Audit Report / Information • Mar 30, 2020
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 (주)아프리카티비 00260310 100000000000 228550 106761 167869 518 N N N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 아프리카티비와 그 종속기업
&cr&cr&cr
&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 24 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 23 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
신우회계법인
목 차
| 페 이 지&cr&cr&cr | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ............................................ | 1 ~ 4 |
| 연 결 재 무 제 표 | ............................................ | 5 |
| · 연 결 재 무 상 태 표 | ............................................ | 6 ~ 7 |
| · 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | ............................................ | 8 |
| · 연 결 자 본 변 동 표 | ............................................ | 9 |
| · 연 결 현 금 흐 름 표 | ............................................ | 10 ~ 11 |
| · 연결재무제표에 대한 주석 | ............................................ | 12 ~ 102 |
| 외부감사 실시내용 | ............................................ | 103 ~ 104 |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 아프리카티비 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 재무제표에 대한 보고 &cr
감사의견&cr 우리는 별첨된 주식회사 아프리카티비와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로구성되어 있습니다.
&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결실체로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
핵심감사사항&cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다&cr
(1) 수익인식 기간귀속의 적정성&cr연결실체는 다수의 이해관계가 존재하는 상장회사로 영업성과에 대한 시장참여자의 기대가 존재합니다. 일반적으로 수익인식은 고유위험이 높은 항목으로 매출 기간귀속 조정 등의 방법으로 부정 및 오류의 가능성이 존재함에 따라 수익인식 기간귀속의적정성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다. &cr
핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함하고 있습니다.
- 수익인식 관련 매출인식 시 증빙 대사 등 관련 내부통제에 대한 이해와 평가
- 보고기간말 전후에 발생한 매출거래 중 추출된 표본에 대한 증빙 문서검사를 통한 수익인식시점의 적정성 확인
- 보고기간말 이후에 취소처리된 매출전표 중 추출된 표본에 대한 검토를 통해 매출의 기간귀속이 적절한지에 대해 확인&cr
(2) 플랫폼매출 관련 미수금의 적정성&cr2019년도의 매출채권및기타채권 49,989백만중 중 플랫폼 매출관련 PG사 미수금은 43,778백만으로 매출채권및기타채권의 대부분을 차지하고 있습니다. 연결실체의 플랫폼 매출관련 미수금이 재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이고, 여러결제 수단에 의하여 형성됨에 따라 잔액의 적정성에 대한 잠재적 위험이 존재함으로 핵심감사항목으로 판단하였습니다.&cr
핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함하고 있습니다.&cr- 플랫폼 매출 관련한 영업시스템상 미수금의 잔액 확인&cr- 영업시스템과 재무회계시스템상의 미수금의 대사
- 플랫폼 매출 관련 미수금에 대한 확대된 외부조회 절차 실시&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. &cr
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 &cr우리의 목적은 회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는&cr&cr - 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
&cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr &cr- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr
기타 법규의 요구사항에 대한 보고 &cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김미애입니다. &cr
| 서울시 강남구 언주로 86길 5 |
| 신 우 회 계 법 인 |
| 대표이사 한 상 우 |
| 2020년 3월 19일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2020년 3월 19일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 아프리카티비
&cr&cr &cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 24 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 23 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 당기재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 아프리카티비 대표이사 서 수 길, 정 찬 용 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 판교로 228번길 15 (삼평동, 판교세븐벤처밸리 1단지 2동 201,901호) |
| (전 화) | 031-622-8001 |
| 연 결 재 무 상 태 표 |
| 제 24 (당)기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 23 (전)기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 아프리카티비와 그 종속기업 (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 24 (당) 기 | 제 23 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,24 | 27,335,697,902 | 35,720,958,925 |
| 단기금융상품 | 4,6,24 | 31,578,894,790 | 10,083,590,000 |
| 매출채권및기타채권 | 4,7,9,24,34 | 49,989,461,920 | 45,172,403,220 |
| 유동 당기손익-공정가치 금융자산 | 4,8 | 33,143,371,707 | 2,750,291,435 |
| 기타유동자산 | 10 | 2,946,925,196 | 2,088,714,094 |
| 당기법인세자산 | 10,850,130 | 6,168,846 | |
| 유 동자산 합계 | 145,005,201,645 | 95,822,126,520 | |
| 비유동자산 | |||
| 비유동당기손익-공정가치 금융자산 | 4,8 | 9,751,666,051 | 10,503,006,746 |
| 비유동기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 4,8 | 7,237,130,000 | 3,806,194,462 |
| 종속, 관계기업 및 공동기업투자 | 11 | 6,342,271,033 | 3,433,548,207 |
| 유형자산 | 12,23 | 28,203,651,091 | 25,084,592,721 |
| 사용권자산 | 13 | 8,538,761,085 | - |
| 투자부동산 | 14 | 709,909,958 | - |
| 무형자산 | 15 | 8,550,688,752 | 8,132,624,157 |
| 기타비유동채권 | 4,16 | 11,482,186,176 | 9,216,990,655 |
| 기타비유동자산 | 17 | - | 184,505,812 |
| 이연법인세자산 | 32 | 2,728,089,646 | 1,360,430,202 |
| 비유동자산 합계 | 83,544,353,792 | 61,721,892,962 | |
| 자산총계 | 228,549,555,437 | 157,544,019,482 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4,8,24,34 | 70,527,542,395 | 50,062,046,033 |
| 단기차입금 | 4,22,23,35 | 1,983,700,000 | 1,093,000,000 |
| 기타유동부채 | 9,19 | 8,857,311,603 | 8,677,792,889 |
| 유동리스부채 | 4,13,35 | 3,296,104,693 | - |
| 당기법인세부채 | 32 | 8,443,872,226 | 4,511,319,760 |
| 유동부채 합계 | 93,108,530,917 | 64,344,158,682 | |
| 비유동부채 | |||
| 장기차입금 | 4,22,23,35 | 8,100,000,000 | - |
| 비유동리스부채 | 9,19 | 4,737,230,682 | - |
| 복구충당부채 | 4,13,35 | 814,940,608 | 306,836,327 |
| 비유동부채 합계 | 13,652,171,290 | 306,836,327 | |
| 부채총계 | 106,760,702,207 | 64,650,995,009 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 1,25 | 5,747,383,500 | 5,747,383,500 |
| 자본잉여금 | 25 | 48,008,003,643 | 48,008,003,643 |
| 기타자본구성요소 | 26,27 | (7,387,988,523) | (5,822,653,328) |
| 기타포괄손익누계액 | 26 | (3,617,190,792) | (2,395,194,398) |
| 이익잉여금(결손금) | 28 | 76,179,054,776 | 46,890,838,592 |
| 비지배지분 | 1 | 2,859,590,626 | 464,646,464 |
| 자본총계 | 121,788,853,230 | 92,893,024,473 | |
| 자본과부채총계 | 228,549,555,437 | 157,544,019,482 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
&cr
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 24 (당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 23 (전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아프리카티비와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 24 (당) 기 | 제 23 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 3,29,34 | 167,868,521,676 | 126,627,785,921 |
| 영업비용 | 29,34 | 131,142,708,513 | 99,504,535,528 |
| 영업이익 | 36,725,813,163 | 27,123,250,393 | |
| 금융수익 | 30 | 6,886,731,550 | 835,995,067 |
| 금융원가 | 30 | 468,566,634 | 519,490,245 |
| 기타이익 | 31 | 651,802,824 | 375,698,967 |
| 기타손실 | 31 | 866,547,102 | 548,898,414 |
| 관계기업에 대한 지분법손익 | (991,300,174) | (674,423,528) | |
| 법인세비용차감전이익 | 41,937,933,627 | 26,592,132,240 | |
| 법인세비용 | 32 | 7,777,547,806 | 5,257,377,896 |
| 당기순이익 | 34,160,385,821 | 21,334,754,344 | |
| 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 | 34,371,002,514 | 21,562,866,325 | |
| 비지배지분에 귀속될 당기순이익 | (210,616,693) | (228,111,981) | |
| 기타포괄손익 | (1,221,996,394) | (266,753,991) | |
| -당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | - | - | |
| 기타포괄손익-공정가치평가손익 | (1,188,060,036) | (234,174,095) | |
| -당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 해외사업환산손익 | (33,936,358) | (32,579,896) | |
| 총포괄이익 | 32,938,389,427 | 21,068,000,353 | |
| 지배기업의 소유주에 귀속될 총포괄이익 | 33,149,006,120 | 21,296,112,334 | |
| 비지배지분에 귀속될 총포괄이익 | (210,616,693) | (228,111,981) | |
| 주당이익 | 33 | ||
| (1) 기본주당순이익 | 3,164 | 2,016 | |
| (2) 희석주당순이익 | 3,082 | 1,975 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 24 (당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 23 (전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아프리카티비와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 소계 | 비지배지분 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 1월 1일(전기초 수정전) | 5,652,533,500 | 41,012,563,543 | (4,518,345,342) | (922,764,052) | 28,448,724,498 | 69,672,712,147 | 435,400,162 | 70,108,112,309 |
| 기준서1109호 도입효과 | - | - | - | (1,205,676,355) | 929,758,589 | (275,917,766) | - | (275,917,766) |
| 2018년 1월 1일(전기초 수정후) | 5,652,533,500 | 41,012,563,543 | (4,518,345,342) | (2,128,440,407) | 29,378,483,087 | 69,396,794,381 | 435,400,162 | 69,832,194,543 |
| 총포괄손익: | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 21,562,866,325 | 21,562,866,325 | (228,111,981) | 21,334,754,344 |
| 해외사업환산 | - | - | - | (32,579,896) | - | (32,579,896) | - | (32,579,896) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | - | (234,174,095) | - | (234,174,095) | - | (234,174,095) | |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | (266,753,991) | 21,562,866,325 | 21,296,112,334 | (228,111,981) | 21,068,000,353 |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 | ||||||||
| 연차배당의 지급 | - | - | - | - | (4,050,510,820) | (4,050,510,820) | - | (4,050,510,820) |
| 주식선택권 행사 | 94,850,000 | 6,900,688,100 | (2,136,618,100) | - | - | 4,858,920,000 | - | 4,858,920,000 |
| 주식보상비용의 인식 | - | - | 1,209,446,964 | - | - | 1,209,446,964 | - | 1,209,446,964 |
| 가득기간만료 주식선택권 | - | 94,752,000 | (94,752,000) | - | - | - | - | - |
| 자기주식의 취득 | - | - | (282,384,850) | - | - | (282,384,850) | - | (282,384,850) |
| 종속기업의 취득 | - | - | - | - | - | - | 257,358,283 | 257,358,283 |
| 소유주와의 거래 총액 | 94,850,000 | 6,995,440,100 | (1,304,307,986) | - | (4,050,510,820) | 1,735,471,294 | 257,358,283 | 1,992,829,577 |
| 2018년 12월 31일(전기말) | 5,747,383,500 | 48,008,003,643 | (5,822,653,328) | (2,395,194,398) | 46,890,838,592 | 92,428,378,009 | 464,646,464 | 92,893,024,473 |
| 2019년 1월 1일(당기초) | 5,747,383,500 | 48,008,003,643 | (5,822,653,328) | (2,395,194,398) | 46,890,838,592 | 92,428,378,009 | 464,646,464 | 92,893,024,473 |
| 총포괄손익: | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 34,371,002,514 | 34,371,002,514 | (210,616,693) | 34,160,385,821 |
| 해외사업환산 | - | - | - | (1,188,060,036) | - | (1,188,060,036) | - | (1,188,060,036) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | - | (33,936,358) | - | (33,936,358) | - | (33,936,358) | |
| 총포괄손익 합계 | - | - | (1,221,996,394) | 34,371,002,514 | 33,149,006,120 | (210,616,693) | 32,938,389,427 | |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 | ||||||||
| 연차배당의 지급 | - | - | - | - | (5,082,786,330) | (5,082,786,330) | - | (5,082,786,330) |
| 주식보상비용의 인식 | - | - | 2,269,185,453 | - | - | 2,269,185,453 | - | 2,269,185,453 |
| 주식선택권 행사 | - | - | (1,268,959,793) | - | - | (1,268,959,793) | - | (1,268,959,793) |
| 지분의 발행 | - | - | - | - | - | - | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 비지배지분의 출자 | - | - | 5,534,439,145 | - | - | 5,534,439,145 | 2,565,560,855 | 8,100,000,000 |
| 비지배지분의 변동 | - | - | (8,100,000,000) | - | - | (8,100,000,000) | - | (8,100,000,000) |
| 소유주와의 거래 총액 | - | - | (1,565,335,195) | - | (5,082,786,330) | (6,648,121,525) | 2,605,560,855 | (4,042,560,670) |
| 2019년 12월 31일(당기말) | 5,747,383,500 | 48,008,003,643 | (7,387,988,523) | (3,617,190,792) | 76,179,054,776 | 118,929,262,604 | 2,859,590,626 | 121,788,853,230 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
&cr
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 24 (당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 23 (전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아프리카티비와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24 (당) 기 | 제 23 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 60,835,842,940 | 38,754,013,491 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 66,248,661,886 | 39,996,947,311 | ||
| 가. 당기순이익 | 34,160,385,821 | 21,334,754,344 | ||
| 나. 조정 | 21,526,079,422 | 11,845,034,861 | ||
| 법인세비용 | 7,777,547,806 | 5,257,377,896 | ||
| 이자수익 | (927,448,927) | (645,336,258) | ||
| 이자비용 | 415,117,831 | 7,392,989 | ||
| 복구충당부채전입액 | 24,268,558 | 4,249,720 | ||
| 급여 | 1,986,312,875 | 129,434,745 | ||
| 대손상각비 | 3,914,163,452 | 753,496,062 | ||
| 지급임차료 | - | 163,091,882 | ||
| 주식보상비용 | 2,269,185,453 | 1,209,446,964 | ||
| 지분법손실 | 991,300,174 | 674,423,528 | ||
| 종속기업처분이익 | - | (42,959,427) | ||
| 외화환산손실 | 85,138,269 | 20,514,356 | ||
| 외화환산이익 | (95,736,206) | (55,559,667) | ||
| 당기손익공정가치 금융자산 평가손실 | 29,180,245 | 487,108,117 | ||
| 당기손익공정가치 금융자산 평가이익 | (2,818,047,412) | (179,993,309) | ||
| 당기손익공정가치 금융자산 처분이익 | (3,134,235,211) | (6,857,500) | ||
| 감가상각비 | 9,766,587,636 | 3,737,930,050 | ||
| 무형자산상각비 | 950,579,540 | 283,296,758 | ||
| 무형자산손상차손 | 157,743,083 | 85,000,000 | ||
| 무형자산처분이익 | (36,400,000) | (20,727,274) | ||
| 유형자산처분이익 | (53,696,539) | (37,634,570) | ||
| 유형자산처분손실 | 220,877,288 | 36,997,988 | ||
| 유형자산손상차손 | 958,455 | - | ||
| 잡이익 | - | (4,516,859) | ||
| 잡손실 | 9,683,052 | (7,333,330) | ||
| 배당금수익 | (7,000,000) | (3,808,000) | ||
| 다. 운전자본의 변동 | 10,562,196,643 | 6,817,158,106 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 2,929,601,998 | (3,850,951,357) | ||
| 기타채권의 감소(증가) | (11,511,595,580) | (19,592,110,869) | ||
| 기타유동자산의 감소(증가) | 454,360,381 | (459,446,843) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 2,420,000 | (43,290,689) | ||
| 기타채무의 증가(감소) | 18,672,511,447 | 27,477,924,015 | ||
| 기타유동부채의 증가(감소) | 47,764,457 | 3,319,845,669 | ||
| 해외사업환산 변동 | (32,866,060) | (34,811,820) | ||
| 2. 이자의 수취 | 835,959,421 | 440,053,557 | ||
| 3. 배당금의 수취 | 7,000,000 | 3,808,000 | ||
| 4. 이자의 지급 | (150,048,995) | (7,392,989) | ||
| 5. 법인세의 납부 | (6,105,729,372) | (1,679,402,388) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (70,041,055,890) | (26,622,734,840) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 20,748,063,672 | 4,952,393,979 | ||
| 단기대여금의 회수 | 8,400,000 | 36,200,000 | ||
| 장기대여금의 회수 | 219,600,000 | 66,200,000 | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산의 처분 | 17,752,338,716 | 6,857,500 | ||
| 투자예치금의 감소 | 2,576,281,317 | 3,461,106,296 | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 2,500,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 70,443,639 | 85,090,909 | ||
| 무형자산의 처분 | 50,400,000 | 272,727,274 | ||
| 보증금의 감소 | 19,600,000 | 36,712,000 | ||
| 임차보증금의 감소 | 51,000,000 | 985,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (90,789,119,562) | (31,575,128,819) | ||
| 단기대여금의 증가 | (15,000,000) | (30,000,000) | ||
| 장기대여금의 증가 | (300,000,000) | - | ||
| 단기금융상품의 순증가 | (21,557,232,758) | - | ||
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (41,387,385,915) | (4,500,000,000) | ||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 취득 | (4,998,297,063) | (202,024,462) | ||
| 관계기업 및 공동기업투자 | (3,900,023,000) | (2,900,000,000) | ||
| 유형자산의 취득 | (11,794,725,278) | (13,099,770,235) | ||
| 무형자산의 취득 | (1,581,670,573) | (627,779,091) | ||
| 투자예치금의 취득 | (2,799,706,975) | (1,782,879,941) | ||
| 보증금의 증가 | (685,078,000) | (1,334,428,310) | ||
| 임차보증금의 증가 | (1,770,000,000) | (1,463,018,244) | ||
| 사업결합으로인한 순현금흐름 | - | (5,073,946,062) | ||
| 종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 | - | (561,282,474) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 836,523,889 | 599,467,134 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 9,140,000,000 | 5,007,647,124 | ||
| 종속회사의 유상증자 | 40,000,000 | 5,007,647,124 | ||
| 단기차입금의 차입 | 1,000,000,000 | - | ||
| 장기차입금의 차입 | 8,100,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (8,303,476,111) | (4,408,179,990) | ||
| 사채의 상환 | - | (68,000,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | (109,300,000) | - | ||
| 배당금의 지급 | (5,078,647,800) | (4,049,795,140) | ||
| 리스부채 원금의 지급 | (3,114,263,311) | - | ||
| 자기주식의 취득 | - | (282,384,850) | ||
| 연결자본거래로 인한 현금유출액 | (1,265,000) | (8,000,000) | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (8,368,689,061) | 12,730,745,785 | ||
| Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 | 35,720,958,925 | 23,004,085,915 | ||
| Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (16,571,962) | (13,872,775) | ||
| Ⅶ. 당기말 현금및현금성자산 | 27,335,697,902 | 35,720,958,925 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl 주석
| 제 24 (당) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 23 (전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 아프리카티비와 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요 &cr&cr가. 지배기업의 개황과 주요 영업내용&cr&cr주식회사 아프리카티비(이하 "지배기업"이라 함)는 정보보안솔루션 개발, 공급 및 네크워크 보안과 관련된 소프트 웨어의 개발 등을 주요 사업목적으로 하여 1996년 4월22일에 설립되었습니다. 2000년 3월 7일자로 상호를 "주식회사 윈스테크놀리지"에서 "주식회사 윈스테크넷"으로 변경하였으며, 2008년 1월 4일자로 "주식회사 나우콤"으로 변경하였고, 2013년 3월 29일자로 "주식회사 아프리카티비"로 변경하였습니다.현재는 인터넷 방송 서비스, 게임 소프트웨어 개발 및 공급 등을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2003년 12월 19일자로 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 한편, 연결실체는 2018년 12월 31일 이사회에서 정찬용 대표이사를 추가 선임하여 서수길, 정찬용 각자대표로 변경되었습니다.&cr&cr 당기말 현재 납입자본금은 5,747,384천원이며, 최대주주는 (주)쎄인트인터내셔널로 25.3%를 보유하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 주주명 | 주식수(주) | 액면가액 | 금액(천원) | 지분율 |
|---|---|---|---|---|
| (주)쎄인트인터내셔널 | 2,912,133 | 500 | 1,456,067 | 25.3% |
| 자사주 | 562,967 | 〃 | 281,484 | 4.9% |
| MORGAN STANLEY AND CO INTERNATIONAL PLC(주1) | 409,192 | 〃 | 204,596 | 3.6% |
| 국민연금공단 | 576,715 | 〃 | 288,358 | 5.0% |
| SWEDBANK ROBUR GLOBALFOND | 444,488 | 〃 | 222,244 | 3.9% |
| 권강현 | 13,500 | 〃 | 6,750 | 0.1% |
| 정찬용 | 10,325 | 〃 | 5,163 | 0.1% |
| 이미선 | 630 | 〃 | 315 | 0.0% |
| 채정원 | 530 | 〃 | 265 | 0.0% |
| 기타주주 | 6,564,287 | 〃 | 3,282,142 | 57.1% |
| 합계 | 11,494,767 | 〃 | 5,747,384 | 100.00% |
(주1) 다수의 운영펀드를 통해 지분을 보유하고 있으며, 보유주식 수가 많은 대표펀드의 주식수를 기재하였습니다.&cr &cr나. 종속기 업 현황&cr&cr당 기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유&cr지분율 | 비지배&cr지분율 | 소유&cr지분율 | 비지배&cr지분율 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| AFREECATV CO., LTD | 일본 | S/W 개발,자문,공급 | 100% | - | 100% | - |
| AFREECATV CO., LTD | 대만 | S/W 개발,자문,공급 | 100% | - | 100% | - |
| AFREECATV CO., LTD | 태국 | S/W 개발,자문,공급 | 100% | - | 100% | - |
| AFREECATV CO., LTD | 미국 | S/W 개발,자문,공급 | 100% | - | 100% | - |
| AFREECATV CO., LTD | 홍콩 | S/W 개발,자문,공급 | 100% | - | 100% | - |
| (주)프리캡 | 대한민국 | S/W 개발,자문,공급 | 100% | - | 100% | - |
| (주)아프리카프릭스 | 대한민국 | 프로게임단운영 | 90.9% | 9.1% | 90.9% | 9.1% |
| (주)프리콩 (주2) | 대한민국 | 영상콘텐츠제작 | 87.6% | 12.4% | 87.6% | 12.4% |
| (주)프릭엔 | 대한민국 | 콘텐츠 기획 및 제작 | 97.1% | 2.9% | 100% | - |
| (주)아프리카오픈스튜디오(주1) | 대한민국 | PC방 게임방 운영업 | 81.2% | 18.8% | 100% | - |
| VINA AFREECA JOINT STOCK COMPANY ( 주3) | 베트남 | 경영컨설팅서비스 | 100% | - | - | - |
| (주)프리컷 | 대한민국 | 디지털 콘텐츠제작 | 100% | - | 100% | - |
| (주)비알캠페인(주2) | 대한민국 | 광고협찬대행 및 기획제작 | 100% | 100% |
(주1) 당기 중 비지배지분의 불균등증자로 인하여 지분율이 감소하였습니다. &cr( 주2) 연결실체의 지분율은 종속기업의 총 발행주식수에서 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다. &cr (주3) 종속회사인 (주)아프리카오픈스튜디오의 종속대상회사입니다. &cr
다. 당기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 영업수익 | 순이익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AFREECATVCO.,LTD(일본) | 167,263 | 20,999 | 256,104 | - | 299,285 | (37,620) | (1,218) | (38,838) |
| AFREECATVCO.,LTD(대만) | 126,354 | 9,873 | 395,673 | - | 10,199 | (326,830) | (14,190) | (341,020) |
| AFREECATVCO.,LTD(태국) | 148,514 | 4,892 | 246,810 | - | 72,824 | (198,708) | 7,252 | (191,456) |
| AFREECATVCO.,LTD(미국) | 847,867 | 2,431 | 1,089,398 | - | 620,657 | (61,891) | (18,444) | (80,335) |
| AFREECATVCO.,LTD(홍콩) | 77,652 | 6,749 | 101,202 | - | 23,976 | (115,615) | (2,429) | (118,044) |
| (주)프리캡 | 112,889 | 2,516,703 | 187,003 | - | 634,333 | (300,968) | - | (300,968) |
| (주)아프리카프릭스 | 114,526 | 139,492 | 1,554,851 | - | 770,891 | (1,548,970) | - | (1,548,970) |
| (주)프리콩 | 464,827 | 44,800 | 578,032 | - | 632,488 | (398,785) | - | (398,785) |
| (주)프릭엔 | 667,655 | 713,924 | 740,003 | 18,598 | 145,270 | (1,035,556) | - | (1,035,556) |
| (주)아프리카오픈스튜디오 | 3,458,909 | 12,830,316 | 1,762,833 | 2,331,452 | 7,958,994 | (2,396,681) | - | (2,396,681) |
| VINA AFREECA JOINT STOCK COMPANY | 811,930 | - | 264 | - | - | (192,829) | (4,908) | (197,737) |
| (주)프리컷 | 171,726 | 8,064 | 102,873 | - | 233,215 | (182,600) | - | (182,600) |
| (주)비알캠페인 | 3,429,184 | 2,094,908 | 4,038,358 | 98,569 | 2,777,744 | 476,323 | - | 476,323 |
&cr 라. 당기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 영업활동 현금흐름 | 투자활동 현금흐름 | 재무활동 현금흐름 |
|---|---|---|---|
| AFREECATVCO.,LTD(일본) | 61,545 | (2,038) | - |
| AFREECATVCO.,LTD(대만) | (304,044) | (5,240) | 368,768 |
| AFREECATVCO.,LTD(태국) | (95,220) | (1,175) | 116,637 |
| AFREECATVCO.,LTD(미국) | (13,090) | - | 191,666 |
| AFREECATVCO.,LTD(홍콩) | (87,960) | - | 123,505 |
| (주)프리캡 | (198,654) | (223,426) | - |
| (주)아프리카프릭스 | (1,415,371) | (42,598) | 480,000 |
| (주)프리콩 | (61,777) | 3,636 | - |
| (주)프릭엔 | (460,759) | (679,446) | 1,382,157 |
| (주)아프리카오픈스튜디오 | 1,627,825 | (10,288,234) | 7,127,287 |
| VINA AFREECA JOINT STOCK COMPANY | (192,581) | - | 1,009,402 |
| (주)프리컷 | (158,919) | (4,088) | 100,000 |
| (주)비알캠페인 | 1,184,392 | (422,072) | (185,674) |
마. 비지배지분에 대한 정보&cr&cr(1) 누적비지배지분의 변동&cr
연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.
&cr<당기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 비지배&cr지분율 | 당기초 누적 &cr비지배 지분 | 비지배지분에 &cr배분된 포괄손익 | 기타(주1) | 당기말 누적 &cr비지배 지분 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)아프리카프릭스 | 9.1% | 423,748 | (132,943) | - | 290,805 |
| (주)프리콩 | 12.4% | 40,898 | (49,366) | - | (8,468) |
| (주)프릭엔 | 2.9% | - | (28,307) | 40,000 | 11,693 |
| (주)아프리카오픈스튜디오(주1) | 18.8% | - | - | 2,565,561 | 2,565,561 |
| 합 계 | 464,646 | (210,616) | 2,605,561 | 2,859,591 |
(주1) 비지배지분의 유상증자로 인하여 비지배지분이 증가하였습니다.&cr&cr <전기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 비지배&cr지분율 | 전기초 누적 &cr비지배 지분 | 비지배지분에 &cr배분된 포괄손익 | 기타 | 전기말 누적 &cr비지배 지분 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)아프리카프릭스 | 9.1% | 435,400 | (160,379) | 148,727 | 423,748 |
| (주)프리콩 | 12.4% | - | (67,733) | 108,631 | 40,898 |
| 합 계 | 435,400 | (228,112) | 257,358 | 464,646 |
&cr ( 2) 당기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속회사에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가하거나 감소한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 거래전 지분율 | 거래후 지분율 | 비지배지분&cr지분취득대가 | 비지배지분의 증감 | 기타자본항목의 증감 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)프릭엔 | 100% | 97.1% | 40,000 | 40,000 | - |
| (주)아프리카오픈스튜디오 | 100% | 81.2% | 8,100,000 | 2,565,561 | 5,534,439 |
&cr
2. 중요한 회계처리방침&cr&cr가. 재무제표의 작성기준 &cr&cr 연결실체는 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. &cr&cr연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr 나. 회계정책의 변경&cr&cr(1) 연결실체가 채택한 제·개정 기준서 &cr
연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr
- 기준서 제1116호 '리스' 제정&cr
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표 시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 38 에서 보여주고 있습니다.
&cr - 기준서 제1109호 '금융상품' 개정 &cr
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr - 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 &cr
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr - 기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr (2) 연결실체 적용하지 않은 제·개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr - 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr &cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr - 기준서 제1103호 '사업결합' 개정 &cr &cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. &cr동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr .
다. 유의적인 회계정책&cr&cr(1) 연결기준&cr&cr- 종속기업&cr&cr연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있 습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산및 부채의 공정가치를 포 함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가 치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지 분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.&cr&cr이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자 에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다 면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr- 비지배지분&cr&cr당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와비지배지분에 귀 속시키고 있습니다. 또한 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한지배회사의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr- 관계기업&cr&cr관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기 업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합 니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.&cr&cr관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결실체의 지분에 해 당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회 사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위해대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.&cr&cr연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정 책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다.&cr&cr
(2) 외화환산&cr
① 기능통화와 표시통화
&cr연결실체는 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
② 외화거래와 보고기간말의 외화환산
&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. &cr
매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다.
&cr당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.&cr
(3) 금융상품&cr&cr① 분류
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
② 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cra. 채무상품
&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr
&cr (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가' 으로 표시합니다.
b. 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
③ 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
④ 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결실체는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니 다.
⑤ 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(4) 재고자산&cr
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법에 의해 유지되며, 매 보고기간말 실지재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 선입선출을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다. &cr
(5) 매각예정자산&cr&cr연결실체는 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있으며, 매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
&cr자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 이익을 인식하고 있습니다.
&cr(6) 유형자산&cr&cr유형자산은 최초인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. &cr
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 비품 | 3~5년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr또한, 정부보조금 등에 의해 유형자산을 무상 또는 공정가액보다 낮은 대가로 취득한경우 그 유형자산의 취득원가에서 정부보조금을 차감한 금액을 최초 취득시의 장부금액으로 인식하고, 동 장부금액을 기준으로 감가상각비를 계산합니다.
&cr(7) 무형자산&cr
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
&cr무형자산은 산업재산권, 라이선스, 소프트웨어, 영업권 및 기타의무형자산으로 구성되며 영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 기타의무형자산 중 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없는 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.&cr
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5~10년 |
| 라이선스 | 2~5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 영상컨텐츠 | 5년 |
| 고객 및 계약관계 | 2~5년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결기업의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. &cr&cr영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.
(8) 비금융자산의 손상&cr
연결실체는 매 보고기간말에 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 영업권, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr
회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(9) 금융부채&cr&cr① 분류 및 측정
연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으 며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니 다.
② 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr&cr (10) 충당부채&cr &cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다 &cr
(11) 배당금&cr&cr보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 아니하고 있습니다.
&cr&cr(12) 납입자본&cr&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입, 매도 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr&cr
(13) 수익인식기준&cr&cr 연결실체는 뉴미디어플랫폼 운영등 을 영위하고 있고 주된 영업 수익의 형태는 플랫폼수수료, 광고, 컨텐츠제공수익 등으로 구성되어 있 으며, 기타매출은 오픈스튜디오 매출, 임대매출, 소셜트레이딩매출 등으로 구성되어 있습니다. &cr&cr연결실체는 일부 결합합상품이 포함되어 있는 경우 서비스를 각각 구별되는 수행 의무로 식별하며, 각각의 수행의무를 한시점의 이행하는지, 기간의 걸쳐 이행하는지에 따라, 각각 일정시점 또는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. &cr &cr ① 플랫폼매출&cr &cr 연결실체의 플랫폼사용수수료는 별풍선, 구독등의 기부경제선물과 기능성아이템등으로구성됩니다. 플 랫 폼사용수료는 고객과의 약정에 따라 고객에게 용역을 제공하고 사용대가가 확정되는 시점에 수행의무가 완료되는 것으로 판단하여 수익으로 인식합니다. 이는 약정에 의거하여 용역을 제공하고 사용대가가 확정되는 시점에 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr
② 광고 및 컨텐츠 수익&cr&cr 연결실체는 플랫폼 및 인프라를 활용하여 다양한 광고주의 마케팅 컨 셉 에 맞는 프로모션,온라인/모바일 광고 등을 제공하고 있습 니 다. &cr&cr연결실체의 Pre-roll 형식의 플랫폼 광 고 및 광고 대행은 고객과의 약정에 따라 고객에게 용역을 제공이 확정되는 시점에 수행의무가 완료되는 것으로 판단하여 수익으로 인식합니다. 이는 약정에 의거하여 용역을 제공하고 사용대가가 확정되는 시점에 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr &cr연결실체는 고객이 요구하는 특정상품을 위한 컨텐츠를 제작하여 판매하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 수행의무에 따라 만든 광고는 기업 자체에는 대체용도가 없고 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 투입법에 따라 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. &cr&cr연결실체가 제작하는 광고 및 컨텐츠는 기업 자체에는 대체용도는 없으나, 지급청구권 여부에 따라 일정시점 또는 용역제공기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약으로 구분될 수 있습니다. 연결실체는 계약 조건을 분석하여 지급청구권 여부에 따라 한시점에수익을 인식하는지, 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는지를 결정하고 있습니다.&cr &cr연결실체가 보유하는 콘텐츠 중 일부를 계약에 따라 고객에게 일정기간 사용하도록 라이선스를 제공하고 있고, 이에 대한 대가를 수령하고 있습니다. 연결실체는 콘텐츠를 계속해서 제공하며 고객은 계약기간동안 제공된 컨텐츠를 다양한 매체를 통해 방송할 수 있는 권리를 갖습니다. 연결실체는 제공하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr &cr③ 기타매출&cr연결실체는 일부 결합상품에 포함되어 있는 서비스는 각각의 구별되는 수행 의무로 식별 하며, 한시점의 이행하는지, 기간의 걸쳐 이행하는지에 따라, 각각 일정시점 또는 용역제공기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.&cr
④ 본인 대 대리인
연결실체 고객과 맺은 서비스 제휴계약에 따라, 대행 서비스를 일부 제공하고 있으며, 연결실체는 동 거래를 할 때 '대리인'에 해당하는 것으로 판단하고 있습니다.
&cr
(14) 리스
&cr연결실체는 2019년 1월 1일부터 기준서 제1116호'리스'을 적용하였습니다.&cr
전기말 현재 연결실체는 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.&cr&cr소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결실체에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.
① 리스제공자 &cr
연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결실체는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.&cr&cr ② 리스이용자&cr
연결실체가 부동산, 기계장치, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 연결실체가(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 연결실체가(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 연결실체가(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
&cr연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기사용료 등으로 구성되어 있습니다.
&cr(가) 변동리스료
&cr 연결실체는 일부 기계장치 리스는 사용량에 비례하는 변동리스료를 조건를 포함합니다.
변동리스료를 지급하는 계약조건은 일부 기계장치의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 상용됩니다. 사용량에 비례하는 변동리스료는 기계장치가 사용되는 ? 및 정산으로 인해 사용량이 확정되는 때에 당기손익으로 인식합니다. &cr
(나) 연장선택권 및 종료선택권
연결실체는 전체에 걸쳐 다수의 부동산, 차량, 기계장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자와 협의하에 행사할 수 있습니다.
&cr(다) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결실체는시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
&cr
(15) 종업원 급여&cr
① 단기종업원급여&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr&cr한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.&cr
② 퇴직급여: 확정기여제도&cr&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
&cr&cr(16) 정부보조금&cr
정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산의 취득에 사용해야 한다는 조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 차감 계정으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr
(17) 주식기준보상거래&cr&cr주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다.&cr&cr현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를부채의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
기업이나 거래상대방이 결제방식으로 현금 또는 그 밖의 자산의 지급이나 기업의 지분상품 발행을 선택할 수 있는 주식기준보상거래의 경우 해당 거래나 거래의 일부 요소에 대하여, 기업이 현금이나 그 밖의 자산으로 결제해야 하는 부채를 부담하는 부분만큼만 현금결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고, 그러한 부채를 부담하지 않는 부분은 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다. 기업이 결제시 지분상품을 발행하는 대신 현금을 지급하는 경우에는 현금지급액은 모두 부채의 상환액으로 보며, 이미 인식한 자본요소는 자본 내에서 계정대체하여 계속 자본으로 분류하고 있습니다.&cr
(18) 법인세비용&cr
법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr
이연법인세자산 및 이연법인세부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우에 상계합니다.
(19) 주당이익
&cr연결실체는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr라. 중요한 회계추정과 가정&cr&cr연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 또는 순자산가치법 계산에 기초하여 결정됩니다
(2) 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 현금흐름할인법 등 다양한 평가기법을 선택하고, 주요 가정의 적정성을 판단하고 있습니다.&cr
(3) 법인세
당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr&cr
3. 영업부문&cr&cr연결실체는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr 가. 당기 와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 플랫폼매출 | 128,499,636 | 100,277,951 |
| 광고 및 컨텐츠 매출 | 29,015,267 | 20,119,789 |
| 기타매출 | 10,353,619 | 6,230,046 |
| 합계 | 167,868,522 | 126,627,786 |
나. 당기와 전기 중 영업수익의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위 : 천원)
| 구 분 | 지 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 플랫폼매출 | 국내 | 127,773,031 | 99,690,469 |
| 해외 | 726,605 | 587,482 | |
| 합계 | 128,499,636 | 100,277,951 | |
| 광고 및 컨텐츠 매출 | 국내 | 29,014,951 | 19,320,843 |
| 해외 | 316 | 798,946 | |
| 합계 | 29,015,267 | 20,119,789 | |
| 기타매출 | 국내 | 10,353,619 | 6,230,046 |
| 합계 | 10,353,619 | 6,230,046 | |
| 합계 | 국내 | 167,141,601 | 125,241,358 |
| 해외 | 726,921 | 1,386,428 | |
| 합계 | 167,868,522 | 126,627,786 |
&cr 다. 당기 및 전기에 연결실체의 매출액 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.&cr &cr
4. 범주별 금융상품&cr&cr
가. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. &cr
(1) 당기말
(단위:천원)
| 구분 | 상각후원가로&cr측정-금융자산 | 당기손익 공정가치측정-금융자산 | 기타포괄 공정가치 측정-금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 27,335,698 | - | - | 27,335,698 |
| 단기금융상품 | 31,578,895 | - | - | 31,578,895 |
| 매출채권및기타채권 | 49,989,462 | - | - | 49,989,462 |
| 유동당기손익-공정가치 | - | 33,143,372 | - | 33,143,372 |
| 비유동당기손익-공정가치 | - | 9,751,666 | - | 9,751,666 |
| 비유동기타포괄손익-공정가치 | - | - | 7,237,130 | 7,237,130 |
| 기타비유동채권 | 11,482,186 | - | - | 11,482,186 |
| 합계 | 120,386,241 | 42,895,038 | 7,237,130 | 170,518,409 |
(2) 전기말
(단위:천원)
| 구분 | 상각후원가로&cr측정-금융자산 | 당기손익 공정가치측정-금융자산 | 기타포괄 공정가치 측정-금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 35,720,959 | - | - | 35,720,959 |
| 단기금융상품 | 10,083,590 | - | - | 10,083,590 |
| 매출채권및기타채권 | 45,172,403 | - | - | 45,172,403 |
| 유동당기손익-공정가치 | - | 2,750,291 | - | 2,750,291 |
| 비유동당기손익-공정가치 | - | 10,503,007 | - | 10,503,007 |
| 비유동기타포괄손익-공정가치 | - | - | 3,806,194 | 3,806,194 |
| 기타비유동채권 | 9,216,991 | - | - | 9,216,991 |
| 합계 | 100,193,943 | 13,253,298 | 3,806,194 | 117,253,435 |
나. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.
&cr (1) 당기말
(단위:천원)
| 구분 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 공정가치로 &cr측정하는 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 70,527,542 | - | 70,527,542 |
| 단기차입금 | 1,983,700 | - | 1,983,700 |
| 장기차입금 | 8,100,000 | - | 8,100,000 |
| 리스부채 | 8,033,335 | - | 8,033,335 |
| 합계 | 88,644,577 | 88,644,577 |
&cr (2) 전기말
(단위:천원)
| 구분 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 공정가치로 &cr측정하는 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 50,062,046 | - | 50,062,046 |
| 단기차입금 | 1,093,000 | - | 1,093,000 |
| 합계 | 51,155,046 | - | 51,155,046 |
&cr
5. 현금 및 현금성자산 &cr &cr 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원 )
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 62,721 | 7,370 |
| 요구불예금 | 27,272,977 | 35,713,589 |
| 합계 | 27,335,698 | 35,720,959 |
&cr&cr 6. 단기금융상품 &cr &cr 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 구성내역 | 당 기 말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 단기금융자산 | 정기예금 | 31,157,800 | 10,083,590 |
| 표지어음 | 421,095 | - | |
| 합계 | 31,578,895 | 10,083,590 |
&cr
7. 매출채권및기타채권 &cr&cr 가. 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 4,146,802 | 7,586,915 |
| 미수금 | 45,545,492 | 37,375,396 |
| 미수수익 | 220,068 | 139,592 |
| 단기대여금 | 77,100 | 70,500 |
| 합계 | 49,989,462 | 45,172,403 |
나 . 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권및기타채권 총장부금액 | 58,975,004 | 50,238,407 |
| 손실충당금: | ||
| 매출채권(주1) | (1,544,935) | (1,628,829) |
| 미수금(주1) | (7,240,607) | (3,237,175) |
| 단기대여금 | (200,000) | (200,000) |
| 소계 | (8,985,542) | (5,066,004) |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 49,989,462 | 45,172,403 |
(주1) 매출채권 및 미수금의 손실충당금 계상내역은 주석7.라를 참고하시기 바랍니다. &cr
다. 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 기준서 제1039호 | - | 3,714,620 |
| K-IFRS 1109 도입효과(주1) | - | 553,190 |
| 기초 손실충당금 | 5,066,004 | 4,267,810 |
| 손상차손 인식 | 3,914,163 | 753,496 |
| 사업결합으로 인한 변동 | 38,870 | |
| 매출채권및기타채권 회수 | 5,375 | 5,828 |
| 기말 손실충당금 | 8,985,542 | 5,066,004 |
(주1) 전기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.
&cr 라 . 매출채권 및 미수금의 손실충당금&cr&cr연결실체 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 미수금은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
&cr 당기말과 전기말 현재의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. &cr
1) 당기말
(단위:천원)
| 구 분 | 6개월 이내 연체 | 1년 이내 연체 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기대손실률 | 2.07% | 74.33% | 100.00% | |
| 총장부가액 | 49,928,294 | 3,105,272 | 5,444,269 | 58,477,835 |
| 총손실충당금 | 1,033,262 | 2,308,011 | 5,444,269 | 8,785,542 |
2) 전기말
(단위:천원)
| 구 분 | 6개월 이내 연체 | 1년 이내 연체 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기대손실률 | 0.37% | 62.82% | 100.00% | |
| 총장부금액 | 44,738,525 | 1,045,857 | 4,043,933 | 49,828,315 |
| 총손실충당금 | 165,094 | 656,976 | 4,043,933 | 4,866,003 |
&cr 한편, 당기와 전기 중 매출채권과 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 기준서 제1039호 | - | 3,514,620 |
| K-IFRS 1109 도입효과 | - | 553,190 |
| 기초 손실충당금 | 4,866,003 | 4,067,810 |
| 손상차손 인식 | 3,914,164 | 753,496 |
| 사업결합으로 인한 변동 | - | 38,870 |
| 매출채권및미수금 회수 | 5,375 | 5,828 |
| 당기말 손실충당금 | 8,785,542 | 4,866,003 |
&cr
8. 공정가치로 측정하는 금융자산&cr
가. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| -당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산 | ||
| QnA 투자자문사 랩 | 162,463 | 148,234 |
| 우리 ELS | - | 2,602,058 |
| 미래에셋ELS | 3,066,942 | - |
| (주)클래시스 | 3,537,500 | 2,042,500 |
| 라이노스메짜닌 | - | 307,422 |
| 라이노스레버리지 | 446,100 | 405,872 |
| 수협 코코본드 | 498,566 | 496,825 |
| 라이노스 베트남 전환사채 사모투자신탁 | 1,068,320 | 1,033,790 |
| 삼성생명저축보험 | 3,141,915 | 6,101,923 |
| 푸르덴셜저축보험 | 102,440 | 114,674 |
| 코람코 전문투자형 사모부동산 투자신탁 | 2,028,450 | - |
| 삼성증권 ELS | 2,041,373 | - |
| 라이노스글로벌 전환사채 | 499,985 | - |
| 우리은행MMT | 6,514,688 | |
| 신한은행MMF | 18,614,718 | |
| 삼성증권MMT | 1,171,578 | |
| 소계 | 42,895,038 | 13,253,298 |
| -기타포괄 공정가치로 측정하는 금융자산 | ||
| 판교벤처밸리관리(주) | 3,130 | 3,130 |
| (주)라온엔터테인먼트 | 3,603,000 | 3,603,000 |
| (주)유니오코리아 | - | 200,064 |
| (주)오지큐 | 3,631,000 | - |
| 소계 | 7,237,130 | 3,806,194 |
| 합계 | 50,132,168 | 17,059,492 |
나. 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익공정가치평가이익 | 2,818,047 | 179,993 |
| 당기손익공정가치평가손실 | (29,180) | (487,108) |
| 당기손익공정가치처분이익 | 3,134,235 | 6,857 |
| 순액 | 5,923,102 | (300,258) |
&cr 다. 당기와 전기 중 기타포괄누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | (2,337,479) | (897,629) |
| 매도가능증권에서 당기 손익-&cr공정가치 측정 금융자산 재분류 효과 | - | (1,205,676) |
| 평가손익반영액 | (1,567,361) | (300,223) |
| 법인세효과 | 379,301 | 66,049 |
| 기말 장부금액 | (3,525,539) | (2,337,479) |
&cr
9. 계약자산과 계약부채&cr
가. 당기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| - 계약자산 | ||
| 판권 서비스 관련 계약 | 33,948 | 91,001 |
| 스폰서 서비스 관련 계약 | 18,856 | - |
| 콘텐츠형 광고서비스 관련 계약 | 221,092 | - |
| 미디어광고 서비스 관련 계약 | 16,400 | 3,600 |
| 기타 서비스 관련 계약 | 162,557 | 3,000 |
| 소계 | 452,853 | 97,601 |
| - 계약부채 | ||
| 판권 서비스 관련 계약 | 34,881 | 83,961 |
| 리그운영 서비스 관련 계약 | - | 267,660 |
| 스폰서 서비스 관련 계약 | 5,000 | - |
| 콘텐츠형 광고서비스 관련 계약 | 307,279 | 1,280,026 |
| 프로덕션 제작 서비스 관련 계약 | 275,359 | 196,465 |
| 미디어광고 서비스 관련 계약 | 131,750 | 200,468 |
| 기타 서비스 관련 계약 | 61,283 | 80,999 |
| 소계 | 815,552 | 2,109,580 |
(주1) 연결실체는 계약자산을 매출채권으로, 계약부채를 선수수익으로 분류하고 있습니다 .&cr
나. 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동&cr&cr연결실체는 가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 발생함에 따라 계약자산이 증가하였습니다. 또한 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다.&cr&cr 연결실체는 전기 계약부채로 인식한 제작광고 및 콘텐츠 매출 계약의 수익실현과 용역을 제공하기전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 완료로 인하여 당기계약부채가 1,294,028천원 감소하였습니다.
&cr 다 . 계약부채에 대해 인식한 수익&cr&cr전기에 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | |
| 판권 서비스 관련 계약 | 83,961 |
| 리그운영 서비스 관련 계약 | 267,660 |
| 스폰서 서비스 관련 계약 | - |
| 콘텐츠형 광고서비스 관련 계약 | 1,280,026 |
| 프로덕션 제작 서비스 관련 계약 | 166,465 |
| 미디어광고 서비스 관련 계약 | 200,468 |
| 기타 서비스 관련 계약 | 77,446 |
| 합계 | 2,076,026 |
&cr
10. 기타유동자산&cr&cr 가. 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,858,114 | 830,887 |
| 선급비용 | 1,015,429 | 1,100,707 |
| 선급부가세 | 73,382 | 157,120 |
| 합계 | 2,946,925 | 2,088,714 |
나. 기타유동자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타유동자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 총장부금액 | 4,276,856 | 3,418,645 |
| 대손충당금: | ||
| 선급금 | (1,329,931) | (1,329,931) |
| 기타유동자산 순장부금액 | 2,946,925 | 2,088,714 |
&cr
1 1. 관계기업및공동기업
&cr 가. 당 기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)쏘뉴(주2) | 대한민국 | 게임 S/W 개발, 공급업 | 22% | - | 22% | - |
| (주)에스비에스아프리카티비 | 대한민국 | 방송채널사업 | 50% | 2,442,271 | 50% | 3,433,548 |
| 스트라이커 아레나 제1호 사모투자합자회사(주1) | 대한민국 | 경영컨설팅 | 46.3% | 3,900,000 | - | - |
| 엠아시아(주2) | 대한민국 | 모바일 콘텐츠 제작 및 유통 | 39.9% | - | 22% | - |
| 합 계 | 6,342,271 | 3,433,548 |
( 주1) 당기 중 합자회사의 출자금 중 46.3%을 출자하여 관계기업으로 분류하였습니다 .&cr (주2) 당기 및 전기이전에 관계기업및공동기업의 지속적인 영업손실 등으로 인하여 회수가능가액이 없다고 판단하여 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. &cr &cr 나. 당기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 영업수익 | 순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)쏘뉴 | 568,797 | 98,008 | 210,562 | 200,000 | 1,073,467 | 305,726 | 305,726 |
| (주)에스비에스아프리카티비 | 5,999,166 | 118,014 | 1,246,808 | - | 11,943,074 | (1,982,554) | (1,982,554) |
| 스트라이커아레나 제1호 사모투자 합자회사 | 259,328 | 8,100,000 | - | - | 128 | (64,672) | (64,672) |
| 엠아시아 | 59,931 | 23,887 | 27,700 | - | 133,397 | 28,221 | 28,221 |
(2) 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 영업수익 | 순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)쏘뉴 | 222,324 | 168,432 | 197,060 | 212,500 | 692,960 | (42,940) | (42,940) |
| (주)에스비에스아프리카티비 | 8,053,922 | 22,493 | 1,252,278 | - | 1,444,253 | (132,904) | (132,904) |
다. 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ( 1) 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기타자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)에스비에스아프리카티비 | 3,433,548 | - | (991,277) | - | 2,442,271 |
| 스트라이커아레나 제1호 사모투자합자회사 | - | 3,900,000 | - | - | 3,900,000 |
| (주)엠아시아 | - | 23 | (23) | - | - |
| 합계 | 3,433,548 | 3,900,023 | (991,300) | - | 6,342,271 |
(2) 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기타자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)쏘뉴 | 607,972 | - | (607,972) | - | - |
| (주)에스비에스아프리카티비 | - | 2,800,000 | (66,452) | 700,000 | 3,433,548 |
| 합계 | 607,972 | 2,800,000 | (674,424) | 700,000 | 3,433,548 |
&cr
12. 유형자산&cr&cr
가. 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr &cr (1) 당 기
(단위 : 천원)
| 과목 | 기초 | 취득 | 대체(주1) | 처분 | 감가상각 | 기타(주2) | 손상 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,916,375 | - | (259,000) | - | - | - | - | 2,657,375 |
| 건물 | 5,249,219 | - | (464,012) | - | (152,121) | - | - | 4,633,086 |
| 기계장치 | 9,878,625 | 6,869,520 | - | - | (3,252,435) | - | - | 13,495,710 |
| 차량운반구 | 428,227 | 211,160 | - | (5,569) | (156,881) | - | - | 476,937 |
| 비품 | 6,612,147 | 3,497,118 | (276,798) | (232,059) | (2,659,427) | 520 | (958) | 6,940,543 |
| 합계 | 25,084,593 | 10,577,798 | (999,810) | (237,628) | (6,220,864) | 520 | (958) | 28,203,651 |
(주1) 당기중 토지 및 건물은 투자부동산으로 대체 되었습니다.&cr ( 주2) 기타증감은 외화환산으로 인한 차이입니다.&cr &cr(2) 전기
(단위 : 천원)
| 과목 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 사업결합으로 인한 증가 | 사업중단으로인한 감소 | 감가상각 | 기타(주1) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,369,015 | - | - | - | 547,360 | - | - | - | 2,916,375 |
| 건물 | 4,350,725 | - | - | - | 1,033,191 | - | (134,697) | - | 5,249,219 |
| 기계장치 | 4,175,673 | 7,506,576 | - | (55,563) | - | - | (1,748,061) | - | 9,878,625 |
| 차량운반구 | 353,556 | 248,486 | - | (28,891) | 1 | - | (144,925) | - | 428,227 |
| 비품 | 2,650,687 | 5,344,708 | 302,586 | - | 25,643 | (1,699) | (1,710,247) | 469 | 6,612,147 |
| 합계 | 13,899,656 | 13,099,770 | 302,586 | (84,454) | 1,606,195 | (1,699) | (3,737,930) | 469 | 25,084,593 |
(주1) 기타증감은 외화환산으로 인한 차이입니다.&cr
나. 당기와 전기 중 기계장치에서 차감하여 표시하는 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 8,952 | 20,888 |
| 취득 | - | - |
| 감가상각비상계액 | (8,949) | (11,936) |
| 기말금액 | 3 | 8.952 |
&cr다. 당기 말 현재 보험에 가입된 자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보험가입자산 | 보험회사 | 보험내역 | 장부가액 | 부 보 액 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 삼성화재 | 패키지보험 | 4,081,331 | 7,497,713 |
상기 자산 이외에 연결실체의 모든 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.
&cr
13. 리스계 약&cr
(1) 당 기말과 전기말 현재 사용권자산으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 회계정책변경 | 증감 | 감가상각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | - | 6,176,689 | 2,824,884 | (2,285,384) | 6,716,189 |
| 차량운반구 | - | 140,071 | 120,800 | (70,350) | 190,521 |
| 기계장치 | - | 632,871 | 2,176,067 | (1,176,888) | 1,632,050 |
| 합계 | - | 6,949,632 | 5,121,752 | (3,532,622) | 8,538,761 |
&cr
(2 ) 당기말과 전기말 현재 리스부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 회계정책의 변경 | 증감 | 지급 | 이자비용 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | - | 6,179,843 | 4,736,375 | (3,114,263) | 231,380 | 8,033,335 |
&cr&cr(3) 당기말 현재 리스와 관련된 포괄손익계산서 인식된 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 2,285,384 | - |
| 차량운반구 | 70,350 | - |
| 기계장치 | 1,176,888 | - |
| 합계 | 3,532,622 | - |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 231,380 | - |
| 단기리스료 및 소액자산리스료 | 233,822 | - |
(주1) 당기 중 리스의 총 현금유출은 3,114,263천원입니다&cr ( 주2) 주석2 에서 설명한바와 같이 당기초부터 제 1116호 '리스'기준서를 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 38를 참조 하시기 바랍니다.
(4) 운용리스 이용 내역 - 전기&cr&cr 당사는 전기에 부동산 및 차량운반구 등을 만기 2년~5년의 운용리스로 이용하고 있습니다. 2019년 1월 1일부터 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 이러한 리스에 대하여 사용권자산을 인식하였습니다 .&cr
운용리스와 관련한 리스료 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 전기 | |
|---|---|
| 총 리스료 | 2,075,439 |
&cr
14. 투자부동산&cr&cr당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 감가상각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | 259,000 | - | 259,000 |
| 건물 | - | - | 464,012 | (13,102) | 450,910 |
| 합계 | - | - | 723,012 | (13,102) | 709,910 |
당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 62,900천 원 이며, 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 차이가 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다 . &cr &cr
15. 무형자산 &cr
가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr (1 ) 당기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 204,617 | (181,409) | - | 23,208 |
| 라이선스 | 5,501,733 | (3,958,358) | (1,543,334) | 41 |
| 소프트웨어 | 2,677,207 | (1,959,743) | - | 717,464 |
| 영상컨텐츠 | 106,585 | (43,899) | (18,517) | 44,169 |
| 기타의무형자산 | 4,115,119 | (690,730) | (270,292) | 3,154,097 |
| 영업권 | 4,768,603 | - | (156,893) | 4,611,710 |
| 합계 | 17,373,864 | (6,834,139) | (1,989,036) | 8,550,689 |
(2) 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 204,617 | (158,219) | - | 46,398 |
| 라이선스 | 5,501,733 | (3,958,358) | (1,543,334) | 41 |
| 소프트웨어 | 2,224,308 | (1,716,810) | - | 507,498 |
| 영상컨텐츠 | 106,585 | (24,967) | - | 81,618 |
| 기타의무형자산 | 4,041,502 | (25,076) | (262,959) | 3,753,467 |
| 영업권 | 3,768,603 | - | (25,000) | 3,743,603 |
| 합계 | 15,847,348 | (5,883,430) | (1,831,293) | 8,132,625 |
나. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr &cr( 1) 당기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 상각 | 기타(주1) | 손상 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 46,398 | - | (23,190) | - | - | 23,208 | |
| 라이선스 | 41 | - | - | - | - | - | 41 |
| 소프트웨어 | 507,498 | 452,899 | - | (242,933) | - | - | 717,464 |
| 영상컨텐츠 | 81,618 | - | - | (18,933) | - | (18,516) | 44,169 |
| 기타의무형자산 | 3,753,467 | 87,421 | (14,000) | (665,524) | 67 | (7,334) | 3,154,097 |
| 영업권 | 3,743,603 | 1,000,000 | - | - | - | (131,893) | 4,611,710 |
| 합계 | 8,132,625 | 1,540,320 | (14,000) | (950,580) | 67 | (157,743) | 8,550,689 |
(주1) 기타증감은 외화환산차이 등으로 인한 차이입니다. &cr
(2) 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 사업결합으로&cr인한 증가 | 상각 | 기타(주1) | 손상 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 72,239 | - | - | - | (25,841) | - | - | 46,398 |
| 라이선스 | 41 | - | - | - | - | - | - | 41 |
| 소프트웨어 | 592,416 | 137,500 | - | 377 | (222,795) | - | - | 507,498 |
| 영상컨텐츠 | - | - | - | 102,234 | (20,616) | - | - | 81,618 |
| 기타의무형자산 | 1,692,770 | 490,279 | (252,000) | 1,896,364 | (14,045) | 99 | (60,000) | 3,753,467 |
| 영업권 | - | - | - | 3,768,603 | - | - | (25,000) | 3,743,603 |
| 합계 | 2,357,466 | 627,779 | (252,000) | 5,767,578 | (283,297) | 99 | (85,000) | 8,132,625 |
(주1) 기타증감은 외화환산차이 등으로 인한 차이입니다.&cr
다. 당기와 전기 중 무형자산 감소액과 관련된 포괄손익계산서 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과목 | 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 무형자산상각비 | 950,580 | 283,297 |
| 기타손실 | 무형자산손상차손 | 157,743 | 85,000 |
| 기타손실 | 무형자산처분손익 | 36,400 | 20,727 |
| 합계 | 1,144,723 | 389,024 |
&cr 라. 당기와 전기 중 기타의무형자산에서 차감하여 표시하는 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 12,037 | - |
| 취득 | - | 15,700 |
| 감가상각비상계액 | (3,140) | (3,663) |
| 기말금액 | 8,897 | 12,037 |
마. 영업권&cr
영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 종속기업별로 배분되었으며, 당기 및 전기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. 주요 영업권의 현금창출단위별로 배부된 영업권의 장부가액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비알캠페인 | 3,611,710 | 3,611,710 |
| 프리콩 | - | 31,093 |
| 오픈스튜디오 | - | 100,800 |
| 팟티 | 1,000,000 | - |
| 합계 | 4,611,710 | 3,743,603 |
현금흐름창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 주요 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다.&cr
유의적인 영업권이 배부된 비알캠페인과 관련된 현금창출단위(집단)에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 장기성장률, 할인율은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 비알캠페인 | 팟티 |
|---|---|---|
| 영업이익율 | 28.1%~36.0% | -114.8%~32.2% |
| 할인율(WACC) | 13.7% | 15.5% |
| 영구성장율 | 0.5% | 1.0% |
한편, 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액은 현재의 연결실체의 영업권 손상평가에 사용된 연결실체의 주요 가정치에 대한 가정에 따라 변동되며, 가정치 변동에 따라 장부금액에 초과하여 미치는 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 세전 할인률의 변동 | |
|---|---|---|
| 0.5%증가 | 0.5%감소 | |
| --- | --- | --- |
| 영업권의 회수가능가액 초과액 | (132,794) | 148,035 |
&cr
16. 기타비 유동채권 &cr&cr당기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보증금 | 619,592 | 718,834 |
| 장기대여금 | 595,600 | 515,200 |
| 임차보증금 | 8,155,424 | 5,668,653 |
| 현재가치할인차금 | (280,133) | (189,589) |
| 투자예치금 | 2,391,703 | 2,503,892 |
| 합계 | 11, 482 ,186 | 9,216,990 |
&cr
17. 기타비유동자산&cr &cr당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기선급비용(주1) | - | 184,506 |
( 주1) K-IFRS제 1116호 '리스'기준서 적용에 따라, 사용권자산으로 계정을 재분류하였습니다. &cr&cr
18. 매입채무및기타채무&cr &cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 544,821 | 18,199 |
| 미지급금 | 15,300,759 | 14,067,227 |
| 예수금 | 53,045,485 | 34,585,320 |
| 미지급배당금 | 21,271 | 17,815 |
| 미지급비용 | 1,565,206 | 1,323,285 |
| 임대보증금 | 50,000 | 50,200 |
| 합계 | 70,527,542 | 50,062,046 |
상기 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지아니합니다.&cr&cr
19. 기타유동부채 &cr &cr당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 5,128,678 | 4,292,578 |
| 선수수익 | 815,552 | 1,909,112 |
| 예수금 | 2,913,081 | 2,476,103 |
| 합계 | 8,857,311 | 8,677,793 |
&cr
2 0. 퇴직급여제도 &cr
가. 연결실체는 직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.&cr
나.당기말과 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 2,321,515 | 1,922,304 |
&cr 한 편, 연결실체는 확정기여제도와 관련하여 당기말 현재 미지급된 기여금은 없습니다.&cr
21. 복구충당부채&cr &cr가. 연결실체가 임차한 건물에 대한 복구 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상 되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고있습니다.&cr &cr나. 당 기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 306,836 | - |
| 충당부채 발생 | 483,836 | 302,586 |
| 충당부채 전입액 | 24,269 | 4,250 |
| 충당부채 사용액 | - | - |
| 기말잔액 | 814,941 | 306,836 |
&cr
22. 차입금&cr&cr 가. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 신한은행(주1) | 3.24% | 983,700 | 1,093,000 |
| KB국민은행 | 2.15% | 1,000,000 | - | |
| 장기차입금 | 스트라이커아레나제1호&cr사모투자 합자회사 | 3.00% | 8,100,000 | - |
(주1) 연결실체는 단기차입금에 대해 부동산이 담보로 제공되어 있으며, 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석23참조) &cr
23. 우발채무와 약정사항 &cr&cr 가. 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 약정한도 | 내 용 |
|---|---|---|
| 하나은행 | 100,000 | 전자방식외상매출채권담보대출 |
| 우리은행 (주1) | 19,799 | B2B PLUS 대출기업운전외상 |
| 신한은행 (주2) | 983,700 | 일반자금대출(기술평가우수기업대출) |
| 합계 | 1,103,499 |
(주1) 연결실체는 상환청구권이 없는 매출채권의 할인을 매각거래로 처리하였으며, 당기말 현재 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 매출채권은 19,799천원입니다.&cr(주2) 상기 차입약정과 관련하여 당사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며, 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
나. 계류중인 소송사건&cr&cr당기말 현재 연결실체가 계류중인 중요한 소송사건의 내역은 없습니다.
&cr다. 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 제공처 | 보증한도 | 내 용 |
|---|---|---|---|
| 신용보증기금 | 신한은행 | 1,350,000 | 대출보증 |
| 서울보증보험 | (주)아이엠비씨외 | 1,002,017 | 계약이행보증 외 |
| 계열회사 대표이사 | 신한은행 | 118,044 | 차입금 지급보증 |
| 합 계 | 2,470,061 |
라. 당기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.&cr
마. 풋옵션 계약의 체결&cr
2019년 5월 31일 종속회사인 (주)아프리카오픈스튜디오에 대하여 약 81억원의 불균등 증자가 이루어졌습니다. 해당 불균등 증자는 전액 관계기업인 스트라이커아레나제1호 사모투자 합자회사(이하 "사모펀드")로부터 이루어졌으며, 연결실체는 사모펀드에게 투자 후 3년이 되는 날부터 7년이 되는 날까지 주식인수가격에 연 3%의 복리를 가산한(고의적으로 상장절차에 협조하지 않는 경우 6%) 수익률을 보장해주는 풋옵션을 부여하였습니다. 사모펀드가 풋옵션을 행사할 시에 연결실체는 행사가능일 시점을 기준으로 (주)아프리카오픈스튜디오 주식 324,000주에 대하여 해당 주식을 매입할 의무가 존재합니다. 보고기간 말 현재 연결실체는 스트라이커아레나제1호 사모투자 합자회사에게 부여한 풋옵션에 대하여장기차입금 및 기타자본조정 항목으로 인식하였습니다.
24. 외화자산 및 부채&cr
당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 2,023,558.18 | 2,342,876 | 1,939,156.96 | 2,168,171 |
| TWD | 1,927,144.98 | 74,157 | 401,107.98 | 14,673 | |
| THB | 2,183,332.64 | 84,407 | 1,871,700.80 | 64,293 | |
| JPY | 12,063,160.87 | 128,288 | 67,886.61 | 68,781 | |
| HKD | 501,759.94 | 74,592 | 273,494.36 | 39,047 | |
| EUR | - | - | 15,157.48 | 19,389 | |
| 단기금융상품 | USD | 1,000,000.00 | 1,157,800 | - | - |
| 유동당기손익-공정가치금융자산 | USD | 1,011,900.39 | 1,171,578 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | USD | 399,972.29 | 463,087 | 341,364.54 | 381,680 |
| TWD | - | - | 8,011.97 | 293 | |
| THB | 217,075.99 | 8,392 | 1,550,454.84 | 53,258 | |
| JPY | 36,964.93 | 393 | 150.92 | 153 | |
| HKD | 24,402.96 | 3,628 | - | - | |
| 매입채무및기타채무 | USD | 1,960,224.37 | 2,269,548 | 902,047.68 | 1,008,580 |
| TWD | 2,523,563.38 | 97,107 | 2,572,229.98 | 94,092 | |
| THB | 4,410,303.70 | 170,502 | 2,493,302.00 | 85,645 | |
| JPY | 10,952,291.27 | 116,474 | 29,299.56 | 29,686 | |
| HKD | 338,382.58 | 50,304 | 85,710,27 | 12,237 |
&cr 상기 외화자산 및 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 95,736천원, 외화환산손실 85,138천원 (전기: 외화환산이익 58,178천원, 외화환산손실 24,255천원)이 발생하였으며, 당기말(전기말) 현재 외화환산에 적용한 환율은 1USD : 1,157.80원 ( 1,118.10 ) , 1TWD : 38.48원 ( 36.58 ), 1THB : 38.66원 ( 34.35 ), 100JPY : 1,063.47원 ( 1,013.18 ), 1HKD : 148.66원 ( 142.77 ) 및 1EUR : 1,297.43원 ( 1,279.16 ) 입니다.
25. 자본금 및 자본잉여금 &cr &cr 가. 당기말 현재 연결실체의 발행할 주식의 총수 및 발행주식수(보통주)는 각각 100,000,000주, 11,494,767주이며, 1주당 액면가액은 500원입니다. &cr&cr나 . 당기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 자본금 | 5,747,384 | 5,747,384 | |
| 자본잉여금 | 주식발행초과금 | 42,038,167 | 42,038,167 |
| 기타자본잉여금 | 5,969,836 | 5,969,836 | |
| 소계 | 48,008,003 | 48,008,003 | |
| 합계 | 53,755,387 | 53,755,387 |
&cr 다. 당기말과 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 11,494,767 | 5,747,384 | 11,305,067 | 5,652,534 |
| 주식선택권 행사 | - | - | 189,700 | 94,850 |
| 기말 | 11,494,767 | 5,747,384 | 11,494,767 | 5,747,384 |
라. 당기말과 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 48,008,003 | 41,012,563 |
| 주식선택권 행사 | - | 6,900,688 |
| 가득기간만료 주식선택권 | - | 94,752 |
| 기말 | 48,008,003 | 48,008,003 |
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 5,046,529 | 4,804,842 |
| 자기주식 | (8,650,197) | (10,453,449) |
| 자기주식처분손익 | 4,155,018 | 184,305 |
| 지분변동차액 | (2,845,593) | (280,033) |
| 기타 | (5,093,745) | (78,318) |
| 합계 | (7,387,988) | (5,822,653) |
&cr 나. 당기말과 전기 중 자기 주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금 액 | 주식수 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 680,328 | 10,453,449 | 665,828 | 10,171,065 |
| 자기주식 취득 | - | - | 14,500 | 282,384 |
| 자기주식 처분 | (117,361) | (1,803,252) | - | - |
| 기말 | 562,967 | 8,650,197 | 680,328 | 10,453,449 |
&cr 다. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 | (3,525,539) | (2,337,479) |
| 해외사업환산손익 | (91,652) | (57,715) |
| 합계 | (3,617,191) | (2,395,194) |
&cr
27. 주식선택권 &cr&cr가. 연결실체는 당기말 현재 수차의 주주총회 및 이사회결의에 의거하여 회사의 임직원등에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.
ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 &crㆍ부여방법 : 신주발행, 자기주식교부, 주가차액보상방식 중 행사시 이사회에서 결정
ㆍ행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 7년이내&crㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 3년이상 회사의 임직원으로 재직한 자
(단위: 주)
| 구분 | 9차 | 10차 | 11차 | 12차 | 13차 | 14차 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 2012-03-30 | 2013-03-29 | 2014-03-28 | 2014-08-12 | 2014-09-17 | 2014-11-13 |
| 행사가격 | 12,550 | 9,000 | 23,100 | 27,750 | 31,950 | 30,450 |
| 전기이전부여수량 | 215,000 | 270,000 | 296,000 | 114,500 | 30,000 | 23,000 |
| 전기이전행사수량 | (40,000) | (122,500) | - | - | - | - |
| 소멸수량(주1) | (135,000) | (117,500) | (138,000) | (50,000) | (8,000) | (8,000) |
| 전기초수량 | 40,000 | 30,000 | 158,500 | 64,500 | 22,000 | 15,000 |
| 전기부여 주식수 | - | - | - | - | - | - |
| 행사주식수 | - | - | (98,700) | (52,000) | (7,000) | (15,000) |
| 취소주식수 | - | - | (300) | (4,000) | (4,000) | - |
| 전기말수량 | 40,000 | 30,000 | 59,500 | 8,500 | 11,000 | - |
| 당기부여 주식수 | - | - | - | - | - | - |
| 행사주식수 | - | - | (1,500) | (6,500) | (7,000) | - |
| 취소주식수 | - | - | - | - | - | - |
| 당기말수량 | 40,000 | 30,000 | 58,000 | 2,000 | 4,000 | - |
(단위: 주)
| 구분 | 15차 | 16차 | 17차 | 18차 | 19차 | 20차 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 2015-06-04 | 2015-07-21 | 2016-03-25 | 2017-03-24 | 2018-03-23 | 2019-03-29 | |
| 행사가격 | 23,350 | 38,000 | 22,200 | 21,300 | 26,800 | 53,900 | |
| 전기이전부여수량 | 131,000 | 43,000 | 303,000 | 129,000 | - | - | 1,554,500 |
| 전기이전행사수량 | - | - | - | - | - | - | (162,500) |
| 소멸수량(주1) | (79,000) | (3,000) | (63,500) | (8,000) | - | - | (610,000) |
| 전기초수량 | 52,000 | 40,000 | 239,500 | 121,000 | - | - | 782,500 |
| 전기부여 주식수 | - | - | - | - | 200,500 | - | 200,500 |
| 행사주식수 | (13,000) | (4,000) | - | - | - | - | (189,700) |
| 취소주식수 | (3,000) | - | (42,000) | (28,000) | (10,000) | - | (91,300) |
| 전기말수량 | 36,000 | 36,000 | 197,500 | 93,000 | 190,500 | - | 702,000 |
| 당기부여 주식수 | - | - | - | - | - | 288,500 | 288,500 |
| 행사주식수 | (23,000) | (13,000) | (144,250) | - | - | - | (195,250) |
| 취소주식수 | - | - | (500) | (7,500) | (10,000) | (13,000) | (31,000) |
| 당기말수량 | 13,000 | 23,000 | 52,750 | 85,500 | 180,500 | 275,500 | 764,250 |
(주1) 퇴직으로 소멸된 수량 및 합병, 분할 등으로 인하여 조정된 수량을 포함하고 있습니다.&cr
나. 당기와 전기의 주식선택권의 변동 및 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 9차 | 10차 | 11차 | 12차 | 13차 | 14차 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 195,840 | 123,330 | 1,711,614 | 665,124 | 294,272 | 217,515 |
| 전기 행사분 | - | - | (1,069,217) | (536,224) | (93,632) | (217,515) |
| 전기 비용인식분 | - | - | 2,167 | - | - | - |
| 가득기간만료 | - | - | - | (41,248) | (53,504) | - |
| 전기말 | 195,840 | 123,330 | 644,564 | 87,652 | 147,136 | - |
| 당기 행사분 | - | - | (16,250) | (67,028) | (93,632) | - |
| 당기 비용인식분 | - | - | - | - | - | - |
| 가득기간만료 | - | - | - | - | - | - |
| 당기말 | 195,840 | 123,330 | 628,314 | 20,624 | 53,504 | - |
| 당기말 이후 인식할 보상비용 | - | - | - | - | - | - |
&cr
(단위: 천원)
| 구분 | 15차 | 16차 | 17차 | 18차 | 19차 | 20차 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 508,164 | 589,632 | 1,327,822 | 193,452 | - | - | 5,826,765 |
| 전기 행사분 | (147,810) | (72,220) | - | - | - | - | (2,136,618) |
| 전기 비용인식분 | 48,966 | 132,568 | 385,820 | 147,682 | 492,244 | - | 1,209,447 |
| 가득기간만료 | - | - | - | - | - | - | (94,752) |
| 전기말 | 409,320 | 649,980 | 1,713,642 | 341,134 | 492,244 | - | 4,804,842 |
| 당기 행사분 | (261,510) | (234,715) | (1,354,363) | - | - | - | (2,027,498) |
| 당기 비용인식분 | - | - | 135,990 | 149,417 | 575,707 | 1,408,071 | 2,269,185 |
| 가득기간만료 | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기말 | 147,810 | 415,265 | 495,269 | 490,551 | 1,067,951 | 1,408,071 | 5,046,529 |
| 당기말 이후 인식할 보상비용 | - | - | - | 40,233 | 736,688 | 4,158,131 | 4,935,052 |
&cr 다. 연결실체는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정 하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 9차 | 10차 | 11차 | 12차 | 13차 |
|---|---|---|---|---|---|
| 무위험이자율(주1) | 3.66% | 2.58% | 3.01% | 2.63% | 2.52% |
| 기대행사기간 | 3.93년 | 3.96년 | 3.84년 | 3.85년 | 3.85년 |
| 예상주가변동성 | 50% | 61.39% | 64.25% | 57.91% | 56.67% |
| 기대배당수익률 | 1.01% | 1.01% | 1.13% | 1.13% | 1.13% |
| 연간기대권리소멸률 | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
&cr
| 구분 | 14차 | 15차 | 16차 | 17차 | 18차 | 19차 | 20차 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 무위험이자율(주1) | 2.30% | 1.83% | 1.91% | 1.55% | 1.76% | 2.37% | 1.69% |
| 기대행사기간 | 3.85년 | 3.85년 | 3.60년 | 3.67년 | 3.76년 | 3.88년 | 3.92년 |
| 예상주가변동성 | 66.51% | 67.63% | 67.75% | 58.96% | 38.24% | 49.17% | 51.97% |
| 기대배당수익률 | 1.13% | 1.13% | 0.83% | 0.81% | 0.87% | 1.03% | 1.45% |
| 연간기대권리소멸률 | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
(주1) 부여시점에서의 3년, 5년 만기 국고채 유통수익률 &cr&cr주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 및 이항모형을 이용하여 적용하였으며, 예상주가변동성은 주가의 과거 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다.&cr&cr
28. 이익잉여금 &cr &cr가. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 2,196,246 | 1,687,967 |
| 임의적립금 | 800,240 | 800,240 |
| 미처분이익잉여금 | 73,182,569 | 44,402,631 |
| 합계 | 76,179,055 | 46,890,838 |
(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr
나. 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 44,402,631 | 26,365,568 |
| 회계정책변경에 따른 조정 | - | 929,759 |
| 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 |
34,371,003 | 21,562,866 |
| 이익준비금의 적립 | (508,279) | (405,051) |
| 배당처분 | (5,082,786) | (4,050,511) |
| 기말 | 73,182,569 | 44,402,631 |
&cr
2 9. 영업수익 및 영업비용 &cr&cr 가. 영업수익&cr&cr당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 플랫폼매출 | 128,499,636 | 100,277,951 |
| 광고 및 컨텐츠 매출 | 29,015,267 | 20,119,789 |
| 기타매출 | 10,353,619 | 6,230,046 |
| 합계 | 167,868,522 | 126,627,786 |
나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 &cr&cr 연결실체는 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 매출원천과 지리적 시장에 따라 구분하며, 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
(단위:천원)
| 구분 | 플랫폼매출 | 광고 및&cr 컨텐츠 매출 | 기타매출 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 주요지리적 시장 | ||||
| 대한민국 | 127,773,031 | 29,014,951 | 10,353,619 | 167,141,601 |
| 기타 | 726,605 | 316 | 726,921 | |
| 합계 | 128,499,636 | 29,015,267 | 10,353,619 | 167,868,522 |
| 수익인식시점 | ||||
| 한 시점에 인식 | 128,499,636 | 15,113,469 | 9,932,904 | 153,546,009 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | 13,901,798 | 420,715 | 14,322,513 |
| 합계 | 128,499,636 | 29,015,267 | 10,353,619 | 167,868,522 |
다. 영업비용&cr
당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 29,145,377 | 22,172,867 |
| 퇴직급여 | 2,321,515 | 1,922,304 |
| 복리후생비 | 5,307,035 | 3,954,257 |
| 여비교통비 | 854,478 | 621,610 |
| 접대비 | 844,561 | 547,449 |
| 통신비 | 409,328 | 431,254 |
| 수도광열비 | 890,720 | 403,310 |
| 회선사용료 | 9,291,696 | 8,162,135 |
| 세금과공과 | 260,185 | 188,316 |
| 감가상각비 | 9,766,588 | 3,737,930 |
| 지급임차료 | 234,966 | 2,551,756 |
| 수선비 | 1,549,393 | 965,487 |
| 보험료 | 86,735 | 59,271 |
| 차량유지비 | 152,693 | 95,857 |
| 교육훈련비 | 332,047 | 214,314 |
| 도서인쇄비 | 72,508 | 63,139 |
| 회의비 | 2,475 | 3,461 |
| 과금수수료 | 16,225,047 | 11,492,977 |
| IP수수료 | 1,084,693 | 604,822 |
| 소모품비 | 1,030,558 | 996,300 |
| 지급수수료 | 29,698,650 | 26,460,860 |
| 컨텐츠제작비 | 9,325,356 | 8,279,102 |
| 행사비 | 3,168,031 | 2,280,245 |
| 광고선전비 | 651,959 | 371,309 |
| 대손상각비 | 3,914,163 | 753,496 |
| 무형자산상각비 | 950,580 | 283,297 |
| 상품매입비 | 1,302,186 | 675,870 |
| 잡비 | - | 2,093 |
| 주식보상비용 | 2,269,185 | 1,209,447 |
| 합계 | 131,142,708 | 99,504,535 |
라. 직원급여&cr&cr당기와 전기 중 직원급여의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 29,145,377 | 22,172,867 |
| 퇴직급여 | 2,321,515 | 1,922,304 |
| 복리후생비 | 5,307,035 | 3,954,257 |
| 주식보상비용 | 2,269,185 | 1,209,447 |
| 합계 | 39,043,112 | 29,258,875 |
&cr&cr 마 . 감가상각비 및 무형자산상각비&cr&cr당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감가상각비(주1) | 9,766,588 | 3,737,930 |
| 무형자산상각비 | 950,580 | 283,297 |
| 합계 | 10,717,168 | 4,021,227 |
(주1) 당기초에 제 1116호 '리스'기준서를 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석13을 참조 하시기 바랍니다. &cr
바. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기와 전 기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종업원급여 | 39,043,112 | 29,258,875 |
| 감가상각비 | 9,766,588 | 3,737,930 |
| 무형자산상각비 | 950,580 | 283,297 |
| 회선 및 과금수수료 | 25,516,743 | 19,655,112 |
| 지급수수료 | 29,698,650 | 26,460,860 |
| 컨텐츠제작비 | 9,325,356 | 8,279,102 |
| IP수수료 | 1,084,693 | 604,822 |
| 광고선전비 | 651,959 | 371,309 |
| 기타 | 15,105,027 | 10,853,228 |
| 영업비용 | 131,142,708 | 99,504,535 |
&cr
30. 순금융수익(원가) &cr &cr가. 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 927,449 | 645,336 |
| 당기손익공정가치평가이익 | 2,818,047 | 179,993 |
| 당기손익공정가치처분이익 | 3,134,235 | 6,858 |
| 배당금수익 | 7,000 | 3,808 |
| 금융수익 소계 | 6,886,731 | 835,995 |
| 금융원가 | ||
| 이자비용 | 415,118 | 7,393 |
| 복구충당부채전입 | 24,269 | 4,250 |
| 당기손익공정가치평가손실 | 29,180 | 487,108 |
| 사채상환손실 | - | 20,739 |
| 금융원가 소계 | 468,567 | 519,490 |
| 순금융수익(원가) | 6,418,164 | 316,505 |
&cr
나. 당 기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융기관예치금 | 849,361 | 561,326 |
| 기타 | 78,088 | 84,010 |
| 합계 | 927,449 | 645,336 |
다, 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치평가손익 | (1,567,361) | (300,223) |
| 기타포괄손익 관련 법인세효과 | 379,301 | 66,049 |
| 합계 | (1,188,060) | (234,174) |
&cr
31. 기타손익 &cr&cr당기와 전기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타이익 | ||
| 유형자산처분이익 | 53,697 | 37,635 |
| 무형자산처분이익 | 36,400 | 20,727 |
| 종속기업처분이익 | - | 42,959 |
| 외화환산이익 | 95,736 | 58,178 |
| 외환차익 | 83,470 | 55,414 |
| 잡이익 | 382,499 | 160,785 |
| 기타이익 소계 | 651,802 | 375,699 |
| 기타손실 | ||
| 유형자산처분손실 | 220,877 | 36,998 |
| 무형자산손상차손 | 157,743 | 85,000 |
| 외화환산손실 | 85,138 | 24,255 |
| 외환차손 | 149,795 | 24,564 |
| 기부금 | 139,417 | 176,240 |
| 잡손실 | 112,618 | 201,841 |
| 유형자산손상차손 | 958 | - |
| 기타손실 소계 | 866,546 | 548,899 |
| 기타손익 총계 | (214,744) | (173,200) |
&cr
32. 법인세 비용 &cr&cr가. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 법인세부담액 | 10,033,600 | 5,187,119 |
| 2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,367,659) | (273,062) |
| 3. 자본에 직접 가감된 이연법인세 | (888,393) | 343,322 |
| 4. 법인세비용 | 7,777,548 | 5,257,378 |
나. 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순순익 | 41,937,934 | 26,592,132 | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 9,686,979 | 5,973,296 | ||
| 조정사항 | (1,909,430) | (715,918) | ||
| - 비과세수익 | (508) | (372,391) | ||
| - 비공제비용 | 723,731 | 358,548 | ||
| - 세액공제 및 세액감면 | (1,719,319) | (1,931,897) | ||
| - 인식되지 않은 법인세자산 | - | 827,571 | ||
| - 기타(주1) | (913,334) | 402,251 | ||
| 법인세비용 | 7,777,548 | 5,257,378 | ||
| 유효법인세율 | 18.5% | 19.8% |
(주1) 세율차이, 법인세 추납액등에 따른 변동금액이 반영되었습니다.&cr
다. 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치평가손익 | 379,301 | 66,049 |
| 신기준서 도입효과 | - | 277,272 |
| 자기주식 처분손익 | (1,267,694) | - |
| 합 계 | (888,393) | 343,321 |
라. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 2,738,828 | 121,099 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 3,411,805 | 1,769,574 |
| 소계 | 6,150,633 | 1,890,673 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (2,364,426) | (499,533) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (1,058,116) | (30,710) |
| 소계 | (3,422,542) | (530,243) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 2,728,09 0 | 1,360,43 0 |
마. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다.&cr &cr (1) 당기
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속관계기업투자 | 102,619 | 8,800 | - | 111,419 |
| 자산손상 | 60,776 | 7,368 | - | 68,144 |
| 대손충당금 | 1,571,077 | 1,442,649 | - | 3,013,726 |
| 무형자산 | (397,114) | 136,860 | - | (260,254) |
| 감가상각누계액 등 | (471,744) | (464,608) | - | (936,352) |
| 미수수익 | (30,710) | (22,546) | - | (53,256) |
| 외화환산손익 | (7,711) | 1,577 | - | (6,134) |
| 공정가치측정금융자산평가손익 | 319,226 | 105,853 | 379,301 | 804,380 |
| 기타 | 214,010 | (227,593) | - | (13,583) |
| 이연법인세자산(부채) | 1,360,429 | 988,360 | 379,301 | 2,728,090 |
(2) 전기
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 연결범위의 변동 | 당기손익 | 기타포괄손익 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속관계기업투자 | 43,288 | - | 59,331 | - | 102,619 |
| 자산손상 | 432,534 | - | (371,758) | - | 60,776 |
| 대손충당금 | 1,063,709 | 7,361 | 222,735 | 277,272 | 1,571,077 |
| 무형자산 | - | (397,114) | - | - | (397,114) |
| 감가상각누계액 등 | (455,111) | 27,788 | (44,421) | - | (471,744) |
| 미수수익 | (21,692) | - | (9,018) | - | (30,710) |
| 외화환산손익 | 24,075 | - | (31,786) | - | (7,711) |
| 매도가능금융자산평가손익 | 253,177 | - | - | 66,049 | 319,226 |
| 기타 | 108,910 | 442 | 104,658 | - | 214,010 |
| 이연법인세자산(부채) | 1,448,890 | (361,522) | (70,259) | 343,321 | 1,360,429 |
&cr
33. 지배기업지분에 대한 주당이익&cr
가 . 지 배기 업지분에 대한 기본주당이익
(단위:원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유주지분 순이익 | 34,371,002,514 | 21,562,866,325 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 10,863,634 | 10,693,415 |
| 주당이익 | 3,164 | 2,016 |
(주1) 가중평균유통보통주식수
(단위:주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균발행주식수 | 11,494,767 | 11,373,671 |
| 가중평균자기주식수 | (631,133) | (680,256) |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,863,634 | 10,693,415 |
나. 지배 기업지분에 대한 희석주당이익
(단위:원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유주지분 순이익 | 34,371,002,514 | 21,562,866,325 |
| 보통주 희석이익 | 34,371,002,514 | 21,562,866,325 |
| 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 주식수(주1) | 11,152,171 | 10,920,078 |
| 희석주당이익 | 3,082 | 1,975 |
(주1) 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수
(단위:주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 10,863,634 | 10,693,415 |
| 희석효과 주식수 | 288,537 | 226,663 |
| 가중평균유통보통주식수와 &cr희석성 잠재적보통주의 주식수 | 11,152,171 | 10,920,078 |
&cr 다. 당기 중 보통주의 평균시장가격이 행사가격 이하로 희석화 효과가 없음에 따라 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석화 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 행사기간 | 행사가격 | 발행될 보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 주식선택권 20차 | 2022.03.29~2029.03.28 | 53,900 | 275,500 |
&cr
34. 특수관계자에 대한 거래내역 &cr&cr가. 당기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 소재지 |
|---|---|---|
| 유의적영향력을 행사하는 기업 | (주)쎄인트인터내셔널 | 대한민국 |
| 관계기업 및 공동기업 | (주)쏘뉴 | 대한민국 |
| (주)에스비에스아프리카티비 | 대한민국 | |
| 스트라이커아레나제1호&cr사모투자 합자회사 | 대한민국 | |
| (주)엠아시아 | 대한민국 | |
| 기타기업 | (주)프리메이커스 | 대한민국 |
&cr나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 특수관계자 | 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| (주)쎄인트인터내셔널 | 매출 | 3,600 | 3,600 |
| (주)에스비에스아프리카티비 | 출자 | - | 2,900,000 |
| 매출 | 7,953,335 | 892,780 | |
| 비용 | 1,250,577 | 173,172 | |
| (주)프리메이커스 | 매출 | 1,200 | 1,200 |
| 스트라이커아레나제1호사모투자 합자회사 | 차입 | 8,100,000 | - |
| (주)엠아시아 | 출자 | 23 | - |
다. 당기와 전기 중 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권,채무내역의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)쎄인트인터내셔널 | 매출채권및기타채권 | 660 | 3,960 | 4,290 | 330 |
| (주)에스비에스아프리카티비 | 매출채권및기타채권 | 1,007,069 | 8,917,746 | 9,365,790 | 559,024 |
| 매입채무및기타채무 | 186,090 | 1,450,792 | 1,393,969 | 129,266 | |
| (주)프리메이커스 | 매출채권및기타채권 | 330 | 1,320 | 1,540 | 110 |
| 스트라이커아레나제1호사모투자 합자회사 | 장기차입금 | - | 8,100,000 | - | 8,100,000 |
| 임직원 | 대여금 | 515,200 | 300,000 | 219,600 | 595,600 |
&cr (2) 전기
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)쎄인트인터내셔널 | 매출채권및기타채권 | 330 | 3,960 | 3,630 | 660 |
| (주)에스비에스아프리카티비 | 매출채권및기타채권 | 198 | 1,082,520 | 75,649 | 1,007,069 |
| 매입채무및기타채무 | - | 203,690 | 17,600 | 186,090 | |
| (주)프리메이커스 | 매출채권및기타채권 | 1,980 | 1,320 | 2,970 | 330 |
| 임직원 | 대여금 | 581,400 | - | 66,200 | 515,200 |
&cr 라. 당기와 전기 중 주요 경영진에 지급한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 분 류 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 979,855 | 948,927 |
| 퇴직급여 | 172,500 | 138,250 |
| 주식기준보상 | 102,219 | - |
| 합계 | 1,254,574 | 1,087,177 |
상기에서 언급하는 주요 경영진은 등기된 임원을 말합니다.
&cr
35. 현금흐름표 &cr&cr가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다. &cr&cr나. 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 분 류 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 회계정책 변경에 따른 사용권자산의 증가 | 6,949,631 | - |
| 회계정책 변경에 따른 리스부채의 증가 | 6,179,843 | - |
| 유형자산 취득한 관련된 선급금 | 1,216,928 | - |
| 무형자산 취득한 관련된 선급금 | 41,350 | - |
| 합계 | 13,170,824 | - |
&cr다 . 재무활동에서 발생하는 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 분 류 | 기초 | 정책변경 효과 | 증가 | 비용의가산 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 1,093,000 | - | 1,000,000 | - | (109,300) | 1,983,700 |
| 장기차입금 | - | - | 8,100,000 | - | - | 8.100,000 |
| 리스부채 | - | 6,179,843 | 4,736,375 | 231,380 | (3,114,263) | 8,033,335 |
&cr
36. 위험관리 &cr&cr가. 자본위험관리&cr&cr연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.&cr&cr연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결실체는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. &cr&cr 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 순부채(A) | ||
| 매입채무및기타채무 | 70,527,542 | 50,062,046 |
| 기타유동부채 | 8,857,312 | 8,677,793 |
| 단기차입금 | 1,983,700 | 1,093,000 |
| 리스부채 | 8,033,335 | - |
| 당기법인세부채 | 8,443,872 | 4,511,320 |
| 장기차입금 | 8,100,000 | - |
| 복구충당부채 | 814,940 | 306,836 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (27,335,698) | (35,720,959) |
| 소계 | 79,425,003 | 28,930,036 |
| 자기자본(B) | 121,788,853 | 92,893,024 |
| 총자본(C=A+B) | 201,213,856 | 121,823,060 |
| 부채비율(A/C) | 39% | 24% |
나. 시장위험관리&cr&cr(1) 환위험&cr&cr연결실체의 외화채권 및 채무의 규모를 고려할 때 환율변동이 외화자산 및 부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 2,023,558.18 | 2,342,876 | 1,939,156.96 | 2,168,171 |
| TWD | 1,927,144.98 | 74,157 | 401,107.98 | 14,673 | |
| THB | 2,183,332.64 | 84,407 | 1,871,700.80 | 64,293 | |
| JPY | 12,063,160.87 | 128,288 | 67,886.61 | 68,781 | |
| HKD | 501,759.94 | 74,592 | 273,494.36 | 39,047 | |
| EUR | - | - | 15,157.48 | 19,389 | |
| 단기금융상품 | USD | 1,000,000.00 | 1,157,800 | - | - |
| 유동당기손익-공정가치금융자산 | USD | 1,011,900.39 | 1,171,578 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | USD | 399,972.29 | 463,087 | 341,364.54 | 381,680 |
| TWD | - | - | 8,011.97 | 293 | |
| THB | 217,075.99 | 8,392 | 1,550,454.84 | 53,258 | |
| JPY | 36,964.93 | 393 | 150.92 | 153 | |
| HKD | 24,402.96 | 3,628 | - | - | |
| 매입채무및기타채무 | USD | 1,960,224.37 | 2,269,548 | 902,047.68 | 1,008,580 |
| TWD | 2,523,563.38 | 97,107 | 2,572,229.98 | 94,092 | |
| THB | 4,410,303.70 | 170,502 | 2,493,302.00 | 85,645 | |
| JPY | 10,952,291.27 | 116,474 | 29,299.56 | 29,686 | |
| HKD | 338,382.58 | 50,304 | 85,710,27 | 12,237 |
&cr연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기와 전기 중 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 286,579 | (286,579) | 154,127 | (154,127) |
| TWD | (2,295) | 2,295 | (7,913) | 7,913 |
| THB | (7,770) | 7,770 | 3,191 | (3,191) |
| JPY | 1,221 | (1,221) | 3,925 | (3,925) |
| HKD | 2,792 | (2,792) | 2,681 | (2,681) |
| EUR | - | - | 1,939 | (1,939) |
(2) 이자율 위험관리&cr &cr 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다&cr&cr 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당기와 전기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 100,837 | (100,837) | 10,930 | (10,930) |
&cr (3) 가격위험&cr&cr연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산 또는 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.
연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다.
연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.
&cr당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 변동 시 연결실체의 세후이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다 .
(단위: 천원)
| 지수 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주가지수 | 5% 상승시 | 137,963 | 79,658 | - | - |
| 5% 하락시 | (137,963) | (79,658) | - | - |
다. 유동성위험관리&cr&cr연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr
당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과목 | 3개월이하 | 3개월초과 1년이하 | 1년 초과 5년이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 544,821 | - | - | 544,821 |
| 미지급금 | 15,300,759 | - | - | 15,300,759 |
| 예수금 | 53,045,485 | - | - | 53,045,485 |
| 미지급비용 | 1,565,206 | - | - | 1,565,206 |
| 미지급배당금 | 21,271 | - | - | 21,271 |
| 임대보증금 | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 리스부채 | 845,650 | 2,502,551 | 5,034,734 | 8,382,935 |
| 장,단기차입금 | - | 1,983,700 | 8,100,000 | 10,083,700 |
| 합계 | 71,373,192 | 4,486,251 | 13,134,734 | 88,994,177 |
&cr상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
라. 신용위험관리&cr&cr(1) 위험관리&cr&cr연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
&cr 당 기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 27,335,698 | 35,720,959 |
| 단기금융상품 | 31,578,895 | 10,083,590 |
| 유동당기손익-공정가치 | 33,143,372 | 2,750,291 |
| 매출채권및기타채권 | 49,989,462 | 45,172,403 |
| 비유동당기손익-공정가치 | 9,751,666 | 10,503,007 |
| 비유동기타포괄손익-공정가치 | 7,237,130 | 3,806,194 |
| 기타비유동채권 | 11,482,186 | 9,216,991 |
| 합계 | 170,518,409 | 117,253,435 |
한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
37. 공정가치 &cr &cr 당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. &cr
가. 공정가치로 측정되는 금융자산
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 유동당기손익-공정가치 | 33,143,372 | 33,143,372 | 2,750,291 | 2,750,291 |
| 비유동당기손익-공정가치 | 9,751,666 | 9,751,666 | 10,503,007 | 10,503,007 |
| 비유동기타포괄손익-공정가치 | 7,237,130 | 7,237,130 | 3,806,194 | 3,806,194 |
| 계 | 50,132,168 | 50,132,168 | 17,059,492 | 17,059,492 |
&cr금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. &cr&cr 나. 공정가치 서열체계&cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. &cr&cr- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)&cr
다. 당기말 현재 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 유동당기손익-공정가치 | - | 33,143,372 | - | 33,143,372 |
| 비유동당기손익-공정가치 | 3,537,500 | 6,214,166 | 9,751,666 | |
| 비유동기타포괄손익-공정가치 | - | - | 7,237,130 | 7,237,130 |
| 합계 | 3,537,500 | 39,357,538 | 7,237,130 | 50,132,168 |
&cr 라. 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 | 수준3 투입변수 범위&cr(가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 | |||||
| 라온엔터테인먼트 | 3,603,000 | 3 | 현재가치기법 | 영구성장률 | 0%~2.0%(1%) |
| 세전 영업이익률 | 8.2%~21.7% | ||||
| 가중평균자본비용 | 11.64%~13.64% (13.64%) | ||||
| 오지큐 | 3,631,000 | 3 | 현재가치기법 | 영구성장률 | 0%~2.0%(1%) |
| 세전 영업이익률 | -23%~60% | ||||
| 가중평균자본비용 | 9.87%~11.87% (10.87%) | ||||
| 유니오코리아등 | 3,130 | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 |
&cr연결실체 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무가치팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. &cr&cr마. 연결실체 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.&cr
바. 당기 및 전기 중 금융자산의 범주별 손익 은 다음과 같습니다.&cr&cr (1) 당기
(단위 : 천원)
| 구분 | 이자수익 | 외환차손익 | 외화환산손익 | 당기손익공정가치&cr평가손익 | 당기손익공정가치&cr처분손익 | 배당금수익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 40,959 | 29,316 | (36,173) | - | - | - | 34,102 |
| 단기금융상품 | 233,555 | - | 21,662 | - | - | - | 255,217 |
| 매출채권및기타채권 | 3,576 | 16,833 | (7,248) | - | - | - | 13,161 |
| 유동당기손익-공정가치금융자산 | 507,259 | - | 38,998 | 110,564 | 865,380 | 7,000 | 1,529,201 |
| 비유동당기손익-공정가치금융자산 | 22,250 | - | - | 2,678,303 | 2,268,855 | - | 4,969,408 |
| 기타비유동채권 | 119,850 | - | - | - | - | - | 119,850 |
| 합계 | 927,449 | 46,149 | 17,239 | 2,788,867 | 3,134,235 | 7,000 | 6,920,939 |
&cr(2) 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 이자손익 | 외환차손익 | 외화환산손익 | 당기손익공정&cr가치평가손익 | 당기손익공정&cr가치처분손익 | 배당금수익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 282,773 | - | 159,517 | - | - | - | 268,900 |
| 단기금융상품 | 132,786 | - | (134,776) | - | - | - | 132,786 |
| 유동당기손익-공정가치 | 86,905 | - | - | (457,674) | - | 3,808 | (366,961) |
| 매출채권및기타채권 | 7,960 | 33,017 | (7,248) | - | - | - | 75,219 |
| 기타유동자산 | 76,050 | - | - | - | - | - | 76,050 |
| 기타비유동채권 | 58,862 | - | - | 150,560 | - | - | 209,422 |
| 비유동당기손익-공정가치 | - | - | - | 6,858 | 6,858 | ||
| 합계 | 645,336 | 33,017 | 21,744 | (307,114) | 6,858 | 3,808 | 416,821 |
사. 당기와 전기 중 금융부채 등의 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기
(단위 : 천원)
| 구분 | 이자비용 | 파생상품평가손실 | 외환차손익 | 외화환산손익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | (182,528) | - | (112,474) | 7,848 | (287,153) |
| 리스부채 | (232,590) | - | - | - | (232,590) |
| 파생상품부채 | - | (5,444,101) | - | - | (5,444,101) |
| 합계 | (415,118) | (5,444,101) | (112,474) | 7,848 | (5,963,844) |
&cr(2) 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 이자손익 | 외환차손익 | 외화환산손익 | 사채상환손익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | (7,393) | - | - | (20,739) | (28,132) |
| 매입채무및기타채무 | - | (2,167) | (993) | - | (3,160) |
| 합계 | (7,393) | (2,167) | (993) | (20,739) | (31,292) |
&cr
38. 회계정책의 변경&cr&cr 가. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용&cr&cr주석 2.가.(1) 에서 설명한 것처럼 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.98%~3.54%입 니다.&cr
연결실체는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 잔존가치보증에 대한 측정금액과 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료에 대한 측정금액은 없습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.&cr
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기초 |
|---|---|
| - 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분이자율로 할인한 금액 | 6,179,843 |
| - 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 | 6,179,843 |
| - 유동성 분류 | |
| 유동 리스부채 | 2,173,177 |
| 비유동 리스부채 | 4,006,666 |
| 합 계 | 6,179,843 |
(2) 실무적 간편법의 사용&cr &cr연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr&cr- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용&cr- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토&cr- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외&cr- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용&cr
또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 아프리카티비2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111144------66549495190220------28931986296213710466------1,0146851310390308900686------1,3031,004
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019.7.91회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성금액 결정2019.10.28 ~ 11.133-프로세스/통제 및 기타위험평가2019.12.09 ~ 12.1134-내부회계관리제도 검토2020.1.28 ~ 2.154-중요 계정잔액과 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)----2020.1.61아프리카티비 본사현금OOO-32019.3.25 , 2019.7.25, 2020.2.14---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 03월 25일회사측 : 감사&cr감사인측 : 담당이사대면회의연간 감사계획 보고, 감사 범위 및 시기 및 독립성에 관한 사항 22019년 07월 25일회사측 : 감사&cr감사인측 : 담당이사대면회의반기검토 결과보고 및 핵심감사항목의 선정32020년 02월 14일회사측 : 감사&cr감사인측 : 담당이사대면회의감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항 및 그 결과, 감사인의 독립성 등 감사종결보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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