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Souken Ace Co., Ltd Annual Report 2021
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Download source file 有価証券報告書（通常方式）_20210630125621
【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年６月30日 |
| 【事業年度】 | 第57期（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
| 【会社名】 | 中小企業ホールディングス株式会社 （旧会社名 クレアホールディングス株式会社） |
| 【英訳名】 | Small and medium sized Enterprises Holdings,Inc. （旧英訳名 CREA HOLDINGS,Inc.） |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 岡本 武之 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区赤坂八丁目５番28号アクシア青山 |
| 【電話番号】 | 03（5775）2100（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 代表取締役社長 岡本 武之 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区赤坂八丁目５番28号アクシア青山 |
| 【電話番号】 | 03（5775）2100（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 代表取締役社長 岡本 武之 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
（注）2021年４月21日開催の臨時株主総会の決議により、2021年４月21日から会社名および英訳名を上記のとおり変更いたしました。
E00288 17570 クレアホールディングス株式会社 CREA HOLDINGS,Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true CNS CNS 2020-04-01 2021-03-31 FY 2021-03-31 2019-04-01 2020-03-31 2020-03-31 1 false false false E00288-000 2021-06-30 jpcrp_cor:Row6Member E00288-000 2021-03-31 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E00288-000 2021-03-31 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E00288-000 2021-03-31 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E00288-000 2019-03-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E00288-000 2019-03-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember E00288-000 2019-03-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E00288-000 2019-03-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E00288-000 2019-04-01 2020-03-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E00288-000 2019-04-01 2020-03-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember E00288-000 2019-04-01 2020-03-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E00288-000 2019-04-01 2020-03-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E00288-000 2020-03-31 jppfs_cor:CapitalStockMember E00288-000 2020-03-31 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有価証券報告書（通常方式）_20210630125621
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1）連結経営指標等
| 回次 | 第53期 | 第54期 | 第55期 | 第56期 | 第57期 | |
| 決算年月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | 2021年３月 | |
| 売上高 | （千円） | 604,340 | 1,975,831 | 2,281,477 | 2,270,835 | 1,329,245 |
| 経常損失（△） | （千円） | △402,697 | △783,374 | △898,087 | △394,165 | △1,111,163 |
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | （千円） | △405,643 | △1,612,707 | △1,042,424 | △455,416 | △1,307,896 |
| 包括利益 | （千円） | △405,643 | △1,612,707 | △1,042,424 | △455,416 | △1,307,896 |
| 純資産額 | （千円） | 2,490,541 | 1,328,521 | 602,372 | 906,236 | 1,262,032 |
| 総資産額 | （千円） | 2,932,214 | 3,198,209 | 2,592,827 | 2,546,191 | 1,476,458 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 27.21 | 12.19 | 4.88 | 5.22 | 5.06 |
| １株当たり当期純損失（△） | （円） | △4.71 | △17.04 | △8.80 | △3.11 | △5.78 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 84.8 | 41.5 | 23.2 | 35.2 | 85.5 |
| 自己資本利益率 | （％） | － | － | － | － | － |
| 株価収益率 | （倍） | － | － | － | － | － |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △1,274,659 | △737,963 | △547,364 | △233,005 | △545,029 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △18,182 | 66,770 | △528,959 | 13,152 | △394,736 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 659,723 | 732,513 | 151,608 | 534,525 | 997,228 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （千円） | 1,261,353 | 1,322,673 | 397,957 | 712,629 | 770,092 |
| 従業員数 | （人） | 18 | 66 | 75 | 81 | 23 |
| （外、平均臨時雇用人数） | (-) | (92) | (94) | (86) | (-) |
（注）１ 売上高には消費税等は含まれておりません。
２ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
３ 自己資本利益率及び株価収益率については、親会社株主に帰属する当期純損失が計上されているため記載しておりません。
(2）提出会社の経営指標等
| 回次 | 第53期 | 第54期 | 第55期 | 第56期 | 第57期 | |
| 決算年月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | 2021年３月 | |
| 売上高 | （千円） | － | － | 240,000 | 150,000 | － |
| 経常損失（△） | （千円） | △228,457 | △764,522 | △787,551 | △214,768 | △1,584,691 |
| 当期純損失(△) | （千円） | △230,150 | △1,459,286 | △1,002,322 | △793,641 | △1,460,024 |
| 資本金 | （千円） | 9,104,860 | 9,104,860 | 9,219,860 | 9,595,423 | 10,432,360 |
| 発行済株式総数 | （株） | 91,412,356 | 108,818,236 | 123,094,156 | 171,844,156 | 249,541,756 |
| 純資産額 | （千円） | 3,084,490 | 2,075,890 | 1,389,843 | 1,355,482 | 1,559,149 |
| 総資産額 | （千円） | 3,200,615 | 3,109,887 | 2,282,936 | 2,467,847 | 1,777,368 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 33.71 | 19.06 | 11.28 | 7.83 | 6.25 |
| １株当たり配当額 | （円） | － | － | － | － | － |
| （内１株当たり中間配当額） | (－) | (－) | (－) | (－) | (－) | |
| １株当たり当期純損失（△） | （円） | △2.67 | △15.42 | △8.46 | △5.42 | △6.45 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 96.3 | 66.7 | 60.8 | 54.5 | 87.7 |
| 自己資本利益率 | （％） | － | － | － | － | － |
| 株価収益率 | （倍） | － | － | － | － | － |
| 配当性向 | （％） | － | － | － | － | － |
| 従業員数 | （人） | 5 | 5 | 4 | 4 | 5 |
| 株主総利回り | （％） | 62.5 | 42.2 | 25.0 | 31.3 | 114.1 |
| （比較指標：TOPIX指数（配当込み）） | （％） | (114.7) | (132.9) | (126.2) | (114.2) | (162.3) |
| 最高株価 | （円） | 77 | 41 | 46 | 33 | 200 |
| 最低株価 | （円） | 30 | 21 | 15 | 12 | 19 |
（注）１ 売上高には消費税等は含まれておりません。
２ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
３ 自己資本利益率、株価収益率及び配当性向については、当期純損失が計上されているため記載しておりません。
４ 最高株価及び最低株価は、東京証券取引所市場第二部におけるものであります。
２【沿革】
| 年月 | 概要 |
| --- | --- |
| 1965年２月 | 賃貸住宅販売業を目的として、大阪市東淀川区西三国町５丁目78番地に髙杉建設株式会社を設立 |
| 1971年２月 | 営業活動を休止 |
| 1971年５月 | 兵庫県尼崎市栗山字屋敷田148番地の２に本社移転 |
| 1972年12月 | 兵庫県尼崎市塚口字長溝96番地の２に本社移転 |
| 1973年８月 | 大阪府豊中市服部寿町４丁目１番12号に本社移転 |
| 1976年11月 | 木造注文住宅の受注・設計・施工・監理を事業目的としてラジオ熊本総合住宅展示場に出展し、営業活動を再開 |
| 1976年11月 | 熊本出張所（熊本営業所）開設 |
| 1978年２月 | 岡山営業所開設 |
| 1978年３月 | 名古屋営業所開設 |
| 1978年５月 | 高松営業所（高松支店）開設 |
| 1978年７月 | 大阪府豊中市螢池西町１丁目22番13号に本社移転 |
| 1982年12月 | 大阪府吹田市江の木町１番１号に本社移転 |
| 1987年９月 | 大阪市淀川区宮原二丁目12番５号に本社移転 |
| 1990年11月 | 大阪市淀川区宮原一丁目16番43号に本社移転 |
| 1992年１月 | グローバル高松（賃貸用マンション）竣工 |
| 1992年６月 | 丸亀出張所開設 |
| 1996年10月 | 商号をキーイングホーム株式会社に変更 |
| 1997年11月 | 大阪証券取引所市場第二部に上場 |
| 2000年４月 | 株式の追加取得により株式会社シー・ディーコーポレーションが子会社となる。 |
| 2000年10月 | 分譲住宅事業部を新設し、分譲住宅事業に進出 |
| 2001年10月 | 会社分割により、キーイング・ホームテクノ株式会社（連結子会社）を設立 |
| 2002年11月 | リフォーム事業本部を新設 |
| 2002年11月 | 九州支社開設 |
| 2002年11月 | 無添加住宅事業本部を新設 |
| 2003年11月 | 無添加100年仕様住宅（エターナル100）を発表 |
| 2004年３月 | 東京支店を東京本社へ改称し、大阪本社とともに２本社制採用 |
| 2004年４月 | 無添加住宅宇多津展示場オープン |
| 2004年５月 | 無添加100年仕様住宅箕面展示場オープン |
| 2004年６月 | 無添加100年仕様住宅横浜展示場オープン |
| 2004年７月 | 大阪府吹田市豊津町２番30号江坂ナックビル３階に本社機能を移転 |
| 2004年７月 | 株式会社シー・ディー・コーポレーション（連結子会社）の商号を千年の杜建設株式会社に変更 |
| 2004年８月 | 株式会社ベリーケイ（子会社）設立 |
| 2004年10月 | 商号を株式会社千年の杜に変更 |
| 2005年４月 | BAU BIO INTERNATIONAL株式会社（子会社）設立 |
| 2005年４月 | エンバイロメンタルパートナーズ株式会社を実質的に支配しているため連結の範囲に含める |
| 2005年12月 | MILLENNIUM INVESTMENT株式会社（連結子会社）設立 |
| 2006年３月 | キーイング・ホームテクノ株式会社（連結子会社）の商号を千年の杜サービス株式会社に変更 |
| 2006年８月 | 純粋持株会社に移行 |
| 2006年８月 | 住宅事業部の全事業を千年の杜建設株式会社に継承 |
| 2006年８月 | 千年の杜建設株式会社の商号を千年の杜住宅株式会社に変更 |
| 2006年９月 | 株式会社ＨＷジャパンの株式を取得し、完全子会社化 |
| 2007年３月 | 株式会社ベリーケイの全株式を売却 |
| 2007年３月 | エンバイロメンタルパートナーズ株式会社を連結除外 |
| 2007年４月 | BAU BIO INTERNATIONAL株式会社の全株式を売却 |
| 2007年８月 | 有限会社協立プランニング（現 クレア株式会社）の株式を取得し、完全子会社化（連結子会社） |
| 2007年８月 | 株式会社サニーダの株式を取得し、完全子会社化（連結子会社） |
| 2007年８月 | モバイルジャッジ株式会社の株式30％を取得し、持分法適用会社化 |
| 年月 | 概要 |
| --- | --- |
| 2007年11月 | 露日物産株式会社（子会社）設立 |
| 2008年４月 | 商号を東邦グローバルアソシエイツ株式会社に変更 |
| 2008年５月 | 千年の杜住宅株式会社の商号を株式会社ＴＧＡハウジングに変更 |
| 2008年５月 | 千年の杜サービス株式会社の商号を株式会社ＴＧＡハウジングサービスに変更 |
| 2008年７月 | モバイルジャッジ株式会社を株式交換により持分法適用範囲から除外 |
| 2009年３月 | 株式会社ＨＷジャパン及び露日物産株式会社を清算 |
| 2009年10月 | 千年の杜住宅販売株式会社の商号をクレア株式会社に変更 |
| 2010年８月 | 商号をクレアホールディングス株式会社に変更 |
| 2011年３月 | クレアファシリティマネジメント株式会社（連結子会社）設立 |
| 2012年９月 | 株式会社ＴＧＡハウジングの商号をクレアホーム株式会社に変更 |
| 2012年９月 | 株式会社ＴＧＡハウジングサービスの商号をクレアスタイル株式会社に変更 |
| 2013年７月 2015年11月 2015年12月 2016年３月 2016年10月 |
東京証券取引所と大阪証券取引所の統合に伴い、東京証券取引所市場第二部に上場 株式会社ＪＰマテリアル（現・連結子会社）の株式取得 株式会社ジパングの株式24％を取得し、持分法適用会社化 株式会社ジパングの全ての株式を売却し、持分法適用範囲から除外 クレア建設株式会社（連結子会社）設立 |
| 2018年１月 2018年２月 2019年１月 2019年１月 2020年11月 2021年３月 |
アルトルイズム株式会社（現・連結子会社）の株式を取得 クレアファシリティマネジメント株式会社の商号をＣＶＬ株式会社に変更 トラロックエンターテインメント株式会社（現・連結子会社）の株式を取得 株式会社クリエーション（連結子会社）設立 アルトルイズム株式会社の全ての株式を売却し、連結除外 トラロックエンターテインメント株式会社の全ての株式を売却し、連結除外 |
３【事業の内容】
当社グループは当社、連結子会社（クレアホーム㈱、クレアスタイル㈱、㈱サニーダ、クレア㈱、MILLENNIUM INVESTMENT㈱、ＣＶＬ㈱、㈱ＪＰマテリアル、クレア建設㈱、、(株)クリエーション、不動産リーシングプロジェクト匿名組合）10社の計11社で構成されており、建設事業、不動産事業、オートモービル関連事業、コスメティック事業、飲食事業、エンターテインメント事業、広告事業を主な事業内容として取り組んでおります。
なお、当社は、有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第49条第２項に規定する特定上場会社等に該当しており、これによりインサイダー取引規制の重要事実の軽微基準については連結ベースの数値に基づいて判断することとなります。
当社及び当社の連結子会社の事業における当社及び当社の連結子会社の位置付け及びセグメントとの関連は、次のとおりであります。なお、セグメントと同一の区分であります。
また、当連結会計年度より報告セグメントの区分を変更しております。詳細は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1）連結財務諸表 注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
建設事業
当事業におきましては、住宅のリフォーム・メンテナンス工事、給排水管設備工事、太陽光事業、建設工事事業をしております。
（主な関係会社）クレアホーム㈱、クレアスタイル㈱、㈱サニーダ、クレア㈱、クレア建設㈱
不動産事業
当事業におきましては、不動産の売買・あっ旋・仲介及び管理・運用業務をしております。
（主な関係会社）クレア㈱、ＣＶＬ㈱、不動産リーシングプロジェクト匿名組合
オートモービル関連事業
当事業におきましては、オートモービル関連商品の開発、製造、販売をしております。
（主な関係会社）㈱ＪＰマテリアル
コスメティック事業
当事業におきましては、コスメティック商品、及び衛生関連商品の販売をしております。
（主な関係会社）クレア㈱
エンターテインメント事業
当事業におきましては、イベントの企画・運営、メディアの企画・制作、広告代理店業務をしております。
（主な関係会社）㈱クリエーション
広告事業
当事業におきましては、インターネット広告媒体と広告代理店・広告主を仲介して、広告枠の仕入れ・販売を行うメディアレップ業務を展開しております。
（主な関係会社）クレアスタイル㈱、クレア㈱
その他の事業
当事業におきましては、投資及び投資コンサルティングをしております。
（主な関係会社）クレア㈱、ＣＶＬ㈱、MILLENNIUM INVESTMENT㈱
事業の系統図は、次のとおりであります。
４【関係会社の状況】
| 会社名 | 住所 | 資本金 又は出資金 （百万円） |
主要な事業の内容 （注）１ |
議決権の所有（又は被所有）割合 （％） |
関係内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ＜連結子会社＞ クレアホーム㈱ （注）４ |
東京都港区 | 10 | 建設事業 | 100.0 | 資金援助を行っております。 役員等の兼務あり |
| クレアスタイル㈱ | 東京都港区 | 90 | 建設事業 広告事業 |
100.0 | 資金援助を行っております。 役員の兼任等あり |
| ㈱サニーダ （注）５ |
東京都新宿区 | 10 | 建設事業 | 100.0 | 資金援助を行っております。 |
| MILLENNIUM INVESTMENT㈱ （注）６ |
東京都港区 | 10 | 投資事業 | 100.0 | 資金援助を行っております。 役員の兼任等あり |
| クレア㈱ （注）７ |
東京都港区 | 250 | 不動産事業 投資事業 コスメティック事業 |
100.0 | 資金援助を行っております。 役員の兼任等あり |
| ＣＶＬ㈱ | 東京都港区 | 30 | 不動産事業 投資事業 |
100.0 〔100.0〕 (注)10、12 |
役員の兼任等あり |
| ㈱ＪＰマテリアル （注）３、８ |
東京都港区 | 10 | オートモービル関連事業 | 100.0 | 資金援助を行っております。 |
| クレア建設㈱ （注）９ |
東京都港区 | 40 | 建設事業 | 100.0 | 資金援助を行っております。 役員の兼任等あり |
| ㈱クリエーション | 東京都港区 | 10 | エンターテインメント事業 | 100.0 〔100.0〕 (注)10、12 |
役員の兼任等あり |
| 不動産リーシングプロジェクト匿名組合 | (営業者） 東京都中央区 |
550 | 不動産事業 | 100.0 〔100.0〕 (注)11、12 |
匿名組合出資を行っております。 |
（注）１．「主要な事業の内容」欄には、セグメント情報に記載された名称を記載しております。
２．有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
３．㈱ＪＰマテリアルは、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報等
① 売上高 136,822千円
② 経常損失 800千円
③ 当期純損失 870千円
④ 純資産額 △186,047千円
⑤ 総資産額 25,138千円
４．クレアホーム㈱は、債務超過の状況にあり、債務超過の額は2021年３月31日時点で774,393千円であります。
５．㈱サニーダは、債務超過の状況にあり、債務超過の額は2021年３月31日時点で356,582千円であります。
６．MILLENNIUM INVESTMENT㈱は、債務超過の状況にあり、債務超過の額は2021年３月31日時点で3,819,985千円であります。
７．クレア(株)は、債務超過の状況にあり、債務超過額は2021年３月31日時点で106,821千円であります。
８．㈱ＪＰマテリアルは、債務超過の状況にあり、債務超過の額は2021年３月31日時点で185,176千円であります。
９．クレア建設㈱は、債務超過の状況にあり、債務超過の額は2021年３月31日時点で1,177,234千円であります。
10．ＣＶＬ㈱、㈱クリエーションの株式は、クレア㈱を通じての間接所有となっております。
11．不動産リーシングプロジェクト匿名組合はクレア㈱を通じての間接所有となっております。なお、「議決権比の所有（又は被所有）割合（％）」欄には、当該組合に対する出資割合を記載しております。
12．「議決権の所有（又は被所有）割合（％）」欄の〔内書〕は間接所有であります。
13．2020年11月19日付で、当社はアルトルイズム㈱の全株式を譲渡いたしました。
14．2021年３月３日付で、当社はトラロックエンターテインメント㈱の全株式を譲渡いたしました。
５【従業員の状況】
(1）連結会社の状況
| 2021年３月31日現在 | |
| セグメントの名称 | 従業員数（人） |
| 建設事業 | 9 |
| 不動産事業 | - |
| 投資事業 | - |
| オートモービル関連事業 | 2 |
| コスメティック事業 | - |
| 飲食事業 | - |
| エンターテインメント事業 | 7 |
| 全社（共通） | 5 |
| 合計 | 23 |
（注）１ 従業員数は就業人員であります。
２ 不動産事業、投資事業、コスメティック事業におきまして当社の企業集団は、事業種類ごとの経営組織体系を有しておらず、同一の従業員が複数の事業種類に従事しております。
３ 飲食事業において、使用人数が前期末と比べて49名減少しておりますが、これは当社が2020年11月19日付で子会社であったアルトルイズム株式会社の全株式譲渡によるものであります。
４ エンターテインメント事業において、使用人数が前期末と比べて７名減少しておりますが、これは当社が2021年３月３日付で、子会社であったトラロックエンターテインメント株式会社の全株式譲渡によるものであります。
５ 全社（共通）は、本社の管理部門に属する従業員であります。
(2）提出会社の状況
| 2021年３月31日現在 | |||
| 従業員数（人） | 平均年齢（歳） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（千円） |
| 5 | 46 | 8.4 | 5,586 |
| セグメントの名称 | 従業員数（人） |
| 建設事業 | - |
| 不動産事業 | - |
| 投資事業 | - |
| オートモービル関連事業 | - |
| コスメティック事業 | - |
| 飲食事業 | - |
| 全社（共通） | 5 |
| 合計 | 5 |
（注）１ 従業員数は、就業人員であります。
２ 平均年間給与は、基準外賃金を含んでおります。
３ 全社（共通）は、管理部門に属する従業員であります。
(3）労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
有価証券報告書（通常方式）_20210630125621
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
（１）経営方針
当社グループは、価値創造（時代の変化に適応し、豊かな発想で価値を創造する）、信頼関係（信頼関係を第一とする）、環境保全（豊かな自然環境の創造と保全に向けた取組を行う）、アクティブ（活力と意欲をもって行動する）を指針とし、現在、不動産開発、住宅建設・販売・リフォームや、不動産、広告、コスメティック、オートモービル関連事業、エンターテインメント事業等を通じ、住宅や生活環境を中心に、豊かで快適な暮らしと地球環境の保全、保護の両立を図っております。
足もとにおいては、当社グループの脆弱な財務体質状況からの脱却が急務であるため、その実現を引続き経営方針としており、連結ベースでの営業利益の増加、営業キャッシュ・フローのプラスを達成することを目指しております。
（２）経営戦略等
わが国経済は、政府、日銀によるこれまでの経済政策（金融緩和政策）の効果等により、緩やかな回復基調を継続してきましたが、デフレ脱却に至っていない経済環境で行われた2019年10月の消費税率引き上げ（緊縮財政政策）後に民間需要は大幅に落ち込み、さらには米中通商問題や新型コロナウイルス感染症の拡大の長期化懸念により世界経済の不透明さが増し、予断を許さない状況が続いています。
今般の新型コロナウイルス感染症の拡大については、国内外の消費、物流活動の停滞を引き起こし、国内においては、社会経済活動レベルの引き上げを図る中で、新規感染者数が拡大基調に転じる揺り戻しが懸念される等、今後の感染状況は予断を許さず、事業環境は依然として不透明な状況に置かれています。しかしながら、その一方で、新型コロナウイルスと共存していく「ウィズコロナ時代」が続く中で、在宅勤務、時差出勤等を余儀なくされたことによる働き方改革の進展、労働様式の多様化や、感染症予防のための衛生習慣の定着などの生活様式の変化については、新型コロナウイルス感染症が終息した後も続く不可逆的なトレンドとなる可能性も考えられます。
こうしたマクロ環境の先行き不透明な見通しに加え、グローバル化、ＩＴ化の進展に伴うイノベーションの加速、事業ライフサイクルの短命化に鑑みて、当社グループは、建設事業の再建に加え、特定事業への集中リスクを軽減するための業態の拡大・事業の再構築に取り組み、グループ全体としてバランスのよい事業ポートフォリオを構築することで、事業成長と財務体質の改善を目指しています。
具体的には、建設事業の再建を継続し、これまでに培った建設実績を基に、東京オリンピック前後の都心部を中心とした建設業界の活発化に伴う建設工事、土木工事や改装工事の受注を獲得し、当社グループ内に「土地の確保・開発」から、「建物等の建設」、完成後の「不動産販売、運用・管理」、「リフォーム・メンテナンス」に至る一貫した機能の構築に努め、他事業とのシナジーを創出できる体制への移行を進めるとともに、財務体制の立て直しを図って参ります。
業態の拡大・事業の再構築の取り組みとしては、直近において、５Ｇ（第５世代移動通信システム）等の、新技術によるインターネット広告業界のさらなる成長が期待される中でメディアレップ業務を展開しています。また、前述の新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う不可逆的なトレンドをビジネスチャンスととらえ、新型コロナウイルス感染症対策としてのダチョウ抗体配合商品の販売を開始しています。こうした新たな収益基盤の獲得、それら事業のさらなる強化を通じて、当社グループの収益拡大への寄与を目指して参ります。
以上の建設事業の再建、業態の拡大・事業の再構築に向けて、前記の当社グループの指針に基づき、当社グループの規模及び経営資源を踏まえ、各事業においては全方位戦略ではなく、特定ユーザーのニーズ・問題解決と自然・社会的環境にターゲットを絞り、経営資源を集中させることを基本に取り組んで参ります。また、これまでに機器や商材等の仕入れ・販売にて培ったトレーディング（商社）機能としての営業・物流ノウハウ、ネットワーク力等を活用しつつ、必要に応じて他社との協業関係を構築したり、グループ間のシナジーを創出する等、マーケティング戦略(売れる仕組み)と収益モデル（儲かる仕組み）の構築、強化に活力と意欲をもって取り組むことで、安定的な収益の確保を図ります。
（３）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
クレアグループは、連結ベースでの営業利益の増加、営業キャッシュ・フローのプラスを客観的な指標としております。
（４）経営環境
当社グループを取り巻くマクロ環境の認識については、前記のとおりであり、こうした中における各事業の経営環境は以下のとおりです。
建設事業では、東京オリンピック前後の建設業界が活発化する中、国内全域に渡って都市開発に関連した建設工事やファシリティマネジメントが活発化していることに加え、各地の自然災害の復旧復興、防災、減災対策関連の需要もあり、建設業界の人手不足、労務費、資材購入費の高騰等が課題となり、受注機会の喪失や工期遅延等の問題が発生しやすい経営環境にあります。
不動産事業では、住宅ローンの金利が低い水準で推移していることに比例し、不動産市場の購入意欲も冷え込まず推移していくことが予想され、高齢化が進展する中でも、共働き世帯数の増加による住宅取得能力の向上や、外国人投資家による購入も活発であり、購入者の幅が拡大している経営環境にあります。
オートモービル関連事業では、先進国を中心に地球温暖化ガスの削減、省エネルギー・省資源の推進等、地球環境問題への取組みが一段と本格化している中、オートモービル関連事業が自動車業界等の動向に大きく依存しており、ハイブリッド車や電気自動車、燃料電池車等の低燃費車の普及、あるいはガスや水素等他のエネルギーの転換の進展による市場の変化や新技術への対応に伴う新製品の開発コストの増大により、また、若者の車離れをはじめとして自動車の国内需要の減少傾向が続いていること、エンジンオイルの販売においては企業間で激しい競争が行われていることなどにより、市場競争が激化するような経営環境にあります。
コスメティック事業では、ウィズコロナ時代での在宅時間の増加に伴い、メイクアップ関連ニーズが減少する一方、新型コロナウイルス感染症予防のための衛生関連商品のにニーズが増加しています。
広告事業では、インターネット広告、中でも動画広告の成長が顕著であり、今後、５Ｇ（第５世代移動通信システム）等の新技術とともに、新型コロナウイルス感染症拡大に伴う生活様式の変化及びデジタル化を促進する政策の進展によるインターネット広告業界の更なる成長が期待されています。
（５）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当社グループは、前連結会計年度まで継続的に当期純損失を計上しており、当連結会計年度におきましても1,307,896千円の当期純損失を計上いたしました。また、営業キャッシュ・フローにつきましては、当連結会計年度も継続してマイナスとなっております。当社グループは、これら継続する当期純損失、営業キャッシュ・フローのマイナスの状況を改善すべく事業再構築と企業価値の向上ならびに管理体制の強化に向けて取り組んでおりますが、当連結会計年度において当期純損失の状況を改善、営業キャッシュ・フローをプラスにするまでには至りませんでした。
当該状況が改善されない限り、当社グループが事業活動を継続するために必要な資金の調達が困難となり、債務超過に陥る可能性が潜在しているため、当社グループには継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。
連結財務諸表提出会社である当社は、当該状況を解消、改善すべく、以下のとおり対応してまいります。
上記のような状況の下、現在の当社グループには足元の業績回復策と持続性のある企業価値向上策の二つが必要不可欠であると判断しており、社会的な課題と結び付いた取り組みを行うことで、社会貢献を実現しつつ、当社グループ全体の事業成長と財務体質の改善を実現していくことを目指しております。
具体的には、足元の業績回復策としまして、新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う感染症予防のための衛生習慣の定着をビジネスチャンスととらえ、新型コロナウイルス感染症対策としてのダチョウ抗体配合商品を2020年７月より販売開始しましたが、その仕入先開発・製造会社である株式会社ジールコスメティックスとの売買関係を進化させ、当社グループ会社と同社による新製品の開発・販売を行う等、同社との関係強化に向けて積極的に取り組んで参ります。
また、持続性のある企業価値向上策としまして、ポテンシャルや意欲がありながら、新型コロナウイルス感染症拡大の影響や事業継承問題等の社会的な課題に直面する多くの中小企業を当社グループの一員として迎え入れ、グループ全体での協力体制を構築することで、当社グループの事業規模及び収益拡大に繋げ、持続性のある企業価値向上とともに新たな社会貢献の実現を目指す「中小企業ホールディングスプロジェクト」を当社グループにおける新たな成長の主軸として取り組んで参ります。
さらに、上記「中小企業ホールディングスプロジェクト」に基づく新たな事業とのシナジー創出に向けた既存事業の強化策として、建設、不動産事業では、当社グループ内の「土地の確保・開発」から、「建物等の建設」、完成後の「不動産販売、運用・管理」、「リフォーム・メンテナンス」に至る一貫した機能を活用することで、今後の景気回復に伴う需要、幅広い顧客ニーズをとらえ、収益の拡大に取り組んで参ります。
オートモービル関連事業では、各国の地球温暖化対策の強化、環境性能重視のマーケットの潮流に対応した環境配慮型オイル製品の強化、海外ビジネスの拡充、商流・販売システムの拡充に向けたアライアンスの構築等を進めて参ります。
広告事業では、インターネット広告媒体と広告代理店・広告主を仲介して、広告枠の仕入・販売を行うメディアレップ業務について、新型コロナウイルス感染症拡大に伴う生活様式の変化及びデジタル化を促進する政策が進展する中、段階的な取扱広告枠の拡大を図って参ります。
２【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものがあります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
① 法的規制について
当社グループの業績は、建築基準法、製造物責任法、宅地建物取引業法、出資の受入れ、預り金及び金利等の取締りに関する法律、利息制限法、労働基準法、医薬品医療機器等法、その他多数の法令による規制を受けております。これらの法的規制の強化や大幅な改定により、それに対応するための新たな費用が増加した場合や、事業活動が制限された場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
② 受注金額規模について（建設事業）
当社グループが行う建設工事事業では、建設工事や土木工事、店舗内装工事を受注しておりますが、今後、大規模な工事を受注した場合で、建設工事の状況や発注者からの入金状況に大きな変化が生じた場合には、業績に影響を与える可能性があります。
③ 不動産の取得について（不動産事業）
不動産事業においては、収益用不動産や開発用不動産等を取得することがありますが、不動産取得後に権利関係や建物の構造、土壌、環境等について瑕疵、欠陥、トラブル要素等が存在していた場合には、それらへの対応、修復等のための想定外の費用負担、開発期間（開発用不動産の場合）が発生したり、想定よりも低い価格での売却を余儀なくされる等により、業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。当該リスクの軽減に向けて、不動産取得に際して十分なデューデリジェンスを行って参ります。
④ 個人情報等の漏洩リスクについて（建設事業及び不動産事業）
当社グループでは、建設事業及び不動産事業において、その業務の性格上、顧客の個人情報に触れることが多く、機密保持については当社グループ役職員や外注先企業の社員等に徹底したモラル教育を行うとともに、守秘義務の認識を徹底させ、個人情報等の情報漏洩の防止に努めております。しかしながら、万一情報漏洩が発生した場合には、損害賠償等による費用が発生する可能性がある他、当社グループの信用問題にも発展し、業績に影響を与える可能性があります。
⑤ 工事、製造原価の上昇について（建設事業、オートモービル関連事業等）
当社グループでは、建設事業、オートモービル関連事業等において、原材料、資材価格、及び協力業者への外注コストがそれらの需給変動により高騰し、工事、製造原価が上昇した場合には、業績に影響を及ぼす可能性があります。具体的には、建設事業の工事原価については、主要建築資材の価格、下請け業者への外注コストの変動、また、オートモービル関連事業の製造原価については、エンジンオイルの原材料であるベースオイルや各種添加剤等のもとになる原油価格の変動に左右される可能性があり、これらの工事、製造原価上昇分を請負価格や販売価格に反映することが困難な場合には、粗利益の減少要因となり、その他のコスト削減努力ではカバーできない可能性があります。
⑥ 業界の依存特性について（オートモービル関連事業）
オートモービル関連事業は、自動車業界等の動向に大きく依存しており、環境性能重視の潮流におけるハイブリッド車、電気自動車、燃料電池車等の低燃費車の普及、ガス、水素等他のエネルギーへの転換による市場の変化や技術革新が急速に進展した場合、それらへの対応に伴う新製品の開発コストの増大やエンジンオイル市場の減退により、業績に影響を及ぼす可能性がありますが、短期的なリスクは限定的であると考えております。また、若者の車離れ、シェアリングエコノミー化により自動車の国内需要の減少傾向が続く中で、エンジンオイル販売においては、国際石油資本系列の海外ブランド、国内自動車メーカーが独自に展開する純正ブランド、量販店チェーンが独自に展開するプライベートブランド等多くの競合ブランドが存在するため、これらブランド間の価格競争激化に伴う利益率の低下により、業績に影響を及ぼす可能性があります。当該リスクの軽減に向けて、二輪用オイル販売、海外展開の強化、自動車部品・用品全体への事業領域の拡大等に取り組んで参ります。
⑦ 自然災害やパンデミックについて（全事業）
大規模な地震、風水害、火災による事故等が発生し、建設現場の施設、事務所のシステム等に物的損害が生じた場合、取引先業者を含む当社グループ各事業のバリューチェーンに支障が生じた場合、お客様、従業員に人的被害があった場合、新型インフルエンザ等によるパンデミックが発生し、消費・物流活動の停滞や事業活動に制約が生じた場合等には、業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。当該リスクの軽減に向けて、特定事業への集中リスクを軽減するための事業の再構築に取り組み、グループ全体としてバランスのよい事業ポートフォリオを構築することで、経営基盤の安定化を目指しています。
⑧ 新規事業について
当社グループでは、業態の拡大・事業の再構築に向けて、継続的に新規事業の開発・展開に取り組んでおります。しかしながら、新規事業は不確定要素が多く、取引先や提携先企業との連携が円滑に進まない等により、想定したとおりの成果を得られなかった場合には、想定していた業績の未達や投下した金額が回収できない可能性等があります。また、新規事業を展開する手段として、Ｍ＆Ａ等を行うことがあります。その際には、実施後に偶発債務や未認識債務が発生した場合、ＰＭＩ（Ｍ＆Ａ後の統合プロセス）の難航、事業環境の変化等により、当初想定していた成果が得られず、有形固定資産やのれん等の無形固定資産の減損損失を認識した場合等に、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。当該リスクの軽減に向けて、新規事業検討の際の十分なリスク評価の実施や、Ｍ＆Ａ等の対象企業の財務内容や主要事業に関する詳細なデューデリジェンスを行って参ります。
⑨ 重要事象等について
当社グループは、前連結会計年度まで継続的に当期純損失を計上しており、当連結会計年度におきましても1,307,896千円の親会社株主に帰属する当期純損失を計上いたしました。また、営業キャッシュ・フローにつきましては、当連結会計年度も継続してマイナスとなっております。当社グループは、これら継続する当期純損失、営業キャッシュ・フローのマイナスの状況を改善すべく事業再構築と企業価値の向上ならびに管理体制の強化に向けて取り組んでおりますが、当連結会計年度において当期純損失の状況を改善、営業キャッシュ・フローをプラスにするまでには至りませんでした。
当該状況が改善されない限り、当社グループが事業活動を継続するために必要な資金の調達が困難となり、債務超過に陥る可能性が潜在しているため、当社グループには継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。
連結財務諸表提出会社である当社は、当該状況を解消、改善すべく、以下のとおり対応してまいります。
上記のような状況の下、現在の当社グループには足元の業績回復策と持続性のある企業価値向上策の二つが必要不可欠であると判断しており、社会的な課題と結び付いた取り組みを行うことで、社会貢献を実現しつつ、当社グループ全体の事業成長と財務体質の改善を実現していくことを目指しております。
具体的には、足元の業績回復策としまして、新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う感染症予防のための衛生習慣の定着をビジネスチャンスととらえ、新型コロナウイルス感染症対策としてのダチョウ抗体配合商品を2020年７月より販売開始しましたが、その仕入先開発・製造会社である株式会社ジールコスメティックスとの売買関係を進化させ、当社グループ会社と同社による新製品の開発・販売を行う等、同社との関係強化に向けて積極的に取り組んで参ります。
また、持続性のある企業価値向上策としまして、ポテンシャルや意欲がありながら、新型コロナウイルス感染症拡大の影響や事業継承問題等の社会的な課題に直面する多くの中小企業を当社グループの一員として迎え入れ、グループ全体での協力体制を構築することで、当社グループの事業規模及び収益拡大に繋げ、持続性のある企業価値向上とともに新たな社会貢献の実現を目指す「中小企業ホールディングスプロジェクト」を当社グループにおける新たな成長の主軸として取り組んで参ります。
さらに、上記「中小企業ホールディングスプロジェクト」に基づく新たな事業とのシナジー創出に向けた既存事業の強化策として、建設、不動産事業では、当社グループ内の「土地の確保・開発」から、「建物等の建設」、完成後の「不動産販売、運用・管理」、「リフォーム・メンテナンス」に至る一貫した機能を活用することで、今後の景気回復に伴う需要、幅広い顧客ニーズをとらえ、収益の拡大に取り組んで参ります。
オートモービル関連事業では、各国の地球温暖化対策の強化、環境性能重視のマーケットの潮流に対応した環境配慮型オイル製品の強化、海外ビジネスの拡充、商流・販売システムの拡充に向けたアライアンスの構築等を進めて参ります。
広告事業では、インターネット広告媒体と広告代理店・広告主を仲介して、広告枠の仕入・販売を行うメディアレップ業務について、新型コロナウイルス感染症拡大に伴う生活様式の変化及びデジタル化を促進する政策が進展する中、段階的な取扱広告枠の拡大を図って参ります。
３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1)経営成績等の状況の概要
①財政状態及び経営成績の状況
a.経営成績
当連結会計年度におけるわが国の経済については、実質GDP成長率が、新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う緊急事態宣言の発令により過去最大のマイナス成長となった2020年４～６月期の落ち込みの９割強をその後の２四半期で取り戻す等、景気回復が進んでいるものの、直近のピークである消費税率引き上げ前の2019年７～９月期の水準には達しておらず、依然経済活動レベルの回復には至っておりません。今後の新型コロナウイルス感染症の動向や経済への影響についても、国内における緊急事態宣言の解除後、社会経済活動レベルの引き上げを図る中で、新規感染者数が再度拡大基調に転じる揺り戻しが懸念される等、依然として予断を許さない状況が続くと見込まれます。
建設業界におきましては、新設住宅着工戸数が2021年２月で20か月連続の前年比減少となる等、弱含みでの推移が続いています。
こうした情勢下において、売上高は、1,329,245千円と前連結会計年度と比べ941,590千円の減少（41.5％減）、営業損失は、1,022,122千円と前連結会計年度と比べ636,049千円の損失の増加、経常損失は、1,111,163千円と前連結会計年度と比べ716,998千円の損失の増加、親会社株主に帰属する当期純損失は、1,307,896千円と前連結会計年度と比べ852,480千円の損失の増加となりました。
セグメントの業績を示すと、次のとおりであります。
Ⅰ 建設事業
当セグメントにおきましては、売上高は229,809千円となり、前連結会計年度と比較して85,921千円の増加（59.7％増）、セグメント損失（営業損失）は53,297千円となり、前連結会計年度と比較して6,782千円の損失の減少となりました。
尚、当該業績に至った主な要因は以下のとおりであります。
イ．リフォーム・メンテナンス工事
リフォーム・メンテナンス工事におきましては、売上高は32,326千円となり、前連結会計年度と比較して6,146千円の減少（16.0％減）、セグメント損失（営業損失）は11,560千円となり、前連結会計年度と比較して3,774千円の損失の増加となりました。
当該業績に至った主な要因は、業務提携業者からの紹介報酬（手数料収入）が増加したものの、新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う輸入部材不足及び営業活動制限による影響が生じたことによるものです。
ロ．給排水管設備工事
給排水管設備工事におきましては、売上高は57,050千円となり、前連結会計年度と比較して33,135千円の減少（36.7％減）、セグメント損失（営業損失）は10,149千円となり、前連結会計年度と比較して6,570千円の損失の増加となりました。
当該業績に至った主な要因は、新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う受注減、工事期間のずれ込み等により、設備工事の完成工事高が前連結会計年度と比較して半減したこと、及び更生工事の完成工事高の計上がなかったことによるものです。
ハ.建設工事事業
建設工事事業におきましては、売上高は140,432千円となり、前連結会計年度と比較して125,203千円の増加（822.1％増）、セグメント損失（営業損失）は31,587千円となり、前連結会計年度と比較して13,826千円の損失の減少となりました。
当該業績に至った主な要因は、当連結会計年度において比較的規模の大きな土木関連工事の売上を計上したことによるものです。
Ⅱ 不動産事業
当セグメントにおきましては、売上高は176,844千円となり、前連結会計年度と比較して161,632千円の減少（47.8％減)、セグメント損失（営業損失）は388,276千円となり、前連結会計年度と比較して110,316千円の損失の増加となりました。
当該業績に至った主な要因は、東京都渋谷区のエンターテインメント施設を対象とする不動産賃貸事業における収益を計上したこと、不動産開発の共同事業への参画時の投資額の一部に貸倒引当金繰入額を計上したこと、及び所有しております販売用不動産について、棚卸資産評価損を計上したことによるものです。
Ⅲ オートモービル関連事業
当セグメントにおきましては、売上高は136,822千円となり、前連結会計年度と比較して61,144千円の増加（80.8％増）、セグメント損失（営業損失）は1,144千円となり、前連結会計年度と比較して17,042千円の損失の減少となりました。
当該業績に至った主な要因は、新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う販売低迷を見越したエンジンオイル以外のカー用品の販売、及びエンジンオイル販売の底堅い推移によるものです。
Ⅳ コスメティック事業
当セグメントにおきましては、売上高は15,158千円となり、前連結会計年度と比較して558,368千円の減少（97.4％減）、セグメント損失（営業損失）は41,279千円となり、前連結会計年度と比較して349,780千円の利益の減少となりました。
当該業績に至った主な要因は、新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う感染症予防のための衛生習慣の定着をビジネスチャンスととらえ、2020年７月より衛生関連商品の販売を開始した一方で、2020年４月に美容機器の販売・保守業務について取引先との契約解約が生じたことによるものです。
Ⅴ 飲食事業
当セグメントにおきましては、売上高は229,694千円となり、前連結会計年度と比較して474,630千円の減少（67.4％減）、セグメント損失（営業損失）は70,773千円となり、前連結会計年度と比較して8,681千円の損失の増加となりました。
当該業績に至った主な要因は、飲食店が新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う営業活動制限、及び外食から中食・内食へのシフトによる影響を受けたためであります。なお、アルトルイズム㈱の株式譲渡、連結の範囲からの除外により、2020年10月以降の実績はありません。
Ⅵ エンターテインメント事業
当セグメントにおきましては、売上高は511,746千円となり、前連結会計年度と比較して82,636千円の増加（19.3％増）、セグメント利益（営業利益）は49,921千円となり、前連結会計年度と比較して30,085千円の利益の増加(151.7％増)となりました。
当該業績に至った主な要因は、新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う業界全体の活動が低迷し、イベント等については実施制限等の影響を受けたものの、新型コロナウイルス感染症の予防対策を徹底した上でのイベントの開催、その他のプロモーションや制作業務による収益を積み重ねたことによるものです。
Ⅶ 広告事業
当セグメントにおきましては、売上高は55,443千円となり、前連結会計年度と比較して49,611千円の増加（850.7％増）、セグメント利益（営業利益）は13,050千円となり、前連結会計年度と比較して7,218千円の利益の増加(123.8％増)となりました。
当該業績に至った主な要因は、2020年２月から開始したメディアレップ業務が、当連結会計年度においてフルに寄与したこと等によるものです。
Ⅷ その他事業
その他の事業には、連結会計年度においての投資事業と、報告セグメントに含まれない事業を含んでおります。当セグメントにおきましては、売上はありませんでした(前連結会計年度において当該事業の売上はありませんでした。)。セグメント損失(営業損失)は、2千円となり、連結会計年度と比較して264千円の損失の減少となりました。
b.財政状態
資産・負債・純資産の状況
当連結会計年度末の総資産は1,476,458千円となり、前連結会計年度末と比較して1,069,733千円の減少（42.0％減）となりました。
（資産）
流動資産は1,372,383千円となり、前連結会計年度末と比較して590,299千円の減少（30.1％減）となりました。
この主な要因は、受取手形及び売掛金417,708千円の減少、前渡金420,418千円の減少、販売用不動産330,034千円の増加、貸倒引当金150,700千円の増加などによるものであります。
固定資産は104,074千円となり、前連結会計年度末と比較して479,433千円の減少（82.2％減）となりました。
この主な要因は、建物及び構築物(純額)183,883千円の減少、のれん91,578千円の減少、長期貸付金108,000千円の減少、貸倒引当金137,140千円の増加などによるものであります。
（負債）
流動負債は180,889千円となり、前連結会計年度末と比較して503,430千円の減少（73.6％減）となりました。
この主な要因は、買掛金249,479千円の減少、1年内返済予定の長期借入金49,102千円の減少、未払金60,639千円の減少、前受金86,303千円の減少、未払消費税等32,899千円の減少などによるものであります。
固定負債は33,535千円となり、前連結会計年度末と比較して922,099千円の減少（96.5％減）となりました。
この主な要因は、新株予約権付社債775,000千円の減少、長期借入金87,717千円の減少などによるものであります。
（純資産）
純資産は1,262,032千円となり、前連結会計年度末と比較して355,795千円の増加(39.3％増）となりました。
この主な要因は、資本金が836,937千円の増加、資本剰余金が836,937千円の増加、利益剰余金1,307,896千円の減少などによるものであります。
②キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という）は770,092千円となり、前連結会計年度末と比較して57,462千円の増加（8.1％増）となりました。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果減少した資金は545,029千円（前連結会計年度の営業活動の結果減少した資金は233,005千円であります。）となりました。
この主な要因は、税金等調整前当期純損失1,290,618千円、貸倒引当金の増加額288,171千円、売上債権の減少額261,021千円、前渡金の減少額420,383千円、販売用不動産の増加額330,034千円、仕入債務の減少額127,334千円などによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果減少した資金は394,736千円（前連結会計年度の投資活動の結果増加した資金は13,152千円であります。）となりました。
この主な要因は、有形固定資産の取得による支出94,404千円、長期預り保証金の返還による支出169,183千円、貸付けによる支出100,000千円、連結範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入125,078千円、連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出160,755千円などによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果増加した資金は997,228千円（前連結会計年度の財務活動の結果増加した資金は534,525千円であります。）となりました。
この主な要因は、株式の発行による収入870,709千円、長期借入れによる収入90,000千円などによるものであります。
③生産、受注及び販売の実績
a.受注実績
当連結会計年度における受注実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 受注高（千円） | 前年同期比（％） | 受注残高（千円） | 前年同期比（％） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 建設事業 | 121,616 | △53.1 | 19,079 | △84.7 |
| オートモービル関連事業 | 136,822 | 88.4 | － | － |
| コスメティック事業 | 2,696 | △99.9 | － | － |
| エンターテインメント事業 | 497,642 | 12.3 | － | － |
| 広告事業 | 26,697 | － | － | △100.0 |
| 合 計 | 785,475 | △71.4 | 19,079 | △86.3 |
１．セグメント間取引については、相殺消去しております。
２．上記金額には、消費税等は含まれておりません。
b.販売実績
当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 販売高（千円） | 前年同期比（％） | |
| --- | --- | --- |
| 建設事業 | 228,700 | 58.9 |
| 不動産事業 | 176,844 | △47.8 |
| オートモービル関連事業 | 136,822 | 80.8 |
| コスメティック事業 | 15,158 | △97.4 |
| 飲食事業 | 229,694 | △67.4 |
| エンターテインメント事業 | 511,674 | 19.2 |
| 広告事業 | 30,351 | 420.5 |
| 合 計 | 1,329,245 | △41.5 |
１．セグメント間取引については、相殺消去しております。
２．不動産事業の販売高に著しい変動があった理由は、当社所有の販売用不動産を販売したためであります。
３．主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合
| 相手先 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 販売高（千円） | 割合（％） | 販売高（千円） | 割合（％） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式会社オフィス並木 | 33,247 | 1.5 | 200,413 | 15.1 |
(2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末において判断したものであります。
①重要な会計方針および見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成に当たりまして、当社の基本的な方針はできるだけ費用または損失については見込が可能な限り当該期間に計上するということであります。具体的には、保守的な観点での貸倒引当金、完成工事補償引当金の計上などであります。
②財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
ａ．経営成績
（売上高）
当連結会計年度の売上高は、1,329,245千円と、前連結会計年度と比べ941,590千円の減少（41.5％減）となりました。売上高の分析につきましては、「第２ 事業の状況 ３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1)経営成績等の状況の概要 ①財政状態及び経営成績の状況 ａ．経営成績」に記載のとおりです。
（営業利益）
当連結会計年度の営業損失は、1,022,122千円と、前連結会計年度と比べ636,049千円の損失の増加となりました。営業利益の分析につきましては、「第２ 事業の状況 ３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1)経営成績等の状況の概要 ①財政状態及び経営成績の状況 ａ．経営成績」に記載のとおりです。
（経常利益）
当連結会計年度の経常損失は、1,111,163千円と、前連結会計年度と比べ716,998千円の損失の増加となりました。この主な要因は、上記営業損失の増加、貸倒引当金繰入額（営業外費用）99,940千円の増加などによるものです。
（親会社株主に帰属する当期純損失）
当連結会計年度の親会社株主に帰属する当期純損失は、1,307,896千円と、前連結会計年度と比べ852,480千円の損失の増加となりました。この主な要因は、上記営業損失の増加、減損損失（特別損失）180,705千円の増加などによるものです。
ｂ．財政状態
財政状態につきましては、「第２ 事業の状況 ３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1)経営成績等の状況の概要 ①財政状態及び経営成績の状況 ｂ．財政状態」に記載のとおりです。
③キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
a.キャッシュ・フローの状況
キャッシュ・フローの分析につきましては、「第２ 事業の状況 ３ 経営者による財政状態及、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1)経営成績等の状況の概要 ②キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりです。
b.資金需要の主な内容
当社グループの資金需要における営業活動の主な需要は、生産活動に必要な材料費、人件費及び外注費等の運転資金、受注獲得のための引合費用等の販売費、新規事業立上げを目的とした準備投資となります。また、投資活動の主な需要は、事業成長や生産性の向上、新規事業立上げを目的とした投資有価証券の取得となります。今後、成長事業に対して必要な設備投資や研究開発投資、投資有価証券の取得等に積極的に取り組んで参ります。
④経営成績に重要な影響を与える要因について
経営成績に重要な影響を与える要因につきましては、「第２ 事業の状況 ２ 事業等のリスク」に記載しております。
(3)重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は我が国において一般に公正妥当と認めれれる会計基準に基づき作成されていますが、その作成にあたっては、経営者の主観的な判断を伴う見積りが必要になる項目があります。
経営者はその見積りが合理的であると判断していますが、市況の変化等により将来の結果が異なるものとなり、連結財務諸表に影響を与える可能性があります。
当社グループの重要な会計方針のうち、特に重要性の高い会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定は、以下のとおりです。
販売（開発）用不動産等の評価
販売用不動産は、期末における正味売却価額が取得原価よりも下落している場合には、収益性が低下し
ているとみて、当該正味売却価額をもって貸借対照表価額とするとともに、取得原価と当該正味売却価額
との差額は売上原価として処理します。また、開発事業等支出金については、回収不能見込額を見積り貸
倒引当金繰入額の計上しております。したがって、評価額の減額の要否は、販売用不動産及び開発事業等
支出金に関連するあらゆる肯定的及び否定的証拠を適切に検討することにより定期的に評価いたします。
将来における事業計画など、マネジメントの判断基準は合理的なものであると考えておりますが、市場の
変化や予測できない経済ビジネス上の前提条件の変化があった場合には、さらなる評価見直しを検討する
必要があります。事業の確実性を踏まえた収益性予測などを行った場合、損失が発したり、予想損失程度
の仮定の変化に伴う見積りの変動が不動産事業に与えるリスクがあります。
当連結会計期間においては、連結子会社の譲渡を起因とする、正味実現可能価額及び回収可能見込額として、売上原価における評価損として330,034千円、販売費及び一般管理費における評価性引当金として75,000千円を計上しております。
固定資産の減損
事業運営のため設備投資された固定資産は、その事業への投資として、事業自体の実績及び、取りまく環境にもとづいて、収益性が見込めないと考えられる場合、減損損失を計上することが要求されます。したがって、減損損失の要否は事業の実績に基づく成否あるいは、将来にわたる確実性と継続性を考慮した収益性予測などにより減損損失を計上いたします。この評価には実績にもとづく事業計画など、マネジメントの判断基準は合理的なものであると考えておりますが、市場の変化や予測できない環境の変化があった場合にも評価を検討する必要があります。
当連結会計期間では連結子会社の譲渡を起因とする事業主体の損失による固定資産の減損損失として、223,950千円を計上しております。
４【経営上の重要な契約等】
(株式会社ミュゼプラチナムとの美容機器の保守サービス契約の解約)
当社は、2020年４月16日開催の取締役会において、当社子会社であるアルトルイズム株式会社（以下「アルトル社」といいます。）と株式会社ミュゼプラチナム（以下「ミュゼ社」といいます。）との間で締結していた美容機器の保守サービス契約（以下「本契約」といいます。）を解約することを決議しました。
・本契約解約に至った経緯
当社グループでは、2018年５月にアルトル社がミュゼ社との間で本契約を締結し、以降、美容機器の販売・保守業務を行ってまいりました。
このたび、ミュゼ社において親会社の異動が生じることに伴い、該社にて取引体制の見直しが行われた結果、本契約解約の意向が示され、今般の該社の事情に鑑み、本契約の解約に応じることといたしました。
(第三者割当による自己新株予約権の処分に係る譲渡契約の締結)
当社は、2020年９月28日開催の当社取締役会において、当社が同年８月21日付けにて取得、保有していた第24回新株予約権（以下、「本新株予約権」といいます。）の処分（以下、「本処分」といいます。）を行うことについて決議し、同日付けで本処分に係る譲渡契約を締結しました。
本処分の概要
| （１）処分期日 | 2020年９月28日 |
| （２）新株予約権の総数 | 215,274個 |
| （３）処分価額 | 総額44,131,170円（新株予約権1個当たり205円） |
| （４）当該処分による潜在株式数 | 21,527,400株 |
| （５）資金調達の額 | 388,569,570円 （内訳）新株予約権処分分 44,131,170円 新株予約権行使分 344,438,400円 上記資金調達の額は、本新株予約権の払込金の総額に、すべての新株予約権が行使されたと仮定して算出された金額の合計額です。 |
| （６）行使価額 | 16円 |
| （７）募集又は処分方法 （処分先） |
第三者割当の方法により、以下のとおり、次の者に割り当てます。 株式会社SEED 215,274個 |
| （８）その他 | ① 取得条項 当社は、本新株予約権の割当日以降、東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値が20取引日連続して、行使価額の150％を上回った場合、当社は、当社取締役会が別途定める日（以下、「取得日」という。）の20取引日前までに本新株予約権者に対する通知又は公告を行うことにより、当該取得日において本新株予約権１個につき金18円で、当該取得日に残存する本新株予約権の全部又は一部を取得することができます。 ② 行使により取得した株式の売却の制限 当社と処分予定先との間で締結される予定の譲渡契約にて、2020年10月末日までの間は行使により取得した株式を売却しないこと、また、同期間内に、株価が2020年9月28日の終値から一度でも終値が50%以上下落した場合には、同年11月末日までの間は、行使により取得した株式を売却できない旨が定められています。 ③譲渡制限 当社と処分予定先との間で締結される予定の譲渡契約にて、本新株予約権の譲渡については、当社取締役会の承認を要する旨の制限を定めるものとします。 |
(連結子会社の株式譲渡契約の締結①)
当社は、2020年11月19日付で、連結子会社であるアルトルイズム株式会社の株式全てをMBO(マネジメント・バイ・アウト)の方式により譲渡しました。
詳細は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(企業結合等関係)」に記載のとおりであります。
(連結子会社の株式譲渡契約の締結②)
当社は、2021年３月３日付で、連結子会社であるトラロックエンターテインメント株式会社の全てを株式会社とレジャーライフへ譲渡しました。
詳細は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(企業結合等関係)」に記載のとおりであります。
５【研究開発活動】
特記事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20210630125621
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度において、営業に重要な影響を与える設備投資は以下のとおりです。
| 会社名 | セグメント | 所在地 | 設備の内容 | 取得時期 | 取得価額 |
| クレア㈱ | 広告事業 | 東京都港区 | LEDディスプレイ等 | 2020年12月 | 80,319千円 |
なお、当連結会計年度において重要な設備の除却、売却等はありません。
２【主要な設備の状況】
(1）提出会社
| 2021年３月31日現在 |
| 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額（千円） | 従業員数 （名） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物及び 構築物 |
車両運搬具 | 工具、器具 及び備品 |
合計 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本社 （東京都港区） |
－ | 本社機能 | 0 | 4,683 | 2,699 | 7,382 | 5 |
（注）１．現在休止中の主要な設備はありません。
２．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
(2）国内子会社
主要な賃借している設備として、以下のものがあります。
2021年３月31日現在
| 会社名 | 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 賃貸面積 （㎡） |
年間賃借料 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| クレア㈱ | 本社 （東京都港区） |
建設事業、不動産事業、投資事業、コスメティック事業 | 本社機能 | 407.45 | 21,128 |
※ 上記の設備のうち、賃貸面積367.69㎡につきましては提出会社に転貸しております。なお、当該転貸に係る年間賃借料は19,066千円であります。
※ 上記の金額には消費税等は含まれておりません。
３【設備の新設、除却等の計画】
(1) 重要な設備の新設、改修等
該当事項はありません。
(2) 重要な設備の除却等
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20210630125621
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| --- | --- |
| 普通株式 | 472,072,944 |
| 計 | 472,072,944 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数（株） （2021年3月31日） |
提出日現在発行数（株） （2021年6月30日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 249,541,756 | 249,541,756 | 東京証券取引所 市場第二部 |
単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 249,541,756 | 249,541,756 | － | － |
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
（2013年６月27日定時株主総会決議）
当社は、当社の従業員に対してストックオプションを会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、新株予約権を無償で発行すること及び募集事項の決定を当社取締役会に委任することについて、2013年６月27日の定時株主総会において特別決議されておりますが、有価証券報告書提出日までにおいて、当該ストックオプションは付与されておりません。
なお、当社の取締役に対する発行に関しましては、会社法第361条に基づき、取締役に対する報酬額の範囲内で新株予約権を発行するものであります。
当該制度の内容は、次のとおりであります。
| 決議年月日（第21回新株予約権） | 2013年６月27日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役 ４ 当社従業員 ９ 当社の子会社の取締役 ２ 当社の子会社の従業員 10 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 |
| 株式の数（株） ※ | 80,000株を上限とする。 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | （注）1 |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 新株予約権の割当日から２年を経過する日が属する月の翌月1日から３年間とする。 |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | ①１個の新株予約権につき一部行使はできない。 ②対象者は、従業員または取締役の地位を失った後も２年間かつ行使期間内において、新株予約権を行使することができる。ただし、自己都合による退職（退任）または解雇（解任）により、その地位を失った場合は、新株予約権は即時失効する。 ③その他の行使条件については、当社取締役会決議により定めるものとする。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 新株予約権の譲渡はできないものとする。 |
| 代用払込みに関する事項 ※ | － |
| 組織再編行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | － |
※ 当事業年度の末日（2021年3月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2021年5月31日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略しております。
（注１）各新株予約権の行使に際して払込をなすべき額は、各新株予約権の行使により発行又は移転する株式１株当たりの払込金額(以下、「払込価額」)に新株予約権１個あたりの目的である株式の数を乗じた金額とする。払込価額は、発行日の属する月の前月の各日(取引が成立していない日を除く)の東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値(以下、「終値」という)の平均値(終値のない日を除く)に1.05を乗じた金額(１円未満の端数は切り上げ)、又は発行日の終値(当日に終値がない場合は、それに先立つ直近日の終値)のいずれか高い金額とする。
なお、発行日後、以下の事由が生じた場合は、払込価額をそれぞれ調整する。
①当社が当社普通株式につき株式分割又は株式併合を行う場合には、次の算式により払込価額を調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。
| 調整後払込価額 | ＝ | 調整前払込価額 | × | 1 |
| 分割または併合の比率 |
②当社が時価を下回る価額で当社普通株式につき、新株式を発行又は自己株式を処分する場合は、次の算式により払込価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。ただし、新株予約権の行使の場合は、行使価額の調整は行わない。
| 調整後払込価額 | ＝ | 調整前払込価額 | × | 既発行株式数 | ＋ | 新規発行株式数×1株当たり払込金額 |
| 1株当たり時価 | ||||||
| 既発行株式数＋新規発行株式数 |
なお、上記算式において、「既発行株式数」とは当社の発行済株式総数から当社の保有する自己株式の総数を控除した数とし、また、自己株式を処分する場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
③当社が資本の減少、合併又は会社分割を行う場合等、払込価額の調整を必要とするやむを得ない事由が生じたときは、資本減少、合併又は会社分割の条件等を勘案の上、合理的な範囲で払込価額を調整するものとする。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数（株） | 発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額 （千円） |
資本金残高 （千円） |
資本準備金増減額 （千円） |
資本準備金残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016年４月１日 2017年３月31日 （注１） |
11,356,400 | 91,412,356 | 236,996 | 9,104,860 | 236,996 | 1,804,623 |
| 2018年１月23日 （注２） |
17,405,880 | 108,818,236 | － | 9,104,860 | 452,552 | 2,257,176 |
| 2018年４月23日 （注３） |
9,200,000 | 118,018,236 | 115,000 | 9,219,860 | 115,000 | 2,372,176 |
| 2019年１月18日 （注４） |
5,075,920 | 123,094,156 | － | 9,219,860 | 86,290 | 2,458,466 |
| 2019年７月５日 （注５） |
30,000,000 | 153,094,156 | 225,000 | 9,444,860 | 225,000 | 2,683,466 |
| 2020年２月21日 （注６） |
12,500,000 | 165,594,156 | 100,000 | 9,544,860 | 100,000 | 2,783,466 |
| 2020年３月20日 （注７） |
6,250,000 | 171,844,156 | 50,562 | 9,595,423 | 50,562 | 2,834,029 |
| 2020年４月1日～ 2021年３月31日 （注８） |
77,697,600 | 249,541,756 | 836,937 | 10,432,360 | 836,937 | 3,670,966 |
（注）１ 新株予約権の権利行使による増加であります。
２ アルトルイズム株式会社との株式交換（交換比率１：9,358）による増加であります。
３ 有償第三者割当 9,200,000株
割当先 株式会社MTキャピタルマネジメント、株式会社TKマネジメント、高橋仁
発行価額 25円
資本組入額 12.5円
４ トラロックエンターテインメント株式会社との株式交換（交換比率１：7,576）による増加であります。
５ 有償第三者割当
発行価額15円
資本組入額7.5円
割当先 株式会社MTキャピタルマネジメント、オリオン１号投資事業有限責任組合
６ 有償第三者割当
発行価額16円
資本組入額８円
割当先 株式会社MTキャピタルマネジメント、オリオン１号投資事業有限責任組合
７ 新株予約権の権利行使による増加であります。
８ 新株予約権の権利行使による増加であります。
９ 2019年12月26日に提出の有価証券届出書に記載いたしました「手取金の使途」について、下記のとおり重要な変更が生じております。
(1)変更の理由
当社第24回新株予約権（以下、「本新株予約権」といいます。）につきましては、必要な当社運転資金を確保しつつ、メディアレップ業務への進出、コスメティック事業に対するてこ入れ、不動産事業における投資資金の確保を併せて行うことで、当社の財務基盤の強化を図り、企業価値を向上させ、既存株主の皆様の利益に寄与できると判断し、第三者割当にて新株式及び本新株予約権の発行による資金調達を実施したものです。
しかしながら、今般の新型コロナウイルス感染症拡大に伴う株式市場を含む金融市場の混乱、国内外の消費・物流活動の停滞、労働・生活様式の急変等、資金調達環境及び事業投資環境の双方にて急速に不透明さが増した状況を受けて、こうした状況を見極め、新型コロナウイルス感染症拡大に端を発した労働・生活様式の変化に伴う有望なマーケットへの資金投下について慎重に精査してまいりました。
その結果、2020年６月３日付で、当社子会社であるクレア株式会社が株式会社ジールコスメティックスと売買基本契約を締結し、その後、クレア株式会社が同社の新型コロナウイルス対策商品の販売を決定したことにより、その仕入資金の確保が必要となったものです。
(2)変更の内容
本新株予約権の資金使途におけるコスメティック事業200百万円の内、50百万円の使途を変更し、新型コロナウイルス対策商品の仕入資金に充当することといたしました。
10 2019年12月26日に提出の有価証券届出書に記載いたしました「手取金の使途」について、下記のとおり重要な変更が生じております。
(1)変更の理由
2020年２月21日付け新株式発行（以下、「本新株式発行」といいます。）による調達資金は、インターネット広告媒体と広告代理店・広告主を仲介して、広告枠の仕入れ・販売を行うメディアレップ業務の展開に充当することとしておりますが、メディアレップ業務の当初の業績見込みと実績値に乖離が生じており、本新株式発行により確保した200百万円のうち、2020年９月29日時点で50百万円が未充当となっております。
しかしながら、今後、５G（第５世代移動通信システム）等の新技術によるインターネット広告業界の更なる成長が期待されるのみならず、今般の新型コロナウイルス感染症拡大に伴う労働・生活様式の変化がデジタル化を加速させ、政府においてもデジタル化を重点課題として取り組む動きにある状況から、当社グループとしましては、新型コロナウイルス感染症拡大に伴うマーケットの変化を捉える業務として、引き続きメディアレップ業務の段階的な拡大を図ることといたしました。
(2)変更の内容
2020年９月29日付で、本新株式発行による調達資金の資金使途はそのままに、支出予定時期のみを当初の「2020年５月まで」から「2021年８月まで」に変更することといたしました。
（５）【所有者別状況】
| 2021年３月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満株式の状況 （株） |
|||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数（人） | - | 3 | 24 | 109 | 41 | 55 | 13,391 | 13,623 | - |
| 所有株式数 （単元） |
- | 53,669 | 238,474 | 495,553 | 112,331 | 1,986 | 1,591,870 | 2,493,883 | 153,456 |
| 所有株式数の割合 （％） |
- | 2.15 | 9.56 | 19.87 | 4.50 | 0.08 | 63.83 | 100.00 | - |
（注）１ 自己株式13,557株は、「個人その他」に135単元及び「単元未満株式の状況」に57株を含めて記載しております。
２ 「単元未満株式の状況」には、㈱証券保管振替機構名義の株式が49株含まれております。
（６）【大株主の状況】
| 2021年３月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （千株） |
発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 松林 克美 | 大阪府大阪市中央区 | 22,142 | 8.87 |
| オリオン１号投資事業有限責任組合 | 東京都中央区築地２丁目15－15 | 20,156 | 8.08 |
| 野村證券株式会社 | 東京都中央区日本橋１丁目13ー１ | 17,925 | 7.18 |
| 株式会社ＳＥＥＤ | 東京都渋谷区恵比寿西１丁目14－９ | 13,317 | 5.34 |
| 五十畑 輝夫 | 栃木県栃木市 | 7,682 | 3.08 |
| BNP PARIBAS SECURITIES SERVICES SINGAPORE/JASDEC/UOB KAY HIAN PRIVATE LIMITED （常任代理人 香港上海銀行東京支店） |
20 COLLYER QUAY,#01-01 TUNG CENTRE,SINGAPORE 049319 （東京都中央区日本橋３丁目11－１） |
6,631 | 2.66 |
| 株式会社MTキャピタルマネジメント | 東京都港区西新橋２丁目37-５ | 5,496 | 2.20 |
| 日本証券金融株式会社 | 東京都中央区日本橋茅場町1丁目2-10 | 5,357 | 2.15 |
| 上嶋 稔 | 大阪府大阪市天王寺区 | 4,700 | 1.88 |
| 田谷 廣明 | 東京都世田谷区 | 2,799 | 1.12 |
| 計 | － | 106,209 | 42.56 |
（注）１．前事業年度において主要株主であった㈱ＳＢＩ証券、明和証券㈱、森 和昭は、当事業年度末現在では主要株主ではなくなりました。
２．前事業年度末において主要株主でなかった松林克美、野村證券㈱、五十嵐輝夫は、当事業年度末現在では主要株主となっております。
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2021年３月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | （自己保有株式） | － | － | |
| 普通株式 | 13,500 | |||
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 249,374,800 | 2,493,748 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 153,456 | － | １単元（100株）未満の株式 |
| 発行済株式総数 | 249,541,756 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 2,493,748 | － |
（注）１「完全議決権株式（自己株式等）」欄は、全て当社保有の自己株式であります。
２「単元未満株式」の欄には、㈱証券保管振替機構名義の株式が49株含まれております。
②【自己株式等】
| 2021年３月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合 （％） |
| （自己保有株式） クレアホールディングス株式会社 |
東京都港区赤坂八丁目５番28号アクシア青山 | 13,500 | - | 13,500 | 0.01 |
| 計 | － | 13,500 | - | 13,500 | 0.01 |
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（円） |
| --- | --- | --- |
| 当事業年度における取得自己株式 | 1,853 | 182,769 |
| 当期間における取得自己株式 | 179 | 13,615 |
（注） 当期間における取得自己株式には、2021年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他（－） | － | － | － | － |
| 保有自己株式数 | 13,557 | 13,736 |
（注）当期間における保有自己株式には、2021年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。
３【配当政策】
当社は、株主各位の利益を経営の最重要課題であると認識し、安定的な配当の継続を勘案しながら業績に応じた利益還元を基本方針としております。当社の剰余金の配当は、中間配当および期末配当の年２回を基本的な方針としております。配当の決定機関は、中間配当は取締役会、期末配当は株主総会であります。なお、当社は、会社法第454条第５項の規定に基づいて「取締役会の決議により、毎年９月30日を基準日として、中間配当を行うことができる。」旨を定款に定めております。
当事業年度の配当につきましては、業績並びに厳しい経営環境を鑑み、誠に遺憾ながら引き続き無配とさせていただきます。
今後につきましては、早期黒字化を果たし、強固な企業体質の確立に努め、早期復配に向けて努力する所存であります。
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
(1）企業統治の体制
ア 企業統治体制の概要
(ア）基本的な考え方
当社は、事業成長を通じ広く社会に貢献する企業となることを企業理念としております。このため、コーポレート・ガバナンスの強化充実を重要な経営の課題として位置づけ、経営の健全性及び透明性を維持向上するとともに、公正且つ効率的な経営を遂行するために、役員、従業員へのコンプライアンスの徹底を行い、一人ひとりが法令を厳格に遵守し、社会規範に沿った責任をとる行動をとることで誠実かつ公正な企業集団を確立するべく取組を行っております。以上の基本的な考え方は、当社グループ全体に共通するものであります。
なお、記載内容につきましては、時期等の記載がある場合を除き、有価証券報告書提出日現在の状況に基づいております。
(イ）会社の機関及び内部統制の関係図
イ 企業統治の体制を採用する理由
当社の取締役会は、社外取締役１名を含む取締役５名で構成されており、監査役会は社外監査役２名を含む３名で構成されておりますが、これにおきましては、取締役会における意思決定の有効性、効率性を高めると共に、その内容について、監査役の牽制機能を確保することを目的に、現在の体制としております。
なお、当社と取締役（業務執行取締役等であるものを除く。）及び監査役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、会社法第425条第１項に定める額としております。
ウ 会社の機関の内容及び内部統制システムの整備の状況
(ア）会社の機関の基本説明
・取締役、取締役会
取締役会は「(2)役員の状況 ①役員一覧」に記載の社外取締役１名を含む取締役５名で構成され、監査役３名も常時出席し、議長を代表取締役社長 岡本武之として行っております。法令、定款に定められた事項、業務執行の監督機能に限定せず、その他決議事項、報告事項を幅広く議案とする事により、実質的な最高意思決定機関として機能しております。また、取締役会は原則毎月１回、これに加え、必要に応じ適宜臨時取締役会を開催しております。
なお、当社の取締役の定員は15名以内とする旨定款により定めております。
・経営会議
経営会議は、代表取締役が主宰し毎週１回開催され、取締役及び執行役員で構成されており、適宜監査役も参加して行われています。経営会議は、業務執行の具体的な方針及び計画の策定、取締役会に付議すべき重要な事項等について審議を行い、経営諸施策に関する報告・検討を行っております。なお、当社の執行役員は、会社法第２条に規定された委員会設置会社における「執行役」とは異なり、業務執行における意思決定の迅速化を図るため、執行役員規程に則り取締役会の決議により一定分野の業務を執行する権限と責任を委譲された者であり、経営会議に参加し、業務執行にあたっての報告及び決議事項を速やかに執行する義務を負っております。
なお、現時点において、執行役員の任命はなく、構成員は「(2)役員の状況 ①役員一覧」に記載の社外取締役１名を除く取締役４名で構成され、議長を代表取締役社長 岡本武之として行っております。
・監査役、監査役会
監査役会は「(2)役員の状況 ①役員一覧」に記載の監査役３名で構成され、２名が社外監査役であり、３名のうち１名が議長を務める常勤監査役であります。取締役の業務執行を監査する機関である監査役会は、定時監査役会が３ヶ月に１回、その他必要に応じ適宜臨時監査役会を開催しております。各監査役は、取締役会をはじめ、経営会議等の重要な会議にも出席し意見を述べる等、取締役及び執行役員の業務執行における監査を行っております。
・内部監査室
当社は代表取締役の下に独立した内部監査室を設置しており、内部監査担当者１名が内部監査人として、当社各部門及び連結子会社に対し、内部統制・管理体制、及び業務執行・事務運営の有効性の検証等に取り組んでおります。尚、監査結果につきましては、代表取締役に報告し、改善すべき事項においては、被監査部門に通知し、改善状況を確認することで、監査の有効性の向上と実効性を確保しております。
(イ）内部統制システムの整備の状況
当社は、「内部統制基本方針」に則り、当社及びグループ企業が経営理念、倫理方針及び行動規範に基づき、会社法第362条第５項に基づく当社の「取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制その他株式会社の業務の適正を確保するために必要なものとして法務省令で定める体制の整備」をしております。又当社及びグループ企業の統制環境、統制活動の現状調査を実施し、「正確で信頼性のある財務報告」を作成するための体制の維持運用をしております。これら内部統制システムの維持確保のため、代表取締役の命により内部監査担当者が各部門の内部監査を行い、内部統制の仕組みが有効に機能しているか継続的に監視しております。
なお、当社の内部統制システムの整備に関する基本方針を以下のとおり定め、各体制の整備に努めております。
① 取締役・使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
・企業理念のもと、「企業倫理行動規範」及び「社員倫理行動規範」を制定し、取締役をはじめ、役員・従業員の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保する。
・「コンプライアンス規程」に定めた社会行動基準に則った行動、内部通報体制を確立し、さらに「内部通報者保護規程」を整備することで、企業活動の透明性を確保するとともにその浸透を図る。
・「取締役会規程」等、各会議体の規程・規則に従い職務執行に関する適正な意思決定を確保する。
・定期的な内部監査により法令及び定款への適合性を確認する。
・必要に応じ、役員・従業員に対して研修会を実施し、コンプライアンス教育・啓発の推進を行い、又、役員及び従業員はそれぞれの立場でコンプライアンスの実践的運用を図る。
② 取締役の職務執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
・取締役の職務執行に係る電磁的記録を含む文書、その他貴重な情報を法令及び社内規程に基づき適正な保管及び管理をし、その保存期間中はいつでも閲覧可能な状態を維持する。
③ 損失の危険の管理に関する規程その他の体制
・取締役会は企業価値を高め、企業活動の持続的発展を実現する事を脅かすあらゆるリスクに対処する。
・リスク管理体制の整備を進め、当社を取り巻くリスクを特定したうえで、適切なリスク対応を図る。また、リスク情報を集約し、職務執行への活用を図るとともに、緊急事態が生じた場合の危機管理対応を整備する。
④ 取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
・「取締役会規程」に基づき、取締役の職務権限、会議体の開催や付議基準を明確化するとともに、意思決定の妥当性を高めるためのプロセス・体制を整備する。
・取締役会は原則毎月１回開催する他、業務執行上の必要に応じて、しかるべき時期に決定が行えるよう、適宜、臨時取締役会を開催する。その他業務執行に係る重要事項において取締役会に付議すべき事項等については、週１回開催される経営会議において事前協議の上、取締役会に付議、報告する体制を構築することで経営の効率化を図る。
⑤ グループ会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
・グループ会社を含めたコンプライアンス体制及びリスク管理体制を整備するとともに、当社の内部通報体制及び「内部通報者保護規程」を当社グループ会社も共有する。
・内部監査室は、当社グループにおける内部監査を実施又は統括し、グループ業務全般にわたる内部統制の有効性と妥当性を確保する。
⑥ 監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項
・当社は現在監査役の職務を補助する使用人はおりませんが、監査役から求められた場合には、監査役と協議の上合理的な範囲で配備することとします。また、当該使用人の任務・意向等人事権に係る事項の決定には、監査役の事前の同意を得ることにより、取締役からの独立性を確保します。
⑦ 取締役及び使用人が監査役に報告するための体制その他の監査役への報告に関する体制及びその他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
・監査役は重要な意思決定の過程及び業務執行状況を把握するため、会社の重要な会議に出席することができる。
・取締役及び使用人は、定期又は不定期に業務に係る報告を行う。
・監査が実効的に行われることを確保するために内部監査室、管理部等の関連部署が監査役の職務を補助する。
⑧ リスク管理体制の整備の状況
・当社のリスク管理体制は、契約書等の法務管理、資金管理、情報システム管理に区分されます。まず、契約書等の法務管理につきましては、建設業界では特に多いとされる一般顧客との瑕疵担保責任、請負契約の費用負担の割合等の紛争に対しては工事責任者の教育の徹底、本社総務部門の体質の強化を図っております。資金管理につきましては、資金の予実管理を徹底し、設備投資等の多額の支出を伴う場合は事前報告及稟議決裁を行うことにより安定的な資金管理を行っております。また、情報システム管理につきましては外部阻害要因（ウィルス等）の排除、システムの安定した運用、業務の省力化・迅速化のためのシステム構築等を図るため、外部専門技術者の受入及びシステム部門の人員増強を行っております。
⑨ 反社会的勢力排除に向けた体制
・当社及び当社グループは「社員倫理行動規範」において、市民社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力・団体に対しては毅然とした行動をとるものとし、一切の関係を遮断するものと定め、不当要求等に対しては、警察等の外部機関と連携を図り、組織的な対応を行う。
⑩ 提出会社の子会社の業務の適正を確保するための体制
・当社は、子会社の取締役会等による意思決定および業務執行の監督について、子会社の取締役会または子会社の使用人から当社の代表取締役、経営会議、執行役員、内部監査室に定期的及び適宜に報告を行わせることで、業務執行の状況について確認を行い、業務の適正を確保します。また、子会社の社規、社内ルール等の作成・運用については、当社の担当及び社外有識者による補助を受け整備・運用が行われます。
(ウ）責任限定契約の内容の概要
当社は、職務の遂行にあたり責任を合理的範囲にとどめるため、会社法第426条第１項の規定により、同法第423条第１項に規定する取締役、監査役（取締役、監査役であった者を含む。）の損害賠償責任を、法令の限度において、取締役の決議によって免除することができる旨定款に定めております。これは、取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。
(２）取締役の定数
当社の取締役は15名以内とする旨定款に定めております。
(３）取締役の選任及び解任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、出席した当該株主の議決権の過半数をもって行う旨、累積投票によらない旨定款に定めております。
(４）自己の株式の取得の決定機関
当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって市場取引等によって自己の株式を取得することができる旨定款に定めております。これは、機動的な資本政策の遂行を目的とするものであります。
(５）株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会の特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会を円滑に運営することを目的とするものであります。
(６）中間配当の決定機関
当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、会社法第454条第５項の規定により取締役会の決議によって中間配当を行うことができる旨定款に定めております。
（２）【役員の状況】
① 役員一覧
男性8名 女性0名 （役員のうち女性の比率0.0％）
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数（株）
代表取締役社長
岡 本 武 之
1969年５月２日生
| 1993年４月 | 日興證券株式会社入社 |
| 2000年２月 | イー・トレード証券(現SBI証券)株式会社入社 |
| 2004年６月 | キャピタル・パートナーズ証券株式会社入社 |
| 2007年８月 | 自動車買取事業設立準備株式会社 (現セノーテキャピタル株式会社)設立 代表取締役（現任） |
| 2021年４月 | 当社代表取締役社長（現任) |
（注３）
3,898,800
取締役
前 田 修
1977年６月25日生
| 2004年10月 | 有限会社ZAI-CONCEPT設立 |
| 2011年１月 | 株式会社ジールコスメティックス設立 代表取締役(現任) |
| 2019年５月 | アポプラスヘルスケア株式会社設立 代表取締役(現任) |
| 2021年４月 | 当社取締役(現任) |
（注３）
300,000
取締役
齋 藤 雅 彦
1961年４月25日生
| 1984年４月 | 明星食品株式会社入社 |
| 1990年７月 | 福島明星株式会社入社 |
| 1997年11月 | 福島明星株式会社 代表取締役(現任) |
| 2000年10月 | 明星外食事業株式会社 代表取締役 |
| 2003年12月 | 明星食品株式会社 取締役 |
| 2021年４月 | 当社取締役(現任) |
（注３）
929,800
取締役
星 野 和 也
1980年12月５日生
| 2007年５月 | セブンスター貿易株式会社 代表取締役(現任) |
| 2011年２月 | eight loop株式会社設立 取締役(現任) |
| 2016年３月 | 株式会社ランニング設立 代表取締役(現任) |
| 2019年６月 | 医療法人柏木会 専務理事(現任) |
| 2021年４月 | 当社取締役（現任） |
（注３）
300,000
取締役
佐 伯 英 隆
1951年３月29日生
| 1974年４月 | 通商産業省(現経済産業省)入省 |
| 1993年７月 | 同省資源エネルギー庁長官官房国際資源 課長 |
| 1995年５月 | 在ジュネーブ日本政府代表部参事官(WTO担当) |
| 1998年８月 | 警察庁出向 島根県警察本部長 |
| 2000年８月 | 通商産業省(現経済産業省) 大臣官房審議官 |
| 2004年11月 | 株式会社イリス経済研究所 代表取締役(現任) |
| 2005年４月 | 京都大学大学院法学研究科 客員教授 |
| 2006年４月 | 京都大学公共政策大学院 特別教授 |
| 2015年３月 | 同大学院 名誉フェロー(現任) |
| 2016年９月 | リアルコム株式会社 (現Abalance株式会社)社外取締役(現任) |
| 2021年６月 | 当社取締役(現任) |
（注４）
-
常勤監査役
杉 浦 亮 次
1963年６月27日生
| 1986年４月 | 株式会社日本薬理入社 |
| 1986年８月 | 杉浦勝税理士事務所入所 |
| 1991年６月 | 株式会社ジェイ・シー・ピー・プロジェクト設立 代表取締役 |
| 1991年８月 | 株式会社日本臨床薬理研究所 取締役 |
| 2001年２月 | トランスワールドエアシステム株式会社 設立 代表取締役 |
| 2003年１月 | 杉浦亮次税理士事務所設立 所長（現任） |
| 2006年５月 | 株式会社医療福祉経営研究所 代表取締役（現任） |
| 2007年６月 | 当社取締役 |
| 2008年６月 | 当社監査役（現任） |
| 2013年６月 | AIR INTER株式会社設立 代表取締役（現任） |
（注５）
-
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数（株）
監査役
笹 本 秀 文
1952年９月25日生
| 1977年４月 | 山本公認会計士事務所入所 |
| 1983年１月 | 笹本会計事務所開設 |
| 2007年２月 | 税理士法人笹本税務会計社 代表社員（現任） |
| 2010年６月 | 当社監査役（現任） |
（注５）
-
監査役
花 房 裕 志
1983年11月29日生
| 2010年12月 | 弁護士登録 |
| 2011年１月 | 弁護士法人淀屋橋・山上合同 入所 |
| 2015年12月 2016年４月 |
はりま中央法律事務所 開設 代表弁護士(現任) 京都大学大学院法学研究科 非常勤講師 (現任) |
| 2016年６月 | 兵庫県弁護士会紛争解決センター あっせん委員（現任） |
| 2020年２月 | 株式会社白バラドライ 社外監査役(現任) |
| 2020年10月 | 一般社団法人予防法務研究会 代表理事(現任) |
| 2021年６月 | 当社監査役(現任) |
（注６）
-
計
5,428,600
（注）１ 取締役佐伯英隆は、社外取締役であります。
２ 監査役笹本秀文及び花房裕志は、社外監査役であります。
３ 2021年４月21日開催の臨時株主総会終結の時から2023年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
４ 2021年３月期に係る定時株主総会終結の時から2023年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
５ 2020年３月期に係る定時株主総会終結の時から2024年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
６ 2021年３月期に係る定時株主総会終結の時から2025年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
② 社外役員の状況
(ア）社外取締役及び社外監査役の員数
提出日現在の当社の社外取締役は１名、社外監査役は２名であります。
社外取締役である佐伯英隆氏と当社は、人的関係、資本的関係又はその他の利害関係がありません。また、佐伯英隆氏が兼任する他の会社等と当社につきましても、人的関係、資本的関係又はその他の利害関係がありません。
社外監査役である笹本秀文氏と当社は、人的関係、資本的関係又はその他の利害関係がありません。また、笹本秀文氏が兼任する他の会社等と当社につきましても、人的関係、資本的関係又はその他の利害関係がありません。
社外監査役である花房裕志氏と当社は、人的関係、資本的関係又はその他の利害関係がありません。また、花房裕志氏が兼任する他の会社等と当社につきましても、人的関係、資本的関係又はその他の利害関係がありません。
(イ）社外取締役及び社外監査役が企業統治において果たす機能及び役割
当社は、取締役会が重要事項について適切な意思決定を行い、代表取締役に対する経営監督機能を有効に果たしていくためには、業務執行者からの独立性を確保された、社外取締役及び社外監査役が必要であると考えています。また、社外監査役の監督・監視機能が損なわれることのないよう、監査役会の過半数を社外監査役で構成しております。さらに、社外取締役および社外監査役の役割は、一般株主の代表として企業価値の向上を追求する他、業務執行に直接携わらない立場から、全体的かつ客観的に経営判断の妥当性を監督することである以上、様々な分野に関する豊富な知識、経験等の高い見識を有する方々を選任しております。
(ウ）社外取締役又は社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針
当社が社外役員を選任するに当たっては、その選任する日以前において、当社及び当社グループ会社の役員、従業員、下請企業など取引先の役員、従業員、または当社及び当社グループ会社から報酬を得ている弁護士、司法書士、不動産鑑定士等の職業専門家及びこれらに該当する者の近親者を除外し、かつ、経営陣に対して著しいコントロールを及ぼしうるであろう者を排除することで社外役員の独立性を確保しております。
(エ）社外取締役又は社外監査役の選任状況に関する考え方
佐伯英隆氏は社外取締役として、通商産業省(現経済産業省)の幹部公務員及び大学教授としての豊富な経験に基づき、特に企業コンプライアンスの面において取締役会他重要な会議では独立性を踏まえた中立の立場から意見を述べ、当社の経営に重要な役割を果たせると判断しております。
笹本秀文氏は社外監査役に選任されて以降、税理士としての立場から企業経営、会計及び税務の面において取締役会他重要な会議では独立性を踏まえた中立の立場から意見を述べ、当社の経営に重要な役割を果たしております。
花房裕志氏は社外監査役として、弁護士としての立場から企業法務の面において取締役会他重要な会議では独立性を踏まえた中立の立場から意見を述べ、当社の経営に重要な役割を果たせると判断しております。
③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査は、当社及び当社グループの重要な営業所への立入調査及び重要な取引については独立性を踏まえた中立の立場から取締役又は担当者、関与者への聴取等が行われます。監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制との関係は、監査役監査報告書、会計監査報告書、内部統制報告書等に記載されている重要な事項について各作成責任者から説明を受け、独立性を踏まえた中立の立場から重要な事項については事実確認等が行われ、その承認が行われます。
（３）【監査の状況】
①監査役監査の状況
監査役監査につきましては、提出日現在、常勤監査役１名、非常勤社外監査役２名体制で行っており、監査役会が定めた監査役会規則に準拠し、監査の方針、職務の分担等に従い、取締役、内部監査室その他の使用人等と意思疎通を図り、取締役会その他重要な会議に出席し、取締役及び使用人等からその職務の執行状況について報告を受けるとともに必要に応じて説明を求め、業務状況等の確認をしております。又、定期的な監査法人及び内部監査人との連携を行うことで、効率的かつ適切な監査を実施しております。
なお、監査役のうち１名以上は、財務・会計に関する専門的な知見を有する者としています。専門的知見と豊富な経験を活かし、違法性及び妥当性、予防性の観点から監査役機能を第三者としての立場から十分に行っていただける人物である事を基準として選定しております。
| 取締役会（50回開催） | 監査役会（50回開催） | |||
| 出席回数 | 出席率 | 出席回数 | 出席率 | |
| 常勤監査役 杉 浦 亮 次 | 50回 | 100.0% | 50回 | 100.0% |
| 社外監査役 川 端 英 文 | 46回 | 92.0% | 46回 | 92.0% |
| 社外監査役 笹 本 秀 文 | 48回 | 96.0% | 48回 | 96.0% |
監査役会における主な検討事項としては、監査方針・監査計画の立案、会計監査人の監査の妥当性、内部監査室からの報告事項についての検討があります。
常勤監査役は、リスク管理等に関する会議等に出席し、必要に応じて意見表明を行っております。また、会議等の内容を社外監査役と情報共有し、意見を交換して意思の疎通を図っております。
②内部監査の状況
内部監査については、社長直轄の組織である内部監査室が定期的に業務監査を行っています。現場の実態を把握するために、巡回を強化し、業務改善すべき事項の洗い出しを行っております。
内部監査の実施にあたっては、他部署からの独立性、監査権限責任の委譲、企業経営に関する見識の制約の下、当社における内部監査体制は、その実効性を確保できるよう整備されているものと認識しております。
③会計監査の状況
a.監査公認会計士等の氏名
公認会計士 柴田洋氏
公認会計士 大瀧秀樹氏
b.監査業務に係る補助者の構成
公認会計士２名、その他４名であります。
c.監査証明の審査体制
監査意見表明のための審査につきましては外部の公認会計士に委託しております。
d.監査公認会計士等の選定方針と理由
当社監査役会が当公認会計士を選定した理由は、その専門性、独立性、品質管理体制並びに監査報酬等を総合的に勘案した結果、適任と判断したためであります。監査役会は、監査公認会計士等の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合には、株主総会に提出する監査公認会計士等の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。また、監査公認会計士等が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役全員の同意に基づき、監査公認会計士等を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会において、監査公認会計士等を解任した旨、及びその理由を報告いたします。
e,監査役及び監査役会による監査公認会計等の評価
監査役及び監査役会は、監査公認会計士等に対して有効なコミュニケーションをとっており、適時適切に意見交換を行い、監査状況を把握しております。その結果、監査公認会計士等による会計監査は有効に機能し、適正に行われていることを確認しております。
④監査報酬の内容等
・監査公認会計士等に対する報酬の内容
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬（百万円） |
非監査業務に 基づく報酬（百万円） |
監査証明業務に 基づく報酬（百万円） |
非監査業務に 基づく報酬（百万円） |
|
| 提出会社 | 40 | － | 26 | － |
| 連結子会社 | － | － | － | － |
| 計 | 40 | － | 26 | － |
・監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（・監査公認会計士等に対する報酬の内容を除く）
該当事項はありません。
・その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません
・監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬は、監査日数、当社の規模・業務の特性等の要素を勘案して決定しております。
⑤内部監査、監査役監査及び会計監査の相互連携
常勤監査役は、内部監査室と定期的に情報交換を実施しています。内部監査の実施にあたっては、常勤監査役と日程を共有し、常勤監査役が必要と認めた場合には、内部監査に参加しております。内部監査報告書は内部監査室が作成後、代表取締役社長に提出されますが、内部監査室からは提出済みの内部監査報告書一式が常勤監査役に提供され、問題点の把握について情報が共有されています。また、監査役による業務監査に加えて、会計監査については独立した会計監査人がこれにあたっています。監査役と、会計監査人とは、適宜、面談をし、監査報告及び説明を行っています。取締役と会計監査人の面談に際しては、必要に応じて常勤監査役が出席し、情報共有及び意見交換を図っています。
（４）【役員の報酬等】
①役員の報酬等の額及びその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社は、2021年４月１日開催の取締役会において、取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針を決議しております。
また、取締役会は、当事業年度に係る取締役の個人別の報酬等について、報酬等の内容の決定方法及び決定された報酬等の内容が取締役会で決議された決定方針と整合していることから、当該決定方針に沿うものであると判断しております。
取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針の内容は次のとおりです。
１．基本方針
当社の取締役の報酬は、当社の企業理念の実現を実践する優秀な人材を確保・維持し、持続的な企業価値及び株主価値の向上に向けて期待される役割を十分に果たすことへの意欲を引き出すに相応しいものとし、個々の取締役の報酬の決定に際しては、株主総会で決議された報酬の限度額内で、各職責、当社業績等を踏まえた適正な水準とすることを基本方針とする。具体的には、業務執行取締役の報酬は、固定金銭報酬としての基本報酬のみにより構成し、監督機能を担う社外取締役についても、その職務に鑑み、同様とする。
２．基本報酬（金銭報酬）の個人別の報酬等の額の決定に関する方針（報酬等を与える時期または条件の決定に関する方針を含む。)
当社の取締役の基本報酬は、月例の固定金銭報酬とし、役位、職責、在任年数に応じて他社水準、当社の業績、従業員給与の水準等を考慮しながら、総合的に勘案して決定するものとする。なお、インセンティブとしての業績に連動した賞与等の報酬は定めず、翌年の基本報酬に反映させることとする。
３．報酬等の額の取締役の個人別の報酬等の額に対する割合の決定に関する方針
上記のとおり、当社の取締役の報酬は、固定金銭報酬としての基本報酬のみにより構成し、インセンティブとしての業績に連動した賞与等の報酬や、非金銭報酬等については定めないことから、取締役に対しては、その報酬全額を基本報酬（金銭報酬）として支払う。
４．取締役の個人別の報酬等の内容についての決定に関する事項
個人別の報酬額については、取締役会決議に基づき、代表取締役社長がその具体的内容について委任を受けるものとし、その権限の内容は、各取締役の基本報酬の額とする。
②役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 （百万円） |
報酬等の種類別の総額（百万円） | 対象となる 役員の員数 （名） |
|||
| 基本報酬 | ストック オプション |
賞与 | 退職慰労金 | |||
| 取締役 （社外取締役を除く。） |
45 | 45 | － | － | － | 3 |
| 監査役 （社外監査役を除く。） |
4 | 4 | － | － | － | 1 |
| 社外取締役 | 2 | 2 | － | － | － | 1 |
| 社外監査役 | 5 | 5 | － | － | － | 2 |
（注）１．取締役の報酬限度額は、1998年６月26日第34回定時株主総会において月額12百万円以内と決議いただいております。
２．監査役の報酬限度額は、1992年６月29日第28回定時株主総会において月額3百万円以内と決議いただいております。
３．取締役の個人別の報酬額については、取締役会決議に基づき、代表取締役社長がその具体的内容について委任を受けるものとし、その権限の内容は、各取締役の基本報酬の額です。委任した理由は、当社全体の業績等を勘案しつつ各取締役の担当について評価を行うには代表取締役社長が適していると判断したためであります。
③提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
（５）【株式の保有状況】
当社及び連結子会社が保有する株式は、以下のとおりであります。
(ア）保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
該当事項はありません。
(イ）保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20210630125621
第５【経理の状況】
１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）及び、「建設業法施行規則」（昭和24年建設省令第14号）に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）第２条の規定に基づき、同規則及び「建設業法施行規則」（昭和24年建設省令第14号）により作成しております。
２ 監査証明について
(1) 当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の財務諸表について、公認会計士柴田 洋、公認会計士大瀧 秀樹による監査を受けております。
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には会計基準等の内容を適切に把握し、また会計基準の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、情報の収集を行っております。
１【連結財務諸表等】
(1)【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) |
当連結会計年度 (2021年３月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 712,629 | 770,092 |
| 受取手形及び売掛金 | 530,149 | 112,441 |
| 完成工事未収入金 | 18,258 | 10,952 |
| 商品及び製品 | 17,369 | 66,483 |
| 原材料及び貯蔵品 | 13,746 | 2,182 |
| 未成工事支出金 | 9,243 | 712 |
| 販売用不動産 | - | 330,034 |
| 前渡金 | 420,757 | 339 |
| 未収入金 | ※１ 331,126 | ※１ 314,862 |
| 短期貸付金 | 18,755 | 103,255 |
| その他 | 121,245 | 42,326 |
| 貸倒引当金 | △230,600 | △381,301 |
| 流動資産合計 | 1,962,682 | 1,372,383 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物及び構築物 | 251,065 | 151,416 |
| 減価償却累計額及び減損損失累計額 | △65,112 | △149,346 |
| 建物及び構築物（純額） | 185,953 | 2,069 |
| 機械及び装置 | 65,043 | 55,734 |
| 減価償却累計額及び減損損失累計額 | △19,141 | △55,734 |
| 機械及び装置（純額） | 45,902 | 0 |
| 車両運搬具 | 21,937 | 14,396 |
| 減価償却累計額 | △12,489 | △9,713 |
| 車両運搬具（純額） | 9,448 | 4,683 |
| 工具、器具及び備品 | 46,272 | 103,692 |
| 減価償却累計額及び減損損失累計額 | △34,736 | △99,661 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 11,536 | 4,030 |
| リース資産 | 22,392 | - |
| 減価償却累計額 | △21,770 | - |
| リース資産（純額） | 622 | - |
| その他 | 1,148 | 205 |
| 有形固定資産合計 | 254,609 | 10,989 |
| 無形固定資産 | ||
| のれん | 91,578 | - |
| その他 | 3,104 | 1,462 |
| 無形固定資産合計 | 94,683 | 1,462 |
| 投資その他の資産 | ||
| 破産更生債権等 | 2,105,028 | 2,105,028 |
| 差入保証金 | 95,879 | 80,807 |
| 長期未収入金 | ※２ 805,112 | ※２ 932,253 |
| 長期貸付金 | 108,000 | - |
| その他 | 30,337 | 20,815 |
| 貸倒引当金 | △2,910,141 | △3,047,281 |
| 投資その他の資産合計 | 234,216 | 91,622 |
| 固定資産合計 | 583,508 | 104,074 |
| 資産合計 | 2,546,191 | 1,476,458 |
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) |
当連結会計年度 (2021年３月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 支払手形・工事未払金等 | 16,535 | 7,140 |
| 買掛金 | 270,855 | 21,375 |
| １年内返済予定の長期借入金 | 49,102 | - |
| 未払金 | 140,576 | 79,937 |
| 前受金 | 86,303 | - |
| 未払法人税等 | 16,409 | 11,736 |
| 未払消費税等 | 38,292 | 5,393 |
| その他 | 66,244 | 55,306 |
| 流動負債合計 | 684,320 | 180,889 |
| 固定負債 | ||
| 新株予約権付社債 | 775,000 | - |
| 長期借入金 | 87,717 | - |
| 長期預り保証金 | 23,090 | 22,090 |
| 退職給付に係る負債 | 2,018 | 2,402 |
| 完成工事補償引当金 | 25,885 | 3,575 |
| その他 | 41,923 | 5,467 |
| 固定負債合計 | 955,634 | 33,535 |
| 負債合計 | 1,639,954 | 214,425 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 9,595,423 | 10,432,360 |
| 資本剰余金 | 2,834,029 | 3,670,966 |
| 利益剰余金 | △11,527,548 | △12,835,445 |
| 自己株式 | △5,666 | △5,849 |
| 株主資本合計 | 896,236 | 1,262,032 |
| 新株予約権 | 9,999 | - |
| 純資産合計 | 906,236 | 1,262,032 |
| 負債純資産合計 | 2,546,191 | 1,476,458 |
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
|
| 売上高 | 2,270,835 | 1,329,245 |
| 売上原価 | 1,222,204 | ※３ 1,181,677 |
| 売上総利益 | 1,048,631 | 147,567 |
| 販売費及び一般管理費 | ※１ 1,434,703 | ※１ 1,169,689 |
| 営業損失（△） | △386,072 | △1,022,122 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 8,203 | 5,991 |
| 受取配当金 | 200 | 200 |
| 受取保険金 | 4,500 | - |
| 貸倒引当金戻入額 | 3,260 | - |
| 雑収入 | 5,651 | 28,099 |
| 営業外収益合計 | 21,815 | 34,290 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 4,742 | 2,914 |
| 株式交付費 | 14,733 | 18,167 |
| 貸倒引当金繰入額 | 60 | 100,000 |
| 支払手数料 | 9,643 | 2,198 |
| その他 | 728 | 51 |
| 営業外費用合計 | 29,908 | 123,332 |
| 経常損失（△） | △394,165 | △1,111,163 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | - | ※４ 1,208 |
| 新株予約権戻入益 | 1,833 | - |
| 関係会社株式売却益 | - | 39,734 |
| 貸倒引当金戻入額 | 17,939 | - |
| 自己新株予約権売却益 | - | 40,256 |
| 完成工事補償引当金戻入額 | - | 22,309 |
| 特別利益合計 | 19,772 | 103,509 |
| 特別損失 | ||
| 減損損失 | ※２ 43,245 | ※２ 223,950 |
| 貸倒引当金繰入額 | 5,200 | 33,605 |
| 関係会社株式売却損 | - | 25,407 |
| 特別損失合計 | 48,445 | 282,963 |
| 税金等調整前当期純損失（△） | △422,838 | △1,290,618 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 23,611 | 17,628 |
| 法人税等調整額 | 8,966 | △350 |
| 法人税等合計 | 32,577 | 17,277 |
| 当期純損失（△） | △455,416 | △1,307,896 |
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △455,416 | △1,307,896 |
【連結包括利益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
|
| 当期純損失（△） | △455,416 | △1,307,896 |
| 包括利益 | △455,416 | △1,307,896 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | △455,416 | △1,307,896 |
| 非支配株主に係る包括利益 | - | - |
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | 新株予約権 | 純資産合計 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |||
| 当期首残高 | 9,219,860 | 2,458,466 | △11,072,132 | △5,655 | 600,539 | 1,833 | 602,372 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行 | 375,563 | 375,563 | 751,126 | 751,126 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △455,416 | △455,416 | △455,416 | ||||
| 自己株式の取得 | △11 | △11 | △11 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 8,166 | 8,166 | |||||
| 当期変動額合計 | 375,563 | 375,563 | △455,416 | △11 | 295,699 | 8,166 | 303,865 |
| 当期末残高 | 9,595,423 | 2,834,029 | △11,527,548 | △5,666 | 896,236 | 9,999 | 906,236 |
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | 新株予約権 | 純資産合計 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |||
| 当期首残高 | 9,595,423 | 2,834,029 | △11,527,548 | △5,666 | 896,236 | 9,999 | 906,236 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行 | 836,937 | 836,937 | 1,673,874 | 1,673,874 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △1,307,896 | △1,307,896 | △1,307,896 | ||||
| 自己株式の取得 | △182 | △182 | △182 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △9,999 | △9,999 | |||||
| 当期変動額合計 | 836,937 | 836,937 | △1,307,896 | △182 | 365,796 | △9,999 | 355,797 |
| 当期末残高 | 10,432,360 | 3,670,966 | △12,835,445 | △5,849 | 1,262,032 | － | 1,262,032 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純損失（△） | △422,838 | △1,290,618 |
| 減価償却費 | 37,089 | 37,050 |
| 新株予約権戻入益 | △1,833 | - |
| 減損損失 | 43,245 | 223,950 |
| のれん償却額 | 40,313 | 16,100 |
| 自己新株予約権売却益 | - | △40,256 |
| 固定資産売却損益（△は益） | - | △1,208 |
| 関係会社株式売却損益（△は益） | - | △14,326 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 208,412 | 288,171 |
| 完成工事補償引当金の増減額（△は減少） | - | △22,309 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △1,750 | 1,165 |
| 受注損失引当金の増減額（△は減少） | △150,000 | - |
| 受取利息及び受取配当金 | △8,403 | △6,191 |
| 株式交付費 | 14,733 | 18,167 |
| 支払利息 | 4,742 | 2,914 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △171,270 | 261,021 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △255 | △36,860 |
| 販売用不動産の増減額（△は増加） | 252,434 | △330,034 |
| 仕掛販売用太陽光設備の増減額（△は増加） | 3,300 | - |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 835 | △127,334 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 29 | 383 |
| 未収入金の増減額（△は増加） | 514,877 | △4,843 |
| 前渡金の増減額（△は増加） | 236,149 | 420,383 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | △11,316 | 65,529 |
| 未払金及び未払費用の増減額（△は減少） | 45,118 | 60,115 |
| 預り金の増減額（△は減少） | △10,444 | 15,246 |
| 前受金の増減額（△は減少） | △15,318 | △64,944 |
| 長期未収入金の増減(△は増加) | △805,112 | - |
| その他 | △16,280 | △413 |
| 小計 | △213,541 | △529,141 |
| 利息及び配当金の受取額 | 6,637 | 4,604 |
| 利息の支払額 | △4,944 | △2,874 |
| 法人税等の支払額 | △21,157 | △17,618 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △233,005 | △545,029 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △208,700 | △94,404 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △2,463 | - |
| 差入保証金の回収による収入 | 487 | - |
| 差入保証金の差入による支出 | △74,125 | △1,038 |
| 長期預り保証金の返還による支出 | - | △169,183 |
| 貸付けによる支出 | △129,945 | △100,000 |
| 貸付金の回収による収入 | 437,169 | 6,000 |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 | - | ※２ 125,078 |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 | - | ※２ △160,755 |
| その他 | △9,270 | △433 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 13,152 | △394,736 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 長期借入れによる収入 | - | 90,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △225,337 | △3,352 |
| 株式の発行による収入 | 735,266 | 870,709 |
| 新株予約権の発行による収入 | 11,124 | - |
| 自己新株予約権の売却による収入 | - | 44,131 |
| 自己新株予約権の取得による支出 | - | △3,874 |
| 自己株式の取得による支出 | △11 | △182 |
| その他 | 13,483 | △202 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 534,525 | 997,228 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 314,672 | 57,462 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 397,957 | 712,629 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 712,629 | ※１ 770,092 |
【注記事項】
（継続企業の前提に関する事項）
当社グループは、前連結会計年度まで継続的に当期純損失を計上しており、当連結会計年度におきましても1,307,896千円の当期純損失を計上いたしました。また、営業キャッシュ・フローにつきましては、当連結会計年度も継続してマイナスとなっております。当社グループは、これら継続する当期純損失、営業キャッシュ・フローのマイナスの状況を改善すべく事業再構築と企業価値の向上ならびに管理体制の強化に向けて取り組んでおりますが、当連結会計年度において当期純損失の状況を改善、営業キャッシュ・フローをプラスにするまでには至りませんでした。
当該状況が改善されない限り、当社グループが事業活動を継続するために必要な資金の調達が困難となり、債務超過に陥る可能性が潜在しているため、当社グループには継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。
連結財務諸表提出会社である当社は、当該状況を解消、改善すべく、以下のとおり対応してまいります。
上記のような状況の下、現在の当社グループには足元の業績回復策と持続性のある企業価値向上策の二つが必要不可欠であると判断しており、社会的な課題と結び付いた取り組みを行うことで、社会貢献を実現しつつ、当社グループ全体の事業成長と財務体質の改善を実現していくことを目指しております。
具体的には、足元の業績回復策としまして、新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う感染症予防のための衛生習慣の定着をビジネスチャンスととらえ、新型コロナウイルス感染症対策としてのダチョウ抗体配合商品を2020年７月より販売開始しましたが、その仕入先開発・製造会社である株式会社ジールコスメティックスとの売買関係を進化させ、当社グループ会社と同社による新製品の開発・販売を行う等、同社との関係強化に向けて積極的に取り組んで参ります。
また、持続性のある企業価値向上策としまして、ポテンシャルや意欲がありながら、新型コロナウイルス感染症拡大の影響や事業継承問題等の社会的な課題に直面する多くの中小企業を当社グループの一員として迎え入れ、グループ全体での協力体制を構築することで、当社グループの事業規模及び収益拡大に繋げ、持続性のある企業価値向上とともに新たな社会貢献の実現を目指す「中小企業ホールディングスプロジェクト」を当社グループにおける新たな成長の主軸として取り組んで参ります。
さらに、上記「中小企業ホールディングスプロジェクト」に基づく新たな事業とのシナジー創出に向けた既存事業の強化策として、建設、不動産事業では、当社グループ内の「土地の確保・開発」から、「建物等の建設」、完成後の「不動産販売、運用・管理」、「リフォーム・メンテナンス」に至る一貫した機能を活用することで、今後の景気回復に伴う需要、幅広い顧客ニーズをとらえ、収益の拡大に取り組んで参ります。
オートモービル関連事業では、各国の地球温暖化対策の強化、環境性能重視のマーケットの潮流に対応した環境配慮型オイル製品の強化、海外ビジネスの拡充、商流・販売システムの拡充に向けたアライアンスの構築等を進めて参ります。
広告事業では、インターネット広告媒体と広告代理店・広告主を仲介して、広告枠の仕入・販売を行うメディアレップ業務について、新型コロナウイルス感染症拡大に伴う生活様式の変化及びデジタル化を促進する政策が進展する中、段階的な取扱広告枠の拡大を図って参ります。
しかしながら、全ての計画が必ずしも実現するとは限らないことにより、現時点においては継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
なお、連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を連結財務諸表に反映しておりません。
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
すべての子会社を連結しております。
連結子会社数………10社
クレアホーム㈱
クレアスタイル㈱
㈱サニーダ
クレア㈱
MILLENNIUM INVESTMENT㈱
ＣＶＬ㈱
㈱ＪＰマテリアル
クレア建設㈱
㈱クリエーション
不動産リーシングプロジェクト匿名組合 ２．持分法の適用に関する事項
該当事項はありません。 ３．連結の範囲及び持分法の適用の範囲の変更に関する事項
アルトルイズム株式会社につきましては、当社が2020年11月19日付で全株式を譲渡したため、連結の範囲から除外しております。また、トラロックエンターテインメント株式会社につきましても、当社が2021年３月３日付で全株式を譲渡したため、連結の範囲から除外しております。
４．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、不動産リーシングプロジェクト匿名組合の営業者である株式会社Ｓ.Ｕ.Ｅの決算日は２月28日であります。連結財務諸表の作成にあたっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に発生した連結子会社間の重要な取引については連結上必要な調整を行っております。その他の連結子会社の決算日は、連結会計年度と同一であります。
５．会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
たな卸資産
評価方法は原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
商品及び製品、原材料及び貯蔵品
個別法及び最終仕入原価法
未成工事支出金
個別法
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
イ 有形固定資産（リース資産を除く）
当社及び連結子会社は定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物については定額法によっております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 ８年～10年
工具、器具及び備品 ４年～10年
車両運搬具 ３年～６年
(3）重要な引当金の計上基準
イ 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
ロ 完成工事補償引当金
完成工事に係る瑕疵補償に備えるため、過去の実績を基礎に発生見込額を計上しております。
(4）退職給付に係る会計処理の方法
従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末自己都合要支給額の100％を計上しております。
(5）重要な収益及び費用の計上基準
完成工事高及び完成工事原価の計上基準
イ 当連結会計年度末の進捗部分について成果の確実性が認められる工事
工事進行基準（工事の進捗率の見積りは原価比例法）を適用しております。
ロ その他の工事
工事完成基準を適用しております。
(6）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。
(7）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
イ 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は、当連結会計年度の費用として処理しております。
ロ 連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
（重要な会計上の見積り）
１．販売（開発）用不動産等の評価
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
棚卸評価損 330,034千円
貸倒引当金繰入額 75,000千円
(2) その他の情報
販売用不動産及び開発事業等支出金に関連するあらゆる肯定的及び否定的証拠を適切に検討することにより定期的に評価いたします。
販売用不動産は、期末における正味売却価額が取得原価よりも下落している場合には、収益性が低下しているとみて、当該正味売却価額をもって貸借対照表価額とするとともに、取得原価と当該正味売却価額との差額は売上原価として処理します。また、開発事業等支出金については、回収不能見込額を見積り貸倒引当金繰入額の計上をしております。
事業計画等マネジメントの判断基準は合理的なものであると考えておりますが、市場の変化や予測できない経済ビジネス上の前提条件の変化があった場合には、評価の見直しをします。収益性予測に際して仮定が変化したり、精査が進展した場合に会計上の見積りが変動するリスクがあります。
２．固定資産の減損
(1) 当連結会計年度の財務諸表に計上した金額
減損損失 223,950千円
(2) その他の情報
事業運営のため設備投資された固定資産は、その事業への投資として、事業自体の実績及び、取りまく環境にもとづいて、収益性が見込めないと考えられる場合、減損損失を計上することが要求されます。したがって、減損損失の要否は事業の実績に基づく成否あるいは、将来にわたる確実性と継続性を考慮した収益性予測などにより減損損失を計上いたします。この評価には実績にもとづく事業計画など、マネジメントの判断基準は合理的なものであると考えておりますが、市場の変化や予測できない環境の変化があった場合にも評価を検討する必要があります。
（未適用の会計基準等）
（収益認識に関する会計基準等）
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2018年３月30日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2018年３月30日 企業会計基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2）適用予定日
2022年３月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
（連結貸借対照表関係）
※１ 未収入金
前連結会計年度（2020年３月31日）
未収入金には、新潟県矢代田の土地造成事業に係る前払金300,000千円が含まれております。
当該事業は、諸事情により当初の完了予定日を過ぎて事業の進行が遅延しており、今後、損失発生の原因となる可能性があります。
当連結会計年度（2021年３月31日）
未収入金には、新潟県矢代田の土地造成事業に係る前払金300,000千円が含まれております。
当該事業は、諸事情により当初の完了予定日を過ぎて事業の進行が遅延しており、今後、損失発生の原因となる可能性があります。当連結会計年度末現在の貸倒引当金は225,000千円（前連結会計年度末は150,000千円）であります。
※２ 長期未収入金
前連結会計年度（2020年３月31日）
老人ホーム建設案件（寝屋川市390,000千円、大阪市350,000千円）が含まれます。先方都合で工事の中断がなされたため、会計上は全額、貸倒引当金を計上いたしました。資金につきましては回収努力を継続してまいります。
当連結会計年度(2021年３月31日)
老人ホーム建設案件（寝屋川市390,000千円、大阪市350,000千円）が含まれます。先方都合で工事の中断がなされたため、会計上は全額、貸倒引当金を計上いたしております。資金につきましては回収努力を継続してまいります。
（連結損益計算書関係）
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
| 給与手当 | 349,522千円 | 192,756千円 |
| 業務委託費 | 126,698 〃 | 288,731 〃 |
| 役員報酬 | 93,462 〃 | 115,634 〃 |
| 支払手数料 | 252,865 〃 | 83,922 〃 |
| 地代家賃 | 89,695 〃 | 56,388 〃 |
| 退職給付費用 | 89 〃 | 443 〃 |
| 貸倒引当金繰入額 | 74,352 〃 | 154,566 〃 |
※２ 減損損失
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| 場所 | 用途 | 種類 | 減損損失（千円） |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈱ＪＰマテリアル 東京都港区 |
－ | 固定資産 | 4,949 |
| アルトルイズム㈱ 福島県郡山市 |
－ | のれん | 38,295 |
| 合計 | 43,245 |
当社グループは、原則として事業の区分をもとに概ね独立したキャッシュフローを生み出す最小単位によって、資産のグルーピングを行っております。
当社連結子会社の株式会社ＪＰマテリアルの固定資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（4,949千円）として特別損失に計上しました。
なお、当資産グループの回収可能価額は使用価値によって測定しておりますが、将来キャッシュフローが見込まれないため使用価値をゼロとして算定しております。
当社連結子会社のアルトルイズム株式会社の株式取得時に発生したのれんについて、当初の収支計画を見直したこと等から、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（38,295千円）として特別損失に計上しました。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
| 場所 | 用途 | 種類 | 減損損失（千円） |
| --- | --- | --- | --- |
| クレア㈱ 東京都港区 |
－ | 工具、器具及び備品 | 72,904 |
| 不動産リーシングプロジェクト匿名組合（㈱Ｓ．Ｕ．Ｅ） 東京都中央区 |
－ | 建物及び構築物 機械及び装置 |
151,045 |
| 合計 | 223,950 |
当社グループは、原則として事業の区分をもとに概ね独立したキャッシュフローを生み出す最小単位によって、資産のグルーピングを行っております。
当社連結子会社のクレア株式会社の工具、器具及び備品について、帳簿価額を全額減損し、当該減少額を減損損失（72,904千円）として特別損失に計上しました。
なお、当資産グループの回収可能価額は使用価値によって測定しておりますが、将来キャッシュフローが見込まれないため使用価値をゼロとして算定しております。
当社連結子会社の不動産リーシングプロジェクト匿名組合の建物及び構築物、機械及び装置について、帳簿価額を全額減損し、当該減少額を減損損失（151,045千円）として特別損失に計上しました。
なお、当資産グループの回収可能価額は使用価値によって測定しておりますが、将来キャッシュフローが見込まれないため使用価値をゼロとして算定しております。
※３ 販売用不動産は収益性の低下に伴う簿価切り下げ後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
| --- | --- |
| －千円 | 330,034千円 |
※４ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 車両運搬具 | -千円 | 1,208千円 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１ 発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 普通株式（株） | 123,094,156 | 48,750,000 | － | 171,844,156 |
（注）普通株式の発行済株式総数の増加は、第三者割当によるものであります。
２ 自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 普通株式（株） | 11,091 | 613 | － | 11,704 |
（注）自己株式の数の増加は、単元未満株式の買取制度の行使によるものであります。
３ 新株予約権等に関する事項
| 会社名 | 内訳 | 目的となる株式の種類 | 目的となる株式の数（千株） | 当連結会計年度末残高 （千円） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 | 有償ストック・オプションとしての第22回新株予約権 2014年８月８日開催の取締役会決議 | 普通株式 | 3,666 | － | 3,666 | － | － |
| 提出会社 | 第24回新株予約権 2019年12月26日開催の取締役会決議 | 普通株式 | － | 61,804 | 6,250 | 55,554 | 9,999 |
| 合計 | 3,666 | 61,804 | 9,916 | 55,554 | 9,999 |
４ 配当に関する事項
(1）配当金支払額
該当事項はありません。
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１ 発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 普通株式（株） | 171,844,156 | 77,697,600 | － | 249,541,756 |
（注）普通株式の発行済株式総数の増加は、新株予約権行使による増加であります。
２ 自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 普通株式（株） | 11,704 | 1,853 | － | 13,557 |
（注）自己株式の数の増加は、単元未満株式の買取制度の行使によるものであります。
３ 新株予約権等に関する事項
| 会社名 | 内訳 | 目的となる株式の種類 | 目的となる株式の数（千株） | 当連結会計年度末残高 （千円） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 | 第24回新株予約権 2019年12月26日開催の取締役会決議 | 普通株式 | 55,554 | － | 55,554 | － | － |
| 合計 | 55,554 | － | 55,554 | － | － |
４ 配当に関する事項
(1）配当金支払額
該当事項はありません。
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 712,629千円 | 770,092千円 |
| 現金及び現金同等物 | 712,629千円 | 770,092千円 |
※２ 株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
①株式の売却によりアルトルイズム株式会社が連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の主な内訳並びに株式売却価額と売却による収入は次のとおりであります。
| 流動資産 | 66,428千円 | |
| 固定資産 | 354,097千円 | |
| のれん | 42,814千円 | |
| 流動負債 | △317,229千円 | |
| 固定負債 | △38,661千円 | |
| 株式売却益 | 39,734千円 | |
| 株式売却価額 | 147,183千円 | |
| 現金及び現金同等物 | △22,105千円 | |
| 差引：売却による収入 | 125,078千円 |
②株式の売却によりトラロックエンターテインメント株式会社が連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の主な内訳並びに株式売却価額と売却による支出は次のとおりであります。
| 流動資産 | 246,326千円 | |
| 固定資産 | 13,486千円 | |
| のれん | 32,663千円 | |
| 流動負債 | △164,650千円 | |
| 固定負債 | △82,418千円 | |
| 株式売却損 | △25,407千円 | |
| 株式売却価額 | 20,000千円 | |
| 現金及び現金同等物 | △180,755千円 | |
| 差引：売却による支出 | △160,755千円 |
※３ 重要な非資金取引の内容
(1) 新株予約権に関するもの
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 新株予約権の行使による資本金増加額 | 375,582千円 | 836,937千円 |
| 新株予約権の行使による資本準備金増加額 | 375,582千円 | 836,937千円 |
| 新株予約権の行使による新株予約権付社債減少額 | －千円 | 775,000千円 |
（リース取引関係）
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
所有権移転外ファイナンス・リース取引
①リース資産の内容
有形固定資産 飲食事業における生産設備（機械及び装置）であります。
②リース資産の減価償却の方法
「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 ５．会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、当連結会計年度においても営業キャッシュ・フローがマイナスとなっていたため、事業を継続するために必要な資金や業態の拡大・事業の再構築を行うために必要な資金を事業計画・資金計画に基づいた銀行借入や新株予約権の行使及び第三者割当による株式の発行によって調達してまいりました。また一方では、運転資金の一部について法人向け貸付金に投下し、一時的な運用の利息収入による資金調達も行っております。
借入金の使途は業態の拡大・事業の再構築を行うためであります。
(2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、完成工事未収入金、未収入金、短期貸付金、前渡金、長期未収入金、差入保証金、破産更生債権等は、顧客の信用リスクに晒されております。支払手形・工事未払金等、買掛金、未払金、未払消費税等、未払法人税等は、概ね１年以内の支払期日であります。
(3）金融商品に係るリスク管理体制
イ 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、営業債権について事業部が主要な取引先の財務状況を適宜モニタリングし、財務部との連携による取引先ごとの残高管理・回収可能性について検討を行い、回収懸念の早期把握・軽減措置を講じております。なお、連結子会社においても同様の管理を行っております。
ロ その他のリスクの管理
当社グループでは外部有識者との連携体制を構築・運用、及び経営会議での検討により金融商品に係るリスクを早期把握、顕在化が予定されるリスクについて個別に検討を行うなど、リスクを低減するための措置を講じる体制を構築・運営しております。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれら差額については、以下のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含めておりません。
前連結会計年度(2020年３月31日)
| 連結貸借対照表計上額(注１) （千円） |
時価（注１） (千円) |
差額 (千円) |
|
| --- | --- | --- | --- |
| (1）現金及び預金 | 712,629 | 712,629 | － |
| (2）受取手形及び売掛金 | 530,149 | ||
| 貸倒引当金（※１） | △60,263 | ||
| 469,885 | 469,885 | － | |
| (3）完成工事未収入金 | 18,258 | 18,258 | － |
| (4）未収入金 | 331,126 | ||
| 貸倒引当金（※⒉） | △155,371 | ||
| 175,755 | 175,755 | － | |
| (5）短期貸付金 | 18,755 | ||
| 貸倒引当金（※３） | △7,750 | ||
| 11,005 | 11,005 | － | |
| (6）前渡金 | 420,757 | 420,757 | － |
| (7）長期貸付金 | 108,000 | 108,381 | 381 |
| (8）長期未収入金 | 805,112 | ||
| 貸倒引当金（※４） | △805,112 | ||
| － | － | － | |
| (9）破産更生債権等 | 2,105,028 | ||
| 貸倒引当金（※５） | △2,105,028 | ||
| － | － | － | |
| 資産計 | 1,916,132 | 1,916,673 | 381 |
| (1）支払手形・工事未払金等 | 16,535 | 16,535 | － |
| (2）買掛金 | 270,855 | 270,855 | － |
| (3）未払金 | 140,576 | 140,576 | － |
| (4）未払法人税等 | 16,409 | 16,409 | － |
| (5）未払消費税等 | 38,292 | 38,292 | － |
| (6）前受金 | 86,303 | 86,303 | － |
| (7）新株予約権付社債 | 775,000 | 766,905 | △8,094 |
| (8）長期借入金（※６） | 136,819 | 135,491 | △1,328 |
| (9）長期預り保証金 | 23,090 | 23,090 | － |
| 負債計 | 1,503,882 | 1,494,459 | △9,423 |
※１ 売掛手形及び売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。
※２ 未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※３ 短期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※４ 長期未収入金に対して個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※５ 破産更生債権等に対して個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※６ １年内返済予定の長期借入金は(7）長期借入金に含めております。
（注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金
これらの時価は帳簿価額に等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)受取手形及び売掛金、(3)完成工事未収入金、(4)未収入金、(5)短期貸付金、(6)前渡金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(7)長期貸付金
時価の算定については、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等の利率で割引いた現在価値により算定しております。
(8)長期未収入金、(9)破産更生債権等
これらは回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)支払手形・工事未払金等、(2)買掛金、(3)未払金、(4)未払法人税等、(5)未払消費税等、(6)前受金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(7)新株予約権付社債、(8)長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入れ行った場合に想定される利率で割引いて算定する方法によっております。また、変動金利による長期借入金については、短期間で市場金利を反映し、また、当グループの信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
当連結会計年度(2021年３月31日)
| 連結貸借対照表計上額(注１) （千円） |
時価（注１） (千円) |
差額 (千円) |
|
| --- | --- | --- | --- |
| (1）現金及び預金 | 770,092 | 770,092 | － |
| (2）受取手形及び売掛金 | 112,441 | ||
| 貸倒引当金（※１） | △39,026 | ||
| 73,414 | 73,414 | － | |
| (3）完成工事未収入金 | 10,952 | ||
| 貸倒引当金（※２） | △3,365 | ||
| 7,587 | 7,587 | － | |
| (4）未収入金 | 314,862 | ||
| 貸倒引当金（※３） | △238,889 | ||
| 75,973 | 75,973 | － | |
| (5）短期貸付金 | 103,255 | ||
| 貸倒引当金（※４） | △100,019 | ||
| 3,235 | 3,235 | － | |
| (6）前渡金 | 339 | 339 | － |
| (7）長期未収入金 | 932,253 | ||
| 貸倒引当金（※５） | △932,253 | ||
| － | － | － | |
| (8）差入保証金 | 80,807 | ||
| 貸倒引当金（※６） | △10,000 | ||
| 70,807 | 70,807 | － | |
| (9）破産更生債権等 | 2,105,028 | ||
| 貸倒引当金（※７） | △2,105,028 | ||
| － | － | － | |
| 資産計 | 1,001,450 | 1,001,450 | － |
| (1）支払手形・工事未払金等 | 7,140 | 7,140 | － |
| (2）買掛金 | 21,375 | 21,375 | － |
| (3）未払金 | 79,937 | 79,937 | － |
| (4）未払法人税等 | 11,736 | 11,736 | － |
| (5）未払消費税等 | 5,393 | 5,393 | － |
| 負債計 | 125,583 | 125,583 | － |
※１ 受取手形及び売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※２ 完成工事未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※３ 未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※４ 短期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※５ 長期未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※６ 差入保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※７ 破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当基金を控除しております。
（注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金
これらの時価は帳簿価額に等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)受取手形及び売掛金、(3)完成工事未収入金、(4)未収入金、(5)短期貸付金、(6)前渡金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(7)長期未収入金、(8)差入保証金、(9)破産更生債権等
これらは回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)支払手形・工事未払金等、(2)買掛金、(3)未払金、(4)未払法人税等、(5)未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に等しいことから、当該帳簿価額によっております。
３．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) |
当連結会計年度 (2021年３月31日) |
|
| 長期預り保証金 | 23,090千円 | 22,090千円 |
市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象とはしていません。
４．金銭債権の連結決算日以降の償還予定額
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | （単位：千円） |
| １年以内 | １年超 ５年以内 |
５年超 10年以内 |
10年超 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 712,629 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金（※１） | 469,985 | － | － | － |
| 完成工事未収入金 | 18,258 | － | － | － |
| 未収入金（※２） | 175,755 | － | － | － |
| 前渡金 | 420,757 | － | － | － |
| 短期貸付金（※３） | 11,005 | － | － | － |
| 長期貸付金 | 14,833 | 63,295 | 30,252 | － |
※1 売掛手形及び売掛金のうち、個別に貸倒引当金を計上した60,263千円につきましては控除しております。
※2 未収入金のうち、個別に貸倒引当金を計上した155,371千円につきましては控除しております。
※3 短期貸付金のうち、個別に貸倒引当金を計上した7,750千円につきましては控除しております。
| 当連結会計年度(2021年３月31日) | （単位：千円） |
| １年以内 | １年超 ５年以内 |
５年超 10年以内 |
10年超 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 770,092 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金（※１） | 73,414 | － | － | － |
| 完成工事未収入金（※２） | 7,587 | － | － | － |
| 未収入金（※３） | 75,973 | － | － | － |
| 短期貸付金（※４） | 3,235 | － | － | － |
| 前渡金 | 339 | － | － | － |
| 長期未収入金（※５） | － | － | － | － |
| 破産更生債権等（※５） | － | － | － | － |
※1 受取手形及び売掛金のうち、個別に貸倒引当金を計上した39,026千円につきましては控除しております。
※2 完成工事未収入金のうち、個別に貸倒引当金を計上した3,365千円につきましては控除しております。
※3 未収入金のうち、個別に貸倒引当金を計上した238,889千円につきましては控除しております。
※4 短期貸付金のうち、個別に貸倒引当金を計上した100,019千円につきましては控除しております。
※5 長期未収入金、破産更生債権等は全額貸倒引当金を計上、控除しております。
５．新株予約権付社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年３月31日)
（単位：千円）
| １年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 新株予約権付社債 ※１ | － | 775,000 | － | － | － | － |
| 長期借入金 | 49,102 | 87,717 | － | － | － | － |
| 合計 | 49,102 | 862,717 | － | － | － | － |
※１ 第６回無担保転換社債型新株予約権付社債については、2020年６月８日付で、権利行使により全て普通株式に転換されました。
当連結会計年度(2021年３月31日)
該当事項はありません。
（有価証券関係）
前連結会計年度（2020年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（2021年３月31日）
該当事項はありません。
（デリバティブ取引関係）
前連結会計年度（2020年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（2021年３月31日）
該当事項はありません。
（退職給付関係）
１ 採用している退職給付制度の概要
当社は、従業員の退職給付に充てるため、確定給付制度として退職一時金制度（非積立型）を設けており、確定拠出制度である中小企業退職共済制度に加入し、掛金額を退職給付費用として会計処理しております。
なお、当社が有する退職一時金制度（非積立型）は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２ 確定給付制度
イ 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
| 退職給付に係る負債の期首残高 | 1,989千円 | 2,018千円 |
| 退職給付費用 | 29千円 | 383千円 |
| 退職給付に係る負債の期末残高 | 2,018千円 | 2,402千円 |
ロ 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
| 非積立型制度の退職給付債務 | 2,108千円 | 2,402千円 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 2,018千円 | 2,402千円 |
| 退職給付に係る負債 | 2,018千円 | 2,402千円 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 2,018千円 | 2,402千円 |
ハ 退職給付費用
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
| 簡便法で計算した退職給付費用 | 29千円 | 383千円 |
３ 確定拠出制度
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
| 当社の確定拠出制度への要拠出額 | 60千円 | 60千円 |
（ストック・オプション等関係）
１.ストック・オプションに係る収益・費用計上額及び科目名
| （単位：千円） |
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 新株予約権戻入益 | 1,833 | - |
※前連結会計年度における新株予約権戻入益1,833千円は、2014年８月８日決議によるストック・オプション（第22回新株予約権）が2019年８月24日で権利行使期限を迎えたことにより、権利不行使による失効により利益として計上した金額であります。
（税効果会計関係）
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| （繰延税金資産） | ||
| 貸倒引当金 | 881,207千円 | 1,036,366千円 |
| 繰越欠損金 | 974,565 〃 | 895,668 〃 |
| 資産評価損 | 703,811 〃 | 691,033 〃 |
| その他 | 170,490 〃 | 124,788 〃 |
| 繰延税金資産小計 | 2,730,074 〃 | 2,747,857 〃 |
| 評価性引当額 | △2,730,074 〃 | △2,747,857 〃 |
| 繰延税金資産合計 | － 〃 | － 〃 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失であるため記載を省略しております。
(企業結合等関係)
事業分離
（子会社株式の譲渡①）
当社は、2020年11月19日付で、当社の連結子会社であるアルトルイズム株式会社の株式全てを、同社の代表取締役である橋本弘氏に譲渡いたしました。
１．事業分離の概要
(1)分離先の名称
橋本 弘
(2)分離した事業の内容
企業の名称： アルトルイズム株式会社
事業の内容： 飲食事業、広告事業、美容機器の販売・保守事業等
(3)事業分離を行った主な理由
アルトルイズム株式会社の事業のうち、美容機器の販売・保守事業及び広告事業について、2020年４月16日付けで取引先との契約解約、取引中止を余儀なくされて同社の収益源が大幅に毀損することとなり、また、飲食事業については、今般の新型コロナウイルス感染症拡大の影響を受けて、他飲食店と同様に苦戦を強いられておりました。
今般、同社の代表取締役である橋本弘氏より、ＭＢＯ（マネジメント・バイ・アウト）方式による株式買取の申出があり、今後、同社は橋本氏が店舗開発の推進を図り、より積極的な事業展開を行うことを目指し、当社としても、他事業に経営資源を傾け、持続可能な収益基盤を構築することが双方の企業価値の向上に繋がると判断し、今回の株式譲渡に至りました。
(4)事業分離日
2020年11月19日
(5)法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡
２．実施した会計処理の概要
(1)移転損益の金額
子会社株式売却益 39,734千円
(2)移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
流動資産 66,428千円
固定資産 337,570千円
資産合計 403,998千円
流動負債 317,229千円
固定負債 - 千円
負債合計 317,229千円
(3)会計処理
アルトルイズム株式会社の連結上の帳簿価額と売却価額との差額を子会社株式売却益として特別利益に計上しております。
３．分離した事業が含まれていた報告セグメント
飲食事業、コスメティック事業、建設事業
４．四半期連結累計期間に係る当連結会計年度に係る連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額
売 上 高 251,029千円
営業利益 △57,900千円
（子会社株式の譲渡②）
当社は、2021年３月３日付で、当社の連結子会社であるトラロックエンターテインメント株式会社（以下「トラロック」といいます。）の株式全てを、株式会社トレジャーライフに譲渡いたしました。
１．事業分離の概要
(1)分離先の名称
株式会社トレジャーライフ
(2)分離した事業の内容
企業の名称：トラロックエンターテインメント株式会社
事業の内容：タレント・スポーツ選手・文化人その他のマネジメント・プロモート業務、イベントの企画・運営、広告代理店業務等
(3)事業分離を行った主な理由
トラロックでは、新型コロナウイルス感染症の拡大に伴い業界全体の活動が低迷する中、イベント等の実施制限等の影響を受け厳しい事業環境が続いており、そのような状況下、今般の株式譲渡先である株式会社トレジャーライフがスポーツ施設の企画、運営及びその指導業務を事業の主軸としており、トラロックの事業と関連性がありシナジー効果の期待が高く、トラロックの業績回復において最適なパートナーであるとの申入れがトラロックから当社にありました。
当社としても、これまで事業の多角化を積極的に進めてきた中で、経営資源の配分の効率化が課題となっていることに鑑み、事業ポートフォリオの見直しの必要性を認識しており、今回の株式譲渡に至りました。
(4)事業分離日
2021年３月３日
(5)法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡
２．実施した会計処理の概要
(1)移転損益の金額
子会社株式売却損 25,407千円
(2移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
流動資産 246,326千円
固定資産 14,959千円
資産合計 261,285千円
流動負債 164,650千円
固定負債 82,418千円
負債合計 247,068千円
(3)会計処理
トラロックエンターテインメント株式会社の連結上の帳簿価額と売却価額との差額を子会社株式売却損として特別損失に計上しております。
３．分離した事業が含まれていた報告セグメント
エンターテインメント事業
４．当連結会計年度に係る連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額
売 上 高 287,361百万円
営業利益 △2,755百万円
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうちに分離された財務情報が入手可能であり、当社の取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
従来の報告セグメント「投資事業」については、量的な重要性が低下している状況から、当連結会計年度より新たに「その他」の区分を設け、その中に含めて記載する方法に変更しております。したがって、当社の事業セグメントは、「建設事業」「不動産事業」「投資事業」「オートモービル関連事業」「コスメティック事業」「飲食事業」「エンターテインメント事業」「広告事業」の8区分から、「建設事業」「不動産事業」「オートモービル関連事業」「コスメティック事業」「飲食事業」「エンターテインメント事業」「広告事業」の7区分に変更しております。
なお、前連結会計年度のセグメント情報は、当連結会計年度の区分方法により作成したものを開示しております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| (単位：千円) | |||||||||||
| 報告セグメント | その他 (注)1 |
調整額 (注)2 | 連結財務諸表計上額 | ||||||||
| 建設事業 | 不動産事業 | オートモービル関連事業 | コスメティック事業 | 飲食事業 | エンターテインメント事業 | 広告事業 | 合計 | ||||
| 売上高 | |||||||||||
| 外部顧客への売上高 | 143,887 | 338,476 | 75,677 | 573,526 | 704,324 | 429,110 | 5,831 | 2,270,835 | - | - | 2,270,835 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 計 | 143,887 | 338,476 | 75,677 | 573,526 | 704,324 | 429,110 | 5,831 | 2,270,835 | - | - | 2,270,835 |
| セグメント利益又は損失（△） | △60,079 | △277,960 | △18,186 | 308,500 | △62,091 | 19,836 | 5,831 | △84,150 | △266 | △301,655 | △386,072 |
| セグメント資産 | 1,031,426 | 350,331 | 27,872 | 54,410 | 434,909 | 92,004 | 254,863 | 2,245,817 | 105 | 300,269 | 2,546,191 |
| セグメント負債 | 2,690,266 | 55,787 | 213,048 | － | 456,075 | 52,790 | 126,126 | 3,594,095 | 3,820,091 | △5,774,232 | 1,639,954 |
| その他の項目 | |||||||||||
| 減価償却費 | 68 | 12,575 | 2,219 | － | 15,119 | 5,440 | － | 35,422 | - | 1,666 | 37,089 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 206 | 183,685 | 447 | － | 15,043 | 11,781 | － | 211,164 | - | - | 211,164 |
(注)１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、投資事業を含んでおります。
２．セグメント利益の調整額△301,655千円には、のれんの償却額△40,313千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△261,342千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない本社管理部門に係る一般管理費であります。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
| (単位：千円) | |||||||||||
| 報告セグメント | その他(注)1 | 調整額 (注)2 | 連結財務諸表計上額 | ||||||||
| 建設事業 | 不動産事業 | オートモービル関連事業 | コスメティック事業 | 飲食事業 | エンターテインメント事業 | 広告事業 | 合計 | ||||
| 売上高 | |||||||||||
| 外部顧客への売上高 | 228,700 | 176,844 | 136,822 | 15,158 | 229,694 | 511,674 | 30,351 | 1,329,245 | - | - | 1,329,245 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 1,109 | - | - | - | - | 72 | 25,092 | 26,273 | - | △26,273 | - |
| 計 | 229,809 | 176,844 | 136,822 | 15,158 | 229,694 | 511,746 | 55,443 | 1,355,518 | - | △26,273 | 1,329,245 |
| セグメント利益又は損失（△） | △53,297 | △388,276 | △1,144 | △41,279 | △70,773 | 49,921 | 13,050 | △491,800 | △2 | △530,319 | △1,022,122 |
| セグメント資産 | 569,714 | 395,369 | 25,138 | 50,332 | - | 94,372 | 1,032 | 1,135,961 | 26 | 340,470 | 1,476,458 |
| セグメント負債 | 2,384,159 | 56,930 | 211,185 | 1,760 | - | 18,071 | 590 | 2,672,697 | 3,820,084 | △6,278,356 | 214,425 |
| その他の項目 | |||||||||||
| 減価償却費 | 137 | 21,325 | 1,227 | - | 5,588 | 411 | 7,209 | 35,900 | - | 1,149 | 37,050 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | - | - | 1,188 | - | 587 | 7,059 | 80,319 | 89,155 | - | 9,846 | 99,001 |
(注)１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、投資事業を含んでおります。
２．セグメント利益の調整額△530,319千円には、のれんの償却額△16,100千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△514,219千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない本社管理部門に係る一般管理費であります。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１ 製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２ 地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３ 主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
| 顧客の名称又は名称 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| --- | --- | --- |
| 株式会社ミュゼプラチナム | 359,707 | コスメティック事業 |
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１ 製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２ 地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３ 主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
| 顧客の名称又は名称 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| --- | --- | --- |
| 株式会社オフィス並木 | 200,413 | エンターテインメント事業 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
（単位：千円）
| 建設事業 | 不動産事業 | オートモービル関連事業 | コスメティック事業 | 飲食事業 | エンターテインメント事業 | 広告事業 | その他 | 全社・消去 | 連結財務諸表計上額 | |
| 減損損失 | - | - | 4,949 | 38,295 | - | - | - | - | - | 43,245 |
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
（単位：千円）
| 建設事業 | 不動産事業 | オートモービル関連事業 | コスメティック事業 | 飲食事業 | エンターテインメント事業 | 広告事業 | その他 | 全社・消去 | 連結財務諸表計上額 | |
| 減損損失 | - | 151,045 | - | - | - | - | 72,904 | - | - | 223,950 |
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| （単位：千円） | ||||||||||
| 建設事業 | 不動産事業 | オートモービル関連事業 | コスメティック事業 | 飲食事業 | エンターテインメント事業 | 広告事業 | その他 | 全社・消去 | 合計 | |
| 当期償却額 | - | - | - | - | - | - | - | 40,313 | 40,313 | |
| 当期末残高 | - | - | - | - | 51,377 | 40,200 | - | - | 91,578 |
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
| （単位：千円） | ||||||||||
| 建設事業 | 不動産事業 | オートモービル関連事業 | コスメティック事業 | 飲食事業 | エンターテインメント事業 | 広告事業 | その他 | 全社・消去 | 合計 | |
| 当期償却額 | - | - | - | - | - | - | - | - | 16,100 | 16,100 |
| 当期末残高 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
（関連当事者情報)
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （百万円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 主要株主 | ㈱ＳＥＥＤ | 東京都渋谷区 | 1 | 飲食店の企画・経営に関するコンサルティング等 | （被所有） 直接 7.65 |
資金援助 | 貸付金の回収 | 12,000 | 長期貸付金 | 108,000 |
| 貸付利息 | 11,698 | 長期未収入金 | 11,698 |
（注）取引条件
資金の貸付については、独立第三者間と同様の一般的な取引条件で行っております。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり純資産額 | 5円22銭 | 5円06銭 |
| １株当たり当期純損失（△） | △3円11銭 | △5円78銭 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | 潜在株式調整後１株当たり当期純利益は、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。 | 潜在株式は存在しません。 |
（注１）１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
| --- | --- | --- |
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円） | △455,416 | △1,307,896 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失（△） （千円） |
△455,416 | △1,307,896 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 146,474,186 | 226,235,263 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要 | － | － |
（注２）１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
| --- | --- | --- |
| 純資産の部の合計額（千円） | 906,236 | 1,262,032 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額（千円） | 9,999 | － |
| （うち新株予約権）（千円） | (9,999) | (－) |
| 普通株式に係る期末の純資産額（千円） | 896,236 | 1,262,032 |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数（株） | 171,832,452 | 249,528,199 |
（重要な後発事象）
(1) 連結子会社の株式譲渡及び債権譲渡
１．株式譲渡の経緯等
2021年４月20日付の取締役会決議にもとづき、同日付けで当社の連結子会社クレア株式会社（以下、「クレア社」といいます。）の全株式及びクレア社保有の一部資産による代物弁済後の純債権額を第三者に譲渡されております。
本株式譲渡に伴い、クレア社子会社でありエンターテインメント事業を営む株式会社クリエーション及び、エンターテインメント施設の不動産賃貸事業を対象とした不動産リーシングプロジェクト匿名組合等についても当社の連結子会社から除外されました。
なお、本件株式及び債権譲渡により、事業主体における不確実性が高まったため修正後発事象として628,984千円の損失等の計上を行いました。
2021年４月21日開催の臨時株主総会において取締役の選解任議案が可決され、新たな経営体制となったことを受け、旧経営陣にて締結された本件契約内容について、現在、新経営陣により精査中であります。
２．譲渡する相手先の名称
国内の一般法人（デジタル事業を営む事業会社）であり、相手先の意向により概要の開示は控えさせて頂きますが、当社と資本関係、人的関係、取引関係はなく、関連当事者にも該当しません。
３．当該子会社の名称、事業内容及び当社との取引関係
名 称 クレア株式会社
代 表 者 松井 浩文
事業内容 建設事業（エネルギー関連事業）、不動産の売買・あっ旋・仲介及び管理、投資及びコンサルティング、コスメティック商品の販売等
当社との取引関係 管理部門支援、経営支援の提供等及び金銭消費貸借契約の締結
(2) 株式の取得
１．株式取得の経緯等
2021年４月20日付の取締役会決議にもとづき、当社グループの事業の多角化に向けて、ミネラルウォーターの輸入、販売、卸業等を行う株式会社ジョージアプレミアムフーズとの今後の関係強化を視野に入れ、同社代表者との間で39.0％に相当する同社株式を取得する株式譲渡契約を締結し72,540千円を支出しております。
なお、2021年４月21日開催の臨時株主総会において取締役の選解任議案が可決され、新たな経営体制となったことを受け、旧経営陣にて締結された本件契約内容について、現在、新経営陣により精査中であり、翌連結会計年度以後において損失が発生する可能性があります。
２．取得の時期
取得実行日 2021年４月20日
３．株式取得を行った会社の名称
①名 称 株式会社ジョージアプレミアムフーズ
②所 在 地 東京都渋谷区神宮前一丁目７番３号
③代 表 者 恩田真和
④事業内容 ミネラルウォーターの輸入、販売、卸業等
(3) 取引保証金の預託
１．預託の概況
当社の連結子会社であるクレアスタイル株式会社が、2021年４月20日付の取締役会決議にもとづき、新規商材の取り扱いにかかる保証金として相手先指定の弁護士エスクロー口座に124,740千円を預託しております。
なお、2021年４月21日開催の臨時株主総会において取締役の選解任議案が可決され、新たな経営体制となったことを受け、旧経営陣にて実行された本件取引内容について、現在、新経営陣により精査中であり、翌連結会計年度以後において損失が発生する可能性があります。
２．預託の時期
取引実行日 2021年４月20日
(4) 子会社の設立
１．設立の理由
当社と本商品の開発メーカーである株式会社ジールコスメティックスとの間で協議した結果、2021年５月20日の取締役会の決議にもとづき、当社が子会社を設立し、当該子会社が新型コロナウイルス感染症等の除菌・抗菌対策商品（以下、「本商品」といいます。）を販売することといたしました。
これは2021年4月20日付けで、当社が連結子会社であったクレア株式会社の全株式を第三者に譲渡した結果、同社が当社連結子会社から除外され、当社グループに本商品を販売する事業主体がなくなったためであります。
２．設立子会社の概要
①名称 Ｖ ＢＬＯＣＫ販売株式会社
②所在地 東京都港区赤坂八丁目5番28号
③代表者 岡本 武之
④主な事業 除菌・抗菌関連商品の仕入及び販売
⑤資本金 9,000千円
⑥設立時期 2021年５月25日
⑦出資比率 当社 100％
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項ありません。
【借入金等明細表】
該当事項ありません。
【資産除去債務明細表】
該当事項ありません。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 売上高 | （千円） | 436,544 | 791,327 | 1,198,742 | 1,329,245 |
| 税金等調整前四半期（当期）純損失（△） | （千円） | △102,138 | △236,532 | △359,985 | △1,290,618 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純損失（△） | （千円） | △104,966 | △243,938 | △374,685 | △1,307,896 |
| １株当たり四半期（当期）純損失（△） | （円） | △0.57 | △1.20 | △1.71 | △5.78 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| １株当たり四半期純利益又は四半期損失（△） | （円） | △0.57 | △0.63 | △0.94 | △3.74 |
有価証券報告書（通常方式）_20210630125621
２【財務諸表等】
(1)【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (2020年３月31日) |
当事業年度 (2021年３月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 521,269 | 437,294 |
| 短期貸付金 | ※１ 2,160,572 | 100,000 |
| 前払費用 | 720 | 3,846 |
| 立替金 | ※１ 497,338 | - |
| その他 | 8,252 | 14,451 |
| 貸倒引当金 | △1,469,232 | △104,511 |
| 流動資産合計 | 1,718,920 | 451,081 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物及び構築物 | 17,020 | 13,350 |
| 減価償却累計額 | △17,020 | △13,349 |
| 建物及び構築物（純額） | - | - |
| 車両運搬具 | 3,710 | 5,268 |
| 減価償却累計額 | △2,242 | △584 |
| 車両運搬具（純額） | 1,467 | 4,683 |
| 工具、器具及び備品 | 3,427 | 6,595 |
| 減価償却累計額 | △3,238 | △3,896 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 188 | 2,699 |
| 有形固定資産合計 | 1,656 | 7,382 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | - | 1,222 |
| 無形固定資産合計 | - | 1,222 |
| 投資その他の資産 | ||
| 関係会社株式 | 745,081 | 640,000 |
| 関係会社貸付金 | - | 3,115,553 |
| 破産更生債権等 | ※１ 4,968,898 | ※１ 4,969,461 |
| 差入保証金 | 477 | 477 |
| その他 | 1,711 | 1,533 |
| 貸倒引当金 | △4,968,898 | △7,409,343 |
| 投資その他の資産合計 | 747,269 | 1,317,683 |
| 固定資産合計 | 748,926 | 1,326,287 |
| 資産合計 | 2,467,847 | 1,777,368 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 未払金 | ※１ 11,715 | 42,946 |
| 未払費用 | 958 | 852 |
| 未払法人税等 | 605 | 1,210 |
| 預り金 | 903 | 1,932 |
| 関係会社借入金 | - | 139,843 |
| 関係会社預り金 | 105,871 | - |
| その他 | 227 | 1,393 |
| 流動負債合計 | 120,281 | 188,178 |
| 固定負債 | ||
| 新株予約権付社債 | 775,000 | - |
| 長期未払金 | 2,960 | 5,467 |
| 退職給付引当金 | 2,018 | 2,402 |
| 完成工事補償引当金 | 25,389 | 3,080 |
| 長期預り保証金 | ※１ 186,714 | 19,090 |
| 固定負債合計 | 992,083 | 30,040 |
| 負債合計 | 1,112,364 | 218,218 |
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (2020年３月31日) |
当事業年度 (2021年３月31日) |
|
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 9,595,423 | 10,432,360 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 2,834,029 | 3,670,966 |
| 資本剰余金合計 | 2,834,029 | 3,670,966 |
| 利益剰余金 | ||
| その他利益剰余金 | ||
| 繰越利益剰余金 | △11,078,303 | △12,538,327 |
| 利益剰余金合計 | △11,078,303 | △12,538,327 |
| 自己株式 | △5,666 | △5,849 |
| 株主資本合計 | 1,345,482 | 1,559,149 |
| 新株予約権 | 9,999 | - |
| 純資産合計 | 1,355,482 | 1,559,149 |
| 負債純資産合計 | 2,467,847 | 1,777,368 |
②【損益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当事業年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
|
| 売上高 | ※１ 150,000 | - |
| 売上原価 | - | - |
| 売上総利益 | 150,000 | - |
| 販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 347,662 | ※１,※２ 498,557 |
| 営業損失（△） | △197,662 | △498,557 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 0 | 1,091 |
| 貸倒引当金戻入額 | 1,920 | - |
| 雑収入 | 10 | 2,190 |
| 営業外収益合計 | 1,931 | 3,282 |
| 営業外費用 | ||
| 株式交付費 | 14,733 | 18,167 |
| 貸倒引当金繰入額 | 4,160 | 1,071,212 |
| その他 | 144 | 36 |
| 営業外費用合計 | 19,038 | 1,089,416 |
| 経常損失（△） | △214,768 | △1,584,691 |
| 特別利益 | ||
| 新株予約権戻入益 | 1,833 | - |
| 固定資産売却益 | - | ※３ 1,208 |
| 関係会社株式売却益 | - | 62,102 |
| 完成工事補償引当金戻入額 | - | 22,309 |
| 自己新株予約権売却益 | - | 40,256 |
| 特別利益合計 | 1,833 | 125,877 |
| 特別損失 | ||
| 関係会社株式評価損 | 573,061 | - |
| 特別損失合計 | 573,061 | - |
| 税引前当期純損失（△） | △785,997 | △1,458,814 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 7,644 | 1,210 |
| 当期純損失（△） | △793,641 | △1,460,024 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||
| 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 9,219,860 | 2,458,466 | 2,458,466 | △10,284,661 | △10,284,661 | △5,655 | 1,388,010 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行 | 375,563 | 375,563 | 375,563 | 751,126 | |||
| 当期純損失（△） | △793,641 | △793,641 | △793,641 | ||||
| 自己株式の取得 | △11 | △11 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||
| 当期変動額合計 | 375,563 | 375,563 | 375,563 | △793,641 | △793,641 | △11 | △42,526 |
| 当期末残高 | 9,595,423 | 2,834,029 | 2,834,029 | △11,078,303 | △11,078,303 | △5,666 | 1,345,482 |
| 新株予約権 | 純資産合計 | |
| 当期首残高 | 1,833 | 1,389,843 |
| 当期変動額 | ||
| 新株の発行 | 751,126 | |
| 当期純損失（△） | △793,641 | |
| 自己株式の取得 | △11 | |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 8,166 | 8,166 |
| 当期変動額合計 | 8,166 | △34,360 |
| 当期末残高 | 9,999 | 1,355,482 |
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||
| 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 9,595,423 | 2,834,029 | 2,834,029 | △11,078,303 | △11,078,303 | △5,666 | 1,345,482 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行 | 836,937 | 836,937 | 836,937 | 1,673,874 | |||
| 当期純損失（△） | △1,460,024 | △1,460,024 | △1,460,024 | ||||
| 自己株式の取得 | △182 | △182 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||
| 当期変動額合計 | 836,937 | 836,937 | 836,937 | △1,460,024 | △1,460,024 | △182 | 213,667 |
| 当期末残高 | 10,432,360 | 3,670,966 | 3,670,966 | △12,538,327 | △12,538,327 | △5,849 | 1,559,149 |
| 新株予約権 | 純資産合計 | |
| 当期首残高 | 9,999 | 1,355,482 |
| 当期変動額 | ||
| 新株の発行 | 1,673,874 | |
| 当期純損失（△） | △1,460,024 | |
| 自己株式の取得 | △182 | |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △9,999 | △9,999 |
| 当期変動額合計 | △9,999 | 203,668 |
| 当期末残高 | - | 1,559,149 |
【注記事項】
（継続企業の前提に関する事項）
当社は、前事業年度まで継続的に当期純損失を計上しており、当事業年度におきましても1,460,024千円の当期純損失を計上いたしました。当社は、継続する当期純損失の状況を改善すべく事業再構築と企業価値の向上ならびに管理体制の強化に向けて取り組んでおりますが、当事業年度において当期純損失の状況を改善するまでには至りませんでした。
当該状況が改善されない限り、当社グループが事業活動を継続するために必要な資金の調達が困難となり、債務超過に陥る可能性が潜在しているため、当社グループには継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。
財務諸表提出会社である当社は、当該状況を解消、改善すべく、以下のとおり対応してまいります。
上記のような状況の下、現在の当社グループには足元の業績回復策と持続性のある企業価値向上策の二つが必要不可欠であると判断しており、社会的な課題と結び付いた取り組みを行うことで、社会貢献を実現しつつ、当社グループ全体の事業成長と財務体質の改善を実現していくことを目指しております。
具体的には、足元の業績回復策としまして、新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う感染症予防のための衛生習慣の定着をビジネスチャンスととらえ、新型コロナウイルス感染症対策としてのダチョウ抗体配合商品を2020年７月より販売開始しましたが、その仕入先開発・製造会社である株式会社ジールコスメティックスとの売買関係を進化させ、当社グループ会社と同社による新製品の開発・販売を行う等、同社との関係強化に向けて積極的に取り組んで参ります。
また、持続性のある企業価値向上策としまして、ポテンシャルや意欲がありながら、新型コロナウイルス感染症拡大の影響や事業継承問題等の社会的な課題に直面する多くの中小企業を当社グループの一員として迎え入れ、グループ全体での協力体制を構築することで、当社グループの事業規模及び収益拡大に繋げ、持続性のある企業価値向上とともに新たな社会貢献の実現を目指す「中小企業ホールディングスプロジェクト」を当社グループにおける新たな成長の主軸として取り組んで参ります。
さらに、上記「中小企業ホールディングスプロジェクト」に基づく新たな事業とのシナジー創出に向けた既存事業の強化策として、建設、不動産事業では、当社グループ内の「土地の確保・開発」から、「建物等の建設」、完成後の「不動産販売、運用・管理」、「リフォーム・メンテナンス」に至る一貫した機能を活用することで、今後の景気回復に伴う需要、幅広い顧客ニーズをとらえ、収益の拡大に取り組んで参ります。
オートモービル関連事業では、各国の地球温暖化対策の強化、環境性能重視のマーケットの潮流に対応した環境配慮型オイル製品の強化、海外ビジネスの拡充、商流・販売システムの拡充に向けたアライアンスの構築等を進めて参ります。
広告事業では、インターネット広告媒体と広告代理店・広告主を仲介して、広告枠の仕入・販売を行うメディアレップ業務について、新型コロナウイルス感染症拡大に伴う生活様式の変化及びデジタル化を促進する政策が進展する中、段階的な取扱広告枠の拡大を図って参ります。
しかしながら、全ての計画が必ずしも実現するとは限らないことにより、現時点においては継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
なお、財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を財務諸表に反映しておりません。
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
イ 有形固定資産（リース資産を除く）
当社は定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物については定額法によっております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ８年～10年
車両運搬具 ６年
工具、器具及び備品 ４年～８年
３．繰延資産の処理方法
株式交付費
発生年度に全額費用処理しております。
４．引当金の計上基準
イ 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
ロ 完成工事補償引当金
完成工事に係る瑕疵補償に備えるため、過去の実績を基礎に発生見込額を計上しております。
ハ 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末自己都合要支給額の100％を計上しております。
５．その他財務諸表作成のための基礎となる重要な事項
イ 消費税等の処理方法
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。
ロ 連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
（重要な会計上の見積り）
１．子会社債権の評価
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
貸倒引当金繰入額 971,212千円
(2) その他の情報
子会社の債務超過相当額についてを評価制引当金を計上しております。
（貸借対照表関係）
※１ 関係会社に対する資産及び負債
関係会社に対する資産及び負債には次のものがあります。
| 前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 短期貸付金 | 2,163,572千円 | -千円 |
| 立替金 | 497,338 〃 | - 〃 |
| 破産更生債権等 | 4,868,898 〃 | 4,869,461 〃 |
| 未払金 | 935 〃 | - 〃 |
| 長期預り保証金 | 168,623 〃 | - 〃 |
※２ 前事業年度で短期貸付金及び立替金等の関係会社債権については、当事業年度では関係会社貸付金に集約しております。
（損益計算書関係）
※１ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
| 前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 売上高 | 150,000千円 | -千円 |
| 販売費及び一般管理費 | 19,066 〃 | 19,066 〃 |
※２ 販売費及び一般管理費に属する費用のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
| 役員報酬 | 36,450千円 | 57,900千円 |
| 給与手当 | 17,282 〃 | 23,520 〃 |
| 旅費交通費 | 4,370 〃 | 4,086 〃 |
| 接待交際費 | 4,718 〃 | 3,714 〃 |
| 地代家賃 | 20,358 〃 | 20,361 〃 |
| 減価償却費 | 1,603 〃 | 1,756 〃 |
| 業務委託費 | 106,900 〃 | 267,493 〃 |
| 租税公課 | 137 〃 | 30,256 〃 |
| その他手数料 | 15,643 〃 | 53,793 〃 |
| 退職給付費用 | 89 〃 | 443 〃 |
| 貸倒引当金繰入額 | 123,391 〃 | 4,511 〃 |
※３ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 車両運運搬具 | -千円 | 1,208千円 |
（有価証券関係）
前事業年度（2020年３月31日）
子会社株式及び関連会社株式
子会社及び関連会社は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
（注） 時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
| （単位：千円） |
| 区分 | 貸借対照表計上額 |
| --- | --- |
| 子会社株式 | 745,081 |
| 計 | 745,081 |
当事業年度（2021年３月31日）
子会社株式及び関連会社株式
子会社及び関連会社は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
（注） 時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
| （単位：千円） |
| 区分 | 貸借対照表計上額 |
| --- | --- |
| 子会社株式 | 640,000 |
| 計 | 640,000 |
（税効果会計関係）
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| （繰延税金資産） | ||
| 貸倒引当金 | 1,947,980千円 | 2,300,742千円 |
| 繰越欠損金 | 673,454 〃 | 934,899 〃 |
| 資産評価損 | 702,405 〃 | 504,581 〃 |
| その他 | 8,450 〃 | 1,911 〃 |
| 小計 | 3,332,291 〃 | 3,742,134 〃 |
| 評価性引当額 | △3,332,291 〃 | △3,742,134 〃 |
| 合計 | － 〃 | － 〃 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税率の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
税引前当期純損失のためその記載を省略しております。
【企業結合等関係】
連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
（重要な後発事象）
(1) 子会社の株式譲渡及び債権譲渡
１．株式譲渡の経緯等
2021年４月20日付の取締役会決議にもとづき、同日付けで当社の子会社クレア株式会社（以下、「クレア社」といいます。）の全株式及びクレア社保有の一部資産による代物弁済後の純債権額を第三者に譲渡されております。
本株式譲渡に伴い、クレア社子会社でありエンターテインメント事業を営む株式会社クリエーション及び、エンターテインメント施設の不動産賃貸事業を対象とした不動産リーシングプロジェクト匿名組合等についても当社の子会社から除外されました。
なお、債権額と譲渡価格の差額である560,736千円について、修正後発事象として引当計上しておりますが、2021年４月21日開催の臨時株主総会において取締役の選解任議案が可決され、新たな経営体制となったことを受け、旧経営陣にて締結された本件契約内容について、現在、新経営陣により精査中であります。
２．譲渡する相手先の名称
国内の一般法人（デジタル事業を営む事業会社）であり、相手先の意向により概要の開示は控えさせて頂きますが、当社と資本関係、人的関係、取引関係はなく、関連当事者にも該当しません。
３．当該子会社の名称、事業内容及び当社との取引関係
名 称 クレア株式会社
代 表 者 松井 浩文
事業内容 建設事業（エネルギー関連事業）、不動産の売買・あっ旋・仲介及び管理、投資及びコンサルティング、コスメティック商品の販売等
当社との取引関係 管理部門支援、経営支援の提供等及び金銭消費貸借契約の締結
４．譲渡債権額及び譲渡債権価額
債 権 額 760,736千円
譲渡価額 200,000千円
(2) 株式の取得
１．株式取得の経緯等
2021年４月20日付の取締役会決議にもとづき、当社グループの事業の多角化に向けて、ミネラルウォーターの輸入、販売、卸業等を行う株式会社ジョージアプレミアムフーズとの今後の関係強化を視野に入れ、同社代表者との間で、39.0％に相当する同社株式を取得する株式譲渡契約を締結し72,540千円を支出しております。
なお、2021年４月21日開催の臨時株主総会において取締役の選解任議案が可決され、新たな経営体制となったことを受け、旧経営陣にて締結された本件契約内容について、現在、新経営陣により精査中であり、翌事業年度以後において損失が発生する可能性があります。
２．取得の時期
取得実行日 2021年４月20日
３．株式取得を行った会社の名称
①名 称 株式会社ジョージアプレミアムフーズ
②所 在 地 東京都渋谷区神宮前一丁目７番３号
③代 表 者 恩田真和
④事業内容 ミネラルウォーターの輸入、販売、卸業等
(3) 子会社の設立
１．設立の理由
当社と本商品の開発メーカーである株式会社ジールコスメティックスとの間で協議した結果、2021年５月20日の取締役会の決議にもとづき、当社が子会社を設立し、当該子会社が新型コロナウイルス感染症等の除菌・抗菌対策商品（以下、「本商品」といいます。）を販売することといたしました。
これは2021年4月20日付けで、当社が子会社であったクレア株式会社の全株式を第三者に譲渡した結果、同社が当社子会社から除外され、当社グループに本商品を販売する事業主体がなくなったためであります。
２．設立子会社の概要
①名 称 Ｖ ＢＬＯＣＫ販売株式会社
②所 在 地 東京都港区赤坂八丁目5番28号
③代 表 者 岡本 武之
④主な事業 除菌・抗菌関連商品の仕入及び販売
⑤資 本 金 9,000千円
⑥設立時期 2021年５月25日
⑦出資比率 当社 100％
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| 資産の種類 | 当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有形固定資産 | |||||||
| 建物及び構築物 | 17,020 | - | 3,670 | 13,350 | 13,349 | - | 0 |
| 車両運搬具 | 3,710 | 5,268 | 3,710 | 5,268 | 584 | 910 | 4,683 |
| 工具、器具及び備品 | 3,427 | 3,168 | - | 6,595 | 3,896 | 657 | 2,699 |
| 有形固定資産計 | 24,157 | 8,436 | 7,380 | 25,213 | 17,830 | 1,568 | 7,382 |
| 無形固定資産 | - | 1,410 | - | 1,410 | 188 | 188 | 1,222 |
| 長期前払費用 | - | - | - | - | - | - | - |
| 繰延資産 | - | - | - | - | - | - | - |
【引当金明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （目的使用） （千円） |
当期減少額 （その他） （千円） |
当期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸倒引当金（流動） | 1,469,232 | 188,431 | - | 1,553,152 | 104,511 |
| 貸倒引当金（固定） | 4,968,898 | 2,440,445 | - | - | 7,409,343 |
| 完成工事補償引当金 | 25,389 | - | - | 22,309 | 3,080 |
（注）算定方法は重要な会計方針に記載しております。
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20210630125621
第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ４月１日から３月31日まで |
| 定時株主総会 | ６月中 |
| 基準日 | ３月31日 |
| 株券の種類 | － |
| 剰余金の配当の基準日 | ９月30日、３月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | （注）１．２ |
| 取扱場所 | 東京都中央区日本橋茅場町一丁目２番４号 日本証券代行株式会社 本店 |
| 株主名簿管理人 | 日本証券代行株式会社 |
| 取次所 | － |
| 買取手数料 | 無料 |
| 公告掲載方法 | 当会社の公告は、電子公告により行う。ただし、電子公告によることができない事故その他やむを得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して行う。なお、電子公告は、当会社のホームページに掲載しており、そのアドレスは次のとおりです。 http://www.crea-hd.co.jp/ir/notification/ |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
（注）１ 当社定款には、単元未満株式について、次の権利以外の権利を行使することができない旨を定めています。
(1）会社法第189条第２項各号に掲げる権利
(2）会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
(3）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
２ 株式等の取引に係る決済の合理化を図るための社債等の振替に関する法律等の一部を改正する法律（平成16年６月９日 法律第88号）の施行に伴い、単元未満株式の買取を含む株式の取扱いは、原則として、証券会社等の口座管理機関を経由して行うこととなっています。但し、特別口座に記録されている株式については、特別口座の口座管理機関である日本証券代行株式会社が直接取り扱います。
有価証券報告書（通常方式）_20210630125621
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
第56期（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） 2020年６月29日に関東財務局長に提出
(2）内部統制報告書及びその添付書類
第56期（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） 2020年６月29日に関東財務局長に提出
(3）四半期報告書及び確認書
第57期第１四半期（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日） 2020年８月14日関東財務局長に提出
第57期第２四半期（自 2020年７月１日 至 2020年９月30日） 2020年11月16日関東財務局長に提出
第57期第３四半期（自 2020年10月１日 至 2020年12月31日） 2021年２月15日関東財務局長に提出
(4）臨時報告書
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号（主要株主の異動）の規定に基づく臨時報告書
2020年４月１日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号（主要株主の異動）の規定に基づく臨時報告書
2020年４月10日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号（主要株主の異動）の規定に基づく臨時報告書
2020年４月21日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号（主要株主の異動）の規定に基づく臨時報告書
2020年４月30日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号及び第19号（当社及び当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象）の規定に基づく臨時報告書
2020年５月19日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号（主要株主の異動）の規定に基づく臨時報告書
2020年６月11日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における決議）の規定に基づく臨時報告書
2020年７月１日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号（主要株主の異動）の規定に基づく臨時報告書
2020年９月11日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号（主要株主の異動）の規定に基づく臨時報告書
2020年10月７日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号（主要株主の異動）の規定に基づく臨時報告書
2020年10月15日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第19号（当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象）の規定に基づく臨時報告書
2020年11月18日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号及び第19号（当社及び当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象）の規定に基づく臨時報告書
2020年11月25日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号（主要株主の異動）及び第６号の２（提出会社が株式交換完全親会社となる株式交換）の規定に基づく臨時報告書
2021年１月14日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号及び第９号の２（代表取締役の異動、及び株主総会における決議）の規定に基づく臨時報告書
2021年４月23日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号及び第19号（当社及び当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象）の規定に基づく臨時報告書
2021年５月24日関東財務局長に提出
(4）臨時報告書の訂正報告書
2020年６月11日提出の臨時報告書（主要株主の異動）に係る訂正報告書
2020年７月９日関東財務局長に提出
2020年７月１日提出の臨時報告書（株主総会における決議）に係る訂正報告書
2020年10月２日関東財務局長に提出
2020年11月25日提出の臨時報告書（当社及び当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象）に係る訂正報告書
2021年１月６日関東財務局長に提出
2021年１月14日提出の臨時報告書（主要株主の異動、及び提出会社が株式交換完全親会社となる株式交換）に係る訂正報告書
2021年２月５日関東財務局長に提出
2021年１月14日提出の臨時報告書（主要株主の異動、及び提出会社が株式交換完全親会社となる株式交換）に係る訂正報告書
2021年２月12日関東財務局長に提出
2021年１月14日提出の臨時報告書（主要株主の異動、及び提出会社が株式交換完全親会社となる株式交換）に係る訂正報告書
2021年２月25日関東財務局長に提出
有価証券報告書（通常方式）_20210630125621
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。