AI Terminal
Span d.d.
Quarterly Report • Apr 30, 2024
2101_10-q_2024-04-30_6d5015ed-9052-4da7-a516-f288281b2250.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
SIJEČANJ — OŽUJAK 2024.
Nerevidirani rezultati poslovanja Span Grupe i društva Span d.d.
Sadržaj
| 1. | Međuizvještaj rukovodstva – | 3 |
|---|---|---|
| 1.1. | Izjava Dragana Markovića, člana Uprave, | |
| direktora poslovnih operacija | 4 | |
| 1.2. | Poslovni događaji, nagrade, priznanja | 6 |
| 1.2.1. | Četvrti Poslodavac Partner status i prva Above and Beyond certifikacija | 6 |
| 1.2.2. | Workplace Inclusion Champion | 6 |
| 1.2.3. | Span započeo s primjenom novog ERP rješenja | 7 |
| 1.3. | Korporativni događaji | 8 |
| 1.3.1. 1.4. |
Otpuštanje vlastitih dionica Primjena Direktive NIS2 u Hrvatskoj |
8 8 |
| 1.5. | Ljudi i zajednica | 10 |
| 1.5.1. | HR Inicijative | 10 |
| 1.5.1.1. | Span među 10 % najboljih Poslodavaca Partnera | 10 |
| 1.5.1.2. | Span i AKD: Partnerstvo za digitalnu transformaciju | 11 |
| 1.5.1.3. | Ispitivanje zadovoljstva internom podrškom | 11 |
| 1.5.1.4. | Suradnja s IT zajednicom i podrška razvoju talenata | 11 |
| 1.5.2. | Održivost u Spanu | 12 |
| 1.5.2.1. | Darivanje krvi | 12 |
| 1.5.2.2. | Rodna ravnopravnost u Spanu | 12 |
| 2. | Financijski pokazatelji za prva tri mjeseca 2024. godine | 13 |
| 2.1. | Poslovni prihodi, EBITDA i neto dobit Span Grupe | 14 |
| 2.2. | Poslovni prihodi, EBITDA i neto dobit društva Span d.d. | 14 |
| 2.3. | Osnovne značajke razdoblja - prva tri mjeseca 2024. godine | 15 |
| 2.4. | Prihodi po segmentima | 17 |
| 2.5. | Prihodi po geografiji | 18 |
| 2.6. | Bilanca | 19 |
| 2.7. | Novčani tok | 21 |
| 3. | Financijski izvještaji Span Grupe i Span d.d. | 22 |
| 4. | Bilješke | 35 |
| 4.1. | Bilješke uz financijske izvještaje - (koji se sastavljaju za | |
| tromjesečna razdoblja) | 35 | |
| 5. | Izjava o odgovornosti za sastavljanje izvještaja | |
| promatranog razdoblja | 36 |
Međuizvještaj rukovodstva – Management Report
1.
1.1. Izjava Dragana Markovića, člana Uprave, direktora poslovnih operacija
va godina obilježena je riječju – superizborna. I to ne samo u kontekstu Hrvatske i naših parlamentarnih i predsjedničkih izbora, već se i na globalnoj razini biraju predstavnici svjetskih velesila. Gotovo sve političke promjene na lokalnoj, regionalnoj i svjetskoj razini utječu i na poslovni svijet. Stoga bi se u slučaju promjena vlasti mogao osjetiti i veći oprez u upravljanju budžetima i investicijama.
Upravljanje promjenama jedna je od mojih glavnih zadaća u Spanu jer učinkovitost upravljanja promjenama određuje uspješnost organizacije. Uz područje operativnog upravljanja, od ove sam godine zadužen i za ljudske potencijale. S obzirom na sektor u kojem poslujemo, svjesni smo važnosti ulaganja u naše zaposlenike i pozicioniranja u poslovnoj i akademskoj zajednici. Naš odjel ljudskih potencijala ulaže veliki trud u provođenje najboljih HR1 praksi, a kako bismo dobili realan prikaz uspješnosti, četvrtu godinu zaredom sudjelovali smo u analizi HR sustava koju provodi vodeća hrvatska konzultantska kuća Selectio.
Iz analize je vidljivo kako Span ulaže znatno više vremena i sredstava u usavršavanje zaposlenika u odnosu na prosjek drugih tvrtki koje sudjeluju u certifikaciji. Želja za edukacijom i nadograđivanjem znanja jedno je od glavnih obilježja naše kulture. Također, godišnja stopa neželjene fluktuacije u Spanu iznosi 3.8 posto, dok u ostalim tvrtkama koje su sudjelovale u certifikaciji iznosi 7 posto. Temeljem tih, ali i mnogih drugih pokazatelja, po četvrti smo put nositelji certifikata Poslodavac Partner. Zbog izvrsnih rezultata po prvi smo puta dobili i Above & Beyond certifikat, u tri od pet mogućih kategorija.
U Spanu veliku pažnju posvećujemo edukacijama i svjesni smo njihove važnosti za razvoj zaposlenika, a samim time i obogaćivanje Spanove baze znanja. U više od 30 godina poslovanja naši su zaposlenici prikupili bogato iskustvo iz realnog sektora te se profilirali kao stručnjaci u područjima u kojima rade. Kroz naš Span Centar kibernetičke sigurnosti cilj nam je upravo dijeliti to iskustvo putem treninga kibernetičke sigurnosti, prilagođenih različitim profilima zaposlenika.
Neosporno je da svijest o važnosti kibernetičke sigurnosti ubrzano raste, što potvrđuje i uvođenje Direktive NIS2. No, istovremeno, već danas na tržištu nedostaje velik broj stručnjaka iz područja kibernetičke sigurnosti - procjenjuje se oko 3,4 milijuna na globalnoj razini, a taj broj s godinama će samo rasti2 . Kad pogledamo malo šire, na svjetskoj razini3 najavljuje se i nedostatak Chief Information Security Officera (CISO), a kako ova uloga podrazumijeva veliko znanje i iskustvo, na tržištu će se sve češće tražiti usluga "CISO as a service"4 .
Imajući u vidu nadolazeće potrebe, naša je namjera upravo kroz Span Centar kibernetičke sigurnosti educirati buduće stručnjake za kibernetičku sigurnost te ih upoznati s tehnologijama koje će im pomoći da što bolje razumiju i rade posao u ovom segmentu.
1 Human Resourses (Ljudski potencijali)
2 Here's how to address the global cybersecurity skills gap | World Economic Forum (weforum.org)
3 Why 2024 will be the year of the CISO | CSO Online
4 Why 2024 will be the year of the CISO | CSO Online
1.2. Poslovni događaji, nagrade, priznanja
1.2.1. Četvrti Poslodavac Partner status i prva Above and Beyond certifikacija
Kroz protekle dvije godine Span je zaposlio gotovo 300 novih stručnjaka i sada broji više od 850 zaposlenika. No, svjesni smo kako tu posao ne staje. Kontinuirano ulažemo u razvoj znanja i vještine Spanovaca. Unapređujemo aspekte poslovanja i uvodimo nove prakse s ciljem stvaranja pozitivne i motivirajuće atmosfere. Još jedna potvrda da smo na dobrom putu je četvrta Poslodavac Partner certifikacija koju provodi vodeća hrvatska konzul-
tantska kuća Selectio. No, nismo stali na tome, ove godine smo zbog izvrsnih rezultata dobili priliku sudjelovati i u Above and Beyond certifikaciji gdje smo dobili certifikate u tri od pet mogućih kategorija, a to su Utjecaj, Zadovoljstvo i Budućnost.
"Iako smo svjesni količine uloženog truda u provođenje najboljih HR praksi, lijepo je vidjeti istaknute brojeve iz provedene analize. S obzirom na to da želimo biti lideri
na tržištu, ali i pratiti i postavljati nove trendove, ključno je ulagati vrijeme i sredstva u usavršavanje zaposlenika", objašnjava nam Ana Visković, Spanova HR Development menadžerica te ističe još jedan podatak na koji je jako ponosna: "Godišnja stopa neželjene fluktuacije u Spanu iznosi 3.8 posto, a prosjek tvrtki koje su sudjelovale u certifikaciji iznosi 7 posto".
U Spanu je važno čuti što zaposlenici misle i održavati dvosmjernu komunikaciju. Zbog toga nam je drago što se čak 93 posto zaposlenika uključilo na posljednje ispitivanje klime
i zadovoljstva, dok je prosjek među ostalim tvrtkama koje su sudjelovale u certificiranju 78 posto. Svi ovi podaci potvrda su kako naš HR radi dobar posao. Ponosni smo na ostvarene rezultate koji su nam samo dodatna motivacija za nova poboljšanja u budućnosti.
1.2.2. Workplace Inclusion Champion
Kako bismo bolje razumjeli koncepte raznolikosti, uključivosti i pripadanja, prošle smo se godine uključili u polugodišnji program treninga Workplace Inclusion Champion u organizaciji Hrvatskog poslovnog savjeta za održivi razvoj. Span je član Hrvatskog poslovnog savjeta za održivi razvoj od 2023. godine.
Kroz navedeni smo trening ovladali znanjima i alatima iz brojnih područja koja su ključna za implementiranje, promicanje i podržavanje osnovnih načela uključivosti, jednakosti i raznolikosti u vlastitoj organizaciji. Uključivanje odjela Ljudskih resursa i ESG odjela bilo je od velike važnosti
radi bolje sinergije u budućem radu u kojem se navedena područja uvelike isprepliću. Plan nam je usvojena znanja koristiti za širenje svijesti među Spanovcima o svim bitnim temama unutar područja održivosti.
1.2.3. Span započeo s primjenom novog ERP rješenja
Span je s prvim danom 2024. godine uspješno započeo s primjenom novog ERP rješenja poznatog kao Microsoft Dynamics 365 Business Central. Ovo integrirano poslovno rješenje podržava poslovne procese financija i računovodstva, prodaje, fakturiranja i mar-
ketinga, nabave te skladišnog poslovanja. Omogućuje povezivanje podataka i informacija na razini cijele organizacije i jednostavnu integraciju sa specijaliziranim softverskim rješenjima. Novim ERP-om uveli smo najbolje svjetske prakse, što će uvelike pomoći u pojednostavljivanju, ubrzavanju i poboljšavanju poslovnih procesa.
1.3. Korporativni događaji
1.3.1. Otpuštanje vlastitih dionica
- ožujka 2024. godine, društvo Span d.d. ("Društvo") otpustilo je 5.208 vlastitih dionica temeljem Programa otkupa vlastitih dionica usvojenog 2. prosinca 2022. godine na sjednici Uprave i Nadzornog odbora Društva. Program se provodi s ciljem raspolaganja dionicama u okviru ESOP programa Društva, nagrađivanja članova Uprave, radnika Društva i povezanih društava, potencijalnih akvizicija društava, kao i za sve ostale svrhe koje su kao takve predviđene i dopuštene primjenjivim zakonodavstvom Republike Hrvatske, a sukladno odluci Glavne skupštine Društva od dana 13. lipnja 2022. godine.
Prije navedenog otpuštanja, Društvo je posjedovalo 15.673 vlastitih dionica koje čine 0,7996 % temeljnog kapitala, a nakon navedenog otpuštanja posjeduje ukupno 10.465 vlastitih dionica, koje čine 0,5339 % temeljnog kapitala1 .
1.4. Primjena Direktive NIS2 u Hrvatskoj
Direktiva NIS2 stupila je na snagu prije više od godinu dana. Od tada pa sve do danas, najviše su posla imala zakonodavna tijela država članica Europske Unije (dalje u tekstu: EU). Naime, ista su morala započeti s pripremama i izradom nacionalnih propisa kako bi implementirala odredbe Direktive NIS2 u zakonodavstvo država članica EU. U Hrvatskoj Zakon o kibernetičkoj sigurnosti2 (dalje u tekstu ZKS) stupio je na snagu 15. veljače 2024. godine.
Prvi sljedeći korak nakon stupanja na snagu novog ZKS-a zove se kategorizacija. Nadležna tijela morat će najkasnije do 15. veljače 2025. godine poslati obavijest o kategorizaciji svim subjektima od kojih se očekuje implementacija mjera kibernetičke sigurnosti iz ZKS-a.
Nadležna tijela su:
- Hrvatska narodna banka (HNB) za bankarski sektor
- Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga (HANFA) za infrastrukture financijskog tržišta
- Hrvatska agencija za civilno zrakoplovstvo (HACZ) za zračni promet
- Ured Vijeća za nacionalnu sigurnost (UVNS) za javni sektor
- Hrvatska regulatorna agencija za mrežne djelatnosti (HAKOM) za elektroničke komunikacije
- Središnji državni ured za razvoj digitalnog društva (SDURDD) za pružatelje usluga povjerenja i
- Ministarstvo znanosti i obrazovanja (MZO) za sustav obrazovanja, istraživački sektor i registar naziva vršne nacionalne domene
1 Temeljni kapital Društva iznosi 3.920.000,00 eura i podijeljen je na 1.960.000 redovnih dionica nominalnog iznosa 2,00 eura, oznake SPAN-R-A i ISIN oznake HRSPANRA0007
2 HNN br. 14/2024
U trenutku kada subjekt zaprimi obavijest da je kategoriziran kao "ključan" ili "važan" obveznik ZKS-a, počinju mu teći dva bitna roka.
Prvi rok iznosi 30 dana od primitka obavijesti o kategorizaciji. Po proteku tog roka od 30 dana subjekti su dužni započeti s dostavom obavijesti nadležnom CSIRT-u ("Computer Security Incident Response Team") o svakom incidentu koji ima znatan učinak na dostupnost, cjelovitost, povjerljivost i autentičnost podataka od značaja za poslovanje subjekta i/ili kontinuitet usluga koje pružaju ili djelatnost koju obavljaju.
Drugi rok je onaj od godinu dana od primitka obavijesti o kategorizaciji, nakon kojeg subjekt mora biti usklađen sa svim odredbama ZKS-a.
Potrebno je istaknuti da nisu svi ciljevi Direktive NIS2 ostvareni samim donošenjem Zakona o kibernetičkoj sigurnosti. Zakonodavci su obvezni donijeti i druge podzakonske propise kojima će detaljnije razraditi same mjere kibernetičke sigurnosti.
Najvažniji od tih podzakonskih propisa je svakako uredba Vlade RH o kategorizaciji subjekata, vođenju popisa ključnih i važnih subjekata i posebnog registra subjekata. Tom uredbom detaljnije će se razraditi i mjere zaštite koje su subjekti dužni implementirati te kriteriji za utvrđivanje značajnih incidenata i način dostave obavijesti o incidentima nadležnom CSIRT-u.
Europska komisija također je obvezna donijeti provedbene akte kojima će detaljnije definirati same mjere kibernetičke sigurnosti iz Direktive NIS2.
ZKS je stupio na snagu i tek očekujemo donošenje dodatnih provedbenih propisa koji bi trebali omogućiti potpuno usklađivanje s Direktivom NIS2. Subjekti koji smatraju da bi se na njih ZKS mogao primjenjivati svakako bi već trebali početi s mapiranjem i revizijom svojih poslovnih procesa i sustava informacijske sigurnosti.
U te svrhe subjekti se mogu voditi međunarodnim standardom ISO 27001 kao globalno priznatim standardom upravljanja sustavom informacijske sigurnosti. Naime, i zakonodavac se prilikom pisanja Direktive NIS2 vodio upravo najboljim praksama informacijske i kibernetičke sigurnosti. Shodno tome, dosta mjera iz Direktive NIS2, a onda posljedično i ZKS-a, možemo pronaći i u standardu ISO 27001. Usklađivanje s navedenim standardom omogućit će subjektima lakšu i bržu implementaciju pojedinih elemenata koji će se dodatno propisati provedbenim aktima.
1.5. Ljudi i zajednica
1.5.1. HR Inicijative
1.5.1.1. Span među 10 % najboljih Poslodavaca Partnera
U prvom tromjesečju ove godine, Span je postigao svoju četvrtu Poslodavac Partner certifikaciju zaredom, koju provodi vodeća hrvatska konzultantska kuća Selectio. Ova certifikacija istaknula je visoku razinu kvalitete u upravljanju ljudskim potencijalima i provedenim praksama. Naši HR procesi ocijenjeni su u sedam kategorija, postigavši rezultat od 92 %, što je čak 7 % više od prosjeka drugih certificiranih organizacija. Posebno smo ponosni na postignutih 100 % bodova u području Uključenosti i inspiracije, što potvrđuje naš predan rad u privlačenju, zapošljavanju, zadržavanju i razvoju naših zaposlenika.
Zahvaljujući ovom iznimnom rezultatu u Poslodavac Partner certifikaciji, dobili smo priliku sudjelovati u novoj Above and Beyond certifikaciji. Ovo priznanje dodjeljuje Selectio poslodavcima koji su kontinuirano pokazali izvrsnost u svim aspektima upravljanja ljudskim potencijalima. Naša ekspertiza potvrđena je u kategorijama Utjecaja, Zadovoljstva i Buduć-
nosti, što jasno ukazuje na pozitivan utjecaj HR aktivnosti na poslovnu uspješnost, visok stupanj zadovoljstva zaposlenika i našu predanost održivom poslovanju.
Ovim priznanjem Span je službeno uvršten u 10 % najboljih Poslodavaca Partnera.
1.5.1.2. Span i AKD: Partnerstvo za digitalnu transformaciju
U suradnji s Agencijom za komercijalnu djelatnost, provedena je inicijativa aktivacije eOsobne i Certilia aplikacije za naše zaposlenike. Ova inicijativa pruža našim zaposlenicima mogućnost potpunog digitalnog poslovanja i identifikacije prema standardima Europske Unije. Kroz ovaj napredni sustav osiguran je pristup više od 100 usluga putem platforme eGrađani, uz
istovremeno osiguranje sigurnosti digitalnih identiteta. Partnerstvo s Agencijom za komercijalnu djelatnost odražava našu posvećenost inovacijama i tehnološkom napretku, dok nastavljamo unapređivati naše poslovanje u digitalnom okruženju.
1.5.1.3. Ispitivanje zadovoljstva internom podrškom
Početkom godine predstavili smo rezultate istraživanja zadovoljstva internom podrškom u različitim funkcijama unutar Spana. Ovo istraživanje obuhvatilo je ocjene zadovoljstva s radom Tehničke podrške, Financija i računovodstva, Logistike, HR-a, FrontOfficea, BackOfficea i Dostave. Prosječna ocjena zadovoljstva svih odjela iznosi visokih 4,6 od 5, pri čemu nijedna funkcija nije dobila ocjenu nižu od 4.
Ovi izvanredni rezultati jasno pokazuju kontinuirano ulaganje u poboljšanje internih procesa i podrške, što je od vitalnog značaja za efikasno poslovanje i zadovoljstvo naših zaposlenika. Očuvanje visokih ocjena zadovoljstva i kontinuirano unapređenje komunikacije u Spanu odražava našu predanost pružanju izvrsnosti i dugoročnoj vrijednosti za sve dionike.
1.5.1.4. Suradnja s IT zajednicom i podrška razvoju talenata
Ove smo godine na B2B humanitarnom gaming turniru Good Game Zagreb 2024. ponovno pokazali svoje vještine i nastavili suradnju s gaming zajednicom. Uz to zlatni smo sponzor RiTeh Web Teama gdje podržavamo Ri-Hactkhackaton i Ri-Comp konferenciju.
Sudjelovanjem u ovim aktivnostima gradimo našu prisutnost i reputaciju u industriji te aktivno sudjelujemo u podržavanju razvoja budućih stručnjaka i promicanju tehnološke inovacije.
1.5.2. Održivost u Spanu
1.5.2.1. Darivanje krvi
Nastavili smo našu suradnju s Hrvatskim zavodom za transfuzijsku medicinu i početkom godine realizirali još jednu zajedničku, petu po redu, humanitarnu akciju dobrovoljnog darivanja krvi u Spanu. Godinu smo otvorili s rekordnih 50 darivanja.
1.5.2.2. Rodna ravnopravnost u Spanu
Na tragu Workplace Inclusion Champion edukacije, u Spanu smo započeli proces edukacije u području tema raznolikosti i uključivosti. Za obilježavanje Dana žena realizirali smo predavanje Diane Kobas Dešković "Žene i biznis: čemu toliki hype?
Predavanje se bavilo temom rodne ravnopravnosti i njezine važnosti u poslovanju. Zašto promicanje rodne ravnopravnosti u kompanijama ne koristi samo pojedincima, nego i društvu u cjelini, omogućavajući gospodarski i društveni rast, kao i zdravu konkurenciju. Koliko je rodna ravnopravnost važna za ostvarivanje boljih poslovnih rezultata kompanija, zašto ona nastaje te što kažu recentni pokazatelji i istraživanja na tu temu.
Diana je izvršna direktorica i osnivačica kompanije za strateško savjetovanje Spona Code i predsjednica MODE1, nevladine organizacije koja se zalaže za rav-
2. Financijski pokazatelji za prva tri mjeseca 2024. godine
2.1. Poslovni prihodi, EBITDA i neto dobit Span Grupe
34,0 mil. EUR +33% POSLOVNI PRIHODI YoY
2,7 mil. EUR -16% EBITDA YoY
prije jednokratnih stavki
2,5 mil. EUR -17% EBITDA YoY nakon jednokratnih stavki
1,3 mil. EUR -31% NETO DOBIT YoY nakon jednokratnih stavki
2.2. Poslovni prihodi, EBITDA i neto dobit društva Span d.d.
19,1 mil. EUR -5%
POSLOVNI PRIHODI YoY
1,6 mil. EUR -39% EBITDA YoY
prije jednokratnih stavki
1,4 mil. EUR -45% EBITDA YoY nakon jednokratnih stavki
0,7 mil. EUR -61% NETO DOBIT YoY nakon jednokratnih stavki
- 14 -
2.3. Osnovne značajke razdoblja - prva tri mjeseca 2024. godine
Skraćeni račun dobiti i gubitka
| Span Grupa | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| U tisućama EUR | Q1 2023 | Q1 2024 | ∆% | |||
| Ukupni prihodi | 25.761 | 34.769 | 35% | |||
| Poslovni prihodi | 25.625 | 33.975 | 33% | |||
| Ostali prihodi | 136 | 794 | 484% | |||
| Ukupni troškovi | 22.794 | 32.313 | 42% | |||
| Troškovi prodane robe i usluga | 13.277 | 21.383 | 61% | |||
| Troškovi osoblja | 7.369 | 8.649 | 17% | |||
| Ostali poslovni troškovi | 2.148 | 2.280 | 6% | |||
| EBITDA prije jednokratnih stavki | 3.254 | 2.731 | -16% | |||
| Jednokratne stavke EBITDA-e* | 287 | 274 | -4% | |||
| EBITDA nakon jednokratnih stavki | 2.967 | 2.457 | -17% | |||
| Amortizacija | 742 | 940 | 27% | |||
| EBIT | 2.225 | 1.516 | -32% | |||
| Neto financijski rezultat | (107) | (26) | 75% | |||
| Jednokratne stavke neto financijskog rezultata | - | - | - | |||
| Dobit/gubitak prije oporezivanja prije jednokratnih stavki | 2.405 | 1.764 | -27% | |||
| Dobit/gubitak prije oporezivanja nakon jednokratnih stavki | 2.118 | 1.490 | -30% | |||
| Porez na dobit | 261 | 205 | -21% | |||
| Dobit/gubitak nakon oporezivanja prije jednokratnih stavki | 2.144 | 1.559 | -27% | |||
| Dobit/gubitak nakon oporezivanja nakon jednokratnih stavki | 1.857 | 1.285 | -31% | |||
| Span d.d. | ||||||
| U tisućama EUR | Q1 2023 | Q1 2024 | ∆% | |||
| Ukupni prihodi | 20.320 | 19.328 | -5% | |||
| Poslovni prihodi | 20.222 | 19.133 | -5% | |||
| Ostali prihodi | 98 | 195 | 99% | |||
| Ukupni troškovi | 17.700 | 17.899 | 1% | |||
| Troškovi prodane robe i usluga | 10.835 | 9.888 | -9% | |||
| Troškovi osoblja | 5.397 | 6.248 | 16% | |||
| Ostali poslovni troškovi | 1.468 | 1.763 | 20% | |||
| EBITDA prije jednokratnih stavki | 2.691 | 1.648 | -39% | |||
| Jednokratne stavke EBITDA-e | 71 | 219 | - | |||
| EBITDA nakon jednokratnih stavki | 2.620 | 1.429 | -45% | |||
| Amortizacija | 541 | 634 | 17% | |||
| EBIT | 2.079 | 795 | -62% | |||
| Neto financijski rezultat | (128) | 19 | 115% | |||
| Jednokratne stavke neto financijskog rezultata | - | - | - |
Dobit/gubitak prije oporezivanja prije jednokratnih stavki 2.022 1.032 -49% Dobit/gubitak prije oporezivanja nakon jednokratnih stavki 1.951 813 -58% Porez na dobit 206 139 -33% Dobit/gubitak nakon oporezivanja prije jednokratnih stavki 1.816 894 -51% Dobit/gubitak nakon oporezivanja nakon jednokratnih stavki 1.744 674 -61%
*vrijednosno usklađenje potraživanja Studio Moderna iskazano u izvještaju za Q3 2023. godine, odnosilo se na period 1.-9. mjeseca 2023. godine te je u skladu s time ispravljen Q1 2023. godine
PRIHODI
Ukupni su se konsolidirani prihodi povećali za 9.009 tisuća eura, odnosno 35 % u odnosu na 2023. godinu. Poslovni prihodi povećali su se za 8.351 tisuću eura u promatranom periodu. Najveći rast bilježi segment upravljanja softverskom imovinom i licenciranje što najvećim dijelom dolazi iz društva GT Tarkvara akviziranog u drugom kvartalu prošle godine.
Društvo Span d.d. u istom je periodu ostvarilo pad prihoda od 992 tisuće eura, odnosno 5 %. Pad dolazi iz poslovnih prihoda, koji su manji za 1.089 tisuća eura. Pad prihoda rezultat je manjih prihoda od upravljanja softverskom imovinom i licenciranja, ponajprije zbog jednokratne isporuke hardvera u prvom kvartalu prošle godine.
TROŠKOVI POSLOVANJA
Ukupni konsolidirani troškovi poslovanja narasli su za 9.519 tisuća eura, odnosno 42 % u odnosu na 2023. godinu. Najveći generator rasta troškova je trošak prodane robe i usluga koji prati rast prihoda.
Rast troškova osoblja iznosi 1.280 tisuća eura, a rezultat je većeg broja zaposlenih u segmentu IT usluga s visokom dodanom vrijednošću. Prosječan broj zaposlenih u Grupi u prvom kvartalu 2024. godine iznosi 866, dok je prethodne godine prosječan broj zaposlenih u Grupi iznosio 807.
Ukupni troškovi društva Span d.d. na istoj su razini kao i prošle godine. Rast troškova osoblja neutraliziran je nižim troškovima prodane robe i usluga.
Prosječan broj zaposlenih u Društvu u promatranom razdoblju iznosi 647, što je rast u odnosu na prethodnu godinu kada je prosječan broj zaposlenih u Društvu iznosio 612. Većina novih zaposlenika zapošljavana je u segmentima usluga s visokom dodanom vrijednošću.
EBITDA
EBITDA Grupe prije jednokratnih stavki iznosi 2.731 tisuću eura. Jednokratne stavke EBITDA Grupe iznose 274 tisuće eura i odnose se na: 1) troškove poreza i prireza na kapitalni dobitak proizašle iz Plana dodjele dionica zaposlenicima Ekobita definiranim u kupoprodajnom ugovoru; 2) rezervirane troškove ESOP programa dodjele dionica zaposlenicima; 3) otpremninu bivšoj članici Uprave 4) dodatne troškove proizašle iz akvizicije GT Tarkvare. Sukladno uvjetima objavljenima u Prospektu, Span će svakom radniku koji tijekom trogodišnjeg razdoblja zadrži u svom vlasništvu jedan ili više ESOP paketa, dodijeliti 25 % dionica u odnosu na broj dionica koje radnik drži u sklopu ESOP paketa. Po isteku prve godine od datuma javne objave rezultata bit će dodijeljeno 5 % ukupnog broja dionica, a po isteku druge i treće godine po 10 %.
EBITDA nakon jednokratnih stavki u prvom kvartalu 2024. godine bilježi smanjenje od 17 % u odnosu na isti period prošle godine. U usporedbi s EBITDA-om u drugom, trećem i četvrtom kvartalu 2023. godine, vidljivo je kako bilježi značajan rast.
Društvo Span d.d. bilježi pad EBITDA-e prije jednokratnih stavki od 1.043 tisuće EUR, odnosno 39 % te iznosi 1.648 tisuća EUR. Društvo Span d.d. u promatranom razdoblju bilježi pad EBITDA-e nakon jednokratnih stavki od 1.191 tisuću EUR na 1.429 tisuća EUR, što je pad od 45 %. Pad je rezultat zapošljavanja stručnjaka u području Clouda i Cyber Securityja što i dalje predstavlja realiziranu investiciju Društva u očekivanom trendu rasta u narednim godinama.
NETO DOBIT
Dobit nakon oporezivanja prije jednokratnih stavki Grupe smanjila se za 585 tisuća EUR, na 1.559 tisuća EUR. U promatranom periodu dobit nakon oporezivanja nakon jednokratnih stavki Grupe smanjila se za 572 tisuće EUR, na 1.285 tisuća EUR.
Pad je potaknut povećanjem amortizacije koja reflektira 1) indeksaciju cijena poslovnog prostora 2) amortizaciju dugotrajne nematerijalne imovine (alokacija inicijalno priznatog goodwill-a GT Tarkvare na relevantne pozicije nematerijalne imovine sukladno MSFI 3 Poslovne kombinacije te interno generirana nematerijalna imovina) i nabavku poslovnih informacijskih sustava potrebnih za poslovanje.
Trošak poreza na dobit reflektira otpuštanje odgođene porezne imovine za obje dobivene porezne olakšice temeljem Zakona o poticanju ulaganja.
Društvo Span d.d. bilježi pad dobiti nakon oporezivanja prije jednokratnih stavki za 922 tisuće EUR, na 894 tisuće EUR. Društvo Span d.d. bilježi pad dobiti nakon oporezivanja nakon jednokratnih stavki za 1.070 tisuća EUR, na 674 tisuće EUR, a uzrokovano je većim troškovima amortizacije.
Uprava Društva kontinuirano razmatra sve rizike povezane s rusko-ukrajinskim ratom te ocjenjuje da ti rizici ne ugrožavaju financijske rezultate Grupe.
2.4. Prihodi po segmentima
Span Grupa generira prihode u sljedećim segmentima:
-
- Upravljanje softverskom imovinom i licenciranje
-
- Infrastrukturne usluge, Cloud i Cyber Security
-
- Upravljanje servisima i tehnička podrška
-
- Razvoja softvera i poslovnih rješenja
U nastavku su prikazani podaci o prihodima od prodaje po segmentima poslovanja Grupe i društva Span d.d. za prvi kvartal 2023. i 2024. godine.
Prihodi po segmentima
| Span Grupa | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| U tisućama EUR | Q1 2023 | Q1 2024 | ∆% | ||
| Ukupni poslovni prihodi | 25.625 | 33.975 | 78% | ||
| Upravljanje softverskom imovinom i licenciranje | 14.563 | 22.323 | 53% | ||
| Infrastrukturne usluge i Cloud & Cyber Security /* | 3.750 | 3.223 | -14% | ||
| Upravljanje servisima i tehnička podrška * | 4.564 | 4.701 | 3% | ||
| Razvoj softvera i poslovnih rješenja ** | 2.749 | 3.729 | 36% | ||
| Span d.d. | |||||
| U tisućama EUR | Q1 2023 | Q1 2024 | ∆% | ||
| Ukupni poslovni prihodi | 20.222 | 19.133 | 45% | ||
| Upravljanje softverskom imovinom i licenciranje | 11.144 | 9.625 | -14% | ||
| Infrastrukturne usluge i Cloud & Cyber Security /* | 3.464 | 2.871 | -17% | ||
| Upravljanje servisima i tehnička podrška * | 4.347 | 4.431 | 2% |
* Sigurnosni Operativni Centar postao je sastavni dio Cyber Security segmenta te smo prihod u 2023. godini uskladili kako bi bio usporediv s tekućim razdobljem
** objedinjavanjem ponude razvoja softverskih i AI rješenja, dio projekata od 2024. godine počinjemo pratiti unutar segmenta Razvoj softvera i poslovnih rješenja, stoga smo uskladili prihode u 2023. godini
Udio prihoda po segmentima
- Upravljanje softverskom imovinom i licenciranje bilježi rast prihoda od 53 %. Grupa ostvaruje veće prihode u odnosu na prvi kvartal 2023. godine ponajviše kao rezultat investicije na nova tržišta Baltika. Udio prihoda u ukupnim poslovnim prihodima iznosi 66 %.
2. Infrastrukturne usluge, Cloud i Cyber Security u promatranom periodu manje su za 14 % u odnosu na isti period prošle godine. Iako trenutno ovaj segment bilježi pad u odnosu na isti period prošle godine, Cloud i Cyber Security ključni je strateški smjer u narednom razdoblju.
3. Upravljanje servisima i tehnička podrška kroz usluge nadzora i upravljanja IT okruženjem doprinosi kontinuiranom rastu prihoda, a povećanje prihoda ovog segmenta iznosi 3 % u odnosu na isti period prošle godine
4. Razvoj softvera i poslovnih rješenja u promatranom razdoblju ostvario je rast od 36 %. Rast ovog segmenta proizlazi iz razvoja specifičnih poslovnih rješenja za pojedine ključne korisnike, kao što su CRM, automatizacije i robotizacije njihovih poslovnih procesa. Dodatno će biti osnažen integracijom Bonsaia i Ekobita u Span čime će se objediniti naša ponuda razvoja softverskih i AI rješenja. Cilj je ostvariti jedinstven nastup na tržištu, unutar istog društva i pod jedinstvenim Span brendom.
2.5. Prihodi po geografiji
Prihodi po geografiji prikazuju geografsko tržište kamo je roba odnosno usluga fakturirana. Udio prihoda koje Grupa ostvaruje na inozemnim tržištima čini 82 % ukupnih prihoda.
Značajan rast prihoda bilježi tržište Estonije (7.839 tisuća eura).
27 % prihoda Društva Span d.d. u promatranom periodu odnosi se na hrvatsko tržište. Najveći rast u prvom kvartalu ostvarilo je tržište Ujedinjenog Kraljevstva.
Udio prihoda od prodaje po geografskim tržištima
Span d.d. Q1 2023 Span d.d. Q1 2024
2.6. Bilanca
IMOVINA
| Span d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|
| U tisućama EUR | 31.12.2023. | 31.03.2024. | 31.12.2023. | 31.03.2024. |
| AKTIVA | 72.261 | 66.223 | 52.984 | 49.891 |
| Dugotrajna imovina | 23.927 | 23.246 | 28.870 | 28.708 |
| Odgođena porezna imovina | 1.724 | 1.413 | 1.145 | 1.006 |
| Kratkotrajna imovina | 29.354 | 17.821 | 15.497 | 12.070 |
| Novac i novčani ekvivalenti | 13.339 | 17.226 | 3.792 | 2.870 |
| Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi |
3.916 | 6.517 | 3.681 | 5.237 |
| PASIVA | 72.261 | 66.223 | 52.984 | 49.891 |
| Kapital i rezerve | 30.423 | 31.582 | 27.082 | 27.783 |
| Dugoročne obveze | 3.509 | 1.363 | 2.995 | 1.067 |
| Kratkoročne obveze | 32.014 | 27.806 | 18.093 | 17.032 |
| Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja |
6.315 | 5.472 | 4.813 | 4.009 |
Ukupna vrijednost imovine Grupe manja je za 6.038 tisuća eura. Smanjenje ukupne imovine rezultat je smanjenja kratkotrajne imovine kao rezultat 1) smanjenja potraživanja; 2) smanjenja financijske imovine uslijed povlačenja oročenog kratkoročnog depozita.
NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI
Povećanje novčanih sredstava u odnosu na prethodno razdoblje rezultat je poslovnih i financijskih aktivnosti Grupe u prvom kvartalu 2024. godine.
ULAGANJA U IMOVINU
| Span d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|
| U tisućama EUR | Q1 2023 | Q1 2024 | Q1 2023 | Q1 2024 |
| Računalna oprema i ostala oprema | 138 | 106 | 115 | 98 |
| Imovina s pravom uporabe | 67 | 152 | 64 | 152 |
| Ostala nematerijalna imovina | 115 | 2 | 115 | - |
| Nematerijalna imovina u pripremi | 119 | 124 | 244 | 206 |
| Ulaganja u imovinu ukupno | 439 | 384 | 538 | 456 |
Ulaganja u materijalnu imovinu Span Grupe odnose se velikim dijelom na izdatke za nabavu i zamjenu dotrajale računalne i ostale opreme potrebne za rad zaposlenika. Imovina s pravom uporabe odnosi se na poslovne prostore i vozila u najmu. Ulaganje u nematerijalnu imovinu u pripremi odnosi se na interno generiranu nematerijalnu imovinu koja proizlazi iz nastavka razvoja softvera raspoloživog za daljnju prodaju/korištenje.
ODGOĐENA POREZNA IMOVINA
Odgođena porezna imovina predstavlja iznose poreza na dobit koji su nadoknadivi na temelju budućih odbitaka oporezive dobiti. Odgođena porezna imovina priznaje se do visine poreznih prihoda za koje je vjerojatno da će biti ostvareni. Prilikom utvrđivanja buduće oporezive dobiti i iznosa poreznih prihoda za koje je vjerojatno da će biti ostvareni u budućnosti, Grupa donosi prosudbe i izrađuje procjene na temelju oporezive dobiti iz prethodnih godina i očekivanja budućih prihoda za koje se smatra da su razumni u postojećim okolnostima. Grupa je napravila procjenu iskoristivosti porezne olakšice za procjenu visine odgođene porezne imovine, na temelju dobivenih potpora od Ministarstva gospodarstva, poduzetništva i obrta.
Navedena potpora omogućava društvu Span d.d. oslobađanje plaćanja poreza na dobit od 2015. do 2025. godine, i to na 50 % iznosa porezne osnovice, a do maksimalnog praga u iznosu ukupne investicije prema Zakonu o poticanju ulaganja (ZOPI).
U prosincu 2021. društva Span d.d. i Bonsai d.o.o. prijavili su se za korištenje novog kruga potpora pod nazivom Projekt ulaganja u proširenje istraživačko-razvojnih kapaciteta te kapaciteta isporuke IT rješenja. Dobili su pozitivno rješenje 25. veljače 2023. godine na temelju kojeg je Društvo ostvarilo dodatnih 50 % olakšica porezne stope. Ovime je društvo Span osiguralo da do 2025. godine, tj. do iskorištenja maksimalnog praga investicije, ima stopu poreza na dobit od 0 %.
KAPITAL I REZERVE
Ukupni kapital i rezerve Grupe povećali su se za 1.159 tisuća eura. Povećanje proizlazi iz dobiti tekućeg razdoblja.
DUGOROČNE I KRATKOROČNE OBVEZE
Ukupne dugoročne obveze smanjile su se za 2.146 tisuća eura. Dugoročne obveze smanjene su zbog prijenosa na kratkoročne vezano uz akviziciju GT Tarkvare i obveza prema bivšem vlasniku za otkup udjela.
Kratkoročne obveze smanjile su se primarno kao rezultat obveza prema dobavljačima.
| Kratkotrajna imovina, kratkoročne obveze i obrtni kapital Span Grupa |
Span d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| U tisućama EUR | 31.12.2023. | 31.03.2024. | 31.12.2023. | 31.03.2024. |
| Kratkotrajna imovina | 46.609 | 41.563 | 22.969 | 20.177 |
| Kratkoročne obveze | 38.329 | 33.278 | 22.906 | 21.041 |
| Obrtni kapital | 8.280 | 8.286 | 63 | (864) |
| Koeficijent tekuće likvidnosti | 1,22 | 1,25 | 1,00 | 0,96 |
Koeficijent tekuće likvidnosti ukazuje na sposobnost Grupe za podmirenje svojih kratkoročnih obveza.
| Neto dug | Span Grupa | Span d.d. | |||
|---|---|---|---|---|---|
| U tisućama EUR | 31.12.2023. | 31.03.2024. | 31.12.2023. | 31.03.2024. | |
| Kratkoročne i dugoročne posudbe | 2.107 | 3.677 | 2.107 | 4.877 | |
| Novac i novčani ekvivalenti | 13.339 | 17.226 | 3.792 | 2.870 | |
| Neto dug | (11.232) | (13.549) | (1.685) | 2.007 | |
| Ukupna glavnica | 30.423 | 31.582 | 27.082 | 27.783 | |
| Omjer neto duga i ukupne glavnice | - | - | - | 7,2% |
Grupa nema neto duga dok društvo koristi kratkoročne kreditne okvire za premošćivanje likvidnosti.
2.7. Novčani tok
| Span Grupa | Span d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| U tisućama EUR | Q1 2023 | Q1 2024 | Q1 2023 | Q1 2024 |
| Neto novac ostvaren u poslovnim aktivnostima | 2.458 | 3.336 | 2.737 | -2.679 |
| Neto novac korišten u ulagačkim aktivnostima | -7.776 | -1.447 | -7.877 | -1.648 |
| Neto novac korišten u financijskim aktivnostima | -3.397 | 1.998 | -3.486 | 3.405 |
| Neto povećanje / smanjenje novca i novčanih ekvivalenata | -8.715 | 3.887 | -8.626 | -922 |
Grupa bilježi pozitivan novčani tok iz poslovnih aktivnosti.
Negativni novčani tok iz investicijskih aktivnosti najvećim je dijelom posljedica akvizicije GT Tarkvare i ulaganja u materijalnu i nematerijalnu imovinu.
Pozitivan novčani tok iz financijskih aktivnosti najvećim dijelom proizlazi iz povlačenja kratkoročnih kreditnih okvira radi premošćivanja likvidnosti.
3. Financijski izvještaji Span Grupe i Span d.d.
Span Grupa
RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2024. do 31.03.2024.
u eurima
| Obveznik: Span d.d. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje | ||
| oznaka | Kumulativ | Tromjesečje | Kumulativ | Tromjesečje | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006) | 001 | 25.760.879 | 25.760.879 | 34.769.478 | 34.769.478 |
| 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe | 002 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) | 003 | 25.624.814 | 25.624.814 | 33.975.476 | 33.975.476 |
| 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga | 004 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe | 005 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) | 006 | 136.065 | 136.065 | 794.002 | 794.002 |
| II. POSLOVNI RASHODI (AOP 08+009+013+017+018+019+022+029) | 007 | 23.535.927 | 23.535.927 | 33.256.324 | 33.256.324 |
| 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda | 008 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 012) | 009 | 14.756.681 | 14.756.681 | 23.047.360 | 23.047.360 |
| a) Troškovi sirovina i materijala | 010 | 142.890 | 142.890 | 170.838 | 170.838 |
| b) Troškovi prodane robe c) Ostali vanjski troškovi |
011 012 |
12.553.634 2.060.157 |
12.553.634 2.060.157 |
20.532.720 2.343.802 |
20.532.720 2.343.802 |
| 3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016) | 013 | 7.368.994 | 7.368.994 | 8.649.133 | 8.649.133 |
| a) Neto plaće i nadnice | 014 | 4.624.779 | 4.624.779 | 5.545.780 | 5.545.780 |
| b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 015 | 2.084.891 | 2.084.891 | 2.330.848 | 2.330.848 |
| c) Doprinosi na plaće | 016 | 659.324 | 659.324 | 772.505 | 772.505 |
| 4. Amortizacija | 017 | 742.157 | 742.157 | 940.445 | 940.445 |
| 5. Ostali troškovi | 018 | 536.762 | 536.762 | 616.148 | 616.148 |
| 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021) | 019 | 131.333 | 131.333 | 3.238 | 3.238 |
| a) dugotrajne imovine osim financijske imovine | 020 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine | 021 | 131.333 | 131.333 | 3.238 | 3.238 |
| 7. Rezerviranja (AOP 023 do 028) | 022 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 023 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| b) Rezerviranja za porezne obveze | 024 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| c) Rezerviranja za započete sudske sporove | 025 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 026 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 027 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| f) Druga rezerviranja | 028 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Ostali poslovni rashodi | 029 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040) | 030 | 87.656 | 87.656 | 230.300 | 230.300 |
| 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 031 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima |
032 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe |
033 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe | 034 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe |
035 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova | 036 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Ostali prihodi s osnove kamata | 037 | 26.012 | 26.012 | 58.068 | 58.068 |
| 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi | 038 | 61.644 | 61.644 | 172.232 | 172.232 |
| 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine | 039 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Ostali financijski prihodi | 040 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048) | 041 | 192.297 | 192.297 | 253.386 | 253.386 |
| 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe | 042 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe | 043 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi | 044 | 27.489 | 27.489 | 46.488 | 46.488 |
| 4. Tečajne razlike i drugi rashodi | 045 | 164.808 | 164.808 | 206.898 | 206.898 |
| 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine | 046 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) | 047 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Ostali financijski rashodi | 048 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM | 049 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 050 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM | 051 | 2.490 | 2.490 | 115 | 115 |
| VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 052 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050) | 053 | 25.848.535 | 25.848.535 | 34.999.778 | 34.999.778 |
| X. UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051 + 052) | 054 | 23.730.714 | 23.730.714 | 33.509.825 | 33.509.825 |
| XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054) | 055 | 2.117.821 | 2.117.821 | 1.489.953 | 1.489.953 |
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054) | 056 | 2.117.821 | 2.117.821 | 1.489.953 | 1.489.953 |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053) | 057 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XII. POREZ NA DOBIT | 058 | 261.048 | 261.048 | 205.091 | 205.091 |
| XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059) | 059 | 1.856.773 | 1.856.773 | 1.284.862 | 1.284.862 |
| - NEREVIDIRANI REZULTATI POSLOVANJA SPAN GRUPE I DRUŠTVA SPAN D.D. SIJEČANJ — OŽUJAK 2024. - | |||
|---|---|---|---|
| 1. Dobit razdoblja (AOP 055-059) | 060 | 1.856.773 | 1.856.773 | 1.284.862 | 1.284.862 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055) | 061 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje) | |||||||
| XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 063-064) |
062 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja | 063 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja | 064 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA | 065 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 062-065) | 066 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 065-062) | 067 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje) | |||||||
| XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 055+062) | 068 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 068) | 069 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 068) | 070 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 058+065) | 071 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 068-071) | 072 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 1. Dobit razdoblja (AOP 068-071) | 073 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 071-068) | 074 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) | |||||||
| XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 076+077) | 075 | 1.856.771 | 1.856.771 | 1.284.860 | 1.284.860 | ||
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 076 | 1.871.703 | 1.871.703 | 1.380.487 | 1.380.487 | ||
| 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu | 077 | -14.932 | -14.932 | -95.627 | -95.627 | ||
| IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | |||||||
| I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | 078 | 1.856.771 | 1.856.771 | 1.284.860 | 1.284.860 | ||
| II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP 80 + 87) | 079 | -363.832 | -363.832 | 10.033 | 10.033 | ||
| III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 081 do 085) | 080 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 081 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
082 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog rizika obveze |
083 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 084 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane | 085 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane | 086 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 088 do 095) | 087 | -363.832 | -363.832 | 10.033 | 10.033 | ||
| 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 088 | -363.832 | -363.832 | 10.033 | 10.033 | ||
| 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
089 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova | 090 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 091 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom |
092 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije | 093 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora | 094 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak | 095 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak | 096 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| V. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 080+087 - 086 - 096) | 097 | -363.832 | -363.832 | 10.033 | 10.033 | ||
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 078+097) | 098 | 1.492.939 | 1.492.939 | 1.294.893 | 1.294.893 | ||
| DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj) | |||||||
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 100+101) | 099 | 1.492.939 | 1.492.939 | 1.294.893 | 1.294.893 | ||
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 100 | 1.507.871 | 1.507.871 | 1.390.520 | 1.390.520 | ||
| 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu | 101 | -14.932 | -14.932 | -95.627 | -95.627 | ||
Span Grupa
Obveznik: Span d.d.
BILANCA stanje na dan 31.03.2024.
u eurima
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Zadnji dan prethodne poslovne godine | Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL | 001 | 0 | 0 |
| B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) | 002 | 25.651.331 | 24.659.131 |
| I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) | 003 | 16.053.827 | 15.811.481 |
| 1. Izdaci za razvoj | 004 | 1.773.304 | 1.626.893 |
| 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava | 005 | 780.638 | 1.063.824 |
| 3. Goodwill | 006 | 8.905.148 | 8.905.148 |
| 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 5. Nematerijalna imovina u pripremi |
007 008 |
0 694.426 |
0 454.660 |
| 6. Ostala nematerijalna imovina | 009 | 3.900.311 | 3.760.956 |
| II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) | 010 | 7.399.452 | 6.984.271 |
| 1. Zemljište | 011 | 1.731.990 | 1.731.990 |
| 2. Građevinski objekti | 012 | 3.453.866 | 3.126.790 |
| 3. Postrojenja i oprema | 013 | 736.056 | 860.004 |
| 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 014 | 1.473.164 | 1.252.516 |
| 5. Biološka imovina | 015 | 0 | 0 |
| 6. Predujmovi za materijalnu imovinu | 016 | 0 | 0 |
| 7. Materijalna imovina u pripremi | 017 | 4.376 | 12.971 |
| 8. Ostala materijalna imovina | 018 | 0 | 0 |
| 9. Ulaganje u nekretnine | 019 | 0 | 0 |
| III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) | 020 | 473.147 | 449.469 |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 021 | 0 | 0 |
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 022 | 0 | 0 |
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 023 | 0 | 0 |
| 4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom | 024 | 0 | 0 |
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom | 025 | 0 | 0 |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom | 026 | 0 | 0 |
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 027 | 0 | 0 |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 028 | 84.692 | 61.130 |
| 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela | 029 | 261.520 | 261.404 |
| 10. Ostala dugotrajna financijska imovina | 030 | 126.935 | 126.935 |
| IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) | 031 | 509 | 509 |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 032 | 0 | 0 |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 033 | 0 | 0 |
| 3. Potraživanja od kupaca | 034 | 0 | 0 |
| 4. Ostala potraživanja V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA |
035 036 |
509 1.724.396 |
509 1.413.401 |
| C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) | 037 | 42.693.087 | 35.046.978 |
| I. ZALIHE (AOP 039 do 045) | 038 | 274.767 | 79.078 |
| 1. Sirovine i materijal | 039 | 0 | 0 |
| 2. Proizvodnja u tijeku | 040 | 0 | 0 |
| 3. Gotovi proizvodi | 041 | 0 | 0 |
| 4. Trgovačka roba | 042 | 274.767 | 79.078 |
| 5. Predujmovi za zalihe | 043 | 0 | 0 |
| 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji | 044 | 0 | 0 |
| 7. Biološka imovina | 045 | 0 | 0 |
| II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) | 046 | 27.602.611 | 17.220.419 |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 047 | 0 | 0 |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 048 | 0 | 0 |
| 3. Potraživanja od kupaca | 049 | 26.634.408 | 15.706.805 |
| 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | 050 | 0 | 0 |
| 5. Potraživanja od države i drugih institucija | 051 | 552.320 | 809.834 |
| 6. Ostala potraživanja | 052 | 415.883 | 703.780 |
| III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062) | 053 | 1.476.938 | 521.872 |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 054 | 0 | 0 |
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 055 | 0 | 0 |
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 056 | 0 | 0 |
| 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom | 057 | 0 | 0 |
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom |
058 059 |
0 0 |
0 0 |
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 060 | 100.495 | 100.495 |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 061 | 1.376.443 | 421.377 |
| 9. Ostala financijska imovina | 062 | 0 | 0 |
| IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI | 063 | 13.338.771 | 17.225.609 |
| D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI | 064 | 3.916.351 | 6.516.501 |
| E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064) | 065 | 72.260.769 | 66.222.610 |
| F) IZVANBILANČNI ZAPISI | 066 | 0 | 0 |
| PASIVA | |||
|---|---|---|---|
| A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+083+086+089) | 067 | 30.422.899 | 31.581.959 |
| I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL | 068 | 3.920.000 | 3.920.000 |
| II. KAPITALNE REZERVE | 069 | 9.918.809 | 9.901.781 |
| III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) | 070 | 1.377.098 | 1.377.098 |
| 1. Zakonske rezerve | 071 | 1.377.098 | 1.377.098 |
| 2. Rezerve za vlastite dionice | 072 | 624.100 | 580.799 |
| 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) | 073 | -624.100 | -580.799 |
| 4. Statutarne rezerve | 074 | 0 | 0 |
| 5. Ostale rezerve | 075 | 0 | 0 |
| IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE | 076 | 1.876.704 | 1.876.704 |
| V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082) | 077 | -237.143 | -227.110 |
| 1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 078 | 0 | 0 |
| (odnosno raspoložive za prodaju) | |||
| 2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova | 079 | 0 | 0 |
| 3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 080 | 0 | 0 |
| 4. Ostale rezerve fer vrijednosti | 081 | 0 | 0 |
| 5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija) | 082 | -237.143 | -227.110 |
| VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085) | 083 | 12.103.558 | 13.128.936 |
| 1. Zadržana dobit | 084 | 12.103.558 | 13.128.936 |
| 2. Preneseni gubitak | 085 | 0 | 0 |
| VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088) | 086 | 1.144.183 | 1.380.487 |
| 1. Dobit poslovne godine | 087 | 1.144.183 | 1.380.487 |
| 2. Gubitak poslovne godine | 088 | 0 | 0 |
| VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES | 089 | 319.690 | 224.063 |
| B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096) | 090 | 0 | 0 |
| 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 091 | 0 | 0 |
| 2. Rezerviranja za porezne obveze | 092 | 0 | 0 |
| 3. Rezerviranja za započete sudske sporove | 093 | 0 | 0 |
| 4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 094 | 0 | 0 |
| 5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 095 | 0 | 0 |
| 6. Druga rezerviranja | 096 | 0 | 0 |
| C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108) | 097 | 3.508.824 | 1.363.143 |
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 098 | 0 | 0 |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | 099 | 0 | 0 |
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | 100 | 0 | 0 |
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom | 101 | 0 | 0 |
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično | 102 | 0 | 0 |
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 103 | 33.333 | 0 |
| 7. Obveze za predujmove | 104 | 0 | 0 |
| 8. Obveze prema dobavljačima | 105 | 0 | 0 |
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima | 106 | 0 | 0 |
| 10. Ostale dugoročne obveze | 107 | 2.894.585 | 786.882 |
| 11. Odgođena porezna obveza | 108 | 580.906 | 576.261 |
| D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123) | 109 | 32.014.407 | 27.805.688 |
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 110 | 0 | 0 |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | 111 | 0 | 0 |
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | 112 | 0 | 0 |
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom | 113 | 0 | 0 |
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično | 114 | 0 | 0 |
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 115 | 2.073.477 | 3.677.101 |
| 7. Obveze za predujmove | 116 | 465.085 | 1.946.550 |
| 8. Obveze prema dobavljačima | 117 | 19.640.965 | 13.468.583 |
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima | 118 | 0 | 0 |
| 10. Obveze prema zaposlenicima | 119 | 1.781.238 | 1.785.698 |
| 11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja | 120 | 3.355.011 | 2.452.036 |
| 12. Obveze s osnove udjela u rezultatu | 121 | 0 | 0 |
| 13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji | 122 | 0 | 0 |
| 14. Ostale kratkoročne obveze | 123 | 4.698.631 | 4.475.720 |
| E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA | 124 | 6.314.639 | 5.471.820 |
| F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124) G) IZVANBILANČNI ZAPISI |
125 126 |
72.260.769 0 |
66.222.610 0 |
Span Grupa
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2024. do 31.03.2024. u eurima
| Obveznik: Span d.d. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Isto razdoblje prethodne godine |
Tekuće razdoblje | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||||
| Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti | |||||||
| 1. Dobit prije oporezivanja | 001 | 2.117.819 | 1.489.950 | ||||
| 2. Usklađenja (AOP 003 do 010): | 002 | 556.204 | 1.003.683 | ||||
| a) Amortizacija | 003 | 742.157 | 940.445 | ||||
| b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 004 | -12.844 | -1.186 | ||||
| c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine | 005 | 131.333 | 3.354 | ||||
| d) Prihodi od kamata i dividendi | 006 | -26.012 | -58.068 | ||||
| e) Rashodi od kamata | 007 | 27.489 | 46.489 | ||||
| f) Rezerviranja | 008 | 0 | 0 | ||||
| g) Tečajne razlike (nerealizirane) | 009 | -305.919 | 10.794 | ||||
| h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke | 010 | 0 | 61.855 | ||||
| I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002) | 011 | 2.674.023 | 2.493.633 | ||||
| 3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016) | 012 | -173.306 | 946.572 | ||||
| a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza | 013 | 1.941.608 | -6.205.405 | ||||
| b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja | 014 | -329.455 | 10.399.257 | ||||
| c) Povećanje ili smanjenje zaliha | 015 | 124.814 | 195.689 | ||||
| d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala | 016 | -1.910.273 | -3.442.969 | ||||
| II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012) | 017 | 2.500.717 | 3.440.205 | ||||
| 4. Novčani izdaci za kamate | 018 | -28.671 | -46.489 | ||||
| 5. Plaćeni porez na dobit | 019 | -13.915 | -58.087 | ||||
| A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019) | 020 | 2.458.131 | 3.335.629 | ||||
| Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti | |||||||
| 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 021 | 13.324 | 4.213 | ||||
| 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata | 022 | 0 | 0 | ||||
| 3. Novčani primici od kamata | 023 | 0 | 58.068 | ||||
| 4. Novčani primici od dividendi | 024 | 0 | 0 | ||||
| 5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga | 025 | 0 | 0 | ||||
| 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti | 026 | 0 | 0 | ||||
| III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026) | 027 | 13.324 | 62.281 | ||||
| 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 028 | -371.856 | -231.389 | ||||
| 2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata | 029 | 0 | 0 | ||||
| 3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje | 030 | 0 | 0 | ||||
| 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac | 031 | -7.417.457 | -1.277.855 | ||||
| 5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 032 | 0 | 0 | ||||
| IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032) | 033 | -7.789.313 | -1.509.244 | ||||
| B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033) | 034 | -7.775.989 | -1.446.963 | ||||
| Novčani tokovi od financijskih aktivnosti | |||||||
| 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala | 035 | 0 | 0 | ||||
| 2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | 036 | 0 | 0 | ||||
| 3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi | 037 | 161.722 | 3.000.000 | ||||
| 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti | 038 | 26.012 | 978.628 | ||||
| V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038) | 039 | 187.734 | 3.978.628 | ||||
| 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata | 040 | -202.227 | -1.433.333 | ||||
| 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi | 041 | 0 | 0 | ||||
| 3. Novčani izdaci za financijski najam | 042 | -1.185 | 0 | ||||
| 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala | 043 | -168.000 | -141.727 | ||||
| 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 044 | -3.213.058 | -405.396 | ||||
| VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044) | 045 | -3.584.470 | -1.980.456 | ||||
| C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045) | 046 | -3.396.736 | 1.998.172 | ||||
| 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima | 047 | 0 | 0 | ||||
| D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047) | 048 | -8.714.594 | 3.886.838 | ||||
| E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA | 049 | 18.815.261 | 13.338.771 | ||||
| F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049) | 050 | 10.100.667 | 17.225.609 |
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA Span Grupa
| za razdoblje od 01.01.2024. do |
31.03.2024. | u eurima | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Raspodjeljivo imateljima kapitala matice | |||||||||||||||||||
| Opis pozicije | AOP oznaka |
Temeljni (upisani) kapital |
Kapitalne rezerve Zakonske rezerve Rezerve za vlastite | dionice | Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) |
Statutarne rezerve | Ostale rezerve | Revalorizacijske rezerve |
Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za |
Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova |
Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvo |
Ostale rezerve fer vrijednosti |
Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja |
Zadržana dobit / preneseni gubitak |
Dobit / gubitak poslovne godine |
Ukupno raspodjeljivo ima teljima kapitala matice |
Manjinski (nekontrolirajući) interes | Ukupno kapital i rezerve | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | prodaju) 11 |
12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 (3 do 6 - 7 | 19 | 20 (18+19) |
| Prethodno razdoblje | + 8 do 17) | ||||||||||||||||||
| 1. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine 2. Promjene računovodstvenih politika |
01 02 |
2.601.367 0 |
10.911.764 0 |
1.348.532 0 |
156.772 0 |
156.772 0 |
0 0 |
0 0 |
1.997.109 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
97.815 0 |
7.793.811 0 |
6.638.086 0 |
31.388.484 0 |
217.238 0 |
31.605.722 0 |
| 3. Ispravak pogreški | 03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine (prepravljeno) | |||||||||||||||||||
| (AOP 01 do 03) | 04 | 2.601.367 | 10.911.764 | 1.348.532 | 156.772 | 156.772 | 0 | 0 | 1.997.109 | 0 | 0 | 0 | 0 | 97.815 | 7.793.811 | 6.638.086 | 31.388.484 | 217.238 | 31.605.722 |
| 5. Dobit/gubitak razdoblja | 05 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.144.183 | 1.144.183 | 102.452 | 1.246.635 |
| 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i |
06 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -334.958 | 0 | 0 | -334.958 | 0 | -334.958 |
| nematerijalne imovine | 07 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -120.405 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 120.405 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) |
08 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka | 09 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava | 11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| povezanih sudjelujućim interesom 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja |
12 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala | 13 | 1.318.633 | -1.318.633 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu | 14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti) |
15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe | 16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti | 17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Otkup vlastitih dionica/udjela | 18 | 0 | 0 | 0 | 703.413 | 703.413 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Uplate članova/dioničara | 19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 20. Isplata udjela u dobiti/dividende | 20 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2.584.250 | -2.584.250 | 0 | -2.584.250 |
| 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima 22. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu |
21 22 |
0 0 |
325.677 0 |
28.566 0 |
-236.085 0 |
-236.085 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
135.506 4.053.836 |
0 -4.053.836 |
489.749 0 |
0 0 |
489.749 0 |
| 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe | 23 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne poslovne godine (04 do 23) | 24 | 3.920.000 | 9.918.808 | 1.377.098 | 624.100 | 624.100 | 0 | 0 | 1.876.704 | 0 | 0 | 0 | 0 | -237.143 | 12.103.558 | 1.144.183 | 30.103.208 | 319.690 | 30.422.898 |
| DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | |||||||||||||||||||
| I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG | 25 | 1.318.633 | -1.318.633 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -120.405 | 0 | 0 | 0 | 0 | -334.958 | 120.405 | 0 | -334.958 | 0 | -334.958 |
| RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14) | |||||||||||||||||||
| II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG RAZDOBLJA (AOP 05+25) |
26 | 1.318.633 | -1.318.633 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -120.405 | 0 | 0 | 0 | 0 | -334.958 | 120.405 | 1.144.183 | 809.225 | 102.452 | 911.677 |
| III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 23) |
27 | 0 | 325.677 | 28.566 | 467.328 | 467.328 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.189.342 | -6.638.086 | -2.094.501 | 0 | -2.094.501 |
| Tekuće razdoblje | |||||||||||||||||||
| 1. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine | 28 | 3.920.000 | 9.918.808 | 1.377.098 | 624.100 | 624.100 | 0 | 0 | 1.876.704 | 0 | 0 | 0 | 0 | -237.143 | 12.103.558 | 1.144.183 | 30.103.208 | 319.690 | 30.422.898 |
| 2. Promjene računovodstvenih politika | 29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Ispravak pogreški 4. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine (prepravljeno) (AOP 28 do 30) |
30 31 |
0 3.920.000 |
0 9.918.808 |
0 1.377.098 |
0 624.100 |
0 624.100 |
0 0 |
0 0 |
0 1.876.704 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 -237.143 |
0 12.103.558 |
0 1.144.183 |
0 30.103.208 |
0 319.690 |
0 30.422.898 |
| 5. Dobit/gubitak razdoblja | 32 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.380.487 | 1.380.487 | -95.627 | 1.284.860 |
| 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10.033 | 0 | 0 | 10.033 | 0 | 10.033 |
| 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
34 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine | 35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) | |||||||||||||||||||
| 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka | 36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu |
37 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom |
38 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 39 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala | 40 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu | 41 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti) |
42 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe | 43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti | 44 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Otkup vlastitih dionica/udjela | 45 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Uplate članova/dioničara | 46 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 20. Isplata udjela u dobiti/dividende | 47 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima | 48 | 0 | -17.027 | 0 | -43.301 | -43.301 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -118.805 | 0 | -135.832 | 0 | -135.832 |
| 22. Prijenos po godišnjem rasporedu | 49 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.144.183 | -1.144.183 | 0 | 0 | 0 |
| 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe | 50 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće poslovne godine (AOP 31 do 50) | 51 | 3.920.000 | 9.901.781 | 1.377.098 | 580.799 | 580.799 | 0 | 0 | 1.876.704 | 0 | 0 | 0 | 0 | -227.110 | 13.128.936 | 1.380.487 | 31.357.896 | 224.063 | 31.581.959 |
| DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | |||||||||||||||||||
| I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 33 do 41) |
52 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10.033 | 0 | 0 | 10.033 | 0 | 10.033 |
| II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG RAZDOBLJA (AOP 32 + 52) |
53 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10.033 | 0 | 1.380.487 | 1.390.520 | -95.627 | 1.294.893 |
| III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA | 54 | 0 | -17.027 | 0 | -43.301 | -43.301 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.025.378 | -1.144.183 | -135.832 | 0 | -135.832 |
| PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 42 do 50) |
Span d.d.
RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2024. do 31.03.2024.
u eurima
| Obveznik: Span d.d. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje | ||
| oznaka | Kumulativ | Tromjesečje | Kumulativ | Tromjesečje | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006) | 001 | 20.319.880 | 20.319.880 | 19.327.639 | 19.327.639 |
| 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe | 002 | 4.894.707 | 4.894.707 | 4.721.329 | 4.721.329 |
| 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) | 003 | 15.327.285 | 15.327.285 | 14.411.787 | 14.411.787 |
| 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga | 004 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe | 005 | 7.765 | 7.765 | 36.830 | 36.830 |
| 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) | 006 | 90.123 | 90.123 | 157.693 | 157.693 |
| II. POSLOVNI RASHODI (AOP 08+009+013+017+018+019+022+029) | 007 | 18.240.750 | 18.240.750 | 18.533.087 | 18.533.087 |
| 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda 2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 012) |
008 009 |
0 11.896.110 |
0 11.896.110 |
0 11.125.279 |
0 11.125.279 |
| a) Troškovi sirovina i materijala | 010 | 120.972 | 120.972 | 146.800 | 146.800 |
| b) Troškovi prodane robe | 011 | 9.968.394 | 9.968.394 | 9.062.777 | 9.062.777 |
| c) Ostali vanjski troškovi | 012 | 1.806.744 | 1.806.744 | 1.915.702 | 1.915.702 |
| 3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016) | 013 | 5.397.448 | 5.397.448 | 6.247.973 | 6.247.973 |
| a) Neto plaće i nadnice | 014 | 3.179.229 | 3.179.229 | 3.755.633 | 3.755.633 |
| b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 015 | 1.684.814 | 1.684.814 | 1.863.368 | 1.863.368 |
| c) Doprinosi na plaće | 016 | 533.405 | 533.405 | 628.972 | 628.972 |
| 4. Amortizacija | 017 | 540.506 | 540.506 | 634.493 | 634.493 |
| 5. Ostali troškovi | 018 | 399.850 | 399.850 | 525.342 | 525.342 |
| 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021) | 019 | 6.836 | 6.836 | 0 | 0 |
| a) dugotrajne imovine osim financijske imovine | 020 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine | 021 | 6.836 | 6.836 | 0 | 0 |
| 7. Rezerviranja (AOP 023 do 028) | 022 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 023 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| b) Rezerviranja za porezne obveze | 024 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| c) Rezerviranja za započete sudske sporove | 025 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 026 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 027 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| f) Druga rezerviranja | 028 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Ostali poslovni rashodi | 029 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040) | 030 | 49.696 | 49.696 | 98.864 | 98.864 |
| 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 031 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima |
032 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe |
033 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe | 034 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe |
035 | 1.636 | 1.636 | 0 | 0 |
| 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova | 036 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Ostali prihodi s osnove kamata | 037 | 2.631 | 2.631 | 3.083 | 3.083 |
| 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi | 038 | 45.429 | 45.429 | 95.781 | 95.781 |
| 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine | 039 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Ostali financijski prihodi | 040 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048) | 041 | 178.149 | 178.149 | 80.105 | 80.105 |
| 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe | 042 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe | 043 | 3.432 | 3.432 | 0 | 0 |
| 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi | 044 | 21.085 | 21.085 | 43.861 | 43.861 |
| 4. Tečajne razlike i drugi rashodi | 045 | 153.632 | 153.632 | 15.413 | 15.413 |
| 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine | 046 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) | 047 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Ostali financijski rashodi | 048 | 0 | 0 | 20.831 | 20.831 |
| V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM | 049 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 050 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM | 051 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 052 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050) | 053 | 20.369.576 | 20.369.576 | 19.426.503 | 19.426.503 |
| X. UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051 + 052) | 054 | 18.418.899 | 18.418.899 | 18.613.192 | 18.613.192 |
| XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054) | 055 | 1.950.677 | 1.950.677 | 813.311 | 813.311 |
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054) | 056 | 1.950.677 | 1.950.677 | 813.311 | 813.311 |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053) | 057 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XII. POREZ NA DOBIT | 058 | 206.194 | 206.194 | 138.821 | 138.821 |
| XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059) | 059 | 1.744.483 | 1.744.483 | 674.490 | 674.490 |
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055) 061 0 0 0 0 PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje) XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE 062 0 0 0 0 OPOREZIVANJA (AOP 063-064) 1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja 063 0 0 0 0 2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja 064 0 0 0 0 XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA 065 0 0 0 0 1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 062-065) 066 0 0 0 0 2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 065-062) 067 0 0 0 0 UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje) XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 055+062) 068 0 0 0 0 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 068) 069 0 0 0 0 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 068) 070 0 0 0 0 XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 058+065) 071 0 0 0 0 XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 068-071) 072 0 0 0 0 1. Dobit razdoblja (AOP 068-071) 073 0 0 0 0 2. Gubitak razdoblja (AOP 071-068) 074 0 0 0 0 DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 076+077) 075 0 0 0 0 1. Pripisana imateljima kapitala matice 076 0 0 0 0 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu 077 0 0 0 0 IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 078 1.744.483 1.744.483 674.490 674.490 II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP 80 + 87) 079 0 0 0 0 III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 081 do 085) 080 0 0 0 0 1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 081 0 0 0 0 |
1. Dobit razdoblja (AOP 055-059) | 060 | 1.744.483 | 1.744.483 | 674.490 | 674.490 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih vrijednosnih papira 082 0 0 0 0 po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
||||||||||
| 3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i 083 0 0 0 0 gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog rizika obveze |
||||||||||
| 4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 084 0 0 0 0 |
||||||||||
| 5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane 085 0 0 0 0 |
||||||||||
| 6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane 086 0 0 0 0 |
||||||||||
| IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 088 do 095) 087 0 0 0 0 |
||||||||||
| 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 088 0 0 0 0 |
||||||||||
| 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih vrijednosnih papira 089 0 0 0 0 po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
||||||||||
| 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova 090 0 0 0 0 |
||||||||||
| 5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 091 0 0 0 0 |
||||||||||
| 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih 092 0 0 0 0 sudjelujućim interesom |
||||||||||
| 6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije 093 0 0 0 0 |
||||||||||
| 7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora 094 0 0 0 0 |
||||||||||
| 8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak 095 0 0 0 0 |
||||||||||
| 9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak 096 0 0 0 0 |
||||||||||
| V. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 080+087 - 086 - 096) 097 0 0 0 0 |
||||||||||
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 078+097) 098 1.744.483 1.744.483 674.490 674.490 |
||||||||||
| DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj) | ||||||||||
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 100+101) 099 0 0 0 0 |
||||||||||
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice 100 0 0 0 0 |
||||||||||
| 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu 101 0 0 0 0 |
Span d.d.
Obveznik: Span d.d.
BILANCA stanje na dan 31.03.2024.
u eurima
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Zadnji dan prethodne poslovne godine | Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL | 001 | 0 | 0 |
| B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) | 002 | 30.014.430 | 29.713.988 |
| I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) 1. Izdaci za razvoj |
003 004 |
5.113.644 1.192.430 |
5.160.561 1.099.621 |
| 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava | 005 | 710.608 | 999.871 |
| 3. Goodwill | 006 | 2.320.685 | 2.320.685 |
| 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine | 007 | 0 | 0 |
| 5. Nematerijalna imovina u pripremi | 008 | 889.921 | 740.384 |
| 6. Ostala nematerijalna imovina | 009 | 0 | 0 |
| II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) | 010 | 6.569.955 | 6.344.303 |
| 1. Zemljište | 011 | 1.731.990 | 1.731.990 |
| 2. Građevinski objekti | 012 | 3.015.688 | 2.843.681 |
| 3. Postrojenja i oprema | 013 | 671.780 | 784.509 |
| 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 014 | 1.149.713 | 983.339 |
| 5. Biološka imovina | 015 | 0 | 0 |
| 6. Predujmovi za materijalnu imovinu | 016 | 0 | 0 |
| 7. Materijalna imovina u pripremi 8. Ostala materijalna imovina |
017 018 |
784 0 |
784 0 |
| 9. Ulaganje u nekretnine | 019 | 0 | 0 |
| III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) | 020 | 17.185.820 | 17.202.935 |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 021 | 16.808.086 | 16.882.002 |
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 022 | 0 | 0 |
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 023 | 56.801 | 0 |
| 4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom | 024 | 266.375 | 266.375 |
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom | 025 | 0 | 0 |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom | 026 | 0 | 0 |
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 027 | 0 | 0 |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 028 | 32.582 | 32.582 |
| 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela | 029 | 0 | 0 |
| 10. Ostala dugotrajna financijska imovina | 030 | 21.976 | 21.976 |
| IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) | 031 | 509 | 509 |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom |
032 033 |
0 0 |
0 0 |
| 3. Potraživanja od kupaca | 034 | 0 | 0 |
| 4. Ostala potraživanja | 035 | 509 | 509 |
| V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA | 036 | 1.144.502 | 1.005.680 |
| C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) | 037 | 19.288.376 | 14.939.667 |
| I. ZALIHE (AOP 039 do 045) | 038 | 261.494 | 67.221 |
| 1. Sirovine i materijal | 039 | 0 | 0 |
| 2. Proizvodnja u tijeku | 040 | 0 | 0 |
| 3. Gotovi proizvodi | 041 | 0 | 0 |
| 4. Trgovačka roba | 042 | 261.494 | 67.221 |
| 5. Predujmovi za zalihe | 043 | 0 | 0 |
| 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji | 044 | 0 | 0 |
| 7. Biološka imovina | 045 | 0 | 0 |
| II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe |
046 047 |
14.120.790 421.828 |
11.953.560 519.391 |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 048 | 0 | 0 |
| 3. Potraživanja od kupaca | 049 | 13.314.805 | 10.971.595 |
| 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | 050 | 0 | 0 |
| 5. Potraživanja od države i drugih institucija | 051 | 191.432 | 169.192 |
| 6. Ostala potraživanja | 052 | 192.725 | 293.382 |
| III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062) | 053 | 1.114.508 | 49.167 |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 054 | 0 | 0 |
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 055 | 0 | 0 |
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 056 | 73.784 | 49.167 |
| 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom | 057 | 0 | 0 |
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom | 058 | 0 | 0 |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom 7. Ulaganja u vrijednosne papire |
059 060 |
0 0 |
0 0 |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 061 | 1.040.724 | 0 |
| 9. Ostala financijska imovina | 062 | 0 | 0 |
| IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI | 063 | 3.791.584 | 2.869.719 |
| D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI | 064 | 3.680.713 | 5.237.327 |
| E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064) | 065 | 52.983.519 | 49.890.982 |
| F) IZVANBILANČNI ZAPISI | 066 | 0 | 0 |
| PASIVA | |||
|---|---|---|---|
| A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+083+086+089) | 067 | 27.082.454 | 27.783.217 |
| I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL | 068 | 3.920.000 | 3.920.000 |
| II. KAPITALNE REZERVE | 069 | 9.918.809 | 9.901.781 |
| III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) | 070 | 1.259.454 | 1.259.454 |
| 1. Zakonske rezerve | 071 | 1.259.454 | 1.259.454 |
| 2. Rezerve za vlastite dionice | 072 | 571.011 | 527.710 |
| 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) | 073 | -571.011 | -527.710 |
| 4. Statutarne rezerve | 074 | 0 | 0 |
| 5. Ostale rezerve | 075 | 0 | 0 |
| IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE | 076 | 1.876.704 | 1.876.704 |
| V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082) | 077 | 0 | 0 |
| 1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 078 | 0 | 0 |
| (odnosno raspoložive za prodaju) | |||
| 2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova | 079 | 0 | 0 |
| 3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 080 | 0 | 0 |
| 4. Ostale rezerve fer vrijednosti | 081 | 0 | 0 |
| 5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija) | 082 | 0 | 0 |
| VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085) | 083 | 9.646.042 | 10.150.788 |
| 1. Zadržana dobit | 084 | 9.646.042 | 10.150.788 |
| 2. Preneseni gubitak | 085 | 0 | 0 |
| VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088) | 086 | 461.445 | 674.490 |
| 1. Dobit poslovne godine | 087 | 461.445 | 674.490 |
| 2. Gubitak poslovne godine | 088 | 0 | 0 |
| VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES | 089 | 0 | 0 |
| B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096) | 090 | 0 | 0 |
| 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 091 | 0 | 0 |
| 2. Rezerviranja za porezne obveze | 092 | 0 | 0 |
| 3. Rezerviranja za započete sudske sporove | 093 | 0 | 0 |
| 4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 094 | 0 | 0 |
| 5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 095 | 0 | 0 |
| 6. Druga rezerviranja C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108) |
096 097 |
0 2.995.261 |
0 1.066.942 |
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 098 | 0 | 0 |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | 099 | 0 | 0 |
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | 100 | 0 | 0 |
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom | 101 | 0 | 0 |
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično | 102 | 0 | 0 |
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 103 | 33.333 | 0 |
| 7. Obveze za predujmove | 104 | 0 | 0 |
| 8. Obveze prema dobavljačima | 105 | 0 | 0 |
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima | 106 | 0 | 0 |
| 10. Ostale dugoročne obveze | 107 | 2.549.969 | 654.983 |
| 11. Odgođena porezna obveza | 108 | 411.959 | 411.959 |
| D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123) | 109 | 18.093.243 | 17.031.990 |
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 110 | 293.901 | 339.174 |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | 111 | 0 | 1.200.000 |
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | 112 | 0 | 0 |
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom | 113 | 0 | 0 |
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično | 114 | 0 | 0 |
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 115 | 2.073.477 | 3.677.101 |
| 7. Obveze za predujmove | 116 | 209.189 | 222.218 |
| 8. Obveze prema dobavljačima | 117 | 10.101.315 | 6.040.139 |
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima | 118 | 0 | 0 |
| 10. Obveze prema zaposlenicima | 119 | 1.275.225 | 1.308.645 |
| 11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja | 120 | 1.265.065 | 1.162.588 |
| 12. Obveze s osnove udjela u rezultatu | 121 | 0 | 0 |
| 13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji | 122 | 0 | 0 |
| 14. Ostale kratkoročne obveze | 123 | 2.875.071 | 3.082.125 |
| E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA | 124 | 4.812.561 | 4.008.833 |
| F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124) | 125 | 52.983.519 | 49.890.982 |
| G) IZVANBILANČNI ZAPISI | 126 | 0 | 0 |
Span d.d.
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2024. do 31.03.2024. u eurima
| Obveznik: Span d.d. | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Isto razdoblje prethodne godine |
Tekuće razdoblje | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||||
| Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti | ||||||||
| 1. Dobit prije oporezivanja | 001 | 1.950.677 | 813.311 | |||||
| 2. Usklađenja (AOP 003 do 010): | 002 | 553.032 | 732.913 | |||||
| a) Amortizacija | 003 | 540.506 | 634.493 | |||||
| b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 004 | -12.764 | -4.213 | |||||
| c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine | 005 | 6.836 | 0 | |||||
| d) Prihodi od kamata i dividendi | 006 | -2.631 | -3.083 | |||||
| e) Rashodi od kamata | 007 | 21.085 | 43.861 | |||||
| f) Rezerviranja | 008 | 0 | 0 | |||||
| g) Tečajne razlike (nerealizirane) | 009 | 0 | 0 | |||||
| h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke | 010 | 0 | 61.855 | |||||
| I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002) | 011 | 2.503.709 | 1.546.224 | |||||
| 3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016) | 012 | 258.389 | -4.130.741 | |||||
| a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza | 013 | 1.466.274 | -4.131.902 | |||||
| b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja | 014 | 143.354 | 2.167.230 | |||||
| c) Povećanje ili smanjenje zaliha | 015 | 336.804 | 194.273 | |||||
| d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala | 016 | -1.688.043 | -2.360.342 | |||||
| II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012) | 017 | 2.762.098 | -2.584.517 | |||||
| 4. Novčani izdaci za kamate | 018 | -22.267 | -40.237 | |||||
| 5. Plaćeni porez na dobit | 019 | -3.190 | -53.876 | |||||
| A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019) | 020 | 2.736.641 | -2.678.630 | |||||
| Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti | ||||||||
| 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 021 | 13.148 | 4.213 | |||||
| 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata | 022 | 0 | 0 | |||||
| 3. Novčani primici od kamata | 023 | 0 | 3.083 | |||||
| 4. Novčani primici od dividendi | 024 | 0 | 0 | |||||
| 5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga | 025 | 0 | 0 | |||||
| 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti | 026 | 0 | 0 | |||||
| III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026) | 027 | 13.148 | 7.296 | |||||
| 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 028 | -473.161 | -303.553 | |||||
| 2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata | 029 | 0 | 0 | |||||
| 3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje | 030 | 0 | 0 | |||||
| 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac | 031 | -7.417.457 | -1.351.772 | |||||
| 5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 032 | 0 | 0 | |||||
| IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032) | 033 | -7.890.618 | -1.655.325 | |||||
| B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033) | 034 | -7.877.470 | -1.648.029 | |||||
| Novčani tokovi od financijskih aktivnosti | ||||||||
| 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala | 035 | 0 | 0 | |||||
| 2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | 036 | 0 | 0 | |||||
| 3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi | 037 | 18.174 | 4.550.000 | |||||
| 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti | 038 | 2.631 | 1.122.143 | |||||
| V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038) | 039 | 20.805 | 5.672.143 | |||||
| 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata | 040 | -202.227 | -1.783.333 | |||||
| 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi | 041 | 0 | 0 | |||||
| 3. Novčani izdaci za financijski najam | 042 | -1.185 | 0 | |||||
| 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala | 043 | -168.000 | -141.727 | |||||
| 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 044 | -3.134.929 | -342.289 | |||||
| VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044) | 045 | -3.506.341 | -2.267.349 | |||||
| C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045) | 046 | -3.485.536 | 3.404.794 | |||||
| 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima | 047 | 0 | 0 | |||||
| D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047) | 048 | -8.626.365 | -921.865 | |||||
| E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA | 049 | 14.212.306 | 3.791.584 | |||||
| F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049) | 050 | 5.585.941 | 2.869.719 |
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA Span d.d.
| za razdoblje od 01.01.2024. do |
31.03.2024. | u eurima | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Raspodjeljivo imateljima kapitala matice | |||||||||||||||||||
| Opis pozicije | AOP oznaka |
Temeljni (upisani) kapital |
Kapitalne rezerve Zakonske rezerve Rezerve za vlastite | dionice | Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) |
Statutarne rezerve | Ostale rezerve | Revalorizacijske rezerve |
Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za |
Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova |
Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvo |
Ostale rezerve fer vrijednosti |
Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja |
Zadržana dobit / preneseni gubitak |
Dobit / gubitak poslovne godine |
Ukupno raspodjeljivo ima teljima kapitala matice |
Manjinski (nekontrolirajući) interes | Ukupno kapital i rezerve | |
| prodaju) | 18 (3 do 6 - 7 | ||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | + 8 do 17) | 19 | 20 (18+19) |
| Prethodno razdoblje | |||||||||||||||||||
| 1. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine | 01 | 2.601.367 | 10.912.206 | 1.168.910 | 103.683 | 103.683 | 0 | 0 | 1.997.109 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.098.471 | 5.569.288 | 29.347.351 | 0 | 29.347.351 |
| 2. Promjene računovodstvenih politika | 02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Ispravak pogreški | 03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine (prepravljeno) (AOP 01 do 03) |
04 | 2.601.367 | 10.912.206 | 1.168.910 | 103.683 | 103.683 | 0 | 0 | 1.997.109 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.098.471 | 5.569.288 | 29.347.351 | 0 | 29.347.351 |
| 5. Dobit/gubitak razdoblja | 05 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 461.445 | 461.445 | 0 | 461.445 |
| 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 06 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
07 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -120.405 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 120.405 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine | 08 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka |
09 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava | |||||||||||||||||||
| povezanih sudjelujućim interesom | 11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 12 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu |
13 14 |
1.318.633 0 |
-1.318.633 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
| 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i | 15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| nastalog reinvestiranjem dobiti) 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe |
16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti | 17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Otkup vlastitih dionica/udjela | 18 | 0 | 0 | 0 | 703.413 | 703.413 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Uplate članova/dioničara | 19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 20. Isplata udjela u dobiti/dividende | 20 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2.584.250 | -2.584.250 | 0 | -2.584.250 |
| 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima | 21 | 0 | 325.236 | 90.544 | -236.085 | -236.085 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -557.872 | 0 | -142.092 | 0 | -142.092 |
| 22. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe |
22 23 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
2.985.038 0 |
-2.985.038 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
| 24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne poslovne godine (04 do 23) | 24 | 3.920.000 | 9.918.809 | 1.259.454 | 571.011 | 571.011 | 0 | 0 | 1.876.704 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.646.042 | 461.445 | 27.082.454 | 0 | 27.082.454 |
| DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG |
|||||||||||||||||||
| RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14) | 25 | 1.318.633 | -1.318.633 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -120.405 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 120.405 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG RAZDOBLJA (AOP 05+25) |
26 | 1.318.633 | -1.318.633 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -120.405 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 120.405 | 461.445 | 461.445 | 0 | 461.445 |
| III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA | 27 | 0 | 325.236 | 90.544 | 467.328 | 467.328 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.427.166 | -5.569.288 | -2.726.342 | 0 | -2.726.342 |
| PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 23) Tekuće razdoblje |
|||||||||||||||||||
| 1. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine | 28 | 3.920.000 | 9.918.809 | 1.259.454 | 571.011 | 571.011 | 0 | 0 | 1.876.704 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.646.042 | 461.445 | 27.082.454 | 0 | 27.082.454 |
| 2. Promjene računovodstvenih politika | 29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Ispravak pogreški | 30 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine (prepravljeno) (AOP 28 do 30) 5. Dobit/gubitak razdoblja |
31 32 |
3.920.000 0 |
9.918.809 0 |
1.259.454 0 |
571.011 0 |
571.011 0 |
0 0 |
0 0 |
1.876.704 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
9.646.042 0 |
461.445 674.490 |
27.082.454 674.490 |
0 0 |
27.082.454 674.490 |
| 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i | 34 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| nematerijalne imovine 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine |
|||||||||||||||||||
| prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) | 35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka | 36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu |
37 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava | 38 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| povezanih sudjelujućim interesom 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja |
39 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala | 40 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu | 41 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i | 42 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| nastalog reinvestiranjem dobiti) | |||||||||||||||||||
| 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti |
43 44 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
| 18. Otkup vlastitih dionica/udjela | 45 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Uplate članova/dioničara | 46 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 20. Isplata udjela u dobiti/dividende | 47 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima | 48 | 0 | -17.028 | 0 | -43.301 | -43.301 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 43.301 | 0 | 26.273 | 0 | 26.273 |
| 22. Prijenos po godišnjem rasporedu | 49 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 461.445 | -461.445 | 0 | 0 | 0 |
| 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe | 50 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće poslovne godine (AOP 31 do 50) 51 3.920.000 9.901.781 1.259.454 527.710 527.710 0 0 1.876.704 0 0 0 0 0 10.150.788 674.490 27.783.217 0 27.783.217 |
|||||||||||||||||||
| DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | |||||||||||||||||||
| I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 33 do 41) |
52 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG RAZDOBLJA (AOP 32 + 52) |
53 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 674.490 | 674.490 | 0 | 674.490 |
| III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 42 do 50) |
54 | 0 | -17.028 | 0 | -43.301 | -43.301 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 504.746 | -461.445 | 26.273 | 0 | 26.273 |
4. Bilješke 4.1. Bilješke uz financijske izvještaje - (koji se sastavljaju za tromjesečna razdoblja)
| Naziv izdavatelja: | Span d.d |
|---|---|
| Adresa: | Koturaška cesta 47, 10000 Zagreb |
| OIB: | 19680551758 |
| MBS: | 080192242 |
| Izvještajno razdoblje: 01. 01. 2024. do 31. 03. 2024. |
Bilješke uz financijske izvještaje za tromjesečna razdoblja priložene su u Nerevidiranim rezultatima poslovanja Span Grupe i društva Span d.d. za prva tri mjeseca 2024. godine koji je dostupan na internetskim stranicama Zagrebačke burze.
Godišnji izvještaj Span Grupe i društva Span d.d. za 2023. godinu dostupan je na internetskim stranicama tvrtke Span d.d.
Računovodstvene politike koje se primjenjuju prilikom sastavljanja financijskih izvještaja za izvještajno razdoblje iste su kao i u posljednjim godišnjim financijskim izvještajima.
Span d.d. je izdao korporativne garancije u iznosu 5.006 tisuća eura (od toga za povezana društva 2.961 tisuća eura), zadužnice u iznosu 31.504 tisuća eura (od toga za povezana društva 1.481 tisuća eura) te mjenice u iznosu 6.800 tisuća eura (od toga za povezana društva 400 tisuća eura).
Prosječan broj zaposlenih Span Grupe u razdoblju od 1.1.2024. do 31.03.2024. godine bio je 866. Prosječan broj zaposlenih društva Span d.d. u razdoblju od 1.1.2024. do 31.03.2024. godine bio je 647.
U promatranom razdoblju društvo Span d.d. kapitaliziralo je trošak rada koji se odnosi na nastavak razvoja interno generirane nematerijalne imovine. Ukupan iznos troška zaposlenih tijekom razdoblja iznosi 6.277 tisuća eura od čega iznos od 6.248 tisuća eura direktno tereti troškove razdoblja, dok je 29 tisuća eura kapitalizirano. Kapitalizirani trošak raščlanjen je na neto plaće (17 tisuća eura), poreze i doprinose iz plaća (3 tisuća eura) te doprinose na plaće (9 tisuća eura). U promatranom razdoblju Span Grupa kapitalizirala je trošak rada koji se odnosi na nastavak razvoja interno generirane nematerijalne imovine. Ukupan iznos troška zaposlenih tijekom razdoblja iznosi 8.678 tisuća eura od čega iznos od 8.649 tisuća eura direktno tereti troškove razdoblja, dok je 29 tisuće eura kapitalizirano. Kapitalizirani trošak raščlanjen je na neto plaće (17 tisuća eura), poreze i doprinose iz plaća (3 tisuća eura) te doprinose na plaće (9 tisuća eura).
Odgođena porezna imovina Span Grupe na dan 31.12.2023. iznosi 1.724 tisuća eura, a društva Span d.d. 1.145 tisuća eura. U Span Grupi je u izvještajnom razdoblju smanjena odgođena porezna imovina za 311 tisuća eura, a u društvu Span d.d. odgođena porezna imovina smanjena je za 139 tisuća eura. Smanjenje odgođene porezne imovine odnosi se na obvezu poreza na dobit koja je utvrđena na ostvareni rezultat u izvještanom razdoblju.
Span d.d. drži sudjelujući udjel u kapitalu u poduzećima Trilix d.o.o., Zagreb i Bonsai d.o.o., Zagreb. Iznos kapitala koji društvo Span d.d. drži u poduzeću Trilix d.o.o. iznosi 60%, odnosno 298 tisuća eura, iznos ukupnog kapitala i rezervi društva Trilix d.o.o. iznosi 497 tisuća eura, a dobitak u poslovnoj godini 2023. iznosi 233 tisuća eura. Iznos kapitala koji društvo Span d.d. drži u poduzeću Bonsai d.o.o. iznosi 70%, odnosno 278 tisuća eura, iznos ukupnog kapitala i rezervi društva Bonsai d.o.o. iznosi 396 tisuća eura, a dobitak u poslovnoj godini 2023. iznosi 31 tisuća eura.
Poduzetnici gdje Span d.d. ima neograničenu odgovornost su: Span d.o.o. Ljubljana, Span IT Ltd. London, Span USA Inc. Chicago, Span LLC Baku, Span GmbH Munich, LLC Span Kiev, SPAN SWISS AG Zurich, SPAN-IT SRL Kišinjev, Ekobit d.o.o., Zagreb, Span Centar kibernetičke sigurnosti d.o.o. Zagreb, GT Tarkvara OU Tallinn i Span LLS, Tbilisi.
5. Izjava o odgovornosti za sastavljanje izvještaja promatranog razdoblja
Izjava
Nerevidirani financijski izvještaji društva Span d.d. i Span Grupe sastavljeni za period od 1.1.2024. – 31.03.2024. godine, prikazani su fer i istinito u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, koji su konzistentno primijenjeni u odnosu na prethodne godine.
Sve materijalno značajne transakcije su odgovarajuće evidentirane u računovodstvenim evidencijama na kojima se temelje financijski izvještaji. Pružaju istinit i potpun pregled imovine i obveza, financijskog položaja i poslovanja društva Span d.d i Span Grupe.
————————————————————
Nikola Dujmović predsjednik Uprave, Span d.d.