SONO SQUARE CO.,LTD.

Quarterly Report • Nov 13, 2023

분기보고서 5.3 (주)대명소노시즌 3 Y 180111-0068668

분 기 보 고 서

(제 40 기)

2023년 01월 01일2023년 09월 30일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 11월 13일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 대명소노시즌
대 표 이 사 직 무 대 행 :	진상구
본 점 소 재 지 :	강원도 홍천군 서면 한치골길 262
	(전 화) 02-2222-7500
	(홈페이지) http:// www.daemyungsonoseason.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 담당임원 (성 명) 인정곤
	(전 화) 02-2222-7500

【 대표이사 등의 확인 】 확인서_231113.jpg 확인서_231113

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 기재 예정)

1. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 사)---------------

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경사항

구분	변경전	변경후	비고
본점	-	-	-
지점	-	-	-

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2018년 03월 23일정기주총대표이사 김정훈대표이사 최주영사내이사 서경선대표이사 유용희2018년 10월 01일---사내이사 서경선2019년 03월 28일정기주총대표이사 권광수사외이사 유두종감사 김삼재기타비상무이사 이찬우대표이사 최주영2019년 10월 01일-대표이사 김정훈--2020년 03월 27일정기주총-사내이사 서준혁사외이사 김영효2020년 03월 31일---사외이사 김영효2020년 05월 29일임시주총사내이사 김범철--2020년 09월 09일-대표이사 김범철-대표이사 김정훈2022년 03월 30일임시주총사외이사 강성진감사 김삼재사외이사 유두종2023년 03월 31일정기주총-사내이사 서준혁대표이사 김범철-2023년 08월 31일-대표이사 직무대행 진상구-대표이사 김범철

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

다. 최대주주의 변동

변경일	변경전	변경후	사유
-	-	-	-

라. 상호의 변경

변경일	변경전	변경후	사 유
-	-	-	-

마. 회사가 화의, 회사 정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용 - 해당사항 없음 바. 합병 등의 내용

[주식회사 대명호텔앤리조트천안 자산양도] - 목적 : 신성장동력 강화 및 사업 경쟁력 제고를 위한 투자재원 확보 - 이사회결의일 : 2019년 7월 31일 - 자산양도계약일 : 2019년 7월 31일 - 매매대금 지급일 : 2019년 7월 31일 - 자산양도 종료일 : 2019년 7월 31일 [자산양도등 전후의 재무사항 비교표] - 기업공시서식 제 11-4-8조 2항에 따라 외부평가시 대상회사의 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았으므로 해당사항 없습니다. [주식회사 소노인더스트리 흡수합병(소규모합병)] - 목적 : 계열회사의 흡수합병을 통한 경영효율성 제고 실현으로 지속적 성장 을 통한 주주가치 극대화 달성 - 이사회결의일 : 2022년 12월 26일 - 합병계약일 : 2022년 12월 28일 - 합병승인 이사회결의일 : 2023년 1월 26일 - 합병기일 : 2023년 2월 28일 - 합병등기일 : 2023년 3월 2일 사. 회사의 업종 또는 주된사업의 변화 당사는 1972년 설립되어 1994년 코스닥 시장에 상장된 중견기업으로 기업 소모성 자재 구매대행 및 유통업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 다수의 품목 확보는 물론 국내외 유명 브랜드와 협력 관계를 구축하여 다양한 고객 요구사항에 빠른 대응력을 갖추고 있으며 주문제작, 유통, 관리서비스등을 통합한 구매 시스템등 축적해 온 기술력과 영업 네트워크를 기반으로 안정적인 사업을 영위하고 있습니다.또한 미래 성장 전략을 위해 독일 제조기업과 협업하여 매트리스등의 침구류 렌탈사업 및 홈피트니스(바이크앱, 센서)을 런칭하였습니다. OEKO-TEX STANDARD 100 1등급을 받고, LGA인증을 획득하는 등유럽인증을 통과한 제품을 공급하여 품질 경쟁력을 확보하였습니다. 또한 해당 서비스의 마케팅을 위해 전국 주요 거점 도시에 직영점 7곳을 비롯해 백화점, 로드매장등 오프라인체험 공간을 확대하여 고객 접근성을 항상시켰고, 홈쇼핑을 통해고객 수요 창출을 위한 적극적인 영업활동을 전개하고 있으며, 계열회사인 소노호텔앤리조트 객실에 매트리스를 설치하여 고객 체험 위주의 바이럴 마케팅 시스템을 구축하고 있습니다.바이크앱 '소노시즌 플레이' 여러 명이 온라인에 동시 접속해 라이딩할 수 있는 메타버스 기반 홈피트니스 서비스입니다. 날씨와 계절, 공간 제약 없이 실내에서도 현실감 있는 라이딩을 즐길 수 있는 것이 특징이며 위성위치확인시스템(GPS) 데이터에 기반해 지형 변화에 따라 페달 부하를 조절해 더욱 몰입감 넘치는 라이딩을 즐길 수 있습니다.한편, 함께 선보인 '소노시즌 플레이' 센서는 당사가 직접 개발에 참여한 제품으로서,신발 또는 페달에 부착 후 블루투스로 '소노시즌 플레이' 앱에 연동하면 페달 회전 속도의 변화를 그대로 전달됩니다. 운동 데이터를 앱에 기록할 수 있어 보다 효율적인 운동 성과 측정·관리가 가능합니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일 자	내 용
2019.07.31	(주)대명호텔앤리조트천안, (주)대명호텔앤리조트제주 지분 양도
2020.02.25	웹게이트(보안장비 사업부) 매각
2021.06.14	(주)지오아이티 지분 인수
2021.07.12	타법인 출자(유상증자 참여)
2021.12.06	타법인 주식 취득
2022.12.28	(주)소노인더스트리 합병계약 체결

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 기재 예정)

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 기재 예정)

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 기재 예정)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황

구분	회사명	재화(또는 용역)	비고
도매업	(주)대명소노시즌	기업소모성자재 구매대행업(도소매), 유통업 등	지배회사(상장법인)
렌탈업	매트리스, 프레임, 바이크 등
기타(투자)	Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd	Other holding company(SPC)	종속회사(비상장법인)
서비스	(주)지오아이티	소프트웨어 개발/제조 및 서비스	종속회사(비상장법인)

[ 지배회사의 개요] 당사의 주요 사업부문은 MRO사업과 유통사업, 렌탈사업으로 구분합니다. MRO사업은 당사의 주력 사업인 그룹내 B2B 부문과 그룹외 B2B 부문으로 구성되어 있습니다. 유통사업은 독자브랜드(GOOD&GOODS)를 보유하고 있으며 그룹내 호텔&리조트에 위치하고 있습니다. 렌탈사업으로는 매트릭스, 프레임 등의 온오프라인 판매를 영위하고 있습니다.당사의 MRO사업부문은 호텔&리조트 오픈 컨설팅, 레저시설 자재, 건설자재, 청소용품, 친환경 포장재, 식자재 등으로 구분됩니다. 유통 사업의 매출은 제품판매와 기타판매(광고)로 구분됩니다. 제품판매는 호텔&리조트 내에 위치한 굿앤굿스 마트를 통해 소비자에게 직접적으로 판매하는 것이며, 디지털 광고상품(프로모션, 매대광고 등)을 통해 기타 매출을 발생시키고 있습니다. 당기 연결재무제표상 해당 사업군 매출은 110,357 백만원입니다.당사의 렌탈사업부문은 소노시즌사업매출과 기타매출로 구성됩니다. 렌탈사업매출은 오프라인(호텔&리조트 쇼룸매장, 직영점, 백화점 부스매출), 온라인 몰, 쇼핑몰 등으로 구성되어 있으며, 당기 연결재무제표상 렌탈사업매출은 9,635백만원입니다.당사의 연결대상인 지오아이티의 매출은 바이크 사업 매출로 구성됩니다. 당기 재무제표상 바이크 사업 매출은 834 백만원 입니다. ※ 당사 및 연결종속회사의 사업부문별 자세한 사항은 "7. 기타 참고사항"을 참고하시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

당사 주요 제품 서비스별 매출액 및 각 부문이 전체 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	품 목	제 40 기 3분기		제 39기		제 38 기
매출액	비중(%)	매출액	비중(%)	매출액	비중(%)
---	---	---	---	---	---	---	---
도 소 매 업	기업소모성자재 구매 외	110,357	91.34	158,456	92.08	143,543	95.45
렌 탈 업	매트리스, 프레임, 바이크 외	10,470	8.66	13,635	7.92	6,848	4.55
합계		120,827	100	172,091	100	150,391	100

※ 상기 실적은 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (연결 기준)※당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료의 현황 당사의 운영사업 특성 상 매입과 관련한 특정제품이 존재하지 않으며, 매입품목이 다양하고 제품별 비중이 낮아 기재하지 않았습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사의 운영사업 특성 상 매입과 관련한 특정제품이 존재하지 않으며, 매입품목이 다양하여 원재료 가격변동추이 및 가격변동원인을 기재하지 않았습니다. 다. 생산능력 [사업장현황]

구 분	소재지	비 고
본 점	강원도 홍천군 서면 한치골길 262	임 대
서울지점	서울시 강남구 강남대로 624 13층
굿앤굿스 비발디파크	강원 홍천군 서면 한치골길 262
굿앤굿스 소노펠리체	강원도 홍천군 서면 한치골길 262 소노펠리체
굿앤굿스 양양	강원도 양양군 손양면 선사유적로 678
굿앤굿스 삼척	강원도 삼척시 수로부인길 453
굿앤굿스 델피노	강원도 고성군 토성면 미시령옛길 1153
굿앤굿스 경주	경상북도 경주시 보문로 402-12?
굿앤굿스 거제	경상남도 거제시 일운면 거제대로 2660
굿앤굿스 청송	경상북도 청송군 부동면 주왕산로 494-1
굿앤굿스 천안	충청남도 천안시 동남구 성남면 종합휴양지로 200
굿앤굿스 제주	제주시 조천읍 신북로 577
굿앤굿스 변산	전라북도 부안군 변산면 변산해변로 51
굿앤굿스 진도	전라남도 진도군 의신면 초사리 산 287
소노시즌 강동점	서울시 강동구 양재대로 1419, 1층
소노시즌 청담점	서울시 강남구 삼성로 737 2층,3층
소노시즌 송파점	서울시 송파구 백제고분로 233, 1층
소노시즌 인천송도점	인천광역시 연수구 해돋이로 171, 2층
소노시즌 용산점	서울특별시 용산구 청파로 74, 1층
소노시즌 대백프라자점	대구광역시 중구 명덕로 333(대봉동), 대백프라자 10층
소노시즌 롯데백화점 센텀시티점	부산 해운대구 센텀남대로 59 롯데백화점 센텀시티점 7층
소노시즌 롯데백화점 영등포점	서울 영등포구 경인로846, 9층
소노시즌 롯데백화점 광주점	광주 동구 독립로 268, 롯데백화점 광주점 8층
소노시즌 롯데몰 은평점	서울 은평구 통일로 1050, 롯데몰 3층
소노시즌 NC대전유성점	대전 유성구 계룡로 119, NC백화점 대전유성점 8층
소노시즌 고양 브랜드스토어	굿앤굿스 주소지 상동
소노시즌 양양 브랜드스토어
소노시즌 삼척 브랜드스토어
소노시즌 경주 브랜드스토어
소노시즌 천안 브랜드스토어
소노시즌 델피노 브랜드스토어
소노시즌 비발디 브랜드스토어

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위: 천원)
구 분	제 40기 3분기		제 39기 3분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
상품매출	40,871,497	118,377,252	46,685,023	120,729,380
운송매출	(47,257)	375,009	28,081	784,703
기타매출	806,659	2,075,426	672,109	1,433,184
합 계	41,630,899	120,827,687	47,385,213	122,947,267

※당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등1. 판매조직 [지배회사]

- 도소매업(B2B유통-기업소모성자재 구매대행)

- B2C유통업

구분	인원	영업담당 지역	주요업무
리조트영업	93	소노호텔&리조트	식료품/생활용품 판매
-	-	-	-

-렌탈업

구분	인원	영업담당 지역	주요업무
렌탈	8	국내	홈쇼핑, 직영점, 스토어를 통한 판매

2. 판매경로[지배회사]

- 도소매업(B2B유통-기업소모성자재 구매대행)

매출유형	품목	구분	판 매 경 로
상품매출	침구류, 건설자재 등	국내	당사 → 고객

- B2C유통업

매출유형	품목	구분	판 매 경 로
마트 상품매출	생활용품/식료품 외	국내	당사 → 고객
온라인 상품매출	완구류/생활용품 외	국내	당사 → 고객

- 렌탈업

매출유형	품목	구분	판 매 경 로
상품매출	매트리스/프레임 외	국내	당사 → 고객

3. 판매방법 및 조건[지배회사]

- 도소매업(B2B유통-기업소모성자재 구매대행)

구분	판매방법	거래처	판매조건
국내	당사 직판	국내기업	당월 또는 익월결제

- B2C유통업

구분	판매방법	거래처	판매조건
국내	당사 직판	국내고객	즉시 또는 익월결제

- B2C렌탈업

구분	판매방법	거래처	판매조건
국내	당사 직판	국내고객	렌탈 또는 일시불결제

4. 판매전략[지배회사]

- 도소매업(B2B유통-기업소모성자재 구매대행)(1) 관계사영업당사는 초기 고객사의 물량 및 상품을 통합하고 각 분야의 우수한 공급사들과 형성된 관계를 바탕으로 가격 및 품질 경쟁력을 확보하고 그 기반을 구축하는데 주력하였습니다. 이러한 경쟁력을 바탕으로 리조트 및 객실 비품을 비롯하여 식자재, 건설자재, 소모성자재, 시설, 설비 등 리조트, 호텔, 골프장 운영에 관련된 모든 품목을 최적의 조건으로 제공할 수 있었습니다. 또한 원가절감과 고객사 업무효율성 증대를 위해 구매 관리시스템을 도입, 상품의 표준화 및 신규상품 발굴을 통한 취급품목 확대 등을 지속적으로 지원하고 있으며 물류센터와 공급사 물류네트워크를 활용한 적시상품 공급체제를 지속적으로 구축해 나가고 있습니다. 상품의 최저가 공급은 물론 최적화된 구매프로세스를 제공함으로써 서비스만족도는 매년 높아지고 있으며, 매출 또한 더욱 확대할 수 있었습니다.

(2) 비관계사 영업

당사의 주요 목표시장은 판매와 관련한 법적인 제약이 없는 모든 산업에 해당한다고 볼 수 있습니다. 성격에 따라서 분류한다면 일반기업, 공공기업, 공기관, 병원 등으로 구성되어 있으며, 업종별로는 제조업, 유통업, 서비스업 등 다양한 고객을 대상으로 하고 있습니다. 특히, 국내 리조트산업의 선두기업인 소노호텔앤리조트와의 물품공급 파트너쉽의 경험과 노하우를 바탕으로 식자재, 일반자재, 건설자재 중심의 비 관계사 영업을 중점적으로 진행하고 있으며 최근에는 다양한 품목들을 다수 수주함으로써 매출을 더욱 확대할 수 있었습니다. 향후 호텔, 리조트, 골프 등 레저산업와 관련된 상품공급을 위한 신규 고객사 발굴 및 기존 고객사 공급품목 확대전략을 지속적으로 진행할 예정이며, 전략상품개발을 통해 영업 범위의 확대 및 상품경쟁력 강화를 전략적으로 진행할 계획입니다. 더불어 시스템 추가 개발 및 보완을 통한 구매시스템 제공, 구매컨설팅 등 부가 서비스 제공을 바탕으로 비즈니스 영역도 점차 확대할 예정입니다.- 도소매업(B2C유통업)

(1) 리조트영업 및 외부시장 개척

당사는 리조트 內 마트를 운영하고 있으며 고객들의 Needs & Wants를 파악하여 데이터를 바탕으로 상품을 구성하고 있으며 서비스 상품, 다양한 PB&NPB 상품을 개발하여 고객이 원하는 제품을 제공해드리도록 노력하고 있습니다. 또한 물류센터를 적극 활용하여 전사업장으로 상품 공급을 하고 있으며 사업 다각화에 따라 리조트를 벗어나 외부 매장 지속 개발 및 온라인몰 운영을 통하여 매출확대를 하고 있습니다. 신규아이템을 지속적으로 도입함으로써 상품구색, 경쟁력 강화를 통한 고객에게 편의를 제공하여 매출 확대에 노력하고 있습니다.

(2) 가맹사업

Good&Goods는 최첨단 시스템 및 Buying Power, 대명그룹의 자회사로써 그 동안 쌓여진 유통 노하우와 인프라를 바탕으로 가맹주와 Good&Goods의 공통의 발전을 위해 노력하고 소매점과의 가맹을 통해 경쟁력 있는 점포를 만드는데 힘쓰고 있습니다. 가맹점 경영에 필요한 모든 노하우를 전문인력이 교육함으로써, 매장별 특화된 상품을 선정하여 매출 확대하고 있습니다.(3)렌탈업미래 성장 전략을 위해 독일 제조기업과 협업하여 매트리스등의 침구류 렌탈사업을 런칭하였습니다. OEKO-TEX STANDARD 100 1등급을 받고, LGA인증을 획득하는 등 유럽인증을 통과한 제품을 공급하여 품질 경쟁력을 확보하였습니다. 또한 해당 서비스의 마케팅을 위해 전국 주요 거점 도시에 직영점을 비롯해 백화점, 로드매장등 오프라인체험공간을 확대하여 고객 접근성을 항상시켰고, 월 7∼8회 이상 홈쇼핑을 통해 고객 수요 창출을 위한 적극적인 영업활동을 전개하고 있으며, 계열회사인 소노호텔앤리조트 객실에 매트리스를 설치하여 고객 체험 위주의 바이럴 마케팅 시스템을 구축하고 있습니다.

다. 수주상황 본 보고서 기준일 현재 별도의 수주현황은 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
차입금
신주인수권부사채	27,037,629	25,177,444
파생상품부채	6,115,029	6,404,003
차입금 등 소계	33,152,658	31,581,447
차감:
현금및현금성자산	16,454,236	13,703,752
기타금융자산	80,000,000	80,000,000
차감 소계	96,454,236	93,703,752
순차입금	(63,301,578)	(62,122,305)
자본총계	115,309,370	114,789,506
총자본(자본총계+순차입금)	52,007,792	52,667,201
자본조달비율	(*1)	(*1)

(*1) 순차입금이 (-)이므로 자본조달비율을 산정하지 아니하였습니다.

나. 금융위험관리 연결실체의 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험입니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를마련하여 운영하고 있으며, 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험① 환위험연결실체는 제품수출 등의 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)
구 분	당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
외화금액		원화금액	외화금액		원화금액
---	---	---	---	---	---	---
자산:
현금성자산	USD	2,177,574	2,928,401	USD	1,691,016	2,143,025

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	292,840	(292,840)	214,303	(214,303)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/ 월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다.연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 변동금리부 조건의 금융상품이 없으므로 이자율변동에 따른 위험은 없습니다.

2) 신용위험관리

연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 미수금 - 상각후원가로 측정되는 채무상품 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권 및 미수금

연결실체는 매출채권, 미수금 및 금융리스채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 미래전망정보가 포함된 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권, 미수금 및 금융리스채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	3개월미만 및 정상	6개월 미만	9개월 미만	1년 미만	2년 미만	2년 초과	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
<당분기말>
총장부금액	19,357,790	265,565	140,878	141,625	344,665	4,272,907	24,523,430
기대손실률	0.72%	24.99%	55.58%	61.70%	100.00%	100.00%	-
손실충당금	(139,162)	(66,354)	(78,294)	(87,376)	(344,665)	(4,272,907)	(4,988,758)
순장부금액	19,218,628	199,211	62,584	54,249	-	-	19,534,672
<전기말>
총장부금액	22,281,325	9,919	2,294	4,043	608,947	4,120,624	27,027,152
기대손실률	0.03%	6.94%	32.53%	51.73%	100.00%	100.00%	-
손실충당금	(6,830)	(689)	(746)	(2,091)	(608,947)	(4,120,624)	(4,739,927)
순장부금액	22,274,495	9,230	1,548	1,952	-	-	22,287,225

당분기말 및 전기말 중 매출채권, 미수금 및 금융리스채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
기초 손실충당금	4,739,927	4,176,478
당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	285,203	563,449
제각으로 인한 감소	(36,371)	-
기말 손실충당금	4,988,759	4,739,927

기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 연결실체는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 지속적인 연체

② 상각후원가로 측정하는 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 대여금 및 기타채권 등을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 없습니다.

다. 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년이상	합 계
---	---	---	---	---	---
<당분기말>
신주인수권부사채	-	30,000,000	-	-	30,000,000
매입채무및기타채무	11,168,813	284,220	362,068	-	11,815,101
리스부채	368,355	778,161	1,546,475	-	2,692,991
합 계	11,537,168	31,062,381	1,908,543	-	44,508,092
<전기말>
신주인수권부사채	-	30,000,000	-	-	30,000,000
매입채무및기타채무	16,589,492	475,066	285,671	-	17,350,229
리스부채	315,530	1,010,151	2,001,998	-	3,327,679
합 계	16,905,022	31,485,217	2,287,669	-	50,677,908

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자에 지급할 금액을 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있지 않습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요계약이 없습니다.

7. 기타 참고사항

가. 사업의 현황1) 도소매업(B2B유통-기업소모성자재 구매대행)(1) 산업의 특성① B2B 전자상거래업의 개요 B2B 전자상거래업은 기업과 기업간의 거래로 부품의 상호조달, 유통망공유 등 인터넷을 통하여 처리하는 모든 거래를 포함하는 형태입니다. 기업간 전자상거래는 EDI(Electronic Data Interchange) 방식에 의해 정보 및 데이터 교환을 한 것이 시작이며, 현재는 많은 기업이 인터넷을 통하여 기업 내부의 정보시스템을 연결하는 인트라넷을 구축하고 있고 외부의 협력업체와는 엑스트라넷을 구축하여 상품주문, 공급자 관리, 재고관리 등을 하고 있습니다.과거 기업들은 경영활동에 필요한 소모품자재를 전담 구매부서를 통하여 구매하는 형태를 보여 왔으나, 기업의 규모가 커지고 필요한 자재의 종류와 규모가 증가함에 따라 구매를 담당하는 부서의 업무량 역시 급격히 늘어날 수 밖에 없었습니다. 이러한 현실에서 인터넷을 통한 B2B전자상거래는 구매부서의 업무효율성을 향상시켜 주었고, 다양한 소모성자재의 공급을 원활하게 해 주었습니다. 특히, 이러한 기업 간 전자상거래는 소모성자재만을 취급하는 MRO분야에서 강력한 구매효율성이 나타나면서 2000년 초 일부 대기업을 중심으로 MRO 전문기업을 설립하기 시작하였고, 현재는 전문 MRO사 또는 MRO전문구매부서를 설립/운영하는 형태로 발전되었습니다.점점 더 격화되고 있는 글로벌 경쟁은 기업들로 하여금 지속적으로 생산성 향상과 원가절감을 강화하는 새로운 기회들을 찾도록 강요하고 있으나 생산방식의 자동화와 과학적인 생산관리 기법의 발달에 따라 생산부문에서의 원가절감은 한계에 이르고 있습니다. 이에 따라 많은 기업들이 공급사슬관리, 그 중에서도 구매프로세스를 개선하기 위해 많은 관심을 기울이고 있습니다. 더욱이 최근 정보기술의 발달과 인터넷 확산을 기반으로 한 전자상거래가 효율적인 MRO구매를 위한 강력한 도구로 떠오르면서 다수의 기업들이 이를 적극적으로 도입하고 있습니다.이를 통해 고객은 더욱 많은 공급자의 탐색이 가능해짐으로써 거래에 필요한 탐색과 구매과정에서 필요한 총거래비용을 절감시킬 수 있으며, 공급자 또한 공간과 시간의 제약없이 많은 고객들과 커뮤니케이션이 가능하게 됨으로써 매출의 확대를 기대할 수 있습니다. ② B2B 전자상거래업의 발전과정 1990년대 말 인터넷의 확산과 IT 기술의 발전으로 기업 간(B2B) 전자상거래는 급속하게 성장하였습니다. 국내뿐 아니라 전 세계적으로 구매자와 공급자가 자유롭게 참여하여 거래하는 중개자 중심형 B2B 전자상거래 설립 열풍이 불었으나 기대와 달리 거래 참여자에게 실질적인 거래비용 절감 효과를 제공하지 못하고 2000년대 초반 대부분의 에이전트형 B2B 전자상거래는 문을 닫게 되었습니다.하지만 국내에서는 낙후된 산업재 유통 혁신의 필요성과 전자상거래 기술의 발전으로 검증된 구매사와 판매사를 대상으로 구매의 효율화를 도모하는 구매전문기업이 생겨났습니다. 구매사에게는 물량통합 및 유통구조 개선을 통한 구매비용 절감, 프로세스 합리화와 개선을 통한 업무비용 감소, 구매환경에 최적화된 시스템 및 통합 DB 구축으로 인한 시스템 효율화 등의 가치 제공을 통해 구매 경쟁력을 강화시켜 주며, 판매사에게는 적극적인 영업을 통해 신용도 높은 구매사를 적극 영입하여 유통판로를 개척해 줄 수 있었습니다. 이처럼 구매사와 판매사 사이에서 주도적 역할을 수행하는 인터넷 기반의 비공개 중개자 주도형 B2B 전자상거래가 지속적으로 성장하게 되었습니다. (2) 산업의 성장성 국내 전자상거래 시장 규모는 2013년 1,204조원으로 이중 B2B(기업간)전자상거래의 시장규모는 1,095조원(90%)이며, B2B 전자상거래는 2007년 이후 2013년까지 연평균 16%의 성장률을 보이고 있습니다.이중 거래주도별 거래액을 보면 구매자중심형(구매자가 운영하는 전자상거래사이트에 다수의 판매자가 접속하여 이루어지는 거래)은 142조 9,570억원으로 전년 동분기에 비해 5%, 판매자중심형(판매자가 운영하는 전자상거래사이트에 다수의 구매자가접속하여 이루어지는 거래)은 3.1% 증가하였으며, 거래액 비중은 구매자중심형 51.2%, 판매자중심형 44.6% 증가하는 것으로 나타났습니다.기업 간 거래의 복잡성과 외상 등의 거래관행으로 인해 발전 속도가 매우 늦지만 정부지원 정책 및 기업의 원가절감 차원과 아웃소싱 비율증가 등으로 성장세를 나타내고 있습니다. 특히 2003년 이후부터 전자상거래 산업은 경기불황에 따른 기업의 비용절감 및 아웃소싱 차원에서의 전자 구매대행이 확대되면서 B2B 전자상거래가 빠른 속도로 증가하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 일반적인 상거래는 산업 전반의 흐름과 밀접한 관련을 가지고 있어 경기 변화에 정비례하는 특성을 가지고 있는 반면, 전자상거래는 경기 변동에 대한 영향이 낮은 특성을 가지고 있습니다. 일반적으로 경기가 상승하면, 구매 수요가 상승하는 영향에 따라 거래 규모가 상승하고, 경기가 하락하면, 기존 수요는 영향을 받아 축소되지만, 전자상거래의 경우에는 경기가 하락하여도 경기하락에 따른 효율적 구매의 필요성이 증가하여 경기에 따른 수요탄력성이 낮은 특성을 가지고 있습니다. 통계청 자료에 의하면 금융위기로 경기침체가 본격화된 2008년에도 전자상거래는 지속 증가하여 전년대비 22%의 신장을 기록 하였습니다. (4) 경쟁요소① 높은 진입 장벽 일반적으로 B2C 전자상거래업은 대규모의 설비투자가 요구되지 않아 초기 투자비용이 낮으며, 특히 소규모의 인터넷 쇼핑몰의 경우에는 불과 수백만원으로 영업활동을 시작할 수 있어 진입장벽이 낮은 편이라고 할 수 있습니다. 반면, B2B 전자상거래의 경우 site의 개발이나 운영에 있어서 동 분야의 제품에 대한 전문적인 지식, 산업의 특성에 대한 이해, 거래방식에 대한 이해 및 거래 당사자의 특징 및 요구 사항을 정확히 파악하지 아니하고는 활성화시키기 매우 어렵습니다. 게다가 B2B 전자상거래의 경우 B2C와 달리 기업의 기간시스템 또는 ERP와 전자상거래의 결합이 선행되어야 하고 이럴 경우 기술적인 측면과 마케팅적인 측면에서 진입장벽은 매우 높다고 할 수있습니다. ② 높은 시장 선점 효과 B2C 전자상거래는 진입 장벽이 매우 낮고 B2B 전자상거래는 진입장벽이 매우 높지만 두 영역 모두 초기 선점을 통해 확보된 브랜드 인지도, 고객 충성도, 영업 노하우 등은 강력한 경쟁우위로 작용합니다. 이에 따라 B2B 전자상거래는 B2C와 달리 초기 시장 형성에 많은 시간과 노력이 필요하지만 일단 전자상거래를 중심으로 시스템 간 연계가 이뤄진 이후에는 시간이 경과할수록 강화되는 특성이 있어서 초기 선점효과가 매우 크다고 할 수 있습니다. 따라서 일정 수준의 네트워크를 구성한 선발업체는 후발업체에 비하여 매우 높은 경쟁우위를 확보하게 된다고 할 수 있습니다. ③ 기타 당사가 영위하는 B2B전자상거래는 계약에 따라 거래가 일어나기 때문에 계약의 유지가 중요합니다. 따라서 계약이 종료되는 고객사가 많을수록 리스크도 증가하는 것이 일반적이라고 볼 수 있으나, 실질적으로 계약의 종료시점에서 이를 연장하는 경우가 많은데, 이유는 B2B전자상거래의 특징에서 확인할 수 있습니다. B2C전자상거래의 경우, 가입 및 탈퇴가 자유로울 뿐만 아니라, 개인별로 구매하는 품목의 수가 많지 않아 품목 단위로 가장 저렴한 가격과 품질좋은 서비스를 제공하는 사이트로 이동이 자유롭지만, B2B전자상거래의 경우 구매하는 품목의 종류가 많고, 구매결정에 관련된 이해당사자가 많을 뿐 아니라 카탈로그정보, 전문서비스, 시스템연동 등을 통해 연결되어 있어 업체를 변경할 경우 많은 비용과 시간, 노력이 발생하기 때문입니다. (5) 사업현황 MRO사업부는 기업에서 필요로 하는 운영자원 등의 구매업무와 관련하여 비효율적이고 불투명한 부분을 개선하고, 효율적인 구매프로세스를 구성, 제공하기 위한 목적으로 2009년 신설, 운영되고 있습니다. 계열사(구.소노호텔앤리조트) 구매업무를 통해 다년간 축적한 노하우를 바탕으로 2012년, 전자구매시스템을 개발, 도입하여 사전협의 및 계약이 체결된 구매고객에게만 로그인 권한을 부여하고, 해당 고객들을 대상으로 주문을 받아 판매를 진행하고 있습니다. 이는 통계청 분류상 '판매자 주도형 B2B전자상거래'에 해당되지만, 사업의 확장성에 근거하여 구매자가 운영하는 '구매자 주도형 B2B전자상거래' 영역에서도 사업을 영위하고 있으며, 중소기업 등 부가서비스가 수반되는 다양한 상품의 판매를 위하여 오프라인상에서도 판매활동이 이루어지는 등 다양한 판매방식을 적용, 운용하고 있습니다. 2) 유통업(1) 산업의 특성 슈퍼마켓 산업은 근거리 고객을 대상으로 합리적인 가격, 생필품 중심의 상품 구색, 쾌적한 쇼핑환경 제공 등을 강점으로 내세웠습니다. 최근에는 할인점에 비해 부지 소요면적이 작고 출점 비용이 적게 들며 소규모 상권에도 입점이 가능해 대형할인점이 수요를 흡수하지 못하는 틈새시장을 공략대상으로 삼고 있습니다. 또한 효율적인 상품 공급망을 통해 안전하고 안정적인 상품 가격을 유지하여 국가 소비 경제의 선순환역할을 담당하고 있습니다. 중소 제조업체와 지방의 특산물을 전국적으로 제공할 수 있는 유통경로를 제공하고 있으며 지역경제 발전에도 이바지하고 있고, 현지인력 채용으로 고용창출을 하고 있는 등 소비시장 및 국내경제에 이바지하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 슈퍼마켓 산업은 소량구매, 목적구매 및 근거리 쇼핑을 선호하는 소비 트렌드의 변화에 부합하여 성장세를 이어가고 있습니다. 통계청 자료에 의하면, 슈퍼마켓의 판매액은 2017년 약 38조원으로 전년 동기 대비 약 2.4% 성장률을 기록하였습니다. (3) 경기변동의 특성 슈퍼마켓의 판매 상품 비중은 농축수산물 등의 신선식품류가 43.9%, 가공식품 및 조리식품 등 신선식품을 제외한 기타 식품류가 42.3%로 식품류가 80%이상의 높은 비중을 차지하고 있습니다. 이와 같이 대부분의 매출이 일상생활을 영위하는데 필요한 생활필수품으로 구성되어 있어 경기변동의 영향을 적게 받습니다. (4) 경쟁요소 슈퍼마켓 산업은 가격 교섭력, 우수한 브랜드력, 운영 효율화 등이 주요 경쟁 요소가 될 것으로 예상됩니다. 3) 렌탈업(1) 산업의 특성 흔히 렌탈 이란 필요할 물건을 빌려쓰고 그에 대한 비용을 지불하는 것을 말합니다. 이러한 렌탈업은 임대차계약으로 사용자(임차인)가 목적물을 일정기간동안 사용, 수익할 수 있게 약정하고 렌탈료를 지급하며, 임대인은 목적물을 구입, 보관하고 이에 대한 일체의 유지관리 책임을 지는 서비스업입니다.렌탈제도는 소비층의 합리적인 소비 추구에 발 맞추어 탄생하였습니다. 현재 국내에서는 '소유'보다는 '사용'의 시대의 도래로 합리적인 소비를 추구하는 젊은 세대를 중심으로 정착화가 이제 막 시작된 단계입니다. 1인가구와 노령인구의 증가로 렌탈 시장은 지속적으로 성장하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 국내 렌탈 시장은 경기 침체 장기화에 따른 합리적 소비 확산, 1인 가구 및 고령인구 증가 등 인구 구조 변화와 인터넷 과 스마트 기기 등 기술발전을으로 인해 B2C 시장중심으로 빠르게 성장하고 있습니다.과거에는 생활가전, 자동차 등 특정 유형 상품에 국한되었으나, 점차 일상에서 쉽게 접할 수 있는 모든 상품으로 다각화 되고 있습니다.또한 중견 생활 가전 기업이 주도해오던 B2C 렌탈 시장이 빠르게 성장하자, 대기업 중심의 종합 렌탈 전문 기업들의 시장 참여가 이루어지고 있습니다.렌탈시장에서 생활가전 렌탈 분야뿐만 아니라 전체 렌탈 시장규모는 계속적으로 성장할 것으로 전망되고 있으며, 그 중 당사는 이미 포화된 생활가전 렌탈 분야가 아닌 일상에서 쉽게 접할수 있는 상품으로 향후 계속적인 성장이 전망되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 기술의 발전 및 소비자의 트랜드 변화가 빨라짐에 따라 선호하는 제품이 빠르게 변화하고 있습니다. 제품의 교체 주기는 빨라지고 소비자의 트랜드 변화가 빨라지면서 '소유'보다는 '사용'의 개념으로 빠르게 변화하고 있습니다.현재 소비자의 약 50%이상이 렌탈 서비스를 경험하였으며 앞으로 더 일상생활에 빠르게 침투 될것으로 예상됩니다. 향후 렌탈 사업은 구독 공유 경제 사회에서 더욱 빠르게 확대 될 것이며, 지속적인 성장세가 유지될것으로 보입니다. (4) 경쟁요소 국내 렌탈 시장은 진입장벽이 높지는 않으나, 당사가 공급하고 있는 매트리스는 폼매트리스로써 강한 경쟁력을 가지고 있습니다. 독일에서 직수입 된 완제품으로 매트리스의 중요 속성을 '편안함'에서 '편안함+안전함'으로 전환시키며 새로운 패러다임을 제공하고 있습니다.국내 필수 인증 뿐만 아니라 유럽의 여러 인증을 통과환 친환경 제품으로 안정함을 추구하는 고객의 니즈에 적극적으로 대응하고 있습니다.소노호텔앤리조트 인프라를 적극 활용하여 객실 및 브랜드 쇼룸을 통해 전국 단위 렌탈 유통 네트워크 구축으로 렌탈시장에서 성공적으로 안착하기 위해 노력하였습니다

나. 조직도

대명소노시즌 9월 말 조직도.jpg 대명소노시즌 9월 말 조직도

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 당기를 포함하여 비교 표시되는 제39기 및 제38기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

가. 요약연결재무정보

(단위 : 원)

과 목	제 40 기 3분기	제 39 기	제 38 기
	(2023년 9월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)
[유동자산]	125,515,524,668	128,477,641,312	151,054,076,766
당좌자산	114,633,030,361	120,671,102,654	145,199,349,382
재고자산	10,882,494,307	7,806,538,658	5,854,727,384
[비유동자산]	39,900,895,338	40,482,676,604	39,460,633,020
투자자산	32,841,212,895	34,584,377,433	33,526,427,742
유형자산	1,511,833,665	857,771,103	686,524,692
무형자산	5,416,198,778	4,901,328,068	5,074,135,586
기타비유동자산	131,650,000	139,200,000	173,545,000
자산총계	165,416,420,006	168,960,317,916	190,514,709,786
[유동부채]	46,897,202,329	50,425,063,528	49,419,220,127
[비유동부채]	3,209,847,766	3,745,748,829	3,922,939,280
부채총계	50,107,050,095	54,170,812,357	53,342,159,407
자본금	50,400,225,000	50,400,225,000	50,400,225,000
자본잉여금	54,188,967,940	54,257,428,651	54,257,428,651
기타포괄손익누계액	(6,207,415,022)	(5,985,371,251)	(1,892,501,263)
이익잉여금(결손금)	17,376,359,802	16,350,640,081	34,261,705,759
자본총계	115,309,369,911	114,789,505,559	137,172,550,379
	(2023.1.1 - 2023.09.30)	(2022.1.1 - 2022.12.31)	(2021.1.1 - 2021.12.31)
매출액	120,827,686,647	170,972,649,935	150,390,721,188
영업이익(손실)	(676,389,928)	(18,503,823,286)	(20,881,940,085)
법인세비용차감전순이익(손실)	1,262,700,298	(19,100,163,229)	(18,873,690,853)
계속영업이익(손실)	818,296,771	(18,341,062,909)	(22,717,245,224)
당기순이익(손실)	818,296,771	(18,341,062,909)	(22,717,245,224)
지배기업 소유주지분	1,033,647,657	(17,961,953,753)	(22,900,950,437)
비지배지분	(215,350,886)	(379,109,156)	183,705,213
총포괄이익(손실)	588,325,064	(22,383,044,821)	(22,723,617,051)
지배기업 소유주지분	803,675,950	(22,003,935,665)	(22,907,322,264)
비지배지분	(215,350,886)	(379,109,156)	183,705,213
기본주당이익(손실)	8	(182)	(225)
연결에 포함된 회사수	2	2	2

나. 요약재무정보

(단위 : 원)

과 목	제 40 기 3분기	제 39 기	제 38 기
	(2023년 9월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)
[유동자산]	122,730,836,943	126,479,094,858	146,995,682,967
당좌자산	111,900,861,910	118,720,839,474	141,549,419,255
재고자산	10,829,975,033	7,758,255,384	5,446,263,712
[비유동자산]	42,683,783,526	42,202,181,406	40,329,917,001
투자자산	35,193,833,683	36,318,837,886	35,769,961,347
유형자산	1,474,331,278	822,934,665	642,086,745
무형자산	5,900,218,565	4,921,208,855	3,744,323,909
기타비유동자산	115,400,000	139,200,000	173,545,000
자산총계	165,414,620,469	168,681,276,264	187,325,599,968
[유동부채]	46,488,714,565	50,081,184,873	47,221,437,637
[비유동부채]	2,595,647,669	3,232,168,525	3,401,918,719
부채총계	49,084,362,234	53,313,353,398	50,623,356,356
자본금	50,400,225,000	50,400,225,000	50,400,225,000
자본잉여금	54,188,967,940	54,257,428,651	54,257,428,651
기타포괄손익누계액	(7,242,400,000)	(6,867,400,000)	(2,610,663,723)
이익잉여금(결손금)	18,983,465,295	17,577,669,215	34,655,253,684
자본총계	116,330,258,235	115,367,922,866	136,702,243,612
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2023.1.1 - 2023.9.30)	(2022.1.1 - 2022.12.31)	(2021.1.1 - 2021.12.31)
매출액	119,992,829,698	165,769,202,795	143,584,574,062
영업이익(손실)	(93,241,394)	(17,364,817,863)	(21,404,813,561)
법인세비용차감전순이익(손실)	1,877,066,906	(17,860,991,303)	(19,297,095,359)
당기순이익(손실)	1,413,724,016	(17,128,472,545)	(23,193,656,106)
총포괄이익(손실)	1,030,796,080	(21,334,320,746)	(23,395,390,580)
기본주당이익(손실)	14	(170)	(230)

2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 40 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 39 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

125,515,524,668

128,477,641,312

현금및현금성자산

16,454,236,305

13,703,752,009

매출채권 및 기타유동채권

16,459,253,156

17,290,304,714

당기손익-공정가치측정금융자산

451,809,060

3,583,064,663

재고자산

10,882,494,307

7,806,538,658

당기법인세자산

35,300

395,513,740

기타금융자산

80,000,000,000

80,000,000,000

기타유동자산

1,267,696,540

5,698,467,528

비유동자산

39,900,895,338

40,482,676,603

장기매출채권 및 기타비유동채권

25,389,779,223

25,920,375,394

당기손익-공정가치측정금융자산

500,000,000

500,000,000

기타포괄손익

775,000,000

1,150,000,000

관계기업투자

427,493,326

468,886,591

유형자산

1,511,833,665

857,771,103

사용권자산

2,633,819,438

3,281,780,002

무형자산

5,416,198,778

4,901,328,067

기타비유동금융자산

3,115,120,908

3,263,335,446

기타비유동자산

131,650,000

139,200,000

자산총계

165,416,420,006

168,960,317,915

부채

유동부채

46,897,202,329

50,425,063,528

매입채무 및 기타유동채무

11,612,089,310

17,064,558,269

유동 리스부채

952,478,779

1,325,680,304

당기법인세부채

18,257,550

0

유동성신주인수권부사채

27,037,628,587

25,177,444,335

파생금융부채

6,115,028,757

6,404,002,728

기타 유동부채

1,161,719,346

453,377,892

비유동부채

3,209,847,766

3,745,748,829

장기매입채무 및 기타비유동채무

203,011,266

285,671,093

리스부채

1,740,512,647

2,001,998,349

순확정급여부채

402,613,851

641,020,821

이연법인세부채

113,237,352

132,176,715

비유동충당부채

750,472,650

684,881,851

부채총계

50,107,050,095

54,170,812,357

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

115,758,137,720

115,022,922,481

자본금

50,400,225,000

50,400,225,000

자본잉여금

54,188,967,940

54,257,428,651

기타포괄손익누계액

(6,207,415,022)

(5,985,371,251)

이익잉여금(결손금)

17,376,359,802

16,350,640,081

비지배지분

(448,767,809)

(233,416,923)

자본총계

115,309,369,911

114,789,505,558

자본과부채총계

165,416,420,006

168,960,317,915

	제 40 기 3분기말	제 39 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

수익(매출액)

41,630,899,400

120,827,686,647

47,385,212,899

122,947,267,271

매출원가

32,404,329,410

96,928,174,978

37,433,415,890

98,070,624,879

매출총이익

9,226,569,990

23,899,511,669

9,951,797,009

24,876,642,392

판매비와관리비

8,659,584,398

24,290,698,589

12,842,215,155

38,479,245,074

대손상각비(대손충당금환입)

156,321,029

285,203,008

27,645,190

231,778,494

영업이익(손실)

410,664,563

(676,389,928)

(2,918,063,336)

(13,834,381,176)

기타이익

46,800,946

108,287,179

93,887,710

354,639,856

기타손실

11,885,021

44,260,465

11,902,755

91,426,860

금융수익

1,423,688,996

4,356,487,723

1,094,209,928

3,039,190,764

금융원가

838,817,582

2,440,030,946

775,230,033

2,604,675,990

지분법손실

(41,393,265)

(41,393,265)

0

(91,393,721)

법인세비용차감전순이익(손실)

989,058,637

1,262,700,298

(2,517,098,486)

(13,228,047,127)

법인세비용(수익)

(118,978,819)

(444,403,527)

191,581,042

546,753,706

당기순이익(손실)

870,079,818

818,296,771

(2,708,679,528)

(13,774,800,833)

기타포괄손익

150,642,005

(229,971,707)

(376,142,658)

(1,672,085,844)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목　　　　　　기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

(105,000,000)

(375,000,000)

(803,400,000)

(2,371,508,277)

확정급여제도의재측정요소

192,699,187

(7,927,936)

145,567,139

204,186,581

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목　　　　　　해외사업장환산외환차이

62,942,818

152,956,229

281,690,203

495,235,850

총포괄손익

1,020,721,823

588,325,064

(3,084,822,186)

(15,446,886,677)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분

910,195,908

1,033,647,657

(2,585,444,721)

(13,297,634,692)

비지배지분

(40,116,090)

(215,350,886)

(123,234,808)

(477,166,141)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분

1,060,837,913

803,675,950

(2,961,587,379)

(14,969,720,538)

비지배지분

(40,116,090)

(215,350,886)

(123,234,808)

(477,166,141)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

9

8

(27)

(137)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

9

8

(27)

(137)

| | 제 40 기 3분기 | | 제 39 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

50,400,225,000

54,257,428,651

(1,892,501,263)

34,261,705,758

137,026,858,146

145,692,232

137,172,550,378

당기순이익(손실)

(13,297,634,692)

(13,297,634,692)

(477,166,140)

(13,774,800,833)

기타포괄손익

(1,672,085,844)

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익

(2,371,508,277)

(2,371,508,277)

(2,371,508,277)

확정급여제도의재측정요소

204,186,581

204,186,581

204,186,581

해외사업장외화환산차이

495,235,850

495,235,850

495,235,850

합병으로 인한 자본잉여금 조정

2022.09.30 (기말자본)

50,400,225,000

54,257,428,651

(3,768,773,690)

21,168,257,647

122,057,137,608

(331,473,908)

121,725,663,700

2023.01.01 (기초자본)

50,400,225,000

54,257,428,651

(5,985,371,251)

16,350,640,081

115,022,922,481

(233,416,923)

114,789,505,558

당기순이익(손실)

818,296,771

기타포괄손익

1,033,647,657

1,033,647,657

(215,350,886)

(229,971,707)

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익

(375,000,000)

(375,000,000)

(375,000,000)

확정급여제도의재측정요소

(7,927,936)

(7,927,936)

(7,927,936)

해외사업장외화환산차이

152,956,229

152,956,229

152,956,229

합병으로 인한 자본잉여금 조정

(68,460,711)

(68,460,711)

(68,460,711)

2023.09.30 (기말자본)

50,400,225,000

54,188,967,940

(6,207,415,022)

17,376,359,802

115,758,137,720

(448,767,809)

115,309,369,911

| | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

2,435,022,016

(20,450,883,824)

당기순이익(손실)

818,296,771

(13,774,800,833)

손익조정사항

1,310,969,044

2,614,449,952

운전자본 변동

(1,514,108,884)

(10,178,534,762)

이자수취

2,442,317,795

1,396,496,169

이자지급(영업)

(553,169,375)

(570,823,798)

법인세환급(납부)

(69,283,335)

62,329,448

투자활동현금흐름

1,422,123,876

3,618,692,499

단기금융상품의 감소

65,000,000,000

5,000,000,000

단기대여금의 감소　

1,600,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 감소

3,268,174,517

1,470,000,000

기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분　

250,000,062

임차보증금의 감소

53,542,930

216,514,910

기타보증금의 감소

650,160,000

기계장치의 처분　

70,770,000

차량운반구의 처분　

2,450,000

비품의 처분

218,000

10,534,000

금융리스채권(임대료)의 감소

112,500,000

단기대여금의 증가　

2,700,000,000

단기금융상품의 증가

65,000,000,000

장기금융상품의 증가

250,000,000

임차보증금의 증가

(239,034,710)

(998,548,470)

기계장치의 증가

228,661,010

70,770,000

비품의 취득

352,705,451

189,657,003

시설장치의 취득

(308,790,000)

(807,176,000)

소프트웨어의 취득

1,282,418,000

235,425,000

특허권의 취득

862,400

재무활동현금흐름

(1,122,333,685)

(390,613,449)

임대보증금의 증가　

250,000,000

장기차입금의 상환　

(3,780,000)

리스부채의 상환

993,663,394

636,833,449

합병으로 인한 자본잉여금 조정

(128,670,291)

현금및현금성자산의순증가(감소)

2,734,812,207

(17,222,804,774)

기초현금및현금성자산

13,703,752,009

34,802,935,281

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

15,672,089

164,262,051

기말현금및현금성자산

16,454,236,305

17,744,392,558

	제 40 기 3분기	제 39 기 3분기

3. 연결재무제표 주석

제 40(당) 기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 39(전) 기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 대명소노시즌과 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 대명소노시즌과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 대명소노시즌(이하 "지배기업")은 1972년 3월 남성축산주식회사로 설립되어, 2015년 6월30일에 종속기업인 주식회사 대명코퍼레이션을, 2018년6월 27일에는 종속기업인 주식회사 대명문화공장을 각각 흡수합병하였습니다. 2020년 3월 27일에는 사명을 주식회사 대명코퍼레이션에서 주식회사 대명소노시즌으로 변경하였으며, 2023년 2월 28일에는 계열회사인 주식회사 소노인더스트리를 흡수합병하였습니다.지배기업은 1994년 1월 6일에 KOSDAQ시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 본사는 강원도 홍천군 서면 한치골길 262에 있으며, 주요 사업 목적은 기업소모성자재 구매대행업 및 도소매업입니다.당분기 현재 당사의 자본금은 50,400백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
㈜소노인터내셔널	34,571,245	34.30
㈜대명스테이션 외 특관자	10,659,334	10.57
기타/소액주주	55,569,871	55.13
합 계	100,800,450	100.00

(2) 종속기업의 현황 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율
당분기	전기말
Daemyung Singapore Co., PTE. LTd	Special purpose company(SPC)	싱가포르	12월	100%	100%
㈜지오아이티(*1)	스포츠 바이크 판매	대한민국	12월	67.69%	67.69%

(*1) 지배기업은 신규사업과의 연계를 목적으로2021년7월12일에 ㈜지오아이티 신주발행 주식780,000주를 모두 취득(취득원가390백만원)하였으며, 기 취득 지분을 더하여 최종적으로 지분67.69%를 보유하게 되었습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)
종속기업명	자산	부채	매출	당기순손익	포괄손익
---	---	---	---	---	---
Daemyung Singapore Co., PTE. LTd	2,647,545	112	-	(14,958)	137,998
㈜지오아이티	767,706	1,321,564	1,473,257	(94,883)	(94,883)

② 전기말

(단위 : 천원)
종속기업명	자산	부채	매출	당기순손익	포괄손익
---	---	---	---	---	---
Daemyung Singapore Co., PTE. LTd	2,520,411	10,976	-	(22,795)	141,072
㈜지오아이티	1,447,344	1,906,319	6,321,452	(347,057)	(347,057)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

개정 기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정 기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세

개정 기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시개정 기준서에서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채

개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.

또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하고, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 내부 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산연결실체의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
현 금	77,754	141,397
보통예금	16,376,482	13,562,355
합 계	16,454,236	13,703,752

5. 매출채권및기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
매출채권	11,306,644	-	13,595,095	-
차감:손실충당금(*1)	(1,346,088)	-	(1,295,572)	-
매출채권(순액)	9,960,556	-	12,299,523	-
미수금	1,473,539	1,780,800	1,685,020	1,780,800
차감:손실충당금(*1)	(1,224,264)	(1,780,800)	(1,263,066)	(1,780,800)
미수금(순액)	249,275	-	421,954	-
미수수익	1,201,962	-	803,676	-
차감:손실충당금(*1)	(19,158)	-	(18,054)	-
기타채권(NPL)	3,325,689	17,805,867	3,325,689	16,812,145
금융리스채권	1,862,393	8,606,793	455,532	9,995,396
현재가치할인차금(리스채권)	(44,728)	(959,745)	(46,560)	(1,021,627)
차감:손실충당금(*1)	(106,267)	(531,339)	(66,748)	(333,741)
금융리스채권(임대료)	29,531	468,204	115,293	468,203
금융리스채권(순액)	1,740,929	7,583,912	457,517	9,108,230
합 계	16,459,253	25,389,779	17,290,305	25,920,375

(*) 매출채권 및 기타채권의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 36에서 설명하고 있습니다.

6. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
단기금융상품	80,000,000	-	80,000,000	-
단기대여금	3,963,297	-	3,737,649	-
차감:손실충당금	(3,963,297)	-	(3,737,649)	-
장기금융상품(*1)	-	250,000	-	-
임차보증금	-	2,784,533	-	2,550,879
기타보증금	-	80,588	-	712,456
합 계	80,000,000	3,115,121	80,000,000	3,263,335

(*1) 당사의 임차계약과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
Daemyung Construction Vietnam Co., Ltd.(*1)	3,915,506	3,689,858
기타(*2)	47,791	47,791
합 계	3,963,297	3,737,649

(*1) Daemyung Construction Vietnam Co., Ltd. 대여금에 대하여 100%대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 기타대여금에 대하여 100% 손실충당금을 설정하고 있습니다.

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말			전기말
평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액
상품	10,906,038	(46,333)	10,859,705	7,861,176	(54,637)	7,806,539
제품	2,948	-	2,948	-	-	-
재공품	19,841	-	19,841	-	-	-
미착품	-	-	0	-	-	-
합 계	10,928,827	(46,333)	10,882,494	7,861,176	(54,637)	7,806,539

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
선급금	1,202,658	-	5,082,121	-
투자선급금	787,240	-	787,240	-
차감:손실충당금	(787,240)	-	(787,240)	-
선급비용	65,039	-	83,658	-
부가세대급금	-	-	532,689	-
장기선급비용	-	16,250	-	-
장기선급금	-	115,400	-	139,200
합 계	1,267,697	131,650	5,698,468	139,200

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가 및 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말		비 고
---	---	---	---	---	---	---
취득가액	장부가액		장부가액
---	---	---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---	---	---
SMCI문화조합6호	2,000,000	311,376	-	311,376	-	조합출자금
ISU-위풍당당콘텐츠코리아펀드	1,000,000	140,433	-	295,938	-	조합출자금
한국투자글로벌콘텐츠	1,000,000	-	500,000	-	500,000	조합출자금
한국투자증권	3,000,000	-	-	2,975,751	-	채권형
합 계	7,000,000	451,809	500,000	3,583,065	500,000

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
기 초	3,583,065	500,000	1,928,814	500,000
대 체	-	-	3,000,000	-
평가손익	136,919	-	(63,343)	-
처 분	(3,268,175)	-	(1,470,000)	-
분 기 말	451,809	500,000	3,395,471	500,000

10. 기타포괄-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	취득가액	장부가액		비 고
---	---	---	---	---
당분기말	전기말
---	---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치측정지분상품(*1)
엔브이3홀딩스 유한회사	3,017,400	-	-	지분증권
두나무㈜	5,000,000	775,000	1,150,000	지분증권
합 계	8,017,400	775,000	1,150,000

(*1) 연결기업은 단기매매항목이 아닌 전략적 투자 목적으로 보유하는 상기 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였으며, 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
기 초	-	1,150,000	-	4,920,395
평가손익	-	(375,000)	-	(3,290,395)
처 분	-	-	-
반 기 말	-	775,000	-	1,630,000

11. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	당분기			전기말
주식수	지분율	장부가액	장부가액
㈜씨앗과열매투자파트너스	270,000	27.00%	427,493	468,886
㈜씨케이에듀플랫폼	600,001	30.00%	-	-
합 계			427,493	468,886

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 피투자회사별 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
회사명	기초	지분법손실	기말
㈜씨앗과열매투자파트너스	468,886	(41,393)	427,493
㈜씨케이에듀플랫폼	-	-	-
합 계	468,886	-	427,493

(전기)

(단위: 천원)
회사명	기초	지분법손실	기말
㈜씨앗과열매투자파트너스	560,280	(91,394)	468,886
㈜씨케이에듀플랫폼	-	-	-
합 계	560,280	(91,394)	468,886

(3) 당분기말 및 전기말 관계기업투자의 피투자회사별 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)
회사명(*1)	자산총액	부채총액	매출액	영업손실	당기순손실
㈜씨앗과열매투자파트너스	2,211,367	374,446	-	(224,918)	(152,155)

(*1) 영업중단 등의 사유로 재무제표를 입수하지 못하여 관계기업인 ㈜씨케이에듀플랫폼의 재무정보는 기재하지 않았습니다.

(전기말)

(단위: 천원)
회사명(*1)	자산총액	부채총액	매출액	영업손실	당기순손실
㈜씨앗과열매투자파트너스	2,211,367	474,750	-	(191,910)	(338,495)

(*1) 영업중단 등의 사유로 재무제표를 입수하지 못하여 관계기업인 ㈜씨케이에듀플랫폼의 재무정보는 기재하지 않았습니다.

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	1,500	-	-	1,500
건물	50,220	(21,131)	-	29,089
기계장치	321,439	(58,657)	-	262,782
차량운반구	26,166	(23,007)	-	3,159
비품	2,417,472	(1,681,964)	-	735,508
시설장치	3,736,008	(623,219)	(2,776,467)	336,322
임대용자산	247,928	(104,455)	-	143,473
합 계	6,800,733	(2,512,433)	(2,776,467)	1,511,833

(전기말)

(단위: 천원)
구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	1,500	-	-	1,500
건물	50,220	(20,190)	-	30,030
기계장치	92,778	(25,685)	-	67,093
차량운반구	26,166	(20,432)	-	5,734
비품	2,092,185	(1,566,714)	-	525,471
시설장치	3,427,218	(587,173)	(2,776,466)	63,579
임대용자산	247,928	(83,564)	-	164,364
합 계	5,937,995	(2,303,758)	(2,776,466)	857,771

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
구분	기초	합병승계	취득	처분	감가상각비	기말
토지	1,500	-	-	-	-	1,500
건물	30,030	-	-	-	(941)	29,089
기계장치	65,960	-	228,661	-	(31,839)	262,782
차량운반구	5,734	-	-	-	(2,575)	3,159
비품	525,471	2,111	352,687	(26)	(144,736)	735,507
시설장치	63,578	-	308,790	-	(36,046)	336,322
임대용자산	164,365	-	-	-	(20,891)	143,474
합 계	856,638	2,111	890,138	(26)	(237,028)	1,511,833

(전분기)

(단위: 천원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	손상차손누계액	기말
토지	1,500	-	-	-	-	1,500
건물	31,286	-	-	(1,256)	-	30,030
기계장치	8,841	70,770	-	(12,518)	-	67,093
차량운반구	10,969	-	(2)	(5,233)	-	5,734
비품	354,873	339,699	(8,733)	(160,368)	-	525,471
시설장치	61,958	2,107,080	(4)	(213,340)	(1,892,116)	63,578
임대용자산	201,239	-	(8,199)	(28,674)	-	164,366
합 계	670,666	2,517,549	(16,938)	(421,389)	(1,892,116)	857,772

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
영업권	3,637,633	-	(539,162)	3,098,471
특허권	862	(36)	-	826
소프트웨어	4,802,768	(1,573,195)	(1,430,354)	1,799,219
고객관계	7,036,858	(7,004,441)	-	32,417
상표권	9,880	(2,384)	-	7,496
판권	1	-	-	1
기타의무형자산	987,486	(509,718)	-	477,768
합 계	16,475,488	(9,089,774)	(1,969,516)	5,416,198

(전기말)

(단위: 천원)
구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
영업권	3,637,632	-	(539,161)	3,098,471
소프트웨어	3,880,350	(1,247,944)	(1,430,354)	1,202,052
고객관계	7,036,858	(6,996,960)	-	39,898
판권	1	-	-	1
기타의무형자산	987,486	(426,580)	-	560,906
합 계	15,542,327	(8,671,484)	(1,969,515)	4,901,328

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
구 분	기초	합병승계	취득	감가상각비	장부금액
영업권	3,098,471	-	-	-	3,098,471
특허권	-	-	862	(36)	826
소프트웨어	1,202,052	-	922,418	(325,251)	1,799,219
고객관계	39,898	-	-	(7,481)	32,417
상표권	-	8,649	-	(1,153)	7,496
판권	1	-	-	-	1
기타의무형자산	560,906	-	-	(83,138)	477,768
합 계	4,901,328	8,649	923,280	(417,059)	5,416,198

(전분기)

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	감가상각비	손상차손	장부금액
영업권	3,637,632	-	-	-	3,637,632
소프트웨어	16,673	235,425	(20,994)	(18,000)	213,104
고객관계	740,591	-	(523,650)	-	216,941
판권	1	-	-	-	1
기타의무형자산	679,238	-	(90,619)	-	588,619
합 계	5,074,135	235,425	(635,263)	(18,000)	4,656,297

14. 리스연결실체는 건물과 차량운반구 등을 리스하였으며 리스기간은 건물 1~10년, 차량운반구 3~5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(당분기말)

(단위: 천원)
구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
건물	4,027,353	(2,016,918)	2,010,435
차량운반구	333,165	(225,374)	107,791
임차보증금	514,289	(248,095)	266,194
복구충당부채	467,914	(218,515)	249,399
합 계	5,342,721	(2,708,902)	2,633,819

(전기말)

(단위: 천원)
구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
건물	3,714,577	(1,232,327)	2,482,250
차량운반구	405,083	(211,336)	193,747
임차보증금	482,888	(173,468)	309,420
복구충당부채	414,461	(118,098)	296,363
합 계	5,017,009	(1,735,229)	3,281,780

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	처분	감가상각비	장부금액
건물	2,482,250	499,970	(122,640)	(849,144)	2,010,436
차량운반구	193,747	65,663	(66,781)	(84,838)	107,791
임차보증금	309,420	32,199	(417)	(75,009)	266,193
복구충당	296,363	53,454	-	(100,418)	249,399
합 계	3,281,780	651,286	(189,838)	(1,109,409)	2,633,819

(전분기)

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	처분	감가상각비	장부금액
건물	1,861,103	1,005,429	(266,373)	(590,117)	2,010,042
차량운반구	255,033	29,459	-	(82,923)	201,569
임차보증금	291,393	164,432	(7,572)	(63,978)	384,275
복구충당	143,140	222,832	(8,361)	(55,573)	302,038
합 계	2,550,669	1,422,152	(282,306)	(792,591)	2,897,924

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동리스부채	952,479	1,325,681
비유동리스부채	1,740,512	2,001,998
합 계	2,692,991	3,327,679

(4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	1,109,409	746,118
리스부채 이자비용	67,083	67,137
단기리스 관련 비용	629,752	439,167
소액자산리스 관련 비용	46,208	34,318
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	7,225,040	5,011,162
합 계	9,077,492	6,297,902

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치
---	---	---	---	---
1년 이내	1,296,155	952,479	1,456,299	1,325,680
1년 초과 5년 이내	1,654,201	1,740,512	2,151,172	2,001,999
5년 초과	-	-	-	-
합 계	2,950,356	2,692,991	3,607,471	3,327,679

연결실체가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 630백만원입니다.

연결실체는 리스 중 일부를 소매점포로 사용하고 있으며 해당 리스계약의 리스료는 소매점포에서 발생하는 매출에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 연결실체는 매장의현금흐름에 리스료를 연동시키고 고정비를 감소시키기 위하여 이러한 변동리스료 조건으로계약을 체결하였습니다. 소매점포 리스와 관련하여 당분기 중 고정리스료 지급액은 없으며 변동리스료 지급액은 7,225,040천원입니다.연결실체의 전체 리스료 중 변동리스료가 차지하는 비중은 80%입니다. 연결실체는 이러한 비중이 향후에도 유지될 것으로 예상하고 있습니다. 변동리스료는 매출에 따라 달라지며 결과적으로 향후 몇 년 동안의 전반적인 경제상황에 따라 달라질 것입니다. 향후 기대되는 매출 성장을 고려할 때 변동리스료는 향후에도 소매점포 매출의 비슷한 비율이 유지될 것으로 예상됩니다.

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 8,961,747천원 및 5,992,781천원입니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
매입채무	9,424,169	-	12,509,081	-
미지급금	1,856,372	-	4,080,410	-
미지급비용	200,108	-	434,567	-
영업보증금	16,000	-	16,000	-
임대보증금	-	203,011	-	194,731
금융보증부채	115,440	-	24,500	90,940
합 계	11,612,089	203,011	17,064,558	285,671

16. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
예수금	44,660	43,429
선수금	791,164	409,949
부가세예수금	322,941	-
선수수익	2,954	-
합 계	1,161,719	453,378

17. 신주인수권부사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	발행일	만기일(*1)	이자율	당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
제26회 기명식 사모 비분리형신주인수권부사채	2016.06.02	2026.06.02	2.00%
액면금액				30,000,000	30,000,000
가산: 사채상환할증금				5,191,122	5,191,122
차감: 신주인수권권조정				(8,153,493)	(10,013,678)
합 계				27,037,629	25,177,444

(*1) 상기 사채는 2021년 6월 2일이 만기였으나 2026년 6월 2일로 만기연장하였습니다.

(2) 상기 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
신주인수권부사채명	제26회 기명식 사모 비분리형 신주인수권부사채
액 면 금 액	30,000,000,000원
표 면 이 자 율	연 2%
만 기 보 장 수익율	연 3.5%
행 사 비 율	사채권면액의 100%
행 사 주 식	기명식 보통주식
신주인수권행사기간	2018.12.02 ~ 2026.03.02
신주인수권행사가액(*1,2)	1,610원/1주 (유무상증자, 주식배당, 주식분할 또는 주식병합, 시가하락시 행사가액조정)
신주인수권행사시 발행주식수	18,633,540주
조기상환청구권 행사기간	2019.6.2 및 이후 매 3개월 단위로 청구가능

(*1) 2020년 3월 2일 시가하락에 따른 행사가액 조정(직전행사가액 : 1,615원)(*2) 기준서 제1032호 '금융상품 : 표시 '문단 28.32, 제1109호 '금융상품'에 의거하여 신주인수권대가를 자본으로 인식하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채로 인식한 조기상환권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
파생상품부채	6,115,029	6,404,003

(4) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 평가 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
구 분	기초	증가	감소	평가손익	기말
---	---	---	---	---	---
조기상환권 등	6,404,003	-	-	(288,974)	6,115,029

(전분기)

(단위: 천원)
구 분	기초	증가	감소	평가손익	기말
---	---	---	---	---	---
조기상환권 등	6,871,895	-	-	331,575	7,203,470

18. 퇴직급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
확정급여채무의 현재가치	5,522,551	5,881,582
사외적립자산의 공정가치	(5,119,937)	(5,240,561)
합 계	402,614	641,021

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초금액	5,881,582	5,570,656
당기근무원가	657,384	581,959
이자원가	176,270	79,656
확정급여채무의승계(이관)	(247,772)	89,091
퇴직급여지급액	(1,003,366)	(466,280)
재측정요소	58,452	(251,335)
분기말금액	5,522,550	5,603,747

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초금액	5,240,562	3,790,981
사외적립자산의 기대수익	166,842	57,029
퇴직급여지급액	(335,897)	(344,234)
재측정요소	48,430	10,443
기말금액	5,119,937	3,514,219

(4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
당기근무원가	204,509	657,384	185,124	581,960
이자비용	58,757	176,270	26,552	79,656
사외적립자산 기대수익	(55,671)	(166,842)	(19,016)	(57,030)
합 계	207,595	666,812	192,660	604,586

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
기대임금상승률	3.83%	3.87%
할인율	4.65%	5.05%

(6) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정의 변동	채무금액의 변동
할인율	-1.00%	2.80% 증가
+1.00%	2.70% 감소
임금상승률	-1.00%	2.70% 감소
+1.00%	2.90% 증가

19. 계약자산과 계약부채(1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
계약자산	계약부채	계약자산	계약부채
---	---	---	---	---
상품 공급 관련 계약	1,476,411	791,164	5,082,121	409,949
광고 관련 계약	-	2,954	-	-
합 계	1,476,411	794,118	5,082,121	409,949

(*) 계약자산은 선급금,계약부채는 선수금 및 선수수익 계정으로 분류되어 있습니다.(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동상품 공급관련 계약과 관련하여 고객이 재화를 통제하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약과 상품매입에 대한 대가를 선지급한 계약의 변동으로 인하여 계약자산 및 계약부채가 증감 하였습니다.

(3) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익	171,005	677,725
상품 공급 관련 계약	171,005	677,725
광고 관련 계약	-	-
합 계	342,010	1,355,450

20. 자본금당분기말 및 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
수권주식수	300,000,000주	300,000,000주
발행주식수	100,800,450주	100,800,450주
액면가액	500원	500원
자본금	50,400,225	50,400,225

21. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
주식발행초과금	52,752,719	52,752,719
감자차익	212,764	212,764
신주인수권대가	3,828,706	3,828,706
자기주식처분이익	1,277,944	1,277,944
기타자본잉여금	(3,883,165)	(3,814,704)
합 계	54,188,968	54,257,429

22. 기타포괄손익누계액(1)당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(7,242,400)	(6,867,400)
해외사업장환산외환차이	1,034,985	882,029
합 계	(6,207,415)	(5,985,371)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초	(5,985,371)	(1,892,502)
기타포괄손익:공정가치측정 지분상품의 공정가치 변동	(375,000)	(3,040,395)
기타포괄손익누계액 변동으로 인한 법인세효과	-	668,887
해외사업장환산외환차이	152,956	495,236
당분기	(6,207,415)	(3,768,774)

23. 이익잉여금(1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
이익준비금	118,997	118,997
미처분이익잉여금	17,257,363	16,231,643
합 계	17,376,360	16,350,640

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 대손상각비(대손충당금환입) 이외의 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	2,557,921	7,297,859	2,431,823	7,243,770
퇴직급여	207,683	666,904	192,693	604,663
복리후생비	531,294	1,602,686	537,282	1,510,363
여비교통비	30,317	88,671	26,404	90,176
접대비	12,687	61,517	18,416	50,931
통신비	11,065	30,625	8,763	26,997
세금과공과	50,308	170,533	55,709	165,973
감가상각비	494,119	1,376,410	418,665	1,045,171
무형자산상각비	141,365	417,059	213,732	635,263
임차료	2,229,198	5,444,299	2,548,416	5,666,586
보험료	18,281	60,243	13,664	29,865
차량유지비	15,649	43,960	13,623	33,438
교육훈련비	2,621	6,649	3,359	14,741
운반비	486	4,263	2,370	16,602
도서인쇄비	1,139	4,580	1,180	5,508
소모품비	44,397	103,725	48,752	164,717
지급수수료	1,825,924	5,456,420	4,078,918	12,757,743
수선비	499	3,872	200	4,498
광고선전비	386,863	1,147,032	2,136,429	8,113,781
사무실유지관리비	68,676	191,062	50,497	130,009
견본비	991	1,068	5,576	48,283
하자보수비	-	49,030	-	-
경상연구개발비	28,101	62,232	35,744	120,166
합 계	8,659,584	24,290,699	12,842,215	38,479,244

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
유형자산처분이익	-	199	5,795	10,983
외환차익	2,208	31,317	79,123	124,264
외화환산이익	6,471	15,672	(28,066)	164,262
수입임대료	1,200	3,600	1,200	3,600
잡이익	35,020	43,705	8,200	17,811
리스변경이익	1,902	13,794	27,636	33,720
합 계	46,801	108,287	93,888	354,640

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
외환차손	2,528	8,715	6,933	9,872
외화환산손실	-	-	-	-
유형자산처분손실	23	25	34	176
기부금	4,027	12,779	3,714	11,526
리스변경손실	-	5,363	37	45,050
잡손실	5,307	17,378	1,185	24,803
합 계	11,885	44,260	11,903	91,427

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익
상각후원가금융자산이자수익	1,399,194	3,910,265	1,093,984	2,968,756
금융수익-기타
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	24,495	136,919	226	12,755
파생상품부채평가이익	-	288,974	-	-
배당금수익	-	20,330	-	57,680
합 계	1,423,689	4,356,488	1,094,210	3,039,191

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자비용	838,818	2,440,031	755,164	2,197,003
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	20,066	76,098
파생상품부채평가손실	-	-	-	331,575
합 계	838,818	2,440,031	775,230	2,604,676

27. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
당기법인세비용
당기법인세부담액	456,865	191,558
이연법인세비용
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(14,556)	-
자본에 직접 반영된 법인세비용	2,095	355,196
법인세비용	444,404	546,754

28. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
지배기업의 소유주지분 당기순이익(손실)	870,079,818	818,296,771	(2,708,679,528)	(13,774,800,833)
가중평균유통보통주식수	100,800,450	100,800,450	100,800,450	100,800,450
지배기업 지분에 대한 기본주당이익(손실)	9	8	(27)	(137)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)
구 분	주 식 수	가 중 치	적수
기초	100,800,450	273	27,518,522,850
기말	100,800,450	273	27,518,522,850

가중평균유통보통주식수 = 27,518,522,850 ÷273 = 100,800,450주

② 전분기

(단위: 주)
구 분	주 식 수	가 중 치	적수
기초	100,800,450	273	27,518,522,850
기말	100,800,450	273	27,518,522,850

가중평균유통보통주식수 = 27,518,522,850 ÷273 = 100,800,450주

(3) 희석화여부 판단 및 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있습니다. 신주인수권으로 인한 주식수는 신주인수권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

당분기에 희석효과가 발생하지 아니하여 당분기 현재 계속영업희석주당이익(손실)은계속영업기본주당이익(손실)과 동일합니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 자산부채의 변동내역은 다음과같습니다.① 조정

(단위: 천원)
과 목	당분기	전분기
---	---	---
대손상각비	285,203	231,778
감가상각비	1,376,410	1,045,171
유형자산처분손실	25	176
무형자산상각비	417,059	635,263
리스변경손실	5,363	45,050
당기손익인식금융자산평가손실	-	76,098
이자비용	2,440,031	2,197,003
퇴직급여	666,904	604,664
법인세비용	444,404	546,754
지분법손실	41,393	91,394
파생상품부채평가손실	-	331,575
이자수익	(3,910,265)	(2,968,756)
당기손익인식금융자산평가이익	(136,919)	(12,755)
외화환산이익	(15,672)	(164,262)
유형자산처분이익	(199)	(10,983)
리스변경이익	(13,794)	(33,720)
파생상품부채평가이익	(288,974)	-
합 계	1,310,969	2,614,450

② 자산부채의 변동

(단위: 천원)
과 목	당분기	전분기
---	---	---
매출채권의 감소(증가)	2,635,679	152,026
미수금의 감소(증가)	179,540	192,175
미수수익의 감소(증가)	2,873	16,295
금융리스채권의 감소(증가)	1,011,142	103,664
선급금의 감소(증가)	4,242,990	(2,709,601)
선급비용의 감소(증가)	18,619	(151,131)
부가세대급금의 감소(증가)	541,276	-
재고자산의 감소(증가)	(3,038,724)	(3,262,984)
장기매출채권의 감소(증가)	(1,093,115)	(3,864,650)
장기선급금의 감소(증가)	23,800	21,500
장기선급비용의 감소(증가)	(16,250)	6,045
매입채무의 증가(감소)	(3,108,707)	(1,318,108)
미지급금의 증가(감소)	(2,510,886)	(65,378)
선수금의 증가(감소)	381,215	717,371
선수수익의 증가(감소)	2,955	2,955
부가세예수금의증가(감소)	313,538	-
예수금의 증가(감소)	1,231	35,215
미지급비용의 증가(감소)	(250,874)	(241,455)
퇴직금전입액	-	89,091
퇴직금전출액	(319,671)	-
사외적립자산의 감소(증가)	335,897	344,234
퇴직금의 지급	(1,003,366)	(466,280)
해외사업환산손익의 증가(감소)	136,729	371,915
손실충당부채의 증가(감소)	-	(151,434)
합 계	(1,514,109)	(10,178,535)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
확정급여부채의재측정요소	(7,928)	145,567
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(375,000)	(803,400)
사용권자산 및 리스부채의 인식	128,793	2,795,217
미지급금의 무형자산 대체	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
구 분	당기초	현금흐름	비현금변동	당분기말
---	---	---	---	---
신주인수권부사채	25,177,444	-	1,860,184	27,037,628
리스부채(유동 및 비유동)	3,327,679	(993,663)	358,976	2,692,992
임대보증금	194,731	-	8,280	203,011
재무활동으로부터의 총부채	28,699,854	(993,663)	2,227,440	29,933,631

② 전분기

(단위: 천원)
구 분	당기초	현금흐름	비현금변동	당분기말
---	---	---	---	---
신주인수권부사채	22,933,985	-	1,652,746	24,586,731
리스부채(유동 및 비유동)	2,095,432	(420,475)	592,917	2,267,874
임대보증금	10,000	-	250,000	260,000
재무활동으로부터의 총부채	25,039,417	(420,475)	2,495,663	27,114,605

30. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역

(단위: 천원)
피보증처	보증금액	제공처	보증내용
---	---	---	---
㈜위고화인테크	24,500	우리은행	차입금 지급보증

당분기말 현재 연결실체는 ㈜위고화인테크의 운영자금 차입과 관련하여 우리은행에 24,500천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 연결실체는 계약이행,하자 및 인허가등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 538,749천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 타인에게 제공된 담보 내역당분기말 현재 연결실체는 사용권자산으로 계상된 업무용 차량리스계약과 관련하여 NH농협캐피탈, 현대캐피탈 및 롯데캐피탈에 담보가 설정되어 있습니다.(4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결실체가 피소된 1건(관련 소송금액 501,000천원)및 연결실체가 제소한 1건(관련 소송금액 67,061천원)이며, 상기의 소송사건은 현재 진행 중에 있어 당분기 현재로서는 동 소송사건의 최종결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(5) 제권판결당분기말 현재 연결실체는 분실된 미발행 약속어음 329장이 존재하며, 전기 중 해당 약속어음에 대한 제권판결 절차를 법원에 신청하였으나 각하되었습니다.

(6) 주요 약정사항연결실체는 물품대 지급과 관련하여 토성농협과 120,000천만원 한도의 외상약정을 체결하였으며, 당분기말 현재 동 약정과 관련하여 46,812천원이 부채로계상되어 있습니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	당분기말	전기말
지배기업	㈜소노인터내셔널	㈜소노인터내셔널
관계기업	㈜씨앗과열매투자파트너스	㈜씨앗과열매투자파트너스
㈜씨케이에듀플랫폼	㈜씨케이에듀플랫폼
기타특수관계자	㈜대명스테이션	㈜대명스테이션
㈜벽송엔지니어링건축사사무소	㈜벽송엔지니어링건축사사무소
㈜소노에스테이트서비스	㈜소노에스테이트서비스
㈜오스트로브릿지	㈜오스트로브릿지
㈜소노파트너스	㈜소노파트너스
㈜민기	㈜민기
Daemyung Construction Vietnam Company	Daemyung Construction Vietnam Company
㈜제주동물테마파크	㈜제주동물테마파크
㈜벽송팜스	㈜벽송팜스
㈜서앤파트너스	㈜서앤파트너스
대명복지재단	대명복지재단
단양레일코스터㈜	단양레일코스터㈜
울산관광발전곤돌라㈜	울산관광발전곤돌라㈜
㈜알론디벨롭먼트	㈜알론디벨롭먼트
㈜올리스톤코리아	㈜올리스톤코리아
SONO AMERICA	SONO AMERICA
TUTTI GlOBAL	TUTTI GlOBAL
DAEMYUNG TUTTI	DAEMYUNG TUTTI
SONO HOSPITALITY B.V.	SONO HOSPITALITY B.V.
SONO Hospitality Gmbh	SONO Hospitality Gmbh
SONO HOSPITALITY LLC	SONO HOSPITALITY LLC
SONO Normandy dc LLC	SONO Normandy dc LLC
㈜벽송삼림업	㈜벽송삼림업
DAEMYUNG LEISURE INDUSTRY LIMITED	DAEMYUNG LEISURE INDUSTRY LIMITED
오션윈글로벌코리아	오션윈글로벌코리아
-(*2)	㈜소노인더스트리
소노수의재단	소노수의재단
㈜대명건설(*1)	-

(*1) 당분기 중 ㈜소노인터내셔널의 건설부문 일체를 인적분할 하였습니다.(*2) 당분기 중 당사에 흡수합병되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	매출 등		매입 등
매출 등	금융수익	매입 등	금융비용
지배기업	㈜소노인터내셔널	60,936,517	1,366,838	6,497,501	-
기타특수관계자	㈜소노에스테이트서비스	1,475,866	-	-	-
(주)벽송엔지니어링건축사사무소	9,944	-	-	-
㈜대명스테이션	682,376	-	59,190	449,998
㈜소노파트너스	57,668	-	-	-
㈜민기	26,965	-	81,303	-
대명복지재단	15,946	-	-	-
㈜소노인더스트리(*1)	54	-	85,887	-
㈜대명건설	4,967,321	-	-	-
㈜올리스톤코리아	-	-	808,603	-
합 계		68,172,657	1,366,838	7,532,484	449,998

(*1) 당분기 중 당사와의 흡수합병 시점 이전까지의 거래금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	매출 등		매입 등
---	---	---	---	---	---
매출 등	금융수익 등	매입 등	금융비용 등
---	---	---	---	---	---
지배기업	㈜소노인터내셔널	64,382,267	1,441,196	6,704,185	-
기타특수관계자	㈜소노에스테이트서비스	1,076,713	-	-	-
㈜벽송엔지니어링건축사사무소	26,700	-	-	-
㈜대명스테이션	509,994	-	100,804	450,411
㈜소노파트너스	37,832	-	-	-
㈜민기	28,380	-	32,517	-
대명복지재단	16,162	-	-	-
㈜소노인더스트리	135	-	329,896	-
합 계		66,078,183	1,441,196	7,167,402	450,411

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	채권		채무
---	---	---	---	---
매출채권	기타채권	기타채무
---	---	---	---	---
지배기업	㈜소노인터내셔널(*)	8,830,285	25,792,840	1,713,756
기타특수관계자	㈜소노에스테이트서비스	405,272	-	-
㈜대명스테이션	44,460	125,600	30,045,902
㈜소노파트너스	1,447	-	-
㈜민기	87	458	509
대명복지재단	-	-	2,275
㈜대명건설	551,681	-	-
합 계		9,833,232	25,918,898	31,762,442

(*1) 상기 기타채권 중 24,942,668천원은 합병전 ㈜대명호텔앤리조트제주에 대한 매출채권을 ㈜소노인터내셔널로부터 인수한 것으로 원본금액을 기재한 것이며, 연결실체의 재무제표에 계상된 장부가액은 21,131,557천원입니다.

(전기말)

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	채권		채무
---	---	---	---	---	---
매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---
지배기업	㈜소노인터내셔널(*1)	9,674,540	25,870,680	5,844	952,543
기타특수관계자	㈜소노에스테이트서비스	175,618	-	-	-
㈜대명스테이션	72,511	139,200	-	30,048,991
㈜소노파트너스	1,672	-	-	-
㈜민기	4,900	-	-	9,016
대명복지재단	6,460	309	-	2,575
㈜소노인더스트리	10	-	246,288	28
재단법인 소노수의재단	-	-	-	118
합 계		9,935,711	26,010,189	252,132	31,013,271

(*1) 상기 기타채권 중 24,942,668천원은 합병전 ㈜대명호텔앤리조트제주에 대한 대출채권을 ㈜소노인터내셔널로부터 인수한 것으로 원본금액을 기재한 것이며, 연결실체 장부에 계상된 장부가액은 20,137,834천원입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
단기급여	313,274	639,558	302,667	672,901
퇴직급여	79,233	153,583	60,789	127,418
합 계	392,507	793,141	363,456	800,319

상기 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 (비상임이사 포함)및 감사로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
특수관계자명	거래내용	기초	증가	감소	당분기말
---	---	---	---	---	---
㈜대명스테이션	신주인수권부사채 발행	30,000,000	-	-	30,000,000

(전분기)

(단위: 천원)
특수관계자명	거래내용	기초	증가	감소	전분기말
---	---	---	---	---	---
㈜대명스테이션	신주인수권부사채 발행	30,000,000	-	-	30,000,000

(6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액에 대하여 설정한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자명	과목	당분기말		전기말
채권	대손충당금 등	채권	대손충당금 등
Daemyung Construction Vietnam Co., Ltd.	단기대여금 외	3,915,506	(3,915,506)	3,707,912	(3,707,912)

32. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결실체의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(2) 매출액의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
재화 또는 용역의 유형:
상품매출	40,871,497	118,377,252	46,685,023	120,729,381
운송매출	(47,257)	375,009	28,081	784,702
기타용역매출	302,738	633,557	74,575	229,425
이자수익	109,582	323,892	-	-
기타매출	394,339	1,117,977	597,534	1,203,759
합 계	41,630,899	120,827,687	47,385,213	122,947,267

(3) 수익의 유형별 및 수익인식시기별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
재화 또는 용역의 유형:
재화판매	39,676,686	77,505,755	42,931,649	74,044,358
알선서비스	678,159	1,514,794	642,090	1,205,679
광고수입 및 대관수입	-	176,238	130,814	312,017
소 계	40,354,845	79,196,787	43,704,553	75,562,054
지리적 지역:
국내	40,354,845	79,196,787	43,704,553	75,562,054
수익 인식시기:
한시점에 인식	40,245,622	78,806,239	42,576,428	74,433,929
기간에 걸쳐 인식	109,223	390,548	1,128,125	1,128,125
소 계	40,354,845	79,196,787	43,704,553	75,562,054

(4) 당분기 및 전기 중 연결실체의 보고부문 정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
구 분	도소매업	렌탈사업	영상공연	바이크사업	기타(투자)	조정	합계
총매출액	110,357,178	9,627,363	8,288	1,473,257	-	-	121,466,086
내부매출액	-	-	-	(638,400)	-	-	(638,400)
외부매출액	110,357,178	9,627,363	8,288	834,857	-	-	120,827,686
금융수익	4,269,501	78,652	24,495	1,319	-	(17,480)	4,356,487
금융비용	2,318,767	115,096	-	23,648	-	(17,480)	2,440,031
감가상각비	426,707	877,612	-	74,639	-	(2,549)	1,376,409
무형감가상각비	141,902	309,037	-	438	-	(34,319)	417,058
부문영업손익	4,940,891	(5,040,175)	6,043	(105,236)	(14,781)	(463,132)	(676,390)
부문자산	146,072,678	14,382,164	4,959,778	767,706	2,647,545	(3,413,451)	165,416,420
부분부채	25,845,250	13,877,673	9,361,440	1,321,564	112	(298,988)	50,107,051

(전분기)

(단위: 천원)
구 분	도소매업	렌탈사업	영상공연	바이크사업	기타(투자)	조정	합계
총매출액	110,602,176	8,111,662	10,721	4,295,258	-	-	123,019,817
내부매출액	-	-	-	(72,550)	-	-	-72,550
외부매출액	110,602,176	8,111,662	10,721	4,222,708	-	-	122,947,267
금융수익	2,848,085	220,980	12,755	182	-	(42,812)	3,039,190
금융비용	2,522,250	46,119	1,146	77,972	-	(42,812)	2,604,675
감가상각비	417,529	591,255	-	36,506	-	(119)	1,045,171
무형감가상각비	533,847	10,606	-	191	-	90,619	635,263
부문영업손익	4,435,558	(16,759,502)	10,703	(1,338,526)	(21,490)	(161,125)	(13,834,382)
부문자산	155,768,491	14,067,728	4,795,088	1,785,728	2,853,535	(3,823,609)	175,446,961
부분부채	28,931,221	13,987,512	9,362,746	3,283,903	11,426	(1,855,509)	53,721,299

(5) 연결실체의 수입금액 중 전체수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

회사명	당분기	전분기
㈜소노인터내셔널	51.6%	53.5%

33. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
상품매출원가	32,354,610	96,524,592	37,316,244	97,596,748
운송매출원가	(22,093)	269,149	115,155	467,814
기타매출원가	71,813	134,435	2,016	6,062
급여	2,557,921	7,297,859	2,431,824	7,243,770
퇴직급여	207,683	666,904	192,692	604,663
복리후생비	531,294	1,602,686	537,282	1,510,363
감가상각비	494,119	1,376,410	418,665	1,045,171
무형자산상각비	141,365	417,059	213,732	635,263
지급수수료	1,825,924	5,456,420	4,078,918	12,757,744
지급임차료	2,229,198	5,444,299	2,548,416	5,666,586
광고선전비	386,863	1,147,032	2,136,429	8,113,782
기타	285,217	882,029	284,258	901,904
합 계(*1)	41,063,914	121,218,874	50,275,631	136,549,870

(*)포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.(대손상각비 제외)

34. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
상각후원가측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	상각후원가측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채
---	---	---	---	---	---	---
금융자산:
현금및현금성자산	16,454,237	-	-	13,703,752	-	-
매출채권및기타채권	16,459,253	-	-	17,290,305	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	951,809	-	-	4,083,065
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	775,000	-	-	1,150,000	-
기타금융자산	80,000,000	-	-	80,000,000	-	-
장기기타금융자산	3,115,121	-	-	3,263,336	-	-
장기매출채권및기타채권	25,389,779	-	-	25,920,375	-	-
금융자산 합계	141,418,390	775,000	951,809	140,177,768	1,150,000	4,083,065
금융부채:
매입채무및기타채무	11,496,650	-	115,439	17,040,058	-	24,500
신주인수권부사채	27,037,629	-	-	25,177,444	-	-
파생상품부채	-	-	6,115,029	-	-	6,404,003
리스부채	2,692,991	-	-	3,327,679	-	-
장기매입채무및기타채무	203,011	-	-	194,732	-	90,939
금융부채 합계	41,430,281	-	6,230,468	45,739,913	-	6,519,442

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기			전분기
---	---	---	---	---	---	---
상각후원가측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산부채	상각후원가측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산부채
---	---	---	---	---	---	---
당기손익:
이자수익	3,910,265	-	-	2,968,756	-	-
배당금수익	-	-	20,330	-	-	57,680
외환차익	31,317	-	-	124,264	-	-
외화환산이익	15,672	-	-	164,262	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	136,919	-	-	12,755
파생상품평가이익	-	-	288,974	-	-	-
리스변경이익	13,794	-	-	33,720	-	-
외환차손	(8,715)	-	-	(9,873)	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	-	-	(76,098)
파생상품평가손실	-	-	-	-	-	(331,575)
리스변경손실	(5,363)	-	-	(45,050)	-	-
이자비용	(2,440,031)	-	-	(2,197,003)	-	-
대손충당금환입(대손상각비)	(285,202)	-	-	(231,778)	-	-
합 계	1,231,737	-	446,223	807,298	-	(337,238)
기타포괄손익:
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	-	(375,000)	-	-	(2,371,508)	-
합 계	-	(375,000)	-	-	(2,371,508)	-

35. 공정가치(1) 금융상품 중 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	951,809	951,809	4,083,065	4,083,065
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	775,000	775,000	1,150,000	1,150,000
금융자산 합계	1,726,809	1,726,809	5,233,065	5,233,065
금융부채:
파생상품부채	6,115,029	6,115,029	6,404,003	6,404,003
금융부채 합계	6,115,029	6,115,029	6,404,003	6,404,003

당사는 상기에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3(*)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(*) 시장에서 관측불가능한 투입변수 당분기말 현재 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	종류	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	조합출자금	순자산가치법	순자산가치
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	순자산가치법	순자산가치
파생상품부채	조기상환권	옵션모델	가격변동성

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	951,809	951,809
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	775,000	775,000
파생상품부채	-	-	6,115,029	6,115,029
합 계	-	-	7,841,838	7,841,838

(전기말)

(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치금융측정자산	-	2,975,751	1,107,314	4,083,065
기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-	1,150,000	1,150,000
파생상품부채	-	-	6,404,003	6,404,003
합 계	-	2,975,751	8,661,317	11,637,068

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 및 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

36. 위험관리 목적 및 정책

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
차입금
신주인수권부사채	27,037,629	25,177,444
파생상품부채	6,115,029	6,404,003
차입금 등 소계	33,152,658	31,581,447
차감:
현금및현금성자산	16,454,236	13,703,752
기타금융자산	80,000,000	80,000,000
차감 소계	96,454,236	93,703,752
순차입금	(63,301,578)	(62,122,305)
자본총계	115,309,370	114,789,506
총자본(자본총계+순차입금)	52,007,792	52,667,201
자본조달비율	(*)	(*)

(*) 순차입금이 (-)이므로 자본조달비율을 산정하지 아니하였습니다.

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험입니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험가. 환위험연결실체는 제품수출 등의 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)
구 분	당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
외화금액		원화금액	외화금액		원화금액
---	---	---	---	---	---	---
자산:
현금성자산	USD	2,177,574	2,928,401	USD	1,691,016	2,143,025

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	292,840	(292,840)	214,303	(214,303)

상기 민감도 분석은 기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.나. 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 변동금리부 조건의 금융상품이 없으므로 이자율변동에 따른 위험은 없습니다.

2) 신용위험관리

연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 상각후원가로 측정되는 매출채권, 미수금- 상각후원가로 측정되는 채무상품 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권, 미수금연결실체는 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 미래전망정보가 포함된 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 미수금은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	3개월미만 및 정상	6개월 미만	9개월 미만	1년 미만	2년 미만	2년 초과	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
<당분기말>
총장부금액	19,357,790	265,565	140,878	141,625	344,665	4,272,907	24,523,430
기대손실률	0.72%	24.99%	55.58%	61.70%	100.00%	100.00%	-
손실충당금	(139,162)	(66,354)	(78,294)	(87,376)	(344,665)	(4,272,907)	(4,988,758)
순장부금액	19,218,628	199,211	62,584	54,249	-	-	19,534,672
<전기말>
총장부금액	22,281,325	9,919	2,294	4,043	608,947	4,120,624	27,027,152
기대손실률	0.03%	6.94%	32.53%	51.73%	100.00%	100.00%	-
손실충당금	(6,830)	(689)	(746)	(2,091)	(608,947)	(4,120,624)	(4,739,927)
순장부금액	22,274,495	9,230	1,548	1,952	-	-	22,287,225

당분기말 및 전기말 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
기초 손실충당금	4,739,927	4,176,478
당분기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	285,203	563,449
제각으로 인한 감소	(36,371)	-
기말 손실충당금	4,988,759	4,739,927

기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 지속적인 연체

② 상각후원가로 측정하는 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 대여금 및 기타채권등을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.다. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년이상	합 계
---	---	---	---	---	---
<당분기말>
신주인수권부사채	-	30,000,000	-	-	30,000,000
매입채무및기타채무	11,168,813	284,220	362,068	-	11,815,101
리스부채	368,355	778,161	1,546,475	-	2,692,991
합 계	11,537,168	31,062,381	1,908,543	-	44,508,092
<전기말>
신주인수권부사채	-	30,000,000	-	-	30,000,000
매입채무및기타채무	16,589,492	475,066	285,671	-	17,350,229
리스부채	315,530	1,010,151	2,001,998	-	3,327,679
합 계	16,905,022	31,485,217	2,287,669	-	50,677,908

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자에 지급할 금액을 기준으로 작성되었으며,이자의 현금흐름은 포함되어 있지 않습니다.

37. 동일지배 하의 사업결합연결실체는 조직, 인력 등의 운영 효율성을 도모하고 상호 역할 보완을 통한 경쟁력을 강화하고 사업의 시너지 효과의 극대화를 통해 기업가치를 제고하고자 2023년 2월 28일을 합병기준일로 하여 계열회사인 ㈜소노인더스트리를 흡수합병 하였습니다. 본 합병은 (주)대명소노시즌과 (주)소노인더스트리가 1:0.7833748의 비율로 합병하며, 합병대가는 합병교부금 지급방식으로 신주발행 및 대주주의 지분변동은 발생하지 아니합니다. 연결실체는 본 합병에 대한 합병교부금 2,045천원을 ㈜소노인더스트리의 지배주주인 ㈜소노인터내셔널에게 2023년 3월 9일에 지급하였습니다.한편, 본 합병에 대한 합병기준일의 합병회계처리는 피합병기업의 장부가액을 기준으로 회계처리하였습니다. 본 합병이 연결실체의 재무상태표에 미치는 영향을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
재무상태표에 미치는 영향 내역	금액
① 합병기준일 현재 합병법인이 승계하는 피합병법인의 순자산가액	1,976,745
- 합병기준일 현재 피합병법인의 장부상 총자산 승계가액	2,057,685
- 합병기준일 현재 피합병법인의 장부상 총부채 승계가액	80,940
② 합병시 지급한 합병교부금	(2,045,206)
③ 사업결합시 자본잉여금으로 인식한 금액(=①+②)	(68,461)

4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 40 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 39 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

122,730,836,943

126,479,094,858

현금및현금성자산

13,565,942,912

11,448,541,877

매출채권 및 기타유동채권

16,253,807,144

16,724,310,458

당기손익-공정가치측정금융자산

451,809,060

3,583,064,663

유동재고자산

10,829,975,033

7,758,255,384

당기법인세자산　

395,478,850

기타금융자산

80,400,000,000

80,900,000,000

기타유동자산

1,229,302,794

5,669,443,626

비유동자산

42,683,783,526

42,202,181,406

장기매출채권 및 기타비유동채권

25,389,779,223

25,920,375,394

당기손익-공정가치즉정금융자산

500,000,000

500,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

775,000,000

1,150,000,000

종속기업투자

2,459,344,674

2,459,344,674

관계기업투자

468,886,591

468,886,591

유형자산

1,474,331,278

822,934,665

사용권자산

2,542,142,889

3,209,469,381

무형자산

5,900,218,565

4,921,208,855

기타금융자산

3,058,680,306

2,610,761,846

기타비유동자산

115,400,000

139,200,000

자산총계

165,414,620,469

168,681,276,264

부채

유동부채

46,488,714,565

50,081,184,873

매입채무 및 기타유동채무

11,344,926,799

16,834,715,648

유동 리스부채

905,229,657

1,285,914,220

유동성신주인수권부사채

27,037,628,587

25,177,444,335

파생금융부채

6,115,028,757

6,404,002,728

당기법인세부채

18,257,550

기타 유동부채

1,067,643,215

379,107,942

비유동부채

2,595,647,669

3,232,168,525

장기매입채무 및 기타비유동채무

203,011,266

285,671,093

비유동 리스부채

1,706,118,839

1,963,017,883

순확정급여부채

(54,535,565)

298,597,698

비유동충당부채

741,053,129

684,881,851

부채총계

49,084,362,234

53,313,353,398

자본

자본금

50,400,225,000

50,400,225,000

자본잉여금

54,188,967,940

54,257,428,651

기타포괄손익누계액

(7,242,400,000)

(6,867,400,000)

이익잉여금(결손금)

18,983,465,295

17,577,669,215

자본총계

116,330,258,235

115,367,922,866

자본과부채총계

165,414,620,469

168,681,276,264

	제 40 기 3분기말	제 39 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

수익(매출액)

41,128,347,004

119,992,829,698

45,885,460,893

118,724,558,840

매출원가

32,201,634,006

96,665,325,870

36,095,328,616

94,359,745,149

매출총이익

8,926,712,998

23,327,503,828

9,790,132,277

24,364,813,691

판매비와관리비

8,245,620,362

23,131,526,920

12,328,733,052

36,632,173,527

대손상각비(환입)

154,529,849

289,218,302

21,511,220

45,880,130

영업이익(손실)

526,562,787

(93,241,394)

(2,560,111,995)

(12,313,239,966)

기타이익

14,320,125

74,724,507

89,049,904

321,085,891

기타손실

11,300,740

43,201,416

11,180,130

87,932,198

금융수익

1,427,205,148

4,372,648,255

1,115,712,082

3,081,819,915

금융원가

836,827,909

2,433,863,046

768,607,266

2,569,515,747

법인세비용차감전순이익(손실)

1,119,959,411

1,877,066,906

(2,135,137,405)

(11,567,782,105)

법인세비용(수익)

(125,291,941)

(463,342,890)

(191,581,042)

(617,311,094)

당기순이익(손실)

994,667,470

1,413,724,016

(2,326,718,447)

(12,185,093,199)

기타포괄손익

87,699,187

(382,927,936)

(657,832,861)

(2,167,321,696)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

87,699,187

(382,927,936)

(657,832,861)

(2,167,321,696)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

(105,000,000)

(375,000,000)

(803,400,000)

(2,371,508,277)

확정급여부채의 재측정요소

192,699,187

(7,927,936)

145,567,139

204,186,581

총포괄손익

1,082,366,657

1,030,796,080

(2,984,551,308)

(14,352,414,895)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

10

14

(23)

(121)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

10

14

(23)

(121)

| | 제 40 기 3분기 | | 제 39 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

50,400,225,000

54,257,428,651

(2,610,663,723)

34,655,253,684

136,702,243,612

당기순이익(손실)

(12,185,093,199)

(12,185,093,199)

기타포괄손익

(2,167,321,696)

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익

(2,371,508,277)

(2,371,508,277)

확정급여제도의재측정요소

204,186,581

204,186,581

합병으로인한 자본잉여금조정

2022.09.30 (기말자본)

50,400,225,000

54,257,428,651

(4,982,172,000)

22,674,347,066

122,349,828,717

2023.01.01 (기초자본)

50,400,225,000

54,257,428,651

(6,867,400,000)

17,577,669,215

115,367,922,866

당기순이익(손실)

1,413,724,016

1,413,724,016

기타포괄손익

(382,927,936)

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익

(375,000,000)

(375,000,000)

확정급여제도의재측정요소

(7,927,936)

(7,927,936)

합병으로인한 자본잉여금조정

(68,460,711)

(68,460,711)

2023.09.30 (기말자본)

50,400,225,000

54,188,967,940

(7,242,400,000)

18,983,465,295

116,330,258,235

| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

1,966,238,293

(20,404,930,907)

당기순이익(손실)

1,413,724,016

(12,185,093,199)

손익조정사항

1,117,800,190

2,148,299,372

운전자본 변동

(2,416,415,727)

(11,340,962,356)

이자수취

2,442,075,265

1,396,391,196

이자지급

521,662,526

501,573,230

법인세환급(납부)

(69,282,925)

78,007,310

투자활동현금흐름

1,190,863,339

3,063,159,135

단기금융상품의 감소

65,000,000,000

5,000,000,000

단기대여금의 감소

500,000,000

1,600,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 감소

3,268,174,517

1,470,000,000

기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분　

250,000,062

임차보증금의 감소

46,819,330

213,514,910

차량운반구의 처분　

2,450,000

비품의 처분

218,000

8,754,000

금융리스채권(임대료)의 감소

112,500,000

단기금융상품의 증가

65,000,000,000

단기대여금의 증가　

3,200,000,000

기계장치의 취득

(228,661,010)

(70,770,000)

장기금융상품의 증가

250,000,000

임차보증금의 증가

(187,214,710)

(998,548,470)

사무용비품의 취득

(340,882,788)

(171,005,367)

시설장치의 취득

(308,790,000)

(807,176,000)

컴퓨터소프트웨어의 취득

(1,421,300,000)

(234,060,000)

재무활동현금흐름

(1,055,372,686)

(361,509,943)

리스부채의 상환

926,702,395

611,509,943

임대보증금의 증가　

250,000,000

합병으로 인한 순현금유출

128,670,291

현금및현금성자산의순증가(감소)

2,101,728,946

(17,703,281,715)

기초현금및현금성자산

11,448,541,877

32,829,989,171

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

15,672,089

164,262,051

기말현금및현금성자산

13,565,942,912

15,290,969,507

	제 40 기 3분기	제 39 기 3분기

5. 재무제표 주석

제 40(당) 기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 39(전) 기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 대명소노시즌

1. 일반사항

주식회사 대명소노시즌(이하 "당사")은 1972년 3월 남성축산주식회사로 설립되어, 2015년 6월 30일에 종속기업인 주식회사 대명코퍼레이션을, 2018년 6월 27일에는종속기업인 주식회사 대명문화공장을 각각 흡수합병하였습니다. 2020년 3월 27일에는 사명을 주식회사 대명코퍼레이션에서 주식회사 대명소노시즌으로 변경하였습니다.당사는 1994년 1월 6일에 KOSDAQ시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 본사는 강원도 홍천군 서면 한치골길 262에 있으며, 주요 사업 목적은 기업소모성자재 구매대행업 및 도소매업입니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 50,400백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
㈜소노인터내셔널	34,571,245	34.30%
㈜대명스테이션 외 특관자	10,659,334	10.57%
기타/소액주주	55,569,871	55.13%
합 계	100,800,450	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.2 중요한 회계정책 하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

개정 기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정 기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세

개정 기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시개정 기준서에서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채

개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.

또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(2) 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35에 포함되어 있습니다.

4. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
현 금	77,754	141,397
보통예금	13,488,189	11,307,145
합 계	13,565,943	11,448,542

5. 매출채권및기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권	10,516,135	-	12,554,196	-
차감:손실충당금(*)	(740,801)	-	(687,781)	-
매출채권(순액)	9,775,334	-	11,866,415	-
미수금	1,370,991	1,780,800	1,454,272	1,780,800
차감:손실충당금(*)	(1,144,814)	(1,780,800)	(1,182,105)	(1,780,800)
미수금(순액)	226,177	-	272,167	-
미수수익	1,185,678	-	802,522	-
기타채권(NPL)	3,325,689	17,805,867	3,325,689	16,812,145
금융리스채권	1,891,925	9,074,996	570,825	10,463,598
현재가치할인차금(리스채권)	(44,728)	(959,745)	(46,560)	(1,021,627)
차감:손실충당금(*)	(106,268)	(531,339)	(66,748)	(333,741)
금융리스채권(순액)	1,740,929	7,583,912	457,517	9,108,230
합 계	16,253,807	25,389,779	16,724,310	25,920,375

(*) 매출채권 및 기타채권의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 36에서 설명하고 있습니다.

6. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
단기금융상품	80,000,000	-	80,000,000	-
단기대여금	447,791	-	947,791	-
차감:손실충당금	(47,791)	-	(47,791)	-
장기금융상품(*1)		250,000	-	-
장기대여금	-	-	-	-
임차보증금	-	2,728,092	-	2,531,956
기타보증금	-	80,588	-	78,806
합 계	80,400,000	3,058,680	80,900,000	2,610,762

(*1) 당사의 임차계약과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
㈜지오아이티	400,000	900,000
기타(*1)	47,791	47,791
합 계	447,791	947,791

(*1) 기타대여금에 대하여 100% 손실충당금을 설정하고 있습니다.

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	10,853,519	(46,333)	10,807,186	7,812,892	(54,637)	7,758,255
제품	2,948	-	2,948	-	-	-
재공품	19,841	-	19,841	-	-	-
미착품	-	-	-	-	-	-
합 계	10,876,308	(46,333)	10,829,975	7,812,892	(54,637)	7,758,255

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선급금	1,170,917	-	5,054,159	-
투자선급금	787,240	-	787,240	-
차감:손실충당금	(787,240)	-	(787,240)	-
선급비용	58,386	-	82,596	-
부가세대급금	-	-	532,689	-
장기선급금	-	115,400	-	139,200
합 계	1,229,303	115,400	5,669,444	139,200

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가 및 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말		비 고
---	---	---	---	---	---	---
취득가액	장부가액		장부가액
---	---	---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---	---	---
SMCI문화조합6호	2,000,000	335,872	-	311,376	-	조합출자금
ISU-위풍당당콘텐츠코리아펀드	1,000,000	115,937	-	295,938	-	조합출자금
한국투자글로벌콘텐츠	1,000,000	-	500,000	-	500,000	조합출자금
한국투자크레딧포커스ESG증권자투자신탁1호C(채권)	3,000,000	-	-	2,975,751	-	채권형
합 계	7,000,000	451,809	500,000	3,583,065	500,000

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
기 초	3,583,065	500,000	1,928,814	500,000
취 득	-	-	3,000,000	-
평가손익	136,919	-	(63,343)	-
처 분	(3,268,175)	-	(1,470,000)	-
분 기 말	451,809	500,000	3,395,471	500,000

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	취득가액	장부가액		비 고
---	---	---	---	---
당분기말	전기말
---	---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치측정지분상품(*1)
엔브이3홀딩스 유한회사	3,017,400	-	-	지분증권
두나무㈜	5,000,000	775000	1,150,000	지분증권
합 계	8,017,400	775,000	1,150,000

(*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자 목적으로 보유하는 상기 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였으며, 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
기 초	-	1,150,000	-	4,920,395
평가손익	-	(375,000)	-	(3,290,395)
처 분		-	-	-
반 기 말	-	775,000	-	1,630,000

11. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

① 종속기업투자

(단위: 천원)
회사명	당분기말				전기말
---	---	---	---	---	---
주식수	지분율	취득원가	장부가액	장부가액
---	---	---	---	---	---
Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd	7,000,001	100.00%	7,486,747	2,348,209	2,348,209
㈜지오아이티(*1)	1,056,000	67.70%	528,000	111,136	111,136
합 계			8,014,747	2,459,345	2,459,345

(*1) 당사는 신규사업과의 연계를 목적으로 2021년 7월 12일에 ㈜지오아이티 신주발행 주식 780,000주를 모두 취득(취득원가 390백만원)하였으며, 기 취득 지분을 더하여 최종적으로 지분 67.7%를 보유하게 되었습니다.② 관계기업투자

(단위: 천원)
회사명	당분기말				전기말
---	---	---	---	---	---
주식수	지분율	취득원가	장부가액	장부가액
---	---	---	---	---	---
㈜씨앗과열매투자파트너스	270,000	27.00%	1,327,819	468,887	468,887
㈜씨케이에듀플랫폼	600,001	30.00%	999,877	-	-
합 계			2,327,696	468,887	468,887

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)① 종속기업투자

(단위: 천원)
회사명	기초	취득	처분	손상차손	기말
---	---	---	---	---	---
Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd	2,348,209	-	-	-	2,348,209
㈜지오아이티	111,136	-	-	-	111,136
합 계	2,459,345	-	-	-	2,459,345

② 관계기업투자

(단위: 천원)
회사명	기초	취득	처분	손상차손	기말
---	---	---	---	---	---
㈜씨앗과열매투자파트너스	468,887	-	-	-	468,887
㈜씨케이에듀플랫폼	-	-	-	-	-
합 계	468,887	-	-	-	468,887

(전분기)① 종속기업투자

(단위: 천원)
회사명	기초	취득	처분	손상차손	기말
---	---	---	---	---	---
Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd	2,348,209	-	-	-	2,348,209
㈜지오아이티	528,000	-	-	-	528,000
합 계	2,876,209	-	-	-	2,876,209

② 관계기업투자

(단위: 천원)
회사명	기초	취득	처분	손상차손	기말
---	---	---	---	---	---
㈜씨앗과열매투자파트너스	640,726	-	-	-	640,726
㈜씨케이에듀플랫폼	-	-	-	-	-
합 계	640,726	-	-	-	640,726

(3) 당분기 및 전분기 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)① 종속기업투자

(단위: 천원)
회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업이익	당기순이익
---	---	---	---	---	---
Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd	2,647,545	112	-	(14,781)	(14,958)
㈜지오아이티	767,706	1,321,564	1,473,257	(105,236)	(94,883)

② 관계기업투자

(단위: 천원)
회사명(*1)	자산총액	부채총액	매출액	영업이익	당기순이익
---	---	---	---	---	---
㈜씨앗과열매투자파트너스	1,957,755	374,446	-	(224,918)	(152,155)

(*1) 청산등의 사유로 재무제표를 입수하지 못하여 관계기업인 (주)씨케이에듀플랫폼의 재무정보는 기재하지 않았습니다.(전분기)① 종속기업투자

(단위: 천원)
회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업이익	당기순이익
---	---	---	---	---	---
Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd	2,853,535	11,426	-	(21,490)	(21,490)
㈜지오아이티	1,785,728	3,283,903	4,295,258	(1,338,526)	(1,386,256)

② 관계기업투자

(단위: 천원)
회사명(*1)	자산총액	부채총액	매출액	영업이익	당기순이익
---	---	---	---	---	---
㈜씨앗과열매투자파트너스	2,211,367	474,750	-	(191,910)	(338,495)

(*1) 영업중단 등의 사유로 재무제표를 입수하지 못하여 관계기업인 ㈜씨케이에듀플랫폼의 재무정보는 기재하지 않았습니다.

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)
내 용	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
토지	1,500	-	-	1,500
건물	50,220	(21,131)	-	29,089
기계장치	338,431	(62,339)	-	276,092
차량운반구	26,166	(23,007)	-	3,159
비품	2,302,509	(1,610,760)	-	691,749
시설장치	3,709,882	(604,148)	(2,776,466)	329,268
임대용자산	247,928	(104,454)	-	143,474
합 계	6,676,636	(2,425,839)	(2,776,466)	1,474,331

(전기말)

(단위: 천원)
내 용	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
토지	1,500	-	-	1,500
건물	50,220	(20,190)	-	30,030
기계장치	109,770	(26,818)	-	82,952
차량운반구	26,166	(20,432)	-	5,734
비품	1,978,821	(1,494,875)	-	483,946
시설장치	3,401,092	(570,218)	(2,776,466)	54,408
임대용자산	247,928	(83,563)	-	164,365
합 계	5,815,497	(2,216,096)	(2,776,466)	822,935

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
구분	기초	합병승계	취득	처분	감가상각비	당분기
토지	1,500	-	-	-	-	1,500
건물	30,030	-	-	-	(941)	29,089
기계장치	82,952	-	228,661	-	(35,521)	276,092
차량운반구	5,735	-	-	-	(2,576)	3,159
비품	483,946	2,111	340,865	(18)	(135,155)	691,749
시설장치	54,407	-	308,790	-	(33,929)	329,268
임대용자산	164,365	-	-	-	(20,891)	143,474
합 계	822,935	2,111	878,316	(18)	(229,013)	1,474,331

(전분기)

(단위: 천원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	전분기
---	---	---	---	---	---
토지	1,500	-	-	-	1,500
건물	31,286	-	-	(942)	30,344
기계장치	24,700	70,770	-	(7,029)	88,441
차량운반구	10,969	-	(2)	(3,924)	7,043
비품	322,427	171,001	(392)	(109,658)	383,378
시설장치	49,966	807,180	(4)	(99,430)	757,712
임대용자산	201,239	-	(8,199)	(21,712)	171,328
합 계	642,087	1,048,951	(8,597)	(242,695)	1,439,746

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
영업권	3,029,986	-	-	3,029,986
소프트웨어	6,014,879	(1,721,791)	(1,430,354)	2,862,734
고객관계	6,982,000	(6,981,999)	-	1
상표권	9,881	(2,384)	-	7,497
판권	1	-	-	1
합 계	16,036,747	(8,706,174)	(1,430,354)	5,900,219

(전기말)

(단위: 천원)
구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
영업권	3,029,986	-	-	3,029,986
소프트웨어	4,593,579	(1,272,004)	(1,430,354)	1,891,221
고객관계	6,982,000	(6,981,999)	-	1
판권	1	-	-	1
합 계	14,605,566	(8,254,003)	(1,430,354)	4,921,209

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
구 분	기초	합병승계	취득	감가상각비	장부금액
영업권	3,029,986	-	-	-	3,029,986
소프트웨어	1,891,221	-	1,421,300	(449,787)	2,862,734
고객관계	1	-	-	-	1
상표권	-	8,649	-	(1,152)	7,497
판권	1	-	-	-	1
합 계	4,921,209	8,649	1,421,300	(450,939)	5,900,219

(전분기)

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	감가상각비	손상차손	장부금액
---	---	---	---	---	---
영업권	3,029,986	-	-	-	3,029,986
소프트웨어	16,136	234,060	(20,803)	(18,000)	211,393
고객관계	698,201	-	(523,650)	-	174,551
판권	1	-	-	-	1
합 계	3,744,324	234,060	(544,453)	(18,000)	3,415,931

14. 리스

당사는 건물과 차량운반구 등을 리스하였으며 리스기간은 건물 1~10년, 차량운반구3~5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
건물	3,948,525	(1,979,162)	1,969,363
차량운반구	244,399	(171,601)	72,798
임차보증금	505,724	(247,024)	258,700
복구충당	458,580	(217,298)	241,282
합 계	5,157,228	(2,615,085)	2,542,143

(전기말)

(단위: 천원)
구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
건물	3,671,317	(1,210,697)	2,460,620
차량운반구	316,317	(173,251)	143,066
임차보증금	482,888	(173,468)	309,420
복구충당	414,461	(118,098)	296,363
합 계	4,884,983	(1,675,514)	3,209,469

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	처분	감가상각비	장부금액
건물	2,460,619	421,141	(79,380)	(833,017)	1,969,363
차량운반구	143,066	65,663	(66,781)	(69,150)	72,798
임차보증금	309,421	23,636	(418)	(73,939)	258,700
복구충당	296,363	44,119	-	(99,200)	241,282
합 계	3,209,469	554,559	(146,579)	(1,075,306)	2,542,143

(전분기)

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	처분	감가상각비	장부금액
---	---	---	---	---	---
건물	1,825,053	1,005,429	(266,373)	(579,302)	1,984,807
차량운반구	183,436	29,459	-	(67,235)	145,660
임차보증금	291,393	164,432	(7,572)	(63,978)	384,275
복구충당	143,140	222,832	(8,361)	(55,573)	302,038
합 계	2,443,022	1,422,152	(282,306)	(766,088)	2,816,780

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동리스부채	905,229	1,285,914
비유동리스부채	1,706,119	1,963,018
합 계	2,611,348	3,248,932

(4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
사용권자산 감가상각비	1,075,307	766,088
리스부채 이자비용	61,000	52,806
단기리스 관련 비용	629,752	442,569
소액자산리스 관련 비용	42,902	30,872
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	7,225,040	5,651,183
합 계	9,034,001	6,943,518

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치
---	---	---	---	---
1년 이내	1,229,405	1,085,733	1,414,899	1,285,914
1년 초과 5년 이내	1,630,710	1,525,615	2,106,982	1,963,018
5년 초과	-	-	-	-
합 계	2,860,115	2,611,348	3,521,881	3,248,932

당사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 630백만원입니다.

당사는 리스 중 일부를 소매점포로 사용하고 있으며 해당 리스계약의 리스료는 소매점포에서 발생하는 매출에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 당사는 매장의 현금흐름에 리스료를 연동시키고 고정비를 감소시키기 위하여 이러한 변동리스료 조건으로계약을 체결하였습니다. 소매점포 리스와 관련하여 당분기 중 고정리스료 지급액은 없으며 변동리스료 지급액은 7,225,040천원입니다.

당사의 전체 리스료 중 변동리스료가 차지하는 비중은 80%입니다. 당사는 이러한 비중이 향후에도 유지될 것으로 예상하고 있습니다. 변동리스료는 매출에 따라 달라지며 결과적으로 향후 몇 년 동안의 전반적인 경제상황에 따라 달라질 것입니다. 향후 기대되는 매출 성장을 고려할 때 변동리스료는 향후에도 소매점포 매출의 비슷한 비율이 유지될 것으로 예상됩니다.

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 8,885,396천원 및 6,788,939천원입니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	9,375,632	-	12,460,545	-
미지급금	1,685,074	-	3,960,208	-
미지급비용	152,781	-	373,463	-
영업보증금	16,000	-	16,000	-
임대보증금	-	203,011	-	194,731
금융보증부채	115,440	-	24,500	90,940
합 계	11,344,927	203,011	16,834,716	285,671

16. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
예수금	44,660	43,393
부가세예수금	283,424	-
선수금	736,605	335,715
선수수익	2,954	-
합 계	1,067,643	379,108

17. 신주인수권부사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	발행일	만기일(*1)	이자율	당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
제26회 기명식 사모 비분리형신주인수권부사채	2016.06.02	2026.06.02	2.00%
액면금액				30,000,000	30,000,000
가산: 사채상환할증금				5,191,122	5,191,122
차감: 신주인수권권조정				(8,153,493)	(10,013,678)
합 계				27,037,629	25,177,444

(*1) 상기 사채는 2021년 6월 2일이 만기였으나 2026년 6월 2일로 만기연장하였습니다.

(2) 상기 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
신주인수권부사채명	제26회 기명식 사모 비분리형 신주인수권부사채
액 면 금 액	30,000,000,000 원
표 면 이 자 율	연2%
만 기 보 장 수익율	연3.5%
행 사 비 율	사채권면액의 100%
행 사 주 식	기명식 보통주식
신주인수권행사기간	2018.12.02 ~ 2026.03.02
신주인수권행사가액(*1,2)	1,610원/1주 (유무상증자, 주식배당, 주식분할 또는 주식병합, 시가하락시 행사가액조정)
신주인수권행사시 발행주식수	18,633,540주
조기상환청구권 행사기간	2019.6.2 및 이후 매 3개월 단위로 청구가능

(*1) 2020년 3월 2일 시가하락에 따른 행사가액 조정(직전행사가액 : 1,615원) (*2) 기준서 제1032호 '금융상품 : 표시 '문단 28.32, 제1109호 '금융상품'에 의거하여 신주인수권대가를 자본으로 인식하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채로 인식한 조기상환권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
파생상품부채	6,115,029	6,404,003

(4) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)
구 분	기초	증가	감소	평가손익	기말
---	---	---	---	---	---
조기상환권 등	6,404,003	-	-	(288,974)	6,115,029

(전분기)

(단위: 천원)
구 분	기초	증가	감소	평가손익	가말
---	---	---	---	---	---
조기상환권 등	6,871,895	-	-	331,575	7,203,470

18. 퇴직급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
확정급여채무의 현재가치	5,054,767	5,528,618
사외적립자산의 공정가치	(5,109,303)	(5,230,020)
합 계	(54,536)	298,598

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초금액	5,528,618	5,287,668
당기근무원가	542,565	527,530
이자원가	176,270	79,656
확정급여채무의승계(이관)	(247,772)	89,090
퇴직급여지급액	(1,003,366)	(466,280)
재측정요소	58,452	(251,335)
당분기 금액	5,054,767	5,266,329

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초금액	5,230,020	3,780,550
사외적립자산의 기대수익	166,751	56,952
퇴직급여지급액	(335,897)	(344,235)
재측정요소	48,429	10,443
당분기 금액	5,109,303	3,503,710

(4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
당기근무원가	542,565	527,530
이자비용	176,271	79,656
사외적립자산 기대수익	(166,750)	(56,952)
합 계	552,086	550,234

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
기대임금상승률	3.83%	3.87%
할인율	4.65%	5.05%

(6) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정의 변동	채무금액의 변동
할인율	-1.00%	2.80% 증가
1.00%	2.70% 감소
임금상승률	-1.00%	2.70% 감소
1.00%	2.90% 증가

19. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
계약자산	계약부채	계약자산	계약부채
---	---	---	---	---
상품 공급 관련 계약	1,039,057	736,605	5,054,159	335,715
광고 관련 계약	-	2,954	-	-
합 계	1,039,057	739,559	5,054,159	335,715

(*) 계약자산은 선급금,계약부채는 선수금 및 선수수익 계정으로 분류되어 있습니다. (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동상품 공급관련 계약과 관련하여 고객이 재화를 통제하기 전에 대가를 미리 받기로 한계약과 상품매입에 대한 대가를 선지급한 계약의 변동으로 인하여 계약자산 및 계약부채가 증감 하였습니다.(3) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익
상품 공급 관련 계약	171,005	677,725
광고 관련 계약	-	-
합 계	171,005	677,725

20. 자본금당분기말 및 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
수권주식수	300,000,000주	300,000,000주
발행주식수	100,800,450주	100,800,450주
액면가액	500원	500원
자본금	50,400,225	50,400,225

21. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
주식발행초과금	52,752,719	52,752,719
감자차익	212,764	212,764
신주인수권대가	3,828,706	3,828,706
자기주식처분이익	1,277,944	1,277,944
기타자본잉여금	(3,883,165)	(3,814,704)
합 계	54,188,968	54,257,429

22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(7,242,400)	(6,867,400)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초	(6,867,400)	(2,610,664)
기타포괄손익:공정가치측정 지분상품의 공정가치 변동	(375,000)	(3,086,091)
기타포괄손익누계액 변동으로 인한 법인세효과	-	714,583
당분기	(7,242,400)	(4,982,172)

23. 이익잉여금(1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
이익준비금	118,997	118,997
미처분이익잉여금	18,864,468	17,458,672
합 계	18,983,465	17,577,669

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 대손상각비(대손충당금환입)이외의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급료	2,311,090	6,631,522	2,233,055	6,709,921
퇴직급여	184,029	552,086	183,411	550,234
복리후생비	495,726	1,501,684	505,027	1,437,292
여비교통비	22,187	66,440	19,390	62,708
접대비	11,448	55,389	16,727	48,901
통신비	9,672	26,550	7,206	21,109
세금과공과	50,154	163,477	55,615	165,711
감가상각비	468,057	1,304,320	406,300	1,008,784
무형자산상각비	159,748	450,939	184,856	544,453
임차료	2,222,073	5,435,104	2,547,254	5,664,315
보험료	17,710	58,287	13,399	29,220
차량유지비	15,407	43,025	12,341	32,155
교육훈련비	2,621	6,649	3,359	14,741
운반비	192	3,211	227	702
도서인쇄비	991	4,433	1,180	5,466
소모품비	43,986	101,296	47,923	160,188
지급수수료	1,754,483	5,287,730	3,870,221	11,812,215
수선비	499	3,872	200	4,498
광고선전비	386,863	1,147,032	2,136,428	8,113,782
사무실관리유지비	65,642	185,878	48,870	125,613
하자보수비	-	49,030	-	-
경상연구개발비	23,042	53,573	35,744	120,166
합 계	8,245,620	23,131,527	12,328,733	36,632,174

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
유형자산처분이익	-	199	5,795	10,982
외환차익	334	28,376	78,717	95,203
외화환산이익	6,471	15,672	(28,066)	164,262
수입임대료	1,200	3,600	1,200	3,600
리스변경이익	5,497	14,168	3,768	13,319
잡이익	818	12,710	27,636	33,720
합 계	14,320	74,725	89,050	321,086

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
외환차손	1,951	8,113	6,736	6,736
외화환산손실	-	-	(514)	-
유형자산처분손실	15	17	34	176
기부금	4,028	12,779	3,714	11,526
리스변경손실	-	4,914	37	45,050
잡손실	5,307	17,378	1,173	24,444
합 계	11,301	43,201	11,180	87,932

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익
상각후원가금융자산 이자수익	1,402,710	3,926,425	1,115,486	3,011,385
금융수익-기타
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	24,495	136,919	226	12,755
파생상품부채평가이익	-	288,974	-	-
배당금수익	-	20,330	-	57,680
합 계	1,427,205	4,372,648	1,115,712	3,081,820

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자비용	836,828	2,433,863	748,541	2,161,843
파생상품부채평가손실	-	-	-	331,575
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	20,066	76,098
합 계	836,828	2,433,863	768,607	2,569,516

27. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
당기법인세비용
당기법인세부담액	456,865	191,558
이연법인세비용
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	4,384	-
자본에 직접 반영된 법인세비용	2,095	425,753
법인세비용	463,343	617,311

28. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
당기순이익(손실)	994,667,470	1,413,724,016	(2,326,718,447)	(12,185,093,199)
가중평균유통보통주식수	100,800,450	100,800,450	100,800,450	100,800,450
보통주 기본주당이익(손실)	10	14	(23)	(121)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)
구 분	주 식 수	가 중 치	적수
기초	100,800,450	273	27,518,522,850
분기말	100,800,450	273	27,518,522,850

가중평균유통보통주식수 = 27,518,522,850 ÷273 = 100,800,450주

② 전분기

(단위: 주)
구 분	주 식 수	가 중 치	적수
기초	100,800,450	273	27,518,522,850
분기말	100,800,450	273	27,518,522,850

가중평균유통보통주식수 = 27,518,522,850 ÷273 = 100,800,450주

(3) 희석화여부 판단 및 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있습니다. 신주인수권으로 인한 주식수는 신주인수권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

당분기 및 전분기에 희석효과가 발생하지 아니하여 당분기 및 전분기 중 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 조정

(단위: 천원)
과 목	당분기	전분기
---	---	---
대손상각비(환입)	289,218	45,880
당기손익인식금융자산평가손실	-	76,098
감가상각비	1,304,319	1,008,784
유형자산처분손실	17	176
무형자산상각비	450,939	544,453
리스변경손실	4,914	11,330
이자비용	2,433,863	2,161,843
퇴직급여	552,086	550,234
파생상품부채평가손실	-	-
법인세비용	463,343	617,311
이자수익	(3,926,425)	(3,011,385)
당기손익인식금융자산평가이익	(136,919)	(12,755)
외화환산이익	(15,672)	(164,262)
유형자산처분이익	(199)	(10,983)
리스변경이익	(12,710)	-
파생상품부채평가이익	(288,974)	331,575
합 계	1,117,800	2,148,299

② 자산부채의 변동

(단위: 천원)
과 목	당분기	전분기
---	---	---
매출채권의 증가	2,110,289	17,939
미수금의 감소	51,339	193,826
금융리스채권의 감소	1,011,142	103,664
선급금의 감소(증가)	3,886,769	(2,948,306)
선급비용의 감소(증가)	24,210	(149,547)
부가세대급금의 감소(증가)	541,276	-
재고자산의 증가	(3,034,488)	(3,468,438)
장기매출채권의 증가	(1,093,115)	(3,864,650)
장기선급금의 감소	23,800	21,500
장기선급비용의 감소	-	6,045
매입채무의 증가(감소)	(3,108,706)	(1,015,289)
미지급금의 감소	(2,286,699)	58,227
선수금의 증가	400,890	72,145
선수수익의 증가	2,954	2,954
부가세예수금의 증가	274,021	-
예수금의 증가	1,267	36,330
미지급비용의 감소	(234,224)	(222,973)
손실충당부채의 감소	-	(151,434)
사외적립자산의 감소	335,896	344,234
퇴직금의 지급	(1,003,366)	(466,280)
퇴직금의 전입액	-	89,091
퇴직금의 전출액	(319,671)	-
합 계	(2,416,416)	(11,340,962)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
확정급여부채의 재측정요소	(7,928)	204,187
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(375,000)	(2,371,508)
사용권자산 및 리스부채의 인식	725,718	765,868
미지급금의 무형자산 대체	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
구 분	당기초	현금흐름	비현금변동	당분기말
---	---	---	---	---
신주인수권부사채	25,177,444	-	1,860,184	27,037,628
리스부채(유동 및 비유동)	3,248,932	(998,367)	360,784	2,611,349
임대보증금	194,732	-	8,280	203,012
재무활동으로부터의 총부채	28,621,108	(998,367)	2,229,248	29,851,989

(전분기)

(단위: 천원)
구 분	당기초	현금흐름	비현금변동	전분기말
---	---	---	---	---
신주인수권부사채	22,933,985	-	1,652,746	24,586,731
리스부채(유동 및 비유동)	1,982,601	(359,559)	557,324	2,180,366
임대보증금	10,000	250,000	-	260,000
재무활동으로부터의 총부채	24,926,586	(109,559)	2,210,070	27,027,097

30. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역

(단위: 천원)
피보증처	보증금액	제공처	보증내용
---	---	---	---
㈜위고화인테크	24,500	우리은행	차입금 지급보증

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 당사는 계약이행, 하자 및 인허가등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 413,531천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 타인에게 제공된 담보 내역당분기말 현재 당사는 사용권자산으로 계상된 업무용 차량리스계약과 관련하여 NH농협캐피탈, 현대캐피탈 및 롯데캐피탈에 담보가 설정되어 있습니다.(4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 피소된 1건(관련 소송금액 501,000천원) 및 당사가 제소한 1건(관련 소송금액 67,061천원)이며, 상기의 소송사건은 현재 진행 중에 있어 당분기말 현재로서는 동 소송사건의 최종결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(5) 제권판결당분기말 현재 당사는 분실된 미발행 약속어음 329장이 존재하며, 전전기 중 해당 약속어음에 대한 제권판결 절차를 법원에 신청하였으나 각하되었습니다.

(6) 주요 약정사항당사는 물품대 지급과 관련하여 토성농협과 120,000천원 한도의 외상약정을 체결하였으며, 당분기말 현재 동 약정과 관련하여 46,812천원이 부채로 계상되어 있습니다.

31. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	당분기말	전기말
지배기업	㈜소노인터내셔널	㈜소노인터내셔널
종속기업	Daemyung Singapore Co.,PTE Ltd	Daemyung Singapore Co.,PTE Ltd
㈜지오아이티	㈜지오아이티
관계기업	㈜씨앗과열매투자파트너스	㈜씨앗과열매투자파트너스
㈜씨케이에듀플랫폼	㈜씨케이에듀플랫폼
기타특수관계자	㈜대명스테이션	㈜대명스테이션
㈜벽송엔지니어링건축사사무소	㈜벽송엔지니어링건축사사무소
㈜소노에스테이트서비스	㈜소노에스테이트서비스
㈜오스트로브릿지	㈜오스트로브릿지
㈜소노파트너스	㈜소노파트너스
㈜민기	㈜민기
Daemyung Construction Vietnam Company	Daemyung Construction Vietnam Company
㈜제주동물테마파크	㈜제주동물테마파크
㈜벽송팜스	㈜벽송팜스
㈜서앤파트너스	㈜서앤파트너스
대명복지재단	대명복지재단
단양레일코스터㈜	단양레일코스터㈜
울산관광발전곤돌라㈜	울산관광발전곤돌라㈜
㈜알론디벨롭먼트	㈜알론디벨롭먼트
㈜올리스톤코리아	㈜올리스톤코리아
SONO AMERICA	SONO AMERICA
TUTTI GlOBAL	TUTTI GlOBAL
DAEMYUNG TUTTI	DAEMYUNG TUTTI
SONO HOSPITALITY B.V.	SONO HOSPITALITY B.V.
SONO Hospitality Gmbh	SONO Hospitality Gmbh
SONO HOSPITALITY LLC	SONO HOSPITALITY LLC
SONO Normandy dc LLC	SONO Normandy dc LLC
㈜벽송삼림업	㈜벽송삼림업
DAEMYUNG LEISURE INDUSTRY LIMITED	DAEMYUNG LEISURE INDUSTRY LIMITED
오션윈글로벌코리아	오션윈글로벌코리아
-(*2)	㈜소노인더스트리
소노수의재단	소노수의재단
㈜대명건설(*1)	-

(*1) 당기 중 ㈜소노인터내셔널의 건설부문 일체를 인적분할 하였습니다.(*2) 당기 중 당사에 흡수합병되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	매출 등		매입 등
매출 등	금융수익	매입 등	금융비용
지배기업	㈜소노인터내셔널	60,936,517	1,366,838	6,497,501	-
종속기업	㈜지오아이티	-	17,480	638,400	-
기타특수관계자	㈜대명스테이션	682,376	-	59,190	449,998
㈜소노에스테이트서비스	1,475,866	-	-	-
㈜벽송엔지니어링건축사사무소	9,944	-	-	-
㈜소노파트너스	57,668	-	-	-
㈜민기	26,964	-	81,302	-
대명복지재단	15,946	-	-	-
㈜소노인더스트리	54	-	85,887	-
㈜대명건설(*1)	4,967,322	-	-	-
㈜올리스톤 코리아	-	-	808,604	-
합 계		68,172,657	1,384,318	8,170,884	449,998

(*1) 당기 중 당사와의 흡수합병 시점 이전까지의 거래금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	매출 등		매입 등
매출 등	금융수익	매입 등	금융비용
지배기업	㈜소노인터내셔널	64,382,267	1,441,196	6,704,184	-
종속기업	㈜지오아이티	-	42,811	399,823	-
기타특수관계자	㈜소노에스테이트서비스	1,076,713	-	-	-
㈜벽송엔지니어링건축사사무소	26,700	-	-	-
㈜대명스테이션	509,994	-	100,804	450,411
㈜소노파트너스	37,832	-	-	-
㈜민기	28,380	-	32,517	-
대명복지재단	16,162	-	-	-
㈜소노인더스트리	135	-	329,896	-
합 계		66,078,183	1,484,007	7,567,224	450,411

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	채권			채무
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---
지배기업	㈜소노인터내셔널(*)	7,519,829	-	25,844,861	-	1,162,755
종속기업	Daemyung Singapore Co.,PTE Ltd	-	-	112	-	-
㈜지오아이티	-	400,000	2,873	-	9,240
기타특수관계자	㈜대명스테이션	68,852	-	115,400	-	30,047,301
㈜소노에스테이트서비스	107,068	-	-	-	-
㈜벽송엔지니어링건축사사무소	3,098	-	-	-	-
㈜소노파트너스	394	-	-	-	-
㈜민기	3,046	-	246	-	9,207
대명복지재단	-	-	-	-	1,963
㈜대명건설	3,472	-	-	-	-
합 계		7,705,759	400,000	25,963,492	-	31,230,466

(*1) 상기 기타채권중 24,942,668천원은 합병전 ㈜대명호텔앤리조트제주에 대한 매출채권을 ㈜소노인터내셔널로부터 인수한 것으로 원본금액을 기재한 것이며, 당사 장부에 계상된 장부가액은 당기말 현재 21,131,557천원입니다.

(전기말)

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	채권			채무
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---
지배기업	㈜소노인터내셔널(*)	9,674,540	-	25,870,681	5,844	952,543
종속기업	Daemyung Singapore Co.,PTE Ltd	-	-	112	-	-
㈜지오아이티	-	900,000	16,900	-	275,000
기타특수관계자	㈜소노에스테이트서비스	175,618	-	-	-	-
㈜대명스테이션	72,511	-	139,200	-	30,048,991
㈜소노파트너스	1,672	-	-	-	-
㈜민기	4,900	-	-	-	9,015
대명복지재단	6,460	-	309	-	2,575
㈜소노인더스트리	10	-	-	246,288	-
재단법인 소노수의재단	-	-	-	-	118
합 계		9,935,711	900,000	26,027,202	252,132	31,288,242

(*1) 상기 기타채권 중 24,942,668천원은 합병전 ㈜대명호텔앤리조트제주에 대한 대출채권을 ㈜소노인터내셔널로부터 인수한 것으로 원본금액을 기재한 것이며, 당사 장부에 계상된 장부가액은 20,137,884천원입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
단기급여	289,405	837,296	264,620	863,069
퇴직급여	61,041	200,526	57,715	179,448
합 계	350,446	1,037,822	322,335	1,042,517

상기 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 (비상임이사 포함)및 감사로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
특수관계자명	거래내용	기초	증가	감소	분기말
---	---	---	---	---	---
㈜대명스테이션	신주인수권부사채 발행	30,000,000	-	-	30,000,000
㈜지오아이티	지분취득	528,000	-	-	528,000
대여금의 대여	900,000	-	500,000	400,000
합 계		31,428,000	-	500,000	30,928,000

(전분기)

(단위: 천원)
특수관계자명	거래내용	기초	증가	감소	분기말
---	---	---	---	---	---
㈜대명스테이션	신주인수권부사채	30,000,000	-	-	30,000,000
㈜지오아이티	지분취득	528,000	-	-	528,000
대여금의 대여	-	3,200,000	1,600,000	1,600,000
합 계		30,528,000	3,200,000	1,600,000	32,128,000

32. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(2) 매출액의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
재화 또는 용역의 유형:
상품매출	40,671,849	118,176,790	45,260,100	116,737,162
운송매출	(47,257)	375,009	179,289	784,703
기타매출	394,173	1,117,139	446,072	1,202,694
이자수입	109,582	323,892	-	-
합 계	41,128,347	119,992,830	45,885,461	118,724,559

(3) 수익의 유형별 및 수익인식시기별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
재화 또는 용역의 유형:
재화판매	40,781,431	118,500,682	45,260,100	116,737,163
알선서비스	206,036	1,175,029	494,546	1,675,379
광고수입 및 대관수입	140,880	317,119	130,814	312,017
지리적 지역:
국내	41,128,347	119,992,830	45,885,461	118,724,559
수익 인식시기:
한시점에 인식	40,877,885	119,351,819	45,885,461	118,724,559
기간에 걸쳐 인식	250,462	641,010	-	-
소 계	41,128,347	119,992,829	45,885,461	118,724,559

(4) 보고부문 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
구 분	도소매업	렌탈사업	영상공연	합 계
---	---	---	---	---
총 부문수익(매출액)	110,357,178	9,627,363	8,288	119,992,829
내부수익(매출액)	-	-	-	-
외부고객의수익(매출액)	110,357,178	9,627,363	8,288	119,992,829
금융수익	4,269,501	78,652	24,495	4,372,648
금융비용	2,318,767	115,096	-	2,433,863
감가상각비	426,707	877,612	-	1,304,320
무형감가상각비	141,902	309,037	-	450,939
부문영업손익	4,940,891	(5,040,175)	6,043	(93,241)
부문자산	146,072,678	14,382,164	4,959,778	165,414,620
부문부채	25,845,250	13,877,672	9,361,440	49,084,362

(전분기)

(단위: 천원)
구 분	도소매업	렌탈사업	영상공연	합 계
---	---	---	---	---
총 부문수익(매출액)	110,602,176	8,111,662	10,722	118,724,560
내부수익(매출액)	-	-	-	-
외부고객의수익(매출액)	110,602,176	8,111,662	10,722	118,724,560
금융수익	2,848,085	220,980	12,755	3,081,820
금융비용	2,522,250	46,119	1,146	2,569,515
감가상각비	417,528	591,255	-	1,008,783
무형감가상각비	533,847	10,606	-	544,453
부문영업손익	4,435,558	(16,759,502)	10,703	(12,313,241)
부문자산	152,954,946	16,881,274	4,795,088	174,631,308
부문부채	28,931,221	13,987,512	9,362,746	52,281,479

(5) 당사의 수입금액 중 전체수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

회사명	당분기	전분기
㈜소노인터내셔널	51.9%	55.4%

33. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
상품매출원가	32,221,913	96,391,743	35,978,157	93,885,869
운송매출원가	(22,093)	269,149	115,155	467,814
기타매출원가	1,814	4,434	2,016	6,062
급여	2,311,090	6,631,522	2,233,055	6,709,921
퇴직급여	184,029	552,085	183,411	550,234
복리후생비	495,726	1,501,684	505,027	1,437,292
감가상각비	468,057	1,304,320	406,300	1,008,784
무형자산상각비	159,748	450,939	184,856	544,453
지급수수료	1,754,483	5,287,730	3,870,221	11,812,215
지급임차료	2,222,073	5,435,104	2,547,254	5,664,315
광고선전비	386,863	1,147,032	2,136,429	8,113,782
기타	263,551	821,111	262,181	791,178
합 계(*1)	40,447,254	119,796,853	48,424,062	130,991,919

(*1)포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다(대손상각비제외).

34. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
상각후원가측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	상각후원가측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채
---	---	---	---	---	---	---
금융자산:
현금및현금성자산	13,565,943	-	-	11,448,542	-	-
매출채권및기타채권	16,253,807	-	-	16,724,310	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	951,809	-	-	4,083,065
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	775,000	-	-	1,150,000	-
기타금융자산	80,400,000	-	-	80,900,000	-	-
장기기타금융자산	3,058,681	-	-	2,610,762	-	-
장기매출채권및기타채권	25,389,779	-	-	25,920,375	-	-
금융자산 합계	138,668,210	775,000	951,809	137,603,989	1,150,000	4,083,065
금융부채:
매입채무및기타채무	11,229,487	-	115,440	16,810,216	-	24,500
신주인수권부사채	27,037,629	-	-	25,177,445	-	-
파생상품부채	-	-	6,115,029	-	-	6,404,003
리스부채	2,611,349	-	-	3,248,932	-	-
장기매입채무및기타채무	203,011	-	-	194,731	-	90,940
금융부채 합계	41,081,476	-	6,230,469	45,431,324	-	6,519,443

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기			전분기
---	---	---	---	---	---	---
상각후원가측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산부채	상각후원가측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산부채
---	---	---	---	---	---	---
당기손익:
이자수익	3,926,425	-	-	3,011,385	-	-
배당금수익	-	20,330	-	-	-	57,680
외환차익	28,376	-	-	95,203	-	-
외화환산이익	15,672	-	-	164,262	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	136,919	-	-	12,755
파생상품평가이익	-	-	288,974	-	-	-
리스변경이익	12,710	-	-	33,720	-	-
사채상환이익	-	-	-	-	-	-
외환차손	(8,113)	-	-	(6,736)	-	-
파생상품평가손실	-	-	-	-	-	(331,575)
외화환산손실	-	-	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	-	-	(76,098)
리스변경손실	(4,914)	-	-	(45,050)	-	-
이자비용	(2,433,863)	-	-	(2,161,843)	-	-
대손충당금환입(대손상각비)	(289,218)	-	-	(45,880)	-	-
합 계	1,247,075	20,330	425,893	1,045,061	-	(337,238)
기타포괄손익:
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(375,000)	-	-	(2,371,508)	-
합 계	-	(375,000)	-	-	(2,371,508)	-

35. 공정가치(1) 금융상품 중 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	951,809	951,809	4,083,065	4,083,065
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	775,000	775,000	1,150,000	1,150,000
금융자산 합계	1,726,809	1,726,809	5,233,065	5,233,065
금융부채:
파생상품부채	6,115,029	6,115,029	6,404,003	6,404,003
금융부채 합계	6,115,029	6,115,029	6,404,003	6,404,003

당사는 상기에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3(*)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(*) 시장에서 관측불가능한 투입변수 당분기 현재 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	종류	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	조합출자금	순자산가치법	순자산가치
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	순자산가치법	순자산가치
파생상품부채	조기상환권	옵션모델	가격변동성

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	951,809	951,809
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	775,000	775,000
파생상품부채	-	-	6,115,029	6,115,029
합 계	-	-	7,841,838	7,841,838

(전기말)

(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,975,751	1,107,314	4,083,065
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,150,000	1,150,000
파생상품부채	-	-	6,404,003	6,404,003
합 계	-	2,975,751	8,661,317	11,637,068

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 및 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

36. 위험관리 목적 및 정책

(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
차입금
신주인수권부사채	27,037,629	25,177,444
파생상품부채	6,115,029	6,404,003
차입금 등 소계	33,152,658	31,581,447
차감:
현금및현금성자산	13,565,943	11,448,542
기타금융자산	80,400,000	80,900,000
차감 소계	93,965,943	92,348,542
순차입금	(60,813,285)	(60,767,095)
자본 총계	116,330,258	115,367,923
총자본(자본총계+순차입금)	55,516,973	54,600,828
자본조달비율	(*1)	(*1)

(*1) 순차입금이 (-)이므로 자본조달비율을 산정하지 아니하였습니다.

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험입니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험가. 환위험당사는 금융상품 보유 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)
구 분	당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
외화금액		원화금액	외화금액		원화금액
---	---	---	---	---	---	---
자산:
현금성자산	USD	202,228	271,957	USD	202,213	256,264

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	27,196	(27,196)	25,626	(25,626)

상기 민감도 분석은 당분기 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산및 부채를 대상으로 하였습니다.나. 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당사는 당분기말 및 전기말 현재 변동금리부 조건의 금융상품이 없으므로 이자율 변동에 따른 위험은 없습니다.

2) 신용위험관리

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 상각후원가로 측정되는 매출채권, 미수금 및 금융리스채권- 상각후원가로 측정되는 채무상품 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권, 미수금 및 금융리스채권당사는 매출채권, 미수금 및 금융리스채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 미래전망정보가 포함된 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권, 미수금 및 금융리스채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	3개월미만 및 정상	6개월 미만	9개월 미만	1년 미만	2년 미만	2년 초과	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
<당분기말>
총장부금액	20,152,073	265,565	140,878	141,625	265,215	3,669,490	24,634,846
기대손실률	0.68%	24.99%	55.58%	61.70%	100.00%	100.00%	-
손실충당금	(137,291)	(66,353)	(78,295)	(87,377)	(265,215)	(3,669,490)	(4,304,022)
순장부금액	20,014,782	199,212	62,583	54,248	-	-	20,330,824
<전기말>
총장부금액	21,692,703	9,919	2,294	3,884	2,668	4,044,037	25,755,505
기대손실률	0.00%	6.94%	32.53%	57.73%	100.00%	100.00%	-
손실충당금	(793)	(689)	(746)	(2,242)	(2,668)	(4,044,037)	(4,051,175)
순장부금액	21,691,910	9,230	1,548	1,642	-	-	21,704,330

당분기말 및 전기말 중 매출채권, 미수금 및 금융리스채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
기초 손실충당금	4,051,175	3,669,223
당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	289,219	381,952
제각으로 인한 감소	(36,372)	-
기말 손실충당금	4,304,022	4,051,175

기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 지속적인 연체

② 상각후원가로 측정하는 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 대여금 및 기타채권 등을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 없습니다.

다. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년이상	합 계
---	---	---	---	---	---
<당분기말>
신주인수권부사채	-	30,000,000	-	-	30,000,000
매입채무및기타채무	11,060,707	284,220	203,011	-	11,547,938
리스부채	346,418	748,645	1,516,285	-	2,611,348
합 계	11,407,125	31,032,865	1,719,296	-	44,159,286
<전기말>
신주인수권부사채	-	30,000,000	-	-	30,000,000
매입채무및기타채무	16,420,753	413,963	285,671	-	17,120,387
리스부채	315,529	970,385	1,963,018	-	3,248,932
합 계	16,736,282	31,384,348	2,248,689	-	50,369,319

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자에 지급할 금액을 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있지 않습니다.

37. 동일지배 하의 사업결합당사는 조직, 인력 등의 운영 효율성을 도모하고 상호 역할 보완을 통한 경쟁력 강화 및 사업 시너지 효과의 극대화를 통한 기업가치를 제고하고자 2023년 2월 28일을 합병기준일로 하여 동일지배 계열회사인 ㈜소노인더스트리를 흡수합병하였습니다. 당사와 ㈜소노인더스트리가 1:0.7833748의 비율로 합병하였으며, 합병대가는 합병교부금 지급방식으로 신주발행 및 대주주의 지분변동은 발생하지 않았습니다.당사는 본 합병에 대한 합병교부금 2,045천원을 당사 및 ㈜소노인더스트리의 지배주주인 ㈜소노인터내셔널에게 2023년 3월 9일에 지급하였습니다.한편, 본 합병에 대한 합병기준일의 합병회계처리는 피합병기업의 장부가액을 기준으로 회계처리하였습니다.본 합병이 당사의 당기재무상태표에 미치는 영향을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
재무상태표에 미치는 영향 내역	금액
① 합병기준일 현재 합병법인이 승계하는 피합병법인의 순자산가액	1,976,745
- 합병기준일 현재 피합병법인의 장부상 총자산 승계가액	2,057,685
- 합병기준일 현재 피합병법인의 장부상 총부채 승계가액	80,940
② 합병시 지급한 합병교부금	(2,045,206)
③ 사업결합시 자본잉여금으로 인식한 금액(=①+②)	(68,461)

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

회사는 정관 제42조에 아래와 같은 배당 관련 규정 조항을 두고 있습니다.

제 42 조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익배 당 총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 배당은 권면액으로 하며 회사가 수종의 주식 을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제40조 제5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.(2013.03.22 신설)

제42조의2 (분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일 부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “ 분기배당기준일”)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순 재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 금액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당 하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회 결의에 의하여 특정목적을 위해 적 립한 임의준비금

5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자 본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사 에 의한 경우를 포함한다.)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연 도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여 는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 제6조의2의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한 다.

제 43 조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표(최근 3사업연도)

500500500818-18,341-22,7171,413-17,128-23,19410-182-225-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제40기 3분기	제39기	제38기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

다. 과거 배당 이력

	(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

당사는 공시대상기간 중 자본금이 변동되었던 경우가 없습니다.

증자(감자)현황

2023년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

------

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2023년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

제26회기명식 비분리형신주인수권부사채262016년 06월 02일2026년 06월 02일30,000,000,000기명식보통주2018.12.02-2026.05.021001,61030,000,000,00018,633,540-30,000,000,000-1001,61030,000,000,00018,633,540-

| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |

※ 2021년 4월 29일, 5년 계약연장으로 만기일은 2026년 06월02일로 변경되었습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 :	)

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

단기사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

-------------30,000-30,000-----30,000-30,000

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

해당사항 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

해당사항 없습니다.2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한사항은 Ⅰ. 회사의 개요 - 2.회사의 연혁 - (바) 합병 등의 내용을 참고하시길 바랍니다.

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)
제40기3분기	매 출 채 권	11,307	1,346	11.9
미 수 금	1,474	1,224	83.0
미 수 수 익	1,202	19	1.6
금융리스채권	1,862	106	5.7
금융리스채권(임대료)	30	0	0.0
단 기 대 여 금	3,963	3,963	100.0
선 급 금	1,203	0	0.0
투 자 선 급 금	787	787	100.0
장 기 대 여 금	0	0	0.0
장기금융리스채권	8,607	532	6.2
장기금융리스채권(임대료)	468	0	0.0
장 기 미 수 금	1,781	1,781	100.0
합 계	32,684	9,758	29.9
제39기	매 출 채 권	13,595	1,295	9.5
미 수 금	1,685	1,263	75.0
미 수 수 익	804	18	2.2
금 융 리 스 채 권	455	67	14.7
단기 대여금	3,738	3,738	100.0
선 급 금	5,082	0	0.0
투 자 선 급 금	787	787	100.0
장 기 대 여 금	0	0	0.0
장 기 미 수 금	1,781	1,781	100.0
합 계	27,927	8,949	32.0
제38기	매 출 채 권	14,071	1,188	8.4
미 수 금	2,041	1,194	58.5
미 수 수 익	377	17	4.5
금 융 리 스 채 권	606	13	2.1
단 기 대 여 금	3,499	3,499	100.0
선 급 금	2,987	0	0.0
투 자 선 급 금	787	787	100.0
장 기 대 여 금	0	0	0.0
장 기 미 수 금	1,781	1,781	100.0
합 계	26,149	8,479	32.4

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제40기 3분기	제39기	제38기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	8,949	8,479	7,690
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	809	470	789
4. 기말 대손충당금 잔액합계	9,758	8,949	8,479

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 연체 3개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있으며, 연체기간 3개월 이후의 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분		6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계
금액	일 반	11,319	109	1	1,285	12,714
특수관계자	8,564	-	-	-	8,564
계	19,883	109	1	1,285	21,278
구성비율(%)		93.44%	0.51%	0.00%	6.04%	100.00%

나. 재고자산의 현황

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제40기3분기	제39기	제38기	비고
도매업 / 제조업	상 품	10,906	7,861	5,855	-
제 품	3	0	0	-
재 공 품	20	0	0	-
저 장 품	0	0	0	-
원 재 료	0	0	0
합 계		10,929	7,861	5,855	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		6.58%	4.62%	3.07%	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		13.83	20.06	21.99	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 당사의 재고실사는 년1회 외부감사인의 기말감사와 관련하여 외부감사인의 입회하에 재고자산의 재고조사를 하고 있으며, 장기체화재고 등의 현황은 없습니 다. -재고자산실사(자체실시)

시기	2023.07.05~2023.07~07
장소	안성 물류창고, 김포 물류창고, 용인 물류창고, 여주물류창고및 직영매장
대상	상품

다. 공정가치 평가 내역(1) 금융상품 중 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	951,809	951,809	4,083,065	4,083,065
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	775,000	775,000	1,150,000	1,150,000
금융자산 합계	1,726,809	1,726,809	5,233,065	5,233,065
금융부채:
파생상품부채	6,115,029	6,115,029	6,404,003	6,404,003
금융부채 합계	6,115,029	6,115,029	6,404,003	6,404,003

연결실체는 상기에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3(*1)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(*1) 시장에서 관측불가능한 투입변수 당분기말 현재 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	종류	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	조합출자금	순자산가치법	순자산가치
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	순자산가치법	순자산가치
파생상품부채	조기상환권	옵션모델	가격변동성

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	951,809	951,809
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	775,000	775,000
파생상품부채	-	-	6,115,029	6,115,029
합 계	-	-	7,841,838	7,841,838

(전기말)

(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,975,751	1,107,314	927,314
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,150,000	880,000
파생상품부채	-	-	6,404,003	6,115,029
합 계	-	2,975,751	8,661,317	7,922,343

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 및 전분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분.반기보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등

제40기(당기)삼도회계법인---제39기(전기)삼도회계법인적정-현금창출단위 손상검사제38기(전전기)삼도회계법인적정-현금창출단위 손상검사

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제40기(당기)삼도회계법인별도 및 연결 반기검토,중간감사, 재고실사,별도 및 연결재무제표 감사240,000천원2,118--제39기(전기)삼도회계법인별도 및 연결 반기검토,중간감사, 재고실사,별도 및 연결재무제표 감사240,000천원2,118240,000천원2,118제38기(전전기)삼도회계법인별도 및 연결 반기검토,중간감사, 재고실사,별도 및 연결재무제표 감사195,000천원1,625146,250천원1,218

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제40기(당기)-----제39기(전기)-----제38기(전전기)-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

2. 내부통제에 관한 사항

내부통제에 관한사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

2. 감사제도에 관한 사항

감사에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

3. 주주총회 등에 관한 사항

주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

(주)소노인터내셔널최대주주보통주34,571,24534.3034,571,24534.30-서준혁임원보통주2,692,8402.672,692,8402.67-박춘희임원보통주1,020,0001.011,020,0001.01-서지영계열회사임원보통주3,526,2503.503,526,2503.50-서경선계열회사임원보통주1,653,5941.641,653,5941.64-박흥석임원보통주582,3500.58582,3500.58-(주)대명스테이션계열회사보통주1,184,3001.171,184,3001.17-김범철사내이사보통주15,0000.0215,0000.02-인정곤임원보통주8,1090.018,1090.01-보통주45,253,68844.8945,253,68844.89-------

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

2. 최대주주 개요

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)소노인터내셔널5김정훈---박춘희39.97이광수-----

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

	(단위 : 백만원)

(주)소노인터내셔널3,035,7892,674,732361,057932,2401,4269,485

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

※2022년도말 기준

다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사 최대주주인 (주)소노인터내셔널은 1979년 02월 07일에 설립되었으며보고서 작성기준일 현재 레저업 및 건설업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.

3. 최대주주 변동내역 당사는 공시대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없으나,2021년 10월 1일 최대주주인 (주)대명소노가 100% 자회사인 (주)소노인터내셔널과 합병 후, 상호를 (주)소노인터내셔널로 변경하였습니다.

2023년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

2021.10.01(주)소노인터내셔널34,571,24534.30합병에 따른 지분이전-------

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

4. 주식 소유현황

가. 주식 소유현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

(주)소노인터내셔널34,571,24534.30-----

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

5. 소액주주현황

소액주주현황은 기업공시서식 작성기준-변동사항이 없는 경우에 따라 반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

6. 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원,주)

종 류			2023년 4월	2023년 5월	2023년 6월	2023년 7월	2023년 8월	2023년 9월
보통주	주 가	최 고	716	711	734	722	740	664
최 저	684	686	688	637	650	625
평 균	702	697	708	685	671	651
거래량	최 고	207,256	420,917	5,952,617	636,623	14,466,771	207,673
최 저	83,000	51,459	33,549	81,092	66,846	46,320
평 균	136,433	105,140	472,651	199,762	1,198,054	102,483

※ 작성지침에 의거, 주가는 월별 종가기준 최고ㆍ최저 주가와 평균주가, 거래량은 월별 최고ㆍ최저 일거래량과 월간거래량을 기재하였습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2023년 09월 30일(단위 : 천주)

(기준일 :	)

서준혁남1980년 01월사내이사사내이사상근경영총괄미국 미네소타대학교(전)대명소노시즌 대표이사2,693-특수관계인153개월2026년 03월 31일진상구남1968년 08월직무대행미등기상근경영총괄건국대학교(전)소노인터내셔널 PM총괄임원(현)대명소노시즌 대표이사직무대행 ---4개월-김범철남1964년 08월사내이사사내이사비상근경영총괄고려대학교 학사(전)현대그룹 전략기획본부 경영관리팀장---41개월2026년 03월 31일강성진남1964년 07월사외이사사외이사비상근사외이사고려대학교 정경대학 교수 ---19개월2025년 03월 29일김삼재남1945년 10월감사감사상근감사한국방송통신대학교대명복지재단 상임이사 ---91개월2025년 03월 29일정현철남1972년 08월상무이사미등기상근소노시즌 담당소노인터내셔널 마케팅전략 팀장-----인정곤남1974년 04월상무보미등기상근경영기획대명소노 경영지원실장-----한상남남1970년 02월상무보미등기상근물류유통소노인터내셔널 4지역 RM-----

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

※ 임원의 겸직현황은 본 보고서 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 다. 계열회사간 임원겸직현황 을 참고하시기 바랍니다.

나. 직원 등 현황

2023년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :	)

도소매 부문 등남90-2-927년7개월3,578,78939,764213-도소매 부문 등여84---845년1개월1,905,25122,682-174-2-1766년4개월5,484,04031,517-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

다. 미등기임원 보수 현황

2023년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :	)

3335,433111,811-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 이 사32,000,000-감 사1200,000-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 4567,939141,984-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 2538,855269,427-19,3849,384-----119,70119,701-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2023년 09월 30일

(기준일 :	)	(단위 : 사)

소노인터내셔널12930

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계통도 -2023년 3분기말 계통도

대명그룹구조도_2023_3q_20231111.jpg 대명그룹구조도_2023_3q_20231111

다. 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일)

겸직회사	겸 직 임 원
이 사서준혁	대표이사직무대행진상구	임 원정현철	임 원인정곤
---	---	---	---	---
(주)대명소노시즌	사내이사	대표이사직무대행	임원	임원
(주)소노인터내셔널	사내이사	-	-	-
(주)대명스테이션	사내이사	-	-	-
(주)지오아이티	-	-	사내이사	사내이사

라. 타법인출자 현황(요약)

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

-222,459--2,459--------331,619--3751,244-554,078--3753,703

| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여등

(단위 : 백만원)

거래상대방(회사와의 관계)	거래종류	거래일	거래목적	거래금액				거래조건	비 고
기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2. 대주주와의 자산양수도 등 - 당기중 발생한 대주주와의 자산양수도 등 거래는 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 지배기업인 (주)소노인터내셔널 및 기타특수관계자 8개사와 68,172 백만원의 매출 거래와 지배기업인 (주)소노인터내셔널 및 기타특수관계자 5개사와 7,532백만원의 매입거래가 발생하였습니다.※ 대주주 등과의 영업거래 세부내역은 본 사업보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 중 31. 특수관계자와의 거래를 참고하시기 바랍니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 당기중 발생한 대주주 이외의 이해관계자와 관련한 거래내역은 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 해당사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년 09월 30일)	(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

다. 채무 보증 현황 (1) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
피보증자	보증금액	제공처	보증내역
---	---	---	---
㈜위고화인테크	24,500	우리은행	차입금 지급보증

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 연결실체는 계약이행,하자 및 인허가, 그리고 선급금에 대한 지급보증등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 538,749천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 ※ 우발채무 등 세부내역은 본 사업보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 중 30. 우발채무와 약정사항을 참고하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재 현황 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없습니다. 나. 합병 등의 사후 정보 [주식회사 대명호텔앤리조트천안 자산양도] - 목적 : 신성장동력 강화 및 사업 경쟁력 제고를 위한 투자재원 확보 - 이사회결의일 : 2019년 7월 31일 - 자산양도계약일 : 2019년 7월 31일 - 매매대금 지급일 : 2019년 7월 31일 - 자산양도 종료일 : 2019년 7월 31일 [자산양도등 전후의 재무사항 비교표] - 기업공시서식 제 11-4-8조 2항에 따라 외부평가시 대상회사의 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았으므로 해당사항 없습니다. [주식회사 소노인더스트리 흡수합병(소규모합병)] - 목적 : 계열회사의 흡수합병을 통한 경영효율성 제고 실현으로 지속적 성장 을 통한 주주가치 극대화 달성- 이사회결의일 : 2022년 12월 26일- 합병계약일 : 2022년 12월 28일- 합병승인 이사회결의일 : 2023년 1월 26일- 합병기일 : 2023년 2월 28일- 합병등기일 : 2023년 3월 2일

다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다.

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) Daemyung SingaporeCo., PTE. Ltd2017.08.0880 Raffles Place #33-00UOB Plaza Singapore특수목적회사(SPC)2,647의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)해당없음(주)지오아이티2007.10.01대전광역시 유성구 대덕대로 512번길 20, CT센터 404호소프트웨어 개발767의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)해당없음

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 09월 30일

(기준일 :	)	(단위 : 사)

1(주)대명소노시즌1801110068668--28㈜소노인터내셔널1452110008433㈜소노파트너스1101115743392㈜소노에스테이트서비스1452110006966㈜벽송엔지니어링건축사사무소1101111182635㈜벽송팜스1452110016501㈜벽송삼림업1101111209166오션윈글로벌코리아1650110024314Daemyung Construction Vietnam Company185105537Daemyung Leisure Industry Ltd.-SONO America-단양레일코스터㈜ 363-88-02149울산관광발전곤돌라㈜ 217-81-50728DAEMYUNG TUTTI-㈜대명스테이션1101114488816㈜오스트로브릿지1101113734137㈜민기1101116009800The Garden Hue,LLC-㈜서앤파트너스1101117021605㈜알론디벨롭먼트291-86-02044㈜올리스톤코리아569-81-01851재단법인 소노수의 재단201-82-32076소노펫동물병원 234-82-00502대명건설572-86-02981㈜레드스톤에스테이트616-81-46101SONO Hospitality B.V -SONO HOSPITALITY LLC -SONO Normandy dc LLC-SONO Hospitality Gmbh-------

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 천주, %)

(기준일 :	)

(주)씨앗과열매투자파트너스비상장2009년 09월 18일단순투자1,75027027469000270274692,211-338엔브이3홀딩스 유한회사비상장2016년 10월 31일단순투자3,01730,17417000030,17417018,044-2Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd비상장2017년 10월 01일경영참여1,1137,0001002,3480007,0001002,3482,520-23㈜지오아이티비상장2021년 06월 21일경영참여1381,056681110001,056681111,447-347두나무(주)비상장2021년 12월 06일단순투자5,0001001,15000-3751007756,608,547130,81938,510-4,07800-37538,510-3,7036,632,767130,109

| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
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| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
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| 수량 | 금액 |
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| 합 계 | | | | |

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