SOYEA TECHNOLOGY CO., LTD — Audit Report / Information 2021

Apr 23, 2021

证券代码： 000909 证券简称：数源科技 公告编号： 2021-035

数源科技股份有限公司

关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏。

一、财务报表数据进行追溯调整的原因

根据2020年3月31日召开的2019年度股东大会审议通过的《关于公司发行股 份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》，数源科技股份 有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）与杭州西湖数源软件园有限公司（以 下简称“西湖数源软件园”）签订《发行股份及支付现金购买资产协议》，以 198,648,368.30元受让西湖数源软件园持有的杭州诚园置业有限公司（以下简称 “诚园置业”）50%股权，与杭州信息科技有限公司签订《发行股份及支付现金购 买资产协议》，以441,438,414.46元受让杭州信息科技有限公司持有的杭州东部 软件园股份有限公司（以下简称“东软股份”）83.6139%股权。

上述事宜中，诚园置业已于2020年9月24日办妥工商变更登记手续，截至2020 年12月31日,本公司已支付100%的股权转让价款，已拥有诚园置业的实质控制权， 将其纳入合并财务报表范围。东软股份已于2020年10月12日在中国证券登记结算 有限责任公司办妥股权过户登记手续，截至2020年12月31日,本公司已支付100% 的股权转让价款，已拥有东软股份的实质控制权，将其纳入合并财务报表范围。 为便于核算，将2020年9月30日确定为诚园置业、东软股份的合并日。由于本公 司、诚园置业和东软股份同受西湖电子集团有限公司控制且该项控制非暂时的， 故该项合并为同一控制下的企业合并。

根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第20号—— 企业合并》及其指南、解释等相关规定，同一控制下企业合并增加的子公司以及 业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范

围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润 表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，并对 比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时 点起一直存在。

二、对以前年度财务状况和经营成果的影响

上述合并范围变化对公司比较财务报表项目及金额的影响如下：

(一) 对2019年12月31日合并资产负债表项目的影响

报表项目	调整前金额	调整金额	调整后金额
流动资产：
货币资金	195,733,886.97	130,227,467.99	325,961,354.96
交易性金融资产	-	63,376,415.09	63,376,415.09
应收票据	226,653,041.36	-	226,653,041.36
应收账款	205,611,560.75	13,893,378.98	219,504,939.73
预付款项	89,096,762.53	1,489,643.23	90,586,405.76
其他应收款	762,585,077.29	1,481,365.68	764,066,442.97
其中：应收利息	-	-	-
应收股利	-	-	-
存货	846,420,589.94	379,857,982.29	1,226,278,572.23
其他流动资产	9,961,828.28	5,487,911.98	15,449,740.26
流动资产合计	2,336,062,747.12	595,814,165.24	2,931,876,912.36
非流动资产：		-
长期应收款	85,000,000.00	-	85,000,000.00
长期股权投资	493,683,289.00	-56,083,776.69	437,599,512.31
其他权益工具投资	61,661,715.01	-	61,661,715.01
其他非流动金融资产	-	86,080,808.22	86,080,808.22
投资性房地产	191,314,162.31	369,146,884.23	560,461,046.54
固定资产	19,660,336.94	8,050,357.94	27,710,694.88
在建工程	-	429,000.00	429,000.00
无形资产	6,350,358.02	4,861,373.58	11,211,731.60

报表项目	调整前金额	调整金额	调整后金额
长期待摊费用	490,119.62	90,422.00	580,541.62
递延所得税资产	45,286,047.67	1,012,209.55	46,298,257.22
其他非流动资产	-	1,442,091.88	1,442,091.88
非流动资产合计	903,446,028.57	415,029,370.71	1,318,475,399.28
资产总计	3,239,508,775.69	1,010,843,535.95	4,250,352,311.64
续表：
流动负债：	调整前金额	调整金额	调整后金额
短期借款	477,516,801.59	-	477,516,801.59
应付票据	56,415,635.98	-	56,415,635.98
应付账款	336,990,061.10	21,797,479.77	358,787,540.87
预收款项	39,841,328.68	30,160,451.72	70,001,780.40
应付职工薪酬	4,019,310.79	3,424,996.70	7,444,307.49
应交税费	50,314,209.77	8,591,955.31	58,906,165.08
其他应付款	307,024,556.65	140,798,461.03	447,823,017.68
其中：应付利息	-	-	-
应付股利	4,000,000.00	102,051,400.00	106,051,400.00
一年内到期的非流动负债	2,967,830.09	43,988,953.91	46,956,784.00
其他流动负债	2,536,612.52	-	2,536,612.52
流动负债合计	1,277,626,347.17	248,762,298.44	1,526,388,645.61
非流动负债：		-
长期借款	154,699,860.00	288,144,056.00	442,843,916.00
长期应付款	529,931,418.84	-	529,931,418.84
递延收益	383,422.72	58,496.66	441,919.38
递延所得税负债	3,731.75	13,224,555.63	13,228,287.38
其他非流动负债	-	41,000,000.00	41,000,000.00
非流动负债合计	685,018,433.31	342,427,108.29	1,027,445,541.60
负债合计	1,962,644,780.48	591,189,406.73	2,553,834,187.21
所有者权益：		-
股本	312,352,464.00	-	312,352,464.00

报表项目	调整前金额	调整金额	调整后金额
资本公积	472,057,702.23	331,301,117.02	803,358,819.25
其他综合收益	1,367,303.08	-	1,367,303.08
盈余公积	19,814,577.39	-	19,814,577.39
未分配利润	266,139,363.53	42,909,644.29	309,049,007.82
归属于母公司所有者权益合计	1,071,731,410.23	374,210,761.31	1,445,942,171.54
少数股东权益	205,132,584.98	45,443,367.91	250,575,952.89
所有者权益合计	1,276,863,995.21	419,654,129.22	1,696,518,124.43
负债和所有者权益总计	3,239,508,775.69	1,010,843,535.95	4,250,352,311.64

(二) 对2019年度合并利润表项目的影响

报表项目		调整前金额	调整金额	调整后金额
一、营业收入		1,105,128,356.15	211,973,854.43	1,317,102,210.5
				8
减:	营业成本	830,031,842.63	116,416,085.41	946,447,928.04
	税金及附加	19,918,960.40	14,261,523.03	34,180,483.43
	销售费用	10,311,223.00	1,287,829.18	11,599,052.18
	管理费用	36,662,659.55	21,249,863.50	57,912,523.05
	研发费用	33,080,472.80	-	33,080,472.80
	财务费用	77,720,121.94	13,569,228.18	91,289,350.12
	其中：利息费用	82,955,276.49	13,861,507.32	96,816,783.81
	利息收入	6,497,579.11	309,263.88	6,806,842.99
加：其他收益		7,603,865.83	192,131.99	7,795,997.82
	投资收益(损失以“－”号填列)	-860,084.69	3,835,137.21	2,975,052.52
	其中：对联营企业和合营企业的投
资收益		-860,084.69	-225,001.97	-1,085,086.66
	以摊余成本计量的金融资
		-	-	-
	产终止确认收益
	净敞口套期收益（损失以“－”号填
		-	-	-
列）
	公允价值变动收益(损失以“－”号
填列)		-	755,965.45	755,965.45

报表项目	调整前金额	调整金额	调整后金额
信用减值损失(损失以“-”号填列)	-45,904,162.78	551,494.69	-45,352,668.09
资产减值损失(损失以“-”号填列)	-743,086.47	-2,445,135.27	-3,188,221.74
资产处置收益(损失以“－”号填列)	-550.00	-	-550.00
二、营业利润（亏损以“-”号填列）	57,499,057.72	48,078,919.20	105,577,976.92
加: 营业外收入	5,482,551.06	2,093,789.43	7,576,340.49
减: 营业外支出	2,299,219.37	233,403.98	2,532,623.35
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	60,682,389.41	49,939,304.65	110,621,694.06
减: 所得税费用	21,812,355.56	13,043,506.63	34,855,862.19
四、净利润（净亏损以“-”号填列）	38,870,033.85	36,895,798.02	75,765,831.87
归属于母公司所有者的净利润	27,513,002.79	31,007,289.96	58,520,292.75
少数股东损益	11,357,031.06	5,888,508.06	17,245,539.12

(三) 对2019年度合并现金流量表项目的影响

报表项目	调整前金额	调整金额	调整后金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,304,406,734.80	231,762,989.93	1,536,169,724.73
收到的税费返还	3,049,750.64	-	3,049,750.64
收到其他与经营活动有关的现金	298,898,419.85	6,670,050.77	305,568,470.62
经营活动现金流入小计	1,606,354,905.29	238,433,040.70	1,844,787,945.99
购买商品、接受劳务支付的现金	1,298,726,384.41	124,115,102.87	1,422,841,487.28
支付给职工以及为职工支付的现金	78,266,108.75	27,252,297.25	105,518,406.00
支付的各项税费	73,717,306.89	39,633,364.59	113,350,671.48
支付其他与经营活动有关的现金	305,403,882.04	7,656,659.33	313,060,541.37
经营活动现金流出小计	1,756,113,682.09	198,657,424.04	1,954,771,106.13
经营活动产生的现金流量净额	-149,758,776.80	39,775,616.66	-109,983,160.14
二、投资活动产生的现金流量：		-
收回投资收到的现金	-0.00	370,000,000.00	370,000,000.00
取得投资收益收到的现金	-	2,685,633.03	2,685,633.03

报表项目	调整前金额	调整金额	调整后金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额	42,567,072.44	-	42,567,072.44
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	-	-	-
收到其他与投资活动有关的现金	225,718,763.17	500,000.00	226,218,763.17
投资活动现金流入小计	268,285,835.61	373,185,633.03	641,471,468.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金	382,897.00	8,448,941.17	8,831,838.17
投资支付的现金	23,206,658.77	349,000,000.00	372,206,658.77
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	-	-	-
支付其他与投资活动有关的现金	195,080,000.00	-	195,080,000.00
投资活动现金流出小计	218,669,555.77	357,448,941.17	576,118,496.94
投资活动产生的现金流量净额	49,616,279.84	15,736,691.86	65,352,971.70
三、筹资活动产生的现金流量：		-
吸收投资收到的现金	-	-	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
	-	-	-
金
取得借款收到的现金	1,143,202,668.57	98,800,000.00	1,242,002,668.57
收到其他与筹资活动有关的现金	408,539,028.40	-46,500,000.00	362,039,028.40
筹资活动现金流入小计	1,551,741,696.97	52,300,000.00	1,604,041,696.97
偿还债务支付的现金	1,328,990,000.00	68,143,421.20	1,397,133,421.20
分配股利、利润或偿还利息支付的现金	65,353,094.85	16,771,445.29	82,124,540.14
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润	25,200,000.00	-	25,200,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金	146,614,887.84	-42,266,206.92	104,348,680.92
筹资活动现金流出小计	1,540,957,982.69	42,648,659.57	1,583,606,642.26
筹资活动产生的现金流量净额	10,783,714.28	9,651,340.43	20,435,054.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	5,588.56	-	5,588.56
五、现金及现金等价物净增加额：	-89,353,194.12	65,163,648.95	-24,189,545.17
加：期初现金及现金等价物余额	265,565,814.49	65,063,819.04	330,629,633.53
六、期末现金及现金等价物余额	176,212,620.37	130,227,467.99	306,440,088.36

三、董事会关于本次追溯调整的说明

董事会认为，公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数 据，符合《企业会计准则》的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实反映 了公司的财务状况和实际经营成果。同意对前期财务报表数据进行追溯调整。

四、独立董事关于本次追溯调整的说明

独立董事认为，公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表 数据依据充分，符合《企业会计准则》关于同一控制下企业合并的相关会计处理 规定，客观、真实反映公司实际经营状况，不存在损害公司及其他股东利益，特 别是中小股东利益的情形，同意公司本次追溯调整。

五、监事会关于本次追溯调整的说明

监事会认为，公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数 据依据充分，符合《企业会计准则》及其相关规定，追溯调整后的财务数据客观、 真实反映了公司的实际经营状况，有利于提高会计信息质量，不存在损害公司及 全体股东，特别是中小股东利益的情况，同意对前期财务报表数据进行追溯调整。

六、其他说明

中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对本次追溯调整后的财务报告进行了审 计并出具了无保留意见的审计报告。 特此公告。

数源科技股份有限公司董事会

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