SOYEA TECHNOLOGY CO., LTD — Audit Report / Information 2022

Apr 27, 2023

数源科技股份有限公司董事会

关于会计师事务所出具保留意见审计报告涉及事项的 专项说明

数源科技股份有限公司(以下简称"公司")2022年度审计机构为中汇会计 师事务所(特殊普通合伙)(下列简称"中汇会计师事务所"),中汇会计师事务 所对公司2022年度财务报表进行了审计,并出具了保留意见的审计报告(中汇会 审[2023]3828号)。根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14号——非标准审计意见及其涉及事项的处理》和《深圳证券交易所股票上市规 则》等法律法规、规章制度要求,公司董事会就公司2022年度审计报告涉及事项 专项说明如下:

一、保留意见的内容

"2022年度,数源科技公司开具服务费等内容的发票金额中有6,479.59万元 (其中,如财务报表附注五(三十)3(1)所述,截至2022年12月31日收到款项部分 3,469.74万元数源科技公司账挂其他应付款),我们无法实施有效的审计程序以 获取充分、适当的审计证据确定上述相关交易的商业合理性。同时,如财务报表 附注五(七)3(2)所述,2022年度数源科技公司将已付款采购的商品,以一定的信 用账期销售给客户,形成大额的应收款项,截至2022年12月31日,应收款项余额 为46,248.07万元,上述款项已于审计报告日前收回7,713.25万元,我们无法实 施有效的审计程序以获取充分、适当的审计证据确定上述款项的性质。"

二、保留意见的理由和依据

"我们在上述财务报表审计中,依据《中国注册会计师审计准则第1221号一 一计划和执行审计工作的重要性》,以数源科技公司2022年度合并财务报表税前 利润绝对值的5%计算了上述审计的合并财务报表整体重要性水平,金额为615.00 万元,实际执行的重要性水平为370.00万元。本年度审计使用的重要性水平计算 方法与上期一致。

根据《中国注册会计师审计准则第1502号——在审计报告中发表非无保留意 见》第八条规定,当存在下列情形之一时,注册会计师应当发表保留意见:(一) 在获取充分、适当的审计证据后,注册会计师认为错报单独或汇总起来对财务报 表影响重大,但不具有广泛性;(二)注册会计师无法获取充分、适当的审计证据 以作为形成审计意见的基础,但认为未发现的错报(如存在)对财务报表可能产生 的影响重大,但不具有广泛性。

我们认为,如本专项说明第一部分所述,由于无法获取充分、适当的审计证 据证实数源科技公司该部分业务的商业合理性,其对财务报表可能产生的影响重 大,但不具有广泛性,故对数源科技公司2022年度财务报表发表保留意见。"

三、董事会的意见和说明

中汇会计师事务所依据相关情况,基于谨慎原则出具了保留意见的审计报告, 公司董事会表示尊重和理解,同时高度重视上述保留意见所涉及事项对公司产生 的影响,将切实推进消除保留意见所涉事项及其影响的具体措施,及时履行信息 披露义务,维护公司和全体股东的合法权益。

四、消除相关事项及其影响的具体措施

针对审计报告中公司相关事项,为保持并促进公司可持续发展,公司结合实 际状况拟采取如下改善措施:

1、严格责任追究,明确主体责任。公司按照内部制度启动问责程序,对相 关责任人进行问责,责令其承担责任并以此为戒,强化主体责任意识,进一步加 强流程管理,增强风险防范意识。

2、加强对应收款项的管理,清理各种应收款项。要求相关责任人及业务部 门一方面加强与合作伙伴的沟通,推动合同执行、加快销售回款;另一方面对超 过信用期的应收款项进行清收,金额大的客户采取分步分阶段清收方式,对超过 期限未兑付的派专人跟踪处理,必要时采取法律措施。

3、公司将不断优化业务及管理流程,进一步完善资金收支及交易规范相关 制度,公司业务切实遵照公司相关制度严格执行,同时持续加强对公司的管理, 包括对财务、资金、销售及业务流程的梳理和管控,保障公司资金安全,其中重

点关注应收款项事宜,特别是交易对方信用等级的核查,增加定期核对对账机制, 降低资金风险,加强资金管理。

4、不断完善公司内控制度和控制措施,进一步完善各项规章制度,持续提 升管理水平,促进公司良性稳定运行,确保公司的持续稳定发展,同时也要加强 公司管理层及相关业务部门、关键岗位业务人员对相关法律法规、管理制度、审 批流程的学习和培训,强化关键人员、关键岗位的规范意识,确保内控制度得以 有效执行。

数源科技股份有限公司董事会

2023年4月28日