 21 9 21 8 12 15 42 17 43 Netto resultat fra eierinteresser 26 26 20 8 42 -3 9 -24 -1 -15 Netto resultat fra andre finansielle instrumenter -15 -1 -24 9 -3 33 39 25 48 Netto resultat fra finansielle eiendeler 32 35 18 26 51

108 162 190 259 Sum netto inntekter 288 226 171 114 447

18 22 47 46 Personalkostnader 74 65 41 27 132 24 52 50 87 Andre driftskostnader 94 54 56 25 120

66 88 92 126 Driftsresultat før nedskrivning på utlån og garantier 119 107 74 62 195

2 3 17 9 Nedskrivning på utlån og garantier 5 9 17 3 2 20 64 85 75 117 Driftsresultat før skatt 110 90 71 60 175

6 14 10 19 Skattekostnad 21 11 15 6 30 58 71 65 98 Resultat før øvrige resultatposter 89 79 56 54 145 3 4 6 7 Hybridkapitaleierenes andel av periodens resultat 7 6 4 3 11 55 68 59 91 Majoritetens andel av periodens resultat 81 72 51 50 133

7,08 4,02 2,99 4,49 4,03 Resultat per egenkapitalbevis ex renter på hybridkapital 3,66 5,43 2,31 3,73 9,26

58 71 65 98 Resultat før øvrige resultatposter 89 79 56 54 145

0 0 0 0 Estimatavvik pensjoner 0 0 0 0 1 0 0 0 Skatteeffekt estimatavvik pensjoner 0 0 0 0 0 0 0 0 Verdiregulering virkelig verdi bygg 0 0 0 0 11 -3 0 0 0 0 Skatteeffekt verdiregulering virkelig verdi bygg 0 0 0 0 -3

0 1 0 0 Verdiendring på utlån klassifisert til virkelig verdi 0 1 1 0 0 0 0 0 Andre inntekter og kostnader tilknyttet foretak og FKV 0 0 0 0 1 0 0 0 0 Skatteeffekt 0 1 0 0 0 0 0 0 0 Sum periodens utvidede resultat 0 1 0 0 11 58 72 65 98 Totalresultat 90 80 56 54 155 3 4 6 7 Hybridkapitaleierenes andel av periodens totalresultat 7 6 4 3 11 55 68 59 91 Majoritetens andel av periodens totalresultat 81 73 51 51 143

Poster som ikke kan bli reklassifisert over resultatet

Poster som kan bli reklassifisert over resultatet

Utvidet resultatregnskap

Minoritetens andel av periodens resultat 2 1 2 1 2

Minoritetens andel av periodens totalresultat 2 1 2 1 2

	Morbank					Konsern
2020	30.06.20	30.06.21		Noter	30.06.21	30.06.20	2020
			Eiendeler
88	83	83	Kontanter og fordringer på sentralbanker		83	83	88
1 118	1 108	1 335	Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner		1 337	1 111	1 120
14 153	13 626	20 973	Utlån til og fordringer på kunder	9, 6	20 972	13 626	14 153
1 062	1 091	1 803	Sertifikater, obligasjoner og rentefond		1 803	1 091	1 062
0	0	0	Finansielle derivater		0	0	0
522	543	679	Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser		682	546	524
17	17	32	Investering i konsernselskaper		0	0	0
89	89	86	Investering i eierinteresser		167	171	188
170	186	226	Varige driftsmidler		227	186	170
0	0	31	Immaterielle eiendeler		73	18	18
57	59	92	Andre eiendeler	12	127	88	68
17 275	16 801	25 341	Sum eiendeler		25 472	16 903	17 391
			Gjeld
10 634	10 275	16 314	Innskudd fra og gjeld til kunder	9	16 285	10 253	10 609
4 108	4 048	5 363	Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	8	5 363	4 048	4 108
24	25	25	Finansielle derivater		25	25	24
63	79	144	Annen gjeld og forpliktelser	13	179	89	73
33	10	21	Betalbar skatt		23	12	35
9	10	18	Utsatt skatt		22	13	13
23	23	0	Fondsobligasjoner	8	0	23	23
201	201	301	Ansvarlig lånekapital	8	301	201	201
15 095	14 670	22 187	Sum gjeld		22 197	14 662	15 084
			Egenkapital
224	224	895	Eierandelskapital	15	895	224	224
8	8	116	Overkursfond	15	116	8	8
68	52	76	Utjevningsfond	15	76	52	68
1 617	1 546	1 639	Sparebankens fond	15	1 639	1 546	1 617
51	43	50	Fond for urealiserte gevinser		50	43	51
16	4	7	Gavefond		7	4	16
185	185	245	Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital		245	185	185
10	68	125	Annen egenkapital		150	83	24
			Fond for vurderingsforskjeller		81	83	99
			Minoritetsinteresser		15	12	13
2 180	2 131	3 154	Sum egenkapital		3 274	2 241	2 307
17 275	16 801	25 341	Sum gjeld og egenkapital		25 472	16 903	17 391

Kristiansund, 12.08.2021

I styret for SpareBank 1 Nordmøre

ENDRING I EGENKAPITAL

Morbank	Eierandels kapital	Overkurs fond	Utjevnings fond	Spare bankens fond	Gave fond	Fond for urealiserte gevinster	Fondsobl. kl. som egen kapital	Annen egen kapital	Sum egen kapital
Egenkapital pr 01.01.20	224	8	67	1 546	10	44	185	8	2 093
Utbetalt renter på fondsobl. klass som EK							-11		-11
Resultat			16	71	16		11		113
Estimatavvik pensjon								1	1
Avskrivning på verdiregulering						-2		2	0
Verdiregulering Eiendom						8			8
Utbetalt utbytte			-15						-15
Utdelt fra gavefond					-10				-10
Veriendring på utlån klassifisert til virkelig verdi								0	0
Andre endringer								-1	-1
Egenkapital pr 31.12.20	224	8	68	1 617	16	51	185	10	2 180
Egenkapital pr 01.01.21	224	8	68	1 617	16	51	185	10	2 180
Fusjon Surnadal Sparebank	671	108	22	22	3		60	23	908
Utbetalt renter på fondsobl. klass som EK								-7	-7
Nytegnet fondsobl. klass som EK							85		85
Innløst fondsobl. klass som EK							-85		-85
Resultat								98	98
Avskrivning på verdiregulering						-1		1	0
Utbetalt utbytte			-15						-15
Utdelt fra gavefond					-12				-12
Veriendring på utlån klassifisert til virkelig verdi								0	0
Egenkapital pr 30.06.21	895	116	76	1 639	7	50	245	125	3 154

ENDRING I EGENKAPITAL

Konsern	Eier andels kapital	Overkurs fond	Utjevnings fond	Spare bankens fond	Gave fond	Fond for urealiserte gevinster	Fondsobl. kl. som egen kapital	Annen egen kapital	Fond for vurder ings forskjeller	Minori- -tets interesser	Sum egen kapital
Egenkapital pr 01.01.20	224	8	67	1 546	10	44	185	19	71	11	2 187
Utbetalt renter på fondsobl. klass som EK							-11				-11
Resultat			16	71	16		11	3	27	2	145
Estimatavvik pensjon								1			1
Avskrivning på verdiregulering						-2		2			0
Verdiregulering Eiendom						8					8
Utbetalt utbytte			-15								-15
Utdelt fra gavefond					-10						-10
Veriendring på utlån klassifisert til virkelig verdi								0			0
Andre inntekter og kostnader fra FKV									1		1
Andre endringer								-1			-1
Endringer ført direkte mot egenkapitalen									1		1
Egenkapital pr 31.12.20	224	8	68	1 617	16	51	185	24	99	13	2 307
Egenkapital pr 01.01.21	224	8	68	1 617	16	51	185	24	99	13	2 307
Fusjon Surnadal Sparebank	671	108	22	22	3	-	60	23			908
Utbetalt renter på fondsobl. klass som EK								-7			-7
Nytegnet fondsobl. klass som EK							85				85
Innløst fondsobl. klass som EK							-85				-85
Resultat			0	0	0			102	-15	2	89
Avskrivning på verdiregulering						-1		1			0
Utbetalt utbytte			-15								-15
Utdelt fra gavefond					-12						-12
Veriendring på utlån klassifisert til virkelig verdi								0			0
Andre inntekter og kostnader fra FKV									0		0
Andre endringer								-13			-13
Endringer ført direkte mot egenkapitalen									-3		-3
Egenkapital pr 30.06.21	895	116	76	1 639	7	50	245	131	81	15	3 256

SpareBank 1 Nordmøre

KONTANTSTRØMOPPSTILLING

	Morbank
2020	30.06.20	30.06.21		Note	30.06.21	30.06.20	2020
-1 085	-559	-6 684	Endring utlån kunder	9	-6 680	-555	-1 082
398	217	266	Renteinnbetaling på utlån til kunder		266	217	398
1 281	922	5 287	Endring innskudd kunder	9	5 258	899	1 255
-92	-59	-44	Renteutbetalinger på innskudd fra kunder		-44	-59	-92
17	-13	-556	Endring sertifikater og obligasjoner		-556	-13	17
-85	-50	-46	Renteutbetaling på sertifikater og obligasjoner		-46	-50	-85
110	47	77	Provisjonsinnbetalinger		122	73	157
-207	-95	-161	Utbetalinger til drift		-196	-117	-246
-28	23	-26	Betalt skatt		-26	23	-28
20	-9	908	Andre tidsavgrensninger		923	6	35
329	424	-977	A Netto kontantstrøm fra virksomhet		-979	424	329
27	3	-83	Investering i varige driftsmidler		-83	4	27
0	0	0	Innbetaling fra salg av varige driftsmidler		0	0	0
29	26	64	Utbytte og resultat fra investeringer		64	26	29
-73	-51	-198	Kjøp av aksjer og fond		-195	-49	-71
23	0	34	Salg av aksjer og fond		34	0	23
5	-22	-184	B Netto kontantstrøm fra investeringer		-181	-19	8
1 050	350	1 825	Opptak gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	8	1 825	350	1 050
-992	-363	-562	Tilbakebetaling gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	8	-562	-363	-992
0	0	100	Opptak ansvarlig lånekapital	8	100	0	0
0	0	-100	Tilbakebetaling ansvarlig lånekapital	8	-100	0	0
0	0	0	Låneopptak obligasjon klassifisert som EK		0	0	0
0	0	0	Tilbakebetaling obligasjon klassifisert som EK		0	0	0
-11	-6	-7	Renter på fondsobligasjon klassifisert som egenkapital		-7	-6	-11
-4	0	-2	Utbetaling knyttet til leieforpliktelse		-2	0	-4
0	0	0	Kjøp av egne aksjer		0	0	0
0	0	0	Salg av egne aksjer		0	0	0
6	-7	-5	Utbetalt fra gavefond		-5	-7	6
-15	-15	-15	Utbetalt utbytte		-15	-15	-15
35	-40	1 235	C Netto kontantstrøm fra finansiering		1 235	-40	35
377	362	73	A+B+C Netto endring likvider i året		76	365	380
646	646	1 023	Likviditetsbeholdning periodens start		1 023	646	646
1 023	1 008	1 096	Likviditetsbeholdning periodens slutt		1 099	1 011	1 026
			Likviditetsbeholdning spesifisert
88	83	83	Kontanter og fordringer på sentralbanker		83	83	88
936	925	1 013	Fordringer på kredittintitusjoner uten oppsigelsestid		1 015	928	938
1 023	1 008	1 096	Likviditetsbeholdning		1 099	1 011	1 026

Likviditetsbeholdningen inkluderer kontanter og fordringer på sentralbanken, samt den del av sum utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner som gjelder rene plasseringer i kredittinstitusjoner. Kontantstrømsoppstillingen viser hvordan morbanken og konsernet har fått tilført likvide midler og hvordan disse er brukt. Totalt ble likviditetsbeholdningen i konsernet redusert med 297 millioner i andre kvartal 2021.

RESULTAT FRA KVARTALSREGNSKAPENE KONSERN

	2. kv 2021	1. kv 2021	4. kv 2020	3. kv 2020	2. kv 2020	1. kv 2020	4. kv 2019	3. kv 2019
Renteinntekter	122	92	92	91	102	131	133	123
Rentekostnader	35	34	31	33	51	65	62	56
Netto renteinntekter	87	59	61	58	52	66	71	67
Provisjonsinntekter	38	31	35	34	25	26	28	29
Provisjonskostnader	2	2	2	3	2	3	3	3
Andre driftsinntekter	32	14	11	12	14	14	11	11
Netto provisjons- og andre inntekter	67	43	43	42	36	38	36	37
Utbytte	21	0	3	0	8	1	5	0
Netto resultat fra eierinteresser	20	6	7	9	8	18	-1	3
Netto verdiendring på finansielle eiendeler	-24	8	-14	12	9	-10	1	0
Netto resultat fra finansielle eiendeler	18	14	-4	21	26	9	5	3
Sum netto inntekter	171	116	99	122	114	112	112	108
Personalkostnader	41	34	34	34	27	38	43	38
Andre driftskostnader	56	38	36	29	25	29	26	28
Sum driftskostnader før nedskrivning på utlån og garantier	97	71	70	63	52	67	69	66
Nedskrivning på utlån og garantier	3	6	3	1	2	15	5	2
Driftsresultat før skatt	71	39	27	58	60	30	38	40
Skattekostnad	15	6	9	10	6	5	5	10
Resultat etter skatt	56	33	18	48	54	25	33	30
Nøkkeltall	2. kv 2021	1. kv 2021	4. kv 2020	3. kv 2020	2. kv 2020	1. kv 2020	4. kv 2019	3. kv 2019
Lønnsomhet
Egenkapitalavkastning 1)	7,0 %	5,9 %	2,8 %	8,3 %	9,6 %	4,4 %	5,9 %	5,5 %
Egenkapitalavkastning morbank 1)	6,7 %	4,9 %	0,2 %	5,3 %	10,0 %	0,7 %	6,5 %	4,7 %
Kostnadsprosent	69,2 %	61,4 %	70,0 %	51,7 %	45,6 %	60,1 %	61,7 %	61,2 %
Kostnadsprosent morbank	59,6 %	61,5 %	72,0 %	54,3 %	39,1 %	67,7 %	57,2 %	61,4 %
Gjennomsnittlig rentemargin	1,60 %	1,34 %	1,39 %	1,34 %	1,21 %	1,62 %	1,82 %	1,72 %
Balansetall
Brutto utlån til kunder	21 043	14 344	14 205	13 955	13 685	13 379	13 122	13 296
Brutto utlån til kunder inkl kredittforetak	27 155	19 208	19 004	18 691	18 449	18 107	17 869	17 785
Innskudd fra kunder	16 285	11 001	10 609	10 482	10 253	9 912	9 333	9 401
Innskuddsdekning	77,4 %	76,7 %	74,7 %	75,1 %	74,9 %	74,1 %	71,1 %	70,7 %
Innskuddsvekst siste 12 mnd	58,8 %	11,0 %	12,9 %	11,5 %	8,4 %	10,1 %	15,4 %	12,7 %
Utlånsvekst inkl kredittforetak siste 12 mnd	47,2 %	6,1 %	6,9 %	5,1 %	6,5 %	7,1 %	7,3 %	9,1 %
Forvaltningskapital	25 472	18 078	17 391	17 252	16 903	16 531	15 940	15 980
Forretningskapital	31 583	22 941	22 190	21 988	21 666	21 259	20 687	20 469

Nedskrivninger på utlån og mislighold

Nedskrivninger i % av brutto utlån	0,06 %	0,16 %	0,07 %	0,03 %	0,05 %	0,46 %	0,16 %	0,07 %
Nedskrivnininger i % av brutto utlån inkl kredittforetak	0,05 %	0,12 %	0,06 %	0,02 %	0,03 %	0,34 %	0,11 %	0,05 %
Misligholdt etter 90-dagers definisjonen i % av brutto utlån	0,39 %	0,51 %	0,57 %	0,38 %	0,51 %	0,45 %	0,44 %	0,50 %
Andre misligholdte og tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån	0,88 %	0,90 %	0,92 %	0,45 %	1,00 %	1,06 %	1,09 %	1,49 %
Soliditet (forholdsmessig konsolidert)
Ren kjernekapitaldekning	17,2 %	16,4 %	16,7 %	17,1 %	16,5 %	16,7 %	17,0 %	15,0 %
Kjernekapitaldekning	18,9 %	18,9 %	18,5 %	19,0 %	18,5 %	18,7 %	19,1 %	16,9 %
Kapitaldekning	21,0 %	20,9 %	20,5 %	21,1 %	20,6 %	20,9 %	21,3 %	19,3 %
Uvektet kjernekapital (Leverage ratio)	9,4 %	9,2 %	8,9 %	8,9 %	8,8 %	9,3 %	9,5 %	9,0 %
Kjernekapital	2 700	1 900	1 911	1 879	1 820	1 836	1 831	1 723
Likviditet (morbank)
Likviditetsdekning (LCR)	219 %	232 %	267 %	274 %	286 %	250 %	286 %	174 %
Kontor og bemanning
Antall utførte årsverk (morbank)	130	100	104	104	106	109	109	109
Antall utførte årsverk	196	141	148	147	148	152	150	151
Antall bankkontorer	13	10	10	10	10	10	10	10
Egenkapitalbevis
Egenkapitalbevisbrøk	40,1 %	15,0 %	15,6 %	15,6 %	15,6 %	15,6 %	16,1 %	16,1 %
Børskurs	124	124	116	108	111	110	115	109
Børsverdi (millioner kroner)	1 124	278	260	242	249	247	258	245
Bokført egenkapital per EKB, morbank	127,69	139,79	138,33	137,42	134,66	137,35	137,20	134,83
Bokført egenkapital per EKB, konsern	127,95	140,84	139,33	138,56	135,66	138,22	138,00	135,77
Resultat per EKB, morbank	2,12	2,17	0,64	2,52	4,02	0,46	2,46	1,78
Resultat per EKB, konsern	2,66	2,71	1,09	3,32	3,73	1,69	2,37	2,14
Utbytte pr EKB	6,50	6,50	6,50	-	-	-	6,50	-
Pris / Resultat pr EKB, morbank	30,66	76,52	16,29	15,41	24,74	237,04	7,26	8,15
Pris / Resultat pr EKB, konsern	33,79	59,55	12,46	12,35	20,46	64,91	6,95	7,69
Pris / Bokført egenkapital, morbank	0,97	0,89	0,84	0,79	0,82	0,80	0,84	0,81
Pris / Bokført egenkapital, konsern	0,97	0,88	0,83	0,78	0,82	0,80	0,83	0,80

1) Overskudd i prosent av gjennomsnittlig egenkapital. Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital er ikke medregnet og dennes tilhørende renter er fratrukket resultatet.

Se www.snv.no for definisjoner av nøkkeltall og alternative resultatmål.

NOTER

TIL INNHOLDSFORTEGNELSE

17

SpareBank 1 Nordmøre

NOTE 1 REGNSKAPSPRINSIPPER

Regnskapet for SpareBank 1 Nordmøre er utarbeidet i samsvar med internasjonale regnskapsprinsipper, IFRS. Ved utarbeidelsen av kvartalsregnskapet er IAS 34 Delårsrapportering lagt til grunn. Alle tall i millioner kroner.

Kvartalsregnskapet omfatter ikke all informasjon som kreves i et fullstendig årsregnskap og bør leses i sammenheng med årsregnskapet for 2020.

Viktige regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger Ved utarbeidelse av konsernregnskapet foretar ledelsen estimater, skjønnsmessige vurderinger og tar forutsetninger som påvirker effekten av anvendelse av regnskapsprinsipper. Dette vil påvirke regnskapsførte beløp for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. I årsregnskapet for 2020 er det redegjort nærmere for kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper i note 3.

Tap på utlån

Det vises til note 2 Regnskapsprinsipper i årsregnskapet for 2020, for en detaljert beskrivelse av anvendt

tapsmodell i henhold til IFRS 9. Modellen inneholder flere kritiske estimater. De viktigste er knyttet til definisjonen av vesentlig økt kredittrisiko og sentrale forutsetninger i den generelle tapsmodellen.

Den generelle tapsmodellen beregner forventet kredittap under tre scenarier for økonomisk utvikling; et forventet scenario, et nedsidescenario og et oppsidescenario. Scenarioene benytter ulike estimerte fremtidige nivåer for misligholdsrisiko (PD) og tap gitt mislighold (LGD). I kombinasjon med estimert eksponering ved mislighold (EAD), er PD og LGD de viktigste forutsetningene for beregningene av forventet kredittap (ECL).

Utgangspunktet for forventet scenario er observert og validert nivå for mislighold (DR) og tap (faktisk LGD) de siste tre år, og utgangspunktet er gjenstand for løpende, grundige vurderinger av hvorvidt historisk mislighold og tap er forventningsrett, og nivåene på framtidig PD og LGD justeres deretter.

Situasjonen med koronapandemien har utfordret konsernets estimering av forventet kredittap (ECL). På balansetidspunktet er det lite tegn til svekkelse av kredittkvaliteten i utlånsporteføljen, men samtidig er forventningen at dette kan skje gradvis gjennom året etter hvert som bedrifter og privatpersoner påvirkes av krisen i større grad. Utfordringen består i å definere forventningsrette antagelser om en krise, hvor alvorlighet og varighet er høyst usikker. I tillegg er det utfordrende å vurdere effekten og varigheten av de statlige tiltakene.

Banken har valgt å gjøre en justering på identifiserte kunder og kundegrupper. Det er følgelig foretatt en modelloverstyring hvor det forutsettes at en andel kunder i utsatte bransjer vil migrere fra trinn 1 til trinn 2 som følge av antatt, men ikke observert, vesentlig grad av kredittforverring. I denne prosessen er alle vesentlige BM engasjement gjennomgått enkeltvis.

Scenariovektingen er gjenstand for løpende vurdering basert på tilgjengelig informasjon. For dette kvartalet har banken valgt å la scenariovektene være uendret. Bakgrunnen er at den generelle usikkerheten vurderes på dette tidspunktet å være tilstrekkelig hensyntatt ved de justeringene som er gjennomført. Tilsynsmyndighetene har understreket viktigheten av at det fokuseres på forventede langsiktige effekter av krisen og det har også vært bankens fokus i disse vurderingene.

NOTE 2 KONSERNSTRUKTUR

Konsernet SpareBank 1 Nordmøre består av morbanken og 70 % av SpareBank 1 Regnskapshuset Nordvest AS og Trio Regnskapsservice AS. SpareBank 1 Nordmøre kjøpte 70 % av aksjene i Trio Regnskapsservice AS 1.6.2021. Selskapene er fullkonsolidert.

SpareBank 1 Nordmøre eier videre en indirekte andel av SpareBank 1 Gruppen AS på 1,56 % via selskapet Samarbeidende Sparebanker AS (7,53 %). Eierandelen her er i Q1 2021 redusert fra 7,82 % i forbindelse med SpareBank 1 Helgeland sin inntreden i Samarbeidende Sparebanker AS og SpareBank 1 alliansen. Denne eierandelen er klassifisert som felleskontrollert virksomhet og konsolideres iht. egenkapitalmetoden.

Fusjon

Sammenslåingen av SpareBank 1 Nordvest og Surnadal Sparebank ble gjennomført 3. mai 2021 med regnskapsmessig effekt fra samme dato. SpareBank 1 Nordvest er overtakende bank og endret navn til SpareBank 1 Nordmøre. Fusjonen er behandlet etter oppkjøpsmetoden i samsvar med IFRS 3.

Halvårsregnskapet for SpareBank 1 Nordmøre består derfor av 4 måneder med SpareBank 1 Nordvest og 2 måneder med den fusjonerte banken. På samme måte består kvartalstallene for andre kvartal 2021 av 1 måned med SpareBank 1 Nordvest og 2 måneder med den sammenslåtte banken. Sammenslåtte tall for hele perioden med begge banker er utarbeidet i proforma regnskapstall i note 17 og 18.

Se note 16 for informasjon om virksomhetssammenslutning.

NOTE 3 SEGMENTINFORMASJON

Segmentrapportering er knyttet til den måten konsernet styres og følges opp på internt i virksomheten gjennom resultat og kapitalrapportering, fullmakter og rutiner. Bankens rapporteringsmodell fordeler de aller fleste kostnader og inntekter på morbankens forretningsområder PM og BM. Gjeld og eiendeler er ikke fordelt på forretningsområdende utover innskudd og utlån. Konsernelimineringer fremkommer sammen med øvrige poster i egen kolonne (Øvrige) dersom de ikke er fordelt. Økning i tall skyldes i stor grad fusjon med Surnadal Sparebank gjennomført 3. mai 2021. Økning i Regnskapshus skyldes i all vesentlig grad oppkjøp av 70 % i Trio Regnskapsservice AS. Fusjonskostnader er ikke fordelt på forretingsområdene og fremkommer under øvrige.

Konsern

30.06.21	Personmarked	Bedriftsmarked	Regnskapshus	Øvrige	Totalt
Resultatregnskap
Netto renteinntekter	93	92	0	0	185
Netto provisjons- og andre inntekter	57	21	45	0	123
Netto resultat fra finansielle eiendeler	29	14	0	-8	34
Driftskostnader	91	40	35	56	222
Nedskrivning på utlån og garantier	-4	13	0	0	9
Driftsresultat før skatt	91	74	10	-64	111
Balanse
Brutto utlån til kunder	14 707	6 336	0	0	21 043
Nedskrivninger trinn 1 og 2	-12	-25	0	0	-37
Nedskrivninger trinn 3	-11	-24	0	0	-34
Andre eiendeler	0	0	63	4 418	4 482
Sum eiendeler pr segment	14 684	6 287	63	4 418	25 453
Innskudd fra og gjeld til kunder	9 750	5 269		1 266	16 285
Annen gjeld	0	0	39	5 873	5 912
Sum gjeld	9 750	5 269	39	7 139	22 197
Egenkapital			24	3 232	3 256
Sum egenkapital og gjeld pr segment	9 750	5 269	63	10 371	25 453

Konsern

30.06.20	Personmarked	Bedriftsmarked	Regnskapshus	Øvrige	Totalt
Resultatregnskap
Netto renteinntekter	56	62	0	0	118
Netto provisjons- og andre inntekter	39	7	27	1	74
Netto resultat fra finansielle eiendeler	18	8	0	11	35
Driftskostnader	70	28	21	0	119
Nedskrivning på utlån og garantier	4	13	0	0	17
Driftsresultat før skatt	39	36	5	12	90
Balanse
Brutto utlån til kunder	9 451	4 235	0	0	13 685
Nedskrivninger trinn 1 og 2	-8	-22	0	0	-30
Nedskrivninger trinn 3	-11	-18	0	0	-29
Andre eiendeler	0	0	36	3 241	3 277
Sum eiendeler pr segment	9 432	4 194	36	3 241	16 903
Innskudd fra og gjeld til kunder	6 406	3 852		-5	10 253
Annen gjeld	0	0	15	4 394	4 409
Sum gjeld	6 406	3 852	15	4 389	14 662
Egenkapital			21	2 220	2 241
Sum egenkapital og gjeld pr segment	6 406	3 852	36	6 609	16 903

NOTE 4 KAPITALDEKNING

SpareBank 1 Nordmøre benytter standardmetoden for kredittrisiko og basismetoden for operasjonell risiko.

Minstekravet til ren kjernekapital i pilar 1 er på 4,5 %. I tillegg kommer de ulike bufferkravene. Ved utgangen av året var kravet til bevaringsbuffer 2,5 %, systemrisikobuffer 3,0 % og motsyklisk buffer 1,0 %. Det innebærer at minstekravet til ren kjernekapitaldekning var på 11,0 %, kjernekapitaldekning var på 12,5 % og kapitaldekning på 14,5 %. Fusjonen mellom SpareBank 1 Nordvest og Surnadal Sparebank ble godkjent av Finanstilsynet 2. februar 2021. Samtidig meddelte Finanstilsynet at den sammenslåtte banken vil få et pilar 2 krav på 2,7 % poeng frem til ny SREP vurdering foreligger i løpet av 2022. Dette med bakgrunn i forventet økt operasjonell risiko i forbindelse med fusjonen. Dette gir krav til ren kjernekapitaldekning på 13,7 %, kjernekapitaldekning på 15,2 % og total kapitaldekning på 17,2 %.

Krav til uvektet kjernekapitaldekning (leverage ratio) er 5 prosent.

SpareBank 1 Nordmøre sitt mål for ren kjernekapitaldekning, kjernekapitaldekning og kapitaldekning er fastsatt til henholdsvis 16,0 %, 17,5 % og 19,5 %.

Det kom i mai måned avklaring om risikovekting av "spekulativ investering i fast eiendom". Det ble i oppdatert rundskriv fra Finanstilsynet slått fast at det er anledning til å benytte 100 % risikovekt fremfor 150 % risikovekt dersom låntaker har inngått juridisk bindende kjøpsavtaler som dekker mer enn halvparten av engasjementsbeløpet.

Forholdsmessig konsolidering

Bankens investering i datterselskap faller inn under størrelsesunntaket. Det utarbeides derfor ikke kapitaldekning på konsolidert nivå. Forholdsmessig konsolidering skal gjøres ved eierandeler i foretak i samarbeidende grupper helt ned til eierandel på null prosent. SpareBank 1 Nordmøre foretar forholdsmessig konsolidering av eierandeler i SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 Næringskreditt AS, SpareBank 1 Kredittkort AS og SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS.

Delårsresultat per 2. kvartal 2021 er ikke revidert og resultat er ikke innregnet i kapitaldekningsberegningen.

Forholdsmessig konsolidering	30.06.21	30.06.20	31.12.20
Ren kjernekapital	2 700	1 820	1 911
Kjernekapital	2 965	2 037	2 121
Ansvarlig kapital	3 297	2 271	2 352
Totalt beregningsgrunnlag	15 661	11 030	11 462
Ren kjernekapitaldekning	17,2 %	16,5 %	16,7 %
Kjernekapitaldekning	18,9 %	18,5 %	18,5 %
Kapitaldekning	21,0 %	20,6 %	20,5 %
Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio)	9,4 %	8,8 %	8,9 %

Morbank (i hele tusen kroner)	30.06.21	30.06.20	31.12.20
Eierandelskapital	895	224	224
Overkursfond	116	8	8
Utjevningsfond	76	52	68
Sparebankens fond	1 639	1 546	1 617
Verdireguleringsfond	50	43	51
Gavefond	7	4	16
Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital	245	185	185
Annen egenkapital	143	3	10
Balanseført egenkapital	3 172	2 131	2 180
Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital	-245	-185	-185
Sum balanseført egenkapital ekskl. fondsobligasjon klassifisert som EK	2 927	1 946	1 995
Del av delårs-resultat som ikke medregnes	-116	-65	-25
Fradrag for immateriell goodwill	-23
Verdijusteringer som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse	-17	-11	-11
Tilleggsfradrag i ren kjernekapital som institusjonen anser som nødvendige	-25	-17	-18
Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor	-383	-377	-337
Ren kjernekapital	2 363	1 476	1 603
Fondsobligasjoner	245	208	208
Reduksjon for fondsobligasjoner tatt opp før 31.12.2011 som er omfattet av overgangsordning		-18	-18
Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor	-3	-3	-3
Kjernekapital	2 605	1 662	1 790

21 TIL INNHOLDSFORTEGNELSE

SpareBank 1 Nordmøre

Ansvarlig lånekapital		301	201	201
Fradrag for ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor		-12	-16	-15
Ansvarlig kapital		2 894	1 848	1 976
Risikovektet beregningsgrunnlag
Kredittrisiko		12 890	8 436	8 971
Operasjonell risiko		1 015	713	717
CVA-tillegg (motpartsrisiko derivater)		3	2	7
Totalt beregningsgrunnlag		13 908	9 151	9 694
Kapitaldekning
Ren kjernekapitaldekning		17,0 %	16,1 %	16,5 %
Kjernekapitaldekning		18,7 %	18,2 %	18,5 %
Kapitaldekning		20,8 %	20,2 %	20,4 %
Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio)		10,2 %	9,9 %	10,3 %
Bufferkrav
Bevaringsbuffer	2,5 %	348	229	242
Motsyklisk buffer	1,5 %	209	92	97
Systemrisikobuffer	3,0 %	417	275	291
Sum bufferkrav til ren kjernekapital	7,0 %	974	595	630
Minimumskrav til ren kjernekapital	4,5 %	626	412	436
Tilgjengelig ren kjernekapital		746	470	537
Spesifikasjon av risikovektet kredittrisiko
Stater		13	0	7
Lokale og regionale myndigheter		56	13	18
Offentlig eide foretak		0	0	0
Institusjoner		254	369	227
Foretak		2 613	1 860	2 356
Massemarked		1 362	1 546	1 495
Pantesikkerhet i eiendom:		6 852	3 982	4 174
Forfalte engasjementer		279	66	85
Høyrisiko-engasjementer		645	22	40
Obligasjoner med fortrinnsrett		78	75	60
Andeler i verdipapirfond		61	31	31
Egenkapitalposisjoner		373	249	255
Øvrige engasjementer inkl utsatt skatt		305	222	223
Sum kredittrisiko		12 890	8 436	8 971

NOTE 5 RESULTATFØRTE NEDSKRIVNINGER PÅ UTLÅN, BEVILGNINGER OG GARANTIER

For detaljert beskrivelse av tapsmodellen se prinsippnoten (note 2) i årsregnskapet for 2020.

Morbank / Konsern
30.06.21	30.06.20	31.12.20
-2	5	5
5	9	17
3	4	4
0	-0	-1
2	-1	-4
9	17	20

NOTE 6 BALANSEFØRTE NEDSKRIVNINGER PÅ UTLÅN, BEVILGNINGER OG GARANTIER

Nedskrivningene er like for morbank og konsern. Se note 1 Regnskapsprinsipper for nærmere informasjon om bruk av modellen og note 3 i årsregnskapet for beskrivelse av modellens funksjonalitet. Økning i både avsetninger og utlånsvolum skyldes i stor grad fusjon med Surnadal Sparebank gjennomført 3.mai 2021.

Totalt balanseført tapsavsetning på utlån, bevilgninger og garantier		30.06.21
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	16	14	24	54
Overført til (fra) trinn 1	1,9	-1,9	0,0	0
Overført til (fra) trinn 2	-0,9	0,9	0,0	0
Overført til (fra) trinn 3	-0,1	-0,8	0,9	0
Nye utstedte eller kjøpte utlån	6,2	4,0	8,1	18
Økning i trekk på eksisterende lån	4,0	4,4	4,8	13
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-5,7	-1,6	-2,4	-10
Utlån som har blitt fraregnet	-0,4	-0,3	-0,1	-1
Konstaterte nedskrivninger	0,0	0,0	-0,7	-1
Innbetalinger på tidligere nedskrivninger	0,0	0,0	0,0	0
UB 31.12.	21	19	35	74
Herav personmarked	4	8	11	23
Herav bedriftsmarked	17	10	24	52

Engasjement totalt	30.06.21
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	14 036	1 028	202	15 265
Overført til (fra) trinn 1	202	-200	-2	0
Overført til (fra) trinn 2	-232	232	0	0
Overført til (fra) trinn 3	-9	-19	28	0
Nye utstedte eller kjøpte utlån	1 438	18	0	1 456
Økning i trekk på eksisterende lån	8 040	443	74	8 556
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-1 960	-106	-22	-2 089
Utlån som har blitt fraregnet	-664	-89	-6	-758
Konstaterte nedskrivninger	0	0	0	0
Innbetalinger på tidligere nedskrivninger	0	0	-3	-3
UB 31.12.	20 850	1 307	270	22 428
Herav personmarked	14 368	698	171	15 237
Herav bedriftsmarked	6 482	608	100	7 190

01.01. Avsetning til tap i % av eng. 0,11 % 1,35 % 12,05 %
---------------------------------------------------------------------

31.12. Avsetning til tap i % av eng.	0,10 %	1,42 %	12,89 %	0,33 %
Herav personmarked	0,03 %	1,16 %	6,18 %	0,15 %
Herav bedriftsmarked	0,26 %	1,72 %	24,40 %	0,72 %

Kredittrisiko utlån, bevilgninger og garantier (Engasjement)	30.06.21
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
Svært lav	7 569	42	0	7 612
Lav	7 574	49	0	7 624
Middels	5 210	653	0	5 863
Høy	351	322	0	673
Svært høy	145	241	0	386
Misligholdte og nedskrevne	0	0	270	270
UB 31.12.	20 850	1 307	270	22 428

SpareBank 1 Nordmøre

Totalt balanseført tapsavsetning på utlån, bevilgninger og garantier			30.06.20
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	14	11	30	55
Overført til (fra) trinn 1	3	-2	-1	0
Overført til (fra) trinn 2	-1	2	0	0
Overført til (fra) trinn 3	0	0	0	0
Nye utstedte eller kjøpte utlån	4	1	0	5
Økning i trekk på eksisterende lån	2	7	11	21
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-4	-1	-2	-8
Utlån som har blitt fraregnet	-3	-2	-5	-9
Konstaterte nedskrivninger	0	0	-2	-3
Innbetalinger på tidligere nedskrivninger	0	0	0	0
UB 31.12.	15	15	30	61
Herav personmarked	4	7	8	19
Herav bedriftsmarked	12	8	22	42

Engasjement totalt	30.06.20
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	12 994	780	204	13 978
Overført til (fra) trinn 1	225	-220	-5	0
Overført til (fra) trinn 2	-500	511	-11	0
Overført til (fra) trinn 3	-27	-14	41	0
Nye utstedte eller kjøpte utlån	3 294	60	8	3 361
Økning i trekk på eksisterende lån	253	67	5	325
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-814	-112	-87	-1 013
Utlån som har blitt fraregnet	-1 945	-123	30	-2 038
Konstaterte nedskrivninger	0	0	-3	-3
Innbetalinger på tidligere nedskrivninger	0	0	0	0
UB 31.12.	13 480	949	181	14 610
Herav personmarked	9 370	454	43	9 868
Herav bedriftsmarked	4 110	494	138	4 743

01.01. Avsetning til tap i % av eng.	0,14 %	1,86 %	19,84 %	0,51 %

31.12. Avsetning til tap i % av eng.	0,13 %	1,80 %	14,78 %	0,46 %
Herav personmarked	0,04 %	1,60 %	18,76 %	0,19 %
Herav bedriftsmarked	0,28 %	1,65 %	16,05 %	0,88 %

Kredittrisiko utlån, bevilgninger og garantier (Engasjement)	30.06.20
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
Svært lav	4 829	68	0	4 897
Lav	4 911	57	0	4 967
Middels	3 494	513	0	4 007
Høy	160	129	0	289
Svært høy	86	183	0	268
Misligholdte og nedskrevne	0	0	181	181
UB 31.12.	13 480	949	181	14 610

Totalt balanseført tapsavsetning på utlån, bevilgninger og garantier	2020
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	14	11	30	55
Overført til (fra) trinn 1	3	-2	-1	0
Overført til (fra) trinn 2	-1	2	0	0
Overført til (fra) trinn 3	-1	-1	1	0
Nye utstedte eller kjøpte utlån	7	2	1	10
Økning i trekk på eksisterende lån	2	6	13	22
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-6	-2	-3	-11
Utlån som har blitt fraregnet	-4	-2	-7	-12
Konstaterte nedskrivninger	0	0	-10	-10
Innbetalinger på tidligere nedskrivninger	0	0	0	0
UB 31.12.	16	14	24	54
Herav personmarked	4	7	4	15
Herav bedriftsmarked	12	7	21	40

Engasjement totalt	2020
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	12 994	780	204	13 978
Overført til (fra) trinn 1	216	-207	-9	0
Overført til (fra) trinn 2	-500	509	-9	0
Overført til (fra) trinn 3	-60	-20	80	0
Nye utstedte eller kjøpte utlån	5 836	252	91	6 180
Økning i trekk på eksisterende lån	285	36	8	328
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-1 221	-147	-87	-1 455
Utlån som har blitt fraregnet	-3 514	-176	-50	-3 740
Konstaterte nedskrivninger	0	0	-26	-27
Innbetalinger på tidligere nedskrivninger	0	0	0	0
UB 31.12.	14 036	1 028	202	15 265
Herav personmarked	9 549	484	50	10 083
Herav bedriftsmarked	4 486	543	152	5 182

01.01. Avsetning til tap i % av eng.	0,11 %	1,45 %	14,52 %	0,39 %
31.12. Avsetning til tap i % av eng.	0,11 %	1,35 %	12,05 %	0,36 %
Herav personmarked	0,04 %	1,45 %	7,61 %	0,14 %
Herav bedriftsmarked	0,27 %	1,25 %	13,49 %	0,77 %

Kredittrisiko utlån, bevilgninger og garantier (Engasjement)	2020
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
Svært lav	5 078	18	0	5 096
Lav	5 106	94	0	5 201
Middels	3 375	518	0	3 893
Høy	353	221	0	574
Svært høy	124	176	0	300
Misligholdte og nedskrevne	0	0	202	202
UB 31.12.	14 036	1 028	202	15 265

0,00 0,000

Sensitivitetsanalyse tapsmodell

Tabellene under viser hvor sensitiv banken sitt resultat før skatt pr. 30.06.21 er for endringer i scenariovektingen i tapsmodellen. For nærmere beskrivelse av tapsmodellen se note 2 i årsregnskapet.

Sensitivitetsanalyse tapsmodell	Valgt scenariovekting
	Scenariovekter	PM	BM	Totalt
Scenario 1 (Normal utvikling)	80 %	17	42	48
Scenario 2 (Stress)	10 %	76	149	22
Scenario 3 (Positiv utvikling)	10 %	11	31	4
Totalt	100 %	23	52	74

Sensitivitetsanalyse tapsmodell	Alternativt scenariovekting, økt best case
	Scenariovekter	PM	BM	Totalt
Scenario 1 (Normal utvikling)	70 %	17	42	42
Scenario 2 (Stress)	10 %	76	149	22
Scenario 3 (Positiv utvikling)	20 %	11	31	8
Totalt	100 %	22	51	73

Sensitivitetsanalyse tapsmodell	Alternativt scenariovekting, økt worst case
	Scenariovekter	PM	BM	Totalt
Scenario 1 (Normal utvikling)	70 %	17	42	42
Scenario 2 (Stress)	20 %	76	149	45
Scenario 3 (Positiv utvikling)	10 %	11	31	4
Totalt	100 %	29	62	91

NOTE 7 MISLIGHOLDTE ENGASJEMENT OG BETALINGSLETTELSER

Økning i tall skyldes i stor grad fusjon med Surnadal Sparebank gjennomført 3.mai 2021.

	Morbank / Konsern
Utvikling misligholdte og tapsutsatte engasjement	30.06.21	30.06.20	31.12.20
Misligholdte engasjementer etter 90-dagers definisjonen	82	69	81
- Individuelle nedskrivninger	15	12	11
Netto misligholdte engasjementer etter 90-dagers definisjonen	68	57	71
Avsetningsgrad	17,7 %	17,6 %	12,9 %
Misligholdte engasjementer etter 90-dagers definisjonen i % av brutto utlån	0,39 %	0,51 %	0,57 %
Andre misligholdte jf. Kapitalkravsforskr	186	136	131
- Individuelle nedskrivninger	22	19	16
Netto andre misligholdte jf. Kapitalkravsforskr	164	118	115
Avsetningsgrad	11,8 %	13,6 %	11,9 %
Andre misligholdte jf. Kapitalkravsforskr i % av brutto utlån	0,88 %	1,00 %	0,92 %
Misligholdte engasjement i % av brutto utlån	1,28 %	1,50 %	1,49 %

30.06.2021	Morbank / Konsern
Engasjement med betalingslettelser	Trinn 2	Trinn 3	SUM
Engasjement med betalingslettelser uten nedskrivning	73	32	105
Nedskrevne engasjement med betalingslettelser		55	55
Totale engasjement med betalingslettelser	73	87	160

31.12.2020	Morbank / Konsern
Engasjement med betalingslettelser	Trinn 2	Trinn 3	SUM
Engasjement med betalingslettelser uten nedskrivning	35	13	49
Nedskrevne engasjement med betalingslettelser		52	52
Totale engasjement med betalingslettelser	35	65	101

NOTE 8 GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER OG ANSVARLIG LÅNEKAPITAL

	Morbank / Konsern
Obligasjonsgjeld	30.06.21	30.06.20
Obligasjonsgjeld	5 371	4 037
Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, pålydende verdi	5 371	4 037
Verdijusteringer	0	4
Påløpte renter	6	7
Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, virkelig verdi inkludert påløpte renter verdi	5 377	4 048

SpareBank 1 Nordmøre

Obligasjonsgjeld fordelt på forfallstidspunkt	30.06.21	30.06.20
Forfall i løpet av 2020		37
Forfall i løpet av 2021	168	800
Forfall i løpet av 2022	753	800
Forfall i løpet av 2023	1 650	1 300
Forfall i løpet av 2024	1 200	1 000
Forfall i løpet av 2025	500	100
Forfall i løpet av 2026	750	0
Forfall i løpet av 2027	0	0
Forfall i løpet av 2028	350	0
Sum obligasjonsgjeld	5 371	4 037
Endring i verdipapirgjeld	2021	2020
IB 01.01.	4 108	4 064
Utstedt	1 825	350
Forfalt / Innløst	-562	-363
Verdijusteringer	-14	2
Opptjente renter	6	-6
UB 30.06.	5 363	4 048
	Morbank / Konsern
Obligasjonsgjeld	30.06.21	30.06.20
Fondsobligasjoner:
Evigvarende 3 mnd Nibor + 4,50% (Call opsjon 2020)	0	23
Påløpte renter	0	0
Over/underkurs/markedsverdi	0	0
Sum fondsobligasjon (Kjernekapital)	0	23
Tidsbegrenset ansvarlig lån:
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 3,500% (Call opsjon 2021)		100
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 2,050% (Call opsjon 2024)	100
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 1,600% (Call opsjon 2024)	100	100
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 1,080 % (Call opsjon 2026)	100
Påløpte renter	1	1
Over/underkurs/markedsverdi	0	0
Sum tidsbegrenset	301	201
Sum ansvarlig lånekapital og fondsobligasjoner	301	223
Endring i verdipapirgjeld	2021	2020
IB 01.01.	223	224
Utstedt	100	0
Forfalt / Innløst	-100	0
Verdijusteringer	0	0
Opptjente renter	0	0
UB 30.06.	223	223
	Morbank / Konsern
Fondsobligasjoner klassifisert som EK:	30.06.21	30.06.20
Evigvarende 3 mnd Nibor + 5,50% (Call opsjon 2021)		85

Evigvarende 3 mnd Nibor + 3,70% (Call opsjon 2022) 60 Evigvarende 3 mnd Nibor + 3,60% (Call opsjon 2022) 100 100 Evigvarende 3 mnd Nibor + 2,85% (Call opsjon 2026) 85 Sum fondsobligasjon klassifisert som EK 245 185

NOTE 9 INNSKUDD OG UTLÅN TIL KUNDER FORDELT PÅ SEKTOR OG NÆRING

Tabellen under viser konserntall. Ulikheter mellom morbank og konsern fremgår av balansen og omhandler foretningsmessig tjenesteytende næringer for innskudd og utlån. Vekst i tall skyldes i hovedsak fusjon med Surnadal Sparebank 3. mai 2021. For veksttall som gjelder som gjelder summen av begge banker se proforma tall fra kvartalene i Note 18.

	Innskudd			Utlån
30.06.20	30.06.21		30.06.21	30.06.20
98	213	Jordbruk og skogbruk	364	89
519	408	Havbruk, fiske og fangst	1 153	913
189	337	Annen industri	261	178
121	225	Bygg, anlegg, kraft og vannforsyning	526	166
155	220	Varehandel	216	181
40	72	Overnattings- og serveringsvirksomhet	135	47
503	882	Eiendomsdrift, borettslag	3 072	2 349
284	627	Forretningsmessig tjenesteyting	389	163
74	136	Transport, frakt og annen relatert virksomhet	123	53
1 273	1 962	Offentlig forvaltning	102	109
606	1 312	Finansierings- og forsikringsvirksomhet	71	22
149	159	Øvrige sektorer	53	28
4 011	6 552	Sum næring	6 465	4 298
6 242	9 733	Personkunder	14 564	9 353
10 253	16 285	Sum innskudd / brutto utlån	21 028	13 652
		Nedskrivning for tap på utlån	-72	-60
		Virkelig verdivurdering fastrente utlån	11	30
		Virkelig verdivurdering på utlån til virkelig verdi over utvidet resultat	4	4
		Utlån til kunder	20 972	13 626
		Lån overført til SpareBank 1 Boligkreditt	4 463	4 336
		Lån overført til Eika Boligkreditt	1 232
		Lån overført til SpareBank 1 Næringskreditt	416	427
		Sum utlån inkl. SB1 Boligkreditt og SB1 Næringskreditt	27 083	18 389

NOTE 10 NETTO RENTEINNTEKTER

	Morbank		Konsern
30.06.20	30.06.21	Renteinntekter	30.06.21	30.06.20
7	2	Renter av utlån til og fordringer på kredittinstitsjoner	2	7
100	172	Renter av utlån til og fordringer på kunder, målt til amortisert kost	172	100
106	85	Renter av utlån til og fordringer på kunder, målt til virkelig verdi over utvidet resultat	85	106
-1	-5	Andre renteinntekter	-5	-1
212	254	Renteinntekter, beregnet etter effektiv rentes metode	254	212
10	8	Renter av utlån til og fordringer på kunder, målt til virkelig verdi	8	10
11	10	Renter av sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende papirer	10	11
21	18	Renteinntekter, øvrige	18	21
233	272	Sum renteinntekter	272	233

30.06.20	30.06.21	Rentekostnader	30.06.21	30.06.20
59	44	Renter på innskudd fra og gjeld til kunder	44	59
47	35	Renter på utstedte verdipapirer	35	47
5	4	Renter på ansvarlig lånekapital	4	5
4	5	Andre rentekostnader (Avgift til Bankenes Sikringsfond)	5	4
116	87	Sum rentekostnader	87	116
118	185	Sum netto renteinntekter	185	118

NOTE 11 NETTO PROVISJONS- OG ANDRE INNTEKTER

	Morbank		Konsern
30.06.20	30.06.21		30.06.21	30.06.20
3	3	Provisjon finansiering	3	3
10	28	Provisjon kredittforetak	28	10
19	22	Inntekter betalingsformidling	22	19
11	17	Provisjon skadeforsikring	17	11
5	5	Provisjon liv og fond	5	5
1	3	Provisjon sparing	3	1
1	2	Garantiprovisjon	2	1
2	2	Øvrige provisjoner	2	2
51	83	Provisjonsinntekter	83	51
4	5	Kostnader betalingsformidling	5	4
0	1	Øvrige provisjonskostnader	1	0
5	6	Provisjonskostnader	6	5
1	1	Driftsinntekter faste eiendommer	1	1
0	0	Honorarer fra regnskapsførervirksomhet	45	27
0	0	Øvrige driftsinntekter	0	0
1	1	Sum andre driftsinntekter	46	27
47	78	Netto provisjons- og andre inntekter	123	74

NOTE 12 ANDRE EIENDELER

Morbank			Konsern
30.06.20	30.06.21		30.06.21	30.06.20
5	9	Opptjente provisjoner og andre opptjente inntekter	9	5
10	11	Forskuddsbetalte kostnader	12	13
13	14	Bruksrett leieavtaler	30	13
31	58	Øvrige eiendeler	76	52
59	92	Sum andre eiendeler	127	88

NOTE 13 ANNEN GJELD OG FORPLIKTELSER

Morbank			Konsern
30.06.20	30.06.21		30.06.21	30.06.20
8	7	Pensjonsforpliktelser	7	8
18	60	Annen gjeld	70	21
10	14	Leieforpliktelser	30	10
23	20	Leverandørgjeld	21	25
19	44	Påløpne kostnader og forpliktelser	51	25
79	144	Sum annen gjeld og balanseført forpliktelse	179	89

NOTE 14 VURDERING AV VIRKELIG VERDI PÅ FINANSIELLE INSTRUMENTER

I forbindelse med implementering av IFRS 13 kreves det presentasjon i delårsregnskapene av virkelig verdimåling per nivå med følgende nivåinndeling for måling av virkelig verdi:

• Nivå 1: notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse.
• Nivå 2: verdsettelse basert på andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris (brukt i nivå 1) for eiendelen eller forpliktelsen.
• Nivå 3: verdsettelse basert på faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger
• Bygg og andre faste eiendommer: Bankens egne eide bygg verdireguleres til virkelig verdi, der verdien fastsettes av uavhengige takstmenn. Banken innhenter takster innenfor et intervall på 3-5 år ihht IAS 16.31 og 16.34.

For ytterligere beskrivelse henvises til note 28 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter i årsregnskapet for 2020.

Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi pr. 30.06.21:

Eiendeler (i hele tusen kroner)	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle eiendeler til virkelig verdi:
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	0	0	0
- Fastrenteutlån	0	0	726	726
- Utlån til og fordringer på kunder over utvidet resultat	0	0	13 958	13 958
- Obligasjoner, sertifikater og rentefond	0	1 803	0	1 803
- Egenkapitalinstrumenter	0	0	682	682
- Bygg og andre faste eiendommer	0	0	160	160
Sum eiendeler	0	1 803	15 526	17 330
Forpliktelser (i hele tusen kroner)	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet:
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	25	0	25
Sum forpliktelser	0	25	0	25

Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi pr. 30.06.20:

Eiendeler (i hele tusen kroner)	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle eiendeler til virkelig verdi:
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	0	0	0
Fastrenteutlån	0	0	761	761
- Utlån til og fordringer på kunder over utvidet resultat	0	0	8 671	8 671
- Obligasjoner, sertifikater og rentefond	0	1 091	0	1 091
- Egenkapitalinstrumenter	0	0	546	546
- Bygg og andre faste eiendommer	0	0	106	106
Sum eiendeler	0	1 091	10 084	11 175
Forpliktelser (i hele tusen kroner)	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet:
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	25	0	25
Sum forpliktelser	0	25	0	25

Endringer i instrumentene klassifisert i nivå 3:

	Egenkapitalinstrumenter		Bygg og andre faste eiendommer		Utlån til kunder
Egenkapitalinstrumenter (i hele tusen kroner)	2021	2020	2021	2020	2021	2020
Bokført verdi 01.01.	524	548	116	111	9 664	8 852
Investeringer i perioden	198	1	45	0	7 169	2 759
Salg i perioden (salgsverdi)	-34	0	0	0	-2 161	-2 210
Gevinst eller tap ført i resultatet	10	0	0	0	0	0
Gevinst eller tap ført direkte mot totalresultatet	0	0	0	0	0	0
Avskrivninger i perioden	0	0	-1	-5	-3	-2
Verdiregulering til virkelig verdi	-17	-3	0	0	15	34
Bokført verdi 30.06.21	682	546	160	106	14 684	9 432
Gevinst eller tap for perioden inkludert i resultatet for eiendeler eiet på balansedagen	-7	-3

Effekt i resultat av finansielle intrumenter tilhørende nivå 3:

(i hele tusen kroner)	30.06.21	30.06.20
Realisert gevinst/tap	10	0
Endring i urealisert gevinst/tap	-23	2
Sum effekt i resultat	-13	2

NOTE 15 EIERANDELSKAPITAL OG EIERSTRUKTUR

Bankens egenkapitalbeviskapital utgjør 906.183.700 kroner fordelt på 9.061.837 egenkapitalbevis, hvert pålydende 100 kroner. Pr 30.06.21 var det 1439 egenkapitalbeviseiere. Eierandelskapitalen er tatt opp på følgende måte:

År	Endring	Eierandelskapital	Antall egenkapitalbevis
2013	Offentlig emisjon	120 000 000	1 200 000
2017	Offentlig emisjon	104 347 800	1 043 478
2021	Kapitalutvidelse i forbindelse med fusjon	681 835 900	6 818 359
	Total eierandelskapital 906 183 700		9 061 837
		1 991 101
Beregning av egenkapitalbevisbrøk 03.05.2021			01.01.2020
Egenkapitalbeviskapital		906	224
	Overkursfond 116		8
	Utjevningsfond eks utbytte og fond for urealiserte gevinster 76		52
	A. Sum egenkapitalbeviseiernes kapital 1 098		285
Sparebankens fond		1 639	1 546
	B. Sum samfunnseid kapital 1 639		1 546
	Egenkapital eks utbytte og fond for urealiserte gevinster	2 737	1 842
	Egenkapitalbevisbrøk (A/(A+B))	40,11 %	15,47 %
Ved beregning av egenkapitalbevisbrøken er Sparebankens fond pr 1.1. lagt til grunn. Egenkapitalbrøken for 2021 er beregnet på fusjonerte tall.
	Resultat pr egenkapitalbevis	2021	2020
	Årsresultat i henhold til regnskapet hittil i året etter renter på hybridkapitalen	91	73

Egenkapitaleiernes andel av resultatet hittil i regnskapsåret 37 11 Resultat pr egenkapitalbevis hittil i regnskapsåret (i hele kroner) 4,04 1,24

Det var 1439 egenkapitalbeviseiere pr 30.06.21

De største egenkapitalbeviseierne	Antall egenkapitalbevis	Andel
Sparebankstiftelsen Nordvest	3 418 159	37,7 %
Sparebankstiftelsen Surnadal Sparebank	1 409 099	15,5 %
VPF Eika Egenkapitalbevis	254 919	2,8 %
Erik Ohr Eiendom AS	178 829	2,0 %
Bentneset Invest AS	162 521	1,8 %
LLH 2 AS	148 136	1,6 %
SpareBank 1 Nordmøre (Egne egenkapitalbevis)	102 808	1,1 %
Togro Holding AS	87 556	1,0 %
SpareBank 1 SMN	69 423	0,8 %
Pikhaugen 3 AS	68 339	0,8 %
Mase Invest AS	66 371	0,7 %
JBT AS	64 092	0,7 %
Roald Røsand	63 190	0,7 %
Nistuå 3 AS	61 279	0,7 %
LJHH Holding AS	59 025	0,7 %
OS Holding AS	50 386	0,6 %
Oskar Sylte Invest AS	50 000	0,6 %
Norsaga AS	43 448	0,5 %
Rindal Sparebank	39 518	0,4 %
Sparebankstiftelsen Tingvoll	38 000	0,4 %
Sum 20 største eiere	6 435 098	71,0 %
Øvrige eiere	2 626 739	29,0 %
Utstedte egenkapitalbevis	9 061 837	100,0 %

NOTE 16 VIRKSOMHETSSAMMENSLUTNING

Sammenslåingen av SpareBank 1 Nordvest og Surnadal Sparebank ble gjennomført 3. mai 2021 med regnskapsmessig effekt fra samme dato. SpareBank 1 Nordvest er overtakende bank og endret navn til SpareBank 1 Nordmøre. Fusjonen er behandlet etter oppkjøpsmetoden i samsvar med IFRS 3.

1. august 2020 vedtok styrene i bankene en intensjonsavtale om mulig fusjon mellom SpareBank 1 Nordvest og Surnadal Sparebank. Bakgrunnen for sammenslåingen var at bankene sammen ønsket å skape en større og mer slagkraftig bank med økt attraktivitet for kunder, eiere, ansatte og lokalsamfunnene i regionen.

Den sammenslåtte banken får en bredere tilstedeværelse i regionen, med kontorer fra Trondheim i nord til Ålesund i sør.

I forbindelse med sammenslåingen er det opprettet 2 stiftelser som skal fremme sparebankvirksomhet i de områdene bankene har drevet sin virksomhet, gjennom å eie egenkapitalbevis i den sammenslåtte banken og disponere utbyttet til allmennyttige formål.

1. oktober 2020 ble fusjonsplanen vedtatt av styrene i begge bankene, og fusjonsplanen ble endelig vedtatt i bankenes generalforsamlinger 24. november 2020. 2. februar 2021 ga Finanstilsynet de nødvendige tillatelser til fusjonen. Fusjonen ble vedtatt gjennomført fra 3. mai 2021.

I den endelige fusjonsplanen ble bytteforholdet satt til 67,29 prosent til SpareBank 1 Nordvest og 32,71 prosent til Surnadal Sparebank.

Vederlaget for overtagelsen av virksomheten til Surnadal Sparebank ytes i form av nye egenkapitalbevis i SpareBank 1 Nordmøre. I forbindelse med sammenslåingen er eierandelskapitalen forhøyet med 340,0 mnok ved utstedelse av 340.020.000 nye egenkapitalbevis herav 1.991.101 egenkapitalbevis til tidligere egenkapitalbeviseiere i Surnadal Sparebank og 1.409.099 egenkapitalbevis til Sparebankstiftelsen Surnadal Sparebank.

Disse egenkapitalbevisene utstedes med pålydende 100 nok per egenkapitalbevis og til tegningskurs 108 nok per egenkapitalbevis, som tilsvarer siste omsetningskurs 30. september 2020 i egenkapitalbeviset til SpareBank 1 Nordvest.

Det er også registrert forhøyelse av eierandelskapitalen med 341,8 mnok ved konvertering av grunnfondskapital til eierandelskapital ved utstedelse av 3.418.159 nye egenkapitalbevis til Sparebankstiftelsen Nordvest til konverteringskurs 127 nok per egenkapitalbevis. Konverteringskursen tilsvarer morbankens bokførte egenkapital per egenkapitalbevis (eksklusive fond for urealiserte gevinster og annen egenkapital) per 30. september 2020.

Etter utstedelsen av nye egenkapitalbevis vil total eierandelskapital utgjøre NOK 906.183.700 nok fordelt på 9.061.837 egenkapitalbevis pålydende 100 nok per egenkapitalbevis.

Virkelig verdi av de 3.400.200 egenkapitalbevisene som er utstedt som vederlag til egenkapitalbeviseierne i Surnadal Sparebank og Sparebankstiftelsen Surnadal er 108 nok per egenkapitalbevis, som tilsvarer siste omsetningskurs 30. september 2020 i egenkapitalbeviset til SpareBank 1 Nordvest.

I tabellen nedenfor vises vederlaget, virkelig verdi av eiendeler og gjeld fra Surnadal Sparebank per 3. mai (gjennomføringstidspunktet).

Vederlag	Antall	Kurs (nok)	Vederlag (mnok)
Eierandelskapital - Surnadal Sparebank	1 991 101	125	249
Eierandelskapital - Sparebankstiftelsen Surnadal	1 409 099	125	176
Sum vederlag	3 400 200		426

Oppkjøpsanalyse	Surnadal Sparebank
Virkelig verdi av identifiserbare eiendeler og forpliktelser	Balanseført verdi	Mer/-mindre verdier	Virkelig verdi
Kontanter og kontantekvivalenter	2	-	2
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og fordringer på sentralbanker	179	-	179
Utlån til og fordringer på kunder	6 057	5	6 063
Sertifikater, obligasjoner og rentefond	643	-	643
Finansielle derivater	-	-	-
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser	200	-	200
Investering i eierinteresser	0	-	0
Kunderelasjoner	-	15	15
Varige driftsmidler	58	-	58
Andre eiendeler	3	-	3
Sum eiendeler	7 143	20	7 163
Innlån fra kredittinstitusjoner	162	-	162
Innskudd fra og gjeld til kunder	4 721	-	4 721
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	1 202	-	1 202
Finansielle derivater	0	-	0
Annen gjeld og balanseført forpliktelse	21	-	21
Forpliktelser ved skatt	8	5	13
Ansvarlig lånekapital	100	-	100
Sum gjeld	6 215	5	6 220
Hybridkapital (fondsobligasjon)	60		60
Netto eiendeler	868	15	884
Goodwill			15
Estimert kjøpssum			899
Beregnet egenkapital basert på sluttkurs 125 NOK og bytteforfold 67,29 SNV / 32,71 SSB			47,4 %
Oversikt over tilgang goodwill	Goodwill

Sum justering goodwill	34
Tilgang kjøp av aksjer i Trio Regnskapsservice AS 1)	19	konsern
Tilgang fusjon Surnadal Sparebank	15	morbank og konsern

1) Tilgang goodwill ved kjøp av Trio Regnskapsservice AS utgjør NOK 25,1 millioner. Bokført verdi av goodwill i Trio Regnskapsservice AS sin balanse per 31.12.2020 utgjør NOK 6,4 millioner som ikke innregnes som separat eiendel ved oppkjøpet. Tilgang i proforma balanse utgjør NOK 18,8 millioner etter korrigering for NOK 6,4 millioner som allerede er innregnet i selskapsregnskapet.

NOTE 17 PROFORMA REGNSKAPSTALL

Proformaresultat for perioden 1.1 til 30.06.2021 er resultat for begge bankene samlet som om sammenslåingen skulle ha skjedd med regnskapsmessig virkning fra 1. januar. Det er i proformaregnskapet for perioden frem til 30.06.2021 bokført 52,7 millioner i fusjonskostnader.

Resultatregnskap	Morbank	Morbank	Konsern	Konsern
	30.06.21	30.06.20	30.06.21	30.06.20
Renteinntekter, beregnet etter effektiv rentes metode	272	342	272	342
Rentekostnader	87	163	87	163
Netto renteinntekter	185	179	185	179
Provisjonsinntekter	83	72	83	72
Provisjonskostnader	6	8	6	8
Andre driftsinntekter	1	1	46	27
Netto provisjons- og andre inntekter	78	65	123	92
Utbytte	21	13	21	22
Netto resultat fra eierinteresser	43	9	26	26
Netto resultat fra andre finansielle instrumenter	-13	17	-13	-1
Netto resultat fra finansielle eiendeler	50	38	34	47
Sum netto inntekter	313	282	341	318
Personalkostnader	57	63	86	80
Andre driftskostnader	130	67	136	71
Sum driftskostnader før nedskrivning på utlån og garantier	187	130	222	151
Driftsresultat før nedskrivning på utlån og garantier	126	153	119	167
Nedskrivning på utlån og garantier	9	26	9	26
Driftsresultat før skatt	117	127	111	141
Skattekostnad	19	20	21	21
Resultat etter skatt	98	107	89	120

Nøkkeltall

Lønnsomhet			30.06.21	30.06.20
Egenkapitalavkastning			6,0 %	8,5 %
Kostnadsprosent	59,7 %	45,9 %	65,0 %	47,5 %
Gjennomsnittlig rentemargin			1,48 %	1,55 %
Balansetall
Brutto utlån til kunder			21 043	19 214
Brutto utlån til kunder inkl kredittforetak			27 155	25 670
Utlån overført til kredittforetak			6 111	6 456
Utlånsvekst inkl kredittforetak siste 12 mnd			5,8 %	6,3 %
Innskudd fra kunder			16 285	14 765
Innskuddsdekning			77,4 %	76,8 %
Innskuddsdekning inkl kredittforetak			60,0 %	57,5 %
Innskuddsvekst siste 12 mnd			10,3 %	7,9 %
Forvaltningskapital			25 472	23 682
Forvaltningskapital inkl kredittforetak			31 583	30 138
Egenkapital ekskl. hybridkapital			3 020	2 864
Kontor og bemanning
Antall årsverk (bank)			130	142
Antall bankkontorer			13	13

NOTE 18 PROFORMA REGNSKAPSTALL FOR KVARTALENE

Proformaresultat for kvartalene er sum av kvartalsregnskapene til SpareBank 1 Nordvest og Surnadal Sparebank. For 2. kvartal 2021 er tallene slik det ville vært om fusjonen hadde vært gjennomført før 1. april 2021. Det er i proforma regnskapene for Q4 2020 bokført 8,8 millioner i fusjonskostnader. For Q1 og Q2 er tallene henholdsvis 12,4 og 40,3 millioner.

Sammendratte resultater fra kvartalsregnskapene (proforma)	2. kv 2021	1. kv 2021	4. kv 2020	3. kv 2020	2. kv 2020	1. kv 2020	4. kv 2019	3. kv 2019
Renteinntekter	137	135	136	135	152	190	192	179
Rentekostnader	40	48	47	49	72	91	88	81
Netto renteinntekter	97	88	89	87	80	99	104	98
Provisjonsinntekter	41	41	47	46	35	37	40	40
Provisjonskostnader	2	4	4	4	4	4	4	4
Andre driftsinntekter	32	14	11	12	14	14	11	11
Netto provisjons- og andre inntekter	70	52	54	53	45	47	47	47
Utbytte	21	0	4	0	19	2	5	0
Netto resultat fra eierinteresser	20	6	7	9	8	18	-1	3
Netto verdiendring på finansielle eiendeler	-23	9	-14	14	18	-19	5	0
Netto resultat fra finansielle eiendeler	18	15	-3	22	46	1	10	3
Sum netto inntekter	185	155	141	162	171	147	161	148
Personalkostnader	43	42	44	42	34	46	53	46
Andre driftskostnader	85	51	49	38	33	38	35	37
Sum driftskostnader før nedskrivning på utlån og garantier	128	93	93	81	67	84	89	83
Nedskrivning på utlån og garantier	3	5	2	1	2	24	7	4
Driftsresultat før skatt	54	56	46	80	103	38	65	61
Skattekostnad	11	10	14	16	14	7	11	15
Resultat etter skatt	42	46	33	65	88	32	54	46
Nøkkeltall	2. kv 2021	1. kv 2021	4. kv 2020	3. kv 2020	2. kv 2020	1. kv 2020	4. kv 2019	3. kv 2019
Lønnsomhet
Egenkapitalavkastning 1)	5,6 %	6,3 %	4,4 %	9,0 %	12,3 %	4,5 %	8,1 %	7,1 %
Kostnadsprosent	69,2 %	60,3 %	65,8 %	49,8 %	39,1 %	57,4 %	55,1 %	56,0 %
Gjennomsnittlig rentemargin	1,54 %	1,43 %	1,48 %	1,45 %	1,35 %	1,72 %	1,86 %	1,78 %
Balansetall
Brutto utlån til kunder	21 043	20 291	20 041	19 695	19 214	18 734	18 502	18 572
Brutto utlån til kunder inkl kredittforetak	27 155	26 646	26 434	26 046	25 670	25 221	25 000	24 746
Utlån overført til kredittforetak	6 111	6 355	6 393	6 351	6 456	6 487	6 498	6 173
Utlånsvekst inkl kredittforetak siste 12 mnd	5,8 %	5,7 %	5,7 %	5,3 %	6,3 %	6,8 %	7,5 %	8,6 %
Innskudd fra kunder	16 285	15 660	15 128	14 994	14 765	14 285	13 446	13 561
Innskuddsdekning	77,4 %	77,2 %	75,5 %	76,1 %	76,8 %	76,3 %	72,7 %	73,0 %
Innskuddsdekning inkl kredittforetak	60,0 %	58,8 %	57,2 %	57,6 %	57,5 %	56,6 %	53,8 %	54,8 %
Innskuddsvekst siste 12 mnd	10,3 %	9,6 %	12,5 %	10,6 %	7,9 %	8,6 %	11,8 %	12,4 %
Forvaltningskapital	25 453	25 217	24 463	24 272	23 682	23 192	22 329	22 456
Forvaltningskapital inkl kredittforetak	31 565	31 572	30 856	30 623	30 138	29 679	28 827	28 629
Egenkapital ekskl. hybridkapital	3 020	3 015	2 978	2 930	2 864	2 815	2 737	2 638
Kontor og bemanning
Antall utførte årsverk (bank)	130	137	141	140	142	145	145	145
Antall bankkontorer	13	13	13	13	13	13	13	13

NOTE 19 HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN

Det har ikke inntrådt hendelser etter balansedagen som er av vesentlig betydning for det avlagte delårsregnskapet.

Sammen skaper vi verdier.

SpareBank 1 Nordmøre

42

TIL INNHOLDSFORTEGNELSE