Soulbrain Holdings Co., Ltd.

Audit Report / Information • Mar 27, 2020

연결감사보고서 3.4 솔브레인(주) 00260295 100000000000 1159459 317791 1021271 1232 N N N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

&cr

솔브레인 주식회사와 그 종속회사

&cr&cr&cr

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr&cr

2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 31 기
부터
까지

&cr

제 30 기
2018년 01월 01일	부터
2018년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

삼일회계법인

목 차

		페 이 지&cr-------&cr
독립된 감사인의 감사보고서	............................................	1 - 5
연 결 재 무 제 표	............................................	6
ㆍ 연 결 재 무 상 태 표	............................................	7 - 8
ㆍ 연 결 포 괄 손 익 계 산 서	............................................	9
ㆍ 연 결 자 본 변 동 표	............................................	10
ㆍ 연 결 현 금 흐 름 표	............................................	11
주 석	............................................	12 - 99
외부감사 실시내용 ...........................................		100 - 101

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

솔브레인 주식회사
주주 및 이사회 귀중

감사의견&cr&cr우리는 솔브레인 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr

핵심감사사항&cr &cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.&cr

현금창출단위 손상검사

&cr 핵심감사사항으로 결정된 이유&cr

연결회사는 매결산기 각 현금창출단위의 손상징후를 식별하고, 손상차손 인식여부를기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 회사는 2019년 12월 31일 현재 종속기업인 Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co.,Ltd.와 관련된 현금창출단위에 손상 징후가 있는 것으로 판단하였고, 외부전문가를 활용하여 현금창출단위의 회수가능가액을 산출하여, 현금창출단위의 장부금액과 회수가능가액의 차이 11,789백만원을 유형자산손상차손으로 인식하였습니다.&cr

우리는 Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd.와 관련되어 있는 현금창출단위의 유형자산손상차손 금액이 유의하며, 현금창출단위의 손상 징후 판단 및 회수가능가액 추정 시 경영진의 유의적인 판단이 포함되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr

- 회사의 현금창출단위 판단 및 각 현금창출 단위 자산의 적절성 검토

- 경영진이 사용한 외부 전문가의 적격성 및 독립성 평가

- 경영진이 회수가능액 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가&cr- 회수가능가액 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가

- 회사의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증

- 회사의 과거 사업계획 대비 실적을 비교함으로써 경영진의 과거 사업계획추정의 적절성을 평가

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr

ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&crㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&crㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&crㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&crㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 류제욱입니 다. &cr

서울특별시 용산구 한강대로 100
삼 일 회 계 법 인
대 표 이 사 김 영 식
2020년 3월 16일

이 감사보고서는 감사보고서일 (2020년 3월 16일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표

&cr

솔브레인 주식회사와 그 종속기업

&cr&cr&cr

2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 31 기
부터
까지

&cr

제 30 기
2018년 01월 01일	부터
2018년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
솔브레인 주식회사 대표이사 강병창

본점 소재지 :	(도로명주소)	경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34
(전 화)	031-719-0700

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

연 결 재 무 상 태 표
제 31 기 2019년 12월 31일 현재
제 30 기 2018년 12월 31일 현재
솔브레인 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 31(당) 기	제 30(전) 기
자 산
유동자산		537,700,819,294	413,233,132,800
현금및현금성자산	3,6,7	346,352,700,901	183,858,842,028
매출채권	3,6,8	85,884,328,218	88,653,604,508
기타채권	3,6,8	5,621,135,713	43,278,051,009
기타금융자산	3,6,9	18,000,000,000	17,020,000,000
재고자산	10	66,140,319,219	62,244,990,365
당기법인세자산		10,135,968	144,950,057
기타유동자산	9	15,692,199,275	18,032,694,833
비유동자산		621,758,831,022	592,887,249,846
기타채권	3,6,8	4,792,338,928	33,339,499,326
기타금융자산	3,6,9	36,358,981,011	33,783,304,998
관계기업및공동기업투자주식	11	148,096,147,585	137,294,063,087
유형자산	12	399,182,194,629	355,060,896,700
투자부동산	12	13,115,758,805	14,610,882,539
무형자산	13	5,920,237,584	10,782,937,623
사용권자산	14	6,384,475,234	-
기타비유동자산	9	66,942,459	136,830,670
이연법인세자산	27	7,841,754,787	7,878,834,903
자 산 총 계		1,159,459,650,316	1,006,120,382,646
부 채
유동부채		302,440,220,936	253,482,054,675
매입채무	3,6,15	42,072,116,721	49,604,728,429
기타채무	3,6,15	61,384,308,063	48,482,753,072
차입금	3,6,16	159,264,892,033	122,076,804,030
당기법인세부채		32,045,907,758	30,249,977,670
리스부채	3,14	1,105,507,325	-
기타유동부채	15	6,567,489,036	3,067,791,474
비유동부채		15,350,912,460	18,850,597,238
기타채무	3,6,15	463,367,599	395,182,428
차입금	3,6,16	8,745,951,000	15,165,000,000
퇴직급여부채		191,006,957	207,714,457
리스부채	3,14	1,308,711,055	-
기타비유동부채	15	1,011,526,302	551,678,846
이연법인세부채	27	3,630,349,547	2,531,021,507
부 채 총 계		317,791,133,396	272,332,651,913
자 본
지배기업의 소유지분		831,295,485,110	725,518,333,934
자본금	17	8,699,135,500	8,699,135,500
주식발행초과금	17	133,946,748,537	133,946,748,537
자기주식	18	(16,678,223,120)	(16,678,223,120)
기타자본항목	19	(1,599,112,646)	(2,811,566,821)
이익잉여금	20	706,926,936,839	602,362,239,838
비지배지분		10,373,031,810	8,269,396,799
자 본 총 계		841,668,516,920	733,787,730,733
부 채 및 자 본 총 계		1,159,459,650,316	1,006,120,382,646

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 31 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 30 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
솔브레인 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 31(당) 기	제 30(전) 기
매출액	5	1,021,271,672,775	963,424,733,722
매출원가	21,23	(766,489,490,561)	(725,796,277,922)
매출총이익	5	254,782,182,214	237,628,455,800
판매비와관리비	22,23	(80,597,516,334)	(73,555,985,137)
영업이익	5	174,184,665,880	164,072,470,663
기타수익	25	19,448,959,201	20,330,137,950
기타비용	25	(39,175,856,573)	(22,269,368,559)
금융수익	26	12,059,470,746	10,077,332,856
금융비용	26	(10,219,345,790)	(6,205,473,329)
관계기업및공동기업지분법이익	11	25,853,592,945	11,166,899,124
관계기업및공동기업지분법손실	11	(4,487,649,200)	(7,757,396,376)
관계기업및공동기업투자주식처분손익	11	-	2,262,467,744
관계기업투자주식손상차손	11	(5,905,826,115)	(25,039,932,512)
법인세비용차감전순이익		171,758,011,094	146,637,137,561
법인세비용	27	(52,467,294,567)	(43,680,510,073)
당기순이익		119,290,716,527	102,956,627,488
당기순이익의 귀속
지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익		117,218,710,501	99,548,793,170
비지배지분에 귀속될 당기순이익		2,072,006,026	3,407,834,318
기타포괄손익(법인세효과 차감후)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
공동기업투자주식 처분으로 인한 재분류	19	-	100,800,506
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동	19	623,952,684	36,373,143
해외사업환산손익	19	588,538,856	(1,411,714,686)
당기총포괄이익		120,503,208,067	101,682,086,451
당기총포괄이익의 귀속
지배주주지분		118,431,202,041	98,274,252,133
비지배지분		2,072,006,026	3,407,834,318
지배기업지분에 대한 주당이익
기본주당이익	28	6,948	5,872
희석주당이익	28	6,948	5,872

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표
제 31 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 30 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
솔브레인 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	지배기업의 소유지분						비지배지분	총자본
자본금	주식발행초과금	자기주식	기타자본항목	이익잉여금	총 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
2018.01.01 (전기초)		8,699,135,500	133,946,748,537	(11,676,823,320)	54,942,313	513,973,383,200	644,997,386,230	4,861,562,481	649,858,948,711
회계정책 변경의 효과		-	-	-	(1,591,968,097)	717,281,968	(874,686,129)	-	(874,686,129)
변경후 기초자본		8,699,135,500	133,946,748,537	(11,676,823,320)	(1,537,025,784)	514,690,665,168	644,122,700,101	4,861,562,481	648,984,262,582
당기총포괄이익
당기순이익		-	-	-	-	99,548,793,170	99,548,793,170	3,407,834,318	102,956,627,488
당기기타포괄손익
공동기업투자주식 처분으로&cr 인한 재분류	19	-	-	-	100,800,506	-	100,800,506	-	100,800,506
관계기업 기타포괄손익에&cr 대한 지분변동	19	-	-	-	36,373,143	-	36,373,143	-	36,373,143
해외사업환산손익	19	-	-	-	(1,411,714,686)	-	(1,411,714,686)	-	(1,411,714,686)
당기총포괄이익		-	-	-	(1,274,541,037)	99,548,793,170	98,274,252,133	3,407,834,318	101,682,086,451
소유주와의 거래
배당금의 지급	20	-	-	-	-	(11,877,218,500)	(11,877,218,500)	-	(11,877,218,500)
자기주식의 취득	18	-	-	(5,001,399,800)	-	-	(5,001,399,800)	-	(5,001,399,800)
소유주와의 거래 총액		-	-	(5,001,399,800)	-	(11,877,218,500)	(16,878,618,300)	-	(16,878,618,300)
2018.12.31 (전기말)		8,699,135,500	133,946,748,537	(16,678,223,120)	(2,811,566,821)	602,362,239,838	725,518,333,934	8,269,396,799	733,787,730,733
2019.01.01 (당기초)		8,699,135,500	133,946,748,537	(16,678,223,120)	(2,811,566,821)	602,362,239,838	725,518,333,934	8,269,396,799	733,787,730,733
당기총포괄이익
당기순이익		-	-	-	-	117,218,710,501	117,218,710,501	2,072,006,026	119,290,716,527
당기기타포괄손익
관계기업 기타포괄손익에&cr 대한 지분변동	19	-	-	-	623,952,684	-	623,952,684	-	623,952,684
해외사업환산손익	19	-	-	-	588,538,856	-	588,538,856	-	588,538,856
당기총포괄이익		-	-	-	1,212,491,540	117,218,710,501	118,431,202,041	2,072,006,026	120,503,208,067
소유주와의 거래
배당금의 지급	20	-	-	-	-	(12,654,013,500)	(12,654,013,500)	-	(12,654,013,500)
비지배지분율의 취득	33	-	-	-	-	-	-	31,628,985	31,628,985
비지배지분과의 거래		-	-	-	(37,365)	-	(37,365)	-	(37,365)
소유주와의 거래 총액		-	-	-	(37,365)	(12,654,013,500)	(12,654,050,865)	31,628,985	(12,622,421,880)
2019.12.31 (당기말)		8,699,135,500	133,946,748,537	(16,678,223,120)	(1,599,112,646)	706,926,936,839	831,295,485,110	10,373,031,810	841,668,516,920

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표
제 31 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 30 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
솔브레인 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 31(당) 기	제 30(전) 기
영업활동으로 인한 현금흐름		195,110,976,899	185,742,037,237
영업으로부터 창출된 현금흐름	29	236,066,306,512	209,471,273,320
이자의 수취		8,131,164,744	2,547,941,868
이자의 지급		(5,937,855,865)	(3,858,542,031)
배당금의 수취		6,357,435,479	4,350,001,873
법인세의 납부		(49,506,073,971)	(26,768,637,793)
투자활동으로 인한 현금흐름		(43,741,881,601)	(202,416,885,818)
기타채권의 증가		(3,031,846,980)	(71,951,777,110)
기타채권의 감소		65,406,800,000	5,020,500,000
기타금융자산의 증가		(33,996,572,974)	(32,679,720,000)
기타금융자산의 감소		26,526,117,093	18,960,423,914
관계기업투자주식의 취득	11	(383,310,000)	(46,197,000,000)
관계기업투자주식의 처분		-	4,169,000,000
유형자산의 취득	12	(101,512,340,573)	(78,405,395,035)
유형자산의 처분		1,696,171,427	236,352,230
국고보조금의 수령	12	37,119,293	4,573,333
투자부동산의 취득	12	(490,749,655)	(3,225,162,882)
투자부동산의 처분		1,080,000,000	-
무형자산의 취득	13	(820,204,940)	(2,964,004,488)
사업부의 처분		-	4,615,324,220
사업결합으로 인한 증가	33	1,746,935,708	-
재무활동으로 인한 현금흐름		13,908,984,329	(12,124,767,730)
차입금의 증가		59,840,946,377	65,719,213,270
차입금의 상환		(32,068,000,000)	(60,965,362,700)
배당금의 지급	20	(12,654,013,500)	(11,877,218,500)
비지배지분과의거래		(37,365)	-
자기주식의 취득	18	-	(5,001,399,800)
리스부채의 상환		(1,209,911,183)	-
현금및현금성자산의 순증가(감소)		165,278,079,627	(28,799,616,311)
기초의 현금및현금성자산		183,858,842,028	210,306,112,871
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과		(2,784,220,754)	2,352,345,468
기말의 현금및현금성자산		346,352,700,901	183,858,842,028

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제31기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제30기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
솔브레인 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 :&cr

솔브레인 주식회사(이하 '회사') 및 종속기업들(이하 회사와 종속기업들을 합하여 '연결회사')의 일반사항은 아래와 같습니다.&cr&cr가. 회사의 개요&cr&cr회사는 1986년 5월 6일에 대한민국에서 설립되어, 반도체 및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 이차전지 전해액 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시에, 공장은 충청남도 공주시 및 경기도 파주시에 각각 소재하고 있습니다.&cr&cr회사는 2000년 1월 18일에 KOSDAQ 시장에 주식이 등록되었으며, 회사의 주요 주주는 정지완 및 특수관계인( 43.46% ) 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr나. 종속기업들의 현황&cr &cr 2019년과 2018 년 1 2월 31일 현재 회사의 연결대상 종속기업들의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	2019.12.31		2018.12.31		결산월	업 종
지배 지분율(%)	비지배 지분율(%)	지배 지분율(%)	비지배 지분율(%)
---	---	---	---	---	---	---	---
솔브레인옵토스(주)	대한민국	99.99	0.01	99.99	0.01	12월	광학필름 생산
Soulbrain MI, Inc.	미 국	100	-	100	-	12월	2차전지 전해액 미주생산
솔브레인에스엘디(주)(*1)	대한민국	100	-	100	-	12월	디스플레이 가공업 및&cr반도체 검사장치의 제조ㆍ판매
Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.	중 국	100	-	100	-	12월	반도체 공정용 화학재료 제조
Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD	말레이시아	100	-	100	-	12월	2차전지 전해액 등의 제조
Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd.	중 국	100	-	100	-	12월	디스플레이용 화학재료 제조
솔브레인라사(주)	대한민국	51.00	49.00	51.00	49.00	12월	반도체 제조용 고순도 인산 제조
솔브레인멤시스(주) (*1)	대한민국	-	-	100	-	12월	반도체 검사장치의 제조ㆍ판매
(주)비즈네트웍스	대한민국	70.00	30.00	70.00	30.00	12월	전자상거래 및 통신판매업
Soulbrain HU Kft.(*2)	헝 가 리	100	-	-	-	12월	2차전지 전해액 등의 제조
(주)프로웰(*3)	대한민국	97.07	2.93	-	-	12월	기타 전자부품 제조

&cr (*1) 당기 중 솔브레인에스엘디(주)는 솔브레인멤시스(주)를 합병하였습니다. &cr(*2) 당기 중 신규 설립되었습니다. &cr(*3) 당기 중 추가 지분 취득으로 인하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.&cr &cr다. 종속기업 관련 재무정보 요약 &cr &cr 2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결대상 종속기업들의 요약재무상태표와 동일로종료되는 양 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

&cr(1) 2019년

(단위 : 천원)

기업명	솔브레인&cr옵토스(주)	Soulbrain&crMI, Inc.	솔브레인&cr에스엘디(주)	Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.	Soulbrain E&I&crMalaysia&crSDN BHD	Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd.	솔브레인&cr라사(주)	솔브레인멤시스(주)	(주)비즈&cr네트웍스	Soulbrain &crHU Kft	(주)프로웰
자산	17,647,699	21,139,460	92,776,577	94,800,657	11,798,558	32,435,491	47,826,823	-	4,049,046	9,059,485	8,272,504
부채	17,217,949	36,655,268	74,731,183	45,055,853	8,916,509	13,660,490	27,037,181	-	2,266,275	99,637	10,845,211
자본	429,750	(15,515,809)	18,045,394	49,744,804	2,882,049	18,775,001	20,789,642	-	1,782,771	8,959,848	(2,572,707)
매출	17,087,368	25,253,270	122,208,523	71,076,036	15,850,484	7,232,095	42,476,339	23,987,696	17,425,314	-	1,614,550
당기순손익	(7,559,627)	(3,141,783)	4,858,216	1,894,975	1,302,861	(2,533,779)	4,333,963	(292,398)	372,499	(122,951)	(3,650,675)
총포괄손익	(7,559,627)	(3,545,645)	4,858,216	2,723,962	1,376,581	(2,108,729)	4,333,963	(292,398)	372,499	(458,308)	(3,650,675)

&cr(2) 2018년

(단위 : 천원)

기업명	솔브레인&cr옵토스(주)	Soulbrain&crMI, Inc.	솔브레인&cr에스엘디(주)	Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.	Soulbrain E&I&crMalaysia&crSDN BHD	Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd.	솔브레인&cr라사(주)	솔브레인&cr멤시스(주)	(주)비즈&cr네트웍스
자산	21,010,819	12,497,855	53,492,171	82,687,867	11,487,056	34,333,209	41,759,424	15,569,374	3,446,922
부채	13,021,405	24,468,019	27,150,460	35,667,027	9,981,588	13,449,479	25,303,745	28,431,509	2,036,649
자본	7,989,415	(11,970,164)	26,341,711	47,020,840	1,505,468	20,883,730	16,455,679	(12,862,135)	1,410,272
매출	23,687,213	14,918,242	98,863,154	68,248,468	17,061,158	5,758,651	43,494,666	21,936,924	20,770,667
당기순손익	5,374,803	(1,331,336)	3,898,146	2,782,927	615,102	(2,533,443)	6,700,524	(2,926,278)	318,107
총포괄손익	5,374,803	(1,796,328)	3,898,146	1,998,519	626,590	(2,707,246)	6,700,524	(2,926,278)	318,107

&cr 라. 연결대상범위의 변동&cr&cr당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr (1) 당기 중 신규 연결에 포함된 기업&cr

기업명	사 유
Soulbrain HU Kft.	당기 중 신규 설립
(주)프로웰	당기 중 추가 지분 취득으로 인하여 지배력을 획득

&cr(2) 당기 중 연결에서 제외된 기업

기업명	사 유
솔브레인멤시스(주)	당기 중 종속기업인 솔브레인에스엘디(주)에게 합병

2. 중요한 회계정책 :

&cr다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

가. 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr&cr재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과&cr 투자부동산 유형&cr- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산&cr

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 32 에서 보여주고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환 특성&cr&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산&cr&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분&cr&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 연차개선 2015-2017&cr&crㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr&cr공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&crㆍ기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정&cr&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&crㆍ기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정&cr&cr기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&crㆍ기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr&cr적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및&cr해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따&cr라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중&cr요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성&cr을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도&cr부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서&cr는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인&cr과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.&cr이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집&cr합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산&cr의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2&cr020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr

나. 연결&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr

(1) 종속기업&cr&cr종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. &cr

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr &cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. &cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과&cr지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본&cr으로 직접 인식합니다.&cr&cr연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔&cr여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr(2) 관계기업&cr&cr관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

&cr(3) 공동약정 &cr &cr둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. &cr&cr다. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

&cr(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

&cr차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 연결포괄손익계산서상"금융수익(비용)"으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 연결포괄손익계산서상 "기타수익(비용)"으로 표시됩니다.&cr&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr

라. 금융자산

(1) 분류&cr

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산&cr

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr

(2) 측정&cr

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr

① 채무상품&cr

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr- 상각후원가&cr

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다.&cr

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다. 외환손익은 "기타수익 또는 기타비용"으로 표시하고 손상차손은 "기타비용"으로 표시합니다. &cr &cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 "기타수익 또는 기타비용"으로 표시합니다.&cr

② 지분상품&cr

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 "기타수익"으로 당기손익으로 인식합니다.&cr

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 "기타수익 또는 기타비용"으로 표시합니다. &cr&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr

(3) 손상 &cr

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거&cr

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

(5) 금융상품의 상계&cr

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr마. 파생상품

&cr파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후에도 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

&cr바. 매출채권&cr&cr매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는&cr무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법&cr을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr&cr사. 재고자산

&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고 가중평균법에 따라 결정됩니다.

&cr아. 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손 누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr

구 분	추정 경제적 내용연수
건 물	20년 - 30년
구 축 물	20년 - 30년
기 계 장 치	4년 - 10년
차량운반구	5년 - 6년
공구와기구	5년 - 6년
집 기 비 품	3년 - 6년

&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr

자. 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

&cr차. 정부보조금&cr

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

&cr카. 무형자산

&cr영업권은 2.나.(1) 에 서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한시점부터 잔존가치를 "0"(영)으로 하여 아래의 추정 경제적 내용연수 동안 상각하고 있습니다. 다만, 회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.&cr

구 분	추정 경제적 내용연수	상각방법
기타의무형자산	5년 - 10년	정액법
산업재산권	10년 - 20년	정액법

타. 투자부동산

&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물과 구축물은 추정 경제적 내용연수 20~30년동안 정액법으로 상각되며 집기비품의 경우 추정 경제적 내용연수 6년동안 정액법으로 상각됩니다.

파. 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr&cr하. 매입채무와 기타채무&cr&cr매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr

거. 금융부채

(1) 분류 및 측정&cr

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. &cr

(2) 제거&cr

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다.

&cr너. 금융보증계약

&cr금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으&cr로 측정하여 "기타금융부채"로 인식하고 있습니다.

- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr&cr더. 당기법인세 및 이연법인세&cr

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr

러. 퇴직급여

연결회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr머. 기타장기종업원급여&cr&cr연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.

&cr버. 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간 경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr

서. 수익인식

1) 수행의무의 식별&cr

연결회사는 고객에게 반도체 및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 이차전지전해액 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 제품 및 상품의 판매를 구별되는 수행의무로 식별하고 있으며, 고객에게 제품 및 상품을 이전하여 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 또한, 연결회사는 고객에게 경영지원 제공 등의 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 관련 용역 제공을구별되는 수행의무로 식별하고 있으며 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. &cr&cr2) 변동대가&cr

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr

어. 리스

&cr주석 2.(가).(1)에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 32에서 제공합니다.&cr&cr연결회사는 다양한 부동산, 비품 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스 계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr&cr계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr&cr리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr&cr2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr&cr2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.&cr&cr연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.&cr&cr리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는&cr다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr&cr- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라&cr 지는 변동리스료&cr- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수&cr 선택권의 행사가격&cr- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스&cr 를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.&cr&cr- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은&cr 이후 재무상태의 변경을 반영&cr&cr각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr&cr- 리스부채의 최초 측정금액&cr- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr&cr사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.&cr&cr단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.&cr&cr- 연장선택권 및 종료선택권&cr&cr다수의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을극대화하기 위해 사용됩니다. &cr&cr저. 영업부문&cr

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 5 참조). 연결회사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.&cr

처. 재무제표 승인&cr&cr회사의 연결재무제표는 2020년 2월 17일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 재무위험관리 :

가. 재무위험관리요소

&cr연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.&cr

위험관리는 이사회 및 최고경영진이 승인한 정책에 따라 각 부서들이 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

&cr(1) 시장위험

&cr1) 외환위험&cr

연결회사는 국제적인 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고있습니다.&cr

연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이를 위해 외환위험을 관리하는 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.

&cr2019년과 2018년 12월 31일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 미국 달러화, 일본 엔화, 중국 위안화, 유럽 유로화, 천원)

구 분	통화	2019.12.31		2018.12.31
외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
---	---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	미국 달러화	246,137,930	284,978,496	114,739,075	128,289,760
일본 엔화	525,048,725	5,583,736	202,901,833	2,055,761
매출채권	미국 달러화	48,657,232	56,335,343	52,621,438	58,836,030
일본 엔화	953,973,815	10,145,225	921,803,310	9,339,527
기타채권	미국 달러화	1,835,625	2,125,286	28,000,000	31,306,800
금융부채
매입채무	미국 달러화	2,004,337	2,320,622	7,412,201	8,287,581
일본 엔화	195,154,278	2,075,407	133,302,664	1,350,596
유럽 유로화	-	-	405,120	518,213
중국 위안화	17,564,200	2,911,091	3,603,000	586,424
차입금	미국 달러화	17,000,000	19,682,600	7,000,000	7,826,700
기타채무	미국 달러화	6,368,533	7,373,487	1,208,188	1,350,875
일본 엔화	24,114,518	256,451	17,214,005	174,409
유럽 유로화	-	-	1,620	2,072
중국 위안화	8,018	1,329	16,730	2,723

&cr2019년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%상승 및 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 당기순이익 및 자본은 주로 미국달러화 및 일본엔화로 표시된 자산 및 부채의 외화환산손익의 결과로 인하여 24,600,670 천원(전기: 15,897,404천원)만큼 증가 및 감소할 것입니다.&cr

2) 가격위험&cr

연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.&cr&cr연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.&cr&cr2019년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 상승 및 하락이 연결회사의 세후이익 및 자본의 증가 및 감소에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 손익에 대한 영향		자본에 대한 영향
당 기	전 기	당 기	전 기
---	---	---	---	---
상장주식	355,756	273,070	355,756	273,070
비상장주식	666,850	257,121	666,850	257,121

&cr당기손익-공정가치 금융자산의 손익은 당기손익에 영향을 미칩니다.&cr

3) 이자율 위험&cr

연결회사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 금융기관 예치금으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.&cr

연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다.&cr&cr2019년 12월 31일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동이자부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 당기순이익 및 자본은 594,741천원(전기: 464,213천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.&cr&cr(2) 신용위험&cr

1) 위험관리&cr

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.&cr&cr2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사가 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대노출정도는 당기손익-공정가치 금융자산과 금융보증계약을 제외하고 장부금액과 동일하며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.&cr&cr2019년 12월 31일 현재 금융보증계약의 최대노출정도는 24,321백만원(전기말 : 28,676백만원)이며 당기손익-공정가치 금융자산의 최대노출정도는 주석 3.가.(2).4)를 참고하시기 바랍니다.&cr

2) 금융자산의 손상&cr

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. &cr

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타채권과 기타금융자산&cr

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr

① 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대 신용 손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 2019년과 2018년 12월 31일의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	정상	1개월 이하&cr연체	1개월 초과&cr3개월 이하&cr연체	3개월 초과&cr6개월 이하&cr연체	6개월 초과	합 계
2019.12.31
총 장부금액 - 매출채권	79,228,972	3,452,083	1,334,593	295,850	2,455,286	86,766,884
손실충당금	-	-	(331,590)	-	(550,967)	(882,557)
2018.12.31
총 장부금액 - 매출채권	77,268,870	7,113,804	1,541,362	636,913	4,044,358	90,605,307
손실충당금	-	-	-	-	(1,951,703)	(1,951,703)

&cr당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권
당 기	전 기
---	---	---
기초	1,951,703	1,661,564
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	586,983	443,660
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(1,091,700)	-
기타	(564,429)	(153,521)
기말	882,557	1,951,703

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가로 측정하는 기타채권과 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같으며 기타금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타채권
당 기	전 기
---	---	---
기초	4,464,473	1,837,000
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	1,050,455	2,642,473
사업결합	(4,394,473)	-
기타	-	(15,000)
기말	1,120,455	4,464,473

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

3) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
대손상각비
매출채권	586,983	443,660
상각후원가 측정 기타채권	1,050,458	2,642,473
합 계	1,637,414	3,086,133

4) 당기손익-공정가치 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 2019년 12월 31일 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 채무상품의 장부금액입니다 ( 당기 말 : 22,644 백만 원 , 전기말: 26,589백만원). &cr

(3) 유동성위험

&cr연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어서 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr

2019년과 2018년 12월 31일 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

&cr1) 2019년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년	2년 초과	합 계
매입채무	42,072,117	-	-	42,072,117
기타채무(*)	61,049,763	462,837	-	61,512,600
차입금	161,374,695	5,415,269	4,355,719	171,145,683
금융보증계약	24,320,881	-	-	24,320,881
리스부채	1,233,844	848,458	482,483	2,564,785
합 계	290,051,300	6,726,564	4,838,202	301,616,066

&cr(*) 금융보증부채를 제외한 금액입니다.&cr&cr2) 2018년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년	2년 초과	합 계
매입채무	49,604,728	-	-	49,604,728
기타채무(*)	48,261,143	395,182	-	48,656,325
차입금	123,925,807	10,319,333	5,953,310	140,198,450
금융보증계약	28,676,009	-	-	28,676,009
합 계	250,467,687	10,714,515	5,953,310	267,135,512

&cr(*) 금융보증부채를 제외한 금액입니다.&cr&cr유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다.&cr

나. 자본위험관리&cr

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

&cr자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

&cr2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31
총차입금(A)	168,010,843	137,241,804
차감: 현금및현금성자산(B)	(346,352,701)	(183,858,842)
순부채(C=A-B)	(178,341,858)	(46,617,038)
자본총계(D)	841,668,517	733,787,731
총자본(E=C+D)	663,326,659	687,170,693
자본조달비율(C/E)	부의 자본조달비율	부의 자본조달비율

&cr다. 공정가치 측정&cr

(1) 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31		2018.12.31
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
기타금융자산	36,134,981	36,134,981	33,583,305	33,583,305

&cr상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계&cr

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할&cr 수 있는 투입변수 (수준 2)&cr- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

2019년과 2018년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr

1) 2019년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
반복적인 공정가치 측정치
자 산 :
기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산
지분증권	4,693,350	-	8,797,498	13,490,848
채무증권	-	-	22,644,133	22,644,133
합 계	4,693,350	-	31,441,631	36,134,981

&cr2) 2018년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
반복적인 공정가치 측정치
자 산 :
기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산
지분증권	3,602,513	-	3,392,100	6,994,613
채무증권	-	-	26,588,692	26,588,692
합 계	3,602,513	-	29,980,792	33,583,305

&cr(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중서열체계의 수준간 이동은 없습니다.&cr

(4) 당기와 전기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기초잔액	29,980,792	22,722,649
총손익
당기손익인식액	(2,025,867)	(4,157,881)
당기상각액	-	521,068
매입금액	13,972,573	16,635,380
매도금액	(10,485,867)	(740,424)
수준 3으로부터의 이동(*)	-	(5,000,000)
기말잔액	31,441,631	29,980,792

&cr(*) 전기 중 (주)엘앤씨바이오가 코스닥 시장에 상장됨에 따라 공정가치 수준이 수준3에서 수준1로 대체되었습니다.&cr&cr(5) 가치평가기법 및 투입변수&cr

2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr

1) 2019년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3&cr투입변수	투입변수 범위
기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산
지분증권	8,797,498	3	취득원가법	-	-
채무증권	22,644,133	3	현재가치기법, 순자산가치법	-	-

&cr2) 2018년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3&cr투입변수	투입변수 범위
기타금융자산 중 당기손익인식금융자산
지분증권	3,392,100	3	현재가치기법	-	-
채무증권	26,588,692	3	현재가치기법, 순자산가치법	할인율	8.45% - 15.69%

&cr(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고하며 매분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.&cr&cr4. 중요한 회계추정 및 가정 :

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr&cr다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr가. 현금창출단위의 손상차손

현금창출단위의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (주석 12 참조)

&cr나. 관계기업 및 공동기업투자의 손상차손&cr

연결회사는 매년 관계기업 및 공동기업의 손상여부를 검토하고 있습니다. 투자주식의 회수가능금액은 사용가치 또는 순공정가치 등의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다(주석 11 참조).&cr

다. 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주로 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 3.다 참조). &cr

라. 금융자산의 손상&cr

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 3.가.(2) 참조). &cr

마. 법인세&cr&cr연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 27 참조). &cr&cr연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr바. 리스&cr

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지&cr않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선&cr택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사&cr할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.&cr&cr일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.&cr&cr- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.&cr- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.&cr- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.&cr &cr선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.&cr&cr 5. 영업부문 정보 : &cr&cr가. 영업부문에 대한 일반정보

연결회사는 최고영업의사결정자에게 보고되는 보고자료와 제품 및 제품공정의 특성 등을 고려하여 연결회사의 영업부문을 화학제품제조부문과 유통 및 서비스부문으로 구분하고 있습니다.&cr

나. 당기와 전기의 부문별 당기손익은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	화학제품제조	유통 및 서비스	합 계
매 출 액 :
외부매출액	622,556,293	398,715,380	1,021,271,673
매출총이익	205,360,679	49,421,503	254,782,182
영업이익	150,512,101	23,672,565	174,184,666
감가상각비 및 무형자산상각비	43,833,155	8,262,670	52,095,825

&cr(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	화학제품제조	유통 및 서비스	합 계
매 출 액 :
외부매출액	553,677,034	409,747,700	963,424,734
매출총이익	209,119,906	28,508,549	237,628,455
영업이익	162,110,207	1,962,264	164,072,471
감가상각비 및 무형자산상각비	39,927,747	8,666,732	48,594,479

&cr다. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 부문별 고정자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	화학제품제조		유통 및 서비스		합 계
2019.12.31	2018.12.31	2019.12.31	2018.12.31	2019.12.31	2018.12.31
---	---	---	---	---	---	---
유형자산 및 투자부동산	314,340,127	272,813,852	97,957,826	96,857,927	412,297,953	369,671,779
무형자산	1,783,544	5,804,239	4,136,693	4,978,699	5,920,237	10,782,938
사용권자산	4,641,226	-	1,743,249	-	6,384,475	-

&cr라. 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기				전 기
화학제품&cr제조	유통 및&cr서비스	금 액	비 율(%)	화학제품&cr제조	유통 및 &cr서비스	금 액	비 율(%)
---	---	---	---	---	---	---	---	---
A 사	69,599,854	136,741,891	206,341,745	20.20	46,489,324	115,807,598	162,296,922	16.85
B 사	96,315,799	105,038,729	201,354,528	19.72	117,719,330	119,015,188	236,734,518	24.57
C 사	128,406,229	46,196,700	174,602,929	17.10	106,225,087	44,072,856	150,297,943	15.60
합 계	294,321,882	287,977,320	582,299,202	57.02	270,433,741	278,895,642	549,329,383	57.02

&cr마. 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
국 내	810,769,077	774,772,606
중 국	168,226,570	156,355,497
미 국	17,767,224	13,923,811
말레이시아	15,923,585	17,061,158
기 타	8,585,217	1,311,662
합 계	1,021,271,673	963,424,734

&cr바. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 지역별 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31
국 내	331,450,028	304,293,493
중 국	78,371,865	62,160,195
미 국	8,956,947	8,909,876
말레이시아	4,346,678	5,091,153
기 타	1,477,147	-
합 계	424,602,665	380,454,717

&cr6. 범주별 금융상품 :&cr&cr가. 2019년 12월 31일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

&cr(1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정&cr금융자산	당기손익-공정가치&cr금융자산	합 계
현금및현금성자산	346,352,701	-	346,352,701
매출채권	85,884,328	-	85,884,328
기타채권	10,413,475	-	10,413,475
기타금융자산	18,224,000	36,134,981	54,358,981
합 계	460,874,504	36,134,981	497,009,485

&cr(2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정&cr금융부채	기타&cr금융부채	합 계
매입채무	42,072,117	-	42,072,117
기타채무	61,512,599	335,076	61,847,675
차입금	168,010,843	-	168,010,843
합 계	271,595,559	335,076	271,930,635

&cr나. 2018년 12월 31일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr

(1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정&cr금융자산	당기손익-공정가치&cr금융자산	합 계
현금및현금성자산	183,858,842	-	183,858,842
매출채권	88,653,605	-	88,653,605
기타채권	76,617,550	-	76,617,550
기타금융자산	17,220,000	33,583,305	50,803,305
합 계	366,349,997	33,583,305	399,933,302

&cr(2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정&cr금융부채	기타&cr금융부채	합 계
매입채무	49,604,728	-	49,604,728
기타채무	48,656,326	221,610	48,877,936
차입금	137,241,804	-	137,241,804
합 계	235,502,858	221,610	235,724,468

다. 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
상각후원가 측정 금융자산 :
이자수익	5,510,031	4,520,392
외화환산이익(금융수익)	2,828,169	2,593,015
외화환산손실(금융비용)	(4,865,716)	(1,220,180)
외화환산이익(기타수익)	712,813	1,195,575
외화환산손실(기타비용)	(1,082,434)	(447,972)
외환차익(금융수익)	3,427,088	1,985,087
외환차손(금융비용)	(652,013)	(803,618)
외환차익(기타수익)	9,684,823	11,527,854
외환차손(기타비용)	(6,966,278)	(5,553,792)
대손상각비	(586,983)	(443,660)
기타의대손상각비	(1,050,458)	(2,642,473)
당기손익-공정가치 금융자산 :
평가손익	(2,399,783)	(5,555,369)
처분손익	217,767	-
이자수익	224,999	521,068
배당금수익	570,937	-
상각후원가 측정 금융부채 :
이자비용	(4,451,765)	(3,722,033)
외화환산이익(기타수익)	142,687	63,772
외화환산손실(기타비용)	(52,302)	(1,025,388)
외화환산손실(금융비용)	-	(424,133)
기타금융부채 :
금융보증비용환입	69,184	457,771
금융보증비용	(182,649)	(35,509)

7. 현금및현금성자산 :&cr&cr가. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31
보통예금	15,718,260	36,010,628
외화예금	204,629,654	84,779,558
단기금융기관예치금	126,004,787	63,068,656
합 계	346,352,701	183,858,842

&cr나. 연결현금흐름표상 현금및현금성자산과 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.&cr

8. 매출채권 및 기타채권 :

가. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31		2018.12.31
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권 :
매출채권	86,766,885	-	90,605,307	-
손실충당금	(882,558)	-	(1,951,703)	-
매출채권 소계	85,884,327	-	88,653,604	-
기타채권 :
미수금	5,258,692	-	4,205,366	-
손실충당금	(1,050,455)	-	(394,473)	-
미수수익	266,863	-	2,248,333	-
대여금	1,070,000	3,000,000	37,170,000	35,306,800
손실충당금	(70,000)	-	(70,000)	(4,000,000)
보증금	146,036	1,792,339	118,825	2,032,699
기타채권 소계	5,621,136	4,792,339	43,278,051	33,339,499
합 계	91,505,463	4,792,339	131,931,655	33,339,499

나. 매출채권, 상각후원가 측정 기타채권의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 3.가.(2).2)를 참고하시기 바랍니다.&cr

다. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 신용건전성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31
과거 부도경험이 없는 기존 고객	95,983,957	162,197,412
새로운 고객	310,894	3,073,742
과거 부도경험이 있는 기존 고객	2,952	-
손상되지 아니한 채권 합계	96,297,803	165,271,154

&cr9. 기타금융자산 및 기타자산 : &cr&cr가. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31
유동 :
단기금융상품(*)	18,000,000	17,020,000
소 계	18,000,000	17,020,000
비유동 :
당기손익-공정가치 금융자산	36,134,981	33,583,305
장기성예금	224,000	200,000
소 계	36,358,981	33,783,305
합 계	54,358,981	50,803,305

&cr(*) 2019년 12월 31일 현재 단기금융상품 중 10,000백만원(전기말 : 10,000백만원)은 연결회사의 차입금과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 16 참조).&cr

나. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

&cr(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31
비유동
지분증권
상장주식	4,693,350	3,602,513
비상장주식	8,797,498	3,392,100
채무증권
수익증권	17,055,133	14,410,445
상환우선주	5,589,000	5,643,000
전환사채	-	6,535,247
합 계	36,134,981	33,583,305

&cr(2) 당기 중 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
지분증권
평가손익	(2,301,263)	(1,397,487)
채무증권
평가손익	(98,521)	(4,157,882)
처분손익	217,767	-
이자수익	224,999	521,068
배당금수익	570,937	-

다. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31		2018.12.31
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선급금	300,874	-	1,198,264	-
부가세대급금	13,036,315	-	15,709,066	-
선급비용	1,265,961	66,942	1,125,365	136,831
기타유동자산	1,089,049	-	-	-
합 계	15,692,199	66,942	18,032,695	136,831

10. 재고자산 :&cr

가. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31
상 품	4,326,831	4,523,731
평가충당금	(196,645)	(653,247)
제 품	26,694,297	24,847,945
평가충당금	(1,386,637)	(320,878)
원 재 료	31,088,653	26,765,937
평가충당금	(2,894,049)	(2,286,231)
저 장 품	1,003,126	888,231
미 착 품	6,175,494	7,126,588
재 공 품	1,329,250	1,352,914
합 계	66,140,320	62,244,990

&cr나. 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 644,883 백 만원(전기: 622,108백만원)입니다.&cr&cr다. 당기 중 연결회사는 재고자산평가손실로 1,217백만원 (전 기: 259백만원)을 계상하였습니다. 평가손실은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 가산되어 있습니다.&cr&cr11. 관계기업 및 공동기업투자 :&cr

가. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	설립국가	결산월	2019.12.31				2018.12.31
지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
관계&cr기업	(주)솔브레인저축은행	대한민국	12월	48.12	6,644,021	14,778,973	15,658,430	48.12	6,644,021	14,504,515	15,383,971
나우아이비캐피탈(주)(*1)	대한민국	12월	33.33	15,800,000	24,105,427	23,388,650	33.33	15,800,000	22,871,522	22,801,602
(주)프로웰 (*2)	대한민국	12월	-	-	-	-	30.00	4,498,200	(1,493,243)	-
(주)제닉 (*3)	대한민국	12월	25.49	69,994,186	23,649,538	8,779,450	25.49	69,994,186	26,819,021	17,922,000
유니머스홀딩스(유)	대한민국	12월	30.00	15,985,500	21,941,624	21,941,624	30.00	15,985,500	15,014,336	15,014,336
(주)라이프시맨틱스(*4)	대한민국	12월	16.21	4,473,217	(571,673)	-	16.21	4,473,217	977,707	977,707
나우2호 기업재무안정 사모투자&cr합자회사(*5)	대한민국	12월	43.55	25,974,000	31,061,448	31,061,448	43.55	25,974,000	20,848,767	20,848,767
ARK Diagnostics, Inc.	미 국	12월	40.00	20,223,000	25,974,496	25,974,495	40.00	20,223,000	20,963,070	20,963,070
더블유에스씨에이치(주)(*6)	대한민국	12월	42.59	383,310	139,764	139,764	-	-	-	-
소 계				159,477,234	141,079,597	126,943,861		163,592,124	120,505,695	113,911,453
공동&cr기업	훽트(주)	대한민국	12월	49.00	4,701,748	6,221,598	7,986,348	49.00	4,701,748	6,111,521	7,939,081
엠씨솔루션(주)	대한민국	12월	50.00	4,350,000	13,254,656	13,165,939	50.00	4,350,000	15,559,949	15,443,529
소 계				9,051,748	19,476,254	21,152,287		9,051,748	21,671,470	23,382,610
합 계					168,528,982	160,555,851	148,096,148		172,643,872	142,177,165	137,294,063

&cr (*1) 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 33.44%이며 시장성 있는 지분증권(KOSDAQ)으로서 2019년 12월 31일 현재 시장가격은 14,457백만원(전기말: 13,177백만원)입니다.&cr (*2) 당기 중 8,000백만원을 불균등 유상증자하였으며, 지배력을 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. &cr (*3) 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 26.03%이며 시장성있는 지분증권(KOSDAQ)으로서 2019년 12월 31일 현재 시장가격은 8,779백만원(전기말: 11,724백만원)입니다. 당기 중 손상차손 5,906백만원을 인식했습니다.&cr (*4) 소유지분율이 20% 미만이나 임원 선임을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.&cr (*5) 전기 중 신규 취득하였습니다.&cr(*6) 당기 중 신규 설립하였습니다.&cr &cr나. 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	관계기업								공동기업		합 계
(주)솔브레인&cr저축은행	나우아이비&cr캐피탈(주)	(주)제닉	유니머스&cr홀딩스(유)	(주)라이프&cr시맨틱스	나우2호 &cr기업재무안정 사모투자 &cr합자회사(*3)	ARK Diagnostics, Inc.	더블유에스씨에이치(주)	훽트(주)	엠씨&cr솔루션(주)
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초금액	15,383,971	22,801,602	17,922,000	15,014,336	977,707	20,848,767	20,963,070	-	7,939,081	15,443,529	137,294,063
취 득	-	-	-	-	-	-	-	383,310	-	-	383,310
배 당	(962,499)	(474,000)	-	-	-	-	-	-	-	(4,350,000)	(5,786,499)
손익 중 지분	1,236,872	1,061,048	(3,277,822)	6,927,288	(966,281)	10,212,681	4,296,028	(243,546)	47,267	2,072,410	21,365,945
기타포괄손익에&cr대한 지분변동	86	-	41,098	-	(11,426)	-	715,397	-	-	-	745,155
손상차손 (*)	-	-	(5,905,826)	-	-	-	-	-	-	-	(5,905,826)
기말금액	15,658,430	23,388,650	8,779,450	21,941,624	-	31,061,448	25,974,495	139,764	7,986,348	13,165,939	148,096,148

&cr (*) 해당 현금흐름창출단위의 회수가능가액과 장부금액의 차이금액을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능가액은 사용가치와 공정가치 중 큰 값에 근거하여 측정되었으며, 사용가치는 독립적인 평가기관이 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하였습니다.&cr

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	관계기업								공동기업			합 계
(주)솔브레인&cr저축은행	나우아이비&cr캐피탈(주)	(주)프로웰	(주)제닉&cr(*3)	유니머스&cr홀딩스(유)	(주)라이프&cr시맨틱스	나우2호 &cr기업재무안정 사모투자 &cr합자회사(*4)	ARK Diagnostics, Inc.	훽트(주)	엠씨&cr솔루션(주)	Soulbrain&cr(Dongguan) electronic materials &crCo., Ltd.
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초금액	15,022,569	21,027,178	-	40,781,000	14,695,700	-	-	-	10,181,637	17,147,009	1,031,330	119,886,423
취 득	-	-	-	-	-	-	25,974,000	20,223,000	-	-	-	46,197,000
처 분(*1)	-	824,314	-	-	(3,429,000)	1,634,989	-	-	-	-	(936,835)	(1,906,532)
배 당	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(4,350,000)	-	(4,350,000)
이익(손실) 중&cr지분	1,236,089	950,110	-	(4,685,748)	3,747,636	(657,282)	1,744,018	842,526	(2,242,556)	2,646,520	(171,810)	3,409,503
기타포괄손익에&cr대한 지분변동	- &cr	-	-	(2,570)	-	-	-	(102,456)	-	-	77,315	(27,711)
기타(*2)	(874,687)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(874,687)
손상차손	-	-	-	(18,170,682)	-	-	(6,869,251)	-	-	-	-	(25,039,933)
기말금액	15,383,971	22,801,602	-	17,922,000	15,014,336	977,707	20,848,767	20,963,070	7,939,081	15,443,529	-	137,294,063

&cr(*1) 전기 중 나우아이비캐피탈(주)와 (주)라이프시맨틱스의 불균등 유상증자에 참여하지 않음으로써 관계기업투자주식처분이익 3,199백만원을 인식하였습니다. 또한 전기 중 Soulbrain(Dongguan) electronic materials Co., Ltd. 보유지분 전액을 처분하였으며, 동 거래로 인한 처분손실 937백만원은 공동기업투자주식처분손실로 인식하였습니다.&cr(*2) 회계정책변경으로 인한 기존 기타자본항목과 기존 이익잉여금 변동액입니다.&cr (*3) 해당 현금흐름창출단위의 회수가능가액과 장부금액의 차이금액을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능가액은 사용가치와 공정가치 중 큰 값에 근거하여 측정되었으며, 사용가치는 독립적인 평가기관이 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하였습니다.&cr(*4) 당기 중 지분 취득시 취득원가와 순자산 공정가치의 차이 7,318백원을 지분법이익으로 인식하였으며, 해당금액 중 식별가능한 무형자산 449백만원을 제외하고 손상차손 6,869백만원을 인식하였습니다.&cr&cr다. 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익
(주)솔브레인저축은행	219,985,006	189,275,411	30,709,595	13,621,984	2,570,125	2,749,525
나우아이비캐피탈(주)	74,237,442	1,921,161	72,316,281	9,050,639	2,943,250	2,943,250
(주)제닉	125,166,150	32,374,505	92,791,645	52,261,355	(12,593,730)	(12,435,827)
유니머스홀딩스(유)	101,680,738	28,541,992	73,138,745	24,357,359	23,090,959	23,090,959
(주)라이프시맨틱스	6,262,343	9,790,028	(3,527,686)	1,161,974	(3,963,391)	(4,033,899)
나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사	71,619,590	293,301	71,326,288	-	23,451,342	23,451,342
ARK Diagnostics, Inc.	110,928,554	45,992,315	64,936,239	36,191,525	10,740,069	12,528,563
더블유에스씨에이치(주)	330,925	2,764	328,161	-	(571,839)	(571,839)
합계	710,210,748	308,191,477	402,019,268	136,644,836	45,666,785	47,722,074

&cr상기 관계기업의 재무정보는 지분 취득시 수행한 공정가치 평가와 관련하여 인식한 식별가능한 무형자산 등이 포함되어 있습니다.&cr

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익
(주)솔브레인저축은행	210,185,526	180,046,236	30,139,291	12,825,477	2,568,499	2,568,499
나우아이비캐피탈(주)	69,429,687	815,121	68,614,566	7,233,621	2,236,128	2,236,128
(주)프로웰	10,196,004	15,173,482	(4,977,478)	4,761,893	(2,102,032)	(2,102,032)
(주)제닉	141,718,126	36,490,653	105,227,473	69,027,048	(18,156,864)	(18,124,410)
유니머스홀딩스(유)	77,952,574	27,904,787	50,047,787	13,825,511	12,492,121	12,492,121
(주)라이프시맨틱스	7,884,992	1,851,749	6,033,242	660,181	(2,892,089)	(2,892,089)
나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사	48,022,398	147,452	47,874,946	-	(13,245,239)	(13,245,239)
ARK Diagnostics, Inc.	102,972,340	50,564,664	52,407,676	11,587,226	2,106,318	1,850,176
합계	668,361,647	312,994,144	355,367,503	119,920,957	(16,993,158)	(17,216,846)

&cr상기 관계기업의 재무정보는 지분 취득시 수행한 공정가치 평가와 관련하여 인식한 식별가능한 무형자산 등이 포함되어 있습니다.&cr

라. 공동기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	자 산		부 채		자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익
유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채
---	---	---	---	---	---	---	---	---
훽트(주)	23,275,464	15,641,478	25,942,319	277,484	12,697,139	167,568,982	224,647	224,647
엠씨솔루션(주)	32,604,157	10,706,527	13,487,104	3,314,267	26,509,312	66,288,122	4,089,415	4,089,415
합 계	55,879,621	26,348,005	39,429,423	3,591,751	39,206,451	233,857,104	4,314,062	4,314,062

&cr(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	자 산		부 채		자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익
유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채
---	---	---	---	---	---	---	---	---
훽트(주)	26,785,253	16,625,352	30,932,173	5,940	12,472,492	176,794,168	(4,374,077)	(4,374,077)
엠씨솔루션(주)	38,679,744	6,137,122	13,696,969	-	31,119,897	76,579,264	5,412,042	5,412,042
Soulbrain(Dongguan) electronic materials Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	(336,883)	(382,932)
합 계	65,464,997	22,762,474	44,629,142	5,940	43,592,389	253,373,432	701,082	655,033

&cr마. 당기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	당기말 순자산&cr(a)	연결실체지분율&cr(b)	순자산 &cr지분금액&cr(a×b)	영업권	내부거래	기 타	장부금액
관계기업
(주)솔브레인저축은행	30,709,595	48.12%	14,778,973	879,456	-	-	15,658,430
나우아이비캐피탈(주)(*1)	72,316,281	33.44%	24,186,047	-	-	(797,397)	23,388,650
(주)제닉(*1)(*2)	92,791,645	26.03%	24,151,265	-	(905,816)	(14,465,999)	8,779,450
유니머스홀딩스(유)	73,138,745	30.00%	21,941,624	-	-	-	21,941,624
(주)라이프시맨틱스	(3,527,686)	16.21%	(571,673)	-	-	571,673	-
나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사	71,326,288	43.55%	31,061,448	-	-	-	31,061,448
ARK Diagnostics, Inc.	64,936,239	40.00%	25,974,496	-	-	-	25,974,496
더블유에스씨에이치(주)	328,161	42.59%	139,764	-	-	-	139,764
공동기업
훽트(주)	12,697,139	49.00%	6,221,598	1,999,626	(234,875)	-	7,986,348
엠씨솔루션(주)	26,509,312	50.00%	13,254,656	-	(88,717)	-	13,165,939
합 계	441,225,719		161,138,198	2,879,082	(1,229,408)	(14,691,723)	148,096,149

&cr (*1) 자기주식으로 인한 의결권 지분율을 기준으로 계산하였으며 기타금액에는 명목지분율과 의결권지분율에 따른 순자산지분금액 차이분이 포함되어 있습니다.&cr(*2) (주)제닉의 회수가능액은 사용가치와 공정가치 중 큰 값으로 산출되었습니다. 사용가치의 경우 독립적인 평가기관의 사용가치에 근거하여 측정되었으며, 사용가치산정에 사용된 투입 변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
(주)제닉	현금흐름할인모형	할인율	11.71%

&cr(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	전기말 순자산&cr(a)	연결실체지분율&cr(b)	순자산 &cr지분금액&cr(a×b)	영업권	내부거래	기 타	장부금액
관계기업
(주)솔브레인저축은행	30,139,291	48.12%	14,504,515	879,456	-	-	15,383,971
나우아이비캐피탈(주)	68,614,566	33.33%	22,871,522	-	-	(69,920)	22,801,602
(주)프로웰(*2)	(4,977,478)	30.00%	(1,493,243)	-	-	1,493,243	-
(주)제닉(*1)(*2)	105,227,473	26.03%	27,390,711	-	(905,816)	(8,562,895)	17,922,000
유니머스홀딩스(유)	50,047,787	30.00%	15,014,336	-	-	-	15,014,336
(주)라이프시맨틱스	6,033,242	16.21%	977,707	-	-	-	977,707
나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사(*2)	47,874,946	43.55%	20,848,767	-	-	-	20,848,767
ARK Diagnosics, Inc.	52,407,676	40.00%	20,963,070	-	-	-	20,963,070
공동기업
훽트(주)	12,472,492	49.00%	6,111,521	1,999,626	(172,066)	-	7,939,081
엠씨솔루션(주)	31,119,897	50.00%	15,559,949	-	(116,420)	-	15,443,529
합 계	398,959,892		142,748,855	2,879,082	(1,194,302)	(7,139,572)	137,294,063

&cr(*1) 자기주식으로 인한 의결권 지분율을 기준으로 계산하였으며 기타금액에는 명목지분율과 의결권지분율에 따른 순자산지분금액 차이분이 포함되어 있습니다.&cr(*2) (주)제닉, (주)프로웰, 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사의 회수가능액은독립적인 평가기관의 사용가치에 근거하여 측정되었으며, 사용가치는 다음과 같이 추정하였습니다.&cr

구 분	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
(주)제닉	현금흐름할인모형	할인율	12.30%
(주)프로웰	현금흐름할인모형	할인율	13.30%
나우2호 기업재무안정사모투자 합자회사	현금흐름할인모형	할인율	13.10%

&cr바. 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 2019년 12월 31일

(단위: 천원)

회사명	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부가액
(주)제닉	1,784,441주	4,920원	8,779,450	8,779,450
나우아이비캐피탈(주)	3,160,000주	4,575원	14,457,000	23,388,650

&cr(2) 2018년 12월 31일

(단위: 천원)

회사명	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부가액
(주)제닉	1,784,441주	6,570원	11,723,777	17,922,000
나우아이비캐피탈(주)	3,160,000주	4,170원	13,177,200	22,801,602

&cr사. 관계기업 및 공동기업투자 관련 주주간 약정은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 공동기업인 훽트(주)의 투자주식과 관련하여 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다.&cr&cr(2) 관계기업인 유니머스홀딩스(유), (주)라이프시맨틱스의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 및 공동매도권 약정 등을 체결하고 있습니다.&cr&cr(3) 공동기업인 엠씨솔루션(주)의 투자주식과 관련하여 상대주주의 동의하에 매각 및담보제공을 할 수 있는 약정 등을 체결하고 있습니다.&cr&cr 12. 유형자산 및 투자부동산 :&cr

가. 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	기타의&cr유형자산	합 계
기초 순장부금액	61,432,519	115,293,349	26,889,597	93,972,290	676,662	18,411,472	9,778,972	28,606,036	-	355,060,897
사업결합	-	-	-	4,026,600	-	323,193	45,840	-	-	4,395,633
취득	434,633	8,559,769	3,527,375	56,579,131	229,522	1,013,211	3,588,692	34,855,423	98,984	108,886,740
국고보조금 취득	-	-	-	-	(34,930)	-	(2,190)	-	-	(37,120)
손상	-	(3,643,091)	-	(16,221,444)	-	(162,121)	(27,799)	-	-	(20,054,455)
처분	(817,486)	-	-	(238,780)	(1)	(565,661)	(14,294)	306,131	-	(1,330,091)
폐기	-	-	-	(30,331)	(2)	(19,009)	(33,943)	(529,865)	-	(613,150)
건설중인 자산의 대체	16,500	14,113,696	344,049	13,552,599	-	44,864	632,452	(28,704,161)	-	-
투자부동산과 대체	-	413,500	-	-	-	-	-	-	-	413,500
기타	-	(76)	-	-	-	-	-	(8,750)	(85,116)	(93,942)
감가상각비	-	(6,492,143)	(1,444,059)	(30,122,133)	(230,836)	(7,226,597)	(3,256,650)	-	(13,868)	(48,786,286)
표시통화환산이익	67,883	91,890	456,613	44,397	3,292	3,477	3,917	669,001	-	1,340,470
기말 순장부금액	61,134,049	128,336,894	29,773,575	121,562,329	643,707	11,822,829	10,714,997	35,193,815	-	399,182,195
2019년 12월 31일
취득원가	61,134,049	175,079,175	39,141,187	394,984,901	3,684,117	55,386,513	42,051,267	35,193,815	2,567,255	809,222,279
감가상각누계액	-	(42,349,422)	(9,280,322)	(245,264,630)	(3,012,747)	(43,213,997)	(31,291,168)	-	(2,567,255)	(376,979,541)
손상차손누계액	-	(4,392,859)	-	(27,858,574)	-	(246,834)	(40,340)	-	-	(32,538,607)
국고보조금	-	-	(87,290)	(299,368)	(27,663)	(102,853)	(4,762)	-	-	(521,936)
순장부금액	61,134,049	128,336,894	29,773,575	121,562,329	643,707	11,822,829	10,714,997	35,193,815	-	399,182,195

&cr (*) 손상차손은 종속기업인 솔브레인에스엘디(주)의 멤스사업부(2,930백만원), Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co.,Ltd.,(11,788백만원) 및 (주)프로웰(5,023백만원)등과 관련하여 인식한 것이며, 연결회사는 회수가능가액과 장부금액의 차이금액을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능가액은 독립적인 평가기관의 사용가치에 근거하여 측정하였고, 사용가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하였습니다. 사용가치 산정시 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	종속기업
솔브레인옵토스(주)	Soulbrain(CQ) Electronic &crMaterials Co., Ltd.	(주)프로웰
---	---	---	---
매출액영업이익율(*1)	10.1%	(-)3.6%	(-)3.0%
매출성장율(*2)	3.9%	6.9%	17.4%
영구성장율	0.0%	2.0%	1.0%
가중평균자본비용(*3)	11.7%	9.8%	15.6%

&cr (*1) 향후 5년간 추정포괄손익계산서 상의 가중평균 매출액 영업이익률입니다.&cr(*2) 향후 5년간 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장율로 미래 예상 매출 성장율을 기초로 산정되었습니다.&cr(*3) 예상 기업잉여현금흐름이 적용된 할인율입니다.&cr

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계
기초 순장부금액	50,319,422	87,991,472	27,090,385	93,962,859	530,263	22,473,789	9,327,698	17,529,125	309,225,013
취득	7,442,640	4,413,023	559,923	22,199,779	358,124	3,247,240	3,331,273	29,514,696	71,066,698
국고보조금 취득	-	-	-	-	-	-	(4,573)	-	(4,573)
손상	-	-	-	(2,929,319)	-	-	-	-	(2,929,319)
처분	-	-	(4,225)	(174,229)	(48,105)	-	(8,368)	-	(234,927)
폐기	-	(195,192)	-	(96,425)	-	(2)	(1,810)	-	(293,429)
건설중인 자산의 대체	-	3,438,550	138,247	11,105,716	65,000	214,687	498,150	(15,460,350)	-
투자부동산과 대체	3,893,328	25,516,805	187,558	(255,041)	-	-	-	(1,169,656)	28,172,994
기타	(268,429)	(704,162)	(471)	(1,793,490)	(1)	-	(47,751)	(1,411,200)	(4,225,504)
감가상각비	-	(5,209,860)	(1,346,009)	(28,015,229)	(229,710)	(7,530,638)	(3,316,079)	-	(45,647,525)
표시통화환산이익	45,558	42,713	264,189	(32,331)	1,091	6,396	432	(396,579)	(68,531)
기말 순장부금액	61,432,519	115,293,349	26,889,597	93,972,290	676,662	18,411,472	9,778,972	28,606,036	355,060,897
2018년 12월 31일
취득원가	61,432,519	151,834,354	34,694,821	324,351,667	3,525,187	56,893,224	38,266,288	28,606,036	699,604,096
감가상각누계액	-	(35,804,718)	(7,706,483)	(218,463,924)	(2,848,525)	(38,186,637)	(28,470,975)	-	(331,481,262)
손상차손누계액	-	(736,287)	-	(11,610,409)	-	(84,713)	(12,541)	-	(12,443,950)
국고보조금	-	-	(98,741)	(305,044)	-	(210,402)	(3,800)	-	(617,987)
순장부금액	61,432,519	115,293,349	26,889,597	93,972,290	676,662	18,411,472	9,778,972	28,606,036	355,060,897

&cr (*) 손상차손은 종속기업인 Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd와 관련하여 인식한 것이며, 연결회사는 회수가능가액과 장부금액의 차이금액을 손상차손으로인식하였습니다. 회수가능가액은 독립적인 평가기관의 사용가치에 근거하여 측정하였고, 사용가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하였습니다. &cr &cr나. 당기의 유형자산과 투자부동산의 감가상각비 중 44,448백만원(전기: 41,937백만원)은 매출원가, 1,282백만원(전기: 1,426백만원)은 판매비와관리비, 3,680백만원(전기: 3,805백만원)은 판매비와관리비의 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.&cr

다. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 2019년 12월 31일

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지, 건물, &cr기계장치	21,777,977	44,256,890	차입금&cr(주석 16 )	65,765,890	KDB 산업은행,&crComerica Bank 국민은행&cr신한은행

&cr(2) 2018년 12월 31일

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지, 건물, &cr기계장치	20,087,164	35,989,423	차입금&cr(주석 16)	59,589,423	KDB 산업은행,&crComerica Bank 국민은행

&cr라. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 30 참조).&cr&cr마. 당기 중 적격자산인 유형자산에 대하여 자본화된 차입원가는 101백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.32%입니다.&cr&cr바. 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	임대토지	임대건물	임대구축물	임대기계장치	임대집기비품	합 계
기초 순장부금액	3,283,120	10,170,664	867,197	255,041	34,861	14,610,883
취득	-	413,500	76,150	-	1,100	490,750
손상	-	-	-	-	(1,100)	(1,100)
처분	(267,773)	(679,259)	-	-	-	(947,032)
대체	-	(413,500)	-	-	-	(413,500)
감가상각비	-	(508,172)	(59,192)	(49,075)	(7,804)	(624,243)
기말 순장부금액	3,015,347	8,983,233	884,155	205,966	27,057	13,115,758
2019년 12월 31일
취득원가	3,015,347	12,189,854	1,306,458	295,632	47,765	16,855,056
감가상각누계액	-	(3,206,621)	(422,303)	(89,666)	(19,608)	(3,738,198)
손상차손누계액	-	-	-	-	(1,100)	(1,100)
순장부금액	3,015,347	8,983,233	884,155	205,966	27,057	13,115,758

&cr(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	임대토지	임대건물	임대구축물	임대기계장치	임대집기비품	합 계
기초 순장부금액	7,049,688	33,189,064	831,880	-	8,424	41,079,056
취득	126,760	2,931,428	140,239	-	26,736	3,225,163
대체	(3,893,328)	(24,496,981)	(42,155)	255,041	4,430	(28,172,993)
감가상각비	-	(1,452,847)	(62,767)	-	(4,729)	(1,520,343)
기말 순장부금액	3,283,120	10,170,664	867,197	255,041	34,861	14,610,883
2018년 12월 31일
취득원가	3,283,120	12,945,624	1,230,309	295,632	46,665	17,801,350
감가상각누계액	-	(2,774,960)	(363,112)	(40,591)	(11,804)	(3,190,467)
순장부금액	3,283,120	10,170,664	867,197	255,041	34,861	14,610,883

&cr2019년 12월 31일 현재 상기의 투자부동산은 관계사에 토지 및 공장건물을 임대한 것으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으나, 보고기간 말 현재의 시장상황 및 자산의 특성, 상태, 위치를 감안시 공정가치와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.&cr&cr당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,911 백만원(전기: 1,789백만원)이며,임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 624백만원(전기: 587만원)입니다.

&cr 13. 무형자산 :&cr&cr가. 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기					전 기
기타의&cr무형자산	회원권	산업재산권	영업권	합 계	기타의&cr무형자산	회원권	산업재산권	영업권	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초 순장부금액	8,796,783	1,921,408	64,746	-	10,782,937	7,327,155	1,921,409	62,022	-	9,310,586
사업결합	203,796	-	-	498,760	702,556	-	-	-	-	-
취득	819,446	-	991	-	820,437	2,951,211	-	12,793	-	2,964,004
건설중인 자산의 대체	6,867	-	(6,867)	-	-	-	-	-	-	-
사용권자산으로 대체	(4,080,244)	-	-	-	(4,080,244)	-	-	-	-	-
무형자산상각비	(1,382,194)	-	(8,599)	-	(1,390,793)	(1,416,542)	-	(10,069)	-	(1,426,611)
손상차손	(348,477)	-	(35,325)	(498,760)	(882,562)	-	-	-	-	-
처분	(65,822)	-	-	-	(65,822)	-	-	-	-	-
표시통화환산손익	33,729	-	-	-	33,729	(65,042)	-	-	-	(65,042)
기말 순장부금액	3,977,017	1,921,408	21,813	-	5,920,238	8,796,782	1,921,409	64,746	-	10,782,937
취득원가	21,201,699	2,999,012	11,440,761	18,761,114	54,402,586	24,307,781	2,999,012	951,906	11,702,453	39,961,152
상각누계액	(14,513,655)	-	(11,418,948)	-	(25,932,603)	(13,109,962)	-	(294,865)	-	(13,404,827)
손상차손누계액	(2,711,027)	(1,077,604)	-	(18,761,114)	(22,549,745)	(2,401,037)	(1,077,603)	(592,295)	(11,702,453)	(15,773,388)
순장부금액	3,977,017	1,921,408	21,813	-	5,920,238	8,796,782	1,921,409	64,746	-	10,782,937

&cr 나. 당기의 무형자산상각비 중 1,255백만원(전기: 1,291백만원)은 매출원가, 104백&cr만원(전기: 128백만원)은 판매비와관리비, 32백만원(전기: 8백만원)은 판매비와 관리비의 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.&cr&cr14. 리스 :&cr

가. 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2019.12.31	2019.1.1
사용권자산
부동산	4,993,817	5,490,339
차량운반구	1,306,038	1,613,996
집기비품	84,620	56,684
합계	6,384,475	7,161,019
리스부채
유동	1,105,507	1,114,259
비유동	1,308,711	1,966,516
합계	2,414,218	3,080,775

&cr당기 중 증가된 사용권자산은 543백 만원 입니다.&cr&cr나. 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기
사용권자산의 감가상각비
부동산	590,874
차량운반구	658,890
집기비품	44,741
합계	1,294,505
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	67,203
단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	968,546
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	129,194
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함)	38,013

&cr당기 중 리스의 총 현금유출은 2,413백만원입니다.&cr&cr다. 전기의 운용리스 이용 내역은 다음과 같습니다.&cr

연결회사는 공장, 건물 등을 만기 2년~5년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다.&cr&cr2019년 1월 1일부터 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 이러한 리&cr스에 대하여 사용권자산을 인식하였습니다( 주석 32 참조).&cr

취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급할 운용리스료	전 기
1년 이내	1,393,880
1년 초과, 5년 이내	1,041,863
합 계	2,435,743

전기에 운용리스와 관련하여 지급한 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전 기
최소리스료	1,803,568
조정리스료	-
전대리스료	191,737
총 리스료	1,995,305

15. 매입채무, 기타채무 및 기타부채 :&cr&cr가. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31		2018.12.31
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	42,072,117	-	49,604,728	-
기타채무 :
미지급금	37,753,882	271,837	21,691,302	154,182
미지급비용	23,215,582	-	25,377,923	-
임대보증금	25,000	191,000	5,000	241,000
예수금	55,298	-	1,186,918	-
금융보증부채(*)	334,545	530	221,610	-
소 계	61,384,307	463,367	48,482,753	395,182
합 계	103,456,424	463,367	98,087,481	395,182

&cr (*) 2019년 12월 31일 현재 연결회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 24,321백만원(전기: 28,676백만원)의 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석 3, 30 및 31 참조) .&cr &cr나. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31		2018.12.31
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
선수수익	16,600	-	1,200	-
선수금	586,401	-	1,141,115	-
예수금	3,035,178	-	1,640,403	-
기타	2,929,310	1,011,526	285,073	551,679
합 계	6,567,489	1,011,526	3,067,791	551,679

16. 차입금 :&cr

가. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31
유동 :
단기차입금(*1)(*2)	107,900,000	97,000,000
외화단기차입금	40,696,892	24,408,804
유동성장기차입금(*1)(*3)	10,668,000	668,000
소 계	159,264,892	122,076,804
비유동 :
장기차입금(*1)	8,745,951	15,165,000
소 계	8,745,951	15,165,000
합 계	168,010,843	137,241,804

&cr (*1) 2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 토지와건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).&cr &cr(*2) 2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조).&cr&cr (*3) 2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조).&cr

나. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 단기차입금 및 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	최장만기일	연이자율(%)	금 액
2019.12.31	2019.12.31	2018.12.31
---	---	---	---	---	---
신한은행	운전자금대출	2020.08.23	3.30	2,000,000	2,000,000
운전자금대출	2020.09.25	3.44	950,000	-
운전자금대출	2020.09.25	3.44	570,000	-
운전자금대출	2020.09.25	3.44	1,000,000	-
시설자금대출	2020.09.25	3.30	1,480,000	-
운전자금대출	2020.10.11	3.37	2,300,000	-
한국수출입은행	수출금융대출	2020.05.25	2.20	20,000,000	20,000,000
한국씨티은행	운전자금대출	2020.11.27	2.42	10,000,000	10,000,000
2020.11.27	2.90	4,000,000	4,000,000
시설자금대출	2020.11.27	2.73	5,000,000	5,000,000
KDB산업은행	운전자금대출	2020.04.22	2.45	40,000,000	-
2020.06.15	2.87	3,000,000	40,000,000
우리은행	운전자금대출	2020.09.21	3.31	800,000	-
2020.10.04	2.08	800,000	-
국민은행	운전자금대출	2020.11.30	3.64	5,000,000	5,000,000
2020.08.08	3.10	1,000,000	1,000,000
2020.05.06	3.23	2,000,000	2,000,000
KEB하나은행	운전자금대출	2020.03.31	3.71	8,000,000	8,000,000
Comerica Bank	운전자금대출	2020.11.01	LIBOR + 2.0	21,040,890	16,589,423
Kookmin Bank Hong Kong Ltd.	운전자금대출	2020.07.10	LIBOR + 0.80	8,093,648	7,819,381
Kookmin Bank International Ltd.	운전자금대출	2020.05.27	LIBOR + 0.66	11,562,354	-
합 계				148,596,892	121,408,804

&cr(2) 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	최장만기일	연이자율(%)	금액
2019.12.31	2019.12.31	2018.12.31
---	---	---	---	---	---
KDB산업은행	운전자금대출	2020.10.30	1.34	10,000,000	10,000,000
신한은행	시설자금대출	2021.08.23	3.19	5,165,000	5,833,000
신한은행	시설자금대출	2022.11.29	3.45	248,951	-
국민은행	운전자금대출	2022.08.08	3.39	4,000,000	-
소 계				19,413,951	15,833,000
차감: 유동성대체				(10,668,000)	(668,000)
합 계				8,745,951	15,165,000

&cr17. 자본금 및 주식발행초과금 :&cr&cr가. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행한&cr주식의 총수	보통주&cr자본금	주식발행&cr초과금	합 계
2017년 12월 31일	17,398,271주	8,699,136	133,946,749	142,645,885
2018년 12월 31일	17,398,271주	8,699,136	133,946,749	142,645,885
2019년 12월 31일	17,398,271주	8,699,136	133,946,749	142,645,885

&cr나. 회사의 정관상 발행할 주식의 총수는 48,000,000주(우선주 12,000,000주 포함)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. &cr&cr다. 회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의해서 주식선택권을 부여할 수 있으나, 2019년 12월 31일 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.&cr

18. 자기주식 : &cr&cr2019년과 2018년 12월 31일 현재 회사는 자사주식의 가격안정을 목적으로 자기주&cr식을 보유하고 있으며, 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당 기		전 기
주식수	금액	주식수	금액
---	---	---	---	---
기 초	526,253	16,678,223	430,816	11,676,823
매 입	-	-	95,437	5,001,400
기 말	526,253	16,678,223	526,253	16,678,223

&cr회사는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.&cr

19. 기타자본항목 : &cr&cr2019년과 2018년 12월 31일 현재 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증감액	기말금액
기타자본잉여금	(1,837,829)	(37)	(1,837,866)
전환우선주의 전환	(205,489)	-	(205,489)
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동	3,863,104	623,953	4,487,058
해외사업환산손익	(4,631,353)	588,539	(4,042,814)
합 계	(2,811,567)	1,212,455	(1,599,111)

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	회계정책변경의 효과	증감액	기말금액
기타자본잉여금	(1,837,829)	-	-	(1,837,829)
전환우선주의 전환	(205,489)	-	-	(205,489)
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동	4,642,766	(916,835)	137,174	3,863,105
매도가능금융자산평가손익	675,133	(675,133)	-	-
해외사업환산손익	(3,219,639)	-	(1,411,714)	(4,631,353)
합 계	54,942	(1,591,968)	(1,274,540)	(2,811,566)

&cr당기와 전기 중 상기 기타자본항목의 변동은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

&cr20. 이익잉여금 :&cr&cr가. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31
법정적립금
이익준비금(*)	4,353,700	4,353,700
임의적립금
기업합리화적립금	1,303,703	1,303,703
연구및인력개발준비금	-	5,000,000
임의적립금	15,000,000	15,000,000
이익잉여금변동	65,344	65,344
소 계	16,369,047	21,369,047
미처분이익잉여금	686,204,190	576,639,493
합 계	706,926,937	602,362,240

&cr(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매기 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 다만, 2019년 12월 31일 현재 회사의 이익준비금잔액이 자본금의 50%를 초과하였으므로 추가적인 적립은 필요하지 않습니다. 이익준비금은 주주들에게 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr&cr나. 배당금&cr&cr2019년과 2018년에 지급된 배당금은 각각 12,654 백만원(주당 750 원 )과 11,877백만원(주당 700원)입니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 850 원과 14,34 1 백만원이며 2020년 3월 24일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.&cr

21. 매출원가 :&cr

당기와 전기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
가. 화학제품매출원가	402,005,687	348,999,984
기초제품재고액	24,847,945	18,140,717
당기제품제조원가	406,801,599	352,909,642
타계정으로대체	(2,596,096)	(2,251,410)
기말제품재고액	(26,694,297)	(24,847,945)
매출원가조정(*1)	(353,464)	5,048,980
나. 유통및서비스매출원가	364,483,803	376,796,295
기초상품재고액	4,523,731	3,894,923
당기상품매입액	248,492,957	280,260,960
타계정으로대체	769,483	152,046
기말상품재고액	(4,326,831)	(4,523,731)
매출원가조정(*1)	(6,581,688)	(6,675,704)
기타매출원가(*2)	121,606,151	103,687,801
합 계	766,489,490	725,796,279

&cr(*1) 매출원가조정은 관세환급금 및 재고자산평가손실로 구성되어 있습니다.&cr(*2) 기타매출원가는 용역원가 및 임대원가 등으로 구성되어 있습니다.&cr

22. 판매비와관리비 :&cr&cr당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
급 여	18,180,548	17,599,684
퇴 직 급 여	1,809,891	1,431,827
복리후생비	3,192,649	3,335,058
소 모 품 비	1,248,261	1,253,674
도서인쇄비	15,129	15,151
대손상각비	586,983	443,660
운 반 비	4,317,999	3,967,724
통 신 비	175,756	164,256
임 차 료	128,880	145,680
수 선 비	277,256	226,513
보 험 료	155,645	287,012
차량유지비	428,492	764,211
감가상각비	1,925,797	1,426,421
무형자산상각비	104,168	127,861
경상연구개발비	19,695,621	21,267,965
광고선전비	94,145	68,730
세금과공과	635,928	715,270
수도광열비	388,035	666,104
여비교통비	763,686	725,380
지급수수료	5,790,845	4,997,955
접 대 비	536,172	645,118
교육훈련비	132,108	116,552
수 출 비 용	9,637,830	10,225,061
견 본 비	558,384	1,041,154
사무용품비	47,573	411,058
용 역 비	277,040	402,236
전 산 비	773,488	636,604
기 타	8,719,207	448,066
합 계	80,597,516	73,555,985

&cr23. 비용의 성격별 분류 :&cr&cr당기와 전기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
재고자산의 변동	(1,131,525)	(8,503,099)
원재료 및 소모품사용, 상품의 매입	521,515,099	516,416,807
종업원급여	162,327,846	146,094,990
감가상각 및 무형자산상각	52,095,824	48,594,479
지급수수료	17,837,875	15,675,350
기타비용	94,441,888	81,073,736
매출원가 및 판매비와관리비 합계	847,087,007	799,352,263

24. 종업원급여 :&cr&cr가. 당기와 전기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
급 여	129,983,535	117,305,130
퇴직급여	10,613,828	8,972,780
복리후생비	21,730,484	19,817,080
합 계	162,327,847	146,094,990

&cr나. 당기의 종업원급여 중 130,705 백만원(전기: 114,196백만원)은 매출원가, 23,183 백만원(전기: 22,367백만원)은 판매비와관리비, 8,4 40백만원(전기: 9,532백만원)은 판매비와관리비의 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.&cr

25. 기타수익과 기타비용 : &cr&cr당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 아래와 같습니다.

&cr가. 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
외환차익	9,684,823	11,527,854
외화환산이익 :
매출채권	698,784	1,169,102
미수금	14,029	26,473
매입채무	65,908	57,061
미지급금	76,779	6,711
배당금수익 :
당기손익-공정가치 금융자산	570,937	-
수입수수료	2,481,099	1,147,704
양도처분이익	-	1,736,770
유형자산처분이익	667,284	39,659
투자부동산처분이익	151,728	-
임대료수입	202,443	176,074
당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	1,899,767	226,706
당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	217,767	-
보험수익	694,952	1,422,110
잡이익	2,022,661	2,793,914
합 계	19,448,961	20,330,138

&cr나. 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
외환차손	6,966,278	5,553,792
외화환산손실 :
매출채권	992,443	447,921
미수금	89,991	51
매입채무	21,474	1,004,149
미지급금	30,828	21,239
유형자산처분손실	75,773	38,233
유형자산폐기손실	613,150	293,429
유형자산손상차손	20,055,554	2,929,319
무형자산손상차손	383,802	-
사용권자산손상차손	25,394	-
투자부동산처분손실	18,760	-
당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	4,299,550	5,782,075
영업권손상차손	498,760	-
기부금	1,411,828	1,089,572
기타의대손상각비	1,050,458	2,642,473
잡손실	2,641,816	2,467,115
합 계	39,175,859	22,269,368

&cr26. 금융수익과 금융비용 : &cr&cr당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 아래와 같습니다.

&cr가. 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
이자수익 :
현금및현금성자산	2,707,419	2,292,108
대여금	2,802,612	2,228,284
당기손익-공정가치 금융자산	224,999	521,068
외환차익	3,427,088	1,985,087
외화환산이익 :
현금및현금성자산	2,828,169	2,593,015
금융보증비용환입	69,184	457,771
합 계	12,059,471	10,077,333

나. 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
이자비용 :
차입금	4,451,765	3,722,033
리스	67,203	-
외환차손	652,013	803,618
외화환산손실 :
현금및현금성자산	4,865,716	400,161
차입금	-	424,133
대여금	-	820,019
금융보증비용	182,649	35,509
합 계	10,219,346	6,205,473

27. 법인세비용&cr&cr가. 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
당기손익에 대한 당기법인세	51,718,991	42,706,443
전기법인세의 조정사항	(266,947)	(552,680)
총당기법인세	51,452,044	42,153,763
당기 손익으로 반영되는 일시적차이의 증감	1,015,251	1,526,747
법인세비용	52,467,295	43,680,510

&cr나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익	171,758,011	146,637,138
법인세율로 계산된 법인세비용(*)	31,860,414	34,035,803
법인세 효과:
세무상 차감되지 않는 비용	732,289	668,716
세무상 과세되지 않는 수익	(301,935)	(320,848)
이연법인세자산 미인식금액	14,580,934	10,136,105
세액공제	(1,192,373)	(2,013,326)
이월결손금 공제	(30,735)	235,698
전기 법인세 조정사항	35,265	(552,680)
미환류소득에 대한 법인세 등	5,070,620	990,000
외국납부세액	416,500	417,489
기타	1,296,316	83,553
당기 조정항목	20,606,881	9,644,707
법인세비용	52,467,295	43,680,510

&cr(*) 당기와 전기의 가중평균세율 은 각각 18.55 %와 23.21%입니다.&cr

다. 당기와 전기에 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기			전 기
반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후
---	---	---	---	---	---	---
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동	715,398	(121,160)	594,238	(27,711)	164,885	137,174
합 계	715,398	(121,160)	594,238	(27,711)	164,885	137,174

&cr라. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31
이연법인세자산
12개월 후에 회수될 이연법인세자산	12,529,300	14,444,805
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	8,856,192	798,872
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(783,381)	(1,413,418)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(15,733,548)	(8,482,446)
이연법인세자산 순액	4,868,563	5,347,813

마. 당기와 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기초금액	5,347,816	6,709,675
연결범위변동	657,158	-
손익에 반영된 이연법인세	(1,015,251)	(1,526,747)
기타포괄손익에 반영된 법인세	(121,160)	164,885
기말금액	4,868,563	5,347,813

&cr바. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

&cr(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	2019.1.1	연결범위변동	손 익	기타포괄손익	2019.12.31
이연법인세부채
미수수익	(620,475)	-	529,795	-	(90,680)
미수금	(164,205)	-	66,168	-	(98,037)
단기대여금	(15,400)	-	-	-	(15,400)
당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	(215,544)	-	-	-	(215,544)
당기손익-공정가치 금융자산	(282,733)	-	113,322	-	(169,411)
사용권자산	-	-	(5,019,442)	-	(5,019,442)
외화환산이익	(397,793)	-	(181,471)	-	(579,264)
일시상각충당금	(436,943)	-	126,134	-	(310,809)
복구충당자산	(600,166)	-	97,485	-	(502,681)
감가상각비	-	(6,111)	6,111	-	-
전환권조정	-	(24,422)	24,422	-	-
관계기업 및 공동기업투자	(5,269,572)	-	(1,572,697)	(121,160)	(6,963,429)
종속기업투자	(1,893,033)	-	(659,199)	-	(2,552,232)
소 계	(9,895,864)	(30,533)	(6,469,372)	(121,160)	(16,516,929)
이연법인세자산
미지급비용	5,347,376	36,022	(657,845)	-	4,725,553
장기미지급비용	109,609	-	110,131	-	219,740
순확정급여채무	-
외화환산손실	355,558	-	617,067	-	972,625
당기손익-공정가치 금융자산평가손익	1,446,074	-	580,748	-	2,026,822
금융보증부채	2,481,097	-	371,171	-	2,852,268
종속기업 및 관계기업투자 손상	26,629,634	-	11,052,672	-	37,682,306
대손충당금	3,045,999	81,318	(2,008,362)	-	1,118,955
감가상각비	324,437	-	430,248	-	754,685
무형자산	448,414	-	(104,066)	-	344,348
유형자산	1,398,860	-	2,593,480	-	3,992,340
유무형자산손상차손	-	-	689,635	-	689,635
재고자산평가손실	2,663,199	103,490	(620,390)	-	2,146,299
당기손익-공정가치 금융자산	2,408,842	-	(454,724)	-	1,954,118
국고보조금	88,229	-	(15,231)	-	72,998
복구충당부채	539,288	-	(109,874)	-	429,414
판매보증충당부채	578,226	-	66,600	-	644,826
이월결손금	18,675,028	1,758,953	(1,827,342)	-	18,606,639
이월세액공제	14,686	79,201	27,299	-	121,186
배당수익	22,023	-	-	-	22,023
사채상환할증금	-	59,428	(20,353)	-	39,075
리스부채	-	-	5,099,052	-	5,099,052
온실가스배출부채	-	-	63,102	-	63,102
이자수익	-	-	-	-	-
재고자산	971,666	-	(220,655)	-	751,011
소 계	67,548,245	2,118,412	15,662,363	-	85,329,020
이연법인세 자산성없는 금액	(52,304,565)	(1,430,721)	(10,208,242)	-	(63,943,528)
합 계	5,347,816	657,158	(1,015,251)	(121,160)	4,868,563

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	2018.1.1	손 익	기타포괄손익	2018.12.31
이연법인세부채
미수수익	(156,322)	(464,153)	-	(620,475)
미수금	(107,027)	(57,178)	-	(164,205)
단기대여금	(15,400)	-	-	(15,400)
매도가능금융자산평가손익	(215,544)	215,544	-	-
매도가능금융자산	(140,499)	140,499	-	-
당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	-	(215,544)	-	(215,544)
당기손익-공정가치 금융자산	-	(282,733)	-	(282,733)
연구및인력개발준비금	(1,210,000)	1,210,000	-	-
외화환산이익	(95,915)	(301,878)	-	(397,793)
일시상각충당금	(578,166)	141,223	-	(436,943)
복구충당자산	(603,673)	3,507	-	(600,166)
관계기업 및 공동기업투자	(3,981,591)	(1,452,866)	164,885	(5,269,572)
종속기업투자	(1,409,391)	(483,642)	-	(1,893,033)
소 계	(8,513,528)	(1,547,221)	164,885	(9,895,864)
이연법인세자산
미지급비용	3,742,860	1,604,516	-	5,347,376
장기미지급비용	(244,356)	353,965	-	109,609
순확정급여채무	10,874	(10,874)	-	-
외화환산손실	2,833,735	(2,478,177)	-	355,558
당기손익-공정가치 금융자산평가손익	101,675	1,344,399	-	1,446,074
금융보증부채	3,490,777	(1,009,680)	-	2,481,097
종속기업 및 관계기업투자 손상	19,683,770	6,945,864	-	26,629,634
대손충당금	1,818,162	1,227,837	-	3,045,999
감가상각비	649,239	(324,802)	-	324,437
무형자산	389,074	59,340	-	448,414
유형자산	-	1,398,860	-	1,398,860
재고자산평가손실	3,230,568	(567,369)	-	2,663,199
매도가능금융자산	2,473,364	(2,473,364)	-	-
당기손익-공정가치 금융자산	-	2,408,842	-	2,408,842
국고보조금	116,252	(28,023)	-	88,229
복구충당부채	560,316	(21,028)	-	539,288
판매보증충당부채	66,671	511,555	-	578,226
이월결손금	17,656,757	1,018,271	-	18,675,028
이월세액공제	250,384	(235,698)	-	14,686
배당수익	19,820	2,203	-	22,023
재고자산	541,721	429,942	-	971,663
소 계	57,391,663	10,156,579	-	67,548,242
이연법인세 자산성없는 금액	(42,168,460)	(10,136,105)	-	(52,304,565)
합 계	6,709,675	(1,526,747)	164,885	5,347,813

이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식합니다.&cr&cr사. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31
관계기업 및 공동기업투자주식 손상차손 등	155,803,013	110,130,816
관계기업 대손충당금	2,040,684	12,402,326
지급보증 등	17,067,383	10,181,618
이월결손금	77,729,339	67,386,064
기타 종속기업관련 자산	19,417,803	6,980,502
합 계	272,058,222	207,081,326

28. 주당이익 :&cr

당기와 전기의 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr

가. 당기와 전기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr

구 분	당 기	전 기
지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익	117,218,711천원	99,548,793천원
가중평균유통보통주식수	16,872,018주	16,952,431주
기본주당이익	6,948원	5,872원

나. 당기 및 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 2019년 및 2018년 12월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. &cr

29. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :&cr&cr가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익	171,758,011	146,637,138
조 정 항 목 :
이자수익	(5,735,030)	(5,041,460)
이자비용	4,518,968	3,722,033
배당금수익	(570,937)	-
감가상각비	50,705,031	47,167,868
무형자산상각비	1,390,793	1,426,611
외화환산손실	6,000,452	3,117,673
외화환산이익	(3,683,669)	(3,852,363)
재고자산평가손실	1,216,975	259,083
대손상각비	586,983	443,660
당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(1,899,767)	(226,706)
당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	4,299,550	5,782,075
당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	(217,767)	-
양도처분이익	-	(1,736,770)
관계기업및공동기업지분법손실	4,487,649	7,757,396
관계기업및공동기업지분법이익	(25,853,593)	(11,166,899)
관계기업투자주식처분이익	-	(3,199,303)
관계기업투자주식손상차손	5,905,826	25,039,933
공동기업투자주식처분손실	-	936,835
유형자산처분이익	(667,284)	(39,659)
유형자산처분손실	75,773	38,233
유형자산폐기손실	613,150	293,429
유형자산손상차손	20,055,554	2,929,319
무형자산손상차손	383,802	-
사용권자산손상차손	25,394
투자부동산처분이익	(151,728)	-
투자부동산처분손실	18,760	-
영업권손상차손	498,760	-
기타의대손상각비	1,050,458	2,642,473
금융보증비용	182,649	35,509
금융보증비용환입	(69,184)	(457,771)
기타	68,508	284,139
순운전자본의 변동 :
매출채권	2,855,576	(15,831,042)
기타채권	627,185	(1,211,515)
재고자산	(1,767,489)	(18,559,532)
기타자산	619,535	442,057
매입채무	(9,413,169)	9,653,303
기타채무	5,444,814	12,362,151
기타부채	2,705,768	(176,625)
영업으로부터 창출된 현금흐름	236,066,307	209,471,273

&cr나. 당기와 전기 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
건설중인자산의 본계정 대체	28,704,161	15,460,350
유형자산의 취득관련 미지급금 변동	7,374,399	7,338,697
유형자산의 처분관련 미수금 변동	225,431	-
유형자산의 투자부동산 대체	-	28,172,994
무형자산의 사용권자산 대체	4,080,244	-
사용권자산과 리스부채의 증가	3,624,129	-
매출채권의 제각	1,091,700	-

&cr다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기					전 기
단기차입금	유동성&cr장기차입금	장기차입금	유동&cr리스부채	비유동&cr리스부채	단기차입금	유동성&cr장기차입금	장기차입금
---	---	---	---	---	---	---	---	---
당기초	121,408,804	668,000	15,165,000	-	-	128,790,823	167,000	5,833,000
현금흐름	24,440,946	(668,000)	4,000,000	(1,209,911)	-	(5,079,149)	501,000	9,332,000
사업결합	7,100,000	-	248,951	-	-	-	-	-
비금융변동(*)	(4,352,858)	10,668,000	(10,668,000)	2,315,418	1,308,711	(2,302,870)	-	-
당기말	148,596,892	10,668,000	8,745,951	1,105,507	1,308,711	121,408,804	668,000	15,165,000

(*) 비금융변동에는 비현금변동 등이 포함되어 있습니다.&cr

30. 우발채무와 약정사항 :&cr

가. 제공한 지급보증

&cr2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 회사	지급보증액 한도		지급보증처
2019.12.31	2018.12.31
---	---	---	---
훽트(주)	8,400,000	8,400,000	한국씨티은행
Genic (Shanghai) Cosmetics Co.,Ltd.	15,920,881	15,476,009	신한은행(*), 한국씨티은행
(주)프로웰	-	4,800,000	신한은행
합 계	24,320,881	28,676,009

&cr(*) 관계기업인 (주)제닉이 제공한 보증에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr&cr나. 제공받은 지급보증&cr&cr2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 차입금 및 차입약정과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 2019년 12월 31일

(단위: 천원)

제공자	보증금액	종 류	차입금 금액	제공받은 자
최대주주	48,000,000	운전자금대출	40,000,000	KDB산업은행

&cr(2) 2018년 12월 31일

(단위: 천원)

제공자	보증금액	종 류	차입금 금액	제공받은 자
최대주주	36,000,000	수출금융대출	20,000,000	한국수출입은행
48,000,000	운전자금대출	40,000,000	KDB산업은행
12,000,000	운전자금대출	-	신한은행
합 계			60,000,000

&cr다. 2019년 12월 31일 현재 연결회사는 국민은행과 USD 6,000,000(전기말 : USD 6,000,000)을 한도로 하는 수입신용장약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말과 전기말 현재 실행액은 없습니다.&cr

라. 약정사항&cr&cr(1) 라이선스계약&cr

1) 2019년 12월 31일 현재 연결회사는 Hitachi Chemical Co., Ltd.와 Daikin Industries,Ltd.이 보유하고 있는 특허권 사용에 대한 계약을 체결하고 있으며, 연결회사는 이 계약의 대가로 지급한 금액을 당기 비용으로 계상하고 있습니다.&cr&cr2) 2019년 12월 31일 현재 연결회사는 RASA Industries, Ltd.와 라이선스계약을 통해 고순도 인산의 제조와 관련한 기술을 제공받고 있으며, 연결회사는 이 계약의 대가로 지급한 금액을 당기 비용을 계상하고 있습니다.&cr

(2) 물품공급계약 및 용역제공계약

&cr1) 2019년 12월 31일 현재 연결회사는 삼성전자(주), 삼성디스플레이(주), SK하이닉스(주), 엘지디스플레이(주) 등과 물품공급계약을 체결하고 제품을 납품하고 있습니다.&cr&cr2) 2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 삼성디스플레이(주)와 임가공용역 제공계약을 체결하고 있습니다. &cr&cr(3) 이행지급보증&cr&cr2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 서울보증 보험과 3,515 백만 원(전기말: 8,158백만원)을 한도로 하여 생활폐기물 소각시설 열수급 이행지급보증등의 약정을 체결하고 있습니다.&cr&cr(4) 대출약정&cr

연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	2019.12.31		2018.12.31
한도금액	실행금액	한도금액	실행금액
---	---	---	---	---	---
신한은행	운전자금대출	6,820,000	6,820,000	12,000,000	2,000,000
시설자금대출	9,180,000	6,893,951	6,000,000	5,833,000
KEB하나은행	운전자금대출	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000
한국수출입은행	수출금융대출	50,000,000	20,000,000	30,000,000	20,000,000
KDB산업은행	운전자금대출	53,000,000	53,000,000	50,000,000	50,000,000
한국씨티은행	운전자금대출	14,000,000	14,000,000	14,000,000	14,000,000
시설자금대출	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000
국민은행	운전자금대출	12,000,000	12,000,000	8,000,000	8,000,000
우리은행	매출채권담보대출	-	-	3,000,000	-
운전자금대출	2,000,000	1,600,000	-	-
Comerica Bank	운전자금대출	28,945,000	21,040,890	22,362,000	16,589,423
Kookmin Bank Hong Kong Ltd.	운전자금대출	8,104,600	8,093,648	7,826,700	7,819,381
Kookmin Bank International Ltd.	운전자금대출	11,578,000	11,562,354	-	-

&cr(5) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정&cr&cr2019년과 2018년 12월 31일 현재 발생하지 않은 유형자산 취득 및 자본적지출 약정은 당기말 현재 43,803 백 만원(전기말 : 64,963백만원)입니다.&cr

(6) 이자율스왑약정&cr&cr2019년 12월 31일 현재 연결회사는 KB국민은행과 변동금리를 수취하고 고정금리를지급하는 이자율스왑약정을 체결하고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	관련 계정과목	차입금 금액	약정금액	만기일	수취금리	지급금리
KB국민은행	단기차입금	1,000,000	1,000,000	2020.08.08	MOR+1.69%	3.10%
장기차입금	4,000,000	4,000,000	2022.08.08	MOR+2.10%	3.39%
합 계		5,000,000	5,000,000	-	-	-

마. 진행중인 소송사건&cr&cr 2019년 12월 31일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 5건이며, 소송가액은 7,583백만원입니다. 소의 최종 결과 및 그 영향은 당기말 현재 예측할 수 없습니다. 또한 로열티 지급과 관련하여 국제상업회의소 중재 사건에 피고로 계류중이며, 그 금액은600백만원입니다. 중재사건의 최종 결과 및 그 영향은 당기말 현재 예측할 수 없습니다.&cr &cr바. 종속기업인 솔브레인라사(주)의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다.&cr&cr사. 종속기업인 (주)프로웰의 투자주식과 관련하여 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 및 공동매도권 약정 등을 체결하고 있습니다.&cr

31. 특수관계자 :&cr

가. 특수관계자 현황 &cr&cr(1) 2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 최상위 지배자는 정지완입니다.&cr

(2) 관계기업, 공동기업 및 기타 특수관계자&cr

구 분	2019.12.31	2018.12.31
공동기업	훽트(주), 엠씨솔루션(주)	훽트(주), 엠씨솔루션(주)
관계기업	나우아이비캐피탈(주), (주)솔브레인저축은행,&cr(주)제닉, 유니머스홀딩스(유), (주)라이프시맨틱스,&cr나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사(*1)&crARK Diagnostics, Inc.(*2), 더블유에스씨에이치(주)(*6)	나우아이비캐피탈(주), (주)솔브레인저축은행,&cr(주)프로웰(*8), (주)제닉, 유니머스홀딩스(유), &cr(주)라이프시맨틱스, 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사(*1), ARK Diagnostics, Inc.(*2)
기타	유피시스템(주), 머티리얼즈파크(주),샤이니힐스파크(주), 킹스데일(주), Genic (Shanghai) Cosmetics Co., Ltd.(*3)&crGenic (Shanghai) Imp & Exp Co., Ltd.(*3), &cr(주)유비케어, 씨제이더블유글로벌(주), 나우1호(유)(*4),&cr우양에이치씨(주)(*5)	유피시스템(주), 머티리얼즈파크(주), 샤이니힐스파크(주), 킹스데일(주), Genic (Shanghai) Cosmetics Co., Ltd.(*3)&crGenic (Shanghai) Imp & Exp Co., Ltd.(*3),&crCelderma(Shanghai)Cosmetics Co.Ltd(*3)(*7),&cr(주)유비케어, 씨제이더블유글로벌(주), 나우1호(유)(*4), 우양에이치씨(주)(*5)

&cr(*1) 전기 중 신규 지분 취득하였습니다.&cr(*2) 전기 중 자본금 납입으로 인하여 기타특수관계자에서 관계기업으로 편입되었습니다.&cr(*3) 관계기업인 (주)제닉의 종속기업입니다.&cr(*4) 관계기업인 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사의 종속기업입니다.&cr(*5) 기타특수관계자인 나우1호(유)의 종속기업입니다.&cr(*6) 당기 중 신규 지분 취득하였습니다.&cr(*7) 당기 중 청산되었습니다.&cr(*8) 당기 중 추가 지분 취득으로 인하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.&cr (*) Soulbrain(Dongguan) electronic materials Co., Ltd. 전기 중 보유지분 전액 처분하였습니다.&cr

나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다.

&cr(1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분	기 업 명	매출 등			매입 등
매출	유형자산	기타	재고자산	유형자산 및&cr사용권자산	기타
---	---	---	---	---	---	---	---
공동기업	훽트(주)	67,786,061	24,570	220,813	166,684,064	609,616	687,192
엠씨솔루션(주)	5,110,883	907,854	85,135	66,201,218	-	-
관계기업	(주)프로웰	508,680	-	80,408	-	-	35,720
(주)제닉	544,655	-	63,126	-	-	694,907
더블유에스씨에이치(주)	6,290	-	-	-	-	-
기 타	머티리얼즈파크(주)	7,075,997	1,307,980	18,419	2,406,421	-	335,420
유피시스템(주)	77,348	-	2,280	-	248,054	503,794
씨제이더블유글로벌(주)	6,000	-	-	-	-	-
합 계		81,115,914	2,240,404	470,181	235,291,703	857,670	2,257,033

&cr(2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분	기 업 명	매출 등			매입 등
매출	유형자산	기타	재고자산	유형자산	기타
---	---	---	---	---	---	---	---
공동기업	훽트(주)	58,389,188	-	321,679	175,917,021	-	697,713
엠씨솔루션(주)	5,658,591	-	101,960	76,554,758	128,093	18,311
관계기업	(주)프로웰	1,431,655	-	117,800	612,907	268,850	46,761
나우아이비캐피탈(주)	-	-	-	-	-	55,000
(주)제닉	1,830,971	-	63,802	-	-	601,385
기 타	머티리얼즈파크(주)	1,841,868	4,993	16,201	6,157,401	-	259,824
유피시스템(주)	162,944	40,000	9,395	73,700	-	756,283
씨제이더블유글로벌(주)	6,000	-	-	-	-	-
합 계		69,321,217	44,993	630,837	259,315,787	396,943	2,435,277

&cr다. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계&cr구분	기 업 명	2019.12.31				2018.12.31
채권 등		채무 등		채권 등		채무 등
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
공동기업	훽트(주)	8,623,745	307,970	14,226,066	99,675	10,630,378	424,503	17,333,657	77,725
엠씨솔루션(주)	462,221	1,106,295	5,659,494	14	371,109	82,769	7,549,346	109,681
관계기업	(주)제닉	54,004	20,691	5,841	255,516	53,208	14,753	4,886	169,941
(주)프로웰	-	-	-	-	2,357,495	1,087,086	272,206	-
더블유에스씨에이치(주)	1,650	674	-	20,000	-	-	-	-
기 타	머티리얼즈파크(주)	2,256,448	301,744	259,380	57,269	645,500	680,662	488,525	86,080
유피시스템(주)	1,805	16	-	45,279	74,259	934	-	72,153
씨제이더블유글로벌(주)	550	-	-	7,000	550	-	-	7,000
합 계		11,400,423	1,737,390	20,150,781	484,753	14,132,499	2,290,707	25,648,620	522,580

&cr 2019년과 2018년 12월 31일 현재 상기 채권 중 (주)프로웰의 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
매출채권	기타채권	매출채권	기타채권
---	---	---	---	---
기 초	762,845	394,473	-	-
손 상	-	-	762,845	394,473
사업결합	(762,845)	(394,473)	-	-
기 말	-	-	762,845	394,473

&cr라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 대여 및 차입 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 자금 대여

(단위: 천원)

구 분	당 기					전 기
관계기업			기타		관계기업			기타
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
(주)프로웰&cr(*)	(주)제닉	ARK &crDiagnostics, Inc.	킹스데일&cr(주)	나우1호(유)	(주)프로웰	(주)제닉	ARK &crDiagnostics, Inc.	킹스데일&cr(주)	나우1호(유)	머티리얼즈&cr파크(주)
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초
대여금	4,000,000	3,000,000	31,306,800	1,000,000	33,100,000	4,000,000	-	-	2,000,000	-	-
손실충당금	(4,000,000)	-	-	-	-	(1,752,000)	-	-	-	-	-
미수수익	85,447	69,189	552,372	8,696	1,316,104	85,447	-	-	17,392	-	-
장부금액	85,447	3,069,189	31,859,172	1,008,696	34,416,104	2,333,447	-	-	2,017,392	-	-
기중
대여액	-	-	-	-	-	-	3,000,000	31,743,600	-	33,100,000	-
상환액	-	-	(33,636,400)	(1,000,000)	(33,100,000)	-	-	-	(1,000,000)	-	(4,000,000)
이자 발생액	116,700	137,811	1,103,186	3,025	1,441,890	184,000	69,189	555,909	-	1,316,104	29,112
이자 회수액	(202,147)	(138,000)	(1,733,795)	(11,721)	(2,757,994)	(184,000)	-	-	77,507	-	(29,112)
현재가치할인차금 상각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
손상	-	-	-	-	-	(2,248,000)	-	-	-	-	-
대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4,000,000
표시통화 환산손익	-	-	2,407,837	-	-	-	-	(440,337)	-	-	-
기말
대여금	-	3,000,000	-	-	-	4,000,000	3,000,000	31,306,800	1,000,000	33,100,000	-
손실충당금	-	-	-	-	-	(4,000,000)	-	-	-	-	-
미수수익	-	69,000	-	-	-	85,447	69,189	552,372	94,899	1,316,104	-
장부금액	-	3,069,000	-	-	-	85,447	3,069,189	31,859,172	1,094,899	34,416,104	-

&cr(*) 당기 중 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.&cr&cr(2) 자금 차입

(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
관계기업	기타	기타
---	---	---	---
훽트(주)	유피시스템(주)	유피시스템(주)
---	---	---	---
기초
차입금	-	-	800,000
리스부채(*)	609,616	248,054	-
기중
상환액	(182,324)	(132,446)	(800,000)
이자 발생액	12,350	4,401	3,945
이자 지급액	-	-	(3,945)
기말
차입금	-	-	-
리스부채	439,642	120,009	-

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 인하여 증가하였습니다.&cr&cr마. 당기와 전기 중 특수관계자와의 출자 및 배당 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	공동기업	관계기업			최대주주 및&cr특수관계인
엠씨솔루션(주)	나우아이비캐피탈&cr(주)	(주)솔브레인&cr저축은행	더블유에스씨에이치(주)
---	---	---	---	---	---
현금 출자	-	-	-	383,310	-
배당금 수익	4,350,000	474,000	962,499	-	-
배당금 지급	-	-	-	-	5,673,691

&cr(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	공동기업	관계기업			최대주주 및&cr특수관계인
엠씨솔루션(주)	나우2호 &cr기업재무안정&cr사모투자 합자회사	ARK Diagnostics,&crInc.	유니머스&cr홀딩스(유)
---	---	---	---	---	---
현금 출자	-	25,974,000	20,223,000	-	-
유상감자	-	-	-	3,429,000	-
배당금 수익	4,350,000	-	-	-	-
배당금 지급	-	-	-	-	5,295,445

&cr바. 당기와 전기 중 특수관계자와의 출자거래를 제외한 투자거래내역(전환사채, 상환우선주 및 전환권)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기			전 기
관계기업		기 타	관계기업		기 타
---	---	---	---	---	---	---
(주)제닉	(주)프로웰(*)	킹스데일(주)	(주)제닉	(주)프로웰	킹스데일(주)
---	---	---	---	---	---	---
기초금액	4,782,233	1,753,014	5,643,000	5,378,083	2,965,337	5,717,250
상환액	(5,000,000)	-	(54,000)	-	-	(74,250)
이자 발생액	202,560	22,438	-	250,735	45,677	-
이자 회수액	(202,560)	(22,438)	-	(50,000)	(30,000)	-
처분손익(당기손익)	217,767	-	-	-	-	-
평가손익(당기손익)	-	-	-	(796,585)	(1,228,000)	-
사업결합	-	(1,753,014)	-	-	-	-
기말금액	-	-	5,589,000	4,782,233	1,753,014	5,643,000

&cr(*) 당기 중 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.&cr&cr사. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 30 참조).&cr&cr아. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사가 특수관계자와 체결하고 있는 주요 계약의 내역과 관련 수수료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	수수료		비 고
당 기	전 기
---	---	---	---	---
공동기업	훽트(주)	4,241,784	4,290,265	경영지원제공 계약
엠씨솔루션(주)	2,040,010	2,100,000
관계기업	(주)제닉	67,079	608,005
(주)프로웰	251,756	392,151
기타	머티리얼즈파크(주)	438,627	486,904
유피시스템(주)	19,746	89,109

&cr상기 수수료는 특수관계자에 대한 매출금액에 포함되어 있습니다.&cr

자. 당기와 전기 중 연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기)입니다. 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
급여 및 기타 단기종업원 급여	5,148,155	4,329,343
퇴직급여	836,076	608,490
기타 장기종업원 급여	61,023	30,935
합 계	6,045,254	4,968,768

&cr차. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 차입금 및 차입약정과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주 석 30 참조).

&cr 카. 전기 중 연결회사는 리드탭사업부문을 기타특수관계자에게 처분하였으며, 동 거래로 인한 처분이익 1,737백만원은 양도처분이익으로 인식하였습니다.&cr

32. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 :&cr&cr주석 2에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호&cr의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니&cr다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한&cr나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정&cr에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.32% 입니다.&cr&cr가. 실무적 간편법의 사용&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음&cr의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr&cr- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용&cr- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초적용일 현재 손실부담계약은 없습니다.&cr- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리&cr- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외&cr- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용&cr&cr또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었&cr는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업&cr회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있&cr는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를&cr적용하였습니다.&cr

나. 리스부채의 측정

(단위: 천원)

구 분	2019
전기말에 공시된 운용리스약정	2,435,743
최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	2,277,228
(차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료	(566,557)
(차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료	(12,216)
가산(차감): 리스계약으로 재검토된 계약	843,685
가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정	538,635
최초 적용일 현재 인식된 리스부채	3,080,775
인식된 리스부채의 유동분류
유동 리스부채	1,114,259
비유동 리스부채	1,966,516
합 계	3,080,775

&cr다. 사용권자산의 측정&cr&cr사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr&cr라. 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정&cr&cr회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.&cr&cr - 사용권자산: 7,161백만원 증가&cr- 무형자산: 4,080백만원 감소&cr- 리스부채: 3,081백만원 증가&cr&cr33. 사업결합 :&cr

연결회사는 당기 중 관계기업인 (주)프로웰의 지분을 추가취득하여 지배력을 획득하였습니다. 지급한 이전대가와 취득일에 인수한 자산 및 부채의 공정가치와의 차이는 영업권 499백만원과 비지배지분 32백만원으로 인식하였으며, 해당 영업권은 회수가능가액이 장부금액을 초과하여 전액 손상차손 인식하였습니다. 만일 (주)프로웰이 당기 기초시점부터 연결되었다면, 연결포괄손익계산서에 계상되었을 연결회사의 매출액은 3,920백만원입니다

&cr34. 보고기간후 사건 :&cr&cr연결회사는 2020년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사 관리 및 신규투자를 수행하는존속법인과 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조사업부문을 영위할 신설법인으로 인적분할하기로 2020년 1월 22일 이사회에서 결의하였습니다. 분할에 대한 최종승인은 2020년 5월 14일 임시주주총회에서 이루어질 예정입니다. &cr

◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 솔브레인 주식회사2019년 01월 01일2019년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

891211831336--2638362210263639573245263-31--1,022952523573937367423973831034--1,2681,28788571751561,3751,3156426461065--2,2902,239

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2019.04.23 ~ 09.263감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2019.11.25 ~ 11.29542내부통제 이해 및 평가, 조기입증감사2019.12.16 ~ 12.20552내부통제 이해 및 평가, 조기입증감사2020.02.17 ~ 02.25752중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 수행 2019.07.01, 2019.09.30,&cr 2020.01.023공주공장제품, 상품, 원재료, 저장품 2020.02.201 본사 회원권OOO 타처보관재고조회3 2019.10.08, 2019.12.11, 2020.03.15---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019.10.08회사측: 이사회, 재무담당팀장 등 6인&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인서면회의감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등22019.12.11회사측: 이사회 등 5인&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인서면회의2018년 및 2019년도 재무제표 재작성 등32020.03.15회사측: 이사회, 재무담당팀장 등 6인&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl