SOYEA TECHNOLOGY CO., LTD — Interim / Quarterly Report 2020

Aug 30, 2020

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1 、合并资产负债表

编制单位：数源科技股份有限公司

单位：元

项目	2020年6月30日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	429,403,592.71	195,733,886.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	2,937,421.54	226,653,041.36
应收账款	230,604,461.14	205,611,560.75
应收款项融资
预付款项	36,464,007.02	89,096,762.53
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	660,894,698.90	762,585,077.29
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	834,746,721.76	846,420,589.94
合同资产	15,689,410.28

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

1

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	10,372,672.58	9,961,828.28
流动资产合计	2,221,112,985.93	2,336,062,747.12
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款	85,000,000.00	85,000,000.00
长期股权投资	490,596,845.70	493,683,289.00
其他权益工具投资	57,556,963.32	61,661,715.01
其他非流动金融资产
投资性房地产	186,216,166.66	191,314,162.31
固定资产	18,820,658.02	19,660,336.94
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	6,166,416.08	6,350,358.02
开发支出
商誉
长期待摊费用	480,150.73	490,119.62
递延所得税资产	37,853,921.03	45,286,047.67
其他非流动资产
非流动资产合计	882,691,121.54	903,446,028.57
资产总计	3,103,804,107.47	3,239,508,775.69
流动负债：
短期借款	319,999,698.14	477,516,801.59
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	15,715,142.80	56,415,635.98
应付账款	276,131,681.42	336,990,061.10

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2

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

预收款项		39,841,328.68
合同负债	36,617,260.94
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	2,402,949.26	4,019,310.79
应交税费	22,636,003.59	50,314,209.77
其他应付款	267,252,129.94	307,024,556.65
其中：应付利息
应付股利		4,000,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		2,967,830.09
其他流动负债	2,744,890.57	2,536,612.52
流动负债合计	943,499,756.66	1,277,626,347.17
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	331,220,161.67	154,699,860.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	533,127,564.93	529,931,418.84
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	683,422.72	383,422.72
递延所得税负债	2,523.05	3,731.75
其他非流动负债
非流动负债合计	865,033,672.37	685,018,433.31
负债合计	1,808,533,429.03	1,962,644,780.48
所有者权益：
股本	312,352,464.00	312,352,464.00

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3

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	472,057,702.23	472,057,702.23
减：库存股
其他综合收益	-2,737,448.61	1,367,303.08
专项储备
盈余公积	19,814,577.39	19,814,577.39
一般风险准备
未分配利润	282,097,278.53	266,139,363.53
归属于母公司所有者权益合计	1,083,584,573.54	1,071,731,410.23
少数股东权益	211,686,104.90	205,132,584.98
所有者权益合计	1,295,270,678.44	1,276,863,995.21
负债和所有者权益总计	3,103,804,107.47	3,239,508,775.69

法定代表人：章国经 总经理：丁毅 主管会计工作负责人：李兴哲 制表人：马晴

2 、母公司资产负债表

	单位：元	单位：元
项目	2020年6月30日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	282,160,783.27	149,111,167.50
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	2,937,421.54	208,603,041.36
应收账款	134,603,175.75	81,226,634.44
应收款项融资
预付款项	35,801,354.00	52,966,455.17
其他应收款	633,289,395.24	653,118,252.84
其中：应收利息
应收股利		5,172,750.00
存货	18,252,425.31	23,742,484.27
合同资产	779,526.36
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	40,550,000.00	50,480,000.00

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4

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

其他流动资产	1,807,802.93	2,970,219.13
流动资产合计	1,150,181,884.40	1,222,218,254.71
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	275,924,600.00	275,924,600.00
其他权益工具投资	57,556,963.32	61,661,715.01
其他非流动金融资产
投资性房地产	24,338,962.63	25,109,903.38
固定资产	20,594,733.34	21,720,239.01
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	5,891,814.38	6,019,278.50
开发支出
商誉
长期待摊费用	273,780.80	283,346.76
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计	384,580,854.47	390,719,082.66
资产总计	1,534,762,738.87	1,612,937,337.37
流动负债：
短期借款	222,100,663.42	376,996,095.90
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	54,692,735.66	52,569,103.33
应付账款	50,549,815.14	42,001,480.91
预收款项		4,635,416.38
合同负债	4,909,847.01
应付职工薪酬	273,916.28	1,203,914.63
应交税费	901,879.38	1,172,941.64
其他应付款	191,933,241.35	272,975,033.90

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5

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	673,539.04
流动负债合计	526,035,637.28	751,553,986.69
非流动负债：
长期借款	150,162,500.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	36,974.40	36,974.40
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	383,422.72	383,422.72
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	150,582,897.12	420,397.12
负债合计	676,618,534.40	751,974,383.81
所有者权益：
股本	312,352,464.00	312,352,464.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	473,719,872.54	473,719,872.54
减：库存股
其他综合收益	-2,737,448.61	1,367,303.08
专项储备
盈余公积	19,814,577.39	19,814,577.39
未分配利润	54,994,739.15	53,708,736.55
所有者权益合计	858,144,204.47	860,962,953.56
负债和所有者权益总计	1,534,762,738.87	1,612,937,337.37

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6

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

3 、合并利润表

单位：元

项目	2020年半年度	2019年半年度
一、营业总收入	367,110,903.50	423,617,028.26
其中：营业收入	367,110,903.50	423,617,028.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	350,657,058.78	388,157,607.91
其中：营业成本	297,473,782.81	298,557,372.62
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	2,821,929.02	3,742,349.85
销售费用	4,913,532.63	5,102,104.37
管理费用	14,763,005.67	20,519,270.68
研发费用	12,680,770.13	21,643,571.09
财务费用	18,004,038.52	38,592,939.30
其中：利息费用	21,437,842.92	42,551,211.81
利息收入	3,371,664.59	4,096,947.41
加：其他收益	4,221,706.67	2,956,132.18
投资收益（损失以“－”号填
	-2,022,284.29	-880,253.17
列）
其中：对联营企业和合营企业
	-2,022,284.29	-880,253.17
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

7

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
	7,629,816.72	-3,672,733.04
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
	-1,212.77	-7,327.11
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	26,281,871.05	33,855,239.21
加：营业外收入	9,085,867.26	22,563.49
减：营业外支出	218,561.08	1,430,298.01
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	35,149,177.23	32,447,504.69
减：所得税费用	12,637,742.31	10,313,583.87
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	22,511,434.92	22,133,920.82
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
	22,511,434.92	22,133,920.82
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	15,957,915.00	15,785,495.66
2.少数股东损益	6,553,519.92	6,348,425.16
六、其他综合收益的税后净额	-4,104,751.69	-2,806,582.88
归属母公司所有者的其他综合收益
	-4,104,751.69	-2,806,582.88
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
	-4,104,751.69	-2,806,582.88
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
	-4,104,751.69	-2,806,582.88
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

8

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	18,406,683.23	19,327,337.94
归属于母公司所有者的综合收益	11,853,163.31
		12,978,912.78
总额
归属于少数股东的综合收益总额	6,553,519.92	6,348,425.16
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.051	0.051
（二）稀释每股收益	0.051	0.051

法定代表人：章国经 总经理：丁毅 主管会计工作负责人：李兴哲 制表人：马晴

4 、母公司利润表

	单位：元	单位：元
项目	2020年半年度	2019年半年度
一、营业收入	189,643,207.77	211,151,572.61
减：营业成本	161,098,926.26	163,977,866.69
税金及附加	692,517.99	1,701,071.73
销售费用	966,628.46	1,128,629.75
管理费用	6,203,839.83	10,936,768.74
研发费用	10,812,332.81	18,565,160.80
财务费用	14,704,716.76	10,263,477.14
其中：利息费用	16,095,425.88	13,750,597.75
利息收入	1,309,539.14	3,486,618.20
加：其他收益	3,871,416.78	2,821,029.52

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

9

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
	2,251,552.93	-4,038,879.23
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
	-1,212.77	-7,327.11
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	1,286,002.60	3,353,420.94
加：营业外收入		450.00
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	1,286,002.60	3,353,870.94
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	1,286,002.60	3,353,870.94
（一）持续经营净利润（净亏损
	1,286,002.60	3,353,870.94
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额	-4,104,751.69	-2,806,582.88
（一）不能重分类进损益的其他
	-4,104,751.69	-2,806,582.88
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
	-4,104,751.69	-2,806,582.88
价值变动
4.企业自身信用风险公允

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

10

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	-2,818,749.09	547,288.06
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	2020年半年度	2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	633,924,852.50	344,642,405.67
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额

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11

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	2,229,187.10	332,103.65
收到其他与经营活动有关的现金	129,481,167.87	275,999,114.73
经营活动现金流入小计	765,635,207.47	620,973,624.05
购买商品、接受劳务支付的现金	409,993,202.30	181,680,587.80
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	28,556,691.34	36,213,322.32
金
支付的各项税费	43,739,765.35	53,932,345.13
支付其他与经营活动有关的现金	17,003,470.00	305,684,751.61
经营活动现金流出小计	499,293,128.99	577,511,006.86
经营活动产生的现金流量净额	266,342,078.48	43,462,617.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	8,540,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	76,081,131.12	58,034,177.16
投资活动现金流入小计	84,621,131.12	58,034,177.16
购建固定资产、无形资产和其他
	274,696.00	114,186.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	70,000,000.00	13,440,000.00
投资活动现金流出小计	70,274,696.00	13,554,186.00
投资活动产生的现金流量净额	14,346,435.12	44,479,991.16

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数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	424,000,000.00	664,194,285.00
收到其他与筹资活动有关的现金	68,349,203.13	206,142,410.04
筹资活动现金流入小计	492,349,203.13	870,336,695.04
偿还债务支付的现金	405,613,197.46	818,490,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	18,793,058.07	24,284,433.06
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	101,917,723.60	49,760,643.56
筹资活动现金流出小计	526,323,979.13	892,535,076.62
筹资活动产生的现金流量净额	-33,974,776.00	-22,198,381.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	2,169.52	2,081.86
影响
五、现金及现金等价物净增加额	246,715,907.12	65,746,308.63
加：期初现金及现金等价物余额	176,212,620.37	265,565,814.49
六、期末现金及现金等价物余额	422,928,527.49	331,312,123.12

6 、母公司现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	2020年半年度	2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	419,746,147.43	49,267,359.90
收到的税费返还	680,027.02
收到其他与经营活动有关的现金	10,292,491.79	19,023,320.26
经营活动现金流入小计	430,718,666.24	68,290,680.16
购买商品、接受劳务支付的现金	163,094,144.41	7,891,053.12
支付给职工以及为职工支付的现
	13,953,418.96	16,942,852.84
金
支付的各项税费	2,870,909.99	4,539,565.44
支付其他与经营活动有关的现金	3,587,726.73	11,769,316.83
经营活动现金流出小计	183,506,200.09	41,142,788.23

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

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数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

经营活动产生的现金流量净额	247,212,466.15	27,147,891.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	5,172,750.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	128,673,805.11	195,876,470.98
投资活动现金流入小计	133,846,555.11	195,876,470.98
购建固定资产、无形资产和其他
	365,935.00	93,474.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	146,748,172.66	536,093,470.88
投资活动现金流出小计	147,114,107.66	536,186,944.88
投资活动产生的现金流量净额	-13,267,552.55	-340,310,473.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	398,000,000.00	507,700,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	695,368.60	192,130,117.55
筹资活动现金流入小计	398,695,368.60	699,830,117.55
偿还债务支付的现金	403,000,000.00	329,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	7,611,651.81	10,466,776.23
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	88,285,815.54	6,823,451.99
筹资活动现金流出小计	498,897,467.35	346,990,228.22
筹资活动产生的现金流量净额	-100,202,098.75	352,839,889.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	2,169.52	458.60
影响
五、现金及现金等价物净增加额	133,744,984.37	39,677,765.96
加：期初现金及现金等价物余额	148,415,798.90	236,814,263.17
六、期末现金及现金等价物余额	282,160,783.27	276,492,029.13

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数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
					归属于母公司所有者权益
															所有
														少数
项目		其他权益工具					其他			一般	未分				者权
					资本	减：库		专项	盈余					股东
	股本	优先	永续				综合			风险	配利	其他	小计		益合
				其他	公积	存股		储备	公积					权益
		股	债				收益			准备	润				计
	312,3				472,05				19,814		266,13		1,071,	205,13	1,276,
一、上年期末余							1,367,
	52,46				7,702.				,577.3		9,363.		731,41	2,584.	863,99
额							303.08
	4.00				23				9		53		0.23	98	5.21
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	312,3				472,05				19,814		266,13		1,071,	205,13	1,276,
二、本年期初余							1,367,
	52,46				7,702.				,577.3		9,363.		731,41	2,584.	863,99
额							303.08
	4.00				23				9		53		0.23	98	5.21
三、本期增减变											15,957		11,853		18,406
							-4,104,							6,553,
动金额（减少以											,915.0		,163.3		,683.2
							751.69							519.92
“－”号填列）											0		1		3
											15,957		11,853		18,406
（一）综合收益							-4,104,							6,553,
											,915.0		,163.3		,683.2
总额							751.69							519.92
											0		1		3
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额

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数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	312,3				472,05				19,814		282,09		1,083,	211,68	1,295, 270,67 8.44
四、本期期末余							-2,737,
	52,46				7,702.				,577.3		7,278.		584,57	6,104.
额							448.61
	4.00				23				9		53		3.54	90

上期金额													单位：元
				2019年半年度
项目				归属于母公司所有者权益								少数股	所有者
	股本	其他权益工具	资本	减：库	其他	专项	盈余	一般	未分	其他	小计	东权益	权益合

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

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数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

		优先 股	永续 债		公积	存股	综合	储备	公积	风险	配利				计
				其他
							收益			准备	润
	312,3				472,05		13,161		18,171		240,26		1,056,		1,253,7
一、上年期末														197,782
	52,46				7,702.		,511.2		,373.2		9,564.		012,61		95,528.
余额														,912.55
	4.00				23		2		0		93		5.58		13
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	312,3				472,05		13,161		18,171		240,26		1,056,		1,253,7
二、本年期初														197,782
	52,46				7,702.		,511.2		,373.2		9,564.		012,61		95,528.
余额														,912.55
	4.00				23		2		0		93		5.58		13
三、本期增减
											15,785		12,978
变动金额（减							-2,806,							6,341,0	19,319,
											,495.6		,912.7
少以“－”号填							582.88							66.53	979.31
											6		8
列）
											15,785		12,978
（一）综合收							-2,806,							6,348,4	19,327,
											,495.6		,912.7
益总额							582.88							25.16	337.94
											6		8
（二）所有者
														-7,358.	-7,358.
投入和减少资
														63	63
本
1．所有者投入														-7,358.	-7,358.
的普通股														63	63
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

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数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	312,3				472,05		10,354		18,171		256,05		1,068,		1,273,1
四、本期期末														204,123
	52,46				7,702.		,928.3		,373.2		5,060.		991,52		15,507.
余额														,979.08
	4.00				23		4		0		59		8.36		44

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

						2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
项目	股本	其他权益工具			资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公	未分配		所有者权
											其他
		优先股	永续债	其他	积	股	合收益	备	积	利润		益合计

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

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数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

	312,35
一、上年期末余					473,719,		1,367,30		19,814,5	53,708,		860,962,9
	2,464.0
额					872.54		3.08		77.39	736.55		53.56
	0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
	312,35
二、本年期初余					473,719,		1,367,30		19,814,5	53,708,		860,962,9
	2,464.0
额					872.54		3.08		77.39	736.55		53.56
	0
三、本期增减变
							-4,104,7			1,286,0		-2,818,749
动金额（减少以
							51.69			02.60		.09
“－”号填列）
（一）综合收益							-4,104,7			1,286,0		-2,818,749
总额							51.69			02.60		.09
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

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数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	312,35 2,464.0 0											858,144,2 04.47
四、本期期末余					473,719,		-2,737,4		19,814,5	54,994,
额					872.54		48.61		77.39	739.15

上期金额

单位：元

					2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度
		其他权益工具
项目					资本公	减：库存	其他综		盈余公	未分配利		所有者权
	股本	优先	永续					专项储备			其他
				其他	积	股	合收益		积	润		益合计
		股	债
	312,35
一、上年期末余 额					473,719		13,161,		18,171,	38,919,89		856,325,11
	2,464.
					,872.54		511.22		373.20	8.81		9.77
	00
加：会计政 策变更
前期 差错更正
其他
	312,35
二、本年期初余 额					473,719		13,161,		18,171,	38,919,89		856,325,11
	2,464.
					,872.54		511.22		373.20	8.81		9.77
	00
三、本期增减变
							-2,806,5			3,353,870
动金额（减少以												547,288.06
							82.88			.94
“－”号填列）

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

20

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（一）综合收益							-2,806,5			3,353,870
												547,288.06
总额							82.88			.94
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

21

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

2．本期使用
（六）其他
	312,35
四、本期期末余					473,719		10,354,		18,171,	42,273,76		856,872,40
	2,464.
额					,872.54		928.34		373.20	9.75		7.83
	00

三、公司基本情况

数源科技股份有限公司(以下简称本公司或公司)系经浙江省人民政府浙政发[1998]144号文批准，由西 湖电子集团有限公司独家发起以募集方式设立的股份有限公司。公司于1999年3月31日在浙江省工商行政 管理局登记注册，取得注册号为330000000044723的《企业法人营业执照》，目前公司的统一社会信用代 码：913300007125597931。公司注册地：浙江杭州。法定代表人：章国经。截至2019年12月31日，公司注 册资本31,235.2464万元，总股本为31,235.2464万股，每股面值人民币1元，无限售条件的流通股份A股 312,352,464万股。公司股票于1999年5月7日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司第一大股东为西湖电子集团有限公司，该公司持有本公司股权为141,602,941股，持股比例为 45.33%。

本公司属于电子行业。经营范围：数字(模拟)彩色电视机、数字视音频产品、数字电子计算机及外部 设备、多媒体设备、充换电设备、卫星广播设备、电话通信设备、移动通信系统及设备、电子元器件的制 造、加工、销售、修理；电器整机的塑壳、模具、塑料制品的制造、加工；电子计算机软件的技术开发、 技术咨询、技术服务、成果转让；机电设备、房屋、汽车租赁，物业管理；废旧家电回收。本公司及其子 公司之主要产品或提供的劳务：电子类产品生产和销售业务、房地产开发业务、网络集成系统业务等。

本财务报表及财务报表附注已于2020年8月28日经公司董事会第七届三十七次会议批准对外报出。 本公司纳入合并范围的子公司共14家，详见本附注八“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司 本期合并范围未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

—— 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 基本 准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业 会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告 的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

2 、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

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22

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项、无形资产、 收入、合同资产、合同负债等交易或事项指定了若干具体会计政策和会计估计。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。

2 、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。除房地产开发业 务、网络集成系统业务以外，本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标 准。房地产开发业务、网络集成系统业务营业周期从开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据 开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同 一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

• 1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日 被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的 账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，

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23

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被 合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权 益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负 债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

• 2．非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价 值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为 基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整 的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调 整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业 会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件 的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期 被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少 商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽 子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作 为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整 体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独 看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。

3．企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入 当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初 始确认金额。

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6 、合并财务报表的编制方法

1．合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投 资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公 司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体 等)。

2．合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财 务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一 的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债 表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方 控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合 并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关 项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合 并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在 该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股 权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。

4．丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期 初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权 时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原 有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其

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后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融 工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五之22长期股权投资”或本附注五之10“金融工 具”。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公 司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用 的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始 持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时 不得转入丧失控制权当期的损益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权 利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益 法核算，按照本附注五之22.3.(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经 营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

• 1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• 2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• 3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• 4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• 5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

• 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产

• 时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部

• 分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向 共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公 司按承担的份额确认该损失。

8 、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企

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业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

1．外币交易业务

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价， 下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇 率折算为记账本位币金额。

2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1) 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理； (2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才 被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之 外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额，计入当期损益。

10 、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资 产、金融负债和权益工具。

• 1.金融工具的分类、确认依据和计量方法

• (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融 资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产， 同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注五之33“收入”的 确认方法确定的交易价格进行初始计量。

• (2)金融资产的分类和后续计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本 计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。

• 1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模

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式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本 金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照 实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿 还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计 摊销额；③扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期 间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产 账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所 有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期 信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生 的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算 确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所 改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按 实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公 司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的 合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得 及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的 累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具 发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的 除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金 融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。 (3)金融负债的分类和后续计量

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本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终 止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工 具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司 作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益 进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利 得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价 值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值 变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计 入留存收益。

• 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 该类金融负债按照本附注五之10.2.“金融资产转移”的会计政策确定的方法进行计量。 3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公 司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计 量：①按照本附注五之10.5.“金融工具的减值方法”确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本 附注五之33“收入”的确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

• 4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照 实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融 资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本 公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值 变动额。

(5)衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于初 始确认时以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主合同构成的 混合合同，若主合同属于金融资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为 一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符 合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独的衍生工具处理：

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• 1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

• 2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

• 3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处 理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生 工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍 生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本公司将该混合合同整体指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

• 2.金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指将本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一 方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转 移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资 产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入 所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产 在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变 动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整 体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两 项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价， 与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按 上述方法计算的差额计入留存收益。

3.金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本 公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负 债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或 其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融 负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承 担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部 分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止 确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4.金融工具公允价值的确定

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金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注五之11“公允价值”。

5.金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注五之10.1.(3)3)所述的财务担保合同进行减值 处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金 流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内 预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款，本公司运用简化 计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信 用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期 信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少 于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信 用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约 的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金 融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险 显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金 融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增 加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减 值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中 列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益 中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司 计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在 资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11 、 公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需

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支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产 或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主 要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将 该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生 经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下， 才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最 低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活 跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的 输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报 价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是 相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、 企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公 司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层 次之间发生转换。

12 、应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注五之10.5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资 产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信 用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票 据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信 用损失，确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据
银行、财务公司承兑汇票组合	承兑人为信用风险较低的银行及财务公司
商业承兑汇票组合	承兑人为信用风险较高的企业

13 、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注五之10.5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资 产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信 用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账 款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信 用损失，确定组合的依据如下：

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组合名称	确定组合的依据
账龄组合	按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
低信用风险组合	应收合并报表范围内关联方款项、应收政府部门款项等性质的款项

14 、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注五之10.5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产 负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信 用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他 应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预 期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据
账龄组合	按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
低信用风险组合	(1)应收政府部门款项(除暂存政府部门质保金类款项外 (2)应收政府补助 (3)应收出口退税款
关联方组合	应收合并报表范围内关联方款项

15 、存货

1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或 提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。在开发经营过程中为出售或耗用而持有 的开发用土地、开发产品以及意图出售而暂时出租的开发产品和在开发过程中的开发成本；以及处于施工 过程中的网络系统集成工程等。

2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得 的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价 值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3) 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资 产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允 价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换 入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

3．企业发出存货的成本计量方法：(1)发出原材料采用加权平均法核算；发出产成品采用加权平均法 核算；发出外购商品采用加权平均法核算；网络系统集成工程施工按实际成本核算。(2)开发用土地在项 目开发时，按开发产品建筑面积计算分摊计入项目的开发成本。(3)发出开发产品按建筑面积平均法结合 成本系数分摊法核算。(4)意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限 分期平均摊销。(5)公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共 配套设施完工决算后，按有关开发项目的实际开发成本计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施

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晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实 际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

• 4．低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以 取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资 产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货 中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行 比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其 他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账 面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

6．存货的盘存制度为永续盘存制。

16 、 合同资产和合同负债

在公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同 时承担将商品或服 务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，本公 司已经向客户转移了商品或服务，则应 当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产， 在取得无条件收款权时确认为应收账款。

合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之 前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支 付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务 时，合同负债确认为收入。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。不同合同下的合同资产和合同负债 不予抵销。

合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备详见本附注五之10“金融工具”的相关内容。

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17 、合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。 公司为取得合同发生的增量成本预期能 够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或 无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，

作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费

2. 用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

3. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

4. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入 当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余 对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的 因素之后发生变化，使得转让该资产 相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成 本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不 超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18 、持有待售资产

1．划分为持有待售类别的条件

公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处 置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：

• (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一 年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买 承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违 约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待 售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将 子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类 别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有 待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流 动资产单独划分为持有待售类别。

对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债 表。

• 2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量

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对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有 待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得 的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而 产生的差额，计入当期损益。

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处 置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组 时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流 动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续 予以确认。

公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中 适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量 规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待 售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面 价值，再按照上述相关规定进行会计处理。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应 当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分 为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予 以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转 回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按 比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不得转回。

3．划分为持有待售类别的终止确认和计量

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资 产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照 假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19 、债权投资

本公司按照本附注五之10.5所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负 债表日，本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量债权 投资的信用损失。

20 、其他债权投资

本公司按照本附注五之10.5所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资

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产负债表日，本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值 计量其他债权投资的信用损失。

21 、长期应收款

本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长 期应收款项按照本附注五之10.5所述的简化原则确定预期信用损失，对其他长期应收款按照本附注五之 10.5.所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项长期应收款应 收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损失。

22 、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

• 1．共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施 共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时， 不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在 确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方 及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单 位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

• 2．长期股权投资的投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或 发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步 取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行 处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交 易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日 进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会 计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的

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权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一 部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法 核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账 面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的， 按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价 值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列 报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长 期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、 税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本 为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资 成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允 价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当 期损益。

• 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

• (1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收 益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期 股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对 被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资 单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允

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价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应 享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以 外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业 之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资 收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面 价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益 账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约 定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实 现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其 他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面 价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计 准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

• 4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

• (1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用 与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计 处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

• (2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控 制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直 接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投 资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施 加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应 结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股

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比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算 进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例 结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号 ——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处 置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23 、投资性房地产

1．投资性房地产计量模式：投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地 产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开 发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。投资性房地产按照 成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关 的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入 当期损益。

2.折旧或摊销方法：

• (1)对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 (2)投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资

• 产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值 时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地 产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转 换日的公允价值作为转换后的入账价值。

(3)当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该 项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当 期损益。

24 、固定资产

（ 1 ） 确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；2) 使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2)该固定

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资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不 符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

固定资产的初始计量：固定资产按照成本法进行初始计量。

（ 2 ） 折旧方法

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计 提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧 率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	30-35	3-5	2.71-3.23
通用设备	年限平均法	4-7	3-5	13.57-24.25
专用设备	年限平均法	7-15	3-5	6.33-13.86
运输工具	年限平均法	6	3-5	15.83-16.17
其他设备	年限平均法	5-9	3-5	10.55-19.40

• 1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间

• 内，采用年限平均法单独计提折旧。

• 2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

• 3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会

• 计估计变更处理。

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

• 1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；

• 2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价

• 值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；

• 3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；

• 4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在

• 租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

• 5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和 签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计 入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时 将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得

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租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（ 4 ） 其他说明

1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。 闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

• 2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧

• 和计提减值。

• 3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

• 4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部

• 分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照 提折旧。

25 、在建工程

• 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项

• 资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

• 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

• 办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再 调整原已计提的折旧。

26 、借款费用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

• (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产

• 达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者 生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销 售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息 资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期 间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一 会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃 债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交 换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资 产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建 筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权 和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

2．无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断， 能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产 为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常 的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势 的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动； (5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控 制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联

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性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项 目	预计使用寿命依据	期限(年)
软件	预计受益期限	5、10、18
土地使用权	土地使用权证登记使用年限	权证登记使用年限

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合 理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每 年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不 同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的， 将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准： 为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特 点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等 特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无 形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益； 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

28 、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资 产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

• 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

• 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变

• 化，从而对企业产生不利影响；

• 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现

• 值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

• 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

• 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

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6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量 或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金 额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注五之11 “公允价值”；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状 态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产 组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同 效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回 金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商 誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例 抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

29 、长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使 以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平 均摊销。

融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定 资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

30 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪 酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、 已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项 目。

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（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳 的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在 职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现 后的金额计量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的 离职后福利计划。

设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计 期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策，经杭州市人民政府国有资产监督管 理委员会杭州国资营[2011]11号文批复，于2011年实施企业年金计划，按上年度职工工资总额的一定比例 进行缴纳，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休 日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞 退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除 此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产 所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

31 、 维修基金和质量保证金的确认和计量

1．维修基金

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售(预售)时，向购房人收取或由公司计提计 入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

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2. 质量保证金

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质 量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

32 、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该 义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数。

最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的 可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连 续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及 单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种 可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估 计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

33 、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相 关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： (1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在 建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能 合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生 的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已 取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时 付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已 将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转 移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已

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取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价 的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易 价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退 还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或 最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时 累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得 商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内 采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不 考虑合同中存在的重大融资成分。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

(1)销售商品合同

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因 素的基础上，以客户取得相关商品控制权的时点确认收入，该时点通常为合同约定的商品交付时点：取得 商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产 的转移、客户接受该商品。

(2)提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同通常包含承诺在合同约定期限内提供服务的履约义务，由于本公司 履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义 务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法，根据已发生成本占预计 总成本的比例确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够 得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(3)房地产销售合同

对于根据销售合同条款、各地的法律及监管要求，满足在某一时段内履行履约义务条件 的房地产销 售，本公司在该段时间内按履约进度确认收入；其他的房地产销售在房产完工并验收合格，达到销售合同 约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。

(4)网络系统集成合同

本公司与客户之间的网络系统集成合同通常包含软件销售、设备销售、安装服务等多项承诺。对于其 中可单独区分的软件销售、设备销售、安装服务，本公司将其分别作为单项履约义务。对于由不可单独区 分的软件销售、设备销售和安装服务组成的组合，由于客户能够从每一个组合或每一个组合与其他易于获 得的资源一起使用中受益，且这些组合彼此之间可明确区分，故本公司将上述每一个组合分别构成单项履 约义务。

本公司的网络系统集成业务主要属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认 收入，本公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当 履约进度不能合理确定时，本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。

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(5)让渡资产使用权

本公司与客户之间的让渡资产使用权合同通常包含承诺在合同约定期限内让渡资产使用权的履约义 务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段 内履行的履约义务，本公司在合同期内分摊确认收入。

• (6)主要责任人/代理人

对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价 格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对 价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应 当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等 确定。

34 、政府补助

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与 收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括 购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除 与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区 分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

• (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用

• 于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

• (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府

• 补助，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助 或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成 资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复 核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政 府补助。

2．政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明 能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额 计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持 项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是 专门针对特定企业制定的；

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数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

• (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有

• 关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

• (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因

• 而可以合理保证其可在规定期限内收到；

• (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

• 3．政府补助的会计处理

• 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币

• 性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

• 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期

• 损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置 当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计 入当期损益。

• 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

• (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实

• 际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

• (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

• (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

• (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

• (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

• 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，

• 计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

35 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务 法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

• 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可

• 抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除 非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

• (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

• (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认

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相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生 的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能 够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可 以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日， 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期 间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够 的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当 期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负 债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一 具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

36 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确 认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以 资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租 方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内 分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司 承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊， 计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

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（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

融资租赁的确认条件见本附注五之24.(3)“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”。

出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价 值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认 为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收 融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发 生时计入当期损益。

承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费 用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最 低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际 发生时计入当期损益。

37 、 终止经营

1．终止经营的条件

终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分 为持有待售类别：

• (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的

• 一部分；

• (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

• 2．终止经营的列报

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列 报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并 报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。

非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当 期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、 合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的 处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。

不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续 经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可 比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中， 将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

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38 、其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项 目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在 考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以 及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前 的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估 计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予 以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日， 本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1．租赁的分类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归 类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司 是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

2．金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的 重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑 历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工 具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或 转回。

3．存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的 存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减 值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作 出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备 的计提或转回。

4．非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿 命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资 产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量 的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的 产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预

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测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用 价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。 5．折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊 销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据 对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间 对折旧和摊销费用进行调整。

• 6．递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得 税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策 略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

• 7．所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是 否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差 异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

• 8．预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估 计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流 出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计 负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关 的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时 已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增 加或减少，均可能影响未来年度的损益。

• 9．公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计 时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机 构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确 定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在本附注五之11“公允价 值”披露。

39 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

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会计政策变更的内容和原因 审批程序

备注

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财政部于2017年修订了《企业会计准
则第14号--收 入》（财会〔2017〕22
号），同时要求在境内外同时上市 的企
		公司本次会计政策变更，是根据国家财
业，以及在境外上市并采用国际财务报
		政部相关文件要求进行的合理变更，符
告准则或企业会 计准则编制财务报表
	本次变更经公司七届第三十七次董事会	合《企业会计准则》及相关规定。本次
的企业，自2018年1月1日起施行；
	审议通过。	会计政策变更不会对公司财务状况、经
其他境内上市企业，自2020年1月1
		营成果和现金流量产生重大影响，不存
日起施行。根据上 述会计准则的修订及
		在损害公司及股东利益的情形。
执行期限要求，公司对会计政策相关内
容进行调整，并从2020年1月1日
起施行。

（ 2 ） 2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用

是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □ 否

合并资产负债表

单位：元

项目	2019年12月31日	2020年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	195,733,886.97	195,733,886.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	226,653,041.36	226,653,041.36
应收账款	205,611,560.75	201,492,426.74	-4,119,134.01
应收款项融资
预付款项	89,096,762.53	89,096,762.53
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	762,585,077.29	762,585,077.29
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	846,420,589.94	836,919,406.39	-9,501,183.55

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数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

合同资产		13,620,317.56	13,620,317.56
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产	9,961,828.28	9,961,828.28
流动资产合计	2,336,062,747.12	2,336,062,747.12
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款	85,000,000.00	85,000,000.00
长期股权投资	493,683,289.00	493,683,289.00
其他权益工具投资	61,661,715.01	61,661,715.01
其他非流动金融资产
投资性房地产	191,314,162.31	191,314,162.31
固定资产	19,660,336.94	19,660,336.94
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	6,350,358.02	6,350,358.02
开发支出
商誉
长期待摊费用	490,119.62	490,119.62
递延所得税资产	45,286,047.67	45,286,047.67
其他非流动资产
非流动资产合计	903,446,028.57	903,446,028.57
资产总计	3,239,508,775.69	3,239,508,775.69
流动负债：
短期借款	477,516,801.59	477,516,801.59
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债

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数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

应付票据	56,415,635.98	56,415,635.98
应付账款	336,990,061.10	336,990,061.10
预收款项	39,841,328.68		-39,841,328.68
合同负债		37,178,760.15	37,178,760.15
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	4,019,310.79	4,019,310.79
应交税费	50,314,209.77	50,314,209.77
其他应付款	307,024,556.65	307,024,556.65
其中：应付利息
应付股利	4,000,000.00	4,000,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动	2,967,830.09
		2,967,830.09
负债
其他流动负债	2,536,612.52	5,199,181.05	2,662,568.53
流动负债合计	1,277,626,347.17	1,277,626,347.17
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	154,699,860.00	154,699,860.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	529,931,418.84	529,931,418.84
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	383,422.72	383,422.72
递延所得税负债	3,731.75	3,731.75
其他非流动负债
非流动负债合计	685,018,433.31	685,018,433.31

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数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

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----- Start of picture text -----

负债合计 1,962,644,780.48 1,962,644,780.48
所有者权益：
股本 312,352,464.00 312,352,464.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 472,057,702.23 472,057,702.23
减：库存股
其他综合收益 1,367,303.08 1,367,303.08
专项储备
盈余公积 19,814,577.39 19,814,577.39
一般风险准备
未分配利润 266,139,363.53 266,139,363.53
归属于母公司所有者权益
1,071,731,410.23 1,071,731,410.23
合计
少数股东权益 205,132,584.98 205,132,584.98
所有者权益合计 1,276,863,995.21 1,276,863,995.21
负债和所有者权益总计 3,239,508,775.69 3,239,508,775.69
----- End of picture text -----

调整情况说明

财政部于2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》的通知（财会[2017]22 号）， 公司于 2020 年1月1 日起执行上述新收入准则。按照新收入准则的要求，公司将“应收账款”“存货-已完工未结算资产”“存货-工程成本”重分类至 “合同资产”；“预收款项”重分类至“合同负债”、“其他流动负债”，调整 2020 年年初财务报表相关项目金额，对可比期间数 据不予调整。

母公司资产负债表

单位：元

项目	2019年12月31日	2020年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	149,111,167.50	149,111,167.50
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	208,603,041.36	208,603,041.36
应收账款	81,226,634.44	80,517,236.73	-709,397.71
应收款项融资
预付款项	52,966,455.17	52,966,455.17
其他应收款	653,118,252.84	653,118,252.84

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58

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

其中：应收利息
应收股利	5,172,750.00	5,172,750.00
存货	23,742,484.27	23,742,484.27
合同资产		709,397.71	709,397.71
持有待售资产
一年内到期的非流动	50,480,000.00
		50,480,000.00
资产
其他流动资产	2,970,219.13	2,970,219.13
流动资产合计	1,222,218,254.71	1,222,218,254.71
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	275,924,600.00	275,924,600.00
其他权益工具投资	61,661,715.01	61,661,715.01
其他非流动金融资产
投资性房地产	25,109,903.38	25,109,903.38
固定资产	21,720,239.01	21,720,239.01
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	6,019,278.50	6,019,278.50
开发支出
商誉
长期待摊费用	283,346.76	283,346.76
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计	390,719,082.66	390,719,082.66
资产总计	1,612,937,337.37	1,612,937,337.37
流动负债：
短期借款	376,996,095.90	376,996,095.90
交易性金融负债
衍生金融负债

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59

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

应付票据	52,569,103.33	52,569,103.33
应付账款	42,001,480.91	42,001,480.91
预收款项	4,635,416.38		-4,635,416.38
合同负债		4,079,149.80	4,079,149.80
应付职工薪酬	1,203,914.63	1,203,914.63
应交税费	1,172,941.64	1,172,941.64
其他应付款	272,975,033.90	272,975,033.90
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债		556,266.58	556,266.58
流动负债合计	751,553,986.69	751,553,986.69
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	36,974.40	36,974.40
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	383,422.72	383,422.72
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	420,397.12	420,397.12
负债合计	751,974,383.81	751,974,383.81
所有者权益：
股本	312,352,464.00	312,352,464.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	473,719,872.54	473,719,872.54

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60

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

减：库存股
其他综合收益	1,367,303.08	1,367,303.08
专项储备
盈余公积	19,814,577.39	19,814,577.39
未分配利润	53,708,736.55	53,708,736.55
所有者权益合计	860,962,953.56	860,962,953.56
负债和所有者权益总计	1,612,937,337.37	1,612,937,337.37

调整情况说明

财政部于2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》的通知（财会[2017]22 号）， 公司于 2020 年1月1 日起执行上述新收入准则。按照新收入准则的要求，公司将“应收账款”“存货-已完工未结算资产”“存货-工程成本”重分类至 “合同资产”；“预收款项”重分类至“合同负债”、“其他流动负债”，调整 2020 年年初财务报表相关项目金额，对可比期间数 据不予调整。

（ 3 ） 2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	销售货物或提供应税劳务过程中产生的	按13%、9%、6%、5%、3%、0%。软件
增值税
	增值额	产品税负超过3%部分即征即退。
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%
	有偿转让国有土地使用权及地上建筑物
	和其他附着物产权产生的增值额；对预
土地增值税		[注]
	售房款根据房地产所在地规定的预缴率
	预缴。
	从价计征的，按房产原值一次减除30%
房产税	后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租	1.2%、12%
	金收入的12%计缴
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%

[注]根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》规定，房地产开发企业出售房产增值额，未超过扣除项目金额之和 20%的， 免缴土地增值税；增值额超过 20%的，按税法规定的税率，即按增值额与扣除项目金额的比率，实行四级超率累进税率 (30%-60%)计缴。根据国家税务总局国税发[2004]100 号文和房地产项目开发所在地地方税务局的有关规定，从事房地产开 发的公司按照房地产销售收入和预收房款的一定比例(0.5%-3%)计提和预缴土地增值税，待项目符合清算条件后向税务机关 申请清算。

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61

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
数源科技股份有限公司	15%
杭州易和网络有限公司	15%
除上述单位外的其他单位	25%

2 、税收优惠

本公司和全资子公司杭州易和网络有限公司于2017年重新申请认定高新技术企业，并于2017年11月13 日取得高新技术企业证书，证书有效期为三年。根据《企业所得税法》规定，自2017年度起三年公司及全 资子公司杭州易和网络有限公司符合上述税收优惠政策条件，减按15%的税率计缴企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	4,395.03	1,915.30
银行存款	423,337,908.86	176,624,980.69
其他货币资金	6,061,288.82	19,106,990.98
合计	429,403,592.71	195,733,886.97
其中：存放在境外的款项总额	81,379.27	79,786.36
因抵押、质押或冻结等对使用
	495,155.67	494,061.98
有限制的款项总额

其他说明

(1)抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明 其他货币资金中含银行承兑汇票保证金4,078,290.65元，保函保证金1,901,618.90元，其余系存出投资款。银行存款中包 含受到限制的款项495,155.67元。

• (2)外币货币资金明细情况详见本附注七之51“外币货币性项目”之说明。

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	2,937,421.54	4,532,664.41

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62

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

商业承兑票据		222,120,376.95
合计	2,937,421.54	226,653,041.36
单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值						账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额		计提比例
				例
其中：
按组合计提坏账准	2,937,42				2,937,421	238,343,5		11,690,546.			226,653,0
		100.00%					100.00%			4.90%
备的应收票据	1.54				.54	87.52		16			41.36
其中：
	2,937,42				2,937,421	238,343,5		11,690,546.			226,653,0
合计		100.00%					100.00%			4.90%
	1.54				.54	87.52			16		41.36
按组合计提坏账准备：											单位： 元
						期末余额
名称
			账面余额			坏账准备				计提比例
银行承兑汇票			2,937,421.54

单位： 元

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
商业承兑汇票	11,690,546.16	-11,690,546.16
合计	11,690,546.16	-11,690,546.16

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目	期末转应收账款金额
商业承兑票据	38,966,425.24

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63

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

合计

38,966,425.24

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准	19,186,9		19,186,9	100.00%		15,433,54		15,433,54
		6.77%					6.17%		100.00%
备的应收账款	90.38		90.38			7.90		7.90
其中：
按组合计提坏账准	264,065,		33,461,2	12.67%	230,604,4	234,566,0		33,073,61		201,492,42
		93.23%					93.83%		14.10%
备的应收账款	697.82		36.68		61.14	41.02		4.28		6.74
其中：
	283,252,		52,648,2	18.59%	230,604,4 61.14	249,999,5		48,507,16		201,492,42 6.74
合计		100.00%					100.00%		19.40%
	688.20		27.06			88.92		2.18

按单项计提坏账准备：

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
绍兴益析光电科技有限				贷款经催讨后收回可能
	1,635,748.27	1,635,748.27	100.00%
公司				性较小
SIA,JEC TRADING				信保已赔付，余额收回
	1,102,964.93	1,102,964.93	100.00%
CO.EUROPE				可能性小
飞银（苏州）信息科技				贷款经催讨后收回可能
	5,129,870.54	5,129,870.54	100.00%
有限公司				性较小
山东知豆电动车有限公				企业已申请破产，余额
	3,900,000.00	3,900,000.00	100.00%
司				收回可能性小
				根据其未来现金流量现
知豆电动汽车有限公司	1,000,000.00	1,000,000.00	100.00%	值低于其账面价值的差
				额计提坏账准备
				根据其未来现金流量现
苏州湖光山色贸易有限
	5,765,000.00	5,765,000.00	100.00%	值低于其账面价值的差
公司
				额计提坏账准备
浙江清水湾置业有限公				破产重整，全额计提坏
	586,447.64	586,447.64	100.00%
司				账准备

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64

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

浙江亚西亚房地产开发				破产重整，全额计提坏
	66,959.00	66,959.00	100.00%
有限公司				账准备
合计	19,186,990.38	19,186,990.38	--	--

按组合计提坏账准备：

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
账龄组合	246,537,612.05	33,461,236.68	13.57%
低信用风险组合	17,528,085.77
合计	264,065,697.82	33,461,236.68	--

按组合计提坏账准备：

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	84,477,088.15	4,223,854.42	5.00%
1-2年	142,024,035.85	14,202,403.60	10.00%
2-3年	923,485.30	277,045.59	30.00%
3-4年	1,492,398.19	746,199.10	50.00%
4-5年	7,217,741.19	3,608,870.60	50.00%
5年以上	10,402,863.37	10,402,863.37	100.00%
合计	246,537,612.05	33,461,236.68	--

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	85,138,073.92
1至2年	147,153,906.39
2至3年	1,923,485.30
3年以上	49,037,222.59
3至4年	1,618,568.19
4至5年	33,623,671.19
5年以上	13,794,983.21
合计	283,252,688.20

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65

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按单项计提坏账
	15,433,547.90	3,753,442.48				19,186,990.38
准备
按组合计提坏账
	33,073,614.28	387,622.40				33,461,236.68
准备
合计	48,507,162.18	4,141,064.88				52,648,227.06

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位： 元

		占应收账款期末余额合计数的
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		比例
单位一	125,052,379.44	44.15%	11,972,807.85
单位二	24,976,824.66	8.82%	2,497,682.47
单位三	22,049,016.51	7.78%	1,102,450.83
单位四	16,867,100.00	5.95%	0.00
单位五	15,492,035.00	5.47%	1,549,203.50
合计	204,437,355.61	72.17%

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	35,698,592.59	97.90%	88,364,000.20	99.18%
1至2年	156,303.03	0.43%	461,833.14	0.52%
2至3年	338,182.21	0.93%
3年以上	270,929.19	0.74%	270,929.19	0.30%
合计	36,464,007.02	--	89,096,762.53	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

• 1）期末未发现账龄超过1年且金额重大的预付款项未及时结算的金额。

• 2）期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

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66

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

期末预付款项前5名的金额合计为35,855,164.12元，占期末预付款项总额的98.33%。

5 、其他应收款

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
其他应收款	660,894,698.90	762,585,077.29
合计	660,894,698.90	762,585,077.29

（ 1 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
应收政府补助款	271,039,406.57	370,907,891.50
押金保证金	119,758,062.33	115,443,998.24
往来款	226,106,206.31	297,568,018.90
物业维修保证金	34,295,753.53	39,145,326.42
代垫款	5,687,938.38	5,729,240.33
股权转让款	615,000.00	615,000.00
房租等	3,234,801.87	2,866,841.18
合作开发建设款	70,000,000.00
其他	1,172,985.42	1,088,364.10
减：坏账准备	-71,015,455.51	-70,779,603.38
合计	660,894,698.90	762,585,077.29

2 ）坏账准备计提情况

单位： 元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2020年1月1日余额	41,742,394.35	4,520,451.76	24,516,757.27	70,779,603.38
2020年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

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67

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

--转入第二阶段	-23,500.00	23,500.00
--转入第三阶段		-597,816.20	597,816.20
本期计提	4,434,988.35	52,620.48	-4,251,756.70	235,852.13
2020年6月30日余额	46,153,882.70	3,998,756.04	20,862,816.77	71,015,455.51

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	214,537,315.24
1至2年	370,483,333.48
2至3年	115,240,356.64
3年以上	31,649,149.05
3至4年	350,480.52
4至5年	1,942,301.44
5年以上	29,356,367.09
合计	731,910,154.41

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

			本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额								期末余额
			计提		收回或转回		核销	其他
按单项计提坏账
	331,479.35								331,479.35
准备
按组合计提坏账
	70,448,124.03		235,852.13						70,683,976.16
准备
合计	70,779,603.38		235,852.13						71,015,455.51
按单项计提坏账准备：									单位：元
单位名称		账面余额			坏账准备		计提比例(%)	理由
浙江清水湾置业有限公司		331,479.35			331,479.35		100.0	0破产重整，全额计提坏账准备
按组合计提坏账准备：								单位：元
组 合		账面余额					坏账准备	计提比例(%)
账龄组合		460,539,268.49					70,683,976.1	6 15.3

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

68

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

低信用风险组合	271,039,406.57
小 计	731,578,675.06	70,683,976.16	9.6

4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末余	坏账准备期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄
				额合计数的比例	余额
			1年以内287,449.67元，
	经济适用房建设补		1-2年197,026,754.41
单位六		271,039,406.57		37.03%
	贴		元，2-3年73,725,202.49
			元
单位七	往来款	112,557,087.51	1年以内	15.38%	5,627,854.38
			1年以内4,133,422.22
	股权转让款及押金
单位八		106,333,422.22	元，1-2年	14.53%	10,426,671.11
	保证金[注]
			102,200,000.00元
单位九	合作开发建设款	70,000,000.00	1年以内	9.56%	3,500,000.00
单位十	往来款	30,512,100.00	1-2年	4.17%	3,051,210.00
合计	--	590,442,016.30	--	80.67%	22,605,735.49

[注]2017 年 12 月 28 日，本公司召开临时股东会议，审议通过了《关于同意投资入股苏州市平江新城建设开发有限公司 （以下简称“平江建设”）的决定》，同意收购苏州汉润文化旅游发展有限公司（以下简称“苏州汉润”）转让的平江建设 10% 的股份。本公司于 2019 年 6 月 10 日召开股东会，审议通过《关于同意公司追加投资入股苏州市平江新城建设开发有限公司 的决定》，同意收购苏州汉润转让的平江建设的股份增至 20%。其后于 2019 年 6 月 13 日与苏州汉润签订《股权转让框架合 同书》并支付 3,500 万元，连同 2018 年已支付 6,400 万元作为尽职调查保证金，同时苏州汉润将持有平江建设 2000 万的股 权（占平江建设注册资本的 20%）质押给本公司。苏州市姑苏区市场监督管理局于 2019 年 6 月 13 日出具了（05030063-2） 股质登记设字(2019)第 06130001 号股权出质设立登记通知书。2019 年 10 月 31 日，本公司与苏州汉润签订《股权转让框架 合同书之补充协议》，同意延长股权转让磋商期至 2020 年 5 月 31 日，并按年利率 8%向苏州汉润收取资金占用费（含税） 12,143,022.21 元，并于 2020 年 3 月 3 日收回资金占用费。本报告期内，本公司与苏州汉润在 2020 年 1 月 1 日签订《股权转 让框架合同书之补充协议（2020-01-01）》，按年利率 8%向苏州汉润收取资金占用费（含税）4,133,422.22 元；本公司与苏州 汉润在 2020 年 5 月 10 日签订《关于对苏州市平江新城建设开发有限责任公司增资扩股方案磋商期延长的补充协议》，同意 增资扩股磋商期延长至 2020 年 10 月底。

5 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据
				根据杭府纪要[2009]206
			1年以内287,449.67元，
				号文、杭价服[2006]189
			1-2年197,026,754.41
应收政府补贴	经济适用房建设补贴	271,039,406.57		号、杭建房[2006]195号，
			元，2-3年73,725,202.49
				经济适用房按照(保本价
			元
				格-限定销售价格)×控制

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面积计算核拨建设补 贴，预计 2020 年及以后 年度收取

==> picture [287 x 50] intentionally omitted <==

6 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 是

（ 1 ）存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号——上市公司从事房地产业务》的披露要求 按性质分类：

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
		存货跌价准备或			存货跌价准备或
项目
	账面余额	合同履约成本减	账面价值	账面余额	合同履约成本减	账面价值
		值准备			值准备
开发成本	273,894,137.29		273,894,137.29	266,745,428.17		266,745,428.17
开发产品	537,140,909.17	3,800,877.26	533,340,031.91	543,604,948.56	3,800,877.26	539,804,071.30
原材料	4,815,298.37	147,396.18	4,667,902.19	7,275,001.73	147,396.18	7,127,605.55
委托加工物资	1,777,374.98		1,777,374.98	1,857,734.36		1,857,734.36
在产品	6,820,563.55	395,672.60	6,424,890.95	3,578,682.63	395,587.92	3,183,094.71
自制半成品	314,289.99		314,289.99	102,475.66		102,475.66
库存商品	11,850,607.83	166,015.69	11,684,592.14	15,278,610.61	164,887.60	15,113,723.01
合同履约成本	2,643,502.31		2,643,502.31	2,985,273.63		2,985,273.63
合计	839,256,683.49	4,509,961.73	834,746,721.76	841,428,155.35	4,508,748.96	836,919,406.39

按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：

单位： 元

				期初余额			本期（开 发成本） 增加		利息资本	其中：本
		预计竣工	预计总投		本期转入	本期其他
项目名称	开工时间							期末余额	化累计金	期利息资	资金来源
		时间	资		开发产品	减少金额
									额	本化金额
杭政储出				266,745,4 28.17			7,148,709 .12
[2017]4
号地块商
	2018年	2020年	380,000,0					273,894,1	13,748,73	5,908,776
业商务用											银行贷款
	06月	12月	00.00					37.29	4.17	.74
房兼容社
会停车场
项目（文

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

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数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

鸿金座）
			380,000,0	266,745,4			7,148,709	273,894,1	13,748,73	5,908,776
合计	--	--									--
			00.00	28.17			.12	37.29	4.17	.74

按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：

单位： 元

							其中：本期利
						利息资本化累
项目名称	竣工时间	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额		息资本化金
						计金额
							额
景城嘉苑		6,811,755.62			6,811,755.62	27,604.12
杭州杨家村
	2009年12月	3,698,899.02			3,698,899.02	307,592.71
项目
杭州丁桥景
	2008年06月	1,537,948.19			1,537,948.19	49,698.49
园
合肥西湖花
	2005年11月	399,992.64			399,992.64
园一期
合肥西湖花
	2006年12月	3,761,361.27		581,354.40	3,180,006.87
园二期
合肥西湖花
	2009年08月	3,425,220.00		228,348.00	3,196,872.00	75,354.85
园三期
杭州墩莳家
	2014年12月	292,999.78			292,999.78	18,335.93
园
杭州景冉佳
	2014年07月	5,544,363.44		216,363.44	5,328,000.00
园
杭州久睦苑	2014年12月	549,143.43		275,148.70	273,994.73	8,397.49
衢州金融大
	2015年10月	42,526,287.95			42,526,287.95
厦
杭州花园岗
村拆迁安置	2015年03月	45,175,895.43		36,000.00	45,139,895.43	5,097,645.10
房项目
杭州御田清
	2017年09月	176,431,336.31		800,000.00	175,631,336.31	13,035,093.81
庭
杭州景溪北
	2017年01月	139,523,823.32		1,872,000.00	137,651,823.32	6,368,487.86
苑
杭州景溪南
	2018年02月	113,925,922.16		2,454,824.85	111,471,097.31	3,206,347.87
苑
合计	--	543,604,948.56		6,464,039.39	537,140,909.17	28,194,558.23

按下列格式分项目披露 “出租开发产品”主要信息：

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

71

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

单位： 元

项目名称	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
杭州杨家村项目	1,474,614.30			1,474,614.30
杭州御田清庭	12,130,667.71			12,130,667.71
合计	13,605,282.01			13,605,282.01

（ 2 ）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况： 按性质分类：

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
						期末余额	备注
项目	期初余额	计提	其他	转回或转销	其他
	3,800,877.
开发产品						3,800,877.26
	26
原材料	147,396.18					147,396.18
在产品	395,587.92	84.68				395,672.60
库存商品	164,887.60	1,128.09				166,015.69
	4,508,748.
合计		1,212.77				4,509,961.73	--
	96

（ 3 ）存货期末余额中利息资本化率的情况

单位： 元

		单位： 元
存货项目名称	期末余额	其中借款费用资本化金额
合肥西湖花园三期	3,196,872.00	75,354.85
杭州杨家村项目	3,698,899.02	307,592.71
诸暨景城嘉苑	6,811,755.62	27,604.12
杭州丁桥景园	1,537,948.19	49,698.49
杭州久睦苑	273,994.73	8,397.49
杭州墩莳家园	292,999.78	18,335.93
杭州花园岗村拆迁安置房项目	45,139,895.43	5,097,645.10
杭州景溪北苑	137,651,823.32	6,368,487.86
杭州景溪南苑	111,471,097.31	3,206,347.87
杭州御田清庭	175,631,336.31	13,035,093.81
杭政储出[2017]4号地块商业商务用房兼容社会停车场项目（文鸿金座）	273,894,137.29	13,748,734.17
小 计	759,600,759.00	41,943,292.40

2020 年半年度用于确定借款费用资本化金额的资本化率为 6.65%。

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数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 4 ）存货受限情况

按项目披露受限存货情况：

单位： 元

项目名称	期初余额	期末余额	受限原因
			抵押详见本附注十二之1(2)2)
开发成本		232,147,643.37
			之说明
			抵押详见本附注十二之2(1)2)
开发产品	145,330,563.28	130,759,109.25
			之说明
合计	145,330,563.28	362,906,752.62	--

7 、合同资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
按单项金额单独计提减值
	13,808,636.31	1,253,295.04	12,555,341.27	10,754,478.59	1,253,295.04	9,501,183.55
准备的合同资产
按组合计提减值准备的合
	3,457,178.74	323,109.73	3,134,069.01	4,758,431.31	639,297.30	4,119,134.01
同资产
合计	17,265,815.05	1,576,404.77	15,689,410.28	15,512,909.90	1,892,592.34	13,620,317.56

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： √ 适用 □ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位： 元

项目	本期计提	本期转回	本期转销/核销	原因
按单项金额单独计提减
				预期信用损失
值准备的合同资产
按组合计提减值准备的
	-316,187.57			预期信用损失
合同资产
合计	-316,187.57			--

8 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预缴企业所得税	327,424.08	31,087.80
预缴营业税	147,276.04	159,576.64
预缴城市维护建设税	105,381.97	63,662.80

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数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

预缴教育费附加	45,109.89	27,231.54
预缴地方教育附加	30,073.19	18,153.60
预缴水利建设专项资金	242.40	242.40
预缴土地增值税	333,183.71	561,362.32
预缴房产税	426,027.04	57,875.04
待认证/抵扣增值税进项	7,954,609.21	6,621,371.06
定期存款应收利息	145,518.75	705,612.47
预付房租费	857,826.30	1,715,652.61
合计	10,372,672.58	9,961,828.28

其他说明：

期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

9 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
合肥印象西湖房
地产投资有限公	85,000,000.00		85,000,000.00	85,000,000.00		85,000,000.00
司
合计	85,000,000.00		85,000,000.00	85,000,000.00		85,000,000.00	--

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

10 、长期股权投资

单位： 元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
	期初余额									期末余额
被投资单				权益法下			宣告发放				减值准备
	(账面价				其他综合	其他权益		计提减值		(账面价
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
	值)				收益调整	变动		准备		值)
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
1)合肥
印象西湖	160,011,7			-279,794.						159,731,9
房地产投	16.90			92						21.98
资有限公

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数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

司
2)德清
兴亚房地	8,780,365			-63,642.8						8,716,722
产开发有	.68			5						.83
限公司
3)杭州
	74,483,38			-29,495.9						74,453,88
诚园置业
	3.86			9						7.87
有限公司
4)宁波
奉化宋都
	116,843,6			-438,707.						116,404,9
房地产开
	62.87			87						55.00
发有限公
司
5)黑龙
江新绿洲
	133,564,1			-2,274,80						131,289,3
房地产开
	59.69			1.67						58.02
发有限公
司
	493,683,2			-3,086,44						490,596,8
小计
	89.00			3.30						45.70
	493,683,2			-3,086,44						490,596,8
合计
	89.00			3.30						45.70

其他说明

（1）明细情况

（1）明细情况
项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资	490,596,845.70	-	490,596,845.70	493,683,289.00	-	493,683,289.00

• （2）期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

• （3） 期末长期股权投资中已有账面价值116,404,955.00元用于质押担保，详见本附注十一之5（3）之说明

11 、其他权益工具投资

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合
	57,556,963.32	61,661,715.01
收益
合计	57,556,963.32	61,661,715.01

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位： 元

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数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

				其他综合收益	指定为以公允价值计量且	其他综合收益转
	确认的股
项目名称		累计利得	累计损失	转入留存收益	其变动计入其他综合收益	入留存收益的原
	利收入
				的金额	的原因	因
					合同现金流量不符合仅为
					对本金和对未偿付本金金
久融控股			32,024,169.97
					额为基础的利息的支付，且
					不以交易为目的

12 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	224,097,151.84	15,119,717.66		239,216,869.50
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	2,511,898.83			2,511,898.83
（1）处置	2,511,898.83			2,511,898.83
（2）其他转出
4.期末余额	221,585,253.01	15,119,717.66		236,704,970.67
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额	41,538,896.96	6,363,810.23		47,902,707.19
2.本期增加金额	3,124,062.14	186,228.84		3,310,290.98
（1）计提或摊销	3,124,062.14	186,228.84		3,310,290.98
3.本期减少金额	724,194.16			724,194.16
（1）处置	724,194.16			724,194.16
（2）其他转出

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4.期末余额	43,938,764.94	6,550,039.07		50,488,804.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	177,646,488.07	8,569,678.59		186,216,166.66
2.期初账面价值	182,558,254.88	8,755,907.43		191,314,162.31

（ 2 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
景冉佳园	63,533,799.42	划拨土地尚未缴纳土地出让金
墩莳家园	39,455,383.25	划拨土地尚未缴纳土地出让金
久睦苑	51,665,191.22	划拨土地尚未缴纳土地出让金
合计	154,654,373.89

其他说明

• 1）期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

• 2）期末投资性房地产中已有账面原值为10,265,374.53 元，账面价值为7,222,830.14元用于抵押担保。详见本附注十二

• 之1（2）2）之说明。

13 、固定资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	18,820,658.02	19,660,336.94
合计	18,820,658.02	19,660,336.94

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋建筑物 专用设备 运输工具 通用及其他设备 合计

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

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一、账面原值：
1.期初余额	22,794,077.16	43,663,559.78	5,593,223.19	17,841,331.08	89,892,191.21
2.本期增加金额		119,483.18	2,619.46	189,286.73	311,389.37
（1）购置		119,483.18	2,619.46	189,286.73	311,389.37
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额	22,794,077.16	43,783,042.96	5,595,842.65	18,030,617.81	90,203,580.58
二、累计折旧
1.期初余额	10,245,671.85	38,125,364.77	5,026,731.26	12,179,334.89	65,577,102.77
2.本期增加金额	357,290.38	224,941.46	65,299.17	503,537.28	1,151,068.29
（1）计提	357,290.38	224,941.46	65,299.17	503,537.28	1,151,068.29
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额	10,602,962.23	38,350,306.23	5,092,030.43	12,682,872.17	66,728,171.06
三、减值准备
1.期初余额		2,962,478.26	1,000.00	1,691,273.24	4,654,751.50
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额		2,962,478.26	1,000.00	1,691,273.24	4,654,751.50
四、账面价值
1.期末账面价值	12,191,114.93	2,470,258.47	502,812.22	3,656,472.40	18,820,658.02
2.期初账面价值	12,548,405.31	2,575,716.75	565,491.93	3,970,722.95	19,660,336.94

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

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单位： 元

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项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
专用设备	5,458,482.65	5,207,022.51	83,264.74	168,195.40
通用及其他设备	2,126,068.94	2,051,697.72	6,508.23	67,862.99
合计	7,584,551.59	7,258,720.23	89,772.97	236,058.39

（ 3 ） 其他说明

• 1）本期折旧额1,148,313.31元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值45,048,768.83元。

• 2）固定资产减值准备计提原因和依据说明

• 期末单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应

• 的减值准备。

• 3）期末无融资租赁租入的固定资产。

• 4）期末无经营租赁租出的固定资产。

• 5）期末无未办妥产权证书的固定资产。

• 6）期末无用于借款抵押的固定资产。

14 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	10,406,558.32			7,995,671.22	18,402,229.54
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	10,406,558.32			7,995,671.22	18,402,229.54
二、累计摊销
1.期初余额	4,387,279.82			5,560,311.70	9,947,591.52
2.本期增加金额	127,464.12			56,477.82	183,941.94
（1）计提	127,464.12			56,477.82	183,941.94

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79

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3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	4,514,743.94			5,616,789.52	10,131,533.46
三、减值准备
1.期初余额				2,104,280.00	2,104,280.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额				2,104,280.00	2,104,280.00
四、账面价值
1.期末账面价值	5,891,814.38			274,601.70	6,166,416.08
2.期初账面价值	6,019,278.50			331,079.52	6,350,358.02

15 、长期待摊费用

15、长期待摊费用
					单位： 元
项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
模具费	490,119.62		9,968.89		480,150.73
合计	490,119.62		9,968.89		480,150.73

其他说明

16 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
内部交易未实现利润	39,260,733.23	9,146,158.03	39,470,190.40	9,867,547.60
坏账准备	13,349,600.79	2,003,010.31	16,810,822.95	2,521,623.44
存货跌价准备	1,253,295.04	187,994.26	1,253,295.04	187,994.26
预提土增税	8,684,793.24	2,171,198.31	8,684,793.24	2,171,198.31
预收房款	111,061.65	27,765.41	10,788,459.08	2,697,114.77

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

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数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

未来可抵扣费用	773,775.15	193,443.79	479,226.97	119,806.74
未来可抵扣成本	103,227,214.44	25,248,924.16	101,843,438.61	24,848,790.78
未弥补亏损	266,541,113.61	66,635,278.40	382,408,321.87	95,602,080.48
合计	433,201,587.15	105,613,772.67	561,738,548.16	138,016,156.38

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
政府补助	271,039,406.57	67,759,851.64	370,907,891.50	92,726,972.88
预收房款	10,092.20	2,523.05	27,470.28	6,867.58
合计	271,049,498.77	67,762,374.69	370,935,361.78	92,733,840.46

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产	67,759,851.64	37,853,921.03	92,730,108.71	45,286,047.67
递延所得税负债	67,759,851.64	2,523.05	92,730,108.71	3,731.75

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	146,176,196.13	148,316,260.62
可抵扣亏损	118,329,138.93	107,193,508.41
合计	264,505,335.06	255,509,769.03

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2020		11,976,883.37
2021	12,812,582.46	12,812,582.46
2022	16,928,134.48	16,928,134.48
2023	18,493,758.36	18,493,758.36
2024	8,412,960.59	8,412,960.59
2025及以后	61,681,703.04	38,569,189.15

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81

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

合计 118,329,138.93 107,193,508.41 --

17 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
保证借款	230,441,256.95	388,168,925.14
信用借款	41,722,843.97	41,512,279.23
商业承兑汇票贴现	47,835,597.22	47,835,597.22
合计	319,999,698.14	477,516,801.59

短期借款分类的说明：

外币借款情况详见本附注七之51“外币货币性项目”之说明。

18 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	15,715,142.80	56,415,635.98
合计	15,715,142.80	56,415,635.98

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

19 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	93,942,180.62	110,068,951.78
1-2年	82,436,159.12	103,995,819.42
2-3年	65,414,038.98	68,902,351.19
3年以上	34,339,302.70	54,022,938.71
合计	276,131,681.42	336,990,061.10

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
景溪南苑项目暂估	47,918,049.03	尚未结算
景溪北苑项目暂估	71,796,446.61	尚未结算

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数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

合计 119,714,495.64 --

20 、合同负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	26,730,107.31	27,045,827.30
1-2年	717,613.74	6,307,567.72
2-3年	5,729,589.27	49,351.53
3年以上	3,439,950.62	3,776,013.60
合计	36,617,260.94	37,178,760.15

21 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	2,998,242.57	25,750,438.12	26,345,731.43	2,402,949.26
二、离职后福利-设定提
	1,021,068.22	615,718.77	1,636,786.99
存计划
合计	4,019,310.79	26,366,156.89	27,982,518.42	2,402,949.26

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	1,827,281.54	20,348,105.60	20,391,705.60	1,783,681.54
补贴
2、职工福利费		570,389.82	570,389.82	0.00
3、社会保险费	842,087.58	1,555,107.22	2,231,813.03	165,381.77
其中：医疗保险费	738,110.98	1,539,401.70	2,112,130.91	165,381.77
工伤保险费	19,637.71	10,992.88	30,630.59
生育保险费	84,338.89	4,712.64	89,051.53
4、住房公积金	7,757.92	2,813,117.00	2,813,117.00	7,757.92
5、工会经费和职工教育
	321,115.53	463,718.48	338,705.98	446,128.03
经费
合计	2,998,242.57	25,750,438.12	26,345,731.43	2,402,949.26

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数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	985,858.96	594,449.03	1,580,307.99
2、失业保险费	35,209.26	21,269.74	56,479.00
合计	1,021,068.22	615,718.77	1,636,786.99

其他说明：

22 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	7,605,167.08	9,340,139.99
企业所得税	5,403,438.45	26,346,337.68
个人所得税	34,481.77	651,572.13
城市维护建设税	225,213.48	392,420.42
房产税	353,129.42	1,190,491.74
印花税	51,380.60	602,156.17
土地增值税	8,684,793.24	11,146,417.26
土地使用税	17,373.06	264,911.32
教育费附加	96,982.53	168,587.39
地方教育附加	64,662.21	112,424.52
水利建设专项资金	99,381.75	98,751.15
合计	22,636,003.59	50,314,209.77

23 、其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应付股利		4,000,000.00
其他应付款	267,252,129.94	303,024,556.65
合计	267,252,129.94	307,024,556.65

（ 1 ）应付股利

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
普通股股利		4,000,000.00

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

84

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

合计

4,000,000.00

（ 2 ）其他应付款

1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
押金保证金	8,877,151.78	10,008,541.25
应付暂收款	2,624,494.75	2,401,409.51
预收房租	93,325.50	615,199.14
往来款	252,474,826.26	286,763,760.27
其他	3,182,331.65	3,235,646.48
合计	267,252,129.94	303,024,556.65

2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
西湖电子集团有限公司	190,000,000.00	往来款
德清兴亚房地产开发有限公司	5,300,000.00	往来款
合计	195,300,000.00	--

3 ）金额较大的其他应付款项性质或内容的说明

单位：元

		单位：元
项目	期末余额	款项性质或内容
西湖电子集团有限公司	190,000,000.00	往来款
德清兴亚房地产开发有限公司	60,170,444.46	往来款
合计	250,170,444.46

24 、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额 338,350.64 2,629,479.45 2,967,830.09
一年内到期的长期借款应计利息
一年内到期的长期应付款应计利息
合计

其他说明：

一年内到期的长期借款应计利息

单位：元

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85

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

借款类别	期末数
保证/抵押借款应计利息
小 计

25 、其他流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
待转销项税	2,744,890.57	5,199,181.05
合计	2,744,890.57	5,199,181.05

26 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
保证借款	150,000,000.00
抵押保证借款	180,699,860.00	154,699,860.00
长期借款应付利息	520,301.67
合计	331,220,161.67	154,699,860.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

金额前5名的长期借款 单位：元

金额前5名的	长期借款							单位：元
贷款单位	借款起始日	借款到期日	币种	年利率(%)		期末数		期初数
					原币金额	人民币金额	原币金额	人民币金额
杭州银行官 巷口支行	2019-02-01	2022-12-15	人民币	[注]	-	50,000,000.00	-	50,000,000.00
	2019-03-20				-	10,914,565.00	-	10,914,565.00
	2019-04-25				-	9,593,250.00	-	9,593,250.00
	2019-05-20				-	35,986,470.00	-	35,986,470.00
	2019-07-25				-	12,013,920.00	-	12,013,920.00
	2019-08-27				-	26,191,940.00	-	26,191,940.00
	2019-10-08				-	9,999,715.00	-	9,999,715.00
	2020-01-20				-	26,000,000.00
光大银行杭 州分行	2020-06-19	2021-12-15	人民币	3.90		150,000,000.00
合计						330,699,860.00		154,699,860.00

[注] 全资子公司杭州景鸿房地产开发有限公司于2019年1月25日与杭州银行官巷口支行签订2亿元借款协议，用于支付 工程款。截至2020年6月30日，杭州景鸿房地产开发有限公司借款余额为180,699,860.00元。此项借款每笔借款的利率为实际 提款日当日中国人民银行公布施行的三至五年基准贷款利率上浮40%。本公司为全资子公司杭州景鸿房地产开发有限公司在

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86

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

杭州银行官巷口支行的房地产开发投资贷款180,699,860.00元提供连带责任保证担保，担保期限自2019年2月1日至2022年12 月15日。本公司控股子公司杭州景腾房地产开发有限公司为本公司全资子公司杭州景鸿房地产开发有限公司提供以61套房产 为抵押的最高融资余额为人民币20,127.07万元的抵押担保，抵押期限自2020年2月1日至2022年1月20日。同时本公司全资子 公司杭州景鸿房地产开发有限公司以其规划批建已完工部分/房产相对应的土地为抵押提供最高融资余额为25,630.00万元的 抵押担保，担保期限自2019年2月1日至2022年12月15日。

27 、长期应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	533,090,590.53	529,894,444.44
专项应付款	36,974.40	36,974.40
合计	533,127,564.93	529,931,418.84

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
西湖电子集团有限公司	530,461,111.08	529,894,444.44
长期应付款应付利息	2,629,479.45
小计	533,090,590.53	529,894,444.44

其他说明：

[注]长期应付款系本公司全资子公司杭州景河房地产开发有限公司为西湖电子集团有限公司公开发行的《2014年西湖电 子集团有限公司公司债券》的资金实际使用单位。经西湖电子集团有限公司董事会2019年第14次会议决议，同意本公司全资 子公司杭州景河房地产开发有限公司将原使用的14企业偿债资金（含本金5亿、利息2,980.00万元）以及应承担的承销费340.00 万元，共计53,320.00万元，予以展期，借款利率5.00%，借款期限自2019年11月26日至2022年11月26日。

（ 2 ）专项应付款

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
受托开发项目专项
	36,974.40			36,974.40
资金
合计	36,974.40			36,974.40	--

其他说明：

受托开发项目专项资金系应返还母公司西湖电子集团有限公司委托开发机卡分离数字电视接收机项目的专项资金。

28 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	383,422.72	3,326,000.00	3,026,000.00	683,422.72

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87

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

合计 383,422.72 3,326,000.00 3,026,000.00 683,422.72 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

		本期新增补	本期计入营业	本期计入其	本期冲减成	其他		与资产相关/
负债项目	期初余额						期末余额
		助金额	外收入金额	他收益金额	本费用金额	变动		与收益相关
工业企业信息
化应用项目拨	308,422.72						308,422.72
款
企业管理创新
	60,000.00						60,000.00
奖
名牌产品奖励
	15,000.00						15,000.00
资金
2019年省科技
		890,000.00		890,000.00				与收益相关
发展专项资金
2019年杭州市
工信产业发展
		2,136,000.00		2,136,000.00				与收益相关
专项资金(5G产
业发展)
杭政储出
[2017]4号地块
商业商务用房		300,000.00					300,000.00
兼容社会停车
场补助资金
小计	383,422.72	3,326,000.00		3,026,000.00			683,422.72

其他说明：

涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见本附注七之52“政府补助”之说明。

29 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	312,352,464.00						312,352,464.00

其他说明：

公司总股本为312,352,464股，每股面值人民币1元，其中无限售条件的流通股份A股312,352,464股。

30 、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

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数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

资本溢价（股本溢价）	461,391,394.96			461,391,394.96
其他资本公积	10,666,307.27			10,666,307.27
合计	472,057,702.23			472,057,702.23

31 、其他综合收益

单位： 元

		本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
			减：前期计入	减：前期计
					减：所		税后归
项目	期初余额	本期所得税	其他综合收	入其他综合		税后归属于母		期末余额
					得税		属于少
		前发生额	益当期转入	收益当期转		公司
					费用		数股东
			损益	入留存收益
一、不能重分类进损
	1,367,303.08	-4,104,751.69				-4,104,751.69		-2,737,448.61
益的其他综合收益
其他权益工具
	1,367,303.08	-4,104,751.69				-4,104,751.69		-2,737,448.61
投资公允价值变动
其他综合收益合计	1,367,303.08	-4,104,751.69				-4,104,751.69		-2,737,448.61

32 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	19,814,577.39			19,814,577.39
合计	19,814,577.39			19,814,577.39

33 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	266,139,363.53	240,269,564.93
调整后期初未分配利润	266,139,363.53	240,269,564.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润	15,957,915.00	15,785,495.66
期末未分配利润	282,097,278.53	256,055,060.59

34 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	192,594,815.98	150,171,523.34	388,105,076.54	290,395,474.80

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数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

其他业务	174,516,087.52	147,302,259.47	35,511,951.72	8,161,897.82
合计	367,110,903.50	297,473,782.81	423,617,028.26	298,557,372.62

其他说明：

• （1）主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 单位：元

产品名称	本期数	本期数	上期数	上期数
	收 入	成 本	收 入	成 本
电子信息类	54,219,093.20	38,967,234.11	233,295,934.51	198,607,716.08
房地产类	32,709,015.68	5,659,763.32 [注]	20,336,020.89	-41,853,556.79
商贸类	105,666,707.10	105,544,525.91	134,473,121.14	133,641,315.51
小 计	192,594,815.98	150,171,523.34	388,105,076.54	290,395,474.80

[注]根据杭州市物价局和杭州市建设委员会联合下发的杭价服[2006]189号、杭建房[2006]195号《杭州市区经济适用住房 价格管理办法》以及杭州市财政局对保本价审核的口径和要求，确认本期经济适用房建设补贴131,515.07元，冲减营业成 本。

（2）主营业务收入/主营业务成本(按地区分类) 单位：元

地区名称	本期数	本期数	上期数	上期数
	收 入	成 本	收 入	成 本
内销	192,594,815.98	150,171,523.34	388,105,076.54	290,395,474.80
外销
小 计	192,594,815.98	150,171,523.34	388,105,076.54	290,395,474.80

• （3）公司前五名客户的营业收入情况 单位：元

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
公司前五名客户营业 收入	273,271,955.57	74.44

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号——上市公司从事房地产业务》的披露要求 报告期内确认收入金额前五的项目信息：

单位： 元

序号	项目名称	收入金额
1	景溪北苑/景溪南苑	19,141,250.84
2	御田清庭	11,408,930.46
3	合肥西湖花园	1,120,952.43
4	下沙景冉佳园	657,142.85
5	杭州花园岗村拆迁安置房项目	195,238.10

35 、税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

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数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

城市维护建设税	507,422.51	565,803.31
教育费附加	217,404.26	242,343.52
房产税	1,044,589.99	2,042,569.88
土地使用税	156,030.80	205,676.02
车船使用税	11,820.00	11,852.16
印花税	133,122.53	215,892.08
营业税	12,300.60	79,402.60
土地增值税	594,302.19	217,247.94
地方教育附加	144,936.14	161,562.34
合计	2,821,929.02	3,742,349.85

36 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	1,687,826.10	2,051,155.62
办公费	25,081.41	77,633.82
差旅费	46,846.18	130,852.14
广告及业务宣传费	850,634.50	365,068.84
销售服务费	667,480.68	605,303.63
物业费	695,816.80	515,058.13
代理费		618,396.33
修理费	771,707.62	290,600.00
其他	168,139.34	448,035.86
合计	4,913,532.63	5,102,104.37

37 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	8,748,519.69	11,056,457.30
业务招待费	373,291.31	573,914.36
中介机构费用	1,086,710.38	6,012,398.90
折旧费	437,676.42	475,216.79
无形资产摊销	155,874.35	157,741.02
办公费	369,249.16	343,987.77

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数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

交通运输费	166,815.64	241,282.29
差旅费	150,828.88	314,367.95
其他	3,274,039.84	1,343,904.30
合计	14,763,005.67	20,519,270.68

38 、研发费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	8,185,837.35	9,575,355.10
差旅费用	36,397.17	33,681.25
折旧与摊销	508,493.05	478,032.78
耗用材料	2,272,517.93	1,401,279.44
软件、专利费	53,997.84	40,919.63
鉴定\检测\服务\委外研发	399,421.20	1,140,772.30
新品开发费	220,679.23	3,596,779.31
水电费用	107,198.29	198,484.77
租赁费用	857,826.31	5,146,957.83
其他	38,401.76	31,308.68
合计	12,680,770.13	21,643,571.09

39 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	21,437,842.92	42,551,211.81
减：利息收入	3,371,664.59	4,096,947.41
汇兑损失		43,773.98
减：汇兑收益	91,693.15
手续费支出	29,553.34	94,900.92
合计	18,004,038.52	38,592,939.30

40 、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
软件集成电路增值税退税额	961,970.13	2,517,870.77

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92

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

新招大学毕业生用工补贴	94,159.76	33,261.41
省、市、区级授权专利、软件登记费、
	65,800.00	5,000.00
发明专利维持费等资助
中小微企业研发投入补助资金		400,000.00
残疾人稳岗补贴	10,050.00
2019年杭州市工信产业发展专项项目区
	2,136,000.00
配套资金（5G产业发展）
2020年省科技发展专项资金	890,000.00
受疫情影响企业社保费返还	7,013.51
个人所得税手续费返还	2,915.90
稳定就业社保补贴	38,021.00
可抵扣进项税额加计扣除	15,776.37
合计	4,221,706.67	2,956,132.18

41 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-2,022,284.29	-880,253.17
合计	-2,022,284.29	-880,253.17

其他说明：

1）权益法核算的长期股权投资收益

单位：元

1）权益法核算的长期股权投资收益	单位：元
被投资单位	本期数
合肥印象西湖房地产投资有限公司	-579,411.8
德清兴亚房地产开发有限公司	-63,642.8
杭州诚园置业有限公司	-29,495.9
宁波奉化宋都房地产开发有限公司	85,422.1
黑龙江新绿洲房地产开发有限公司	-1,435,155.7
合计	-2,022,284.2

2）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

42 、信用减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	-235,852.13	-1,311,180.82
应收票据坏账损失	11,690,546.16
应收账款坏账损失	-4,141,064.88	-2,361,552.22

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93

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

合同资产坏账损失	316,187.57
合计	7,629,816.72	-3,672,733.04

43 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
	-1,212.77	-7,327.11
损失
合计	-1,212.77	-7,327.11

44 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
无法支付的应付款	8,915,088.00		8,915,088.00
其他	170,779.26	22,563.49	170,779.26
合计	9,085,867.26	22,563.49	9,085,867.26

45 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
水利建设专项资金	896.08	665.44
其他	217,665.00	1,429,632.57	217,665.00
合计	218,561.08	1,430,298.01	217,665.00

46 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	8,963,692.48	11,037,548.89
递延所得税费用	3,674,049.83	-723,965.02
合计	12,637,742.31	10,313,583.87

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数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	35,149,177.23
按法定/适用税率计算的所得税费用	5,272,414.08
子公司适用不同税率的影响	2,156,408.31
调整以前期间所得税的影响	-55,389.03
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	92,404.53
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	5,192,519.00
损的影响
归属于合营企业和联营企业的损益	505,571.07
研发费加计扣除	-526,185.65
所得税费用	12,637,742.31

47 、其他综合收益

详见本附注七之 31“其他综合收益”。

48 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
存款利息收入	3,931,758.31	4,718,655.03
收到政府补助	103,596,025.96	5,981,675.79
房租及物管费收入	7,029,278.64	15,780,766.29
收到/收回保证金	9,438,053.19	228,347,892.00
代收客户物业维修基金等	38,200.50
其他	5,447,851.27	21,170,125.62
合计	129,481,167.87	275,999,114.73

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
支付承兑汇票及保函保证金		1,229,650.00

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95

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

期间费用付现支出	7,826,587.48	13,597,582.52
支付/退回保证金	6,403,390.85	267,962,440.90
支付代收客户物业维修基金等		8,219,148.50
支付代收代付款		10,000,464.00
其他	2,773,491.67	4,675,465.69
合计	17,003,470.00	305,684,751.61

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收回暂借款	50,000,000.00	50,000,000.00
收到资金占用费	26,081,131.12	8,034,177.16
合计	76,081,131.12	58,034,177.16

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
支付暂借款		13,440,000.00
合作开发建设款	70,000,000.00
合计	70,000,000.00	13,440,000.00

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收回承兑汇票及信用证保证金	18,479,203.13	7,642,410.04
收到暂借款	49,870,000.00	198,500,000.00
合计	68,349,203.13	206,142,410.04

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
支付承兑汇票及信用证保证金	5,431,908.06	46,635,543.26
归还暂借款及利息	96,485,815.54	3,117,741.67
退回投资支付款项		7,358.63

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96

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

合计 101,917,723.60

49,760,643.56

49 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	22,511,434.92	22,133,920.82
加：资产减值准备	-7,628,603.95	3,680,060.15
固定资产折旧、油气资产折耗、
	4,461,359.27	4,712,986.51
生产性生物资产折旧
无形资产摊销	183,941.94	188,327.55
长期待摊费用摊销	9,968.89	50,383.20
处置固定资产、无形资产和其他
	-6,174,595.09
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	21,435,673.40	42,549,129.95
投资损失（收益以“－”号填列）	2,022,284.29	880,253.17
递延所得税资产减少（增加以
	7,432,126.64	322,205.87
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
	-1,208.70	-1,330.73
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	4,488,514.98	3,238,899.44
经营性应收项目的减少（增加以
	-490,678,858.84	-105,515,293.26
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
	677,679,173.88	74,216,650.42
“－”号填列）
其他	30,600,866.85	-2,993,575.90
经营活动产生的现金流量净额	266,342,078.48	43,462,617.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	422,928,527.49	331,312,123.12
减：现金的期初余额	176,212,620.37	265,565,814.49
现金及现金等价物净增加额	246,715,907.12	65,746,308.63

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97

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 2 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	422,928,527.49	176,212,620.37
其中：库存现金	4,395.03	1,915.30
可随时用于支付的银行存款	422,842,753.19	176,130,918.71
可随时用于支付的其他货币资金	81,379.27	79,786.36
三、期末现金及现金等价物余额	422,928,527.49	176,212,620.37
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
	6,475,065.22	19,521,266.60
的现金和现金等价物

其他说明：

现金流量表补充资料的说明：

2020 年半年度现金流量表中现金期末数为 422,928,527.49 元， 2020 年 6月 30 日资产负债表中货币资金期末数为 429,403,592.71元，差额6,475,065.22元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证 金4,078,290.65元，保函保证金1,901,618.90元，受到限制的款项495,155.67元。

2019 年年度现金流量表中现金期末数为 176,212,620.37 元， 2019 年 12 月 31日资产负债表中货币资金期末数为 195,733,886.97元，差额19,521,266.60元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证 金17,125,585.72元，保函保证金1,901,618.90元，受到限制的款项494,061.98元。

50 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	6,475,065.22	承兑、保函保证金和受限制的银行存款
存货	362,906,752.62	抵押
长期股权投资	116,404,955.00	质押[注]
投资性房地产	7,222,830.14	抵押
合计	493,009,602.98	--

其他说明：

[注] 该股权质押已于2020年7月24日办妥股权出质注销登记手续，详见本附注之十一之5（3）之说明。

51 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--

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数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

其中：美元	5,775.56	7.0795	40,888.07
港币	89,090.99	0.91344	81,379.27
应收账款	--	--
其中：美元	1,591,481.21	7.0795	11,266,891.22
短期借款
其中：港币	4,025,362.70	0.91344	3,676,927.30
预收账款
其中：美元	54,120.95	7.0795	383,149.28
应付账款
其中：美元	1,710.20	7.0795	12,107.38

52 、政府补助

（ 1 ）政府补助基本情况

单位： 元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
2019年杭州市工信产业发展
专项项目区配套资金（5G产业	2,136,000.00[注1]	其他收益	2,136,000.00
发展）
省、市、区级授权专利、软件
登记费、发明专利维持费等资	65,800.00[注2]	其他收益	65,800.00
助
软件集成电路增值税退税	961,970.13[注3]	其他收益	961,970.13
2020年省科技发展专项资金	890,000.00[注4]	其他收益	890,000.00
受疫情影响企业社保费返还	7,013.51[注5]	其他收益	7,013.51
小微企业新招用高校毕业生 社保补贴
	94,159.76[注6]	其他收益	94,159.76
残疾人岗位补贴	10,050.00[注7]	其他收益	10,050.00
稳定就业社保补贴	38,021.00[注8]	其他收益	38,021.00
个税手续费返还	2,915.90[注9]	其他收益	2,915.90
可抵扣进项税额加计扣除	15,776.37[注10]	其他收益	15,776.37
经济适用房建设补贴	131,515.07[注11]	营业成本	131,515.07
合计	4,353,221.74		4,353,221.74

（ 2 ） 其他说明

[注1]根据杭州市经济和信息化局下发的杭经信信基[2019]112号《关于公布2019年度杭州市5G产业项目名单的通知》、

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数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

杭州高新技术产业开发区经济和信息化局、杭州市滨江区经济和信息化局、杭州高新技术产业开发区财政局和杭州市滨江区 财政局联合下发的区经信[2020]3号《关于下达2019年杭州市工信产业发展专项项目区配套资金的通知》，公司本年度收到 2019年杭州市工信产业发展专项项目区配套资金（5G产业发展）2,136,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常 经营活动相关，已全额计入本年度其他收益。

[注2] 根据杭州高新技术产业开发区（滨江）市场监督管理、杭州高新技术产业开发区（滨江）财政局联合下发的杭 高新市监[2019]45号《关于下达杭州高新区（滨江）2019年第三季度国内授权专利资助经费的通知》、杭高新市监[2020]5 号《关于下达杭州高新区（滨江）2019年第四季度国内授权专利资助经费的通知》、杭高新市监[2020]6号《关于下达浙江 省2017年7月-2018年6月国内发明专利授权和年费资助的通知》、杭高新市监[2019]22号《关于转拨浙江省2018年发明专利 维持费的通知》，公司及子公司本年度收到省、市、区级授权专利、软件登记费、发明专利维持费等资助65,800.00元，系 与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入本年度其他收益。

[注3]根据财政部国家税务总局下发的财税[2011]100号《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》，公 司及子公司本年度收到软件集成电路增值税退税961,970.13元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已 全额计入本年度其他收益。

[注4]根据浙江省财政厅下发的浙财科教[2019]48号《浙江省财政厅关于提前下达2020年省科技发展专项资金的通知》， 公司本年度收到2020年省科技发展专项资金890,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额 计入本年度其他收益。

[注5]根据衢州市柯城区人力资源和社会保障局下发的《关于柯城区受疫情影响企业返还社会保险费及企业稳岗补贴申 报相关事项的通知》相关文件，子公司衢州鑫昇房地产开发有限公司本年度收到受疫情影响企业社保费返还7,013.51元，系 与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入本年度其他收益。

[注6]根据杭州市人力资源和社会保障局、杭州市财政局联合下发的杭人社发 [2016]25 号《市区促进就业创业补助和 社保补贴办法》，公司本年度收到小微企业新招用高校毕业生社保补贴94,159.76元，系与收益相关的政府补助，且与公司 日常经营活动相关，已全额计入本年度其他收益。

[注7]根据杭州市残疾人联合会、杭州市财政局、杭州市人力资源和社会保障局联合下发杭残联[2018]94号《关于进一 步落实残疾人就业创业补贴制度的通知》，公司及子公司本年度收到残疾人岗位补贴10,050.00元，系与收益相关的政府补 助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入本年度其他收益。

• [注8]根据杭州市人力资源和社会保障局、杭州市财政局联合下发的杭人社发 [2016]25 号《市区促进就业创业补助和

• 社保补贴办法》，子公司杭州易和网络有限公司、杭州中兴景天房地产开发有限公司本年度收到稳定就业社保补贴38,021.00

• 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入本年度其他收益。

• [注9]根据《中华人民共和国个人所得税法》相关规定，子公司杭州易和网络有限公司本年度收到个人所得税手续费返

• 还2,915.90元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入本年度其他收益。

[注10]根据财政部、税务总局、海关总署联合下发的公告2019第39号《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税 改革有关政策的公告》，子公司杭州中兴房地产开发有限公司本年度已抵扣进项税额加计扣除增值税15,776.37元，系与收 益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入本年度其他收益。

[注11]根据杭州市物价局和杭州市建设委员会联合下发的杭价服[2006]189号、杭建房[2006]195号《杭州市区经济适 用住房价格管理办法》以及杭州市财政局对保本价审核的口径和要求，经济适用房按照(保本价格-限定销售价格)×控制面 积计算核拨建设补贴，全资子公司杭州景河房地产开发有限公司本年度确认经济适用房建设补贴131,515.07元，系与收益相 关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已冲减本年度营业成本。

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100

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

八、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
浙江数源贸易有
	杭州	杭州	商品流通业	90.00%	10.00%[注1]	设立
限公司
杭州易和网络有
	杭州	杭州	网络服务业	100.00%		设立
限公司
杭州中兴房地产
	杭州	杭州	房地产业	94.05%	5.95%[注2]	设立
开发有限公司
杭州中兴景洲房
地产开发有限公	杭州	杭州	房地产业		100.00%[注3]	设立
司
杭州中兴景天房
地产开发有限公	杭州	杭州	房地产业		100.00%[注4]	设立
司
杭州中兴景和房
地产开发有限公	杭州	杭州	房地产业		100.00%[注5]	设立
司
合肥西湖房地产
开发有限责任公	合肥	合肥	房地产业	5.00%	95.00%[注6]	设立
司
杭州景致房地产
	杭州	杭州	房地产业		100.00%[注7]	设立
开发有限公司
杭州景冉房地产
	杭州	杭州	房地产业		100.00%[注8]	设立
开发有限公司
杭州景灿房地产
	杭州	杭州	房地产业		100.00%[注9]	设立
开发有限公司
衢州鑫昇房地产
	衢州	衢州	房地产业		100.00%[注10]	设立
开发有限公司
杭州景河房地产
	杭州	杭州	房地产业		100.00%[注11]	设立
开发有限公司
杭州景腾房地产
	杭州	杭州	房地产业		100.00%[注12]	设立
开发有限公司
杭州景鸿房地产
	杭州	杭州	房地产业		100.00%[注13]	设立
开发有限公司

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101

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

• [注1]本公司直接持有浙江数源贸易有限公司90.00%的股权，通过杭州中兴房地产开发有限公司持有该公司10.00%的股

• 权，故本公司合计持有该公司100.00%的股权。

• [注2]本公司直接持有杭州中兴房地产开发有限公司94.05%的股权，通过全资子公司杭州易和网络有限公司持有该公司

• 5.95%的股权，故本公司合计持有该公司100.00%的股权。

• [注3]杭州中兴景洲房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司全资子公司，故本公司间接

• 持有该公司100.00%的股权。

• [注4]杭州中兴景天房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司控股的公司。杭州中兴房地

• 产开发有限公司持有该公司60.00%的股权，故本公司间接持有该公司60.00%的股权。

• [注5]杭州中兴景和房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司全资子公司，故本公司间接

• 持有该公司100.00%的股权。

• [注6]本公司直接持有合肥西湖房地产开发有限责任公司5.00%的股权，通过本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有

• 限公司持有该公司95.00%的股权，故本公司合计持有该公司100.00%的股权。

• [注7]杭州景致房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司控股的公司。杭州中兴房地产开

• 发有限公司持有该公司60.00%的股权，故本公司间接持有该公司60.00%的股权。

• [注8]杭州景冉房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司全资子公司，故本公司间接持有

• 该公司100.00%的股权。

• [注9]杭州景灿房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司全资子公司，故本公司间接持有

• 该公司100.00%的股权。

• [注10]衢州鑫昇房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司全资子公司，故本公司间接持

• 有该公司100.00%的股权。

• [注11]杭州景河房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司全资子公司，故本公司间接持

• 有该公司100.00%的股权。

• [注12]杭州景腾房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司控股的公司。杭州中兴房地产

• 开发有限公司持有该公司51.00%的股权，故本公司间接持有该公司51.00%的股权。

[注13] 杭州景鸿房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司全资子公司，故本公司间接持 有该公司100.00%的股权。

其他说明：

本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。 本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
子公司名称	少数股东持股比例			期末少数股东权益余额
		损益	派的股利
杭州中兴景天房地产开
	40.00%	2,766,926.61		34,757,401.61
发有限公司
杭州景致房地产开发有
	40.00%	58,370.56		47,394,451.07
限公司
杭州景腾房地产开发有	49.00%	3,728,222.75		129,534,252.22

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数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

限公司

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合 计	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产		债	负债	计
杭州中
兴景天
	94,515,1		94,518,0 02.00	999,429.		999,429.	89,439,9		89,442,7 79.98	1,030,23		1,030,23
房地产		2,840.52						2,840.52
	61.48			73		73	39.46			9.32		9.32
开发有
限公司
杭州景
致房地
	129,805,	10,218.4	129,815,	11,329,5		11,329,5	136,503,	81,784.4	136,585, 101.44	18,244,9		18,244,9
产开发					0.00
	504.48	0	722.88	95.19		95.19	317.01	3		00.15		00.15
有限公
司
杭州景
腾房地
	306,522,	1,560,22	308,082,	43,727,3		43,727,3	304,606,	4,023,89	308,630, 271.24	51,883,2		51,883,2
产开发
	746.51	2.64	969.15	52.37		52.37	371.36	9.88		72.31		72.31
有限公
司
												单位： 元

	本期发生额	本期发生额	本期发生额		上期发生额	上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总 额	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量				金流量
杭州中兴景
天房地产开	623,256.84	5,106,031.61		4,414,569.77	609,822.91	310,017.62		-3,648,898.18
发有限公司
杭州景致房
								81,443,386.4
地产开发有	671,698.81	145,926.40		-3,004,456.78	1,047,211.13	-629,179.82
								3
限公司
杭州景腾房
	11,994,725.3 6					12,910,270.9		-24,846,966.2
地产开发有		7,608,617.85		-2,739,878.95	2,840,545.21
						4		3
限公司

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103

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

2 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
企业名称				直接	间接
						计处理方法
合肥印象西湖房
地产投资有限公	合肥	合肥	房地产业		49.00%[注1]	权益法
司
黑龙江新绿洲房
地产开发有限公	哈尔滨	哈尔滨	房地产业		44.00%[注2]	权益法
司
宁波奉化宋都房
地产开发有限公	宁波	宁波	房地产业		18.36%[注3]	权益法
司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

[注1]本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司持有该公司49.00%的股权，故本公司间接持有该公司49.00%的股

权。

[注2]本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司持有该公司44.00%的股权，故本公司间接持有该公司44.00%的股

权。

[注3]本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司持有该公司18.36%的股权，故本公司间接持有该公司18.36%的股 权。本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司在该公司董事会派有一名董事，可对该公司施加重大影响。

（ 2 ）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额
	合肥印象西湖房	黑龙江新绿洲房	宁波奉化宋都房	合肥印象西湖房	黑龙江新绿洲房	宁波奉化宋都房
	地产投资有限公	地产开发有限公	地产开发有限公	地产投资有限公	地产开发有限公	地产开发有限公
	司	司	司	司	司	司
流动资产	589,223,606.68	602,152,008.47	2,899,911,857.65	619,582,802.10	492,420,389.21	3,200,483,661.36
非流动资产	96,649.78	23,347,613.18	10,127,451.90	122,582.08	22,220,089.81	10,176,143.25
资产合计	589,320,256.46	625,499,621.65	2,910,039,309.55	619,705,384.18	514,640,479.02	3,210,659,804.61
流动负债	245,700,470.45	248,226,820.97	2,259,619,613.19	274,903,125.07	134,101,746.86	2,560,705,370.53
非流动负债		74,998,431.43	0.00		75,002,645.21
负债合计	245,700,470.45	323,225,252.40	2,259,619,613.19	274,903,125.07	209,104,392.07	2,560,705,370.53
归属于母公司股
	343,619,786.01	302,274,369.25	650,419,696.36	344,802,259.11	305,536,086.95	649,954,434.08
东权益
按持股比例计算	168,373,695.14	133,000,722.49	119,397,531.26	168,953,106.96	134,435,878.26	119,331,634.10

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数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

的净资产份额
--内部交易未实
	8,641,773.16	2,992,576.26	1,711,364.47	8,941,390.06	871,718.57	2,468,207.55
现利润
对联营企业权益
	159,731,921.98	116,404,955.00	131,289,358.02	160,011,716.90	133,564,159.69	116,863,426.55
投资的账面价值
营业收入	20,976,921.08	460,463.03		44,918,894.96	37,655.61
净利润	-1,182,473.10	-3,249,076.35	-26,408.07	4,084,071.82	-1,213,673.53	-11,097,924.83
综合收益总额	-1,182,473.10	-3,249,076.35	-26,408.07	4,084,071.82	-1,213,673.53	-11,097,924.83

（ 3 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
投资账面价值合计	83,170,610.70	83,263,749.54
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
--净利润	-93,138.83	-309,853.02
--综合收益总额	-93,138.83	-309,853.02

九、与金融工具相关的风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司 的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详 细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险 管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之 内。

一 ( ) 风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影 响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基 本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审 阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对 各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，

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数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

包括利率风险和其他价格风险。

1．利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临 的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行 借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融 负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对 比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

截至2020年06月30日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致 的现金流量变动风险的影响。

2．其他价格风险

本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。本公司未持有其他上 市公司的权益投资，不存在其他价格风险。

( 三 ) 信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主 要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用 风险。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基 于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况 等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对 于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整 体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司 不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资 产负债表中各项金融资产的账面价值。

• 1．信用风险显著增加的判断依据

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用 风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依 据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下 一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：

• (1)合同付款已逾期超过 30 天。

• (2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

• (3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

• (4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

• (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

• (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

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数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

2．已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

• (1)发行方或债务人发生重大财务困难。

• (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

• (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出

• 的让步。

• (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

• (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

• (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

• 3．预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约 风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞 口模型。相关定义如下：

• (1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

• (2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金

额。

• (3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式

• 和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定 预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别 出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶 段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约 概率和违约损失率的影响。

( 四 ) 流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流 动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经 营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民 币万元)：

币万元)：
项 目			期末数
	一年以内	一至两年	两至三年	三年以上	合 计
短期借款	31,999.97				31,999.97

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应付票据及应付账款	25,649.09	572.93	845.56	2,117.10	29,184.68
其他应付款	26,094.55	322.73	90.40	217.53	26,725.21
长期借款	52.03	15,000.00	18,069.99		33,122.02
长期应付款	262.95		53,046.11	3.70	53,312.76
金融负债和或有负债合计	84,058.59	15,895.66	72,052.06	2,338.33	174,344.64
续上表：
项 目			期初数
	一年以内	一至两年	两至三年	三年以上	合 计
短期借款	47,751.68				47,751.68
应付票据及应付账款	35,804.98	572.93	845.56	2,117.10	39,340.57
其他应付款	29,671.80	322.73	90.40	217.53	30,302.46
一年内到期的非流动负债	296.78				296.78
长期借款		3,619.17	11,850.82		15,469.99
长期应付款			52,989.44	3.70	52,993.14
金融负债和或有负债合计	113,525.24	4,514.83	65,776.22	2,338.33	186,154.62

( 五 ) 资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相 关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付 给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债 除以总资产)为基础对资本结构进行监控。2020年6月30日，本公司的资产负债率为58.27%(2019年12月31 日：60.58%)。

十、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（三）其他权益工具投资	57,556,963.32			57,556,963.32
持续以公允价值计量的
	57,556,963.32			57,556,963.32
资产总额
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

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数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有久融控股有限公司529,506,000.00股股票，截至2020年6月30日久融控股有限公司的股票 市价为0.119港元/股，本公司所持股票市值63,011,214.00港币。根据中国人民银行2020年6月30日外汇牌 价，1港元对人民币0.91344元，本公司持有久融控股有限公司的股票市值折合人民币57,556,963.32元。

十一、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
西湖电子集团有限
	国有独资公司	杭州	266,000,,000.00	45.33%	45.33%
公司

本企业的母公司情况的说明

西湖电子集团有限公司是杭州市人民政府批准设立，由杭州市人民政府授权杭州市国有资产监督管理 委员会履行出资人职责组建的国有独资公司。公司于1995年9月18日在杭州市工商行政管理局注册登记， 注册资本为23,200万元。2000年12月28日，根据公司董事会审议通过，公司增加注册资本3,400万元，变 更后的注册资本为26,600万元。同日，公司在杭州市工商行政管理局办理了相关变更登记手续。本次增资 扩股完成后，公司仍为杭州市国有资产监督管理委员会出资的国有独资公司，公司股本规模和股权结构均 未再发生变动。公司现持有杭州市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》，注册号为 330100000051488，目前公司的统一社会信用代码：91330100143031891P,注册资本为26,600万元，实收资 本为266,000,000.00元。

公司经营范围为：制造、加工、安装;电视机、彩色显示器；服务：小型车停车服务。一般经营项目: 批发、零售、技术开发：视频产品，音响设备，数字电子计算机，电子计算机显示终端设备，家用电器， 电话通信设备，移动通信系统及设备，电子元件，电子器件，广播电视配套设备，卫星广播电视设备，电 子仪器仪表，自动化仪表系统，电子乐器，电源设备，机电设备（除小轿车），本集团公司成员厂生产所 需的设备，原辅材料；服务：新能源技术，微电子技术开发，物业管理，汽车租赁，汽车设备租赁；货物 进出口（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许可证后方可经营）；含下属 分支机构经营范围：其他无需报经审批的一切合法项目。

本企业最终控制方是杭州市人民政府。

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见本附注八之1“在子公司中的权益”。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见本附注八之2 “在合营安排或联营企业中的权益”。

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数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
数源移动通信设备有限公司	受同一控股股东控制
西湖集团(香港)有限公司	受同一控股股东控制
杭州西湖数源软件园有限公司	受同一控股股东控制
杭州西湖新能源科技有限公司	受同一控股股东控制
杭州西湖新能源投资有限公司	控股股东之合营企业
杭州东部软件园股份有限公司	受同一控股股东控制
杭州东部网络科技有限公司	受同一控股股东控制
杭州信江科技发展有限公司	受同一控股股东控制
杭州云硕新能源技术有限公司	受同一控股股东控制
杭州大华塑业有限公司	受同一控股股东控制
杭州西湖比亚迪新能源汽车有限公司	受同一控股股东控制的合营企业的联营企业
杭州西湖新能源汽车运营有限公司	受同一控股股东控制的合营企业的联营企业
杭州信科资产管理有限公司	受同一控股股东控制

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
数源移动通信设备
	采购商品	66,981.58
有限公司
杭州西湖新能源汽
	接受劳务	190.47
车运营有限公司
合计		67,172.05

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
杭州西湖新能源科技有限公司	提供劳务	377,746.19	599,169.30
黑龙江新绿洲房地产开发有限
	提供劳务	2,830,188.68	362,880.54
公司
杭州西湖新能源汽车运营有限	提供劳务	997,741.31

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数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

公司
西湖电子集团有限公司	销售商品	160,172.58
宁波奉化宋都房地产开发有限
	销售商品	499,412.92
公司
合计		4,865,261.68	962,049.84

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

接受劳务情况说明：

• 1)本公司本期支付杭州西湖新能源汽车运营有限公司服务费190.47元。 提供劳务情况说明：

• 1) 本公司本期收取关联方杭州西湖新能源汽车运营有限公司劳务服务费183,754.63元。

• 2) 全资子公司浙江数源贸易有限公司本期收取关联方杭州西湖新能源汽车运营有限公司劳务服务费813,986.68元。

• 3) 本公司本期收取关联方黑龙江新绿洲房地产开发有限公司技术开发费2,830,188.68元。

• 4) 全资子公司浙江数源贸易有限公司本期收取关联方杭州西湖新能源科技有限公司劳务服务费377,746.19元。

• 5）全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司本期收取关联方杭州云硕新能源技术有限公司代建管理费253,584.91元。

（ 2 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
数源移动通信设备有限公司	厂房及附属设施、场地、宿舍	1,457,142.84	1,481,904.78

（ 3 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
西湖电子集团有限公司	100,000,000.00	2019年10月24日	2021年10月24日	否[注1]
西湖电子集团有限公司	100,000,000.00	2019年10月22日	2021年10月22日	否[注1]
西湖电子集团有限公司	100,000,000.00	2019年10月18日	2021年10月18日	否[注1]
西湖电子集团有限公司	100,000,000.00	2019年10月16日	2021年10月16日	否[注1]
西湖电子集团有限公司	150,000,000.00	2019年11月29日	2020年07月23日	否[注2]
杭州诚园置业有限公司	55,000,000.00	2019年08月07日	2022年07月21日	否[注3]

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
西湖电子集团有限公司	20,000,000.00	2019年12月16日	2020年12月05日	否[注4]
西湖电子集团有限公司	30,000,000.00	2020年06月12日	2021年02月28日	否[注5]

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数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

西湖电子集团有限公司	50,000,000.00	2020年05月26日	2021年02月28日	否[注6]
西湖电子集团有限公司	80,000,000.00	2020年06月01日	2021年05月31日	否[注7]

关联担保情况说明

• [注1]本公司为母公司西湖电子集团有限公司在民生银行杭州分行的40,000.00万元借款提供连带责任保证担保。

• [注2]本公司为母公司西湖电子集团有限公司在杭州银行官巷口支行的15,000.00万元借款提供连带责任保证担保。

• [注3]全资子公司杭州中兴房产开发有限公司为联营企业杭州诚园置业有限公司的固定资产借款提供最高额5,500万元

• 的连带责任保证。

• [注4]母公司西湖电子集团有限公司为本公司在工商银行杭州延中支行的2,000.00万元借款提供连带责任保证担保。

• [注5]母公司西湖电子集团有限公司为本公司在交通银行杭州华浙广场支行的3,000.00万元借款提供连带责任保证担保。

• [注6]母公司西湖电子集团有限公司为本公司在交通银行杭州华浙广场支行的5,000.00万元借款提供连带责任保证担保。

• [注7]母公司西湖电子集团有限公司为本公司在农业银行城西支行的8,000.00万元借款提供连带责任保证担保。

其他担保事项

1）全资子公司杭州中兴房产开发有限公司以所持有联营企业宁波奉化宋都房地产开发有限公司的 18.36%股权计12,500万元质押，为该联营企业在平安银行股份有限公司宁波分行发生的借款75,000万元提 供最高余额不超过人民币13,770万元质押担保。至2020年06月30日宁波奉化宋都房地产开发有限公司借款 余额为0.00万元，期末实际担保金额为0.00万元。上述股权质押已于2020年7月24日办妥股权出质注销登 记手续。

2）母公司西湖电子集团有限公司为本公司在北京银行杭州分行开具银行承兑汇票提供保证。截至2020 年06月30日，西湖电子集团有限公司为本公司提供保证的余额共计469.27万元。

（ 4 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
				公司本期按约定利率支
西湖电子集团有限公司	190,000,000.00	2019年03月26日		付资金占用费
				5,849,783.34元。
				公司本期按约定利率支
				付本期资金占用费
西湖电子集团有限公司	80,000,000.00	2019年07月04日		2,436,032.20元，并于
				2020年6月22日归还本
				金80,000,000.00万元。
拆出
				全资子公司杭州中兴房
				地产开发有限公司本期
合肥印象西湖房地产投
	108,435,000.00			按约定利率收取联营企
资有限公司
				业合肥印象西湖房地产
				投资有限公司资金占用

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112

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

				费2,384,666.39元。
				全资子公司杭州中兴房
				地产开发有限公司本期
				按约定利率收取联营企
宁波奉化宋都房地产开				业宁波奉化宋都房地产
	50,000,000.00	2018年07月16日
发有限公司				开发有限公司资金占用
				费3,033,333.34元，并于
				2020年6月30日收回本
				金50,000,000.00元。

（ 5 ）其他关联交易

1)本公司全资子公司杭州景河房地产开发有限公司为西湖电子集团有限公司公开发行的《2014年西湖 电子集团有限公司公司债券》的资金实际使用单位。经西湖电子集团有限公司董事会2019年第14次会议决 议，同意本公司全资子公司杭州景河房地产开发有限公司将原使用的14企业偿债资金（含本金5亿、利息 2,980.00万元）以及应承担的承销费340.00万元，共计53,320.00万元，予以展期，借款利率5.00%，借款 期限自2019年11月26日至2022年11月26日。

2)2017年12月21日，杭州信江科技发展有限公司向本公司全资子公司浙江数源贸易有限公司出具担保 函，为新兴铸管（浙江）铜业有限公司向浙江数源贸易有限公司承担的按时交货义务、延迟交货导致的所 有违约责任及后果承担连带保证责任，保证期限：债务履行期届满之日起两年，截至2020年06月30日，新 兴铸管（浙江）铜业有限公司未履行按时交货义务金额30,400,700.00元。

3)2018年3月2日，杭州信江科技发展有限公司向本公司全资子公司浙江数源贸易有限公司出具担保 函，为杭州三建物资有限公司向浙江数源贸易有限公司承担的按时交货义务、延迟交货导致的所有违约责 任及后果承担连带保证责任，保证期限：债务履行期届满之日起两年，截至2020年06月30日，杭州三建物 资有限公司未履行按时交货义务金额30,512,100.00元。

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	西湖集团(香港)有
应收账款		1,257,415.13	1,257,415.13	1,239,067.65	1,239,067.65
	限公司
	西湖电子集团有限
应收账款		1,798,808.60	224,404.30	1,798,808.60	224,404.30
	公司
	杭州西湖比亚迪新
应收账款		24,900.00	1,245.00	24,900.00	1,245.00
	能源汽车有限公司

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数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

	杭州大华塑业有限
应收账款		290,000.00	14,500.00	290,000.00	14,500.00
	公司
	合肥印象西湖房地
其他应收款		23,435,000.00	1,171,750.00	23,435,000.00	1,171,750.00
	产投资有限公司
	宁波奉化宋都房地
其他应收款		159,201.60	7,968.08	50,159,201.60	5,007,960.08
	产开发有限公司
	黑龙江新绿洲房地
其他应收款		75,078.50	3,753.93	75,078.50	3,753.93
	产开发有限公司
	合肥印象西湖房地
长期应收款		85,000,000.00		85,000,000.00
	产投资有限公司

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	数源移动通信设备有限公司	99,557.52	99,557.52
	杭州云硕新能源技术有限公
应付账款			129,500.00
	司
	杭州西湖新能源科技有限公
预收款项		1,286.86	1,286.86
	司
其他应付款	西湖电子集团有限公司	190,008,063.00	270,311,241.70
	德清兴亚房地产开发有限公
其他应付款		60,170,444.46	16,763,760.27
	司
其他应付款	杭州信科资产管理有限公司		198,000.00
	杭州西湖数源软件园有限公
其他应付款		3,155.20
	司
其他应付款	西湖电子集团有限公司	313,846.60
长期应付款	西湖电子集团有限公司	533,090,590.53	529,894,444.44
一年内到期的非流动负债	西湖电子集团有限公司		2,629,479.45

十二、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

• （1）截至2020年06月30日，全资子公司杭州景鸿房地产开发有限公司未履行完毕的房产建造合同金

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114

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

额为2,229.64万元。

（2）其他重大财务承诺事项

• 1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本附注十二之2（1）2）“本公司合并范围

• 内公司之间的担保情况”之说明。

• 2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况

单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元
担保单位	抵押权人	抵押标的物	抵押物 账面原值	抵押物 账面价值	担保借款余额	借款到期日
浙江数源贸易有 限公司	上海银行杭 州分行	丁桥景园北苑9号、13-16 号、20号、22号、23号房产	1,026.54	722.28	4,055.00	[注1]
杭州景鸿房地产 开发有限公司	杭州银行官 巷口支行	规划批建已完工部分/房产 相对应的土地	23,214.76	23,214.76	18,069.99	[注2]
小计			24,241.30	23,937.04	22,124.99

[注1]全资子公司浙江数源贸易有限公司以自身投资性房地产进行抵押，与上海银行杭州分行签订10,000.00万元的单 位委托贷款抵押合同，抵押期限2018年8月24日至2020年8月22日。截至2020年06月30日， 本公司委托上海银行杭州分行 向其提供的贷款余额为4,055.00万元，担保物变更为丁桥景园北苑9号、13-16号、20号、22号、23号房产，借款到期日2020 年8月22日。

[注2]本公司全资子公司杭州景鸿房地产开发有限公司以其规划批建已完工部分/房产相对应的土地为抵押提供最高 融资余额为25,630.00万元的抵押担保，担保期限自2019年1月25日至2022年12月15日。截至2020年06月30日， 杭州银行 官巷口支行贷款余额为18,069.99万。

3)出具保函情况

1))因余杭区政府投资项目委托代建（民乐二期安置房代建项目）需要，全资子公司杭州中兴房地产 开发有限公司于2019年7月23向中国工商银行股份有限公司杭州庆春路支行申请开立以杭州余杭城市建设 集团有限公司为受益人，有效期至2022年7月15日，金额为205,800.00元的履约保函。

2))因余杭区政府投资项目委托代建（高地社区安置房代建项目）需要，全资子公司杭州中兴房地产 开发有限公司于2019年7月23向中国工商银行股份有限公司杭州庆春路支行申请开立以杭州余杭城市建设 集团有限公司为受益人，有效期至2022年7月15日，金额为1,023,850.00元的履约保函。

3))因武林天水单元XC0105-R21/B1—05B地块拆迁安置房代建需要，全资子公司杭州中兴房地产开发 有限公司于2019年12月23向中国工商银行股份有限公司杭州庆春路支行申请开立以杭州市下城区百井坊 地区综合改造工程指挥部为受益人，有效期至2024年8月16日，金额为671,968.90元的履约保函。

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

• 1)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

• 1)) 本公司为合并范围以外关联方提供担保情况，详见本附注十一之5“关联交易情况”之说明。 2))本公司为非关联方提供的担保事项

• ①截止2020年06月30日，本公司无为非关联方提供保证担保。

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115

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

• ②截止2020年06月30日，本公司无为非关联方提供财产抵押。

③截止2020年06月30日，本公司无为非关联方提供财产质押。

• 2)本公司合并范围内公司之间的担保情况

• 1))截止2020年06月30日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况

					单位：万元
担保单位	被担保单位	贷款金融机构	担保借款余额	借款到期日	备注
本公司	杭州景鸿房地产开发有 限公司	杭州银行官巷口支行	18,069.99	2022-12-15	[注1]
本公司	杭州易和网络有限公司	北京银行杭州分行	5,000.00	2020-7-14	[注2]
杭州中兴房地产开发有 限公司	本公司	光大银行杭州分行	15,000.00	2021-12-15	[注3]
小 计			38,069.99

• [注1]本公司为全资子公司杭州景鸿房地产开发有限公司在杭州银行官巷口支行的房地产开发投资贷款18,069.99万元提

• 供连带责任保证担保。

[注2]本公司为全资子公司杭州易和网络有限公司在北京银行杭州分行的借款5,000.00万元提供连带责任保证担保。

• [注3]全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司为本公司在光大银行杭州分行的借款15,000.00万元提供连带责任保证担

保。

2))截止2020年06月30日，本公司合并范围内公司之间的票据保证担保情况

本公司为全资子公司杭州易和网络有限公司在中信银行杭州分行开具银行承兑汇票敞口694.41万元 提供担保。

• 3))截止2020年06月30日，本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情况

3))截止2020年06月30日，本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情况	3))截止2020年06月30日，本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情况	3))截止2020年06月30日，本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情况	3))截止2020年06月30日，本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情况	3))截止2020年06月30日，本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情况	3))截止2020年06月30日，本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情况	3))截止2020年06月30日，本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情况	3))截止2020年06月30日，本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情况
单位：万元
担保单位	被担保单位	抵押权人	抵押标的物	抵押物 账面原值	抵押物 账面价值	担保借款余 额	借款到期日
杭州景腾房地产开 发有限公司	杭州景鸿房地产 开发有限公司	杭州银行官巷 口支行	御田清庭4幢101室、 102室等61套存货	13,075.91	13,075.91	18,069.99	2022-12-15

[注]本公司控股子公司杭州景腾房地产开发有限公司为本公司全资子公司杭州景鸿房地产开发有限公司在杭州银行官 巷口支行的房地产开发投资贷款18,069.99万元，提供以61套房产为抵押的最高融资余额为人民币20,127.07万元的抵押担保, 抵押期限自2020年2月1日至2022年1月20。

• 4))截止2020年06月30日，本公司无合并范围内公司之间的财产质押担保。

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

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数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

十三、资产负债表日后事项

1 、 资产负债表日后利润分配情况说明

2020年3月10日公司第七届董事会第三十一次会议审议通过2019年度利润分配预案，按2019年度母公 司实现的净利润提取10%的法定盈余公积1,643,204.19元，2019年度拟不进行利润分配，不进行资本公积 金转增股本。上述利润分配预案于2020年3月31日经公司股东大会审议批准。

2 、其他资产负债表日后事项说明

（1）截至2020年8月13日本公司持有久融控股有限公司535,066,000.00股股票，久融控股有限公司的 当日股票市价为0.117港元/股，本公司所持股票市值62,602,722.00元港币。根据中国人民银行2020年8月 13日外汇牌价，1港元对人民币0.89573元，本公司持有久融控股有限公司的股票市值折合人民币 56,075,136.18元。

（2）本公司向杭州西湖数源软件园有限公司发行19,757,149股股份及支付现金购买其持有的杭州诚 园置业有限公司50%股权，向杭州信息科技有限公司发行43,904,536股股份、苏州汉润文化旅游发展有限 公司发行2,739,376 股股份及支付现金购买其合计持有的杭州东部软件园股份有限公司88.8309%股权，同 时拟采用询价方式向不超过35名符合条件的特定投资者非公开发行股份募集配套资金不超过 5 亿元。上 述重大重组事项于2020年7月3日收到中国证券监督管理委员会核准批复，目前正处于实施阶段。

十四、其他重要事项

1 、 租赁

经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注七之12“投资性房地产”说明。 本公司各类租出资产情况如下：

租赁项目	期末账面价值（元）	期初账面价值（元）
房屋建筑物	177,646,488.07	182,558,254.88
土地使用权	8,569,678.59	8,755,907.43
合 计	186,216,166.66	191,314,162.31

2 、 诉讼事项

1)本公司委托北京大成（杭州）律师事务所起诉上海市纺织原料有限公司（以下简称“纺原公司”）， 要求其支付货款、赔偿逾期支付违约金及逾期付款损失，并承担诉讼费用，涉案金额为15,492,035.00元。 该案件目前已起诉至杭州西湖区人民法院（案号：2018浙0106民初9284号），2019年4月1日下达中止裁定。 2020年5月14日开庭，法院未当庭判决。2020年7月28日数源科技股份有限公司向法院申请撤诉，2020年7 月31日杭州市西湖区人民法院下达准许撤诉裁定。

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数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

2)本公司委托北京大成（杭州）律师事务所起诉杭州中科际发实业有限公司、杭州中显环保能源有限 公司、杭州明匠供应链管理有限公司、浙江龙游交易城实业有限公司，要求其支付货款、赔偿逾期支付违 约金及逾期付款损失，并承担诉讼费用，涉案金额为31,176,905.66元。该案件目前已起诉至杭州西湖区 人民法院（案号：2018浙0106民初11606号），并于2019年10月21日开庭审理，2020年3月12日法院下达判 决书，要求杭州中科际发实业有限公司支付货款及利息损失；数源科技股份有限公司有权在浙江龙游交易 城实业有限公司房产折价或拍卖后优先受偿债权。浙江龙游交易城实业有限公司于2020年4月15日提起上 诉，因本案需公告送达，2020年7月27日公告期结束案件将移交杭州市中级人民法院审理。法院尚未开庭， 暂无法明确可能发生的损失或收益。

3)本公司委托北京大成（杭州）律师事务所起诉杭州广途科技有限公司，要求其支付房屋租赁等费用 267.33万元，因该公司支付款项出现逾期，2019年10月18日浙江扫币科技有限公司对杭州广途科技有限公 司的所有义务承担保证责任。该案件目前已起诉至杭州市经济技术开发区人民法院，2020年4月30日出具 一审判决书，2020年7月14日公司申请强制执行立案（2020）浙0191执1216号，暂无最新判决，暂无法明 确可能发生的损失或收益。

4)全资子公司浙江数源贸易有限公司（以下简称“数源贸易”）委托北京炜衡（杭州）律师事务所起 诉新兴铸管（浙江）铜业有限公司要求其支付货款、赔偿逾期支付违约金及逾期付款损失，并承担诉讼费 用，涉案金额30,400,700.00元。杭州市西湖区人民法院立案受理（案号：2018浙0106民初2621号），于 2018年7月12日开庭审理，2019年11月14日裁定驳回数源贸易起诉。全资子公司浙江数源贸易有限公司委 托北京大成（杭州）律师事务所向杭州市中级人民法院提起上诉，杭州中院立案受理（案号：2020浙01民 终173号），2020年1月19日做出裁定，裁定撤销（2018）浙0106民初2621号之三裁定，并将此案发回杭州 市西湖区人民法院重审。2020年3月26日开庭，法院未当庭判决，暂无法明确可能发生的损失或收益。

5)全资子公司浙江数源贸易有限公司（以下简称“数源贸易”）委托浙江腾智律师事务所代理与润码 网络科技（上海）有限公司（以下简称“润码科技”）买卖合同纠纷一案（案号：2018浙0106民初6970号）， 涉案金额37,564,353.40元。该案件尚在诉讼阶段，并于2019年2月27日第一次开庭审理。2019年4月30日 杭州市西湖区人民法院作出（2018）浙0106民初6970号之二裁定书，裁定本案中止诉讼。2019年12月27日， 该案件第二次开庭，2020年1月22日（2020年3月13日收）下达一审判决书，2020年3月23日浙江数源贸易 有限公司向杭州中级人民法院提起上诉，2020年7月1日开庭，法院未当庭判决。2020年7月28日浙江数源 贸易有限公司向杭州中院申请撤诉，2020年8月13日杭州中院下达准许撤回上诉裁定。

3 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本 公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本 公司确定了3个报告分部，分别为电子信息类、房地产类、商贸类。这些报告分部是以公司管理需求以及 行业分类为基础确定的。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务 报表时的会计与计量基础保持一致。

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数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位： 元

项目	电子信息类	房地产类	商贸类	分部间抵销	合计
主营业务收入	57,922,356.47	32,709,015.68	105,933,940.15	-3,970,496.32	192,594,815.98
主营业务成本	40,733,447.26	5,661,409.95	105,544,525.91	-1,767,859.78	150,171,523.34
资产总额	2,028,766,901.04	2,276,163,914.20	115,104,694.82	-1,316,231,402.59	3,103,804,107.47
负债总额	1,078,274,681.39	1,616,893,799.71	104,372,844.75	-991,007,896.82	1,808,533,429.03

十五、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准	12,768,5		12,768,5			7,622,619 .37		7,622,619 .37
		7.67%		100.00%			7.28%		100.00%
备的应收账款	83.74		83.74
其中：
按组合计提坏账准	153,641,		19,038,3		134,603,1	96,324,09 9.63		15,806,86 2.90		80,517,236.
		92.33%		12.39%			92.67%		16.41%
备的应收账款	547.54		71.79		75.75					73
其中：
	166,410,		31,806,9		134,603,1 75.75	103,946,7 19.00		23,429,48 2.27		80,517,236. 73
合计		100.00%		19.11%			100.00%		22.54%
	131.28		55.53

按单项计提坏账准备：

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
绍兴益析光电科技有限				贷款经催讨后收回可能
	1,635,748.27	1,635,748.27	100.00%
公司				性较小
SIA,JEC TRADING				信保已赔付，余额收回
	1,102,964.93	1,102,964.93	100.00%
CO.EUROPE				可能性小
飞银（苏州）信息科技				贷款经催讨后收回可能
	5,129,870.54	5,129,870.54	100.00%
有限公司				性较小
山东知豆电动车有限公	3,900,000.00	3,900,000.00	100.00%	企业已申请破产，余额

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119

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

司				收回可能性小
				根据其未来现金流量现
知豆电动汽车有限公司	1,000,000.00	1,000,000.00	100.00%	值低于其账面价值的差
				额计提坏账准备
合计	12,768,583.74	12,768,583.74	--	--

按组合计提坏账准备：

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
账龄组合	140,466,751.87	19,038,371.79	13.55%
关联方组合	13,174,795.67
合计	153,641,547.54	19,038,371.79	--

按组合计提坏账准备：

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	68,146,722.20	3,407,336.13	5.00%
1-2年	59,087,158.25	5,908,715.83	10.00%
2-3年	447,422.50	134,226.75	30.00%
3-4年	131,720.00	65,860.00	50.00%
4-5年	6,262,991.68	3,131,495.84	50.00%
5年以上	6,390,737.24	6,390,737.24	100.00%
合计	140,466,751.87	19,038,371.79	--

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	75,327,817.87
1至2年	64,358,628.79
2至3年	7,163,422.50
3年以上	19,560,262.12
3至4年	257,890.00
4至5年	10,172,921.68
5年以上	9,129,450.44

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120

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

合计

166,410,131.28

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按单项计提坏账
	7,622,619.37	5,145,964.37				12,768,583.74
准备
按组合计提坏账
	15,806,862.90	3,231,508.89				19,038,371.79
准备
合计	23,429,482.27	8,377,473.26				31,806,955.53

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位： 元

		占应收账款期末余额合计数
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		的比例
单位一	42,705,761.83	25.66%	3,022,989.03
单位十一	24,976,824.66	15.01%	2,497,682.47
单位十二	22,049,016.51	13.25%	1,102,450.83
单位十三	15,492,035.00	9.31%	1,549,203.50
杭州易和网络有限公司	7,181,095.67	4.32%
合计	112,404,733.67	67.55%

（ 4 ） 应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	期末余额（元）	占应收账款余额的比例(%)
杭州易和网络有限公司	子公司	7,181,095.67	4.3
杭州景腾房地产开发有限公司	子公司	5,857,600.00	3.5
衢州鑫昇房地产开发有限公司	子公司	136,100.00	0.0
小 计		13,174,795.67	7.9

2 、其他应收款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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121

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

应收股利		5,172,750.00
其他应收款	633,289,395.24	647,945,502.84
合计	633,289,395.24	653,118,252.84

（ 1 ）应收股利

1 ）应收股利分类

单位： 元

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
杭州中兴房地产开发有限公司		5,172,750.00
合计		5,172,750.00

（ 2 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	631,984,358.58	646,637,607.11
押金保证金	1,355,164.50	1,451,662.50
房租水电费	3,221,686.87	2,866,841.18
股权转让款	615,000.00	615,000.00
其他	712,424.21	867,496.71
减：坏账准备	-4,599,238.92	-4,493,104.66
合计	633,289,395.24	647,945,502.84

2 ）坏账准备计提情况

单位： 元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2020年1月1日余额	3,310,506.38	99,792.58	1,082,805.70	4,493,104.66
2020年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期
--转入第二阶段	-1,500.00	1,500.00
本期计提	105,134.26	1,000.00		106,134.26

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122

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

2020 年 6 月 30 日余额 3,414,140.64 102,292.58 1,082,805.70 4,599,238.92

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	288,190,441.66
1至2年	223,655,895.06
2至3年	2,006.58
3年以上	126,040,290.86
3至4年	45,545.52
4至5年	159,039.64
5年以上	125,835,705.70
合计	637,888,634.16

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	4,493,104.66	106,134.26				4,599,238.92
合计	4,493,104.66	106,134.26				4,599,238.92

4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
			1-2年190,000,000
杭州中兴房地产开发
	往来款	314,752,900.00	元/5年以上	49.34%
有限公司
			124,752,900元
杭州易和网络有限公
	往来款	283,792,749.93	1年以内	44.49%
司
浙江数源贸易有限公
	往来款	3,438,708.65	1年以内	0.54%
司

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123

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

单位一	往来款	30,000,000.00	1-2年	4.70%	3,000,000.00
			1年以内65元/1-2
单位十四	房租水电费	2,085,319.55		0.33%	208,528.71
			年2,085,254.55元
合计	--	634,069,678.13	--	99.40%	3,208,528.71

5 ） 对关联方的其他应收款情况

单位： 元

			单位： 元
单位名称	与本公司关系	期末余额	占其他应收款余额的比例(%)
杭州易和网络有限公司	子公司	283,792,749.9	3 44.49
杭州中兴房地产开发有限公司	子公司	314,752,900.0	0 49.34
浙江数源贸易有限公司	子公司	3,438,708.6	5 0.54
小 计		601,984,358.5	8 94.37

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	275,924,600.00		275,924,600.00	275,924,600.00		275,924,600.00
合计	275,924,600.00		275,924,600.00	275,924,600.00		275,924,600.00

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

	期初余额(账		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额(账面	减值准备期末
被投资单位
	面价值)	追加投资	减少投资	计提减值准备	其他	价值)	余额
杭州易和网络
	30,297,600.00					30,297,600.00
有限公司
杭州中兴房地
	199,127,000.0
产开发有限公						199,127,000.00
	0
司
合肥西湖房地
产开发有限责	1,500,000.00					1,500,000.00
任公司
浙江数源贸易
	45,000,000.00					45,000,000.00
有限公司
	275,924,600.0 0					275,924,600.00
合计

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124

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	30,379,080.07	17,363,567.58	191,456,860.82	162,003,582.56
其他业务	159,264,127.70	143,735,358.68	19,694,711.79	1,974,284.13
合计	189,643,207.77	161,098,926.26	211,151,572.61	163,977,866.69

其他说明：

• （1）主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 单位： 元

产品名称	本期数	本期数	本期数	上期数	上期数
	收 入		成 本	收 入	成 本
电子信息类	30,379,080.07		17,363,567.58	191,456,860.82	162,003,582.56
小 计	30,379,080.07		17,363,567.58	191,456,860.82	162,003,582.56
（2）主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)单位： 元
地区名称	本期数			上期数
	收 入		成 本	收 入	成 本
内销	30,379,080.07		17,363,567.58	191,456,860.82	162,003,582.56
小 计	30,379,080.07		17,363,567.58	191,456,860.82	162,003,582.56
（3）公司前五名客户的营业收入情况				单位： 元
客户名称		营业收入		占公司全部营业收入的比例(%)
公司前五名客户营业收入		166,466,836.92		87.78

十六、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	6,174,595.09
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	3,259,736.54
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
	4,885,541.18
占用费
债务重组损益	8,915,088.00
单独进行减值测试的应收款项、合同资产	1,384,434.04

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125

数源科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-46,885.74
减：所得税影响额	3,976,314.46
少数股东权益影响额	656,970.64
合计	19,939,224.01	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	1.48%	0.051	0.051
扣除非经常性损益后归属于公司
	-0.37%	-0.013	-0.013
普通股股东的净利润

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